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リスク管理プログラムのメンバー2023-12-310000021344米国会計基準:親会員2024-03-290000021344米国会計基準:親会員2023-12-310000021344米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバー2024-01-012024-03-290000021344米国会計基準:セールスメンバー2024-01-012024-03-290000021344米国会計基準:売上原価メンバー2024-01-012024-03-290000021344米国会計基準:利子支出メンバー2024-01-012024-03-290000021344KO：デコンソリデーション、その他のメンバーをダイブします米国会計基準:その他の所得構成メンバー2024-01-012024-03-290000021344米国会計基準:普通株式会員2023-12-310000021344米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-12-310000021344米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2023-12-310000021344米国会計基準:追加払込資本構成員2023-12-310000021344米国会計基準:米国財務省株式普通会員2023-12-310000021344米国会計基準:非支配持分メンバー2023-12-310000021344米国会計基準:利益剰余金メンバー2024-01-012024-03-290000021344米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2024-01-012024-03-290000021344米国会計基準:非支配持分メンバー2024-01-012024-03-290000021344米国会計基準:米国財務省株式普通会員2024-01-012024-03-290000021344米国会計基準:普通株式会員2024-01-012024-03-290000021344米国会計基準:追加払込資本構成員2024-01-012024-03-290000021344米国会計基準:普通株式会員2024-03-290000021344米国会計基準:利益剰余金メンバー2024-03-290000021344米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2024-03-290000021344米国会計基準:追加払込資本構成員2024-03-290000021344米国会計基準:米国財務省株式普通会員2024-03-290000021344米国会計基準:非支配持分メンバー2024-03-290000021344米国会計基準:普通株式会員2022-12-310000021344米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-12-310000021344米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2022-12-310000021344米国会計基準:追加払込資本構成員2022-12-310000021344米国会計基準:米国財務省株式普通会員2022-12-310000021344米国会計基準:非支配持分メンバー2022-12-310000021344米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-01-012023-03-310000021344米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2023-01-012023-03-310000021344米国会計基準:非支配持分メンバー2023-01-012023-03-310000021344米国会計基準:米国財務省株式普通会員2023-01-012023-03-310000021344米国会計基準:普通株式会員2023-01-012023-03-310000021344米国会計基準:追加払込資本構成員2023-01-012023-03-310000021344米国会計基準:普通株式会員2023-03-310000021344米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-03-310000021344米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2023-03-310000021344米国会計基準:追加払込資本構成員2023-03-310000021344米国会計基準:米国財務省株式普通会員2023-03-310000021344米国会計基準:非支配持分メンバー2023-03-310000021344KO: 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証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
(マークワン)
☒1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時 2024年3月29日
または
☐1934年の証券取引法のセクション13または15（d）に基づく移行レポート
からへの移行期間について
コミッションファイル番号001-02217
コカコーラ株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | | | | |
| デラウェア州 | | 58-0628465 |
| (法人または組織の州またはその他の管轄区域) | | (IRS雇用者識別番号) |
| ワン・コカ・コーラ・プラザ | | |
| アトランタ | ジョージア | | 30313 |
| (主要執行機関の住所) | | (郵便番号) |
登録者の電話番号 (市外局番を含む): (404) 676-2121
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
| | | | | | | | |
| 各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
| 普通株式、額面0.25ドル | KO | ニューヨーク証券取引所 |
| 2026年満期の 1.875% 紙幣 | KO26さん | ニューヨーク証券取引所 |
| 2026年満期の 0.750% 紙幣 | KO26C | ニューヨーク証券取引所 |
| 2027年満期の 1.125% 紙幣 | KO27 | ニューヨーク証券取引所 |
| 2029年満期の 0.125% 紙幣 | KO29Aさん | ニューヨーク証券取引所 |
| 2029年満期の 0.125% 紙幣 | KO29B | ニューヨーク証券取引所 |
| 2030年満期の 0.400% 紙幣 | KO30B | ニューヨーク証券取引所 |
| 2031年満期の 1.250% 紙幣 | コ31 | ニューヨーク証券取引所 |
| 0.375% 2033年満期紙幣 | コ33 | ニューヨーク証券取引所 |
| 2033年満期の 0.500% 紙幣 | KO33A | ニューヨーク証券取引所 |
| 2035年満期の 1.625% 紙幣 | KO35 | ニューヨーク証券取引所 |
| 1.100% 2036年満期ノート | KO36 | ニューヨーク証券取引所 |
| 2036年満期の 0.950% 紙幣 | KO36Aさん | ニューヨーク証券取引所 |
| 2040年満期の 0.800% 紙幣 | KO40B | ニューヨーク証券取引所 |
| 2014年満期の 1.000% 紙幣 | KO41 | ニューヨーク証券取引所 |
登録者（1）が1934年の証券取引法のセクション13または15（d）によって提出が義務付けられているすべての報告を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒ いいえ ☐
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間）に、規則S-Tの規則405（この章の§232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者なのか、加速申告者なのか、非加速申告者なのか、小規模な報告会社なのか、新興成長企業なのかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速フィルター | ☒ | | | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
| 非加速ファイラー | ☐ | | | 小規模な報告会社 | ☐ |
| 新興成長企業 | ☐ | | | |
| 新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 | ☐ |
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい☐いいえ ☒
発行体の各クラスの普通株式の発行済株式数を発行可能な最新の日付で示してください。
| | | | | | | | |
| 普通株式のクラス | | 2024年4月30日現在の発行済株式 |
| 額面価格0.25ドルです | | 4,307,955,307 |
コカ・コーラ社と子会社
目次
| | | | | | | | |
| | | ページ |
| 将来の見通しに関する記述 | 1 |
| | |
| パートI。財務情報 | |
| | |
アイテム 1. | 財務諸表 | 2 |
| | |
| 連結損益計算書 — 2024年3月29日および2023年3月31日に終了した3か月間 | 2 |
| | |
| 連結包括利益計算書 — 2024年3月29日に終了した3か月と 2023年3月31日 | 3 |
| | |
| 連結貸借対照表 — 2024年3月29日と2023年12月31日 | 4 |
| | |
| 連結キャッシュフロー計算書 — 2024年3月29日および2023年3月31日に終了した3か月間 | 5 |
| | |
| 連結財務諸表に関する注記 | 6 |
| | |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析 | 27 |
| | |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 39 |
| | |
アイテム 4. | 統制と手続き | 39 |
| | |
| 第二部。その他の情報 | |
| | |
アイテム 1. | 法的手続き | 40 |
| | |
アイテム 1A. | リスク要因 | 41 |
| | |
アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 42 |
| | |
アイテム 5. | その他の情報 | 42 |
| | |
アイテム 6. | 展示品 | 42 |
| | |
| 署名 | 46 |
将来の見通しに関する記述
このレポートには、「将来の見通しに関する記述」を構成する可能性のある情報が含まれています。一般的に、「信じる」、「期待する」、「意図する」、「見積もる」、「予想する」、「計画する」、「する」という言葉や同様の表現は、一般的に歴史的性質のものではない将来の見通しに関する記述を指します。ただし、これらの言葉や類似の表現がないからといって、その記述が将来を見据えたものではないというわけではありません。販売量の増加、売上高のシェア、1株当たり純利益の増加に関する記述、および将来の業績に関する一般的な見解を示す記述を含め、将来発生すると予想される、または予想される営業業績、出来事、または進展を扱ったすべての記述は、将来の見通しに関する記述です。経営陣は、これらの将来の見通しに関する記述は、作成された時点で妥当であると考えています。ただし、そのような将来の見通しに関する記述は、作成された日付の時点でのみ述べられているため、そのような記述に過度に依存しないように注意する必要があります。当社は、法律で義務付けられている場合を除き、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果として、将来の見通しに関する記述を公に更新または改訂する義務を負いません。さらに、将来の見通しに関する記述には特定のリスクや不確実性が伴い、当社の実際の業績が過去の経験や現在の期待や予測と大きく異なる可能性があります。これらのリスクと不確実性には、米国内国歳入庁との進行中の税務紛争の潜在的な不利な結果に関連する税および利子負債の推定総額の計算に使用される仮定が、パートII「項目1A」に記載されている仮定が大幅に変わる可能性が含まれますが、これらに限定されません。リスク要因」などは、2023年12月31日に終了した年度の本報告書およびForm 10-Kの年次報告書、および証券取引委員会に提出される将来の報告書に随時記載されているものです。
パートI。財務情報
アイテム 1.財務諸表
コカ・コーラ社と子会社
連結損益計算書
（1株あたりのデータを除く百万単位）
| | | | | | | | | | | |
| | | 3 か月が終了 |
| | | | 3 月 29 日
2024 | 3 月 31 日
2023 |
| 純営業収益 | | | | $ | 11,300% | | $ | 10,980 | |
| 売上原価 | | | | 4,235 | | 4,317 | |
| 売上総利益 | | | | 7,065 | | 6,663 | |
| 販売費、一般管理費 | | | | 3,351 | | 3,185 | |
| その他の運営費 | | | | 1,573 | | 111 | |
| 営業利益 | | | | 2,141 | | 3,367 | |
| 利息収入 | | | | 246 | | 168 | |
| 支払利息 | | | | 382 | | 372 | |
| 株式収益（損失）— 純額 | | | | 354 | | 275 | |
| その他の収益（損失）— 純額 | | | | 1,513 | | 615 | |
| 税引前利益 | | | | 3,872 | | 4,053 | |
| 所得税 | | | | 687 | | 940 | |
| 連結純利益 | | | | 3,185 | | 3,113 | |
| 控除：非支配持分に起因する純利益（損失） | | | | 8 | | 6 | |
| コカ・コーラ社の株主に帰属する純利益 | | | | $ | 3,177 | | $ | 3,107 | |
1株当たりの基本純利益1 | | | | $ | 0.74 | | $ | 0.72 | |
希薄化後の1株当たり純利益1 | | | | $ | 0.74 | | $ | 0.72 | |
| 平均発行済株式数 — ベーシック | | | | 4,310 | | 4,326 | |
| 希薄化証券の影響 | | | | 12 | | 19 | |
| 平均発行済株式数 — 希薄化後 | | | | 4,322 | | 4,345 | |
1 コカコーラ株主に帰属する純利益に基づいて計算されています。
連結財務諸表の注記を参照してください。
コカ・コーラ社と子会社
連結包括利益計算書
(百万単位)
| | | | | | | | | | | |
| | | 3 か月が終了 |
| | | | 3 月 29 日
2024 | 3 月 31 日
2023 |
| 連結純利益 | | | | $ | 3,185 | | $ | 3,113 | |
| その他の包括収入： | | | | | |
| 純外貨換算調整額 | | | | (303) | | 549 | |
| デリバティブの純利益（損失） | | | | 49 | | (70) | |
| 売却可能な負債証券の未実現利益（損失）の純変動 | | | | 5 | | 8 | |
| 年金およびその他の退職後の給付負債の正味変動 | | | | (4) | | 11 | |
| 包括利益の合計 | | | | 2,932 | | 3,611 | |
| 減少：非支配持分に帰属する包括利益（損失） | | | | (16) | | (69) | |
| コカコーラ株主に帰属する包括利益の合計 | | | | $ | 2,948 | | $ | 3,680 | |
連結財務諸表の注記を参照してください。
コカ・コーラ社と子会社
連結貸借対照表
（額面を除く百万単位）
| | | | | | | | |
| 3 月 29 日
2024 | 12月31日
2023 |
| 資産 |
| 現在の資産 | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 10,443 | | $ | 9,366% | |
| 短期投資 | 4,760 | | 2,997 | |
| 現金の総額、現金同等物、短期投資額 | 15,203 | | 12,363 | |
| 市場性のある証券 | 1,716 | | 1,300です | |
売掛金から$の手当を差し引いた取引口座504 と $502、それぞれ | 4,244 | | 3,410 | |
| インベントリ | 4,961 | | 4,424 | |
| 前払費用およびその他の流動資産 | 3,338 | | 5,235 | |
| 流動資産合計 | 29,462 | | 26,732 | |
| 持分法投資 | 19,495 | | 19,671です | |
| その他の投資 | 147 | | 118 | |
| その他の固定資産 | 7,291 | | 7,162 | |
| 繰延所得税資産 | 1,457 | | 1,561 | |
不動産、プラント、設備、減価償却累計額を差し引いたもの9,359 と $9,233、それぞれ | 9,306 | | 9,236 | |
| 無期限の商標 | 13,532 | | 14,349% | |
| グッドウィル | 18,210 | | 18,358 | |
| その他の無形資産 | 492 | | 516 | |
| 総資産 | $ | 99,392 | | $ | 97,703 | |
| 負債と資本 |
| 流動負債 | | |
| 買掛金と未払費用 | $ | 19,425 | | $ | 15,485 | |
| ローンと支払手形 | 6,054 | | 4,557 | |
| 長期債務の現在の満期 | 1,392 | | 1,960 | |
| 未払所得税 | 1,485 | | 1,569 | |
| 流動負債の合計 | 28,356 | | 23,571 | |
| 長期債務 | 35,104です | | 35,547 | |
| その他の非流動負債 | 5,465 | | 8,466 | |
| 繰延所得税負債 | 2,521 | | 2,639 | |
| コカコーラ株主資本 | | |
普通株式、$0.25 額面価格; 承認済み — 11,200%株式; 発行済み — 7,040シェア | 1,760 | | 1,760 | |
| 資本剰余金 | 19,321 | | 19,209 | |
| 再投資された収益 | 74,868 | | 73,782 | |
| その他の包括利益 (損失) の累計 | (14,504) | | (14,275) | |
自己株式、原価で — 2,732 そして 2,732 株はそれぞれ | (55,016) | | (54,535) | |
| コカ・コーラ社の株主に帰属する株式 | 26,429 | | 25,941 | |
| 非支配株主に帰属する株式 | 1,517 | | 1,539 | |
| 総資本 | 27,946 | | 27,480 | |
| 負債と資本の合計 | $ | 99,392 | | $ | 97,703 | |
連結財務諸表の注記を参照してください。
コカ・コーラ社と子会社
連結キャッシュフロー計算書
(百万単位)
| | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 |
| | 3 月 29 日
2024 | 3 月 31 日
2023 |
| 営業活動 | | |
| 連結純利益 | $ | 3,185 | | $ | 3,113 | |
| 連結純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整： | | |
| 減価償却と償却 | 262 | | 286 | |
| 株式ベースの報酬費用 | 68 | | 58 | |
| 繰延所得税 | (173) | | 260 | |
| 株式（収益）損失 — 配当を差し引いたもの | (58) | | (249) | |
| 外貨調整 | 17 | | 25 | |
| 大きな（利益）損失 — 純額 | (1,401) | | (442) | |
| その他の運営費 | 1,532 | | 88 | |
| その他のアイテム | (59) | | (102) | |
| 営業資産および負債の純変動 | (2,845) | | (2,877) | |
| 営業活動による純現金 | 528 | | 160 | |
| 投資活動 | | |
| 投資の購入 | (2,552) | | (739) | |
| 投資の処分による収入 | 444 | | 815 | |
| 企業の買収、持分法投資、および非市場性有価証券 | (8) | | (20) | |
| 事業、持分法投資、および非市場性証券の処分による収入 | 2,893 | | 319 | |
| 不動産、プラント、設備の購入 | (370) | | (276) | |
| 不動産、プラント、設備の処分による収入 | 14 | | 21 | |
| ヘッジ活動に関連して受け取った担保（支払済み）—純額 | (105) | | 18 | |
| その他の投資活動 | 14 | | (21) | |
| 投資活動によって提供された（使用された）純現金 | 330 | | 117 | |
| 資金調達活動 | | |
| ローン、支払手形、長期債務の発行 | 2,285 | | 4,074 | |
| ローン、支払手形、長期債務の支払い | (1,366) | | (1,174) | |
| 株式の発行 | 290 | | 229 | |
| 財務省のための株式の購入 | (702) | | (848) | |
| 配当金 | (99) | | (101) | |
| その他の財務活動 | (2) | | (115) | |
| 財務活動によって提供された（使用された）純現金 | 406 | | 2,065 | |
現金、現金同等物、制限付現金および制限付現金同等物に対する為替レートの変更の影響 | (138) | | 113 | |
| 現金、現金同等物、制限付現金および制限付現金同等物 | | |
| 期間中の現金、現金同等物、制限付現金および制限付現金同等物の純増額（減少） | 1,126 | | 2,455 | |
| 期首における現金、現金同等物、制限付現金および制限付現金同等物 | 9,692 | | 9,825 | |
| 期末の現金、現金同等物、制限付現金および制限付現金同等物 | 10,818 | | 12,280 | |
| 少ない：期末の制限付現金および制限付現金同等物 | 375 | | 276 | |
| 現金および現金同等物の期末残高 | $ | 10,443 | | $ | 12,004 | |
連結財務諸表の注記を参照してください。
コカ・コーラ社と子会社
連結財務諸表の注記
メモ 1: 重要な会計方針の要約
プレゼンテーションの基礎
添付の未監査連結財務諸表は、中間財務情報として米国で一般に認められている会計原則（「米国会計基準」）と、規則S-Xのフォーム10-Qおよび規則10-01の指示に従って作成されています。これらには、米国会計基準で完全な財務諸表に必要なすべての情報や注記が含まれているわけではありません。ただし、ここに開示されている場合を除き、2023年12月31日に終了した年度のザ・ココカコーラフォーム10-Kの年次報告書に含まれる連結財務諸表の注記に開示されている情報に重要な変更はありません。
これらの注記で使用される場合、「コカ・コーラ社」、「当社」、「私たち」、「私たち」、「私たち」という用語は、コカコーラおよび当社の連結財務諸表に含まれるすべての事業体を指します。経営陣の意見では、公正なプレゼンテーションのために必要と考えられるすべての調整（通常の定期的な発生を含む）が含まれています。2024年3月29日に終了した3か月間の経営成績は、必ずしも2024年12月31日に終了する年度に予想される業績を示すものではありません。当社のレディ・トゥ・ドリンクの売上はやや季節限定で、通常、第2四半期と第3四半期が最も販売量が多くなります。飲料事業の売上高は、天候の影響を受ける可能性があります。
第4四半期を除く各四半期報告期間は、対応する四半期暦期間の最終日に最も近い金曜日に終了します。2024年の第1四半期と2023年の第1四半期は、それぞれ2024年3月29日と2023年3月31日に終了しました。第4四半期と会計年度末は、12月31日が当たる曜日に関係なく、12月31日に終了します。
広告費用
年次報告を目的とした広告費に関する当社の会計方針は、広告が最初に掲載された日現在の印刷物、ラジオ、テレビ、その他の広告の制作費を支出することです。その他のマーケティング支出はすべて、支出が発生した年間期間に支出されます。
四半期ごとの報告目的で、複数の四半期に利益をもたらす通年の推定マーケティング支出を各四半期に割り当てます。配分の基準として、通年の推定ユニットケース量に対する各四半期の実際のユニットケース量の割合を使用します。この方法論により、当社のマーケティング支出は、ユニットケースあたりの標準レートで認識されます。各四半期の終わりに、通年の推定ユニットケース量と、複数の四半期に役立つ通年の推定マーケティング支出を見直して、見積もりの変更が必要かどうかを評価します。通期見積もりの変更による影響は、見積もりの変更が発生した四半期に認識されます。当社の通年のマーケティング支出は、この暫定会計方針の影響を受けません。
現金、現金同等物、制限付現金および制限付現金同等物
定期預金やその他の投資は、流動性が高く、購入日の満期が3か月以内のものを、必要に応じて、現金同等物または制限付現金同等物に分類します。制限付現金および制限付現金同等物は、通常、当社のキャプティブ保険会社が保有する金額で構成され、連結貸借対照表のその他の非流動資産は項目に含まれています。該当する場合、売却目的で保有されている資産に関連する現金および現金同等物は、連結貸借対照表の前払費用およびその他の流動資産に含まれます。私たちは、特定の最低信用基準、取引相手の多様化、信用リスクの集中を監視するための手続きを通じて、取引相手の信用リスクへのエクスポージャーを管理しています。売却目的で保有している当社の資産に関する追加情報については注記2を、キャプティブ保険会社に関する追加情報については注記4を参照してください。
次の表は、当社の連結キャッシュフロー計算書に表示される合計金額（百万単位）を構成する現金、現金同等物、制限付現金および制限付現金同等物の概要を示しています。
| | | | | | | | | |
| 3 月 29 日
2024 | 12月31日
2023 |
| 現金および現金同等物 | $ | 10,443 | | $ | 9,366% | | |
| 制限付現金および制限付現金同等物 | 375 | | 326 | | |
| 現金、現金同等物、制限付現金および制限付現金同等物 | $ | 10,818 | | $ | 9,692 | | |
| | | | | | | | | |
| 3 月 31 日
2023 | 12月31日
2022 |
| 現金および現金同等物 | $ | 12,004 | | $ | 9,519 | | |
| 制限付現金および制限付現金同等物 | 276 | | 306 | | |
| 現金、現金同等物、制限付現金および制限付現金同等物 | $ | 12,280 | | $ | 9,825 | | |
最近発行された会計ガイダンス
2023年11月、財務会計基準審議会（「FASB」）は、会計基準更新（「ASU」）2023-07「セグメント報告（トピック280）：報告対象セグメント開示の改善」を発表しました。これは、主に重要なセグメント費用に関する開示を強化することにより、報告対象セグメントの年間および中間開示要件を拡大するものです。拡大された年次開示は2024年12月31日に終了する年度に有効で、拡大された暫定開示は2025年に発効し、以前に提示されたすべての期間に遡って適用されます。当社は現在、ASU 2023-07が当社の連結財務諸表に与える影響を評価しています。
2023年12月、FASBはASU 2023-09「所得税（トピック740）：所得税開示の改善」を発表しました。これには、とりわけ、主に所得税率の調整と支払われた所得税に関連する追加の開示が必要です。拡大された年次開示は、2025年12月31日に終了する年度から有効です。当社は現在、ASU 2023-09が当社の連結財務諸表に与える影響と、この基準を将来的に適用するか遡及的に適用するかを評価しています。
メモ 2: 買収と売却
買収
当社による事業、持分法投資および非有価証券の買収総額は8百万と $202024年3月29日および2023年3月31日に終了した3か月間で、それぞれ百万です。
売却
2024年3月29日に終了した3か月間の事業、持分法投資および非有価証券の処分による収益は合計$です2,893 百万。これは主に、2023年12月31日時点で売りに出されていると分類されていた当社の瓶詰め事業の再フランチャイズ化に関するものです。また、タイの持分法投資先の当社の所有権を売却し、その売却により私たちはドルの現金収入を得ました728百万ドルで、純利益を計上しました516百万ドル。これは、当社の連結損益計算書の「その他の収益（損失）」という項目に計上されています。
2023年3月31日に終了した3か月間の事業、持分法投資および非有価証券の処分による収益は合計$です319百万ドル。これは主に、インドネシアの持分法投資先である当社の持分持分を、持分法投資先のコカ・コーラ・ユーロピアン・パートナーズズ株式会社（「CCEP」）に売却したことに関連しており、そのために私たちはドルの現金収入を受け取りました302百万ドルで、純利益を計上しました12百万。同社はまた、2023年1月にベトナムでのボトリング事業のフランチャイズを変更し、純利益はドルに達しました439売却の結果、100万になりました。会社は関連する現金収入を$で受け取りました823 2022年12月には百万です。これらの利益は、連結損益計算書のその他の収益（損失）—純額という項目に計上されました。
売却目的で保有されている資産と負債
2023年12月31日現在、フィリピン、バングラデシュ、およびインドの特定の地域での当社の瓶詰め事業は、売りに出されているものとして分類される基準を満たしています。その結果、関連する資産と負債を、帳簿価額または公正価値から売却費用を差し引いた額のいずれか低い方で記録する必要がありました。公正価値から売却費用を差し引いたものが帳簿価額を上回ったため、関連資産と負債は帳簿価額で計上されました。これらの資産と負債は、ボトリング・インベストメンツの営業セグメントに含まれていました。
当社は、2024年の1月と2月にインドの特定の地域でボトリング事業を再フランチャイズ化しました。これにより、純現金収入はドルになりました。476百万ドルで、純利益を計上しました293百万。当社は、2024年2月にバングラデシュでのボトリング事業を持分法投資先のコカ・コーラ・イチェクA.（「CCI」）に再フランチャイズ化しました。これにより、純現金収入はドルになりました。27百万と1ドルの売掛金29百万ドルで、純損失を計上しました18百万。主に、関連する累積翻訳調整の逆転によるものです。さらに、2024年2月、当社はフィリピンでの瓶詰め事業をCCEPと地元のビジネスパートナーに再フランチャイズ化しました。これにより、純現金収入は$になりました。1,656百万ドルで、純利益を計上しました599百万。これらの損益は、連結損益計算書のその他の収益（損失）—純額という項目に計上されました。
次の表は、売却目的で保有されているものとして分類され、連結貸借対照表の「前払費用」と「その他の流動資産と買掛金および未払費用」の項目にそれぞれ含まれていた、主要な種類の資産と負債に関する情報を示しています（百万単位）。
| | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| 現金、現金同等物および短期投資 | | $ | 37 | |
| 市場性のある証券 | | 8 | |
| 売掛金、引当金を差し引いた取引口座 | | 95 | |
| インベントリ | | 299 | |
| 前払費用およびその他の流動資産 | | 60 | |
| 持分法投資 | | 4 | |
| その他の固定資産 | | 51 | |
| 繰延所得税資産 | | 28 | |
| 不動産、プラント、設備 — 純額 | | 1,267 | |
| グッドウィル | | 231 | |
| その他の無形資産 | | 14 | |
| 売却目的で保有している資産 | | $ | 2,094 | |
| 買掛金と未払費用 | | $ | 464 | |
| ローンと支払手形 | | 63 | |
| 未払所得税 | | 24 | |
| 長期債務 | | 2 | |
| その他の非流動負債 | | 108 | |
| 繰延所得税負債 | | 58 | |
| 売却目的で保有されている負債 | | $ | 719 | |
メモ 3: 純営業収益
次の表は、純営業収益を米国と海外で分類し、さらに事業分野別（百万単位）を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 米国 | 国際 | 合計 |
| 2024年3月29日に終了した3か月間 | | | |
| 集中操作 | $ | 2,125 | | $ | 4,530 | | $ | 6,655です | |
| 完成品の運用 | 1,993 | | 2,652 | | 4,645 | |
| 合計 | $ | 4,118 | | $ | 7,182 | | $ | 11,300% | |
| 2023年3月31日に終了した3か月間 | | | |
| 集中操作 | $ | 1,989 | | $ | 4,344 | | $ | 6,333 | |
| 完成品の運用 | 1,860 | | 2,787 | | 4,647 | |
| 合計 | $ | 3,849 | | $ | 7,131 | | $ | 10,980 | |
営業セグメント別および企業別の純営業収益の開示については、注記17を参照してください。
メモ 4: 投資
株式証券
当社の株式の帳簿価額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれていました（百万単位）。
| | | | | | | | |
| 収入に変化が見られた場合の公正価値 | 測定の代替案 — 公正価値を簡単に決定することはできません |
| 2024年3月29日 | | |
| | |
| 市場性のある証券 | $ | 373 | | $ | — | |
| その他の投資 | 105 | | 42 | |
| その他の固定資産 | 1,628 | | — | |
| 株式総額 | $ | 2,106 | | $ | 42 | |
| 2023年12月31日 | | |
| | |
| 市場性のある証券 | $ | 345 | | $ | — | |
| その他の投資 | 76 | | 42 | |
| その他の固定資産 | 1,585 | | — | |
| 株式総額 | $ | 2,006 | | $ | 42 | |
期末時点でまだ保有されている株式に関連して、その期間に計上された純未実現損益の計算は次のとおりです（百万単位）。
| | | | | | | | |
| 3 か月が終了 |
| 3 月 29 日
2024 | 3 月 31 日
2023 |
| 株式に関連する期間中に計上された純利益（損失） | $ | 183 | | $ | 125 | |
控除：売却された株式に関連する期間中に計上された純利益（損失） 期間中 | 49 | | 1 | |
株式に関連する期間中に計上された純未実現利益（損失） 期末までまだ開催されています | $ | 134 | | $ | 124 | |
| | |
| | |
債務証券
当社の負債証券は以下のとおりです（単位：百万単位）。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 未実現総額 | 推定
公正価値 |
| 費用 | 利益 | 損失 |
| 2024年3月29日 | | | | |
証券取引 | $ | 45 | | $ | 1 | | $ | (2) | | $ | 44 | |
売却可能な証券 | 1,516 | | 29 | | (25) | | 1,520 | |
負債証券総額 | $ | 1,561 | | $ | 30 | | $ | (27) | | $ | 1,564 | |
| 2023年12月31日 | | | | |
証券取引 | $ | 43 | | $ | — | | $ | (2) | | $ | 41 | |
売却可能な証券 | 1,136 | | 26 | | (28) | | 1,134 | |
負債証券総額 | $ | 1,179 | | $ | 26 | | $ | (30) | | $ | 1,175% | |
当社の負債証券の帳簿価額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれていました（百万単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月29日 | | 2023年12月31日 |
| 証券取引 | 売却可能な証券 | | 証券取引 | 売却可能な証券 |
| | | | | |
市場性のある証券 | $ | 44 | | $ | 1,299 | | | $ | 41 | | $ | 914 | |
その他の固定資産 | — | | 221 | | | — | | 220 | |
| 負債証券総額 | $ | 44 | | $ | 1,520 | | | $ | 41 | | $ | 1,134 | |
2024年3月29日現在のこれらの売却可能な債務証券の契約満期は次のとおりです（百万単位）。
| | | | | | | | | | | |
| 費用 | 推定
公正価値 | | | |
| 1年以内 | $ | 224 | | $ | 224 | | | | |
| 1年後から5年後 | 1,075 | | 1,080 | | | | |
| 5年後から10年後 | 45 | | 57 | | | | |
| 10年後 | 172 | | 159 | | | | |
| 合計 | $ | 1,516 | | $ | 1,520 | | | | |
借り手には特定の債務を請求または前払いする権利があるため、実際の満期は上記の契約上の満期とは異なる可能性があると当社は予想しています。
売却可能な負債証券の売却および/または満期により、次の実現活動（百万単位）が発生しました。
| | | | | | | | | | | |
| | | 3 か月が終了 |
| | | | 3 月 29 日
2024 | 3 月 31 日
2023 |
| 総利益 | | | | $ | 1 | | $ | — | |
| 総損失 | | | | (7) | | (3) | |
| 収入 | | | | 383 | | 68 | |
キャプティブ保険会社
現地の保険規制に従い、当社の連結キャプティブ保険会社は最低支払能力資本要件を満たし、維持する必要があります。当社は、ソルベンシーキャピタルの大部分を市場性のある株式と債券のポートフォリオに投資することを選択しました。これらの有価証券は上記の開示に含まれています。当社は、連結キャプティブ保険会社の1つを利用して、ヨーロッパおよびカナダの特定の年金制度の債務をカバーする団体年金保険契約を再保険しています。このキャプティブのソルベンシー・キャピタル・ファンドには、株式と負債の合計金額が含まれています1,679百万と $1,6432024年3月29日および2023年12月31日の時点でそれぞれ百万ですが、現在の債務を履行するには資産がなかったため、連結貸借対照表のその他の非流動資産という項目に分類されました。
メモ 5: インベントリ
インベントリは次のもので構成されていました（単位：百万単位）。
| | | | | | | | |
| 3 月 29 日
2024 | 12月31日
2023 |
| 原材料と包装 | $ | 2,924 | | $ | 2,618 | |
| 完成品 | 1,675です | | 1,449 | |
| その他 | 362 | | 357 | |
| 在庫総数 | $ | 4,961 | | $ | 4,424 | |
ノート 6: ヘッジ取引とデリバティブ金融商品
次の表は、ヘッジ関係の一部として指定および認定された当社のデリバティブ商品の公正価値（百万単位）を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| | 公正価格1,2 |
| ヘッジ商品として指定されたデリバティブ | 貸借対照表の場所1 | 3 月 29 日
2024 | 12月31日
2023 |
| 資産: | | | |
| 外貨契約 | 前払費用およびその他の流動資産 | $ | 140 | | $ | 109 | |
| 外貨契約 | その他の固定資産 | 27 | | 13 | |
| | | |
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| 金利契約 | その他の固定資産 | 5 | | 50 | |
| 総資産 | | $ | 172 | | $ | 172 | |
| 負債: | | | |
| 外貨契約 | 買掛金と未払費用 | $ | 107 | | $ | 111 | |
| 外貨契約 | その他の非流動負債 | 33 | | 40 | |
| 商品契約 | 買掛金と未払費用 | 1 | | 3 | |
| 金利契約 | 買掛金と未払費用 | — | | 5 | |
| 金利契約 | その他の非流動負債 | 1,217 | | 1,113 | |
| 負債総額 | | $ | 1,358 | | $ | 1,272 | |
1当社のデリバティブ商品はすべて、法的強制力のあるマスターネッティング契約と、必要に応じて同じ取引相手と保有または置かれた現金担保の影響を考慮した上で、連結貸借対照表で公正価値で運用されています。現在の開示要件では、マスターネッティング契約や現金担保の影響を反映せずにデリバティブも開示する必要があります。当社のデリバティブ商品のネットプレゼンテーションについては、注記16を参照してください。
2推定公正価値に関する追加情報については、注記16を参照してください。
次の表は、ヘッジ商品として指定されていない当社のデリバティブ商品の公正価値（百万単位）を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| | 公正価格1,2 |
| ヘッジング商品として指定されていないデリバティブ | 貸借対照表の場所1 | 3 月 29 日
2024 | 2023年12月31日 |
| 資産: | | | |
| 外貨契約 | 前払費用およびその他の流動資産 | $ | 94 | | $ | 91 | |
| 外貨契約 | その他の固定資産 | 1 | | 3 | |
| 商品契約 | 前払費用およびその他の流動資産 | 7 | | 5 | |
| | | |
| その他のデリバティブ商品 | 前払費用およびその他の流動資産 | 1 | | 4 | |
| | | |
| 総資産 | | $ | 103 | | $ | 103 | |
| 負債: | | | |
| 外貨契約 | 買掛金と未払費用 | $ | 30 | | $ | 106 | |
| 外貨契約 | その他の非流動負債 | 3 | | 3 | |
| 商品契約 | 買掛金と未払費用 | 51 | | 62 | |
| 商品契約 | その他の非流動負債 | 1 | | 1 | |
| | | |
| | | |
| その他のデリバティブ商品 | 買掛金と未払費用 | 2 | | 4 | |
| | | |
| 負債総額 | | $ | 87 | | $ | 176 | |
1当社のデリバティブ商品はすべて、法的強制力のあるマスターネッティング契約と、必要に応じて同じ取引相手と保有または置かれた現金担保の影響を考慮した上で、連結貸借対照表で公正価値で運用されています。現在の開示要件では、マスターネッティング契約や現金担保の影響を反映せずにデリバティブも開示する必要があります。当社のデリバティブ商品のネットプレゼンテーションについては、注記16を参照してください。
2推定公正価値に関する追加情報については、注記16を参照してください。
デリバティブに関連する信用リスク
私たちは厳格な取引相手信用ガイドラインを定めており、投資適格以上の金融機関とのみ取引を行っています。私たちは取引相手のエクスポージャーを定期的に監視し、信用格付けが格下げされた場合は直ちに確認します。取引相手の信用格付けが格下げされた場合、実質的にすべての取引に担保を義務付ける規定があります。決済前のリスクを軽減するために、デリバティブ金融商品の有効期間が長くなるにつれて、最低信用基準はより厳しくなります。さらに、会社のマスターネッティング契約は、会社が同じ取引相手との取引をネット決済できるようにすることで、信用リスクを軽減します。信用リスクの集中を最小限に抑えるため、私たちは金融機関のポートフォリオとデリバティブ取引を行っています。さらに、特定のデリバティブ金融商品について、当社は取引相手と契約を結んでおり、商品の公正価値の変動に基づいて担保を交換する必要があります。当社は、担保の支払いと領収書を、担保口座が資産ポジションにある場合は投資キャッシュフローとして、担保口座が負債ポジションにある場合は資金調達キャッシュフローとして分類しています。これらの要因により、取引相手の債務不履行のリスクは最小限に抑えられると考えています。
キャッシュフローヘッジ戦略
当社は、外貨為替レート、商品価格、または金利の変動によって生じる資産または負債のキャッシュフローまたは予測取引の変動を最小限に抑えるために、キャッシュフローヘッジを使用しています。キャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブの公正価値の変動は、その他の包括利益（損失）の累計（「AOCI」）に記録され、連結損益計算書の項目に再分類されます。この項目では、ヘッジされた項目が収益に影響するのと同じ時期にヘッジされた項目が記録されます。効果がないと判断されたヘッジの公正価値の変動は、すぐにAOCIから収益に再分類されます。会社が将来のキャッシュフローの変動によるリスクをヘッジする最大期間は、通常 三年。
当社は、米国外での販売による米ドルの純現金流入と調達活動からの米ドルの純現金流出が、外貨為替レートの変動によって悪影響を受けるリスクを軽減するために、外貨キャッシュフローヘッジプログラムを実施しています。私たちは先渡契約を締結し、外貨建てのオプションと外貨（主にユーロ、英国ポンド、日本円）を購入して、予想されるキャッシュフローの一定部分をヘッジします。米ドルが外貨に対して上昇すると、将来の外貨キャッシュフローの現在価値の下落は、デリバティブ商品の公正価値の上昇によって一部相殺されます。逆に、米ドルが下落すると、将来の外貨キャッシュフローの現在価値の上昇は、デリバティブ商品の公正価値の損失によって一部相殺されます。当社の外貨キャッシュフロー・ヘッジ・プログラムに指定され、対象となったデリバティブの想定価値の合計は、$でした9,145 百万と $9,408 2024年3月29日および2023年12月31日現在、それぞれ百万です。
当社は、外貨為替レートの変動による特定の外貨建て債務およびその他の金銭的資産または負債のキャッシュフローの変化をヘッジするために、クロス通貨スワップを使用しています。このヘッジプログラムでは、当社は為替レートの変動によるこれらの外貨建て資産および負債の帳簿価額の変動を各期間の収益に計上します。クロス通貨スワップデリバティブの公正価値の変動はAOCIに記録され、外貨為替レートの変動に起因する公正価値の変動については、直ちに収益に再分類されます。会社の外貨建て資産と負債のキャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブの想定総額は$でした9582024年3月29日と2023年12月31日の両方の時点で百万です。
当社は、製造工程で使用される材料の購入予定に伴う価格リスクを軽減するために、さまざまな商品について商品先物契約やその他のデリバティブ商品を締結しています。これらのデリバティブ商品は、当社の商品キャッシュフローヘッジプログラムの一部として指定されました。このヘッジプログラムの目的は、特定の商品の将来の購入に関連するキャッシュフローの変動を減らすことです。このプログラムに指定され、対象となったデリバティブの想定元本の総額は $32百万と $542024年3月29日および2023年12月31日現在、それぞれ百万です。
当社は、短期債務と長期債務の組み合わせを定期的に監視しています。私たちは、デリバティブ金融商品を使用して金利変動のリスクを管理しています。当社は時折、金利スワップ契約を締結し、これらの商品を会社の金利キャッシュフローヘッジプログラムの一部として指定しています。このヘッジプログラムの目的は、会社の将来の利払いに影響するベンチマーク金利の不利な変動のリスクを軽減することです。このプログラムの対象として指定され対象となったデリバティブの想定元本の総額は $1,150%百万と $7502024年3月29日および2023年12月31日現在、それぞれ百万です。
次の表は、キャッシュフロー・ヘッジとして指定されたデリバティブの公正価値の変動が、その他の包括利益（「OCI」）、AOCI、および収益（百万単位）に与えた税引前の影響を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 利益 (損失)
認識済みです
で、OCIで | 利益に計上される利益（損失）の場所 | 利益（損失）をAOCIから収入に再分類 |
| 2024年3月29日に終了した3か月間 | | | |
| 外貨契約 | $ | 48 | | 純営業収益 | $ | (17) | |
| 外貨契約 | 11 | | 売上原価 | 3 | |
| 外貨契約 | — | | 支払利息 | (1) | |
| 外貨契約 | (15) | | その他の収益（損失）— 純額 | (28) | |
| 商品契約 | 1 | | 売上原価 | (1) | |
| 金利契約 | 1 | | 支払利息 | — | |
| 合計 | $ | 46 | | | $ | (44) | |
| 2023年3月31日に終了した3か月間 | | | |
| 外貨契約 | $ | (36) | | 純営業収益 | $ | 1 | |
| 外貨契約 | 4 | | 売上原価 | 4 | |
| 外貨契約 | — | | 支払利息 | (1) | |
| 外貨契約 | (13) | | その他の収益（損失）— 純額 | — | |
| | | |
| 商品契約 | (2) | | 売上原価 | (3) | |
合計 | $ | (47) | | | $ | 1 | |
2024年3月29日現在、当社は、今後12か月間の純損失を収益に再分類すると予測しています。17予想されるキャッシュフローが発生するため、AOCIに記録されている税引前金額から100万です。
公正価値ヘッジ戦略
当社は、ベンチマーク金利の変動による固定金利債務の公正価値の変動によるリスクを最小限に抑えるために、公正価値ヘッジとして指定された金利スワップ契約を使用しています。当社はまた、外貨為替レートとベンチマーク金利の変動による外貨建て債務の公正価値の変動をヘッジするために、通貨間の金利スワップを利用しています。公正価値ヘッジとして指定されたデリバティブの公正価値の変動と、ヘッジされた商品の公正価値の相殺的変動は、収益に計上されます。その結果、どんな違いも無効として収益に反映されます。デリバティブが解約や満期を含む何らかの理由で公正価値ヘッジとして指定されなくなった場合、その時点でのヘッジされたアイテムの帳簿価額とヘッジされたアイテムの額面の残りの未償却差額は、ヘッジされたアイテムの残りの耐用年数にわたる収益に、またはヘッジされたアイテムが満期になったか消滅した場合は直ちに、償却されます。このタイプの公正価値ヘッジとして指定され、適格とされたデリバティブの想定価値の合計は $12,958百万と $13,6932024年3月29日および2023年12月31日現在、それぞれ百万です。
次の表は、公正価値ヘッジとして指定されたデリバティブの公正価値の変動が収益に与えた税引前の影響（百万単位）をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| ヘッジ商品とヘッジアイテム | 利益に計上される利益（損失）の場所 | 利益 (損失)
収入に計上されます |
| 3 か月が終了 |
3 月 29 日
2024 | 3 月 31 日
2023 |
| 金利契約 | 支払利息 | $ | (145) | | $ | 208 | |
| 固定金利債務 | 支払利息 | 147 | | (222) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 公正価値ヘッジ商品の純影響 | | $ | 2 | | $ | (14) | |
次の表は、公正価値ヘッジ関係におけるヘッジ項目に関連する連結貸借対照表に記録されている金額（百万単位）をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公正価値ヘッジ調整の累積額1 |
| の運送価値
ヘッジされたアイテム | | ヘッジ対象商品の帳簿価額に含まれます | | ヘッジ会計が中止された残り |
| 貸借対照表のヘッジ項目の場所 | 3 月 29 日
2024 | 12月31日
2023 | | 3 月 29 日
2024 | 12月31日
2023 | | 3 月 29 日
2024 | 12月31日
2023 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 長期債務の現在の満期 | $ | — | | $ | 552 | | | $ | — | | $ | 1 | | | $ | — | | $ | — | |
| 長期債務 | 11,853 | | 12,186 | | | (1,236) | | (1,135) | | | 155 | | 162 | |
1公正価値ヘッジ調整の累積額には、外貨為替レートの変動による変動は含まれていません。
2023年6月、当社は金利スワップ契約の条件を修正し、ロンドン銀行間取引金利（「LIBOR」）の代わりに担保付きオーバーナイト融資金利（「SOFR」）に基づく将来を見据えた金利を採用しました。金利スワップ契約は参照金利改革の影響を受けたため、当社は、既存のヘッジ関係の指定を取り消すことなく、デリバティブの過去の表示を維持するために、提供された手段と例外を適用しました。金利スワップ契約の修正はすべて既存の取引相手と締結され、想定金額、満期日、またはヘッジ関係のその他の重要な条件は変更されませんでした。
海外事業戦略における純投資のヘッジ
当社は、多くの海外事業への純投資の価値を保護するために、先渡契約と外貨建て負債の一部（非デリバティブ金融商品）を使用しています。海外事業への純投資のヘッジとして指定され、適格なデリバティブ金融商品の場合、デリバティブ金融商品の公正価値の変動は、ヘッジされている純投資の価値の変動を相殺するために、AOCIの構成要素である純外貨換算調整額に計上されます。海外事業への純投資のヘッジとして指定され、対象となる非デリバティブ金融商品の場合、外貨為替レートの変動による非デリバティブ金融商品の指定部分の帳簿価額の変動は、純外貨換算調整に記録されます。純投資ヘッジのうち、効果のない部分は、変更期間中の収益にAOCIから再分類されます。
次の表は、純投資ヘッジとして指定された商品の公正価値の変動による想定価値と税引前の影響をまとめたものです（百万単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 概念上の価値 | | | | | OCIで認識された利益（損失） |
| 現在 | | | | 3 か月が終了 |
| | 3 月 29 日
2024 | 12月31日
2023 | | | | | 3 月 29 日
2024 | 3 月 31 日
2023 |
| 外貨契約 | $ | — | | $ | 150 | | | | | | $ | 2 | | $ | — | |
| 外貨建て債務 | 11,624 | | 12,437 | | | | | | 272 | | (154) | |
| 合計 | $ | 11,624 | | $ | 12,587 | | | | | | $ | 274 | | $ | (154) | |
会社は$の利益を再分類しました32024年3月29日に終了した3か月間の収益へのAOCIからの純投資ヘッジに関連する100万件です。当社は、2023年3月31日に終了した3か月間、利益または損失を再分類しませんでした。さらに、当社は、2024年3月29日および2023年3月31日に終了した3か月間、純投資ヘッジに関連する効果はありませんでした。純投資ヘッジとして指定された当社のデリバティブ契約に関連するキャッシュインフローとキャッシュアウトフローは、連結キャッシュフロー計算書の「その他の投資活動」という項目に分類されます。
経済的（非指定）ヘッジ戦略
指定されてヘッジ会計の対象となるデリバティブ商品に加えて、当社は外貨、金利、商品エクスポージャーの経済的ヘッジとして特定のデリバティブも使用しています。これらのデリバティブは指定されていなかったり、ヘッジ会計の対象にはなりませんでしたが、効果的な経済的ヘッジです。経済ヘッジの公正価値の変化は、すぐに収益に反映されます。
当社は、外貨建ての経済ヘッジを使用して、外貨為替レートの変動が非機能通貨建ての特定の金銭的資産および負債に与える収益への影響を相殺しています。これらの金銭的資産と負債を相殺するために使用される経済的ヘッジの公正価値の変動は、連結損益計算書のその他の収益（損失）—純額という項目ですぐに収益に反映されます。さらに、外貨経済ヘッジを使用して、外貨為替レートの変動に関連するものも含め、それに伴うキャッシュフローの変動を最小限に抑えています。
特定の買収および売却活動に。米ドルのネットキャッシュフローの変動を相殺するために使用されるエコノミック・ヘッジの公正価値の変動は、純営業収益、売上原価、またはその他の収益（該当する場合）の収益に直ちに反映されます。当社の外貨経済ヘッジに関連するデリバティブの想定元本の総額は $6,023 百万と $6,989 2024年3月29日および2023年12月31日現在、それぞれ百万です。
当社は、ベンチマーク金利の変動による固定金利債務の公正価値の変動によるリスクを最小限に抑えるために、経済的ヘッジとして金利契約を使用しています。2024年3月29日と2023年12月31日の時点で、経済的ヘッジとして使用される金利契約はありませんでした。
また、製造工程で使用される材料や自動車燃料の購入に伴う価格リスクを軽減するために、特定のデリバティブを経済的ヘッジとして使用しています。これらの経済的ヘッジの公正価値の変動は、該当する場合、当社の連結損益計算書の「純営業収益」、「売上原価」、「販売原価」、「販売原価」、「一般管理費」の各項目の収益に直ちに反映されます。このタイプの経済ヘッジに関連するデリバティブの想定元本の総額は、$でした305 百万と $325 2024年3月29日および2023年12月31日現在、それぞれ百万です。
次の表は、ヘッジ商品として指定されていないデリバティブの公正価値の変動が収益に与えた税引前の影響（百万単位）を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| ヘッジング商品として指定されていないデリバティブ | 利益に計上される利益（損失）の場所 | 利益 (損失)
収入に計上されます |
| 3 か月が終了 |
3 月 29 日
2024 | 3 月 31 日
2023 |
| 外貨契約 | 純営業収益 | $ | 61 | | $ | (7) | |
| 外貨契約 | 売上原価 | 14 | | 28 | |
| 外貨契約 | その他の収益（損失）— 純額 | 38 | | (11) | |
| | | |
| | | |
| 商品契約 | 売上原価 | (19) | | (46) | |
| | | |
| その他のデリバティブ商品 | 販売費、一般管理費 | 6 | | 3 | |
| | | |
| 合計 | | $ | 100 | | $ | (33) | |
ノート 7: サプライチェーンファイナンスプログラム
現在、大多数のサプライヤーとの支払い条件は120日です。2つのグローバル金融機関が、自主的なサプライチェーンファイナンス（「SCF」）プログラムを提供しています。これにより、サプライヤーは、独自の裁量で、当社の信用格付けを活用したレートで、会社からの売掛金をノンリコースベースでこれらの金融機関に売却できるため、サプライヤーにとってより有益な場合があります。SCFプログラムは、当社の連結損益計算書における売上原価、一般管理費に含まれる商品やサービスのサプライヤーが利用できます。当社とサプライヤーは、サプライヤーがSCFプログラムへの参加を選択したかどうかにかかわらず、価格、数量、支払い条件など、当社が調達する商品とサービスの契約条件について合意します。サプライヤーは、必要に応じて商品やサービスを会社に販売し、合意された契約条件に基づいて関連する請求書を会社に発行します。次に、SCFプログラムに参加している場合、サプライヤーは独自の裁量で、どの請求書がある場合はそれを金融機関に販売するかを決定します。サプライヤーが自発的に請求書をSCFプログラムに含めても、当社の支払い条件には影響しません。SCFプログラムでは、当社または当社の子会社による保証は一切ありません。私たちは、サプライヤーがSCFプログラムに参加するという決定に経済的利益はありません。また、SCFプログラムに関連して金融機関と直接的な金銭的関係はありません。したがって、SCFプログラムへの参加を選択したサプライヤーに支払うべき金額は、連結貸借対照表の買掛金および未払費の項目に含まれます。SCFプログラムへの参加を選択したサプライヤーに支払うべき金額に関連するすべての活動は、連結キャッシュフロー計算書の営業活動セクションに反映されます。2024年3月29日および2023年12月31日の時点で、当社がSCFプログラムに基づいて金融機関に有効であることを確認した未払債務の額はドルでした1,181百万と $1,421それぞれ百万。
ノート 8: 借金と借入の取り決め
ローンと支払手形は、主に米国で発行されたコマーシャルペーパーで構成されています。2024年3月29日と2023年12月31日の時点で、私たちはドルを持っていました5,722百万と $4,209コマーシャル・ペーパーの未払いの借入金がそれぞれ100万件です。
ノート 9: コミットメントと不測の事態
保証
2024年3月29日現在、私たちは第三者が支払うべき債務の保証について偶発的責任を負っていました762 百万、そのうち$85 百万は変動持分事業体に関連していました。当社の保証は、主に第三者の顧客、ボトラー、ベンダーを対象としており、通常の業務を通じて生じたものです。これらの保証にはさまざまな条件があり、これらの保証はどれも個別に重要ではありません。これらの金額は、保証の下で当社が支払う必要のある将来の最大支払い額です。しかし、経営陣は、これらの保証に基づいて当社が多額の金額を支払う可能性は低いと結論付けています。
信用リスクの集中
私たちは、事業の対象地域が多様であるため、信用リスクが集中するリスクは限定的だと考えています。
法的不測の事態
当社はさまざまな法的手続きに関わっています。不利な結果が生じる可能性が高く、損失額を合理的に見積もることができると判断した場合に、特定の法的手続きのために準備金を設定します。経営陣は、好ましくない結果が合理的に起こりうる、および/または起こり得る損失の見積もりが不可能なその他の特定の法的事項も特定しました。経営陣は、現在係争中の法的手続き（税務監査請求を除く）の結果として発生する可能性のある会社の負債総額は、会社全体に重大な悪影響を及ぼさないと考えています。
税務監査
当社はさまざまな税務問題に関わっていますが、その中には結果が不明なものもあります。これらの不確実な税務問題は、追加の税金の査定につながる可能性があります。
2015年9月17日、当社は米国内国歳入庁（「IRS」）から、約金額の法定不備通知（「通知」）を受け取りました。3.32007年から2009年にかけての10億の追加連邦所得税。通知の中で、IRSは$を超える金額を再配分する意向を表明しました9米国の親会社が米国以外の特定の市場での自社製品の製造、流通、販売、マーケティング、販売促進のライセンスを受けた、特定の外国関連会社から米国の親会社に与えられる10億の収入。
通知は、当社の米国間の移転価格に関するものでした。 親会社とその特定の外国関連会社。移転価格を管理するIRSの規則では、会社の米国親会社とその外国の関連会社などの関連当事者間の取引について、独自の価格設定が義務付けられています。
1987年から1995年の課税年度における同じ移転価格問題を解決するために、当社とIRSは1996年に、米国の親会社が外国のライセンシーからの報酬として報告する米国の課税所得額を決定するための独立した方法論に合意しました。会社とIRSは、その紛争を解決するクロージング契約（「クロージング契約」）でこの合意を記念しました。締結契約では、重要な事実や状況、または関連する連邦税法に変更がない限り、今後の会社の所得税の計算において、1987年から1995年の課税年度に使用されることに会社とIRSが合意した税額計算方法を使用したとしても、IRSから会社に罰則が科されることはないと規定されていました。
IRSは、1996年から2006年の課税年度にわたる5回連続の監査サイクルで、当社が合意されたクロージング・コンフェートの方法論を遵守していることを監査し、確認しました。
IRSからの2015年9月17日の通知は、会社への事前の通知なしに、以前に合意された2007年から2009年の課税年度の方法論を遡及的に拒否し、まったく異なる方法論を採用しました。新しい税額計算方法を使用して、IRSはドルを超えて再配分しました92007年から2009年の課税年度における外国のライセンシーから米国の親会社に与えられた10億の収入。クロージング契約に従い、IRSは罰則を主張していませんが、まだそうしていません。
IRSは、2015年10月15日に会社の問題を訴訟対象に指定しました。訴訟指定とは、税務紛争を解決するためのあらゆる代替手段を企業に差し押さえるIRSの決定です。IRSが会社の問題を訴訟対象として指定した結果、会社はIRSが新たに課した税務査定を受け入れ、請求された税金の全額を支払うか、連邦裁判所で訴訟を起こすかを余儀なくされました。この問題は引き続きIRSの訴訟指定の対象となり、会社がIRSと問題を解決したり、その他の方法で相互に解決したりすることはできません。
その結果、当社は2015年12月に米国税務裁判所（「税務裁判所」）に、通知に記載されている税制調整に異議を申し立てる請願書を提出して訴訟を開始しました。
裁判の前に、IRSは移転価格調整額をドル増額しました385百万ドル。その結果、追加の税額調整が行われます135百万。同社は、メキシコの外国税額控除に関連する別の問題について、有利な略式判決を下しました。これにより、IRSの潜在的な税調整額が実質的にドル引き下げられました138百万。
裁判は2018年3月から5月にかけて税務裁判所で行われ、2019年4月に審理後の最終ブリーフが提出され、交換されました。
2020年11月18日、税務裁判所は、主にIRSの側に立った意見書（「意見」）を出しましたが、クロージング契約に基づいて外国のライセンシーが米国の親会社に以前に支払った配当金は、意見に従って会社に支払われることになるものを含め、ロイヤルティを相殺するために引き続き認められるべきであるという意見書（「意見」）を発表しました。2023年11月8日、税務裁判所は補足意見（および当初の税務裁判所の意見「意見」）を発表し、IRSの側に立って、ブロックインカム規制は会社の事業に適用され、スリーエム. & Subs対コミッショナー（2023年2月9日）の税務裁判所の意見がそれらの規制の有効性を支配していると結論付けました。
当社は、IRSと税務裁判所が、会社の外国のライセンシーが稼いだ収入を会社の米国税を増額するために再配分する際に、適用される規制を誤って解釈し、誤って適用したと考えています。さらに、当社は、IRSと当社が以前に合意し、10年以上にわたってIRSの監査を受けたものとは異なる計算方法を使用してそのような納税義務を遡及的に課すことは違憲であると考えています。当社は、控訴の際に自社の主張を主張し、自社の立場を精力的に弁護するつもりです。
2020年12月31日時点で計上される税準備金の額を決定するにあたり、当社は会計基準法第740号「所得税の会計処理」に規定されている必要な2段階の評価プロセスを完了しました。その際、外部のアドバイザーと相談し、意見書や関連する判例法を含むがこれらに限定されない、関連する法律、規則、規制を見直し、検討しました。また、あらゆる控訴手段を通じて、私たちの立場を積極的に擁護し、根拠のあるさまざまな法的主張を主張する意向も検討しました。私たちは、会社の税務上の立場の技術的および法的メリットに基づいて、会社の税務上の立場は最終的に控訴後も維持される可能性が高いと結論付けました。さらに、IRSが主張し、意見書で確認された方法論（「税務裁判所方法論」）を含む、訴訟の最終解決時に裁判所が適用できるいくつかの代替移転価格方法論を検討しました。必要な確率分析に基づいて、連邦裁判所が最終的に会社の税金の計算に使用するよう命令できると思われる方法を決定しました。この分析の結果、$の税準備金を計上しました4382020年12月31日に終了した年度中の金額は、得られた方法論の適用と、クロージング契約に基づいて外国のライセンシーが米国の親会社に最初に支払った配当金に適用されるさまざまな税制上の取り扱いに関するもので、意見書と会社の分析に従ってロイヤルティとして再分類されます。
控訴後も会社の税務上の立場が最終的に維持される可能性が高いという当社の結論は、2024年3月29日現在で変わっていません。しかし、連邦裁判所が最終的に会社の税金の計算に使用するよう命令できると考えられる方法論の計算を更新しました。これらの更新された計算に必要な確率分析を適用し、現在の報告期間を通じて利息が発生した結果、2024年3月29日現在の税準備金を$に更新しました447百万。
当社はIRSの立場とそのような立場を確認する意見の一部に強く反対していますが、IRSが提案し、税務裁判所が支持した調整の一部または全部が最終的に支持される可能性があります。その場合、会社は2007年から2009年の課税年度、および場合によってはそれ以降の年度にも多額の追加負債の対象となり、会社の財政状態、経営成績、およびキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
当社は、意見の範囲に含まれる可能性のある外国のライセンシーからの収入を再配分するために税務裁判所方法論を適用することの潜在的な影響を計算しました。そのような方法論が最終的に裁判所によって支持され、IRSが連邦裁判所の同意を得て、その方法論を翌年に適用することを決定することを前提としています。この影響には、2007年から2009年の訴訟対象課税年度および2010年から2023年までのその後の課税年度について、2023年12月31日までに発生した税金と利息が含まれます。計算には、2017年の減税および雇用法に基づいて支払われる以前に発生した移行税に対する相関調整の推定影響が組み込まれています。当社は、潜在的な増額税額と利子負債の合計額は約$になる可能性があると見積もっています162023年12月31日時点で10億です。追加の所得税と利息は、そのような潜在的な負債またはその一部が支払われるまで発生し続けます。当社は、2024年3月29日に終了した3か月間、税務裁判所方法論を引き続き適用すると、予想される税金と利子負債の合計額が約$増加すると予測しています500百万。私たちは現在、2023年12月31日現在の同様の事実と状況を想定して、今後数年間も税務裁判所方法論を引き続き適用すると予測しています。その結果、年間の納税義務が増え、会社の実効税率がおおよそ上昇します 3.5%.
当社とIRSは現在、意見書の税務上の影響について合意している最中です。このプロセスの完了後、税務裁判所は事件の判決を下します。当社は、その後90日以内に米国第11巡回区控訴裁判所に控訴通知を提出する必要があります。その後、IRSは、税務裁判所の判決に反映された2007年から2009年の課税年度に関連する追加の税金（およびその利息）を徴収し、会社が支払う予定です。当社は現在、2007年から2009年の課税年度に関連してその時点で行われる支払い額は、上記の予想増税額と利子負債の合計額に含まれており、約$と見積もっています。5.910億（2024年3月29日までに発生した利息を含む）に、支払い時に発生した追加の利息を加えたもの。会社が控訴審で勝訴した場合、この金額の一部または全部、および未収利息が返金されます。
リスク管理プログラム
当社は、損失のリスクから会社を守るために、数多くのグローバル保険プログラムを実施しています。一般的に、私たちはさまざまな種類の請求の大部分について自己保険をかけています。しかし、会社の壊滅的な損失のリスクを減らすために、自己保険による留保よりも商業保険を使用しています。当社の自己保険損失引当金は、保険業界の保険数理上の方法と仮定を使用して見積もられ、当社の請求履歴に基づいて特定の予想に合わせて調整されます。私たちの自己保険準備金は合計$でした187百万と $1972024年3月29日および2023年12月31日現在、それぞれ百万です。
ノート 10: その他の包括収入
コカコーラ株主に帰属するAOCIは、当社の連結貸借対照表に株主資本の一部として個別に表示されます。これには、持分法投資先の比例配分も含まれます。非支配持分に帰属するOCIは、非支配持分に帰属する項目資本の一部として連結貸借対照表に配分され、含まれます。
コカコーラ株主に帰属するAOCIは、税引後（百万単位）以下のとおりです。
| | | | | | | | |
| 3 月 29 日
2024 | 12月31日
2023 |
| 純外貨換算調整額 | $ | (13,005) | | $ | (12,726) | |
| デリバティブの累積純利益（損失） | (105) | | (154) | |
| 売却可能な負債証券の未実現純利益（損失） | 4 | | (1) | |
| 年金およびその他の退職後の給付負債の調整 | (1,398) | | (1,394) | |
| その他の包括利益 (損失) の累計 | $ | (14,504) | | $ | (14,275) | |
次の表は、コカコーラ株主と非支配持分との間の包括利益総額の配分をまとめたものです（百万単位）。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月29日に終了した3か月間 |
| の株主
コカコーラ | 非制御
興味 | 合計 |
| 連結純利益 | $ | 3,177 | | $ | 8 | | $ | 3,185 | |
| その他の包括利益: | | | |
| 純外貨換算調整額 | (279) | | (24) | | (303) | |
デリバティブの純利益（損失）1 | 49 | | — | | 49 | |
売却可能債務証券の未実現利益（損失）の純変動2 | 5 | | — | | 5 | |
| 年金およびその他の退職後の給付負債の正味変動 | (4) | | — | | (4) | |
| | | |
| 包括利益 (損失) 合計 | $ | 2,948 | | $ | (16) | | $ | 2,932 | |
1デリバティブ商品の純利益または純損失に関する追加情報については、注記6を参照してください。
2売却可能な債務証券の純未実現利益または損失に関する追加情報については、注記4を参照してください。
次の表は、持分法投資先のOCIに占める当社の比例配分を含む、コカコーララ社の株主に帰属するOCIを示しています（百万単位）。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月29日に終了した3か月間 | 税引前金額 | 所得税 | 税引き後の金額 |
| 外貨換算調整: | | | |
| 期間中に発生した翻訳調整 | $ | (34) | | $ | (35) | | $ | (69) | |
| 純利益に再分類調整が計上されました | 103 | | — | | 103 | |
| 長期的な投資性質の事業体内取引による利益（損失） | (518) | | — | | (518) | |
期間中に発生した純投資ヘッジの利益（損失）1 | 274 | | (69) | | 205 | |
| | | |
| 純外貨換算調整額 | $ | (175) | | $ | (104) | | $ | (279) | |
| デリバティブ: | | | |
| 期間中に発生した利益（損失） | $ | 27 | | $ | (11) | | $ | 16 | |
| 純利益に再分類調整が計上されました | 44 | | (11) | | 33 | |
デリバティブの純利益（損失）1 | $ | 71 | | $ | (22) | | $ | 49 | |
| 売却可能な債務証券： | | | |
| | | |
| 純利益に再分類調整が計上されました | $ | 6 | | $ | (1) | | $ | 5 | |
売却可能債務証券の未実現利益（損失）の純変動2 | $ | 6 | | $ | (1) | | $ | 5 | |
| 年金およびその他の退職後の給付負債： | | | |
| 期間中に発生する純年金およびその他の退職後給付負債 | $ | (13) | | $ | (8) | | $ | (21) | |
| 純利益に再分類調整が計上されました | 22 | | (5) | | 17 | |
| 年金およびその他の退職後の給付負債の正味変動 | $ | 9 | | $ | (13) | | $ | (4) | |
コカ・コーラの株主に帰属するその他の包括利益（損失）
会社 | $ | (89) | | $ | (140) | | $ | (229) | |
1 デリバティブ商品の純利益または純損失に関する追加情報については、注記6を参照してください。
2 売却可能な負債証券の純未実現利益または損失に関する追加情報については、注記4を参照してください。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日に終了した3か月間 | 税引前金額 | 所得税 | 税引き後の金額 |
| 外貨換算調整: | | | |
| 期間中に発生した翻訳調整 | $ | 437 | | $ | (91) | | $ | 346 | |
| 純利益に再分類調整が計上されました | 101 | | — | | 101 | |
| 長期的な投資性質の事業体内取引による利益（損失） | 292 | | — | | 292 | |
期間中に発生した純投資ヘッジの利益（損失）1 | (154) | | 39 | | (115) | |
| | | |
| 純外貨換算調整額 | $ | 676 | | $ | (52) | | $ | 624 | |
| デリバティブ: | | | |
| 期間中に発生した利益（損失） | $ | (76) | | $ | 7 | | $ | (69) | |
| 純利益に再分類調整が計上されました | (1) | | — | | (1) | |
デリバティブの純利益（損失）1 | $ | (77) | | $ | 7 | | $ | (70) | |
| 売却可能な債務証券： | | | |
| 期間中に発生した未実現利益（損失） | $ | 9 | | $ | (3) | | $ | 6 | |
| 純利益に再分類調整が計上されました | 3 | | (1) | | 2 | |
売却可能債務証券の未実現利益（損失）の純変動2 | $ | 12 | | $ | (4) | | $ | 8 | |
| 年金およびその他の退職後の給付負債： | | | |
| 期間中に発生する純年金およびその他の退職後給付負債 | $ | (5) | | $ | (2) | | $ | (7) | |
| 純利益に再分類調整が計上されました | 22 | | (4) | | 18 | |
| 年金およびその他の退職後の給付負債の正味変動 | $ | 17 | | $ | (6) | | $ | 11 | |
コカ・コーラの株主に帰属するその他の包括利益（損失）
会社 | $ | 628 | | $ | (55) | | $ | 573 | |
1デリバティブ商品の純利益または純損失に関する追加情報については、注記6を参照してください。
2売却可能な債務証券の純未実現利益または損失に関する追加情報については、注記4を参照してください。
次の表は、AOCIから収益に再分類された調整額が記録された連結損益計算書の金額と項目を示しています（百万単位）。
| | | | | | | | | | |
| | | | AOCIから再分類された金額
収入に |
| AOCIコンポーネントの説明 | 財務諸表のラインアイテム | | | 2024年3月29日に終了した3か月間 |
| 外貨換算調整: | | | | |
売却、連結解除、その他1 | その他の収益（損失）— 純額 | | | $ | 103 | |
| | | | |
| 税引前利益 | | | 103 | |
| 所得税 | | | — | |
| 連結純利益 | | | $ | 103 | |
| デリバティブ: | | | | |
| 外貨契約 | 純営業収益 | | | $ | 17 | |
| 外貨契約と商品契約 | 売上原価 | | | (2) | |
| 外貨契約 | 支払利息 | | | 1 | |
| | | | |
| 外貨契約 | その他の収益（損失）— 純額 | | | 28 | |
| 税引前利益 | | | 44 | |
| 所得税 | | | (11) | |
| 連結純利益 | | | $ | 33 | |
| 売却可能な債務証券： | | | | |
| | | | |
| 負債証券の売却 | その他の収益（損失）— 純額 | | | $ | 6 | |
| 税引前利益 | | | 6 | |
| 所得税 | | | (1) | |
| 連結純利益 | | | $ | 5 | |
| 年金およびその他の退職後の給付負債： | | | | |
売却、連結解除、その他2 | その他の収益（損失）— 純額 | | | $ | (2) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 認識された純保険数理上の損失（利益） | その他の収益（損失）— 純額 | | | 25 | |
| 認識されている以前のサービス費用（クレジット） | その他の収益（損失）— 純額 | | | (1) | |
| | | | |
| 税引前利益 | | | 22 | |
| 所得税 | | | (5) | |
| 連結純利益 | | | $ | 17 | |
1フィリピンとバングラデシュでのボトリング事業の再フランチャイズ化、およびタイへの持分法投資先の所有権の売却に関連しています。注2を参照してください。
2フィリピンとバングラデシュでのボトリング事業の再フランチャイズ化に関連しています。注2を参照してください。
ノート 11: 株式の変動
次の表は、資本総額、コカコーラ株主に帰属する持分および非支配持分に帰属する資本（百万単位）の期首帳簿価額と期末帳簿価額の調整を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | コカコーラ株主 | |
| 2024年3月29日に終了した3か月間 | 発行済普通株式 | 合計 | 再投資された収益 | その他の包括利益（損失）の累積 | 普通株式 | 資本剰余金 | 自己株式 | 非支配権益権 |
| 2023年12月31日 | 4,308 | | $ | 27,480 | | $ | 73,782 | | $ | (14,275) | | $ | 1,760 | | $ | 19,209 | | $ | (54,535) | | $ | 1,539 | |
| | | | | | | | |
| 包括利益 (損失) | — | | 2,932 | | 3,177 | | (229) | | — | | — | | — | | (16) | |
配当金の支払先/支払先 ザ・コカ・コーラの株主 会社 ($)0.485 一株当たり) | — | | (2,091) | | (2,091) | | — | | — | | — | | — | | — | |
非支配者に支払われる配当 興味 | — | | (2) | | — | | — | | — | | — | | — | | (2) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
売却、連結解除、そして
その他の | — | | (4) | | — | | — | | — | | — | | — | | (4) | |
| 自己株式の購入 | (10) | | (621) | | — | | — | | — | | — | | (621) | | — | |
株式ベースに関連する影響
報酬プラン | 10 | | 252 | | — | | — | | — | | 112 | | 140 | | — | |
| | | | | | | | |
| 2024年3月29日 | 4,308 | | $ | 27,946 | | $ | 74,868 | | $ | (14,504) | | $ | 1,760 | | $ | 19,321 | | $ | (55,016) | | $ | 1,517 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | コカコーラ株主 | |
| 2023年3月31日に終了した3か月間 | 発行済普通株式 | 合計 | 再投資された収益 | その他の包括利益（損失）の累積 | 普通株式 | 資本剰余金 | 自己株式 | 非支配権益権 |
| 2022年12月31日 | 4,328 | | $ | 25,826 | | $ | 71,019 | | $ | (14,895) | | $ | 1,760 | | $ | 18,822 | | $ | (52,601) | | $ | 1,721 | |
| | | | | | | | |
| 包括利益 (損失) | — | | 3,611 | | 3,107 | | 573 | | — | | — | | — | | (69) | |
配当金の支払先/支払先 ザ・コカ・コーラの株主 会社 ($)0.46 一株当たり) | — | | (1,989) | | (1,989) | | — | | — | | — | | — | | — | |
非支配者に支払われる配当
興味 | — | | (4) | | — | | — | | — | | — | | — | | (4) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 自己株式の購入 | (12) | | (749) | | — | | — | | — | | — | | (749) | | — | |
株式ベースに関連する影響
報酬プラン | 9 | | 173 | | — | | — | | — | | 70 | | 103 | | — | |
| その他の活動 | — | | — | | — | | — | | — | | (3) | | — | | 3 | |
| 2023年3月31日 | 4,325 | | $ | 26,868 | | $ | 72,137 | | $ | (14,322です) | | $ | 1,760 | | $ | 18,889 | | $ | (53,247) | | $ | 1,651 | |
ノート 12: 重要な営業項目と非営業項目
その他の運営費
2024年3月29日に終了した3か月間に、当社はその他の営業費用を計上しました1,573 百万。これらの費用は主に$でした7652020年にフェアライフ合同会社（「フェアライフ」）を買収した際の、当社の公正価値に対する偶発対価負債の再測定に関連する百万ドル、$760100万件は当社のBodyArmor商標の減損に関するもので、そして$36 100万は、会社の生産性と再投資プログラムに関するものです。さらに、その他の運営費には$が含まれています7インドの特定の地域でのボトリング事業の再フランチャイズ化に関連する取引費用として百万ドル、$42021年にBA Sports Nutrition, LLC（「BodyArmor」）の買収に関連する競業避止契約の償却に100万ドルと1100万ドルは税務訴訟費用に関連しています。
2023年3月31日に終了した3か月間に、当社はその他の営業費用を計上しました111 百万。これらの費用は主に$でした62 100万円は、フェアライフの買収に伴う当社の偶発対価の公正価値に対する負債の再測定に関するものです。$27100万は会社の生産性と再投資プログラムに関連していて、そして$18100万は、北米事業部門の再編に関連しています。さらに、その他の運営費には$が含まれています4BodyArmorの買収に関連する競業避止契約の償却に100万ドル。
インドの特定の地域におけるボトリング事業の再フランチャイズ化に関する追加情報については、注記2を参照してください。税務訴訟に関する追加情報については、注記9を参照してください。会社の再編イニシアチブに関する追加情報については、注記13を参照してください。フェアライフ生命保険の買収とBodyArmorの減損に関する追加情報については、注記16を参照してください。これらの費用が当社の事業セグメントと企業に与えた影響については、注記17を参照してください。
その他の非営業品目
株式収入（損失）— 純額
2024年3月29日と2023年3月31日に終了した3か月間に、当社は米ドルの純費用を記録しました25百万と $82それぞれ 100 万です。これらの金額は、特定の持分法投資先によって記録された重要な営業項目および営業外項目における当社の比例配分を表しています。これらの項目が当社の事業セグメントと企業に与えた影響については、注記17を参照してください。
その他の収益（損失）— 純額
2024年3月29日に終了した3か月間で、当社はドルの純利益を計上しました599百万と $293100万ドルは、それぞれフィリピンとインドの特定の地域でのボトリング事業の再フランチャイズ化に関するものです。また、同社は$の純利益も計上しました516100万ドルは、タイの持分法投資先の所有権を売却するためのものです。さらに、当社は$の純利益を計上しました178百万ドルは、株式証券と取引負債証券の実現損益、未実現損益、および売却可能な負債証券の実現損益に関するものです。会社は$の損失を記録しました7 2023年にベトナムでボトリング事業を再フランチャイズ化するためのクロージング後の調整に関するものです。
2023年3月31日に終了した3か月間で、当社はドルの純利益を計上しました439 100万ドルは、ベトナムでのボトリング事業の再フランチャイズ化に関するものです。さらに、当社は$の純利益を計上しました113 百万ドルは、株式証券と取引負債証券の実現損益、未実現損益、および売却可能な負債証券の実現損益に関するものです。
当社のボトリング事業の再フランチャイズ化、およびタイにおける持分法投資先の所有権の売却に関する追加情報については、注記2を参照してください。株式と負債証券に関する追加情報については、注記4を参照してください。これらの項目が当社の事業セグメントと企業に与えた影響については、注記17を参照してください。
ノート 13: リストラ
生産性と再投資プログラム
2012年2月、当社は、ブランドを強化し、長期的な収益成長を促進するためにリソースを再投資することを目的とした生産性と再投資プログラムを発表しました。プログラムは何度も拡大され、最後の拡張は2017年4月に行われました。このプログラムに含まれる残りの取り組みは、主に組織のさらなる簡素化と標準化を目的としており、2024年に完了する予定です。
2024年3月29日と2023年3月31日に終了した3か月間に、会社はドルの費用を負担しました36 百万と $27それぞれ、当社の生産性と再投資プログラムに関連しています。これらの費用には、主にプログラムのイニシアチブの実施に関連する内部費用と外部費用が含まれており、連結損益計算書のその他の営業費用という項目に記録されました。これらの費用が当社の事業セグメントと企業に与えた影響については、注記17を参照してください。会社が負担した税引前費用の合計は4,329このプログラムが開始されて以来、100万件もの関連がありました。
北米事業単位の再編
2022年11月、当社は、事業構造を顧客やボトラーとより一致させることを目的とした、北米事業部門の再編プログラムを発表しました。進化した事業構造は、ボトラーに関連するすべての要素（フランチャイズリーダーシップ、商業的リーダーシップ、デジタル、ガバナンス、技術革新）をまとめ、私たちの働き方を合理化するのに役立ちました。2023年3月31日に終了した3か月間に、会社はドルの費用を負担しました18このプログラムに関連する100万です。これらの費用には主に退職金が含まれており、連結損益計算書のその他の営業費用という項目に記録されています。会社が負担した税引前費用の合計は65このプログラムが開始されて以来、100万件もの関連がありました。このリストラプログラムは、2023年12月31日に完了しました。
ノート 14: 年金やその他の退職後の福利厚生制度
当社の年金およびその他の退職後給付制度の正味定期給付費用または収入は、以下のとおりです（百万単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金制度 | | その他退職後
福利厚生プラン |
| 3 か月が終了 |
| 3 月 29 日
2024 | 3 月 31 日
2023 | | 3 月 29 日
2024 | 3 月 31 日
2023 |
| サービスコスト | $ | 27 | | $ | 24 | | | $ | 1 | | $ | 1 | |
| 利息費用 | 77 | | 81 | | | 4 | | 7 | |
プラン資産の期待収益率1 | (118) | | (119) | | | (2) | | (4) | |
| 以前のサービス費用の償却（クレジット） | — | | — | | | (1) | | (1) | |
| 純保険数理損失（利益）の償却 | 26 | | 24 | | | (1) | | (1) | |
| 正味定期給付費用 (収入) | $ | 12 | | $ | 10 | | | $ | 1 | | $ | 2 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
12024年の正味定期給付費用（収入）の計算に使用されたプラン資産の長期予想収益率の加重平均は 7.00年金プランの% と 4.50その他の退職後の福利厚生プランの場合は%。
上記の表のサービス費用を除くすべての金額は、連結損益計算書のその他の収益（損失）—純額という項目に記録されています。2024年3月29日に終了した3か月間に、当社はドルを寄付しました6私たちの年金信託に100万を、1ドルで相殺しました44年金信託から会社の一般資産への余剰国際プラン資産の100万件の譲渡。約$の追加寄付を見込んでいます27 2024年の残りの期間には百万です。会社は$を寄付しました52023年3月31日に終了した3か月間に、100万ドルを年金信託に送金しました。
ノート 15: 所得税
会社は$の所得税を計上しました687百万 (17.7% 実効税率) と $940 百万 (23.22024年3月29日と2023年3月31日にそれぞれ終了した3か月間の実効税率（%）。
2024年3月29日および2023年3月31日に終了した3か月間の当社の実効税率は、米国の法定連邦税率とは異なります 21.0% は主に、注記12に記載されているように、重要な営業項目と営業外項目の税務上の影響、および米国外で多額の収益を生み出し、投資から多額の収益を株式法で計上することによる税制上の優遇措置によるものです。どちらも通常、法定の米国連邦税率よりも低い税率で課税されます。
2020年11月18日、税務裁判所は、主にIRSの側に立った移転価格税の調整に関する当社の2015年のIRSとの訴訟に関する意見書を発表しました。2023年11月8日、税務裁判所は、IRSの側に立って、ブロックインカム規制が会社の事業に適用され、スリーエム. & Subs対コミッショナー（2023年2月9日）の税務裁判所の意見がそれらの規制の有効性を支配していると結論付けた補足意見を発表しました。当社は意見に強く反対し、自社の立場を積極的に擁護するつもりです。注9を参照してください。
ノート 16: 公正価値測定
定期的な公正価値測定
次の表は、定期的に公正価値（百万単位）で測定される資産と負債をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月29日 | レベル 1 | レベル 2 | レベル 3 | | その他3 | ネッティング
調整 | 4 | 公正価値
測定値 | |
| 資産: | | | | | | | | | |
価値が簡単に決定できる株券1 | $ | 1,814 | | $ | 197 | | $ | 7 | | | $ | 88 | | $ | — | | | $ | 2,106 | | |
債務証券1 | — | | 1,561 | | 3 | |
| — | | — | | | 1,564 | | |
デリバティブ2 | — | | 275 | | — | | | — | | (210) | | 6 | 65 | | 8 |
| 総資産 | $ | 1,814 | | $ | 2,033 | | $ | 10 | | | $ | 88 | | $ | (210) | | | $ | 3,735 | | |
| 負債: | | | | | | | | | |
| 偶発対価賠償責任 | $ | — | | $ | — | | $ | 3,782 | | 5 | $ | — | | $ | — | | | $ | 3,782 | | |
デリバティブ2 | 1 | | 1,444 | | — | | | — | | (1,346) | | 7 | 99 | | 8 |
| 負債総額 | $ | 1 | | $ | 1,444 | | $ | 3,782 | | | $ | — | | $ | (1,346) | | | $ | 3,881 | | |
1価値が容易に決定できる当社の株式証券と負債証券の構成に関する追加情報については、注記4を参照してください。
2デリバティブポートフォリオの構成に関する追加情報については、注記6を参照してください。
31株当たりの純資産価値（またはそれに相当する）の実際的な手段を使用して公正価値で測定される特定の投資は、公正価値階層には分類されていませんが、注記4に示されている金額と調整するために含まれています。
4金額は、法的に強制力のあるマスターネッティング契約の影響を表しています。これにより、会社は正味のプラスポジションとマイナスポジション、および同じ取引相手と保有または置かれた現金担保を決済することができます。法的強制力のあるマスターネッティング契約の対象となる金額で、経営陣が相殺しないことを選択した金額や、相殺要件を満たさない金額はありませんでした。注6を参照してください。
5は、2020年にフェアライフを買収したことに関連する残りのマイルストーン支払いの公正価値を表します。これは、フェアライフが2024年までに特定の財務目標を達成することを条件としており、達成された場合は2025年に支払われます。このマイルストーン支払いは、フェアライフの業績に関連して合意された計算式に基づいており、その結果得られる価値には上限はありません。公正価値は、割引キャッシュフロー分析を使用して決定されました。四半期ごとにこの負債を公正価値に再測定する必要があります。公正価値の変化は、最終的なマイルストーンの支払いが行われるまで収益に記録されます。
6当社は、デリバティブポジションから差し引いた現金担保を返却する義務はありません。
7会社には$を取り戻す権利があります1,136 デリバティブポジションから差し引いた数百万の現金担保。
8当社のデリバティブ金融商品は、以下のように連結貸借対照表に公正価値で計上されました。$32 明細項目の前払い費用およびその他の流動資産、$33百万、その他の非流動資産、および$99その他の非流動負債は百万です。デリバティブポートフォリオの構成に関する追加情報については、注記6を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | レベル 1 | レベル 2 | レベル 3 | | その他3 | ネッティング
調整 | 4 | 公正価値
測定値 | |
| 資産: | | | | | | | | | |
価値が簡単に決定できる株券1 | $ | 1,727 | | $ | 188 | | $ | 6 | | | $ | 85 | | $ | — | | | $ | 2,006 | | |
債務証券1 | — | | 1,172 | | 3 | | | — | | — | | | 1,175% | | |
デリバティブ2 | — | | 275 | | — | | | — | | (222) | | 6 | 53 | | 8 |
| 総資産 | $ | 1,727 | | $ | 1,635 | | $ | 9 | | | $ | 85 | | $ | (222) | | | $ | 3,234 | | |
| 負債: | | | | | | | | | |
| 偶発対価賠償責任 | $ | — | | $ | — | | $ | 3,017 | | 5 | $ | — | | $ | — | | | $ | 3,017 | | |
デリバティブ2 | 3 | | 1,445 | | — | | | — | | (1,256) | | 7 | 192 | | 8 |
| 負債総額 | $ | 3 | | $ | 1,445 | | $ | 3,017 | | | $ | — | | $ | (1,256) | | | $ | 3,209 | | |
1価値が容易に決定できる当社の株式証券と負債証券の構成に関する追加情報については、注記4を参照してください。
2デリバティブポートフォリオの構成に関する追加情報については、注記6を参照してください。
31株当たりの純資産価値（またはそれに相当する）の実際的な手段を使用して公正価値で測定される特定の投資は、公正価値階層には分類されていませんが、注記4に示されている金額と調整するために含まれています。
4金額は、法的に強制力のあるマスターネッティング契約の影響を表しています。これにより、会社は正味のプラスポジションとマイナスポジション、および同じ取引相手と保有または置かれた現金担保を決済することができます。法的強制力のあるマスターネッティング契約の対象となる金額で、経営陣が相殺しないことを選択した金額や、相殺要件を満たさない金額はありませんでした。注6を参照してください。
5は、2020年にフェアライフを買収したことに関連する残りのマイルストーン支払いの公正価値を表します。これは、フェアライフが2024年までに特定の財務目標を達成することを条件としており、達成された場合は2025年に支払われます。このマイルストーン支払いは、フェアライフの業績に関連して合意された計算式に基づいており、その結果得られる価値には上限はありません。公正価値は、モンテカルロ評価モデルを使用して決定されました。四半期ごとにこの負債を公正価値に再測定する必要があります。公正価値の変化は、最終的なマイルストーンの支払いが行われるまで収益に記録されます。会社は$のマイルストーン支払いを行いました275 2023年には百万です。
6会社は$を返却する義務がありました4 デリバティブポジションから差し引いた数百万の現金担保。
7会社には$を取り戻す権利がありました1,039 デリバティブポジションから差し引いた数百万の現金担保。
8当社のデリバティブ金融商品は、以下のように連結貸借対照表に公正価値で計上されました。$53その他の非流動資産項目は百万、そして$192その他の非流動負債は百万です。デリバティブポートフォリオの構成に関する追加情報については、注記6を参照してください。
2024年3月29日および2023年3月31日に終了した3か月間、レベル3の資産および負債の総実現損益および未実現損益は、偶発的対価負債を除いて重要ではありませんでした。
当社は、報告期間の開始時点で、階層内のレベル間の異動を認識しています。階層内のレベル間の総移動量は、2024年3月29日と2023年3月31日に終了した3か月間は重要ではありませんでした。
非経常的公正価値測定
2024年3月29日に終了した3か月間に、当社は$の資産減損費用を計上しました760100万件は、北米でのBodyArmorの商標に関するものです。これは主に、将来の業績予測の修正と、買収日以降のマクロ経済状況の変化による割引率の上昇によるものです。この商標の公正価値は、レベル3のインプットに基づく割引キャッシュフロー分析を使用して導き出されました。この費用は、当社の連結損益計算書の「その他の営業費用」という項目に記録されています。商標の残りの帳簿価は $です3,400です百万。2023年3月31日に終了した3か月間、非経常ベースで公正価値で測定された資産の損益は認められませんでした。
その他の公正価値開示
現金および現金同等物、短期投資、取引売掛金、買掛金と未払費用、およびローンと買掛金の帳簿価額は、これらの金融商品の満期が比較的短いため、公正価値に近いものです。当社の長期債務の公正価値は、それらの商品の相場価格に基づくレベル2のインプットを使用して見積もられます。相場価格が入手できない場合、公正価値は、割引後のキャッシュフローと、金利、信用リスク、および債務証書の契約条件に関する市場ベースの期待値を使用して見積もられます。2024年3月29日現在、当社の長期負債の帳簿価額と公正価額は、現在の部分を含めて36,496百万と $31,883それぞれ 100 万です。2023年12月31日現在、当社の長期負債の帳簿価額と公正価額は、現在の部分を含めて37,507百万ドルと33,445それぞれ百万。
ノート 17: 事業セグメント
事業セグメント別および企業別の当社の事業に関する情報は次のとおりです（百万単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ヨーロッパ、中東、アフリカ | ラテン語
アメリカ | 北
アメリカ | アジアパシフィック | | グローバル・ベンチャーズ | | ボトリング
投資 | | コーポレート | エリミネーション | 統合されました |
| 2024年3月29日に終了した3か月間現在および2024年3月29日に終了した3か月間 | | | | | | | | | | | | |
| 純営業収益: | | | | | | | | | | | | |
| サードパーティ | $ | 1,776 | | $ | 1,527 | | $ | 4,172 | | $ | 1,253 | | | $ | 730 | | | $ | 1,815 | | | $ | 27 | | $ | — | | $ | 11,300% | |
| インターセグメント | 197 | | — | | 2 | | 216 | | | — | | | 2 | | | — | | (417) | | — | |
| 純営業収益の合計 | 1,973 | | 1,527 | | 4,174 | | 1,469 | | | 730 | | | 1,817 | | | 27 | | (417) | | 11,300% | |
| 営業利益 (損失) | 1,080 | | 942 | | 445 | | 654 | | | 55 | | | 156 | | | (1,191) | | — | | 2,141 | |
| 所得税控除前利益（損失） | 1,089 | | 947 | | 455 | | 658 | | | 56 | | | 424 | | | 243 | | — | | 3,872 | |
| 識別可能な営業資産 | 7,244 | | 3,301 | | 26,002 | | 2,568 | | 2 | 7,534 | | | 7,788 | | 2 | 25,313です | | — | | 79,750 | |
投資1 | 386 | | 725 | | 15 | | 70 | | | — | | | 13,349 | | | 5,097 | | — | | 19,642 | |
現在と 3 か月間
2023年3月31日に終了しました | | | | | | | | | | | | |
| 純営業収益: | | | | | | | | | | | | |
| サードパーティ | $ | 1,831 | | $ | 1,386 | | $ | 3,902 | | $ | 1,185 | | | $ | 707 | | | $ | 1,944 | | | $ | 25 | | $ | — | | $ | 10,980 | |
| インターセグメント | 193 | | — | | 2 | | 186 | | | — | | | 2 | | | — | | (383) | | — | |
| 純営業収益の合計 | 2,024 | | 1,386 | | 3,904 | | 1,371 | | | 707 | | | 1,946 | | | 25 | | (383) | | 10,980 | |
| 営業利益 (損失) | 1,135 | | 853 | | 1,033 | | 563 | | | 51 | | | 139 | | | (407) | | — | | 3,367 | |
| 所得税控除前利益（損失） | 1,142 | | 855 | | 1,041 | | 423 | | | 57 | | | 504 | | | 31 | | — | | 4,053 | |
| 識別可能な営業資産 | 7,682 | | 2,315 | | 26,692 | | 2,668 | | 3 | 7,388 | | | 9,653 | | 3 | 21,925です | | — | | 78,323 | |
投資1 | 401 | | 681 | | 15 | | 77 | | | — | | | 13,200% | | | 4,707 | | — | | 19,081 | |
| 2023年12月31日現在 | | | | | | | | | | | | |
| 識別可能な営業資産 | $ | 7,117 | | $ | 3,149 | | $ | 25,808 | | $ | 2,428 | | 2 | $ | 7,607 | | | $ | 9,871 | | 2 | $ | 21,934 | | $ | — | | $ | 77,914 | |
投資1 | 389 | | 712 | | 15 | | 71 | | | — | | | 13,639 | | | 4,963 | | — | | 19,789 | |
1主に持分法投資やその他の瓶詰め会社への投資。
2不動産、プラント、設備 — インド純額を代理しています 13% と 12連結資産、プラント、設備の割合（それぞれ2024年3月29日および2023年12月31日現在の純額）。
3不動産、プラント、設備 — フィリピンの純額を表記しています 10連結資産、プラント、設備の割合 — 2023年3月31日現在の純額。2023年12月31日現在、当社のフィリピンでの瓶詰め事業は、売りに出されているものとして分類される基準を満たしています。注2を参照してください。
2024年3月29日に終了した3か月間、当社の事業セグメントと企業の業績は以下の項目の影響を受けました。
•税引前営業利益（損失）と利益（損失）がドル減額されました765 フェアライフ生命保険の買収に伴い、公正価値に対する当社の偶発的対価負債を再測定したため、法人の場合は100万件になりました。注16を参照してください。
•税引前営業利益（損失）と利益（損失）がドル減額されました760 BodyArmorの商標が剥奪されたため、北米では100万件になりました。注16を参照してください。
•税引前営業利益（損失）と利益（損失）がドル減額されました36 会社の生産性と再投資プログラムにより、コーポレートが100万になりました。注13を参照してください。
•税引前営業利益（損失）と利益（損失）がドル減額されました7 インドの特定の地域でのボトリング事業の再フランチャイズ化に関連する取引費用のため、法人の場合は100万件です。注2を参照してください。
•税引前営業利益（損失）と利益（損失）がドル減額されました4 BodyArmorの買収に関連した費用により、コーポレートが100万株になりました。注12を参照してください。
•税引前利益（損失）が$増加しました599 フィリピンでのボトリング事業の再フランチャイズ化により、コーポレートが100万になりました。注2を参照してください。
•税引前利益（損失）が$増加しました516 タイの持分法投資先の所有権の売却に関連する法人の場合は、100万円です。注2を参照してください。
•税引前利益（損失）が$増加しました293 インドの特定の地域でのボトリング事業の再フランチャイズ化により、法人が100万人に増えました。注2を参照してください。
•税引前利益（損失）が$増加しました178 株式証券、取引負債証券の実現損益および未実現損益、ならびに売却可能な負債証券の実現損益による法人の場合は100万です。注4を参照してください。
•税引前利益（損失）が$減額されました23ボトリング・インベストメンツは100万ドル、そして$2 当社の持分法投資先の一部が記録した重要な営業項目および営業外項目における当社の比例配分により、法人の場合は100万です。
•税引前利益（損失）が$減額されました7ベトナムでのボトリング事業の再フランチャイズ化のためのクロージング後の調整に関連する法人に100万ドルが寄付されました。注2を参照してください。
2023年3月31日に終了した3か月間、当社の事業セグメントと企業の業績は以下の項目の影響を受けました。
•税引前営業利益（損失）と利益（損失）がドル減額されました62 フェアライフ生命保険の買収に伴い、公正価値に対する当社の偶発的対価負債を再測定したため、法人の場合は100万件になりました。注16を参照してください。
•税引前営業利益（損失）と利益（損失）がドル減額されました27 会社の生産性と再投資プログラムにより、コーポレートが100万になりました。注13を参照してください。
•税引前営業利益（損失）と利益（損失）がドル減額されました18 北米事業部門の再編により、北米では100万件になりました。注13を参照してください。
•税引前営業利益（損失）と利益（損失）がドル減額されました6 米国での製造事業の再編により、北米では100万件になりました。
•税引前営業利益（損失）と利益（損失）がドル減額されました4 BodyArmorの買収に関連した費用により、コーポレートが100万株になりました。注12を参照してください。
•税引前利益（損失）が$増加しました439 ベトナムでのボトリング事業の再フランチャイズ化により、コーポレートが100万になりました。注2を参照してください。
•税引前利益（損失）が$増加しました113 株式証券、取引負債証券の実現損益および未実現損益、ならびに売却可能な負債証券の実現損益による法人の場合は100万です。注4を参照してください。
•税引前利益（損失）が$減額されました140 アジア太平洋地域では100万ドル、ドル増加しました58 当社の持分法投資先の一部が記録した重要な営業項目および営業外項目に対する当社の比例配分により、ボトリング・インベストメンツは100万件になりました。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
このレポートで使用される「コカ・コーラ社」、「当社」、「私たち」、「私たち」、「私たち」という用語は、コカコーラおよび当社の連結財務諸表に含まれるすべての事業体を指します。
重要な会計方針と見積もり
持分法投資と無期限無形資産の回収可能性
当社は、事業を展開する国や地域、特に発展途上国や新興市場のさまざまな経済、政治、規制環境に関連する多くの不確実性とリスクに直面しています。「項目1A」という見出しを参照してください。2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートIには「リスク要因」、パートIIには「当社の事業—課題とリスク」があります。また、現在のビジネス環境に関連する追加情報については、以下の「運用レビュー」という見出しを参照してください。その結果、経営陣は、世界中のさまざまな地域で持分法投資と無期限無形資産の減損テストを実施する際に、かなりの判断を伴う多数の仮定を行う必要があります。減損テストのパフォーマンスには、重要な会計上の見積もりが含まれます。これらの見積もりには、経営陣による慎重な判断が必要であり、固有の不確実性も含まれています。経営陣が見積もらなければならない要素には、資産の経済的寿命、販売量、価格設定、ロイヤルティレート、原材料費、配送コスト、長期成長率、割引率、マーケティング支出、外貨為替レート、税率、資本支出、資産売却による収益などがあります。これらの要因の変動は多くの条件によって決まるため、当社の会計上の見積もりは期間ごとに変わる可能性があります。世界の金融市場が非常に不安定な場合、これらの要因を推定することはさらに困難です。これらの要因は相互に依存していることが多く、単独では変化しない可能性があるため、単一の要因の変化による影響を提示することは現実的でも意味もないと考えています。
2021年11月、当社はスポーツパフォーマンスと水分補給飲料を提供するBA Sports Nutrition, LLC（「BodyArmor」）の残りの85％の所有権を取得し、現在は100％所有しています。2021年の間に、残りの所有権の取得と併せて、以前に保有していたBodyArmorの持分を公正価値で再測定した結果、8億3,400万ドルの非現金利益が発生しました。当社は、56億ドルの購入価格のうち42億ドルをBodyArmorの商標に割り当てました。2023年12月31日現在、商標の公正価値は帳簿価額とほぼ同じです。2024年3月29日に終了した3か月間、商標に関連する業績は予想を下回りました。そのため、当社は商標に関する将来の業績予測を修正し、減損分析を更新する必要が生じました。その結果、当社は、商標の公正価値が帳簿価額を下回っていると結論付け、7億6000万ドルの減損費用を計上しました。公正価値の低下は、主に将来の業績予想の修正と、買収日以降のマクロ経済状況の変化による割引率の上昇によるものです。この商標の短期的な業績が当社の修正後の財務予測を達成しない場合、またはマクロ経済状況が変化して営業成績の増加を相殺することなく割引率が上昇した場合は、追加の減損費用を計上する必要がある可能性があります。経営陣は、今後もこの商標の公正価値を引き続き監視していきます。
運用レビュー
当社のレディ・トゥ・ドリンクの売上はやや季節限定で、通常、第2四半期と第3四半期が最も販売量が多くなります。飲料事業の売上高は、天候の影響を受ける可能性があります。
構造変化、買収したブランド、新たにライセンスされたブランド
会社の業績を継続的に改善するために、私たちは時々、ボトリングパートナーやその他の製造事業の所有権の売買を行っています。さらに、飲料の提供を補完するために、定期的にブランドとその関連事業を買収したり、特定のブランドのライセンス契約を締結したりしています。これらの項目は、当社の業績や、経営陣が会社の業績を評価する際に使用する特定の主要指標に影響を与えます。
ユニットケース量の増加は、消費者レベルでの製品需要を測定するため、経営陣が会社の業績を評価するために使用する重要な指標です。会社のユニットケース量は、会社とそのボトリングパートナーが顧客または消費者に直接または間接的に販売した会社の飲料製品のユニットケース（またはユニットケース同等物）の数を表しているため、連結ボトラーと非連結ボトラーの両方のユニットケース量を反映しています。下の「飲料量」という見出しを参照してください。
濃縮物の販売量は、当社がボトリングパートナーや他の顧客に販売する、または当社が販売する完成品に使用される濃縮物、シロップ、原水、粉末/ミネラル（いずれの場合も、単位ケース相当量で表されます）の量を表します。Costaのノンレディ・トゥ・ドリンク製品の場合、コンセントレートの販売量は、主に取引件数で測定され、会社が顧客または消費者に販売した飲料の量を指します（いずれの場合も、ユニットケースで等価で表されます）。下の「飲料量」という見出しを参照してください。
純営業収益を分析する際には、通常、必要に応じて、（1）量の増加（必要に応じて販売量またはユニットケース量を集中）、（2）価格、製品、および地理的構成の変化、（3）外貨為替レートの変動、（4）買収と売却（以下に定義する構造的変化を含む）を考慮します。下の「純営業収益」という見出しを参照してください。当社は、濃縮物とシロップを連結および非連結ボトリングパートナーの両方に販売しています。ボトリングパートナーの所有構造は、コンセントレートの収益とコンセントレートの販売量を認識するタイミングに影響します。濃縮物またはシロップを連結ボトリングパートナーに販売する場合、ボトリングパートナーが濃縮物またはシロップから製造された完成品を第三者に販売するまで、濃縮物の収益や販売量を認識しません。非連結のボトリングパートナーに濃縮物またはシロップを販売する場合、濃縮物またはシロップがボトリングパートナーに販売されるときに、濃縮物の収益と濃縮物の販売量を認識します。濃縮液やシロップから製造された完成品をその後第三者に販売しても、濃縮物の収益や販売量が確定するタイミングには影響しません。非連結ボトリングパートナーを持分法投資として計上する場合、持分法の投資先が濃縮物またはシロップから製造された完成品を第三者に売却するまで、所有権の範囲で、濃縮物の販売に関連する会社間利益を排除します。私たちは通常、濃縮物またはシロップから製造された完成品が、ボトリングパートナーの所有権があるかどうかにかかわらず、第三者に販売されたときに、ユニットケースの量を報告します。
私たちは通常、ボトリング事業の買収と売却を「構造的変化」と呼んでいます。これは買収と売却の構成要素です。通常、構造上の変化は、連結ベースまたは地理的事業セグメントレベルでの会社のユニットケース量や集中販売量に影響を与えません。ボトリングパートナーの所有権に関係なく、会社の飲料製品のすべての売上のユニットケース量を報告します。ただし、ボトリング・インベストメンツの事業セグメントが報告するユニットケース量は、連結ボトリング事業のユニットケース量のみが含まれているため、一般的に構造変化の影響を受けます。会社の売却に関する追加情報については、連結財務諸表の注記の注記2を参照してください。
「買収ブランド」とは、過去12か月間に買収したブランドを指します。通常、当社は、買収したブランドに関連するユニットケースの量や認識された濃縮販売量を取引完了前の期間に報告していません。したがって、買収したブランドに関連するユニットケースの量と濃縮物の販売量は、前年の数量よりも増加しています。私たちは通常、ブランドの買収を構造的な変化とは考えていません。
「ライセンスブランド」とは、会社が所有していないが、当社が特定の権利（一般的には販売権を含むがこれに限定されない）を保有し、関連製品が販売されたときに経済的利益が得られるブランドを指します。通常、当社は、ライセンス契約期間の開始前の期間に、ライセンスブランドに関連するユニットケースの量や認識された濃縮販売量を報告していません。したがって、ライセンス契約が締結された年には、ライセンスブランドに関連するユニットケースの量と集中販売量は、前年の数量よりも増加します。私たちは通常、ブランドのライセンス供与を構造的な変化とは考えていません。
2023年5月、当社はアジア太平洋地域の特定のブランドを買収しました。これらのブランドを買収することによる影響は、連結ベースおよびアジア太平洋地域の事業セグメントの純営業収益の分析において、買収や売却に含まれています。さらに、2023年1月、当社はベトナムでのボトリング事業のフランチャイズを変更しました。2024年1月と2月に、当社はインドの特定の地域でのボトリング事業を再フランチャイズ化し、2024年2月にバングラデシュとフィリピンでのボトリング事業のフランチャイズを変更しました。これらの各フランチャイズの影響は、2024年3月29日に終了した3か月間の連結ベースおよびボトリングインベストメンツとアジア太平洋地域の営業セグメントの純営業収益の分析に構造変化として含まれています。
飲料の量
私たちは、会社の飲料製品の販売量を2つの方法で測定します。（1）完成品のユニットケースと（2）集中販売です。このレポートで使用されている「ユニットケース」とは、192米液量オンスの完成飲料（24液量8オンス）に等しい測定単位です。ただし、Costaの非すぐに飲める飲料製品のユニットケース相当量は例外で、主に取引数で測定されます。「ユニットケース量」とは、直接または間接的に販売された会社の飲料製品のユニットケース（またはユニットケース相当量）の数を意味します会社とそのボトリングパートナーを顧客または消費者に。ユニットケースのボリュームは、主に会社の商標が付いた飲料製品で構成されています。また、ユニットケースの量には、当社にライセンス供与または販売されている特定のブランド、および当社がマーケティングサポートを提供し、販売から経済的利益を得るコカ・コーラシステムのボトラーが所有するブランドも含まれます。さらに、ユニットケース数には、当社が所有権を持っている特定の合弁事業による売上高が含まれます。ユニットケース量は、コカ・コーラシステムの根底にある強さの指標の1つだと考えています。なぜなら、コカ・コーラシステムは消費者レベルで当社製品の需要を測定するからです。このレポートで使用されているユニットケースの数値は、当社がボトリングパートナーや販売業者から受け取った見積もりに基づいて導き出されています。濃縮物の販売量は、当社がボトリングパートナーや他の顧客に販売する、または当社が販売する完成飲料に使用される濃縮物、シロップ、原水、粉末/ミネラル（すべての場合単位相当量で表されます）の量を表します。コスタのノンレディ・トゥ・ドリンク製品の場合、コンセントレートの販売量は、主に取引件数で測定される飲料の量を表します（いずれの場合も
ユニットケース相当品）、当社が顧客または消費者に販売しています。ユニットケースの量と濃縮物の販売量の増加率は、どの期間でも必ずしも同じではありません。季節性、ボトラーの在庫慣行、供給ポイントの変更、値上げのタイミング、新製品の導入、製品構成の変化などの要因により、ユニットケース量と集中販売量の増加率に違いが生じる可能性があります。これらの項目に加えて、当社が所有権を持っているが、当社が濃縮物、シロップ、原水、粉末/鉱物を販売していない特定の合弁事業からのユニットケース量の影響により、ユニットケース量と濃縮物の販売量の増加率に違いが生じる可能性があります。
世界全体および各事業セグメントの販売量の増加に関する情報は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2024年と2023年の変化率 | |
| | | 3 か月が終了
2024年3月29日 | |
| | | | | ユニットケース1、2、3 | | 集中販売4 | |
| ワールドワイド | | | | | 1 | % | | (2) | % | |
| ヨーロッパ、中東、アフリカ | | | | | 2 | | | (6) | | |
| ラテンアメリカ | | | | | 4 | | | (1) | | |
| 北アメリカ | | | | | — | | | — | | |
| アジアパシフィック | | | | | (2) | | | 4 | | 6 |
| グローバル・ベンチャーズ | | | | | 1 | | | 2 | | |
| ボトリング投資 | | | | | (7) | | 5 | N/A | |
1ボトリング・インベストメンツの営業セグメントのデータは、連結ボトラーのユニットケース量の増加のみを反映しています。
2Geographic and Global Venturesの営業セグメントデータは、該当する地域の連結・非連結を問わず、すべてのボトラーと流通業者のユニットケース量の増加を反映しています。Global Venturesの営業セグメントデータには、Costa小売店のユニットケース量の増加も反映されています。
3ユニットケース量の変化率は、1日の平均売上高に基づいています。1日の平均売上高に基づくユニットケース量の増加は、対応する各期間の1日の平均売上高を比較することによって計算されます。1日の平均売上高は、その期間に販売されたユニットケースをその期間の日数で割ったものです。
4濃縮物の販売量は、当社がボトリングパートナーや他の顧客に販売した、または当社がボトリングパートナーや他の顧客に販売する完成飲料に使用された濃縮物、シロップ、原水、粉末/ミネラル（すべての場合単位に相当します）の量を表し、1日の平均売上高に基づくものではありません。コスタのノンレディ・トゥ・ドリンク製品の場合、コンセントレートの販売量は、主に取引回数で測定され、会社が顧客または消費者に販売した飲料の量を表し、1日の平均売上高に基づいていません（いずれの場合も、単位と等価で表されます）。第4四半期を除く各四半期は、対応する四半期暦期間の最終日に最も近い金曜日に終了します。その結果、2024年の第1四半期は、2023年の第1四半期と比較して1日短くなり、2024年の第4四半期は、2023年の第4四半期と比較してさらに2日になります。
5構造変化の影響を考慮した結果、2024年3月29日に終了した3か月間のボトリング・インベストメンツのユニットケース量は 8% 増加しました。
6構造変化の影響を考慮した結果、2024年3月29日に終了した3か月間のアジア太平洋地域の集中販売台数は 1% 減少しました。
ユニットケースのボリューム
当社の純営業収益のかなりの部分はユニットケース量に直接基づいていませんが、ユニットケース量のパフォーマンスは、消費者レベルで当社製品の需要を測定するため、コカ・コーラシステムの根底にある強みの指標の1つだと考えています。
ヨーロッパ、中東、アフリカのユニットケース数は 2% 増加しました。これには、水、スポーツ、コーヒー、紅茶が 9% 増加し、スパークリングフレーバーとジュース、付加価値のある乳製品と植物性飲料の両方が 2% 増加しました。トレードマークコカ・コーラのユニットケースの量は均等でした。営業セグメントは、アフリカ営業単位のユニットケース量が9％増加したと報告しましたが、ユーラシアおよび中東営業単位の4％の減少によって一部相殺されました。ヨーロッパの営業単位でのユニットケースの量は均等でした。
ラテンアメリカのユニットケース数は4％増加しました。これには、コカ・コーラの商標が5％増加し、水、スポーツ、コーヒー、紅茶が4％増加し、スパークリングフレーバーが1％増加しましたが、ジュース、付加価値乳製品、植物性飲料の1％の減少によって一部相殺されました。営業セグメントの販売実績には、ブラジルで9％、メキシコで4％の成長が含まれ、アルゼンチンの23％の減少によって一部相殺されました。
北米のユニットケース数は横ばいで、ジュース、付加価値のある乳製品、植物性飲料が5％増加し、商標コカ・コーラが1％増加しましたが、水、スポーツ、コーヒー、紅茶が5％減少したことで相殺されました。スパークリングフレーバーのユニットケースの容量は均一でした。
アジア太平洋地域のユニットケース数は 2% 減少しました。これには、水、スポーツ、コーヒー、紅茶が 9% 減少し、スパークリングフレーバーが 1% 減少したことが含まれ、コカ・コーラの商標が 2% 増加し、ジュース、付加価値乳製品、植物性飲料が 1% 増加したことにより一部相殺されました。事業セグメントでは、グレーターチャイナおよびモンゴルの事業部門のユニットケース量が11％減少したと報告しましたが、ASEANおよび南太平洋事業単位の7％の増加、インドと南西アジアの営業単位の2％の増加、日本と韓国の営業単位の1％の増加によって一部相殺されました。
Global Venturesのユニットケース量は、ジュース、付加価値のある乳製品、植物性飲料が1％増加したことと、エナジードリンクの増加により、1％増加しましたが、水、スポーツ、コーヒー、紅茶が6％減少したことにより一部相殺されました。
フィリピン、バングラデシュ、インドの特定の地域でのボトリング事業の再フランチャイズの影響により、ボトリング・インベストメンツのユニットケース数は 7% 減少しました。
集中販売量
2024年3月29日に終了した3か月間で、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して、世界の濃縮物の販売量は2％減少し、ユニットケースの販売量は1％増加しました。コンセントラクトの販売量の増加は、レポート期間中の販売量に基づいて計算されますが、これは日数の影響を受けます。逆に、ユニットケースの販売量の増加は 1 日の平均売上に基づいて計算され、レポート期間の日数の影響を受けません。事業セグメントにおける濃縮物の販売量とユニットケース量の増加率の違いは、主に濃縮物の出荷時期によるものでした。さらに、2024年の第1四半期は、2023年の第1四半期と比較して1日短くなりました。これもまた、連結ベースおよび個々の事業セグメントにおける集中販売量とユニットケース量の増加率の違いの一因となっています。コンセントラクトの販売量とユニットケース量の増加率の差は、今年の残りの期間で小さくなると予想しています。
純営業収益
2024年3月29日に終了した3か月間の純営業収益は113億ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の純営業収益は109億8000万ドルで、3億2000万ドル、つまり3％増加しました。
次の表は、連結ベースおよび各事業セグメントにおける純営業収益の増加（減少）につながった要因の推定影響をパーセンテージベースで示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年と2023年の変化率 |
| ボリューム 1 | 価格、製品、地域構成 | 外貨の変動 | 買収と売却2 | | 合計 |
| 統合されました | (2) | % | 13 | % | (6) | % | (2) | % | | 3 | % |
| ヨーロッパ、中東、アフリカ | (6) | | 22 | | (18) | | — | | | (3) | |
| ラテンアメリカ | (1) | | 22 | | (11) | | — | | | 10 | |
| 北アメリカ | — | | 7 | | — | | — | | | 7 | |
| アジアパシフィック | (1) | | 8 | | (3) | | 3 | | | 7 | |
| グローバル・ベンチャーズ | 2 | | (1) | | 3 | | — | | | 3 | |
| ボトリング投資 | 6 | | 6 | | (5) | | (15) | | | (7) | |
| | | | | | |
注:四捨五入の関係で、行によっては足し算されない場合があります。
1は、買収や売却の影響を考慮した上で、当社の地理的事業セグメントおよびグローバルベンチャー事業セグメントの集中販売量の増加（減少）に起因する純営業収益の変化率（単位と等価で表示）を表します。ボトリング・インベストメンツの事業セグメントでは、構造変化の影響を考慮した上で、対応する各期間の（1日の平均売上高ではなく）総売上高を比較して計算した、ユニットケース量の増加（減少）に起因する純営業収益の変化率を表します。当社のボトリング・インベストメンツの事業セグメントデータは、構造変化の影響（もしあれば）を考慮した後にのみ、連結ボトラーのユニットケース量の増加を反映しています。上記の「飲料量」という見出しを参照してください。
2構造上の変更があれば、それも含みます。上記の「構造変化、買収したブランド、新たにライセンスされたブランド」という見出しを参照してください。
ユニットケースとコンセントレートの販売量の変化に関する追加情報については、上記の「飲料量」の見出しを参照してください。
「価格、製品、地域構成」とは、価格の変化、販売された製品とパッケージの組み合わせ、販売が行われたチャネルと地域の組み合わせなどの要因によって生じる純営業収益の変化を指します。価格、製品、地域構成の影響は、純営業収益の変化の合計から、数量の増減、外貨為替レートの変動、買収と売却による純営業収益の変化を差し引いて計算されます。経営陣は、投資家に価格、製品、地域構成を提供することで、次の項目が会社の純営業収益に及ぼした複合的な影響についての理解を深めると考えています。（1）当社と（該当する場合）ボトリングパートナーが講じた価格設定措置、（2）製品とパッケージの組み合わせの変更
販売済み、（3）商品が販売されたチャネル構成の変化、（4）商品が販売された地域構成の変化。経営陣は、財務、運営、計画の意思決定や会社の業績の評価にこの指標を使用しています。
価格、製品、地域構成は、当社の連結純営業収益に13％の好影響を及ぼしました。価格、製品、地域構成は、以下を含むがこれらに限定されないさまざまな要因や出来事の影響を受けました。
•ヨーロッパ、中東、アフリカ — 主にナイジェリア、トルコ、ジンバブエでのインフレ価格設定や、有利な地理的組み合わせを含む、有利な価格設定イニシアチブ。
•ラテンアメリカ — アルゼンチンのインフレ価格設定を含む有利な価格設定イニシアチブは、不利なカテゴリーミックスによって一部相殺されました。
•北米 — 有利な価格設定イニシアチブと有利なカテゴリー構成。不利なチャネルミックスによって一部相殺されました。
•アジア太平洋 — 有利な価格設定イニシアチブ、および有利なカテゴリー、パッケージ、地域構成。
•グローバルベンチャー — 不利な製品構成、有利な価格設定イニシアチブによって一部相殺されました。そして
•ボトリング投資 — ほとんどの市場における有利な価格設定イニシアチブと、有利な製品とパッケージの組み合わせが、不利な地域構成によって一部相殺されました。
外貨為替レートの変動により、当社の連結純営業収益は6％減少しました。この不利な影響は主に、アルゼンチンペソ、ナイジェリアナイラ、ジンバブエドル、トルコリラなどの特定の外貨と比較して米ドルが上昇したことによるもので、中南米とヨーロッパ、中東、アフリカの事業セグメントに悪影響を及ぼしました。上記の通貨と比較して米ドル高がもたらした不利な影響は、メキシコペソ、ブラジルレアル、英国ポンド、ユーロなど、他の特定の外貨と比較して米ドルが下落した影響によって一部相殺されました。これは、ラテンアメリカ、グローバルベンチャー、ヨーロッパ、中東、アフリカの事業セグメントに好影響を及ぼしました。以下の「流動性、資本資源、財政状態 — 外国為替」という見出しを参照してください。
「買収と売却」とは、一般的にブランドや事業の買収や売却を指し、その一部は構造的変化であると当社が考えています。買収や事業売却の影響は、純営業収益の変動と、買収または売却に関連する純営業収益を、該当する場合、今年または前年度から差し引いた場合の純営業収益の変化との差です。経営陣は、買収や事業売却が会社の純営業収益に与えた影響を定量化することで、投資家が当社の期別業績を比較する能力を高めることで、当社の純営業収益の実績に対する理解を深めるのに役立つ有用な情報が得られると考えています。経営陣は、会社の業績を評価する際に、買収や事業売却の影響を考慮します。買収と売却に関する追加情報については、上記の「構造変化、買収したブランド、新たにライセンスされたブランド」という見出しを参照してください。
純営業収益の伸び率は、販売量、価格、製品、地域構成、外貨為替レートの変動、買収と売却の影響を受けます。買収と売却の規模と時期は、期間ごとに一貫していません。現在のスポットレートと実施されているヘッジ範囲に基づくと、外貨為替レートの変動は、2024年通年の純営業収益に悪影響を及ぼすと予想しています。
売上総利益率
売上総利益率は、売上総利益を純営業収益で割って計算される比率です。経営陣は、売上総利益率は、発生した販売費、一般管理費、その他の運営費をすべて検討する前に、投資家に当社の事業の収益性に関する有用な情報を提供すると考えています。経営陣は、財務、運営、計画の意思決定や会社の業績の評価にこの指標を使用しています。
当社の売上総利益率は、2023年3月31日に終了した3か月間の60.7％と比較して、2024年3月29日に終了した3か月間で62.5％に増加しました。この増加は主に、有利な価格設定イニシアチブと構造変化の影響によるものでしたが、外貨為替レートの変動と商品コストの上昇による不利な影響によって一部相殺されました。
販売費、一般管理費
次の表は、販売費、一般管理費の構成要素（百万単位）を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| | | 3 か月が終了 |
| | | | 3 月 29 日
2024 | 3 月 31 日
2023 |
| 販売費および流通費 | | | | $ | 621 | | $ | 654 | |
| 広告費用 | | | | 1,161 | | 1,065 | |
| 株式ベースの報酬費用 | | | | 68 | | 58 | |
| その他の営業費用 | | | | 1,501 | | 1,408 | |
| 販売費、一般管理費 | | | | $ | 3,351 | | $ | 3,185 | |
2024年3月29日に終了した3か月間で、販売費、一般管理費は前年比で1億6,600万ドル、つまり5％増加しました。この増加は主に広告費の増加によるもので、販売および流通費の減少によって一部相殺されました。販売および流通費の減少は、主にフィリピン、バングラデシュ、およびインドの特定の地域でのボトリング事業の再フランチャイズ化によるものです。2024年3月29日に終了した3か月間、外貨為替レートの変動により、販売費、一般管理費が 5% 減少しました。
2024年3月29日現在、当社のプランに基づいて付与された未確定株式ベースの報酬報酬に関連する未認識の報酬費用の合計は3億8,900万ドルで、加重平均1.9年間にわたって株式ベースの報酬費用として認識されると予想しています。この予想費用には、将来の株式ベースの報酬報奨の影響は含まれていません。
その他の運営費
事業セグメントと法人が負担したその他の営業費用は次のとおりです（百万単位）。
| | | | | | | | | | | |
| | | 3 か月が終了 |
| | | | 3 月 29 日
2024 | 3 月 31 日
2023 |
| ヨーロッパ、中東、アフリカ | | | | $ | — | | $ | — | |
| ラテンアメリカ | | | | — | | — | |
| 北アメリカ | | | | 760 | | 18 | |
| アジアパシフィック | | | | — | | — | |
| グローバル・ベンチャーズ | | | | — | | — | |
| ボトリング投資 | | | | — | | — | |
| コーポレート | | | | 813 | | 93 | |
| 合計 | | | | $ | 1,573 | | $ | 111 | |
2024年3月29日に終了した3か月間に、当社は15億7,300万ドルのその他の営業費用を計上しました。これらの費用は主に、2020年にフェアライフ合同会社（「フェアライフ」）を買収した際の偶発対価負債の公正価値の再測定に関連する7億6,500万ドル、BodyArmor商標の減損に関連する7億6,000万ドル、会社の生産性と再投資プログラムに関連する3,600万ドルでした。さらに、その他の営業費用には、インドの特定の地域でのボトリング事業の再フランチャイズ化に関連する700万ドルの取引費用、BodyArmorの買収に関連する競業避止契約の償却のための400万ドル、税務訴訟費用に関連する100万ドルが含まれていました。
2023年3月31日に終了した3か月間に、当社はその他の営業費用を1億1,100万ドル計上しました。これらの費用は主に、フェアライフの買収に伴う偶発対価負債の公正価値の再測定に関連する6,200万ドル、当社の生産性および再投資プログラムに関連する2,700万ドル、北米事業部門の再編に関連する1,800万ドルで構成されていました。さらに、その他の営業費用には、BodyArmorの買収に関連する競業避止契約の償却のための400万ドルが含まれていました。
インドの特定の地域における当社のボトリング事業の再フランチャイズ化に関する追加情報については、連結財務諸表の注記の注記2を参照してください。税務訴訟に関する追加情報については、連結財務諸表の注記の注記9を参照してください。会社の事業再編の取り組みに関する追加情報については、連結財務諸表注記の注記13を参照してください。フェアライフ生命保険会社の買収とBodyArmorの減損に関する追加情報については、連結財務諸表注記の注記16を参照してください。これらの費用が当社の事業セグメントと企業に与えた影響については、連結財務諸表の注記の注記17を参照してください。
営業利益と営業利益率
営業セグメント別および企業別の営業利益貢献率に関する情報は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| | | 3 か月が終了 |
| | | | 3 月 29 日
2024 | 3 月 31 日
2023 |
| ヨーロッパ、中東、アフリカ | | | | 50.4 | % | 33.7 | % |
| ラテンアメリカ | | | | 44.0 | | 25.4 | |
| 北アメリカ | | | | 20.8 | | 30.7 | |
| アジアパシフィック | | | | 30.6 | | 16.7 | |
| グローバル・ベンチャーズ | | | | 2.5 | | 1.5 | |
| ボトリング投資 | | | | 7.3 | | 4.1 | |
| コーポレート | | | | (55.6) | | (12.1) | |
| 合計 | | | | 100.0 | % | 100.0 | % |
営業利益率は、営業利益を純営業収益で割って計算される比率です。経営陣は、発生した販売費、一般管理費、その他の営業費用をすべて考慮した上で、営業利益率が投資家に当社の事業の収益性に関する有用な情報を提供すると考えています。経営陣は、財務、運営、計画の意思決定や会社の業績の評価にこの指標を使用しています。
連結ベース、各事業セグメント、企業の営業利益率に関する情報は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| | | 3 か月が終了 |
| | | | 3 月 29 日
2024 | 3 月 31 日
2023 |
| 統合されました | | | | 18.9 | % | 30.7 | % |
| ヨーロッパ、中東、アフリカ | | | | 60.8 | | 62.0 | |
| ラテンアメリカ | | | | 61.7 | | 61.6 | |
| 北アメリカ | | | | 10.7 | | 26.5 | |
| アジアパシフィック | | | | 52.2 | | 47.5 | |
| グローバル・ベンチャーズ | | | | 7.5 | | 7.2 | |
| ボトリング投資 | | | | 8.6 | | 7.1 | |
| コーポレート | | | | * | * |
* 計算には意味がありません。
2024年3月29日に終了した3か月間の営業利益は2,14,100万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の営業利益は33億6,700万ドルで、12億2,600万ドル、つまり 36% 減少しました。この減少は、濃縮製品の販売量が2％減少したこと、商品コストの上昇、販売費、一般管理費の増加、その他の営業費用の増加、および外貨為替レートの不利な影響（7%）によるものです。これらの項目は、有利な価格設定イニシアチブによって一部相殺されました。
2024年3月29日に終了した3か月間、アルゼンチンペソ、ジンバブエドル、トルコリラ、日本円などの特定の外貨と比較して米ドルが上昇し、中南米、ヨーロッパ、中東、アフリカ、およびアジア太平洋地域の事業セグメントに悪影響を及ぼしたため、外貨為替レートの変動により連結営業利益は 7% 減少しました。上記の通貨と比較して米ドル高がもたらした不利な影響は、メキシコペソ、ブラジルレアル、ユーロなど、他の特定の外貨と比較して米ドルが下落した影響によって一部相殺されました。これらの通貨は、ラテンアメリカとヨーロッパ、中東、アフリカの事業セグメントに好影響を及ぼしました。以下の「流動性、資本資源、財政状態 — 外国為替」という見出しを参照してください。
ヨーロッパ、中東、アフリカの事業セグメントは、2024年3月29日および2023年3月31日に終了した3か月間の営業利益がそれぞれ10億8000万ドルと11億3500万ドルであると報告しました。営業利益の減少は主に、濃縮販売量の6％の減少、商品コストの上昇、マーケティング支出の増加、営業費用の増加、および15％の外貨為替レートの不利な影響によるもので、有利な価格設定イニシアチブによって一部相殺されました。
ラテンアメリカでは、2024年3月29日および2023年3月31日に終了した3か月間の営業利益がそれぞれ9億4,200万ドルと8億5300万ドルと報告されています。営業利益の増加は、主に有利な価格設定イニシアチブによるもので、一部には
濃縮販売量の1％の減少、商品コストの上昇、マーケティング支出の増加、営業費用の増加、および7％の外貨為替レートの不利な影響によって相殺されました。
2024年3月29日および2023年3月31日に終了した3か月間の北米の営業利益は、それぞれ4億4,500万ドルと10億3,300万ドルでした。営業利益の減少は、主に当社のBodyArmor商標の減損による商品コストの上昇、営業費用の増加、およびその他の営業費用の増加によるもので、有利な価格設定イニシアチブによって一部相殺されました。BodyArmor商標の減損に関する追加情報については、連結財務諸表の注記の注記16を参照してください。
2024年3月29日および2023年3月31日に終了した3か月間のアジア太平洋地域の営業利益は、それぞれ6億5400万ドルと5億6,300万ドルでした。営業利益の増加は、主に有利な価格設定イニシアチブ、営業費用の削減、買収したブランドと構造変化の影響によるものでしたが、濃縮販売量の1％の減少、商品コストの上昇、マーケティング支出の増加によって一部相殺されました。
2024年3月29日および2023年3月31日に終了した3か月間のグローバルベンチャーズの営業利益は、それぞれ5,500万ドルと5,100万ドルでした。営業利益の増加は、主に2％の集中販売量の増加、商品コストの低下、および3％の外貨為替レートの好影響によるもので、マーケティング支出の増加と営業費用の増加により一部相殺されました。
2024年3月29日および2023年3月31日に終了した3か月間のボトリング・インベストメンツの営業利益は、それぞれ1億5,600万ドルと1億3,900万ドルでした。営業利益の増加は、主にユニットケース数量の6％の増加と有利な価格設定イニシアチブによるものでしたが、商品コストの上昇、営業費用の増加、3％の不利な外貨為替レートの影響、フィリピン、バングラデシュ、およびインドの特定の地域でのボトリング事業の再フランチャイズの影響によって一部相殺されました。
2024年3月29日および2023年3月31日に終了した3か月間の企業の営業損失は、それぞれ11億9,100万ドルと4億700万ドルでした。2024年の営業損失は、主に営業費用の増加、フェアライフの買収に伴う公正価値に対する偶発的対価負債の再測定によるその他の営業費用の増加、および1％の不利な外貨為替影響の結果として増加しました。フェアライフ生命保険会社の買収に関する追加情報については、連結財務諸表注記の注記16を参照してください。
現在のスポットレートと実施されているヘッジ範囲に基づくと、外貨為替レートの変動は、2024年通年の営業利益に悪影響を及ぼすと予想しています。
利息収入
2024年3月29日に終了した3か月間の利息収入は2億4,600万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の利息収入は1億6,800万ドルで、7,800万ドル、つまり 46% 増加しました。この増加は主に、平均投資残高の増加と、企業投資および特定の海外投資からの収益の増加によるものです。
支払利息
2024年3月29日に終了した3か月間の支払利息は3億8,200万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の支払利息は3億7,200万ドルで、1,000万ドル、つまり 3% 増加しました。この上昇は主に、前年度と比較して短期借入とデリバティブ商品に対する金利の上昇の影響によるものです。
株式収入（損失）— 純額
2024年3月29日に終了した3か月間の株式収益は3億5,400万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の株式収益は2億7,500万ドルで、7,900万ドル、つまり 29% 増加しました。この増加は、とりわけ、当社の持分法投資先の一部が当年度に報告したより好調な業績の影響、外貨為替レートの好影響、および特定の持分法投資先によって記録された重要な営業項目および営業外項目の当社の比例配分による純費用の5700万ドルの減少を反映しています。
その他の収益（損失）— 純額
2024年3月29日に終了した3か月間のその他の収益（損失）—純利益は15億1,300万ドルでした。当社は、フィリピンとインドの特定の地域でのボトリング事業の再フランチャイズ化に関連して、それぞれ5億9,900万ドルと2億9,300万ドルの純利益を計上しました。同社はまた、タイの持分法投資先の所有権を売却したことに関連して、5億1,600万ドルの純利益を計上しました。さらに、当社は、株式証券および取引負債証券の実現損益および未実現損益、ならびに売却可能な負債証券の実現損益に関連して1億7,800万ドルの純利益を認識し、6,800万ドルの純外貨為替損失を認識し、当社の売掛金ファクタリングプログラムに関連する2,200万ドルの費用を記録しました。その他の収益（損失）—純額には、正味定期給付費用の非サービス費用部分に関連する1,500万ドルの収益、2,500万ドルの配当収益、および2023年のベトナムでのボトリング事業の再フランチャイズ化のためのクロージング後の調整に関連する700万ドルの損失も含まれています。
2023年3月31日に終了した3か月間のその他の収益（損失）— 純利益は6億1,500万ドルでした。当社は、ベトナムでのボトリング事業の再フランチャイズ化に関連して、4億3,900万ドルの純利益を計上しました。当社は、株式証券および取引負債証券の実現損益および未実現損益、ならびに売却可能な負債証券の実現損益に関連して1億1,300万ドルの純利益を認識し、2,400万ドルの純外貨為替損失を認識し、当社の売掛金ファクタリングプログラムに関連する1,100万ドルの費用を記録しました。さらに、その他の収益（損失）—正味定期給付費用の非サービス費用部分に関連する1,300万ドルの収益と、6,600万ドルの配当収入が含まれています。
当社のボトリング事業の再フランチャイズ化、およびタイにおける持分法投資先の所有権の売却に関する追加情報については、連結財務諸表注記の注記2を参照してください。株式と負債証券に関する追加情報については、連結財務諸表の注記の注記4を参照してください。正味の定期給付費用または収益に関する追加情報については、連結財務諸表の注記の注記14を参照してください。これらの項目のいくつかが当社の事業セグメントと企業に与えた影響については、連結財務諸表の注記の注記17を参照してください。
所得税
当社は、2024年3月29日および2023年3月31日に終了した3か月間に、それぞれ6億8,700万ドル（実効税率17.7％）と9億4,000万ドル（実効税率23.2％）の所得税を計上しました。
2024年3月29日および2023年3月31日に終了した3か月間の当社の実効税率は、主に連結財務諸表の注記12に記載されているように、重要な営業項目および営業外項目の税務上の影響と、米国外で多額の収益を生み出し、持分法で会計処理された投資から多額の収益を生み出すことによる税制上の利点により、21.0％の米国連邦税率とは異なります。どちらも通常、法定の米国連邦税率よりも低い税率で課税されます税率。
2020年11月18日、米国税務裁判所（「税務裁判所」）は、当社が2015年に米国内国歳入庁（「IRS」）と行った移転価格税の調整に関する訴訟について、主にIRSの側に立った移転価格税の調整に関する意見（「意見」）を発表しました。2023年11月8日、税務裁判所は補足意見（および当初の税務裁判所の意見「意見」）を発表し、IRSの側に立って、ブロックインカム規制は会社の事業に適用され、スリーエム. & Subs対コミッショナー（2023年2月9日）の税務裁判所の意見がそれらの規制の有効性を支配していると結論付けました。当社は意見に強く反対し、自社の立場を積極的に擁護するつもりです。税務訴訟に関する追加情報については、連結財務諸表の注記の注記9を参照してください。
各四半期の終わりに、会計年度全体に適用されると予想される実効税率を最善の方法で見積もります。この見積もりは、とりわけ、業績と外貨為替レートの最良の見積もりを反映しています。制定された税法および最近発行された規制の現在の解釈に基づくと、当社の実効税率に影響を与える可能性のある重要な営業項目および営業外項目の潜在的な影響を考慮する前に、2024年の当社の実効税率は19.0％になると予想されます。この税率には、会社が勝訴しない場合の、IRSとの間で進行中の税務訴訟の影響は含まれていません。
多くの管轄区域では、経済協力開発機構（「OECD」）の反基地侵食と利益移転プロジェクトの結果として、法律を制定し、政策を採用しています。OECDは現在、G20やその他の参加国に代わって、多国籍企業が獲得した利益に対して、自社の製品やサービスを提供する国に追加の課税権を付与するという二本柱のプロジェクトを調整しています。第1の柱は、世界の年間収益が200億ユーロを超え、利益率が10％を超える多国籍企業が得た利益の一部を、該当する市場管轄区域に再配分することです。OECDは2023年10月に第1の柱の国際的実施に関する草案を発表しましたが、実質的な規則と実施プロセスの両方についてはOECDでまだ議論中であるため、実施のスケジュールは依然として不明です。
2021年12月、OECDは、国ごとの世界最低税率を15％に設定する第2の柱となるモデル規則を発表しました。欧州連合は、加盟国に同様の規定をそれぞれの国内法に組み込むことを要求する指令を承認しました。この指令では、規則が2023年12月31日以降に開始する会計年度に最初に発効することを義務付けています。米国が第2の柱を採用する法律を制定するかどうかは定かではありませんが、多くの国が第2の柱の特定の側面を2024年1月1日から実施し、2025年1月1日までに残りの世界最低税規則を一般施行するための法律を制定したり、法律を採択する意向を示したりしています。OECDと実施国は、引き続き法律をさらに改正し、追加のガイダンスを発表することが期待されています。当社は、事業を展開している国での潜在的な影響を判断するために、引き続き動向を監視していきます。
流動性、資本資源、財政状態
営業活動からキャッシュフローを生み出す能力は、当社の事業の基本的な強みの1つだと考えています。以下の「営業活動によるキャッシュフロー」という見出しを参照してください。当社は通常、株式の発行による資金調達は行いません。代わりに、私たちは全体的な資本コストを下げ、株主資本利益率を高めるためにデットファイナンスを利用しています。以下の「財務活動によるキャッシュフロー」という見出しを参照してください。私たちは国内外で妥当な金利で資金を借りてきた歴史があり、長期的にはリーズナブルな金利で資金を借り続けることができると期待しています。私たちのデットファイナンスには、コマーシャル・ペーパー・プログラムの使用も含まれます。現在、この市場では、当社のデットファイナンス戦略と一致する水準で資金を借りることができますが、今後もそうできるようになると予想しています。当社は、短期負債と長期債務の最適な組み合わせを定期的に見直しています。
2024年3月29日現在、当社の現金、現金同等物、短期投資および有価証券は合計169億ドルです。これらの資金、コマーシャル・ペーパー・プログラム、長期債務の発行能力に加えて、2024年3月29日現在、一般企業向けの未使用の予備与信枠が46億ドルありました。これらの予備のクレジットラインは、2028年までのさまざまな時期に期限切れになります。
現在、大多数のサプライヤーとの支払い条件は120日です。2つのグローバル金融機関が自主的なサプライチェーンファイナンスプログラムを提供しています。これにより、サプライヤーは、独自の裁量で、当社の信用格付けを活用したレートで、会社からの売掛金をノンリコースベースでこれらの金融機関に売却できるため、サプライヤーにとってより有益な場合があります。近い将来、支払い条件が短縮されるリスクはないと考えています。追加情報については、連結財務諸表の注記の注記7を参照してください。
当社は、特定の国で売掛金ファクタリングプログラムを実施しています。このプログラムでは、取引口座の売掛金を無関係の金融機関に割引価格で売却することを選択できます。これらのファクタリング契約では、管理を容易にするために、会社はファクタリングされた売掛金に関連する顧客の支払いを回収し、それらの支払いを金融機関に送金します。当社は、2024年3月29日および2023年3月31日に終了した3か月間に、このプログラムに基づいてそれぞれ45億800万ドルと27億900万ドルの売掛金を売却しました。このような売掛金のファクタリング費用は、2024年3月29日および2023年3月31日に終了した3か月間でそれぞれ2,200万ドルと1,100万ドルでした。金融機関から受け取った現金は、連結キャッシュフロー計算書の営業活動セクションに反映されます。
現在の資本配分の優先事項は次のとおりです。事業運営を支援するための賢明な投資、配当支払いの継続的な拡大、消費者中心の買収による飲料ポートフォリオと機能の強化、長期にわたる株式の買い戻しのための余剰現金の使用です。現在、2024年の資本支出は約22億ドルになると予想しています。2024年には、従業員の株式ベースの報酬による希薄化を相殺するために株式を買い戻す予定です。
私たちは現在、2007年から2009年の課税年度にIRSと訴訟を起こしています。2020年11月18日、税務裁判所は、主にIRSを支持する意見書を出しました。2023年11月8日、税務裁判所は、IRSの側に立って、ブロックインカム規制が会社の事業に適用され、スリーエム. & Subs対コミッショナー（2023年2月9日）の税務裁判所の意見がそれらの規制の有効性を支配していると結論付けた補足意見を発表しました。当社は、IRSの立場とそのような立場を支持する意見の一部に強く反対し、可能な限りの控訴手段を活用して当社の立場を積極的に擁護するつもりです。当社は、控訴時に最終的にこの訴訟で勝訴する可能性が高いと考えていますが、IRSが提案し、税務裁判所が支持した調整の全部または一部が最終的に支持される可能性があります。IRSが提案したすべての調整が2007年から2009年の課税年度に最終的に支持され、IRSが連邦裁判所の同意を得て、基礎となる方法論（「税務裁判所方法論」）を2023年までのその後の年度に適用することを決定した場合、当社は現在、2023年12月31日現在、潜在的な増額税および利子負債の総額は約160億ドルになると推定しています。追加の所得税と利息は、そのような潜在的な負債またはその一部が支払われるまで発生し続けます。当社は、2024年3月29日に終了した3か月間、税務裁判所方法論を引き続き適用することによる影響により、税金と利子負債の合計額が約5億ドル増加すると予測しています。当社とIRSは現在、意見書の税務上の影響について合意している最中です。このプロセスの完了後、税務裁判所は事件の判決を下します。当社は、その後90日以内に米国第11巡回区控訴裁判所に控訴通知を提出する必要があります。その後、IRSは、税務裁判所の判決に反映された2007年から2009年の課税年度に関連する追加の税金（およびその利息）の徴収を求めることができ、会社は支払う予定です。当社は現在、2007年から2009年の課税年度に関連してその時点で行われる支払い額は、上記の予想増分税額と利子負債の合計額に含まれていますが、約59億ドル（2024年3月29日までに発生した利息を含む）に、支払い時に発生した追加の利息を加えた金額になると見積もっています。会社が控訴審で勝訴した場合、この金額の一部または全部、および未収利息が返金されます。税務訴訟に関する追加情報については、連結財務諸表の注記の注記9を参照してください。
私たちは、上記の税務訴訟で勝訴する可能性が高いと考えていますが、営業活動からキャッシュフローを生み出す能力と、妥当な金利で資金を借りる能力との間で、問題の最終解決において起こり得るさまざまな結果に対処できると確信しています。
前述のすべての要因に基づいて、当社は、現在の流動性ポジションは堅調であり、当面の間、当社の営業活動および投資および資金調達活動のための現金コミットメントに十分であり続けると考えています。
営業活動によるキャッシュフロー
2024年3月29日および2023年3月31日に終了した3か月間の営業活動によって提供された純現金は、それぞれ5億2,800万ドルと1億6000万ドルで、3億6,800万ドル、つまり 230% 増加しました。この増加は主に、堅調な現金経営成績、当年度の売掛金ファクタリングプログラムの利益、およびタイの持分法投資先からの配当金の支払いによるものです。この増加は、前年のフェアライフへの2億7,500万ドルのマイルストーン支払いのうち1億6,700万ドルの影響も受けました。これらの項目は、前年の業績の改善による当年度の外貨為替レートの変動、納税額の増加、および追加の年間インセンティブ支払いによる不利な影響によって一部相殺されました。フェアライフのマイルストーン支払いに関する追加情報については、連結財務諸表注記の注記16を参照してください。
投資活動によるキャッシュフロー
2024年3月29日および2023年3月31日に終了した3か月間の投資活動によって提供された純現金は、それぞれ3億3000万ドルと1億1700万ドルでした。
投資の購入と投資の処分による収入
2024年3月29日に終了した3か月間で、投資の購入は25億5,200万ドル、投資の処分による収益は4億4,400万ドルで、その結果、純現金流出額は2,180万ドルになりました。2023年3月31日に終了した3か月間で、投資の購入は7億3,900万ドル、投資の処分による収益は8億1,500万ドルで、その結果、純キャッシュインフローは7,600万ドルになりました。この活動は主に、会社の全体的な現金管理戦略の一環として行われた有価証券および短期投資への投資の購入とその処分による収益です。また、この活動には、キャプティブ保険会社が保有する投資の購入とその処分による収益も含まれます。当社の投資に関する追加情報については、連結財務諸表の注記の注記4を参照してください。
事業の処分、持分法投資、および非市場性証券からの収入
2024年3月29日と2023年3月31日に終了した3か月間で、事業、持分法投資、および非有価証券の処分による収益は、それぞれ28億9,300万ドルと3億1,900万ドルでした。2024年3月29日に終了した3か月間の活動は、主に特定の持分法投資先の所有権の売却と、特定のボトリング事業の再フランチャイズ化に関するものでした。2023年3月31日に終了した3か月間の活動は、主に特定の持分法投資先の所有権の売却に関連していました。連結財務諸表の注記の注記2を参照してください。
不動産、プラント、設備の購入
2024年3月29日および2023年3月31日に終了した3か月間の不動産、プラント、設備の購入額は、それぞれ3億7,000万ドルと2億7,600万ドルでした。
ヘッジ活動に関連して受け取った担保（支払済み）—純額
2024年3月29日に終了した3か月間に当社のヘッジ活動に関連して支払われた担保は1億500万ドルで、2023年3月31日に終了した3か月間に当社のヘッジ活動に関連して受け取った担保は1,800万ドルでした。当社のヘッジ活動に関する追加情報については、連結財務諸表注記の注記6を参照してください。
財務活動によるキャッシュフロー
2024年3月29日および2023年3月31日に終了した3か月間の資金調達活動によって提供された純現金は、それぞれ4億600万ドルと20億6500万ドルでした。
ローン、支払手形、長期債務
2024年3月29日に終了した3か月間に、当社は22億8,500万ドルの負債を発行しました。これには、コマーシャル・ペーパーおよび満期が90日を超える短期債務の発行、および関連する割引および発行費用を差し引いた6,400万ドルの長期債務の発行が含まれます。
当社は、2024年3月29日に終了した3か月間に13億6,600万ドルの負債を支払いました。これには、コマーシャル・ペーパーの純支払い額3億6,900万ドルと、満期が90日以下の短期負債の支払いが含まれます。
4億800万ドルは、満期が90日を超え、5億8900万ドルの長期債務の支払いがあるコマーシャルペーパーおよび短期債務に関連しています。追加情報については、連結財務諸表の注記の注記8を参照してください。
2023年3月31日に終了した3か月間に、当社は40億7400万ドルの負債を発行しました。これには、コマーシャルペーパーと満期が90日以下の短期債務の純発行額27億2,500万ドル、コマーシャルペーパーおよび満期が90日を超える短期債務の発行が13億4600万ドル、関連する割引と発行費用を差し引いた300万ドルの長期債務の発行が含まれます。
当社は、2023年3月31日に終了した3か月間に11億7,400万ドルの負債を支払いました。これには、コマーシャル・ペーパーおよび満期が90日を超える短期債務に関連する10億1,100万ドルの支払いと、1億6300万ドルの長期債務の支払いが含まれていました。
2021年12月31日、ロンドンの銀行間取引金利（「LIBOR」）の規制を担当する統治機関である英国の金融行動監視機構は、特定のLIBOR参照レートの公表を停止しました。ただし、米ドルオーバーナイト、1か月、3か月、6か月、12か月の満期を含む他のLIBOR参照レートは、2023年6月まで引き続き公開されました。LIBORの廃止に伴い、LIBORに関する契約を修正し、担保付オーバーナイト融資金利を参照するか、代替金利を選択するための仕組みを含めるようにしました。当社のヘッジ活動に関する追加情報については、連結財務諸表注記の注記6を参照してください。
株式の発行
2024年3月29日と2023年3月31日に終了した3か月間の株式発行は、従業員によるストックオプションの行使に関連していました。
財務省のための株式の購入
2024年3月29日に終了した3か月間で、自己株式購入による現金流出総額は7億200万ドルでした。当社は、取締役会によって承認された株式買戻し計画に基づき、1,040万株の普通株式を買い戻しました。これらの株式は、1株あたり平均60.04ドル、総費用6億2,200万ドルで買い戻されました。株式買戻し計画に基づいて買い戻された株式に加えて、当社の自己株式活動には、行使価格の支払いおよび/またはいわゆる従業員ストックオプションの株式交換行使および/または従業員に発行された制限付株式の権利確定に関連する源泉徴収義務の履行のために会社に引き渡された株式が含まれていました。2024年3月29日に終了した3か月間の当社の株式発行および自社株買いの純影響により、純現金流出額は4億1,200万ドルになりました。
2023年3月31日に終了した3か月間で、自己株式購入による現金流出総額は8億4,800万ドルでした。当社は、取締役会によって承認された株式買戻し計画に基づき、1,240万株の普通株式を買い戻しました。これらの株式は、1株あたり平均60.52ドル、総費用は7億4900万ドルで買い戻されました。株式買戻し計画に基づいて買い戻された株式に加えて、当社の自己株式活動には、行使価格の支払いおよび/またはいわゆる従業員ストックオプションの株式交換行使および/または従業員に発行された制限付株式の権利確定に関連する源泉徴収義務の履行のために会社に引き渡された株式が含まれていました。2023年3月31日に終了した3か月間の当社の株式発行および自社株買いの純影響により、純現金流出額は6億1,900万ドルになりました。
配当金
2024年3月29日と2023年3月31日に終了した3か月間に、当社はそれぞれ9,900万ドルと1億100万ドルの配当を支払いました。四半期報告期間のタイミングと配当金の支払い日を考慮して、当社は2023年と2024年の第1四半期配当のほぼすべてを毎年第2四半期に支払いました。
当社の取締役会は、2024年5月の会議で、1株あたり0.485ドルの当社の四半期定期配当を承認しました。この配当金は、2024年6月14日の営業終了時点で登録されている株主に2024年7月1日に支払われます。
その他の金融活動
2024年3月29日と2023年3月31日に終了した3か月間で、その他の財務活動による現金流出総額はそれぞれ200万ドルと1億1,500万ドルでした。2023年3月31日に終了した3か月間の現金流出には、フェアライフへの2億7,500万ドルのマイルストーン支払いのうち1億800万ドルが含まれていました。フェアライフのマイルストーン支払いに関する追加情報については、連結財務諸表注記の注記16を参照してください。
外国為替
私たちの国際事業は、通貨の変動や政府の措置など、特定の機会とリスクにさらされています。私たちは各国での事業を注意深く監視し、変化する経済的および政治的環境や通貨の変動に対応する適切な戦略を採用するよう努めています。
私たちの事業は地理的に多様であるため、一部の通貨の弱さは、時間の経過とともに他の通貨の好調によって相殺される可能性があります。当社の外貨管理プログラムは、為替レートの変動が当社の純利益に及ぼす可能性のある悪影響の一部を長期的に軽減するように設計されています。ヘッジ活動の影響を考慮すると、外貨為替レートの変動の影響により、2024年3月29日に終了した3か月間の営業利益は 7% 減少しました。
現在のスポットレートと実施されているヘッジ範囲に基づくと、外貨為替レートの変動は、年末までの営業利益と営業活動によるキャッシュフローに悪影響を及ぼすと予想しています。
アイテム 3.市場リスクに関する量的および質的開示
2023年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書に記載された本件に関する開示に重大な変更はありません。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
当社は、最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣の監督と参加を得て、本報告書の対象期間の終了時点における当社の「開示管理および手続き」（改正された1934年の証券取引法（「取引法」）に基づく規則13a-15（e）で定義されている）の設計と運用の有効性を評価しました。その評価に基づいて、最高経営責任者と最高財務責任者は、当社の開示管理と手続きは2024年3月29日に有効であると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
2024年3月29日に終了した四半期に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
第二部。その他の情報
アイテム 1.法的手続き
報告対象となる法的手続きに関する情報は、パートI「項目3」に含まれています。2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の「法的手続き」。以下は、以前に報告された米国連邦所得税紛争問題の説明を更新し、言い換えたものです。
米国連邦所得税紛争
2015年9月17日、当社は米国内国歳入庁（「IRS」）から、約金額の法定不備通知（「通知」）を受け取りました。3.3 2007年から2009年にかけての10億の追加連邦所得税。通知の中で、IRSは$を超える金額を再配分する意向を表明しました9米国の親会社が米国以外の特定の市場での自社製品の製造、流通、販売、マーケティング、販売促進のライセンスを受けた、特定の外国関連会社から米国の親会社に与えられる10億の収入。
この通知は、米国の親会社と特定の外国関連会社との間の当社の移転価格に関するものでした。移転価格を管理するIRSの規則では、会社の米国親会社とその外国の関連会社などの関連当事者間の取引について、独自の価格設定が義務付けられています。
1987年から1995年の課税年度における同じ移転価格問題を解決するために、当社とIRSは1996年に、米国の親会社が外国のライセンシーからの報酬として報告する米国の課税所得額を決定するための独立した方法論に合意しました。会社とIRSは、その紛争を解決するクロージング契約（「クロージング契約」）でこの合意を記念しました。締結契約では、重要な事実や状況、または関連する連邦税法に変更がない限り、今後の会社の所得税の計算において、1987年から1995年の課税年度に使用されることに会社とIRSが合意した税額計算方法を使用したとしても、IRSから会社に罰則が科されることはないと規定されていました。
IRSは、1996年から2006年の課税年度にわたる5回連続の監査サイクルで、当社が合意されたクロージング・コンフェートの方法論を遵守していることを監査し、確認しました。
IRSからの2015年9月17日の通知は、会社への事前の通知なしに、以前に合意された2007年から2009年の課税年度の方法論を遡及的に拒否し、まったく異なる方法論を採用しました。新しい税額計算方法を使用して、IRSはドルを超えて再配分しました92007年から2009年の課税年度における外国のライセンシーから米国の親会社に与えられた10億の収入。クロージング契約に従い、IRSは罰則を主張していませんが、まだそうしていません。
IRSは、2015年10月15日に会社の問題を訴訟対象に指定しました。訴訟指定とは、税務紛争を解決するためのあらゆる代替手段を企業に差し押さえるIRSの決定です。IRSが会社の問題を訴訟対象として指定した結果、会社はIRSが新たに課した税務査定を受け入れ、請求された税金の全額を支払うか、連邦裁判所で訴訟を起こすかを余儀なくされました。この問題は引き続きIRSの訴訟指定の対象となり、会社がIRSと問題を解決したり、その他の方法で相互に解決したりすることはできません。
その結果、当社は2015年12月に米国税務裁判所（「税務裁判所」）に、通知に記載されている税制調整に異議を申し立てる請願書を提出して訴訟を開始しました。
裁判の前に、IRSは移転価格調整額をドル増額しました385 百万ドル。その結果、追加の税額調整が行われます135百万。同社は、メキシコの外国税額控除に関連する別の問題について、有利な略式判決を下しました。これにより、IRSの潜在的な税調整額が実質的にドル引き下げられました138 百万。
裁判は2018年3月から5月にかけて税務裁判所で行われ、2019年4月に審理後の最終ブリーフが提出され、交換されました。
2020年11月18日、税務裁判所は、主にIRSの側に立った意見書（「意見」）を出しましたが、クロージング契約に基づいて外国のライセンシーが米国の親会社に以前に支払った配当金は、意見に従って会社に支払われることになるものを含め、ロイヤルティを相殺するために引き続き認められるべきであるという意見書（「意見」）を発表しました。2023年11月8日、税務裁判所は補足意見（および当初の税務裁判所の意見「意見」）を発表し、IRSの側に立って、ブロックインカム規制は会社の事業に適用され、スリーエム. & Subs対コミッショナー（2023年2月9日）の税務裁判所の意見がそれらの規制の有効性を支配していると結論付けました。
当社は、IRSと税務裁判所が、会社の外国のライセンシーが稼いだ収入を会社の米国税を増額するために再配分する際に、適用される規制を誤って解釈し、誤って適用したと考えています。さらに、当社は、そのような納税義務を遡及的に賦課することが、以前に合意されたものとは異なる計算方法を使用すると考えています
IRSと会社は、10年以上にわたってIRSの監査を受けていますが、違憲です。当社は、控訴の際に自社の主張を主張し、自社の立場を精力的に弁護するつもりです。
2020年12月31日時点で計上される税準備金の額を決定するにあたり、当社は会計基準法第740号「所得税の会計処理」に規定されている必要な2段階の評価プロセスを完了しました。その際、外部のアドバイザーと相談し、意見書や関連する判例法を含むがこれらに限定されない、関連する法律、規則、規制を見直し、検討しました。また、あらゆる控訴手段を通じて、私たちの立場を積極的に擁護し、根拠のあるさまざまな法的主張を主張する意向も検討しました。私たちは、会社の税務上の立場の技術的および法的メリットに基づいて、会社の税務上の立場は最終的に控訴後も維持される可能性が高いと結論付けました。さらに、IRSが主張し、意見書で確認された方法論（「税務裁判所方法論」）を含む、訴訟の最終解決時に裁判所が適用できるいくつかの代替移転価格方法論を検討しました。必要な確率分析に基づいて、連邦裁判所が最終的に会社の税金の計算に使用するよう命令できると思われる方法を決定しました。この分析の結果、$の税準備金を計上しました4382020年12月31日に終了した年度中の金額は、得られた方法論の適用と、クロージング契約に基づいて外国のライセンシーが米国の親会社に最初に支払った配当金に適用されるさまざまな税制上の取り扱いに関するもので、意見書と会社の分析に従ってロイヤルティとして再分類されます。
控訴後も会社の税務上の立場が最終的に維持される可能性が高いという当社の結論は、2024年3月29日現在で変わっていません。しかし、連邦裁判所が最終的に会社の税金の計算に使用するよう命令できると考えられる方法論の計算を更新しました。これらの更新された計算に必要な確率分析を適用し、現在の報告期間を通じて利息が発生した結果、2024年3月29日現在の税準備金を$に更新しました447 百万。
当社はIRSの立場とそのような立場を確認する意見の一部に強く反対していますが、IRSが提案し、税務裁判所が支持した調整の一部または全部が最終的に支持される可能性があります。その場合、会社は2007年から2009年の課税年度、および場合によってはそれ以降の年度にも多額の追加負債の対象となり、会社の財政状態、経営成績、およびキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
当社は、意見の範囲に含まれる可能性のある外国のライセンシーからの収入を再配分するために税務裁判所方法論を適用することの潜在的な影響を計算しました。そのような方法論が最終的に裁判所によって支持され、IRSが連邦裁判所の同意を得て、その方法論を翌年に適用することを決定することを前提としています。この影響には、2007年から2009年の訴訟対象課税年度および2010年から2023年までのその後の課税年度について、2023年12月31日までに発生した税金と利息が含まれます。計算には、2017年の減税および雇用法に基づいて支払われる以前に発生した移行税に対する相関調整の推定影響が組み込まれています。当社は、潜在的な増額税額と利子負債の合計額は約$になる可能性があると見積もっています16 2023年12月31日時点で10億です。追加の所得税と利息は、そのような潜在的な負債またはその一部が支払われるまで発生し続けます。当社は、2024年3月29日に終了した3か月間、税務裁判所方法論を引き続き適用すると、予想される税金と利子負債の合計額が約$増加すると予測しています500百万。私たちは現在、2023年12月31日現在の同様の事実と状況を想定して、今後数年間も税務裁判所方法論を引き続き適用すると予測しています。その結果、年間の納税義務が増え、会社の実効税率がおおよそ上昇します 3.5%。
当社とIRSは現在、意見書の税務上の影響について合意している最中です。このプロセスの完了後、税務裁判所は事件の判決を下します。当社は、その後90日以内に米国第11巡回区控訴裁判所に控訴通知を提出する必要があります。その後、IRSは、税務裁判所の判決に反映された2007年から2009年の課税年度に関連する追加の税金（およびその利息）を徴収し、会社が支払う予定です。当社は現在、2007年から2009年の課税年度に関連してその時点で行われる支払い額は、上記の予想増税額と利子負債の合計額に含まれており、約$と見積もっています。5.910億（2024年3月29日までに発生した利息を含む）に、支払い時に発生した追加の利息を加えたもの。会社が控訴審で勝訴した場合、この金額の一部または全部、および未収利息が返金されます。
アイテム 1A.リスク要因
このレポートに記載されている他の情報に加えて、パートI「項目1A」で説明されている要素を慎重に検討する必要があります。2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書にある「リスク要因」は、当社の事業、財政状態、または将来の業績に重大な影響を与える可能性があります。このレポートとForm 10-Kの年次報告書に記載されているリスクは、当社が直面している唯一のリスクではありません。現在私たちが知らない、または現在重要ではないと判断している追加のリスクや不確実性も、当社の事業、財政状態、または将来の業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
アイテム 2.株式の未登録売却と収益の使用
次の表は、改正された1934年の証券取引法（「取引法」）に基づく規則10b-18（a）（3）で定義されているように、2024年3月29日に終了した3か月間に当社または当社の「関連購入者」が行った当社の普通株式の購入に関する情報を示しています。
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| ピリオド | 購入した株式の総数1 | 平均
支払い金額
一株当たり | の合計数 株式公開の一部として購入した株式 発表されたプラン2 |
最大数
その可能性のある株式の
まだ購入されていません
公の場で
発表された計画 |
| 2024年1月1日から2024年1月26日まで | 2,823,293 | | $ | 59.79 | | 2,821,625です | | 100,030,447 | |
| 2024年1月27日から2024年2月23日まで | 4,545,881 | | 59.72 | | 2,869,150% | | 97,161,297 | |
| 2024年2月24日から2024年3月29日まで | 4,663,190 | | 60.24 | | 4,663,200% | | 92,498,097 | |
| 合計 | 12,032,364です | | $ | 59.94 | | 10,353,975 | | |
1購入した株式の総数には、（1）下記の脚注2に記載されている2019年プランに従って購入した株式（ある場合）と、（2）行使価格の支払いおよび/または従業員に発行された制限付株式の権利確定に関連する行使価格の支払いおよび/または源泉徴収義務の履行のために会社に引き渡された株式（ある場合）が含まれます。
2 2019年2月、当社は、当社の普通株式を最大1億5000万株購入する計画（「2019年計画」）を取締役会が承認したことを公表しました。この欄には、指定された期間に2019年プランに従って購入した株式数（取引法に基づく規則10b5-1の要件を満たす事前に設定された取引プランの条件に従って購入された株式を含む）の数（ある場合）が表示されます。
アイテム 5.その他の情報
2024年3月29日に終了した会計四半期中、以下の場合を除き、当社の取締役または役員（証券取引法の規則16a-1（f）で定義されている）のいずれも、「規則10b5-1取引契約」または「非規則10b5-1取引契約」を採用または終了しませんでした。各用語は規則S-Kの項目408で定義されています。
欧州事業部門のプレジデントであるニコラオス・クメッティスは、2024年3月15日に、一定の条件を条件として、既得ストックオプションの行使およびそれに伴う当社の普通株式最大80,891株の売却について、規則10b5-1の取引協定を採択しました。アレンジメントの有効期限は2025年2月14日です。
ラテンアメリカ事業部門の社長であるブルーノ・ピエトラッチは、2024年3月4日に、一定の条件を条件として、既得ストックオプションの行使およびそれに伴う当社の普通株式最大38,653株の売却について、規則10b5-1の取引協定を採択しました。アレンジメントの有効期限は2026年3月4日です。
執行副社長兼グローバル・チーフ・テクニカル・アンド・イノベーション・オフィサーであるナンシー・クアンは、2024年3月12日に、一定の条件のもと、既得ストックオプションの行使およびそれに伴う当社の普通株式最大113,361株の売却について、規則10b5-1の取引協定を採択しました。アレンジメントの有効期限は2025年10月15日です。
これらの取引計画はそれぞれ、開いている取引期間中に採用されました。
アイテム 6.展示品
このレポートの別紙として含まれている契約を確認する際には、それらは契約条件に関する情報を提供するためのものであり、会社や契約の他の当事者に関するその他の事実情報や開示情報を提供することを目的としたものではないことを覚えておいてください。契約には、該当する契約の各当事者による表明、保証、契約、および条件が含まれています。これらの表明、保証、契約、および条件は、該当する契約の他の当事者の利益と、以下の点のみを目的として作成されています。
•すべての場合において、明確な事実の陳述として扱うべきではなく、それらの記述が不正確であることが判明した場合に、どちらかの当事者にリスクを配分する方法として扱うべきです。
•該当する契約の交渉に関連して相手方当事者に行われた開示によって認定された可能性がありますが、その開示は必ずしも契約に反映されているわけではありません。
•あなたや他の投資家にとって重要と見なされるものとは異なる方法で重要性の基準を適用する可能性があります。そして
•該当する契約の日付、または契約に明記されているその他の日付の時点でのみ作成されており、最近の進展により変更される場合があります。
したがって、これらの表明、保証、契約、条件は、作成日またはその他の時点での実際の状況を説明していない場合があります。会社に関する追加情報は、このレポートの他の場所に記載されています。
当社のその他の公開書類は、証券取引委員会のウェブサイト http://www.sec.gov から無料で入手できます。
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展示索引 | |
| 展示品番号。 | |
| （以下の別紙リスト内の該当する相互参照に関しては、当社の最新報告書、四半期報告書、年次報告書は、ファイル番号001-02217で証券取引委員会（「SEC」）に提出され、コカ・コーラリフレッシュメントUSA合同会社（以前はコカ・コーラリフレッシュメントUSA社およびコカ・コーラエンタープライズ社として知られていました）に提出されています。現行報告書、四半期報告書、年次報告書は、ファイル番号 001-09300 でSECに提出されます。 | |
3.1 | 2012年7月27日付けの会社設立証明書（設立証明書の修正を含む）。2012年9月28日に終了した四半期のフォーム10-Qの会社の四半期報告書の別紙3.1を参照してここに組み込まれています。 | |
3.2 | 2023年10月19日までに改正および改訂された会社の付則 — 2023年10月20日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙3.2を参照してここに組み込まれています。 | |
| 4.1 | SECの規則で認められているように、当社は、承認された有価証券の総額が当社およびその連結子会社の総資産の10％を超えない当社または連結子会社の長期債務保有者の権利を定義する特定の書類を提出していません。当社は、要求に応じて、省略された文書のコピーをSECに提出することに同意します。 | |
4.2 | 1988年4月26日付けの、バンカーズ・トラスト・カンパニーの後継者であり、管財人としてのドイツ銀行信託会社アメリカズとの間の、修正および改訂された契約は、2017年5月25日に提出されたフォーム8-Kに関する当社の最新報告書の別紙4.1を参照してここに組み込まれています。 | |
4.3 | バンカーズ・トラスト・カンパニーの後継者として、1988年4月26日付けのドイツ銀行信託会社アメリカズとの間の、1992年2月24日付けの修正および改訂契約への最初の補足契約書。当社の最新報告書の別紙4.2を参照してここに組み込まれています フォーム8-Kは2017年5月25日に提出されました。 | |
4.4 | バンカーズ・トラスト・カンパニーの後継者として、当社とドイツ銀行信託会社アメリカズとの間で、1988年4月26日付けの修正および改訂契約への第2補足契約書（2017年5月25日に提出されたフォーム8-Kに関する当社の最新報告書の別紙4.3を参照してここに組み込まれています）。 | |
4.5 | 2026年満期の 1.875% 債券の注記形式 — 2014年9月19日に提出されたフォーム8-Aの会社の登録届出書の別紙4.4を参照してここに組み込まれています。 | |
4.6 | 2027年満期の 1.125% 債券の注記形式 — 2015年3月6日に提出されたフォーム8-Aの会社の登録届出書の別紙4.7を参照してここに組み込まれています。 | |
4.7 | 2035年満期の 1.625% 債券の注記形式 — 2015年3月6日に提出されたフォーム8-Aの会社の登録届出書の別紙4.8を参照してここに組み込まれています。 | |
4.8 | 2036年満期の 1.100% 債券の注記形式 — 2016年9月2日に提出されたフォーム8-Aの会社の登録届出書の別紙4.4を参照してここに組み込まれています。 | |
4.9 | 2027年満期の 2.900% 債券の注記形式 — 2017年5月25日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙4.5を参照してここに組み込まれています。 | |
4.10 | 2026年満期の 0.750% 債券の注記形式 — 2019年3月8日に提出されたフォーム8-Kに関する当社の最新報告書の別紙4.6を参照してここに組み込まれています。 | |
4.11 | 2031年満期の 1.250% 債券の注記形式 — 2019年3月8日に提出されたフォーム8-Kに関する当社の最新報告書の別紙4.7を参照してここに組み込まれています。 | |
4.12 | 2024年満期発行の1.750％債券の注記形式 — 2019年9月9日に提出されたフォーム8-Kに関する当社の最新報告書の別紙4.4を参照してここに組み込まれています。 | |
4.13 | 2029年満期の 2.125% 債券の注記形式 — 2019年9月9日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙4.5を参照してここに組み込まれています。 | |
4.14 | 2027年満期の 3.375% 債券の注記形式 — 2020年3月25日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙4.5を参照してここに組み込まれています。 | |
4.15 | 2030年満期の 3.450% 債券の注記形式 — 2020年3月25日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙4.6を参照してここに組み込まれています。 | |
4.16 | 2040年満期の 4.125% 債券の注記形式 — 2020年3月25日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙4.7を参照してここに組み込まれています。 | |
4.17 | 2050年満期の 4.200% 債券の注記形式 — 2020年3月25日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙4.8を参照してここに組み込まれています。 | |
4.18 | 2027年満期の 1.450% 債券の注記形式 — 2020年5月4日に提出されたフォーム8-Kに関する当社の最新報告書の別紙4.4を参照してここに組み込まれています。 | |
4.19 | 2030年までに発行される1.650％債の注記形式 — 2020年5月4日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙4.5を参照してここに組み込まれています。 | |
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4.20 | 2040年満期の 2.500% 債券の注記形式 — 2020年5月4日に提出されたフォーム8-Kに関する当社の最新報告書の別紙4.6を参照してここに組み込まれています。 | |
4.21 | 2050年満期の 2.600% 債券の注記形式 — 2020年5月4日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙4.7を参照してここに組み込まれています。 | |
4.22 | 2060年までに発行される2.750％債の注記形式 — 2020年5月4日に提出されたフォーム8-Kに関する当社の最新報告書の別紙4.8を参照してここに組み込まれています。 | |
4.23 | 2029年満期の 0.125% 債券の注記形式 — 2020年9月18日に提出されたフォーム8-Kに関する当社の最新報告書の別紙4.4を参照してここに組み込まれています。 | |
4.24 | 2033年満期の 0.375% 債券の注記形式 — 2020年9月18日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙4.5を参照してここに組み込まれています。 | |
4.25 | 2040年満期の 0.800% 債券の注記形式 — 2020年9月18日に提出されたフォーム8-Kに関する当社の最新報告書の別紙4.6を参照してここに組み込まれています。 | |
4.26 | 2028年満期の 1.000% 債券の注記形式 — 2020年9月18日に提出されたフォーム8-Kに関する当社の最新報告書の別紙4.7を参照してここに組み込まれています。 | |
4.27 | 2031年満期の 1.375% 債券の注記形式 — 2020年9月18日に提出されたフォーム8-Kに関する当社の最新報告書の別紙4.8を参照してここに組み込まれています。 | |
4.28 | 2051年満期の 2.500% 債券の注記形式 — 2020年9月18日に提出されたフォーム8-Kに関する当社の最新報告書の別紙4.9を参照してここに組み込まれています。 | |
4.29 | 2028年満期の 1.500% 債券の注記形式 — 2021年3月5日に提出されたフォーム8-Kに関する当社の最新報告書の別紙4.4を参照してここに組み込まれています。 | |
4.30 | 2031年満期の 2.000% 債券の注記フォーム — 2021年3月5日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙4.5を参照してここに組み込まれています。 | |
4.31 | 2029年満期の 0.125% 債券の注記形式 — 2021年3月9日に提出されたフォーム8-Kに関する当社の最新報告書の別紙4.4を参照してここに組み込まれています。 | |
4.32 | 2033年満期の 0.500% 債券の注記形式 — 2021年3月9日に提出されたフォーム8-Kに関する当社の最新報告書の別紙4.5を参照してここに組み込まれています。 | |
4.33 | 2041年満期の 1.000% 債券の注記形式 — 2021年3月9日に提出されたフォーム8-Kに関する当社の最新報告書の別紙4.6を参照してここに組み込まれています。 | |
4.34 | 2032年満期の 2.250% 債券の注記形式 — 2021年5月5日に提出されたフォーム8-Kに関する当社の最新報告書の別紙4.4を参照してここに組み込まれています。 | |
4.35 | 2041年満期の 2.875% 債券の注記形式 — 2021年5月5日に提出されたフォーム8-Kに関する当社の最新報告書の別紙4.5を参照してここに組み込まれています。 | |
4.36 | 2051年満期の 3.000% 債券の注記形式 — 2021年5月5日に提出されたフォーム8-Kに関する当社の最新報告書の別紙4.6を参照してここに組み込まれています。 | |
4.37 | 2036年満期の 0.950% 債券の注記形式 — 2021年5月6日に提出されたフォーム8-Kに関する当社の最新報告書の別紙4.5を参照してここに組み込まれています。 | |
4.38 | 2030年満期の 0.400% 債券の注記形式 — 2021年5月17日に提出されたフォーム8-Kに関する当社の最新報告書の別紙4.4を参照してここに組み込まれています。 | |
| 4.39 | 1991年7月30日付けで、コカ・コーラリフレッシュメントUSA社とドイツ銀行トラストカンパニーアメリカズが受託者として発行したインデンチャー。1991年7月30日付けのコカ・コーラリフレッシュメントUSA社のフォーム8-Kの最新報告書の別紙4.1を参照して、ここに組み込まれています。 | |
| 4.40 | 1992年1月29日付けの、1991年7月30日付けの、コカ・コーラリフレッシュメントUSA社と受託者であるドイツ銀行トラストカンパニーアメリカズとの間の、1992年1月29日付けのインデンチャーへの最初の補足契約。1992年1月29日付けのコカ・コーラリフレッシュメントUSA社のフォーム8-Kの最新レポートの別紙4.01を参照してここに組み込まれています。 | |
4.41 | 2017年6月3日に提出されたフォーム8-Kに関する当社の最新報告書の別紙4.3を参照して、コカ・コーラリフレッシュメントUSA社、当社、および受託者であるドイツ銀行アメリカ信託会社の間で修正され、2017年6月22日付けのインデンチャーに対する2017年6月22日付けのインデンチャーに対するものです。 | |
4.42 | 2017年7月6日に提出されたフォーム8-Kに関する当社の最新報告書の別紙4.3を参照して、コカ・コーラリフレッシュメントUSA社、当社、および受託者であるドイツ銀行アメリカ信託会社の間で修正され、2017年7月5日付けで1991年7月30日付けのインデンチャーへの第3補足インデンチャーがここに組み込まれています。 | |
10.1 | 2024年1月1日に修正および改訂された会社の繰延報酬制度。 | |
10.2 | 2024年2月14日に採択された、2014年エクイティプランに基づく交付金のパフォーマンス・シェア契約の形式。2024年2月20日に提出されたフォーム10-Kの当社の年次報告書の別紙10.5.29を参照してここに組み込まれています。 | |
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10.3 | 2024年2月14日に採択された、2014年の株式計画に基づく付与のための制限付株式ユニット契約の形式。2024年2月20日に提出されたフォーム10-Kの当社の年次報告書の別紙10.5.30を参照してここに組み込まれています。 | |
10.4 | 2024年2月14日に採択された、2014年エクイティプランに基づく付与のためのストックオプション契約の形式。2024年2月20日に提出されたフォーム10-Kの当社の年次報告書の別紙10.5.31を参照してここに組み込まれています。 | |
10.5 | 2024年1月1日に発効する修正および改訂されたコカコーラ退職金制度。2024年2月20日に提出されたフォーム10-Kの会社の年次報告書の別紙10.13を参照して、ここに組み込まれています。 | |
31.1 | ルール13a-14 (a) /15d-14 (a) 認証は、コカコーラニーの取締役会長兼最高経営責任者であるジェームズ・クインシーによって制定されています。 | |
31.2 | ルール13a-14 (a) /15d-14 (a) 認証は、コカコーラ社長兼最高財務責任者であるジョン・マーフィーによって制定されました。 | |
32.1 | コカ・コーラカンパニーの取締役会長兼最高経営責任者であるジェームズ・クインシーと、コカコーラ社長兼最高財務責任者であるジョン・マーフィーが締結した、合衆国法典タイトル18（18 U.S.C. セクション1350）の第63章の規則13a-14（b）または規則15d-14（b）およびセクション1350で義務付けられている証明書。 | |
| 101 | コカ・コーラ社の2024年3月29日に終了した四半期のフォーム10-Qの四半期報告書から、iXBRL（インライン拡張ビジネス報告言語）でフォーマットされた次の財務情報：（i）2024年3月29日および2023年3月31日に終了した3か月間の連結損益計算書、（ii）2024年3月29日および2023年3月31日に終了した3か月間の連結包括利益計算書。（iii）2024年3月29日および2023年12月31日現在の連結貸借対照表、（iv）3月に終了した3か月間の連結キャッシュフロー計算書2024年29日と2023年3月31日、および（v）連結財務諸表の注記。 | |
| 104 | カバーページのインタラクティブデータファイル（カバーページのXBRLタグはiXBRLドキュメントに埋め込まれ、別紙101に含まれています）。 | |
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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| | | コカ・コーラ社
(登録者) |
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| | /s/ エリン・メイ |
| 日付: | 2024年5月2日 | エリン・メイ
上級副社長兼コントローラー
(登録者に代わって) |
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| | /s/ マーク・ランダッツァ |
| 日付: | 2024年5月2日 | マーク・ランダッツァ
上級副社長、アシスタントコントローラー、
最高会計責任者
(最高会計責任者) |
