経営陣の見解では、添付のAlbemarle Corporationおよび当社の完全所有で過半数所有および管理下にある子会社（総称して「Albemarle」、「私たち」、「当社」、「当社」）の未監査の要約連結財務諸表には、2024年3月31日現在の連結貸借対照表のあらゆる重要な点における公正な記述に必要なすべての調整が含まれていますおよび2023年12月31日、当社の連結損益計算書、連結包括利益（損失）利益計算書、および連結資本変動計算書2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間、および2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の要約連結キャッシュフロー計算書。これらの未監査の要約連結財務諸表は、2024年2月15日に米国証券取引委員会（「SEC」）に提出された2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれる連結財務諸表とその注記と併せて読む必要があります。ここに記載されている2023年12月31日の連結貸借対照表データは監査済み財務諸表から導き出されたものですが、米国（「米国」）で一般に認められた会計原則（「GAAP」）で義務付けられているすべての開示は含まれていません。2024年3月31日に終了した3か月間の経営成績は、必ずしも通年で予想される業績を示すものではありません。

当社は、持分法投資（主にウィンドフィールド・ホールディングス社）から特定の在庫を購入しています。Ltd.（「Windfield」）ジョイントベンチャー）と提携し、インベントリーの貸借対照表で売れ残っている在庫、特に完成品の購入による事業体内利益の残高をなくし、連結損益計算書上の非連結投資の純利益（税引後）の資本を同様に減らします。持分法投資から購入した在庫の事業体内利益の在庫残高は合計$でした408.5百万と $559.62024年3月31日と2023年12月31日にはそれぞれ百万です。事業体内利益は、転換された在庫が第三者の顧客に売却された期間における非連結投資の純利益（税引後）の資本に計上されます。同じ時期に、連結損益計算書では、事業体内利益も売上原価の上昇として認識されます。

比例連結合弁事業

2023年10月18日、当社はミネラル・リソース・リミテッド（「MRL」）とのオーストラリアのMARBLリチウム合弁事業（「MARBL」）の再編を終了しました。この更新された構造は、以前に締結された商業運営契約を大幅に簡素化し、下流の転換資産を完全に管理できるようにし、グローバル事業と進化するリチウム市場に基づいて各企業により大きな戦略的機会を提供することを目的としています。

修正された契約に基づき、Albemarleは残りを買収しました 40MARBLの合弁事業を通じてMRLと共同所有していたオーストラリアのケマートン水酸化リチウム処理施設の所有率。このリストラ後、アルベマールとMRLはそれぞれ所有しています 50ウォジナリチウム鉱山プロジェクト（「Wodgina」）の％、そしてMRLは合弁事業に代わってWodgina鉱山を運営しています。2023年の第4四半期に、アルベマールはMRLに約$を支払いました380100万ドルの現金、これには$が含まれます180ケマートンの残りの所有権に対する数百万ドルの対価と、取引の経済的発効日の支払いは、2022年4月1日にさかのぼります。

この合弁事業は法人化されておらず、各投資家は各資産に個別の持分を保有し、各負債に対して比例して責任を負います。したがって、資産、負債、収益、費用の比例配分は、連結財務諸表の適切な分類に含まれています。

非連結合弁事業

会社は 49所有当事者が議決権と不釣り合いなリスクと利益を共有しているウィンドフィールドの持分の割合。その結果、当社はWindfieldを変動持分法人（「VIE」）と見なしていますが、当社が主な受益者ではないため、この投資は連結されません。会社の帳簿価額 49当社の最も重要なVIEであるウィンドフィールドの持分の％は、$でした713.6 百万と $712.0です 2024年3月31日と2023年12月31日にはそれぞれ百万です。会社の非連結VIEは、連結貸借対照表の「投資」に報告されます。当社は、これらの事業体の債務を保証したり、その他の財政的支援義務を負ったりすることはなく、これらの事業体との継続的な関与に関連する損失の最大額は、投資の帳簿価額に限定されます。

パブリックエクイティ証券

会社の投資残高には、公開会社の株式の保有額が含まれます。公正価値は、公開されている投資の株価を使用して測定されます。変動がある場合は、連結損益計算書の「その他の収益」で報告されます。2023年3月31日に終了した3か月間に、会社は約$を購入しました121.9上場企業の100万株。さらに、2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間で、当社は（$）の未実現時価総額（損失）利益を記録しました9.4) 百万と $45.8貸借対照表日の終了時に保有されているすべての公開株式を差し引いたその他の収益は、それぞれ百万です。

2024年1月、当社は公開会社の株式を約$の収益で売却しました81.5百万。売却の結果、会社は$の損失に気づきました33.72024年3月31日に終了した3か月間で100万件になりました。

その他

2021年6月1日のファインケミストリーサービス（「FCS」）事業の売却による収益の一部として、W.R. Grace & Co.（「グレース」）は、Grace子会社のAlbemarle優先株式を発行しました。表示総額は$です。270百万。優先株式は、特定の条件下でグレースのオプションで償還でき、年率でPIK配当が発生し始めました 122023年6月1日現在の%。さらに、累積残高に達すると、優先株式をAlbemarleが償還することができます 200元の値の%。この優先株式の公正価値は$でした298.0 百万と $289.3 2024年3月31日と2023年12月31日の時点でそれぞれ100万件で、連結貸借対照表の投資額に報告されています。

2024年3月31日に終了した3か月間に、正味金額のドルを返済しました620.0必須の転換優先株式の発行から受け取った純収入を使った100万枚のコマーシャル・ペーパー・ノート。追加情報については、注記7「株式」を参照してください。

現在の経済状況、特にリチウムの市場価格とそれに関連する会社の将来の収益への影響を考慮して、2024年2月9日に、2022年10月28日付けのリボルビング無担保修正および再表示クレジット契約（「2022年クレジット契約」）を修正しました。この契約では、最大$の借入が認められています。1.510億で、2027年10月28日に満期になります。2022年の信用契約に基づく借入には、ローンの額面通貨に応じたベンチマーク金利と、以下の範囲の適用証拠金を加えた変動金利で利息がかかります。 0.910% から 1.375%、スタンダード・アンド・プアーズ・レーティング・サービス合同会社（「S＆P」）、ムーディーズ・インベスターズ・サービス株式会社（「ムーディーズ」）、フィッチ・レーティングス株式会社（「フィッチ」）からの当社の信用格付けによります。米ドル建てのローンに関しては、利息は担保付オーバーナイト融資金利（「SOFR」）という期間にSOFR調整期間を加えたものを使用して計算されます 0.10% に、該当するマージンを加えたもの。施設に適用されるマージンは 1.1252024年3月31日現在の割合。ありました いいえ 2024年3月31日現在の2022年のクレジット契約に基づく未払いの借入金。

2022年の信用契約に基づく借入は、債務不履行がないことなど、先例となっている特定の慣習的条件を満たすことを条件としています。リチウムの市場価格を考慮して、今後18か月間に契約違反が発生しないように、2022年クレジット契約に基づく財務規約を修正するために2024年2月の改正が締結されました。2024年2月の改正に続いて、2022年の信用契約により、当社は慣習的な肯定契約と否定契約に加えて、2つの財務契約の対象となります。第1の財務規約では、（a）当社の連結純積立負債に、（b）連結風力発電調整後EBITDA（2022年の信用契約で定義されています）に対する風力発電所の純積立負債の比例額を加えたものが、（2022年の信用契約で定義されています）の比率が、（i）以下であることが義務付けられています 3.50:1 2024年の第2四半期の前に、（ii） 5.00: 2024年の第2四半期については1、(iii) 5.50: 2024年の第3四半期については1、(iv) 4.00: 2024年の第4四半期については1、(v) 3.75: 2025年の第1四半期と第2四半期は1で、(vi) 3.50:1 2025年の第2四半期以降。上記の最大許容レバレッジ比率は、2025年6月30日以降の買収完了時に、対価にドルを超える積立債務の発行による現金収入が含まれる場合、2022年の信用契約の条件に従って調整される場合があります。500百万。

2024年の第4四半期から、第2次財務規約により、連結利息費用に対する当社の連結EBITDAの比率（これらの用語は2022年の信用契約で定義されています）以上であることが義務付けられています 2.00：2025年6月30日までの会計四半期は1で、それ以上 3.00:1 以降のすべての会計四半期で。2022年のクレジット

契約には、未払いの不履行、表明および保証違反、破産、契約の不履行、その他の重要な債務のクロスデフォルトなど、慣習的な債務不履行条項も含まれています。2022年のクレジット契約に基づく債務不履行が発生した場合、すべてのローンやその他の債務が直ちに支払期日となり、2022年のクレジット契約に基づく契約が終了する可能性があります。$に続いて2.2 2024年3月に転換優先株式が10億件発行され、財務規約が改正されたため、当社は近い将来、改正された財務規約の遵守を維持すると見込んでいます。ただし、リチウム市場価格または需要の大幅な下落は、修正された財務規約の遵守を維持する当社の能力に影響を与える可能性があり、事業資金を調達し、財務の柔軟性を維持するために、2022年信用契約の追加修正を求めたり、負債または株式を発行したりする必要が生じる可能性があります。会社がそのような必要な追加修正を入手できなかった場合、これは債務不履行につながり、貸し手は会社に未払いの債務の返済を要求する可能性があります。そのような状況では、会社は貸し手に借り換えや返済するのに十分な負債や自己資本を調達したり、資産を売却したりできない可能性があります。

環境

環境修復負債には、割引後の負債が含まれています25.3 百万と $27.4 2024年3月31日と2023年12月31日の時点でそれぞれ100万ドル、加重平均のレートで割引されます 3.6% と 3.7それぞれ％で、割引前の金額の合計は$です52.5 百万と $55.4 2024年3月31日と2023年12月31日にはそれぞれ百万です。当社が地下水監視および/または浄化システムを運用している特定の場所では、以前の所有者または保険会社が責任の全部または大部分を引き受けています。

記録されている金額は、当社の将来の修復およびその他の予想される環境負債を表しています。これらの負債は通常、当社の業務および環境管理活動の通常の過程で、またはサイトの取得時に発生し、内部分析と外部コンサルタントからの意見に基づいています。各関連サイトで評価が進むにつれて、リスク評価慣行、改善手法、規制要件に変更が生じる可能性があるため、このような負債見積もりはそれに応じて調整される場合があります。これらのサイトでの改善活動のタイミングと期間は、評価が完了した時点で決定されます。これらの修復負債の潜在的な財務的影響を定量化することは困難ですが、経営陣は（入手可能な最新の情報に基づいて）当社の過去の事業に関連する将来の環境修復費用が追加費用になる可能性が十分にあると見積もっています48 所得税控除前に100万ドル、すでに記録されている金額を超えています。

環境修復問題に関連して記録された金額を超えて支払う必要のある金額は、一定期間にわたって発生する可能性が高く、連結年間ベースでの経営成績、財務状況、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすことはないと考えています。ただし、そのような金額は、特定の四半期報告期間における当社の業績、財政状態、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。

訴訟

私たちは、連邦包括的環境対応、補償および責任法（通称CERCLAまたはスーパーファンド）、製造物責任、契約違反、施設責任訴訟など、環境法に基づく是正を求める行政上または司法上の手続きを含む、事業で一般的と見なされる種類の法的手続きに随時関与しています。必要に応じて、そのようなための準備金を設けることがあります

議事録。また、このようなリスクを軽減するための保険も加入しています。法務サービスの費用は通常、発生時に支出されます。

補償

私たちは、買収および売却された事業に関連する特定の事項に関連して、第三者から補償を受けています。当社は、当社に対して補償義務を負う可能性のある当事者の財政状態は概ね健全であると考えていますが、当社がこれらの契約のいずれかまたは他の手段に基づいて補償を求めた場合、当社を補償する義務を負う可能性のある当事者がその義務を遵守するという保証はなく、補償に基づく当社の権利を行使するために法的措置を取らなければならない場合があります。

当社は、買収完了前に売却された買収事業の資産または事業を含め、売却した不動産または事業に関連する補償請求の対象となる場合があります。経営陣の見解では、現在入手可能な情報に基づくと、当社または当社が負うべき補償義務の最終的な解決は、会社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な影響を与えるとは考えていません。会社は約$を持っていました12.2 百万と $14.5 2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、それぞれ100万件がその他の非流動負債に記録されています。これは主に、2017年に売却されたケメタル表面処理事業体に関連する特定の所得税および非所得税負債の補償に関連しています。

その他

私たちは特定のお客様と、お客様の仕様に応じた製品の配送と性能を保証する契約を結んでいます。これらの契約は、両方の出荷を個別にカバーすることも、特定の顧客供給契約に基づいて複数の出荷を包括的にカバーすることもできます。これらの保証によって提供される金融補償は、通常、純売上高のパーセンテージに基づいています。

普通株式

2024年2月22日、当社の取締役会はドルの現金配当を宣言しました0.40。この配当金は、2024年3月15日現在の営業終了時点で登録されている株主に2024年4月1日に支払われました。

必須の転換優先株式

2024年3月8日、当社は 46,000,000 預託株式（「預託株式」）。それぞれがシリーズAの必須転換優先株式（「必須転換優先株式」）の株式の20分の1の持分に相当します。その 2,300,000 発行された必須転換優先株式の株式には$が付いていました1,000 1株当たりの清算優先度。この取引の結果、会社は約$の現金収入を受け取りました2.2 引受手数料と募集費用を差し引いた10億。当社は、収益を一般的な企業目的に使用する予定です。その中には、2024年の第1四半期にコマーシャルペーパーが返済された後、オーストラリアと中国でのリチウム事業の建設や拡大など、大幅に進んでいるか、完成間近のリチウム事業の建設や拡大など、成長資本支出の資金調達が含まれる場合があります。

強制転換優先株式の配当金は、Albemarleの取締役会またはその権限を与えられた委員会によって宣言された場合、および宣言された場合は、年率で累積的に支払われます 7.25$の清算優先度の％1,000 1株当たり。現金で支払うこともできますし、一定の制限がある場合は普通株式で支払うこともできますし、一定の制限がある場合は現金と普通株式の任意の組み合わせで支払うこともできます。強制転換優先株式に申告された配当金は、該当する配当支払日の直前の2月15日、5月15日、8月15日、11月15日、11月15日に、登録保有者に四半期ごとに支払われます。当該保有者が預託株式を転換するか、または当該預託株式が基準日以降、直後の配当支払い日の直前またはそれ以前に自動的に転換されるか否かに関わらず。最初の配当金は、2024年5月15日に登録株主にドルで支払われる予定です17.12 強制転換優先株式の1株当たり、その後の四半期ごとの現金配当は18.125 必須転換優先株式の1株当たり。配当金は、2024年6月1日から始まり、2027年3月1日まで、毎年3月1日、6月1日、9月1日、12月1日に支払われる予定です。

当社は、必須転換優先株式の株式を償還することはできません。ただし、当社は、その選択により、公開市場で、公開買付け、交換買付け、またはその他の方法で、必須転換優先株式を随時購入することができます。

その条件に従って早期に転換しない限り、必須転換優先株式の各株は、必須転換日（2027年3月1日を予定している）に、自動的にその間の株式に転換されます 7.618 株式と 9.140 普通株式は、いずれの場合も、必須転換優先株式に関連する指定証明書（「指定証明書」）に記載されている通常の希薄化防止調整の対象となります。転換時に発行可能な普通株式数は、普通株式の1株あたりの平均出来高加重平均価格に基づいて決定されます 20 2027年3月1日の直前の21番目の予定取引日から始まり、それを含む連続取引日の期間。

必須転換優先株式の株式保有者は、必須転換優先株式の株式の全部または一部をいつでも転換することができます。特定の状況では、指定証明書に記載されているように、強制転換優先株式の保有者に未払いの累積配当を補償するために、早期転換に適用される転換率を引き上げることができます。

指定証明書に定義されている抜本的な変更が2027年3月1日以前に発生した場合、必須転換優先株式の保有者は、指定証書に定義されている基本変更換算レートで、指定期間に必須転換優先株式の全部または一部を転換することができ、特定の未払累積配当金およびその他を補償する金額を受け取る権利があります今後の予定配当金の残りの支払い。

あります 2,300,000 2024年3月31日に発行され発行済みの必須転換優先株式の株式。

その他の包括損失の累計

サービス費用を除く純給付費用のすべての要素は、連結損益計算書のその他の収益（純額）に含まれています。

2024年および2023年3月31日に終了した3か月間に、当社はドルを拠出しました4.8 百万と $2.8 適格年金制度と非適格年金制度、および米国の退職後給付制度にそれぞれ100万ドルです。

2024年3月31日に終了した3か月間の実効所得税率は 2.2% との比較 23.92023年3月31日に終了した3か月間の%。2024年3月31日に終了した3か月間には、経済協力開発機構（「OECD」）がグローバルな税制の一環として策定した第2の柱となるグローバルな反基地侵食規則（「第2の柱」）に基づく 15% の世界最低税が採択されたことによる影響が含まれていました。会社の実効所得税率は、とりわけ所得の金額と場所によって変動します。2023年3月31日に終了した3か月間の実効税率が、2023年3月31日に終了した3か月間の実効税率が低かったのは、さまざまな法域で2024年の収益が減少したためです。米国連邦法定所得税率の違い 21% と、2024年3月31日に終了した3か月間の当社の実効所得税率は、OECDの第2の柱の最低税および中国の特定の事業体の損失に対する評価引当金の影響、世界の無形資産低課税所得の包含の影響、チリで記録された不確実な税務状況の軽減など、さまざまな要因の影響を受けました。米国連邦法定所得税率の違い 21% と、2023年3月31日に終了した3か月間の当社の実効所得税率は、主に所得が生まれた場所、外国由来の無形収入、チリで記録された不確実な税務状況など、さまざまな要因の影響を受けました。

加重平均ベースで計算された2024年3月31日に終了した3か月間について、 6,270,968 必須の転換優先株式の転換を前提とする株式と 216,568 株式報酬プランに基づく株式は、希薄化後の1株当たり利益の計算には含まれていません。これは、当社がその期間に普通株主に帰属する純損失を報告したため、その影響は希薄化防止効果があったためです。