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その他の包括所得累計額からの再分類米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2023-01-012023-03-310001001250US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2023-07-012024-03-310001001250US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2022-07-012023-03-310001001250US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2024-01-012024-03-310001001250US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2023-01-012023-03-310001001250US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2023-07-012024-03-310001001250US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2022-07-012023-03-31el: セグメント0001001250el: スキンケア会員2024-01-012024-03-310001001250el: スキンケア会員2023-01-012023-03-310001001250el: スキンケア会員2022-07-012023-03-310001001250el: メイクアップメンバー2024-01-012024-03-310001001250el: メイクアップメンバー2023-01-012023-03-310001001250el: メイクアップメンバー2022-07-012023-03-310001001250el: フレグランスメンバー2024-01-012024-03-310001001250el: フレグランスメンバー2023-01-012023-03-310001001250el: フレグランスメンバー2022-07-012023-03-310001001250el: ヘアケア会員2024-01-012024-03-310001001250el: ヘアケア会員2023-01-012023-03-310001001250el: ヘアケア会員2022-07-012023-03-310001001250US-GAAP: 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スキンケア会員2021-07-012022-06-300001001250SRT: 前期エラー訂正調整メンバーの改訂el: スキンケア会員2021-07-012022-06-300001001250el: スキンケア会員2021-07-012022-06-300001001250SRT: シナリオ以前に報告されたメンバーel: メイクアップメンバー2022-07-012023-06-300001001250SRT: 前期エラー訂正調整メンバーの改訂el: メイクアップメンバー2022-07-012023-06-300001001250el: メイクアップメンバー2022-07-012023-06-300001001250SRT: シナリオ以前に報告されたメンバーel: メイクアップメンバー2021-07-012022-06-300001001250SRT: 前期エラー訂正調整メンバーの改訂el: メイクアップメンバー2021-07-012022-06-300001001250el: メイクアップメンバー2021-07-012022-06-300001001250SRT: シナリオ以前に報告されたメンバーel: フレグランスメンバー2022-07-012023-06-300001001250SRT: 前期エラー訂正調整メンバーの改訂el: フレグランスメンバー2022-07-012023-06-300001001250el: フレグランスメンバー2022-07-012023-06-300001001250SRT: シナリオ以前に報告されたメンバーel: フレグランスメンバー2021-07-012022-06-300001001250SRT: 前期エラー訂正調整メンバーの改訂el: フレグランスメンバー2021-07-012022-06-300001001250el: フレグランスメンバー2021-07-012022-06-300001001250SRT: シナリオ以前に報告されたメンバーel: ヘアケア会員2022-07-012023-06-300001001250SRT: 前期エラー訂正調整メンバーの改訂el: ヘアケア会員2022-07-012023-06-300001001250el: 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前期エラー訂正調整メンバーの改訂米国会計基準:売上収益率および引当金メンバー2022-07-012023-06-300001001250米国会計基準:売上収益率および引当金メンバー2022-07-012023-06-300001001250SRT: シナリオ以前に報告されたメンバー米国会計基準:売上収益率および引当金メンバー2021-07-012022-06-300001001250SRT: 前期エラー訂正調整メンバーの改訂米国会計基準:売上収益率および引当金メンバー2021-07-012022-06-300001001250米国会計基準:売上収益率および引当金メンバー2021-07-012022-06-30 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
__________________________________________________________________________
フォーム10-Q
(マークワン)
| | | | | |
☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時2024年3月31日です
または
| | | | | |
☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からへの移行期間について
コミッションファイル番号1-14064
のエスティローダーカンパニーズ株式会社。
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
デラウェア州 | 11-2408943 |
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織) | (IRS雇用者識別番号) |
| | | | | |
767 フィフスアベニュー、 ニューヨークです、 ニューヨークです | 10153 |
(主要執行機関の住所) | (郵便番号) |
212-572-4200
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
該当なし
(前回の報告以降に変更された場合、以前の名前、以前の住所、および以前の会計年度)
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
| | | | | | | | |
各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
クラスAの普通株式、額面0.01ドル | エル | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が、(1)1934年の証券取引法の第13条または第15条(d)で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったよりも短い期間)に提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい☒ いいえ ☐
登録者が、過去12か月間(または登録者がそのようなファイルの提出を求められたより短い期間)に、規則S-Tの規則405(本章の§232.405)に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい☒ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | |
大型加速フィルター | ☒ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
非加速ファイラー | ☐ | 小規模な報告会社 | ☐ |
| | 新興成長企業 | ☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法のセクション13(a)に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社(取引法の規則12b-2で定義されている)であるかどうかをチェックマークで示してください。はい☐いいえ ☒
2024年4月24日に、
233,021,911です登録者のクラスA普通株式、額面0.01ドル、および
125,542,029登録者のクラスB普通株式、額面0.01ドルが発行済みでした。
エスティローダー・カンパニーズ株式会社
インデックス
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| ページ |
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第I部財務情報 | |
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アイテム 1.財務諸表 (未監査) | |
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連結損益計算書 — 2024年および2023年3月31日に終了した3か月と9か月 | 2 |
| |
連結包括利益計算書 — 2024年および2023年3月31日に終了した3か月と9か月 | 3 |
| |
連結貸借対照表 — 2024年3月31日および2023年6月30日(監査済み) | 4 |
| |
連結キャッシュフロー計算書 — 2024年および2023年3月31日に終了した9か月間 | 5 |
| |
連結財務諸表に関する注記 | 6 |
| |
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 40 |
| |
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示 | 73 |
| |
アイテム 4.統制と手続き | 73 |
| |
第二部。その他の情報 | |
| |
アイテム 1.法的手続き | 73 |
| |
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用 | 74 |
| |
アイテム 5.その他の情報 | 74 |
| |
アイテム 6.展示品 | 74 |
| |
署名 | 75 |
第I部。財務情報
アイテム1。財務諸表。
エスティローダー・カンパニーズ株式会社
連結損益計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 3 か月が終了 3 月 31 日 | | 9 か月が終了 3 月 31 日 |
(百万単位、一株あたりのデータを除く) | | | | | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | | | | | | |
純売上高 | | | | | | $ | 3,940 | | | $ | 3,751 | | | $ | 11,737 | | | $ | 12,301 | |
売上原価 | | | | | | 1,107 | | | 1,159 | | | 3,331 | | | 3,401 | |
| | | | | | | | | | | | |
売上総利益 | | | | | | 2,833 | | | 2,592 | | | 8,406 | | | 8,900 | |
| | | | | | | | | | | | |
営業経費 | | | | | | | | | | | | |
販売、一般および管理 | | | | | | 2,284 | | | 2,281 | | | 7,177 | | | 7,155 | |
リストラおよびその他の費用 | | | | | | 18 | | | 14 | | | 26 | | | 24 | |
| | | | | | | | | | | | |
その他の無形資産の減損 | | | | | | — | | | — | | | — | | | 207 | |
営業費用の合計 | | | | | | 2,302 | | | 2,295 | | | 7,203 | | | 7,386 | |
| | | | | | | | | | | | |
営業利益 | | | | | | 531 | | | 297 | | | 1,203 | | | 1,514 | |
| | | | | | | | | | | | |
支払利息 | | | | | | 94 | | | 58 | | | 287 | | | 156 | |
利息収入と投資収入、純額 | | | | | | 45 | | | 37 | | | 126 | | | 78 | |
正味定期給付費用のその他の構成要素 | | | | | | (4) | | | (4) | | | (9) | | | (9) | |
| | | | | | | | | | | | |
税引前利益 | | | | | | 486 | | | 280 | | | 1,051 | | | 1,445 | |
| | | | | | | | | | | | |
所得税引当金 | | | | | | 151 | | | 125 | | | 356 | | | 403 | |
純利益 | | | | | | 335 | | | 155 | | | 695 | | | 1,042 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
償還可能な非支配持分に起因する純損失(収益) | | | | | | (5) | | | 1 | | | (21) | | | (3) | |
エスティローダーカンパニーズ株式会社に帰属する純利益 | | | | | | $ | 330 | | | $ | 156 | | | $ | 674 | | | $ | 1,039 | |
| | | | | | | | | | | | |
エスティローダーカンパニーズ株式会社に帰属する普通株式1株あたりの純利益 | | | | | | | | | | | | |
ベーシック | | | | | | $ | .92 | | | $ | .44 | | | $ | 1.88 | | | $ | 2.90 | |
希釈 | | | | | | $ | .91 | | | $ | .43 | | | $ | 1.87 | | | $ | 2.88 | |
| | | | | | | | | | | | |
加重平均発行済普通株式 | | | | | | | | | | | | |
ベーシック | | | | | | 359.1 | | | 357.9 | | | 358.8 | | | 357.8 | |
希釈 | | | | | | 360.8 | | | 361.2 | | | 360.4 | | | 360.9 | |
連結財務諸表の注記を参照してください。
エスティローダー・カンパニーズ株式会社
連結包括利益計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3 か月が終了 3 月 31 日 | | 9 か月が終了 3 月 31 日 | | |
(百万単位) | | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
純利益 | | | $ | 335 | | | $ | 155 | | | $ | 695 | | | $ | 1,042 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
その他の包括利益 (損失): | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
ネットキャッシュフローヘッジ?$#@$ン(損失) | | | 21 | | | (43) | | | (7) | | | (50) | | | | | |
クロス通貨スワップ契約の利益 (損失) | | | (4) | | | (11) | | | 10 | | | (11) | | | | | |
退職金制度やその他の退職者給付の調整 | | | 24 | | | — | | | 22 | | | — | | | | | |
翻訳調整 | | | (185) | | | (7) | | | (89) | | | (101) | | | | | |
その他の包括利益の一部に対する所得税の給付(引当金) | | | (29) | | | 16 | | | (29) | | | 23 | | | | | |
その他の包括損失の合計、税引後 | | | (173) | | | (45) | | | (93) | | | (139) | | | | | |
包括利益 | | | 162 | | | 110 | | | 602 | | | 903 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
償還可能な非支配持分に起因する包括的損失(収入): | | | | | | | | | | | | | |
純損失(収益) | | | (5) | | | 1 | | | (21) | | | (3) | | | | | |
翻訳調整 | | | 15 | | | (1) | | | 13 | | | 26 | | | | | |
償還可能な非支配持分に帰属する包括損失(収入)の合計 | | | 10 | | | — | | | (8) | | | 23 | | | | | |
エスティローダーカンパニーズ株式会社に帰属する包括利益 | | | $ | 172 | | | $ | 110 | | | $ | 594 | | | $ | 926 | | | | | |
連結財務諸表の注記を参照してください。
エスティローダー・カンパニーズ株式会社
連結貸借対照表
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万単位、1株あたりのデータを除く) | | 3 月 31 日 2024 | | 6 月 30 日 2023 |
| | (未監査) | | |
資産 | | | | |
流動資産 | | | | |
現金および現金同等物 | | $ | 3,701 | | | $ | 4,029 | |
売掛金、純額 | | 1,854 | | | 1,452 | |
在庫と販促品 | | 2,307 | | | 2,979 | |
前払費用およびその他の流動資産 | | 672 | | | 679 | |
流動資産合計 | | 8,534 | | | 9,139 | |
| | | | |
不動産、プラント、設備、純額 | | 3,133 | | | 3,179 | |
| | | | |
その他の資産 | | | | |
オペレーティングリースの使用権資産 | | 1,836 | | | 1,797 | |
グッドウィル | | 2,453 | | | 2,486 | |
その他の無形資産、純額 | | 5,438 | | | 5,602 | |
その他の資産 | | 1,306 | | | 1,212 | |
その他総資産 | | 11,033 | | | 11,097 | |
総資産 | | $ | 22,700 | | | $ | 23,415 | |
| | | | |
負債と資本 | | | | |
現在の負債 | | | | |
現在の負債 | | $ | 505 | | | $ | 997 | |
買掛金 | | 1,197 | | | 1,670 | |
オペレーティングリース負債 | | 363 | | | 357 | |
その他の未払負債 | | 3,351 | | | 3,216 | |
流動負債合計 | | 5,416 | | | 6,240です | |
| | | | |
非流動負債 | | | | |
長期債務 | | 7,265 | | | 7,117 | |
長期オペレーティングリース負債 | | 1,707 | | | 1,698 | |
その他の非流動負債 | | 1,728 | | | 1,943 | |
固定負債総額 | | 10,700 | | | 10,758 | |
| | | | |
コミットメントと不測の事態 | |
| |
|
| | | | |
償還可能な非支配持分 | | 840 | | | 832 | |
| | | | |
エクイティ | | | | |
普通株式、$.01額面価格、クラスA発行済株式:13億,0002024年3月31日と2023年6月30日の時点で。発行済株式:470,884,4562024年3月31日に469,668,0852023年6月30日。承認されたクラスB株式:304,000,0002024年3月31日と2023年6月30日の時点で。発行済み株式と発行済株式:125,542,0292024年3月31日に125,542,0292023年6月30日に | | 6 | | | 6 | |
払込資本金 | | 6,465 | | | 6,153 | |
利益剰余金 | | 13,950 | | | 13,991 | |
その他の包括損失の累計 | | (1,014) | | | (934) | |
| | 19,407 | | | 19,216 | |
少ない:自己株式、原価で。237,870,6612024年3月31日現在のクラスA株と237,590,1992023年6月30日現在のクラスA株式 | | (13,663) | | | (13,631) | |
| | | | |
| | | | |
総資本 | | 5,744 | | | 5,585 | |
負債総額、償還可能な非支配持分および資本 | | $ | 22,700 | | | $ | 23,415 | |
連結財務諸表の注記を参照してください。
エスティローダー・カンパニーズ株式会社
連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9 か月が終了 3 月 31 日 |
(百万単位) | | 2024 | | 2023 |
| | | | |
営業活動によるキャッシュフロー | | | | |
純利益 | | $ | 695 | | | $ | 1,042 | |
純利益を営業活動による純キャッシュフローと調整するための調整: | | | | |
減価償却と償却 | | 614 | | | 548 | |
繰延所得税 | | (165) | | | (70) | |
非現金株式報酬 | | 276 | | | 234 | |
資産、プラント、設備の処分による純損失 | | 7 | | | 8 | |
現金以外の事業再編およびその他の費用 | | 6 | | | 20 | |
年金と退職後の給付費用 | | 38 | | | 40 | |
年金と退職後の給付金 | | (75) | | | (20) | |
その他の無形資産の減損 | | — | | | 207 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
その他の現金以外の商品 | | 13 | | | (9) | |
営業資産および負債の変動: | | | | |
売掛金の増加、純額 | | (404) | | | (254) | |
在庫と販促品の減少(増加) | | 653 | | | (154) | |
その他の資産の減少(増加)、純額 | | 19 | | | (69) | |
買掛金の減少 | | (289) | | | (313) | |
その他の未払負債と非流動負債の増加(減少) | | 106 | | | (151) | |
オペレーティングリース資産と負債の減少、純額 | | (23) | | | (42) | |
営業活動によってもたらされる純キャッシュフロー | | 1,471 | | | 1,017 | |
| | | | |
投資活動によるキャッシュフロー | | | | |
資本支出 | | (702) | | | (652) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
その他の無形資産の購入 | | — | | | (8) | |
投資の購入 | | (8) | | | (5) | |
純投資ヘッジの決済 | | (25) | | | 138 | |
投資活動に使われた純キャッシュフロー | | (735) | | | (527) | |
| | | | |
財務活動によるキャッシュフロー | | | | |
現在の負債の収入(返済)、純額 | | (215) | | | 2,228 | |
長期債務の発行による収入、純額 | | 649 | | | — | |
債務発行費用 | | (4) | | | — | |
コマーシャルペーパーの返済(満期が3か月後) | | (785) | | | — | |
長期債務の返済と償還 | | (7) | | | (261) | |
株式ベースの報酬取引からの純収入 | | 29 | | | 68 | |
自己株式の取得による支出 | | (34) | | | (258) | |
| | | | |
クロス通貨スワップの決済 | | 18 | | | — | |
株主に支払われる配当 | | (710) | | | (687) | |
| | | | |
財務活動によって提供される(使用された)純キャッシュフロー | | (1,059) | | | 1,090 | |
| | | | |
現金および現金同等物に対する為替レートの変更の影響 | | (5) | | | (6) | |
現金および現金同等物の純減額 | | (328) | | | 1,574 | |
現金および現金同等物の期首残高 | | 4,029 | | | 3,957 | |
現金および現金同等物の期末残高 | | $ | 3,701 | | | $ | 5,531 | |
連結財務諸表の注記を参照してください。
目次
エスティローダー・カンパニーズ株式会社
連結財務諸表の注記
ノート 1 — 重要な会計方針の要約
プレゼンテーションの基礎
添付の連結財務諸表には、エスティローダー・カンパニーズ株式会社とその子会社(総称して「当社」)の口座が含まれています。重要な会社間残高と取引はすべて削除されました。
未監査の中間連結財務諸表は、中間財務情報に関する米国の一般に認められた会計原則(「米国会計基準」)と、規則S-Xのフォーム10-Qおよび規則10-01の指示に従って作成されています。したがって、米国会計基準で完全な財務諸表に必要な情報や脚注がすべて含まれているわけではありません。提供された未監査の中間連結財務諸表には、提示された中間期間の結果を公正に説明するために必要な、経営陣の意見では、通常および定期的な調整がすべて反映されています。中間期間の経営成績は、必ずしも会計年度全体で予想される経営成績を示すものではありません。中間連結財務諸表は、2023年6月30日までの会計年度のフォーム10-Kの当社の年次報告書に含まれる連結財務諸表および添付の脚注と併せて読む必要があります。
連結財務諸表の注記に記載されている前年の特定の金額が、当年度の表示に合わせて再分類されました。
管理上の見積もり
米国会計基準に準拠した財務諸表および関連する開示を作成するには、経営陣は、財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額と偶発資産と負債の開示、およびそれらの財務諸表で報告された収益と費用の報告額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。当社の重要な会計方針の説明は、2023年6月30日までの会計年度の当社の年次報告書のフォーム10-Kの連結財務諸表の注記に記載されています。経営陣は、過去の経験や現在の経済環境を含むその他の要因を使用して、関連する見積もりや仮定を継続的に評価し、事実や状況に応じて調整します。将来の出来事とその影響を正確に判断することはできないため、実際の結果はそれらの推定や仮定とは大きく異なる可能性があります。経済環境の継続的な変化に起因するこれらの見積もりや仮定に大きな変更があった場合は、将来の期間の連結財務諸表に反映されます。
通貨換算と取引
外国の子会社および関連会社のすべての資産と負債は期末の為替レートで換算され、収益と費用はその期間の月平均為替レートで換算されます。エスティローダー・カンパニーズ社に帰属するその他の包括利益(損失)(「OCI」)を差し引いた換算調整として報告された未実現換算損失(税引後)は192 百万と $5 2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間は、それぞれ税引後百万ドル、米ドル103 百万と $66 2024年3月31日および2023年3月31日に終了した9か月間で、それぞれ税引後百万です。インフレ率の高い経済で事業を行う当社の子会社にとって、米ドルは機能通貨です。インフレ率の高い経済における財務諸表の再測定調整やその他の取引上の損益は、収益に反映されます。これらの子会社は、会社の連結財務諸表や流動性にとって重要ではありません。
当社は外貨先渡契約を締結しており、特定されたリスクに見合った期間、外貨取引をヘッジするオプション契約を締結する場合があります。当社はまた、特定の会社間外貨建て債務に対する外貨変動の影響をヘッジするために、クロス通貨スワップ契約を使用しています。さらに、当社は、純投資ヘッジに指定されている特定の海外事業への純投資の一部をヘッジする外貨先渡契約を締結しています。詳細については、注記5 — デリバティブ金融商品を参照してください。当社は、これらの商品を取引以外の目的で締結されたものとして分類しています。
添付の連結損益計算書には、外貨取引による純為替差益が含まれています23 百万と $25 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間は、それぞれ百万ドル、そしてドル52 百万と $59 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した9か月間で、それぞれ百万です。
目次
エスティローダー・カンパニーズ株式会社
連結財務諸表の注記
信用リスクの集中
同社は、スキンケア、メイクアップ、フレグランス、ヘアケア製品の世界的なメーカー、マーケティング担当者、販売業者です。信用リスクの対象となる当社の売上は、主に旅行小売業の小売業者、デパート、マルチブランドの専門小売店および香水店を対象としています。会社は資格のある顧客にクレジットを付与します。現時点では、信用リスクの過度な集中による影響を大きく受けているとは考えていませんが、タイムリーな支払いができるように、顧客の能力を個々に、またまとめて監視し続けています。
2024年3月31日に終了した3か月と9か月間の当社の最大の顧客は、主に中国の旅行小売店で商品を販売しています。この顧客は$を勘定しました395百万または 10%、および $165百万、または 42024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の当社の連結純売上高のそれぞれ%、およびドル750百万、または 6%、および $887百万、または 72024年3月31日と2023年3月31日に終了した9か月間の割合。この顧客は$を勘定しました189百万、または 10%、および $49百万、または 32024年3月31日および2023年6月30日の当社の売掛金のそれぞれ%。
在庫と販促品
在庫と販促品は次のもので構成されています。
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万単位) | | 2024年3月31日 | | 2023年6月30日 |
原材料 | | $ | 776 | | | $ | 876 | |
作業中 | | 312 | | | 362 | |
完成品 | | 960 | | | 1,404 | |
販促商品 | | 259 | | | 337 | |
| | $ | 2,307 | | | $ | 2,979 | |
不動産、プラント、設備
資産、プラント、設備は以下で構成されています。
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万単位) | | 2024年3月31日 | | 2023年6月30日 |
資産(耐用年数) | | | | |
土地と改良 (1) | | $ | 70 | | | $ | 70 | |
建物と改良(10 に 40 年) | | 884 | | | 843 | |
機械と設備(3 に 10 年) | | 1,187 | | | 1,071 | |
コンピューターのハードウェアとソフトウェア(4 に 10 年) | | 1,727 | | | 1,651 | |
家具と備品(5 に 10 年) | | 136 | | | 136 | |
借地権の改善 | | 2,408 | | | 2,310 | |
建設中 | | 677 | | | 827 | |
| | 7,089 | | | 6,908 | |
減価償却累計額と償却額の減価償却額が少ない | | (3,956) | | | (3,729) | |
| | $ | 3,133 | | | $ | 3,179 | |
(1) 土地改良は減価償却費が掛かります 10 1年の耐用年数。
資産、プラント、設備の減価償却費は $166 百万と $147 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間は、それぞれ百万ドル、そしてドル491 百万と $421 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した9か月間で、それぞれ百万です。会社の製造プロセスに関連する減価償却費は売上原価に含まれ、他のすべての減価償却費は添付の連結損益計算書の販売費および一般管理費に含まれます。
目次
エスティローダー・カンパニーズ株式会社
連結財務諸表の注記
所得税
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月と9か月間の所得税の実効税率は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | 9 か月が終了 3 月 31 日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
所得税の実効税率 | 31.1 | % | | 44.6 | % | | 33.9 | % | | 27.9 | % |
前年同期からのベーシスポイントの変化 | (1,350です) | | | | | 600 | | | |
2024年3月31日に終了した3か月間の実効税率の低下は、主に当社の海外事業に対する実効税率の低下によるものでした。これは、当期と前年度における当社の通年の収益の地理的構成の推定変化のタイミングによるもので、以前に発行された株式ベースの報酬に関連する不利な影響によって一部相殺されました。
2024年3月31日に終了した9か月間の実効税率の引き上げは、主に当社の2024年度の収益の地理的組み合わせと、以前に発行された株式ベースの報酬に関連する不利な影響による、当社の海外事業に対する実効税率の引き上げによるものでした。
2022年8月16日、米国連邦政府はインフレ削減法を制定しました。これには、世界の調整後財務諸表収益に基づく 15% の法人代替最低税を実施する税条項が含まれています。企業の代替最低税は、当社の2024会計年度第1四半期から発効し、2024年3月31日に終了した3か月および9か月間の当社の連結財務諸表には影響しませんでした。
2024年3月31日および2023年6月30日の時点で、未知の税制上の優遇措置の総額(利息と罰金を除く)は、合計$です64 百万と $63 それぞれ 100 万。認識されれば実効税率に影響する、2024年3月31日時点での未認識の税制上の優遇措置の総額は、$でした54 百万。2024年3月31日に終了した3か月および9か月間に、添付の連結損益計算書で未認識の税制上の優遇措置に関連して発生した総利息と罰金の総額は1 百万と $3 それぞれ 100 万です。添付の連結貸借対照表における2024年3月31日と2023年6月30日のそれぞれの未収利息と罰金の総額は、$でした18 百万と $15それぞれ 100 万です。2024年3月31日時点で入手可能な情報に基づくと、今後12か月以内に、認識されていない税制上の優遇措置の総額に大きな変化はないと予想しています。
2024会計年度第2四半期に、当社は米国内国歳入庁(「IRS」)コンプライアンス保証プログラム(「CAP」)に基づく2022年度の所得税申告に関するコンプライアンスプロセスを正式に終了しましたが、2024年3月31日に終了した3か月および9か月間の当社の連結財務諸表には影響しませんでした。
サプライヤーファイナンスプログラム
サプライヤー金融プログラムに基づき、当社は、指定されたサプライヤーからの確認済みの請求書を、請求書の期日に、所定の金額を銀行に支払うことに同意します。当社は、書面による通知(通知期間は 30 に 60 数日間)または侵害の直後に。プログラムで有効であることが確認されたサプライヤーの請求書は、以下の期間に全額支払う必要があります 90 請求日の日数。
有効であることが確認された未払いの債務総額は$です54百万と $522024年3月31日および2023年6月30日の時点で、それぞれ100万件が、添付の連結貸借対照表の買掛金に含まれています。
目次
エスティローダー・カンパニーズ株式会社
連結財務諸表の注記
その他の未払負債と非流動負債
その他の未払負債は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万単位) | | 2024年3月31日 | | 2023年6月30日 |
広告、マーチャンダイジング、サンプリング | | $ | 283 | | | $ | 235 | |
従業員報酬 | | 507 | | | 546 | |
未払販売インセンティブ | | 400 | | | 321 | |
繰延収益 | | 306 | | | 323 | |
給与税やその他の非所得税 | | 307 | | | 297 | |
未払所得税 | | 315 | | | 222 | |
売上返品の発生 | | 289 | | | 289 | |
その他 | | 944 | | | 983 | |
| | $ | 3,351 | | | $ | 3,216 | |
2024年3月31日および2023年6月30日の時点で、その他の非流動負債の合計は1,728 百万と $1,943 百万が含まれています $581 百万と $620それぞれ数百万件の繰延税金負債。
最近採択された会計基準
FASB ASU No. 2022-04 — 負債 — サプライヤーファイナンスプログラム (サブトピック 405-50): サプライヤーファイナンスプログラムの義務の開示
2022年9月、FASBはサプライヤー財務プログラムの利用に関する透明性を高めることを目的とした権威あるガイダンスを発行しました。このガイダンスでは、サプライヤー財務プログラムを利用する企業に、プログラムの主要条件、貸借対照表での関連金額、期末の確認済み未払い金額、および関連する繰越情報について毎年開示することを義務付けています。中間期間には、期末の未払い額のみを開示する必要があります。このガイダンスは、サプライヤー財務プログラムの義務の認識、測定、財務諸表の表示には影響しません。
会社に有効 — このガイダンスは、当社の2024会計年度第1四半期に発効し、遡及的に適用されました。ただし、ロールフォワード情報を毎年開示するという要件は、2025会計年度から会社に将来的に有効になります。
連結財務諸表への影響 — 当社はサプライヤーとの融資契約を結んでおり、修正案の要求に応じて開示要件を適用しています。このような情報は、上記のサプライヤー財務プログラムの注記1「重要な会計方針の要約」に含まれています。
リファレンスレート改革(ASCトピック848「ASC 848」)
2020年3月、FASBは、ロンドン銀行間取引金利(「LIBOR」)などの金利の廃止に備えている企業にオプション救済を提供する権威あるガイダンスを発行しました。これは、LIBORを参照するリースおよびその他の契約、ヘッジ手段、満期までに保有されている債務証券、およびLIBORまたは参照金利改革の結果として廃止される予定の他の金利に適用されるものです。
2021年1月、FASBは、参照金利改革の会計処理に関する新しい規則を改正する権威あるガイダンスを発行しました。改正により、割引、証拠金、または契約価格の調整に使用される金利の変更の影響を受けるすべてのデリバティブ商品について、LIBORを参照しているか、参照金利改革の結果として廃止されると予想される別の金利を参照しているかにかかわらず、企業はASC 848の特定の実際的手段を適用できることが明確になっています。
2022年12月、FASBはASC 848のサンセット日を2022年12月31日から2024年12月31日に延期する正式なガイダンスを発行しました。
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連結財務諸表の注記
会社に有効 — このガイダンスは、2024年12月31日までの限られた期間のみ適用できます。
連結財務諸表への影響 — 当社は、このガイダンスの適用に関する包括的な評価を完了し、2024年度第1四半期に金利スワップ契約について特定の実際的な手段を採用しましたが、連結財務諸表に大きな影響はありませんでした。採用された実際的な手段により、参照金利改革による変更があっても、指定を取り消すことなくヘッジ関係を継続することができます。外貨先渡契約はLIBORに言及しておらず、実際的な手段も選択されていませんが、現在は担保付オーバーナイト融資金利(「SOFR」)を使用して割引されています。既存のリース、債務の取り決め、その他の契約については、当社はこれらの取り決めに関連するASC 848の実際的な手段を採用していません。
最近発行された会計基準
FASB ASU第2023-07号 — セグメント報告(トピック280):報告対象セグメントの開示の改善
2023年11月、FASBは報告対象セグメントの開示要件を改善するための正式なガイダンスを発行しました。企業は、重要なセグメント経費を報告対象セグメントごとに開示する必要があります(CODM)に定期的に提供されている場合、それらの経費を報告対象セグメントごとに開示する必要があります。企業はまた、報告対象セグメントごとに他のセグメント項目を開示する必要があります。このガイダンスでは、報告された指標の少なくとも1つに、米国会計基準の測定原則と最も一致するセグメントの利益または損失の指標が含まれていれば、企業はCODMが使用するセグメントの利益または損失の複数の指標を開示できることが明確になっています。セグメントの利益または損失に関する既存の年次開示はすべて、新しい要件と同様に、暫定的に提供する必要があります。さらに、毎年、CODMの役職と役職、報告された措置やその他の開示をCODMがどのように使用しているかについての説明が必要です。このガイダンスは、企業が自社の事業セグメントを特定する方法、それらの事業セグメントを集約する方法、または定量的基準を適用して報告対象セグメントを決定する方法を変更するものではありません。
会社に有効 — このガイダンスは、2025年6月30日までの当社の会計年度、フォーム10-K、および当社の2026会計年度第1四半期から始まる暫定期間に有効です。早期養子縁組は許可されています。ガイダンスは、実行不可能な場合を除き、遡及的に適用する必要があります。
連結財務諸表への影響 — 当社は現在、このガイダンスが財務諸表の開示に与える影響を評価中です。
FASB ASU第2023-09号 — 所得税(トピック740):所得税開示の改善
2023年12月、FASBは、主に2つの報告分野に焦点を当てて、既存の年間所得税開示を修正および強化するための権威あるガイダンスを発表しました。(1)実効税率調整における情報の細分化、および(2)企業が支払った所得税の適用法域別への開示です。
企業は、特定のカテゴリーを使用して、表形式のレート調整(パーセンテージと報告通貨の金額の両方を使用)を作成し、開示する必要があります。
•継続事業から報告された所得税費用(または利益)と、所得税と居住地域の該当する法定連邦所得税率を控除した継続事業からの収益(または損失)の積です。
•特定のカテゴリ内のアイテムで、指定された数量的しきい値以上であるもの。これには、調整アイテムの性質、影響、根本的な原因、および調整アイテムの分類に使用された判断が含まれます。
このガイダンスでは、企業が支払った所得税額(受け取った払い戻し額を差し引いた金額)を、支払額が指定された量的基準額と同等かそれ以上の連邦、州、および外国の管轄区域ごとに分類して開示することも義務付けられています。このガイダンスでは、企業が継続事業から得た収益(または損失)を国内と海外に分けて分類した所得税費用(または利益)と、連邦、州、および外国の管轄区域ごとに分類された継続事業からの所得税費用(または利益)を開示することも義務付けられています。
会社に有効 — このガイダンスは、2026年6月30日までの当社の会計年度(フォーム10-K)に有効です。早期養子縁組は許可されています。ガイダンスは将来的に適用されるべきですが、基準を遡及的に適用することもできます。
連結財務諸表への影響 — 当社は現在、このガイダンスが財務諸表の開示に与える影響を評価中です。
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連結財務諸表の注記
SEC最終規則リリース番号33-11275 — 投資家向けの気候関連開示の強化と標準化
2024年3月、SECは、登録届出書と年次報告書における気候関連の開示を強化および標準化することを目的とした規則を採択しました。規則では、悪天候やその他の自然条件による重大な影響、カーボンオフセットや再生可能エネルギーのクレジットまたは証明書に関連する金額、および厳しい気象現象やその他の自然条件、または特定の状況における年次財務諸表に開示される気候関連の目標または移行計画が開示されていることによる財務見積もりや仮定への重大な影響が義務付けられています。
会社に有効 — 2024年4月4日、SECは、特定の法的異議申し立てが行われるまで、気候関連の開示に関する最終規則をそのまま維持する命令を出しました。現在発行されている規則では、年次財務諸表に関連する開示要件は、2026年6月30日までの当社の会計年度(Form 10-K)から有効になる予定です。会社は採用年に比較情報を提供する必要はありません。
連結財務諸表への影響 — 当社は現在、このガイダンスが年次財務諸表の開示に与える影響を評価中です。
ノート 2 — のれんおよびその他の無形資産
グッドウィル
次の表は、製品カテゴリ別ののれんと、それに関連する帳簿価額の変動を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万単位) | | スキンケア | | メイク | | フレグランス | | ヘアケア | | 合計 |
2023年6月30日現在の残高 | | | | | | | | | | |
グッドウィル | | $ | 1,664 | | | $ | 1,116 | | | $ | 254 | | | $ | 353 | | | $ | 3,387 | |
累積障害数 | | (139) | | | (732) | | | (30) | | | — | | | (901) | |
| | 1,525 | | | 384 | | | 224 | | | 353 | | | 2,486 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
翻訳調整、のれん | | (32) | | | — | | | (1) | | | — | | | (33) | |
| | | | | | | | | | |
| | (32) | | | — | | | (1) | | | — | | | (33) | |
| | | | | | | | | | |
2024年3月31日現在の残高 | | | | | | | | | | |
グッドウィル | | 1,632 | | | 1,116 | | | 253 | | | 353 | | | 3,354 | |
累積障害数 | | (139) | | | (732) | | | (30) | | | — | | | (901) | |
| | $ | 1,493 | | | $ | 384 | | | $ | 223 | | | $ | 353 | | | $ | 2,453 | |
その他の無形資産
その他の無形資産には次のものが含まれます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年6月30日 |
(百万単位) | | グロス 持ち運び 価値 | | 累積 償却 | | トータルネット 本 価値 | | グロス 持ち運び 価値 | | 累積 償却 | | トータルネット 本 価値 |
償却可能な無形資産: | | | | | | | | | | | | |
顧客リストとその他 | | $ | 2,000 | | | $ | 868 | | | $ | 1,132 | | | $ | 2,030 | | | $ | 766 | | | $ | 1,264です | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
非償却可能な無形資産: | | | | | | | | | | | | |
商標 | | | | | | 4,306 | | | | | | | 4,338 | |
無形資産合計 | | | | | | $ | 5,438 | | | | | | | $ | 5,602 | |
償却可能な無形資産に関連する償却費の合計は $36 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間は百万ドル、そして109 2024年および2023年3月31日に終了した9か月間は100万です。
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連結財務諸表の注記
2024会計年度の残りの期間と今後4会計年度のそれぞれの推定償却費は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 会計年度 |
(百万単位) | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 |
推定償却費総額 | | $ | 35 | | | $ | 143 | | | $ | 143 | | | $ | 126 | | | $ | 101 | |
2023年3月31日に終了した9か月間の減損分析
2023会計年度第2四半期に、事業全体の業績が予想を下回ったことを踏まえ、当社はSmashboxレポートユニットに関する内部予測を修正しました。当社は、報告部門の状況の変化により、商標登録されている無形資産の中間減損審査が必要になったと結論付けました。商標登録無形資産の残りの帳簿価額は回収できず、会社は$の減損費用を計上しました21100万に減らして、帳簿価額を ゼロ。
2023年度第2四半期中、Dr.Jart+報告部門の成長は、新型コロナウイルスの亜種の蔓延、症例の再発、および報告部門の財務実績に影響を与えるCOVID-19の期間と重症度の不確実性に関連する将来の潜在的な影響の影響を引き続き受けている主要な地域とチャネル内で予想を下回りました。さらに、マクロ経済的要因により、Dr.Jart+は主要な地域では予想よりも低い成長を遂げています。Too Facedの報告部門は、新型コロナウイルスの影響を引き続き受けている地域への今後の海外展開の遅れと相まって、主要な地域やチャネルで予想を下回る業績を記録しました。その結果、当社はDr.Jart+とToo Facedのレポートユニットに関する内部予測を修正しました。さらに、2022年4月1日時点で、前年の年間営業権およびその他の無期限無形資産減損テストと比較して、両方の報告単位の加重平均資本コストが上昇しました。
当社は、加重平均資本コストの増加とともに、報告単位の状況の変化が、それらの商標と営業権の中間的な減損審査の必要性を引き起こしたと結論付けました。このような状況の変化は、顧客リストを含むDr.Jart+とToo Facedの長期資産の帳簿価額が回収できない可能性があることの指標でもありました。そのため、当社は2022年11月30日の時点で、商標の中間減損試験と長期資産の回収可能性試験を実施しました。当社は、商標登録の無形資産の帳簿価額が推定公正価値を上回っていると結論付けました。推定公正価値は、ロイヤリティからの救済法を用いて割引後の予測キャッシュフローを決定し、$の減損費用を計上しました100Dr.Jart+と$は百万です86トゥー・フェイスの場合は100万です。当社は、長期資産の帳簿価額は回収可能であると結論付けました。商標の帳簿価額を調整した後、会社はのれんの中間定量的減損テストを完了しました。Dr.Jart+とToo Facedの報告単位の推定公正価値が帳簿価額を上回っていたため、当社は、のれんの帳簿価額は回収可能であり、これらの報告単位に関連するのれん減損費用を計上していないと結論付けました。これらの報告単位の公正価値は、推定キャッシュフローとキャッシュフローの相対リスクを反映した収益率で割引された最終価値と、報告単位の営業実績に適用される同等の上場企業から導き出された評価倍数を活用した、収益と市場アプローチの等しい加重に基づいています。これらのアプローチで使用される重要な仮定には、収益成長率と利益率、最終価値、将来のキャッシュフローを割り引くために使用される加重平均資本コスト、商標のロイヤルティ率などがあります。Dr.Jart+とToo Facedの商標である無形資産の公正価値を見積もるために使用された、観察できない最も重要なインプットは、加重平均資本コストでした。 11% と 13それぞれ%。
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連結財務諸表の注記
2023年3月31日に終了した3か月と9か月間の減損費用と、2023年3月31日現在の残りの商標およびのれん帳簿価額の概要は、次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 減損費用 | | 運送価額 |
(百万単位) | | | | 2023年3月31日に終了した3か月間 | | 2023年3月31日に終了した9か月間 | | 2023年3月31日現在 |
報告ユニット | | 地理的地域 | | 商標 | | グッドウィル | | 商標 | | グッドウィル | | 商標 | | グッドウィル |
スマッシュボックス | | アメリカ大陸 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 21 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
ドクター・ジャート+ | | アジア/パシフィック | | — | | | — | | | 100 | | | — | | | 330 | | | 310 | |
直面しすぎ | | アメリカ大陸 | | — | | | — | | | 86 | | | — | | | 186 | | | 13 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
合計 | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 207 | | | $ | — | | | $ | 516 | | | $ | 323 | |
2023年3月31日に終了した9か月間の減損費用は、Dr.Jart+のスキンケア製品カテゴリとSmashboxとToo Facedのメイクアップ製品カテゴリに反映されました。
ノート 3 — リストラやその他の活動に関連する費用
利益回収計画のリストラプログラムコンポーネント(「リストラプログラム」)
2023年11月1日に以前に伝えたとおり、当社は2025年度と2026年度の利益率を段階的に再構築するための利益回復計画を開始しました。
利益回復計画は、より強固で持続可能な収益性を再構築し、売上成長の加速とスピードと俊敏性の向上を支援することに重点を置いています。この計画は、消費者向けの主要な活動への投資を増やしながら、粗利益を向上させ、コストベースを下げ、諸経費を削減することを目的としています。この計画が完了すると、粗利益と経費ベースが改善され、将来の営業レバレッジが向上すると予想しています。
利益回収計画の一環として、2024年2月5日、当社は 二年間 リストラプログラム。リストラプログラムの主な焦点には、会社の特定の分野の再編と適正化、プロセスの簡素化と加速が含まれます。当社は、2024年2月1日にこの行動方針を策定しました。
リストラプログラムに関連して、2024年3月31日現在、当社はおよそ次の範囲の純減少を見込んでいます 1,800です に 3,000 グローバルなポジション、つまり 3-52023年6月30日現在の派遣社員とパートタイム従業員を含む役職の割合。この削減は、一部の役職の廃止と、特定の地域での特定の従業員の再訓練と再配置を考慮に入れています。
当社は、リストラプログラムに基づく具体的な取り組みを2026年度までに実質的に完了する予定です。当社は、リストラプログラムの結果、リストラおよびその他の費用が合計で$以下になると予想しています500百万と $700100万ドル(税引前)。従業員関連費用、契約解除、資産の償却、およびこれらのイニシアチブの実施に関連するその他の費用で構成されています。
リストラプログラムの承認
2024年3月31日までに当社が承認したリストラプログラムの累積費用は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | セールス 返品について (に含まれる 純売上高) | | 売上原価 | | 営業経費 | | 合計 |
(百万単位) | | | | リストラ 料金 | | その他 料金 | |
承認された合計請求額 | | | | | | | | | | |
2024年3月31日までの累積料金 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 13 | | | $ | 21 | | | $ | 34 | |
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連結財務諸表の注記
上の表には、2024年3月31日までに当社が承認したリストラクチャリング・プログラムの累積的リストラクチャリング・イニシアチブが、主要な費用タイプ別に含まれています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万単位) | | 従業員- 関連する 費用 | | 資産- 関連する 費用 | | 契約 ターミネーション | | その他の出口 費用 | | 合計 |
リストラ費用が承認されました | | | | | | | | | | |
2024年3月31日までの累積料金 | | $ | 6 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 13 | |
リストラクチャリング・プログラムの開始以降に取られた具体的な措置は次のとおりです。
•バリューチェーンの最適化 — 売上総利益の収益性を再構築するために、会社のサプライチェーンの再編と再設計を段階的に完了させるというより広範な取り組みの一環として、当社は製造拠点を適正化して効率を高め、資産活用を最適化する取り組みを承認しました。これらの措置は主に、従業員の退職金、資産の償却、廃止措置や事業移転の費用など、人員の純削減につながります。
リストラクチャリングプログラム、リストラクチャリングおよびその他の費用
会社はリストラ費用を次のように分類しています。
従業員関連費用 — 従業員関連の費用は、主に退職金やその他の雇用後の給付費用で構成され、給与水準、以前の勤続期間、その他の法定最低給付金(該当する場合)に基づいて計算されます。
資産関連費用 — 資産関連費用は、主に、リストライニシアチブの直接の結果として、既存の耐用年数より前に使用できなくなる長期資産(商業オペレーティングリースに関連する権利およびオペレーティングリース使用権資産を含む)に関連する資産の償却または加速減価償却で構成されます。
契約の解除 — 契約終了に関連する費用には、当社が契約で付与された権利の恩恵を受けなくなった後も第三者への継続的な支払いや、契約満了前に契約を終了するために行われる支払いが含まれます。
その他の離職費用 — リストラ活動に関連するその他の出口費用には、通常、施設や従業員の移転にかかる費用、事業移転の結果としてのポジションを埋めるための採用、離職した従業員の転勤などがあります。
当社は、リストラ活動に関連するその他の費用を次のように分類しています。
売上返品と売上原価 — 製品の返品(関連する売上原価で相殺)、および特定の事業や場所から撤退するための承認されたリストラクチャリングイニシアチブの直接の結果としての在庫の償却または減価は、見積もり可能で合理的に保証されている場合、純売上高および/または売上原価の一部として計上されます。
その他の費用 — 承認されたイニシアチブの設計と実施に関連するその他の費用。発生した営業費用に計上され、主に以下が含まれます。
•将来の構造やプロセスの組織設計、およびその実施に関するコンサルティングやその他の専門サービス。
•一時的な人件費の埋め戻し。
•リストラプログラム期間中のプロジェクトマネジメントオフィス(「PMO」)の設立と維持にかかる費用。これには、プロジェクト管理活動のみに専念する従業員の内部費用や、ビジネスケース開発を支援するコンサルティングサービスが含まれます。そして
•承認されたリストラクチャリングイニシアチブの直接の結果として、責任を果たすために必要な能力を身につけ、活用するための新入社員や再訓練された従業員の採用および研修費用。
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連結財務諸表の注記
関連する会計基準が満たされると、会社はリストラやその他の活動に関連して承認された費用を記録します。 リストラプログラムのリストラおよびその他の活動に関連して記録された累積費用の合計は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | セールス 返品について (に含まれる 純売上高) | | 売上原価 | | 営業経費 | | 合計 |
(百万単位) | | | | リストラ 料金 | | その他 料金 | |
合計請求額 | | | | | | | | | | |
2024年3月31日までの累積料金 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6 | | | $ | 11 | | | $ | 17 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万単位) | | 従業員- 関連する 費用 | | 資産- 関連する 費用 | | 契約 ターミネーション | | その他の出口 費用 | | 合計 |
リストラ費用 | | | | | | | | | | |
2024年3月31日までの累積料金 | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6 | |
$の未払リストラ費用72024年3月31日の時点で、利益回復計画のリストラ要素に関連する百万ドルは、事業から提供された現金から賄われる約$の現金支出につながると予想されます2百万、ドル2百万、ドル2百万と $12024会計年度の残りの期間と2025会計年度、2026年度、2027会計年度はそれぞれ百万です。
リストラやその他の活動に関連する費用は、会社の製品カテゴリや地域には割り当てられません。なぜなら、それらは一元的に指示・管理されており、製品カテゴリや地理的地域の業績の内部指標には含まれておらず、特定の事業分野を再設計、規模変更、再編成するための全社的な取り組みと見なされる活動の結果だからです。
リストラプログラム 2024年4月の承認
2024年3月31日に続いて、2024年4月1日から2024年4月24日までの間に、当社は、PMO、Enable Function Re-Invenation(会社の市場開拓構造を再編して適切な規模にするためのより広範なイニシアチブである)、およびバリューチェーン最適化の分野で、リストラプログラムに基づく特定のイニシアチブを承認しました。
関連する会計基準が満たされると、会社は約$のリストラおよびその他の費用を計上する予定です62百万。
以下は、2024年4月1日から2024年4月24日までに承認されたリストライニシアチブの費用を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | セールス 返品について (に含まれる 純売上高) | | 売上原価 | | 営業経費 | | 合計 |
(百万単位) | | | | リストラ 料金 | | その他 料金 | |
承認期間 | | | | | | | | | | |
2024年4月1日-2024年4月24日 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 11 | | | $ | 51 | | | $ | 62 | |
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連結財務諸表の注記
上の表には、2024年4月1日から2024年4月24日までに当社が承認したリストラクチャリング・プログラムのリストラクチャリング・イニシアチブの累積費用は、主要な費用タイプ別に次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万単位) | | 従業員- 関連する 費用 | | 資産- 関連する 費用 | | 契約 ターミネーション | | その他の出口 費用 | | 合計 |
リストラ費用が承認されました | | | | | | | | | | |
2024年4月1日-2024年4月24日 | | $ | 9 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 11 | |
新型コロナウイルス後のビジネスアクセラレーションプログラム
当社は、2022年度までにCOVID後のビジネスアクセラレーションプログラム(「PCBAプログラム」)に基づく特定のイニシアチブを承認し、2023年度までにそれらのイニシアチブを実質的に完了しました。PCBAプログラムに関する追加情報は、2023年6月30日までの会計年度の当社の年次報告書のフォーム10-Kの連結財務諸表の注記に含まれています。
ノート 4 — 借金
2024年2月、当社はドルの公募を完了しました650その元本の総額 5.0002034年2月14日に期限が切れるシニアノート(「2034年シニアノート」)の%。当社は、このオファリングによる収益を一般的な企業目的に使用する予定です。これには、価格の一部をDECIEMの残りの持分を購入するための資金調達、営業費用、運転資本、資本支出と償還、および満期時の未払いのコマーシャルペーパーを含む短期または長期の借入金の返済が含まれます。
最近発行されたこれらのメモの概要は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | | 発行日 | | 価格 | | 利回り | | 未償却です 債務 ディスカウント | | 債務 発行 費用 | | 半年ごと 関心 支払い |
2034 シニアノート (1) | | 2024年2月 | | 99.689 | % | | 5.04 | % | | $ | (2) | | | $ | (5) | | | 2月14日/8月14日 |
| | | | | | | | | | | | |
(1) 2022年3月、2034年発行のシニアノートの発行を見越して、当社は想定元本総額で一連のトレジャリー・ロック契約を締結しました。300加重平均オールインレートで百万 2.02%。トレジャリー・ロック契約は2022年9月に終了し、当社はOCIがドル増したことを計上しました31その100万は、2034年普通社債の存続期間中、支払利息として償却されます。トレジャリー・ロック契約、債務割引、債務発行費用の結果、2034年国債の実効金利は 4.53負債の全期間にわたる%。
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連結財務諸表の注記
ノート 5 — デリバティブ金融商品
当社は、デリバティブ金融商品の使用を含む統制されたリスク管理プログラムを通じて、特定の金融リスクに対処しています。当社は、外貨為替レートの変動の影響を軽減するために、外貨先渡契約を締結し、オプション契約を締結する場合があります。当社はまた、特定の会社間外貨建て債務に対する外貨変動の影響をヘッジするために、クロス通貨スワップ契約を使用しています。さらに、当社は、将来の潜在的な債務発行を含む、当社の総負債ポートフォリオに対する金利変動の影響を管理するために、金利デリバティブを締結しています。当社はまた、純投資ヘッジとして指定されている特定の海外事業への純投資の一部をヘッジする外貨先渡契約を締結しています。当社は、為替レートの変動により、これらの海外事業への当社の投資の米ドル価値が変動するリスクを相殺するために、純投資ヘッジを行っています。時間的価値は有効性評価から除外され、売却、一般管理費のヘッジ手段の存続期間中、体系的かつ合理的な方法で認識されます。純投資ヘッジによる純利益または純損失は、会社の投資の原資産の売却または実質的に清算が完了するまで、当社の連結貸借対照表の累積OCI(「AOCI」)の一部として換算調整額に記録されます。当社はまた、外貨先渡契約を締結しており、連結貸借対照表上の特定の資産および負債の公正価値の変動を軽減するために、ヘッジ手段として指定されていないオプション契約を使用する場合があります。2024年3月31日時点で、ヘッジ商品として指定されていないデリバティブの想定額は$でした3,449百万。当社は、デリバティブ金融商品を取引や投機目的で利用しません。デリバティブ金融商品の締結に関連する費用は、当社の連結財務結果にとって重要ではありませんでした。
当社は、ヘッジ会計上の取り扱いを検討しているデリバティブ契約を締結するたびに、ヘッジ商品とヘッジ項目とのすべての関係、ヘッジ取引を行うためのリスク管理の目的と戦略、ヘッジされるリスクの性質、ヘッジされたリスクを相殺する上でのヘッジ商品の有効性を将来的かつ遡及的に評価する方法を正式かつ同時に文書化します。。このプロセスには、すべてのデリバティブを貸借対照表上の特定の資産や負債、または特定の確定コミットメントや予測取引に関連付けることが含まれます。当社は設立当初、ヘッジ関係の有効性を定量的に評価し、有効性テストが必要な場合には、高い有効性が継続的に期待できるよう、初期評価後に特定のヘッジ関係の定性的有効性評価を実施することを選択しました。定性評価に基づいて、デリバティブが非常に効果的なヘッジではなくなったと判断された場合、当社は定量的評価を行い、そのデリバティブに関するヘッジ会計を将来的に中止するかどうかを決定します。
目次
エスティローダー・カンパニーズ株式会社
連結財務諸表の注記
連結貸借対照表に含まれる当社のデリバティブ金融商品の公正価値は次のように表示されます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | アセットデリバティブ | | 負債デリバティブ |
| | | | 公正価値 (1) | | | | 公正価値 (1) |
(百万単位) | | 貸借対照表 場所 | | 2024年3月31日 | | 2023年6月30日 | | 貸借対照表 場所 | | 2024年3月31日 | | 2023年6月30日 |
ヘッジング商品に指定されているデリバティブ: | | | | | | | | | | | | |
外貨キャッシュフローヘッジ | | 前払費用およびその他の流動資産 | | $ | 36 | | | $ | 56 | | | その他の未払負債 | | $ | 8 | | | $ | 16 | |
クロス通貨スワップ契約 | | 前払費用およびその他の流動資産 | | 52 | | | 22 | | | その他の未払負債 | | — | | | — | |
純投資ヘッジ | | 前払費用およびその他の流動資産 | | 7 | | | — | | | その他の未払負債 | | — | | | 13 | |
金利関連のデリバティブ | | 前払費用およびその他の流動資産 | | — | | | — | | | その他の未払負債 | | 148 | | | 150 | |
ヘッジ商品として指定されたデリバティブ総額 | | | | 95 | | | 78 | | | | | 156 | | | 179 | |
ヘッジング商品として指定されていないデリバティブ: | | | | | | | | | | | | |
外貨先渡契約 | | 前払費用およびその他の流動資産 | | 7 | | | 20 | | | その他の未払負債 | | 7 | | | 20 | |
デリバティブ総額 | | | | $ | 102 | | | $ | 98 | | | | | $ | 163 | | | $ | 199 | |
| | | | | | | | | | | | |
(1) デリバティブ資産と負債の公正価値の決定方法の詳細については、注記6 — 公正価値測定を参照してください。
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連結財務諸表の注記
有効性評価に含まれるヘッジ商品として指定されている当社のデリバティブ金融商品に関連する損益額は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 利益 (損失) の金額 OCIで認められました デリバティブ | | 利益(損失)の場所が再分類されました AOCIから 収益 | | 利益 (損失) の金額 AOCIから収益に再分類されました(1) |
| | 3 か月が終了 3 月 31 日 | | | 3 か月が終了 3 月 31 日 |
(百万単位) | | 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 |
キャッシュフローヘッジ関係におけるデリバティブ: | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
外貨先渡契約 | | $ | 36 | | | $ | (11) | | | 純売上高 | | $ | 15 | | | $ | 22 | |
金利関連のデリバティブ | | — | | | (11) | | | 支払利息 | | — | | | (1) | |
| | 36 | | | (22) | | | | | 15 | | | 21 | |
純投資ヘッジ関係のデリバティブ(2): | | | | | | | | | | |
外貨先渡契約 (3) | | 11 | | | (23) | | | | | — | | | — | |
デリバティブ総額 | | $ | 47 | | | $ | (45) | | | | | $ | 15 | | | $ | 21 | |
| | | | | | | | | | |
(1) 当初の期間の終わりまでに予測された取引が行われない可能性が高いため、キャッシュフローヘッジが中止された結果、収益に再分類された金額は重要ではありませんでした。
(2) 2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間で、有効性テストから除外された金額に関連する純投資ヘッジからの収益として認識された利益はドルでした3 百万と $6それぞれ百万。
(3) 会社の連結貸借対照表のAOCIの構成要素として翻訳調整に含まれています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 利益 (損失) の金額 OCIで認められました デリバティブ | | 利益(損失)の場所が再分類されました AOCIから 収益 | | 利益 (損失) の金額 AOCIから収益に再分類されました(1) |
| | 9 か月が終了 3 月 31 日 | | | 9 か月が終了 3 月 31 日 |
(百万単位) | | 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 |
キャッシュフローヘッジ関係におけるデリバティブ: | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
外貨先渡契約 | | $ | 28 | | | $ | 7 | | | 純売上高 | | $ | 36 | | | $ | 59 | |
金利関連のデリバティブ | | — | | | 1 | | | 支払利息 | | (1) | | | (1) | |
| | 28 | | | 8 | | | | | 35 | | | 58 | |
純投資ヘッジ関係のデリバティブ(2): | | | | | | | | | | |
外貨先渡契約 (3) | | (6) | | | (38) | | | | | — | | | — | |
デリバティブ総額 | | $ | 22 | | | $ | (30) | | | | | $ | 35 | | | $ | 58 | |
| | | | | | | | | | |
(1) 当初の期間の終わりまでに予測された取引が行われない可能性が高いため、キャッシュフローヘッジが中止された結果、収益に再分類された金額は重要ではありませんでした。
(2) 2024年および2023年3月31日に終了した9か月間で、有効性テストから除外された金額に関連する純投資ヘッジからの収益として認識された利益は、$でした13 百万と $19それぞれ百万。
(3) 会社の連結貸借対照表のAOCIの構成要素として翻訳調整に含まれています。
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連結財務諸表の注記
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 利益(損失)の額 の収益で認められました デリバティブ | | | | |
| | デリバティブ収益に計上される利益(損失)の場所 | | | | | | | | | | | | |
| | | 3 か月が終了 3 月 31 日 | | 9 か月が終了 3 月 31 日 | | |
(百万単位) | | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | |
公正価値ヘッジ関係におけるデリバティブ: | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
クロスカレンシースワップ契約 (1) | | 販売、一般および管理 | | $ | 30 | | | $ | 1 | | | $ | 19 | | | $ | 1 | | | | | |
金利スワップ契約 (2) | | 支払利息 | | $ | (17) | | | $ | 18 | | | $ | 3 | | | $ | (17) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
(1) クロス通貨スワップ契約の有効性の評価に含まれるヘッジ要素を表す公正価値の変動は、基礎となる会社間外貨建て債務の公正価値の変動によって完全に相殺されます。2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の有効性テストから除外された金額に関連して、クロス通貨スワップ契約からの収益に計上された利益は、$でした5百万と $4それぞれ百万で、2024年3月31日と2023年3月31日に終了した9か月間は14百万と $4それぞれ百万。
(2) 金利スワップ契約の公正価値の変動は、基礎となる長期債務の公正価値の変動によって完全に相殺されます。
公正価値ヘッジのヘッジ対象項目として指定され、適格となる項目の収益に計上される公正価値ヘッジ利益(損失)の累積額に関する追加情報は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万単位) | | | | |
ヘッジ項目が含まれる連結貸借対照表の明細項目 | | の運送金額 ヘッジ負債 | | フェアの累積額 バリューヘッジ?$#@$ン(損失) ヘッジ負債の帳簿価に含まれています |
| | 2024年3月31日 | | 2024年3月31日 |
| | | | |
長期債務 | | $ | 845 | | | $ | (148) | |
会社間債務 | | $ | — | | | $ | 62 | |
| | | | |
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連結財務諸表の注記
ヘッジ商品として指定され適格となるデリバティブの公正価値とキャッシュフローのヘッジ関係の影響に関する追加情報は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 |
| | 2024 | | 2023 |
(百万単位) | | 純売上高 | | 販売、総務、管理 | | 利息 経費 | | 純売上高 | | 販売、総務、管理 | | 利息 経費 |
公正価値とキャッシュフローヘッジの効果が記録されている連結損益計算書に示されている収入と費用の項目の合計額 | | $ | 3,940 | | | $ | 2,284 | | | $ | 94 | | | $ | 3,751 | | | $ | 2,281 | | | $ | 58 | |
公正価値とキャッシュフローのヘッジ関係の影響: | | | | | | | | | | | | |
公正価値ヘッジ関係の利益(損失)— 金利契約: | | | | | | | | | | | | |
ヘッジアイテム | | N/A | | N/A | | 17 | | | N/A | | N/A | | (18) | |
ヘッジ商品に指定されているデリバティブ | | N/A | | N/A | | (17) | | | N/A | | N/A | | 18 | |
| | | | | | | | | | | | |
公正価値ヘッジ関係の利益(損失)—通貨間のスワップ契約: | | | | | | | | | | | | |
ヘッジアイテム | | N/A | | (30) | | | N/A | | N/A | | (1) | | | N/A |
ヘッジ商品に指定されているデリバティブ | | N/A | | 30 | | | N/A | | N/A | | 1 | | | N/A |
| | | | | | | | | | | | |
キャッシュフローのヘッジ関係の損失 — 金利契約: | | | | | | | | | | | | |
AOCIから収益に再分類された損失額 | | N/A | | N/A | | — | | | N/A | | N/A | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | |
キャッシュフローヘッジ関係の利益 — 外貨先渡契約: | | | | | | | | | | | | |
AOCIから収益に再分類された利益額 | | 15 | | | N/A | | N/A | | 22 | | | N/A | | N/A |
N/A(該当なし)
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連結財務諸表の注記
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した9か月間 |
| | 2024 | | 2023 |
(百万単位) | | 純売上高 | | 販売、総務、管理 | | 利息 経費 | | 純売上高 | | 販売、総務、管理 | | 利息 経費 |
公正価値とキャッシュフローヘッジの効果が記録されている連結損益計算書に示されている収入と費用の項目の合計額 | | $ | 11,737 | | | $ | 7,177 | | | $ | 287 | | | $ | 12,301 | | | $ | 7,155 | | | $ | 156 | |
公正価値とキャッシュフローのヘッジ関係の影響: | | | | | | | | | | | | |
公正価値ヘッジ関係の利益(損失)— 金利契約: | | | | | | | | | | | | |
ヘッジアイテム | | N/A | | N/A | | (3) | | | N/A | | N/A | | 17 | |
ヘッジ商品に指定されているデリバティブ | | N/A | | N/A | | 3 | | | N/A | | N/A | | (17) | |
| | | | | | | | | | | | |
公正価値ヘッジ関係の利益(損失)—通貨間のスワップ契約: | | | | | | | | | | | | |
ヘッジアイテム | | N/A | | (19) | | | N/A | | N/A | | (1) | | | N/A |
ヘッジ商品に指定されているデリバティブ | | N/A | | 19 | | | N/A | | N/A | | 1 | | | N/A |
| | | | | | | | | | | | |
キャッシュフローのヘッジ関係の損失 — 金利契約: | | | | | | | | | | | | |
AOCIから収益に再分類された損失額 | | N/A | | N/A | | (1) | | | N/A | | N/A | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | |
キャッシュフローヘッジ関係の利益 — 外貨先渡契約: | | | | | | | | | | | | |
AOCIから収益に再分類された利益額 | | 36 | | | N/A | | N/A | | 59 | | | N/A | | N/A |
| | | | | | | | | | | | |
N/A(該当なし)
ヘッジ商品として指定されていない当社のデリバティブ金融商品に関連する損益の額は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 利益額 デリバティブ収益に計上されています | | | | |
| | 収益に計上された利益の場所 デリバティブ | | 3 か月が終了 3 月 31 日 | | 9 か月が終了 3 月 31 日 | | |
(百万単位) | | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | |
ヘッジング商品として指定されていないデリバティブ: | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
外貨先渡契約 | | 販売、一般および管理 | | $ | 18 | | | $ | 4 | | | $ | 31 | | | $ | 21 | | | | | |
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連結財務諸表の注記
会社のデリバティブ商品は、強制力のあるマスターネッティング契約の対象となります。これらの契約では、機関ごとにこれらの契約の純決済が可能です。ただし、当社は、マスターネッティング契約の対象となるものも含め、満期日に基づいて、連結貸借対照表に総額ベースで公正価値を記録します。 次の表は、あたかも当社がデリバティブ商品の資産と負債の残高を相殺し、各取引相手とのネッティング契約の条件で規定されているように、債務不履行または解約の場合のさまざまな基準に従って相殺することを選択したかのような情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024年3月31日現在 | | 2023年6月30日現在 | | |
(百万単位) | | | 貸借対照表に記載されている資産/(負債)の総額 | | ネッティングの対象となる契約 | | 純資産額/(負債) | | 貸借対照表に記載されている資産/(負債)の総額 | | ネッティングの対象となる契約 | | 純資産額/(負債) | | | | |
デリバティブ金融契約 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
デリバティブ資産 | | | $ | 102 | | | $ | (36) | | | $ | 66 | | | $ | 98 | | | $ | (53) | | | $ | 45 | | | | | |
デリバティブ負債 | | | (163) | | | 36 | | | (127) | | | (199) | | | 53 | | | (146) | | | | | |
合計 | | | $ | (61) | | | $ | — | | | $ | (61) | | | $ | (101) | | | $ | — | | | $ | (101) | | | | | |
キャッシュフローヘッジ
当社は外貨先渡契約を締結し、外貨オプション契約を締結して、予想される取引や外貨建ての売掛金および買掛金を、当社が特定したリスクと一致する期間にヘッジします。ヘッジ活動の目的は、当社が外国子会社から受け取るキャッシュフローに対する為替レートの変動の影響を最小限に抑えることです。予想取引をヘッジするために締結された外貨先渡契約は、キャッシュフローヘッジに指定されており、2025年12月末までの満期が異なります。外貨先渡契約のヘッジ効果は、有効性評価に時間的価値を含むフォワード方式に基づいています。2024年3月31日時点で、当社の想定元本総額は$のキャッシュフローヘッジを未払いでした2,478 百万。
当社は、当社が特定したリスクに見合った期間、予想される債務の発行をヘッジするために、金利先渡契約を締結することがあります。ヘッジ活動の目的は、金利変動が債務発行費用に与える影響を最小限に抑えることです。
外貨ヘッジ契約があまり有効ではないと見なされた場合、ヘッジ会計は中止され、基礎となる予測取引が発生すると、AOCIの損益は純売上高に再分類されます。予測された取引が今後行われない可能性が高い場合は、AOCIの利益または損失は当期の純売上高に再分類されます。2024年3月31日現在、当社の外貨キャッシュフローヘッジは非常に効果的でした。
2024年3月31日現在のキャッシュフローヘッジとして指定されている当社のデリバティブ商品の推定純利益は、今後12か月以内にAOCIから税引後収益に再分類されると予想されます25 百万。AOCIのキャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブ商品の累積純利益は$でした72 百万と $79 2024年3月31日および2023年6月30日の時点でそれぞれ百万です。
公正価値ヘッジ
当社は、積立債務の金利変動によるリスクを管理するために、金利デリバティブ契約を締結しています。2024年3月31日現在、当社は金利スワップ契約を結んでおり、想定金額の合計はドルです700百万と $300100万ドルで、それぞれ2030年シニアノートと2031年シニアノートの固定金利金利を、以下に基づく変動金利に効果的に換算します 3 か月 フォールバックレートSOFRにマージンを加えたもの。これらの金利スワップ契約は、関連する長期債務の公正価値ヘッジとして指定されており、金利スワップ契約の公正価値の変動は、基礎となる長期債務の公正価値の変動によって正確に相殺されます。
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連結財務諸表の注記
当社は、会社間の外貨建て債務の為替レートの変動によるリスクを管理するために、クロス通貨スワップ契約を締結しています。2024年3月31日現在、当社は想定元本の合計金額が$のクロス通貨スワップ契約を結んでいます491百万ドル。特定の会社間外貨建て債務に対する外貨変動の影響をヘッジするためのものです。クロス通貨スワップ契約は、関連する会社間債務の公正価値ヘッジとして指定され、有効性の評価に含まれるヘッジ要素を表す損益は、ヘッジ取引の収益効果と同じ損益計算書項目に表示されます。有効性の評価から除外されたヘッジコンポーネントを表すデリバティブの利益と損失は、ヘッジの存続期間にわたって体系的かつ合理的に計上されます。除外項目の収益認識は、ヘッジ取引による収益効果と同じ損益計算書の項目に表示されます。除外部品の公正価値の変動と収益に計上される金額との差異は、AOCIに計上されます。
2024年3月31日現在の公正価値ヘッジとして指定されている当社のデリバティブ商品の推定純利益は、今後12か月以内にAOCIから税引後収益に再分類されると予想されます14百万。AOCIで公正価値ヘッジとして指定されたデリバティブ商品の累積純損失は$でした10 百万と $20 2024年3月31日および2023年6月30日の時点でそれぞれ百万です。
純投資ヘッジ
当社は、特定の海外事業への純投資の一部をヘッジするために、純投資ヘッジと呼ばれる外貨先渡契約を締結しています。これらの契約の純利益または純損失は、会社の連結貸借対照表のAOCIの構成要素として、換算調整に計上されます。ヘッジ活動の目的は、為替レートの変動がこれらの海外事業への当社の純投資に与える影響を最小限に抑えることです。純投資ヘッジ契約の満期は2025年3月末まで異なります。純投資ヘッジ契約のヘッジ効果は、スポット法に基づいています。2024年3月31日時点で、当社には未払いの純投資ヘッジがあり、想定金額は合計$です1,011 百万。
信用リスク
方針上、当社は、長期信用格付けが少なくともA-以上である取引相手とのみデリバティブ契約を締結しています二全国的に認められた格付け機関。これらの契約の相手は大手金融機関です。取引相手のいずれかが不履行に陥った場合に信用リスクにさらされるのは、資産ポジションの契約の公正価値総額、合計金額に限られます102 2024年3月31日時点で百万です。このリスクを管理するために、当社は厳格な取引相手信用ガイドラインを定めており、継続的に監視されています。したがって、経営陣は、これらのヘッジ契約に基づく損失のリスクは低いと考えています。
ノート 6 — 公正価値測定
当社は、特定の金融資産および負債を公正価値で記録しています。公正価値とは、測定日の市場参加者間の秩序ある取引において、資産または負債の主要市場または最も有利な市場において、資産を売却するために受け取る、または負債を譲渡するために支払われる価格のことです。公正価値測定の会計処理は、公正価値での初期測定または再測定を必要とする非金融資産および非金融負債に適用する必要があります。これらは主に、企業結合およびのれんを通じて取得した資産および負債、潜在的な減損を計算するための無期限無形資産および長期資産で構成されます。会社は、公正価値を測定する際に、観察可能なインプットを最大限に使用し、観察できないインプットの使用を最小限に抑える必要があります。公正価値の測定に使用できるインプットには、次の3つのレベルがあります。
レベル1:測定日時点の活発な市場における同一資産または負債の相場市場価格に基づくインプット。
レベル2:レベル1に含まれる相場価格以外の観察可能なインプット。たとえば、活発な市場における類似の資産や負債の相場価格、活発でない市場における同一または類似の資産と負債の相場価格、観察可能な、または観察可能な市場データによって裏付けられるその他のインプットなどです。
レベル3:インプットは、市場参加者が測定日の資産または負債の価格設定に使用するであろうという経営陣の最良の見積もりを反映しています。インプットは市場では見ることができず、商品の評価にとって重要です。
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連結財務諸表の注記
次の表は、2024年3月31日現在の定期的な公正価値で測定される当社の金融資産と負債の階層を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万単位) | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 |
資産: | | | | | | | | |
マネー・マーケット・ファンド | | $ | 1,855 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,855 | |
外貨先渡契約 | | — | | | 50 | | | — | | | 50 | |
クロス通貨スワップ契約 | | — | | | 52 | | | — | | | 52 | |
合計 | | $ | 1,855 | | | $ | 102 | | | $ | — | | | $ | 1,957 | |
| | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
外貨先渡契約 | | $ | — | | | $ | 15 | | | $ | — | | | $ | 15 | |
金利関連のデリバティブ | | — | | | 148 | | | — | | | 148 | |
DECIEMストックオプション | | — | | | — | | | 106 | | | 106 | |
合計 | | $ | — | | | $ | 163 | | | $ | 106 | | | $ | 269 | |
次の表は、2023年6月30日現在の当社の金融資産と負債の時価ベースで定期的に測定される階層を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万単位) | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 |
資産: | | | | | | | | |
マネー・マーケット・ファンド | | $ | 3,241 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,241 | |
外貨先渡契約 | | — | | | 76 | | | — | | | 76 | |
クロス通貨スワップ契約 | | — | | | 22 | | | — | | | 22 | |
| | | | | | | | |
合計 | | $ | 3,241 | | | $ | 98 | | | $ | — | | | $ | 3,339 | |
| | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | |
外貨先渡契約 | | $ | — | | | $ | 49 | | | $ | — | | | $ | 49 | |
金利関連のデリバティブ | | — | | | 150 | | | — | | | 150 | |
DECIEMストックオプション | | — | | | — | | | 99 | | | 99 | |
合計 | | $ | — | | | $ | 199 | | | $ | 99 | | | $ | 298 | |
当社の金融商品の推定公正価値は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年6月30日 |
(百万単位) | | 持ち運び 金額 | | フェア 価値 | | 持ち運び 金額 | | フェア 価値 |
非デリバティブ | | | | | | | | |
現金および現金同等物 | | $ | 3,701 | | | $ | 3,701 | | | $ | 4,029 | | | $ | 4,029 | |
現在の負債と長期の負債 | | 7,770 | | | 7,276 | | | 8,114 | | | 7,665 | |
DECIEMストックオプション | | 106 | | | 106 | | | 99 | | | 99 | |
支払いの繰延対価 | | 341 | | | 340 | | | 341 | | | 338 | |
| | | | | | | | |
デリバティブ | | | | | | | | |
クロス通貨スワップ契約-資産、純額 | | 52 | | | 52 | | | 22 | | | 22 | |
外貨先渡契約 — 資産、純額 | | 35 | | | 35 | | | 27 | | | 27 | |
金利関連のデリバティブ — 負債、純額 | | (148) | | | (148) | | | (150) | | | (150) | |
目次
エスティローダー・カンパニーズ株式会社
連結財務諸表の注記
次の表は、2022年12月31日に終了した3か月間に中間減損テストが行われた状況の変化により、レベル3に分類される、非経常ベースで公正価値で測定された特定の非金融資産について、2023年3月31日に終了した9か月間の当社の減損費用を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万単位) | | 減損費用 | | 公正価値測定日 | | 公正価値 (1) |
その他の無形資産、純額(商標) | | | | | | |
ドクター・ジャート+ | | $ | 100 | | | 2022年11月30日 | | $ | 330 | |
直面しすぎ | | 86 | | | 2022年11月30日 | | 186 | |
スマッシュボックス | | 21 | | | 2022年12月31日 | | — | |
合計 | | $ | 207 | | | | | $ | 516 | |
| | | | | | |
(1) 公正価値の測定に使用される評価手法、インプットの説明、およびそれらのインプットの開発に使用される情報については、注記2-のれんおよびその他の無形資産を参照してください。
以下の方法と仮定を使用して、当社の金融商品の公正価値を見積もりました。その価値を見積もることが現実的です。
現金および現金同等物 — 現金および当初の満期が3か月以内の流動性の高いすべての有価証券は、現金および現金同等物として分類されます。主に有利子口座への現金預金、定期預金、およびマネーマーケットファンド(評価階層のレベル1に分類されます)で構成されます。有利子口座への現金預金と定期預金は、現金同等商品の満期が短いため、公正価値に近い原価で持ち越されます。
外貨先渡契約 — 当社の外貨先渡契約の公正価値は、インカムアプローチに基づく業界標準の評価モデルを使用して決定されました。スワップ利回り曲線、通貨現物レート、フォワードレートなど、モデルへの観察可能な重要なインプットは、独立した価格設定サービスから得られました。このモデルに基づく契約の公正価値を決定するために、契約価格と現在のフォワードレートの差額をSOFRフォワードカーブを使用して割り引きました。
クロス通貨スワップ契約 — 当社のクロス通貨スワップ契約の公正価値は、インカムアプローチに基づく業界標準の評価モデルを使用して決定されました。イールドカーブや通貨の現物レート、フォワードレートなど、モデルへの観察可能な重要なインプットは、独立系価格設定サービスから得られました。
金利関連のデリバティブ — 当社の金利契約の公正価値は、インカムアプローチに基づく業界標準の評価モデルを使用して決定されました。国債利回り曲線、スワップ利回り曲線、SOFRフォワード曲線など、モデルへの観察可能な重要なインプットは、独立系価格設定サービスから得られました。
流動負債と長期債務 — 会社の負債の公正価値は、残存満期が同じ債務に対して会社に提供されている現在の金利に基づいて見積もられました。程度は低いですが、負債には、帳簿価額が公正価値に近いファイナンスリース債務も含まれます。会社の負債は評価階層のレベル2に分類されます。
支払いの繰延対価 — 支払われる繰延対価は、主に、2023年度第4四半期にトム・フォードを買収した際の繰延支払いで構成されています。支払われる繰延対価として扱われる支払いの公正価値は、同様の負債の見積価格に基づく推定借入金利を使用して、現金支払いの正味現在価値に基づいて計算されます。会社の繰延支払対価は、評価階層のレベル2に分類されます。
DECIEMストックオプション — ストックオプション負債は、DECIEMによるDECIEMの買収に関連して、DECIEMが以前に発行した特定の既得および権利確定されていないDECIEM従業員ストックオプションと交換するためにDECIEMが発行した従業員ストックオプションを表します。DECIEMストックオプションには、DECIEMの2021年ストックオプションプランの利用規約が適用されます。DECIEMストックオプション負債はモンテカルロ法を使用して測定されます。これには一定の仮定が必要です。予測される将来の業績に大きな変化があった場合、公正価値の測定値は高くなったり低くなったりします。割引率やボラティリティを変更しても、影響は小さくなります。これらのインプットは、評価階層のレベル3に分類されます。DECIEMストックオプションは、2024会計年度第4四半期に予定されているオプションの行使または買い戻しの期間(つまり、決済時)までの各報告日に、報酬費用の相殺とともに公正価値に再評価されます。詳細については、注記10 — 株式プログラムを参照してください。
目次
エスティローダー・カンパニーズ株式会社
連結財務諸表の注記
2024年3月31日に終了した9か月間のDECIEMストックオプション負債の変動は、添付の連結損益計算書の販売費および一般管理費に含まれており、次のとおりでした。
| | | | | | | | |
(百万単位) | | 公正価値 |
2023年6月30日現在のデシエムのストックオプション負債 | | $ | 99 | |
外貨の再測定を差し引いた公正価値の変動 | | 8 | |
翻訳の調整やその他、ネット | | (1) | |
2024年3月31日現在のデシエムのストックオプション負債 | | $ | 106 | |
| | |
ノート 7 — 収益認識
会社の収益認識会計方針は、2023年6月30日までの会計年度の当社の年次報告書のフォーム10-Kの連結財務諸表の注記に記載されています。
売掛金
売掛金、純額は、貸倒損失を含む貸倒引額と顧客控除額の合計金額を差し引いた額です27 百万と $30 2024年3月31日および2023年6月30日の時点でそれぞれ百万です。支払い期間は本質的に短期的で、通常1年未満です。
信用損失引当金の変化は次のとおりです。
| | | | | | | | |
(百万単位) | | 2024年3月31日 |
2023年6月30日の残高 | | $ | 16 | |
| | |
予想信用損失引当金 | | (3) | |
損金処理、純額、その他 | | 2 | |
2024年3月31日現在の残高 | | $ | 15 | |
貸倒引当金と顧客控除の残りの残高12百万と $142024年3月31日および2023年6月30日の時点でそれぞれ100万件は、主に顧客の控除による非信用損失に関するものです。
繰延収益
期間中の繰延収益の変化は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 3 月 31 日 | | 9 か月が終了 3 月 31 日 |
(百万単位) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
繰延収益、期初め | | $ | 610 | | | $ | 353 | | | $ | 572 | | | $ | 362 | |
期首に繰延収益残高に含まれていた収益が計上されました | | (26) | | | (50) | | | (275) | | | (330) | |
期間中に収益が延期(リリース済み) | | (38) | | | (15) | | | 255 | | | 261 | |
その他 | | (4) | | | 26 | | | (10) | | | 21 | |
繰延収益、期末 | | $ | 542 | | | $ | 314 | | | $ | 542 | | | $ | 314 | |
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連結財務諸表の注記
残りの履行債務に割り当てられた取引価格
2024年3月31日時点で、次の年に計上されると予想される推定収益の合計です12 か月顧客ロイヤルティプログラム、購入プロモーション付きギフト、購入を伴う購入プロモーション、ギフトカード負債、およびトム・フォードに関連するマルコリン・ライセンス契約に関する履行義務に関連して、不満(または部分的に不履行)は $306 百万。2024年3月31日現在の繰延収益の残りの残高は、今後12か月以降に計上されます。そのうち$226100万は、マルコリンのライセンス契約の一環として受け取った返金不可の前払い金で、ライセンスの推定経済期間にわたって定額制で計上されます。 20 何年も。
ロイヤリティ収入 — ライセンス手配
既存のライセンス契約に基づいて将来の期間に支払われる当社の契約上保証された最低ロイヤルティ額は、2023年6月30日に終了した会計年度の当社の年次報告書(Form 10-K)の連結財務諸表の注記に開示されています。
ノート 8 — 年金と退職後の福利厚生制度
当社は、米国事業および海外事業の大部分において、実質的にすべての正社員を対象とする年金制度を維持しています。同社はまた、対象となる従業員に特定の医療および歯科給付を提供する退職後の福利厚生制度も維持しています。これらの計画の説明は、2023年6月30日までの会計年度の当社の年次報告書(Form 10-K)の連結財務諸表の注記に含まれています。
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の正味定期給付費用の構成要素は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年金制度 | | 以外の 年金制度 |
| | アメリカ | | 国際 | | 退職後は |
(百万単位) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
サービスコスト | | $ | 9 | | | $ | 10 | | | $ | 7 | | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | — | |
利息費用 | | 12 | | | 10 | | | 5 | | | 3 | | | 2 | | | 2 | |
計画資産の期待収益率 | | (14) | | | (14) | | | (7) | | | (5) | | | — | | | — | |
以下の償却: | | | | | | | | | | | | |
保険数理上の損失 (利益) | | 1 | | | — | | | (2) | | | — | | | — | | | — | |
以前のサービス費用 | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
特別解約特典 | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | |
正味定期給付費用 | | $ | 8 | | | $ | 6 | | | $ | 2 | | | $ | 6 | | | $ | 1 | | | $ | 2 | |
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した9か月間の正味定期給付費用の構成要素は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年金制度 | | 以外の 年金制度 |
| | アメリカ | | 国際 | | 退職後は |
(百万単位) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
サービスコスト | | $ | 27 | | | $ | 28 | | | $ | 20 | | | $ | 20 | | | $ | 1 | | | $ | — | |
利息費用 | | 35 | | | 30 | | | 14 | | | 10 | | | 6 | | | 6 | |
計画資産の期待収益率 | | (41) | | | (42) | | | (19) | | | (13) | | | — | | | — | |
以下の償却: | | | | | | | | | | | | |
保険数理上の損失 (利益) | | 3 | | | 2 | | | (6) | | | (2) | | | — | | | — | |
以前のサービス費用 | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
特別解約特典 | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | |
正味定期給付費用 | | $ | 24 | | | $ | 18 | | | $ | 8 | | | $ | 16 | | | $ | 6 | | | $ | 6 | |
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連結財務諸表の注記
会社の年金および退職後給付制度に関連する連結貸借対照表に計上される金額は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万単位) | | 2024年3月31日 | | 2023年6月30日 |
その他の資産 | | $ | 113 | | | $ | 115 | |
その他の未払負債 | | (35) | | | (34) | |
その他の非流動負債 | | (334) | | | (395) | |
資金提供状況 | | (256) | | | (314) | |
その他の包括損失の累計 | | 212 | | | 235 | |
正味認識額 | | $ | (44) | | | $ | (79) | |
ノート 9 — コミットメントと不測の事態
コミットメント
2024年4月、当社は少数株主に、ネットプット(コール)オプションの条件に従い、DECIEMの業績に基づく購入価格でDECIEMの残りの持分を購入するオプションを行使することを通知しました。これにより、2024年度第4四半期にDECIEMストックオプションと償還可能な非支配利息残高が決済されます。
法的手続き
当社は、製造物責任問題(アスベスト関連の請求を含む)、広告、規制、雇用、知的財産、不動産、環境、貿易関係、証券、税金、プライバシーなど、事業に付随する訴訟やその他の法的手続きに随時関与しています。経営陣は、現在の訴訟や法的手続きの結果が、会社の事業、経営成績、財政状態、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすことはないと考えています。ただし、会社の現在の訴訟やその他の法的手続きに対する経営陣の評価は、現在会社に知られていない当社に対して係属中の法的措置またはその他の手続きに関する事実の発見、または裁判官、陪審員、またはその他の事実認定者による決定が、そのような訴訟または訴訟手続きから生じる可能性のある責任または結果に関する経営陣の評価と一致しないことを踏まえて、変わる可能性があります。そのような訴訟や法的手続きで発生した金額に加えて、下記の事項を含め、合理的に起こり得る損失は、当社の連結財務諸表にとって重要ではありません。
2023年12月7日と2024年1月22日に、当社とその最高経営責任者および最高財務責任者は、ニューヨーク州南部地区連邦地方裁判所に個別に提起された証券集団訴訟の申し立ての被告として指名されました。2024年2月20日、これら2つの証券集団訴訟が1つの訴訟に統合されました。2024年3月22日、原告は統合修正集団訴訟を提起しました。これは、被告が2022年2月3日から2023年10月31日までの間に、プレスリリース、会社の公開書類、および証券取引所のセクション10(b)および20(a)に違反して会社の株式の価格を人為的に高めたアナリストとの電話会議中に、被告が実質的に虚偽で誤解を招く発言をしたと主張しています。1934年の法律。被告人は訴訟を精力的に弁護するつもりです。
2024年2月1日と2024年3月15日に、ニューヨーク南部地区連邦地方裁判所で、当社の特定の役員、その日付現在のすべての取締役、および同日現在の当社の元取締役の一部に対して、株主デリバティブ訴訟の申し立てが提起されました。2024年4月、両方の訴状は偏見なく自発的に却下されました。その後、元デリバティブ原告の1人が、とりわけ、証券訴訟の苦情(却下された株主デリバティブ訴訟の苦情にも反映されていました)で特定されたのと同じ疑いのある行動方針に基づいて、会社の取締役会が潜在的な請求を会社に代わって調査するよう要求しました上記。
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連結財務諸表の注記
ノート 10 — 株式プログラム
当社の株式プログラムとDECIEMストックオプションに関する追加情報は、2023年6月30日までの会計年度のフォーム10-Kの当社の年次報告書の連結財務諸表の注記に含まれています。
会社の株式プログラム
株式ベースの純報酬費用の合計は、ストックオプション、制限付株式ユニット(「RSU」)、パフォーマンスシェアユニット(「PSU」)、長期PSU(長期株価確定ユニットや株式ユニットを含む)の付与と、必要な残りのサービス期間に起因します。株式ベースの純報酬に帰属する報酬費用は $でした87 百万と $69 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間はそれぞれ百万ドルで、276 百万と $234 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した9か月間は、それぞれ100万です。
ストックオプション
2024年3月31日に終了した9か月間に、当社はおよそ1.8 1株あたりの加重平均行使価格が$のクラスA普通株式100万株155.92そして、1株あたりの加重平均付与日の公正価値は $52.83。各オプション付与の公正価値は、Black-Scholesオプション価格モデルを使用して付与日に見積もられました。2024年3月31日に終了した9か月間に行使されたストックオプションの本質的価値の合計は25 百万。
制限付株式ユニット
2024年3月31日に終了した9か月間に、当社はおよそ以下のRSUを付与しました1.6 クラスA普通株式100万株、1株あたりの加重平均付与日の公正価値は155.84それは、付与時に、次の日に権利が確定する予定です 0.6 百万、 0.6百万、そして 0.42025会計年度、2026年度、2027会計年度にそれぞれ年間100万株です。RSUの権利確定は通常、被付与者の継続的な雇用または退職の対象となります。RSUには通常、配当相当の権利が付随しており、RSUの決済時に現金または株式(特定のアワードの条件に基づく)で支払われるため、通常、付与日の当社のクラスA普通株式の終値で評価されていました。
パフォーマンスシェアユニット
2024年3月31日に終了した9か月間に、当社はおよそ支払額を目標とするPSUを付与しました0.2 クラスA普通株式100万株、付与日の1株あたりの公正価値は156.39これは、2026年6月30日までの3会計年度における当社の純売上、普通株式1株あたりの希薄化後の純利益、および投資資本利益率の目標の達成を条件として株式で決済されます。これらはすべて、助成対象者の継続雇用または退職を条件とします。PSUが承認された場合、結果が該当する最低基準額を下回っても決済は行われません。PSUには配当相当の権利が付随しており、PSUの決済時に現金で支払われるため、付与日の当社のクラスA普通株式の終値で評価されました。
2023年8月には、より少ないです0.1 会社のクラスA普通株式が100万株発行され、関連する未払配当金が、発行時に設定された目標と比較して、決済時に支払われました0.2 業績期間が2023年6月30日に終了した100万台のPSU。
DECIEMストックオプション
DECIEMストックオプションは、現金での決済が期待され、報告日から決済日までの各報告日で公正価値に再評価されるため、負債分類の報奨です。株式ベースの報酬費用の合計は、ストックオプションの交換または交換、および必要な残りのサービス期間に起因します。2024年および2023年3月31日に終了した3か月間のストックオプション費用(収入)の合計は、外貨の再測定を差し引いたものです5百万と $1それぞれ百万で、2024年3月31日と2023年3月31日に終了した9か月間は8百万と $ (2) それぞれ 100 万。DECIEMの株式ベースの報酬費用には、関連する所得税上の優遇措置はありません。ありました いいえ DECIEMストックオプションは、2024年3月31日に終了した9か月間に行使されました。
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連結財務諸表の注記
DECIEMストックオプションは、$のストックオプション負債として報告されています106百万と $992024年3月31日および2023年6月30日の添付連結貸借対照表のその他の未払負債は、それぞれ100万件です。2024年度第4四半期に決済される予定です。 ストックオプションの公正価値は、開始資本価値、実際の純売上高と予測される純売上高、EBITDAなどの重要な仮定と、次の主要な仮定をモンテカルロ法に組み込んで計算されました。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年6月30日 | | |
リスクフリーレート | | 5.00% | | 4.90% | | |
過去 12 か月の期間の半ばまでの期間 | | 0.08 何年も | | 0.46 何年も | | |
営業レバレッジ調整 | | 0.45 | | 0.45 | | |
純売上高割引率 | | 7.90% | | 7.80% | | |
EBITDA割引率 | | 11.40% | | 11.30% | | |
EBITDAのボラティリティ | | 31.80% | | 32.00% | | |
純売上高のボラティリティ | | 14.30% | | 14.40% | | |
ノート 11 — エスティローダーカンパニーズ株式会社に帰属する純利益普通株式1株あたり
エスティローダーカンパニーズ株式会社に帰属する普通株式1株あたりの純利益(「基本EPS」)は、エスティローダーカンパニーズ株式会社に帰属する純利益を、権利確定条件が満たされている発行済み普通株式およびPSUおよびRSUの基礎となる株式の加重平均数で割って計算されます。希薄化を前提とした普通株式1株あたりのエスティローダーカンパニーズ株式会社に帰属する純利益(「希薄化後EPS」)は、自己株式法による株式ベースの報奨による潜在的な希薄化を反映して計算されます。
基本EPS計算と希薄化後のEPS計算の分子と分母の調整は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 3 月 31 日 | | | | 9 か月が終了 3 月 31 日 |
(百万単位、一株あたりのデータを除く) | | 2024 | | 2023 | | | | | | 2024 | | 2023 |
分子: | | | | | | | | | | | | |
エスティローダーカンパニーズ株式会社に帰属する純利益 | | $ | 330 | | | $ | 156 | | | | | | | $ | 674 | | | $ | 1,039 | |
| | | | | | | | | | | | |
分母: | | | | | | | | | | | | |
加重平均発行済普通株式 — ベーシック | | 359.1 | | | 357.9 | | | | | | | 358.8 | | | 357.8 | |
希薄化型ストックオプションの効果 | | 0.8 | | | 2.5 | | | | | | | 0.9 | | 2.4 |
PSUの効果 | | 0.2 | | | 0.1 | | | | | | | 0.1 | | 0.1 |
RSUの効果 | | 0.7 | | | 0.7 | | | | | | | 0.6 | | 0.6 |
加重平均発行済普通株式 — 希薄化後 | | 360.8 | | | 361.2 | | | | | | | 360.4 | | | 360.9 | |
| | | | | | | | | | | | |
エスティローダーカンパニーズ株式会社に帰属する普通株式1株あたりの純利益: | | | | | | | | | | | | |
ベーシック | | $ | .92 | | | $ | .44 | | | | | | | $ | 1.88 | | | $ | 2.90 | |
希釈 | | $ | .91 | | | $ | .43 | | | | | | | $ | 1.87 | | | $ | 2.88 | |
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エスティローダー・カンパニーズ株式会社
連結財務諸表の注記
希薄化後のEPSを含めると希薄化防止になるため、ストックオプション、RSU、PSUの基礎となるクラスA普通株の株式は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | 9 か月が終了 3 月 31 日 |
(百万単位) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
ストック・オプション | 5.8 | | 2.2 | | 5.7 | | 2.1 |
RSU と PSU | 0.1 | | — | | 0.5 | | — |
| | | | | | | |
2024年および2023年3月31日現在、0.4 百万と 0.4 最終的に発行される株式数は、注記10 — 株式プログラムで説明されているように、会社の特定の業績目標の達成によって決まるため、PSUの基礎となるクラスA普通株式のそれぞれ100万株が希薄化後EPSの計算から除外されています。
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エスティローダー・カンパニーズ株式会社
連結財務諸表の注記
ノート 12 — 株式と償還可能な非支配持分
株主資本総額 — エスティローダーカンパニーズ株式会社
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 3 月 31 日 | | | | 9 か月が終了 3 月 31 日 |
(百万単位、一株あたりのデータを除く) | | 2024 | | 2023 | | | | | | 2024 | | 2023 |
普通株式、期初 | | $ | 6 | | | $ | 6 | | | | | | | $ | 6 | | | $ | 6 | |
株式ベースの報酬 | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | |
普通株式、期末 | | 6 | | | 6 | | | | | | | 6 | | | 6 | |
| | | | | | | | | | | | |
払込資本金、期初 | | 6,367 | | | 6,000 | | | | | | | 6,153 | | | 5,796 | |
普通株式配当 | | 2 | | | 1 | | | | | | | 5 | | | 3 | |
株式ベースの報酬 | | 96 | | | 102 | | | | | | | 307 | | | 304 | |
払込資本金、期末 | | 6,465 | | | 6,103です | | | | | | | 6,465 | | | 6,103です | |
| | | | | | | | | | | | |
利益剰余金、期初 | | 13,858 | | | 14,342 | | | | | | | 13,991 | | | 13,912 | |
普通株式配当 | | (238) | | | (237) | | | | | | | (715) | | | (690) | |
エスティローダーカンパニーズ株式会社に帰属する純利益 | | 330 | | | 156 | | | | | | | 674 | | | 1,039 | |
| | | | | | | | | | | | |
利益剰余金、期末 | | 13,950 | | | 14,261 | | | | | | | 13,950 | | | 14,261 | |
| | | | | | | | | | | | |
期首の、その他の包括損失の累計 | | (856) | | | (829) | | | | | | | (934) | | | (762) | |
エスティローダーカンパニーズ株式会社に帰属するその他の包括損失 | | (158) | | | (46) | | | | | | | (80) | | | (113) | |
期末、その他の包括損失の累計 | | (1,014) | | | (875) | | | | | | | (1,014) | | | (875) | |
| | | | | | | | | | | | |
自己株式、期初 | | (13,663) | | | (13,617です) | | | | | | | (13,631) | | | (13,362) | |
自己株式の取得 | | — | | | — | | | | | | | — | | | (184) | |
株式ベースの報酬 | | — | | | (1) | | | | | | | (32) | | | (72) | |
自己株式、期末 | | (13,663) | | | (13,618) | | | | | | | (13,663) | | | (13,618) | |
| | | | | | | | | | | | |
総資本 | | $ | 5,744 | | | $ | 5,877 | | | | | | | $ | 5,744 | | | $ | 5,877 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
償還可能な非支配持分、期初 | | $ | 850 | | | $ | 819 | | | | | | | $ | 832 | | | $ | 842 | |
| | | | | | | | | | | | |
償還可能な非支配持分に帰属する純利益(損失) | | 5 | | | (1) | | | | | | | 21 | | | 3 | |
翻訳調整 | | (15) | | | 1 | | | | | | | (13) | | | (26) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
償還可能な非支配持分、期末 | | $ | 840 | | | $ | 819 | | | | | | | $ | 840 | | | $ | 819 | |
| | | | | | | | | | | | |
普通株式1株あたりの現金配当金の申告 | | $ | .66 | | | $ | .66 | | | | | | | $ | 1.98 | | | $ | 1.92 | |
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エスティローダー・カンパニーズ株式会社
連結財務諸表の注記
以下は、2024年3月31日に終了した9か月間に当社のクラスAおよびクラスBの普通株式に対して1株あたりに申告された四半期ごとの現金配当の概要です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宣言日 | | 基準日 | | 支払可能日 | | 1株あたりの金額 |
2023年8月17日 | | 2023年8月31日 | | 2023年9月15日 | | $ | .66 | |
2023年10月31日 | | 2023年11月30日 | | 2023年12月15日 | | $ | .66 | |
2024年2月2日 | | 2024年2月29日 | | 2024年3月15日 | | $ | .66 | |
2024年4月30日に、$の配当金が申告されました.66 当社のクラスAおよびクラスBの普通株式の1株当たり。配当金は、2024年5月31日の営業終了時点で登録されている株主に2024年6月17日に現金で支払われます。
普通株式
2022年12月から、クラスA普通株式の買戻しを一時的に停止しました。将来、買い戻しを再開する可能性があります。
その他の包括損失の累計
次の表は、2024年3月31日に終了した9か月間のその他の包括損失の累計(税引後)の変動をコンポーネント別に示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万単位) | | ネットキャッシュ フローヘッジ 利益 (損失) | | クロスカレンシースワップ契約 (2) | | 金額 正味定期給付費用に含まれています | | 翻訳 調整 | | 合計 |
2023年6月30日の残高 | | $ | 59 | | | $ | (15) | | | $ | (177) | | | $ | (801) | | | $ | (934) | |
再分類前のOCI (3) | | 21 | | | 19 | | | 23 | | | (103) | | (1) | (40) | |
純利益に再分類された金額 | | (26) | | | (11) | | | (3) | | | — | | | (40) | |
当期の正味OCI | | (5) | | | 8 | | | 20 | | | (103) | | | (80) | |
2024年3月31日現在の残高 | | $ | 54 | | | $ | (7) | | | $ | (157) | | | $ | (904) | | | $ | (1,014) | |
| | | | | | | | | | |
(1) 純投資ヘッジに関連する利益 (損失) については、注記5 — デリバティブ金融商品をご覧ください。
(2) AOCIで認識されるクロス通貨スワップ契約による税引後利益は、有効性テストから除外された金額です。
(3) ネット・キャッシュフロー・ヘッジゲイン(損失)、クロス通貨スワップ契約、正味定期給付費用に含まれる金額、および換算調整に含まれる税引当金は、$7百万、ドル5百万、ドル5百万、$26それぞれ百万。
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エスティローダー・カンパニーズ株式会社
連結財務諸表の注記
次の表は、2024年および2023年3月31日に終了した3か月および9か月間の純利益に対するAOCIからの再分類調整の影響を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | AOCIから再分類された金額 | | | | | | の影響を受けるラインアイテム 統合されました 損益計算書 |
| | 3 か月が終了 3 月 31 日 | | 9 か月が終了 3 月 31 日 | | | |
(百万単位) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
キャッシュフローヘッジの利益(損失) | | | | | | | | | | | | | | |
外貨先渡契約 | | $ | 15 | | | $ | 22 | | | $ | 36 | | | $ | 59 | | | | | | | 純売上高 |
金利関連のデリバティブ | | — | | | (1) | | | (1) | | | (1) | | | | | | | 支払利息 |
| | 15 | | | 21 | | | 35 | | | 58 | | | | | | | |
所得税の引当金 | | (5) | | | (5) | | | (9) | | | (14) | | | | | | | 所得税引当金 |
| | 10 | | | 16 | | | 26 | | | 44 | | | | | | | 純利益 |
| | | | | | | | | | | | | | |
クロスカレンシー・スワップ契約 | | | | | | | | | | | | | | |
クロス通貨スワップ契約の利益 | | 5 | | | 4 | | | 14 | | | 4 | | | | | | | 販売、一般および管理 |
所得税引当金 | | (1) | | | (1) | | | (3) | | | (1) | | | | | | | 所得税引当金 |
| | 4 | | | 3 | | | 11 | | | 3 | | | | | | | 純利益 |
| | | | | | | | | | | | | | |
退職金制度とその他の退職者給付の調整 | | | | | | | | | | | | | | |
以前のサービス費用の償却 | | 2 | | | — | | | 2 | | | — | | | | | | | 正味定期給付費用のその他の要素(1) |
保険数理上の利益の償却 | | 1 | | | — | | | 3 | | | — | | | | | | | 正味定期給付費用のその他の要素(1) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 | | | — | | | 5 | | | — | | | | | | | |
所得税引当金 | | (1) | | | — | | | (2) | | | — | | | | | | | 所得税引当金 |
| | 2 | | | — | | | 3 | | | — | | | | | | | 純利益 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
再分類調整総額、純額 | | $ | 16 | | | $ | 19 | | | $ | 40 | | | $ | 47 | | | | | | | 純利益 |
| | | | | | | | | | | | | | |
(1) 追加情報については、注記8 — 年金および退職後の給付制度を参照してください。
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エスティローダー・カンパニーズ株式会社
連結財務諸表の注記
ノート 13 — キャッシュフロー計算書
2024年および2023年3月31日に終了した9か月間の補足キャッシュフロー情報は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万単位) | | 2024 | | 2023 |
現金: | | | | |
利息期間中に支払われた現金 | | $ | 244 | | | $ | 142 | |
所得税の期間中に支払われた現金 | | $ | 441 | | | $ | 387 | |
| | | | |
非現金投資および資金調達活動: | | | | |
| | | | |
有形固定資産、プラント、設備は未払いです | | $ | 35 | | | $ | 239 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
新規/修正されたオペレーティングリース負債と引き換えに取得した使用権資産 | | $ | 351 | | | $ | 197 | |
ノート 14 — セグメントデータおよび関連情報
報告対象となる事業セグメントには、個別の財務情報が入手可能で、最高執行意思決定者(「最高経営責任者」)がリソースの配分方法を決定したり業績を評価したりする際に定期的に評価される企業の構成要素が含まれます。会社は事業を行っていますが 一 ビジネスセグメント、美容製品、経営陣も製品カテゴリごとに業績を評価します。製品カテゴリの業績は、リストラやその他の活動に関連する収益控除前の純売上高と、リストラやその他の活動に関連する費用を差し引く前の営業利益(損失)に基づいて測定されます。リストラやその他の活動に関連する返品や費用は、会社の製品カテゴリーや地域には配分されません。なぜなら、それらは一元的に指示・管理されており、製品カテゴリーや地理的地域の業績の内部指標には含まれておらず、また事業の一部の分野を再設計、規模変更、再編するための全社的な取り組みと見なされる活動の結果だからです。
当社の報告対象セグメントの会計方針は、2023年6月30日までの会計年度の当社の年次報告書のフォーム10-Kの連結財務諸表の注記に記載されているように、連結財務諸表の会計方針と実質的に同じです。会社の資産と負債は一元的に管理され、連結財務諸表と同じ方法で社内に報告されます。したがって、最高経営責任者向けの追加情報は作成されず、ここに記載されることもありません。2023年6月30日以降、当社のセグメントデータに関連する合計資産価値または長期資産価値に大きな変動はありません。
2024会計年度第2四半期に、当社はセグメントの脚注で、当社の特定の製品カテゴリー間の純売上高と営業利益の前期の誤分類を特定し、修正しました。その結果、比較しやすいように、製品カテゴリの純売上高と営業利益は、2023年3月31日に終了した3か月と9か月間に以前に報告された金額から調整されました。また、以下に示すように、2023年6月30日および2022年に終了した会計年度の製品カテゴリの純売上高と営業利益は、比較のためにそれらの期間に生じた誤分類を反映するように調整されており、将来の申告に反映されます。誤分類は、当期または前期の連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結貸借対照表、または連結キャッシュフロー計算書には影響しませんでした。当社は、それぞれの期間の当社の当期および以前に発行された財務諸表への影響は重要ではないと判断しました。
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エスティローダー・カンパニーズ株式会社
連結財務諸表の注記
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 3 月 31 日 | | | | 9 か月が終了 3 月 31 日 |
(百万単位) | | 2024 | | 2023 | | | | | | 2024 | | 2023 |
製品カテゴリデータ | | | | | | | | | | | | |
純売上高: | | | | | | | | | | | | |
スキンケア | | $ | 2,060 | | | $ | 1,915 | | | | | | | $ | 5,873 | | | $ | 6,454 | |
メイク | | 1,136 | | | 1,104です | | | | | | | 3,365 | | | 3,424 | |
フレグランス | | 575 | | | 577 | | | | | | | 1,948 | | | 1,907 | |
ヘアケア | | 143 | | | 148 | | | | | | | 464 | | | 488 | |
その他 | | 26 | | | 11 | | | | | | | 88 | | | 38 | |
| | 3,940 | | | 3,755 | | | | | | | 11,738 | | | 12,311です | |
リストラやその他の活動に関連する返品 | | — | | | (4) | | | | | | | (1) | | | (10) | |
純売上高 | | $ | 3,940 | | | $ | 3,751 | | | | | | | $ | 11,737 | | | $ | 12,301 | |
| | | | | | | | | | | | |
リストラおよびその他の活動に関連する費用控除前の営業利益(損失): | | | | | | | | | | | | |
スキンケア | | $ | 468 | | | $ | 269 | | | | | | | $ | 920 | | | $ | 1,238 | |
メイク | | 66 | | | (5) | | | | | | | 56 | | | (9) | |
フレグランス | | 29 | | | 66 | | | | | | | 267 | | | 343 | |
ヘアケア | | (25) | | | (24) | | | | | | | (50) | | | (32) | |
その他 | | 11 | | | 9 | | | | | | | 38 | | | 7 | |
| | 549 | | | 315 | | | | | | | 1,231 | | | 1,547 | |
和解: | | | | | | | | | | | | |
リストラやその他の活動に関連する費用 | | (18) | | | (18) | | | | | | | (28) | | | (33) | |
支払利息 | | (94) | | | (58) | | | | | | | (287) | | | (156) | |
利息収入と投資収入、純額 | | 45 | | | 37 | | | | | | | 126 | | | 78 | |
正味定期給付費用のその他の構成要素 | | 4 | | | 4 | | | | | | | 9 | | | 9 | |
| | | | | | | | | | | | |
税引前利益 | | $ | 486 | | | $ | 280 | | | | | | | $ | 1,051 | | | $ | 1,445 | |
| | | | | | | | | | | | |
地理データ (1) | | | | | | | | | | | | |
純売上高: | | | | | | | | | | | | |
アメリカ大陸 | | $ | 1,117 | | | $ | 1,089 | | | | | | | $ | 3,567 | | | $ | 3,447 | |
ヨーロッパ、中東、アフリカ | | 1,647 | | | 1,474 | | | | | | | 4,488 | | | 4,972 | |
アジア/パシフィック | | 1,176 | | | 1,192 | | | | | | | 3,683 | | | 3,892 | |
| | 3,940 | | | 3,755 | | | | | | | 11,738 | | | 12,311です | |
リストラやその他の活動に関連する返品 | | — | | | (4) | | | | | | | (1) | | | (10) | |
純売上高 | | $ | 3,940 | | | $ | 3,751 | | | | | | | $ | 11,737 | | | $ | 12,301 | |
| | | | | | | | | | | | |
営業利益 (損失): | | | | | | | | | | | | |
アメリカ大陸 | | $ | (6) | | | $ | (93) | | | | | | | $ | (243) | | | $ | (53) | |
ヨーロッパ、中東、アフリカ | | 302 | | | 176 | | | | | | | 825 | | | 919 | |
アジア/パシフィック | | 253 | | | 232 | | | | | | | 649 | | | 681 | |
| | 549 | | | 315 | | | | | | | 1,231 | | | 1,547 | |
リストラやその他の活動に関連する費用 | | (18) | | | (18) | | | | | | | (28) | | | (33) | |
営業利益 | | $ | 531 | | | $ | 297 | | | | | | | $ | 1,203 | | | $ | 1,514 | |
| | | | | | | | | | | | |
(1) 当社の旅行小売事業の純売上高はヨーロッパ、中東、アフリカ地域に含まれており、これらの純売上高に起因する営業利益はその地域と南北アメリカに含まれています。例外は、アジア太平洋地域の韓国に反映されている、韓国の旅行小売チャネルにおけるDr.Jart+の純売上高と営業利益です。
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エスティローダー・カンパニーズ株式会社
連結財務諸表の注記
以下の表は、2023年3月31日に終了した3か月と9か月間、および2023年6月30日と2022年に終了した会計年度における修正の影響を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 2023年3月31日 | | | | 9 か月が終了 2023年3月31日 |
(百万単位) | 以前に報告したように | 調整 | 調整後 | | | | | | 以前に報告したように | 調整 | 調整後 |
製品カテゴリデータ | | | | | | | | | | | |
純売上高: | | | | | | | | | | | |
スキンケア | $ | 1,922 | | $ | (7) | | $ | 1,915 | | | | | | | $ | 6,408 | | $ | 46 | | $ | 6,454 | |
メイク | 1,088 | | 16 | | 1,104です | | | | | | | 3,408 | | 16 | | 3,424 | |
フレグランス | 585 | | (8) | | 577 | | | | | | | 1,967 | | (60) | | 1,907 | |
ヘアケア | 149 | | (1) | | 148 | | | | | | | 489 | | (1) | | 488 | |
その他 | 11 | | — | | 11 | | | | | | | 39 | | (1) | | 38 | |
| 3,755 | | — | | 3,755 | | | | | | | 12,311です | | — | | 12,311です | |
リストラやその他の活動に関連する返品 | (4) | | — | | (4) | | | | | | | (10) | | — | | (10) | |
純売上高 | $ | 3,751 | | $ | — | | $ | 3,751 | | | | | | | $ | 12,301 | | $ | — | | $ | 12,301 | |
| | | | | | | | | | | |
営業利益 (損失): | | | | | | | | | | | |
スキンケア | $ | 256 | | $ | 13 | | $ | 269 | | | | | | | $ | 1,207 | | $ | 31 | | $ | 1,238 | |
メイク | (15) | | 10 | | (5) | | | | | | | (36) | | 27 | | (9) | |
フレグランス | 89 | | (23) | | 66 | | | | | | | 399 | | (56) | | 343 | |
ヘアケア | (24) | | — | | (24) | | | | | | | (31) | | (1) | | (32) | |
その他 | 9 | | — | | 9 | | | | | | | 8 | | (1) | | 7 | |
| 315 | | — | | 315 | | | | | | | 1,547 | | — | | 1,547 | |
リストラやその他の活動に関連する費用 | (18) | | — | | (18) | | | | | | | (33) | | — | | (33) | |
営業利益 | $ | 297 | | $ | — | | $ | 297 | | | | | | | $ | 1,514 | | $ | — | | $ | 1,514 | |
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エスティローダー・カンパニーズ株式会社
連結財務諸表の注記
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日に終了した年度 | | | | 2022年6月30日に終了した年度 |
(百万単位) | 以前に報告したように | 調整 | 調整後 | | | | | | 以前に報告したように | 調整 | 調整後 |
製品カテゴリデータ | | | | | | | | | | | |
純売上高: | | | | | | | | | | | |
スキンケア | $ | 8,202 | | $ | 47 | | $ | 8,249 | | | | | | | $ | 9,886 | | $ | 16 | | $ | 9,902 | |
メイク | 4,516 | | 16 | | 4,532 | | | | | | | 4,667 | | 3 | | 4,670 | |
フレグランス | 2,512 | | (61) | | 2,451 | | | | | | | 2,508 | | (17) | | 2,491 | |
ヘアケア | 653 | | (1) | | 652 | | | | | | | 631 | | — | | 631 | |
その他 | 54 | | (1) | | 53 | | | | | | | 49 | | (2) | | 47 | |
| 15,937 | | — | | 15,937 | | | | | | | 17,741 | | — | | 17,741 | |
リストラやその他の活動に関連する返品 | (27) | | — | | (27) | | | | | | | (4) | | — | | (4) | |
純売上高 | $ | 15,910 | | $ | — | | $ | 15,910 | | | | | | | $ | 17,737 | | $ | — | | $ | 17,737 | |
| | | | | | | | | | | |
営業利益 (損失): | | | | | | | | | | | |
スキンケア | $ | 1,204 | | $ | 73 | | $ | 1,277 | | | | | | | $ | 2,753 | | $ | 23 | | $ | 2,776 | |
メイク | (22) | | 1 | | (21) | | | | | | | 133 | | (7) | | 126 | |
フレグランス | 440 | | (70) | | 370 | | | | | | | 456 | | (15) | | 441 | |
ヘアケア | (34) | | (2) | | (36) | | | | | | | (28) | | — | | (28) | |
その他 | 6 | | (2) | | 4 | | | | | | | 0 | | (1) | | (1) | |
| 1,594 | | — | | 1,594 | | | | | | | 3,314 | | — | | 3,314 | |
リストラやその他の活動に関連する費用 | (85) | | — | | (85) | | | | | | | (144) | | — | | (144) | |
営業利益 | $ | 1,509 | | $ | — | | $ | 1,509 | | | | | | | $ | 3,170 | | $ | — | | $ | 3,170 | |
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析。
操作の結果
私たちは、スキンケア、メイクアップ、フレグランス、ヘアケアカテゴリーのものを含む美容製品を製造、販売、販売しており、約150の国と地域で販売されています。次の表は、2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月と9か月の経営成績の比較要約であり、連結財務諸表の注記、注記1 — 提示されたすべての期間の重要な会計方針の要約に記載されている表示の基礎を反映しています。スキンケア、メイクアップ、フレグランス、ヘアケアの定義に合わない製品やサービスは「その他」のカテゴリーに含まれています。2024会計年度第2四半期に、2023年3月31日に終了した3か月および9か月間の財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析において、特定の製品カテゴリー間の純売上高と営業利益の誤分類を特定し、修正しました。詳細については、注記14 — セグメントデータおよび関連情報を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 3 月 31 日 | | 9 か月が終了 3 月 31 日 | | |
(百万単位) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | |
純売上 | | | | | | | | | | | | |
製品カテゴリ別: | | | | | | | | | | | | |
スキンケア | | $ | 2,060 | | | $ | 1,915 | | | $ | 5,873 | | | $ | 6,454 | | | | | |
メイク | | 1,136 | | | 1,104です | | | 3,365 | | | 3,424 | | | | | |
フレグランス | | 575 | | | 577 | | | 1,948 | | | 1,907 | | | | | |
ヘアケア | | 143 | | | 148 | | | 464 | | | 488 | | | | | |
その他 | | 26 | | | 11 | | | 88 | | | 38 | | | | | |
| | 3,940 | | | 3,755 | | | 11,738 | | | 12,311です | | | | | |
リストラやその他の活動に関連する返品 | | — | | | (4) | | | (1) | | | (10) | | | | | |
純売上高 | | $ | 3,940 | | | $ | 3,751 | | | $ | 11,737 | | | $ | 12,301 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
地域別 (1): | | | | | | | | | | | | |
アメリカ大陸 | | $ | 1,117 | | | $ | 1,089 | | | $ | 3,567 | | | $ | 3,447 | | | | | |
ヨーロッパ、中東、アフリカ | | 1,647 | | | 1,474 | | | 4,488 | | | 4,972 | | | | | |
アジア/パシフィック | | 1,176 | | | 1,192 | | | 3,683 | | | 3,892 | | | | | |
| | 3,940 | | | 3,755 | | | 11,738 | | | 12,311です | | | | | |
リストラやその他の活動に関連する返品 | | — | | | (4) | | | (1) | | | (10) | | | | | |
純売上高 | | $ | 3,940 | | | $ | 3,751 | | | $ | 11,737 | | | $ | 12,301 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
営業利益 (損失) | | | | | | | | | | | | |
製品カテゴリ別: | | | | | | | | | | | | |
スキンケア | | $ | 468 | | | $ | 269 | | | $ | 920 | | | $ | 1,238 | | | | | |
メイク | | 66 | | | (5) | | | 56 | | | (9) | | | | | |
フレグランス | | 29 | | | 66 | | | 267 | | | 343 | | | | | |
ヘアケア | | (25) | | | (24) | | | (50) | | | (32) | | | | | |
その他 | | 11 | | | 9 | | | 38 | | | 7 | | | | | |
| | 549 | | | 315 | | | 1,231 | | | 1,547 | | | | | |
リストラやその他の活動に関連する費用 | | (18) | | | (18) | | | (28) | | | (33) | | | | | |
営業利益 | | $ | 531 | | | $ | 297 | | | $ | 1,203 | | | $ | 1,514 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
地域別 (1): | | | | | | | | | | | | |
アメリカ大陸 | | $ | (6) | | | $ | (93) | | | $ | (243) | | | $ | (53) | | | | | |
ヨーロッパ、中東、アフリカ | | 302 | | | 176 | | | 825 | | | 919 | | | | | |
アジア/パシフィック | | 253 | | | 232 | | | 649 | | | 681 | | | | | |
| | 549 | | | 315 | | | 1,231 | | | 1,547 | | | | | |
リストラやその他の活動に関連する費用 | | (18) | | | (18) | | | (28) | | | (33) | | | | | |
営業利益 | | $ | 531 | | | $ | 297 | | | $ | 1,203 | | | $ | 1,514 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
(1) 当社の旅行小売事業の純売上高はヨーロッパ、中東、アフリカ地域に含まれており、これらの純売上高に起因する営業利益はその地域と南北アメリカに含まれています。例外は、アジア太平洋地域の韓国に反映されている、韓国の旅行小売チャネルにおけるDr.Jart+の純売上高と営業利益です。
次の表は、特定の連結収益データを純売上高に占める割合で示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 3 月 31 日 | | 9 か月が終了 3 月 31 日 | | |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | |
純売上高 | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | |
売上原価 | | 28.1 | | | 30.9 | | | 28.4 | | | 27.6 | | | | | |
売上総利益 | | 71.9 | | | 69.1 | | | 71.6 | | | 72.4 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
営業経費: | | | | | | | | | | | | |
販売、一般および管理 | | 58.0 | | | 60.8 | | | 61.1 | | | 58.2 | | | | | |
リストラおよびその他の費用 | | 0.5 | | | 0.4 | | | 0.2 | | | 0.2 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
その他の無形資産の減損 | | — | | | — | | | — | | | 1.7 | | | | | |
営業費用の合計 | | 58.4 | | | 61.2 | | | 61.4 | | | 60.0 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
営業利益 | | 13.5 | | | 7.9 | | | 10.2 | | | 12.3 | | | | | |
支払利息 | | 2.4 | | | 1.5 | | | 2.4 | | | 1.3 | | | | | |
利息収入と投資収入、純額 | | 1.1 | | | 1.0 | | | 1.1 | | | 0.6 | | | | | |
正味定期給付費用のその他の構成要素 | | (0.1) | | | (0.1) | | | (0.1) | | | (0.1) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
税引前利益 | | 12.3 | | | 7.5 | | | 9.0 | | | 11.7 | | | | | |
所得税引当金 | | 3.8 | | | 3.3 | | | 3.0 | | | 3.3 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
純利益 | | 8.5 | | | 4.1 | | | 5.9 | | | 8.5 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
償還可能な非支配持分に起因する純損失(収益) | | (0.1) | | | — | | | (0.2) | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
エスティローダーカンパニーズ株式会社に帰属する純利益 | | 8.4 | % | | 4.2 | % | | 5.7 | % | | 8.4 | % | | | | |
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四捨五入による違いに合わせて調整されていません
当社の純売上高の前期比の変化は、通常、(i) 基本ポートフォリオに対する価格設定の影響(ミックスの変化や戦略的価格決定による変化を含む)、(ii)新製品イノベーションの影響による変化を含む数量、(iii)買収および/または売却、(iv)外貨換算によるものです。これらの影響について開示されている割合は、個別に計算されています。
価格設定による売上高への純影響は、戦略的な価格決定措置による定価の変動、および製品カテゴリ、地域、ブランド、流通チャネル内および製品カテゴリ間でのミックスシフトです。私たちが製品を販売する価格は、ブランド、流通チャネル(卸売や消費者への直接販売など)によって異なり、国によっても異なる場合があります。私たちのブランドと製品は、幅広い価格帯をカバーしています。スキンケア製品やフレグランス製品の価格は、通常、化粧品やヘアケア製品よりも高いです。
新製品のイノベーションには、新製品の導入のほか、配合、地域拡大、再包装、セットなど、既存の製品や販売場所に関連する変更が含まれます。製品は、最初の出荷日から12か月間は「新しいイノベーション」と見なされます。私たちのイノベーションは既存の製品とは異なる価格帯で発売され、イノベーションから得られる価値は年ごとに異なる場合があります。私たちは継続的に新製品を紹介し、広告、マーチャンダイジング、サンプリングを通じて新製品や定評のある製品をサポートし、消費者のニーズや目的に合わなくなった既存の製品を段階的に廃止します。製品の開発、生産、発売、サポート、製造中止の経済性は、各期間の当社の売上と業績に影響を与えます。新製品の導入は、多くの場合、既存製品の売上に何らかの相反効果をもたらします。私たちはそれを事業計画で考慮しています。前期の導入と比較したタイミングなど、新製品導入の影響も業績に影響します。
非GAAPベースの財務指標
私たちは、他の財務指標の中でも特に、特定の非GAAP財務指標を使用して業績を評価しています。これは、当社の事業運営と見方を表すものです。経営陣は、期間ごとに比較できない特定の項目を除外することは、投資家や他の人が期間間の業績を比較するのに役立つと考えています。非GAAP指標は業績の分析に役立つと考えていますが、米国会計基準に従って作成された連結財務諸表に含まれる表示に代わるものでも、それに代わるものでもありません。非GAAP財務指標と最も直接的に比較可能な米国GAAP指標との調整については、61ページから始まる非GAAP財務指標の調整を参照してください。
私たちはグローバルベースで事業を展開しており、純売上の大部分は米国外で生み出されています。したがって、外貨為替レートの変動は当社の業績に影響します。そこで、米国外での基礎事業の業績を評価するための枠組みを提供するために、特定の純売上高、経営成績、および希薄化後の普通株式1株当たり純利益の情報(外貨レート変動の影響を除く)を提示しています。固定通貨情報は、あたかも為替レートが前期比で一定に保たれているかのように、期間間で結果を比較します。固定通貨情報を計算するには、毎月の平均外貨為替レートを使用して当期の結果を換算し、外貨キャッシュフローヘッジ活動による前期比の影響を調整します。
[概要]
私たちは、消費財のリピート購入と比較的手頃な価格と、高品質の製品とサービスを組み合わせたプレステージビューティーのリーダーです。プレステージビューティーでは、製品カテゴリー、地域、ブランド、製品サブカテゴリー、チャネル、消費者セグメント、価格帯によって多様化しています。また、急速に成長し収益性の高い機会にブランドを展開することで、消費者分析と洞察を機敏に活用しています。これらの分析と洞察は、私たちの創造性と相まって、地域に関連した、包括的で幅広いプレステージ製品を提供するという私たちのイノベーションに活かされています。これにより、消費者の美容ルーチンのシェアを拡大して効果的に競争することができます。当社の戦略の要素は、2023年6月30日までの年度のForm 10-Kの年次報告書の30〜32ページの「概要」と、以下に記載されています。
•当社のスキンケア純売上高は、2024年3月31日に終了した3か月間で8%増加しました。これは主に、アジアの旅行小売事業の純売上高の増加を反映して、ラメールとエスティローダーの純売上高が増加したことによるものです。アジアの旅行小売業の成長は、小売販売動向の大幅な連続的な改善と、目標とする小売業者の在庫水準の達成に向けた継続的な進展を反映した出荷量の増加と、一時的な逆風もあって前年同期の出荷台数が減少したことによるものです。
•2024年3月31日に終了した3か月間で、当社のメイクアップ純売上高は 3% 増加しました。これは主に、小売販売動向の大幅な連続的な改善と目標小売店の在庫水準の達成に向けた継続的な進展による出荷量の増加と、一時的な逆風とクリニアの純売上高の増加による前年同期の出荷量の減少により、アジアの旅行小売事業におけるエスティローダーの純売上高の増加を反映しています。ボビー・ブラウンの純売上高の減少により一部相殺されました。
•当社のフレグランスの純売上高は、外貨換算による1%の不利な影響を含めて、2024年3月31日に終了した3か月間はほぼ横ばいでした。報告されたフレグランスの純売上高は、エスティローダーの純売上高の減少、2022年6月30日に発効した特定のデザイナーフレグランスに関するライセンス終了によるライセンス移行に関連した2023会計年度の残余純売上高の前年比不利な影響、およびトム・フォードの純売上高の減少を反映していますが、ジョー・マローン・ロンドンとル・ラボの純売上高の増加により一部相殺されました。
•当社のヘアケアの純売上高は、2024年3月31日に終了した3か月間で3%減少しました。これは主に、北米での減少により、主にサロンと消費者への直接販売チャネルの軟調さを反映して、アヴェダの純売上高が減少したためです。
当社のグローバルな流通能力と事業により、消費者の人口統計やトレンドが魅力的であれば、ターゲットを絞って拡大した消費者リーチに注力することができます。私たちの地域組織とそこに住む人々の専門知識により、私たちのブランドは、製品の品揃えとコミュニケーションの両方において、地域や文化にとってより地域的、文化的な関連性を高めることができます。私たちは、デジタルメディアやソーシャルメディアでのプレゼンスを拡大したり、ブランドや商品のストーリーを拡大するためのグローバルおよびローカルインフルエンサーのエンゲージメントを拡大したりするなど、店舗、オンライン、旅行先で消費者とつながる方法を進化させています。私たちは、消費者エンゲージメントを促進し、インクルージョンと文化的多様性を受け入れるために、市場ごとに戦略の実施を調整します。私たちは、新興市場での存在感を拡大しながら、イメージを構築する大規模な中核市場での存在感を継続的に強化しています。
•南北アメリカの純売上高は、主にメキシコ、米国、ブラジルでの純売上高の増加により、2024年3月31日に終了した3か月間で3%増加しました。メキシコとブラジルの純売上高は、主にM・A・Cを中心としたメイクアップの伸びを反映して増加しました。米国での純売上高の増加は、主に2023年度第4四半期にトム・フォードブランドを買収したことによるロイヤルティ収入の増加と、当社の高級フレグランスに牽引されたフレグランスの増加を反映していますが、メイクアップの減少によって一部相殺されました。これは、以前に繰延された収益が認識されたことによる前年比での不利な影響によるものです 2023年度第2四半期におけるBACK 2 M·A·Cテイクバックプログラムの変更。
•ヨーロッパ、中東、アフリカの純売上高は、主にアジアの旅行小売事業の純売上高の増加により、2024年3月31日に終了した3か月間で12%増加しました。アジアの旅行小売業の成長は、小売販売動向の大幅な連続的な改善と、目標とする小売業者の在庫水準の達成に向けた継続的な進展を反映した出荷量の増加と、一時的な逆風もあって前年同期の出荷台数が減少したことによるものです。
•アジア/太平洋地域の純売上高は、主に外貨換算による5%の不利な影響により、2024年3月31日に終了した3か月間で1%減少しました。その結果、中国本土での純売上高は減少し、韓国とオーストラリアでのDr.Jart+トラベルリテール事業に起因する韓国での純売上高の減少は、2024年3月31日に終了した3か月間のアジア太平洋地域の純売上高の減少を部分的に相殺しました香港特別行政区での純売上高です。
見通し
私たちは、アジアの旅行小売事業を含む事業内で課題を経験しており、ボラティリティは続くと予想しています。私たちは、中国本土ではプレステージビューティー全体が軟調に推移しているだけでなく、イスラエルや中東の他の地域ではさらなるビジネスの混乱を経験しており、今後も経験し続けると予想しています。イスラエルと中東の純売上高は、2023年度と2024会計年度の第1四半期にそれぞれ連結純売上高の約 2% を占めました。これらの課題は総じて、収益の地理的構成の変化による実効税率への影響を含め、純売上高と収益性に影響を与えると予想されます。また、生産量の減少による製造上の差異の吸収不足を経験しており、今後も経験すると予想しています。2024年度の残りの期間は、製造量の減少が売上原価内の標準コストに与える影響を認識する予定です。さらに、在庫状況と残高を減らすために取る可能性のある措置を継続的に評価しています。その結果、将来の期間に請求額が増える可能性があります。
長期的な株主価値を高める最善の方法は、消費者の行動や買い物慣行の変化を認識しながら、最も効率的かつ効果的な方法で優れた製品とサービスを提供し続けることだと考えています。したがって、私たちの長期戦略には、販売の拡大、コスト効率の向上、強みの活用、生産性と収益性の向上を目的とした、地域、製品カテゴリ、ブランド、流通チャネル、機能にわたる数多くの取り組みがあります。私たちは、長期的に持続可能な成長に投資しながら、卓越した創造性と革新、高品質の製品とサービス、魅力的なコミュニケーションの歴史をさらに発展させ、活用していくつもりです。
景気後退のリスク、通貨の変動、インフレ圧力、サプライチェーンの課題、社会的・政治的問題、関税や制裁措置を含む規制問題、地政学的な緊張、世界の安全保障問題など、グローバルなマクロ環境の影響を引き続き監視しています。たとえば、米ドル高は、小売顧客や主要な海外旅行小売店の消費者に対する価格圧力により、ヨーロッパ、中東、アフリカの業績に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、当社の事業に重大な悪影響を及ぼす可能性のある米国と中国の間の地政学的な緊張を引き続き監視しています。また、コストベースに対するインフレ圧力にも注意し、消費者の嗜好への影響を監視しています。純売上高と収益性の低下は、当社のブランドに関連するのれんやその他の無形資産、および長期資産に悪影響を及ぼし、減損につながる可能性があります。
2023年7月に公開されたサイバーセキュリティインシデント
2023年7月18日に最初に開示されたように、権限のない第三者が当社のシステムの一部にアクセスしたサイバーセキュリティインシデントを特定しました。サイバーセキュリティインシデントの調査は完了しました。権限のない第三者が、消費者データや従業員データを含む一部のデータを当社のシステムから入手したと判断しました。私たちは引き続きシステムのセキュリティを強化し、法執行機関と連携するための措置を講じています。特定の法域の政府当局に通知し、法律で義務付けられている場合は影響を受ける個人にも通知しました。
この事件は純売上高に重大な影響を及ぼさず、2024年3月31日に終了した3か月間の希薄化による影響は0.01ドル未満で、2024年3月31日に終了した9か月間の普通株式1株あたりの利益に対する希薄化後の影響は0.08ドルでした。この情報に基づくと、純売上高に重大な影響を与えるとは予想されず、2024年度通年の普通株式1株あたりの利益の約0.07ドルに希薄化すると予想されます、2024年4月の保険金回収のメリットを反映した後。
利益回収計画のリストラクチャリング・プログラムの構成要素
2023年11月1日に以前に伝えたとおり、私たちは2025年と2026年の会計年度に利益率を段階的に再構築するのに役立つ利益回復計画を開始しました。
利益回復計画は、より強固で持続可能な収益性を再構築し、売上成長の加速とスピードと俊敏性の向上を支援することに重点を置いています。この計画は、消費者向けの主要な活動への投資を増やしながら、粗利益を向上させ、コストベースを下げ、諸経費を削減することを目的としています。この計画が完了すると、粗利益と経費ベースが改善され、将来の営業レバレッジが向上すると予想されます。
利益回復計画の一環として、2024年2月5日、私たちは2年間のリストラプログラムを発表しました。リストラプログラムの主な焦点は、プロセスの簡素化と加速だけでなく、特定の事業分野の再編と適正化です。私たちは2024年2月1日にこの行動方針にコミットしました。
リストラプログラムに関連して、2024年3月31日現在、世界中で約1,800〜3,000のポジションが純減少すると予測しています。これは、2023年6月30日現在、臨時およびパートタイム従業員を含む当社のポジションの約3〜5%に相当します。この削減は、一部の役職の廃止と、特定の地域での特定の従業員の再訓練と再配置を考慮に入れています。
2026年度までに、リストラプログラムに基づく具体的な取り組みを実質的に完了する予定です。リストラプログラムにより、従業員関連費用、契約解除、資産の償却、およびこれらのイニシアチブの実施に関連するその他の費用を含む、税引前で合計5億ドルから7億ドルのリストラおよびその他の費用が発生すると予想しています。
リストラプログラムが完全に実施されれば、税引き前の年間総利益は3億5000万ドルから5億ドルで、その一部は消費者向けの活動に再投資されると予想しています。純利益は、利益回収計画の一環として以前に発表された8億ドルから10億ドルの間に追加されます。
利益回収計画のリストラクチャリング・プログラムの構成要素に関する詳細は、本書の連結財務諸表の注記、注記3 — リストラおよびその他の活動に関連する費用に記載されています。
純売上
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 3 月 31 日 | | | | 9 か月が終了 3 月 31 日 |
(百万ドル) | | 2024 | | 2023 | | | | | | 2024 | | 2023 |
報告どおり: | | | | | | | | | | | | |
純売上高 | | $ | 3,940 | | | $ | 3,751 | | | | | | | $ | 11,737 | | | $ | 12,301 | |
$ 前年同期からの変化 | | 189 | | | | | | | | | (564) | | | |
前年同期からの変化率 | | 5 | % | | | | | | | | (5) | % | | |
| | | | | | | | | | | | |
非GAAPベースの財務指標(1): | | | | | | | | | | | | |
リストラやその他の活動に関連する収益を調整した、固定通貨での前年同期からの変化率 | | 6 | % | | | | | | | | (4) | % | | |
| | | | | | | | | | | | |
(1) 非GAAP財務指標と最も直接的に比較可能な米国GAAP指標との調整については、61ページから始まる「非GAAP財務指標の調整」を参照してください。
報告された純売上高は、主にアジアの旅行小売事業における純売上高の増加により、2024年3月31日に終了した3か月間で増加しました。アジアの旅行小売業の成長は、小売販売動向の大幅な連続的な改善と、目標とする小売業者の在庫水準の達成に向けた継続的な進展を反映した出荷量の増加と、一時的な逆風もあって前年同期の出荷台数が減少したことによるものです。
報告された純売上高は、主にアジアの旅行小売事業と中国本土での純売上高の減少を反映して、2024年3月31日に終了した9か月間で減少しました。2024年3月31日に終了した9か月間、アジアの旅行小売業の純売上高は減少しました。これは主に、非構造化された市場活動に関連する2023年度下半期の政府の規制や小売業者の方針の変更への対応や、旅行者の消費者への転換率の低下など、小売業者の在庫レベルを再設定するために当社と小売業者が取った措置によるものです。中国本土では、主に消費者信頼感の低迷を反映して、プレステージビューティー全体が引き続き軟調に推移したことによる影響により、純売上高は減少しました。
報告された純売上高は、2024年3月31日に終了した3か月と9か月間、それぞれ約5,100万ドルと5,400万ドルの不利な外貨換算の影響を受けました。
リストラやその他の活動に関連する収益は、当社の製品カテゴリーや地域には配分されません。これは、特定の企業機能や市場開拓構造を再設計、規模変更、再編するための全社的な取り組みと見なされる活動から生じるためです。したがって、製品カテゴリーおよび地域別の純売上高に関する以下の説明では、2024年3月31日に終了した9か月間のリストラおよびその他の活動に関連する収益の影響はそれぞれ100万ドル、2023年3月31日に終了した3か月と9か月間のリストラおよびその他の活動に関連する収益の影響はそれぞれ400万ドルと1,000万ドルを除外しています。
2024年3月31日に終了した3か月間で、報告された純売上高は 5% 増加しました。これは、戦略的価格設定アクションとミックスの変化による好影響により、価格設定の 10% からの増加によるものです。数量の 4% からの減少と 1% の外貨換算による不利な影響によって一部相殺されました。
報告された純売上高は、2024年3月31日に終了した9か月間で5%減少しました。これは、10%の取引量からの減少によるものです。これは、戦略的価格設定アクションによる好影響による価格設定の 5% からの増加によって一部相殺され、構成の変化により一部相殺されました。
製品カテゴリ
スキンケア
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 3 月 31 日 | | 9 か月が終了 3 月 31 日 |
(百万ドル) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
報告どおり: | | | | | | | | |
純売上高 | | $ | 2,060 | | | $ | 1,915 | | | $ | 5,873 | | | $ | 6,454 | |
$ 前年同期からの変化 | | 145 | | | | | (581) | | | |
前年同期からの変化率 | | 8 | % | | | | (9) | % | | |
| | | | | | | | |
非GAAPベースの財務指標(1): | | | | | | | | |
固定通貨での前年同期からの変化率 | | 9 | % | | | | (8) | % | | |
| | | | | | | | |
(1) 非GAAP財務指標と最も直接的に比較可能な米国GAAP指標との調整については、61ページから始まる「非GAAP財務指標の調整」を参照してください。
報告されているスキンケアの純売上高は、2024年3月31日に終了した3か月間で増加しました。これは主に、アジアの旅行小売事業における純売上高の増加を反映して、ラメールとエスティローダーの純売上高を合わせた約1億6400万ドルの増加によるものです。アジアの旅行小売業の成長は、小売販売動向の大幅な連続的な改善と、目標とする小売業者の在庫水準の達成に向けた継続的な進展を反映した出荷量の増加と、一時的な逆風もあって前年同期の出荷台数が減少したことによるものです。2024年3月31日に終了した3か月間のラメールとエスティローダーの純売上高の増加は、ヒーロー製品と新製品の発売の成功も反映しています。エスティローダーの純売上高の増加を部分的に相殺したのは、中国本土での純売上高の減少でした。これは主に、消費者信頼感の低迷を反映して、プレステージビューティー全体が引き続き軟調に推移したことによる影響によるものです。
2024年3月31日に終了した3か月間のスキンケア純売上高の増加を部分的に相殺したのは、主に美容液と保湿剤の減少により、クリニークの純売上高が減少したことです。
報告されているスキンケアの純売上高は、主にアジアの旅行小売事業と中国本土の減少により、エスティローダーとクリニークの純売上高が合わせて約5億7,200万ドル減少したことを反映して、2024年3月31日に終了した9か月間で減少しました。2024年3月31日に終了した9か月間、アジアの旅行小売業の純売上高は減少しました。これは主に、非構造化された市場活動に関連する2023年度下半期の政府の規制や小売業者の方針の変更への対応や、旅行者の消費者への転換率の低下など、小売業者の在庫レベルを再設定するために当社と小売業者が取った措置によるものです。中国本土では、主に消費者信頼感の低迷を反映して、プレステージビューティー全体が引き続き軟調に推移したことによる影響により、純売上高は減少しました。
2024年3月31日に終了した9か月間のスキンケア純売上高の減少を部分的に相殺したのは、ヒーロー製品の継続的な成功、新製品の発売、ターゲットを絞った消費者リーチの拡大を反映して、あらゆる地域の成長に牽引されたジ・オーディナリーからの純売上高の増加でした。
スキンケアの純売上高は、2024年3月31日に終了した3か月と9か月間、それぞれ約3,400万ドルと5,200万ドルの不利な外貨換算の影響を受けました。
報告されているスキンケアの純売上高は、2024年3月31日に終了した3か月間で8%増加しました。これは、戦略的価格決定措置とミックスの変化による好影響により、14%の価格設定から増加しましたが、4%の取引量からの減少と、2%の外貨換算による不利な影響によって一部相殺されました。
報告されているスキンケアの純売上高は、2024年3月31日に終了した9か月間で9%減少しました。これは、数量が15%だったものからの減少と、外貨換算による1%の不利な影響によるものです。これらの減少を部分的に相殺したのは、戦略的な価格設定アクションとミックスの変化による好影響による、価格設定の 6% からの値上げでした。
メイク
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3 か月が終了 3 月 31 日 | | 9 か月が終了 3 月 31 日 |
(百万ドル) | | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
報告どおり: | | | | | | | | | |
純売上高 | | | $ | 1,136 | | | $ | 1,104です | | | $ | 3,365 | | | $ | 3,424 | |
$ 前年同期からの変化 | | | 32 | | | | | (59) | | | |
前年同期からの変化率 | | | 3 | % | | | | (2) | % | | |
| | | | | | | | | |
非GAAPベースの財務指標(1): | | | | | | | | | |
固定通貨での前年同期からの変化率 | | | 4 | % | | | | (2) | % | | |
| | | | | | | | | |
(1) 非GAAP財務指標と最も直接的に比較可能な米国GAAP指標との調整については、61ページから始まる「非GAAP財務指標の調整」を参照してください。
報告されている化粧品純売上高は、2024年3月31日に終了した3か月間で増加しました。これは、エスティローダーとクリニークの純売上高を合わせて約5,500万ドル増加したことを反映しています。エスティローダーの純売上高の増加は、主にアジアのトラベルリテール事業によって推進されました。アジアの旅行小売業の成長は、小売販売動向の大幅な連続的な改善と、目標とする小売業者の在庫水準の達成に向けた継続的な進展を反映した出荷量の増加と、一時的な逆風もあって前年同期の出荷台数が減少したことによるものです。クリニークの純売上高は、主にヒーロー製品の成功により増加しました。
2024年3月31日に終了した3か月間のメイクアップ純売上高の増加を部分的に相殺したのは、主にファンデーション、アイ、リップの各サブカテゴリーでの減少により、ボビー・ブラウンの純売上高が減少したことです。
報告されているメーキャップ純売上高は、2024年3月31日に終了した9か月間で減少しました。これは、M・A・Cとエスティローダーの純売上高を合わせて約8,800万ドル減少したことを反映しています。M・A・Cの純売上高は減少しました。これは主に、2023年度第2四半期に実施されたBACK 2 M・A・C回収プログラムの変更、新製品の発売に備えて一部の製品を段階的に廃止したことによる繰延収益の計上による前年比での不利な影響によるものです。新製品発売の成功により一部相殺されました。エスティローダーの純売上高の減少は、主にアジアの旅行小売事業の減少によるものです。2024年3月31日に終了した9か月間、アジアの旅行小売業の純売上高は減少しました。これは主に、非構造化された市場活動に関連する2023年度下半期の政府規制および小売業者の方針の変更への対応や、旅行者の消費者への転換率の低下など、小売業者の在庫レベルを再設定するために当社と小売業者が取った措置によるものです。また、エスティローダーの純売上高の減少を部分的に相殺したのは、最近の製品発売の成功でした。
2024年3月31日に終了した9か月間のメイクアップ純売上高の減少を部分的に相殺したのは、主にヒーロー製品の成功によるクリニークの純売上高の増加でした。
2024年3月31日に終了した3か月間、Makeup純売上高は約1,000万ドルの不利な外貨換算の影響を受けました。
2024年3月31日に終了した3か月間で報告されたメーキャップ純売上高は、戦略的価格決定措置による好影響により、価格設定の 6% からの増加に牽引され、2024年3月31日に終了した3か月間で3%増加しましたが、構成の変化により一部相殺されました。この増加を部分的に相殺したのは、取引量の2%からの減少と、1%の外貨換算による不利な影響でした。
報告されたメーキャップ純売上高は、2024年3月31日に終了した9か月間で2%減少しました。これは、5%の取引量からの減少に牽引され、4%の価格設定からの増加によって一部相殺されました。戦略的価格設定アクションによる好影響による価格設定の変更により一部相殺されました。
フレグランス
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 3 月 31 日 | | 9 か月が終了 3 月 31 日 |
(百万ドル) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
報告どおり: | | | | | | | | |
純売上高 | | $ | 575 | | | $ | 577 | | | $ | 1,948 | | | $ | 1,907 | |
$ 前年同期からの変化 | | (2) | | | | | 41 | | | |
前年同期からの変化率 | | — | % | | | | 2 | % | | |
| | | | | | | | |
非GAAPベースの財務指標(1): | | | | | | | | |
固定通貨での前年同期からの変化率 | | 1 | % | | | | 2 | % | | |
| | | | | | | | |
(1) 非GAAP財務指標と最も直接的に比較可能な米国GAAP指標との調整については、61ページから始まる「非GAAP財務指標の調整」を参照してください。
報告されたフレグランスの純売上高は、外貨換算による1%の不利な影響を含めて、2024年3月31日に終了した3か月間はほぼ横ばいでした。報告されたフレグランスの純売上高は、エスティローダーの純売上高の減少、2022年6月30日に発効した特定のデザイナーフレグランスに関連するライセンス終了によるライセンス移行に関連した2023会計年度の残余純売上高の前年比不利な影響、およびトム・フォードの純売上高が合わせて約3,300万ドル減少したことを反映しています。エスティローダーの純売上高は、主にビューティフル、エスティローダープレジャーズ、モダンミューズの製品フランチャイズからの純売上高の減少により減少しました。トム・フォードの純売上高は、主にアジアの旅行小売事業における前年同期の好調を反映して減少しました。これらの減少を部分的に相殺したのは、ジョー・マローン・ロンドンとル・ラボの純売上高が合わせて約2,400万ドル増加したことです。2024年3月31日に終了した3か月間のジョー・マローン・ロンドンの純売上高の増加は、ヒーロー製品の成功と最近の製品発売によるものです。ル・ラボの純売上高は、主に2023年度第4四半期に中国本土でブランドを立ち上げたことやヒーロー製品の成功など、ターゲットを絞った消費者へのリーチの拡大を反映して増加しました。
報告されているフレグランスの純売上高は、2024年3月31日に終了した9か月間で増加しました。これは主に、ル・ラボとジョー・マローン・ロンドンの純売上高を合わせて約8,200万ドル増加したことによるものです。Le Laboの純売上高は、主にCity Exclusiveコレクションの成功を含むヒーロー製品の成長、2023年度第4四半期に中国本土でブランドが発売されたことなど、ターゲットを絞った消費者へのリーチの拡大、新製品の発売などを反映して増加しました。ジョー・マローン・ロンドンの純売上高は、主にヒーロー製品の成功により増加しました。
2024年3月31日に終了した9か月間のフレグランス純売上高の増加を部分的に相殺したのは、2022年6月30日に発効した特定のデザイナーフレグランスに関連するライセンス終了によるライセンス移行に関連する2023会計年度の残余純売上高の前年比不利な影響と、エスティローダーの純売上高を合わせて約7,200万ドル減少したことです。2024年3月31日に終了した9か月間のエスティローダーの純売上高の減少は、ビューティフル製品フランチャイズの純売上高の減少によるものです。
フレグランスの純売上高は、2024年3月31日に終了した3か月と9か月間、それぞれ約700万ドルと400万ドルの不利な外貨換算の影響を受けました。
報告されたフレグランスの純売上高は、販売数量の 7% からの減少と 1% の外貨換算による不利な影響により、2024年3月31日に終了した3か月間はほぼ横ばいでした。これらの減少は、戦略的な価格設定アクションとミックスの変更による好影響により、価格設定の 7% からの値上げによって一部相殺されました。
報告されているフレグランスの純売上高は、2024年3月31日に終了した9か月間で 2% 増加しました。これは、戦略的価格決定措置による好影響により、価格設定の 5% から増加しましたが、ミックスの変化により一部相殺されました。この増加は、取引量の3%からの減少によって部分的に相殺されました。
ヘアケア
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 3 月 31 日 | | 9 か月が終了 3 月 31 日 |
(百万ドル) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
報告どおり: | | | | | | | | |
純売上高 | | $ | 143 | | | $ | 148 | | | $ | 464 | | | $ | 488 | |
$ 前年同期からの変化 | | (5) | | | | | (24) | | | |
前年同期からの変化率 | | (3) | % | | | | (5) | % | | |
| | | | | | | | |
非GAAPベースの財務指標(1): | | | | | | | | |
固定通貨での前年同期からの変化率 | | (4) | % | | | | (6) | % | | |
| | | | | | | | |
(1) 非GAAP財務指標と最も直接的に比較可能な米国GAAP指標との調整については、61ページから始まる「非GAAP財務指標の調整」を参照してください。
報告されているヘアケアの純売上高は、主にサロンと消費者への直接販売チャネルの軟調さを反映して、北米での減少に牽引されたアヴェダの純売上高の減少により、2024年3月31日に終了した3か月と9か月で減少しました。
ヘアケアの純売上高は、2024年3月31日に終了した3か月と9か月間、それぞれ約100万ドルと300万ドルの好調な外貨換算の影響を受けました。
報告されているヘアケアの純売上高は、販売量の 18% からの減少により、2024年3月31日に終了した3か月間で 3% 減少しました。この減少は、戦略的な価格設定アクションとミックスの変化による好影響と、1%の外貨換算による好影響により、14%の価格設定からの上昇によって一部相殺されました。
報告されているヘアケアの純売上高は、販売量の 13% からの減少により、2024年3月31日に終了した9か月間で5%減少しました。この減少は、戦略的な価格設定アクションとミックスの変化による好影響と、1%の外貨換算による好影響により、8%の価格設定からの上昇によって一部相殺されました。
地理的地域
私たちは、新製品の発売時期を地域市場ごとに戦略的に調整しています。これは、地域の売上成長の違いを考慮に入れることができます。
アメリカ大陸
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 3 月 31 日 | | 9 か月が終了 3 月 31 日 |
(百万ドル) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
報告どおり: | | | | | | | | |
純売上高 | | $ | 1,117 | | | $ | 1,089 | | | $ | 3,567 | | | $ | 3,447 | |
$ 前年同期からの変化 | | 28 | | | | | 120 | | | |
前年同期からの変化率 | | 3 | % | | | | 3 | % | | |
| | | | | | | | |
非GAAPベースの財務指標(1): | | | | | | | | |
固定通貨での前年同期からの変化率 | | 2 | % | | | | 3 | % | | |
| | | | | | | | |
(1) 非GAAP財務指標と最も直接的に比較可能な米国GAAP指標との調整については、61ページから始まる「非GAAP財務指標の調整」を参照してください。
2024年3月31日に終了した3か月間に南北アメリカで報告された純売上高の増加は、主にメキシコ、米国、ブラジルの純売上高を合わせて約2,800万ドル増加したことによるものです。メキシコとブラジルの純売上高は、主にM・A・Cを中心としたメイクアップの伸びを反映して増加しました。米国での純売上高の増加は、主に2023年度第4四半期にトム・フォードブランドを買収したことによるロイヤルティ収入の増加と、当社の高級フレグランスに牽引されたフレグランスの増加を反映していますが、メイクアップの減少によって一部相殺されました。これは、以前に繰延された収益が認識されたことによる前年比での不利な影響によるものです 2023年度第2四半期におけるBACK 2 M·A·Cテイクバックプログラムの変更。
2024年3月31日に終了した9か月間に南北アメリカで報告された純売上高の増加は、主に米国、メキシコ、ブラジルを合わせた約1億800万ドルの増加によるものです。米国での純売上高の増加は主に、当社の高級フレグランスによるフレグランスの増加、2023年度第4四半期にトム・フォードブランドを買収したことによるロイヤルティ収入の増加、ジ・オーディナリーを中心としたスキンケアの純売上高の増加を反映しています。これは、20会計年度中にBACK 2 M·A·C回収プログラムの変更により以前に繰延された収益が認識されたことによる前年比の不利な影響によって一部相殺されました 23 第2四半期以降、アヴェダを中心にヘアケアの純売上高が減少しました。メキシコとブラジルの純売上高は、M・A・Cを中心に構成部門の成長に牽引されて増加しました。
南北アメリカの純売上高は、2024年3月31日に終了した3か月と9か月間、それぞれ約300万ドルと100万ドルの好調な外貨換算の影響を受けました。
南北アメリカ大陸で報告されている純売上高は、2024年3月31日に終了した3か月間で3%増加しました。これは、戦略的価格設定アクションとミックスの変化による好影響と、2023年度第4四半期にTOM FORDブランドを買収したことによるロイヤルティ収益の 1% の影響によるものです。これらの増加は、取引量の6%からの減少によって部分的に相殺されました。
南北アメリカ大陸で報告されている純売上高は、2024年3月31日に終了した9か月間で3%増加しました。これは、戦略的価格決定措置の好影響による好影響と、構成の変化と、2023年度第4四半期にTOM FORDブランドを買収したことによるロイヤルティ収益の 1% の影響により一部相殺されました。取引量による影響はほぼ横ばいでした。
ヨーロッパ、中東、アフリカ
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 3 月 31 日 | | 9 か月が終了 3 月 31 日 |
(百万ドル) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
報告どおり: | | | | | | | | |
純売上高 | | $ | 1,647 | | | $ | 1,474 | | | $ | 4,488 | | | $ | 4,972 | |
$ 前年同期からの変化 | | 173 | | | | | (484) | | | |
前年同期からの変化率 | | 12 | % | | | | (10) | % | | |
| | | | | | | | |
非GAAPベースの財務指標(1): | | | | | | | | |
固定通貨での前年同期からの変化率 | | 12 | % | | | | (11) | % | | |
| | | | | | | | |
(1) 非GAAP財務指標と最も直接的に比較可能な米国GAAP指標との調整については、61ページから始まる「非GAAP財務指標の調整」を参照してください。
報告されている純売上高は、主にアジアの旅行小売事業の純売上高の増加により、2024年3月31日に終了した3か月間でヨーロッパ、中東、アフリカで増加しました。アジアの旅行小売業の成長は、小売販売動向の大幅な連続的な改善と、目標とする小売業者の在庫水準の達成に向けた継続的な進展を反映した出荷量の増加と、一時的な逆風もあって前年同期の出荷台数が減少したことによるものです。
2024年3月31日に終了した9か月間、ヨーロッパ、中東、アフリカで報告された純売上高は減少しました。これは主にアジアの旅行小売事業の純売上高の減少によるものです。2024年3月31日に終了した9か月間、アジアの旅行小売業の純売上高は減少しました。これは主に、非構造化された市場活動に関連する2023年度下半期の政府規制および小売業者の方針の変更への対応や、旅行者の消費者への転換率の低下など、小売業者の在庫レベルを再設定するために当社と小売業者が取った措置によるものです。
2024年3月31日に終了した9か月間のヨーロッパ、中東、アフリカでの減少を部分的に相殺したのは、主にジ・オーディナリーの好調な業績に牽引された英国での純売上高の増加でした。
ヨーロッパ、中東、アフリカの純売上高は、2024年3月31日に終了した3か月と9か月間、それぞれ約100万ドルと5300万ドルの好調な外貨換算の影響を受けました。
ヨーロッパ、中東、アフリカで報告されている純売上高は、2024年3月31日に終了した3か月間で12%増加しました。これは、戦略的価格設定アクションとミックスの変化による好影響により、価格設定の 13% からの増加に牽引され、数量の 1% からの減少によって一部相殺されました。
ヨーロッパ、中東、アフリカで報告されている純売上高は、販売量の 17% からの減少により、2024年3月31日に終了した9か月間で 10% 減少しました。この減少は、戦略的価格決定措置による好影響による価格設定の 6% からの上昇によって一部相殺されましたが、構成の変化と 1% の外貨換算による好影響によって一部相殺されました。
アジア/パシフィック
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 3 月 31 日 | | 9 か月が終了 3 月 31 日 |
(百万ドル) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
報告どおり: | | | | | | | | |
純売上高 | | $ | 1,176 | | | $ | 1,192 | | | $ | 3,683 | | | $ | 3,892 | |
$ 前年同期からの変化 | | (16) | | | | | (209) | | | |
前年同期からの変化率 | | (1) | % | | | | (5) | % | | |
| | | | | | | | |
非GAAPベースの財務指標(1): | | | | | | | | |
固定通貨での前年同期からの変化率 | | 3 | % | | | | (3) | % | | |
| | | | | | | | |
(1) 非GAAP財務指標と最も直接的に比較可能な米国GAAP指標との調整については、61ページから始まる「非GAAP財務指標の調整」を参照してください。
2024年3月31日に終了した3か月間、アジア太平洋地域で報告された純売上高は、主に外貨換算による5%の不利な影響により減少しました。その結果、中国本土での純売上高は減少し、韓国とオーストラリアのDr.Jart+トラベルリテール事業を中心とする韓国での純売上高は合計で約4,100万ドル減少しました。中国本土における外貨換算の悪影響を一部相殺したのは、新型コロナウイルスの感染者数の増加により、前年同期の初めに小売トラフィックが減少した結果、純売上高が増加したことです。韓国のDr.Jart+トラベルリテール事業を中心とする韓国の純売上高は減少しました。これは、2024年度第3四半期に、構造化されていない市場活動をさらに制御するための新しい政府規制がDr.Jart+に与えたタイミングの影響、およびコンバージョンの低下を反映しています。オーストラリアでの純売上高の減少は、主に出荷時期による前年同期との不利な影響によるものです。
2024年3月31日に終了した9か月間、アジア太平洋地域で報告された純売上高は減少しました。これは主に、消費者信頼感の低迷を反映して、プレステージビューティー全体が引き続き軟調に推移したことによる影響で、中国本土からの純売上高が減少したことを反映しています。
2024年3月31日に終了した3か月と9か月間のアジア太平洋地域の純売上高の減少を部分的に相殺したのは、主に2023会計年度第3四半期に開始された旅行制限の解除による中国本土から香港特別行政区への旅行の再開により、香港特別行政区での純売上高が増加したことです。
アジア太平洋地域の純売上高は、2024年3月31日に終了した3か月と9か月間、それぞれ約5,500万ドルと1億800万ドルの不利な外貨換算の影響を受けました。
2024年3月31日に終了した3か月間で、アジア太平洋地域で報告された純売上高は 1% 減少しました。これは、取引量の 7% からの減少と 5% の外貨換算による不利な影響によるものです。これらの減少を部分的に相殺したのは、戦略的な価格設定アクションとミックスの変化による好影響による、価格設定の 10% からの値上げでした。
2024年3月31日に終了した9か月間で、アジア太平洋地域で報告された純売上高は 5% 減少しました。これは、取引量が 10% だったものからの減少と、外貨換算による不利な影響が 3% だったためです。これらの減少を部分的に相殺したのは、戦略的な価格設定アクションとミックスの変化による好影響による、価格設定の 8% からの値上げでした。
売上総利益
2024年3月31日に終了した3か月と9か月の売上総利益率は、前年同期の69.1%と72.4%と比較して、それぞれ71.9%に増加し、71.6%に減少しました。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 有利(不利)ベーシスポイント | | |
| | 2024年3月31日 | | |
| | 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 | | |
ビジネスのミックス | | 460 | | | 125 | | | |
陳腐化手数料 | | 125 | | | — | | | |
製造コストとその他 | | (230) | | | (120) | | | |
外国為替取引 | | (75) | | | (85) | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
合計 | | 280 | | | (80) | | | |
2024年3月31日に終了した3か月間の売上総利益の増加は、主にスキンケア純売上高の増加、戦略的な価格設定、および製造生産量のサードパーティメーカーから自社施設へのシフトとThe Ordinaryの自動化の強化による好影響により、当社の事業構成による好影響を反映しています。陳腐化費用は、2024年3月31日に終了した3か月間で減少しました。これは主に、需要の減少による前年同期の費用増加と、過剰在庫の削減の進捗を反映しています。製造コストなどによる不利な影響は、主に製造量の減少が売上原価内の標準コストに与える影響を認識したことによるもので、輸送費と輸送費の好調により一部相殺されました。
2024年3月31日に終了した9か月間の売上総利益の減少は、主に2023年度下半期の生産量の減少による製造差異の吸収不足による、製造コストの増加などによる不利な影響を反映しています。また、2024年度第3四半期の売上原価内の標準コストに対する製造量の減少が認識されたことによる影響もありますが、運賃と輸送費の好調により一部相殺されました。当社の事業構成による好影響は、主に戦略的な価格設定措置と、製造生産量のサードパーティメーカーから自社施設へのシフト、およびThe Ordinaryの自動化の強化による好影響でした。
営業経費
2024年3月31日に終了した3か月と9か月間の純売上高に占める営業費用の割合は、それぞれ58.4%と61.4%でしたが、前年同期は61.2%と60.0%でした。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 有利(不利)ベーシスポイント | | |
| | 2024年3月31日 | | |
| | 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 | | |
一般管理費 | | 50 | | | (30) | | | |
広告、マーチャンダイジング、サンプリング、製品開発 | | 240 | | | (50) | | | |
売却 | | 40 | | | (80) | | | |
株式ベースの報酬 | | (30) | | | (60) | | | |
店舗運営費 | | (70) | | | (90) | | | |
配送 | | 50 | | | 10 | | | |
外国為替取引 | | 20 | | | 10 | | | |
小計 | | 300 | | | (290) | | | |
リストラやその他の活動に関連する費用 | | (10) | | | — | | | |
その他の無形資産の減損 | | — | | | 170 | | | |
買収関連のストックオプションの公正価値の変動 | | (10) | | | (20) | | | |
| | | | | | |
合計 | | 280 | | | (140) | | | |
2024年3月31日に終了した3か月間の営業経費マージンの好調な変化は、主に、より高い成長機会への戦略的投資を継続した一方で、規律ある経費管理により、広告宣伝費全体が減少したことによるものです。有利な営業経費マージンを一部相殺したのは、ターゲットを絞った消費者リーチの拡大による店舗運営費の上昇でした。
2024年3月31日に終了した9か月間の営業費用マージンの不利な変化は、ターゲットを絞った消費者リーチの拡大やデモンストレーション費用の増加などを通じて事業への投資を続けているため、店舗運営コストと販売費が増加したこと、および主に経費認識の前年比の不利な比較とパフォーマンスシェアユニットに関連する調整によって生じた株式ベースの報酬の増加によるものです。広告、マーチャンダイジング、サンプリング、製品開発費の不利な影響は、純売上高の減少によるものです。
経営成績
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 3 月 31 日 | | 9 か月が終了 3 月 31 日 |
(百万ドル) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
報告どおり: | | | | | | | | |
営業利益 | | $ | 531 | | | $ | 297 | | | $ | 1,203 | | | $ | 1,514 | |
$ 前年同期からの変化 | | 234 | | | | | (311) | | | |
前年同期からの変化率 | | 79 | % | | | | (21) | % | | |
| | | | | | | | |
営業利益率 | | 13.5 | % | | 7.9 | % | | 10.2 | % | | 12.3 | % |
| | | | | | | | |
非GAAPベースの財務指標(1): | | | | | | | | |
% リストラおよびその他の活動に関連する費用、その他の無形資産の減損、および買収関連のストックオプションの公正価値の変動の影響を調整した、前年同期からの営業利益の変化 | | 75 | % | | | | (29) | % | | |
| | | | | | | | |
(1) 非GAAP財務指標と最も直接的に比較可能な米国GAAP指標との調整については、61ページから始まる「非GAAP財務指標の調整」を参照してください。
2024年3月31日に終了した3か月間に報告された営業利益率の増加は、主に前述のように、純売上高の増加、粗利益の増加、および営業費用利益率の減少によるものです。
2024年3月31日に終了した9か月間に報告された営業利益率の低下は、主に前述のように、純売上高の減少、粗利益の減少、および営業費用利益率の増加によるものです。
リストラやその他の活動に関連する費用は、当社の製品カテゴリーや地域には配分されません。なぜなら、それらは一元的に指示・管理されており、製品カテゴリーや地理的地域の業績の内部指標には含まれておらず、また事業の一部の分野を再設計、規模変更、再編するための全社的な取り組みと見なされる活動の結果だからです。したがって、製品カテゴリーおよび地域別の営業利益に関する以下の説明では、2024年3月31日に終了した3か月と9か月間のリストラおよびその他の活動に関連する費用の影響がそれぞれ1,800万ドルと2,800万ドル、および2023年3月31日に終了した3か月と9か月間のリストラおよびその他の活動に関連する費用の影響がそれぞれ1,800万ドルと3,300万ドルを除外しています。
製品カテゴリ
スキンケア
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 3 月 31 日 | | 9 か月が終了 3 月 31 日 |
(百万ドル) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
報告どおり: | | | | | | | | |
営業利益 | | $ | 468 | | | $ | 269 | | | $ | 920 | | | $ | 1,238 | |
$ 前年同期からの変化 | | 199 | | | | | (318) | | | |
前年同期からの変化率 | | 74 | % | | | | (26) | % | | |
| | | | | | | | |
非GAAPベースの財務指標(1): | | | | | | | | |
% その他の無形資産の減損の影響を調整した前年同期からの営業利益の変動、および買収関連のストックオプションの公正価値の変動を調整したもの | | 75 | % | | | | (31) | % | | |
| | | | | | | | |
(1) 非GAAP財務指標と最も直接的に比較可能な米国GAAP指標との調整については、61ページから始まる「非GAAP財務指標の調整」を参照してください。
報告されているスキンケア営業利益は、2024年3月31日に終了した3か月間で増加しました。これは、ラメールとエスティローダーの業績を合わせて約2億2,200万ドル増加したことを反映しています。ラ・メールの営業利益の増加は、主に純売上高の増加によるものです。エスティローダーの営業利益は、主に売上原価の減少を反映して増加しました。その理由の1つは、運送費と輸送費と陳腐化費用の削減、販促品の減少、宣伝費用の規律ある管理、純売上高の増加です。2024年3月31日に終了した3か月間のスキンケア営業利益の増加は、製造量の減少が売上原価内の標準コストに与える影響が認識されたことで一部相殺されました。
報告されているスキンケア営業利益は、2024年3月31日に終了した9か月間で減少しました。これは、主に純売上高の減少により、エスティローダーとクリニークを合わせて約3億2,200万ドルの業績が減少したことを反映していますが、規律ある広告および販促費管理によって一部相殺されました。また、エスティローダーの業績が減少した一因となったのは、純売上高の減少による輸送費の低下でした。また、2024年3月31日に終了した9か月間のスキンケア営業利益の減少の一因となったのは、製造量の減少が売上原価内の標準コストに与える影響が認識されたことです。
2024年3月31日に終了した9か月間のスキンケア営業利益の減少を部分的に相殺したのは、2023年度第2四半期に発生したDr.Jart+に関連するその他の無形資産の減損による前年比1億ドルの好影響と、主に純売上高の増加と売上原価の減少により、主に純売上高の増加と売上原価の減少により、The Ordinaryの業績が好調だったことです。自社施設へのサードパーティメーカー、そのような施設内の自動化の促進、陳腐化費用の削減。The Ordinaryからの営業利益の増加を部分的に相殺したのは、ブランドが引き続き投資し、事業の成長を支援することによる広告およびプロモーション活動の増加でした。
メイク
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 3 月 31 日 | | 9 か月が終了 3 月 31 日 |
(百万ドル) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
報告どおり: | | | | | | | | |
営業利益 (損失) | | $ | 66 | | | $ | (5) | | | $ | 56 | | | $ | (9) | |
$ 前年同期からの変化 | | 71 | | | | | 65 | | | |
前年同期からの変化率 | | 100+% | | | | 100+% | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
非GAAPベースの財務指標(1): | | | | | | | | |
% その他の無形資産の減損の影響を調整した、前年同期からの営業利益の変化 | | 100+% | | | | (43) | % | | |
| | | | | | | | |
(1) 非GAAP財務指標と最も直接的に比較可能な米国GAAP指標との調整については、61ページから始まる「非GAAP財務指標の調整」を参照してください。
報告されているメーキャップ営業利益は、2024年3月31日に終了した3か月間で増加しました。これは主に、エスティローダー、クリニーク、M・A・C、トム・フォードの業績を合わせて約1億100万ドルの増加を反映しています。エスティローダーの業績の増加は、主に純売上高の増加と、統制のとれた広告および販促費管理によって推進されました。クリニークの営業利益は、主に販促品の減少などにより、純売上高の増加と売上原価の減少により増加しました。M・A・Cによる経営成績の増加は、主に、前年同期と比較して運賃と輸送費が下がったことと、広告および販促費の統制のとれた管理による売上原価の低下によるものです。トム・フォードの業績は、主に統制のとれた広告宣伝費管理、陳腐化費用の削減などによる売上原価の低下、および2023年度第4四半期にトム・フォードブランドを買収した結果としてのロイヤルティ費用の減少により増加しましたが、純売上高の減少により一部相殺されました。
2024年3月31日に終了した3か月間のメーキャップ営業利益の増加は、製造量の減少が売上原価内の標準コストに与える影響が認識されたことで一部相殺されました。
報告されたメーキャップ営業利益は、2024年3月31日に終了した9か月間で増加しました。これは主に、Too FacedとSmashboxに関連するその他の無形資産の減損による前年比で1億700万ドルの好影響と、クリニークとトム・フォードの業績を合わせて約7,000万ドル増加したことを反映しています。クリニークの営業利益の増加は、主に純売上高の増加によるものです。トム・フォードの営業利益は増加しました。これは主に、前年同期と比較して運賃と輸送費が下がったことと、2023年度第4四半期にトム・フォードブランドを買収した結果としてのロイヤルティ費用の減少による売上原価の低下によるものです。
2024年3月31日に終了した9か月間の構成営業利益の増加を部分的に相殺したのは、主に純売上高の減少によるM・A・Cによる業績の低下でしたが、規律ある広告および販促費管理によって一部相殺されました。また、2024年3月31日に終了した9か月間の構成営業利益の増加を部分的に相殺したのは、製造量の減少が売上原価内の標準コストに与える影響と、従業員関連費の増加を反映した一般管理費の増加が認識されたことです。これは主に、経費認識の前年比の不利な比較に関連する株式ベースの報酬の増加と、当社のパフォーマンスシェア単位に関連する調整によるものです。と給与と賃金の年間増加、インセンティブ報酬の低下により一部相殺されます。
フレグランス
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 3 月 31 日 | | 9 か月が終了 3 月 31 日 |
(百万ドル) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
報告どおり: | | | | | | | | |
営業利益 | | $ | 29 | | | $ | 66 | | | $ | 267 | | | $ | 343 | |
$ 前年同期からの変化 | | (37) | | | | | (76) | | | |
前年同期からの変化率 | | (56) | % | | | | (22) | % | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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報告されているフレグランスの営業利益は、トム・フォードとル・ラボの業績を合わせて約1,200万ドル減少したことを反映して、2024年3月31日に終了した3か月間で減少しました。トム・フォードの営業利益の減少は、主に純売上高の減少、売上原価の増加によるものでした。これは販促品の増加、広告宣伝費の増加、ブランドが事業の成長への投資と支援を続けていることによる一般管理費の増加によるもので、2023年度第4四半期にトム・フォードブランドを買収した結果としてのロイヤルティ費用の減少によって一部相殺されました。Le Laboの営業利益は減少しました。これは主に、事業の成長を支えるための広告およびプロモーション活動の増加、店舗運営費の上昇、およびターゲットを絞った消費者リーチの拡大による販売費の増加により減少しましたが、純売上高の増加により一部相殺されました。また、2024年3月31日に終了した3か月間のフレグランスの営業利益の減少の一因となったのは、製造量の減少が売上原価内の標準コストに与える影響が認識されたことです。
2024年3月31日に終了した3か月間のフレグランス営業利益の減少を部分的に相殺したのは、主に純売上高の増加と製品ミックスの利益率の高いコロンへのシフトによる純売上高の増加と売上原価の低下による売上原価の低下による業績の上昇でしたが、前年同期と比較して実証費が増加したことによる販売費の増加と、ターゲットを絞った消費者の拡大による店舗運営費の増加によって一部相殺されました。リーチ。
報告されているフレグランスの営業利益は、主にトム・フォードとクリニークの業績を合わせた約3,100万ドルの減少により、2024年3月31日に終了した9か月間で減少しました。トム・フォードの営業利益の減少は、主に売上原価の増加によるものでした。これは、販促品の増加、新製品の発売を支援するための広告および販促費の増加、前年同期と比較したデモンストレーション費用の増加による販売費の増加、およびブランドが事業の成長への投資とサポートを継続していることによる一般管理費の増加によるもので、20会計年度の結果としてのロイヤルティ費用の減少によって一部相殺されました 23 第4四半期にトム・フォードを買収ブランドと純売上高の増加。クリニークの営業利益は、主に純売上高の減少により減少しました。また、2024年3月31日に終了した9か月間のフレグランス営業利益の減少の一因となったのは、従業員関連費の増加を反映した一般管理費の増加でした。これは主に、経費認識の前年比での不利な比較に関連する株式ベースの報酬の増加、当社のパフォーマンスシェアユニットに関連する調整、および給与と賃金の年間増加によるもので、インセンティブ報酬の減少により一部相殺されました。製造量の減少による影響の認識売上原価内の標準原価での数量。
ヘアケア
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 3 月 31 日 | | 9 か月が終了 3 月 31 日 |
(百万ドル) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
報告どおり: | | | | | | | | |
営業損失 | | $ | (25) | | | $ | (24) | | | $ | (50) | | | $ | (32) | |
$ 前年同期からの変化 | | (1) | | | | | (18) | | | |
前年同期からの変化率 | | (4) | % | | | | (56) | % | | |
報告されたヘアケアの営業損失は、2024年3月31日に終了した3か月間はほぼ横ばいでした。これは、製造量の減少が売上原価内の標準コストに与える影響が認識されたことを反映していますが、アヴェダとバンブル・アンド・バンブルの業績を合わせて約1,100万ドル増加したことにより相殺されました。アヴェダの業績は、主に統制のとれた広告宣伝費管理、一般管理費の削減により増加しましたが、純売上高の減少により一部相殺されました。Bumble and Bumbleの業績の増加は、主に製品構成の好影響と規律ある経費管理による販促活動の減少、および純売上高の増加を反映した売上原価の減少によるものです。
報告されたヘアケアの業績は、2024年3月31日に終了した9か月間で減少しました。これは主に、純売上高の減少と、製造量の減少が売上原価内の標準コストに与える影響が認識されたことを反映していますが、規律ある広告および販促費管理の恩恵により一部相殺されました。
地理的地域
アメリカ大陸
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 3 月 31 日 | | 9 か月が終了 3 月 31 日 |
(百万ドル) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
報告どおり: | | | | | | | | |
営業損失 | | $ | (6) | | | $ | (93) | | | $ | (243) | | | $ | (53) | |
$ 前年同期からの変化 | | 87 | | | | | (190) | | | |
前年同期からの変化率 | | 94 | % | | | | (100+)% | | |
| | | | | | | | |
非GAAPベースの財務指標(1): | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
% その他の無形資産の減損の影響を調整した前年同期からの営業利益の変動、および買収関連のストックオプションの公正価値の変動 | | 99 | % | | | | (100+)% | | |
| | | | | | | | |
(1) 非GAAP財務指標と最も直接的に比較可能な米国GAAP指標との調整については、61ページから始まる「非GAAP財務指標の調整」を参照してください。
報告された営業損失は、2024年3月31日に終了した3か月間で南北アメリカで減少しました。これは主に、旅行小売事業の純売上高の増加と、パフォーマンスシェアユニットに関連する調整の結果としての不利な前年比比較による株式ベースの報酬の増加により純売上高が増加したことによる純売上高の増加により、前年同期と比較して会社間ロイヤルティ収入が8,600万ドル増加したことを反映しています。。
2024年3月31日に終了した9か月間、南北アメリカで報告された業績は減少しました。これは主に、旅行小売事業の純売上高の減少と、経費認識の前年比不利な前年比比較による株式ベースの報酬の増加により、会社間のロイヤルティ収入が前年同期と比較して1億8,400万ドル減少したことと、株式ベースの報酬の増加により、米国の業績が減少したことを反映しています。当社のパフォーマンス・シェア・ユニットに関連する調整。2023年度第2四半期に発生したToo FacedとSmashboxに関連するその他の無形資産の減損による前年比1億700万ドルの好影響と、純売上高の増加は、米国での業績の低下を部分的に相殺しました。
ヨーロッパ、中東、アフリカ
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 3 月 31 日 | | 9 か月が終了 3 月 31 日 |
(百万ドル) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
報告どおり: | | | | | | | | |
営業利益 | | $ | 302 | | | $ | 176 | | | $ | 825 | | | $ | 919 | |
$ 前年同期からの変化 | | 126 | | | | | (94) | | | |
前年同期からの変化率 | | 72 | % | | | | (10) | % | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
報告されている営業利益は、2024年3月31日に終了した3か月間でヨーロッパ、中東、アフリカで増加しました。これは主に、旅行小売事業と英国を合わせた約1億1700万ドルの業績の増加によるものです。当社の旅行小売事業の業績が好調だったのは、主に純売上高の増加によるものでしたが、それに伴って南北アメリカ大陸への会社間ロイヤルティ費用が8,600万ドル増加したことにより一部相殺されました。英国の営業利益は、The Ordinaryを中心に増加しました。これは主に、製造生産量の第三者メーカーから自社施設へのシフト、そのような施設内での自動化の促進、および陳腐化費用の削減による好影響による売上原価の低下によるものです。
2024年3月31日に終了した9か月間、ヨーロッパ、中東、アフリカで報告された営業利益は減少しました。これは主に純売上高の減少による旅行小売事業の業績の低迷によるもので、それに伴って南北アメリカ大陸への会社間ロイヤルティ費用の1億8,400万ドルの減少によって一部相殺されました。
2024年3月31日に終了した9か月間のヨーロッパ、中東、アフリカの営業利益の減少を部分的に相殺したのは、製造生産量の第三者メーカーから自社施設へのシフト、そのような施設内の自動化の促進、および陳腐化費用の削減による好影響により、純売上高の増加と売上原価の低下を反映して、主にジ・オーディナリーを中心とした英国の業績の増加でしたが、一部相殺されました販売費と広告宣伝費の増加事業の成長を支えるための経費。
アジア/パシフィック
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 3 月 31 日 | | 9 か月が終了 3 月 31 日 |
(百万ドル) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
報告どおり: | | | | | | | | |
営業利益 | | $ | 253 | | | $ | 232 | | | $ | 649 | | | $ | 681 | |
$ 前年同期からの変化 | | 21 | | | | | (32) | | | |
前年同期からの変化率 | | 9 | % | | | | (5) | % | | |
| | | | | | | | |
非GAAPベースの財務指標(1): | | | | | | | | |
% その他の無形資産の減損の影響を調整した、前年同期からの営業利益の変化 | | 9 | % | | | | (17) | % | | |
| | | | | | | | |
(1) 非GAAP財務指標と最も直接的に比較可能な米国GAAP指標との調整については、61ページから始まる「非GAAP財務指標の調整」を参照してください。
2024年3月31日に終了した3か月間、アジア太平洋地域で報告された営業利益は増加しました。これは主に、中国本土と香港特別行政区を合わせた約3,700万ドルの業績の増加によるものです。中国本土からの業績の増加は、主に統制のとれた広告および販促費管理によるものでしたが、前年に受けたコミッションリベート特典との不利な比較により、店舗運営費の増加によって一部相殺されました。香港特別行政区の業績は、主に純売上高の増加により増加しました。
2024年3月31日に終了した3か月間のアジア太平洋地域の営業利益の増加を部分的に相殺したのは、主に2023年度に限定生産を開始した東京近郊の新しい製造施設による売上原価の上昇を反映して、日本からの業績が減少したことです。
2024年3月31日に終了した9か月間、アジア太平洋地域で報告された営業利益は減少しました。これは主に、中国本土、日本、台湾、タイを合わせた業績が約1億4500万ドル減少したことによるものです。中国本土での営業利益の減少は、主に純売上高の減少によるもので、規律ある広告宣伝費管理によって一部相殺されました。日本の営業利益は減少しました。これは主に、2023年度に限定生産を開始した東京近郊の新しい製造施設による売上原価の上昇を反映しています。台湾とタイでの業績の減少は、主に純売上高の減少によるものです。
2024年3月31日に終了した9か月間のアジア太平洋地域の営業利益の減少を部分的に相殺したのは、韓国のDr.Jart+トラベルリテール事業を中心に、韓国のDr.Jart+トラベルリテール事業と香港特別行政区を合わせた約1億2100万ドルの業績の増加でした。韓国のDr.Jart+トラベルリテール事業を中心とした韓国からの営業利益の増加は、主に2023年度第2四半期に発生したDr. Jart+に関連するその他の無形資産の減損による前年比1億ドルの好影響によるもので、純売上高の減少により一部相殺されました。香港特別行政区の業績は、主に純売上高の増加により増加しましたが、2023年度第3四半期に開始された旅行制限の解除による中国本土から香港特別行政区への旅行再開を支援するための広告および宣伝費の増加と、売上の増加による店舗運営費の増加によって一部相殺されました。
利息と投資収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 3 月 31 日 | | 9 か月が終了 3 月 31 日 |
(百万単位) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
支払利息 | | $ | 94 | | | $ | 58 | | | $ | 287 | | | $ | 156 | |
利息収入と投資収入、純額 | | $ | 45 | | | $ | 37 | | | $ | 126 | | | $ | 78 | |
2024年3月31日に終了した3か月と9か月で支払利息が増加しました。これは主に負債残高の増加を反映しています。これは、2023年5月のトムフォードブランドの買収とシニアノートの発行の資金調達も一因です。また、支払利息の増加の一因となったのは、前年同期と比較して金利が高かったことです。利息収入と投資収益は、主に前年同期と比較して金利が高かったことを反映して、両方の期間で増加しました。
所得税引当金
所得税の規定は、米国の連邦所得税、外国所得税、州所得税、地方所得税を表しています。実効税率が連邦法定税率と異なるのは、主に州および地方の所得税の影響、株式ベースの報酬の税務上の影響、外国所得への課税、および所得税準備金の調整によるものです。これらは、税金の和解や適用される時効の失効など、認識されていない税制上の優遇措置に対する当社の純負債の変化を表しています。当社の実効税率は、収益の地理的構成、制定された税法、州および地方の所得税、税準備金の調整、株式ベースの報酬の税制上の影響、さまざまなグローバルな税務戦略の相互作用、特定の買収による影響など、経常的要因と非経常的要因に基づいて四半期ごとに変化します。さらに、新しい情報を評価した結果、前の年度に取られた税務上の地位の認識、認識解除、または再評価に至った判断の変化は、変更の四半期に個別に認識されます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | 9 か月が終了 3 月 31 日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
所得税の実効税率 | 31.1 | % | | 44.6 | % | | 33.9 | % | | 27.9 | % |
前年同期からのベーシスポイントの変化 | (1,350) | | | | | 600 | | | |
2024年3月31日に終了した3か月間の実効税率の低下は、主に、当年度および前年同期における通年の収益の地理的構成の推定変化のタイミングにより、海外事業に対する実効税率が低下したことによるもので、以前に発行された株式ベースの報酬に関連する不利な影響によって一部相殺されました。
2024年3月31日に終了した9か月間の実効税率の引き上げは、主に2024年度の収益の地理的組み合わせによる海外事業の実効税率の上昇と、以前に発行された株式ベースの報酬に関連する不利な影響によるものです。
エスティローダーカンパニーズ株式会社に帰属する純利益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 3 月 31 日 | | 9 か月が終了 3 月 31 日 |
(百万ドル、一株当たりのデータを除く) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
報告どおり: | | | | | | | | |
エスティローダーカンパニーズ株式会社に帰属する純利益 | | $ | 330 | | | $ | 156 | | | $ | 674 | | | $ | 1,039 | |
$ 前年同期からの変化 | | 174 | | | | | (365) | | | |
前年同期からの変化率 | | 100+% | | | | (35) | % | | |
普通株式1株あたりの希薄化後の純利益 | | $ | .91 | | | $ | .43 | | | $ | 1.87 | | | $ | 2.88 | |
前年同期からの変化率 | | 100+% | | | | (35) | % | | |
| | | | | | | | |
非GAAPベースの財務指標(1): | | | | | | | | |
% リストラおよびその他の活動に関連する費用、その他の無形資産の減損、および買収関連のストックオプションの公正価値の変動の影響を調整した、前年同期からの希薄化後の普通株式1株当たり純利益の変化 | | 100+% | | | | (42) | % | | |
| | | | | | | | |
(1) 非GAAP財務指標と最も直接的に比較可能な米国GAAP指標との調整については、以下の「非GAAP財務指標の調整」を参照してください。
非GAAP財務指標の調整
私たちは、他の財務指標の中でも特に、特定の非GAAP財務指標を使用して業績を評価しています。これは、当社の事業運営と見方を表すものです。経営陣は、期間ごとに比較できない、または会社の基礎となる継続的な事業を反映していない特定の項目を除外することで、そのような項目の透明性が高まり、投資家などが期間ごとの当社の業績を比較および分析するのに役立つと考えています。将来的には、以下に示すものと同様の費用または調整が発生すると予想されます。ただし、特定の期間の会社の業績への影響は非常に変動しやすく、予測が難しい場合があります。当社の非GAAP財務指標は、他社が使用している、または他社と一致した方法で決定されている同様のタイトルの指標と比較できない場合があります。非GAAP指標は業績の分析に役立つと考えていますが、米国会計基準に従って作成された連結財務諸表に含まれる表示に代わるものでも、それに代わるものでもありません。次の表は、リストラやその他の活動に関連する費用の影響、買収関連のストックオプションの公正価値の変動、その他の無形資産の減損、および外貨換算の影響を除いて調整された、純売上、営業利益、および希薄化後の普通株式1株あたりの純利益を示しています。
次の表は、これらの非GAAP財務指標と最も直接的に比較可能な米国GAAP指標との調整を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル、一株当たりのデータを除く) | | 3 か月が終了 3 月 31 日 | | 差異 | | % 変更 | | % 変更 に 固定通貨 |
| 2024 | | 2023 | | | |
報告によると、純売上高 | | $ | 3,940 | | | $ | 3,751 | | | $ | 189 | | | 5 | % | | 6 | % |
リストラやその他の活動に関連する返品 | | — | | | 4 | | | (4) | | | | | |
純売上高、調整後 | | $ | 3,940 | | | $ | 3,755 | | | $ | 185 | | | 5 | % | | 6 | % |
| | | | | | | | | | |
報告どおり、営業利益 | | $ | 531 | | | $ | 297 | | | $ | 234 | | | 79 | % | | 87 | % |
リストラやその他の活動に関連する費用 | | 18 | | | 18 | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
買収関連のストックオプションの公正価値の変動 | | 5 | | | 1 | | | 4 | | | | | |
調整後の営業利益 | | $ | 554 | | | $ | 316 | | | $ | 238 | | | 75 | % | | 83 | % |
| | | | | | | | | | |
報告どおり、普通株式1株あたりの希薄化後の純利益 | | $ | .91 | | | $ | .43 | | | $ | .48 | | | 100+% | | 100+% |
リストラやその他の活動に関連する費用 | | .04 | | | .04 | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
買収関連のストックオプションの公正価値の変動(償還可能な非支配持分に帰属する部分を差し引いたもの) | | .02 | | | — | | | .02 | | | | | |
普通株式1株あたりの希薄化後の純利益(調整後) | | $ | .97 | | | $ | .47 | | | $ | .50 | | | 100+% | | 100+% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル、一株当たりのデータを除く) | | 9 か月が終了 3 月 31 日 | | 差異 | | % 変更 | | % 変更 に 固定通貨 |
| 2024 | | 2023 | | | |
報告によると、純売上高 | | $ | 11,737 | | | $ | 12,301 | | | $ | (564) | | | (5) | % | | (4) | % |
リストラやその他の活動に関連する返品 | | 1 | | | 10 | | | (9) | | | | | |
純売上高、調整後 | | $ | 11,738 | | | $ | 12,311です | | | $ | (573) | | | (5) | % | | (4) | % |
| | | | | | | | | | |
報告どおり、営業利益 | | $ | 1,203 | | | $ | 1,514 | | | $ | (311) | | | (21) | % | | (18) | % |
リストラやその他の活動に関連する費用 | | 28 | | | 33 | | | (5) | | | | | |
その他の無形資産の減損 | | — | | | 207 | | | (207) | | | | | |
| | | | | | | | | | |
買収関連のストックオプションの公正価値の変動 | | 8 | | | (2) | | | 10 | | | | | |
調整後の営業利益 | | $ | 1,239 | | | $ | 1,752 | | | $ | (513) | | | (29) | % | | (27) | % |
| | | | | | | | | | |
報告どおり、普通株式1株あたりの希薄化後の純利益 | | $ | 1.87 | | | $ | 2.88 | | | $ | (1.01) | | | (35) | % | | (32) | % |
リストラやその他の活動に関連する費用 | | .06 | | | .07 | | | (.01) | | | | | |
その他の無形資産の減損 | | — | | | .44 | | | (.44) | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
買収関連のストックオプションの公正価値の変動(償還可能な非支配持分に帰属する部分を差し引いたもの) | | .02 | | | (.01) | | | .03 | | | | | |
普通株式1株あたりの希薄化後の純利益(調整後) | | $ | 1.95 | | | $ | 3.38 | | | $ | (1.43) | | | (42) | % | | (40) | % |
調整後の普通株式1株あたりの希薄化後の純利益は会社の業績の指標として使用されるため、各調整項目の1株あたりの影響を計算する際には、現在の所得税と繰延所得税の影響を考慮します。
次の表は、報告されている製品カテゴリおよび地域別の純売上高の変化を、外貨換算の影響を除いた純売上高の変化と照合したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 報告どおり | | 外国の影響 通貨換算 | | 差異、 固定通貨で | | % 変化、 報告どおり | | % 変化、 固定通貨で |
| | 3 か月が終了 3 月 31 日 | | | | | | |
(百万ドル) | | 2024 | | 2023 | | 差異 | | | | |
製品カテゴリ別: | | | | | | | | | | | | | | |
スキンケア | | $ | 2,060 | | | $ | 1,915 | | | $ | 145 | | | $ | 34 | | | $ | 179 | | | 8 | % | | 9 | % |
メイク | | 1,136 | | | 1,104です | | | 32 | | | 10 | | | 42 | | | 3 | | | 4 | |
フレグランス | | 575 | | | 577 | | | (2) | | | 7 | | | 5 | | | — | | | 1 | |
ヘアケア | | 143 | | | 148 | | | (5) | | | (1) | | | (6) | | | (3) | | | (4) | |
その他 | | 26 | | | 11 | | | 15 | | | 1 | | | 16 | | | 100+ | | 100+ |
| | 3,940 | | | 3,755 | | | 185 | | | 51 | | | 236 | | | 5 | | | 6 | |
リストラやその他の活動に関連する返品 | | — | | | (4) | | | 4 | | | — | | | 4 | | | | | |
合計 | | $ | 3,940 | | | $ | 3,751 | | | $ | 189 | | | $ | 51 | | | $ | 240 | | | 5 | % | | 6 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
地域別: | | | | | | | | | | | | | | |
アメリカ大陸 | | $ | 1,117 | | | $ | 1,089 | | | $ | 28 | | | $ | (3) | | | $ | 25 | | | 3 | % | | 2 | % |
ヨーロッパ、中東、アフリカ | | 1,647 | | | 1,474 | | | 173 | | | (1) | | | 172 | | | 12 | | | 12 | |
アジア/パシフィック | | 1,176 | | | 1,192 | | | (16) | | | 55 | | | 39 | | | (1) | | | 3 | |
| | 3,940 | | | 3,755 | | | 185 | | | 51 | | | 236 | | | 5 | | | 6 | |
リストラやその他の活動に関連する返品 | | — | | | (4) | | | 4 | | | — | | | 4 | | | | | |
合計 | | $ | 3,940 | | | $ | 3,751 | | | $ | 189 | | | $ | 51 | | | $ | 240 | | | 5 | % | | 6 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 報告どおり | | 外国の影響 通貨換算 | | 差異、 固定通貨で | | % 変化、 報告どおり | | % 変化、 固定通貨で |
| | 9 か月が終了 3 月 31 日 | | | | | | |
(百万ドル) | | 2024 | | 2023 | | 差異 | | | | |
製品カテゴリ別: | | | | | | | | | | | | | | |
スキンケア | | $ | 5,873 | | | $ | 6,454 | | | $ | (581) | | | $ | 52 | | | $ | (529) | | | (9) | % | | (8) | % |
メイク | | 3,365 | | | 3,424 | | | (59) | | | — | | | (59) | | | (2) | | | (2) | |
フレグランス | | 1,948 | | | 1,907 | | | 41 | | | 4 | | | 45 | | | 2 | | | 2 | |
ヘアケア | | 464 | | | 488 | | | (24) | | | (3) | | | (27) | | | (5) | | | (6) | |
その他 | | 88 | | | 38 | | | 50 | | | 1 | | | 51 | | | 100+ | | 100+ |
| | 11,738 | | | 12,311です | | | (573) | | | 54 | | | (519) | | | (5) | | | (4) | |
リストラやその他の活動に関連する返品 | | (1) | | | (10) | | | 9 | | | — | | | 9 | | | | | |
合計 | | $ | 11,737 | | | $ | 12,301 | | | $ | (564) | | | $ | 54 | | | $ | (510) | | | (5) | % | | (4) | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
地域別: | | | | | | | | | | | | | | |
アメリカ大陸 | | $ | 3,567 | | | $ | 3,447 | | | $ | 120 | | | $ | (1) | | | $ | 119 | | | 3 | % | | 3 | % |
ヨーロッパ、中東、アフリカ | | 4,488 | | | 4,972 | | | (484) | | | (53) | | | (537) | | | (10) | | | (11) | |
アジア/パシフィック | | 3,683 | | | 3,892 | | | (209) | | | 108 | | | (101) | | | (5) | | | (3) | |
| | 11,738 | | | 12,311です | | | (573) | | | 54 | | | (519) | | | (5) | | | (4) | |
リストラやその他の活動に関連する返品 | | (1) | | | (10) | | | 9 | | | — | | | 9 | | | | | |
合計 | | $ | 11,737 | | | $ | 12,301 | | | $ | (564) | | | $ | 54 | | | $ | (510) | | | (5) | % | | (4) | % |
次の表は、報告されている製品カテゴリーおよび地域別の業績の変化を、その他の無形資産の減損の影響を除いた営業利益の変化、および買収関連のストックオプションの公正価値の変動と照合したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 報告どおり | | | | | | 追加: 買収関連のストックオプションの公正価値の変動 | | 差異、調整後 | | %変化、報告どおり | | % 変化、調整後 |
| | 3 か月が終了 3 月 31 日 | | | | | | | | |
(百万ドル) | | 2024 | | 2023 | | 差異 | | | | | | |
製品カテゴリ別: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
スキンケア | | $ | 468 | | | $ | 269 | | | $ | 199 | | | | | | | $ | 4 | | | $ | 203 | | | 74 | % | | 75 | % |
メイク | | 66 | | | (5) | | | 71 | | | | | | | — | | | 71 | | | 100+ | | 100+ |
フレグランス | | 29 | | | 66 | | | (37) | | | | | | | — | | | (37) | | | (56) | | | (56) | |
ヘアケア | | (25) | | | (24) | | | (1) | | | | | | | — | | | (1) | | | (4) | | | (4) | |
その他 | | 11 | | | 9 | | | 2 | | | | | | | — | | | 2 | | | 22 | | | 22 | |
| | 549 | | | 315 | | | 234 | | | | | | | $ | 4 | | | $ | 238 | | | 74 | % | | 75 | % |
リストラやその他の活動に関連する費用 | | (18) | | | (18) | | | 0 | | | | | | | | | | | | | |
合計 | | $ | 531 | | | $ | 297 | | | $ | 234 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
地域別: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
アメリカ大陸 | | $ | (6) | | | $ | (93) | | | $ | 87 | | | | | | | $ | 4 | | | $ | 91 | | | 94 | % | | 99 | % |
ヨーロッパ、中東、アフリカ | | 302 | | | 176 | | | 126 | | | | | | | — | | | 126 | | | 72 | | | 72 | |
アジア/パシフィック | | 253 | | | 232 | | | 21 | | | | | | | — | | | 21 | | | 9 | | | 9 | |
| | 549 | | | 315 | | | 234 | | | | | | | $ | 4 | | | $ | 238 | | | 74 | % | | 75 | % |
リストラやその他の活動に関連する費用 | | (18) | | | (18) | | | 0 | | | | | | | | | | | | | |
合計 | | $ | 531 | | | $ | 297 | | | $ | 234 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 報告どおり | | 追加: の変更 その他の無形資産の減損 | | | | 追加: 買収関連のストックオプションの公正価値の変動 | | 差異、調整後 | | %変化、報告どおり | | % 変化、調整後 |
| | 9 か月が終了 3 月 31 日 | | | | | | | | |
(百万ドル) | | 2024 | | 2023 | | 差異 | | | | | | |
製品カテゴリ別: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
スキンケア | | $ | 920 | | | $ | 1,238 | | | $ | (318) | | | $ | (100) | | | | | $ | 10 | | | $ | (408) | | | (26) | % | | (31) | % |
メイク | | 56 | | | (9) | | | 65 | | | (107) | | | | | — | | | (42) | | | 100+ | | (43) | |
フレグランス | | 267 | | | 343 | | | (76) | | | — | | | | | — | | | (76) | | | (22) | | | (22) | |
ヘアケア | | (50) | | | (32) | | | (18) | | | — | | | | | — | | | (18) | | | (56) | | | (56) | |
その他 | | 38 | | | 7 | | | 31 | | | — | | | | | — | | | 31 | | | 100+ | | 100+ |
| | 1,231 | | | 1,547 | | | (316) | | | $ | (207) | | | | | $ | 10 | | | $ | (513) | | | (20) | % | | (29) | % |
リストラやその他の活動に関連する費用 | | (28) | | | (33) | | | 5 | | | | | | | | | | | | | |
合計 | | $ | 1,203 | | | $ | 1,514 | | | $ | (311) | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
地域別: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
アメリカ大陸 | | $ | (243) | | | $ | (53) | | | $ | (190) | | | $ | (107) | | | | | $ | 10 | | | $ | (287) | | | (100+)% | | (100+)% |
ヨーロッパ、中東、アフリカ | | 825 | | | 919 | | | (94) | | | — | | | | | — | | | (94) | | | (10) | | | (10) | |
アジア/パシフィック | | 649 | | | 681 | | | (32) | | | (100) | | | | | — | | | (132) | | | (5) | | | (17) | |
| | 1,231 | | | 1,547 | | | (316) | | | $ | (207) | | | | | $ | 10 | | | $ | (513) | | | (20) | % | | (29) | % |
リストラやその他の活動に関連する費用 | | (28) | | | (33) | | | 5 | | | | | | | | | | | | | |
合計 | | $ | 1,203 | | | $ | 1,514 | | | $ | (311) | | | | | | | | | | | | | |
財政状態
流動性と資本資源
[概要]
私たちの主な資金源はこれまで、事業からのキャッシュフロー、コマーシャル・ペーパー・プログラムに基づく借入、長期債務の発行による借入、および米国および海外の銀行やその他の貸し手が提供するコミット/アンコミット・クレジットラインでした。2024年3月31日時点の当社の現金および現金同等物は、2023年6月30日時点の40億2900万ドルに対し、37億1百万ドルでした。当社の現金および現金同等物は、多くの金融機関で管理されています。未保険残高のリスクを軽減するために、私たちは信用格付けと財務力に基づいて金融機関を選択し、これらの機関を継続的に評価して、集中リスクにさらされるリスクを制限しています。
過去の業績と現在の予想に基づいて、短期的にも長期的にも、季節的な運転資金ニーズ、現在計画されている事業運営、情報技術の強化、資本支出、買収、配当、株式の買い戻し、リストラクチャリングの取り組み、コミットメント、その他の契約上の義務をサポートするには、手持ち現金、事業から生み出される現金、利用可能なクレジットライン、クレジット市場へのアクセスが十分であると考えています。2024年4月、私たちは少数株主に、ネットプット(コール)オプションの条件に従い、DECIEMの業績に基づく購入価格でDECIEMの残りの持分を購入するオプションを行使することを通知しました。これにより、2024年度第4四半期にDECIEMストックオプションと償還可能な非支配利息残高が決済されます。
減税・雇用法(「TCJA」)により、海外子会社の本国に送金されていない収益には移行税が課され、追加の米国連邦所得税なしで現金を本国に送金する機会が得られるように税法が変更されました。2023会計年度第4四半期に、特定の外国子会社からの未分配収益を無期限に再投資する能力と意向に関する主張を変更しました。私たちは、残りの適用可能な海外収益について、無期限の再投資主張を引き続き分析しています。これらの残りの該当する海外収益の再投資を継続しても、国内債務または運転資本債務の履行能力が損なわれるとは考えていません。これらの再投資収益が配当として米国に送金された場合、特定の法域では州の所得税と適用される外国税の対象となります。
インフレは2024年度第3四半期の当社の全体的な業績に影響を与えましたが、今後も続くと予想しています。一般的に、より高い価格で新製品を導入し、価格を引き上げ、その他の業務効率化を実施する計画を立てています。これにより、これらのコスト増加の一部が相殺されると予想されます。
信用格付け
私たちの信用格付けの変化は、借入コストの変化につながる可能性があります。当社の信用格付けは、リボルビング・クレジット・ファシリティの費用にも影響します。当社の信用格付けが格下げされると、コマーシャル・ペーパーや長期債務の発行能力が低下し、借入の相対コストが高くなる可能性があります。信用格付けは、有価証券の購入、売却、保有を推奨するものではなく、譲渡する格付け機関によっていつでも修正または撤回される可能性があるため、他の格付けとは独立して評価する必要があります。2024年4月24日現在、当社の長期債務は、スタンダード&プアーズによってマイナスの見通しでA1、ムーディーズによってマイナスの見通しでA1と評価されています。
債務
2024年3月31日の時点で、未払いの借入額は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | | 長期 債務 | | 現在の 債務 | | 負債総額 |
5.150% シニアノート、2053年5月15日支払期限(「2053シニアノート」)(1)、(16) | | $ | 591 | | | $ | — | | | $ | 591 | |
2049年12月1日発行予定の3.125%シニアノート(「2049シニアノート」)(2)、(16) | | 637 | | | — | | | 637 | |
4.150% シニアノート、2047年3月15日発行予定のシニアノート (「2047シニアノート」) (3)、(16) | | 494 | | | — | | | 494 | |
4.375% シニアノート、2045年6月15日発行予定のシニアノート(「2045シニアノート」)(4)、(16) | | 455 | | | — | | | 455 | |
3.700% シニアノート、2042年8月15日発行予定のシニアノート(「2042シニアノート」)(5)、(16) | | 247 | | | — | | | 247 | |
2037年5月15日発行予定の6.000%シニアノート(「2037シニアノート」)(6)、(16) | | 295 | | | — | | | 295 | |
2034年2月14日発行予定の5.000%シニアノート(「2034シニアノート」)(7)、(16) | | 643 | | | — | | | 643 | |
5.75% シニアノート、2033年10月15日支払期限(「2033年10月シニアノート」)(8)、(16) | | 198 | | | — | | | 198 | |
4.650%シニアノート、2033年5月15日発行のシニアノート(「2033年5月シニアノート」)(9)、(16) | | 695 | | | — | | | 695 | |
2031年3月15日発行予定の1.950%シニアノート(「2031年シニアノート」)(10)、(16) | | 550 | | | — | | | 550 | |
2.600% シニアノート、2030年4月15日支払期限(「2030年シニアノート」)(11)、(16) | | 592 | | | — | | | 592 | |
2.375% のシニアノート、2029年12月1日満期のシニアノート(「2029シニアノート」)(12)、(16) | | 644 | | | — | | | 644 | |
4.375% シニアノート、2028年5月15日発行予定のシニアノート(「2028シニアノート」)(13)、(16) | | 696 | | | — | | | 696 | |
3.150% シニアノート、2027年3月15日支払期限(「2027年シニアノート」)(14)、(16) | | 499 | | | — | | | 499 | |
2024年12月1日が期限の2.000%シニアノート(「2024年シニアノート」)(15)、(16) | | — | | | 499 | | | 499 | |
| | | | | | |
その他の長期借入 | | 29 | | | — | | | 29 | |
その他の現在の借入金 | | — | | | 6 | | | 6 | |
| | | | | | |
| | $ | 7,265 | | | $ | 505 | | | $ | 7,770 | |
| | | | | | |
(1) 元本6億ドル、未償却債務割引300万ドル、負債発行費用600万ドルで構成されています。
(2) 元本6億5000万ドル、未償却債務割引額700万ドル、負債発行費用600万ドルで構成されています。
(3) 5億ドルの元本、100万ドルの未償却債務割引、500万ドルの債務発行費用で構成されています。
(4) 元本4億5000万ドル、純未償却債務プレミアム900万ドル、負債発行費用400万ドルで構成されています。
(5) 元本2億5000万ドル、未償却債務割引額100万ドル、負債発行費用200万ドルで構成されています。
(6) 元本3億ドル、未償却債務割引200万ドル、負債発行費用300万ドルで構成されています。
(7) 元本6億5000万ドル、未償却債務割引200万ドル、負債発行費用500万ドルで構成されています。
(8) 元本2億ドル、未償却負債100万ドルの割引、および100万ドルの債務発行費用で構成されています。
(9) 元本7億ドル、未償却負債100万ドルの割引、および400万ドルの債務発行費用で構成されています。
(10) 元本6億ドル、300万ドルの未償却債務割引、300万ドルの債務発行費用、および金利スワップの公正価値を反映した4,400万ドルの損失で構成されています。
(11) 元本7億ドル、未償却債務割引100万ドル、債務発行費用300万ドル、金利スワップの公正価値を反映した1億400万ドルの損失で構成されています。
(12) 元本6億5000万ドル、未償却債務割引400万ドル、負債発行費用200万ドルで構成されています。
(13) 7億ドルの元本、100万ドルの未償却債務割引、300万ドルの債務発行費用で構成されています。
(14) 5億ドルの元本と100万ドルの負債発行費用で構成されています。
(15) 5億ドルの元本と100万ドルの未償却債務割引で構成されています。
(16) シニアノートには、先取特権によって担保された債務の制限を含む、特定の慣習的な契約が含まれています。
2024年3月31日と2023年6月30日の時点で、総負債の総額が総資本に占める割合はそれぞれ 57% と 59% でした。
キャッシュフロー
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| | 9 か月が終了 3 月 31 日 |
(百万単位) | | 2024 | | 2023 |
営業活動によってもたらされる純キャッシュフロー | | $ | 1,471 | | | $ | 1,017 | |
投資活動に使われた純キャッシュフロー | | $ | (735) | | | $ | (527) | |
財務活動によって提供される(使用された)純キャッシュフロー | | $ | (1,059) | | | $ | 1,090 | |
営業活動によってもたらされた純キャッシュフローの変化は、主に運転資本の好調な変化によるものです。これは、在庫、販促品、その他の未払負債と非流動負債の好調な変化を反映しています。これには、ヘッジ手段として指定されていない外貨先渡契約の決済による前年同期からの好影響が含まれ、非現金項目を除く税引前利益の減少により一部相殺されました。
投資活動に使用された純キャッシュフローの変化は、主に前年同期と比較して純投資ヘッジの決済による不利な影響によるものです。これは、上記の運転資本に反映されているヘッジ手段として指定されていない外貨先渡契約に関連する好影響が一部相殺されたことと、主に東京近郊の製造施設が完成間近になったことによる支払いのタイミングによる資本支出の増加によるものです。
財務活動によって提供された(使用された)純キャッシュフローの変化は、主に、前年同期の短期コマーシャルペーパーの発行による収益の増加と比較して、2024会計年度中のコマーシャルペーパーの返済への不利な影響を反映しています。これは、2024年2月に6億5000万ドル、5.000%のシニアノートを発行したことによる負債の増加によって一部相殺されました。これは、返済による負債の返済への好影響です会計年度中に満期を迎えた2億5000万ドルのシニアノートの未払い元本残高の 2.35%2023年第1四半期および前年同期と比較して自己株式の買い戻しが減少しました。
配当金
2024年3月31日に終了した9か月間に当社のクラスAおよびクラスBの普通株式の1株あたりに申告された四半期ごとの現金配当の概要については、連結財務諸表の注記、注記12 — 株式および償還可能な非支配持分を参照してください。
年金と退職後のプランの資金調達
2023年6月30日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書で説明されているように、当社の年金および退職後の資金に大きな変更はありません。
コミットメント、契約上の義務、不測の事態
2023年6月30日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書で説明されているように、当社のコミットメントと契約上の義務には他に大きな変更はありません。不測の事態についての議論については、連結財務諸表の注記、注記9 — コミットメントと不測の事態を参照してください。
デリバティブ金融商品とヘッジ活動
当社のデリバティブ金融商品とヘッジ活動の詳細については、連結財務諸表の注記、注記5 — デリバティブ金融商品を参照してください。
外国為替リスク管理
外国為替リスク管理の詳細については、連結財務諸表の注記、注記5 — デリバティブ金融商品(キャッシュフローヘッジ、純投資ヘッジ)を参照してください。
信用リスク
信用リスクの説明については、連結財務諸表の注記、注記5 — デリバティブ金融商品(信用リスク)を参照してください。
市場リスク
私たちは、変動する外貨為替レートの影響を軽減し、貸借対照表上の特定の資産や負債の公正価値の変動を軽減するための外貨先渡契約の使用を含む、管理された市場リスク管理プログラムを通じて特定の金融リスクに対処しています。外貨先渡契約の感度分析を行うために、外貨為替レートの仮想変動の影響から公正価値の変動を評価します。ポートフォリオに含まれる通貨の為替レートに対して米ドルが10%下落したと仮定すると、2024年3月31日および2023年6月30日の時点で、ポートフォリオの公正価値がそれぞれ約3億5,600万ドルと2億6,500万ドルの純減少となります。2023年6月30日から2024年3月31日までの増加は、ポートフォリオのネットショート外貨ポジションの増加によるものです。この潜在的な変化には、基礎となる外貨リスクは考慮されていません。
また、特定の会社間外貨建て債務に対する外貨変動の影響をヘッジするために、クロス通貨スワップ契約も締結しています。クロス通貨スワップ契約に含まれる通貨の外貨為替レートに対して米ドルが10%下落したと仮定すると、2024年3月31日および2023年6月30日の時点で、クロス通貨スワップ契約の公正価値は約4,900万ドルの純減少となります。
さらに、将来の債券発行を含む当社の総負債ポートフォリオに対する金利変動の影響を管理するために、金利デリバティブを締結しています。仮定の100ベーシスポイントの金利上昇に基づくと、当社の金利デリバティブの推定公正価値は、2024年3月31日と2023年6月30日の時点で、それぞれ約5,000万ドルと5,500万ドル減少します。
当社の感度分析は、将来の市場金利の仮説的な動きを想定して、デリバティブ金融商品のポートフォリオに計上されるであろう合理的に起こり得る純損失の見積もりであり、必ずしも実際の結果を示すものではありません。実際に起こることもあれば、起こらないこともあります。実際の将来の利益と損失は、市場レート、営業エクスポージャー、その時期、およびデリバティブ金融商品のポートフォリオの年間における実際の変動、およびデリバティブ金融商品のポートフォリオの変化に基づいて推定されたものとは異なるため、これは発生する可能性のある最大損失または発生する可能性のある予想損失を表すものではありません。ただし、このような損失は、デリバティブ金融商品の対象となったそれぞれの基礎となる取引に対する市場金利の変動の影響によって相殺されると考えています。
オフバランスシートアレンジメント
当社は、現在または将来の財務状況または経営成績に重大な影響を及ぼすと予想される非連結事業体との貸借対照表外の取り決め、取引、義務、またはその他の関係を維持しません。
重要な会計方針
2023年6月30日までの会計年度のフォーム10-Kの年次報告書に開示されているように、当社の財政状態と経営成績の議論と分析は、米国で一般に認められている会計原則に従って作成された連結財務諸表に基づいています。これらの財務諸表を作成するには、それらの財務諸表に報告される資産、負債、収益、費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。これらの見積もりや仮定は主観的で複雑な場合があり、その結果、実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があります。私たちの最も重要な会計方針は、のれんやその他の無期限の無形資産、つまり減損評価、所得税、資産取得に関するものです。2023年6月30日以降、当社の重要な会計方針に関連する仮定と見積もりに大きな変化はありません。
最近発行された会計基準
最近発行されたがまだ発効していない会計基準が会社の連結財務諸表に与える影響に関する議論については、連結財務諸表の注記、注記1 — 重要な会計方針の要約を参照してください。
将来の見通しに関する情報に関する注意事項
当社および当社の代表者は、書面または口頭による将来の見通しに関する記述を随時行っています。これには、証券取引委員会への本書およびその他の提出書類、プレスリリース、および株主への報告が含まれます。これらの記述は、1995年の民間証券訴訟改革法の意味における「将来の見通しに関する記述」を構成する場合があります。このような記述は、売上、収益またはその他の将来の財務実績と流動性、その他の業績指標、製品の紹介、新しい地域への参入、情報技術イニシアチブ、新しい販売方法、長期戦略、リストラおよびその他の費用とその結果としてのコスト削減、および将来の事業または経営成績に関する当社の期待に応える可能性があります。これらの記述には、「期待する」、「する」、「起こりそうな結果になる」、「信じる」、「見積もり」、「計画」、「計画」、「計画」、「意図」、「意図」、「かもしれない」、「できる」、「予想する」、「見積もる」、「プロジェクト」、「予測」、「予測される」、「予測される」、「予測される」、「予測される」、「予測される」、「予測される」、「予測される」、「予測される」、「予測される」、「予測される」、「予測される」、「予測される」、「予測される」、「予測される」、「予測される」、「予測される」、「予測される」、「予測される」、「予測される」、「予測される」、「予測される私たちの期待は、私たちの事業と運営に関する知識の範囲内の合理的な仮定に基づいていると考えていますが、実際の結果は予想と大きく異なる場合があります。実際の結果が予想と異なる原因となる要因には、以下が含まれますが、これらに限定されません。
(1) スキンケア、メイクアップ、フレグランス、ヘアケア事業の企業による競争の激化。
(2)将来の業績が左右される可能性のある新製品を開発、生産、販売し、事業における課題にうまく対処する当社の能力。
(3) 小売業界における統合、再編、破産、再編により、当社製品を販売する店舗数の減少、小売業界における所有権の集中の増加、競合他社による小売業者の所有権、または小売業者である顧客による競合他社の所有となり、売掛金を回収できなくなった。
(4)小売業者による在庫削減とより厳格な運転資金管理。
(5) 新製品の発売の成功、またはタイミングまたは範囲の変更、および広告、サンプリング、およびマーチャンダイジングプログラムの成功、またはタイミングまたは範囲の変更
(6) どこでどのように買い物をするかに関する消費者の好みの変化。
(7) 海外または国内の製造、流通、小売事業に対する社会的、政治的、経済的リスク。これには、受入国および米国の外国投資および貿易政策および規制の変更が含まれます。
(8) 当社の事業に影響を及ぼす、または影響を受ける可能性のある法律、規制、方針(その解釈と施行を含む)の変更(当社の製品または流通ネットワークに関連するものを含む)、会計基準、税法および規制、環境または気候変動に関する法律、規制または協定、取引規則および税関規則の変更、法的または規制手続きの結果と費用、ならびにその結果として当社が取る可能性のあるあらゆる措置
(9) 当社の経営成績および外国資産の価値、当社と外国の競合他社が同じ市場で製品を販売する際の相対価格、および米国外での営業および製造コストに影響する外貨の変動
(10) 消費者の購買、旅行中に旅行および/または当社製品を購入する消費者の意欲または能力、お客様、サプライヤー、その他の契約相手の財務力、当社の事業、コスト、に影響する可能性のある、世界の信用市場や株式市場のボラティリティ、自然災害または人為的災害、現実または想定される伝染病、サプライチェーンの課題、インフレ、エネルギーコストの増加などによる世界または地域の状況の変化新しい設備、施設に必要となる可能性のある資本の利用可能性、または買収、年金資産から生み出せるリターン、それに伴う資金調達義務への影響、原材料のコストと入手可能性、および重要な会計上の見積もりの基礎となる前提条件
(11) 当社のグローバルビジネスへの混乱を含む、COVID-19パンデミックに起因する影響
(12) 当社の製品を製造する施設または流通センターまたは在庫センターの操業の中断に起因する出荷の遅延、商品価格設定、在庫の枯渇、および生産コストの上昇。これには、情報技術イニシアチブの実施またはリストラによる混乱も含まれます。
(13) 不動産の料金と在庫状況。これは、当社が製品を販売する小売店の数を増やしたり維持したりする能力や、他の施設に関連する費用に影響する可能性があります。
(14) 収益性の低い製品への製品構成の変化。
(15) 運用技術やウェブサイトを含む新しい情報技術を適時かつ費用見積もりの範囲内で取得、開発、実装する能力、新規および既存の情報技術の継続的な運用を維持する能力、およびそのような技術や他のシステムやメディアに保存されているデータやその他の情報を保護する能力。
(16) 公表された戦略、リストラ、コスト削減の取り組みなど、効率向上の機会を活用し、買収した事業を統合し、そこから価値を実現する当社の能力
(17) 世界中の地域紛争または国際紛争、ならびにあらゆるテロ行為、報復、さらなる行動または報復の脅威に起因する結果。
(18) 買収、投資、売却のタイミングと影響。そして
(19) 2023年6月30日までの会計年度のForm 10-Kの年次報告書を含む、証券取引委員会への提出書類に記載されているその他の要因。
当社は、本書に記載されている将来の見通しに関する記述やその他の内容を更新する責任を負いません。
アイテム 3.市場リスクに関する量的および質的開示。
この項目に必要な情報は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の項目2の「流動性と資本資源-市場リスク」というキャプションに記載されており、参考としてここに組み込まれています。
アイテム 4.統制と手順。
当社の開示管理と手続き(改正された1934年の証券取引法(「取引法」)に基づく規則13a-15(e)および15d-15(e)で定義されているとおり)は、証券取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が、証券取引委員会の規則と形式で指定された期間内に記録、処理、要約、および報告されることを保証し、開示が必要な情報が蓄積され、当社の経営幹部を含む経営陣に伝達されますと財務責任者は、開示に関する迅速な決定を可能にします。最高経営責任者と最高財務責任者は、他の経営陣の協力を得て、2024年3月31日現在の当社の開示管理と手続きの有効性を検討し、その評価に基づいて、開示管理と手続きはその時点で有効であったと結論付けました。
財務報告に対する内部統制の見直しの一環として、効果的な内部統制環境を維持しながら、そのような統制を改善し効率を高めるためにシステムとプロセスを変更します。2024年度第3四半期に発生した、財務報告に対する当社の内部統制(取引法の規則13a-15(f)および15d-15(f)で定義されているとおり)に、財務報告に対する会社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
第二部その他の情報
アイテム1。法的手続き。
法的手続きの詳細については、連結財務諸表の注記、注記9 — コミットメントと不測の事態を参照してください。
アイテム2。株式の未登録売却と収益の使用。
株式買戻しプログラム
私たちは、市場の状況やその他の要因に応じて、公開市場または私的に交渉した取引でクラスA普通株式を買い戻す権限を取締役会から与えられています。次の表は、参照期間におけるクラスA普通株式の買戻しに関する情報を示しています。
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ピリオド | | 合計数 株式の 購入しました (1) | | 平均価格 支払人数 シェア | | の合計数 として購入した株式 公開の一部 発表済み プログラム | | [最大] 株式数 それはまだそうかもしれません 以下で購入 プログラム (2) |
2024年1月 | | 7,055 | | $ | 133.32 | | | — | | 25,073,242 |
2024年2月 | | 769 | | 147.16 | | | — | | 25,073,242 |
2024年3月 | | 253 | | 147.30 | | | — | | 25,073,242 |
| | 8,077 | | 135.08 | | | — | | |
| | | | | | | | |
(1) 特定の株式ベースの報酬契約の支払時に源泉徴収義務を果たすために当社が買い戻した株式を反映しています。
(2) 取締役会は、現在の最大2億5,600万株の買戻しプログラムを承認しました。合計金額は、2018年10月31日に理事会によって最後に増額されました。当社の買戻しプログラムには有効期限がありません。
2022年12月から、クラスA普通株式の買戻しを一時的に停止しました。将来、買い戻しを再開する可能性があります。
アイテム 5.その他の情報。
取引の手配
2024会計年度第3四半期には、会社の取締役または役員(証券取引法の規則16a-1(f)で定義されている)は誰もいませんでした 採用された または 終了しました 「ルール10b5-1取引契約」または「非ルール10b5-1取引契約」。それぞれ取引法に基づく規則S-Kの項目408(a)で定義されています。
アイテム 6.展示品。
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示す 番号 | | 説明 |
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31.1 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法(CEO)のセクション302に従って採択された、1934年の証券取引法の規則13a-14(a)または15d-14(a)に基づく認証。 |
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31.2 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法(CFO)のセクション302に従って採択された、1934年の証券取引法の規則13a-14(a)または15d-14(a)に基づく認証。 |
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32.1 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法(CEO)の第906条に従って採択された、米国商務省第18条第1350条に基づく認証。(家具付き) |
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32.2 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法(CFO)の第906条に従って採択された、米国合衆国法第18条第1350条に基づく認証。(家具付き) |
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101.1 | | 2024年3月31日に終了した四半期期間のエスティローダー・カンパニーズ社のフォーム10-Qの四半期報告書の以下の資料は、iXBRL(インライン拡張ビジネス報告言語)でフォーマットされています:(i)連結損益計算書、(ii)連結包括利益計算書、(iii)連結貸借対照表、(iv)連結キャッシュフロー計算書、(v)連結財務諸表の注記 |
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104 | | 2024年3月31日に終了した四半期期間のエスティローダーカンパニーズ社のフォーム10-Qの四半期報告書の表紙は、iXBRL形式です |
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署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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| エスティローダー・カンパニーズ株式会社 |
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| 作成者: | /s/ トレーシー・T・トラビス |
日付:2024年5月1日 | | トレーシー・T・トラビス |
| | 執行副社長兼最高財務責任者 |
| | (最高財務会計責任者) |