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ワンスパンは2024年第1四半期の財務結果を報告しました
売上高は前年同期比13%増の6480万ドルに増加しました。
サブスクリプション売上高は前年同期比34%増の4000万ドルに増加しました。
アナルのリカードリング・レベニュー(ARR)は、前年同期比9%増の1億5460万ドルに増加しました。1
ネットレテンション率(NRR)は107%2でした。
2024年5月2日 ボストン - デジタル契約セキュリティ企業のOneSpan Inc.(NASDAQ:OSPN)は、2024年3月31日に終了した第1四半期の財務結果を報告しました。
『第1四半期のOneSpanチームのパフォーマンスに非常に誇らしく思っており、強力なトップライン、利益率の向上、およびポジティブなキャッシュフローの生成につながりました。私が1月にヘルムに就いて以来、私たちは、追加のコスト削減の機会を継続して見つけており、後半にはオペレーショナル効率向上を実現し、1年間で約1,000万ドルの追加の節約を実現する予定です。これらの節約は、強力なQ1のパフォーマンスと組み合わさり、調整後のEBITDAガイダンスを超えるという自信を与えてくれます。今後も、効率的な収益成長、利益率、キャッシュフローの実現に注力し、長期的な運営プロファイルの改善に取り組んでいきます。」と、OneSpanの代表取締役社長(副代理)のビクター・リモンジェリは述べています。
2024年第1四半期の財務ハイライト
・売上高は6,480万ドルで、前年同期の5,760万ドルから13%増加しました。 デジタル契約の売上高は1,440万ドルで、前年同期比で25%増加しました。 セキュリティソリューションの売上高は、前年同期比で9%増加した5,040万ドルでした。
・ARRは前年同期比で9%増加し、1億5,460万ドルになりました。
・粗利益は4,740万ドル、粗利率73%で、前年同期の3,930万ドル、粗利率68%と比較して増加しました。
・オペレーティング収益は1,410万ドルで、前年同期の8,100万ドルのオペレーティング損失と比較して増加しました。
・当期純利益は1株当たり希薄化後0.35ドル、当期純利益1,350万ドルで、前年同期の希薄化後1株当たり0.21ドル、当期純損失8,400万ドルと比較して増加しました。非GAAP当期純利益は1株当たり希薄化後0.43ドル、当期純利益1,670万ドルで、前年同期の希薄化後1株当たり当期純損失0.09ドル、当期純損失3,700万ドルと比較して増加しました。
・調整後EBITDAは1,980万ドルで、前年同期の(1.6)万ドルと比較して増加しました。
・現金及び現金同等物は2024年3月31日時点で6,390万ドルで、2023年12月31日時点の4,250万ドルから増加しました。
財務見通し
2024年通期OneSpanは以下の予想をしています:
・売上高は2億3,800万ドルから2億4,600万ドルの範囲になる予定です。
・ARRは年末に1億6,000万ドルから1億6,800万ドルの範囲で終了する予定です。
・調整後EBITDAは、当社の以前の指示範囲である4,700万ドルから5,200万ドルから、5,100万ドルから5,500万ドルの範囲になる予定です。3
コールの詳細
この発表に関連して、OneSpan Inc.は2024年5月2日(米国東部時間)午後4時30分に会議通話をホストします。会議通話中、ビクター・リモンジェリ(臨時CEO)氏、ホルヘ・マルテル(CFO)氏が、OneSpanの2024年第1四半期の業績について説明します。
電話で会議通話にアクセスする投資家およびアナリストの方は、2024年第1四半期の決算発表日を発表するプレスリリースをご参照ください。OneSpan投資家関係Webサイトのinvestors.onespan.comで入手できます。
会議通話は、listen-onlyモードでもinvestors.onespan.comで利用できます。通話の終了直後、Webキャストのリプレイが同じWebサイトで約1年間利用可能になります。
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1ARRは、測定日時点でのお客様の更新契約の約年間価値として算出されます。これには、サブスクリプション、期間限定ライセンス、メンテナンスおよびサポート契約が含まれ、一回の料金は除外されます。お客様と再契約の協議を行っている場合、再契約または更新のために積極的にお客様と協議している場合、お客様が更新しない意向を示していない場合、再契約で収益金がある場合、お客様のARRに引き続き含めます。ARRの定義については、当社がどのように定義するか、GAAP売上高とARRの違いを説明する追加情報については、2024年3月31日までの四半期報告書を参照してください。
2NRRは、前年期末における同一の顧客グループのARRの約年間成長を定義しています。
3非GAAP財務指標の使用に関する説明は、「非GAAP財務指標」の見出しで以下に示されています。各非GAAP財務指標と最も直接関連するGAAP財務指標に対する調整の各分解は、以下の表に示されています。GAAP財務指標と最も直接関連するGAAP財務指標からの調整後EBITDAのガイダンスをGAAP当期純利益に調整する調整の提供は、合理的な努力なしにGAAP当期純利益に含まれる一部の項目を予測することができないため、提供されていません。
OneSpanについて
OneSpanは、セキュリティ、アイデンティティ、電子署名(「e署名」)、およびデジタルワークフローソリューションを提供し、デジタルトランザクションと契約を保護し、促進します。同社は、顧客対応および収益生成ビジネスプロセスを自動化し、保護する製品とサービスを提供し、シンプルなトランザクションから複雑なワークフローまでのユースケースに対応します。世界トップ100行の内60%以上を含む、グローバルブルーグループホールディングを含む世界的な企業に信頼されており、100カ国以上でデジタル契約数百万とトランザクション数十億を処理しています。
詳細については、www.onespan.comにアクセスしてください。Twitterで@OneSpanをフォローするか、LinkedInおよびFacebookで当社を訪問してください。
出典:Nutex Health, Inc。
本プレスリリースには、米国の適用可能な証券法に基づく前向き見通しの声明が含まれており、2024年の財務ガイダンスや、効率的な収益成長、収益性、キャッシュフローの促進に焦点を当てた取り組み、さらには長期的な運営プロファイルの改善に取り組む中で、将来の事業や財務パフォーマンスに関する一般的な期待について述べています。「探求する」、「信じる」、「計画する」、「推定する」、「予期する」、「意図する」、「継続する」、「アウトルックする」、「可能性がある」、「〜するべきである」、「できる」といった言葉が用いられ、類似した表現が含まれる場合があります。これらの前向き見通しには、リスクや不確実性、完全に実現しない、または誤った場合には、当社の結果がこれらの前向き見通しによって示唆されるものとは異なる可能性がある仮定も含まれています。当社の事業や財務結果に重大な影響を与える要因には、当社の更新された戦略的変革計画やコスト削減および再編 actionsや、それらの結果を達成することができるかどうか、その期待通りの時間枠で実行することができるかどうか、コスト削減や再構築 actionsによる予期しないコストや影響、予想以上の再編成費用、業務の中断、訴訟や規制措置、従業員モラールの低下、重要な従業員の離職、雇用、トレーニング、新規雇用に成功する課題、セキュリティ侵害やサイバー攻撃、当社の製品の実際または知覚される故障やエラー、製品とソリューションのパフォーマンスの中断や遅延、特定の製品やデータセンターサービスに対する第三者の依存、第三者の提携、買収、売却、提携、または共同事業を効果的に管理する能力、経済の不況、インフレ、および政治の不安定、当社が他者の知的財産権を侵害したという主張、価格競争入札、法律、政府の規制、政策の変更、価格レベルへの圧力、コンポーネントの不足、グローバルな輸送とサプライチェーンの遅延と中断、商標権や償却資産の減損による収益の大幅な減少、活動主義株主の行動、グローバルビジネスの運営から生じる資産負債の高まり、などが含まれます。当社のSECへの提出書類およびその他の重要な情報については、当社のWebサイトの投資家向け情報セクションの中にあります。当社は、このプレスリリースの日付以降に発生するイベント、存在する状況、または当社の期待の変更を反映するための、前向き見通し情報を更新する意図はありません。法律によって要求される場合を除き、当社は、前向き見通し情報を更新する義務を負うものではありません。
セキュリティ業界のリーダーであるOneSpanは、2021年第2四半期の売上高が5,579万ドルであったことを発表しました。一方、サービス業の売上高は、2021年第2四半期に3,037万ドルとなりました。
特に注記がない限り、このプレスリリースの「OneSpan」「当社」「私たち」「私たちは」という表現は、OneSpan株式会社およびその子会社を指します。
OneSpan株式会社
簡易合算損益計算書
(千単位、1株当たりのデータを除く)
(未確定)
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| 3月31日までの3ヶ月間に終了しました。 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
売上高 | | | | | | | |
製品とライセンス | $ | 37,798 | | | $ | 33,146 | | | | | |
サービス業及びその他 | 27,045 | | | 24,461 | | | | | |
合計売上高 | 64,843 | | | 57,607 | | | | | |
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売上原価(cogs) | | | | | | | |
製品とライセンス | 9,706 | | | 11,288 | | | | | |
サービス業及びその他 | 7,742 | | | 7,033 | | | | | |
売上原価合計 | 17,448 | | | 18,321 | | | | | |
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粗利益 | 47,395 | | | 39,286 | | | | | |
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運営費用 | | | | | | | |
営業・マーケティング | 12,927 | | | 20,011 | | | | | |
研究開発 | 8,259 | | | 9,463 | | | | | |
一般管理費用 | 10,007 | | | 16,653 | | | | | |
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構造改革およびその他の関連費用 | 1,497 | | | 706 | | | | | |
無形資産の摘早償却 | 595 | | | 583 | | | | | |
運営費合計 | 33,285 | | | 47,416 | | | | | |
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営業収益(損益) | 14,110 | | | (8,130) | | | | | |
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利息収入、純額 | 101 | | | 503 | | | | | |
その他の収益(費用)、純額 | 291 | | | (40) | | | | | |
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所得税前利益(損失) | 14,502 | | | (7,667) | | | | | |
所得税引当金 | 1,034 | | | 689 | | | | | |
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当期純利益 | $ | 13,468 | | | $ | (8,356) | | | | | |
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1株当たりの当期純利益 | | | | | | | |
基本 | $ | 0.35 | | | $ | (0.21) | | | | | |
希薄化後 | $ | 0.35 | | | $ | (0.21) | | | | | |
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平均発行株数 | | | | | | | |
基本 | 38,060 | | 40,057 | | | | |
希薄化後 | 38,463 | | 40,057 | | | | |
ワンスパン社
連結簡易貸借対照表
(千ドル、未監査)
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| 3月31日 | | 12月31日 |
| 2024 | | 2023 |
資産 | | | |
流動資産 | | | |
現金及び現金同等物 | $ | 63,859 | | | $ | 42,493 | |
制限付き現金 | 1,022 | | | 1,037 | |
| | | |
2024年3月31日時点での免責後の売掛金$1,472 および2023年12月31日時点での$1,536 | 32,382 | | | 64,387 | |
資産、純額 | 14,594 | | | 15,553 | |
前払費用 | 6,835 | | | 6,575 | |
契約資産 | 4,867 | | | 5,139 | |
その他の流動資産 | 10,608 | | | 11,159 | |
流動資産合計 | 134,167 | | | 146,343 | |
有形固定資産、正味額 | 20,346 | | | 18,722 | |
運用リース契約に基づく資産 | 6,215 | | | 6,171 | |
のれん | 93,069 | | | 93,684 | |
無形資産の累積償却額ネット | 10,146 | | | 10,832 | |
繰延税金資産 | 1,682 | | | 6,642 | |
その他の資産 | 11,517 | | | 11,718 | |
総資産 | $ | 277,142 | | | $ | 289,191 | |
負債及び株主資本 | | | |
流動負債 | | | |
支払調整 | $ | 12,148 | | | $ | 17,452 | |
前払収益 | 55,573 | | | 69,331 | |
賃金勘定および賃金税 | 12,066 | | | 短期所得税の支払い | |
短期所得税負担 | 4,544 | | | 2,646 | |
その他の未払い費用 | 7,775 | | | 10,684 | |
支払調整 | 65 | | | 382 | |
流動負債合計 | 92,171 | | | 114,830 | |
長期の受け入れた収益 | 3,916 | | | 4,152 | |
新規買リース債務 | 6,008 | | | 6,824 | |
| | | |
繰延税金資産 | 1,001 | | | 1,067 | |
その他の長期負債 | 3,177 | | | 3,177 | |
負債合計 | 106,273 | | | 130,050 | |
コミットメント及び事態に関する注記 | | | |
株主資本
| | | |
优先股:500株認可、2024年3月31日および2023年12月31日に発行および未発行の株式なし
普通株式:株式単位$0.001、75,000株の認可;発行済み株式は41,492株および41,243株、発行済み株式総数は2024年3月31日および2023年12月31日にそれぞれ37,768株および37,519株 | ― | | | ― | |
普通株式: 1株$0.001の普通株式、承認済み株式数75000株、2024年3月31日および2023年12月31日時点で発行済み株式数41,492株および41,243株、発行済み株式数37,768株および37,519株 | 38 | | | 38 | |
資本剰余金 | 118,565 | | | 118,620 | |
自己株式、原価法適用:2024年3月31日および2023年12月31日に発行済み株式3,724株 | (47,377) | | | (47,377) | |
留保利益 | 112,407 | | | 98,939 | |
その他の総合損失 | (12,764) | | | (11,079) | |
株主資本合計 | 170,869 | | | 159,141 | |
負債及び株主資本の合計 | $ | 277,142 | | | $ | 289,191 | |
ワンスパン
キャッシュフローの概要
(千ドル、未監査)
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| 3月31日までの3ヶ月間に終了しました。 |
| 2024 | | 2023 |
(千円単位) | | | |
当期純利益 | $ | 13,468 | | | $ | (8,356) | |
運営利益から当期純利益に調整する項目: | | | |
無形資産の減価償却費および償却費 | 2,082 | | | 1,319 | |
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繰延税金資産 | (80) | | | 8 | |
ストックベースド・コンペンセーション | 1,540 | | | 3,812 | |
不良債権引当金 | (63) | | | 75 | |
営業資産および負債の変動: | | | |
売掛金 | 31,468 | | | 33,059 | |
資産、純額 | 623 | | | (3,361) | |
契約資産 | (376) | | | 278 | |
支払調整 | (5,137) | | | (273) | |
未払法人税等 | 1,915 | | | (512) | |
未払費用 | (4,758) | | | (1,963) | |
支払調整 | (317) | | | (151) | |
前払収益 | (13,547) | | | (11,390) | |
その他の資産および負債 | 142 | | | 692 | |
営業活動によるキャッシュフロー | 26,960 | | | 13,237 | |
| | | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | |
| | | |
短期投資の期限 | ― | | | 2,330 | |
有形固定資産の追加 | (3,045) | | | (3,069) | |
無形資産の追加 | (35) | | | (7) | |
ビジネスの買収に対する支払い | ― | | | (1,800) | |
| | | |
投資活動によるキャッシュフローの純流出 | (3,080) | | | (2,546) | |
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財務活動によるキャッシュフロー: | | | |
買収に関連する支払義務 | (200) | | | ― | |
制限付き株式の発行に係る税金支払い | (1,595) | | | (1,098) | |
| | | |
資金調達活動に使用された純現金流入額 | (1,795) | | | (1,098) | |
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為替レート変化のキャッシュへの影響 | (734) | | | 569 | |
| | | |
現金及び現金同等物の純増加 | 21,351 | | | 10,162 | |
期初の現金及び現金同等物、制限付き現金 | 43,530 | | | 97,374 | |
期初の現金、現金同等物、および制限付き現金 | $ | 64,881 | | | $ | 107,536 | |
事業部門
2022年5月、3年間の戦略的転換計画を発表し、2023年1月1日から実施を開始しました。そして、より効率的な資本配分モデルを実現するため、2022年6月30日終了の四半期より以下の2つの事業ラインで報告を開始しました。これらはレポータブルな事業セグメントで、次のとおりです:デジタル契約及びセキュリティソリューション。
•デジタル契約。デジタル契約には、クライアントが同意、否認できないこと、および規制要件を必要とするデジタル契約及び顧客トランザクションライフサイクルに関連したビジネスプロセスを確実にするソリューションが含まれます。主にクラウドベースの以下のようなソリューションが含まれ、OneSpan Sign電子署名、OneSpan Notary、Identity Verification、及びOneSpan Trust Vaultです。このセグメントには、トランザクションクラウドプラットフォームに帰属するコストも含まれます。
•セキュリティソリューション。セキュリティソリューションには、オンライン環境、デバイス、アプリケーション上のデジタルトランザクションへの攻撃から防御するために設計されたアプリケーションを構築するために使用される幅広いソフトウェア製品、ソフトウェア開発キット(SDK)及びDigipass認証デバイスが含まれています。セキュリティソリューションセグメントに含まれるソフトウェア製品及びSDKは主にオンプレミスのソフトウェア製品であり、モバイルアプリケーションセキュリティ、モバイルソフトウェアトークンなどの多要素認証及びトランザクション署名ソリューションが含まれます。
セグメントの営業利益は、セグメントによって直接負担される売上高直接費用、販売及びマーケティング費用、研究開発費用、減価償却費用、及びリストラ及びその他関連費用を銘柄に除いた売上高から構成されます。配分されない企業コストには、特定のセグメントに帰属しない中央集中型で実施される管理機能に関連するコストが含まれます。
セグメント及び連結決算資料(千円、百分率表記)(未検査):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日までの3ヶ月間に終了しました。 | | |
(千単位で、パーセンテージを除く) | 2024 | | 2023 | | | | |
デジタル契約書 | | | | | | | |
売上高 | $ | 14,414 | | | $ | 11,552 | | | | | |
粗利益 | $ | 9,892 | | | $ | 8,448 | | | | | |
粗利率 | 69 | % | | 73 | % | | | | |
営業損失 | $ | (265) | | | $ | (6,033) | | | | | |
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セキュリティソリューション | | | | | | | |
売上高 | $ | 50,429 | | | $ | 46,055 | | | | | |
粗利益 | $ | 37,503 | | | $ | 30,838 | | | | | |
粗利率 | 74 | % | | 67 | % | | | | |
営業利益 | $ | 25,878 | | | $ | 15,631 | | | | | |
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合計会社: | | | | | | | |
売上高 | $ | 64,843 | | | $ | 57,607 | | | | | |
粗利益 | $ | 47,395 | | | $ | 39,286 | | | | | |
粗利率 | 73 | % | | 68 | % | | | | |
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財務諸表調整: | | | | | | | |
セグメント運営利益 | $ | 25,613 | | | $ | 9,598 | | | | | |
セグメントレベルで割り当てられていない企業営業費用 | 11,503 | | | 17,728 | | | | | |
営業収益(損益) | $ | 14,110 | | | $ | (8,130) | | | | | |
利息収入、純額 | 101 | | | 503 | | | | | |
その他の収益(費用)、純額 | 291 | | | (40) | | | | | |
所得税前利益(損失) | $ | 14,502 | | | $ | (7,667) | | | | | |
主要製品およびサービス別売上高(千ドル)(未監査):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日までの3ヶ月間に終了しました。 |
| 2024 | | 2023 |
営業活動によるキャッシュフロー: | Digital Agreements | | セキュリティソリューション | | Digital Agreements | | セキュリティソリューション |
定期購読 | $ | 13,812 | | | $ | 26,182 | | | $ | 10,348 | | | $ | 19,608 | |
メンテナンスおよびサポート | 505 | | | 10,066 | | | 996 | | | 10,165 | |
プロフェッショナルサービスおよびその他(1) | 97 | | | 1,605 | | | 208 | | | 1,416 | |
ハードウェア製品 | ― | | | 12,576 | | | ― | | | 14,866 | |
売上高全体 | $ | 14,414 | | | $ | 50,429 | | | $ | 11,552 | | | $ | 46,055 | |
(1)プロフェッショナルサービスおよびその他には、無期限ソフトウェアライセンス収益も含まれます。これは、2024年3月31日および2023年3月31日の当期収益の約1%でした。
非GAAP財務指標
私たちは米国会計基準(GAAP)に従って財務結果を報告しています。また、調整後EBITDA、調整後非GAAP当期純利益(損失)、および調整後非GAAP当期純利益(損失)当たり希薄化後株式数を含む一定の非GAAP財務指標を使用して、パフォーマンスを評価しています。これらの指標は、対応するGAAP財務指標と併せて使用すると、事業のパフォーマンスに関する有用な補足情報を提供すると当社の経営陣は信じています。これらの非GAAPメトリックのそれぞれの説明にさらに詳しく説明しています。
これらの非GAAP財務指標は、GAAPの下でのパフォーマンスの尺度ではなく、単独で考慮されるべきではなく、GAAPに従って計算された最も直接関連のある財務指標の代替または代替手段として扱われるべきではありません。これらの非GAAP財務指標は、以下で説明する目的に役立つと考えていますが、使用には制限があります。なぜなら、報告された結果に重要な影響を与える可能性のある項目を除外しており、他の企業で使用される類似の指標と異なる場合があるからです。非GAAP財務指標の詳細な情報および最も直接関連のあるGAAP財務指標への調整については、以下に示します。
調整後EBITDA
当社は、調整後EBITDAを、当期純利益(損失)の利息、税金、減価償却費、償却費、長期インセンティブ報酬、リストラおよびその他の関連費用、および買収関連費用、再ブランド化費用、および非定期的な株主関係を含む、一部の非定期的な項目を除いたものと定義しています。当社は、パフォーマンスの指標として、投資家やアナリストへの当社のパフォーマンスの伝達や、業界内他社との比較に使用する簡略化された指標として調整後EBITDAを使っています。パフォーマンスの尺度として、当社は、調整後EBITDAが当社の顧客に最も関連した営業利益の見方を提供するものと信じています。利息、税金、減価償却費、償却費、長期インセンティブ報酬、リストラ費用、および一部の他の非定期的な項目を除外することにより、当社は、顧客の要件を満たすために直接関連していない選択を考慮せずにパフォーマンスを評価することができ、ほとんどの場合以前の期間(例:減価償却費、償却費、長期インセンティブ報酬、非定期的な株主関係)、事業の構造やファイナンスに関する取り決めを取り扱ったもの(利息、一度の戦略的なアクション費用、リストラ費用、減損損失)または当社の管理チームのコントロール外である規制の適用を反映しているもの(税金)を直接的に満たすことができます。さらに、これらの項目の影響を除くことにより、当社のコアビジネスのパフォーマンスを競合他社のそれと比較することができるようになりました。
当期純利益(損失)に対する長期インセンティブ報酬費、償却費、リストラ費用、および一部のその他の非定期的な項目を考慮しない場合の非GAAP当期純利益(損失)および希薄化後非GAAP当期純利益(損失)を、それらの費用を考慮する前の当期純利益(損失)または希薄化後当期純利益(損失)を適用することで定義します。これらの指標を使用することで、期間間の結果の比較と競合他社の結果との比較に重大な影響を及ぼす可能性のある項目を除外して、当社のパフォーマンスの影響を評価することができます。
払込資本金
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日までの3ヶ月間に終了しました。 | | |
営業活動によるキャッシュフロー: | 2024 | | 2023 | | | | |
当期純利益 | $ | 当期純利益(損失)から調整後EBITDAへの調整 | | | $ | 13,468 | | | | | |
利息収入、純額 | (101) | | | (503) | | | | | |
所得税引当金 | 1,034 | | | 689 | | | | | |
(8,356) | 2,082 | | | 1,319 | | | | | |
無形固定資産の減価償却費および償却費(1) | 1,621 | | | 3,923 | | | | | |
リストラおよびその他の関連費用(3) | 1,516 | | | 706 | | | | | |
その他の非定期的な項目(4) | 171 | | | 585 | | | | | |
調整後EBITDA | $ | 19,791 | | | $ | (1,637) | | | | | |
(1)クラウドサブスクリプション収益を提供するために直接関係する売上原価の減価償却費用には、2024年3月31日および2023年3月31日の3か月間でそれぞれ80万ドルと10万ドルが含まれます。コストは、連結概要財務諸表の「サービスおよびその他の原価販売」に記録されます。
(2)長期インセンティブ報酬には、税金、規制上または同様の理由により株式報酬を発行しない特定の管轄区域に在籍する従業員に対する現金報酬グラントの無形費用が含まれています。これらの現金報酬グラントに関連する費用は、2024年3月31日および2023年3月31日の3か月間でそれぞれ100万ドルと100万ドルでした。
(3)売上原価のリストラおよびその他の関連費用には、2024年3月31日および2023年3月31日の3か月間でそれぞれ100万ドル未満と0の無僅かな費用が含まれます。コストは、連結概要財務諸表の「サービスおよびその他の原価販売」に記録されます。
(4)2024年3月31日の3か月間のその他の非定期的な項目は、非定期的なプロジェクトに関連する費用が200,000ドルです。
2023年3月31日の3か月間の非定期的な項目には、非定期的なプロジェクトおよびProvenDBの取得に関連する費用として、600,000ドルの費用が含まれます。
希薄化後非GAAP当期純利益(損失)および希薄化後非GAAP当期純利益(損失)当たり株式
当期純利益(損失)または当期純利益(損失)当たり株式(適用される場合)に対する長期インセンティブ報酬費用、無形資産の償却費、リストラ費用、および一部のその他の非定期的な項目を考慮しない非GAAP当期純利益(損失)および非GAAP当期純利益(損失)当たり株式を当社のパフォーマンスの影響を評価するために使用します。これにより、前期間との結果の比較や競合他社の結果との比較に重要な影響を及ぼす可能性のある項目を除外することができます。
当社の場合、長期インセンティブは通常、ビジネスのパフォーマンスに直接関連する制限付き株式ユニットの付与またはキャッシュインセンティブグラントの使用を反映しており、他社は異なるコスト影響を持つ異なる形式のインセンティブを使用する場合があり、比較が困難になるため、長期インセンティブ報酬費用を除外します。資産の償却費用は、ある期間におけるそのような費用の額が事業活動のパフォーマンスと直接的に関連しているとは限らず、新規取得、以前取得した無形資産の全額償却、またはそのような資産の減損の発生により、期間間で大幅に変動する可能性があるため、償却費用を除外します。ただし、無形資産は現在および将来の収入に貢献し、関連する償却費用は期限切れまたは減損されるまで、将来の期間に再発生します。一度きりの戦略的アクション費用および非定期的な株主関係を含む特定の非定期的項目も除外します。これらの項目を除外することにより、基礎となるコアビジネスの運営結果を報告期間間で比較することができ、より適切に評価することができます。
次の理由から、一度きりの戦略的アクション費用および非定期的な株主関係を含む特定の非定期的項目も除外します。これらの項目は、当社のコアビジネスの運営とは関係がないためです。これらの項目を除外することにより、当社の基盤となるコアビジネスの営業結果を、1つの報告期間から次の報告期間へと比較することができます。
上記の調整に基づいて税金調整を行い、ノン-GAAPベースで効果的な税率を算出します。この税率はGAAP税率と異なる可能性があります。当社が調整に使用する効果税率は、当社のグローバルな事業構造下での全体的な税率の合理的な見積もりであると考えています。
当期純利益(損失)の非GAAPベースへの調整
(株式データ以外は、千の数字で表示されます)
(未監査)
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| 3月31日までの3ヶ月間に終了しました。 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
当期純利益 | $ | 13,468 | | | $ | (8,356) | | | | | |
無形資産の償却費(1) | 716 | | | 623 | | | | | |
長期インセンティブ報酬(2) | 1,621 | | | 3,923 | | | | | |
リストラおよび関連する費用 | 1,516 | | | 706 | | | | | |
その他の一時的な項目(3) | 171 | | | 585 | | | | | |
調整の税金影響(4) | (805) | | | (1,167) | | | | | |
非 GAAP 当期純利益 (損失) | $ | 16,687 | | | $ | (3,686) | | | | | |
| | | | | | | |
ノンGAAPベースでの当期純利益(損失)当たりの調整後金額 | $ | 0.43 | | | $ | (0.09) | | | | | |
| | | | | | | |
株式 | 38,463 | | 40,057 | | | | |
(1)「サービスおよびその他の売上原価」で記録される、$0.1百万と$0.1百万の、2024年3月31日および2023年3月31日終了の3ヶ月間におけるクラウドサブスクリプション収益の提供に直接関連する売上原価の償却費を含みます。
(2)長期インセンティブ報酬には、税金、規制、または同様の理由により株式報酬を発行しない管轄区域に所在する従業員に対して支払われる現金報酬の無形な経費が含まれます。これらのキャッシュインセンティブグラントに関連する費用は、それぞれ2024年3月31日および2023年3月31日の3か月間で、$0.1百万と$0.1百万でした。
(3)提出された各期間のその他の一時的な項目の構成については、「当期純利益(損失)から調整後EBITDAへの調整」の脚注を参照してください。
(4)すべての期間における調整額の20%を計算した調整の税金影響です。
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