米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時
または
1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からへの移行期間について
コミッションファイル番号:
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
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(法人または組織の州またはその他の管轄区域) |
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(IRS雇用者識別番号) |
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(主要執行機関の住所) |
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(郵便番号) |
(
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトル |
トレーディングシンボル |
登録された各取引所の名前 |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
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アクセラレーテッド・ファイラー |
☐ |
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非加速ファイラー |
☐ |
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小規模な報告会社 |
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新興成長企業 |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法のセクション13（a）に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください ☐
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい
発行体の各クラスの普通株式の発行済み株式数を、実行可能な最新の日付で示してください。
2024年4月17日には、
アルテア・エンジニアリング株式会社と子会社
フォーム10-Q
2024年3月31日に終了した四半期については
インデックス
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第一部。 |
財務情報 |
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アイテム 1. |
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財務諸表 — 未監査 |
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3 |
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a) |
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連結貸借対照表 |
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b) |
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連結営業報告書 |
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c) |
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連結包括利益計算書 |
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5 |
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d) |
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連結株主資本変動計算書 |
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e) |
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連結キャッシュフロー計算書 |
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f) |
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連結財務諸表に関する注記 |
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9 |
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アイテム 2. |
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経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 |
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20 |
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アイテム 3. |
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市場リスクに関する定量的・質的開示 |
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アイテム 4. |
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統制と手続き |
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第二部 |
その他の情報 |
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アイテム 1. |
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法的手続き |
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アイテム 1A. |
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リスク要因 |
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アイテム 2. |
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持分証券の未登録売却および収益の使用 |
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アイテム 3. |
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シニア証券のデフォルト |
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アイテム 4. |
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鉱山の安全に関する開示 |
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アイテム 5. |
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その他の情報 |
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アイテム 6. |
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展示品 |
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署名 |
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34 |
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パート I — 財務情報
アイテム 1.財務諸表
アルテア・エンジニアリング株式会社と子会社
連結貸借対照表
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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(千単位) |
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(未監査) |
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資産 |
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流動資産: |
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現金および現金同等物 |
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売掛金、純額 |
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所得税の売掛金 |
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前払費用およびその他の流動資産 |
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流動資産合計 |
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資産および設備、純額 |
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オペレーティング・リースの使用権資産 |
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グッドウィル |
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その他の無形資産、純額 |
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繰延税金資産 |
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その他の長期資産 |
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総資産 |
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負債と株主資本 |
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流動負債: |
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買掛金 |
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未払報酬と福利厚生 |
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オペレーティング・リース負債の現在の部分 |
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その他の未払費用と流動負債 |
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繰延収益 |
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転換社債の現在の部分、純額 |
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流動負債合計 |
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コンバーチブル・シニアノート、純額 |
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オペレーティングリース負債、当期分を差し引いたもの |
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繰延収益、非流動収益 |
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その他の長期負債 |
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負債総額 |
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コミットメントと不測の事態 |
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株主資本: |
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優先株 ($ |
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普通株式 ($) |
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クラスA普通株式、認可済み |
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クラスBの普通株式、認可済み |
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追加払込資本 |
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累積赤字 |
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その他の包括損失の累計 |
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株主資本の総額 |
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負債総額と株主資本 |
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連結財務諸表の添付注記を参照してください。
3
アルテア・エンジニアリング株式会社と子会社
連結営業明細書
(未監査)
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3 か月が終了 |
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（千単位、1株あたりのデータを除く） |
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2024 |
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2023 |
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収入 |
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ライセンス |
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メンテナンスやその他のサービス |
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トータルソフトウェア |
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エンジニアリングサービスとその他 |
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総収入 |
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収益コスト |
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ライセンス |
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||
メンテナンスやその他のサービス |
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||
トータルソフトウェア |
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||
エンジニアリングサービスとその他 |
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総収益コスト |
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売上総利益 |
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営業経費: |
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研究開発 |
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セールスとマーケティング |
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一般と管理 |
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無形資産の償却 |
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その他の営業（収益）費用、純額 |
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営業費用の合計 |
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営業利益 |
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支払利息 |
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その他の収益、純額 |
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税引前利益 |
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所得税費用 |
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当期純利益 (損失) |
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1株当たりの利益（損失）: |
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普通株に帰属する1株当たり純利益（損失） |
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普通株に帰属する1株当たり純利益（損失） |
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加重平均発行済株式数: |
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計算に使用された加重平均株式数 |
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計算に使用された加重平均株式数 |
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連結財務諸表の添付注記を参照してください。
4
アルテア・エンジニアリング株式会社と子会社
連結包括利益計算書
(未監査)
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3 か月が終了 |
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(千単位) |
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2024 |
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2023 |
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当期純利益 (損失) |
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( |
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その他の包括利益（損失）利益（税引後）: |
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外貨換算（ドルの税効果を差し引いたもの） |
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( |
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退職関連の福利厚生制度（ドルの税効果を差し引いたもの） |
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その他の包括利益（損失）総額 |
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包括利益 |
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連結財務諸表の添付注記を参照してください。
5
アルテア・エンジニアリング株式会社と子会社
株主資本の連結変動計算書
(未監査)
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累積 |
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普通株式 |
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[追加] |
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その他 |
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合計 |
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クラス A |
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クラス B |
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支払い済み |
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累積 |
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包括的 |
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株主の |
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(千単位) |
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株式 |
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金額 |
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金額 |
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資本 |
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赤字 |
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損失 |
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公平 |
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2023年12月31日現在の残高 |
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当期純利益 |
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買収のための普通株式の発行 |
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従業員株式用の普通株式の発行 |
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ストックオプションの行使 |
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制限付株式の権利確定 |
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クラスBの普通株式からクラスAの普通株式への転換 |
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株式ベースの報酬 |
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外貨換算、税引後 |
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退職関連の福利厚生制度、税引後 |
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2024年3月31日現在の残高 |
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連結財務諸表の添付注記を参照してください。
6
アルテア・エンジニアリング株式会社と子会社
株主資本の連結変動計算書
(未監査)
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累積 |
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普通株式 |
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[追加] |
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その他 |
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合計 |
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クラス A |
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クラス B |
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支払い済み |
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累積 |
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包括的 |
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株主の |
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(千単位) |
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2022年12月31日現在の残高 |
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買収のための普通株式の発行 |
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普通株式の買戻しと消却 |
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従業員株式用の普通株式の発行 |
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ストックオプションの行使 |
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制限付株式の権利確定 |
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クラスBの普通株式からクラスAの普通株式への転換 |
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連結財務諸表の添付注記を参照してください。
7
アルテア・エンジニアリング株式会社と子会社
連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
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3 か月が終了 |
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(千単位) |
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2024 |
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2023 |
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営業活動: |
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当期純利益 (損失) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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純利益（損失）を営業活動によって提供された純現金と調整するための調整： |
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減価償却と償却 |
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株式ベースの報酬費用 |
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偶発的対価の時価調整による損失 |
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その他、ネット |
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資産と負債の変動： |
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売掛金、純額 |
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前払費用およびその他の流動資産 |
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その他の長期資産 |
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買掛金 |
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( |
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未払報酬と福利厚生 |
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( |
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( |
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その他の未払費用と流動負債 |
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( |
) |
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繰延収益 |
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( |
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( |
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営業活動による純現金 |
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投資活動: |
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資本支出 |
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( |
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その他の投資活動、純額 |
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( |
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投資活動に使用された純現金 |
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( |
) |
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( |
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資金調達活動: |
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普通株式オプションの行使による収入 |
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従業員株式購入制度の拠出による収入 |
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普通株式の買い戻しと除却の支払い |
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( |
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その他の財務活動 |
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( |
) |
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財務活動による純現金 |
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現金、現金同等物および制限付現金に対する為替レートの変動の影響 |
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( |
) |
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現金、現金同等物、制限付現金の純増加額 |
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現金、現金同等物および期首制限付現金 |
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期末の現金、現金同等物、制限付現金 |
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$ |
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$ |
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キャッシュフローの補足開示： |
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利息が支払われました |
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$ |
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$ |
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支払った所得税 |
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$ |
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$ |
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非現金投資および財務活動の補足開示： |
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買掛金およびその他の流動負債の資産と設備 |
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$ |
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$ |
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連結財務諸表の添付注記を参照してください。
8
アルテア・エンジニアリング株式会社と子会社
連結財務諸表の注記
(未監査)
Altair Engineering Inc.（「Altair」または「当社」）はデラウェア州に設立されました。同社は計算知能のグローバルリーダーであり、幅広い業界セグメントの組織がますますつながり続ける世界でよりスマートな意思決定を行えるよう支援しています。Altairは、シミュレーション、ハイパフォーマンスコンピューティング（「HPC」）、データ分析、人工知能（「AI」）の分野でソフトウェアとクラウドソリューションを提供しています。Altairの製品とサービスは、計算科学を活用して、よりつながりのある安全で持続可能な未来のためのイノベーションとインテリジェントな意思決定を推進しています。同社はミシガン州トロイに本社を置いています。
プレゼンテーションの基礎
添付の未監査連結財務諸表は、米国の一般に認められた会計原則（「GAAP」）および中間財務情報に関する証券取引委員会（「SEC」）の適用規則および規制に従って作成されています。したがって、添付の明細には、GAAPが完全な財務諸表に必要なすべての情報や注記が含まれていません。添付の未監査連結財務諸表は、SECに提出されたフォーム10-Kの最新の年次報告書に含まれる2023年12月31日に終了した年度の当社の監査済み連結財務諸表（およびその注記）と併せて読む必要があります。
見積もりの使用
GAAPに準拠して連結財務諸表を作成するには、経営陣は、財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額、偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。経営陣は、複数の履行義務を伴う顧客契約に含まれる個別の履行債務ごとの独立売却価格（SSP）、企業結合における取得無形資産の評価、リース負債の評価に使用される増分借率、契約取得のための資本化費用の給付期間の決定、転換シニアノートの公正価値、信用損失引当金など、重要な見積もりを継続的に評価しています。、税評価手当、負債不確実な税規定、のれんおよび無形資産の減損、無形資産の耐用年数、および株式ベースの報酬。実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があります。
重要な会計方針
2023年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書に記載されている重要な会計方針と比較して、2024年3月31日に終了した3か月間、当社の重要な会計方針に重大な変更はありませんでした。
収益と収益コストの表示方法の変更
2024年の第1四半期に、当社は連結営業報告書の収益と売上原価の表示を変更し、「ソフトウェア関連サービス」、「クライアントエンジニアリングサービス」、「その他」というラベルの付いた財務諸表の品目（「FSLI」）を「エンジニアリングサービスとその他」というラベルの付いた1つのFSLIにまとめました。表示上の変更は遡及的に適用されており、以前に報告されたソフトウェア収益、総収益、ソフトウェア売上原価、または総収益原価額には影響せず、セグメント報告にも影響しません。
会計基準はまだ採用されていません
リファレンスレート改革 — 2020年3月、FASBは2020-04年ASUを発行しました。参考金利改革（トピック848）-参照金利改革が財務報告に与える影響の促進。このASUは、特定の基準を満たすことを条件として、契約変更やヘッジ関係に米国会計基準を適用するためのオプションの手段と例外を規定しています。ただし、LIBORまたは廃止が予定されているその他のレートは一定の基準を満たすことを条件としています。2022年10月、FASB理事会は、2020-04年オーストラリア州立大学のサンセット日を2024年12月31日に修正することを決議しました。当社は現在、この新しいガイダンスが連結財務諸表および関連する開示に与える影響を評価中であり、このガイダンスが連結財務諸表に重大な影響を与えるとは考えていません。
9
セグメント報告 — 2023年11月、FASBはASU 2023-07セグメント報告（トピック280）-報告対象セグメント開示の改善を発表しました。この更新は、主に多額の費用に関する開示を強化することにより、報告対象セグメントの開示要件を改善することを目的としています。ASUでは、最高執行意思決定者（CODM）に定期的に提供される多額のセグメント経費、報告対象セグメント別の他のセグメント項目の説明、およびCODMがリソースの配分方法を決定する際に使用するセグメントの損益に関するその他の指標を含む開示を求めています。ASUでは、現在トピック280で義務付けられているすべての年次開示を暫定期間に含めることも義務付けています。この更新は、2023年12月15日以降に開始する会計年度と、2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に有効で、早期導入が許可されており、財務諸表に記載されている以前のすべての期間に遡及的に適用する必要があります。同社は現在、更新された基準を採用することによる影響を評価しています。
所得税 — 2023年12月、FASBはASU 2023-09「所得税（トピック740）：所得税開示の改善」を発表しました。これは、税率調整に関連する所得税の開示を更新し、管轄区域で支払われた所得税の開示を要求するものです。改正は、2024年12月15日以降に開始する会計年度に有効です。早期養子縁組は許可されています。修正は将来的に適用されるべきですが、遡及的な適用は可能です。当社は現在、このASUを評価して、関連する開示への影響を判断しています。
収益の細分化
当社は、収益を履行義務の種類と収益認識の時期ごとに次のように分類しています（千単位）。
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3 か月が終了 |
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2024 |
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2023 |
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期間ライセンスやその他のソフトウェア製品 |
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$ |
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$ |
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永久ライセンス |
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メンテナンス |
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プロフェッショナルソフトウェアサービス |
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ソフトウェア関連サービス |
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クライアントエンジニアリングサービス |
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その他 |
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総収入 |
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$ |
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$ |
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会社はおよそ
契約を結ぶための費用
2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、それぞれ契約を結ぶための資本化費用は $
契約資産
2024年3月31日および2023年12月31日現在、それぞれ契約資産はドルでした
繰延収益
およそ $
10
残りの履行義務に割り当てられる収益は、繰延収益や将来の期間に請求され収益として認識される金額を含む、まだ認識されていない契約収益を表します。まだ認識されていない契約収益は$でした
買収
2024年3月31日、2023年3月31日にそれぞれ終了した3か月間で、当社は$を計上しました
現金、現金同等物および制限付現金
当社は、購入日の当初の満期または残りの満期が90日以下の流動性の高い投資はすべて現金同等物と見なしています。現金および現金同等物は、公正価値に近い原価で計上されます。制限付現金は、連結貸借対照表のその他の長期資産に含まれています。
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3 月 31 日 |
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12月31日 |
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2024 |
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2023 |
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現金および現金同等物 |
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$ |
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$ |
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他の長期資産に含まれる制限付現金 |
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現金、現金同等物および制限付現金の合計 |
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$ |
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$ |
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||
制限付現金とは、潜在的な健康保険金請求や銀行保証のための定期預金の支払いに必要な金額です。
資産および設備、純額
資産と設備は次のもので構成されていました（単位：千）：
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3 月 31 日 |
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12月31日 |
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2024 |
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2023 |
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土地 |
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$ |
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$ |
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構築と改良 |
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コンピュータ機器とソフトウェア |
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家具、備品、その他 |
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借地権の改善 |
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総資産と設備 |
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控除：減価償却累計額と償却額 |
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資産および設備、純額 |
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$ |
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$ |
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||
減価償却費は $
11
その他の負債
次の表は、その他の未払費用と流動負債（千単位）の詳細を示しています。
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3 月 31 日 |
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12月31日 |
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2024 |
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2023 |
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支払うべき所得税 |
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$ |
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$ |
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未払付加価値税 |
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事業と技術の買収に関連する義務 |
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未払ロイヤリティ |
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未払いの専門家手数料 |
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費用を超える請求 |
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従業員の株式購入プランの債務 |
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非所得税負債 |
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未払利息 |
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確定拠出プランの負債 |
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その他の流動負債 |
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合計 |
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$ |
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$ |
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次の表は、その他の長期負債（千単位）の詳細を示しています。
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3 月 31 日 |
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12月31日 |
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2024 |
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2023 |
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年金やその他の退職後の負債 |
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$ |
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$ |
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所得税準備金 |
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繰延税金負債 |
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その他の長期負債 |
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||
合計 |
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$ |
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|
$ |
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||
その他の収益、純額
その他の純収入、以下を含みます（千単位）：
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|
3 か月が終了 |
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|||||
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2024 |
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|
2023 |
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利息収入 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
為替差損失 (利益) |
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( |
) |
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その他の収益、純額 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
グッドウィル
ソフトウェア報告対象セグメントに起因するのれんの帳簿価額の変動は、次のとおりです（千単位）。
2023年12月31日現在の残高 |
|
$ |
|
|
外貨翻訳 |
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|
( |
) |
2024年3月31日現在の残高 |
|
$ |
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12
その他の無形資産
その他の無形資産の概要を以下に示します（千単位）。
|
|
2024年3月31日 |
|
|||||||||||
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|
加重平均 |
|
グロスキャリング |
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累積償却額 |
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純帳簿価額 |
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期限付き無形資産： |
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開発技術 |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
顧客との関係 |
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||||
その他の無形資産 |
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||||
有効期間が無形固定資産の合計です |
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無期限の無形資産: |
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商標名 |
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その他の無形資産合計 |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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|||
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2023年12月31日 |
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加重平均 |
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グロスキャリング |
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累積 |
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ネットキャリー |
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期限付き無形資産： |
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開発技術 |
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$ |
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$ |
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$ |
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顧客との関係 |
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||||
その他の無形資産 |
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||||
有効期間が無形固定資産の合計です |
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無期限の無形資産: |
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商標名 |
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その他の無形資産合計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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無形資産に関連する償却費は $
コンバーチブルシニアノート
2027 ノート
2022年6月に、当社は$を発行しました
当社は、契約書に定められた方法および条件に従い、会社の選択により、2027年債を現金、クラスA普通株式の株式、または現金とクラスA普通株式の組み合わせで決済することができます。
2024年3月31日に終了した期間中、2027年債の保有者が転換できる条件が満たされませんでした。したがって、2027年債は、2024年3月31日現在、連結貸借対照表では長期負債として分類されたままです。
13
2024 ノート
2019年6月、当社は$を発行しました
2022年12月31日に終了した年度中に、当社は2027年債の発行による収益を使用して、2024年債の特定の保有者と個別の私的交渉による取引を締結し、ドルを買い戻して償却しました
2024年3月31日から、満期日の直前の営業日の営業終了まで、保有者はいつでも2024年債を転換することができます。転換時に、当社は、契約書に定められた条件に従い、2024年債の額面金額を現金で決済し、プレミアムをクラスA普通株式で決済することを選択しました。2024年3月31日現在、$
2027年紙幣と2024年紙幣の正味帳簿価額は以下の通りです（千単位）：
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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2027 ノート |
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2024 ノート |
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2027 ノート |
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2024 ノート |
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校長 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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||||
控除：未償却債務発行費用 |
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純帳簿価額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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2027年債と2024年債に関連する支払利息は次のとおりです（千単位）。
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3 か月が終了 |
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|||||
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2024 |
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2023 |
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契約上の支払利息 |
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$ |
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$ |
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債務発行費用の償却 |
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合計 |
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$ |
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$ |
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2024年3月31日現在、2027年債の「換算後の価値」が元本をドル上回っています
リボルビング・クレジット・ファシリティ
会社にはドルがあります
2024年3月31日現在、
2019年修正信用契約に関する追加情報については、フォーム10-Kの年次報告書に含まれる2023年12月31日に終了した年度の当社の連結財務諸表を参照してください。
14
公正価値に関する会計ガイダンスは、とりわけ、公正価値を定義し、公正価値を測定するための一貫した枠組みを確立し、定期的または非経常ベースで公正価値で測定される各主要な資産および負債カテゴリーの開示を拡大しています。公正価値とは、報告日における市場参加者間の秩序ある取引において、資産を売却するために受け取る価格、または負債を譲渡するために支払われる価格（出口価格）として定義されます。公正価値測定のフレームワークは、公正価値の測定に使用される評価手法へのインプットを、そのようなインプットが観察可能か観察不可能かに基づいて優先順位を付ける3段階の評価階層で構成されています。観察可能なインプットは独立した情報源から得られた市場データを反映し、観察できないインプットは報告主体が行った市場の仮定を反映しています。評価手法へのインプットの3段階階層を簡単にまとめると、次のようになります。
レベル1 — 測定日における同一の資産と負債の活発な市場における相場価格
レベル2 — 活発な市場での相場価格以外の、直接的または間接的に観察可能なインプット。そして
レベル3 — 市場データがほとんどまたはまったくない、観察不可能なインプット。報告主体が独自の仮定を立てる必要があります。
公正価値階層における資産または負債の公正価値測定レベルは、公正価値測定にとって重要な入力値のうち最も低いレベルに基づいています。使用される評価手法では、観察可能な入力を最大限に活用し、観察不可能な入力の使用を最小限に抑える必要があります。
現金および現金同等物、売掛金、純額および買掛金の帳簿価額は、満期が短いための、おおよその公正価値。会社の与信枠の利息は変動金利であるため、未払いの債務は公正価値に近いものです。
当社の転換社債の帳簿価額は、額面価格から未償却発行費用を差し引いたものです。当社がレベル2の金融商品として分類している転換社債の推定公正価値は、各報告期間の最終取引日の転換社債の相場入札価格に基づいて決定されました。2024年3月31日現在、2027年紙幣と2024年紙幣の推定公正価値はドルでした
2017年の株式ベースの報酬制度
2017年、当社の取締役会は2017年の株式インセンティブ制度（「2017年計画」）を採択し、会社の株主によって承認されました。2017年プランでは、会社の従業員、親会社、子会社の従業員にインセンティブストックオプションを付与し、会社の従業員、取締役、コンサルタント、および会社の親会社、子会社、関連会社の従業員に、法定外ストックオプション、株式評価権、制限付株式、制限付株式、パフォーマンスユニット、パフォーマンスシェア、その他の現金ベースの報奨およびその他の株式ベースの報奨を付与することを規定しています。コンサルタント。2017年の計画には
次の表は、2017年プランに基づいてその期間に授与された制限付株式ユニット（RSU）をまとめたものです。
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RSU の数 |
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2023年12月31日時点で未処理です |
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付与されました |
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既得 |
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没収 |
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( |
) |
2024年3月31日時点で未払い |
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RSUの加重平均付与日の公正価値は$でした
15
次の表は、2017年プランにおける当期のストックオプション活動をまとめたものです。
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オプションの数 |
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加重平均 |
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加重平均 |
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集計 |
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2023年12月31日時点で未処理です |
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付与されました |
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運動した |
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没収 |
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2024年3月31日時点で未払い |
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2024年3月31日時点で行使可能です |
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2024年3月31日に終了した3か月間に行使された2017年プランのストックオプションの総本質的価値は、$でした
2021年従業員株式購入制度
当社には、適格な従業員が給与控除により普通株式を購入できる従業員株式購入制度（「ESPP」）があり、内国歳入法の第423条に基づく資格を得ることを目的としています。ESPPの下で発行できる株式の最大数は
ESPPで購入された普通株式1株の購入価格は
当社が発行した
株式ベースの報酬費用
株式ベースの報酬費用は次のように記録されました（千単位）。
|
|
3 か月が終了 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
収益コスト — ソフトウェア |
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$ |
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|
$ |
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研究開発 |
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|
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セールスとマーケティング |
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一般と管理 |
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|
||
株式報酬費用の総額 |
|
$ |
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|
$ |
|
||
16
普通株主に帰属する1株当たりの基本純利益（損失）は、希薄化証券、ストックオプション、RSU、ESPP株を除く、その期間に発行された普通株式の加重平均数を使用して計算されます。普通株主に帰属する希薄化後の1株当たり純利益（損失）は、その期間に発行された普通株式と希薄化する可能性のある普通株式の加重平均数に基づいています。これには、自己株式法による希薄化証券、ストックオプション、RSU、ESPP株式の影響も含まれます。
当社は、希薄化後の1株当たり利益を計算する際に、転換社債に転換後の方法を適用しています。転換された場合法では、転換社債に関連する株式は、希薄化の影響を受ける範囲で、期首に普通株式に転換されるものとみなされます。
次の表は、基本および希薄化後の1株当たり純利益（損失）（1株あたりのデータを除く千単位）に使用される分子と分母の計算を示しています。
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|
3 か月が終了 |
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|||||
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2024 |
|
|
2023 |
|
||
分子: |
|
|
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||
当期純利益 (損失) |
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
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転換社債に関連する支払利息、税引後 |
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|
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||
希薄化後の1株当たり利益（損失）の分子です |
|
$ |
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|
$ |
( |
) |
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分母: |
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||
1株当たりのベーシックインカム（損失）の分母— |
|
|
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||
希薄化証券、ストックオプション、RSUと |
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|
|
|
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||
希薄化後の1株当たりの利益 (損失) の分母 |
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|
|
|
|
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||
普通株に帰属する1株当たり純利益（損失） |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
普通株に帰属する1株当たり純利益（損失） |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
希薄化後の1株当たり純利益（損失）の計算から除外された希薄化防止株式は次のとおりです（千単位）。
|
|
3 か月が終了 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
ストックオプションとESPP株 |
|
|
|
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||
転換株式 |
|
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||
計算から除外された株式総数 |
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|
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|
||
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3つの会社の所得税費用と実効税率は次のとおりです（パーセンテージを除く千単位）。
|
|
3 か月が終了 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
所得税費用 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
実効税率 |
|
|
% |
|
|
% |
||
17
税率は、当社が米国居住者の納税者であること、米国および当社が事業を展開するその他の法域の税率、管轄区域ごとに得られる収入の相対額、および評価引当金により利益や費用が認められない損失または収入の相対額によって影響を受けます。2024年3月31日に終了した3か月間の実効税率が2023年3月31日と比較して変化したのは、主に2023年の第3四半期に当社が行った税制上の選択の影響によるもので、2024年の当社の税金支出に予想される影響です。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の当社の実効税率には、純個別給付金の金額も含まれています
その他の包括損失の累積の構成要素は次のとおりです（千単位）。
|
|
外貨翻訳 |
|
|
退職関連 |
|
|
合計 |
|
|||
2023年12月31日現在の残高 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
再分類前のその他の包括収益 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
その他の包括利益の累積から再分類された金額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
税効果 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
その他の包括利益 |
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( |
) |
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|
|
|
( |
) |
|
2024年3月31日現在の残高 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
法的手続き
時々、会社は通常の事業過程で法的手続きや請求の対象となることがあります。当社は、とりわけ知的財産権の侵害を主張する第三者からの請求を受けており、今後も受け続ける可能性があります。第三者所有権の範囲、執行可能性、有効性を判断して当社、そのパートナー、および顧客を弁護するため、または会社の所有権を確立し行使するために、今後の訴訟が必要になる可能性があります。
手続きの影響
現在または将来の訴訟の結果を確実に予測することはできず、結果がどうであれ、訴訟は弁護および和解費用、経営資源の流用、その他の要因により、会社に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社は、事業セグメントを、個別の財務情報が入手可能で、最高執行意思決定者（「CODM」）がセグメントへのリソースの配分方法の決定や業績評価に使用する事業の一部と定義しています。会社のCODMは最高経営責任者です。
会社は特定しました
18
次の表は千単位です：
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
||||
2024年3月31日に終了した3か月間 |
|
ソフトウェア |
|
|
CES |
|
|
その他すべて |
|
|
合計 |
|
||||
収入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
調整後EBITDA |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
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|
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|
|
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|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2023年3月31日に終了した3か月間 |
|
ソフトウェア |
|
|
CES |
|
|
その他すべて |
|
|
合計 |
|
||||
収入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
調整後EBITDA |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
|
|
3 か月が終了 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
調整後EBITDAと米国会計基準との調整 |
|
|
|
|
|
|
||
調整後EBITDA |
|
$ |
|
|
$ |
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株式ベースの報酬費用 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
支払利息 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
減価償却と償却 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
特別調整、利息収入、その他 (1) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
税引前利益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
19
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
当社の財政状態と経営成績に関する以下の説明と分析は、この四半期報告書の他の部分に含まれる当社の連結財務諸表と関連注記、およびSECに提出されたフォーム10-Kの年次報告書に含まれる2023年12月31日に終了した年度の監査済み連結財務諸表（およびその注記）と併せて読む必要があります。このディスカッションには、リスクと不確実性を伴う将来の見通しに関する記述が含まれています。実際の結果は、以下で説明するものとは大きく異なる可能性があります。
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
このフォーム10-Qの四半期報告書には、改正された1933年の証券法のセクション27Aおよび改正された1934年の証券取引法のセクション21Eに基づく1995年の民間証券訴訟改革法のセーフハーバー条項に従って作成された将来の見通しに関する記述が含まれています。将来の見通しに関する記述には、当社の信念、計画、目的、目標、期待、期待、想定、意図、および将来の業績に関する記述が含まれ、既知および未知のリスク、不確実性、およびその他の要因が含まれ、当社の制御が及ばない可能性があり、当社の実際の結果、業績、または成果が、そのような将来の見通しによって表明または暗示される将来の結果、業績、または成果と大きく異なる可能性がありますステートメント。歴史的事実の記述以外のすべての記述は、将来の見通しに関する記述である可能性があります。これらの将来の見通しに関する記述は、「かもしれない」、「できる」、「予測する」、「仮定する」、「すべき」、「示す」、「する」、「する」、「する」、「信じる」、「熟考する」、「期待する」、「求める」、「見積もる」、「続く」、「計画」、「指示」、「プロジェクト」、「予測」、「できる」、「できる」、「意図する」などの言葉を使って特定できます。、」「ターゲット」、「ポテンシャル」、およびその他の類似の未来を表す言葉や表現。
実際の結果が当社の将来の見通しに関する記述に記載されているものと大きく異なる原因となる可能性のある重要な要因がいくつかあります。これらの要因には以下が含まれますが、これらに限定されません。
20
上記は、本書に含まれる将来の見通しに関する記述の対象となる可能性のある事項や、実際の結果が将来の見通しに関する記述で予想されるものと異なる原因となる可能性のあるリスク要因の網羅的なリストではありません。当社の事業および財務実績に悪影響を及ぼす可能性のあるその他のリスクについては、2024年2月22日にSECに提出された2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の「リスク要因」と、フォーム10-Kの年次報告書、フォーム10-Qに関するこの報告書、および当社がSECに提出したその他の書類に記載されているその他の情報を参照してください。
すべての将来の見通しに関する記述は、この注意事項によって完全に限定されます。将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように注意してください。これらの記述は、このレポートの日付または参照によってこのレポートに組み込まれた文書の日付の時点でのみ述べられています。当社には、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果として、将来の見通しに関する記述を更新、改訂、または修正する義務はなく、義務も明示的に否認します。私たちは期待、信念、予測を誠実に表明しており、それらには合理的な根拠があると信じています。しかし、私たちの期待、信念、予測が実現する、達成される、または達成されることを保証することはできません。
[概要]
私たちは計算知能の世界的リーダーであり、シミュレーション、ハイパフォーマンスコンピューティング（HPS）、データ分析、AIのソフトウェアとクラウドソリューションを提供しています。私たちは、あらゆる業界の組織が、より環境に優しく、より持続可能な未来を創造しながら、ますますつながり続ける世界でより効果的に競争し、よりスマートな意思決定を行えるようにします。
業績に影響する要因
私たちの将来の成功は、以下に説明するものを含む多くの要因にかかっていると考えています。これらの分野には大きなチャンスがありますが、成功するためには管理しなければならないリスクもあります。これらの課題に対処できなければ、当社の事業、経営成績、見通しが損なわれる可能性があります。2023年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書の「リスク要因」を参照してください。
季節性と四半期決算
当社の請求額は、これまでどの暦年の第1四半期と第4四半期でも最も高く、将来の四半期では変動する可能性があります。請求を記録するタイミングとそれに対応するキャッシュフローへの影響は、お客様の購入および支払いパターンの季節性によって異なる場合があります。さらに、収益が計上される時期、従業員報酬、販売およびマーケティング活動、資本支出を含む営業費用の金額とタイミングは四半期ごとに異なる場合があり、報告される業績が大きく変動する可能性があります。さらに、特定の短期間の収益性やキャッシュフローを最適化するのではなく、長期的に事業を成長させることを選択するかもしれません。この季節性または上記の要因のいずれかの発生により、当社の業績は変動する可能性があり、財務諸表は当社の事業の基礎となる業績を完全には反映していない可能性があります。
最近の買収の統合
最近の買収は、ソフトウェアと製品のポートフォリオの拡大や、データ分析とシミュレーション技術に対するお客様の要求により良く応えることができるなど、特定のメリットをもたらすと考えています。ただし、これらの期待される利益の一部を実現するには、買収した事業を正常に統合する必要があります。これらの買収が成功するかどうかは、これらの期待される利益を実現できるかどうかに一部かかっています。さまざまな理由により、これらの買収によって期待されるメリットを実現できない可能性があります。
外貨の変動
当社は国際事業を幅広く展開しているため、ユーロ、英ポンド、インドルピー、日本円、中国人民元などの外貨建て取引を含め、通常の事業運営から生じる外貨リスクにさらされています。通貨変動の影響を考慮せずに、基礎となる事業の変化を特定するために、特定の業績を報告時点と固定通貨ベースの両方で評価しています。当会計年度の残りの期間、当社の収益と利益は外貨レートの変動の影響を受ける可能性があると予想しています。
21
ビジネスセグメント
報告対象となる2つのセグメントを特定しました。ソフトウェアとクライアントエンジニアリングサービスです。
個別の報告対象セグメントの基準を満たさないその他の事業は、まとめて「その他」として報告されます。これは、当社のLED照明事業であるToggledを含む、革新的なサービスと製品を表す「その他」として報告されます。Toggledは、蛍光灯管をLEDランプに直接置き換えるための知的財産に基づいて、次世代のソリッドステート照明技術と通信および制御プロトコルの開発と販売に注力しています。
当社の報告対象セグメントおよびその他の事業に関する追加情報については、フォーム10-Qのこの四半期報告書の項目1、パートIの連結財務諸表の注記にある注記13を参照してください。
22
操作の結果
2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の比較
次の表は、2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の特定の財務データにおける経営成績と前期比の変化率を示しています。
|
|
3 か月が終了 |
|
|
増加/（減少） |
|
||||||
（%sを除く千単位） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
% |
|
|||
収益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
ソフトウェア |
|
$ |
158,429 |
|
|
$ |
149,643 |
|
|
|
6 |
% |
エンジニアリングサービスとその他 |
|
|
14,483 |
|
|
|
16,391 |
|
|
|
(12) |
%) |
総収入 |
|
|
172,912 |
|
|
|
166,034 |
|
|
|
4 |
% |
収益コスト: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
ソフトウェア |
|
|
18,656 |
|
|
|
19,250% |
|
|
|
(3) |
%) |
エンジニアリングサービスとその他 |
|
|
12,237 |
|
|
|
13,485 |
|
|
|
(9) |
%) |
総収益コスト |
|
|
30,893 |
|
|
|
32,735 |
|
|
|
(6) |
%) |
売上総利益 |
|
|
142,019 |
|
|
|
133,299 |
|
|
|
7 |
% |
営業経費: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
研究開発 |
|
|
52,333 |
|
|
|
53,251 |
|
|
|
(2) |
%) |
セールスとマーケティング |
|
|
44,434 |
|
|
|
43,492 |
|
|
|
2 |
% |
一般と管理 |
|
|
17,761 |
|
|
|
17,951 |
|
|
|
(1) |
%) |
無形資産の償却 |
|
|
7,438 |
|
|
|
7,814 |
|
|
|
(5) |
%) |
その他の営業（収益）費用、純額 |
|
|
(882) |
) |
|
|
5,605 |
|
|
NM |
|
|
営業費用の合計 |
|
|
121,084 |
|
|
|
128,113 |
|
|
|
(5) |
%) |
営業利益 |
|
|
20,935 |
|
|
|
5,186 |
|
|
|
304 |
% |
支払利息 |
|
|
1,576 |
|
|
|
1,526 |
|
|
|
3 |
% |
その他の収益、純額 |
|
|
(3,957) |
) |
|
|
(3,613 |
) |
|
|
10 |
% |
税引前利益 |
|
|
23,316 |
|
|
|
7,273 |
|
|
|
221 |
% |
所得税費用 |
|
|
6,769 |
|
|
|
9,232 |
|
|
|
(27) |
%) |
当期純利益 (損失) |
|
$ |
16,547 |
|
|
$ |
(1,959) |
) |
|
NM |
|
|
その他の財務情報： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
ビリングス (1) |
|
$ |
154,148 |
|
|
$ |
163,517 |
|
|
|
(6) |
%) |
調整後EBITDA (2) |
|
$ |
45,818 |
|
|
$ |
43,055 |
|
|
|
6 |
% |
営業活動による純現金 |
|
$ |
73,450% |
|
|
$ |
59,199 |
|
|
|
24 |
% |
フリーキャッシュフロー (3) |
|
$ |
70,684 |
|
|
$ |
57,472 |
|
|
|
23 |
% |
NM 意味がありません。
23
収益と収益コストの表示方法の変更
2024年の第1四半期に、当社は連結営業報告書の収益と売上原価の表示を変更し、「ソフトウェア関連サービス」、「クライアントエンジニアリングサービス」、「その他」というラベルの付いた財務諸表の品目（「FSLI」）を「エンジニアリングサービスとその他」というラベルの付いた1つのFSLIにまとめました。表示上の変更は遡及的に適用されており、以前に報告されたソフトウェア収益、総収益、ソフトウェア売上原価、または総収益原価額には影響せず、セグメント報告にも影響しません。
2024年と2023年3月31日に終了した3か月間
収入
ソフトウェア
|
|
3 か月が終了 |
|
|
期間ごとの変更 |
|
||||||||||
(千単位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
ソフトウェア収入 |
|
$ |
158,429 |
|
|
$ |
149,643 |
|
|
$ |
8,786 |
|
|
|
6 |
% |
連結収益のパーセンテージとして |
|
|
92 |
% |
|
|
90 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
2024年3月31日に終了した3か月間のソフトウェア収益は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して、6％、つまり固定通貨ベースで7％増加しました。この増加は、主に自動車や航空宇宙・防衛分野での既存アカウントの堅調な維持と拡大によるソフトウェアライセンス収益の増加によるものです。
エンジニアリングサービスとその他
|
|
3 か月が終了 |
|
|
期間ごとの変更 |
|
||||||||||
(千単位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
エンジニアリングサービスやその他の収入 |
|
$ |
14,483 |
|
|
$ |
16,391 |
|
|
$ |
(1,908) |
) |
|
|
(12) |
%) |
連結収益のパーセンテージとして |
|
|
8 |
% |
|
|
10 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
2024年3月31日に終了した3か月間のエンジニアリングサービスおよびその他の収益が、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して12％減少したのは、期間中のクライアントエンジニアリングサービスに対する顧客の需要の減少によるものです。
収益コスト
ソフトウェア
|
|
3 か月が終了 |
|
|
期間ごとの変更 |
|
||||||||||
(千単位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
ソフトウェア収益のコスト |
|
$ |
18,656 |
|
|
$ |
19,250% |
|
|
$ |
(594) |
) |
|
|
(3) |
%) |
ソフトウェア収益の割合 |
|
|
12 |
% |
|
|
13 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
連結収益のパーセンテージとして |
|
|
11 |
% |
|
|
12 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
2024年3月31日に終了した3か月間のソフトウェア収益コストは、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して60万ドル、つまり 3% 減少しました。2024年3月31日に終了した3か月間で、ハードウェアコストと株式ベースの報酬費用は、それぞれ90万ドルと80万ドル減少しました。これらの減少は、従業員報酬および関連費用およびロイヤルティ費用のそれぞれ70万ドルと40万ドルの増加によって一部相殺されました。
エンジニアリングサービスとその他
|
|
3 か月が終了 |
|
|
期間ごとの変更 |
|
||||||||||
(千単位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
エンジニアリングサービスの費用とその他の収入 |
|
$ |
12,237 |
|
|
$ |
13,485 |
|
|
$ |
(1,248) |
) |
|
|
(9) |
%) |
エンジニアリングサービスおよびその他の収益に占める割合 |
|
|
84 |
% |
|
|
82 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
連結収益のパーセンテージとして |
|
|
7 |
% |
|
|
8 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
2024年3月31日に終了した3か月間のエンジニアリングサービスおよびその他の収益の費用は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して9％減少しました。この減少は、プロジェクト関連費用が60万ドル、従業員の報酬と関連費用が40万ドル、製造コストと在庫費用が30万ドル減少したことによるものです。
24
売上総利益
|
|
3 か月が終了 |
|
|
期間ごとの変更 |
|
||||||||||
(千単位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
売上総利益 |
|
$ |
142,019 |
|
|
$ |
133,299 |
|
|
$ |
8,720 |
|
|
|
7 |
% |
連結収益のパーセンテージとして |
|
|
82 |
% |
|
|
80 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
2024年3月31日に終了した3か月間の総利益は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して870万ドル、つまり 7% 増加しました。この総利益の増加は、主にソフトウェア収益の増加によるものです。
営業経費
以下で説明するように、営業費用は、当社がお客様に提供するすべての製品とサービスを支え、その結果、それらは集計されて報告され、議論されます。
研究開発
|
|
3 か月が終了 |
|
|
期間ごとの変更 |
|
||||||||||
(千単位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
研究開発 |
|
$ |
52,333 |
|
|
$ |
53,251 |
|
|
$ |
(918) |
) |
|
|
(2) |
%) |
連結収益のパーセンテージとして |
|
|
30 |
% |
|
|
32 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
2024年3月31日に終了した3か月間の研究開発費は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して、90万ドル、つまり 2% 減少しました。株式ベースの報酬費用は、2024年3月31日に終了した3か月間で240万ドル減少しました。これは主に、人員数の増加と功績の増加により、従業員の報酬および関連費用が120万ドル増加したことにより一部相殺されました。
販売とマーケティング
|
|
3 か月が終了 |
|
|
期間ごとの変更 |
|
||||||||||
(千単位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
セールスとマーケティング |
|
$ |
44,434 |
|
|
$ |
43,492 |
|
|
$ |
942 |
|
|
|
2 |
% |
連結収益のパーセンテージとして |
|
|
26 |
% |
|
|
26 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
2024年3月31日に終了した3か月間の販売およびマーケティング費用は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して、90万ドル、つまり 2% 増加しました。従業員の報酬と関連費用は360万ドル増加しました。これは主に、2024年3月31日に終了した3か月間で、年間の業績向上と人員数の増加、旅費が30万ドルの増加、施設費と減価償却費が30万ドルの増加、広告およびトレードショー関連費が20万ドル増加しました。これらの増加は、株式ベースの報酬費用と非所得税費がそれぞれ310万ドルと40万ドルの減少によって一部相殺されました。
一般管理と管理
|
|
3 か月が終了 |
|
|
期間ごとの変更 |
|
||||||||||
(千単位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
一般と管理 |
|
$ |
17,761 |
|
|
$ |
17,951 |
|
|
$ |
(190) |
) |
|
|
(1) |
%) |
連結収益のパーセンテージとして |
|
|
10 |
% |
|
|
11 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
2024年3月31日に終了した3か月間の一般管理費は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して、20万ドル、つまり1％減少しました。従業員の報酬および関連費用は、2024年3月31日に終了した3か月間で40万ドル減少しましたが、40万ドルの専門職費の増加により一部相殺されました。
無形資産の償却
|
|
3 か月が終了 |
|
|
期間ごとの変更 |
|
||||||||||
(千単位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
無形資産の償却 |
|
$ |
7,438 |
|
|
$ |
7,814 |
|
|
$ |
(376) |
) |
|
|
(5) |
%) |
連結収益のパーセンテージとして |
|
|
4 |
% |
|
|
5 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
2024年3月31日に終了した3か月間の無形資産の償却額は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して40万ドル、つまり 5% 減少しました。特定の無形資産が完全に償却された結果、償却額が減少しました。
25
その他の営業（収益）費用、純額
|
|
3 か月が終了 |
|
|
期間ごとの変更 |
|||||||||
(千単位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|||
その他の営業（収益）費用、純額 |
|
$ |
(882) |
) |
|
$ |
5,605 |
|
|
$ |
6,487 |
|
|
NM |
連結収益のパーセンテージとして |
|
|
(1) |
%) |
|
|
3 |
% |
|
|
|
|
|
|
2024年3月31日に終了した3か月間のその他の営業（収益）費用（純額）は90万ドルの収益でしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の収益は560万ドルでした。2023年3月31日に終了した3か月間のワールド・プログラミングの買収に関連する偶発的対価の時価調整による損失は10万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の損失は700万ドルでした。さらに、2024年3月31日に終了した3か月間で、助成金収入が90万ドル減少し、ロイヤルティ収入が40万ドル増加しました。
利息費用
|
|
3 か月が終了 |
|
|
期間ごとの変更 |
|
||||||||||
(千単位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
支払利息 |
|
$ |
1,576 |
|
|
$ |
1,526 |
|
|
$ |
50 |
|
|
|
3 |
% |
連結収益のパーセンテージとして |
|
|
1 |
% |
|
|
1 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
支払利息は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して、2024年3月31日に終了した3か月間は横ばいでした。
その他の収益、純額
|
|
3 か月が終了 |
|
|
期間ごとの変更 |
|
||||||||||
(千単位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
その他の収益、純額 |
|
$ |
(3,957) |
) |
|
$ |
(3,613 |
) |
|
$ |
344 |
|
|
|
10 |
% |
連結収益のパーセンテージとして |
|
|
(2) |
%) |
|
|
(2) |
%) |
|
|
|
|
|
|
||
その他の収益は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して、2024年3月31日に終了した3か月間の純利益が30万ドル増加しました。2024年3月31日に終了した3か月間のその他の収益には、570万ドルの利息収入と180万ドルの純外貨損失が含まれます。2023年3月31日に終了した3か月間のその他の収益には、290万ドルの利息収入と70万ドルの純外貨利益が含まれます。
所得税費用
|
|
3 か月が終了 |
|
|
期間ごとの変更 |
|
||||||||||
(千単位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
所得税費用 |
|
$ |
6,769 |
|
|
$ |
9,232 |
|
|
$ |
(2,463) |
) |
|
|
(27) |
%) |
2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の実効税率は、それぞれ 29% と 127% でした。税率は、当社の米国居住納税者としての地位、米国および当社が事業を展開するその他の法域の税率、管轄区域によって得られる収入の相対額、および評価引当金により利益や費用が認められない損失または収入の相対額の影響を受けます。2024年3月31日に終了した3か月間の実効税率が2023年3月31日と比較して変化したのは、主に2023年の第3四半期に当社が行った税制上の選択の影響によるもので、2024年の当社の税金支出に予想される影響です。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の当社の実効税率には、主に税法の変更、ロイヤルティに対する源泉徴収税、準備金の変更、未送金収益の見越額の変更およびその他の調整に関連する、純個別利益40万ドルと費用570万ドルの純純純利益も含まれています。
当期純利益 (損失)
|
|
3 か月が終了 |
|
|
期間ごとの変更 |
|||||||||
(千単位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|||
当期純利益 (損失) |
|
$ |
16,547 |
|
|
$ |
(1,959) |
) |
|
$ |
18,506 |
|
|
NM |
2024年3月31日に終了した3か月間の純利益は1,650万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の純損失は200万ドルでした。2024年3月31日に終了した3か月間の純利益は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して、売上総利益の増加、偶発的対価の時価調整による損失の減少、および所得税費用の減少の結果です。
26
非GAAPベースの財務指標
私たちは、事業の評価、業績の測定、事業に影響を与える傾向の特定、事業計画の策定、戦略的意思決定のために、以下の主要な非GAAP（米国で一般に認められている会計原則）の財務および経営指標を監視しています。当社の事業の分析と計画では、GAAP財務指標の使用を非GAAP財務指標で補完します。これには、流動性指標としての請求額、業績指標としての調整後EBITDA、流動性指標としてのフリーキャッシュフローが含まれます。
|
|
3 か月が終了 |
|
|||||
(千単位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
その他の財務データ： |
|
|
|
|
|
|
||
ビリングス |
|
$ |
154,148 |
|
|
$ |
163,517 |
|
調整後EBITDA |
|
$ |
45,818 |
|
|
$ |
43,055 |
|
フリーキャッシュフロー |
|
$ |
70,684 |
|
|
$ |
57,472 |
|
ビリングス。請求額は、当社の総収益に繰延収益の変動を加えたものです。期間中の買収による繰延収益は除きます。私たちは通常、販売時に顧客に請求しますが、関連する収益の一部は時間の経過とともに比例配分されるのが一般的であることを考えると、経営陣は、請求は顧客からの前払いによって生み出された運転資金を事業に提供する能力を測定および監視するための有意義な方法であると考えています。
調整後EBITDAです。調整後EBITDAとは、所得税費用（給付）、支払利息、利息収入など、減価償却費、株式ベースの報酬費用、資産減損費用、および経営陣が決定したその他の特別項目を調整した純利益（損失）と定義しています。当社の経営陣は、調整後EBITDAは、経営陣や投資コミュニティが業界の業績を分析するために一般的に利用しているため、調整後EBITDAは業績の有意義な指標であると考えています。
フリーキャッシュフロー。フリーキャッシュフローは非GAAP指標で、営業活動によって得られるキャッシュフローから資本支出を差し引いたものとして計算されます。経営陣は、フリーキャッシュフローは、債務の返済能力や返済能力（該当する場合）を分析し、株主に直接価値を返済するうえで役立つと考えています。
これらの非GAAP財務指標は、当社のビジネスの側面を捉えるための新たな見方を反映しています。当社のGAAPベースの業績と、それに付随する以下の表に含まれる対応するGAAP財務指標との調整と併せて見ると、当社の事業に影響を与える要因や傾向をより完全に理解することができます。これらの非GAAP財務指標は、GAAP財務指標を除いて信頼すべきではなく、定義上、会社についての理解が不完全であり、GAAP指標と併せて検討する必要があります。
ここに開示されている非GAAP指標は、経営陣や投資家が当社の財務・経営成績と流動性について情報に基づいた意思決定を行うのに役立つ追加のツールとしてのみ役立つと考えています。定義上、非GAAP指標では会社を完全に理解することはできません。本当に価値があるためには、比較可能なGAAP指標と組み合わせて使用する必要があります。さらに、非GAAP財務指標は標準化されていません。これらの財務指標を、同じ名前または類似の名前を持つ他社の非GAAP財務指標と比較することはできないかもしれません。投資家には、当社の連結財務諸表とその注記全体を見直し、単一の財務指標に頼らないことを強くお勧めします。
非GAAP財務指標の調整
次の表は、ビリングスへの収益、調整後EBITDAへの純損失、および営業活動によって提供された純現金とフリーキャッシュフローとの調整を示しています。
ビリングス
|
|
3 か月が終了 |
|
|||||
(千単位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
収入 |
|
$ |
172,912 |
|
|
$ |
166,034 |
|
繰延収益の終了 |
|
|
144,939 |
|
|
|
141,943 |
|
繰延収益の開始 |
|
|
(163,703) |
) |
|
|
(144,460 |
) |
ビリングス |
|
$ |
154,148 |
|
|
$ |
163,517 |
|
27
調整後EBITDA
|
|
3 か月が終了 |
|
|||||
(千単位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
当期純利益 (損失) |
|
$ |
16,547 |
|
|
$ |
(1,959) |
) |
所得税費用 |
|
|
6,769 |
|
|
|
9,232 |
|
株式ベースの報酬費用 |
|
|
15,999 |
|
|
|
22,161 |
|
支払利息 |
|
|
1,576 |
|
|
|
1,526 |
|
減価償却と償却 |
|
|
9,619 |
|
|
|
9,750です |
|
特別調整、利息収入、その他 (1) |
|
|
(4,692) |
) |
|
|
2,345 |
|
調整後EBITDA |
|
$ |
45,818 |
|
|
$ |
43,055 |
|
フリーキャッシュフロー
|
|
3 か月が終了 |
|
|||||
(千単位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
営業活動による純現金 |
|
$ |
73,450% |
|
|
$ |
59,199 |
|
資本支出 |
|
|
(2,766) |
) |
|
|
(1,727) |
) |
フリーキャッシュフロー |
|
$ |
70,684 |
|
|
$ |
57,472 |
|
定期的なソフトウェアライセンス料金
私たちの成功の鍵は、主に既存のサブスクリプション顧客契約の年次更新から導き出された、請求を通じて測定される定期的なソフトウェアライセンス料です。定期的な収益源により、より一貫性のある予測可能なキャッシュフローを生み出し、長期的な顧客価値を高めることができます。私たちは、定期的なソフトウェアライセンス率が私たちの成功の鍵であると信じており、この指標を監視して、市場開拓戦略が事業の長期的な成功を促進していることを確認しています。
特定の期間のソフトウェアライセンス料金は、(i) ソフトウェア期間ベースのライセンス請求、ソフトウェアライセンス保守請求、およびソフトウェア永続ライセンス請求の 20% の合計（調整の一環としてメンテナンスを概算すると考えています）を、（ii）その期間のすべてのお客様からのすべての期間ベースのサブスクリプション、メンテナンス、および永久ライセンス請求を含むソフトウェアライセンス請求の合計額で割って計算します。2024年と2023年3月31日に終了した3か月間の定期的なソフトウェアライセンス率は 95% でした。定期的なソフトウェアライセンス料は、期間によって異なる場合があります。
流動性と資本資源
2024年3月31日現在、当社の主な流動性源は、5億5,760万ドルの現金および現金同等物と、2億ドルのクレジットファシリティの利用可能額でした。2027年と2024年の転換社債（「転換社債」）の形で未払いの負債があり、2024年3月31日現在の元本は3億1,170万ドルです。
2024年3月31日に終了した期間中、2027年債の保有者が転換できる条件が満たされませんでした。したがって、2027年債は、2024年3月31日現在、連結貸借対照表で長期負債として分類されています。私たちは、2027年債を現金、普通株式の株式、または現金と普通株式の組み合わせで自由に決済することができます。
2024年債は、保有者の選択により転換可能で、2024年6月1日に満期となり、2024年3月31日現在、連結貸借対照表では現在のものとして分類されています。2024年債の額面金額8,170万ドルを現金で決済することを選択しました。これは現在利用可能な現金から調達する予定で、クラスA普通株式6,920万ドルのプレミアムを決済する予定です。
2024年3月31日現在、当社の株式買戻しプログラムでは、約4,910万ドルが引き続き買戻し可能です。
28
私たちは、事業拡大を目的とした買収やその他の戦略的取引の可能性を引き続き評価しています。その結果、追加の買収や戦略的取引を完了する範囲で、期待される現金の用途が変わったり、キャッシュポジションが減少したり、追加の債務が発生したりする可能性があります。
当社の既存の現金および現金同等物は、直接費用や買収に関連する統合費用などの増分費の変化を含む、計画された現金支出の変化により、2024年度中に変動する可能性があります。営業活動による現金も、地政学的な出来事の影響を含むがこれらに限定されない、さまざまなリスクや不確実性の影響を受ける可能性があります。特定の顧客が売掛金の支払いを一方的に延長することを決定する可能性はありますが、当社の顧客ベースは主に、一般的に流動性と資本資源が豊富な大規模な組織で構成されています。
既存の現金残高は、事業から生み出された資金とクレジットファシリティの下で利用可能な金額と合わせて、事業資金を調達し、今後12か月間の予測可能な現金要件を満たすのに十分であると考えています。また、当社の財源と裁量経費の管理により、当面の間、事業運営を管理し、収益の減少や顧客やパートナーからの支払いの遅延などの地政学的な出来事に耐えることができると考えています。私たちは、動向が進展するにつれて、引き続き財政状態を評価していきます。
リボルビング・クレジット・ファシリティ
2024年3月31日現在、2019年の修正信用契約に基づく未払いの借入はなく、将来の借入に利用できるのは2億ドルでした。2019年の修正信用契約は、運転資金、設備投資、許可された買収など、一般的な企業目的で利用できます。
2019年修正信用契約に関する追加情報については、2024年2月22日にSECに提出されたフォーム10-Kの年次報告書に含まれている、2023年12月31日に終了した年度の連結財務諸表を参照してください。
キャッシュフロー
2024年3月31日現在、5億5,760万ドルの現金および現金同等物は、運転資本、買収、資本支出に利用できました。この金額のうち4億4,480万ドルは米国で、1億740万ドルはアジア太平洋地域とEMEA地域で、残りはカナダ、メキシコ、南米で保有されていました。
法定の制限を除いて、子会社がAltairに配当金を支払ったり、その他の分配を行ったりする能力に大きな制限はありません。現在の流動性ニーズと本国送還戦略に基づくと、税制上の重大な悪影響なしに、グローバルな流動性ニーズを管理できると期待しています。
次の表は、示された期間のキャッシュフローをまとめたものです。
|
|
3 か月が終了 |
|
|||||
(千単位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
営業活動による純現金 |
|
$ |
73,450% |
|
|
$ |
59,199 |
|
投資活動に使用された純現金 |
|
|
(2,764) |
) |
|
|
(3,132 |
) |
財務活動による純現金 |
|
|
22,026 |
|
|
|
5,456 |
|
現金、現金同等物および制限付現金に対する為替レートの変動の影響 |
|
|
(2,592 |
) |
|
|
379 |
|
現金、現金同等物、制限付現金の純増加額 |
|
$ |
90,120 |
|
|
$ |
61,902 |
|
29
営業活動による純現金
2024年3月31日に終了した3か月間の営業活動によって提供された純現金は7,350万ドルで、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して1,430万ドル増加したことを反映しています。この増加は、2024年3月31日に終了した3か月間と比較して、2024年3月31日に終了した3か月間の業績の改善と運転資本の状態の変化によるものです。
投資活動に使用された純現金
2024年3月31日に終了した3か月間の投資活動に使用された純現金は280万ドルで、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して40万ドル減少したことを反映しています。
財務活動による純現金
2024年3月31日に終了した3か月間の財務活動によって提供された純現金は2,200万ドルでした。これは、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して1,660万ドル増加したことを反映しています。2024年3月31日に終了した3か月間、普通ストックオプションの行使により1,980万ドルの収益を受け取りました。2023年3月31日に終了した3か月間、普通ストックオプションの行使により990万ドルの収益を受け取り、クラスA普通株式の買戻しに630万ドルの支払いを行いました。
現金、現金同等物、制限付現金に対する為替レートの変更の影響
2024年3月31日に終了した3か月間の現金、現金同等物および制限付現金に対する為替レートの変動による悪影響は260万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の現金、現金同等物および制限付現金に対する為替レートの変動の好影響は40万ドルでした。
コミットメント
2023年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書に開示されているように、当社のコミットメントに重大な変更はありませんでした。
最近発行された会計報告書
最近の会計上の発表の詳細と、それが当社の経営成績および財務状況に与える影響（ある場合）の予想については、フォーム10-Qのこの四半期報告書の項目1、パートIの連結財務諸表注記の注記2を参照してください。
アイテム 3.市場リスクに関する量的および質的開示
私たちは、外貨為替リスクやリボルビング・クレジット・ファシリティに関連する金利リスクなど、特定の世界市場リスクにさらされています。
外貨リスク
大規模な国際事業を展開している結果、外貨建ての取引に関連するものも含め、通常の事業運営から生じる外貨リスクにさらされています。さらに、連結財務諸表の目的で、外貨建ての売上と財務結果を米ドルに換算しています。その結果、これらの外貨に対する米ドルの上昇は、通常、報告された収益と営業利益に悪影響を及ぼしますが、これらの外貨に対する米ドルの下落は、通常、報告された収益と営業利益にプラスの影響を及ぼします。
2024年3月31日現在、外貨ヘッジ契約はありません。現在の国際事業を踏まえると、近い将来、ヘッジ活動を行う予定はありません。
30
市場リスクと市場利益リスク
2022年6月、私たちは2027年に発行予定の1.750％の転換社債の元本総額2億3,000万ドルを発行しました。2019年6月に、2024年満期の 0.250% 転換社債の元本総額2億3,000万ドルを発行しました。そのうち元本総額8,870万ドルは、2024年3月31日時点で未払いのままです。2027年債と2024年債の年利はそれぞれ1.750％と0.250％に固定されているため、転換社債には経済金利のエクスポージャーはありません。ただし、転換社債の価値は金利リスクにさらされています。一般的に、固定金利転換社債の公正市場価値は、金利が下がると上昇し、金利が上がると下がります。さらに、転換社債の公正価値は、当社の株価の影響を受けます。転換社債の公正価値は、通常、クラスAの普通株価の価値が上がるにつれて上昇し、クラスAの普通株価が下落するにつれて一般的に下がります。当社は、転換社債を額面価格から未償却発行費用を差し引いた金額で貸借対照表に載せています。公正価値は、必要な開示のみを目的として提示しています。
2024年3月31日現在、当社の現金、現金同等物、制限付現金は5億5,770万ドルで、主に銀行預金とマネーマーケットファンドで構成されています。2024年3月31日現在、2019年の修正信用契約に基づく未払いの借入はありません。このような有利子商品にはある程度の金利リスクが伴いますが、支払利息の過去の変動はそれほど大きくありません。
金利リスクは、負債残高から生じる可能性のある利益/増加または損失/減少、および金利の変動に伴う支払利息に関連しています。金利の変動は、投資した現金残高から得られる利息収入の額に影響します。投機目的でデリバティブ商品を取引しないのが私たちの方針です。したがって、私たちは取引目的でデリバティブ商品を保有していません。
アイテム 4.統制と手続き
私たちは、1934年の証券取引法に基づいてSECに提出された定期報告書で開示が義務付けられている情報が、SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、そのような情報が蓄積されて会社の経営陣に伝えられるように設計された開示管理と手続き（取引法の規則13a-15（e）または15d-15（e）で定義されているとおり）を維持しています。時宜を得た意思決定ができるように、必要に応じて最高経営責任者および最高財務責任者を含めてください必要な開示について。私たちは、最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣の監督と参加を得て、このレポートの対象期間の終了時点で、取引法の規則13（a）-15（e）で定義されている開示管理と手続きの有効性を評価しました。その評価に基づいて、最高経営責任者および最高財務責任者は、当社の開示管理と手続きは2024年3月31日時点で有効であると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
2024年3月31日に終了した四半期に発生した、財務報告に対する当社の内部統制（証券取引法の規則13a-15（f）および15d-15（f）で定義されているとおり）に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
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パート II — その他の情報
アイテム 1.法的手続き
その他の法的手続き
時々、通常の事業過程で他の法的手続きや請求の対象となることがあります。私たちは、とりわけ知的財産権の侵害を主張する第三者からの請求を受けており、今後も受け続ける可能性があります。第三者の所有権の範囲、執行可能性、有効性を判断して当社、パートナー、お客様を守るため、または当社の所有権を確立し行使するために、今後の訴訟が必要になる可能性があります。現在または将来の訴訟の結果を確実に予測することはできず、結果がどうであれ、訴訟は弁護および和解費用、経営資源の流用、その他の要因により、当社に悪影響を及ぼす可能性があります。
アイテム 1A.リスク要因
2023年12月31日に終了した年度の10-Kに関する当社の年次報告書に開示されているリスク要因に重大な変更はありませんでした。
アイテム2。株式の未登録売却と収益の使用
該当しません。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
該当しません。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
インサイダー取引の取り決めと政策
2024年3月31日に終了した四半期には、会社の取締役または役員はいませんでした
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アイテム 6.展示品
いいえ。 |
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説明 |
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31.1* |
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改正された1934年の証券取引法に基づく規則13a-14 (a) /規則15d-14 (a) に基づくアルテア・エンジニアリング社の最高経営責任者の認定 |
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31.2* |
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改正された1934年の証券取引法に基づく規則13a-14 (a) /規則15d-14 (a) に基づくアルテア・エンジニアリング社の最高財務責任者の認定 |
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32.1** |
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2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国商務省第18条第1350条に基づくアルテア・エンジニアリング社の最高経営責任者および最高財務責任者の認定 |
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101.インチ |
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インライン XBRL インスタンスドキュメント — そのXBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルに表示されません。 |
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101.SCH |
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リンクベース文書が埋め込まれたインラインXBRLタクソノミー拡張スキーマ |
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2024年3月31日に終了した四半期の当社の四半期報告書のフォーム10-Qの表紙は、インラインXBRLでフォーマットされています |
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* ここに提出。
** 本書の別紙32.1に記載されている証明書は、フォーム10-Qのこの四半期報告書に添付されているものとみなされ、登録者が参照により明確に組み込んだ場合を除き、改正された1934年の証券取引法の第18条の目的で「提出」されたとはみなされません。
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署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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アルテア・エンジニアリング株式会社 |
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日付：2024年5月2日 |
作成者: |
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/s/ ジェームズ・R・スカパ |
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ジェームズ・R・スカパ |
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最高経営責任者 (CEO) (最高経営責任者) |
日付：2024年5月2日 |
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作成者: |
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/s/ マシュー・ブラウン |
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マシュー・ブラウン |
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最高財務責任者（最高財務責任者） |
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