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公正価値の見積もり公正価値開示前月米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2024-03-310000030697WEN:セブンディベンチャーズ会員米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2023-12-310000030697WEN:セブンディベンチャーズ会員US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-12-310000030697米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2024-03-310000030697米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー2024-03-310000030697米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2024-03-310000030697米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2024-03-310000030697米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2023-12-310000030697米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-12-310000030697米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2023-12-310000030697米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2023-12-310000030697wen:不動産およびその他の無形資産を運営するレストラン会員2024-01-012024-03-310000030697wen:不動産およびその他の無形資産を運営するレストラン会員2023-01-022023-04-020000030697wen: 余剰不動産会員2024-01-012024-03-310000030697wen: 余剰不動産会員2023-01-022023-04-020000030697WEN: 2023年1月、自社株買いプログラムのメンバー2023-01-310000030697WEN: 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フランチャイズレンタル経費会員2023-01-022023-04-020000030697米国会計基準:売上原価メンバー2024-01-012024-03-310000030697米国会計基準:売上原価メンバー2023-01-022023-04-020000030697WEN:貸主会員に支払われた執行費用2024-01-012024-03-310000030697WEN:貸主会員に支払われた執行費用2023-01-022023-04-020000030697wen: フランチャイズレンタル経費会員ウェン:ティムウェンメンバー2024-01-012024-03-310000030697wen: フランチャイズレンタル経費会員ウェン:ティムウェンメンバー2023-01-022023-04-020000030697ウェン:ティムウェンメンバーwen: 管理費会員米国会計基準:一般管理費メンバー2024-01-012024-03-310000030697ウェン:ティムウェンメンバーwen: 管理費会員米国会計基準:一般管理費メンバー2023-01-022023-04-020000030697ウェン:QSCCメンバーwen: DNSドメインをご愛顧いただいております2024-01-012024-03-310000030697ウェン:QSCCメンバー米国会計基準:その他の営業利益費用メンバーwen: DNSドメインをご愛顧いただいております2024-01-012024-03-310000030697ウェン:QSCCメンバー米国会計基準:売上原価メンバーwen: DNSドメインをご愛顧いただいております2024-01-012024-03-310000030697ウェン:QSCCメンバーwen: DNSドメインをご愛顧いただいております2023-01-022023-04-020000030697WEN: イエローキャブのメンバー米国会計基準:フランチャイズ部門メンバー2024-03-310000030697WEN: ロイヤリティ広告ファンドリースとその他の収入メンバーWEN: イエローキャブのメンバー2024-01-012024-03-310000030697WEN: ロイヤリティ広告ファンドリースとその他の収入メンバーWEN: 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グローバル不動産開発メンバー2023-01-022023-04-020000030697米国会計基準:営業セグメントメンバー2024-01-012024-03-310000030697米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-022023-04-020000030697米国会計基準:企業およびその他のメンバー2024-01-012024-03-310000030697米国会計基準:企業およびその他のメンバー2023-01-022023-04-02 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
| | | | | | | | |
☒ | | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2024年3月31日
または
| | | | | | | | |
☐ | | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
______________から_______________への移行期間について
コミッションファイル番号: 1-2207
ウェンディーズ・カンパニー
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | | | | |
デラウェア州 | | 38-0471180 |
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織) | | (IRS雇用者識別番号) |
| | | |
ワン・デイブ・トーマス・ブルバード | | |
ダブリン、 | オハイオ州 | | 43017 |
(主要執行機関の住所) | | (郵便番号) |
(614) 764-3100
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
| | | | | | | | | | | |
各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
普通株式、額面0.10ドル | ウェン | ナスダック・ストック・マーケットLLC |
登録者が(1)1934年の証券取引法のセクション13または15(d)によって提出が義務付けられているすべての報告を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒ いいえ ☐
登録者が、過去12か月間(または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間)に、規則S-Tの規則405(この章の§232.405)に従って提出および投稿する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | |
大型加速フィルター | ☒ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
非加速ファイラー | ☐ | 小規模な報告会社 | ☐ |
| | 新興成長企業 | ☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社(取引法の規則12b-2で定義されている)であるかどうかをチェックマークで示してください。
はい ☐ いいえ ☒
あった 205,133,491 2024年4月25日時点で発行されているウェンディーズ社の普通株式です。
ウェンディーズの会社と子会社
フォーム10-Qへのインデックス
| | | | | |
| ページ |
パートI:財務情報 | |
アイテム 1.財務諸表 | 4 |
2024年3月31日および2023年12月31日現在の未監査の要約連結貸借対照表 | 4 |
2024年3月31日および2023年4月2日に終了した3か月間の未監査の要約連結営業報告書 | 5 |
2024年3月31日および2023年4月2日に終了した3か月間の未監査の要約連結損益計算書 | 6 |
2024年3月31日および2023年4月2日に終了した3か月間の未監査の要約連結株主資本計算書 | 7 |
終了した3か月間の未監査の要約連結キャッシュフロー計算書 2024年3月31日と2023年4月2日 | 8 |
要約連結財務諸表の注記 | 9 |
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 23 |
アイテム 3.市場リスクに関する量的および質的開示 | 37 |
アイテム 4.統制と手続き | 37 |
| |
パートII:その他の情報 | 38 |
アイテム 1.法的手続き | 39 |
アイテム1A。リスク要因 | 40 |
アイテム 2.株式の未登録売却と収益の使用 | 40 |
アイテム 6.展示品 | 41 |
署名 | 42 |
第I部。財務情報
アイテム 1.財務諸表。
ウェンディーズの会社と子会社
要約連結貸借対照表
(額面を除く千単位)
| | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日 2024 | | 12月31日 2023 |
資産 | (未監査) |
流動資産: | | | |
現金および現金同等物 | $ | 498,333 | | | $ | 516,037 | |
制限付き現金 | 36,058 | | | 35,848 | |
売掛金および売掛金、純額 | 125,546 | | | 121,683 | |
インベントリ | 6,110 | | | 6,690 | |
前払費用およびその他の流動資産 | 39,075 | | | 39,640 | |
広告資金、制限資産 | 162,406 | | | 117,755% | |
流動資産合計 | 867,528 | | | 837,653 | |
[プロパティ] | 890,667 | | | 891,080 | |
ファイナンスリース資産 | 227,547 | | | 228,936 | |
オペレーティングリース資産 | 696,944 | | | 705,615 | |
グッドウィル | 773,077 | | | 773,727 | |
その他の無形資産 | 1,210,124 | | | 1,219,129 | |
投資 | 33,230 | | | 34,445 | |
販売型リースおよび直接融資リースへの純投資 | 306,908 | | | 313,664 | |
その他の資産 | 183,745 | | | 178,577 | |
総資産 | $ | 5,189,770です | | | $ | 5,182,826 | |
| | | |
負債と株主資本 | | | |
現在の負債: | | | |
長期債務の現在の部分 | $ | 29,250% | | | $ | 29,250% | |
ファイナンスリース負債の現在の部分 | 20,730 | | | 20,250% | |
オペレーティング・リース負債の現在の部分 | 49,848 | | | 49,353 | |
買掛金 | 26,175% | | | 27,370 | |
未払費用およびその他の流動負債 | 144,211です | | | 135,149 | |
広告資金、制限付き負債 | 155,235 | | | 120,558 | |
流動負債合計 | 425,449 | | | 381,930 | |
長期債務 | 2,727,371 | | | 2,732,814 | |
長期ファイナンスリース負債 | 563,955 | | | 568,767 | |
長期オペレーティングリース負債 | 729,086 | | | 739,340 | |
繰延所得税 | 270,875 | | | 270,353 | |
繰延フランチャイズ手数料 | 89,331 | | | 90,132 | |
その他の負債 | 90,049 | | | 89,711です | |
負債総額 | 4,896,116です | | | 4,873,047 | |
コミットメントと不測の事態 | | | |
株主資本: | | | |
普通株式、$0.10 額面価格; 1,500,000 承認された株式; 470,424 発行済み株式; 205,325 そして 205,397 それぞれ発行済株式 | 47,042 | | | 47,042 | |
追加払込資本 | 2,962,241 | | | 2,960,035 | |
利益剰余金 | 400,465 | | | 409,863 | |
財務省に保有されている普通株式、原価で。 265,099 そして 265,027 株はそれぞれ | (3,053,133) | | | (3,048,786) | |
その他の包括損失の累計 | (62,961) | | | (58,375です) | |
株主資本の総額 | 293,654 | | | 309,779 | |
負債総額と株主資本 | $ | 5,189,770です | | | $ | 5,182,826 | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
目次
ウェンディーズの会社と子会社
要約連結営業明細書
(一株当たりの金額を除く千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | |
| 3 月 31 日 2024 | | 4月2日 2023 | | | | |
| (未監査) |
収益: | | | | | | | |
セールス | $ | 225,323 | | | $ | 227,949 | | | | | |
フランチャイズロイヤリティの収益と手数料 | 146,500です | | | 141,677 | | | | | |
フランチャイズレンタル収入 | 57,986 | | | 57,807 | | | | | |
広告資金収入 | 104,944 | | | 101,374 | | | | | |
| 534,753 | | | 528,807 | | | | | |
費用と経費: | | | | | | | |
売上原価 | 192,113 | | | 196,536 | | | | | |
フランチャイズサポートやその他の費用 | 14,742 | | | 13,260% | | | | | |
フランチャイズのレンタル費用 | 31,778 | | | 30,629 | | | | | |
広告費支出 | 107,374 | | | 101,661 | | | | | |
一般と管理 | 63,757 | | | 62,276 | | | | | |
減価償却費(以下に別途示されるクラウドコンピューティング契約の償却を除く) | 35,518 | | | 33,472 | | | | | |
クラウドコンピューティング契約の償却 | 3,542 | | | 1,582 | | | | | |
システム最適化損失(利益)、純額 | 127 | | | (5) | | | | | |
再編と再編の費用 | 5,673 | | | 6,808 | | | | | |
長期資産の減損 | 2,006 | | | 376 | | | | | |
その他の営業利益、純利益 | (3,033) | | | (2,266) | | | | | |
| 453,597 | | | 444,329 | | | | | |
営業利益 | 81,156 | | | 84,478 | | | | | |
支払利息、純額 | (30,535) | | | (31,705) | | | | | |
債務の早期消滅による損失 | — | | | (1,266) | | | | | |
投資損失、純額 | — | | | (3,562) | | | | | |
その他の収益、純額 | 6,836 | | | 7,336 | | | | | |
税引前利益 | 57,457 | | | 55,281 | | | | | |
所得税引当金 | (15,464) | | | (15,460) | | | | | |
当期純利益 | $ | 41,993 | | | $ | 39,821 | | | | | |
| | | | | | | |
基本および希薄化後の1株当たり純利益 | $ | .20 | | | $ | .19 | | | | | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
目次
ウェンディーズの会社と子会社
要約連結包括利益計算書
(千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | |
| 3 月 31 日 2024 | | 4月2日 2023 | | | | |
| (未監査) |
当期純利益 | $ | 41,993 | | | $ | 39,821 | | | | | |
その他の包括的(損失)収入: | | | | | | | |
外貨換算調整 | (4,586) | | | 158 | | | | | |
その他の包括利益(損失) | (4,586) | | | 158 | | | | | |
包括利益 | $ | 37,407 | | | $ | 39,979 | | | | | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
目次
ウェンディーズの会社と子会社
要約連結株主資本計算書
(千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 共通 株式 | | [追加] 支払い済み 資本 | | 利益剰余金 | | 財務省に保有されている普通株式 | | その他の包括損失の累計 | | 合計 |
| | | | | |
| (未監査) |
2023年12月31日現在の残高 | $ | 47,042 | | | $ | 2,960,035 | | | $ | 409,863 | | | $ | (3,048,786) | | | $ | (58,375です) | | | $ | 309,779 | |
当期純利益 | — | | | — | | | 41,993 | | | — | | | — | | | 41,993 | |
その他の包括損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,586) | | | (4,586) | |
現金配当 | — | | | — | | | (51,374) | | | — | | | — | | | (51,374) | |
普通株式の買戻し | — | | | — | | | — | | | (7,216) | | | — | | | (7,216) | |
株式ベースの報酬 | — | | | 5,853 | | | — | | | — | | | — | | | 5,853 | |
ストックオプションの行使時に発行される普通株式 | — | | | 179 | | | — | | | 1,036 | | | — | | | 1,215 | |
制限付株式の権利確定時に発行される普通株式 | — | | | (3,855) | | | — | | | 1,778 | | | — | | | (2,077) | |
その他 | — | | | 29 | | | (17) | | | 55 | | | — | | | 67 | |
2024年3月31日現在の残高 | $ | 47,042 | | | $ | 2,962,241 | | | $ | 400,465 | | | $ | (3,053,133) | | | $ | (62,961) | | | $ | 293,654 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| |
2023年1月1日の残高 | $ | 47,042 | | | $ | 2,937,885 | | | $ | 414,749 | | | $ | (2,869,780) | | | $ | (64,176) | | | $ | 465,720 | |
当期純利益 | — | | | — | | | 39,821 | | | — | | | — | | | 39,821 | |
その他の包括利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 158 | | | 158 | |
現金配当 | — | | | — | | | (53,103です) | | | — | | | — | | | (53,103です) | |
普通株式の買戻し | — | | | — | | | — | | | (38,810) | | | — | | | (38,810) | |
株式ベースの報酬 | — | | | 4,609 | | | — | | | — | | | — | | | 4,609 | |
ストックオプションの行使時に発行される普通株式 | — | | | 808 | | | — | | | 1,808 | | | — | | | 2,616 | |
制限付株式の権利確定時に発行される普通株式 | — | | | (2,222) | | | — | | | 678 | | | — | | | (1,544) | |
その他 | — | | | 58 | | | (22) | | | 54 | | | — | | | 90 | |
2023年4月2日の残高 | $ | 47,042 | | | $ | 2,941,138 | | | $ | 401,445 | | | $ | (2,906,050) | | | $ | (64,018) | | | $ | 419,557 | |
| | | | | | | | | | | |
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要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
目次
ウェンディーズの会社と子会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(千単位)
| | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 |
| 3 月 31 日 2024 | | 4月2日 2023 |
| (未監査) |
営業活動によるキャッシュフロー: | | | |
当期純利益 | $ | 41,993 | | | $ | 39,821 | |
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整: | | | |
減価償却費と減価償却(の償却を除く) クラウドコンピューティングの配置(下記に別途表示) | 35,518 | | | 33,472 | |
クラウドコンピューティング契約の償却 | 3,542 | | | 1,582 | |
株式ベースの報酬 | 5,853 | | | 4,609 | |
長期資産の減損 | 2,006 | | | 376 | |
繰延所得税 | 603 | | | 2,302 | |
現金以外のレンタル費用、純額 | 10,974 | | | 9,012 | |
オペレーティングリース負債の変化 | (12,112) | | | (11,718) | |
繰延ベンダーインセンティブの純受領(認識) | 8,584 | | | (1,197) | |
システム最適化損失(利益)、純額 | 127 | | | (5) | |
合弁事業から受け取った分配金、純利益控除 | 430 | | | 394 | |
長期債務関連活動、純額 | 1,870 | | | 3,419 | |
クラウドコンピューティングの手配支出 | (2,865) | | | (6,643) | |
営業資産と負債およびその他の純額の変動 | 3,464 | | | (22,449) | |
営業活動による純現金 | 99,987 | | | 52,975 | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | |
資本支出 | (17,354) | | | (12,240%) | |
フランチャイズ開発基金 | (4,741) | | | (218) | |
| | | |
処分 | 26 | | | 287 | |
| | | |
受取手形、純額 | 1,256 | | | 110 | |
投資活動に使用された純現金 | (20,813) | | | (12,061) | |
財務活動によるキャッシュフロー: | | | |
| | | |
長期債務の返済 | (7,313) | | | (39,122) | |
ファイナンスリース負債の返済 | (5,465) | | | (4,398) | |
| | | |
普通株式の買戻し | (7,295) | | | (36,727) | |
配当金 | (51,374) | | | (53,103です) | |
ストックオプション行使による収入 | 932 | | | 2,881 | |
株式ベースの報酬の源泉徴収に関連する支払い | (2,115) | | | (1,809) | |
財務活動に使用された純現金 | (72,630) | | | (132,278) | |
為替レートの変動が現金に与える影響が出る前の事業によって提供された(使用された)純現金 | 6,544 | | | (91,364) | |
為替レートの変動による現金への影響 | (2,274) | | | 129 | |
現金、現金同等物および制限付現金の純増額(減少) | 4,270です | | | (91,235) | |
現金、現金同等物および期首制限付現金 | 588,816 | | | 831,801 | |
期末の現金、現金同等物、制限付現金 | $ | 593,086 | | | $ | 740,566 | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
目次
ウェンディーズの会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
(一株当たりの金額を除く千単位)
(1)プレゼンテーションの基礎
添付のウェンディーズ・カンパニー(「ウェンディーズ・カンパニー」およびその子会社とともに「当社」)の未監査要約連結財務諸表(「財務諸表」)は、中間財務情報として米国で一般に認められている会計原則(「GAAP」)に従って作成されているため、すべての情報が含まれているわけではありませんとGAAPが完全な財務諸表に要求する脚注。私たちの意見では、財務諸表には、2024年3月31日現在の当社の財政状態、2024年3月31日および2023年4月2日に終了した3か月間の経営成績、および2024年3月31日および2023年4月2日に終了した3か月間のキャッシュフローを公正に表示するために必要な、通常の定期的な性質の調整がすべて含まれています。2024年3月31日に終了した3か月間の経営成績は、必ずしも2024会計年度全体で予想される業績を示すものではありません。財務諸表は、2023年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書(「フォーム10-K」)に含まれるウェンディーズ社の監査済み連結財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。
当社の主な 100% 子会社は、ウェンディーズ・インターナショナル合同会社とその子会社(「ウェンディーズ」)です。当社は、(1)米国ウェンディーズ、(2)ウェンディーズインターナショナル、(3)グローバル不動産開発の各セグメントで事業を管理し、内部報告を行っています。詳細については注記16を参照してください。
12月31日に最も近い日曜日に終了する52週または53週からなる会計年度を報告します。ここに記載されている3か月の期間にはすべて13週間が含まれます。年、四半期、月に関する記述はすべて、暦期間ではなく会計期間に関するものです。
私たちの重要な暫定会計方針には、広告費を広告資金収入に比例させることが含まれています。
(2) 収入
収益の細分化
次の表は、収益をセグメント別およびソース別に分類しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ウェンディーズ・アメリカ | | ウェンディーズ・インターナショナル | | グローバルな不動産と開発 | | 合計 |
2024年3月31日に終了した3か月間 | | | | | | | |
会社経営のレストランでの販売 | $ | 219,468 | | | $ | 5,855 | | | $ | — | | | $ | 225,323 | |
フランチャイズロイヤリティ収入 | 108,853 | | | 16,827 | | | — | | | 125,680 | |
フランチャイズ手数料 | 17,826 | | | 1,889 | | | 1,105です | | | 20,820 | |
フランチャイズレンタル収入 | — | | | — | | | 57,986 | | | 57,986 | |
広告資金収入 | 96,700 | | | 8,244 | | | — | | | 104,944 | |
総収入 | $ | 442,847 | | | $ | 32,815 | | | $ | 59,091 | | | $ | 534,753 | |
| | | | | | | |
2023年4月2日に終了した3か月間 | | | | | | | |
会社経営のレストランでの販売 | $ | 222,632 | | | $ | 5,317 | | | $ | — | | | $ | 227,949 | |
フランチャイズロイヤリティ収入 | 106,339 | | | 15,811です | | | — | | | 122,150% | |
フランチャイズ手数料 | 17,272 | | | 1,523 | | | 732 | | | 19,527 | |
フランチャイズレンタル収入 | — | | | — | | | 57,807 | | | 57,807 | |
広告資金収入 | 94,745 | | | 6,629 | | | — | | | 101,374 | |
総収入 | $ | 440,988 | | | $ | 29,280% | | | $ | 58,539 | | | $ | 528,807 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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目次
ウェンディーズの会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
(一株当たりの金額を除く千単位)
契約残高
次の表は、顧客との契約による売掛金と契約負債(繰延フランチャイズ手数料)に関する情報を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 (a) | | 2023年12月31日 (a) |
「売掛金と売掛金、純額」に含まれる売掛金 (b) | $ | 62,000 | | | $ | 55,293 | |
売掛金は「広告基金の制限資産」に含まれます | 74,614 | | | 76,838 | |
繰延フランチャイズ手数料 (c) | 100,264 | | | 100,805 | |
_______________
(a) ギフトカードの販売から集められた資金は含まれません。これらは主にフランチャイズレストランでの引き換え時にフランチャイズ店に払い戻され、最終的には会社の要約連結営業報告書に収益が計上されるわけではありません。
(b)「売上」と「フランチャイズロイヤリティの収益と手数料」に関連する売掛金を含みます。
(c) 繰延フランチャイズ手数料は、「未払費用およびその他の流動負債」と「繰延フランチャイズ手数料」に含まれ、合計金額は10,933 と $89,331それぞれ、2024年3月31日現在、および $10,673 と $90,132それぞれ、2023年12月31日現在のものです。
繰延フランチャイズ手数料の大幅な変更点は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 |
| 3 月 31 日 2024 | | 4月2日 2023 |
期初の繰延フランチャイズ手数料 | $ | 100,805 | | | $ | 99,208 | |
期間中に計上された収益 | (2,804) | | | (2,814) | |
現金受領などによる新たな延期 | 2,263 | | | 1,300です | |
期末の繰延フランチャイズ手数料 | $ | 100,264 | | | $ | 97,694 | |
繰延フランチャイズ手数料の将来予想される計上
次の表は、期末に未払いの履行義務に関連して、将来計上される予定のフランチャイズ手数料の推定額を示しています。
| | | | | |
会計年度の見積もり: | |
2024 (a) | $ | 9,345 | |
2025 | 6,526 | |
2026 | 6,390 | |
2027 | 6,290 | |
2028 | 6,169% | |
その後 | 65,544です | |
| $ | 100,264 | |
_______________
(a) 2024年の残りの期間に計上されると予想されるフランチャイズ手数料を表します。これには、1年以内に計上されると予想される開発関連のフランチャイズ手数料が含まれます。
目次
ウェンディーズの会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
(一株当たりの金額を除く千単位)
(3) システム最適化損失(利益)、純額
同社のシステム最適化イニシアチブには、買収や処分を通じて、会社が運営するレストランからフランチャイズレストランへの経時的な移行、フランチャイズ店からフランチャイズ店へのフランチャイズレストランへの移転(「フランチャイズフリップ」)が含まれていました。2024年3月31日現在、会社が運営するレストランの所有権は約 5システム全体の%。会社はその所有権を大体から移転する予定はありませんが 5システム全体に占める割合は、フランチャイズフリップを通じてウェンディーズシステムを引き続き最適化し、フランチャイズレストランの戦略的買収と既存および新規のフランチャイジーへの会社運営レストランの戦略的売却を評価して、フランチャイズベースのさらなる強化、新しいレストラン開発の促進、イメージの再構築を加速させることを期待しています。2024年3月31日に終了した3か月間、当社はファシリテーションを行いました 11 フランチャイズフリップ。2023年4月2日に終了した3か月間、当社は じゃない あらゆるフランチャイズフリップを促進します。 いいえ 2024年3月31日または2023年4月2日に終了した3か月間に、会社が運営するレストランがフランチャイジーに売却されたり、フランチャイジーから購入されたりしました。
処分により計上された損益は、当社の要約連結営業報告書の「システム最適化損失(利益)、純額」に記録されます。当社のシステム最適化イニシアチブに基づく買収と処分に関連する費用は、「再編および再編費用」に記録されます。これについては、注記4で詳しく説明しています。フランチャイズフリップの促進に関連して発生したその他すべての費用は、「フランチャイズサポートおよびその他の費用」に記録されます。
当社のシステム最適化イニシアチブの一環として、当社は余剰およびその他の不動産の売上(損失)利益を計上しました(127) と $5 それぞれ2024年3月31日と2023年4月2日に終了した3か月間。会社は$の売上から純現金収入を受け取りました26 と $287 それぞれ2024年3月31日と2023年4月2日に終了した3か月間。
売却目的で保有されている資産
2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、当社の売却用資産はドルでした2,678 と $2,689それぞれ、主に余剰資産で構成されています。売却目的で保有されている資産は、「前払費用およびその他の流動資産」に含まれます。
(4) 再編と再編費用
以下は、「組織再編および再編費用」に含まれるイニシアチブの概要です。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | |
| 3 月 31 日 2024 | | 4月2日 2023 | | | | |
組織の再設計 | $ | 5,622 | | | $ | 6,737 | | | | | |
| | | | | | | |
その他の組織再編と再編計画 | 51 | | | 71 | | | | | |
再編と再編の費用 | $ | 5,673 | | | $ | 6,808 | | | | | |
組織の再設計
2023年2月、取締役会は、組織の効率を最大化し、意思決定を合理化することで、会社の長期的な成長戦略の実行をよりよくサポートするために、会社の組織構造を再設計する計画(「組織再設計計画」)を承認しました。組織再設計計画の結果、当社は2023年の一般管理費を2022年と比較して比較的横ばいに抑えました。さらに、2024年1月、取締役会は、2024年2月5日付けでカーク・タナーを会社の新社長兼最高経営責任者に任命したことを発表しました。タナー氏は、2024年2月に会社を退社した当社の前社長兼最高経営責任者であるトッド・A・ペネゴールの後任となりました。会社は合計で約$の費用が発生すると予想しています17,000 に $19,000 社長と最高経営責任者の役割の継承に関連する費用を含む、組織再設計計画に関連しています。2024年3月31日と2023年4月2日に終了した3か月間で、当社は合計で$の費用を認識しました5,622 と $6,737それぞれ、主に退職金と関連する従業員費用が含まれていました。当社は、合計で約$の追加費用が発生すると予想しています2,500 に $4,500、(1)約$の退職金と関連する従業員費用で構成されています2,000、(2)約$の採用および移転費用200 そして(3)約$の株式ベースの報酬1,500。同社は、組織再設計計画に関連する費用が2026年まで続くと予想しています。
目次
ウェンディーズの会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
(一株当たりの金額を除く千単位)
以下は、組織再設計計画の結果として計上された費用の概要です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | |
| 3 月 31 日 2024 | | 4月2日 2023 | | 創業以降に発生した総額 |
退職金とそれに関連する従業員費用 | $ | 5,362 | | | $ | 5,539 | | | $ | 11,605 | |
採用と移転の費用 | 82 | | | 78 | | | 636 | |
第三者費用やその他の費用 | 50 | | | 345 | | | 1,046 | |
| 5,494 | | | 5,962 | | | 13,287 | |
株式ベースの報酬 (a) | 128 | | | 775 | | | 1,399 | |
組織全体の再設計 | $ | 5,622 | | | $ | 6,737 | | | $ | 14,686 | |
_______________
(a)主に、組織再設計計画に基づく従業員の解雇に起因する株式ベースの報酬の認識が加速したことを表しています。
2024年3月31日現在、組織再設計計画の見越額は「未払費用およびその他の流動負債」と「その他の負債」に含まれ、合計金額は$です3,816 と $2,261それぞれ。以下の表は、組織再設計計画における当社の積立金の繰り延べを示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| バランス 12月31日 2023 | | 料金 | | 支払い | | バランス 3 月 31 日 2024 |
退職金とそれに関連する従業員費用 | $ | 1,692 | | | $ | 5,362 | | | $ | (977) | | | $ | 6,077 | |
採用と移転の費用 | — | | | 82 | | | (82) | | | — | |
第三者費用やその他の費用 | — | | | 50 | | | (50) | | | — | |
| $ | 1,692 | | | $ | 5,494 | | | $ | (1,109) | | | $ | 6,077 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| バランス 1月1日 2023 | | 料金 | | 支払い | | バランス 4月2日 2023 |
退職金とそれに関連する従業員費用 | $ | — | | | $ | 5,539 | | | $ | (741) | | | $ | 4,798 | |
採用と移転の費用 | — | | | 78 | | | (78) | | | — | |
第三者費用やその他の費用 | — | | | 345 | | | (62) | | | 283 | |
| $ | — | | | $ | 5,962 | | | $ | (881) | | | $ | 5,081 | |
その他の組織再編と再編計画
2024年3月31日と2023年4月2日に終了した3か月間、会社の他の再編および再編計画に基づいて発生した費用は、重要ではありませんでした。当社は、これらの計画に基づいて重大な追加費用が発生するとは考えていません。
(5) 投資
以下は、当社の投資の帳簿価額の概要です。
| | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日 2024 | | 12月31日 2023 |
持分法投資 | $ | 31,512 | | | $ | 32,727 | |
株式へのその他の投資 | 1,718 | | | 1,718 | |
| $ | 33,230 | | | $ | 34,445 | |
目次
ウェンディーズの会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
(一株当たりの金額を除く千単位)
持分法投資
ウェンディーズには 50ティム・ホートンズ® ブランド(Tim HortonsはTim HortonsUSA Inc.の登録商標)を所有するクイックサービスのレストラン会社であるレストラン・ブランズ・インターナショナル社の子会社とのカナダのレストラン不動産合弁会社(「TimWen」)のパートナーシップの%株です。会社はこの投資先に大きな影響を与えています。このような投資は、持分法を使用して会計処理されます。この法では、当社の経営成績には、「その他の営業利益、純額」に投資先利益に占める当社のシェアが含まれます。
以下は、要約連結財務諸表に含まれるTimWenへの投資に関連する活動です。
| | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 |
| 3 月 31 日 2024 | | 4月2日 2023 |
期首残高 | $ | 32,727 | | | $ | 33,921 | |
| | | |
当期の利益における株主資本 | 3,151 | | | 2,783 | |
購入価格調整の償却(a) | (629) | | | (684) | |
| 2,522 | | | 2,099 | |
配布物を受け取りました | (2,952) | | | (2,493) | |
「その他の包括利益(損失)収入」に含まれる外貨換算調整額 | (785) | | | 10 | |
期末残高 | $ | 31,512 | | | $ | 33,537 | |
_______________
(a) 当社のTimWenへの投資の帳簿価額に影響を与えた購入価格調整は、当初の総投資期間の平均償却期間にわたって償却されています 21 何年も。
株式へのその他の投資
2023年4月2日に終了した3か月間に、当社は$の減損費用を計上しました3,562 株式への投資の推定公正価値と帳簿価額の差についてです。
(6) 公正価値測定
公正価値とは、測定日に市場参加者間の秩序ある取引で資産を売却するために受け取る価格、または負債を譲渡するために支払われる価格と定義されています。公正価値の測定に関する会計ガイダンスの評価手法は、観察可能なインプットと観察不可能なインプットに基づいています。観察可能なインプットは独立した情報源から容易に入手できるデータを反映し、観察不可能なインプットは当社の市場の仮定を反映しています。これらの入力は次の階層に分類されます。
•レベル1のインプット-活発な市場における同一の資産または負債の相場価格。
•レベル2のインプット-活発な市場における類似の資産または負債の見積価格、活発でない市場における同一または類似の資産または負債の相場価格、およびインプットが観察可能または重要な価値ドライバーが観察可能なモデル導出バリュエーション。
•レベル3のインプット-資産や負債の価格に関するインプットは見えず、資産や負債の市場活動がほとんどない状況も含まれます。公正価値の決定へのインプットには、経営陣による慎重な判断または見積もりが必要です。
目次
ウェンディーズの会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
(一株当たりの金額を除く千単位)
金融商品
次の表は、当社の金融商品の帳簿価額と推定公正価値を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日 2024 | | 12月31日 2023 | | |
| 持ち運び 金額 | | フェア 価値 | | 持ち運び 金額 | | フェア 価値 | | 公正価値 測定値 |
金融資産 | | | | | | | | | |
現金同等物 | $ | 339,779 | | | $ | 339,779 | | | $ | 365,901 | | | $ | 365,901 | | | レベル 1 |
株式証券へのその他の投資(a) | 1,718 | | | 1,718 | | | 1,718 | | | 1,718 | | | レベル 2 |
| | | | | | | | | |
金融負債 (b) | | | | | | | | | |
シリーズ 2022-1 クラス A-2-I ノート | 98,250 | | | 93,449 | | | 98,500 | | | 92,289 | | | レベル 2 |
シリーズ 2022-1 クラス A-2-II ノート | 389,134 | | | 354,571 | | | 390,134 | | | 370,577 | | | レベル 2 |
シリーズ 2021-1 クラス A-2-I ノート | 422,144 | | | 367,544 | | | 423,269 | | | 362,572 | | | レベル 2 |
シリーズ 2021-1 クラス A-2-II メモ | 631,905 | | | 530,592 | | | 633,530 | | | 530,581 | | | レベル 2 |
シリーズ2019-1クラスA-2-Iノート | 356,673 | | | 341,960 | | | 357,673 | | | 341,606 | | | レベル 2 |
シリーズ 2019-1 クラス A-2-II メモ | 401,998 | | | 376,793 | | | 403,123 | | | 374,058 | | | レベル 2 |
シリーズ 2018-1 クラス A-2-II メモ | 439,912 | | | 415,457 | | | 441,099 | | | 412,754 | | | レベル 2 |
72025年に期限が到来する社債の割合 | 48,405 | | | 49,813 | | | 48,237 | | | 49,431 | | | レベル 2 |
_______________
(a) 株式へのその他の投資の公正価値は、同じ発行体の同様の投資の秩序ある取引における目に見える価格変動に基づいて、投資運用会社から提供された情報を検討した結果に基づいています。
(b) 公正価値は、活発な市場とは見なされない市場の相場市場価格に基づいています。
現金、買掛金、未払費用の帳簿価額は、短期的な性質上、公正価値に近いものです。貸倒引当金の効果による、口座と受取手形の帳簿価額、正味額(流動および非流動の両方)のおおよその公正価額。当社の現金同等物は、定期的に公正価値で測定および記録される唯一の金融資産です。
目次
ウェンディーズの会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
(一株当たりの金額を除く千単位)
非定期的な公正価値の測定
資産と負債を非経常ベースで公正価値に再評価した結果、減損が発生しました。これは、要約連結損益計算書に「長期資産の減損」として記録されています。
減損損失の合計は、(1)会社が運営する特定のレストランの経営成績の悪化、および(2)レストランの売却または売却予定に関連してフランチャイズ店に土地や建物をリースおよび/または転貸するという当社の決定の結果として、保有および使用される長期資産(土地、建物、借地権の改善、有利なリース資産、使用権資産を含む)を公正価値に再測定したときの影響を反映している可能性があります、その後のリースの変更も含みます。以下の表に示されている長期保有資産の公正価値は、残存帳簿価額を表しており、将来予想されるリースおよびサブリース収入の割引キャッシュフロー、または将来予想される会社経営のレストラン業績の割引キャッシュフローのいずれかに基づいて推定されました。減損損失の合計には、売却目的で保有されている長期資産の再測定の影響も含まれる場合があります。以下の表に示されている売却目的で保有されている長期資産の公正価値は、残りの帳簿価額を表しており、現在の市場価値に基づいて推定されています。当社の長期資産の減損に関する詳細は、注記7を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公正価値測定 |
| 3 月 31 日 2024 | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 |
保有して使用しています | $ | 1,635 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,635 | |
売りに出されています | — | | | — | | | — | | | — | |
合計 | $ | 1,635 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,635 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公正価値測定 |
| 12月31日 2023 | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 |
保有して使用しています | $ | 1,212 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,212 | |
売りに出されています | 1,044 | | | — | | | — | | | 1,044 | |
合計 | $ | 2,256 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,256 | |
(7) 長期資産の減損
当社は、(1)会社が運営する特定のレストランの経営成績の悪化、(2)会社が運営するレストランの売却または予想される売却に関連してフランチャイジーに不動産をリースおよび/または転貸するという当社の決定(その後のリースの変更を含む)、および(3)余剰物件を売却目的で保有しているものとして分類した結果として、減損費用を記録しています。
以下は、記録された減損損失の概要です。これは、影響を受ける資産の公正価値を超える帳簿価額を表し、「長期資産の減損」に含まれます。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | |
| 3 月 31 日 2024 | | 4月2日 2023 | | | | |
会社経営のレストラン | $ | 1,775 | | | $ | 350 | | | | | |
余剰物件 | 231 | | | 26 | | | | | |
| $ | 2,006 | | | $ | 376 | | | | | |
(8) 所得税
2024年3月31日と2023年4月2日に終了した3か月間の当社の実効税率は 26.9% と 28.0それぞれ%。会社の実効税率は、米国連邦法定税率とは異なりました 212024年3月31日に終了した3か月間の%は、主に州の所得税と海外事業の税効果によるものです。
目次
ウェンディーズの会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
(一株当たりの金額を除く千単位)
あった いいえ 2024年3月31日に終了した3か月間の、認識されていない税制上の優遇措置または関連する利息と罰則が大幅に変更されました。今後12か月の間に、会社が認識されていない税制上の優遇措置を最大で$削減する可能性は十分にあると考えています220 時効の失効によるものです。
還付可能な所得税の現在の部分は6,830 と $5,284 それぞれ2024年3月31日および2023年12月31日現在で、「売掛金および受取手形、純額」に含まれています。ありました いいえ 2024年3月31日または2023年12月31日現在の長期返金可能な所得税。
(9)一株当たり当期純利益
基本および希薄化後の1株当たり純利益の計算は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | |
| 3 月 31 日 2024 | | 4月2日 2023 | | | | |
当期純利益 | $ | 41,993 | | | $ | 39,821 | | | | | |
| | | | | | | |
普通株式: | | | | | | | |
加重平均発行済基本株式 | 205,372 | | | 212,547 | | | | | |
ストックオプションと制限付株式の希薄化効果 | 1,599 | | | 2,482 | | | | | |
加重平均希薄化後発行済株式 | 206,971 | | | 215,029 | | | | | |
| | | | | | | |
基本および希薄化後の1株当たり純利益 | $ | .20 | | | $ | .19 | | | | | |
2024年3月31日と2023年4月2日に終了した3か月間の1株当たりの基本純利益は、純利益額を発行済普通株式の加重平均数で割って計算されました。希薄化後の1株当たり純利益は、純利益を、発行済基本株式の加重平均数に、希薄化剤ストックオプションと制限付株式の潜在的な普通株式効果を加えたもので割って計算しました。潜在的な普通株式を除外しました 6,789 そして 4,532 希薄化防止効果があったであろう希薄化後の1株当たり純利益の計算から、それぞれ2024年3月31日と2023年4月2日に終了した3か月間についてです。
(10) 株主資本
配当金
2024年の第1四半期と2023年の第1四半期の両方で、当社は1株あたり$の配当を支払いました.25。
普通株式の買戻し
2023年1月、当社の取締役会は最大$の買戻しプログラムを承認しました500,000 市場の状況が許す限り、法的に許容される範囲で、2027年2月28日までの当社の普通株式について(「2023年1月の承認」)。2024年3月31日に終了した3か月間に、会社は買い戻しました 392 2023年1月の承認対象株式で、購入総額はドルです7,187、そのうち$470 2024年3月31日時点で発生し、消費税のドルは含まれていません24 と$の手数料5。2024年3月31日現在、会社の資産は302,813 2023年1月の認可のもとで空室が残っています。2024年3月31日から2024年4月25日まで、会社は買い戻しました 229 2023年1月の承認対象株式で、購入総額はドルです4,316、該当する消費税と手数料を除きます。
2023年4月2日に終了した3か月間に、会社は買い戻しました 1,794 2023年1月の承認対象株式で、購入総額はドルです38,785、そのうち$2,083 2023年4月2日の時点で発生し、$の手数料は含まれていません25。
目次
ウェンディーズの会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
(一株当たりの金額を除く千単位)
その他の包括損失の累計
次の表は、その他の包括損失の累積の繰り越しを示しています。これはすべて外貨換算で構成されています。
| | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 |
| 3 月 31 日 2024 | | 4月2日 2023 |
期首残高 | $ | (58,375です) | | | $ | (64,176) | |
外貨翻訳 | (4,586) | | | 158 | |
期末残高 | $ | (62,961) | | | $ | (64,018) | |
(11) リース
リースの性質
当社は、当社が所有するサイトと当社が第三者からリースしているサイトにあるレストランを運営しています。さらに、当社はサイトを所有し、第三者からサイトをリースし、それをフランチャイジーにリースおよび/または転貸しています。同社はまた、レストラン、オフィス、輸送機器のリースも行っています。 2024年3月31日現在、当社とそのフランチャイジーが運営するレストランの性質は次のとおりです。
| | | | | |
| 3 月 31 日 2024 |
会社経営のレストラン: | |
所有する土地と建物 | 155 |
所有する建物と長期の土地賃貸借契約を結んでいます | 144 |
借地と建物 | 112 |
会社が運営するレストランの合計 | 411 |
| |
フランチャイズ加盟店が運営するレストラン: | |
フランチャイジーにリースされている会社所有物件 | 493 |
フランチャイジーに転貸された会社賃貸物件 | 1,176 |
フランチャイジーが運営する他のレストラン | 5,168 |
フランチャイジーが運営するレストランの総数 | 6,837 |
会社が運営およびフランチャイジーが運営するレストランの合計 | 7,248 |
目次
ウェンディーズの会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
(一株当たりの金額を除く千単位)
借手としての会社
リース費用の構成要素は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | |
| 3 月 31 日 2024 | | 4月2日 2023 | | | | |
ファイナンスリース費用: | | | | | | | |
ファイナンスリース資産の償却 | $ | 4,297 | | | $ | 4,063 | | | | | |
ファイナンスリース負債利息 | 10,658 | | | 10,750 | | | | | |
| 14,955 | | | 14,813 | | | | | |
オペレーティングリース費用 | 21,701 | | | 21,449 | | | | | |
変動するリース費用 (a) | 16,488 | | | 16,081 | | | | | |
短期リース費用 | 1,394 | | | 1,506 | | | | | |
オペレーティングリースコスト合計 (b) | 39,583 | | | 39,036 | | | | | |
リース費用合計 | $ | 54,538 | | | $ | 53,849 | | | | | |
_______________
(a) $の実行費を含みます10,221 と $9,848 2024年3月31日と2023年4月2日にそれぞれ終了した3か月間。その金額は副借主から会社に払い戻されます。
(b) $を含みます31,718 と $30,598 2024年3月31日と2023年4月2日にそれぞれ終了した3か月間は、その後フランチャイジーにリースされるリース物件の「フランチャイズ賃貸費用」に記録されます。$も含みます7,388 と $7,865 2024年3月31日と2023年4月2日にそれぞれ終了した3か月間は、会社が運営するレストランのリースの「売上原価」に記録されます。
貸手としての会社
リース収入の構成要素は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | |
| 3 月 31 日 2024 | | 4月2日 2023 | | | | |
販売型リースと直接融資リース: | | | | | | | |
売却(損失)利益 | $ | (16) | | | $ | 129 | | | | | |
利息収入 (a) | 7,719 | | | 7,862 | | | | | |
| | | | | | | |
オペレーティングリース収入 | 41,497 | | | 42,156 | | | | | |
変動リース収入 | 16,489 | | | 15,651 | | | | | |
フランチャイズレンタル収入 (b) | $ | 57,986 | | | $ | 57,807 | | | | | |
_______________
(a)「支払利息、純額」に含まれています。
(b) $のサブリース収入を含みます42,783 と $42,951 2024年3月31日と2023年4月2日にそれぞれ終了した3か月間に認識されました。サブリース収入には、借手の会社への執行費用の変動支払いが含まれます10,089 と $9,778 それぞれ2024年3月31日と2023年4月2日に終了した3か月間です。
目次
ウェンディーズの会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
(一株当たりの金額を除く千単位)
(12) 補足キャッシュフロー情報
次の表には、補足的な非現金投資および財務活動が含まれています。
| | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 |
| 3 月 31 日 2024 | | 4月2日 2023 |
補足的な非現金投資および資金調達活動: | | | |
買掛金に含まれる資本支出 | $ | 9,161 | | | $ | 9,119 | |
ファイナンスリース | 3,749 | | | 333 | |
次の表には、現金、現金同等物、制限付現金の調整が含まれています。
| | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日 2024 | | 12月31日 2023 |
期末の現金、現金同等物、制限付現金の調整: | | | |
現金および現金同等物 | $ | 498,333 | | | $ | 516,037 | |
制限付き現金 | 36,058 | | | 35,848 | |
制限付現金、広告基金の制限付資産に含まれています | 58,695 | | | 36,931 | |
現金、現金同等物および制限付現金の合計 | $ | 593,086 | | | $ | 588,816 | |
(13) 関連当事者との取引
以下に説明されている場合を除き、当社の現在の会計年度中に、フォーム10-Kで報告されたもの以降、当社の関連当事者との間に大きな変化や取引はありませんでした。
TimWenのリース料と管理費の支払い
ウェンディーズの完全子会社は、ティムウェンからレストラン施設をリースし、それをフランチャイズ店に転貸して、カナダでウェンディーズ/ティム・ホートンズのコンボユニットを運営しています。ウェンディーズはティムウェン $を支払いました5,030 と $4,673 2024年3月31日と2023年4月2日にそれぞれ終了した3か月間のこれらのリース契約に基づき、これは「フランチャイズレンタル費用」に記録されます。さらに、ティムウェンはティムウェンの合弁契約に基づいてウェンディーズに管理費を支払いました60 2024年3月31日に終了した3か月と2023年4月2日に終了した3か月間の両方で、これは「一般管理上」への短縮として含まれています。
QSCCとの取引
ウェンディーズはフランチャイジーと購買協力関係を結び、クオリティ・サプライチェーン協同組合株式会社(「QSCC」)を設立しています。QSCCは、米国とカナダのウェンディーズシステム向けに、国内契約に基づいて食品、専用紙、作業用品、機器の購入と流通に関する契約を管理します。価格設定はシステムの総量に基づいて行われます。QSCCのサプライチェーン管理は、米国とカナダのウェンディーズサプライチェーン全体で発生する可能性のある陳腐在庫を監視して最小限に抑えながら、供給の継続を促進し、連結購買の効率を高めます。
ウェンディーズとそのフランチャイジーは、QSCCが調達した特定の製品の調達手数料を第三者ベンダーに支払います。このような調達手数料は、これらのベンダーからQSCCに送金され、QSCCの運営に資金を提供する主要な手段です。さらに、QSCCは、米国とカナダのウェンディーズサプライチェーンの管理と管理の一環として、第三者ベンダーから特定のリベート、価格差異およびその他の回収金、技術手数料、コンベンション手数料、その他の資金を第三者ベンダーから徴収します。QSCCの調達手数料が予想されるニーズを上回った場合、QSCCの取締役会は、超過分の一部または全部を後援配当の形でメンバーに還元することがあります。ウェンディーズは、パトロネージ配当のシェアを$と記録しました3,096 2024年3月31日に終了した3か月間、そのうち$2,909 は「その他の営業利益、純額」と「$」に含まれています187 は「売上原価」の減額として含まれています。ありました いいえ 2023年4月2日に終了した3か月間に記録された後援配当。
目次
ウェンディーズの会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
(一株当たりの金額を除く千単位)
イエローキャブとの取引
会長のネルソン・ペルツ氏、上級副会長のピーター・メイ氏、副会長のマシュー・ペルツ氏の特定の家族および/または関連会社は、2024年3月31日時点で所有および運営しているウェンディーズのフランチャイジーであるイエローキャブ・ホールディングス合同会社(「イエローキャブ」)の少数株主および/または関連会社が少数株主持分を保有しています 85 ウェンディーズのレストラン、および/またはイエローキャブが管理する特定の運営会社。2024年3月31日と2023年4月2日に終了した3か月間で、当社はドルを認識しました3,612 と $3,610それぞれ、ロイヤリティ、広告資金、リース、およびイエローキャブおよび関連会社からのその他の収入です。イエローキャブが関与するすべての取引では、会社の標準的なフランチャイズ加盟者の募集と承認のプロセスに従い、会社の標準的なフランチャイズ契約や関連文書に変更は加えられませんでした。また、すべての取引条件と取引文書は、会社の同等のフランチャイズ取引と関係に沿って、綿密に交渉され、実行されました。2024年3月31日および2023年12月31日現在、$1,191 と $1,153これらの収益は、それぞれ、「売掛金および受取手形、純額」と「広告資金の制限付資産」に含まれます。
AMCとの取引
2023年2月、当社の取締役であるクリスティン・ドラン氏が、AMCネットワークス株式会社(「AMC」)の最高経営責任者に任命されました。2024年3月31日と2023年4月2日に終了した3か月間に、当社は約ドルを購入しました500 と $419それぞれ、AMCの子会社からの広告時間について。AMCでの当社の広告費は、通常の業務過程で行われ、会社の同等の広告決定に従い、独立的に承認されました。2024年3月31日および2023年12月31日現在、おおよその金額は50 と $584それぞれ、その広告期間にAMCに支払うべき金額でした。これは「広告資金制限付負債」に含まれています。
(14) 保証およびその他の約束と不測の事態
以下に説明されている場合を除き、当社の現在の会計年度中に、フォーム10-Kで報告されたもの以降、保証やその他の約束や不測の事態に大きな変化はありませんでした。会社の追加のコミットメントと義務に関する詳細については、フォーム10-Kを参照してください。
リース保証
ウェンディーズは、主に、現在フランチャイジーが運営している旧会社経営のレストランからの特定のリースおよびその他の債務の履行を保証しています。93,979 2024年3月31日現在です。これらのリースは2045年まで延長されます。2024年3月31日現在、これらのリースの保証人としての当社に不利な判決は出ていません。フランチャイズオーナーが債務不履行に陥り、ウェンディーズがその保証の下で業務を遂行するよう求められた場合、ウェンディーズはフランチャイズオーナーからの返済を求めることができます。2024年3月31日現在、これらのリース保証に関連して発生する可能性のあるリスクについて記録された責任は重要ではありません。
信用状
2024年3月31日現在、当社はさまざまな当事者との間で合計$の未払いの信用状を保有しています28,842。実質的にすべての未払いの信用状には、2021-1年の変動資金型シニア担保付債券、クラスA-1に対する未払い金額が含まれています。これらの信用状によって重大な損失が発生することはないと予想しています。
目次
ウェンディーズの会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
(一株当たりの金額を除く千単位)
(15) 法律と環境問題
当社は、当社の事業に付随する訴訟や請求に関与しています。このような訴訟や請求について、賠償責任が発生している可能性が高く、その損失が合理的に見積もり可能であると判断した場合に、見越額を提示します。当社は、当社の法的および環境上のすべての問題について、十分な見越額があると考えています。さまざまな理由により、既存の訴訟や請求で発生する可能性のある損失の合計範囲を見積もることはできません。これには、多くの手続きが準備段階にあり、さまざまな申立てがまだ提出または保留中であり、証拠開示がまだ行われておらず、重大な事実上の問題が未解決であることが含まれますが、これらに限定されません。さらに、ほとんどの場合、不確定な金額の損害賠償が求められ、多くの場合、複数の当事者が関与します。したがって、和解協議または司法上または仲裁上の決定の結果を予測することは本質的に困難であり、将来の進展により、これらの訴訟または請求が個別に、または全体として、特定の報告期間の会社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
(16) セグメント情報
セグメント別の収益は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | |
| 3 月 31 日 2024 | | 4月2日 2023 | | | | |
ウェンディーズ・アメリカ | $ | 442,847 | | | $ | 440,988 | | | | | |
ウェンディーズ・インターナショナル | 32,815 | | | 29,280% | | | | | |
グローバルな不動産と開発 | 59,091 | | | 58,539 | | | | | |
総収入 | $ | 534,753 | | | $ | 528,807 | | | | | |
次の表は、セグメント別の利益を、税引前会社の連結利益と照合したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | |
| 3 月 31 日 2024 | | 4月2日 2023 | | | | |
ウェンディーズアメリカ (a) | $ | 125,824 | | | $ | 125,230 | | | | | |
ウェンディーズ・インターナショナル (b) | 10,690 | | | 7,446 | | | | | |
グローバルな不動産と開発 | 24,061 | | | 25,068 | | | | | |
セグメント利益合計 | 160,575 | | | 157,744 | | | | | |
未配分のフランチャイズサポートやその他の費用 | (26) | | | — | | | | | |
広告資金の赤字 | 207 | | | 1,106 | | | | | |
未割り当ての一般管理職(c) | (33,390) | | | (32,161) | | | | | |
減価償却費(以下に別途示されるクラウドコンピューティング契約の償却を除く) | (35,518) | | | (33,472) | | | | | |
クラウドコンピューティング契約の償却 | (3,542) | | | (1,582) | | | | | |
システム最適化(損失)利益、純額 | (127) | | | 5 | | | | | |
再編と再編の費用 | (5,673) | | | (6,808) | | | | | |
長期資産の減損 | (2,006) | | | (376) | | | | | |
未配分のその他の営業利益、純額 | 656 | | | 22 | | | | | |
支払利息、純額 | (30,535) | | | (31,705) | | | | | |
債務の早期消滅による損失 | — | | | (1,266) | | | | | |
投資損失、純額 | — | | | (3,562) | | | | | |
その他の収益、純額 | 6,836 | | | 7,336 | | | | | |
税引前利益 | $ | 57,457 | | | $ | 55,281 | | | | | |
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目次
ウェンディーズの会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
(一株当たりの金額を除く千単位)
(a) Wendy's U.S. には広告資金の費用が含まれています2,325 2024年3月31日に終了した3か月間は、当社のインクリメンタル広告への資金提供に関連しています。
(b) ウェンディーズ・インターナショナルには、$の広告資金費用が含まれています162 と $548 カナダでのインクリメンタル広告への当社の資金提供に関連して、それぞれ2024年3月31日と2023年4月2日に終了した3か月間です。さらに、ウェンディーズ・インターナショナルには、その他の国際関連の広告赤字が含まれています150 と $845 それぞれ2024年3月31日と2023年4月2日に終了した3か月間です。
(c) 従業員の報酬や関連する福利厚生など、企業の諸経費を含みます。
(17) 新しい会計基準
新しい会計基準が採択されました
コモン・コントロール・リース契約
2023年3月、財務会計基準審議会(「FASB」)は、共通の管理下にある関連当事者間の取り決めに適用される特定のリース会計ガイダンスを修正する更新を発表しました。この改正により、共通管理リース契約を結んでいる借手は、リース期間に関係なく、借手がリースを通じて原資産の使用を引き続き管理する場合、リース期間に関係なく、改善の耐用年数にわたって所有する借地権の改善を共通管理グループに償却することが義務付けられています。当社はこの修正案を2024年の第1四半期に採択しました。この修正の採択は、当社の要約連結財務諸表に重大な影響を与えませんでした。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析。
はじめに
ウェンディーズ社(「ウェンディーズ社」、およびその子会社とともに「当社」、「当社」)のこの「財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析」は、添付の未監査要約連結財務諸表およびこのレポートの他の部分に含まれる関連注記と「項目7」と併せて読む必要があります。2023年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書(「フォーム10-K」)には、財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析」があります。2024年3月31日現在、フォーム10-Kの項目7に記載されている当社の重要な会計方針の適用に重要な変更はありません。この項目2に基づいて当社が行う特定の記述は、1995年の民間証券訴訟改革法に基づく「将来の見通しに関する記述」を構成します。「パートII」の「将来の見通しに関する記述と予測に関する特記事項」を参照してください。このレポートの「その他の情報」。「項目1A」で説明されているリスクに照らして、当社の将来の見通しに関する記述を検討してください。「パートII」の「リスク要因」。このレポートの「その他の情報」、およびこのレポートの他の場所に記載されている未監査の要約連結財務諸表、関連注記およびその他の財務情報、フォーム10-K、および証券取引委員会(「SEC」)へのその他の提出書類。
ウェンディーズ・カンパニーは、100% 出資の子会社持株会社であるウェンディーズ・レストラン合同会社(「ウェンディーズ・レストラン」)の親会社です。ウェンディーズ・レストランは、ウェンディーズ・インターナショナル合同会社(旧称:ウェンディーズ・インターナショナル社)の親会社です。Wendy's International, LLCは、米国(「米国」)およびカナダを除くすべての国際法域のWendy'sレストランシステムの所有者およびフランチャイザーであるQuality Is Our Recipe、LLC(「Quality」)と、(2)Wendy'sレストランシステムの所有者およびフランチャイザーであるWendy's Restaurants of Canada Inc. の間接親会社ですカナダ。ここで使われているように、文脈上別段の定めがない限り、「会社」という用語はウェンディーズ社とその直接および間接子会社を指し、「ウェンディーズ」という用語はウェンディーズのレストランシステムの所有権またはフランチャイズに関する文脈では品質を指し、文脈がウェンディーズブランドを指す場合はウェンディーズインターナショナルLLCを指します。
ウェンディーズは主に、高品質の料理を提供する個性的なクイックサービスレストランのシステムの運営、開発、フランチャイズ化を行っています。ウェンディーズは1969年にオハイオ州コロンバスに最初のレストランをオープンしました。現在、ウェンディーズは、トラフィックとドルシェアベースで米国のハンバーガーサンドイッチセグメントで2番目に大きいクイックサービスレストラン会社です。2024年3月31日現在、米国と32の国と米国領土に7,248のレストランを構え、世界で3番目に大きい会社です。
ウェンディーズの各レストランでは、ハンバーガーサンドイッチに特化した豊富なメニューを用意しています。鶏の胸肉のフィレサンドイッチは、お客様が選んだトッピングや調味料で注文を受けてから調理されます。ウェンディーズのメニューには、チキンナゲット、チリ、フライドポテト、ベイクドポテト、作りたてのサラダ、ソフトドリンク、Frosty® デザート、子供向けの食事も含まれています。さらに、ウェンディーズのレストランでは、さまざまな販促品を期間限定で販売しています。ウェンディーズでは、米国全域とカナダでも朝食を提供しています。ウェンディーズの朝食メニューには、Breakfast Baconator® などのさまざまな朝食サンドイッチや、味付けポテトなどのサイドメニューがあります。
同社は次のセグメントで構成されています:(1)米国ウェンディーズ、(2)ウェンディーズインターナショナル、(3)グローバル不動産開発部門Wendy's U.S.S. には、米国におけるWendy'sレストランの運営とフランチャイズが含まれており、その収益は、会社が運営するレストランでの売上と、フランチャイズレストランからのロイヤリティ、手数料、広告資金の回収から得られます。Wendy's Internationalには、米国以外の国と地域でのWendy'sレストランの運営とフランチャイズが含まれており、その収益は、会社が運営するレストランでの売上と、フランチャイズレストランからのロイヤリティ、手数料、広告資金の徴収から得られます。グローバル不動産開発には、フランチャイジーにリースおよび/またはサブリースされた、所有サイトおよび第三者からリースされたサイトの不動産活動が含まれます。また、TimWenの不動産合弁事業の収益に占める当社のシェアも含まれます。さらに、Global Real Estate & Developmentは、フランチャイジーからフランチャイジーへのレストラン移転(「フランチャイズフリップ」)を促進したり、フランチャイジーにその他の開発関連サービスを提供したりすることで手数料を稼いでいます。この「項目2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析」では、上記の3つのセグメントそれぞれのセグメント利益について報告しています。当社は、利息、税金、減価償却費および償却費を控除する前のセグメント調整後利益(「EBITDA」)を使用してセグメント利益を測定します。セグメント調整後EBITDAには、未配分の一般管理費、および期間ごとに異なり、相関関係なく期間ごとに異なるその他の項目は含まれていません
会社の中核的な業績です。セグメント財務情報については、以下の「経営成績」および本書の項目1に含まれる要約連結財務諸表の注記16を参照してください。
会社の会計報告期間は52週間または53週間で、12月31日に最も近い日曜日に終了します。ここに記載されている3か月の期間にはすべて13週間が含まれます。年、四半期、月に関する記述はすべて、暦期間ではなく会計期間に関するものです。
経営陣の概要
当社の事業
2024年3月31日現在、ウェンディーズのレストランシステムは7,248のレストランで構成され、米国では6,028のウェンディーズレストランが営業しています。米国のレストランのうち、399は当社が運営し、5,629は合計208のフランチャイジーによって運営されていました。さらに、2024年3月31日現在、32の海外と米国領土で1,220軒のウェンディーズレストランが営業していました。国際色豊かなレストランのうち、1,208は合計106のフランチャイジーによって運営され、12は英国(「英国」)で当社が運営していました。
当社のレストラン事業からの収益は、主に2つの源泉から得られます。(1)会社が運営するレストランでの売上と、(2)ウェンディーズのフランチャイズレストランから受け取ったロイヤリティ、全国広告費への寄付、家賃、フランチャイズ料を含むフランチャイズ関連の収益です。2024年3月31日現在、会社経営のレストランはウェンディーズシステム全体の約5%を占めていました。
ウェンディの業績は、商品コスト、人件費、激しい価格競争、失業率と消費者支出水準、一般的な経済と市場の動向、天候など、多くの外部要因の影響を受けます。
ウェンディの長期的な成長機会には、(1)終日同じレストランでの販売の勢いを促進すること、(2)消費者向けのデジタルプラットフォームとテクノロジーを加速すること、(3)会社の事業拠点を世界中に拡大することによるグローバルな成長の加速などがあります。
主なビジネス対策
私たちは経営成績を追跡し、非GAAP財務指標を含む以下の主要なビジネス指標を使用して事業を管理しています。
•同じレストランの売上高-新しいレストランが15か月連続でオープンした後、イメージを変えたレストランが再開するとすぐに、同じレストランの売上が開始されると報告しています。一時的に1週間以上休業しているレストランは、同じレストランでの販売から除外されます。この方法論は、当社の経営陣が内部報告と分析に使用している指標と一致しています。以下の「経営成績」の同店売上高をまとめた表は、同店売上高の変化を示しています。
•会社運営のレストランマージン-会社経営のレストランマージンは、会社経営のレストランの売上から売上原価を差し引き、会社が経営するレストランの売上高で割ったものと定義しています。売上原価には、食品と紙、レストランの人件費と入居費、広告費、その他の運営費が含まれます。売上原価には、「一般管理費」に含まれる、個々のレストランに割り当てられていないレストラン運営を支援する特定の費用は含まれていません。売上原価には、減価償却費、および長期資産の減損も含まれていません。したがって、提示されている会社運営のレストランのマージンには、上記の特定の費用が含まれていないため、その有用性は限定的であり、業界の他の企業の同様のタイトルの指標と比較できない場合があります。
会社が運営するレストランの利益率は、価格の上昇、広告やマーケティングの取り組みの効果、注目商品、商品構成、食品や人件費の変動、レストランの開店、改造、閉店、固定費と半変動費の水準などの要因の影響を受けます。
•システム全体の売上-システム全体の売上高は非GAAP財務指標で、会社が経営するレストランとフランチャイズレストランの両方の売上が含まれます。フランチャイズレストランの売上高はフランチャイジーによって報告され、ウェンディーズのフランチャイズレストランでの売上からの収益を表しています。会社の連結財務諸表には、フランチャイズレストランによる顧客への売上は含まれていません。会社のロイヤリティと広告
資金収益は、ウェンディーズのフランチャイジーによる売上の割合として計算されます。その結果、ウェンディーズのフランチャイジーによる売上は、会社のロイヤルティと広告基金の収益と収益性に直接影響します。
同社は、同じレストランの売上高とシステム全体の売上成長率を固定通貨ベースで計算しています。固定通貨の結果は外貨換算の影響を除外し、当年度の結果を前年の平均為替レートで換算して導き出されます。当社は、外貨換算の影響を除外した方が、前年比で比較しやすくなると考えています。
アルゼンチンの経済はインフレ率が高いため、同じレストランの売上とシステム全体の売上にはアルゼンチンの売上は含まれていません。当社は、3年間にわたって累積インフレ率が 100% を超えた経済は、インフレ率が高いと考えています。
当社は、同じレストランでの売上、会社が経営するレストランのマージン、およびシステム全体の売上高を表示することで、当社の現在の事業の基礎となる業績について有意義な視点が得られ、投資家が当社の過去および将来の業績をよりよく理解および評価できるようになると考えています。これらの指標は、GAAP財務指標のみに頼る場合は明らかにならないかもしれない会社の事業の傾向を浮き彫りにするため、これらの指標は業績の重要な補足指標であると考えています。当社は、投資家、アナリスト、その他の利害関係者が発行体を評価する際にこれらの指標を使用しており、これらの指標を提示することで会社の業績の比較評価が容易になると考えています。同じレストランでの売上とシステム全体の売上に関しては、このデータも当社の製品に対する消費者の需要とウェンディーズブランドの全体的な成功を評価するのに役立つと考えています。
上記の非GAAP財務指標は、GAAPに基づく会社の財務結果の表示に代わるものではありません。すべての企業が非GAAP財務指標を同じ方法で計算するわけではないため、他の企業が使用しているこの指標は、会社がそのような指標を計算する方法と一致しない可能性があります。
第1四半期の財務ハイライト
•2024年第1四半期の収益は、2023年第1四半期の5億2,880万ドルから、1.1%増加して5億3,480万ドルになりました。
•2023年の第1四半期と比較して、世界の同じレストランの売上高は0.9%増加し、米国の同じレストランの売上高は0.6%増加し、海外の同じレストランの売上高は3.2%増加しました。2年ベースでは、世界の同店売上高は8.9%増加しました。
•グローバル企業が運営するレストランの利益率は、2024年第1四半期に14.7%で、2023年の第1四半期と比較して90ベーシスポイント増加しました。そして
•2024年第1四半期の純利益は、2023年第1四半期の3,980万ドルから5.5%増加して4,200万ドルになりました。
世界の同店売上高
ウェンディの長期的な成長機会には、品質の差別化、刺激的なメニューの革新、魅力的な価値の提供を通じて、昼夜を問わず同じレストランでの売り上げを伸ばすことが含まれます。世界の同店売上高は、2024年の第1四半期に0.9%増加し、2年間で8.9%増加しました。朝食の日中ずっと同じレストランでの売り上げを伸ばすために、同社は2024年に約2,700万ドルの朝食広告費を増やす予定です。
デジタル
ウェンディの長期的な成長機会には、消費者向けのデジタルプラットフォームとテクノロジーを加速してグローバルなシステム全体の売上を促進することが含まれます。過去数年間、当社は、Wendyのモバイルアプリによるモバイル注文の有効化、米国とカナダでのWendy's Rewardsロイヤルティプログラムの開始、サードパーティベンダーとの配送契約の締結など、消費者向けテクノロジーに注力するために多大なリソースを投資してきました。同社はまた、デジタル投資を続けており、主要なテクノロジープロバイダーと提携して、デジタル、レストランテクノロジー、エンタープライズテクノロジーイニシアチブの実施を支援し、テクノロジーの革新と成長を支援しています。2023年の第2四半期に、当社はデジタル販売の定義を改訂し、以前に含まれていたデリバリー、モバイルオーダー、キオスクのデジタルチャネルに加えて、レストランでのモバイルスキャンを含むデジタルポートフォリオ全体を反映しました。会社のデジタルビジネスは成長を続けており、修正後の定義では、世界のシステム全体の売上に占めるデジタル売上の割合は、2023年の第1四半期の約13.0%から2024年の第1四半期の約16.8%に増加しました。
新しいレストラン開発
ウェンディの長期的な成長機会には、会社の事業拠点を世界中に拡大することが含まれます。新しいレストランの開発を促進するために、当社は「Build to Suit Development」基金に加えて、新規レストランの資格を満たすための特定のインセンティブプログラムをフランチャイジーに提供しています。2023年2月、当社は米国とカナダにおける新しいレストラン開発インセンティブプログラムを発表しました。このプログラムでは、対象となる新規レストランの営業開始から最大3年間、ロイヤリティ、国内広告費、技術支援費を免除します。さらに、当社は多くのフランチャイジーと開発契約を結んでおり、契約上、そのようなフランチャイジーには、指定された期間内に追加のウェンディーズレストランを開くことが契約上義務付けられています。2024年3月31日に終了した3か月間で、当社とそのフランチャイジーは、ウェンディーズのシステムに新たに8軒のレストランを追加しました。
組織の再設計
2023年2月、取締役会は、組織の効率を最大化し、意思決定を合理化することにより、会社の長期的な成長戦略の実行をよりよくサポートするために、会社の組織構造を再設計する計画(「組織再設計計画」)を承認しました。組織再設計計画の結果、当社は2023年の一般管理費を2022年と比較して比較的横ばいに抑えました。さらに、2024年1月、取締役会は、2024年2月5日付けでカーク・タナーを会社の新社長兼最高経営責任者に任命したことを発表しました。タナー氏は、2024年2月に会社を退社した当社の前社長兼最高経営責任者であるトッド・A・ペネゴールの後任となりました。当社は、社長および最高経営責任者の役割の継承に関連する費用を含め、組織再設計計画に関連して総額約1,700万ドルから1,900万ドルの費用が発生すると予想しています。総費用のうち、約1,500万ドルから1,700万ドルは、2026年までに予想される現金支出です。組織再設計計画に関連する費用は、「組織再編および再編費用」に記録されます。2024年3月31日に終了した3か月間で、当社は合計560万ドルの費用を認識しました。これには主に退職金と関連する従業員費用が含まれます。当社は、(1)約200万ドルの退職金および関連する従業員費用、(2)約20万ドルの採用および異動費用、(3)約150万ドルの株式ベースの報酬を含む、合計で約250万ドルから450万ドルの追加費用が発生すると予想しています。同社は、組織再設計計画に関連する費用が2026年まで続くと予想しています。
業務結果
この経営成績全体の表には、2024年と2023年の第1四半期の当社の要約連結経営成績が百万単位で記載されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 1 四半期 | | |
| 2024 | | 2023 | | 変更 | | | | | | |
収益: | | | | | | | | | | | |
セールス | $ | 225.3 | | | $ | 227.9 | | | $ | (2.6) | | | | | | | |
フランチャイズロイヤリティの収益と手数料 | 146.6 | | | 141.7 | | | 4.9 | | | | | | | |
フランチャイズレンタル収入 | 58.0 | | | 57.8 | | | 0.2 | | | | | | | |
広告資金収入 | 104.9 | | | 101.4 | | | 3.5 | | | | | | | |
| 534.8 | | | 528.8 | | | 6.0 | | | | | | | |
費用と経費: | | | | | | | | | | | |
売上原価 | 192.1 | | | 196.5 | | | (4.4) | | | | | | | |
フランチャイズサポートやその他の費用 | 14.7 | | | 13.3 | | | 1.4 | | | | | | | |
フランチャイズのレンタル費用 | 31.8 | | | 30.6 | | | 1.2 | | | | | | | |
広告費支出 | 107.4 | | | 101.7 | | | 5.7 | | | | | | | |
一般と管理 | 63.8 | | | 62.3 | | | 1.5 | | | | | | | |
減価償却費(以下に別途示されるクラウドコンピューティング契約の償却を除く) | 35.5 | | | 33.5 | | | 2.0 | | | | | | | |
クラウドコンピューティング契約の償却 | 3.5 | | | 1.6 | | | 1.9 | | | | | | | |
システム最適化損失(利益)、純額 | 0.1 | | | — | | | 0.1 | | | | | | | |
再編と再編の費用 | 5.7 | | | 6.8 | | | (1.1) | | | | | | | |
長期資産の減損 | 2.0 | | | 0.4 | | | 1.6 | | | | | | | |
その他の営業利益、純利益 | (3.0) | | | (2.4) | | | (0.6) | | | | | | | |
| 453.6 | | | 444.3 | | | 9.3 | | | | | | | |
営業利益 | 81.2 | | | 84.5 | | | (3.3) | | | | | | | |
支払利息、純額 | (30.5) | | | (31.7) | | | 1.2 | | | | | | | |
債務の早期消滅による損失 | — | | | (1.3) | | | 1.3 | | | | | | | |
投資損失、純額 | — | | | (3.6) | | | 3.6 | | | | | | | |
その他の収益、純額 | 6.8 | | | 7.4 | | | (0.6) | | | | | | | |
税引前利益 | 57.5 | | | 55.3 | | | 2.2 | | | | | | | |
所得税引当金 | (15.5) | | | (15.5) | | | — | | | | | | | |
当期純利益 | $ | 42.0 | | | $ | 39.8 | | | $ | 2.2 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 1 四半期 | | |
| 2024 | | % の 総収入 | | 2023 | | % の 総収入 | | | | | | | | |
収益: | | | | | | | | | | | | | | | |
セールス | $ | 225.3 | | | 42.1 | % | | $ | 227.9 | | | 43.1 | % | | | | | | | | |
フランチャイズロイヤリティの収益と手数料: | | | | | | | | | | | | | | | |
フランチャイズロイヤリティ収入 | 125.7 | | | 23.5 | % | | 122.2 | | | 23.1 | % | | | | | | | | |
フランチャイズ手数料 | 20.9 | | | 3.9 | % | | 19.5 | | | 3.7 | % | | | | | | | | |
フランチャイズのロイヤリティ収入と手数料の合計 | 146.6 | | | 27.4 | % | | 141.7 | | | 26.8 | % | | | | | | | | |
フランチャイズレンタル収入 | 58.0 | | | 10.8 | % | | 57.8 | | | 10.9 | % | | | | | | | | |
広告資金収入 | 104.9 | | | 19.7 | % | | 101.4 | | | 19.2 | % | | | | | | | | |
総収入 | $ | 534.8 | | | 100.0 | % | | $ | 528.8 | | | 100.0 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 1 四半期 | | |
| 2024 | | % の セールス | | 2023 | | % の セールス | | | | | | | | |
売上原価: | | | | | | | | | | | | | | | |
食品と紙 | $ | 69.1 | | | 30.7 | % | | $ | 73.8 | | | 32.4 | % | | | | | | | | |
レストラン労働 | 73.6 | | | 32.7 | % | | 73.6 | | | 32.3 | % | | | | | | | | |
入居費、広告費、その他の運営費 | 49.4 | | | 21.9 | % | | 49.1 | | | 21.5 | % | | | | | | | | |
総売上原価 | $ | 192.1 | | | 85.3 | % | | $ | 196.5 | | | 86.2 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 1 四半期 | | |
| 2024 | | % の セールス | | 2023 | | % の セールス | | | | | | | | |
会社が運営するレストランのマージン: | | | | | | | | | | | | | | | |
アメリカ | $ | 33.5 | | | 15.3 | % | | $ | 32.7 | | | 14.7 | % | | | | | | | | |
グローバル | 33.2 | | | 14.7 | % | | 31.4 | | | 13.8 | % | | | | | | | | |
以下の表は、当社の主要な事業指標の一部を示しています。これらの指標については、ここに記載されている「経営概要」セクションで定義され、さらに詳しく説明されています。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 1 四半期 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
主なビジネス対策: | | | | | | | |
米国の同店売上高: | | | | | | | |
会社が運営しています | (0.8) | % | | 7.4 | % | | | | |
フランチャイズ | 0.7 | % | | 7.2 | % | | | | |
システム全体 | 0.6 | % | | 7.2 | % | | | | |
| | | | | | | |
同店での海外売上高(a) | 3.2 | % | | 13.9 | % | | | | |
| | | | | | | |
世界の同店売上高: | | | | | | | |
会社が運営しています | (0.9) | % | | 7.4 | % | | | | |
フランチャイズ (a) | 1.1 | % | | 8.0 | % | | | | |
システム全体 (a) | 0.9 | % | | 8.0 | % | | | | |
| | | | | | | |
システム全体の売上 (b): | | | | | | | |
米国企業が運営しています | $ | 219.5 | | | $ | 222.6 | | | | | |
米国フランチャイズ | 2,774.5 | | | 2,722.2 | | | | | |
米国システム全体 | 2,994.0 | | | 2,944.8 | | | | | |
国際企業が運営しています | 5.9 | | | 5.3 | | | | | |
国際フランチャイズ(a) | 448.1 | | | 413.2 | | | | | |
国際システム全体(a) | 454.0 | | | 418.5 | | | | | |
グローバルシステムワイド (a) | $ | 3,448.0 | | | $ | 3,363.3 | | | | | |
_______________
(a) インフレ率の高い経済の影響を受けるアルゼンチンを除外しています。
(b) 2024年と2023年の第1四半期に、世界のシステム全体の売上高はそれぞれ 2.6% と 10.0% 増加し、米国のシステム全体の売上高はそれぞれ 1.7% と 8.6% 増加し、国際システム全体の売上高は固定通貨ベースでそれぞれ 8.8% と 21.0% 増加しました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 1 四半期 |
| 米国企業が運営しています | | 米国フランチャイズ | | 国際企業が運営しています | | 国際フランチャイズ | | システム全体 |
レストラン数: | | | | | | | | | |
2023年12月31日現在のレストラン数 | 403 | | | 5,627 | | | 12 | | | 1,198 | | | 7,240です | |
開いた | 1 | | | 17 | | | — | | | 17 | | | 35 | |
閉まっている | (5) | | | (15) | | | — | | | (7) | | | (27) | |
| | | | | | | | | |
2024年3月31日現在のレストラン数 | 399 | | | 5,629 | | | 12 | | | 1,208 | | | 7,248 | |
| | | | | | | | | |
| |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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セールス | 第 1 四半期 | | |
| 2024 | | 2023 | | 変更 | | | | | | |
セールス | $ | 225.3 | | | $ | 227.9 | | | $ | (2.6) | | | | | | | |
2024年の第1四半期の売上高の減少は主に、(1)グローバル企業が運営する同じレストランの売上高が180万ドルで 0.9% 減少したことと、(2)会社が運営するレストランの純閉鎖が160万ドルになったことによるものです。会社が運営する同じレストランの売上高は、顧客数の減少により減少しましたが、平均小切手の増加により一部相殺されました。
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フランチャイズロイヤリティの収益と手数料 | 第 1 四半期 | | |
| 2024 | | 2023 | | 変更 | | | | | | |
フランチャイズロイヤリティ収入 | $ | 125.7 | | | $ | 122.2 | | | $ | 3.5 | | | | | | | |
フランチャイズ手数料 | 20.9 | | | 19.5 | | | 1.4 | | | | | | | |
| $ | 146.6 | | | $ | 141.7 | | | $ | 4.9 | | | | | | | |
2024年第1四半期のフランチャイズロイヤリティ収入は350万ドル増加しました。そのうち、(1)200万ドルは純新規レストラン開発によるもので、(2)120万ドルはフランチャイズのグローバル同じレストランの売上が 1.1% 増加したことによるものです。2024年第1四半期のフランチャイズ同店売上高は、平均小切手の増加により増加しましたが、顧客数の減少により一部相殺されました。
2024年の第1四半期にフランチャイズ手数料が増加したのは、主に、(1)フランチャイジーに情報技術サービスを提供するための手数料が40万ドル増加したことと、(2)その他のフランチャイズ手数料が100万ドル増加したことによるものです。
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フランチャイズレンタル収入 | 第 1 四半期 | | |
| 2024 | | 2023 | | 変更 | | | | | | |
フランチャイズレンタル収入 | $ | 58.0 | | | $ | 57.8 | | | $ | 0.2 | | | | | | | |
2024年第1四半期のフランチャイズ賃貸収入の増加は、主に賃料率と執行費用の増加によるもので、特定のリースをフランチャイジーに割り当てたことによる影響によって一部相殺されました。詳細については、本書の項目1に含まれる要約連結財務諸表の注記11を参照してください。
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広告資金収入 | 第 1 四半期 | | |
| 2024 | | 2023 | | 変更 | | | | | | |
広告資金収入 | $ | 104.9 | | | $ | 101.4 | | | $ | 3.5 | | | | | | | |
2024年の第1四半期における広告資金収入の増加は、主に(1)130万ドルの純新規レストラン開発と、(2)米国とカナダでのフランチャイズ同店売上高が90万ドル増加したことによるものです。
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売上原価(売上に占める割合) | 第 1 四半期 | | |
| 2024 | | 2023 | | 変更 | | | | | | |
食品と紙 | 30.7 | % | | 32.4 | % | | (1.7) | % | | | | | | |
レストラン労働 | 32.7 | % | | 32.3 | % | | 0.4 | % | | | | | | |
入居費、広告費、その他の運営費 | 21.9 | % | | 21.5 | % | | 0.4 | % | | | | | | |
| 85.3 | % | | 86.2 | % | | (0.9) | % | | | | | | |
2024年の第1四半期に売上原価が売上高に占める割合の減少は、主に(1)平均小切手の増加と、(2)英国市場への参入を支援するための投資の増加と、前年に英国でさらに高まったインフレ圧力によるものです。これらの影響は、(1) 顧客数の減少と (2) レストランの人件費の増加によって一部相殺されました。
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フランチャイズサポートとその他の費用 | 第 1 四半期 | | |
| 2024 | | 2023 | | 変更 | | | | | | |
フランチャイズサポートやその他の費用 | $ | 14.7 | | | $ | 13.3 | | | $ | 1.4 | | | | | | | |
2024年の第1四半期にフランチャイズサポートやその他の費用が増加したのは、主にフランチャイジーに情報技術やその他のサービスを提供するために発生した費用が増加したためです。
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フランチャイズレンタル費用 | 第 1 四半期 | | |
| 2024 | | 2023 | | 変更 | | | | | | |
フランチャイズのレンタル費用 | $ | 31.8 | | | $ | 30.6 | | | $ | 1.2 | | | | | | | |
2024年の第1四半期におけるフランチャイズレンタル費用の増加は、主に(1)特定のリースをフランチャイジーに割り当てたことによる影響と、(2)賃料率と執行費用の増加によるものです。詳細については、本書の項目1に含まれる要約連結財務諸表の注記11を参照してください。
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広告資金経費 | 第 1 四半期 | | |
| 2024 | | 2023 | | 変更 | | | | | | |
広告費支出 | $ | 107.4 | | | $ | 101.7 | | | $ | 5.7 | | | | | | | |
暫定的に、広告費は広告費の収益に比例して計上されます。同社は、2024年には広告資金の支出が広告資金の収益よりも約2,700万ドル高くなると予想しています。これは、朝食広告の資金を増やすという当社の計画を表しています。2024年の第1四半期に広告費が増加したのは、(1)会社の朝食広告の予想支出の250万ドルが広告資金収入を上回ったことと、(2)米国とカナダでフランチャイズの同一レストラン売上が増加したためです。
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一般管理と管理 | 第 1 四半期 | | |
| 2024 | | 2023 | | 変更 | | | | | | |
株式ベースの報酬 | $ | 5.7 | | | $ | 3.8 | | | $ | 1.9 | | | | | | | |
従業員の報酬と福利厚生 | 34.6 | | | 33.8 | | | 0.8 | | | | | | | |
専門家手数料 | 13.9 | | | 15.0 | | | (1.1) | | | | | | | |
その他、ネット | 9.6 | | | 9.7 | | | (0.1) | | | | | | | |
| $ | 63.8 | | | $ | 62.3 | | | $ | 1.5 | | | | | | | |
2024年の第1四半期の一般管理費の増加は、主に(1)株式ベースの報酬の増加と(2)従業員の報酬と福利厚生の増加によるものです。これらの増加は、主に2023年の第3四半期に完了した当社の人的資本管理(「HCM」)システムの導入に関連する費用の結果として、専門家報酬の減少によって一部相殺されました。
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減価償却費と減価償却(以下に別途示されるクラウドコンピューティング契約の償却を除く) | 第 1 四半期 | | |
| 2024 | | 2023 | | 変更 | | | | | | |
レストラン | $ | 22.5 | | | $ | 20.9 | | | $ | 1.6 | | | | | | | |
技術サポート、企業、その他 | 13.1 | | | 12.6 | | | 0.5 | | | | | | | |
| $ | 35.5 | | | $ | 33.5 | | | $ | 2.0 | | | | | | | |
2024年の第1四半期における減価償却費の増加は、主に(1)新規および改装されたレストランの資産追加、および(2)テクノロジー投資の減価償却によるものです。
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クラウドコンピューティング契約の償却 | 第 1 四半期 | | |
| 2024 | | 2023 | | 変更 | | | | | | |
クラウドコンピューティング契約の償却 | $ | 3.5 | | | $ | 1.6 | | | $ | 1.9 | | | | | | | |
クラウドコンピューティング契約の償却額の増加は、主に2023年の第3四半期に完了した当社のHCMシステムの実装に関連する資産の償却によるものです。
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システム最適化損失(利益)、純額 | 第 1 四半期 | | |
| 2024 | | 2023 | | 変更 | | | | | | |
システム最適化損失(利益)、純額 | $ | 0.1 | | | $ | — | | | $ | 0.1 | | | | | | | |
2024年第1四半期のシステム最適化損失(利益)は、余剰金やその他の資産の売却による損失で構成されていました。詳細については、本書の項目1に含まれる要約連結財務諸表の注記3を参照してください。
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再編と再編費用 | 第 1 四半期 | | |
| 2024 | | 2023 | | 変更 | | | | | | |
組織の再設計 | $ | 5.6 | | | $ | 6.7 | | | $ | (1.1) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
その他の組織再編と再編計画 | 0.1 | | | 0.1 | | | — | | | | | | | |
| $ | 5.7 | | | $ | 6.8 | | | $ | (1.1) | | | | | | | |
組織再編および再編費用の減少は、主に(1)株式ベースの報酬の減少と、(2)組織再設計計画に基づく第三者費用およびその他の費用の減少によるものです。詳細については、本書の項目1に含まれる要約連結財務諸表の注記4を参照してください。
2024年3月31日と2023年4月2日に終了した3か月間、会社の他の再編および再編計画に基づいて発生した費用は、重要ではありませんでした。当社は、これらの計画に基づいて重大な追加費用が発生するとは考えていません。
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長期資産の減損 | 第 1 四半期 | | |
| 2024 | | 2023 | | 変更 | | | | | | |
長期資産の減損 | $ | 2.0 | | | $ | 0.4 | | | $ | 1.6 | | | | | | | |
2024年の第1四半期に長期資産の減損が増加したのは、主に会社が運営する特定のレストランの経営成績の悪化による減損費用の増加によるものです。
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その他の営業収益、純額 | 第 1 四半期 | | |
| 2024 | | 2023 | | 変更 | | | | | | |
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合弁事業における株式、純利益 | $ | (2.5) | | | $ | (2.1) | | | $ | (0.4) | | | | | | | |
その他、ネット | (0.5) | | | (0.3) | | | (0.2) | | | | | | | |
| $ | (3.0) | | | $ | (2.4) | | | $ | (0.6) | | | | | | | |
2024年第1四半期のその他の営業利益(純額)の増加は、主にTimWen合弁事業からの利益における資本の増加によるものです。
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支払利息、純額 | 第 1 四半期 | | |
| 2024 | | 2023 | | 変更 | | | | | | |
支払利息、純額 | $ | 30.5 | | | $ | 31.7 | | | $ | (1.2) | | | | | | | |
2024年第1四半期の支払利息の純減少は、主に未払いの長期債務の減少によるものです。
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債務の早期消滅による損失 | 第 1 四半期 | | |
| 2024 | | 2023 | | 変更 | | | | | | |
債務の早期消滅による損失 | $ | — | | | $ | 1.3 | | | $ | (1.3) | | | | | | | |
2023年の第1四半期に、当社の7%社債の元本3,160万ドルの買戻しに関連して、当社は債務の早期消滅により130万ドルの損失を被りました。
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投資損失、純額 | 第 1 四半期 | | |
| 2024 | | 2023 | | 変更 | | | | | | |
投資損失、純額 | $ | — | | | $ | 3.6 | | | $ | (3.6) | | | | | | | |
2023年の第1四半期に、当社は、株式への投資の推定公正価値と帳簿価額の差額に対する減損費用により、360万ドルの損失を計上しました。
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その他の利益、純額 | 第 1 四半期 | | |
| 2024 | | 2023 | | 変更 | | | | | | |
その他の収益、純額 | $ | 6.8 | | | $ | 7.4 | | | $ | (0.6) | | | | | | | |
2024年第1四半期のその他の収益(純額)の減少は、主に現金同等物の残高の減少を反映した利息収入の減少によるものです。
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所得税引当金 | 第 1 四半期 | | |
| 2024 | | 2023 | | 変更 | | | | | | |
税引前利益 | $ | 57.5 | | | $ | 55.3 | | | $ | 2.2 | | | | | | | |
所得税引当金 | (15.5) | | | (15.5) | | | — | | | | | | | |
所得に対する実効税率 | 26.9 | % | | 28.0 | % | | (1.1) | % | | | | | | |
2024年と2023年の第1四半期の当社の実効税率は、控除対象外の費用や州の所得税などの定期的な項目と、非経常的な個別の項目に合わせて調整された、税引前利益の変動の影響を受けました。2023年の第1四半期と比較して2024年第1四半期の実効税率が低下したのは、主に海外事業の税効果が減少したためです。この減少は、(1)州の繰延所得税の個別の変更を含む州の所得税の増加、および(2)株式ベースの報酬のメリットの減少によって一部相殺されました。
多くの国が、経済法人開発機構のグローバル最低税に関する枠組み(「ピラー2」と呼ばれる)を制定しており、課税年度の最も早い発効日は2023年12月31日以降です。当社は、この制定が要約連結財務諸表に重大な影響を与えるとは考えていませんが、追加のガイダンスと明確化が可能になり次第、引き続き評価と監視を行います。
セグメント情報
当社のセグメントに関する詳細については、本書の項目1に含まれる要約連結財務諸表の注記16を参照してください。
ウェンディーズ・アメリカ
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| 第 1 四半期 | | |
| 2024 | | 2023 | | 変更 | | | | | | |
セールス | $ | 219.5 | | | $ | 222.6 | | | $ | (3.1) | | | | | | | |
フランチャイズロイヤリティ収入 | 108.9 | | | 106.4 | | | 2.5 | | | | | | | |
フランチャイズ手数料 | 17.8 | | | 17.3 | | | 0.5 | | | | | | | |
広告基金の収入 | 96.7 | | | 94.7 | | | 2.0 | | | | | | | |
総収入 | $ | 442.9 | | | $ | 441.0です | | | $ | 1.9 | | | | | | | |
セグメント利益 | $ | 125.8 | | | $ | 125.2 | | | $ | 0.6 | | | | | | | |
2024年の第1四半期におけるウェンディーズの米国収益の増加は、主に(1)純新規レストラン開発と(2)フランチャイズの同一レストラン売上の増加によるものです。フランチャイズの同じレストランの売上高は、主に平均小切手の増加により2024年の第1四半期に増加しましたが、顧客数の減少により一部相殺されました。これらの増加は、上記の「売上」と同じ要因による会社運営売上高の減少によって一部相殺されました。
2024年第1四半期におけるウェンディの米国セグメント利益の増加は、主に、(1)フランチャイズのロイヤリティ収入と手数料の増加、および(2)上記の「売上原価の売上に対する割合」(英国市場の影響を除く)と同じ要因により、会社が運営するレストランの売上に対する売上原価の割合が減少したことによるものです。これらの変化は、(1)当社の広告費の増加と、(2)フランチャイズサポートおよびその他の費用の増加によって一部相殺されました。
ウェンディーズ・インターナショナル
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 1 四半期 | | |
| 2024 | | 2023 | | 変更 | | | | | | |
セールス | $ | 5.9 | | | $ | 5.3 | | | $ | 0.6 | | | | | | | |
フランチャイズロイヤリティ収入 | 16.8 | | | 15.8 | | | 1.0 | | | | | | | |
フランチャイズ手数料 | 1.9 | | | 1.5 | | | 0.4 | | | | | | | |
広告基金の収入 | 8.2 | | | 6.7 | | | 1.5 | | | | | | | |
総収入 | $ | 32.8 | | | $ | 29.3 | | | $ | 3.5 | | | | | | | |
セグメント利益 | $ | 10.7 | | | $ | 7.4 | | | $ | 3.3 | | | | | | | |
2024年の第1四半期におけるウェンディーズ・インターナショナルの収益の増加は、主に(1)純新規レストラン開発と(2)フランチャイズの同一レストラン売上の増加によるものです。フランチャイズの同じレストランの売上高は、平均小切手の増加により2024年の第1四半期に増加しましたが、顧客数の減少により一部相殺されました。
2024年の第1四半期にウェンディーズ・インターナショナル部門の利益が増加したのは、主に収益の増加によるものです。この増加は、フランチャイズサポートやその他の費用の増加によって一部相殺されました。
グローバルな不動産と開発
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 1 四半期 | | |
| 2024 | | 2023 | | 変更 | | | | | | |
フランチャイズ手数料 | $ | 1.1 | | | $ | 0.7 | | | $ | 0.4 | | | | | | | |
フランチャイズレンタル収入 | 58.0 | | | 57.8 | | | 0.2 | | | | | | | |
総収入 | $ | 59.1 | | | $ | 58.5 | | | $ | 0.6 | | | | | | | |
セグメント利益 | $ | 24.1 | | | $ | 25.1 | | | $ | (1.0) | | | | | | | |
2024年の第1四半期に世界の不動産および開発収益が増加したのは、主に開発関連費用の増加によるものです。
2024年第1四半期のグローバル不動産開発セグメントの利益の減少は、主に特定のリースをフランチャイジーに割り当てた場合の影響を反映したフランチャイズレンタル費用の増加によるものです。
流動性と資本資源
キャッシュフロー
当社の流動性と資本資源の主な源泉は、事業からのキャッシュフローと証券化ファイナンスファシリティの下での借入です。私たちの現金の主な用途は、営業費用、資本支出、普通株式の買戻し、株主への配当、負債の買い戻しです。
営業キャッシュフロー要件を除いて、2024年の残りの期間に予想される現金要件は、主に次のもので構成されます。
•資本支出は約7,300万ドルから8,300万ドルで、その結果、今年予想される現金資本支出の合計は約9,000万ドルから1億ドルになります。
•以下の「配当」で説明するように、合計で約1億5,390万ドルの現金配当。そして
•当社の2023年1月の承認に基づく株式の買戻しは、以下の「株式の買戻し」で説明しています。
現在の事業水準に基づくと、当社は、利用可能な現金と事業からのキャッシュフローが、今後12か月間の営業資金需要を満たすのに十分な流動性を提供すると予想しています。
私たちは現在、営業資金の調達やその他の目的で、必要または希望に応じて、追加の流動性源を追求できると考えています。しかし、追加の流動性がすぐに利用できる、または私たちが受け入れられる条件で利用できるという保証はありません。
以下の表は、2024年と2023年の最初の3か月間の営業、投資、財務活動によるキャッシュフローをまとめたものです。
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| 第 1 四半期 |
| 2024 | | 2023 | | 変更 |
提供した純現金(使用量): | | | | | |
営業活動 | $ | 100.0 | | | $ | 53.0 | | | $ | 47.0 | |
投資活動 | (20.8) | | | (12.1) | | | (8.7) | |
資金調達活動 | (72.6) | | | (132.3) | | | 59.7 | |
為替レートの変動による現金への影響 | (2.3) | | | 0.2 | | | (2.5) | |
現金、現金同等物および制限付現金の純増額(減少) | $ | 4.3 | | | $ | (91.2) | | | $ | 95.5 | |
営業活動
営業活動によって提供される現金は、主に減価償却費、繰延所得税、株式ベースの報酬などの非現金費用を調整した純利益、および営業資産と負債の純変動で構成されます。営業活動によって提供された現金は、2024年と2023年の最初の3か月でそれぞれ1億ドルと5,300万ドルでした。この変更は主に、(1)国内広告基金のマーケティング費用の支払いのタイミングと、(2)ベンダーインセンティブの受領時期によるものです。
投資活動
投資活動に使用された現金は、2024年と2023年の最初の3か月でそれぞれ2,080万ドルと1,210万ドルでした。この変化は主に、(1)資本支出が510万ドル増加したことと、(2)当社のフランチャイズ開発基金に関連する支出が450万ドル増加したことによるものです。
資金調達活動
資金調達活動に使用された現金は、2024年と2023年の最初の3か月でそれぞれ7,260万ドルと1億3,230万ドルでした。この変化は主に、(1)2023年の第1四半期に当社の7%社債を買い戻した影響を反映して、3,180万ドルの長期債務の返済額が減少したことと、(2)当社の普通株式の買戻しが2,940万ドル減少したことによるものです。
当期分を含む長期債務
公開市場での購入、私的交渉による取引などを通じて、未払いの長期債の一部(7% 社債や優先担保付債券を含む)の買い戻しを求めることがあります。2024年3月31日に終了した3か月間、債務の買い戻しは行われませんでした。将来の買戻しは、もしあれば、現在の市況、流動性要件、契約上の制約、その他の要因によって異なります。負債を買い戻すかどうか、およびそのような買戻しの規模と時期は、当社の裁量で決定されます。
2023年12月31日以降、会社の債務に重大な変更はありませんでした。当社は、2024年3月31日現在、債務契約を遵守していました。
配当金
2024年3月15日、当社は四半期ごとに1株あたり0.25ドル、合計5,140万ドルの現金配当を支払いました。2024年5月2日、当社は、2024年6月3日現在の登録株主に2024年6月17日に支払われる1株あたり0.25ドルの配当を発表しました。当社が2024年の残りの期間、2024年の第2四半期に申告したのと同じレートで四半期ごとに定期的に現金配当を支払う場合、2024年4月25日に発行された普通株式の数に基づくと、2024年の残りの配当に必要な現金総額は約1億5,390万ドルになります。当社は現在、四半期ごとの現金配当の申告と支払いを継続する予定ですが、追加の四半期配当が申告または支払われること、またはそのような配当の金額や時期(ある場合)についての保証はありません。
株式買戻し
2023年1月、当社の取締役会は、市場の状況が許す限り、法的に許容される範囲で、2027年2月28日までに最大5億ドルの普通株式の買戻しプログラムを承認しました(「2023年1月の承認」)。2024年3月31日に終了した3か月間に、当社は2023年1月の承認に基づいて40万株を買い戻しました。総購入価格は720万ドルで、そのうち50万ドルは2024年3月31日時点で発生したもので、物品税と手数料は含まれていません。2024年3月31日現在、当社の2023年1月の承認により、3億280万ドルの在庫が残っていました。2024年3月31日から2024年4月25日まで、当社は2023年1月の承認に基づいて20万株を買い戻しました。総購入価格は430万ドルで、該当する物品税と手数料を除いたものです。
クラウドコンピューティングアレンジメント
上記の「キャッシュフロー」に記載されている資本支出の予想現金要件に加えて、当社は2024年中に、主にデータに関連するクラウドコンピューティング契約(「CCA」)に約2,500万ドルを費やすと予想しています。
プラットフォーム、企業資源計画プロジェクト、および会社の成長イニシアチブに関連する投資。CCAに関連する当社の現金支出は、2024年3月31日に終了した3か月間で290万ドルに達しました。
一般的なインフレ、コモディティ、物価の変化
労働力に対するインフレ圧力は、2024年3月31日に終了した3か月間の当社の連結業績に直接影響を及ぼしました。これは2024年の残りの期間も続くと予想しています。私たちは、選択的なメニュー値上げと製品構成を通じて、インフレコストと商品価格の上昇を管理しようとしています。このようなメニュー値上げの実施が遅れたり、競争圧力がかかったりすると、将来、このようなコスト上昇を回復する能力が制限される可能性があります。牛肉、鶏肉、豚肉、チーズ、穀物など、特定の商品市場で発生する固有のボラティリティは、当社の業績に大きな影響を及ぼし、将来的には当社に悪影響を及ぼす可能性があります。影響の程度は、製品構成や選択的なメニュー価格の上昇を通じて、このようなボラティリティを管理できるかどうかにかかっています。
季節性
ウェンディーズのレストランの営業は適度に季節限定です。ウェンディーズのレストランの平均売上高は、通常、夏季の方が冬季よりも高くなります。私たちの事業は季節性が中程度であるため、特定の四半期の結果は、必ずしも他の四半期または会計年度全体で達成される可能性のある業績を示すものではありません。
アイテム 3.市場リスクに関する量的および質的開示。
2024年3月31日現在、2023年12月31日に終了した会計年度の会社のフォーム10-Kに含まれる情報からの重要な変更はありません。
アイテム 4.統制と手順。
開示管理と手続きの評価
当社の経営陣は、最高経営責任者および最高財務責任者の監督と参加を得て、2024年3月31日現在の開示管理および手続き(改正された1934年の証券取引法(以下「取引法」)の規則13a-15(e)または15d-15(e)で定義されている)の設計と運用の有効性を評価しました。このような評価に基づいて、最高経営責任者および最高財務責任者は、2024年3月31日現在、当社の開示管理および手続きは、(1)取引法に基づいて提出または提出する報告書に会社が開示する必要のある情報を記録、処理、要約、および適時に報告すること、および(2)そのような場合に会社が開示する必要のある情報を確保することにおいて、合理的な保証レベルで有効であると結論付けましたレポートは蓄積され、チーフを含む経営陣に伝えられます必要に応じて執行役員および最高財務責任者を務め、必要な情報開示について適時に決定できるようにする。
財務報告に関する内部統制の変更
2024年の第1四半期に、当社の財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する内部統制に重大な影響を与える可能性のある変更はありませんでした。
統制の有効性に関する固有の制限
ヒューマンエラーの可能性や、統制や手順の回避や無効化の可能性など、制御システムの有効性には固有の制限があります。さらに、意思決定の判断が誤っていたり、単純なエラーやミスが原因で故障したりすることもあります。効果的な統制システムは、システムの統制目標が適切に達成されているという絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できません。したがって、最高経営責任者や最高財務責任者を含む当社の経営陣は、統制システムがすべてのエラーや詐欺を防止または検出できるとは期待していません。最後に、将来の期間における統制システムの有効性の評価または評価の予測は、時間の経過とともに、企業の事業環境の変化や方針や手続きの遵守度の低下により、統制が不十分になるリスクの影響を受けます。
パートII。その他の情報
将来の見通しに関する記述と予測に関する特記事項
このフォーム10-Qの四半期報告書および会社の代表者による随時行われる口頭陳述には、1995年の民間証券訴訟改革法(「改革法」)の意味における「将来の見通しに関する記述」である特定の記述が含まれているか、参照として組み込まれている場合があります。一般的に、将来の見通しに関する記述には、「かもしれない」、「信じる」、「計画する」、「期待する」、「予想する」、「意図する」、「見積もる」、「目標」、「今後の」、「見通し」、「ガイダンス」またはその否定、または同様の表現が含まれます。さらに、将来の営業、財務または事業実績、戦略またはイニシアチブ、将来の効率性または節約、予想される費用または費用、将来の資本化、最近または保留中の投資または取引の予想される影響に関する記述、および将来の業績またはブランドヘルスに関する一般的な見解を示すすべての記述は、改革法の意味における将来の見通しに関する記述です。将来の見通しに関する記述は、そのような記述が行われた時点での当社の予想に基づいており、作成された日付の時点でのみ述べられており、多くのリスク、不確実性、その他の要因の影響を受けやすいです。私たちのすべての将来の見通しに関する記述について、私たちは改革法に含まれる将来の見通しに関する記述はセーフハーバーの保護を主張しています。当社の実際の業績、業績、成果は、将来の見通しに関する記述で表明または暗示される将来の業績、業績、または成果とは大きく異なる場合があります。多くの重要な要因が当社の将来の業績に影響を及ぼし、それらの結果が当社の将来の見通しに関する記述で表明または暗示されているものと大きく異なる可能性があります。このような要因には、以下が含まれますが、これらに限定されません。
•ウェンディーズのレストランでの競争や顧客体験の悪さの影響。
•ウェンディーズのレストランが集中している地域を含む、不利な経済状況や混乱。
•自由裁量的な消費者支出と消費者の嗜好や嗜好の変化。
•COVID-19による当社の事業の中断と、それが当社の業績、財政状態、および見通しに与える影響。
•当社の企業評判、または当社ブランドの価値と認識への影響。
•当社のマーケティングおよび広告プログラムと新製品開発の効果。
•ソーシャルメディアの影響を管理する当社の能力。
•知的財産を保護する当社の能力。
•当社の製品に関する食品安全イベントまたは健康上の懸念。
•グローバルな売上成長を加速させ、昼夜を問わず市場シェアを獲得または維持する当社の能力。
•新しいレストラン開発とイメージアクティベーションプログラムを通じて成長戦略を達成する当社の能力。
•レストランの買収と処分を効果的に管理したり、その他の戦略的イニシアチブを成功裏に実施したりする当社の能力。
•環境問題を含む、大量の不動産のリースと所有に関連するリスク。
•当社の国際事業に関連するリスク(当社の国際成長戦略の実行能力を含む)
•商品やその他の運営費の変化。
•当社製品の供給または流通の不足または中断、および当社の独立サプライチェーン購買協同組合に関連するその他のリスク。
•人件費の増加や人手不足の影響。
•主要人員の継続的な継承と定着、そして私たちのリーダーシップと組織構造の有効性。
•業界の動向や消費者の好みの変化に適応する能力を含む、当社のデジタルコマース戦略、プラットフォーム、テクノロジーに関連するリスク。
•当社のシステムや技術の障害や中断、サイバーインシデントや欠陥の発生に関連するリスクを含む、コンピューターシステムや情報技術への依存。
•証券化された金融ファシリティおよびその他の債務契約に関連するリスク(業務上および財務上の契約の遵守、追加資本調達能力の制限、全体的な負債水準の影響、および債務返済義務を果たし事業を運営するのに十分なキャッシュフローを生み出す能力など)
•株式や負債の買い戻し、配当金の支払いの金額と時期を含む、当社の資本配分方針に関連するリスク
•苦情や訴訟、法的および規制上の要件の遵守、環境、社会、ガバナンス問題への関心の高まりに関連するリスク。
•保険の利用可能性と費用、会計基準の変更、減損またはその他の費用の認識、税率または税法の変更、および外貨為替レートの変動に関連するリスク。
•悪天候、自然災害、敵対行為、社会不安、健康伝染病、パンデミック、その他の壊滅的な出来事など、私たちの制御が及ばない状況。そして
•2024年2月26日にSECに提出されたForm 10-Kの年次報告書で言及されている、当社および子会社に影響を与えるその他のリスクと不確実性(特に「項目1A」を参照してください)。リスク要因」と「項目7。経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析」)と、SECへの現在および定期的なその他の提出書類に記載されています。
上記の要因に加えて、主にフランチャイズ化されたビジネスモデルには、当社の業績、業績、業績に影響を与える可能性のあるリスクがあります。このようなリスクには、経験豊富で資格のあるフランチャイジーを特定し、引き付け、維持する当社の能力、フランチャイジー間およびフランチャイジー間のレストラン移転を効果的に管理する能力、フランチャイジーのビジネスと財務の状態、フランチャイジーがロイヤルティ、広告、開発、再イメージングおよびその他の約束を果たす能力、フランチャイジーのブランド戦略への参加、フランチャイジーが所有、運営、責任を負う独立した第三者であるという事実が含まれますレストランの運営を監督しています。私たちの主にフランチャイズ化されたビジネスモデルは、ウェンディーズシステムが市場の変化に効果的に対応し適応する能力にも影響を与える可能性があります。
当社または当社に代わって行動する者に帰属する、将来の書面および口頭による将来の見通しに関する記述はすべて、上記に含まれている、または言及されている注意事項によって完全に認められます。新しいリスクや不確実性が時折発生し、現在重要ではないと見なされている要因が重要になる可能性があり、これらの出来事やそれらが私たちにどのような影響を与えるかを予測することは不可能です。当社は、連邦証券法で義務付けられている場合を除き、フォーム10-Qのこの四半期報告書の日付以降、新しい情報、将来の出来事、または進展の結果として、将来の見通しに関する記述を更新する義務を負いません。ただし、随時更新する場合があります。私たちは、第三者が行う可能性のある将来の業績に関するいかなる予測も支持しません。
アイテム 1.法的手続き。
当社は、当社の事業に付随する訴訟や請求に関与しています。このような訴訟や請求について、賠償責任が発生している可能性が高く、その損失が合理的に見積もり可能であると判断した場合に、見越額を提示します。当社は、すべての法的および環境的問題について、十分な見越額があると考えています。多くの手続きが準備段階にあり、さまざまな申立てがまだ提出されていない、または保留中である、証拠開示がまだ行われていない、重大な事実上の問題が未解決であるなど、さまざまな理由により、既存の訴訟や請求で発生する可能性のある損失の合計範囲を見積もることはできません。さらに、ほとんどの場合、不確定な金額の損害賠償が求められ、多くの場合、複数の当事者が関与します。したがって、和解協議または司法上または仲裁上の決定の結果を予測することは本質的に困難であり、将来の進展により、これらの訴訟または請求が個別に、または全体として、特定の報告期間の会社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
アイテム1A。リスク要因。
このレポートに含まれる情報に加えて、当社の事業、財政状態、または将来の業績に重大な影響を与える可能性のある、フォーム10-Kで開示されているリスク要因を慎重に検討してください。このレポートの他の場所に記載されている場合を除き、フォーム10-Kで以前に開示されたリスク要因からの重要な変更はありません。
アイテム2。株式の未登録売却と収益の使用。
次の表は、2024年の第1四半期における当社および当社の「関連購入者」(証券取引法に基づく規則10b-18(a)(3)で定義されている)による当社の普通株式の買戻しに関する情報を示しています。
発行者による株式の買戻し
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ピリオド | 購入した株式の総数 (1) | 平均 支払い金額 一株当たり | の合計数 株式の購入 の一部として 公に発表された 計画 | おおよそのドル 株式の価値 それはまだそうかもしれません 以下で購入 計画 (2) |
2024年1月1日 を通して 2024年2月4日 | 729 | | 19.48ドル | | — | | 310,000,010ドルです | |
2024年2月5日 を通して 2024年3月3日 | 255,597 | | 18.21ドル | | 145,450です | | 307,361,378ドルです | |
2024年3月4日 を通して 2024年3月31日 | 255,410 | | 18.47 | | 246,389 | | 302,813,243ドルです | |
合計 | 511,736 | | 18.34ドルです | | 391,839 | | 302,813,243ドルです | |
(1) 各アワードの権利確定または行使に関連する特定の要件を満たすために、当社が株式ベースのアワードの保有者から再取得した普通株式119,897株を含みます。株式は、該当するプラン文書に記載されているように、当該アワードの権利確定日または行使日における当社の普通株式の公正市場価格で評価されました。
(2) 2023年1月、当社の取締役会は、市場の状況が許す限り、法的に許容される範囲で、2027年2月28日までに最大5億ドルの普通株式の買戻しプログラムを承認しました。
2024年3月31日から2024年4月25日まで、当社は2023年1月の承認に基づいて20万株を買い戻しました。総購入価格は430万ドルで、該当する物品税と手数料を除いたものです。
アイテム 6.展示品。
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展示品番号 | 説明 |
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10.1 | ウェンディーズカンパニー2020オムニバスアワードプランに基づく2024年の長期業績ユニット賞契約の形式 *** |
31.1 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく、ウェンディーズ社の最高経営責任者の認定を受けています。* |
31.2 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく、ウェンディーズ社の最高財務責任者の認定を受けています。* |
32.1 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国合衆国法第18条第1350条に基づく最高経営責任者および最高財務責任者の資格。* |
101 | 2024年3月31日に終了した四半期のウェンディーズ社のフォーム10-Q四半期報告書からの次の財務情報は、インライン拡張ビジネス報告言語でフォーマットされています:(i)要約連結貸借対照表、(ii)要約連結営業報告書、(iii)包括利益の要約計算書、(iv)株主資本要約計算書、(v)要約連結財務諸表キャッシュフロー、および(vi)要約連結財務諸表の注記。 |
104 | 2024年3月31日に終了した四半期のウェンディーズ社のフォーム10-Qの四半期報告書の表紙。インラインXBRLでフォーマットされ、別紙101に含まれています。 |
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* | ここに提出しました。 |
** | 管理契約、補償プランまたは取り決めを識別します。 |
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署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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| ウェンディーズ・カンパニー (登録者) |
日付:2024年5月2日 |
投稿者:/s/ ギュンター・プロッシュ |
| ギュンター・プロッシュ |
| 最高財務責任者 |
| (登録者に代わって) |
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日付:2024年5月2日 | 投稿者:/s/ スザンヌ・M・ターク |
| スザンヌ・M・トゥエルク |
| 最高会計責任者 |
| (最高会計責任者) |