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スワップメンバー2024-03-310001059556US-GAAP: スワップメンバー2023-12-310001059556米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2023-12-310001059556US-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2023-12-310001059556米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2023-12-310001059556MCO：累積純投資により、親会員に帰属する利益損失がヘッジされます2023-12-310001059556米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2022-12-310001059556US-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2022-12-310001059556米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2022-12-310001059556MCO：累積純投資により、親会員に帰属する利益損失がヘッジされます2022-12-310001059556米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2024-01-012024-03-310001059556US-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2024-01-012024-03-310001059556米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2024-01-012024-03-310001059556MCO：累積純投資により、親会員に帰属する利益損失がヘッジされます2024-01-012024-03-310001059556米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2023-01-012023-03-310001059556US-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2023-01-012023-03-310001059556米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2023-01-012023-03-310001059556MCO：累積純投資により、親会員に帰属する利益損失がヘッジされます2023-01-012023-03-310001059556米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2024-03-310001059556US-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2024-03-310001059556米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2024-03-310001059556MCO：累積純投資により、親会員に帰属する利益損失がヘッジされます2024-03-310001059556米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2023-03-310001059556US-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2023-03-310001059556米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2023-03-310001059556MCO：累積純投資により、親会員に帰属する利益損失がヘッジされます2023-03-310001059556MCO: 二千十四年目のシニアノート三十年会員2024-03-310001059556MCO: 二千二十七人の会員による二千五十五人のシニアノート2024-03-310001059556MCO: 二千二十八人のメンバーによる二千十七人のシニアノート2024-03-310001059556MCO: 二千二十九人のメンバーによる二千八十八人のシニアノート2024-03-310001059556MCO: 二千八十八人のシニアノートによる二千四十八人のメンバー2024-03-310001059556MCO: 2千三十人のメンバーによる950のシニアノート2024-03-310001059556MCO: 会員が二千二十五人のため、二千二十二人のシニアノートです2024-03-310001059556MCO: 二千二十人のシニアノートにより、メンバーは二千五十人2024-03-310001059556MCO: 二千二十人のシニアノート、二千六十人のメンバー2024-03-310001059556MCO: 二千三十一人のメンバーによる二千二十一人のシニアノート2024-03-310001059556MCO: 二千四十一人のメンバーによる二千二十一人のシニアノート2024-03-310001059556MCO: 二千一人のメンバーによる二千二十一人のシニアノート2024-03-310001059556MCO: 二千二十二人のシニアノートメンバー二千人五十二人2024-03-310001059556MCO：二千二十二人のシニアノートメンバー二千人と三十二人のメンバー2024-03-310001059556MCO: 二千十四年目のシニアノート三十年会員2023-12-310001059556MCO: 二千二十七人の会員による二千五十五人のシニアノート2023-12-310001059556MCO: 二千二十八人のメンバーによる二千十七人のシニアノート2023-12-310001059556MCO: 二千二十九人のメンバーによる二千八十八人のシニアノート2023-12-310001059556MCO: 二千八十八人のシニアノートによる二千四十八人のメンバー2023-12-310001059556MCO: 2千三十人のメンバーによる950のシニアノート2023-12-310001059556MCO: 会員が二千二十五人のため、二千二十二人のシニアノートです2023-12-310001059556MCO: 二千二十人のシニアノートにより、メンバーは二千五十人2023-12-310001059556MCO: 二千二十人のシニアノート、二千六十人のメンバー2023-12-310001059556MCO: 二千三十一人のメンバーによる二千二十一人のシニアノート2023-12-310001059556MCO: 二千四十一人のメンバーによる二千二十一人のシニアノート2023-12-310001059556MCO: 二千一人のメンバーによる二千二十一人のシニアノート2023-12-310001059556MCO: 二千二十二人のシニアノートメンバー二千人五十二人2023-12-310001059556MCO：二千二十二人のシニアノートメンバー二千人と三十二人のメンバー2023-12-310001059556SRT: 最低メンバー数2024-03-310001059556SRT: 最大メンバー数2024-03-310001059556米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2024-01-012024-03-310001059556米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2023-01-012023-03-310001059556MCO: 2022年から2023年の地理位置再編プログラムのメンバーMCO: ムーディーズ・アナリティクスのメンバー2024-03-310001059556MCO: 2022年から2023年の地理位置再編プログラムのメンバーMCO: ムーディーズ・インベスターズサービスメンバー2024-03-310001059556MCO: 2022年から2023年の地理位置再編プログラムのメンバー2024-03-310001059556米国会計基準:EMEA メンバー2024-01-012024-03-310001059556米国会計基準:EMEA メンバー2023-01-012023-03-310001059556SRT: アジア太平洋地域のメンバー2024-01-012024-03-310001059556SRT: アジア太平洋地域のメンバー2023-01-012023-03-310001059556SRT: アメリカズメンバー2024-01-012024-03-310001059556SRT: アメリカズメンバー2023-01-012023-03-310001059556米国会計基準:後任イベントメンバー2024-04-262024-04-260001059556米国会計基準:後任イベントメンバー2024-04-26
目次
米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム10-Q
(マークワン)
☑
1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時 2024年3月31日です
または
☐1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書
からへの移行期間について
コミッションファイル番号 1-14037
____________________
ムーディーズコーポレーション
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
デラウェア州
13-3998945
(法人設立の様子)(IRS雇用者識別番号)
7 グリニッジストリート250番地のワールドトレードセンター、 ニューヨークです、 ニューヨークです10007
(主要執行機関の住所)
(郵便番号)

登録者の電話番号 (市外局番を含む):
(212)553-0300
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトルトレーディングシンボル登録された各取引所の名前
普通株式、額面価格1株あたり0.01ドルMCOニューヨーク証券取引所
1.75% 2027年満期シニアノートマコ 27ニューヨーク証券取引所
2030年満期の 0.950% シニアノートマクロ 30ニューヨーク証券取引所
登録者が（1）1934年の証券取引法のセクション13または15（d）によって提出が義務付けられているすべての報告を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はい ☑ いいえ ☐
登録者が、過去12か月間に規則S-Tの規則405に従って提出する必要があったすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうか（または、登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間）に電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい ☑ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。(1つチェックしてください):
大型アクセラレーテッドファイラー☑
アクセラレーテッド・ファイラー
☐
非加速ファイラー☐
小規模な報告会社
☐
新興成長企業
☐
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ ☑
発行者の各種類の普通株式の発行済株式の数を、実行可能な最新の日付で示してください。
2024年3月31日に発行された株式
182.6 百万
1
目次
ムーディーズコーポレーション
フォーム10-Qへのインデックス
ページ
用語と略語の用語集
3
第I部。財務情報
アイテム 1.
財務諸表
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の連結営業報告書（未監査）
6
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の包括利益（未監査）の連結計算書
7
2024年3月31日および2023年12月31日現在の連結貸借対照表（未監査）
8
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の連結キャッシュフロー計算書（未監査）
9
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の連結株主資本計算書（未監査）
10
連結財務諸表の注記（未監査）
12
アイテム 2.
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
ザ・カンパニー
34
サステナビリティ
34
ムーディーズのビジネスに影響を与える現在の問題
35
重要な会計上の見積もり
35
報告対象セグメント
35
業務結果
36
流動性と資本資源
50
非GAAPベースの財務指標
52
最近発行された会計基準
54
不測の事態
54
将来の見通しに関する記述
55
アイテム 3.
市場リスクに関する定量的・質的開示
56
アイテム 4.
統制と手続き
56
第二部その他の情報

アイテム 1.
法的手続き
57
アイテム 1A.
リスク要因
57
アイテム 2.
持分証券の未登録売却および収益の使用
57
アイテム 5.
その他の情報
57
アイテム 6.
展示品
58
署名
59

2
目次
用語と略語の用語集
このレポートで頻繁に使用される用語を識別するために、次の用語、略語、略語が使用されています。
期間
定義
ABS
資産担保証券。SFGの一部
買収関連の無形資産償却費用
会社がすべての企業結合取引から取得した期限付き無形資産の償却
調整後希釈後EPS
「非GAAP財務指標」というタイトルのセクションに詳述されているように、特定の項目の影響を除いた希薄化後のEPS
調整後純利益
特定の項目の影響を除いた純利益は、「非GAAP財務指標」というタイトルのセクションに詳述されています
調整後営業利益
「非GAAP財務指標」というタイトルのセクションに詳述されているように、特定の項目の影響を除いた営業利益
調整後営業利益率
調整後の営業利益を収益で割った値
南北アメリカ
米国を除く南北アメリカ内の国を代表しています。
ARR
年間経常収益。特定の時点におけるマサチューセッツ州の経常収益契約の推定額に関する追加の洞察を提供する補足的な業績指標です。為替や買収に関連する契約の影響は除きます。
ASC
FASB会計基準体系化。2009年7月1日現在の権威あるGAAPの唯一の情報源です。ただし、SECの規則と解釈リリースは、SEC登録者の権威あるGAAPの情報源でもあります
アジア・パシフィック
オーストラリア、および中国、インド、インドネシア、日本、韓国、マレーシア、シンガポール、スリランカ、タイを含むがこれらに限定されないアジアの国々を代表しています
ASU
ASCへのFASB会計基準の更新。会計ガイダンスの背景情報と、ASCの変更に関する結論の根拠を提供します。ASUは、ASCに成文化されるまでは信頼できるとは見なされません
豪ドル
オーストラリアドル
ビットサイト格付け、分析、業績管理ツールを通じて、グローバル市場参加者がサイバーリスクを理解できるよう支援するプロバイダー
ボード
会社の取締役会
BPS
ベーシスポイント
CAD
カナダドル
CCXI中国成新国際信用格付け有限公司Ltd.; 中国人民銀行によって承認された中国初かつ最大の国内信用格付け機関。現在、ムーディーズはCCXIの30％を所有しています
CDP
カーボン・ディスクロージャー・プロジェクト。グローバル・ディスクロージャー・システムを通じて、企業、都市、州、地域が環境への影響を管理できるよう支援する国際的な非営利団体です。
CFG
コーポレート・ファイナンス・グループ。MISのLOB
くし
商業用住宅ローン担保証券。SFG内の資産クラス
大腸菌企業所有の生命保険
普通株式
会社の普通株式
会社
ムーディーズコーポレーションとその子会社、MCO、ムーディーズ
コドム
最高業務意思決定者
COVID-19国際的な公衆衛生上の危機と世界的なパンデミックをもたらしたコロナウイルスの新株の発生
CP
コマーシャル・ペーパー
CPプログラム
2016年8月3日に締結されたプログラムにより、会社はCPを最大10億ドルまで非公開で預けることができます。その満期日は発行日から397日を超えてはならず、2021年ファシリティによって裏付けられています
CRA
信用格付け機関
クレジットビュー
MISの信用格付け、調査、データに加えて、マサチューセッツ州の調査、データ、コンテンツを組み込んだMAの商品です。
データと情報（D&I）
MA内のLOBは、データフィードとデータアプリケーション製品を通じて企業や証券に関する膨大なデータセットを提供します
3
目次
期間
定義
意思決定ソリューション（DS）
銀行、保険、KYCのワークフローをサポートするSaaSソリューションを提供するマサチューセッツ州内のLOB。このLOBは、データ＆情報LOBとリサーチ＆インサイトLOBのコンポーネントを活用して、リスク評価ソリューションを提供します
EMEA
ヨーロッパ、中東、アフリカの国々を代表しています
EPS
一株当たり利益
ESG
環境、社会、ガバナンス
ESTRユーロ短期金利
ETR
実効税率
EU
欧州連合
ユーロ
ユーロ
超過税のメリット
オプションの行使または制限付株式の引き渡し時に実現される税制上の優遇措置と、オプションまたは制限付株式がGAAPに基づいて支出されるときに記録された税制上の優遇措置との差
交換法
改正された1934年の証券取引法
外部収入
セグメント間の金額を除いた収益
ファブ
財務会計基準審議会
図
金融機関グループ。MISのLOB
フリーキャッシュフロー
営業活動によって提供された純現金から資本追加のために支払われた現金を差し引いたものです
FX
外国為替
ギャップ
米国で一般に認められた会計原則
英ポンド
英国ポンド
GDPです国内総生産
グローブ
「第二の柱」としても知られる世界的な反基地侵食。2023年にOECDによって発行された税モデル
イクラ
ICRA Limitedは、インドの信用格付けと調査を提供する会社です
INRインドルピー
日本円
日本円
KYC顧客を知る
ロブ
基幹業務
MA
ムーディーズ・アナリティクス-MCOの報告対象セグメントです。i）データと情報、ii）調査と洞察、iii）企業がより適切で迅速な意思決定を行えるよう支援する意思決定ソリューションのグローバルプロバイダーです。MAは、信用、市場、金融犯罪、サプライチェーン、大災害、気候などの複数のリスクに関する業界の専門知識を活用して、ビジネスリーダーが相互に関連するリスクと機会の影響を特定、測定、管理できるようにする統合リスク評価ソリューションを提供しています
マックス
ムーディーズ・アナリティクス・ナレッジ・サービス（以前はCopal Ambaとして知られていました）は、世界の金融および企業セクターにオフショア調査および分析サービスを提供していました。事業は2019年の第4四半期に売却され、以前はMAの報告対象セグメントの報告部門でした
MCO
ムーディーズコーポレーションとその子会社、当社、ムーディーズ
MD&A
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
M&A
合併と買収
ミス
ムーディーズ・インベスターズ・サービス-MCOの報告対象部門です。MISは、さまざまな企業、金融機関、政府債券、ストラクチャード・ファイナンス証券など、世界中の市場で幅広い債務、プログラム・施設、およびそのような債務を発行する事業体について、信用格付けを公開し、評価サービスを提供しています。SFG、CFG、FIG、PPIF、MISその他の5つのLOBで構成されています。
MIS その他
アジア太平洋地域の金融商品価格サービス、ICRAの非格付け収益、および専門サービスからの収益で構成されています。これらの事業はMISの一部です。MIS その他はMISのLOBです
ムーディーズ
ムーディーズコーポレーションとその子会社、MCO、当社
MSSムーディーズ・シェアード・サービスは、主に情報技術スタッフと、MA、MISの両方をサポートする財務、人事、法務などのサポートスタッフで構成されています
4
目次
期間
定義
純利益
ムーディーズコーポレーションに帰属する純利益。これには、少数株主が所有する連結非支配持分からの純利益は含まれていません
NM
パーセンテージの変化は意味がありません
非GAAPベースです
GAAPに準拠していない財務指標。これらの指標は、会社の報告された結果と併せて読むと、会社の業績の期間ごとの比較を分析する投資家に役立つ補足情報を提供し、競合他社の業績との比較を容易にし、経営陣が財務上および業務上の意思決定に使用する補足情報を投資家に透明性を高めることができます。
ネスロ
全国的に認められた統計格付け機関。SECに登録された信用格付け機関です
OECD
経済協力開発機構。世界中の経済的および社会的福祉を向上させる政策を推進する国際機関
営業セグメント
ASCで定義されているセグメント報告に関する用語。ASCは、事業セグメントを、i）収益を認識して費用が発生する可能性のある事業活動に従事していること、ii）その構成要素の経営成績が企業のCODMによって定期的に見直されること、iii）構成要素に関する個別の財務情報が入手可能であることの3つの特徴をそれぞれ備えた、事業体の構成要素として定義しています。
第二の柱
2023年にOECDによって発行された税モデル。「グローバル・アンチ・ベース・イロージョン」または「グローブ」ルールとも呼ばれます
PPIF
公共財政、プロジェクトファイナンス、インフラファイナンス、MISのLOB
経常収益
MAの場合、サブスクリプションベースの収益とソフトウェア保守収益を表します。MISの場合、格付け債務および/またはそのような債務を発行する事業体の定期的な監視手数料のほか、コマーシャルペーパー、中期債券、棚登録などのプログラムからの収益を表します。MISの場合その他、サブスクリプションベースの収益を表します
報告単位
ムーディーズがGAAPに基づく減損ののれんを評価する水準。営業セグメントまたは営業セグメントより1つ下のレベルとして定義されます
調査と洞察（R&I）
モデル、スコア、専門家の洞察、解説を提供するMA内のLOB。このLOBには、信用調査、信用モデルと分析、経済データとモデル、ストラクチャード・ファイナンス・ソリューションが含まれます
人民元
住宅ローン担保証券。SFG内の資産クラス
両腕は
気候および自然災害リスクのモデリングと分析のグローバルプロバイダーであるリスク・マネジメント・ソリューションズ社は、2021年9月に当社に買収されました
SaaS
サービスとしてのソフトウェア
秒
米国証券取引委員会
SFG
ストラクチャード・ファイナンス・グループ。MISのLOB
SG&A
販売費、一般管理費
SGD
シンガポールドル
柔らかい担保付オーバーナイト融資金利
税法
2017年12月22日に米国法に制定された「減税および雇用法」により、米国の税法が大幅に改正されました。
負債総額
連結貸借対照表に反映されている会社の全負債
取引収益
MAの場合、永続的なソフトウェアライセンス料と、ソフトウェア実装サービス、リスク管理アドバイザリープロジェクト、トレーニングおよび認定サービスからの収益を表します。MIS（MISその他を除く）の場合、新規債務発行の初期格付けとその他の1回限りの手数料を表します。MISの場合その他、専門サービスからの収益を表します。
英国。
イギリス
アメリカ
米国
USD
米国ドル
UTP
不確実な税務上の立場
2022-2023位置情報再構築プログラム
2022年6月30日にムーディーズの最高経営責任者によって、新型コロナウイルス後の当社のジオロケーション戦略に関連するリストラプログラムが承認されました

5
目次
第I部。財務情報
アイテム 1.財務諸表
ムーディーズコーポレーション
連結営業報告書（未監査）
（1株あたりのデータを除く百万単位の金額）

3 か月が終了
3 月 31 日
20242023
収入$1,786 $1,470 
経費
運営しています467 428 
販売、一般、管理413 386 
減価償却と償却100 88 
リストラ5 14 
経費合計985 916 
営業利益801 554 
営業外（費用）収益、純額
支払利息、純額(62)(48)
その他の営業外収益、純額13 — 
営業外（費用）収益の合計、純額(49)(48)
所得税引当前利益752 506 
所得税引当金175 5 
ムーディーズに帰属する純利益$577 $501 
ムーディーズの普通株主に帰属する1株当たり利益
ベーシック$3.16 $2.73 
希釈$3.15 $2.72 
加重平均発行済株式数
ベーシック182.6 183.3 
希釈183.4 184.1 
添付の注記は、連結財務諸表の不可欠な部分です。
6
目次
ムーディーズコーポレーション
連結包括利益計算書（未監査）
(百万単位の金額)
3 か月が終了
2024年3月31日		3 か月が終了
2023年3月31日
税引前
金額		税金
金額		税引き後
金額		税引前
金額		税金
金額		税引き後
金額
純利益$577 $501 
その他の包括利益（損失）：
外貨調整:
外貨換算調整額、純額$(115)$— (115)$109 $(2)107 
純投資ヘッジの純利益（損失）
101 (27)74 (76)19 (57)
キャッシュフローヘッジ:
純利益に含まれる損失の再分類1 — 1 1 — 1 
年金やその他の退職給付：
純保険数理損失
(1)— (1)— — — 
その他の包括利益（損失）総額
$(14)$(27)$(41)$34 $17 $51 
包括利益536 552 
少ない：非支配持分に帰属する包括的損失— (3)
ムーディーズに帰属する包括利益$536 $555 
添付の注記は、連結財務諸表の不可欠な部分です。

7
目次
ムーディーズコーポレーション
連結貸借対照表（未監査）
（百万単位の金額、1株あたりのデータを除く）
2024年3月31日2023年12月31日
資産
流動資産：
現金および現金同等物$2,476 $2,130です 
短期投資58 63 
売掛金、信用損失引当金を差し引いた金額35 2024年と $35 2023年に
1,835 1,659 
その他の流動資産437 489 
流動資産合計4,806 4,341 
資産および設備、累積減価償却費を差し引いた金額1,320です 2024年と $1,272 2023年に
613 603 
オペレーティングリースの使用権資産260 277 
グッドウィル5,909 5,956 
無形資産、純額1,983 2,049 
繰延税金資産、純額270 258 
その他の資産1,170 1,138 
総資産$15,011 $14,622 
負債と株主資本
現在の負債:
買掛金と未払負債$976 $1,076 
オペレーティング・リース負債の現在の部分109 108 
長期債務の現在の部分685 — 
繰延収益1,612 1,316 
流動負債合計3,382 2,500 
繰延収益の非流動部分61 65 
長期債務6,259 7,001です 
繰延税金負債、純額458 402 
不確実な税務上の立場201 196 
オペレーティングリース負債280 306 
その他の負債635 676 
負債総額11,276 11,146 
不測の事態（注15）
株主資本:
優先株式、額面価格 $0.01 一株当たり; 10,000,000 承認された株式; いいえ 発行済株式および発行済株式
— — 
シリーズ普通株式、額面価格 $0.01 一株当たり; 10,000,000 承認された株式; いいえ 発行済株式および発行済株式
— — 
普通株式、額面価格 $0.01 一株当たり; 10億,000 承認された株式; 342,902,272 それぞれ2024年3月31日と2023年12月31日に発行された株式
3 3 
資本剰余金1,252 1,228 
利益剰余金15,081 14,659 
自己株式（原価） 160,292,910 そして 160,430,754 それぞれ2024年3月31日と2023年12月31日の普通株式
(12,153)(12,005)
その他の包括損失の累計(608)(567)
ムーディーズの株主資本の総額3,575 3,318 
非支配持分160 158 
株主資本の総額3,735 3,476 
負債総額、非支配持分、株主資本$15,011 $14,622 
添付の注記は、連結財務諸表の不可欠な部分です。
8
目次
ムーディーズコーポレーション
連結キャッシュフロー計算書 (未監査)
(百万単位の金額)
3月31日に終了した3か月間
20242023
営業活動によるキャッシュフロー
当期純利益$577 $501 
純利益と営業活動によって得られる純現金との調整：
減価償却と償却100 88 
株式ベースの報酬53 47 
繰延所得税25 — 
売掛金の信用損失引当金4 3 
資産と負債の変動：
売掛金(197)(54)
その他の流動資産49 74 
その他の資産(19)(21)
リース義務 (7)(5)
買掛金と未払負債(110)(178)
繰延収益308 296 
不確実な税務上の地位やその他の非流動税務負債
6 (119)
その他の負債(14)(24)
営業活動による純現金775 608 
投資活動によるキャッシュフロー
資本の追加(78)(73)
投資の購入(50)(45)
投資の売上と満期46 55 
非連結関連会社への投資の購入(2)— 
買収に支払われた現金（取得した現金を差し引いた額）(12)— 
投資活動に使用された純現金(96)(63)
財務活動によるキャッシュフロー
株式ベースの報酬プランからの収入20 11 
自己株式(120)(41)
株式ベースの報酬に関連する株式の買戻し(53)(45)
配当金(155)(141)
財務活動に使用された純現金(308)(216)
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響(25)21 
現金および現金同等物の増加346 350 
現金および現金同等物、期初2,130です 1,769 
現金および現金同等物、期末$2,476 $2,119 
添付の注記は、連結財務諸表の不可欠な部分です。
9
目次
ムーディーズコーポレーション
連結株主資本計算書（未監査）
（1株あたりのデータを除く百万単位の金額）
ムーディーズコーポレーションの株主
普通株式資本剰余金利益剰余金自己株式累積
その他
包括的
損失		トータル・ムーディーズ
株主の
エクイティ		非制御型
興味		合計
株主の
エクイティ
株式金額株式金額
2022年12月31日現在の残高
342.9 $3 $1,054 $13,618 (159.7)$(11,513です)$(643)$2,519 $170 $2,689 
当期純利益501 501 — 501 
配当 ($)0.77 一株当たり)
(140)(140)— (140)
株式ベースの報酬47 47 47 
株式ベースの報酬プランで平均原価で発行された株式、純額(33)0.4 (15)(48)(48)
消費税を含めて自己株式を買い戻しました
— (0.1)(42)(42)(42)
純投資ヘッジ活動を差し引いた通貨換算調整（税引後ドル）17 百万)
53 53 (3)50 
キャッシュフローヘッジの損失の償却
1 1 1 
2023年3月31日現在の残高
342.9 $3 $1,068 $13,979 (159.4)$(11,570)$(589)$2,891 $167 $3,058 
添付の注記は、連結財務諸表の不可欠な部分です。
10
目次
ムーディーズコーポレーション
連結株主資本計算書（未監査）
（1株あたりのデータを除く百万単位の金額）
ムーディーズコーポレーションの株主
普通株式資本
余剰		保持
収益		自己株式累積
その他
包括的
損失		トータル・ムーディーズ
株主の
エクイティ		非制御型
興味		合計
株主の
エクイティ
株式金額株式金額
2023年12月31日現在の残高342.9 $3 $1,228 $14,659 (160.4)$(12,005)$(567)$3,318 $158 $3,476 
当期純利益577 577 — 577 
配当 ($)0.85 一株当たり)
(155)(155)— (155)
株式ベースの報酬54 54 54 
株式ベースの報酬プランで平均原価で発行された株式、純額(30)0.4 (29)(59)(59)
非支配持分の購入— 2 2 
消費税を含めて自己株式を買い戻しました
— (0.3)(119)(119)(119)
純投資ヘッジ活動を差し引いた通貨換算調整（税引後ドル）27 百万)
(41)(41)— (41)
純保険数理損失
(1)(1)(1)
キャッシュフローヘッジの損失の償却
1 1 1 
2024年3月31日現在の残高342.9 $3 $1,252 $15,081 (160.3)$(12,153)$(608)$3,575 $160 $3,735 
添付の注記は、連結財務諸表の不可欠な部分です。
11
目次
ムーディーズコーポレーション
連結財務諸表の注記（未監査）
（表形式のドルと株の金額（百万単位、1株あたりのデータを除く）
メモ 1. ビジネスの説明とプレゼンテーションの基本
ムーディーズは、組織が指数関数的リスクの新時代を予測し、適応し、成功できるよう支援する、グローバルな統合リスク評価会社です。私たちのデータ、分析ソリューション、洞察は、意思決定者が機会を特定し、他者とビジネスを行う際のリスクを管理するのに役立ちます。ムーディーズのレポートです 二 報告対象セグメント：MAとMIS。
MAは、i）データと情報、ii）調査と洞察、iii）意思決定ソリューションを提供するグローバルプロバイダーで、企業がより適切で迅速な意思決定を行えるよう支援します。MAは、信用、市場、金融犯罪、サプライチェーン、災害、気候などの複数のリスクに関する業界の専門知識を活用して、ビジネスリーダーが相互に関連するリスクと機会の影響を特定、測定、管理できるようにする統合リスク評価ソリューションを提供しています。
MISは、さまざまな企業、金融機関、政府債務、ストラクチャードファイナンス証券など、世界中の市場でさまざまな債務、プログラム、施設、およびそのような債務を発行する事業体について、信用格付けを公開し、評価サービスを提供しています。
これらの中間財務諸表は、Form 10-Qの指示に従って作成されており、2024年2月14日にSECに提出されたフォーム10-Kの当社の2023年年次報告書にある会社の連結財務諸表および関連事項と併せて読む必要があります。中間期間の結果は、必ずしも通期またはそれ以降の期間の業績を示すものではありません。経営陣の見解では、提示された日付と期間の財政状態、経営成績、キャッシュフローを公正に表示するために必要と考えられるすべての調整（通常の定期発生を含む）が含まれています。年末の連結貸借対照表データは監査済み財務諸表から導き出されたものですが、GAAPで要求されるすべての開示が含まれているわけではありません。
現在の表示に合わせて、前の期間の金額に特定の再分類が行われました。
最近発行された会計基準
2023年11月、FASBはASU 2023-07「セグメント報告（トピック280）：報告対象セグメント開示の改善」（「ASU第2023-07号」）を発行しました。これにより、公共機関のセグメント開示要件が拡大されました。ASU第2023-07号では、CODMに定期的に提供され、報告された各セグメントの損益指標に含まれる場合、企業は報告対象セグメントごとに多額のセグメント費用を開示する必要があります。さらに、このASUにより、企業はCODMが使用するセグメントの利益または損失の複数の指標を開示することができます。さらに、CODMの役職と役職の開示、およびCODMが報告された措置をどのように使用するかについての説明も毎年必要です。さらに、セグメントの損益と資産に関する既存の年次開示はすべて、重要なセグメント費用やその他のセグメント項目の開示に加えて、暫定的に提供する必要があります。このASUは、2023年12月15日以降に開始する会計年度と、2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に有効で、財務諸表に記載されているそれ以前のすべての期間に遡及的に適用する必要があります。当社は現在、このASUを採用することによる連結財務諸表と開示への影響を評価しています。
2023年12月、FASBはASU 2023-09「所得税（トピック740）：所得税開示の改善」（「ASU第2023-09号」）を発行しました。これは、所得税開示の透明性と意思決定の有用性を高めることを目的としています。ASU第2023-09号の改正により、企業は追加の所得税情報を開示する必要があります。これは主に、法域の開示によって支払われる企業のETR調整と所得税をより細かく分類することに関連しています。このASUは、2024年12月15日以降に開始する年間期間に有効で、将来的に適用する必要があります。ただし、遡及適用は可能です。当社は現在、このASUを採用することによる連結財務諸表と開示への影響を評価しています。
以前に報告された収益をLOBごとに再分類
2023年の第2四半期に、当社はマサチューセッツ州のDecision Solutions LOBの収益開示の分類を拡大し、この事業に関する洞察と透明性を高めました。この新しいプレゼンテーションに合わせて、当社はストラクチャード・ファイナンス・ソリューションに関連する特定の収益を意思決定ソリューションLOBからリサーチ＆インサイトLOBに再分類しました。さらに、2024年の第1四半期に、RMSを当社の受注から入金までのシステムに統合したことで、当社は前年の収益の一部を地理的開示に基づいて再分類しました。前述の再分類の影響は重要ではなく、前年の収益開示は、注記2に開示されているこの新しい表示に合わせて再分類されました。

12
目次
メモ 2. 収入
カテゴリ別の収益
次の表は、会社の収益をLOB別に示しています。
3 か月が終了
3 月 31 日
20242023
MA:
意思決定ソリューション（DS）
バンキング$134 $131 
保険144 133 
KYC87 70 
トータルDSです365 334 
調査と洞察（R&I）222 215 
データと情報（D&I）212 188 
外部収益の合計799 737 
セグメント間収益3 3 
トータルMA802 740 
ミス:
コーポレートファイナンス（CFG）
投資適格です147 115 
高利回り67 32 
銀行ローン155 59 
他のアカウント (1)
160 150 
合計CFG529 356 
ストラクチャード・ファイナンス（SFG）
資産担保証券33 27 
人民元24 25 
くし17 14 
ストラクチャード・クレジット39 32 
他のアカウント1 1 
SFGの合計114 99 
金融機関（FIG）
バンキング121 100 
保険59 33 
マネージド投資12 6 
他のアカウント3 3 
トータルフィグ195 142 
公共金融、プロジェクト金融、インフラ金融（PPIF）
公共財政 /ソブリン59 52 
プロジェクトとインフラストラクチャ82 77 
合計PPIF141 129 
評価収益の合計979 726 
MIS その他8 7 
外部収益の合計987 733 
セグメント間収益47 45 
合計金額です1,034 778 
エリミネーション(50)(48)
MCO の合計$1,786 $1,470 
(1) その他には、格付け債務および/またはそのような債務を発行する事業体の定期的な監視手数料、コマーシャルペーパー、中期債券、ICRAコーポレートファイナンス収益などのプログラムからの手数料が含まれます。
13
目次
次の表は、LOBと地域ごとに分類された当社の収益を示しています。
2024年3月31日に終了した3か月間2023年3月31日に終了した3か月間
アメリカ米国以外の合計アメリカ米国以外の合計
MA:
意思決定ソリューション$138 $227 $365 $132 $202 $334 
調査と洞察122 100 222 118 97 215 
データと情報77 135 212 67 121 188 
トータルMA337 462 799 317 420 737 
ミス:
コーポレートファイナンス372 157 529 246 110 356 
ストラクチャード・ファイナンス76 38 114 61 38 99 
金融機関98 97 195 63 79 142 
公共財務、プロジェクト金融、インフラ金融86 55 141 76 53 129 
評価収益の合計632 347 979 446 280 726 
MIS その他— 8 8 — 7 7 
合計金額です632 355 987 446 287 733 
MCO の合計$969 $817 $1,786 $763 $707 $1,470 
次の表は、当社の報告対象セグメント収益をセグメント別および地域別に示しています。
3 か月が終了
3 月 31 日
20242023
MA:
アメリカ$337 $317 
米国以外の。:
EMEA316 287 
アジア・パシフィック85 78 
南北アメリカ61 55 
米国以外の合計462 420 
トータルMA799 737 
ミス:
アメリカ632 446 
米国以外の。:
EMEA226 173 
アジア・パシフィック70 71 
南北アメリカ59 43 
米国以外の合計355 287 
合計金額です987 733 
MCO の合計$1,786 $1,470 
    
14
目次
次の表は、取引収益と経常収益の分割をまとめたものです。
3月31日に終了した3か月間
20242023
トランザクション繰り返し合計トランザクション繰り返し合計
意思決定ソリューション$37 $328 $365 $40 $294 $334 
10 %90 %100 %12 %88 %100 %
調査と洞察$4 $218 $222 $5 $210 $215 
2 %98 %100 %2 %98 %100 %
データと情報$1 $211 $212 $— $188 $188 
— %100 %100 %— %100 %100 %
総MA (1)
$42 $757 $799 $45 $692 $737 
5 %95 %100 %6 %94 %100 %
コーポレートファイナンス$399 $130 $529 $230 $126 $356 
75 %25 %100 %65 %35 %100 %
ストラクチャード・ファイナンス$59 $55 $114 $45 $54 $99 
52 %48 %100 %45 %55 %100 %
金融機関$122 $73 $195 $70 $72 $142 
63 %37 %100 %49 %51 %100 %
公共財務、プロジェクト金融、インフラ金融$96 $45 $141 $86 $43 $129 
68 %32 %100 %67 %33 %100 %
MIS その他$1 $7 $8 $— $7 $7 
12 %88 %100 %— %100 %100 %
合計金額です$677 $310 $987 $431 $302 $733 
69 %31 %100 %59 %41 %100 %
トータル・ムーディーズ・コーポレーション$719 $1,067 $1,786 $476 $994 $1,470 
40 %60 %100 %32 %68 %100 %
(1) ソフトウェア実装サービスとリスク管理アドバイザリープロジェクトからの収益は、経営陣によって取引収益として分類されますが、時間の経過とともにGAAPに基づいて計上されます（次の表も参照してください）。
次の表は、収益が認識されるタイミングを示しています。
2024年3月31日に終了した3か月間
2023年3月31日に終了した3か月間
MAミス合計MAミス合計
ある時点で計上された収益$21 $677 $698 $27 $431 $458 
収益は長期にわたって認識されました778 310 1,088 710 302 1,012 
合計$799 $987 $1,786 $737 $733 $1,470 
未請求売掛金、繰延収益、および残りの履行義務
未請求売掛金
特定のM&A契約では、会社が無条件で対価を受ける権利を持ち、収益を認識するタイミングは、顧客に請求書を送る前です。さらに、特定のMIS契約には、年間監視サービスの代金を顧客に延滞金として請求するという契約条件が含まれており、そのようなサービスが提供される際には、収益を未請求売掛金として計上する必要があります。
次の表は、2024年3月31日および2023年12月31日現在の売掛金（純売掛金）に含まれる当社の未請求売掛金を示しています。
2024年3月31日現在
2023年12月31日現在
MAミスMAミス
未請求の売掛金$133 $461 $119 $415 
15
目次
繰延収益
当社は、契約により顧客がその契約に関連する収益が認識される前に当社に対価を支払う必要がある場合に、繰延収益を認識します。この繰延収益は、会社が関連する履行義務を果たし、収益が計上されると減額されます。
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の繰延収益残高の大幅な変化は次のとおりです。
2024年3月31日に終了した3か月間2023年3月31日に終了した3か月間
MAミス合計MAミス合計
12月31日時点の残高$1,111 $270 $1,381 $1,055 $278 $1,333 
繰延収益の変化
期首に繰延収益残高に含まれていた収益が計上されました(437)(94)(531)(471)(98)(569)
その期間中に収益として認識された金額を除いた、請求可能な金額による増加652 187 839 688 179 867 
為替レート変更の影響(14)(2)(16)16 1 17 
繰延収益の合計変動額201 91 292 233 82 315 
3月31日の残高
$1,312 $361 $1,673 $1,288 $360 $1,648 
繰延収益-現在$1,310 $302 $1,612 $1,287 $291 $1,578 
繰延収益-非流動$2 $59 $61 $1 $69 $70 
2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の繰延収益の増加は、主に両方のセグメントで第1四半期に行われる契約更新のかなりの部分によるものです。

残りの履行義務
M&Aセグメントの残りの業績負債には、2024年3月31日時点で貸借対照表に繰延収益として計上されている金額と、2024年3月31日時点で顧客にまだ請求されていない金額の両方が含まれます。これは主に、ホスト型およびインストール型のサブスクリプションベースの製品の複数年契約に署名したことに関連する将来の収益を反映しています。2024年3月31日現在、残りの履行債務に割り当てられた取引価格の総額は約$でした3.9 10億。同社は、おおよその収益を計上すると予想しています 60この残高の% 一年、おおよそ 25この残高の、1から 2 年間 とその後の残りの金額。
MISセグメントにおける残りの履行債務は、主に特定のストラクチャード・ファイナンス商品、主にCMBSのモニタリング手数料に関連する繰延収益を反映しています。発行者は、証券の有効期間中のモニタリング手数料を事前に支払うことを選択できます。2024年3月31日現在、残りの履行債務に割り当てられた取引価格の総額は約$でした91 百万。同社は、おおよその収益を計上すると予想しています 25この残高の% 一年、おおよそ 50この残高の、1から 五年 とその後の残りの金額。MISセグメントの残りの履行義務に関して、当社はASCトピック606に定められた実際的な手段を適用しました。これにより、当初の予定期間が1年以下の契約に関連する未履行債務の省略が許可されます。

メモ 3. 株式ベースの報酬
以下は、添付の連結営業報告書に含まれる株式ベースの報酬費用と関連する税制上の優遇措置の概要です。
3月31日に終了した3か月間
20242023
株式ベースの報酬費用$53 $47 
税制上の優遇$12 $10 
2024年の第1四半期に、当社は 0.2 100万人の従業員向けストックオプション、加重平均付与日の公正価値が$でした120.28 一株当たり。会社も許可しました 0.5 2024年第1四半期の制限付株式100万株。付与日の加重平均公正価値は372.18 一株当たり。従業員ストックオプションと制限付株式はどちらも、一般的に格付けされて権利が確定します 四年間。さらに、会社は許可しました 0.2 100万株の業績ベースの報奨で、最終的に権利が確定する株式の数は、2年間にわたる当社の特定の非市場ベースの業績指標の達成に基づいています 四年間。これらの賞の加重平均付与日の公正価値は $361.44 一株あたり。
16
目次
2024年に付与されたオプションのBlack-Scholesオプション価格モデルを使用して公正価値を決定する際には、次の加重平均仮定が使用されました。
予想配当利回り0.91 %
予想される株式のボラティリティ28 %
リスクフリー金利4.34 %
予想保有期間5.9 何年も
2024年3月31日の時点で認識されていない株式ベースの報酬費用は $でした26 百万と $375 権利確定されていないストックオプションと制限付株式はそれぞれ100万で、加重平均期間にわたって計上されると予想されます 1.9 年と 2.8 それぞれ。さらに、$がありました67 前述の非市場ベースの業績ベースの報奨に関連する、未認識の株式ベースの報酬費用（加重平均期間にわたって計上されると予想されます） 2.7 何年も。
次の表は、ストックオプションの行使と制限付株式権利確定に関する情報をまとめたものです。
3 か月が終了
3 月 31 日
2024
2023
ストックオプションの行使:
ストックオプション行使による収入$16 $7 
本質的価値の総計$21 $15 
行使により実現される税制上の優遇措置$3 $4 
行使した株式数
0.1 0.1 
制限付株式の権利確定：
権利が確定した株式の公正価値$169 $140 
権利確定時に実現する税制上の優遇措置$41 $33 
権利確定株式数0.4 0.5 
業績ベースの制限付株式の権利確定：
権利が確定した株式の公正価値$40 $24 
権利確定時に実現する税制上の優遇措置$9 $3 
権利確定株式数0.1 0.1 

メモ 4. 所得税
ムーディーズの ETR は 23.3% と 1.02024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間のそれぞれ％です。2024年3月31日に終了した3か月間のETRが前年同期と比較して増加したのは、主に2023年の第1四半期に認められた税制上の優遇措置によるものです。これは、米国および米国以外のさまざまな税管轄区域における不確実な税務上の地位の解決を反映したもので、2024年には再発しません。当社の年初来の所得税引当金は、主に2024年に認識された以下の項目により、推定年間ETRを税引前利益に適用して計算された税金とは異なります。i) 純増額3 UTPの設立に関連する100万ドル、およびii）株式ベースの報酬による超過税制上の優遇措置に関するものです14 百万。

当社は、連結損益計算書において、UTPに関連する利息を利息（純利息）に分類しています。罰金が発生した場合、その他の営業外収益（純額）に計上されます。同社のUTP準備金は純額で$増加しました6 百万 ($)52024年の第1四半期には、百万、連邦税控除後）。

ムーディーズは、米国連邦所得税のほか、さまざまな州、地方、外国の管轄区域の所得税の対象となります。2019年から2020年までの当社の米国連邦所得税申告書は現在審査中であり、2021年から2022年までは引き続き審査中です。2018年から2020年までの当社のニューヨーク市の納税申告書は現在審査中です。2017年から2022年までの当社の英国の納税申告書は、引き続き審査中です。
17
目次
進行中の監査では、追加の税金の支払い、特定の繰延税の調整、および/または税制上の優遇措置の承認などが含まれる監査の決済の結果として、今後12か月でUTPの残高が減少する可能性があります。また、税務当局から新たな問題が提起され、UTPの残高を増やす必要が生じる可能性もあります。当社はこれらの監査のタイミングや結果を予測できないため、現時点ではUTPの残高の変化量を見積もることはできません。ただし、当社は、UTPに関するASCトピック740の適用規定に従って、すべてのオープン課税年度に関連する財務上のリスクを課税管轄区域ごとに適切に計上していると考えています。
次の表は、会社が所得税として支払った金額を示しています。
3月31日に終了した3か月間
20242023
支払った所得税 $87 $66 
2022年8月、米国議会はインフレ削減法を可決しました。これには、帳簿収益に対する法人最低税15％、企業株式の買い戻しに対する消費税1％、および特定の気候変動およびエネルギー税額控除の優遇措置が含まれていました。法人最低税15％の採用は、ムーディーズのETRに影響しないと予想されます。企業の自社株買いに対する1％の物品税は、2024年の会社のETRには影響しません。
当社が事業を展開する複数の外国の管轄区域では、OECDが発行したグローバル反基地侵食税モデル規則（GloBeまたはPillar Twoと呼ばれる）に記載されている最低税率を採用する法律を制定しています。連結売上高が7億5000万ユーロを超える多国籍企業には、最低15％のETRが適用され、発効日は2024年に始まります。GloBeの規則では、企業は管轄区域に所在するすべての事業体のETRをまとめて決定する必要があります。管轄税率が 15% 未満の場合は、通常、管轄区域の ETR が 15% になるために追加の税金が課せられます。私たちは、第2の柱となるグローバル最低税の提案が連結財務諸表および関連する開示に及ぼす潜在的な影響を評価しました。2024年3月31日現在、第2の柱の最低課税要件は、2024年通年の業績または財政状態に重大な影響を与えるとは考えられていません。

メモ 5. 加重平均発行済株式数の調整
以下は、基本発行済株式と希薄化後発行株式の調整です。
3月31日に終了した3か月間
20242023
ベーシック182.6 183.3 
株式ベースの報酬プランに基づいて発行可能な株式の希薄化効果0.8 0.8 
希釈183.4 184.1 
普通株式と制限付株式、および偶発的に発行可能な制限付株式を購入するための希薄化防止オプションで、上記の表から除外されています0.4 0.7 
発行済基本株式の計算は、報告期間中に発行された普通株式の加重平均数に基づいています。希薄化後EPSの計算には、2024年および2023年3月31日の時点でストックオプションの行使と発行済制限付株式の権利確定時に受け取る現金収入と想定収益の両方の使用に関する特定の仮定が必要です。

18
目次
メモ 6. 現金同等物と投資
以下の表は、当社の現金同等物と投資に関する追加情報を示しています。
2024年3月31日現在
貸借対照表の場所
費用利益/（損失）公正価値現金および現金同等物短期
投資		その他
資産
預金証書とマネーマーケット預金口座/資金 (1)
$1,360 $— $1,360 $1,297 $58 $5 
投資信託$96 $9 $105 $— $— $105 
2023年12月31日現在
貸借対照表の場所

費用		利益/（損失）
公正価値		現金と現金
同等物です		短期
投資		その他
資産
預金証書とマネーマーケット預金口座/資金 (1)
$1,178 $— $1,178 $1,112 $63 $3 
投資信託$91 $6 $97 $— $— $97 
(1) 定期預金、マネーマーケット預金口座、マネーマーケットファンドで構成されています。短期投資に分類される預金証書の残りの契約満期は 一か月 に 12 2024年3月31日と2023年12月31日の両方の月。その他の資産に分類される預金証書の残りの契約満期は 13 何ヶ月も 14 2024年3月31日現在の月と 14 2023年12月31日現在の月数。満期が未満の定期預金 90 購入時点での日数は、現金および現金同等物に分類されます。
さらに、同社は企業所有生命保険（COLI）に投資しました。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、COLIの契約額はドルでした48 百万と $47 それぞれ 100 万。

メモ 7. デリバティブ商品とヘッジ活動
当社は、為替レートの変動や金利の変動によるリスクを含む、世界市場のリスクにさらされています。したがって、当社は、通常の事業過程で発生する財務上のリスクを管理するために、特定の場合にデリバティブを使用します。当社は、投機目的でデリバティブを保有または発行していません。
会計ヘッジとして指定されたデリバティブと非デリバティブ商品：
公正価値ヘッジ
金利スワップ
当社は、特定の長期債務の固定金利をSOFRに基づく変動金利に転換するために金利スワップを開始しました。これらのヘッジの目的は、長期債務の公正価値の変動に関連するリスクを軽減することであるため、当社はこれらのスワップを公正価値ヘッジとして指定しています。スワップの公正価値は四半期ごとに調整され、それに応じて負債の帳簿価額も調整されます。スワップと基礎となるヘッジ項目の公正価値の変動は通常、相殺され、スワップの純現金決済は、各期間の利息費用に計上され、会社の連結損益計算書に差し引かれます。
次の表は、公正価値ヘッジとして指定された当社の金利スワップをまとめたものです。
想定金額
ヘッジされたアイテムスワップの性質
現在
2024年3月31日です
2023年12月31日現在
変動金利
2028年満期の2017年のシニアノートペイフローティング/レシーブ固定$500 $500 柔らかい
2025年満期2020年シニアノートペイフローティング/レシーブ固定300 300 柔らかい
2044年満期の2014年のシニアノートペイフローティング/レシーブ固定300 300 柔らかい
2048年満期の2018年のシニアノートペイフローティング/レシーブ固定300 300 柔らかい
2029年満期の2018年のシニアノートペイフローティング/レシーブ固定400 400 柔らかい
2052年満期2022年シニアノートペイフローティング/レシーブ固定500 500 柔らかい
2032年満期の 2022年シニアノートペイフローティング/レシーブ固定250 250 柔らかい
合計$2,550 $2,550 
上記のヘッジ項目の帳簿価額に含まれる公正価値ヘッジ調整の累積額については、注記13を参照してください。
19
目次
次の表は、公正価値ヘッジとして指定された金利スワップが会社の運用報告書に与える影響をまとめたものです。
運用明細書に記載されている、公正価値ヘッジの効果が記録されている財務諸表項目の合計金額連結損益計算書に計上された利益/（損失）の金額
3月31日に終了した3か月間
20242023
支払利息、純額$(62)$(48)

説明
連結損益計算書上の位置
金利スワップの純利息決済と発生額
支払利息、純額
$(25)$(18)
金利スワップの公正価値変動支払利息、純額$(29)$46 
ヘッジ付き負債の公正価値変動支払利息、純額$29 $(46)
純投資ヘッジ
純投資ヘッジとして指定された負債
会社は€を指定しています500 2027年満期2015年シニアノートの100万枚とユーロ750 特定の外国子会社への当社のユーロ純投資の一部に関連するFXエクスポージャーをユーロ/米ドルの為替レートの変動から軽減するための純投資ヘッジとして、2030年満期を迎える2019年普通社債のうち100万株を純投資ヘッジとして使用しています。これらのヘッジは、ASCトピック815の該当するセクションに基づいて会計ヘッジとして指定されており、会社の裁量により早期に終了しない限り、それぞれ2027年と2030年の手形の返済をもって終了します。
純投資ヘッジとして指定されたクロス通貨スワップ
当社は、特定の外国子会社への当社のユーロ純投資の一部に関連するFXエクスポージャーをユーロ/米ドルの為替レートの変動から軽減するために、クロス通貨スワップを行っています。 次の表は、ASCトピック815で純投資ヘッジとして指定されているクロス通貨スワップに関する情報を示しています。
2024年3月31日
支払います受け取る
スワップの性質想定金額加重平均金利想定金額加重平均金利
固定支払い/受領固定€765 3.67%$800 5.25%
ペイフローティング/レシーブフローティング2,138 ESTRに基づいています2,250% SOFRに基づきます
合計€2,903 $3,050 
2023年12月31日
支払います受け取る
スワップの性質想定金額加重平均金利想定金額加重平均金利
固定支払い/受領固定€765 3.67%$800 5.25%
ペイフローティング/レシーブフローティング2,138 ESTRに基づいています2,250% SOFRに基づきます
合計€2,903 $3,050 
20
目次
2024年3月31日をもって、これらのヘッジは失効し、想定額は次のように決済されます。ただし、会社の裁量により早期に解約された場合を除きます。
12月31日に終了する年度
想定額（支払い）
想定額（受け取る）
2026€450 $500 
2027531 550 
2028588 600 
2029373 400 
2031481 500 
2032480 500 
合計€2,903 $3,050 
次の表は、会社の純投資とキャッシュフローのヘッジによる利益/（損失）に関する情報を示しています。
純投資ヘッジ関係におけるデリバティブ商品と非デリバティブ商品デリバティブ取引でAOCLで計上された利益/（損失）の金額（税引後）AOCLから税引後利益に再分類された損失額デリバティブ収益に計上される利益（有効性試験から除外された金額）
3 か月が終了
3 月 31 日
3 か月が終了
3 月 31 日
3 か月が終了
3 月 31 日
202420232024202320242023
クロス通貨スワップ$51 $(39)$— $— $11 $16 
長期債務23 (18)— — — — 
純投資ヘッジの合計$74 $(57)$— $— $11 $16 
キャッシュフローヘッジ関係におけるデリバティブ
金利契約$— $— $(1)$(1)$— $— 
キャッシュフローヘッジ総額$— $— $(1)$(1)$— $— 
合計$74 $(57)$(1)$(1)$11 $16 
AOCLに残っている純投資ヘッジとキャッシュフローヘッジ利益（損失）の累積額は次のとおりです。
累積利益/（損失）、税引後
2024年3月31日2023年12月31日
純投資ヘッジ
クロス通貨スワップ$72 $21 
FXフォワード29 29 
長期債務26 3 
純投資ヘッジの合計$127 $53 
キャッシュフローヘッジ
金利契約$(44)$(45)
クロス通貨スワップ1 1 
キャッシュフローヘッジ総額(43)(44)
AOCLの総純利益$84 $9 
会計ヘッジとして指定されていないデリバティブ：
外国為替フォワード
当社はまた、子会社の機能通貨以外の通貨建ての特定の資産および負債の公正価値の変動を軽減するために、外国為替先渡契約を締結しています。これらの先渡契約は、ASCトピック815の該当するセクションでは会計ヘッジとして指定されていません。したがって、これらの契約の公正価値の変動は、子会社の機能通貨以外の通貨建ての資産および負債から計上されたFX損益とともに、当社の連結損益計算書にあるその他の営業外収益（純額）に直ちに計上されます。これらの契約には、2024年8月までのさまざまな時期に有効期限があります。
21
目次
次の表は、当社の未払いの外国為替フォワードの想定額をまとめたものです。
2024年3月31日2023年12月31日
通貨ペアの想定額（1）：
売る購入します売る購入します
米ドルを英ポンドに売却する契約$460 £362 $513 £407 
米ドルを日本円に売却する契約
$17 ¥2,500 $14 ¥2,000 
米ドルをカナダドルで売却する契約
$48 C$65 $147 C$200 
米ドルをシンガポールドルで売却する契約
$52 S$70 $50 S$67 
米ドルをユーロで売却する契約
$22 €20 $60 €55 
米ドルをインドルピーで売却する契約
$23 ₹1,900 $23 ₹1,900 
米ドルを豪ドルで売却する契約
$5 
A$
8$5 A$8 
カナダドルを米ドルで売却する契約
C$— 
$
— C$25 
$
19 
(1) € = ユーロ、£ = 英国ポンド、S$ = シンガポールドル、$ = 米ドル、¥ = 日本円、C$ = カナダドル、₹= インドルピー、A$ = オーストラリアドル
トータル・リターン・スワップ
当社は、当社の繰延報酬制度に関連する特定の負債の価値の市場主導の変動を緩和するために、トータル・リターン・スワップを開始しました。2024年3月31日現在のこれらのスワップの公正価値と、2024年3月31日に終了した3か月間の関連する利益は重要ではありませんでした。2024年3月31日現在の総リターンスワップの想定額は、$でした62 百万。
次の表は、ヘッジ商品として指定されていない当社のデリバティブの純損失に関連する連結損益計算書への影響をまとめたものです。
会計ヘッジとして指定されていないデリバティブ連結損益計算書上の位置
3月31日に終了した3か月間
20242023
FXフォワードその他の営業外収益、純額$(13)$5 
リターン・スワップ総額
営業経費
$3 $— 
リターン・スワップ総額
販管費支出
$1 $— 
以下の表は、デリバティブ商品の公正価値と、純投資ヘッジとして指定され適格となる非デリバティブ債務証書の帳簿価額に関する、当社の連結貸借対照表における資産と負債の分類を示しています。
デリバティブ商品と非デリバティブ商品
貸借対照表の場所2024年3月31日2023年12月31日
資産:
会計ヘッジとして指定されたデリバティブ：
純投資ヘッジとして指定されたクロス通貨スワップその他の資産$14 $3 
会計ヘッジとして指定されていないデリバティブ：
特定の資産と負債のFXフォワードその他の流動資産— 13 
総資産$14 $16 
負債:
会計ヘッジとして指定されたデリバティブ：
公正価値ヘッジとして指定された金利スワップ
買掛金と未払負債$14 $— 
純投資ヘッジとして指定されたクロス通貨スワップその他の負債125 183 
公正価値ヘッジとして指定された金利スワップその他の負債197 183 
会計ヘッジとして指定されたデリバティブの合計額336 366 
会計ヘッジとして指定された非デリバティブ：
純投資ヘッジとして指定された長期債務長期債務1,350です 1,381 
会計ヘッジとして指定されていないデリバティブ：
特定の資産と負債のFXフォワード買掛金と未払負債4 — 
負債総額$1,690 $1,747 
22
目次


メモ 8. のれんやその他の取得した無形資産
次の表は、指定された期間ののれん活動をまとめたものです。
2024年3月31日に終了した3か月間
MAミス統合されました
グロス・グッドウィル累積
障がい
充電		ネット
グッドウィル		グロス・グッドウィル累積減損
充電		ネット
グッドウィル		グロス・グッドウィル累積
障がい
充電		ネット
グッドウィル
開始時の残高
年の		$5,681 $(12)$5,669 $287 $— $287 $5,968 $(12)$5,956 
追加事項/
調整 (1)
13 —13 2 —2 15 —15 
外貨換算調整(61)—(61)(1)—(1)(62)—(62)
期末残高$5,633 $(12)$5,621 $288 $— $288 $5,921 $(12)$5,909 
2023年12月31日に終了した年度
MAミス統合されました
グロス・グッドウィル
累積
障がい
充電
ネット
グッドウィル
グロス・グッドウィル
累積減損
充電
ネット
グッドウィル
グロス・グッドウィル
累積
障がい
充電
ネット
グッドウィル
開始時の残高
年の		$5,474 $(12)$5,462 $377 $— $377 $5,851 $(12)$5,839 
追加事項/
調整 (2)
90 —90 (87)—(87)3 —3 
外貨翻訳
調整		117 —117 (3)—(3)114 —114 
期末残高$5,681 $(12)$5,669 $287 $— $287 $5,968 $(12)$5,956 
(1) 2024年の追加/調整は、主に2024年の第1四半期に完了した特定の重要でない買収に関するものです。
(2) 2023年の追加/調整は、主に2023年の第1四半期における当社のESG事業の特定の構成要素の再編に伴うのれんの再配分に関するものです。
23
目次
取得した無形資産と関連する償却には、次のものが含まれます。
3 月 31 日
2024		12月31日
2023
顧客との関係$2,045 $2,065 
累積償却額(573)(556)
ネット顧客関係1,472 1,509 
ソフトウェア/製品技術667 674 
累積償却額(377)(364)
ネットソフトウェア/製品技術290 310 
データベース178 179 
累積償却額(86)(82)
ネットデータベース92 97 
商標名198 199 
累積償却額(75)(72)
ネットトレードネーム123 127 
その他 (1)
52 52 
累積償却額(46)(46)
ネットその他6 6 
取得した無形資産の合計、純額$1,983 $2,049 
(1) その他の無形資産は、主に企業秘密、競争しない契約、取得した格付けの方法論とモデルで構成されています。
取得した無形資産に関連する償却費用は次のとおりです。
3 か月が終了
3 月 31 日
20242023
償却費用
$49 $51 

メモ 9. リストラ
2022年6月30日、ムーディーズの最高経営責任者は、2022年から2023年の位置情報再構築プログラムを承認しました。同社は、このプログラムによって年間$の節約になると見積もっています145百万からドル165年間100万です。このプログラムは、当社のポストCOVID-19ジオロケーション戦略やその他の戦略的イニシアチブに関連しており、特定のリースオフィススペースの合理化と撤退、および特定の職務の移転を含む人員削減が含まれていました。このプログラムに関連する累積料金は以下の表のとおりです。2022年から2023年の位置情報再編プログラムによって生み出された節約分は、会社の営業利益率を高めると予想されます。その一部は、会社の未来の職場プログラムや従業員維持の取り組みなどの戦略的投資を支援するために充てられます。2022-2023年の位置情報再構築プログラムは、2023年末に実質的に完了しました。このプログラムに関連する、主に人件費に関連する現金支出は、$になると予想されています130百万からドル140100万ドル。そのほとんどすべてが2024年末までに支払われる予定です。
前述のリストラプログラムに関連する添付の連結営業報告書に含まれる総費用は以下のとおりです。
3月31日に終了した3か月間
発生した累積費用
2022-2023位置情報再構築プログラム
20242023
従業員の解雇費用
$5 $13 $141 
不動産関連費用
— 1 63 
その他の費用
— — 1 
全面的なリストラ
$5 $14 $205 

24
目次
2024年第1四半期におけるリストラ負債の変化は次のとおりです。
2023年12月31日現在の残高
$36 
2022-2023位置情報再構築プログラム：
発生した費用と調整5 
現金支払い
(17)
2024年3月31日現在の残高
$24 
リストラ責任は、主に従業員の解雇費用で構成されており、不動産関連費用やその他の費用はごくわずかです。2024年3月31日現在、残っているドルのほぼ全額24 2024年には、100万件のリストラ負債が支払われる予定です。

ノート 10。 公正価値    
以下の表は、2024年3月31日および2023年12月31日に公正価格で販売されている品目に関する情報を示しています。
2024年3月31日現在の公正価値の測定
説明バランスレベル 1レベル 2
資産:
デリバティブ (1)
$14 $— $14 
マネーマーケットファンド/投資信託
115 115 — 
合計$129 $115 $14 
負債:
デリバティブ (1)
$340 $— $340 
合計$340 $— $340 
2023年12月31日現在の公正価値の測定
説明バランスレベル 1レベル 2
資産:
デリバティブ (1)
$16 $— $16 
マネーマーケットファンド/投資信託
107 107 — 
合計$123 $107 $16 
負債:
デリバティブ (1)
$366 $— $366 
合計$366 $— $366 
(1) 連結財務諸表の注記7に詳細が記載されている特定のデリバティブ契約の公正価値を表します。
以下は、当社がデリバティブ契約、マネーマーケット投資信託、投資信託の公正価値を見積もるために利用している方法論の説明です。
デリバティブ:
上の表のデリバティブ契約の公正価値を決定する際、当社は業界標準の評価モデルを利用しています。該当する場合、これらのモデルは将来のキャッシュフローを予測し、スポットレート、フォワードポイント、通貨のボラティリティ、金利、および会社とデリバティブ契約を結んでいる取引相手の不履行リスクを使用して、将来の金額を現在価値に割り引きます。当社は厳格な取引相手信用ガイドラインを制定し、これらのガイドラインを遵守する金融機関とのみ取引を行っています。したがって、取引相手の債務不履行のリスクは最小限であると見なされます。
マネーマーケットファンドと投資信託：
上の表の投資信託は、ASCトピック321に基づく純利益を通じて公正価値の変動が認識される、公正価値が容易に決定できる株式とみなされます。これらの商品の公正価値は、ASCトピック820で定義されているレベル1のインプットを使用して決定されます。

25
目次
ノート 11. その他の貸借対照表と営業報告書の情報
次の表には、特定の貸借対照表のキャプションに関する追加の詳細が含まれています。
2024年3月31日2023年12月31日
その他の流動資産:
前払税金$87 $115 
前払い経費147 133 
売買契約の取得と履行にかかる資本化費用121 116 
特定の資産と負債の外国為替転送— 13 
金利とクロス通貨スワップの受取利息49 79 
その他33 33 
その他の流動資産合計$437 $489 
その他の資産:
非連結関連会社への投資$522 $521 
不動産リースの預金16 16 
買収に関連する補償資産113 111 
投資信託、預金証書、マネーマーケット預金口座/ファンド
110 100 
会社所有の生命保険（契約額）48 47 
売買契約を結ぶための資本化費用
202 196 
会計ヘッジとして指定されたデリバティブ商品14 3 
年金やその他の退職後の福利厚生41 41 
その他104 103 
その他総資産$1,170 $1,138 
買掛金と未払負債：
給与と福利厚生$154 $130 
インセンティブ報酬96 345 
顧客クレジット、前払い、前払い141 105 
配当金5 7 
プロフェッショナルサービス料金61 46 
借金から発生した利息
39 83 
買掛金88 23 
所得税147 108 
年金やその他の退職後の福利厚生15 15 
未払ロイヤリティ28 24 
特定の資産と負債の外国為替転送4 — 
リストラ責任23 35 
会計ヘッジとして指定されたデリバティブ商品14 — 
金利とクロス通貨スワップで支払われる利息51 67 
その他110 88 
買掛金と未払負債の合計$976 $1,076 
26
目次
2024年3月31日2023年12月31日
その他の負債：
年金やその他の退職後の福利厚生$193 $190 
UTPで発生した利息38 36 
補償規定を設けてください19 19 
所得税負債-非流動部分12 15 
会計ヘッジとして指定されたデリバティブ商品322 366 
その他51 50 
その他の負債合計$635 $676 
非連結関連会社への投資：
次の表は、連結貸借対照表の他の資産に含まれるムーディーズの非連結関連会社への投資に関する追加の詳細を示しています。
2024年3月31日2023年12月31日
持分法投資 (1)
$187 $186 
代替測定法を使用して測定された投資（2）
327 327 
その他8 8 
非連結関連会社への総投資額$522 $521 
(1) 当社が投資先に対して大きな影響力を持っているが、ASCトピック323に従って支配的な金銭的利益を持たない株式証券。
(2) 当社がASCトピック321に従って代替手段を適用することを選択した、公正価値が容易に決定できない株式証券。
ムーディーズは、持分法で計上されているさまざまな投資を保有しています。その中で最も重要なのは、CCXIへの当社の少数投資です。ムーディーズはまた、代替手段を使用して測定されたさまざまな投資を行っています。その中で最も重要なのは、BitSightに対する当社の少数株主持分です。
その他の営業外収益（純額）に含まれる非連結関連会社からの収益は、以下の表に開示されています。
その他の営業外収益、純額：
次の表は、その他の営業外収益（純額）の構成要素をまとめたものです。
3月31日に終了した3か月間
20242023
為替損失 (1)
$(3)$(26)
正味定期年金収入-非サービス費用と非利子費の構成要素
8 9 
非連結関連会社への投資による収入— 2 
投資利益
3 5 
その他 (2)
5 10 
合計$13 $— 
(1) 2023年3月31日に終了した3か月間の金額には、ドルが含まれます23 2022会計年度に関連する重要でない期外調整により、100万件の損失が記録されました。
(2) 2023年3月31日に終了した3か月間の金額には、ドルの特典が反映されています9100万ドルは、さまざまな税務問題の有利な解決に関するものです。

27
目次
ノート 12。 包括利益とその他の累積包括損失
次の表は、コンポーネント別（税引後）のAOCLの変化を示しています。
3月31日に終了した3か月間
20242023
利益/（損失）年金やその他の退職給付キャッシュフローヘッジ外貨換算調整純投資ヘッジ合計年金やその他の退職給付キャッシュフローヘッジ外貨換算調整純投資ヘッジ合計
12月31日時点の残高
$(56)$(44)$(520)$53 $(567)$(47)$(45)$(736)$185 $(643)
その他の包括的な（損失）/再分類前の収益
(1)— (115)74 (42)— — 110 (57)53 
AOCLから再分類された金額— 1 — — 1 — 1 — — 1 
その他総合損益 (損失) /収益
(1)1 (115)74 (41)— 1 110 (57)54 
3月31日の残高
$(57)$(43)$(635)$127 $(608)$(47)$(44)$(626)$128 $(589)

28
目次
ノート 13。 負債
会社の負債は、発行金額に発行プレミアムまたは割引を加えたり引いたりした帳簿価額で計上されます。ただし、以下の表に示す特定の負債は、手形の公正価値をヘッジするために使用される金利スワップの公正価値を調整した帳簿価額で記録されます。
次の表は、負債総額をまとめたものです。
2024年3月31日
支払手形:元本金額
金利スワップの公正価値 (1)
未償却（割引）プレミアム
未償却債務発行費用運送価額
5.25% 2014年シニアノート、2044年満了
$600 $(38)$3 $(4)$561 
1.75% 2015シニアノート、2027年満期
540 — — (1)539 
3.25% 2017シニアノート、2028年満期
500 (27)(2)(1)470 
4.25% 2018年のシニアノート、2029年満期
400 (40)(1)(2)357 
4.875% 2018 シニアノート、期限 2048
400 (40)(6)(3)351 
0.950% 2019シニアノート、2030年満期
810 — (2)(4)804 
3.75% 2020年のシニアノート、2025年満期
700 (14)— (1)685 
3.25% 2020年のシニアノート、2050年満期
300 — (4)(3)293 
2.55% 2020年のシニアノート、2060年満期
300 — (2)(3)295 
2.00% 2021年のシニアノート、2031年満期
600 — (6)(4)590 
2.75% 2021年のシニアノート、期限が2041年です
600 — (12)(5)583 
3.10% 2021年のシニアノート、満期は2016年です
500 — (7)(5)488 
3.75% 2022 シニアノート、2052年満期
500 (41)(8)(5)446 
4.25% 2022 シニアノート、2032年満期です
500 (12)(2)(4)482 
負債総額
$7,250% $(212)$(49)$(45)$6,944 
現在の部分(685)
長期負債総額$6,259 
2023年12月31日
支払手形:元本金額
金利スワップの公正価値 (1)
未償却（割引）プレミアム
未償却債務発行費用運送価額
5.25% 2014年シニアノート、2044年満了
$600 $(34)$3 $(4)$565 
1.75% 2015シニアノート、2027年満期
552 — — (1)551 
3.25% 2017シニアノート、2028年満期
500 (26)(2)(2)470 
4.25% 2018年のシニアノート、2029年満期
400 (34)(2)(2)362 
4.875% 2018 シニアノート、期限 2048
400 (36)(6)(3)355 
0.950% 2019シニアノート、2030年満期
829 — (2)(4)823 
3.75% 2020年のシニアノート、2025年満期
700 (16)(1)(1)682 
3.25% 2020年のシニアノート、2050年満期
300 — (4)(3)293 
2.55% 2020年のシニアノート、2060年満期
300 — (2)(3)295 
2.00% 2021年のシニアノート、2031年満期
600 — (6)(4)590 
2.75% 2021年のシニアノート、期限が2041年です
600 — (12)(5)583 
3.10% 2021年のシニアノート、満期は2016年です
500 — (7)(5)488 
3.75% 2022 シニアノート、2052年満期
500 (29)(8)(5)458 
4.25% 2022 シニアノート、2032年満期です
500 (8)(2)(4)486 
長期負債総額$7,281 $(183)$(51)$(46)$7,001です 
(1) 上記の表の金利スワップの公正価値は、ヘッジされた債務の帳簿価額に含まれる公正価値ヘッジ調整の累積額を表しています。
29
目次
支払手形
2024年3月31日時点で、当社はすべての債務契約に含まれるすべての契約を遵守していました。すべての債務契約には、前述の債務証書の1つに基づく債務不履行により、他の債務証書に基づく貸し手が、それらの債務証書に基づく未払いの借入金を直ちに支払期日として申告できるようになる可能性があるというクロスデフォルト条項が含まれています。2024年3月31日現在、このようなクロスデフォルトはありませんでした。
会社の借入金の返済スケジュールは以下の通りです：
12月31日に終了する年度年度末合計
2024年 (3月31日以降)
$— 
2025700 
2026— 
2027540 
2028500 
その後5,510 
合計$7,250% 
支払利息、純額
次の表は、連結損益計算書に記載されている利息要素と、利息として支払われる現金をまとめたものです。
3 か月が終了
3 月 31 日
20242023
収入$22 $10 
借入費用 (1)
(74)(70)
(費用) UTPおよびその他の税金関連負債の収入 (2)
(4)18 
正味定期年金費用-利息部分(6)(6)
支払利息、純額$(62)$(48)
支払った利息 (3)
$100 $96 
(1) 借入費用には、長期債務の利息のほか、金利スワップやクロス通貨スワップに関連する実現損益が含まれます。これについては注記7で詳しく説明しています。
(2) 2023年3月31日に終了した3か月間の金額には、$が反映されます22 主に税務問題の解決に関連する税関連の支払利息の100万円削減。
(3) 支払われる利息には、金利スワップの純決済が含まれます。これについては注記7で詳しく説明しています。

2024年3月31日および2023年12月31日現在の当社の負債の公正価値と帳簿価額は次のとおりです。
2024年3月31日2023年12月31日
運送金額推定公正価値運送金額推定公正価値
負債総額$6,944 $6,240です $7,001です $6,402 
会社の負債の公正価値は、報告日現在の活発な市場における相場価格に基づいて推定されます。これは、公正価値階層内のレベル1のインプットとみなされます。

ノート 14. リース
同社にはオペレーティングリースがあり、そのほとんどすべてがオフィススペースのリースに関するものです。ファイナンスリースに分類される会社のリースは、連結財務諸表にとって重要ではありません。会社の特定のリースには、更新オプションが含まれています。更新条件により、リース期間を延長できます 一年 に 20 会社の裁量で何年も。
30
目次
次の表は、会社のリース費用の構成要素を示しています。
3月31日に終了した3か月間
20242023
オペレーティングリース費用$22 $24 
サブリース収入(2)(2)
変動リース費用5 5 
リース費用合計$25 $27 
次の表は、会社のオペレーティングリースに関連するその他の情報を示しています。
3月31日に終了した3か月間
20242023
オペレーティング・リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金$30 $30 
新規オペレーティングリース負債と引き換えに取得した使用権資産
$4 $5 
2024年3月31日2023年3月31日
加重平均残存リース期間
4.2 何年も4.8 何年も
オペレーティングリースに適用される加重平均割引率
3.2 %3.1 %
次の表は、2024年3月31日現在の当社のオペレーティングリース負債に含まれる将来の最低リース支払額の満期分析を示しています。
12月31日に終了する年度オペレーティングリース
2024年 (3月31日以降)
$91 
2025108 
202689 
202771 
202820 
2028 年以降36 
リース料の合計額（割引なし）415 
控える:利息26 
リース負債の現在価値：$389 
リース負債-現在$109 
リース負債-非流動性$280 

ノート 15. 不測の事態
ムーディーズおよびその子会社は、会社の活動の性質上、法的および税務手続き、政府、規制および立法上の調査、召喚状およびその他の問い合わせ、政府および民間団体によるMISの格付けに基づく、またはその他当社の事業に付随する格付けに基づく請求および訴訟の対象となっています。ムーディーズとMISはまた、米国およびその他の管轄区域の規制当局による定期的な見直し、検査、検査、調査の対象となっており、いずれも請求、法的手続き、査定、罰金、罰金、罰則、または事業活動の制限につながる可能性があります。MISは、MISの承認を受けていない電子メッセージチャネルを介して送信された特定のビジネスコミュニケーションに関する記録保存要件へのMISの遵守状況の調査に関連して、SECが文書や情報を求めるSECの要求に応えています。SECは、記録保存要件の対象となる他のNRSROや他の登録者の記録保存慣行について同様の調査を行っています。ムーディーズはまた、連結財務諸表の注記4に記載されているように、継続的な税務監査の対象となっています。
経営陣は、入手可能な最新の情報に基づいて、これらの事項に関連する会社の負債と不測の事態を定期的に評価します。所得税に関係のない請求、訴訟、手続き、政府の調査や照会については、負債が発生した可能性が高く、損失額が合理的に見積もれる場合に連結財務諸表に負債を記録し、必要に応じて定期的に調整します。損失の妥当な見積もりが一定の範囲内にある場合、範囲内のより高い金額が、範囲内の別の金額よりも良い見積もりでない限り、その範囲の最小額が発生します。損失が合理的に発生する可能性はあるが、予想される結果や損失の金額や範囲に関して不確実性がある場合、経営陣は責任を記録せず、重大な場合は不測の事態を開示します。追加情報が得られ次第、会社は評価を調整し、
31
目次
それに応じてそのような事柄を見積もります。ムーディーズはまた、SECの規則に従って法的手続きが保留中の資料や、適切と判断されたその他の係争中の事項も開示しています。
法的手続き、政府、規制、立法の調査と調査、請求、訴訟、および同様の問題と不測の事態の潜在的な結果を評価することが本質的に難しいことを考えると、特に請求者が多額または不確定な損害賠償を求めたり、新しい法的理論を主張したり、多数の当事者が関与する事項の場合、会社は係争中の問題の最終的な結果がどうなるかを予測できないことがよくありますそのような問題が解決されるタイミング。また、当社は、そのような事項が事業の進め方、競争力、財政状態、経営成績、キャッシュフローに与える影響（もしあれば）を予測できない場合もあります。係争中の問題を解決するプロセスが進むにつれ、経営陣は入手可能な最新の情報を引き続き見直し、そのような問題の結果と、もしあれば、事業と財務状況への影響（ある場合）を予測し、必要に応じてそのような問題を発生させて開示する能力を評価します。ただし、このような問題は本質的に予測不可能であり、不利な展開や解決が起こる可能性があるため、損失額を含め、そのような問題の最終的な結果は、それらの見積もりと異なる場合があります。
ノート 16。 セグメント情報
会社の組織は 二 事業セグメント：MA、MIS、そしてそれに応じて、当社の報告は 二 報告対象セグメント：MAとMIS。
MAの収益とMISの費用には、MISの格付けプロセスで使用される特定のMA製品およびサービスについて、MAからMISに請求されるセグメント間手数料が含まれます。さらに、MISの収益とMAの費用には、MISが開発したコンテンツ、データ、製品を使用および配布する権利のためにMAに請求されるセグメント間の手数料が含まれます。これらのセグメント間手数料は通常、セグメント間で譲渡される製品とサービスの市場価値に基づいています。
諸経費には、家賃や入居料、情報技術、財務、人事、法務などのサポートスタッフなどの費用が含まれます。あるセグメントにのみ利益をもたらすこのような費用や企業経費は、そのセグメントに全額請求されます。
両方のセグメントに利益をもたらす間接費と企業経費については、2018年通年の実際の収益に占めるセグメントのシェアに基づいて各セグメントに配分されます。このシェアは、2019年に設立された「ベースラインプール」で構成され、時間の経過とともに固定されます。それ以降の期間では、各セグメントが占める総収益の実勢シェアに基づいて、間接費の増分（またはその削減）が各セグメントに割り当てられます。
次の表の「エリミネーション」は、セグメント間の収益/費用を表しています。ムーディーズでは、CODMがセグメントにリソースを割り当てるためにこの指標を使用していないため、ムーディーズは会社の資産を報告対象セグメント別に報告していません。したがって、報告対象セグメントごとに資産を表示することは現実的ではありません。
セグメント別の財務情報
以下の表は、報告対象セグメント別の収益と調整後営業利益を示しています。調整後営業利益は、当社のCODMが各報告対象セグメントの収益性を評価するために利用する財務指標です。会社の収益の構成要素の詳細については、注記2を参照してください。
3月31日に終了した3か月間
20242023
MA
ミス
エリミネーション
統合されました
MA
ミス
エリミネーション
統合されました
外部収益の合計$799 $987 $—$1,786 $737 $733 $—$1,470 
セグメント間収益3 47 (50)—3 45 (48)—
収入802 1,034 (50)1,786 740 778 (48)1,470 
営業、販管/販売管理費564 366 (50)880 526 336 (48)814 
調整後営業利益$238 $668 $— $906 $214 $442 $— $656 
追加:

減価償却と
償却		82 18 — 100 70 18 — 88 
リストラ2 3 — 5 8 6 — 14 
営業利益$801 $554 
以下の表は、2024年3月31日までに発生した累積リストラ費用を報告対象セグメント別に示しています。
MAミス合計
2022-2023位置情報再構築プログラム$110 $95 $205 
2022-2023年の位置情報再構築プログラムについては、注記9で詳しく説明しています。
32
目次
地域別の連結収益情報
3月31日に終了した3か月間
20242023
米国$969 $763 
米国以外の。:
EMEA542 460 
アジア・パシフィック155 149 
南北アメリカ120 98 
米国以外の合計817 707 
合計$1,786 $1,470 

ノート 17。 後続イベント
オン 2024年4月26日、取締役会は$の四半期配当の宣言を承認しました0.85 ムーディーズの普通株式の1株当たり、支払期限 2024年6月7日に 営業終了時に登録されている株主に 2024年5月17日。
33
目次
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
財政状態と経営成績に関するこの議論と分析は、ムーディーズコーポレーションの連結財務諸表およびフォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に含まれる注記と併せて読む必要があります。
この経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析には、将来の見通しに関する記述が含まれています。これらの記述に関連する不確実性、リスク、その他の要因については、55ページから始まる「将来の見通しに関する記述」を参照してください。
会社
ますます相互に関連し合うリスクによって形作られる世界では、ムーディーズのデータ、洞察、革新的なテクノロジーは、お客様が自分の世界について全体像を把握し、機会を開拓するのに役立ちます。グローバル市場での豊富な経験と、40か国以上にわたる約15,000人の多様な従業員を擁するムーディーズは、自信を持って行動し、成功するために必要な包括的な視点をお客様に提供します。ムーディーズには、MAとMISの2つの報告対象セグメントがあります。
ムーディーズ・アナリティクス
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ムーディーズ・インベスターズ・サービス
MAは、ビジネスリーダーや財務リーダーが自信を持って意思決定できるように、データ、インテリジェンス、分析ツールを提供します。
組織が指数関数的リスクの新時代を予測し、適応し、成功できるようにするグローバルなリスク評価会社です。私たちのデータ、分析ソリューション、洞察は、意思決定者が機会を特定し、他者とビジネスを行う際のリスクを管理するのに役立ちます。
MISは115年以上にわたり、信用格付け、調査、リスク分析の大手プロバイダーとして、世界中の企業、政府、その他の団体がこの指数関数的リスクの時代を予測し、適応し、繁栄できるよう支援してきました。
M&Aは、i) 主要な債券および経済調査事業 (リサーチ＆インサイト)、ii) 企業と信用に関する世界最大のデータベースを活用したデータビジネス (データ＆情報)、iii) 銀行、保険、本人確認のワークフロー (意思決定ソリューション) を提供する3つのクラウドベースのSaaS事業で構成されています。
MISは、さまざまな企業、金融機関、政府債務、ストラクチャードファイナンス証券など、世界中の市場でさまざまな債務、プログラム、施設、およびそのような債務を発行する事業体について、信用格付けを公開し、評価サービスを提供しています。
サステナビリティ
ムーディーズは、顧客、従業員、ビジネスパートナー、地域社会、株主など、すべての利害関係者に価値を提供することを目標に事業を運営しています。この取り組みの一環として、ムーディーズは、業務、バリューチェーン、製品、サービスにおけるESG要素を考慮することにより、持続可能性への取り組みを進めています。その専門知識と資産を活用して、他の組織や投資家コミュニティが持続可能性の考慮事項とグローバル市場との関係をよりよく理解するのに役立つテクノロジーツール、調査、分析サービスを通じて前向きな変化をもたらしています。2024年の第1四半期に、ムーディーズは持続可能性関連の取り組みが認められ、以下の賞と表彰を受けました。
•サステナビリティ関連の取り組みにおいて、従業員、顧客、地域社会、環境、株主へのサービス提供への取り組みが評価され、JUST CapitalとCNBCから、アメリカの「最も公正な企業100社」に選ばれました。
•企業の透明性におけるムーディーズのリーダーシップと気候変動を緩和するために取られた行動が認められ、CDPの2023年気候変動「A」リストを作成しました。そして
•上場企業の年次上場企業である2023ダウ・ジョーンズ・サステナビリティ・インデックス（DJSI）-世界と北米にちなんで名付けられました。ムーディーズの強力な企業持続可能性慣行が認められました。
取締役会は、経営陣と会社の全体的な戦略の監督の一環として、監査、ガバナンス、指名委員会、報酬委員会、人事委員会を通じて持続可能性の問題を監督します。監査委員会は、持続可能性に関する当社の年次報告書および四半期報告書に記載されている財務、リスク、その他の開示を監督し、当社が定期報告書で行っている自主的な開示の拡大を監督してきました。ガバナンス・指名委員会は、会社の事業や会社と株主の長期的な価値創造に関係する、企業の社会的・環境的責任の重要な問題を含む持続可能性問題を監督し、これらの問題について取締役会に勧告します。これは会社の強固なESG戦略を発展させるのに役立ちました。最後に、報酬・人事委員会は、すべての上級管理職の報酬を決定する際に、持続可能性関連の業績目標を含めることを監督します。この見落としにより、当社はサステナビリティ関連の業績指標を、すべての上級管理職の戦略的および業務的報酬指標に完全に統合するようになりました。取締役会はまた、MISの信用方法論や信用格付けへの気候関連リスクの組み込み、またはMAの商品やサービスにおけるそのようなリスクの分析に起因する事業継続の混乱や評判や信頼性の懸念などの気候関連リスクを含む、ムーディーズのリスクの評価と管理に関するムーディーズの方針を監督しています。理事会は、次のような総合的な知識を維持しています
34
目次
気候やムーディーズの製品やソリューションへのESG要因の統合など、さまざまなESG問題に関する経営陣からの定期的なプレゼンテーションなど、継続的な教育を通じた持続可能性のトピック。
ムーディーズのサステナビリティ戦略の3つの柱
sustainabilityhand.jpg
私たちの influence.jpg
shakinghands.jpg
私たちの行動
私たちの影響力
私たちのサポート
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他の組織やコミュニティを支援したり、直接行動できるようにするために私たちが取る措置

ムーディーズのビジネスに影響を与える現在の問題
現在のマクロ経済の不確実性/市場のボラティリティ
当社は、2022年と2023年の格付発行量の変動の一因となっていた現在のマクロ経済的および地政学的な不確実性を引き続き監視しています。これらの不確実性には、i）インフレ水準、ii）金利の上昇、iii）進行中の軍事紛争に一部起因する世界の資本市場のボラティリティが含まれますが、これらに限定されません。以下で詳しく説明します。MISの収益のかなりの部分は、米国および海外の債券資本市場における発行活動水準の影響を受けます。さまざまな不確実性があるため、ムーディーズは、現在のマクロ経済的および地政学的な不確実性の深刻さと期間、およびそれらが将来の格付け発行額に及ぼす潜在的な影響を予測できません。項目1Aを参照してください。2023年12月31日に終了した年度のForm 10-K形式の当社の年次報告書に含まれている「リスク要因」は、これらのリスクに関するさらなる開示を目的としています。
軍事紛争
当社は、進行中のロシアとウクライナの軍事紛争とイスラエルとその周辺地域で起こっている軍事紛争が、事業のあらゆる面に与える影響を引き続き注意深く監視しています。ロシアとウクライナの軍事紛争に対応して、当社はもはやMASとMISの両方を対象にロシアでの商業活動を行わず、ムーディーズが事業を展開する管轄区域の当局によって定められた適用可能なすべての規制を遵守しています。さらに、同社はロシア企業に対するMISの信用格付けを取り下げました。
ロシア、イスラエル、およびその周辺地域におけるムーディーズの事業と純資産は重要ではありませんが、これらの軍事紛争を取り巻く不確実性にも一部関係する世界市場の幅広いボラティリティが、将来の格付け発行量の変動の一因となる可能性があります。当社は、軍事紛争の深刻さと期間、およびそれらのより広範な潜在的なマクロ経済的影響に関する多くの不確実性のため、これらの軍事紛争が当社の財政状態と経営成績に与える可能性のある短期的または長期的な影響を予測することはできません。
重要な会計上の見積もり
ムーディーズの財務状況と経営成績に関する議論と分析は、GAAPに従って作成された当社の連結財務諸表に基づいています。これらの財務諸表を作成するには、ムーディーズは、財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額および関連する偶発資産と負債の開示、および報告期間中の収益と費用に影響する見積もりと判断を行う必要があります。これらの見積もりは、過去の経験や、その状況下では妥当と思われるその他の仮定に基づいています。ムーディーズは、収益認識、売掛金引当金、不測の事態、のれんおよび取得した無形資産、年金およびその他の退職給付、非連結関連会社への投資、所得税に関するものを含め、継続的に見積もりを評価しています。実際の結果は、仮定や条件が異なると、これらの見積もりと異なる場合があります。2023年12月31日に終了した年度のForm 10-K形式の当社の年次報告書の項目7、MD&Aには、ムーディーズがこれらの分野で会計上の見積もりを適用する際に下すいくつかの判断の説明が含まれています。Form 10-Kの年次報告書の日付以降、会社の重要な会計見積もりの開示に重要な変更はありません。
報告対象セグメント
当社は、2024年3月31日現在、MA、MISという2つの報告対象セグメントに編成されています。詳細については、上記の「会社」というタイトルのセクションと連結財務諸表の注記16を参照してください。
35
目次
操作の結果
次の脚注は、会社の経営成績の議論全体に適用されます。
(1) 当社がこの指標の計算に使用する定義と方法については、本MD&Aの「非GAAP財務指標」というタイトルのセクションを参照してください。
(2) 会社がこの指標を計算するために使用する定義と方法については、このMD&Aの「主要業績評価指標」というタイトルのセクションを参照してください。

2024年3月31日に終了した3か月と、2023年3月31日に終了した3か月との比較
エグゼクティブサマリー
次の表は、2024年3月31日に終了した四半期の主要な経営成績の概要を示しています。このエグゼクティブサマリーに続いて、会社の経営成績についてのより詳細な説明と、当社の報告対象セグメントの経営成績についての議論があります。
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目次
3 か月が終了
3 月 31 日
財務指標：20242023% 好意的に変化しました
(好ましくない)
前年度と比較した洞察と変化の主な推進要因
ムーディーズの総収入$1,786$1,47021%
— 両方のセグメントの力強い成長を反映しています
MA 外部収入$799$7378%
— KYCソリューションに対する持続的な需要、およびSaaSベースの銀行および保険サービスからの継続的な成長。そして
— 格付けデータフィードと企業データアプリケーションの継続的な堅調な保持
私の外部収入$987$73335%
— オポチュニスティックな発行体が、今年後半に予想されるマクロ経済や地政学関連のボラティリティに先立ち、タイトなクレジットスプレッドと強い投資家の需要に乗じたため、すべてのLOBの成長を反映しています
営業費と販管費の合計$880$814(8)%)
— 両方のセグメントにおける人員数の増加と年収の増加を反映した給与と福利厚生の増加。そして
— 人員数の増加と財務・経営成績の予測に合わせた、より高いインセンティブと株式ベースの報酬
減価償却と償却$100$88(14)%)— 主にMA SaaSソリューションの開発に関連する、社内で開発したソフトウェアの償却額が高くなる
リストラ$5$1464%
— 当社の2022年から2023年の位置情報再編プログラムに関連します。詳細については、連結財務諸表の注記9に記載されています
営業外（費用）収益の合計、純額$(49)$(48)(2%)
前年と同様、相殺の主な要因は次のとおりです。
— 主に2023年の第1四半期に記録された2022会計年度に関連する重要でない期間外調整により、その年に記録された2300万ドルの為替差損の純減となりました。主に次の要因によって相殺されました。
— 税務問題の有利な解決に関連して、前年に発生した税関連の利息が減少したため、税関連の利息支出が2,200万ドル増加しました
営業利益率44.8%37.7%710BPS
— 営業利益率と調整後営業利益率（1）の拡大は、営業および販管費の伸びを上回る堅調な収益成長を反映しています
調整後の営業利益率 (1)
50.7%44.6%610BPS
ETR23.3%1.0%(2,230BPS)
— ETRの上昇は主に、米国および米国以外のさまざまな税管轄区域におけるUTPの決議により、2023年の第1四半期に認められた税制上の優遇措置を反映しています
希釈後のEPS$3.15$2.7216%
— 増加は営業利益/調整後営業利益（1）の伸びを反映しており、以下によって一部相殺されます。
— 2023年第1四半期の税務問題の解決による、前年の1株あたり0.75ドルの利益
調整後の希薄化後EPS (1)
$3.37$2.9913%
37
目次
ムーディーズコーポレーション
3月31日に終了した3か月間
% 好意的に変化しました
(好ましくない)
20242023
収益:
米国$969$76327%
米国以外の。:
EMEA54246018%
アジア・パシフィック1551494%
南北アメリカ1209822%
米国以外の合計81770716%
合計1,7861,47021%
経費:
運営しています467428(9)%)
SG&A413386(7)%)
減価償却と償却10088(14)%)
リストラ51464%
合計985916(8)%)
営業利益$801$55445%
調整後営業利益 (1)
$906$65638%
支払利息、純額$(62)$(48)(29)%)
その他の営業外収益、純額13—NM
営業外（費用）収益、純額$(49)$(48)(2)%)
ムーディーズに帰属する純利益$577$50115%
希薄化後の加重平均発行済株式183.4184.1—%
ムーディーズの普通株主に帰属する希薄化後EPS$3.15$2.7216%
調整後の希薄化後EPS (1)
$3.37$2.9913%
営業利益率44.8%37.7%
調整後の営業利益率 (1)
50.7%44.6%
ETR
23.3%1.0%
以下の表は、ムーディーズのグローバル人材配置を地域別に示しています。
3 月 31 日変更
2024
2023 (a)
%
MAアメリカ2,9832,8764%
米国以外4,9224,6217%
合計7,9057,4975%
ミスアメリカ 1,5121,4623%
米国以外の。 4,0833,69011%
合計 5,5955,1529%
MSSアメリカ7257082%
米国以外1,2141,06114%
合計1,9391,76910%
MCO の合計アメリカ5,2205,0463%
米国以外10,2199,3729%
合計15,43914,4187%
(a) 特定の部門再編とM&A統合を反映して、2023年度に特定の再分類が行われました

38
目次
世界の収益
3月31日に終了した3か月間
2024-------------------------------------------------------------------------------------------2023
_______________________________________________________________________________________________________
1119 1124 1133 1138
世界の収益は3億1600万ドルです
米国の収益は2億600万ドル
米国以外の。収入 1億1000万ドル
世界の収益の増加は、米国および海外におけるMA、MISの両方の成長を反映しています。当社のセグメント収益に関するより包括的な説明については、このMD&Aの「セグメント結果」というタイトルのセクションを参照してください。
第1四半期の営業費用 3,900万ドル
1649267444316
3億4600万ドルの報酬費用は、以下を反映して3,400万ドル増加しました。
1億2100万ドルの非報酬費用は500万ドル増加しました：
— ビジネスの継続的な成長を支えるために、主にマサチューセッツ州での雇用と給与の増加を反映した給与と福利厚生の増加。そして
— この増加は主に、技術、イノベーション、製品開発を支援するための投資を含む営業成長によるものです。一部は以下によって相殺されます。
— 人員数の増加と財務・経営成績の予測に合わせた、より高いインセンティブと株式ベースの報酬
— 規律ある経費管理
39
目次
第1四半期の販管費は2700万ドル
1649267444325
2億6200万ドルの報酬費用は、以下を反映して1,600万ドル増加しました。
1億5,100万ドルの非報酬費用は1,100万ドル増加しました：
— 人員数の増加と年収の増加による給与と福利厚生の増加。そして
— 増加は営業成長を支えるための費用を反映しています。一部は以下で相殺されます
— 人員数の増加と財務・経営成績の予測に合わせた、より高いインセンティブと株式ベースの報酬
— 規律ある経費管理
減価償却と償却
この増加は、主にMA SaaSソリューションの開発に関連する、社内で開発されたソフトウェアの償却によるものです。
リストラ
両期間の金額には、連結財務諸表の注記9で詳しく説明されているように、当社の2022年から2023年の位置情報再編プログラムに関連する費用/調整が反映されています。
営業利益率 44.8%、710BPS
調整後の営業利益率 (1) 50.7%、610 BPS
営業利益率と調整後営業利益率（1）の拡大は、営業費と販管費の増加によって一部相殺された堅調な収益成長を反映しています。
支払利息、純額1,400万ドル
その他の営業外収益 13百万ドル
経費の増加は、主に次の理由によるものです。
収入の増加は、主に次の理由によるものです。
— 前年の税務問題の有利な解決を反映して、税関連の利息が2,200万ドル減額されました。これによって一部相殺されました
— 主に2023年の第1四半期に記録された2022会計年度に関連する重要でない期間外調整に起因する外貨損失の2,300万ドルの純減少。一部相殺されました
— 現金残高と利回りの増加を反映して、1,200万ドルの利息収入が増えました
— さまざまな税務問題の有利な解決に関連した、前年の900万ドルの利益
また、2,230ミリバイト/秒
ETRの増加は主に、米国および米国以外のさまざまな税管轄区域におけるUTPの決議により、2023年の第1四半期に認識された1億1,300万ドルの税制上の優遇措置を反映しています。
希薄化後のEPS 0.43ドル
調整後の希薄化後EPS (1) 0.38ドル
希薄化後EPSと調整後希薄化後EPS（1）の伸びは、主に営業利益と調整後営業利益（1）の増加によるものです。これらの要素については、上記で詳しく説明しています。これは、2023年第1四半期の税務問題の解決に関連した、前年の1株あたり0.75ドルの特典によって一部相殺されました。
40
目次
セグメント結果
ムーディーズ・アナリティクス
以下の表は、収益と経営成績の概要を示し、続いてさらなる洞察と解説を示しています。
3月31日に終了した3か月間
% 好意的に変化しました
(好ましくない)
20242023
収益:
意思決定ソリューション（DS）$365$3349%
調査と洞察（R&I）2222153%
データと情報（D&I）21218813%
外部収益の合計7997378%
セグメント間収益33—%
MAの総収入8027408%
経費:
営業と販管費（外部）517481(7)%)
営業と販管費（セグメント間）4745(4)%)
営業総額と販管費564526(7)%)
調整後営業利益
$238$21411%
調整後営業利益率
29.7%28.9%
減価償却と償却8270(17)%)
リストラ2875%

ムーディーズ・アナリティクスの収益
3月31日に終了した3か月間
2024-------------------------------------------------------------------------------------------2023
_______________________________________________________________________________________________________
357 359 368 370
MA：世界の収益 6200万ドル
米国の収入 2000万ドル
米国以外の。収益:4200万ドル
世界のMA収益が8％増加したのは、米国（6％）と海外（10％）の両方の成長を反映しています。
—ARR (2) は、すべてのLOBの成長を反映して 10% 増加しました。
41
目次
意思決定ソリューションの収益
3月31日に終了した3か月間
2024-------------------------------------------------------------------------------------------2023
_______________________________________________________________________________________________________
837 841842 844
DS：世界の収益は3,100万ドルです
米国の収入 600万ドル
米国以外の。収益:2,500万ドル
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間のグローバルDS収益は以下のとおりです。
929
世界のDS収益は、2023年の第1四半期と比較して9％増加しました。これは、米国（5％）と海外（12％）の増加を反映しています。
成長の最も注目すべき要因は次のとおりです。
—顧客とサプライヤーのリスクデータ使用の増加を反映して、KYCソリューションに対する需要が持続し、これらのソリューションのARR（2）が18％増加しました。
—サブスクリプションベースの保険数理モデルと災害モデルへの需要の高まりが保険の成長を支え、その結果、ARR（2）は10％増加しました。そして
—顧客の融資、リスク管理、財務ワークフローを可能にするムーディーズのSaaSベースの銀行ソリューション全体の成長により、ARR（2）は9％増加しました。
前述の要因が、DSの全体的なARR（2）が12％増加しました。
42
目次
リサーチ＆インサイト収益
3月31日に終了した3か月間
2024-------------------------------------------------------------------------------------------2023
___________________________________________________ ________________________________________________
204120422043 2045
R&I：世界の収益 700万ドル
米国の収入 400万ドル
米国以外の。収益 300万ドル
世界の研究開発収益は、2023年の第1四半期と比較して3％増加しました。これは、米国（3％）と海外（3％）の両方の成長を反映しています。この増加は主に、CreditView製品提供による売上の増加によるもので、これがR&I ARR (2) の6％の成長に貢献しました。

データと情報の収入
3月31日に終了した3か月間
2024-------------------------------------------------------------------------------------------2023
________________________________________________________________________________________________________
253225332534 2536
D&I：世界の収益 24百万ドル
米国の収入 1000万ドル
米国以外の。収益 1,400万ドル
世界のD&I収益は、2023年の第1四半期と比較して13％増加しました。これは主に、顧客維持率の向上と、企業データおよび格付けフィードに対する強い需要に支えられた新規売上高の継続的な増加と価格実現の増加が相まって、米国（15％）と海外（12％）の両方で増加したことを反映しています。
前述の収益成長要因も、D&IのARR (2) の 11% の増加に貢献しました。
43
目次
MA：第1四半期の営業費用と販管費は約3,600万ドル
1649267445694
3億3,700万ドルの報酬費用は3,100万ドル増加しました：
1億8000万ドルの非報酬費用は500万ドル増加しました：
— 給与と福利厚生の増加は、ビジネスの成長を支えるための人員数と年収の増加を反映しています。そして
— 緩やかな増加は主に、技術、イノベーション、製品開発を支援するための投資を含む、事業の成長を支えるための費用によるものです
— インセンティブと株式ベースの報酬の増加は、人員数の増加と予想される財務および経営成績によって推進されています
MA：調整後の営業利益率 29.7% 80 BPS
M&Aの調整後営業利益率の拡大は、主に世界のM&A収益が8％増加したことによるもので、営業費と販管費の7％の増加によって大部分が相殺されました。
減価償却と償却
減価償却費の増加は、主にSaaSベースのソリューションの開発に関連して社内で開発されたソフトウェアの償却費の増加を反映しています。
リストラ
両期間の金額には、連結財務諸表の注記9で詳しく説明されているように、当社の2022年から2023年の位置情報再編プログラムに関連する費用/調整が反映されています。
44
目次
ムーディーズ・インベスターズ・サービス
以下の表は、収益と経営成績の概要を示し、続いてさらなる洞察と解説を示しています。
3 か月が終了
3 月 31 日
% 好意的に変化しました
(好ましくない)
20242023
収益:
コーポレートファイナンス（CFG）$529$35649%
ストラクチャード・ファイナンス（SFG）1149915%
金融機関（図）19514237%
公共金融、プロジェクト金融、インフラ金融（PPIF）1411299%
評価収益の合計97972635%
MIS その他8714%
外部収益の合計98773335%
セグメント間収益47454%
MISの総収入1,03477833%
経費:
営業と販管費（外部）363333(9)%)
営業と販管費（セグメント間）33—%
営業総額と販管費366336(9)%)
調整後営業利益
$668$44251%
調整後営業利益率
64.6%56.8%
減価償却と償却1818—%
リストラ3650%
次のグラフは、2023年の第1四半期と比較した格付発行量の変化を示しています。格付け発行量の変化が、前年度と比較してMISの収益に重大な影響を及ぼした範囲で、それらの影響については後述します。
388

45
目次
ムーディーズ・インベスターズのサービス収益
3月31日に終了した3か月間
2024-------------------------------------------------------------------------------------------2023
_______________________________________________________________________________________________________
620 622 630 632
MIS：世界の収益は2億5400万ドルです
米国の収益は1億8600万ドルです
米国以外の。収益 6,800万ドル
世界のMIS収益の増加は、すべての格付けLOBの力強い成長を反映しています。

CFG収益
3月31日に終了した3か月間
2024-------------------------------------------------------------------------------------------2023
_______________________________________________________________________________________________________
1029 1031 1039 1041
CFG: 世界の収益は1億7300万ドルです
米国の収益は1億2600万ドルです
米国以外の。収益 4700万ドル
46
目次
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の世界のCFG収益は以下のとおりです。
1127
* その他には、格付け債務および/またはそのような債務を発行する事業体の定期的な監視手数料のほか、コマーシャルペーパー、中期債券、ICRAコーポレートファイナンス収益などのプログラムからの手数料が含まれます。
CFGの収益が49％増加したのは、米国（51％）と海外（43％）の両方の成長を反映しています。
取引収益は、前年同期と比較して1億6900万ドル増加しました。この増加の最も顕著な要因は次のとおりです。
—信用スプレッドの引き締めに支えられた日和見的な借り換え活動を反映して、レバレッジド・ファイナンス（投機的格付け債と銀行ローン）の格付け発行量が増加しました。そして
—いくつかの大規模なM&A関連の取引に支えられて、より高い投資適格格格付けの発行活動が行われています。

SFG収入
3月31日に終了した3か月間
2024---------------------------------------------------------------------------2023
_______________________________________________________________________________________________________
2209 2214 2223 2228
SFG：世界の収益は1500万ドルです
米国の収入 1,500万ドル
米国以外の。収益は前年と同じでした

47
目次
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の世界のSFG収益は以下のように構成されました。
2315
SFGの15％の増加は、米国（25％）の成長を反映しており、海外の収益は前年と同じままです。
取引収益は、2023年の第1四半期と比較して1,400万ドル増加しました。これは主に、クレジットスプレッドの引き締めと、初めて発行する企業を含む投資家の強い需要を反映して、ABSとストラクチャード・クレジットの資産クラスからの発行活動が増加したことによるものです。

FIG収入
3月31日に終了した3か月間
2024-------------------------------------------------------------------------------------------2023
_______________________________________________________________________________________________________
2908 2913 2922 2927
図：世界の収益 5300万ドル
米国の収入 3,500万ドル
米国以外の。収入 18百万ドル
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の世界のFIG収益は以下のように構成されました。
3013
48
目次
FIGの収益が37％増加したのは、米国（56％）と海外（23％）の両方の収益成長を反映しています。
取引収益は、主に保険および銀行セクターの成長により、2023年の第1四半期と比較して5,200万ドル増加しました。これは主に、発行量の改善と、発行体の活動が頻度の低いことによる好調な発行構成によるものです。

PPIF収入
3月31日に終了した3か月間
2024-------------------------------------------------------------------------------------------2023
_______________________________________________________________________________________________________
3683 3688 3696 3701
PPIF：世界の収益 1,200万ドル
米国の収入 1000万ドル
米国以外の。収入 200万
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の世界のPPIF収益は以下のように構成されました。
3788

PPIFの収益が9％増加したのは、米国（13％）と海外（4％）の両方の成長を反映しています。
取引収益は2023年の第1四半期と比較して1,000万ドル増加しました。これは主に、医療および高等教育セクターでの払い戻し活動を反映して、米国の公共財政発行体からの発行が増加したためです。
49
目次
MIS：第1四半期の営業費用と販管費は3,000万ドル
1649267446531
2億7200万ドルの報酬費用は1,800万ドル増加しました：
9,100万ドルの非報酬費用は1,200万ドル増加しました：
— 給与と福利厚生の増加は、人員数と年収の増加を反映しています。そして
— この増加は主に、技術とイノベーションを支援するための投資を含む、事業の成長を支えるための費用によるものです
— インセンティブと株式ベースの報酬の増加は、人員数の増加と予想される財務および経営成績によって推進されています
MIS：調整後の営業利益率 64.6% 780BPS
MIS調整後営業利益率の拡大は、主に前述の収益の35％の増加を反映しています。
リストラ
両期間の金額には、連結財務諸表の注記9で詳しく説明されているように、当社の2022年から2023年の位置情報再編プログラムに関連する費用/調整が反映されています。
流動性と資本資源
ムーディーズは、自社の従業員への投資と、戦略的優先事項に沿った対象を絞った有機的イニシアチブと無機的買収を通じて事業を成長させることの両方を通じて、キャッシュフローを株主に価値を創造することに引き続き取り組んでいます。追加の余剰資本は、配当と自社株買いを組み合わせて会社の株主に還元されます。
キャッシュフロー
同社は現在、営業キャッシュフローと資金調達キャッシュフローから、事業、資本支出、自社株買いの資金を調達しています。
以下は、会社のキャッシュフローの変化を要約した後に、これらの変化について簡単に説明します。
3月31日に終了した3か月間$ 変更
好意的 (不利)
20242023
営業活動による純現金$775$608$167
投資活動に使用された純現金$(96)$(63)$(33)
財務活動に使用された純現金$(308)$(216)$(92)
フリーキャッシュフロー (1)
$697$535$162
(1) フリーキャッシュフローは非GAAP指標であり、当社は営業活動によって得られる純現金から資本支出に支払われた現金を差し引いたものと定義しています。この財務指標の詳細については、本MD&Aの「非GAAP財務指標」を参照してください。
50
目次
営業活動による純現金
2024年3月31日に終了した3か月間の営業活動による純キャッシュフローは、2023年の同時期と比較して1億6,700万ドル増加しました。これは主に、営業利益の伸びと相関するキャッシュフローの増加が、運転資本のさまざまな変化によって一部相殺されたためです。
投資活動に使用された純現金
2024年3月31日に終了した3か月間で、2023年の同時期と比較して投資活動に使用された現金が3,300万ドル増加したのは、主に次の理由によるものです。
—2024年の投資の純購入額は1,400万ドル増加しました。そして
—2024年の第1四半期に完了した特定の重要でない買収に対して、当年度に支払われた現金が1,200万ドル増えました。
財務活動に使用された純現金
2024年3月31日に終了した3か月間で、財務活動に使用された現金が前年同期と比較して9,200万ドル増加したのは、主に2024年に自己株式の買い戻しに支払われた現金が7,900万ドル増加し、配当金が1,400万ドル増加したためです。
現金および現金同等物と短期投資
2024年3月31日現在の当社の現金および現金同等物および短期投資の総額は25億ドルで、そのうち約19億ドルは米国外にあります。当社の現金および現金同等物および短期投資の総額の約45％は、ユーロと英ポンド建てです。当社は、すべての地域で十分な流動性を維持し、事業ニーズを効果的に満たすために、米国と米国以外の両方のキャッシュフローを管理しています。
税法により、以前は未分配だった海外収益の純額はすべて、現在米国の課税対象となっています。当社は、収益を米国外に無期限に再投資する事業体を引き続き評価しています。当社は、収益が無期限に再投資されるとは見なされない事業体に繰延税を課しています。したがって、当社は、米国以外の現金の一部をこれらの子会社に引き続き本国に送金し、現地の法的要件の遵守、十分なオフショア運転資本、および特定の法域に関連する可能性のあるその他の要因に対応する方法で、一部のオフショア現金を引き続き本国に送金します。将来の米国への現金送還に対する連邦所得税を一般的に撤廃する税法にもかかわらず、現金の本国送還には州税や地方税、源泉徴収税、または同様の税金がかかる場合があります。
重要な現金要件
会社の重要な現金要件は、以下の契約上の義務およびその他の義務で構成されています。
資金調達の取り決め
債務
2024年3月31日時点で、ムーディーズには69億ドルの未払いの負債があり、同社のCPプログラムでは約10億ドルの追加キャパシティが利用可能でしたが、これは2021年12億5000万ドルのファシリティによって支えられています。
2024年3月31日に未払いの当社の借入金の返済スケジュールは以下の通りです。
435 
会社の未払い債務に関する追加情報については、連結財務諸表の注記13を参照してください。
会社の負債と信用枠に関連する将来の利息支払いと手数料は48億ドルになると予想されており、そのうち約3億ドルは今後5年間に支払われ、残りの金額はその後に支払われる予定です。
経営陣は、事業運営、自社株買い、その他の戦略的機会の現金要件に照らして、必要に応じて追加の長期資金調達を検討することがあります。その結果、資金調達コストが高くなる可能性があります。
51
目次
購入義務
購入義務には通常、商品やサービスを購入するためのベンダーとの複数年契約が含まれ、主にデータセンター/クラウドのホスティング料金と情報技術のライセンスとメンテナンスの料金が含まれます。2024年3月31日現在、これらの購入債務は合計7億2,200万ドルで、そのうち約50％が今後12か月以内に支払われ、さらに約40％が今後2年間で支払われ、残りはその後に支払われる予定です。
リース
2024年3月31日現在のオペレーティングリースに関連する残りの支払い額は4億1,500万ドルで、主に不動産リースに関連しており、そのうち1億1900万ドルの支払いは今後12か月間に予定されています。会社のオペレーティングリースに関連する予想キャッシュフローの詳細については、連結財務諸表の注記14を参照してください。
年金およびその他の退職金制度の義務
当社は、今後12か月以内に積立年金制度に多額の拠出を行う予定はありません。このプランは2024年3月31日に資金過剰になっているため、将来の給付債務を賄うのに十分な投資額を保有しています。会社の資金のないプランの支払いは、短期的にも長期的にも重要ではないと予想されます。
配当と自社株買い
2024年4月26日、取締役会は、2024年5月17日の営業終了時に登録株主に2024年6月7日に支払われるムーディーズ普通株式の1株あたり0.85ドルの四半期配当の宣言を承認しました。このレートで配当金を継続して支払うか、まったく支払わないかは、取締役会の裁量に委ねられます。
2022年2月7日、取締役会は7億5,000万ドルの自社株買いの権限を承認し、2024年2月5日、取締役会はさらに10億ドルの自社株買いの権限を承認しました。2024年3月31日時点で、当社には約12億ドルの権限が残っていました。残りの権限の有効期限は定められていません。
リストラ
連結財務諸表の注記9で詳しく説明したように、当社は2022年から2023年の位置情報再編プログラムをほぼ完了しました。このプログラムに関連する将来の現金支出は、人件費で構成され、2,400万ドルになると予想されており、そのほとんどすべてが2024年までに支払われる予定です。
重要な現金要件を満たすための資金源
当社は、現金の要件を満たすために必要な財源があると考えており、今後12か月で営業キャッシュフローがプラスになると予想しています。今後12か月を超える期間の現金要件は、とりわけ、会社の収益性と運転資金要件を管理する能力によって異なります。会社はまた、上記のようにさまざまな資金源から借りることができます。
非GAAPベースの財務指標
ムーディーズは、報告された結果に加えて、SECが「非GAAP財務指標」と定義している特定の調整済み業績をこのMD&Aに含めました。経営陣は、このような調整後の財務指標を会社の報告結果と併せて読むことで、会社の業績の期間ごとの比較を分析する投資家に役立つ補足情報が提供され、競合他社の業績との比較が容易になり、経営陣が財務上および経営上の意思決定に使用する補足情報を投資家に透明性を高めることができると考えています。当社が定義したこれらの調整後の指標は、必ずしも他の企業の同様に定義されている指標と比較できるわけではありません。さらに、これらの調整後の指標を単独で見たり、会社の業績やキャッシュフローを評価する上で、他のGAAP指標の代わりに使用したりしないでください。以下は、当社の調整済み財務指標の簡単な説明と、調整後の指標と最も直接的に比較可能なGAAP指標との調整です。
調整後営業利益と調整後営業利益率：
当社が調整後営業利益と調整後営業利益率を提示するのは、経営陣がこれらの指標がムーディーズの業績をさらに把握するための有用な指標であると考えているためです。調整後の営業利益には、i）減価償却費、ii）リストラ費用/調整の影響は含まれていません。企業は推定耐用年数の異なる生産資産を利用し、生産資産の取得と減価償却の方法も異なるため、減価償却は除外されます。リストラ費用/調整費用は、これらの費用の頻度と規模が期間や企業によって大きく異なる可能性があるため、除外されています。
経営陣は、以下の調整で詳しく説明されているように、前述の項目を除外することで、期間ごとおよび企業間の会社の業績をさらに把握できるようになると考えています。当社は、調整後営業利益率を、調整後営業利益を収益で割ったものと定義しています。
52
目次
3月31日に終了した3か月間
20242023
営業利益$801$554
調整:
減価償却と償却10088
リストラ514
調整後営業利益$906$656
営業利益率44.8%37.7%
調整後営業利益率50.7%44.6%
ムーディーズの普通株主に帰属する調整後純利益と調整後希薄化後EPS：
当社が調整後純利益と調整希薄化後EPSを提示しているのは、経営陣がこれらの指標がムーディーズの業績をさらに把握するための有用な指標であると考えているためです。調整後純利益と調整後希薄化後EPSには、i）取得した無形資産の償却、およびii）リストラ費用/調整の影響は含まれていません。
企業は推定耐用年数の異なる無形資産を利用し、無形資産の取得と償却の方法も異なるため、会社は取得した無形資産の償却の影響を除外しています。これらの無形資産は買収会計の一部として記録され、収益創出に貢献しています。買収に関連する無形資産の償却は、そのような無形資産が完全に償却されるまで、将来の期間に繰り返されます。さらに、企業結合取引のタイミングと規模は予測できず、償却可能な無形資産に割り当てられる購入価格と関連する償却期間は、買収ごとに異なり、期間ごとに、また企業によって大きく異なる可能性があります。リストラ費用/調整は、これらの項目の頻度や規模が期間や企業によって大きく異なる可能性があるため、除外されています。
類似取引の頻度と規模は期間によって大きく異なる可能性があるため、純利益と希薄化後EPSを期間ごとに、また企業間で比較する際に、追加の視点を提供するために、前述の項目を除外しています。
3月31日に終了した3か月間
金額 (百万単位)
20242023
ムーディーズの普通株主に帰属する純利益
$577$501
税引前買収関連の無形資産償却費用
$49$51
買収関連の無形資産償却費用に対する税金(12)(12)
買収関連の純無形資産償却費用

37

39
税引前のリストラ
$5$14
リストラにかかる税金
(1)(4)
ネットリストラクチャリング
410
調整後純利益

$618

$550
3月31日に終了した3か月間
20242023
ムーディーズの普通株主に帰属する希薄化後の1株当たり利益$3.15$2.72
税引前買収関連の無形資産償却費用
$0.27$0.28
買収関連の無形資産償却費用に対する税金(0.07)(0.06)
買収関連の純無形資産償却費用0.200.22
税引前のリストラ
$0.03$0.08
リストラにかかる税金
(0.01)(0.03)
ネットリストラクチャリング
0.020.05
調整後希釈後EPS$3.37$2.99
注:上の表の税制上の影響は、その項目が関連する法域で有効な税率を使用して計算されました。
53
目次
フリーキャッシュフロー:
当社は、フリーキャッシュフローを、営業活動によって得られる純現金から資本追加のために支払われた現金を差し引いたものと定義しています。経営陣は、フリーキャッシュフローは、負債返済、配当金の支払い、買収や自社株買いの資金調達のための会社のキャッシュフローを評価する上で有用な指標だと考えています。経営陣は、会社の製品とサービスの革新とムーディーズの事業能力の維持に資本支出が不可欠であると考えています。したがって、資本支出はムーディーズのキャッシュフローの定期的な使用とみなされます。以下は、当社の営業活動による純キャッシュフローとフリーキャッシュフローの調整です。
3月31日に終了した3か月間
20242023
営業活動による純現金$775$608
資本の追加(78)(73)
フリーキャッシュフロー$697$535
投資活動に使用された純現金$(96)$(63)
財務活動に使用された純現金$(308)$(216)

主要業績評価指標：
当社は、ある時点におけるMAの経常収益契約の推定価値に関するさらなる洞察を提供するために、補足的な業績指標として、固定通貨ベースでの年間経常収益（「ARR」）を提示しています。当社は、ARRを使用してMA事業セグメントの業績を管理および監視しており、この指標はMAの経常収益ベースの軌跡を示す重要な指標であると考えています。
当社は、報告日現在の有効な再生可能エネルギー契約ごとの定期契約の合計額を契約の日数で割り、365日を掛けて年間値を算出し、ARRを計算します。当社は、更新可能な契約をサブスクリプション、タームライセンス、メンテナンス、および更新可能なサービスと定義しています。ARRには、トレーニング、1回限りのサービス、永久ライセンスを含む取引販売は含まれません。外貨換算の影響を除いた前期比のARRを比較するために、当社は当年度の運営予算に使用されている通貨レートに基づいて計算を行い、これらのFXレートは、報告されている当期および前期のすべての期間にわたって一定に保ちます。さらに、ARRは買収に関連する契約を除外しています。これは、特定の買収活動による影響を除いた成長を評価する際にさらなる視点を提供するためです。
会社のARRの定義は、同じような名前の指標を報告している他の企業が使用している定義とは異なる場合があります。この指標は、GAAPに従って提示された財務指標に加えて見るべきであり、それに代わるものではありません。
金額 (百万単位)2024年3月31日2023年3月31日変更成長
マザー
意思決定ソリューション
バンキング$424$389$359%
保険5525005210％
KYC3442915318%
トータル・デシジョン・ソリューション
$1,320です$1,180$14012%
調査と洞察895843526%
データと情報8447618311%
総MA ARR$3,059$2,784$27510％
最近発行された会計基準
最近発行された会計報告に関連する会社への影響についての議論については、このフォーム10-QのパートIにある連結財務諸表の注記1を参照してください。
不測の事態
当社が関与する法的手続きも、ムーディーズの流動性や経営成績に影響を与える可能性があります。そのような手続きの結果については保証できません。さらに、訴訟には本質的に多額の費用がかかります。法的手続きに関する情報については、このフォーム10-Qの項目1-「財務諸表」、注記15「不測の事態」を参照してください。
54
目次
将来の見通しに関する記述
フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる特定の記述は将来の見通しに関する記述であり、多くのリスクと不確実性を伴う当社の事業と事業に対する将来の期待、計画、見通しに基づいています。このような記述には、見積もり、予測、目標、予測、仮定、および不確実性が含まれており、実際の結果または結果が、将来の見通しに関する記述で企画、表現、予測、予想、または暗示されているものと大きく異なる可能性があります。これらの記述は、フォーム10-Qのこの四半期報告書のさまざまな場所に掲載されています。これには、フォーム10-Qのこの四半期報告書の34ページから始まる、項目2、「MD&A」の「不測の事態」というタイトルのセクション、このフォーム10-QのパートII、項目1の「法的手続き」、および「信じる」、「期待する」、「期待する」という言葉を含む声明の文脈の他の場所にあります。」「意図」、「計画」、「意志」、「予測」、「可能性」、「継続」、「戦略」、「志望」、「目標」、「予測」、「プロジェクト」、「見積もり」、「すべき」、「できた」、「かもしれない」、および同様の表現や将来の出来事、傾向、不測の事態に関する会社の見解に関連する言葉やバリエーション、または一般的に将来の見通しに関する記述を示す出来事や結果の将来の性質を伝える。株主と投資家は、これらの将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように注意する必要があります。この文書に含まれる将来の見通しに関する記述およびその他の情報は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の日付の時点で作成されており、当社は、適用法または規制で義務付けられている場合を除き、その後の動向、期待の変化、またはその他の結果として、そのような記述を今後公に補足、更新、または改訂する義務を負いません（またそのつもりもありません）。1995年の民間証券訴訟改革法の「セーフハーバー」条項に関連して、当社は、実際の結果がこれらの将来の見通しに関する記述に示されているものとおそらく大きく異なる原因となる可能性のある特定の要因を特定しています。
これらの要因、リスク、不確実性には以下が含まれますが、これらに限定されません。
•一般的な経済状況（多額の政府債務と赤字水準、インフレ、およびインフレに対応した政府による関連する金融政策措置を含む）が世界の信用市場と経済活動（合併や買収の量を含む）に与える影響、およびそれらが国内および/または世界の資本市場で発行された債務およびその他の証券の量に与える影響。
•金融機関の不安定性、信用の質に関する懸念、および金融および信用市場におけるボラティリティのその他の潜在的な影響を含む、現在の経済情勢に対応するための米国および外国政府のイニシアチブと金融政策の不確実な有効性と起こりうる付随的影響。
•ロシアとウクライナの軍事紛争とイスラエルとその周辺地域での軍事紛争が、世界の金融市場のボラティリティ、米国および世界の一般的な経済状況とGDP、国際関係、および会社の事業と人員に及ぼす世界的な影響。
•規制、金融サービス業界における競争を激化させ、混乱と仲介解除を加速させる可能性のある技術の利用の増加、格付けのない有価証券または非伝統的な当事者によって格付けまたは評価された証券の発行件数など、国内および/または世界の資本市場で発行された債務およびその他の証券の量に影響を与える可能性のあるその他の事項。
•米国および海外における合併および買収活動のレベル。
•関税、税制協定、貿易障壁に関連するものを含め、信用市場、国際貿易、経済政策に影響を与える米国および外国政府の措置の不確実な有効性と起こりうる付随的影響。
•MISによる信用格付けの撤回が国内の国または団体に与える影響、およびムーディーズが政情不安によりそのような行動を正当化する国で商業活動を行わなくなったことの影響。
•当社の信頼性に影響を与えたり、独立系信用機関の格付けの完全性や有用性に対する市場の認識に影響を与えたりする市場の懸念。
•競合および/または新しい技術や製品の導入または開発。
•競合他社や顧客からの価格圧力。
•新製品開発とグローバル展開の成功レベル。
•NRSROとしての規制の影響、米国、州、地方の新しい法律や規制の可能性
•EUを含む、当社が事業を展開する管轄区域における競争と規制の激化の可能性。
•当社の格付け意見に関連する訴訟、およびムーディーズが随時受ける可能性のあるその他の訴訟、政府および規制上の手続き、調査、問い合わせにさらされる可能性がある。
•CRAに不利な方法でCRAに適用される、主要な基準を改正する米国の法律および責任基準を修正するEU規制の規定。
•サービスの価格設定に追加の手続き上および実質上の要件を課すEU規制の規定、および規制目的で使用される非EU格付けを含むように監督権限を拡大すること。
•米国と中国の将来の関係に関する不確実性。
•主要な従業員の喪失の可能性とグローバルな労働環境の影響。
55
目次
•当社の事業とインフラの障害または不具合。
•サイバー脅威に対するあらゆる脆弱性やその他のサイバーセキュリティ上の懸念。
•2022年から2023年の位置情報再編プログラムなど、当社の事業再編プログラムの時期と有効性。
•通貨と外国為替のボラティリティ。
•ムーディーズのグローバル・タックス・プランニング・イニシアティブに関する税務当局による審査の結果
•ムーディーズが事業を行う法域に適用される外国および米国の法律および規制（データ保護法、プライバシー法、制裁法、腐敗防止法、政府関係者への不正な支払いを禁止する現地の法律を含む）を遵守しなかった場合、潜在的な刑事制裁または民事救済を受ける可能性があります。
•合併、買収（RMSの買収など）、またはその他の企業結合の影響、およびムーディーズが買収した事業をうまく統合できるかどうか。
•将来のキャッシュフローの水準。
•設備投資の水準。そして
•金融機関による信用リスク管理ツールの需要の減少。
ムーディーズの実際の業績が、将来の見通しに関する記述で企図、表現、予測、予想、または暗示されているものと大きく異なる原因となるこれらの要因、リスク、不確実性、その他のリスクと不確実性は、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kに関するムーディーズ年次報告書のパートI、項目1A、およびその他の提出書類の「リスク要因」に詳しく記載されています。当社がSECに随時提出したり、本書やそこに組み込まれている資料で作成したりしています。株主と投資家は、これらの要因、リスク、不確実性のいずれかが発生すると、会社の実際の業績が、将来の見通しに関する記述で想定されている、表現、予測、予想、または暗示されているものと大きく異なる可能性があり、会社の事業、経営成績、および財政状態に重大かつ悪影響を及ぼす可能性があることに注意してください。新しい要因が時折出現する可能性があり、会社が新しい要因を予測することも、新しい要因がそれに及ぼす潜在的な影響を評価することもできません。この文書に含まれる将来の見通しやその他の記述は、当社の企業責任の進捗状況、計画、目標（持続可能性や環境問題を含む）を扱っている場合もあります。そのような記述が含まれていても、これらの内容が必ずしも投資家にとって重要であったり、当社が証券取引委員会に提出した書類に開示する必要があるという意味ではありません。さらに、過去、現在、および将来の見通しに関する持続可能性関連の記述は、まだ発展途上の進捗状況、進化し続ける内部統制とプロセス、および将来変更される可能性のある仮定を測定するための基準に基づいている場合があります。
アイテム 3.市場リスクに関する量的および質的開示
2024年3月31日に終了した3か月間、会社の市場リスクに重大な変化はありませんでした。当社の市場リスクへのエクスポージャーに関する議論については、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-KのパートII、項目7A「市場リスクに関する量的および質的開示」に記載されている当社の市場リスク開示を参照してください。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価：当社は、取引法の規則13a-15（b）で義務付けられているように、取引法の規則13a-15（e）で定義されている会社の開示管理と手続きの設計と運用の有効性について、会社の最高経営責任者および最高財務責任者を含む会社の経営陣の監督と参加の下、期末時点で評価を実施しました。このレポートの対象です（「評価日」）。このような評価に基づいて、そのような役員は、評価日の時点で、会社の開示管理と手続きは、取引法に基づいて提出または提出する報告書で会社が開示することを義務付けられている情報が、必要な事項についてタイムリーな決定を下せるように、必要に応じて、会社の最高経営責任者および最高財務責任者を含む会社の経営陣への通信で指定された期間内に記録、処理、要約、および報告されることを合理的に保証するために有効であると結論付けました。開示。
当社の最高経営責任者および最高財務責任者を含む当社の経営陣は、2024年3月31日に終了した3か月間、財務報告に関するこれらの内部統制に重大な影響を及ぼした、または実質的に重大な影響を与える可能性が合理的に高い財務報告に関する会社の内部統制の変更はなかったと判断しました。
会社の開示管理と手続きは、上記の目的の達成を合理的に保証するように設計されています。しかし、当社の経営陣は、当社の開示管理と手続きによって、すべてのエラーや詐欺が防止または検出されるとは考えていません。どの制御システムは、どれだけうまく設計され運用されているかにかかわらず、特定の仮定に基づいており、その目的が達成されるという絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できません。さらに、統制を評価しても、誤りや詐欺による虚偽表示が発生しないこと、または会社内のすべての統制上の問題や詐欺事例（もしあれば）が検出されたことを絶対的に保証することはできません。
56
目次
第二部その他の情報
アイテム 1.法的手続き
法的手続きに関する情報については、このフォーム10-Qの項目1 —「財務諸表 — 連結財務諸表の注記（未監査）」、注記15「不測の事態」を参照してください。
アイテム 1A.リスク要因
2023年12月31日に終了した年度の当社の年次報告書のフォーム10-K年次報告書の「リスク要因」という見出しで以前に開示された重大なリスク要因や不確実性から、万が一発生した場合、当社の事業、財政状態、経営成績、および/またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性のある重大な変更はありません。会社のリスク要因についての議論については、項目1Aを参照してください。2023年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの当社の年次報告書に含まれる「リスク要因」。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
ムーディーズによる株式の購入
2024年3月31日に終了した3か月間
ピリオド
購入した株式の総数 (1)

一株当たりの平均支払価格		公表されたプログラムの一環として購入した株式の総数
このプログラムでまだ購入できる株式のおおよそのドル価値（2）
1月1日から31日まで2,843$——$359百万
2月1日から29日まで81,438$378.0481,100%$1,328百万
3月1日から31日まで435,413$386.36231,203$1,239百万
合計519,694$384.20312,303
(1) 従業員に発行された制限付株式の権利確定に関連する源泉徴収義務を履行するために、1月、2月、3月にそれぞれ2,843株、338株、204,210株の普通株式を当社に譲渡したことを含みます。
(2) 各月の最終日現在。2022年2月7日、取締役会は7億5,000万ドルの自社株買いの権限を承認し、2024年2月5日、取締役会はさらに10億ドルの自社株買いの権限を承認しました。2024年3月31日時点で、約12億ドルの自社株買いの権限が残っていました。残りの権限の有効期限は定められていません。
2024年の第1四半期に、ムーディーズは従業員株式ベースの報酬制度に基づいて正味50万株を発行しました。

アイテム 5.その他の情報
該当しません。

57
目次
アイテム 6.展示品
展示品番号
説明
3
定款と付則
.1
2024年4月17日発効の登録者の法人設立証明書（2024年4月19日に提出された登録者のフォーム8-Kに関する報告書、ファイル番号1-14037の別紙3.3を参照して組み込み）
.2
2024年4月17日発効のムーディーズコーポレーションの改正および改訂付則（2024年4月19日に提出された登録者のフォーム8-Kに関する報告書、ファイル番号1-14037の別紙3.2を参照して組み込まれています）
10
資材契約
.1†*
2001年ムーディーズコーポレーションの主要従業員向け株式インセンティブプランの修正および改訂のための特別非適格ストックオプション付与契約の形式
.2†*
2001年ムーディーズコーポレーションの主要従業員株式インセンティブプランの修正および改訂に対する特別長期インセンティブ報奨状の形式
.3†*
2001年ムーディーズコーポレーションの主要従業員株式インセンティブ制度の修正および改訂に対するムーディーズ・インベスターズ・サービス株式会社の戦略的インセンティブ・アワードレターの形式
4†*
2001年ムーディーズコーポレーションの主要従業員株式インセンティブプランの修正および改訂に対するムーディーズ・アナリティクス社の戦略的インセンティブ・アワードレターの形式
5†*
ムーディーズ・コーポレーションのキャリア・トランジション・プランの修正および改訂を行いました（2024年3月1日に修正および改訂されました）
31
2002年のサーベンス・オクスリー法の第302条に基づく認証
.1*
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高経営責任者の認定
.2*
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高財務責任者の認定
32
2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条に基づく認証
.1*
2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条に従って採択された、米国合衆国法第18条第1350条に基づく認証。当社はこの証明書を提出しており、1934年の証券取引法に基づいて提出されたと見なされたり、1933年の証券法または1934年の証券取引法に基づく将来の申告に参照として組み込まれたりするつもりはありません
.2*
2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条に従って採択された、米国合衆国法第18条第1350条に基づく認証。当社はこの証明書を提出しており、1934年の証券取引法に基づいて提出されたと見なされたり、1933年の証券法または1934年の証券取引法に基づく将来の申告に参照として組み込まれたりするつもりはありません
101.インチ*インライン XBRL インスタンスドキュメント (インスタンスドキュメントは XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません)
101.SCH*インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント
101.CAL*インラインXBRLタクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント
101.DEF*インライン XBRL 定義リンクベース文書
101.LAB*インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント
101.PRE*インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント
104*表紙インタラクティブデータファイル（インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています）
* ここに提出
† 補償プランまたは取り決めの管理契約
58
目次
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
ムーディーズコーポレーション
作成者:/S/ノエミ・ヒューランド
ノエミ・ヒューランド
上級副社長兼最高財務責任者
(最高財務責任者)
作成者:/S/キャロライン・サリバン
キャロライン・サリバン
最高会計責任者兼コーポレートコントローラー
(最高会計責任者)
日付：2024年5月2日
59