プロジェニックスの買収

2020年2月20日付けの修正および改訂された契約および合併計画（以下「合併契約」）に従い、ランテウスホールディングス、ランテウスホールディングスの完全子会社であるプラト・マージャー・サブ株式会社（「合併サブ」）、およびプロジェニックスによる、2020年6月19日（「締切日」）に、ランテウスホールディングスは買収を完了しました。Merger SubとProgenicsとの合併、およびProgenicsへの合併によるProgenicsの。そのような合併の完了後、ProgenicsはLantheus Holdingsの間接子会社になります（「Progenics買収」）。

Progenicsの買収に関連して、ランテウスホールディングスが発行しました 26,844,877 ランテウス・ホールディングスの普通株式と 86,630,633 Progenicsの元株主およびオプション保有者に対するPYLARIFYの財務実績に関連する偶発的価値権（それぞれ「CVR」）。各CVRは、その所有者に、現金支払いの総額の比例配分を受け取る権利を保有者に与えました 402022年と2023年にPYLARIFYによって生み出された米国（「米国」）の純売上高のうち、ドルを超えるものの割合100.0百万と $150.0それぞれ 100 万です。CVRに関する当社の総支払い額は、Progenicsの買収に関連して支払われたものとみなされるその他の株式以外の対価と合わせて、以下の上限に達しました。 19.9Progenicsの買収で当社が支払った対価総額の割合。当社の2022年のPYLARIFY純売上高に基づいて、当社はCVRに基づく支払い義務の総額は$であると判断しました99.6百万、これは支払可能な最大額でした。当社は、CVRを完全に満足させるために、2023年5月にこの金額を支払いました。

会社は収益を次のように分類しています 三 製品カテゴリ：放射性医薬品腫瘍学、精密診断、戦略的パートナーシップおよびその他の収益。放射性医薬品腫瘍学には、PYLARIFYとアゼドラが含まれます。2023年、当社はAZEDRAの生産と販売を中止する決定を発表しました。2024年の第1四半期以降、AZEDRAからの収益が事業に貢献することはないと予想しています。精密診断には、DEFINITY、TechnElite、その他の画像診断製品が含まれます。戦略的パートナーシップおよびその他の収益には、戦略的パートナーシップおよび会社の他の製品に関連するその他の取り決めが含まれます。2023年8月2日、当社はバウシュ・ヘルス・カンパニーズ株式会社（「Bausch」）とのライセンス契約に基づき、RELISTORの純売上ロイヤルティ資産（「RELISTORロイヤルティ資産」）の権利を売却しました。当社は、将来の売上ベースのマイルストーン支払いの権利を留保しました。

会社は、1年を超える履行義務がある場合に限り、商業契約から受け取った収益の一部を将来の報告期間に配分する必要があります。ただし、会社の履行義務は通常、当初の予定期間が1年以下の契約の一部です。そのため、当社は、報告期間の終了時点で未履行（または一部履行）されている履行債務に割り当てられた取引価格の総額を開示していません。

公正価値とは、測定日に市場参加者間の秩序ある取引で資産を売却するために受け取る価格、または負債を譲渡するために支払われる価格と定義されています。公正価値測定の一貫性と比較可能性を高めるために、金融商品は、公正価値の測定に使用される観察可能なインプットと観察不可能なインプットを優先するヒエラルキーに基づいて分類されています。以下に説明する3つのレベルに大別します。

•レベル1 — インプットは、測定日に会社がアクセスできる同一の資産または負債について、活発な市場における調整前の相場価格です。

•レベル2 — インプットには、活発な市場における類似の資産や負債の見積価格、活発ではない市場における同一または類似の資産または負債の見積価格、資産または負債について観察可能な相場価格以外のインプット（金利、利回り曲線など）、および主に相関またはその他の手段によって観察可能な市場データから導き出された、または裏付けられたインプット（市場で裏付けられたインプット）が含まれます。

•レベル3 — 市場参加者が資産または負債の価格設定に使用するであろう仮定についての企業の見積もりを反映した、観察できないインプット。会社は、独自のデータを含め、入手可能な最良の情報に基づいてこれらのインプットを開発します。

定期的に公正価値で測定される当社の金融資産と負債は、マネーマーケットファンド、条件付対価負債、および株式投資で構成されています。当社は、営業現金口座からの余剰現金をオーバーナイト投資に投資し、これらの金額を現金および現金同等物に同等資産の活発な市場における相場価格を使用して、連結貸借対照表の公正価値で公正価値で反映します。当社は、Progenicsの買収から生じた偶発的対価負債を、市場では観察できないインプットに基づいて公正価値で計上しました。

2024年3月31日に終了した3か月間、レベル3への異動やレベルからの異動はありませんでした。

Progenicsの買収の一環として、当社はCVRを発行し、譲渡された対価の一部として公正価値を記録しました。各CVRは、その所有者に、現金支払いの総額の比例配分を受け取る権利を保有者に与えました 40米国の純売上高に占める割合

2022年と2023年にドルを超える金額でピラリファイします100.0百万と $150.0それぞれ 100 万、上限があります。PYLARIFYが2022年に生み出した米国の純売上高に基づいて、当社はCVR義務を完全に履行するために、2023年5月に利用可能な現金からCVRに基づいて支払われる最大金額を支払いました。CVRの詳細については、注記1「表示の基本」を参照してください。

同社はまた、Progenicsが2013年に完了した前回の買収（「2013年の買収」）に関連する偶発的対価負債を引き受けました。これらの偶発対価負債には、最大$の潜在的な支払いが含まれます70.0会社が主にAZEDRAと1095（131 I-MIP-1095としても知られています）の特定の純売上高目標を達成した場合は百万で、1ドルは5.01095万個の商品化マイルストーン。さらに、最大$の支払いが可能です10.0ROTOP Pharmaka GmbHにアウトライセンスした、私たちが「1404」と呼んでいる前立腺がん製品候補に関連する100万件の商品化マイルストーンです。2013年の買収に関連して当社が予定している支払いの総額は約$です85.0百万。当社は、2013年の買収に関連する偶発的対価負債をそれぞれ公正価値階層におけるレベル3の商品（目に見えない重要なインプットを含むもの）と見なしています。これらの推定公正価値は、確率調整後の割引キャッシュフローと、商品化イベントと販売目標に関する重要な見積もりと仮定を含むモンテカルロシミュレーションモデルに基づいて決定されました。1095年と1404に関して観察できない最も重要なインプットは、それらの開発プロジェクトが規制当局の承認を得て、その後商業的に成功する確率です。

成功確率、販売目標とマイルストーンが達成される期間の確率、割引率、基礎となる収益予測のいずれかに大きな変化があると、公正価値の測定値が大幅に高くなったり低くなったりします。当社は、一般管理費に記録されている推定公正価値の変動とともに、偶発的対価負債を公正価値で記録しています。当社は、偶発的対価負債に関連して実際に支払われた金額が、もしあれば、そのような偶発的対価負債の定期的な公正価値の見積もりと一致するという保証はできません。

2024年3月31日に終了した3か月間、偶発金融負債の公正価値に変化はありませんでした。当社は、2023年5月に、CVRに関連する該当する現金支払いを行いました。

2024年3月31日現在、当社の転換社債の帳簿価額はドルでした575.0百万で、会社の転換社債の公正価値は約$と見積もられました636.0百万は、これらの商品の相場市場価格に基づいており、公正価値階層内のレベル1の指標として分類されました。

当社は、通年の推定実効税率に基づいて、各報告期間の終わりに所得税を計算します。この税率は、発生した期間に記録された個別の事象に合わせて調整されます。税規定の累積調整額は、推定年間実効税率の変動が決定される報告期間に記録されます。 会社の所得税費用（給付）と実効税率は以下の通りです：

2024年3月31日に終了した3か月間の実効所得税率の引き下げは、主に、2024年3月31日に終了した3か月間の税引前利益と2023年3月31日に終了した3か月間の税引前損失に関連する株式報酬控除の影響によるものです。

(千単位)			3 月 31 日 2024						12月31日 2023
原材料			$	26,043					$	31,259
作業中			23,553						13,807
完成品			20,162						18,963
在庫合計			$	69,758					$	64,029

    

規制当局の承認をまだ受けていない製品に関連する在庫費用は、その製品が将来商業的に使用され、その資産が将来経済的利益をもたらす可能性があると当社が判断した場合に資産計上されます。その製品が将来商業的に使用される可能性が低い場合は、その製品に関連する在庫費用は、費用が発生した期間中に支出されます。2024年3月31日現在、当社には規制当局の承認待ちの在庫はありません。

不動産、プラント、設備に関連する減価償却費は、純額$でした5.4 百万と $3.42024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間は、それぞれ100万です。

2023年6月30日までの3か月間に、特定の資産グループに関連する将来の予想キャッシュフローが減少した結果、当社は特定の減損トリガーが発生したと判断しました。当社は、2023年6月30日の時点で資産グループによって生み出されると推定される修正後の割引前キャッシュフローを検討しました。割引前のキャッシュフロー分析に基づいて、当社は、資産グループの純帳簿価額が、割引前の将来のキャッシュフローの推定値を上回っていると判断しました。次に、会社は割引後のキャッシュフローに基づいて資産グループの公正価値を見積もりました。帳簿価額が公正価値を上回ったため、会社は現金以外の減損を計上しました6.02023年6月30日までの6か月間の連結損益計算書での売上原価は百万です。

2024年1月8日、当社はPerspective Therapeutics, Inc.（以下「Perspective」）と、ニュージャージー州サマセットのクライドロード110番地にある物件のサブリースを譲渡し、サマセット施設の関連資産をドルで売却する契約を締結しました8.0百万。リースの譲渡と資産売却の完了は、2024年3月1日に行われました。資産を売却した結果、$の使用権資産が認識されなくなりました0.4百万、リース負債は0.4百万ドルと残りの資産、プラント、設備0.8百万。また、会社は$の手数料を負担しました1.0取引に関連する100万ドル。会社は$の利益を記録しました6.32024年3月31日に終了した3か月間の営業利益は百万円です。

パースペクティブの買収の詳細については、注記19「資産の取得」を参照してください。

売却目的で保有されている長期資産

当社は、放射性関連事業が廃止される可能性がある場合に備えて、施設を修復する法的義務を資産除却義務と見なしています。同社はマサチューセッツ州ノースビレリカに放射性物質を製造および処理する生産施設を持っています。2024年3月31日現在、資産除却負債は、発生すると予想される資産除却負債の現在価値で測定され、約$です25.1百万。

当社は、閉鎖時にマサチューセッツ州ノースビレリカにある生産施設の廃止措置に当社が資金を提供できることを証明する財務保証をマサチューセッツ州公衆衛生局に提供する必要があります。会社はこの財務保証を$の形で提供しました30.3 百万の保証金。

会社は無形資産の償却費を$と計上しました9.9百万と $11.12024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間は、それぞれ100万です。

2023年8月2日、当社はBauschとのライセンス契約に基づいてRELISTORのロイヤリティ資産の権利を売却しました。当社は、将来の売上ベースのマイルストーン支払いの権利を留保しました。会社は約$の初期支払いを受け取りました98.0売却に関連して百万ドルで、$の購入者から追加の支払いを受ける権利があります5.02025年のRELISTORの世界的な純売上高が指定されたしきい値を超える場合は百万です。追加の支払いは、指定された基準額に達したときに認識されます。$の減少63.6数百万のライセンス資産と $17.5関連する累積償却額（百万円）、および利益51.8売却の結果、100万件が記録されました。

2023年3月、当社は、進行中の研究開発（「IPR&D」）無形資産として分類されていたAZEDRAに関連する将来の表示に関連するすべての開発活動を停止しました。IPR&D資産と現在市販されている製品（「AZEDRA無形資産グループ」）で構成される資産グループが減損評価されました。当社は、減損テストの一環として、AZEDRA無形資産グループの収益とキャッシュフローの将来の予測を見積もる際にいくつかの要素を考慮しました。当社は、帳簿価額が、価値のないAZEDRA無形資産グループの公正価値を上回っていると結論付けました。会社は$の現金以外の減損費用を計上しました15.6IPR&D資産に関連する研究開発費100万ドルと116.42023年3月31日に終了した四半期の連結営業報告書で現在市販されているAZEDRAの表示に関連する売上原価は100万です。

2023年8月15日、当社はAZEDRAの生産と販売を中止し、ニュージャージー州サマセットの製造拠点を閉鎖すると発表しました。当社は、2024年の第1四半期もAZEDRAの製造を続けました。これは、当時の患者さんが治療計画を完了できるようにするために、AZEDRAの製造を続けました。2024年3月1日、当社がニュージャージー州サマセットの放射性医薬品製造施設の資産と関連リースをPerspectiveに譲渡した後は、AZEDRAは製造されませんでした。減損分析については、注記7「資産、プラントおよび設備、純額」を参照してください。

2023年2月、当社はCerveauの株主とCerveauの発行済み資本金をすべて約$で購入する契約を締結しました35.3百万。2023年5月、技術移転が無事に完了すると、会社はドルを支払いました10.0100万ドルをCerveauの売却株主（「売却株主」）に。この追加の偶発的支払いは資産費用の一部として資産計上され、会社の顧客関係、無形資産の拡大につながりました。Cerveauの買収の詳細については、注記19「資産の取得」を参照してください。

2022 回転施設

2022年12月に、当社はドルを締結しました350.0百万 五年間 リボルビング・クレジット・ファシリティ（「2022年リボルビング・ファシリティ」）。2022年のリボルビング・ファシリティの条件に基づき、貸し手は、2027年12月2日まで、時折、元本の総額がドルを超えないリボルビング・ローン（「リボルビング・ローン」）から成るクレジットを会社に提供することを約束しています。350.0$を含め、いつでも（「リボルビング・コミットメント」）20.0信用状（「信用状」）の発行のための100万サブファシリティと1ドル10.0スイングラインローン（「スイングラインローン」）用の100万サブファシリティ。リボルビングローン、信用状、スイングラインローンは、使用する場合、運転資金やその他の一般的な企業目的に使用されることが期待されます。

リボルビングローンには利息がかかります。（i）ニューヨーク連邦準備銀行がウェブサイトで公開している担保付きオーバーナイト融資金利に、以下の範囲の該当するマージンを加えた金額で、会社の選択時に随時設定されます 1.50% から 2.50% は、会社の純レバレッジ比率合計、または (ii) 代替基本金利に、以下の範囲の該当するマージンを加えたものです 0.50% から 1.50％は会社の総純レバレッジ率に基づいています。2022年のリボルビング・ファシリティには、次のような金額の未使用のコミットメント手数料も含まれています。 0.15% から 0.35会社の総純レバレッジ率に基づく年率です。

当社は、いずれの場合も、保険料や違約金なしで、リボルビングローンの全部または一部を自発的に前払いしたり、リボルビング・コミットメントを減らしたり解約したりすることができます。未払いのリボルビング・ローン、信用状、スイングライン・ローンの合計額がリボルビング・コミットメントの合計額を超える営業日には、その超過分に等しい金額のリボルビング・ローンを前払いしなければなりません。2022年のリボルビング・ファシリティでは、会社は強制的な前払いをする必要はありません。2024年3月31日現在、 いいえ 2022年のリボルビング・ファシリティに基づく未払いの借入金。

会社には、リボルビング・コミットメントの元本総額を上限として$まで増額するよう要求する権利があります335.0直近の4四半期連続の会計四半期における百万または連結EBITDAに、特定の状況における追加金額（総称して「インクリメンタルキャップ」）から、特定の増分タームローン契約に従って行われた特定の増分タームローン（「インクリメンタル・ターム・ローン」）を差し引いたもの。当社は、インクリメンタル・キャップからリボルビング・コミットメントの増額を差し引いた額まで、元本の総額でインクリメンタル・ターム・ローンをリクエストする権利を有します。インクリメンタル・ターム・ローンの収益は、運転資金やその他の一般的な企業目的に使用でき、会社とインクリメンタル・ターム・ローンを提供する貸し手との間で合意された金利で利息が支払われます。

2022 施設規約

2022年のリボルビング・ファシリティには、当社が四半期ごとに遵守することが義務付けられている肯定契約、否定契約、報告規約、および財務維持規約が多数含まれています。これは、過去4四半期ベースで測定したものです。 二 財務契約。インタレスト・カバレッジの最低比率は 3.00 1.00まで。 財務規約で認められている最大合計純レバレッジ比率は、以下の表に示されています。

2022年のリボルビング・ファシリティには、当社とその子会社が、(i) 追加の債務を負担する、(ii) 先取特権を作る、(iii) その資産の全部または実質的にすべてを統合、合併、売却またはその他の方法で処分する、(iv) 特定の資産を売却する、(v) 資本ストックの配当を支払う、買い戻し、分配する、または製造する、通常かつ慣習的な制限があります。その他の制限付き支払い、（vi）特定の投資を行い、（vii）指定された満期前に劣後債務を返済し、（viii）それとの特定の取引の締結アフィリエイト。

債務不履行が発生した場合、管理代理人は、2022年リボルビング・ファシリティに基づいて未払いのローンおよびその他の債務を直ちに支払期日として申告し、すべての契約が直ちに終了することを宣言する権利を有します。

2022年のリボルビング・ファシリティはランテウス・ホールディングスと、プロジェニックスやランテウス・リアルエステートを含むLMIの特定の子会社によって保証され、2022年のリボルビング・ファシリティに基づく債務は通常、LMI、ランテウス・ホールディングス、およびプロジェニックスやランテウス不動産を含むLMIの特定の子会社の実質的にすべての資産に対する最優先先取特権によって担保されます（慣習的な除外事項が適用されます）2022年12月2日時点で所有している、またはそれ以降に取得された取引書類に記載されています。

転換社債券

2022年12月8日に、当社はドルを発行しました575.0元本の総額は百万です 2.6252027年満期の転換社債の割合（「手形」）。これにはドルが含まれます75.0最初の購入者が追加の債券を購入するオプションを全額行使して売却された債券の元本総額は100万です。これらの債券は、2022年12月8日付けのインデンチャー（「インデンチャー」）に基づいて発行され、当社の完全子会社であるLMI（「保証人」）が保証人として、米国銀行信託会社、全国協会が受託者となっています。債券の発行による純収入は約$でした557.8初期購入者の割引と会社が支払うべき提供費用を差し引いた後の百万円。

手形は会社の優先無担保債務です。手形は、保証人によって優先無担保ベースで完全かつ無条件に保証されています。紙幣の利息は 2.625年あたりの割合。2023年6月15日から毎年6月15日と12月15日に半年ごとに延滞して支払われ、その条件に従って早期に償還、買い戻し、または転換されない限り、2027年12月15日に満期になります。ノートの初期転換率は、債券の元本1,000ドルあたりの当社の普通株式12.5291株です（これは、当初の転換価格約$に相当）79.81 当社の普通株式1株当たり、初期転換プレミアムは約 42.5$の終値を%上回っています56.01 2022年12月5日の当社の普通株式の1株当たり）。いかなる場合でも、手形の元本1,000ドルあたりの転換率は、当社の普通株式の17.8539株を超えてはなりません。2027年9月15日の直前の営業日の営業終了前に、特定の事象が発生し、特定の期間に限り、保有者の選択により債券を転換できます。その後、満期日の直前の営業日の営業終了まで、いつでも手形を転換できます。当社は、転換される債券の元本総額まで現金を支払い、転換される債券の元本総額を超える転換債務の残り（もしあれば）について、選択時に、現金、当社の普通株式の株式、または現金と当社の普通株式の組み合わせを支払ったり引き渡したりすることで、転換を行います。2025年12月22日以降、当社の普通株式の1株あたりの終値が次の値を超えた場合、会社は任意で債券の全部または一部を現金と引き換えることができます 130指定期間における債券の転換価格の%。償還価格は 100償還される債券の元本金額に、償還日までの未収利息と未払利息（ある場合）を加えた％（ただし除く）。

当社は、売却の完了時にノートを評価し、以下の特徴について結論を出しました。

•転換機能：当社は、転換機能が株式の分類に適していると判断しました。その結果、転換機能をデリバティブ商品として二分してはならず、手形は単一負債として計上されました。

•償還機能：償還機能は債券内で検討され、当社は、償還機能は債券と密接に関連しているため、分岐したデリバティブ商品として個別に考慮すべきではないと判断しました。

•その他の利息機能：1934年の証券取引法のセクション13または15（d）に従って当社がSECに提出する必要のある書類を適時に提出しなかった場合、債券は追加の利息をもたらす可能性があります。会社は紙幣に追加の利息を次の金額で支払います 0.25% から 0.50年間の割合は、会社が申告を怠った日またはその紙幣が自由に取引できない各日の未払い手形の元本額に基づいています。さらに、債券に制限付きCUSIP番号が割り当てられている場合、または証券法に基づく規則144に従って、会社の関連会社以外の保有者または手形の最初の発行日の385日後の3か月間の任意の時点で会社の関連会社であった保有者が証券法に基づく規則144に従って自由に取引できない場合、会社は（i）に等しいレートで手形に追加の利息を支払います 0.25% から 0.50制限付き表記が削除され、紙幣に制限のないCUSIPが割り当てられ、紙幣は自由に取引可能になるまでの各日の未払い手形の元本額に基づく年率です。同社は、利息の特徴は

信用リスクがあり、注記から分けるべきですが、当社は、これらの特徴の下で発生するトリガーイベントの確率を評価したので、前述のイベントを引き起こすとは考えていません。これらのイベントは引き続き監視され、インタレスト機能に価値がある場合にその機能が二分されるかどうかが判断されます。

2024年3月31日現在、紙幣の帳簿価はドルでした575.0百万、ノートには未償却割引がありました ゼロ、そして負債の公正価値は $636.0百万。会社は約$の支払利息を記録しました3.82024年3月31日に終了した3か月間の債券に関連する100万ドル。2024年3月31日に終了した3か月間、Notesのコンバージョンはありませんでした。

転換社債の影響