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公正価値は、メンバー1株当たりの純資産価値で測定されます米国会計基準:公正価値測定経常委員猫:REIT会員2023-12-310000018230米国会計基準:公正価値測定経常委員猫:REIT会員2023-12-310000018230米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-12-310000018230米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-12-310000018230米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-12-310000018230米国会計基準:外国為替契約メンバーUS-GAAP: 公正価値は、メンバー1株当たりの純資産価値で測定されます米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-12-310000018230米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-12-310000018230米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:商品契約メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-12-310000018230米国会計基準:商品契約メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-12-310000018230米国会計基準:商品契約メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-12-310000018230US-GAAP: 公正価値は、メンバー1株当たりの純資産価値で測定されます米国会計基準:商品契約メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-12-310000018230米国会計基準:商品契約メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-12-310000018230米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:金利契約メンバー2023-12-310000018230米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:金利契約メンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-12-310000018230米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:金利契約メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-12-310000018230US-GAAP: 公正価値は、メンバー1株当たりの純資産価値で測定されます米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:金利契約メンバー2023-12-310000018230米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:金利契約メンバー2023-12-310000018230米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定cat: 金融商品会員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2024-03-310000018230米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定cat: 金融商品会員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-12-310000018230米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2024-03-310000018230US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2024-03-310000018230米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2023-12-310000018230US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-12-310000018230cat：機械エネルギー輸送会員米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2024-03-310000018230US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月cat：機械エネルギー輸送会員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2024-03-310000018230cat：機械エネルギー輸送会員米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2023-12-310000018230US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月cat：機械エネルギー輸送会員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-12-310000018230米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶cat: 金融商品会員2024-03-310000018230US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーcat: 金融商品会員2024-03-310000018230米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶cat: 金融商品会員2023-12-310000018230US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーcat: 金融商品会員2023-12-310000018230US-GAAP：公正価値公正価値開示以外の部分、覚えておいてください2024-03-310000018230US-GAAP：公正価値公正価値開示以外の部分、覚えておいてください2023-12-310000018230米国会計基準:従業員退職金メンバー米国会計基準:その他の営業利益費用メンバー2024-01-012024-03-310000018230米国会計基準:従業員退職金メンバー米国会計基準:その他の営業利益費用メンバー2023-01-012023-03-310000018230cat: ダイベストメントメンバー米国会計基準:その他の営業利益費用メンバー2024-01-012024-03-310000018230cat: ダイベストメントメンバー米国会計基準:その他の営業利益費用メンバー2023-01-012023-03-310000018230cat: 資産減損長寿会員米国会計基準:その他の営業利益費用メンバー2024-01-012024-03-310000018230cat: 資産減損長寿会員米国会計基準:その他の営業利益費用メンバー2023-01-012023-03-310000018230米国会計基準:売上原価メンバー米国会計基準:その他のリストラ対象メンバー2024-01-012024-03-310000018230米国会計基準:売上原価メンバー米国会計基準:その他のリストラ対象メンバー2023-01-012023-03-310000018230SRT: 最低メンバー数2024-03-310000018230SRT: 最大メンバー数2024-03-310000018230cat: シェリル・ジョンソンメンバー2024-01-012024-03-310000018230cat: シェリル・ジョンソンメンバー2024-03-31
目次
米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
catlogonew.jpg
フォーム10-Q
☒ 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時 2024年3月31日です
または
☐ 1934年の証券取引法のセクション13または15（d）に基づく移行レポート
からへの移行期間について
コミッションファイル番号:1-768
キャタピラー株式会社。
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
デラウェア州
37-0602744
(州またはその他の法人管轄区域)(IRS雇用者ID番号)
5205 ノース・オコナー・ブルバード、スイート100、アーヴィング、テキサス75039
(主要執行機関の住所)(郵便番号)
登録者の電話番号 (市外局番を含む): (972) 891-7700 
以前の名前、以前の住所、以前の会計年度（前回の報告以降に変更された場合）：N/A
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトルトレーディングシンボル登録された各取引所の名前
普通株式（額面1.00ドル）猫ニューヨーク証券取引所¹
2035年9月15日に発行予定の社債 5.3%キャット35ニューヨーク証券取引所
¹ ニューヨーク証券取引所に加えて、Caterpillarの普通株式はフランスとスイスの証券取引所にも上場しています。
登録者が（1）1934年の証券取引法のセクション13または15（d）によって提出が義務付けられているすべての報告を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒ いいえ ☐
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められたより短い期間）に、規則S-Tの規則405（本章の§232.405）に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい☒ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルター☒アクセラレーテッド・ファイラー☐
非加速ファイラー☐小規模な報告会社☐
新興成長企業☐
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（証券取引法の規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐いいえ ☒

2024年3月31日に、 489,272,920 登録者の普通株式が発行されていました。

目次
目次
 
パートI。財務情報
 
アイテム 1.
財務諸表
3
アイテム 2.
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
39
アイテム 3.
市場リスクに関する定量的・質的開示
62
アイテム 4.
統制と手続き
62
   
第二部。その他の情報
 
アイテム 1.
法的手続き
63
アイテム 1A.
リスク要因
63
アイテム 2.
持分証券の未登録売却および収益の使用
63
アイテム 3.シニア証券のデフォルト*
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示*
アイテム 5.その他の情報76
アイテム 6.
展示品
64
 
* 回答を求められないか、該当項目がないため、項目は省略されています。

2
目次
パートI。財務情報
 
アイテム 1.財務諸表
キャタピラー株式会社
連結経営成績報告書
(未監査)
（1株あたりのデータを除く百万ドル）
 3月31日に終了した3か月間
 20242023
売上と収益:  
機械、エネルギー、輸送の販売$14,960 $15,099 
金融商品の収益839 763 
総売上高と収益15,799 15,862 
運用コスト:  
売上原価9,662 10,103 
販売費、一般管理費1,577 1,463 
研究開発費用520 472 
金融商品の支払利息298 217 
その他の営業（収入）費用223 876 
総運用コスト12,280 13,131 
営業利益3,519 2,731 
金融商品を除く支払利息143 129 
その他の収入 (費用)156 32 
税引前連結利益3,532 2,634 
所得税引当金（給付）688 708 
連結会社の利益2,844 1,926 
非連結関連会社の株式の利益（損失）10 16 
連結会社および関連会社の利益2,854 1,942 
減少：非支配持分に帰属する利益（損失）(2)(1)
利益 1
$2,856 $1,943 
普通株式1株当たりの利益$5.78 $3.76 
普通株式1株当たりの利益 — 2 希薄化後
$5.75 $3.74 
加重平均発行済普通株式 (百万株) 
— ベーシック493.9 516.2 
— 2に希釈
496.9 519.4 
1 普通株主に帰属する利益。
2自己株式法による株式ベースの報酬報奨の想定行使により希薄化されています。 
連結財務諸表の添付注記を参照してください。
3
目次
キャタピラー株式会社
連結包括利益計算書
(未監査)
(百万ドル)
 3月31日に終了した3か月間
 20242023
連結会社および関連会社の利益$2,854 $1,942 
税引後その他の包括利益（損失）（注13）：
外貨換算:(257)607 
年金やその他の退職後の福利厚生：(3)(2)
デリバティブ金融商品：— 84 
売却可能な証券:(13)22 
その他の包括利益（損失）の合計（税引後）(273)711 
包括利益2,581 2,653 
少ない：非支配持分に帰属する包括利益(2)(1)
株主に帰属する包括利益$2,583 $2,654 
連結財務諸表の添付注記を参照してください。



4
目次
キャタピラー株式会社
連結財政状態計算書
(未監査)
(百万ドル)
 3 月 31 日
2024		12月31日
2023
資産  
流動資産：  
現金および現金同等物$4,959 $6,978 
売掛金 — 貿易とその他9,296 9,310 
売掛金 — 財務9,446 9,510 
前払費用およびその他の流動資産3,010 4,586 
インベントリ16,953 16,565 
流動資産合計43,664 46,949 
資産、プラント、設備 — 純額12,538 12,680 
長期売掛金 — 貿易とその他1,200 1,238 
長期売掛金 — 金融12,531 12,664 
非流動繰延所得税と返金対象所得税2,860 2,816 
無形資産516 564 
グッドウィル5,277 5,308 
その他の資産5,155 5,257 
総資産$83,741 $87,476 
負債  
現在の負債:  
短期借入:  
金融商品$3,568 $4,643 
買掛金7,778 7,906 
未払費用4,821 4,958 
未払賃金、給与、従業員福利厚生1,291 2,757 
カスタマー・アドバンシング2,194 1,929 
配当金支払額— 649 
その他の流動負債3,265 3,123 
1年以内に返済予定の長期債務：  
機械、エネルギー、輸送1,045 1,044 
金融商品8,409 7,719 
流動負債合計32,371 34,728 
1年後に期限が切れる長期債務：  
機械、エネルギー、輸送8,539 8,579 
金融商品16,292 15,893 
雇用後の福利厚生の責任4,068 4,098 
その他の負債4,826 4,675 
負債総額66,096 67,973 
コミットメントと不測の事態（注記11と14）
株主資本  
$の普通株式1.00 額面価格:
  
授権株式: 2,000,000,000
発行済み株式：（24年3月31日と23年12月31/23 — 814,894,624) お支払い金額で
5,663 6,403 
自己株式：(3/31/24 — 325,621,704 シェア; 12/31/23 — 315,517,355です 株式）を原価で
(40,039)(36,339)
この事業で採用された利益54,108 51,250% 
その他の包括利益 (損失) の累計(2,093%)(1,820)
非支配持分6 9 
株主資本の総額17,645です 19,503 
負債総額と株主資本$83,741 $87,476 
連結財務諸表の添付注記を参照してください。
5
目次
キャタピラー株式会社
株主資本の変動に関する連結報告書
(未監査)
(百万ドル)
 共通
株式		財務省
株式		利益
雇用されました
に
ビジネス		累積
その他
包括的
収入 (損失)		非制御
興味		合計
2023年3月31日に終了した3か月間      
2022年12月31日現在の残高$6,560です $(31,748)$43,514 $(2,457)$22 $15,891 
連結会社および関連会社の利益（損失）——1,943 —(1)1,942 
外貨換算、税引後———607 —607 
年金やその他の退職後の給付、税引後———(2)—(2)
デリバティブ金融商品、税引後———84 —84 
売却可能な有価証券、税引後———22 —22 
株式ベースの報酬のために自己株式から発行された普通株式： 1,276,331
(66)41 ———(25)
株式ベースの報酬費用44 ————44 
買い戻した普通株式： 1,701,7601
—(400)———(400)
その他8 (1)———7 
2023年3月31日現在の残高$6,546 $(32,108)$45,457 $(1,746)$21 $18,170 
2024年3月31日に終了した3か月間      
2023年12月31日現在の残高$6,403 $(36,339)$51,250% $(1,820)$9 $19,503 
連結会社および関連会社の利益（損失）——2,856 —(2)2,854 
外貨換算、税引後———(257)—(257)
年金やその他の退職後の給付、税引後———(3)—(3)
売却可能な有価証券、税引後———(13)—(13)
配当が宣言されました ——2 ——2 
株式ベースの報酬のために自己株式から発行された普通株式： 1,224,138
(45)37 ———(8)
株式ベースの報酬費用44 ————44 
買い戻した普通株式： 11,328,4871
—(3,705)———(3,705)
未払いの承認済み加速型株式買戻し(750)————(750)
その他11 (32)——(1)(22)
2024年3月31日現在の残高$5,663 $(40,039)$54,108 $(2,093%)$6 $17,645です 

1 追加情報については注記12を参照してください。
連結財務諸表の添付注記を参照してください。

6
目次
キャタピラー株式会社
連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
(数百万ドル)
 3月31日に終了した3か月間
 20242023
営業活動によるキャッシュフロー:  
連結会社および関連会社の利益$2,854 $1,942 
営業活動によって得られる純現金と利益を照合するための調整：  
減価償却と償却524 532 
繰延所得税の引当金（給付）(54)(191)
売却による（利益）損失(64)572 
その他(5)117 
買収と売却を差し引いた資産と負債の変動：  
売掛金 — 貿易とその他(81)(329)
インベントリ(439)(1,403)
買掛金203 477 
未払費用(38)38 
未払賃金、給与、従業員福利厚生(1,454)(950)
カスタマー・アドバンシング279 365 
その他の資産 — 純額60 107 
その他の負債 — 純額267 296 
営業活動によって提供された（使用された）純現金2,052 1,573 
投資活動によるキャッシュフロー:  
資本支出 — 他者にリースされた機器を除く(500)(422)
他人にリースした機器の支出(236)(328)
リース資産、不動産、プラント、設備の処分による収入155 184 
金融売掛金への追加(3,256です)(3,020)
金融債権の回収3,140 3,169 
金融売掛金の売却による収入13 24 
投資と買収（取得した現金を差し引いたもの）— (5)
事業や投資の売却による収入（売却した現金を差し引いたもの）42 (14)
満期および有価証券の売却による収入1,867 239 
証券への投資(275)(536)
その他 — ネット8 26 
投資活動によって提供された（使用された）純現金958 (683)
財務活動によるキャッシュフロー:  
配当金の支払い(648)(620)
発行された普通株式（再発行された自己株式を含む）(8)(25)
普通株式を買い戻しました(4,455)(400)
発行された負債からの収入（当初の満期が3か月を超える）：  
金融商品2,731 1,517 
借金の支払い（元の満期が3か月を超える）：  
機械、エネルギー、輸送(6)(90)
金融商品(1,564)(1,385)
短期借入金 — 純額（当初の満期が3か月以内）(1,050)(103)
財務活動によって提供された（使用された）純現金(5,000)(1,106)
為替レートの変動による現金への影響(30)(1)
現金、現金同等物および制限付現金の増加（減少）(2,020)(217)
現金、現金同等物および期首制限付現金6,985 7,013 
期末の現金、現金同等物、制限付現金$4,965 $6,796 
現金同等物は主に、当初の満期が通常3か月以下の短期で流動性の高い投資です。
連結財務諸表の添付注記を参照してください。
7
目次
連結財務諸表の注記
(未監査)
 
1。A。業務の性質
 
財務諸表および関連する解説の情報は、次のカテゴリに分類されます。
 
機械、エネルギー、輸送（ME&T）— 私たちは、ME&Tをキャタピラー社とその子会社（金融商品を除く）と定義しています。ME&Tの情報は、当社製品の設計、製造、マーケティングに関するものです。
 
金融商品 — 私たちは金融商品を、主にキャタピラーフィナンシャルサービスコーポレーション（Cat Financial）とキャタピラーインシュアランスホールディングス株式会社（保険サービス）という、当社の金融および保険子会社と定義しています。金融商品の情報は、Caterpillarやその他の機器の購入とリースのための顧客やディーラーへの融資に関するものです。

B. プレゼンテーションの基本
 
経営陣の見解では、添付の未監査財務諸表には、（a）2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の連結経営成績、（b）2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の連結包括利益、（c）2024年3月31日および2023年12月31日現在の連結財政状態の公正な記述に必要な、通常の定期的な調整のみで構成されるすべての調整が含まれています、（d）2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の株主資本の連結変動と（e）2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の連結キャッシュフロー。財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則（米国会計基準）および証券取引委員会（SEC）の規則と規制に従って作成されています。

中間結果は必ずしも通年の業績を示すものではありません。このフォーム10-Qに含まれる情報は、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの当社の年次報告書（2023フォーム10-K）に含まれる監査済み財務諸表とその注記と併せて読む必要があります。
 
ここに含まれる2023年12月31日の財政状態データは、2023年フォーム10-Kに含まれる監査済み連結財務諸表から導き出されたものですが、米国会計基準で要求されるすべての開示が含まれているわけではありません。前の期間の特定の金額が、当期の財務諸表の表示に合わせて再分類されました。

Cat Financialには、当社が主な受益者ではない変動持分法人（VIE）であるエンドユーザーの顧客とディーラーがいます。これらのVIEに関与したことによる損失の最大リスクは、私たちが提供した財政支援に本質的に存在する信用リスクに限定されます。信用リスクは、金融債権および関連する信用損失引当金のポートフォリオ全体の一部として評価され、財務諸表に反映されました。統合VIEの詳細については、注記11を参照してください。

2。新しい会計ガイダンス

a. 新しい会計基準の採用

すべてのASUの適用性と影響を考慮しています。2024年1月1日から以下のASUを採用しましたが、いずれも当社の財務諸表に重大な影響を与えませんでした。
ASU説明
2022-03公正価値の測定 — 契約上の売却制限の対象となる株式証券
2023-01リース — 一般的な管理制度
2023-02比例償却法による税額控除制度への投資の会計処理

b. 会計基準は発行されているが、まだ採用されていない

セグメント報告（ASU 2023-07）— 2023年11月、財務会計基準審議会（FASB）は、重要なセグメント経費カテゴリと報告対象セグメントごとの金額を含む、報告対象セグメントに関連する段階的な開示を要求する会計ガイダンスを発表しました。拡大された年次開示は有効です
8
目次
2024年12月31日に終了する当社の年度については、拡大された暫定開示は2025年に発効し、以前に提示されたすべての期間に遡って適用されます。現在、この新しいガイダンスが関連する開示に与える影響を評価中です。

所得税報告（ASU 2023-09）— 2023年12月、FASBは、主に税率調整と支払われた所得税に関連する所得税の年間開示要件を拡大するための会計ガイダンスを発表しました。このガイダンスは2025年1月1日に発効し、早期採用が許可されます。このガイダンスは、前向きにも遡って適用することもできます。現在、この新しいガイダンスが関連する開示に与える影響を評価中です。

発行されたがまだ採用されていない他のすべてのASUが評価され、適用されないか、当社の財務諸表に重大な影響を与えるとは予想されないと判断されました。

3。販売および収益契約情報

売掛金は、ディーラーとエンドユーザーから当社製品の販売に対して支払うべき金額を表し、ディーラーが在庫を購入するためにCat Financialが提供する卸売在庫ファイナンスから支払うべき金額を含みます。連結財政状態計算書では、売掛金（貿易およびその他の売掛金）および長期売掛金、取引、その他でディーラーやエンドユーザーからの売掛金を認識しています。ディーラーやエンドユーザーからの売掛金は $7,860 百万、$7,923 百万と $7,551 2024年3月31日、2023年12月31日、2022年12月31日現在、それぞれ百万です。ディーラーやエンドユーザーからの長期取引売掛金は $604 百万、$589 百万と $506 2024年3月31日、2023年12月31日、2022年12月31日現在、それぞれ百万です。

特定の契約では、契約上のマイルストーンが達成されたときに支払いを請求します。請求書発行の契約上のマイルストーンを達成する前に売却が認められたときに、契約資産を認識します。支払いの請求書を作成し、対応する売掛金を認識するときに、契約資産を減らします。契約資産は連結財政状態計算書の前払費用およびその他の流動資産に含まれます。契約資産は $196百万、ドル246百万と $2472024年3月31日、2023年12月31日、2022年12月31日現在、それぞれ百万です。

特定の製品の販売を認識する前に請求書を発行します。当社は、連結財政状態計算書では、顧客前払金およびその他の負債を契約上の負債として認識しています。契約負債は $2,664 百万、$2,389 百万と $2,314 2024年3月31日、2023年12月31日、2022年12月31日現在、それぞれ百万です。収益が認識されると、契約上の負担を軽減します。 2024年と2023年3月31日に終了した3か月間で、私たちはドルを認識しました813 百万と $737 2024年と2023年の初めに契約負債として計上された収益のうち、それぞれ百万です。

2024年3月31日現在、私たちは履行義務を果たさず、製品の管理権を譲渡していないため、売上が認められていないディーラーやエンドユーザーと契約を結んでいます。当初の期間が1年を超える契約の不履行履行債務の金額は、$12.5 10億、そのうち約半分が完了し、収益が計上される見込みです 12 か月 2024年3月31日にフォローしています。私たちは、当初の契約期間が1年以内の未履行債務を開示しないという現実的な手段を選択しました。当初の期間が1年以下の契約は、主に機械、エンジン、交換部品のディーラーへの販売です。

売上と収益の詳細な情報については、注記16を参照してください。

4。株式ベースの報酬
 
株式ベースの報酬の会計処理では、すべての株式ベースの支払いから生じる費用が、報奨の付与日の公正価値に基づいて財務諸表に計上される必要があります。当社の株式ベースの報酬は、ストックオプション、制限付株式ユニット（RSU）、および業績ベースの制限付株式ユニット（PRSU）で構成されています。

私たちは、税引前の株式ベースの報酬費用を$と認識しました44 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間で、それぞれ100万です。
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目次

次の表は、2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間にそれぞれ付与された株式ベースの報酬報酬の種類と公正価値を示しています。

 2024年3月31日に終了した3か月間2023年3月31日に終了した3か月間
 付与された株式1株当たりの加重平均公正価値加重平均付与日株価付与された株式1株当たりの加重平均公正価値加重平均付与日株価
ストック・オプション296,295です $104.27 $338.65 777,275 $75.79 $253.98 
RSU379,621 $338.65 $338.65 379,426 $253.98 $253.98 
PRSU169,120 $408.64 $338.65 221,869 $253.98 $253.98 
 
当社のストックオプションの公正価値は、Black-Scholesのオプション価格モデルを使用して見積もられました。 次の表は、2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間に付与されたストックオプションの公正価値をそれぞれ決定する際に使用される仮定を示しています。
 
 助成年度
 20242023
加重平均配当利回り2.40%2.60%
加重平均ボラティリティ30.7%31.0%
ボラティリティの範囲
26.3% - 32.3%
28.5% - 35.5%
リスクフリー金利の範囲
4.28% - 5.03%
3.92% - 5.03%
加重平均期待寿命7 何年も7 何年も
 
2024年に付与されたPRSUには市況が含まれており、モンテカルロシミュレーションを使用して賞の公正価値を推定しました。 次の表は、2024年3月31日に終了した3か月間に付与されたPRSUの公正価値を決定する際に使用される仮定を示しています。

 助成年度
 2024
会社の株式の予想ボラティリティ29.8%
リスクフリー金利4.38%

2024年3月31日現在、権利が確定していない株式ベースの報酬報酬に関連する未認識の報酬費用の残額の合計は318 百万ドル。これは、およそ加重平均で必要な残りのサービス期間にわたって償却されます 1.8 何年も。
 
5。 デリバティブ金融商品とリスク管理
 
当社の収益とキャッシュフローは、外貨為替レート、金利、商品価格、および特定の繰延報酬プランの負債の変動により変動する可能性があります。当社のリスク管理ポリシー（ポリシー）では、デリバティブ金融商品を使用して、外貨為替レート、金利、商品価格、および特定の繰延報酬プランの責任リスクを慎重に管理することを認めています。私たちの方針では、デリバティブは投機的な目的で使用してはいけないと明記されています。私たちが使用するデリバティブは、主に外貨先渡、オプションおよびクロスカレンシー契約、金利契約、商品先渡契約、オプション契約、トータルリターンスワップ契約です。当社のデリバティブ活動は、上級財務責任者の管理、指示、管理の対象となります。私たちは少なくとも年に一度、金融デリバティブ商品の使用を含む当社のリスク管理慣行について、取締役会の監査委員会に発表しています。
 
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目次
連結財政状態計算書では、すべてのデリバティブを公正価値で認識しています。デリバティブ契約が締結された日に、デリバティブを（1）公認資産または負債の公正価値のヘッジ（公正価値ヘッジ）、（2）予測取引またはキャッシュフローの変動に対するヘッジ（キャッシュフローヘッジ）、または（3）未指定商品として指定します。現在の収益には、公正価値ヘッジとして適格かつ指定され、非常に有効なデリバティブの公正価値の変動と、ヘッジされたリスクに起因するヘッジされた認識資産または負債の利益または損失を記録します。AOCIでは、キャッシュフロー・ヘッジとして認定され、指定され、非常に有効なデリバティブの公正価値の変動を、有効な範囲で連結財政状態計算書に記録します。これは、ヘッジ取引が収益に影響を及ぼすのと同じ期間または同時期の収益に再分類されるまでの間です。現在の収益における非指定デリバティブ商品の公正価値の変動を報告します。指定デリバティブ金融商品のキャッシュフローを、連結キャッシュフロー計算書でヘッジされている項目と同じカテゴリーに分類します。連結キャッシュフロー計算書には、投資カテゴリーの非指定デリバティブ金融商品からのキャッシュフローを含めています。
 
私たちは、ヘッジ商品とヘッジ項目とのすべての関係、およびさまざまなヘッジ取引を行うためのリスク管理の目的と戦略を正式に文書化します。このプロセスには、公正価値ヘッジとして指定されているすべてのデリバティブを、連結財政状態計算書上の特定の資産と負債にリンクすることや、キャッシュフローヘッジを特定の予測取引またはキャッシュフローの変動に関連付けることが含まれます。

また、ヘッジ取引に使用される指定デリバティブが、ヘッジ商品の公正価値やキャッシュフローの変動を相殺するのに非常に効果的かどうかを、ヘッジの開始時と継続的な両方で正式に評価します。デリバティブがヘッジとしての効果があまりないと判断された場合、または基礎となるヘッジ取引の可能性がなくなった場合は、ヘッジ会計の認識解除基準に従って、将来的にヘッジ会計を中止します。
 
外貨為替相場リスク
 
外貨為替レートの変動は、売上の米ドル価値と外貨で発生する費用に影響を与えることで、ある程度のリスクを生み出します。外貨レートの変動は、米国以外の競合他社の商慣行や価格戦略に影響を与える可能性があるため、当社の競争力にも影響します。さらに、外貨建ての貸借対照表のポジションがあるため、為替レートの変動の影響を受けやすくなっています。
 
私たちのME&T事業は、世界中の多くの場所で製品を購入、製造、販売しています。収益とコストベースは多様化しているため、将来の外貨キャッシュフローエクスポージャーは純額ベースで管理しています。私たちは外貨先渡契約とオプション契約を使用して、比類のない外貨現金の流入と流出を管理しています。私たちの目標は、外貨キャッシュフローの米ドル価値を低下させるような為替レートの変動のリスクを最小限に抑えることです。私たちの方針では、予想される外貨キャッシュフローを最大でおよそ管理することができます 五年。2024年3月31日現在、開始時のこれらの未払いの契約の最長期間は約 60 ヶ月。
 
私たちは通常、契約開始時に、ヘッジ会計の要件を満たし、満期が現在の四半期末以降に及ぶ外貨先渡契約またはオプション契約をキャッシュフローヘッジとして指定します。ヘッジ会計をサポートするために、特定のエクスポージャーに基づいて指定を行います。ME&Tの残りの外貨契約は指定されていません。
 
当社の金融商品事業における外貨リスクを管理するにあたり、当社の目標は、純外貨建て貸借対照表ポジションの換算と再測定、および将来の外貨建て取引に起因する収益の変動を最小限に抑えることです。私たちの方針では、資産と負債の間の通貨の不一致のリスクと、将来の外貨建て取引に関連する為替リスクを相殺するために、外貨先渡、オプション、およびクロス通貨契約の使用を許可しています。私たちの外貨先渡契約とオプション契約はほとんど指定されていません。外貨固定金利資産および負債の為替レートの変動を防ぐため、固定通貨から固定通貨へのクロス通貨契約をキャッシュフローヘッジとして指定しています。
 
金利リスク
 
金利の変動は、利息の支払い額と固定金利債務の価値に影響を及ぼし、ある程度のリスクを生み出します。私たちの慣行は、金利変動によるリスクを管理するために金利契約を使用することです。
 
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目次
私たちのME&T事業は通常、固定金利債務を資金源として使用しています。私たちの目標は、借りた資金のコストを最小限に抑えることです。私たちの方針では、その目的を達成するために、固定金利から変動金利契約と先物金利契約を締結することができます。固定金利から変動金利への契約は、契約開始時に公正価値ヘッジとして指定し、特定の先物金利契約を契約開始時にキャッシュフローヘッジとして指定します。

金融商品事業には、Cat Financialの負債ポートフォリオの金利プロファイル（固定または変動金利と期間）を所定の範囲内で継続的に当社の売掛金ポートフォリオの金利プロファイルと一致させることにより、金利リスクに対処するマッチファンディング方針があります。その方針に関連して、私たちは金利デリバティブ商品を使用して、売掛金ポートフォリオ内の資産と一致するように負債構造を変更しています。このマッチング・ファンディングは、金利がどちらの方向に動いても、有利子資産と有利子負債の間のマージンの変動を抑えます。
 
私たちの方針では、マッチファンディングの目標を達成するために、固定金利から変動金利、変動金利から固定金利、変動金利から変動金利契約を使用することができます。私たちは、ベンチマーク金利の変動による公正価値の変動から負債を保護するために、固定金利から変動金利への契約を公正価値ヘッジとして指定しています。ベンチマーク金利の変動によるキャッシュフローの変動を防ぐために、ほとんどの変動金利から固定金利への契約をキャッシュフローヘッジとして指定しています。
 
私たちは、ME&Tとフィナンシャル・プロダクツの両方で、固定金利から変動金利へ、変動金利から固定金利への金利契約を特定の時期に清算しました。清算時にこれらの契約に関連する利益または損失を、以前に指定されたヘッジ項目の当初の期間にわたる収益に償却します。
 
商品価格リスク
 
商品価格の変動は、特定の原材料に支払わなければならない価格に影響を与え、ある程度のリスクを生み出します。私たちの方針は、商品リスクを管理し、購入資材のコストを削減するために、商品先渡契約とオプション契約を使用することです。
 
私たちのME&T事業では、サプライヤーから購入する部品に埋め込まれているベースと貴金属を購入しています。サプライヤーは、部品原価の商品部分の価格変動を私たちに伝えます。さらに、業務用に購入した天然ガスやディーゼル燃料などのエネルギー製品の価格が変更されることがあります。
 
私たちの目標は、これらの商品の価格の変動を最小限に抑えることです。私たちの方針では、コモディティフォワード契約とオプション契約を締結して、これらのコモディティの一部の購入価格を 五年間 地平線。このようなコモディティ先渡契約とオプション契約はすべて指定されていません。

繰延報酬制度の賠償責任リスク

また、従業員に対する特定の不適格な繰延報酬義務に関連する報酬費用の変動にもさらされています。私たちはトータル・リターン・スワップを利用してこのリスクを経済的にヘッジし、関連する報酬費用を相殺します。このようなトータル・リターン・スワップ契約はすべて指定されていません。
















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目次
連結財政状態計算書に報告されているデリバティブ商品の所在地と公正価値は次のとおりです。

(数百万ドル)公正価値
2024年3月31日2023年12月31日
アセット 1
負債 2
アセット 1
負債 2
指定デリバティブ
外国為替契約$413 $(101)$389 $(155)
金利契約29 (246)58 (209)
合計$442 $(347)$447 $(364)
未指定デリバティブ
外国為替契約$32 $(24)$55 $(82)
商品契約5 (10)18 (9)
トータル・リターン・スワップ契約21 — — — 
合計$58 $(34)$73 $(91)
1 資産は、連結財政状態計算書では売掛金（貿易およびその他の売掛金）または長期売掛金（貿易およびその他の債権）に分類されます。
2 負債は、連結財政状態計算書では未払費用またはその他の負債に分類されます。

2024年3月31日および2023年12月31日現在のデリバティブ商品の想定総額は24.210億ドルと25.6それぞれ 10億です。デリバティブ金融商品の想定額は、当事者間の交換金額ではありません。私たちは、想定額を参考に、また、外貨為替レート、金利、商品価格、特定の繰延報酬プランの負債など、デリバティブの他の条件に基づいて、当事者間の交換額を計算します。

デリバティブ商品の利益（損失）は次のように分類されます。
(数百万ドル)3月31日に終了した3か月間
公正価値 /未指定ヘッジキャッシュフローヘッジ
連結経営成績計算書に計上される利益（損失）1
AOCIで計上された利益（損失）
利益（損失）をAOCI 2から再分類しました
202420232024202320242023
外国為替契約$29 $(28)$95 $58 $91 $(65)
金利契約(36)(27)11 (2)15 13 
商品契約(10)8 — — — — 
トータル・リターン・スワップ契約30 — — — — — 
合計$13 $(47)$106 $56 $106 $(52)
1 外国為替契約、商品契約、およびリターンスワップ契約の総利益（損失）は、連結財政状態計算書のその他の収益（費用）に含まれています。金利契約利益（損失）は、連結財政状態計算書における金融商品の支払利息および金融商品を除く支払利息に含まれます。
2 外国為替契約利益（損失）は、主に連結財政状態計算書のその他の収益（費用）に含まれています。金利契約利益（損失）は、主に連結財政状態計算書の金融商品の支払利息に含まれます。



13
目次
公正価値ヘッジの累積基準調整に関連する連結財政状態計算書には、以下の金額が記録されています。

(数百万ドル)ヘッジされた負債の帳簿価額ヘッジされた負債の帳簿価額に含まれる公正価値ヘッジ調整の累積額
2024年3月31日2023年12月31日2024年3月31日2023年12月31日
1年以内に期限が切れる長期債務$786 $982 $(18)$(23)
1年後に期限が切れる長期債務4,880 4,245 (220)(156)
合計$5,666 $5,227 $(238)$(179)

私たちは、国際スワップデリバティブ協会（ISDA）とME&Tと金融商品との間で、それぞれのデリバティブ契約に基づいて支払うべき金額の純決済を許可するマスターネッティング契約を締結しています。これらのマスターネッティング契約では、通常、純決済により、会社または取引相手が、同様の種類のデリバティブ取引について、同じ日に同じ通貨で支払われる契約の正味支払額を決定できます。マスターネッティング契約では、債務不履行または解約が発生した場合に、相手方との未払いの契約をすべて純決済することも規定されている場合があります。

マスターネッティング契約では、通常、取引相手や当社に担保は必要ありません。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、マスターネッティング契約に基づく現金担保の受領または質入れは行われていません。

デフォルトまたは解約が発生した場合に、マスターネッティング契約の純決済条項が当社のデリバティブ残高に及ぼす影響は次のとおりです。

(数百万ドル)2024年3月31日2023年12月31日
資産負債資産負債
認識された総額$500 $(381)$520 $(455)
相殺されない金融商品(136)136 (202)202 
正味金額$364 $(245)$318 $(253)

6。インベントリ
 
インベントリ（主にラスト・イン・ファースト・アウト（LIFO）方式を使用）は次のもので構成されていました。
 
(数百万ドル)3 月 31 日
2024		12月31日
2023
原材料$6,605 $6,492 
作業中の作業1,614 1,411 
完成品8,372 8,308 
サプライ362 354 
在庫総数$16,953 $16,565 
    
14
目次
7。無形資産とのれんを
 
a. 無形資産
 
無形資産は次のもので構成されていました。
 
 2024年3月31日
(数百万ドル)グロス
持ち運び
金額		累積
償却		ネット
顧客との関係$2,226 $(1,847)$379 
知的財産481 (384)97 
その他117 (77)40 
有期無形資産の合計$2,824 $(2,308)$516 

 2023年12月31日
グロス
持ち運び
金額		累積
償却		ネット
顧客との関係$2,232 $(1,814)$418 
知的財産484 (380)104 
その他117 (75)42 
有期無形資産の合計$2,833 $(2,269)$564 

2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の償却費はドルでした44 百万と $66それぞれ百万。 無形資産に関連する償却費用は次のようになると予想されます。

(数百万ドル)
2024年の残りの9か月間2025202620272028その後
$130$165$94$31$24$72
 
B. グッドウィル
 
いいえ 2024年または2023年3月31日に終了した3か月間に、のれんが損なわれました。


15
目次
2024年3月31日に終了した3か月間の報告対象セグメント別ののれん帳簿価額の推移は次のとおりです。

(数百万ドル)12月31日
2023
その他の調整 1
3 月 31 日
2024
建設業界
グッドウィル$277 $(9)$268 
障がい(22)—(22)
ネットのれんを255 (9)246 
資源産業
グッドウィル4,151 (12)4,139 
障がい(1,175%)—(1,175%)
ネットのれんを2,976 (12)2,964 
エネルギーと輸送
グッドウィル2,959 (7)2,952 
障がい(925)—(925)
ネットのれんを2,034 (7)2,027 
その他すべて 2
グッドウィル43 (3)40 
連結合計
グッドウィル7,430 (31)7,399 
障がい(2,122)—(2,122)
ネットのれんを$5,308 $(31)$5,277 

1 その他の調整は、主に外貨換算です。
2 他のすべてのセグメントを含みます（注16を参照）。

8。負債と株式への投資
 
私たちは特定の負債証券や持分証券に投資しています。これらは公正価値で記録され、主に連結財政状態計算書のその他の資産に含まれています。

私たちは負債証券を主に売却可能なものとして分類します。該当する繰延所得税を差し引いた、売却可能な債務証券の再評価から生じる未実現損益を株式に含めます（連結財政状態計算書ではAOCI）。株式の再評価から生じる未実現損益を、連結経営成績計算書のその他の収益（費用）に含めます。私たちは通常、売却可能な負債と持分証券の特定の識別方法を使用して投資売却による実現損益を決定し、それらを連結経営成績計算書のその他の収益（費用）に含めます。

未実現損益を資本に含めた売却可能な債務証券（連結財政状態計算書のAOCI）の原価基準と公正価値は次のとおりです。
16
目次
売却可能な負債証券
2024年3月31日2023年12月31日
(数百万ドル)
費用
基礎
未実現税引前純利益
(損失)
フェア
価値
費用
基礎
未実現税引前純利益
(損失)
フェア
価値
政府債務証券      
米国財務省債券$10 $— $10 $10 $— $10 
その他の米国および米国以外の国債62 (3)59 62 (2)60 
企業債務証券     
社債やその他の債務証券2,927 (47)2,880 3,031 (36)2,995 
資産担保証券196 (2)194 195 (3)192 
住宅ローン担保証券  
米国政府機関448 (30)418 433 (23)410 
住宅用3 (1)2 3 (1)2 
コマーシャル135 (7)128 137 (9)128 
売却可能な負債証券の総額$3,781 $(90)$3,691 $3,871 $(74)$3,797 
未実現損失のポジションにある売却可能な負債証券：
 2024年3月31日
 
12か月未満 1
12か月以上 1
合計
(数百万ドル)
フェア
価値
未実現
損失
フェア
価値
未実現
損失
フェア
価値
未実現
損失
政府債務証券      
その他の米国および米国以外の国債$10 $— $25 $3 $35 $3 
企業債務証券
企業債券939 5 874 46 1,813 51 
資産担保証券20 — 55 3 75 3 
住宅ローン担保証券
米国政府機関81 1 286 30 367 31 
コマーシャル6 — 114 8 120 8 
合計$1,056 $6 $1,354 $90 $2,410 $96 
 2023年12月31日
 
12か月未満 1
12か月以上 1
合計
(数百万ドル)
フェア
価値
未実現
損失
フェア
価値
未実現
損失
フェア
価値
未実現
損失
政府債務証券      
その他の米国および米国以外の国債$— $— $25 $3 $25 $3 
企業債務証券
企業債券765 — 1,011 45 1,776 45 
資産担保証券9 — 97 3 106 3 
住宅ローン担保証券      
米国政府機関33 — 287 25 320 25 
コマーシャル2 — 121 9 123 9 
合計$809 $— $1,541 $85 $2,350です $85 
1は、個々の証券が継続的に未実現損失のポジションにあった期間を示します。
17
目次
政府債務証券、企業債務証券、および住宅ローン担保証券への投資による未実現損失は、購入時以降の基礎となる金利とクレジットスプレッドの変化に関連しています。私たちは投資を売却するつもりはありません。また、それぞれの償却原価基準が回収される前に投資を売却する必要はないでしょう。さらに、2024年3月31日現在、これらの投資による信用関連の損失は予想していませんでした。

2024年3月31日現在の売却可能な債務証券の契約満期別の費用基準と公正価値を以下に示します。 借り手には前払いの権利があり、債権者には債務を請求する権利があるため、予想満期は契約上の満期とは異なります。
        
2024年3月31日
(数百万ドル)コストベース公正価値
期限が1年以内$964 $953 
1年後から5年後に期限切れ1,865 1,828 
5年後から10年後の期限281 277 
10 年後に期限切れ85 85 
米国政府機関の住宅ローン担保証券448 418 
住宅ローン担保証券3 2 
商業用住宅ローン担保証券135 128 
負債証券総額 — 売却可能$3,781 $3,691 
  
売却可能な負債証券の売却： 
 3月31日に終了した3か月間
(数百万ドル)20242023
売却可能な有価証券の売却による収入$361 $223 
売却可能な有価証券の売却による総利益$— $— 
売却可能な有価証券の売却による総損失$1 $— 

さらに、私たちは$を持っていました400 百万と $1,9002024年3月31日および2023年12月31日現在、満期保有債務証券に分類される定期預金への100万件の投資。これらの投資はすべて1年以内に満期を迎え、連結財政状態計算書の前払費用やその他の流動資産に含めます。満期まで保有している債務証券を、ほぼ公正価値の償却原価で記録します。

2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間、2024年3月31日および2023年3月31日に保有されていた株式の純未実現利益（損失）は17百万と $ (8) それぞれ 100 万。
18
目次
9。退職後の給付
 
a. 年金と退職後の給付費用
米国年金
メリット
米国以外の。年金
メリット
その他
退職後
メリット
3 月 31 日3 月 31 日3 月 31 日
(数百万ドル)202420232024202320242023
終了した3か月間：
正味定期給付費用の構成要素：
サービスコスト$— $— $11 $10 $17 $17 
利息費用156 164 30 31 33 36 
計画資産の期待収益率 (175)(172)(42)(40)(2)(3)
以前のサービス費用の償却（クレジット）— — — — (3)(3)
正味定期給付費用 (特典) 1
$(19)$(8)$(1)$1 $45 $47 
1 サービスコストの要素は、連結経営成績計算書の運用コストに含まれています。他のすべての要素は、連結経営成績計算書のその他の収益（費用）に含まれています。

私たちは$を作りました113 2024年3月31日に終了した3か月間の、当社の年金およびその他の退職後の制度への拠出額は、それぞれ100万件です。現在、2024年通年の寄付は約$になると予想しています273 百万。
 
B. 確定拠出給付費用
 
連結経営成績計算書の運営費用に含まれている、確定拠出制度に関連する会社の費用の合計は次のとおりです。
 
 3月31日に終了した3か月間
(数百万ドル)20242023
米国のプラン1
$223 $149 
米国以外の。計画30 29 
 $253 $178 
1には、当社の非適格繰延報酬プランに関連する費用が含まれます。私たちはトータル・リターン・スワップを利用して、このリスクを経済的にヘッジし、関連費用を相殺しています。追加情報については注5を参照してください。
 
10。リース

主に連結経営成績計算書の金融商品の収益に含まれる、ファイナンスおよびオペレーティングリースからの収益は次のとおりです。

3月31日に終了した3か月間
(数百万ドル)20242023
ファイナンスリース収入$108 $104 
オペレーティングリース収入313 275 
合計$421 $379 

売上税およびその他の関連税を差し引いた収益を示しています。

19
目次
11。保証と製品保証
 
さまざまな保証を提供しており、条件や支払いの可能性が制限されています。保証の下では、第三者による不履行により、Caterpillarは商品、サービス、または金銭的補償を提供することによって契約上の義務を果たす必要が生じる可能性があります。保証の下で支払う必要がある将来の最大支払い額（割引なしで、回収可能な金額の減額なし）は、$でした。319 百万と $3532024年3月31日と2023年12月31日にはそれぞれ百万です。

当社には、補償やその他の商業契約上の義務に関連するエンドユーザーへの支払いを制限しない、ディーラーの業績保証と第三者の業績保証があります。さらに、潜在的な支払いを制限しない業界標準の補償を含む契約を締結しました。これらの無制限保証については、請求によって生じる可能性のある将来の最大支払い額を見積もることができません。

これらの保証のいずれにおいても、重大な損失は発生しておらず、予想されることもありません。
 
Cat Financialは、変動持分法人に該当する特別目的法人（SPC）からCaterpillarディーラーの特定のローンを購入する保証を提供しています。Cat Financialは、この保証を提供することで手数料を受け取ります。SPCの目的は、Caterpillarディーラーに短期運転資金ローンを提供することです。このSPCはコマーシャル・ペーパーを発行し、その収益を融資プログラムの資金に使います。Cat FinancialはSPCの主な受益者です。その保証により、Cat FinancialはSPCの経済パフォーマンスに最も大きな影響を与える活動を指示する権限と損失を吸収する義務の両方を持つことになり、したがってCat FinancialはSPCの財務諸表を統合しました。2024年3月31日および2023年12月31日現在、SPCの資産は1.33 10億と $1.35 それぞれ10億ドルは、主にディーラーへの融資と、SPCの負債でした1.33 10億と $1.35 それぞれ、主にコマーシャルペーパーで構成されていました。SPCの資産は、Cat Financialの債権者に支払うことはできません。SPCが損失を被った場合、Cat Financialは保証に基づいて業務を遂行する義務を負うことがあります。このローン購入契約では、損失は発生しておらず、損失が予想されることもありません。

私たちは、過去の請求率の経験を現在の現場人口とディーラーの在庫に適用して、製品保証責任を決定します。一般的に、過去の請求率は、顧客またはディーラーの所在地（北米内または海外）別のマシンモデル/エンジンサイズ別の各製品の実際の保証経験に基づいています。製品の出荷月ごとに具体的な料金を策定し、実際の保証請求の経験に基づいて毎月更新しています。  

3月31日に終了した3か月間の製品保証負債残高の変化の調整は次のとおりです。

3月31日に終了した3か月間
(数百万ドル)20242023
保証責任、期間の初め$1,894 $1,761 
負債の軽減（支払い）(199)(213)
責任の増加（新しい保証） 133 246 
保証責任、期間終了$1,828 $1,794 
  

20
目次
12。 一株当たり利益
 
1株当たり利益の計算：3月31日に終了した3か月間
（1株あたりのデータを除く百万ドル）20242023
当期の利益（A1）
$2,856 $1,943 
株式の決定（百万単位）：
加重平均発行済普通株式数（B）493.9516.2
株式報奨の行使時に発行可能な株式（平均市場価格での収益から購入されると想定される株式を差し引いたもの）3.03.2
完全希薄化後の計算で発行された普通株式の平均値（C2）
496.9519.4
普通株式の1株当たり利益：
希釈しないと仮定します（A/B）$5.78 $3.76 
完全希釈（A/C）2を仮定します
$5.75 $3.74 
3月31日現在の発行済株式（百万株）489.3 515.9 
1 普通株主に帰属する利益。
2 自己株式法による株式ベースの報酬報奨の想定行使により希薄化されています。

2024年および2023年3月31日に終了した3か月間は、除外しました 0.3 百万と 0.8 希薄化後の1株当たり利益の計算から、それぞれ100万件の発行済みストックオプション。希薄化防止効果があったためです。

2024年と2023年3月31日に終了した3か月間、私たちは買い戻しました 11.3 百万と 1.7 キャタピラー社の普通株はそれぞれ100万株、総額はドルです3,705 百万と $400 それぞれ 100 万です。これらの購入は、2024年には第三者金融機関との加速株式買戻し（ASR）契約と公開市場取引、2023年には公開市場取引を組み合わせて行いました。

2024年2月、私たちは総額$を買い戻すというASR契約を締結しました3.5010億の普通株式。$を前払いしました3.5010億で、おおよそ受け取りました 7.6$の価値を持つキャタピラー普通株100万株2.4510億。ASR契約は最長で続く可能性があります 9 か月。最終的に購入される株式数は、ASR契約期間中の当社の普通株式の1日の出来高加重平均価格の平均から割引額を差し引いたものに基づいており、ASR契約の条件に従って調整されます。残りの $1.0510億ドルは未決済の先渡契約として評価され、連結財政状態計算書では普通株式の減額として分類されました。

21
目次
13。 その他の包括利益 (損失) の累計

包括利益とその構成要素は、連結包括利益計算書に記載されています。AOCIの各構成要素の残高の変化は次のとおりです。

3月31日に終了した3か月間
(数百万ドル)20242023
外貨換算:
期首残高$(1,782)$(2,328)
外貨換算の利益（損失）(213)103 
少ない:税規定/(特典)11 (10)
外貨換算による純利益（損失）(224)113 
（利益）損失を収益に再分類(33)494 
少ない:税規定/(特典)— — 
純損益（利益）損失を収益に再分類(33)494 
その他の包括利益（損失）（税引後）(257)607 
期末残高$(2,039)$(1,721)
年金およびその他の退職後の給付
期首残高$(49)$(39)
今年度の前年のサービスクレジット（費用）— — 
少ない:税規定/(特典)— — 
当年度の前年の正味サービスクレジット（費用）— — 
以前のサービス（クレジット）費用の償却(3)(3)
少ない:税規定/(特典)— (1)
以前のサービス（クレジット）費用の純償却額(3)(2)
その他の包括利益（損失）（税引後）(3)(2)
期末残高$(52)$(41)
デリバティブ金融商品
期首残高$67 $28 
利益（損失）は繰延されます106 56 
少ない:税規定/(特典)28 12 
繰延純利益（損失）78 44 
（利益）損失を収益に再分類(106)52 
少ない:税規定/(特典)(28)12 
純損益（利益）損失を収益に再分類(78)40 
その他の包括利益（損失）（税引後）— 84 
期末残高$67 $112 
売却可能な証券
期首残高$(56)$(118)
利益（損失）は繰延されます(17)26 
少ない:税規定/(特典)(3)4 
繰延純利益（損失）(14)22 
（利益）損失を収益に再分類1 — 
少ない:税規定/(特典)— — 
純損益（利益）損失を収益に再分類1 — 
その他の包括利益（損失）（税引後）(13)22 
期末残高$(69)$(96)
3月31日時点のAOCI期末残高合計
$(2,093%)$(1,746)

22
目次
14。環境と法律の問題

当社は、物質の使用、輸送、廃棄、および排出量の管理を管理する連邦、州、および国際的な環境法によって規制されています。これらの法律は、当社の製造やその他の事業に適用されるだけでなく、内燃機関に適用される大気排出基準の遵守義務などを含みますが、これらに限定されません。私たちは、これらの排出基準に準拠するために、多大な研究開発と設備投資を行ってきましたし、今後も続けていきます。

私たちは、連邦法および州法に従って、多くの場所で、多くの場合他社と共同で是正活動を行っています。あるサイトで修復費用を支払う可能性が高く、その費用を合理的に見積もることができる場合は、調査、修復、および運用および保守費用を収益から計上します。費用は、利用可能な技術、現在の適用法および規制、以前の修復経験など、個々のサイトに関して現在入手可能なデータと情報を考慮して発生します。見積もりの範囲内の金額がない可能性が高い場合は、最低額を計上します。複数の潜在的責任者が関与している場合、予想される費用のうち自社が占める割合を考慮します。予想される費用の見積もりを作成する際、保険会社などから回収されると予想される金額は考慮しません。これらの未払額は四半期ごとに再評価します。環境修復のために記録された金額は重要ではなく、未払費用に含まれています。私たちは、個々のサイト、または全体としてすべてのサイトで、多額の是正活動が必要になる可能性はごくわずかだと考えています。

さらに、通常の業務で発生するその他の未解決の法的措置にも関与しています。これらの未解決訴訟の中で最も一般的なのは、製品の設計、製造および履行責任（アスベスト暴露の申し立てを含む）、契約、雇用問題、環境問題、知的財産権、税金（所得税以外）、証券法に関連する紛争です。これらの未解決の法的措置に関連して、未払負債を超える合理的に起こり得る損失の合計は、もしあれば、それは重要ではありません。場合によっては、問題に関する情報が不十分なため、損失の範囲を合理的に見積もることができません。しかし、これらの問題から生じる責任が重大なものになる可能性はごくわずかだと考えています。これらの未解決の法的措置の結果を確実に予測することはできませんが、これらの措置が個別に、または全体として、当社の連結経営成績、財政状態、または流動性に重大な悪影響を及ぼすことはないと考えています。

キャタピラー社の子会社であるパーキンス・エンジンズ・カンパニー・リミテッド（Perkins）は、2019年にIHIアグリテックコーポレーション（IAT）の小型ディーゼルエンジン事業を買収しました。統合の過程で、パーキンスは、カリフォルニア州のIATが製造・販売するエンジンが、カリフォルニア州の要件に準拠していない場合に、コンプライアンスに関する潜在的な懸念事項を特定しました。コード規則。ティット。13、§ 2423。その後、パーキンスは2019年10月15日にカリフォルニア州大気資源局（CARB）に自主的な自己開示を提出しました。2024年3月14日、CARBとパーキンスはこの件に関して和解契約を締結しました。和解契約の条件に従い、パーキンスは$の民事罰金を支払いました205,313 $の寄付とともにCARBに205,312 「ベイビュー・ハンターズ・ポイント・コミュニティ全体の汚染廃棄物と排出量を削減する」と題された補足環境プロジェクトへ。

15。所得税
 
2024年3月31日に終了した3か月間の実効税率は 19.5 との比率 26.9 2023年3月31日に終了した3か月間の割合。この減少は主に、事業売却に関連する2023年第1四半期の非控除損失と比較して、2024年第1四半期の非課税利益によるものです。

16。セグメント情報
 
a. セグメント情報の基礎
 
私たちの執行部は、最高経営責任者（CEO）、最高執行責任者（COO）で構成されています。 四 グループ社長、最高財務責任者（CFO）、最高法務責任者、法務顧問、最高人事責任者。最高執行責任者、グループプレジデント、最高財務責任者は、自分が管理する一連の関連するエンドツーエンドのビジネスに責任を負います。最高法務責任者兼法務顧問は、法律、安全保障、公共政策部門を率いています。最高人事責任者は人事組織を率いています。CEOは、COO/グループプレジデント/CFOレベルでリソースを割り当て、業績を管理します。そのため、CEOは当社の最高執行意思決定者を務め、事業セグメントは主にCOO/グループプレジデント/CFOの報告構造に基づいています。
 
23
目次
三 当社の事業セグメントのうち、建設業、資源産業、エネルギー・輸送部門はグループプレジデントが率いています。 一つ 金融商品という営業セグメントは、企業サービスの責任者でもあるCFOが率いています。コーポレートサービスは、主に特定のサポート機能をグローバルに実行し、一元化されたサービスを提供することを担当するコストセンターです。事業セグメントの定義には合いません。 一つ グループプレジデントが率いています 一 その他すべてのセグメントに含まれる小規模事業セグメント。法律、安全保障、公共政策課と人事部はコストセンターであり、事業セグメントの定義を満たしていません。

b. セグメントの説明
 
私たちは持っています 五 営業セグメント、そのうちの 四 は報告可能なセグメントです。以下は、当社の報告対象セグメントと、その他すべてのセグメントに含まれる事業活動の概要です。
 
建設業界：主に、インフラや建築用途で機械を使用するお客様のサポートを担当するセグメントです。責任には、ビジネス戦略、製品設計、製品の管理と開発、製造、マーケティングと販売、製品サポートが含まれます。製品ポートフォリオには、アスファルトペーバー、バックホウローダー、コールドプレーナー、コンパクター、コンパクトトラックローダー、林業機械、マテリアルハンドラー、モーターグレーダー、パイプレイヤー、ロードリクレーマー、スキッドステアローダー、テレハンドラー、トラックタイプローダー、トラックタイプローダー、トラックタイプローダー（小、中、大）、ホイールエクスカーが含まれます掘削機、ホイールローダー（コンパクト、スモール、ミディアム）、および関連部品と作業工具。セグメント間の売上は、このセグメントの収益源です。

資源産業：鉱業、重工業、採石場、骨材で機械を使用する顧客のサポートを主に担当するセグメントです。責任には、ビジネス戦略、製品設計、製品の管理と開発、製造、マーケティングと販売、製品サポートが含まれます。製品ポートフォリオには、大型トラックタイプのトラクター、大型鉱山トラック、ハードロック車、電気ロープショベル、ドラグライン、油圧ショベル、ロータリードリル、大型ホイールローダー、オフハイウェイトラック、連結トラック、ホイールトラクタースクレーパー、ホイールドーザー、埋め立てコンパクター、ソイルコンパクター、ワイドボディトラック、一部の作業工具、機械部品、電子機器および制御システムおよび関連部品が含まれます。Resource Industriesは、機器に加えて、車両管理、設備管理分析、自律型機械機能、安全サービス、鉱業性能ソリューションを顧客に提供するためのテクノロジー製品とサービスの開発と販売も行っています。Resource Industriesは、戦略的調達、リーン・センター・オブ・エクセレンス、統合製造、油圧システムの研究開発、オートメーション、キャタピラーの機械とエンジン用の電子機器とソフトウェアなど、会社の他の部門にサービスを提供する分野も管理しています。セグメント間の売上は、このセグメントの収益源です。

エネルギーと輸送：主にレシプロエンジン、タービン、ディーゼル電気機関車、および関連サービスを利用する顧客を、石油・ガス、発電、産業および輸送用途にサービスを提供する業界（海上および鉄道関連事業を含む）、ならびにオンハイウェイエンジンの製品サポートを担当するセグメントです。責任には、ビジネス戦略、製品設計、製品管理、開発とテスト、製造、マーケティングと販売、製品サポートが含まれます。製品とサービスのポートフォリオには、タービン、遠心ガスコンプレッサー、タービン関連サービス、レシプロエンジン駆動発電機セット、発電業界で使用される統合システムとソリューション、レシプロエンジン、ドライブトレイン、海洋および石油・ガス産業向けのレシプロエンジン、ドライブトレイン、統合システムとソリューション、産業業界に提供されるレシプロエンジン、ドライブトレイン、統合システムおよびソリューション、キャタピラーの機械が含まれます; 電動パワートレインとゼロエミッション電源とサービスソリューション開発、ディーゼル電気機関車と部品、その他の鉄道関連の製品とサービス（再生とリースを含む）。責任には、Caterpillarのレシプロエンジンとコンポーネントの再製造、および他社向けの再製造サービスも含まれます。セグメント間の売上は、このセグメントの収益源です。
 
金融商品セグメント：Caterpillarの製品とサービスについて、世界中の顧客やディーラーに代替資金を提供します。また、ほとんどの場合、Caterpillar製品を組み込んだ発電施設への融資も提供します。資金調達計画には、オペレーティングリースとファイナンスリース、リボルビングチャージアカウント、分割販売契約、修理/再構築ファイナンス、運転資金ローン、ホールセールファイナンスプランが含まれます。このセグメントでは、顧客やディーラーがビジネスリスクを管理するのに役立つ保険およびリスク管理商品とサービスも提供しています。提供される保険とリスク管理商品には、物的損害保険、在庫保護プラン、機械やエンジンの延長サービスおよびメンテナンスプラン、ディーラーの損害保険などがあります。顧客やディーラーに提供されるさまざまな形態の資金調達、保険、リスク管理商品は、Caterpillar機器の購入とリースをサポートするのに役立ちます。このセグメントはME&Tからも収益を得ていますが、関連費用は事業セグメントには配分されていません。金融商品のセグメント利益は税引前ベースで決定され、その他の収益/費用項目も含まれます。
24
目次
 
その他すべてのセグメント：主に、事業戦略、製品の管理と開発、主にCat® 製品向けの摩耗部品とメンテナンス部品の製造と調達、部品流通、統合物流ソリューション、ディーラーの開発と管理を担当する流通サービス（日本の完全所有ディーラーを含む）、ディーラーのポートフォリオ管理と機械、エンジン、部品の最も効率的かつ効果的な流通の確保、ブランド管理とマーケティング戦略、新規事業のためのデジタル投資などの活動が含まれますデータ分析と最先端のデジタル技術を統合し、購買体験を変革する顧客およびディーラーのソリューション。その他すべてのセグメントの結果は、報告対象セグメントと連結外部報告との間の調整項目として含まれています。
 
C. セグメントの測定と調整
 
当社のセグメント報告と外部報告には、方法論上の違いがいくつかあります。以下は、方法論のより重要な違いのリストです。
 
•ME&Tセグメントの純資産には、通常、在庫、売掛金、不動産、プラントおよび設備、のれん証券、無形資産、買掛金、顧客前払いが含まれます。私たちは通常、買掛金勘定と顧客前払い以外の負債を企業レベルで管理していますが、これらはセグメント事業には含めていません。金融商品セグメントの資産には、通常、すべてのカテゴリーの資産が含まれます。
 
•私たちは、現在のコスト方法論を使用して、セグメント在庫と売上原価を評価します。

•セグメントに割り当てられたのれんを、次の基準に基づく固定金額で償却します 20-年の耐用年数。この方法論の違いはセグメント資産にのみ影響します。セグメント利益にはのれん償却費は含まれていません。さらに、2011年以降に行われた特定の買収については、のれんの一部のみをセグメントに割り当てています。

•私たちは通常、ME&Tの通貨エクスポージャーを企業レベルで管理しており、年間の業績に対する為替レートの変動の影響はセグメント利益に含めていません。米国会計基準の報告に使用される為替レートとセグメント報告に使用される為替レートの収益と費用の換算で生じた正味の差を、方法論の違いとして報告します。

•セグメント利益には株式ベースの報酬費用は含まれていません。

•退職後の給付費用は分割されます。通常、セグメントがサービス費用を負担し、正味定期給付費用の残りの要素は方法論の違いとして含まれています。

•ME&Tセグメントの利益は税引前ベースで決定し、支払利息やその他のほとんどの収入/支出項目は除外しています。金融商品セグメントの利益は税引前ベースで決定し、その他の収益/費用項目も含めます。

調整項目は、セグメント報告と当社の連結外部報告との会計上の違いに基づいて作成されます。重要な調整項目に関する財務情報については、26〜28ページを参照してください。上記の説明を考えると、ほとんどの調整項目は一目瞭然です。利益の調整のために、調整項目を次のようにグループ化しました。
 
•企業費用：これらの費用は、主に組織全体の利益のためのコンプライアンスおよび法的機能に関する企業要件に関連しています。

•リストラ費用：従業員の離職、長期にわたる資産の減損、契約解除、売却による（利益）/損失の費用が含まれる場合があります。これらの費用は、その他の収益（費用）に含まれる確定給付制度の削減損失と特別解約給付を除き、その他の営業（収益）費用に含まれています。リストラ費用には、加速減価償却、在庫減価償却、建物解体、設備移転、プロジェクト管理費用、閉鎖施設での在庫清算によるLIFO在庫減少費用など、その他の出口関連費用も含まれます。これらはすべて主に売上原価に含まれます。詳細については、注記20を参照してください。

•方法論の違い：セグメント報告と連結外部報告の会計上の大きな違いについては、以前の説明を参照してください。
25
目次

•タイミング:セグメント報告と連結外部報告の費用認識のタイミングの違い。たとえば、セグメント報告では現金ベースで、連結外部報告では発生主義で特定の費用を報告します。

2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間、連結売上高と収益を合わせた地域別の売上高と収益は次のとおりです。

地域別の売上と収益
(数百万ドル)
北
アメリカ
ラテン
アメリカ
同じ
アジア/
パシフィック
社外売上と収益セグメント間の売上高と収益総売上高と収益
2024年3月31日に終了した3か月間    
建設業界$3,833 $595 $996 $993 $6,417 $7 $6,424 
資源産業1,264です 476 465 891 3,096 97 3,193 
エネルギーと輸送2,951 408 1,294 834 5,487 1,194 6,681 
金融商品セグメント659 101 123 108 991 
1
— 991 
報告対象セグメントの総売上高と収益8,707 1,580 2,878 2,826 15,991 1,298 17,289 
その他すべてのセグメント18 (1)4 13 34 75 109 
コーポレートアイテムとエリミネーション(152)(20)(30)(24)(226)(1,373)(1,599)
総売上高と収益$8,573 $1,559 $2,852 $2,815 $15,799 $—$15,799 
2023年3月31日に終了した3か月間    
建設業界$3,608 $599 $1,336 $1,161 $6,704 $42 $6,746 
資源産業1,308 474 599 978 3,359 68 3,427 
エネルギーと輸送2,572 380 1,384 719 5,055 1,199 6,254 
金融商品セグメント575 104 114 109 902 
1
— 902 
報告対象セグメントの総売上高と収益8,063 1,557 3,433 2,967 16,020 1,309 17,329 
その他すべてのセグメント18 — 4 13 35 76 111 
コーポレートアイテムとエリミネーション(131)(18)(19)(25)(193)(1,385)(1,578)
総売上高と収益$7,950 $1,539 $3,418 $2,955 $15,862 $—$15,862 
1には、建設業、資源産業、エネルギー・運輸、その他すべてのセグメントからの収益が含まれます177百万と $1622024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間でそれぞれ百万です。
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間のエネルギー・輸送部門のエンドユーザーアプリケーション別の売上高は次のとおりです。

エネルギーと輸送の外部販売
3月31日に終了した3か月間
(数百万ドル)20242023
石油とガス$1,568 $1,314 
パワー・ジェネレーション1,618 1,284 
工業用989 1,255です 
交通1,312 1,202 
エネルギーと輸送の外部販売$5,487 $5,055 

26
目次
連結税引前利益の調整：
(数百万ドル)3月31日に終了した3か月間
20242023
報告対象セグメントからの利益：
建設業界$1,764 $1,790 
資源産業730 764 
エネルギーと輸送1,301 1,057 
金融商品セグメント293 232 
報告対象セグメントからの総利益4,088 3,843 
その他すべてのセグメントからの利益24 11 
コストセンター14 30 
企業コスト(201)(238)
タイミング(67)(206)
リストラ費用6 (611)
方法論の違い：
在庫/売上原価(6)126 
退職後の給付費用(56)(31)
株式ベースの報酬費用(44)(44)
資金調達コスト(28)(50)
通貨87 (26)
その他の収入/支出方法の違い(250)(146)
その他の方法論の違い(35)(24)
税引前連結利益合計$3,532 $2,634 

資産の調整:
(数百万ドル)2024年3月31日2023年12月31日
報告対象セグメントの資産：
建設業界$5,578 $5,384 
資源産業5,603 5,742 
エネルギーと輸送10,658 10,555 
金融商品セグメント35,752 35,685 
報告対象セグメントの総資産57,591 57,366% 
その他すべてのセグメントの資産1,926 1,890 
セグメント資産に含まれない項目：  
現金および現金同等物3,963 6,106です 
繰延所得税2,722 2,668 
のれんと無形資産4,519 4,452 
不動産、プラント、設備 — 純資産とその他の資産4,808 6,548 
インベントリ方法論の違い(3,557)(3,169)
セグメント資産に含まれる負債12,013 11,781 
その他(244)(166)
総資産$83,741 $87,476 


27
目次
減価償却と減価償却の調整：
(数百万ドル)
3月31日に終了した3か月間
20242023
報告対象セグメントからの減価償却費：
建設業界$56 $54 
資源産業63 87 
エネルギーと輸送137 129 
金融商品セグメント185 178 
報告対象セグメントからの減価償却費の合計441 448 
セグメントの減価償却に含まれない項目：
その他すべてのセグメント61 57 
コストセンター23 20 
その他(1)7 
減価償却費と償却額の合計$524 $532 

資本支出の調整：  
(数百万ドル)
3月31日に終了した3か月間
20242023
報告対象セグメントからの資本支出：
建設業界$58 $32 
資源産業34 26 
エネルギーと輸送122 169 
金融商品セグメント234 279 
報告対象セグメントからの資本支出総額448 506 
セグメントの資本支出に含まれていない項目：
その他すべてのセグメント29 26 
コストセンター30 22 
タイミング245 212 
その他(16)(16)
総資本支出$736 $750 

17。 cat 金融金融活動
 
信用損失引当金

ポートフォリオセグメント
ポートフォリオセグメントとは、Cat Financialが信用損失引当金を決定するための体系的な方法論を開発するレベルのことです。Cat Financialのポートフォリオセグメントとそれに関連する予想信用損失の見積もり方法は次のとおりです。

顧客
Cat Financialは、主に商業用の新品および中古のCaterpillar機械、エンジン、機器の資金調達を目的として、エンドユーザーの顧客にローンやファイナンスリースを提供しています。Cat Financialは、ほとんどの場合、キャタピラー製品を組み込んだ発電施設への融資も行っています。Cat Financialの顧客金融売掛金ポートフォリオの当初の平均期間は約 51 平均残存期間がおよそ 27 2024年3月31日現在の月です。

28
目次
Cat Financialは通常、融資を受けた機器の担保権を保持しており、通常、融資を受けた機器には物的損害保険が必要です。どちらもCat Financialに一定の権利と保護を提供します。Cat Financialの回収作業でデフォルト口座が現在の口座に戻らない場合、Cat Financialは通常、現地の法的要件を満たした後に融資を受けた機器を差し押さえて、Caterpillarディーラーネットワーク内または第三者のオークションを通じて販売することができます。

Cat Financialは、現在の状況に合わせて調整した過去の損失経験と、国や業界固有の経済的要因を捉えた合理的かつ裏付け可能な予測に基づいて、デフォルト確率とデフォルトした場合の推定損失を活用した損失予測モデルに基づいて、顧客金融債権に関連する信用損失引当金を見積もります。

2024年3月31日に終了した3か月間、Cat Financialの予測には、ポートフォリオ内の失業率が比較的低く、延滞も少ないという傾向が続いていることが反映されていました。しかし、インフレ削減を目的とした中央銀行の行動が世界経済の成長を弱めたため、業界の延滞は増加傾向にあります。同社は、採用された経済予測は合理的かつ支持可能な予測であり、その後に長期的な傾向への回帰が続くと考えています。

ディーラー
Cat Financialは、ホールセールファイナンスプランの形でキャタピラーディーラーに融資を提供しています。Cat Financialの卸売融資計画は、ほとんど新しいCaterpillar製機器の在庫とレンタル車両に担保付きおよび無担保ベースで融資することにより、ディーラーを支援します。さらに、Cat FinancialはCaterpillarディーラーにさまざまな担保ローンと無担保ローンを提供しています。
    
Cat Financialは、現在の経済状況と合理的かつ裏付け可能な予測を考慮して、過去の損失率に基づいて、ディーラーファイナンス債権の信用損失引当金を見積もります。

一般的に、Cat Financialのディーラーポートフォリオセグメントでは、ディーラーとの緊密な協力関係や財務力により、経済状況の変化による信用損失の大幅な増減はこれまでありませんでした。そのため、Cat Financialは、2024年3月31日に終了した3か月間、過去の損失率を調整しませんでした。

金融債権のクラス
Cat Financialはさらに、金融売掛金のクラス別にポートフォリオ・セグメントを評価します。これは、金融売掛金の初期測定属性が同じで、信用リスクの評価と監視方法が似ている情報レベル（ポートフォリオ・セグメント以下）として定義されます。Cat Financialのクラスは、信用損失に関する経営陣の報告と一致しており、次のとおりです。

•北米-米国とカナダで発生した金融売掛金。
•EAME-ヨーロッパ、アフリカ、中東、ユーラシアで発生した金融売掛金。
•アジア/太平洋-オーストラリア、ニュージーランド、中国、日本、東南アジア、インドで発生した金融売掛金。
•鉱業-世界中の大規模な鉱業顧客に関連する金融売掛金。
•ラテンアメリカ-メキシコ、中南米諸国で発生した金融売掛金。
•電力-Caterpillarの発電、ガス圧縮およびコージェネレーションシステム、およびこれらのシステムで駆動されるCaterpillar以外の機器に関連して世界中で発生した金融債権。

未収利息を含む売掛金残高は、経営陣の判断で回収不能と判断された場合（通常は担保の差し押さえ時に）信用損失引当金から償却されます。通常、償却額は、売却費用を差し引いた担保の公正価値を、売掛金の償却費用と比較することによって決定されます。その後の回収があった場合は、受領時に信用損失引当金に入金されます。

29
目次
信用損失引当金の分析は次のとおりです。

   
(数百万ドル)2024年3月31日に終了した3か月間2023年3月31日に終了した3か月間
顧客ディーラー合計顧客ディーラー合計
期首残高$276 $51 $327 $277 $65 $342 
償却(23)(47)(70)(20)— (20)
回収率15 — 15 10 — 10 
信用損失引当金 1
9 — 9 10 — 10 
その他(4)— (4)1 — 1 
期末残高$273 $4 $277 $278 $65 $343 
金融売掛金$20,413 $1,794 $22,207 $19,573 $1,721 $21,294 
1 未積立契約およびその他の売掛金の信用損失引当金は含まれません。
顧客ポートフォリオセグメントのオリジネーション年度別の総償却額は次のとおりです。

      
(数百万ドル)2024年3月31日に終了した3か月間
20242023202220212020先にリボルビング
金融
売掛金		合計
北アメリカ$— $3 $4 $2 $1 $— $3 $13 
同じ— 1 1 1 — — — 3 
アジア/パシフィック— 1 2 1 1 — — 5 
ラテンアメリカ— — 1 1 — — — 2 
合計$— $5 $8 $5 $2 $— $3 $23 
2023年3月31日に終了した3か月間
20232022202120202019年先にリボルビング
金融
売掛金		合計
北アメリカ$— $3 $3 $— $— $— $4 $10 
同じ— 1 — 1 — — — 2 
アジア/パシフィック— — 2 1 1 — — 4 
ラテンアメリカ— — 1 2 1 — — 4 
合計$— $4 $6 $4 $2 $— $4 $20 

すべて $472024年3月31日に終了した3か月間のディーラーポートフォリオセグメントにおける総償却件数は100万件で、2019年以前に発生したラテンアメリカでのものです。

金融債権の信用の質
当初、Cat Financialは、以前の支払い経験、顧客の財務情報、信用格付け、ローン対価値比率、デフォルト確率、業界動向、マクロ経済要因、その他の内部指標など、さまざまな信用品質要因に基づいて信用リスクを評価しています。顧客の延滞状況と損失リスクの間には有意な相関関係があるため、Cat Financialは支払期日を過ぎた状況に基づいて信用の質を継続的に監視しています。Cat Financialは、いずれかの分割払いが終了すると、支払期日を過ぎた売掛金全体を考慮します。 30 期日を過ぎた日数。

30
目次

顧客
以下の表は、顧客ポートフォリオセグメントにおけるCat Financialの金融売掛金の償却費の経年劣化カテゴリを創立年ごとにまとめたものです。

      
(数百万ドル)2024年3月31日
20242023202220212020先にリボルビング
金融
売掛金 		金融売掛金の総額
北アメリカ      
現在の$1,277 $4,101です $2,346 $1,718 $596 $176 $313 $10,527 
期日を31-60日過ぎています5 37 40 27 14 5 3 131 
期限を61-90日過ぎています— 16 12 7 4 1 1 41 
期日を91日以上過ぎています— 19 23 17 7 5 2 73 
同じ
現在の282 1,224 791 493 210 170 — 3,170 
期日を31-60日過ぎています— 17 9 6 2 2 — 36 
期限を61-90日過ぎています1 8 4 3 1 1 — 18 
期日を91日以上過ぎています— 13 15 20 8 3 — 59 
アジア/パシフィック
現在の245 798 481 212 49 12 — 1,797 
期日を31-60日過ぎています— 12 10 7 2 — — 31 
期限を61-90日過ぎています— 2 3 2 1 — — 8 
期日を91日以上過ぎています— 3 3 3 2 — — 11 
鉱業
現在の150 1,001 629 333 113 68 70 2,364 
期日を31-60日過ぎています— — — — — — — — 
期限を61-90日過ぎています— — — — — — — — 
期日を91日以上過ぎています— — 1 1 — 7 — 9 
ラテンアメリカ
現在の205 643 438 164 34 15 — 1,499 
期日を31-60日過ぎています— 5 7 5 2 2 — 21 
期限を61-90日過ぎています— 3 6 3 — 1 — 13 
期日を91日以上過ぎています— 4 9 7 5 18 — 43 
パワー
現在の8 162 48 58 72 76 135 559 
期日を31-60日過ぎています— — — — — — — — 
期限を61-90日過ぎています— — — — — — — — 
期日を91日以上過ぎています— — — — — 3 — 3 
高齢化カテゴリ別の合計
現在の$2,167 $7,929 $4,733 $2,978 $1,074 $517 $518 $19,916 
期日を31-60日過ぎています5 71 66 45 20 9 3 219 
期限を61-90日過ぎています1 29 25 15 6 3 1 80 
期日を91日以上過ぎています— 39 51 48 22 36 2 198 
顧客総数$2,173% $8,068 $4,875 $3,086 $1,122 $565 $524 $20,413 

31
目次
      
(数百万ドル)2023年12月31日
20232022202120202019年先にリボルビング
金融
売掛金 		金融売掛金の総額
北アメリカ      
現在の$4,430 $2,628 $2,000 $745 $220 $32 $312 $10,367 
期日を31-60日過ぎています28 31 24 14 7 1 4 109 
期限を61-90日過ぎています10 11 8 4 1 — 2 36 
期日を91日以上過ぎています12 23 18 9 4 1 2 69 
同じ
現在の1,336 895 588 258 111 105 — 3,293 
期日を31-60日過ぎています10 9 7 3 1 — — 30 
期限を61-90日過ぎています4 3 3 1 1 — — 12 
期日を91日以上過ぎています7 17 15 8 3 1 — 51 
アジア/パシフィック
現在の943 594 293 73 16 4 — 1,923 
期日を31-60日過ぎています5 6 7 2 — — — 20 
期限を61-90日過ぎています2 3 3 2 — — — 10 
期日を91日以上過ぎています1 5 3 3 1 — — 13 
鉱業
現在の1,039 686 381 121 68 27 66 2,388 
期日を31-60日過ぎています— — — — — — — — 
期限を61-90日過ぎています— — — — 1 1 — 2 
期日を91日以上過ぎています— — 1 — — 1 — 2 
ラテンアメリカ
現在の750 520 219 59 23 6 — 1,577 
期日を31-60日過ぎています9 10 6 1 — — — 26 
期限を61-90日過ぎています2 4 1 — — — — 7 
期日を91日以上過ぎています2 10 8 5 8 11 — 44 
パワー
現在の152 49 64 75 28 59 162 589 
期日を31-60日過ぎています— — — — — — — — 
期限を61-90日過ぎています— — — — — — — — 
期日を91日以上過ぎています— — — — — 3 — 3 
高齢化カテゴリ別の合計
現在の$8,650 $5,372 $3,545 $1,331 $466 $233 $540 $20,137 
期日を31-60日過ぎています52 56 44 20 8 1 4 185 
期限を61-90日過ぎています18 21 15 7 3 1 2 67 
期日を91日以上過ぎています22 55 45 25 16 17 2 182 
顧客総数$8,742 $5,504 $3,649 $1,383 $493 $252 $548 $20,571 

顧客ポートフォリオセグメントの金融債権は、主にCaterpillarやその他の機器という形で、担保によって実質的に担保されています。借り手が財政難に陥っている契約の場合、未払い額の返済は通常、機器の運用、差し押さえ、売却を通じて行われることが予想されます。




32
目次
ディーラー

2024年3月31日現在、Cat Financialのディーラーポートフォリオセグメントにおける金融売掛金の総償却費は最新のものです。2023年12月31日現在、Cat Financialのディーラーポートフォリオセグメント内の金融売掛金の総償却費は、$を除いて最新のものです44中南米では納期が91日以上遅れており、そのすべてが2019年以前に発生したものです。

発生的でない金融売掛金

経営陣が将来の収入の回収はありそうもないと判断した場合、収入の計上は停止され、売掛金は未払金になります。未加算ステータスの契約は、一般的にそれ以上です 120 期日を過ぎた日数。徴収の可能性があると判断されると、認識が再開され、以前に停止されていた収入が認識されます。売掛金が未払金の状態にあるときに受け取った支払いは、契約条件に従って利息と元本に適用されます。売掛金が未払状態になる前に獲得したが回収されなかった利息は、経営陣の判断により回収不能と見なされた場合、信用損失引当金を通じて償却されます。

Cat Financialの顧客ポートフォリオセグメントでは、未払状態の金融売掛金と、期日を90日以上過ぎてもまだ収益が発生している金融売掛金は次のとおりです。
  
(数百万ドル)
2024年3月31日2023年12月31日
 償却コスト償却コスト

未加算です
と
手当		91+ それでも
累積します		未加算です
と
手当		91+ それでも
累積します
  
北アメリカ$58 $18 $52 $20 
同じ52 12 34 18 
アジア/パシフィック6 6 8 5 
鉱業9 — 2 — 
ラテンアメリカ54 — 48 1 
パワー3 — 8 — 
合計$182 $36 $152 $44 

あった いいえ 2024年3月31日現在の未発生状態にあるCat Financialのディーラーポートフォリオセグメントの金融売掛金。$がありました442023年12月31日現在、Cat Financialのディーラー・ポートフォリオ・セグメントにおける未発生状態の金融売掛金は100万件で、そのすべてがラテンアメリカにありました。

修正

Cat Financialは、借り手の財政難に対応して、売掛金契約の条件を定期的に変更しています。通常、認められる変更の種類は、支払いの延期、利息のみの支払い期間、および/または期間の延長です。多くの変更 Cat Financialの助成金は、商業上の理由、または借り手が何らかの短期的な財政的ストレスを経験しているためで、わずかな支払い遅延が発生する可能性があります。Cat Financialは、これらの借り手が財政難に陥っているとは考えていません。借り手の変更 Cat Financialが財政難に陥っていると考えている借り手への変更は、通常、支払いの延期および/または一定期間の支払い減額につながります 4ヶ月 またはそれ以上、期間延長 6 か月 またはそれ以上、あるいはその両方の組み合わせ。

2024年と2023年3月31日に終了した3か月間に、 いいえ Cat Financialのディーラーポートフォリオセグメントで財政難に陥っている借り手に付与される金融売掛金の変更。2024年および2023年3月31日に終了した3か月間に、顧客ポートフォリオセグメントで財政難を経験した借り手向けに修正された金融売掛金の償却原価基準は、$でした3百万と $8それぞれ 100 万。財政難に陥っている借り手を対象にした変更の合計を代理しました 0.01 パーセントと 0.04 Cat Financialの同時期の金融売掛金ポートフォリオのそれぞれ割合。

2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間、財政難に陥っている借り手の期間延長の財務的影響により、加重平均は 10 そして 28 修正された条件では、それぞれ数か月です
33
目次
契約。2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間で、財政難に陥っている借り手の支払い遅延による財務的影響により、加重平均支払い延期および/または利息のみの支払い期間が 9 それぞれ月です。

Cat Financialが金融売掛金を変更した後も、最新の修正条件に基づいて引き続きその実績を追跡します。2024年3月31日現在、過去12か月間に財政難を経験した借り手によって修正されたすべての金融売掛金は、ドルがあったEAMEを除いて現在のものです2支払期限を過ぎた100万件、そしてドルがあったアジア/太平洋地域1100万件の期限が過ぎています。2023年3月31日現在、過去12か月間に財政難を経験した借り手によって修正されたすべての金融売掛金は現在のものでした。

財政難に陥っている借り手の売掛金の資金調達のために行われたほとんどの変更の影響は、引当金の見積もりに使用された方法論に基づいて、すでに信用損失引当金に含まれています。したがって、信用損失引当金の変更は通常、変更時に記録されません。まれに、元本免除が提供される場合がありますが、免除された金額が信用損失引当金から償却されます。

18。公正価値の開示
 
A。 公正価値の測定
 
公正価値測定に関するガイダンスでは、公正価値を、市場参加者間の秩序ある取引において、資産として受け取るか、元本または最も有利な市場で資産または負債の元本市場または最も有利な市場で負債を譲渡するために支払われる交換価格（出口価格）と定義しています。このガイダンスでは、評価手法で使用されるインプットの観察可能性に基づいた公正価値階層も規定しています。観察可能なインプット（最高レベル）は独立した情報源から得られた市場データを反映し、観察不可能なインプット（最低レベル）は社内で開発された市場の仮定を反映しています。このガイダンスに従い、公正価値の測定値は次の階層に分類されます。
 
•レベル1 — 活発な市場における同一の商品の相場価格。

•レベル2 — 活発な市場における類似商品の相場価格、活発でない市場における同一または類似商品の相場価格、およびすべての重要なインプットまたは重要なバリュードライバーが活発な市場で観察できるモデル導出バリュエーション。

•レベル3 — 1つ以上の重要なインプットまたは重要なバリュードライバーが観察できないモデル由来のバリュエーション。

可能な場合は、相場市場価格を使用して公正価値を決定し、そのような測定値をレベル1に分類します。市場価格がわからない場合は、観察可能な市場ベースの情報を利用して公正価値を計算します。その場合、測定値はレベル2に分類されます。相場価格または観測可能な市場価格が入手できない場合、公正価値は、可能であれば金利、利回り曲線、通貨レートなどの現在の市場ベースのパラメーターを使用する社内で開発されたモデルを含め、1つ以上の重要なインプットが観察できないバリュエーションに基づいています。これらの測定値はレベル3に分類されます。
 
公正価値の測定値は、評価にとって重要な最低レベルのインプットまたはバリュードライバーに従って分類されます。そのため、すぐに観察できる重要な入力値があっても、測定値をレベル3に分類することがあります。

公正価値の測定には、不履行リスクの考慮が含まれます。不履行リスクとは、（取引相手またはCaterpillarによる）債務が履行されないリスクを指します。活発な市場（レベル1と特定のレベル2）で取引される金融資産の場合、不良債権リスクは市場価格に含まれます。その他の特定の金融資産と負債（特定のレベル2とレベル3）については、それに応じて公正価値の計算が調整されています。
 
負債と株式への投資
私たちは、公正価値で記録されている特定の負債および株式に投資しています。米国財務省債および大口時価証券および中小企業成長株証券の公正価値は、活発な市場における同一の商品の評価に基づいています。その他の政府債務証券、企業債務証券、および住宅ローン担保証券の公正価値は、次のような市場ベースの要因を考慮したモデルに基づいています。
34
目次
最近の売上、リスクフリーのイールドカーブ、および同様の格付けの債券の価格。

また、満期保有債務証券に分類される定期預金にも投資しています。これらの投資の公正価値は、レベル1よりも活気のない市場での評価に基づいています。これらの投資の満期は1年未満で、概算公正価値の償却費用として計上されます。

さらに、保険サービスは不動産投資信託（REIT）に株式投資を行っていますが、これは投資の純資産価値（NAV）に基づいて公正価値で記録され、公正価値階層には分類されません。

負債および株式への投資に関する追加情報については、注記8を参照してください。

デリバティブ金融商品
金利契約の公正価値は、主に業界で認められている標準的な評価モデルに基づいています。このモデルでは、適切な市場ベースのフォワードスワップ曲線とゼロクーポン金利を利用して割引キャッシュフローを決定します。外貨やコモディティ先渡、オプション契約、クロスカレンシー契約の公正価値は、契約価格と市場ベースのフォワードレートの差から生じるキャッシュフローを割り引く、業界で認められている標準的な評価モデルに基づいています。トータル・リターン・スワップ契約の公正価値は、主に、業界プロバイダーによる価格設定と、平均担保付オーバーナイト・ファイナンスレート（SOFR）にスプレッドを加えたものを使用して、原証券またはファンドを評価することに基づいています。

追加情報については注5を参照してください。

2024年3月31日および2023年12月31日現在の当社の連結財政状態計算書に含まれる公正価値で定期的に測定された資産と負債は次のとおりです。
2024年3月31日
(数百万ドル)
レベル 1レベル 2レベル 3NAVで測定しました合計
資産/負債、
でフェアバリュー
資産    
債務証券    
政府債務証券    
米国財務省債券$10 $— $— $— $10 
その他の米国および米国以外の国債— 59 — — 59 
企業債務証券    
社債やその他の債務証券— 2,880 — — 2,880 
資産担保証券— 194 — — 194 
住宅ローン担保証券    
米国政府機関— 418 — — 418 
住宅用— 2 — — 2 
コマーシャル— 128 — — 128 
負債証券総額10 3,681 — — 3,691 
株式証券    
時価総額が大きい249 — — — 249 
中小企業の成長38 — — — 38 
リート— — — 169 169 
株式総額287 — — 169 456 
デリバティブ金融商品-資産
外貨契約-純額— 320 — — 320 
リターン・スワップ契約総額-純額— 21 — — 21 
総資産$297 $4,022 $— $169 $4,488 
負債    
デリバティブ金融商品-負債
金利契約-純額$— $217 $— $— $217 
商品契約-純額— 5 — — 5 
負債総額$— $222 $— $— $222 
35
目次
2023年12月31日
(数百万ドル)
レベル 1レベル 2レベル 3NAVで測定しました合計
資産/負債、
でフェアバリュー
資産    
債務証券    
政府債務証券    
米国財務省債券$10 $— $— $— $10 
その他の米国および米国以外の国債— 60 — — 60 
企業債務証券    
社債やその他の債務証券— 2,995 — — 2,995 
資産担保証券— 192 — — 192 
住宅ローン担保証券   
米国政府機関— 410 — — 410 
住宅用— 2 — — 2 
コマーシャル— 128 — — 128 
負債証券総額10 3,787 — — 3,797 
株式証券    
時価総額が大きい223 — — — 223 
中小企業の成長35 — — — 35 
リート— — — 180 180 
株式総額258 — — 180 438 
デリバティブ金融商品-資産
外貨契約-純額— 207 — — 207 
商品契約-純額— 9 — — 9 
総資産$268 $4,003 $— $180 $4,451 
負債    
デリバティブ金融商品-負債
金利契約-純額$— $151 $— $— $151 
負債総額$— $151 $— $— $151 

上記の金額に加えて、特定のCat Financialローンは、非経常ベースで公正価値で測定され、レベル3の測定値として分類されます。ローンは、経営陣が契約上の未払い額を回収する可能性は低いと判断し、ローンは個別に評価される場合に公正価値で測定されます。このような場合、売掛金の実効金利で割り引かれた将来の予想キャッシュフローの現在価値、担保依存売掛金の担保の公正価値、または売掛金の観測可能な市場価格のいずれかに基づいて、信用損失引当金を設定することができます。担保価値を決定する際、Cat Financialは担保の現在の公正市場価値から販売費用を差し引いたものを見積もります。Cat Financialはローンを公正価値$で担保していました52 百万と $55 2024年3月31日および2023年12月31日時点でそれぞれ百万です。
 
b. 金融商品の公正価値
 
上記の「公正価値測定」セクションで説明したように、金融商品の公正価値を記録するために使用する方法と仮定に加えて、次の方法と仮定を使用して金融商品の公正価値を推定します。

現金および現金同等物
帳簿価額は公正価値に近似しています。私たちは現金および現金同等物をレベル1に分類します。連結財政状態計算書を参照してください。
 
制限付現金と短期投資
帳簿価額は公正価値に近似しています。連結財政状態計算書には、制限付現金および前払い費用およびその他の流動資産への短期投資を含めています。これらの商品はレベル1に分類されます
36
目次
レベル2の定期預金、およびレベル3の特定の社債証券は除きます。追加情報については注8を参照してください。
 
金融債権
私たちは、現在のレートを使用して将来のキャッシュフローを割り引いて、公正価値を見積もります。これは、残りの満期が類似している売掛金を代表するものです。
 
卸売在庫売掛金
私たちは、現在のレートを使用して将来のキャッシュフローを割り引いて、公正価値を見積もります。これは、残りの満期が類似している売掛金を代表するものです。
 
短期借入
帳簿価額は公正価値に近似しています。私たちは短期借入金をレベル1に分類します。連結財政状態計算書を参照してください。
 
長期債務
固定金利および変動金利債務の公正価値は、相場市場価格に基づいて見積もります。

公正価値で取り扱われていない当社の金融商品は次のとおりです。
 
 2024年3月31日2023年12月31日 
(数百万ドル)
持ち運び
金額
フェア
価値
持ち運び
金額
フェア
価値
公正価値水準リファレンス
資産     
金融売掛金 — 純額 (ファイナンスリースを除く 1)
$15,413 $14,953 $15,386 $15,017 3ノート 17
卸売売掛金 — 純額 (ファイナンスリースを除く 1)
1,276 1,227 1,415 1,368 3
負債     
長期債務（1年以内に支払うべき金額を含む）
    
機械、エネルギー、輸送9,584 9,164 9,623 9,550 2 
金融商品24,701 24,373 23,612 23,299 2 

1ドル分のファイナンスリースと売却失敗リースバックを表します6,715 百万と $6,953 2024年3月31日と2023年12月31日にはそれぞれ百万です。

19。その他の収入 (費用)

 3月31日に終了した3か月間
(数百万ドル)20242023
投資と利息収入$136 $93 
為替差益 (損失) 1
42 (72)
ライセンス料収入34 31 
定期年金とOPEBの純収入（費用）（サービス費用を除く）3 (13)
有価証券の利益（損失）17 (11)
その他の収入（損失）(76)4 
合計$156 $32 

1 外国為替デリバティブ契約による利益（損失）を含みます。詳細については、注5を参照してください。


37
目次
20。リストラ費用

従業員の離職に関する会計処理は、特定のプログラムの設計方法によって異なります。自主的なプログラムについては、受け入れに会社の明示的な承認が必要な場合を除き、従業員の受け入れ時に適格な離職費用を認識します。非自発的プログラムについては、経営陣がプログラムを承認し、影響を受ける従業員に適切に通知され、費用を見積もることができれば、対象となる費用を認識します。

2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間のリストラ費用は次のとおりです。

(数百万ドル)3月31日に終了した3か月間
20242023
従業員の離職 1
$13 $12 
ダイベストメント 1
(64)586 
長期資産減損 1
7 — 
その他 2
38 13 
リストラ（収入）費用の総額$(6)$611 
1はその他の営業（収益）費用に計上されます。
2 主に在庫の減価償却、加速減価償却、プロジェクト管理、設備の移転など、当社のリストラプログラムに関連する費用を表します。これらはすべて、主に売上原価に含まれます。

2024年3月31日に終了した3か月間のリストラ収益は、主に米国以外の鉱業会社の売却に関連していました。2023年3月31日に終了した3か月間のリストラ費用は、主に資源産業における同社のロングウォール事業の売却に関連していました。売却は2023年2月1日に終了し、約$の税引前損失が発生しました586百万、主にドルのリリースによってもたらされる非現金商品494何百万もの外貨両替の累計。

2024年と2023年には、すべてのリストラ費用はセグメント利益から除外されます。

21。サプライヤーファイナンスプログラム

私たちは、参加している金融機関を通じて、自主的なサプライヤー金融プログラム（「プログラム」）を促進しています。このプログラムは幅広いサプライヤーが利用でき、キャッシュフローを管理することもできます。私たちは、プログラムに関連する参加金融機関とサプライヤーとの間の契約の当事者ではありません。支払い条件の範囲、通常は 60-90 日々、サプライヤーがプログラムに参加しているかどうかに関係なく、サプライヤーとの交渉は一貫しています。連結財政状態計算書の買掛金に含まれる、プログラムに自発的に参加するサプライヤーについて、参加金融機関に有効であることが確認された未払債務の金額は、$でした833百万と $8032024年3月31日と2023年12月31日にはそれぞれ百万です。
38
目次
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析

以下の経営陣による財政状態と経営成績（MD&A）の議論と分析は、読者が会社の連結財務諸表、選択した期間における財務諸表の特定の主要項目の変更、およびそれらの変化を説明した主な要因を理解するのに役立つ情報を提供することを目的としています。さらに、特定の会計原則、方針、および重要な見積もりが連結財務諸表にどのように影響するかについても説明します。私たちの議論には、将来の出来事や期待に関連する特定の将来の見通しに関する記述や、継続的に当社の事業に影響を与える可能性があると私たちが考える多くの要因についての議論も含まれています。このMD&Aは、パートI、項目1Aに基づく注意事項と会社の事業に対する重大なリスクについての議論と併せて読む必要があります。2023年フォーム10-Kのリスク要因。
2024年第1四半期のハイライトは次のとおりです。
•2024年第1四半期の総売上高と収益は157.99億ドルで、2023年第1四半期の158.62億ドルと比較して6,300万ドル減少し、ほぼ横ばいでした。3つの主要セグメントでは、売上高はエネルギー・運輸業で増加し、建設産業と資源産業では低かった。
•2024年第1四半期の営業利益率は22.3％でしたが、2023年の第1四半期は17.2％でした。2024年第1四半期の調整後営業利益率は 22.2% でしたが、2023年第1四半期は 21.1% でした。
•2024年第1四半期の1株当たり利益は5.75ドルで、以下の表の項目を除くと、調整後の1株当たり利益は5.60ドルでした。2023年第1四半期の1株当たり利益は3.74ドルで、以下の表の項目を除くと、調整後の1株当たり利益は4.91ドルでした。
•キャタピラーは、2024年の第1四半期に50億ドルの企業資金で終了しました。
•2024年の第1四半期の企業の営業キャッシュフローは21億ドルでした。
•私たちの結果を読者にとってより意味のあるものにするために、いくつかの重要な項目の影響を個別に定量化しました。GAAPと非GAAPの財務指標の詳細な調整は、53〜54ページに記載されています。
2024年3月31日に終了した3か月間2023年3月31日に終了した3か月間
（1株あたりのデータを除く百万ドル）税引前利益利益
一株当たり		税引前利益利益
一株当たり
利益$3,532$5.75$2,634$3.74
リストラクチャリング（収益）-米国以外の鉱業会社の売却(64)(0.24)——
その他のリストラ（収入）費用580.09250.04
リストラ費用-ロングウォールの売却
——5861.13
調整後利益$3,526$5.60$3,245$4.91
[概要]
2024年第1四半期の総売上高と収益は157.99億ドルで、2023年第1四半期の158.62億ドルと比較して6,300万ドル減少し、ほぼ横ばいでした。主にオーストラリアドルに関連する販売量の減少と通貨への不利な影響は、好調な価格実現と金融商品の収益の増加によってほとんど相殺されました。販売量の減少は、主にエンドユーザーへの機器販売の減少によるものです。ディーラーの在庫の変化による大きな影響はありませんでした。
2024年第1四半期の1株当たり利益は5.75ドルでしたが、2023年第1四半期の1株当たり利益は3.74ドルでした。2024年と2023年の第1四半期には、1株当たり利益にはリストラ収益/費用が含まれていました。2024年第1四半期の利益は28億5600万ドルで、2023年第1四半期の19億4300万ドルから9億1,300万ドル、つまり47パーセント増加しました。この増加は主に、2023年に同社のロングウォール事業が売却されたことによる影響がなく、好調な価格実現によるものでしたが、販売量の減少による利益への影響によって一部相殺されました。
傾向と経済状況
主要なエンドマーケットの見通し
全体として、当社の製品とサービスに対するほとんどの最終市場では、引き続き堅調な需要が見込まれます。
建設業界では、北米は2023年の好調の後、非住宅建設と住宅建設の両方で2024年も引き続き堅調に推移すると予想しています。北米の非住宅建設は、政府関連のインフラや建設プロジェクトにより、2023年までわずかに高い需要水準と同様の水準にとどまると予想しています。住宅建設の需要は、2023年と比較して横ばいからわずかに減少すると予想されており、過去の水準に比べて堅調に推移しています。中国以外のアジア太平洋地域では、経済状況がいくらか軟化すると予想しています。中国は今後も続くと予想しています
39
目次
10トンを超える掘削機業界では比較的低いレベルです。EAMEでは、ヨーロッパの経済の低迷は続くと予想していますが、中東の堅調な建設需要によって一部相殺されます。ラテンアメリカの建設活動はまちまちですが、全体的には緩やかな成長が見込まれます。さらに、当社のサービスイニシアチブの継続的なメリットは、2024年に建設業界にプラスの影響を与えると予想しています。
資源産業では、2024年には、鉱業と重工業、採石場と骨材の両方で、主にオフハイウェイトラックと連結トラックの販売台数が2023年の好調な業績と比較して減少すると予想しています。2023年のわずかな増加と比較して、2024年にはディーラーの在庫がわずかに減少すると予想しています。全体的に見積り活動は引き続き高水準ですが、顧客が資本規律を示すにつれて、注文率は低下すると予想されます。顧客の製品利用率は依然として高く、駐車中のトラックの数は少ないままで、車両の古さは高いままであり、当社の自律型ソリューションは引き続き顧客に強く受け入れられています。2024年には、堅調な再建活動を含め、サービス収益の増加を見込んでいます。私たちは、エネルギー転換が時間の経過とともに増加する商品需要を支え、対応可能な市場全体を拡大し、長期的に収益性の高い成長の機会をさらに提供すると引き続き信じています。
エネルギー・輸送部門では、石油・ガス向けのレシプロエンジンとサービスは、2023年の好調な業績の後、2024年にはほぼ横ばいになると予想しています。レシプロガス圧縮機の需要は、2024年には2023年よりも高くなると予想しています。北米のレシプロエンジンの井戸整備は軟化すると予想されます。発電用レシプロエンジンの需要は、主にクラウドコンピューティングとジェネレーティブ人工知能（AI）に関連するデータセンターの継続的な成長により、引き続き堅調に推移すると予想されます。ソーラータービンについては、石油・ガスと発電のバックログと見積活動が引き続き好調です。産業需要は、2023年の好調に比べると軟化すると予想されます。輸送では、お客様が老朽化した艦隊をアップグレードし続けるにつれて、高速船が増えると予想しています。
2024年通年の企業動向と期待
2024年通年の売上高と収益は、2023年とほぼ同じになると引き続き予想しています。2023年に機械ディーラーの在庫が7億ドル増加したのに対し、2024年に機械ディーラーの在庫に大きな変化はないと予想しています。2024年には、2023年と比較してやや有利な価格実現が見込まれます。サービス収益は2024年の第1四半期に増加し、2024年も3つの主要セグメントのそれぞれで引き続き増加すると予想しています。
建設業界では、ヨーロッパの経済状況が軟調なため、エンドユーザーへの機器の販売は2023年と比較してわずかに減少すると予想しています。北米の建設業界の需要は引き続き健全な水準にあると予想しています。資源産業の2024年の売上高は、主にオフハイウェイと連結トラックの販売量の減少により、減少すると予想されます。また、建設業と資源産業におけるディーラー在庫の変化による悪影響も予想しています。エネルギー・輸送部門では、年間を通じて季節的な増加を含め、2023年と比較して売上高がわずかに増加すると予想しています。
2024年には、上半期に価格実現によるメリットが見込まれます。製造コストは2023年と比べてほぼ横ばいになると予想しています。有利な運賃は、不利なコスト吸収によって部分的に相殺されると予想しています。また、より普通の組み合わせの製品が出荷される予定で、営業利益に若干の悪影響が及ぶと予想しています。サービスの成長や、自律性、代替燃料、接続性、デジタルと電化などのテクノロジーなど、将来の長期的に収益性の高い成長を目的とした戦略的イニシアチブへの投資を続けているため、販売、一般管理（SG＆A）、研究開発（R&D）の費用は年間を通じて増加すると予想されます。また、2024年には2023年と比較して短期インセンティブ報酬費用が少なくなるというメリットも期待しています。2024年には、リストラ費用は3億ドルから4億5000万ドルの間で、資本支出は20億ドルから25億ドルの範囲になると予想しています。個別の項目を除く年間の実効税率は 22.5% になると予想しています。
2024年第2四半期の企業動向と期待
2024年の第2四半期には、2023年の第2四半期と比較して売上高と収益が減少すると予想しています。機械ディーラーの在庫は、2023年の第2四半期に2億ドル増加したのに対し、2024年の第2四半期には減少すると予想されるため、機械ディーラーの在庫の変化による悪影響が予想されます。2024年の第2四半期には、2023年の第2四半期と比較して価格の実現は引き続き良好であると予想されます。
ディーラーの在庫の変化による影響により、建設業界の売上高は2023年の第2四半期と比較して減少すると予想していますが、有利な価格実現によって一部相殺されます。資源産業の売上高は、販売量の減少により減少すると予想されますが、好調な価格実現によって一部相殺されます。エネルギー・輸送部門では、2023年の第2四半期と比較して売上高はほぼ横ばいになると予想しています。
2024年の第2四半期には、主に2023年後半に行われる価格行動による価格実現の恩恵が見込まれます。有利な運賃は、不利なコスト吸収によって一部相殺されると予想しているため、製造コストは2023年の第2四半期と比較してほぼ横ばいになると予想しています。戦略的イニシアチブへの投資により、2024年の第2四半期には2023年の第2四半期と比較して販管/研究開発費が増加すると予想していますが、これは短期的なインセンティブ報酬費用の減少によって相殺されると予想されます。
40
目次
2024年第2四半期の建設産業と資源産業では、2023年の第2四半期と比較して、好調な価格実現は、販売量の減少による利益への影響によって相殺されると予想しています。エネルギー・輸送分野では、戦略的イニシアチブへの投資による製造コストと販管/研究開発費の増加により、有利な価格実現と有利な製品構成が一部相殺されると予想しています。企業項目とエリミネーションでは、2023年の第2四半期と比較して、2024年の第2四半期にはタイミングの違いにより経費が増加すると予想しています。
グローバルなビジネス状況
私たちは、サプライチェーンの混乱、インフレコスト、労働圧力など、世界中のさまざまな外部要因を引き続き監視しています。特に重点を置いている分野には、輸送、特定の部品、原材料などがあります。私たちは、顧客の需要を満たす能力に影響を与える可能性のあるサプライチェーンの課題を最小限に抑えるよう引き続き取り組んでいます。私たちは引き続き環境を評価して、追加の措置が必要かどうかを判断しています。
リスク要因
リスク要因は項目1Aに開示されています。2023年フォーム10-Kのリスク要因。
メモ:
•用語集は47〜49ページにあります。最初に出てくる用語は太字の斜体で表示されています。
•非GAAP財務指標に関する情報は、53〜54ページに記載されています。
•四捨五入の関係で特定の金額が加算されない場合があります。
41
目次
連結経営成績
 
2024年3月31日に終了した3か月と、2023年3月31日に終了した3か月との比較

連結売上高と収益
S&R Chart_Standard.jpg
上のグラフは、2023年の第1四半期（左）と2024年の第1四半期（右）の間に連結売上高と収益が変化した理由をグラフィカルに示しています。Caterpillarの経営陣は、これらのチャートを社内で利用して、会社の取締役会や従業員と視覚的にコミュニケーションを取っています。
2024年第1四半期の総売上高と収益は157.99億ドルで、2023年第1四半期の158.62億ドルと比較して6,300万ドル減少し、ほぼ横ばいでした。主にオーストラリアドルに関連して、6億8,400万ドルの販売量の減少と3,000万ドルの為替不利な影響は、5億7,500万ドルの有利な価格実現と金融商品の収益7,600万ドルの増加によってほぼ相殺されました。販売量の減少は、主にエンドユーザーへの機器販売の減少によるものです。ディーラーの在庫の変化による大きな影響はありませんでした。
3つの主要セグメントでは、売上高はエネルギー・運輸業で増加し、建設産業と資源産業では低かった。
北米の売上高は、主に有利な価格実現と販売量の増加により、7％増加しました。販売量の増加は、主にディーラーの在庫の変化による影響によるものです。ディーラーの在庫は、2023年の第1四半期よりも2024年の第1四半期の方が増加しました。
中南米の売上高は、主に販売量の増加により、2％増加しました。販売量の増加は、主にサービス販売量の増加によるものです。
EAMEの売上高は、主に販売量の減少により 17% 減少しました。販売量の減少は、主にエンドユーザーへの機器販売の減少によるものです。
アジア太平洋地域の売上高は、主に販売量の減少により 5% 減少しました。販売量の減少は、主にディーラーの在庫の変化による影響によるものです。ディーラーの在庫は、2024年の第1四半期よりも2023年の第1四半期の方が増加しました。
ディーラーの総在庫は、2023年の第1四半期の14億ドルの増加と比較して、2024年の第1四半期には14億ドル増加しました。ディーラーは独立しており、在庫レベルが変化する理由は、将来の需要への期待や製品の納期などさまざまです。ディーラーの需要予想は、季節の変化、マクロ経済状況、機械のレンタル、その他の要因を考慮に入れています。納期は、Caterpillarの工場や製品流通センターからの製品の在庫状況によって異なる場合があります。
42
目次
セグメント別の売上高と収益
(数百万ドル)2023年第1四半期セールス
ボリューム		価格
実現		通貨セグメント間 /その他2024年第1四半期$
変更		%
変更
建設業界$6,746$(464)$199$(22)$(35)$6,424$(322)(5)%)
資源産業3,427(425)173(11)293,193(234)(7)%)
エネルギーと輸送6,254231202(1)(5)6,6814277%
その他すべてのセグメント111(1)——(1)109(2)(2)%)
コーポレートアイテムとエリミネーション(1,439)(25)1412(1,447)(8) 
機械、エネルギー、輸送の販売
15,099(684)575(30)—14,960(139)(1)%)
金融商品セグメント902———899918910%
コーポレートアイテムとエリミネーション(139)———(13)(152)(13) 
金融商品の収益763———768397610%
連結売上高と収益$15,862$(684)$575$(30)$76$15,799$(63)—%

地域別の売上と収益
北アメリカラテンアメリカ同じアジア/パシフィック社外売上と収益インターセグメント総売上高と収益
(数百万ドル)$% 変更$% 変更$% 変更$% 変更$% 変更$% 変更$% 変更
2024年第1四半期          
建設業界$3,8336%$595(1)%)$996(25)%)$993(14)%)$6,417(4)%)$7(83)%)$6,424(5)%)
資源産業1,264です(3)%)476—%465(22)%)891(9)%)3,096(8)%)9743%3,193(7)%)
エネルギーと輸送2,95115%4087%1,294(7)%)83416%5,4879%1,194—%6,6817%
その他すべてのセグメント18—%(1)—%4—%13—%34(3)%)75(1)%)109(2)%)
コーポレートアイテムとエリミネーション(58)(2)(11)(3)(74)(1,373)(1,447)
機械、エネルギー、輸送の販売8,0087%1,4762%2,748(17)%)2,728(5)%)14,960(1)%)——%14,960(1)%)
金融商品セグメント65915%101(3)%)1238%108(1)%)991
1
10%——%99110%
コーポレートアイテムとエリミネーション(94)(18)(19)(21)(152)—(152)
金融商品の収益56515%83(3)%)1048%87(2)%)83910%——%83910%
連結売上高と収益$8,5738%$1,5591%$2,852(17)%)$2,815(5)%)$15,799—%$——%$15,799—%
2023年第1四半期              
建設業界$3,608$599$1,336$1,161 $6,704$42 $6,746
資源産業1,308474599978 3,35968 3,427
エネルギーと輸送2,5723801,384719 5,0551,199 6,254
その他すべてのセグメント18—413 3576 111
コーポレートアイテムとエリミネーション(48)—(1)(5)(54)(1,385)(1,439)
機械、エネルギー、輸送の販売7,458 1,453 3,322です 2,866 15,099 — 15,099 
金融商品セグメント575104114109 902
1
— 902
コーポレートアイテムとエリミネーション(83)(18)(18)(20) (139)— (139)
金融商品の収益492 86 96 89 763 — 763 
連結売上高と収益$7,950 $1,539 $3,418 $2,955 $15,862 $— $15,862 

1には、2024年と2023年の第1四半期の機械、エネルギー、輸送からのそれぞれ1億7,700万ドルと1億6200万ドルの収益が含まれています。
43
目次
連結営業利益
Op Profit Chart_Standard.jpg
上のグラフは、2023年の第1四半期（左）と2024年の第1四半期（右）の間に連結営業利益が変化した理由をグラフィカルに示しています。Caterpillarの経営陣は、これらのチャートを社内で利用して、会社の取締役会や従業員と視覚的にコミュニケーションを取っています。「その他」というタイトルのバーには、連結調整および機械、エネルギー、輸送のその他の営業（収益）費用が含まれます。
2024年第1四半期の営業利益は35億1,900万ドルで、2023年第1四半期の27億3,100万ドルから7億8,800万ドル、つまり29パーセント増加しました。この増加は主に、2023年に同社のロングウォール事業が売却された5億8,600万ドルの影響がなく、5億7,500万ドルの有利な価格実現によるもので、2億6,800万ドルの販売量の減少による利益への影響によって一部相殺されました。
2024年第1四半期の営業利益率は 22.3% でしたが、2023年の第1四半期は 17.2% でした。
セグメント別の利益 (損失)
(数百万ドル)2024年第1四半期2023年第1四半期$
変更
%
変更
建設業界$1,764$1,790$(26)(1)%)
資源産業730764(34)(4)%)
エネルギーと輸送1,3011,05724423%
その他すべてのセグメント241113118%
コーポレートアイテムとエリミネーション(415)(1,008)593 
機械、エネルギー、輸送3,4042,61479030%
金融商品セグメント2932326126%
コーポレートアイテムとエリミネーション(25)25(50) 
金融商品268257114%
統合調整(153)(140)(13) 
連結営業利益$3,519$2,731$78829%









44
目次
その他の利益/損失と税項目
▪ 2024年第1四半期の支払利息は、金融商品を除く支払利息は1億4300万ドルでしたが、2023年第1四半期は1億2,900万ドルでした。この増加は、平均借入金利の上昇によるものです。
▪ 2024年第1四半期のその他の収益（費用）は1億5,600万ドルの収益でしたが、2023年の第1四半期の収益は3,200万ドルでした。この変化は、主に外貨両替による好影響によるものです。
▪ 2024年第1四半期の実効税率は、2023年第1四半期の26.9パーセントに対し、19.5パーセントでした。以下で説明する個別の項目を除くと、2024年第1四半期の推定年間税率は、2023年第1四半期の23.0％に対して22.5％でした。
2024年の推定年間税率には、米国以外の鉱業会社の売却による6,400万ドルの非課税利益と、関連する5,400万ドルの税制上の優遇措置の影響は含まれていません。2023年第1四半期の推定年間税率には、同社のロングウォール事業の売却に関連する5億8,600万ドルの控除対象外損失の影響は含まれていません。さらに、米国会計基準の累積報酬費用を超える関連する税控除を含む株式ベースの報酬報酬の決済では、2023年の第1四半期には3,200万ドルの優遇措置が計上されましたが、2024年の第1四半期には3,200万ドルの税制上の優遇措置が計上されました。
53〜54ページの「GAAP財務指標と非GAAP財務指標の調整」をご覧ください。
建設業界
建設業界の2024年第1四半期の総売上高は64億2400万ドルで、2023年第1四半期の67億4600万ドルから3億2,200万ドル、つまり 5% 減少しました。この減少は主に、売上高が4億6,400万ドル減少したことによるもので、1億9,900万ドルの好調な価格実現によって一部相殺されました。販売量の減少は、主にエンドユーザーへの機器販売の減少によるものです。
▪ 北米では、主に好調な価格実現により売上高が増加しました。
▪ ラテンアメリカの売上高はほぼ横ばいでした。
▪ EAMEでは、主に販売量の減少により売上高が減少しました。販売量の減少は、主にエンドユーザーへの機器の販売が減少したことが原因です。
▪ アジア太平洋地域の売上高は、主に販売量の減少により減少しました。販売量の減少は、主にディーラーの在庫の変化による影響によるものです。ディーラーの在庫は、2024年の第1四半期よりも2023年の第1四半期の方が増加しました。
建設産業部門の2024年第1四半期の利益は17億6,400万ドルで、2023年第1四半期の17億9000万ドルから2,600万ドル、つまり1パーセント減少しました。この減少は主に、販売量の2億7,800万ドルの減少、販管/研究開発費の2,600万ドルの増加、および不利なその他のセグメント項目700万ドルの利益への影響によるもので、1億9,900万ドルの有利な価格実現と8,600万ドルの有利な製造コストによって一部相殺されました。有利な製造コストは、主に運賃の減少を反映しています。
総売上高に占める建設産業部門の利益の割合は、2023年の第1四半期には26.5％でしたが、2024年の第1四半期には27.5％でした。
資源産業
資源産業の2024年第1四半期の総売上高は31.93億ドルで、2023年第1四半期の34億2700万ドルから2億3,400万ドル、つまり7パーセント減少しました。この減少は主に、売上高が4億2,500万ドル減少したことによるもので、1億7,300万ドルの好調な価格実現によって一部相殺されました。販売量の減少は、主にエンドユーザーへの機器販売の減少によるものです。
資源産業部門の2024年第1四半期の利益は7億3,000万ドルで、2023年第1四半期の7億6,400万ドルから3,400万ドル、つまり4パーセント減少しました。この減少は主に、2億1,700万ドルの販売量の減少と2,400万ドルの不利なその他のセグメント項目による利益への影響によるもので、1億7,300万ドルの好調な価格実現と3,800万ドルの好調な製造コストによって一部相殺されました。その他の不利なセグメント項目は、主に通貨への不利な影響でした。有利な製造コストは、主に運賃の減少を反映しています。
資源産業のセグメント利益が総売上高に占める割合は、2023年の第1四半期には22.3％でしたが、2024年の第1四半期には22.9％でした。


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エネルギーと輸送
用途別の売上
(数百万ドル)2024年第1四半期2023年第1四半期$
変更
%
変更
石油とガス$1,568$1,314$25419%
発電1,6181,28433426%
工業用9891,255です(266)(21)%)
交通1,3121,2021109%
外部販売5,4875,0554329%
セグメント間1,1941,199(5)—%
総売上$6,681$6,254$4277%
エネルギー・アンド・トランスポーテーション部門の2024年第1四半期の総売上高は66.81億ドルで、2023年第1四半期の62.54億ドルから4億2,700万ドル、つまり7パーセント増加しました。産業用を除くすべての用途で売上が増加しました。売上高の増加は主に、売上高が2億3,100万ドル増加したことと、2億200万ドルの好調な価格実現によるものです。
▪ 石油とガス — タービンとタービン関連サービスの売上が増加しました。ガス圧縮用途に使用されるレシプロエンジンの売上も増加しました。
▪ 発電 — 主にデータセンター用途の大型レシプロエンジンで売上が増加しました。
▪ 工業用 — 売上高は主にEAMEと北米で減少しました。
▪ 輸送 — 鉄道サービスの売上が増加しました。国際機関車の納入率も高かったです。
エネルギー・運輸部門の2024年第1四半期の利益は13億101億ドルで、2023年第1四半期の10億5700万ドルから2億4,400万ドル、つまり23パーセント増加しました。この増加は主に、2億200万ドルの好調な価格実現によるものです。
エネルギー・運輸部門の総売上高に占める利益の割合は、2023年の第1四半期には16.9％でしたが、2024年の第1四半期には19.5％でした。
金融商品セグメント
金融商品のセグメント収益は、2024年第1四半期の9億9,100万ドルで、2023年第1四半期の9億200万ドルから8,900万ドル、つまり10パーセント増加しました。この増加は主に、全地域の平均融資金利の上昇による6,900万ドルの好影響と、北米による平均収益資産の上昇による3,200万ドルの好影響によるものです。
金融商品のセグメント利益は、2024年第1四半期には2億9,300万ドルで、2023年第1四半期の2億3,200万ドルから6,100万ドル、26パーセント増加しました。この増加は主に、3,300万ドルの保険決済と2,700万ドルの株式による有利な影響によるものです。
2024年の第1四半期末の時点で、キャットファイナンシャルの未払会費は1.78パーセントでしたが、2023年の第1四半期末には2.00パーセントでした。2024年第1四半期の償却額は、回収額を差し引いた額が5,500万ドルでしたが、2023年の第1四半期は1,000万ドルでした。2024年3月31日現在、キャットファイナンシャルの信用損失引当金は合計2億8,100万ドル、つまり金融売掛金の1.01パーセントでしたが、2023年12月31日時点では3億3,100万ドル、つまり金融売掛金の1.18パーセントでした。
コーポレートアイテムとエリミネーション
2024年第1四半期の企業アイテムとエリミネーションの費用は4億4,000万ドルで、2023年の第1四半期から5億4300万ドル減少しました。これは主に、2023年に同社のロングウォール事業が売却されたことによる影響がなかったためです。

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リストラ費用

2024年には、約3億ドルから4億5000万ドルのリストラ費用が発生すると予想しています。以前のリストラ措置により、営業コスト、主に売上原価と販管費が、2023年と比較して2024年には約2,500万ドル増加すると予想しています。

リストラ費用に関する追加情報は、パートI、項目1「財務諸表」の注記20 —「リストラ費用」に含まれています。
用語集
1.調整後の営業利益率 — リストラ収益/費用を除いた営業利益が売上高と収益に占める割合。
2.調整後1株当たり利益 — リストラ収益/費用を除いた1株当たり利益。
3. その他すべてのセグメント — 主に、事業戦略、製品の管理と開発、主にCat® 製品向けの摩耗部品とメンテナンス部品の製造と調達、部品の流通、統合物流ソリューション、ディーラーの開発と管理を担当する流通サービス（日本の完全所有ディーラーを含む）、ディーラーのポートフォリオ管理と機械、エンジン、部品の最も効率的かつ効果的な流通の確保、ブランド管理とマーケティング戦略、新規事業へのデジタル投資などの活動を含みます。データ分析と最先端のデジタル技術を統合し、購買体験を変革する顧客およびディーラーのソリューション。
4.調整の統合 — 機械、エネルギー・輸送、金融商品間の取引の排除。
5.建設業界 — 主にインフラや建築用途で機械を使用するお客様のサポートを担当するセグメントです。責任には、ビジネス戦略、製品設計、製品の管理と開発、製造、マーケティングと販売、製品サポートが含まれます。製品ポートフォリオには、アスファルトペーバー、バックホウローダー、コールドプレーナー、コンパクター、コンパクトトラックローダー、林業機械、マテリアルハンドラー、モーターグレーダー、パイプレイヤー、ロードリクレーマー、スキッドステアローダー、テレハンドラー、トラックタイプローダー、トラックタイプローダー、トラックタイプローダー（小、中、大）、ホイールエクスカーが含まれます。掘削機、ホイールローダー（コンパクト、スモール、ミディアム）、および関連部品と作業工具。
6. 企業項目とエリミネーション — 企業レベルの経費、タイミングの違い（一部の経費は現金ベースでセグメント利益として報告されるため）、セグメントと連結外部報告との方法論の違い、特定のリストラ費用とセグメント間の解消が含まれます。
7. 通貨 — 売上と収益に関しては、通貨は、米ドルに対する外貨為替レートの変動による売上への換算影響を表します。営業利益に関しては、通貨は、米ドルに対する外貨為替レートの変動による、売上および運営コストへの正味換算による影響を表します。通貨には、機械、エネルギー、輸送部門の売上と営業利益への影響のみが含まれます。金融商品の収益と営業利益に対する通貨の影響は、それぞれの分析の金融商品の部分に含まれます。その他の収益/費用に関しては、通貨は、為替レートの変動リスクを軽減するために会社が締結した先渡契約とオプション契約の影響（ヘッジ）と、連結業績における外貨為替レートの変動が当社の外貨資産および負債に及ぼす正味の影響（換算）を表します。
8. ディーラーの在庫 — アフターマーケット部品を除く、ディーラーの機械とエンジンの在庫を表します。
9.EAME — ヨーロッパ、アフリカ、中東、ユーラシアを含む地理的地域。
10.収益資産 — 主に前受収入を差し引いた金融売掛金の総額と、Cat Financialでの減価償却累計額を差し引いたオペレーティングリースの設備で構成される資産。
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11. エネルギーと輸送 — 主にレシプロエンジン、タービン、ディーゼル電気機関車、および関連サービスを利用する顧客を、石油・ガス、発電、産業・輸送などの分野で利用する業界で、海運・鉄道関連事業やオンハイウェイエンジンの製品サポートなどを担当するセグメントです。責任には、ビジネス戦略、製品設計、製品管理、開発とテスト、製造、マーケティングと販売、製品サポートが含まれます。製品とサービスのポートフォリオには、タービン、遠心ガスコンプレッサー、タービン関連サービス、レシプロエンジン駆動発電機セット、発電業界で使用される統合システムとソリューション、レシプロエンジン、ドライブトレイン、海洋および石油・ガス産業向けのレシプロエンジン、ドライブトレイン、統合システムとソリューション、産業業界に提供されるレシプロエンジン、ドライブトレイン、統合システムおよびソリューション、キャタピラーの機械が含まれます; 電動パワートレインとゼロエミッション電源とサービスソリューション開発、ディーゼル電気機関車と部品、その他の鉄道関連の製品とサービス（再生とリースを含む）。責任には、Caterpillarのレシプロエンジンとコンポーネントの再製造、および他社向けの再製造サービスも含まれます。
12. 金融商品 — 当社は、金融商品を、主にキャタピラー・ファイナンシャル・サービス株式会社（Cat Financial）とキャタピラー・インシュアランス・ホールディングス株式会社（保険サービス）という、当社の金融および保険子会社と定義しています。金融商品の情報は、Caterpillarやその他の機器の購入とリースのための顧客やディーラーへの融資に関するものです。
13.金融製品セグメント — Caterpillarの製品とサービスについて、世界中の顧客やディーラーに代替資金を提供します。また、ほとんどの場合、Caterpillar製品を組み込んだ発電施設への融資も提供します。資金調達計画には、オペレーティングリースとファイナンスリース、リボルビングチャージアカウント、分割販売契約、修理/再構築ファイナンス、運転資金ローン、ホールセールファイナンスプランが含まれます。このセグメントでは、顧客やディーラーがビジネスリスクを管理するのに役立つ保険およびリスク管理商品とサービスも提供しています。提供される保険とリスク管理商品には、物的損害保険、在庫保護プラン、機械やエンジンのサービス範囲延長とメンテナンスプラン、ディーラーの損害保険などがあります。顧客やディーラーに提供されるさまざまな形態の資金調達、保険、リスク管理商品は、Caterpillar機器の購入とリースをサポートするのに役立ちます。このセグメントは機械、エネルギー、輸送からも収益を上げていますが、関連費用は事業セグメントには配分されていません。金融商品のセグメント利益は税引前ベースで決定され、その他の収益/費用項目も含まれます。
14.ラテンアメリカ — 中南米諸国とメキシコを含む地理的地域。
15.機械、エネルギー、輸送（ME＆T）— 同社は、ME&Tをキャタピラー社とその子会社（金融商品を除く）と定義しています。ME&Tの情報は、製品の設計、製造、マーケティングに関するものです。
16.機械、エネルギー、輸送その他の営業（収益）費用 —主に長期資産の処分による利益/損失、売却および法的和解および見越による利益/損失で構成されます。
17.製造コスト — 製造原価は通貨の影響を除外し、変動費の場合は数量調整後の変化、期間製造原価の場合は絶対ドル変動を表します。変動する製造コストは、生産量と直接関係していると定義されています。これには、材料費、直接人件費、および生産量によって直接異なるその他の費用（運賃、機械を操作するための電力、製造工程で消費される消耗品など）が含まれます。期間中の製造コストは生産を支えますが、一般的には短期的な量の変化とは直接関係がないことと定義されています。例としては、機械設備の修理、製造資産の減価償却、施設サポート、調達、工場のスケジューリング、製造計画、運用管理などがあります。
18.時価総額利益/損失 — 会社の仮定とは異なる実際の業績の純利益または純損益、および確定給付年金およびOPEB制度の仮定変更の影響を表します。これらの利益と損失は、第4四半期に毎年再測定されるか、再測定が必要なトリガーイベントとして暫定的に収益として計上されます。
19.年金およびその他の雇用後給付（OPEB）— 会社の確定給付年金および退職後給付制度。
20.価格実現 — 通貨と新製品の導入を除いた正味価格変動の影響。価格の実現には、地域間の販売価格の相対的な加重の変化による影響である、売上の地理的組み合わせが含まれます。
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21.資源産業 — 鉱業、重工業、採石場、骨材などで機械を使用するお客様のサポートを主に担当するセグメントです。責任には、ビジネス戦略、製品設計、製品の管理と開発、製造、マーケティングと販売、製品サポートが含まれます。製品ポートフォリオには、大型トラックタイプのトラクター、大型鉱山トラック、ハードロック車、電気ロープショベル、ドラグライン、油圧ショベル、ロータリードリル、大型ホイールローダー、オフハイウェイトラック、連結トラック、ホイールトラクタースクレーパー、ホイールドーザー、埋め立てコンパクター、ソイルコンパクター、ワイドボディトラック、一部の作業工具、機械部品、電子機器および制御システムおよび関連部品が含まれます。Resource Industriesは、機器に加えて、車両管理、設備管理分析、自律型機械機能、安全サービス、鉱業性能ソリューションを顧客に提供するためのテクノロジー製品とサービスの開発と販売も行っています。Resource Industriesは、戦略的調達、リーン・センター・オブ・エクセレンス、統合製造、油圧システムの研究開発、オートメーション、キャタピラーの機械とエンジン用の電子機器とソフトウェアなど、会社の他の部門にサービスを提供する分野も管理しています。
22. リストラ費用 — 従業員の離職、長期にわたる資産の減損、契約解除、売却による（利益）/損失の費用が含まれる場合があります。これらの費用は、その他の収益（費用）に含まれる確定給付制度の削減損失と特別解約給付を除き、その他の営業（収益）費用に含まれています。リストラ費用には、加速減価償却、在庫減価償却、建物解体、設備移転、プロジェクト管理費用、閉鎖施設での在庫清算によるLIFO在庫減少費用など、その他の出口関連費用も含まれます。これらはすべて主に売上原価に含まれます。
23.販売量 — 売上高と収益に関しては、売上高は、機械、エネルギー、輸送向けの販売数量の変化と、排出ガス関連の製品の更新を含む新製品の導入による販売量の増大による影響を表しています。営業利益に関しては、売上高は、機械、エネルギー、輸送の販売数量の変化と製品構成を組み合わせた場合の影響、および排出ガス関連の製品の更新を含む新製品の導入による純営業利益の影響を表します。製品構成は、総売上高に対する機械、エネルギー、輸送機器の売上高の相対的加重の変化による純営業利益への影響を表します。販売量がセグメント利益に与える影響には、セグメント間の売上も含まれます。
24.サービス — 企業サービスには、アフターマーケット部品、金融商品の収益、その他のサービス関連の収益が含まれますが、これらに限定されません。機械、エネルギー、輸送部門には、ほとんどの金融商品収益は含まれていません。

流動性と資本資源
 
資金源
 
私たちは、ME&T事業の主要な資金源である営業活動から多大な資本資源を生み出しています。これらの事業への資金提供は、コマーシャル・ペーパーや長期債務の発行からも得られます。金融商品の運営は、主にコマーシャル・ペーパー、ターム・デットの発行、および既存のポートフォリオからの回収によって賄われています。連結ベースでは、2024年の最初の3か月で営業キャッシュフローはプラスになり、第1四半期末の現金は49.6億ドルで、2023年末から20.2億ドル減少しました。さらに、ME&Tは、流動性が高く、現在の業務に利用できる売却可能な債務証券と銀行定期預金に投資してきました。これらのME&T証券は、2024年3月31日時点で21.9億ドルで、連結財政状態計算書の前払費用およびその他の流動資産およびその他の資産に含まれています。私たちは、堅調な現金と流動性ポジションを維持するつもりです。

2024年の最初の3か月間の連結営業キャッシュフローは20.5億ドルで、前年同期と比較して4億7,900万ドル増加しました。この増加は主に、調整調整を含む税引前利益の増加と、短期インセンティブ報酬の支払いの増加により一部相殺された未払賃金、給与、福利厚生の変動を除く運転資本要件の低下によるものです。運転資本の範囲では、2024年の第1四半期に在庫の増加が前年同期と比較して減少したため、在庫の変化がキャッシュフローに好影響を与えました。買掛金勘定の不利な変化によって一部相殺されました。

2024年3月31日現在の負債総額は378.5億ドルで、2023年末から2,500万ドル減少しました。ME&Tに関連する負債は2024年の最初の3か月で3,100万ドル減少し、金融商品に関連する負債は1,400万ドル増加しました。

2024年3月31日現在、CaterpillarとCat Financialの両方が一般的な流動性の目的で利用できる合計1050億ドルの銀行による3つのグローバルクレジットファシリティ（クレジットファシリティ）を用意しています。経営陣の配分決定は随時修正される可能性がありますが、2024年3月31日時点でME&Tが利用できるクレジットファシリティの割合は27.5億ドルでした。私たちのクレジットファシリティに関する情報は以下の通りです：
•31.5億ドル（うち8億2,500万ドルはME&Tが利用可能）の364日間の施設は、2024年8月に期限切れになります。
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•2023年8月に修正された27億3,000万ドル（うち7億1,500万ドルはME&Tが利用可能）の3年間のファシリティは、2026年8月に失効します。
•2023年8月に修正された46.2億ドル（うち12億1000万ドルはME&Tが利用可能）の5年間のファシリティは、2028年8月に失効します。

2024年3月31日時点で、キャタピラーの連結純資産は177.0億ドルで、クレジットファシリティで必要とされる90億ドルを上回りました。連結純資産は、クレジットファシリティでは、優先株を含むCaterpillarの連結株主資本として定義されますが、その他の包括利益（損失）の累計内の年金およびその他の退職後給付残高は含まれていません。

2024年3月31日の時点で、キャット・ファイナンシャルのコベナント・インタレスト・カバレッジ・レシオは1.70対1でした。これは、クレジットファシリティで要求された、（1）所得税、支払利息、金利デリバティブからの純利益（損失）を除いた利益と、（2）過去4会計四半期連続の各会計四半期末に計算された利息費用として計算された1.15対1の最小比率を上回りました。

さらに、2024年3月31日の時点で、キャットファイナンシャルの6か月間のコベナントレバレッジ比率は6.90対1でした。これは、（1）過去6か月の各暦月の最終日に決定されたレバレッジ比率の平均として月ベースで計算され、（2）クレジットファシリティで要求される各12月31日に決定されたレバレッジ比率の平均として計算された、負債と純資産の最大比率である10対1を下回っていました。

CaterpillarまたはCat Financialが将来、クレジットファシリティに基づくそれぞれの財務契約の1つ以上を満たさない（そして同意または権利放棄を得ることができない場合）場合、シンジケートオブバンクは、契約を満たさない当事者に割り当てられたコミットメントを終了することがあります。さらに、このような場合、同様の金融契約またはクロスデフォルト条項が適用される他のローン契約に基づくCat Financialの他の貸し手の中には、その選択により、未払いの借入金の返済を早めることを含め、それらのローン契約に基づく救済を求めることを選択できるものもあります。2024年3月31日現在、クレジットファシリティに基づく借入はありませんでした。

前述の財務契約は、米国会計基準に基づくものではなく、クレジットファシリティに基づいて計算されたものです。その計算に関する詳細については、定期報告書の別紙として提出されたクレジットファシリティを管理するクレジット契約を参照してください。当社の債務およびこれらの契約の遵守に関連するリスクについては、フォーム10-Kの最新年次報告書のパートI、項目1Aに記載されているリスク要因「債務契約における制限条項により、当社の財務上および運営上の柔軟性が制限される可能性がある」を参照してください。

2024年3月31日現在のクレジットコミットメント総額と利用可能なクレジットは次のとおりです。

 2024年3月31日
(数百万ドル)統合されました機械、
エネルギー &
交通		財務
製品
利用可能なクレジットライン:   
グローバルクレジットファシリティ$10,500$2,750$7,750
その他外部4,1426263,516
利用可能なクレジットラインの合計数14,6423,37611,266です
少ない：コマーシャル・ペーパーが未処理です(3,016)—(3,016)
少ない:使用済みクレジット(763)—(763)
利用可能なクレジット$10,863$3,376$7,487

2024年3月31日現在の銀行とのその他の外部連結クレジットラインは合計41.4億ドルでした。これらの確約クレジットラインと未確約クレジットラインは、将来のさまざまな日に更新できる場合や、有効期限が指定されていない場合があり、主に当社の子会社が現地の資金調達要件に使用されます。キャタピラーまたはキャットファイナンシャルは、これらの条件に基づいて子会社の借入を保証する場合があります。

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私たちは主要な信用格付け機関から債務格付けを受けています。フィッチは「高A」の負債格付けを維持し、ムーディーズとS＆Pは「ミッドA」の格付けを維持しています。主要な信用格付け機関のいずれかによる当社の信用格付けの格下げは、借入コストの増加につながり、特定の信用市場へのアクセスがより困難になる可能性があります。経済状況が悪化して債券市場にアクセスできなくなった場合、ME&Tの事業は、事業からのキャッシュフロー、既存の現金残高の使用、Cat Financialからの借入、および当社が約束した信用枠へのアクセスに依存することになります。当社の金融商品の運営は、既存のポートフォリオからのキャッシュフロー、既存の現金残高、当社のコミットクレジットファシリティやその他のCat Financialのクレジットラインファシリティへのアクセス、およびCaterpillarからの潜在的な借入に依存しています。さらに、私たちはCat Financialとサポート契約を結んでいます。これにより、CaterpillarはCat Financialの唯一の所有者であり続ける必要があり、特定の状況下では、Cat Financialが特定の財務比率を維持できなかった場合、CaterpillarにCat Financialへの支払いを要求することがあります。

私たちは、参加している金融機関を通じて、自主的なサプライヤー金融プログラム（「プログラム」）を促進しています。私たちは、事業からのキャッシュフローの減額として、他の買掛金と同様に、プログラムに基づいて行われた支払いを計上します。プログラムの提供状況の変化が当社の流動性に大きな影響を与えるとは考えていません。プログラムに関連する追加情報は、パートI、項目1「財務諸表」の注記21-「サプライヤー財務プログラム」に含まれています。

機械、エネルギー、輸送

2024年の最初の3か月間の営業活動による純現金は17.7億ドルでしたが、2023年の同時期の純現金は17.8億ドルでした。この減少は主に、2024年に短期インセンティブ報酬の支払いが増加したことによる未払賃金、給与、従業員福利厚生の変化によるもので、未払賃金、給与、従業員福利厚生の変動による影響を除くと、運転資本要件の引き下げにより一部相殺されました。運転資本の範囲では、在庫の変化がキャッシュフローに好影響を与えましたが、買掛金、売掛金、顧客前払金の変化によって一部相殺されました。

2024年の最初の3か月間の投資活動によって提供された純現金は12億3,000万ドルでしたが、2023年の最初の3か月に使用された純現金は6億7,000万ドルでした。この変化は、主に2024年の定期預金の満期により、満期および有価証券売却による収益が増加したことと、証券への投資が減少したことによるものです。

2024年の最初の3か月間に資金調達活動に使用された純現金は51.2億ドルでしたが、2023年の同時期に使用された純現金は11.4億ドルでした。この変化は主に、2024年の最初の3か月における自社株買いの増加によるものです。

現金の使用に関する短期的な優先事項は、ビジネスのニーズや状況に応じて随時変わる場合がありますが、当社の長期的な現金配分戦略は次の優先事項に焦点を当てています。私たちの最優先事項は、ミッドA格付けを支える堅調な財政状態を維持することです。次に、運用上の要件とコミットメントに資金を提供するつもりです。そして、配当の増加と自社株買いを通じて会社を収益的に成長させ、株主に資本を還元するための優先事項に資金を提供するつもりです。現金配分に関する追加情報は次のとおりです。

堅調な財政状態 — 私たちの最優先事項は、ミッドA格付けを支える堅調な財政状態を維持することです。私たちは、流動性、レバレッジ、キャッシュフロー、マージンに焦点を当てたさまざまな財務指標を追跡しています。これらの指標は、当社の現金配分措置や主要な信用格付け機関が使用しているさまざまな方法論と一致しています。

オペレーショナル・エクセレンスとコミットメント — 2024年の最初の3か月間の資本支出は5億200万ドルでしたが、2023年の同時期は4億1,400万ドルでした。2024年のME&Tの資本支出は約20億ドルから25億ドルになると予想しています。2024年の最初の3か月間に、年金やその他の退職後の給付制度に1億1,300万ドルの拠出を行いました。現在、2024年通年の拠出額は約2億7300万ドルになると予想しています。それに比べて、2023年の最初の3か月間に、年金やその他の退職後の給付制度に2億800万ドルの拠出を行いました。

戦略的成長イニシアチブへの資金提供と株主への資本還元 — 私たちは、流動性と負債能力を活用して、買収を含む提供、サービス、持続可能性の拡大の分野に焦点を当てた、長期的に収益性の高い成長を促進する対象を絞った投資に資金を提供するつもりです。

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目次
資本配分戦略の一環として、ME&Tのフリーキャッシュフローは、債務返済、配当、自社株買いなどの財務活動に生み出され利用可能な現金を決定するために使用する流動性指標です。私たちは、ME&Tのフリーキャッシュフローを、ME&T事業からの現金から資本支出を差し引いたものと定義しています。裁量年金やその他の退職後の給付制度の拠出金は除きます。当社の資本配分戦略の目標は、Mid-A格付けを維持しながら、ME&Tのフリーキャッシュフローのほぼすべてを配当と自社株買いという形で、長期にわたって株主に還元することです。

当社の自社株買い計画は、会社の現金配分の優先順位に従い、会社の財政状態、企業のキャッシュフロー、会社の流動性ニーズ、経済見通し、世界の信用市場の健全性と安定性を考慮して継続的に評価されます。将来の買戻しのタイミングと金額は、市況と投資の優先順位によって異なる場合があります。2022年5月、取締役会は、2022年8月1日付けで最大150億ドルのキャタピラー普通株式の自社株買いの承認（2022年の承認）を承認しました。有効期限はありません。2024年の最初の3か月で、キャタピラーの普通株式44.6億ドルを買い戻しました。2024年3月31日現在、2022年の承認に基づいて33億7,000万ドルが残っています。2024年3月31日現在の発行済基本株式は約4億8900万株でした。

四半期ごとに、取締役会は該当する四半期の会社の配当を検討します。取締役会は、会社の財政状態を評価し、企業のキャッシュフロー、会社の流動性ニーズ、経済見通し、世界の信用市場の健全性と安定性を考慮して、四半期配当を維持するか変更するかを決定します。2024年4月、取締役会は四半期配当を1株あたり1.30ドルに維持することを承認しました。引き続き、堅調な財政状態が配当を支えると予想しています。2024年の最初の3か月間に支払われた配当金は合計6億4,800万ドルでした。

金融商品

営業活動によって提供された純現金は、2023年の同時期の3億200万ドルに対し、2024年の最初の3か月は3億800万ドルでした。2024年の最初の3か月間の投資活動に使用された純現金は2億9,100万ドルでしたが、2023年の同時期に使用された純現金は4億4,400万ドルでした。この変更は、主にポートフォリオ関連の活動によるものです。2024年の最初の3か月で財務活動によって提供された純現金は1億1,700万ドルでしたが、2023年の同時期に使用された純現金は4,300万ドルでした。この変化は、外部からの借入による純流入が増加し、Caterpillarに配当金が支払われなかったためです。

最近の会計上の宣言

最近の会計上の声明の説明については、パートI、項目1「財務諸表」の注記2 —「新しい会計ガイダンス」を参照してください。

重要な会計上の見積もり
 
会社の重要な会計上の見積もりの議論については、パートII、項目7を参照してください。Form 10-Kの2023年次報告書には、財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析があります。Form 10-Kの2023年の年次報告書以降、重要な会計上の見積もりに大きな変更はありません。

その他の事項
 
法的手続きに関する情報は、パートI、項目1「財務諸表」の注記14 —「環境および法的事項」に記載されています。

注文未処理分

2024年の第1四半期末の時点で、堅調と思われる未処理の金額は約279億ドルで、2023年の第4四半期より約4億ドル増加しました。受注残は主にエネルギー・輸送部門で増加しました。2024年3月31日の未処理分総額のうち、約60億ドルが今後12か月で埋められる予定はありませんでした。
52
目次
非GAAPベースの財務指標
 
このレポートで使用されている非GAAP財務指標の定義を以下に示します。これらの非GAAP財務指標には、米国会計基準で規定されている標準化された意味がないため、他の企業の同様の指標の計算と比較できる可能性は低いです。経営陣は、これらの項目を単独で検討したり、関連するGAAP指標の代替として検討したりするつもりはありません。
 
私たちの結果が読者にとって意味のあるものになるためには、3つの重要な項目の利益への影響を個別に定量化することが重要だと考えています。これらの項目には、（i）米国以外の鉱業会社の売却に関連するリストラ収益、（ii）その他のリストラ収益/費用、および（iii）2023年の同社のロングウォール事業の売却に関連するリストラ費用が含まれます。私たちは、これらの項目が継続的な事業活動からの収益を示すものとは考えていません。非GAAP指標は、投資家に基礎となる業績や傾向に関する有用な視点を提供し、当社の前期比業績を評価するのに役立つと考えています。

調整後の結果と最も直接的に比較可能なGAAP指標との照合は次のとおりです。

（1株あたりのデータを除く百万ドル）営業利益営業利益率税引前利益所得税引当金（給付）利益一株当たり利益
2024年3月31日に終了した3か月間-米国会計基準
$3,51922.3%$3,532$688$2,856$5.75
リストラクチャリング（収益）-米国以外の鉱業会社の売却(64)(0.5)%(64)54(118)(0.24)
その他のリストラ（収入）費用580.4%5814440.09
2024年3月31日に終了した3か月間-調整済み
$3,51322.2%$3,526$756$2,782$5.60
2023年3月31日に終了した3か月間-米国会計基準
$2,73117.2%$2,634$708$1,943$3.74
リストラ費用-ロングウォールの売却5863.7%586—5861.13
その他のリストラ（収入）費用250.2%255200.04
2023年3月31日に終了した3か月間-調整済み
$3,34221.1%$3,245$713$2,549$4.91

私たちは、私たちの結果が読者にとって意味のあるものになるためには、個別の項目を除いて、年間の実効税率を個別に開示することが重要だと考えています。2024年3月31日、2023年3月31日に終了した3か月間の個別項目を除く年間実効税率は、それらが発生した四半期に完全に記録された不連続項目に関連する金額の影響を除いた非GAAP財務指標を使用して説明されています。これらの項目には、（i）米国以外の鉱業会社の売却に関連するリストラ収入、（ii）2023年の同社のロングウォール事業の売却に関連するリストラ費用、および（iii）累積米国GAAP報酬費用を超える関連する税控除を伴う株式ベースの報酬アワードの決済が含まれます。非GAAP指標は、投資家に基礎となる業績や傾向に関する有用な視点を提供し、会社の前期比業績を評価するのに役立つと考えています。


















53
目次
当社の実効税率と年間実効税率の調整（個別の項目を除く）は以下の通りです：

(百万ドル)税引前利益所得税引当金（給付）実効税率
2024年3月31日に終了した3か月間-米国会計基準
$3,532$68819.5%
リストラクチャリング（収益）-米国以外の鉱業会社の売却(64)54
株式ベースの超過報酬—38
個別の項目を除く年間実効税率$3,468$78022.5%
株式ベースの超過報酬—(38)
その他のリストラ（収入）費用5814
2024年3月31日に終了した3か月間-調整済み
$3,526$756
2023年3月31日に終了した3か月間-米国会計基準
$2,634$70826.9%
リストラ費用-ロングウォールの売却586—
株式ベースの超過報酬—32
個別の項目を除く年間実効税率$3,220$74023.0%
株式ベースの超過報酬—(32)
その他のリストラ（収入）費用255
2023年3月31日に終了した3か月間-調整済み
$3,245$713

さらに、ME&Tのフリーキャッシュフローの計算も行っています。これは、投資家が債務返済、配当、自社株買いなどの財務活動に利用できるキャッシュジェネレーションを決定する上で重要な指標であると考えているからです。

ME&Tのフリーキャッシュフローと、最も直接的に比較可能なGAAP指標、つまり営業活動によって提供される純現金との調整は次のとおりです。

(数百万ドル)3月31日に終了した3か月間
20242023
ME&T 営業活動によって提供される純現金 1
$1,771$1,779
ME&Tの資本支出(502)(414)
ME&Tのフリーキャッシュフロー$1,269$1,365
1 60～61ページの「営業活動によって提供されたME&Tの純現金と営業活動によって提供される連結純現金との調整」を参照してください。

54
目次
補足連結データ
 
追加の分析を目的として、補足的な統合データを提供しています。データは次のようにグループ化されています。
 
連結 — キャタピラー社とその子会社。
 
機械、エネルギー、輸送-補足データに示されているME&Tを、Caterpillar Inc. とその子会社（金融商品を除く）と定義しています。ME&Tの情報は、当社製品の設計、製造、マーケティングに関するものです。
 
金融商品 — 私たちは、主にキャタピラーフィナンシャルサービスコーポレーション（Cat Financial）とキャタピラーインシュアランスホールディングス株式会社（保険サービス）を中心に、当社の金融および保険子会社として、補足データに示されている金融商品を定義しています。金融商品の情報は、Caterpillarやその他の機器の購入とリースのための顧客やディーラーへの融資に関するものです。
 
調整の統合 — ME&Tと金融商品間の取引を排除します。
 
ME&T事業と金融商品事業の性質は、特に財政状態とキャッシュフロー項目に関して異なります。Caterpillarの経営陣は、このプレゼンテーションを社内で活用して、これらの違いを強調しています。このプレゼンテーションは、読者が私たちのビジネスを理解するのに役立つと信じています。

56ページから61ページでは、ME&Tと金融商品とCaterpillar社の連結財務情報を照合しています。前の期間の特定の金額が、現在の期間の表示に合わせて再分類されました。

55
目次
キャタピラー株式会社
経営成績の補足データ
2024年3月31日に終了した3か月間
(未監査)
(数百万ドル)
 
  補足連結データ
 統合されました機械、エネルギー、輸送 財務
製品		統合中
調整
売上と収益:    
機械、エネルギー、輸送の販売$14,960$14,960$—$—
金融商品の収益839—1,029(190)
1
総売上高と収益15,79914,9601,029(190)
運用コスト:    
売上原価9,6629,664—(2)
2
販売費、一般管理費1,5771,413178(14)
2
研究開発費用520520——
金融商品の支払利息298—298—

その他の営業（収入）費用223(41)285(21)
2
総運用コスト12,280%11,556761(37)
営業利益3,5193,404268(153)
金融商品を除く支払利息143143——
その他の収入 (費用)156(20)23153
3
税引前連結利益3,5323,241291—
所得税引当金（給付）68861573—
連結会社の利益2,8442,626218—
非連結関連会社の株式の利益（損失）1010——
連結会社および関連会社の利益2,8542,636218—
減少：非支配持分に帰属する利益（損失）(2)(3)1—
利益 4
$2,856$2,639$217$—
 
1ME&Tから得た金融商品の収益の廃止。
2ME&Tと金融商品の間で計上された純費用の削減。
3ME&Tが金融商品に売却した売掛金、ME&Tと金融商品の間で得た利息、および金融商品からME&Tに支払われた配当金に対してME&Tが計上した割引の撤廃です。
4普通株主に帰属する利益。

56
目次
キャタピラー株式会社
経営成績の補足データ
2023年3月31日に終了した3か月間
(未監査)
(数百万ドル)
  補足連結データ
 統合されました機械、
エネルギー &
交通		財務
製品		統合中
調整
売上と収益:    
機械、エネルギー、輸送の販売$15,099$15,099$—$—
金融商品の収益763—935(172)
1
総売上高と収益15,86215,099935(172)
運用コスト:    
売上原価10,10310,104です—(1)
2
販売費、一般管理費1,4631,320です158(15)
2
研究開発費用472472——
金融商品の支払利息217—217—
その他の営業（収入）費用876589303(16)
2
総運用コスト13,13112,485678(32)
営業利益2,7312,614257(140)
金融商品を除く支払利息129129——
その他の収入 (費用)32(14)(19)65
3
税引前連結利益2,6342,471238(75)
所得税引当金（給付）70864860—
連結会社の利益1,9261,823178(75)
非連結関連会社の株式の利益（損失）1619—(3)
4
連結会社および関連会社の利益1,9421,842178(78)
減少：非支配持分に帰属する利益（損失）(1)—2(3)
5
利益 6
$1,943$1,842$176$(75)
 
1ME&Tから得た金融商品の収益の廃止。
2ME&Tが金融商品に支払った純費用の削減。
3ME&Tが金融商品に売却した売掛金、ME&Tと金融商品の間で得た利息、および金融商品からME&Tに支払われた配当金に対してME&Tが計上した割引の撤廃です。
4ME&T子会社が一部所有するファイナンシャル・プロダクツの子会社から得られる株式利益（損失）の排除。
5ME&T子会社が一部所有する子会社について、ファイナンシャル・プロダクツに記録された非支配持分利益（損失）の削除。
6普通株主に帰属する利益。
57
目次
キャタピラー株式会社
財政状態に関する補足データ
2024年3月31日に
(未監査)
(数百万ドル)
  補足連結データ
 統合されました機械、
エネルギー &
交通		財務
製品		統合中
調整
資産    
流動資産：    
現金および現金同等物$4,959$3,963$996$—
売掛金 — 貿易とその他9,2963,8146584,824
1,2
売掛金 — 財務9,446—14,509(5,063)
2
前払費用およびその他の流動資産3,0102,665379(34)
3
インベントリ16,95316,953——
流動資産合計43,66427,39516,542(273)
資産、プラント、設備 — 純額12,5388,6473,891—
長期売掛金 — 貿易とその他1,200%53857605
1,2
長期売掛金 — 金融12,531—13,191(660)
2
非流動繰延所得税と返金対象所得税2,8603,382138(660)
4
無形資産516516——
グッドウィル5,2775,277——
その他の資産5,1554,0812,117(1,043)
5
総資産$83,741$49,836$35,936$(2,031)
負債    
現在の負債:    
短期借入$3,568$—$3,568$—
買掛金7,7787,699337(258)
6,7
未払費用4,8214,287534—
未払賃金、給与、従業員福利厚生1,2911,26229—
カスタマー・アドバンシング2,1942,173%219
7
その他の流動負債3,2652,601725(61)
4,8
1年以内に期限が切れる長期債務9,4541,0458,409—
流動負債合計32,37119,06713,604(300)
1年後に期限が切れる長期債務24,8318,59416,292(55)
9
雇用後の福利厚生の責任4,0684,068——
その他の負債4,8263,9791,553(706)
4
負債総額66,09635,70831,449(1,061)
コミットメントと不測の事態    
株主資本    
普通株式5,6635,663905(905)
10
自己株式(40,039)(40,039)——
この事業で採用された利益54,10849,4224,67412
10
その他の包括利益 (損失) の累計(2,093)(926)(1,167)—
非支配持分6875(77)
10
株主資本の総額17,645です14,1284,487(970)
負債総額と株主資本$83,741$49,836$35,936$(2,031)
 
1 ME&Tと金融商品の間の売掛金の撤廃。
2 金融商品が購入したME&Tの売掛金と金融商品の卸売在庫売掛金の再分類。
3 金融商品に前払いされるME&Tの保険料の撤廃です。
4 課税管轄区域別の繰延税金資産/負債のネッティングが義務付けられていることを反映した再分類。
5 ME&Tと金融商品の間のその他の会社間資産の廃止。
6 ME&Tと金融商品の間の買掛金の撤廃。
7 金融商品の未払金を未払費用または顧客前払い金に再分類します。
8 金融商品のその他の負債における前払い保険の撤廃。
9 ME&Tと金融商品の間の負債の解消。
ME&Tによるファイナンシャル・プロダクツの子会社への投資に関連する10件の廃止。
58
目次
キャタピラー株式会社
財政状態に関する補足データ
2023年12月31日に
(未監査)
(数百万ドル)
  補足連結データ
 統合されました機械、
エネルギー &
交通		財務
製品		統合中
調整
資産    
流動資産：    
現金および現金同等物$6,978$6,106です$872$—
売掛金 — 貿易とその他9,3103,9715704,769
1,2
売掛金 — 財務9,510—14,499%(4,989)
2
前払費用およびその他の流動資産4,5864,327341(82)
3
インベントリ16,56516,565——
流動資産合計46,94930,96916,282(302)
資産、プラント、設備 — 純額12,6808,6943,986—
長期売掛金 — 貿易とその他1,23856585588
1,2
長期売掛金 — 金融12,664—13,299(635)
2
非流動繰延所得税と返金対象所得税2,8163,360です148(692)
4
無形資産564564——
グッドウィル5,3085,308——
その他の資産5,2574,2182,082(1,043)
5
総資産$87,476$53,678$35,882$(2,084)
負債    
現在の負債:    
短期借入$4,643$—$4,643$—
買掛金7,9067,827314(235)
6,7
未払費用4,9584,361597—

未払賃金、給与、従業員福利厚生2,7572,69661—
カスタマー・アドバンシング1,9291,912215
7
配当金支払額649649——
その他の流動負債3,1232,583647(107)
4,8
1年以内に期限が切れる長期債務8,7631,0447,719—
流動負債合計34,72821,07213,983(327)
1年後に期限が切れる長期債務24,4728,62615,893(47)
9
雇用後の福利厚生の責任4,0984,098——
その他の負債4,6753,8061,607(738)
4
負債総額67,97337,60231,483(1,112)
コミットメントと不測の事態    
株主資本    
普通株式6,4036,403905(905)
10
自己株式(36,339)(36,339)——
この事業で採用された利益51,250%46,7834,45710
10
その他の包括利益 (損失) の累計(1,820)(783)(1,037)—
非支配持分91274(77)
10
株主資本の総額19,50316,0764,399(972)
負債総額と株主資本$87,476$53,678$35,882$(2,084)
 
1 ME&Tと金融商品の間の売掛金の撤廃。
2 金融商品が購入したME&Tの売掛金と金融商品の卸売在庫売掛金の再分類。
3 金融商品に前払いされるME&Tの保険料の撤廃です。
4 課税管轄区域別の繰延税金資産/負債のネッティングが義務付けられていることを反映した再分類。
5 ME&Tと金融商品の間のその他の会社間資産の廃止。
6 ME&Tと金融商品の間の買掛金の撤廃。
7 金融商品の未払金を未払費用または顧客前払い金に再分類します。
8 金融商品のその他の負債における前払い保険の撤廃。
9 ME&Tと金融商品の間の負債の解消。
ME&Tによるファイナンシャル・プロダクツの子会社への投資に関連する10件の廃止。
59
目次
キャタピラー株式会社
キャッシュフローの補足データ
2024年3月31日に終了した3か月間
(未監査)
(数百万ドル)
  補足連結データ
 統合されました機械、
エネルギー &
交通		財務
製品		統合中
調整
営業活動によるキャッシュフロー:    
連結会社および関連会社の利益$2,854$2,636$218$—

営業活動によって得られる純現金と利益を照合するための調整：    
減価償却と償却524328196—
繰延所得税の引当金（給付）(54)(23)(31)—
売却による（利益）損失(64)(64)——
その他(5)(16)(120)131
1
買収と売却を差し引いた資産と負債の変動：
売掛金 — 貿易とその他(81)111(40)(152)
1,2
インベントリ(439)(434)—(5)
1
買掛金20317930(6)
1
未払費用(38)(47)9—
未払賃金、給与、従業員福利厚生(1,454)(1,422)(32)—
カスタマー・アドバンシング279279——
その他の資産 — 純額601023(45)
1
その他の負債 — 純額2671427550
1
営業活動によって提供された（使用された）純現金2,0521,771308(27)
投資活動によるキャッシュフロー:    
資本支出 — 他者にリースされた機器を除く(500)(493)(8)1
1
他人にリースした機器の支出(236)(9)(233)6
1
リース資産、不動産、プラント、設備の処分による収入1555152(2)
1
金融売掛金への追加(3,256)—(3,573)317
2
金融債権の回収3,140—3,572(432)
2
会社間の純購入売掛金——(137)137
2
金融売掛金の売却による収入13—13—
純会社間借入金——3(3)
3
事業や投資の売却による収入（売却した現金を差し引いたもの）4242——
満期および有価証券の売却による収入1,8671,79770—
証券への投資(275)(148)(127)—
その他 — ネット831(23)—
投資活動によって提供された（使用された）純現金9581,225(291)24
財務活動によるキャッシュフロー:    
配当金の支払い(648)(648)——
発行された普通株式（再発行された自己株式を含む）(8)(8)——
普通株式を買い戻しました(4,455)(4,455)——
純会社間借入金—(3)—3
3
発行された負債からの収入（当初の満期が3か月を超える）2,731—2,731—
借金の支払い（元の満期が3か月を超える）(1,570)(6)(1,564)—
短期借入金 — 純額（当初の満期が3か月以内）(1,050)—(1,050)—
財務活動によって提供された（使用された）純現金(5,000)(5,120)1173
為替レートの変動による現金への影響(30)(20)(10)—
現金、現金同等物および制限付現金の増加（減少）(2,020)(2,144)124—
現金、現金同等物および期首制限付現金6,9856,111874—
期末の現金、現金同等物、制限付現金$4,965$3,967$998$—

1 連結報告に関連する非現金調整および資産と負債の変動の排除。
2 金融商品のキャッシュフロー活動を、在庫の売却から生じた売掛金の投資から営業に再分類しました。
3 ME&Tと金融商品への/からの純収入と支払いの排除。
60
目次
キャタピラー株式会社
キャッシュフローの補足データ
2023年3月31日に終了した3か月間
(未監査)
(数百万ドル)
  補足連結データ
 統合されました機械、
エネルギー &
交通		財務
製品		統合中
調整
営業活動によるキャッシュフロー:    
連結会社および関連会社の利益$1,942$1,842$178$(78)
1,5です
営業活動によって得られる純現金と利益を照合するための調整：    
減価償却と償却532342190—
繰延所得税の引当金（給付）(191)(169)(22)—
売却による（利益）損失572572——
その他117124(143)136
2
買収と売却を差し引いた資産と負債の変動：
売掛金 — 貿易とその他(329)20514(548)
2,3
インベントリ(1,403)(1,402)—(1)
2
買掛金47746534(22)
2
未払費用38632—
未払賃金、給与、従業員福利厚生(950)(928)(22)—
カスタマー・アドバンシング365365——
その他の資産 — 純額1072234(120)
2
その他の負債 — 純額29613437125
2
営業活動によって提供された（使用された）純現金1,5731,779302(508)
投資活動によるキャッシュフロー:    
資本支出 — 他者にリースされた機器を除く(422)(414)(9)1
2
他人にリースした機器の支出(328)—(330)2
2
リース資産、不動産、プラント、設備の処分による収入1847179(2)
2
金融売掛金への追加(3,020)—(3,462)442
3
金融債権の回収3,169%—3,437(268)
3
会社間の純購入売掛金——(258)258
3
金融売掛金の売却による収入24—24—
純会社間借入金——2(2)
4
投資と買収（取得した現金を差し引いたもの）(5)(5)——
事業や投資の売却による収入（売却した現金を差し引いたもの）(14)(14)——
有価証券の売却による収入23916277—
証券への投資(536)(433)(103)—
その他 — ネット2627(1)—
投資活動によって提供された（使用された）純現金(683)(670)(444)431
財務活動によるキャッシュフロー:    
配当金の支払い(620)(620)(75)75
5
発行された普通株式（再発行された自己株式を含む）(25)(25)——
普通株式を買い戻しました(400)(400)——
純会社間借入金—(2)—2
4
発行された負債からの収入（当初の満期が3か月を超える）1,517—1,517—
借金の支払い（元の満期が3か月を超える）(1,475)(90)(1,385)—
短期借入金 — 純額（当初の満期が3か月以内）(103)(3)(100)—
財務活動によって提供された（使用された）純現金(1,106)(1,140)(43)77
為替レートの変動による現金への影響(1)4(5)—
現金、現金同等物および制限付現金の増加（減少）(217)(27)(190)—
現金、現金同等物および期首制限付現金7,0136,049964—
期末の現金、現金同等物、制限付現金$6,796$6,022$774$—

1 ME&T子会社が一部所有するファイナンシャル・プロダクツの子会社から得た株式利益の消去。
2 連結報告に関連する非現金調整および資産と負債の変動の排除。
3 金融商品のキャッシュフロー活動を、在庫の売却から生じた売掛金の投資から営業に再分類しました。
4 ME&Tと金融商品への/からの純収入と支払いの排除。
5 金融商品とME&Tの間の配当活動の撤廃。
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目次
将来の見通しに関する記述

このフォーム10-Qの特定の記述は、将来の出来事や期待に関するもので、1995年の民間証券訴訟改革法の意味における将来の見通しに関する記述です。「信じる」、「見積もる」、「なるだろう」、「する」、「期待する」、「期待」、「計画」、「予測」、「計画」、「予測」、「目標」、「ガイド」、「プロジェクト」、「意図」、「できた」、「すべき」などの言葉や表現は、将来の見通しに関する記述を識別することがよくあります。歴史的事実の記述以外のすべての記述は、将来の見通しに関する記述です。これには、当社の見通し、予測、予測、または傾向の説明に関する記述が含まれますが、これらに限定されません。これらの記述は、将来の業績を保証するものではなく、作成日時点での記述であり、将来の見通しに関する記述を更新することを約束するものではありません。

Caterpillarの実際の業績は、（i）世界および地域の経済状況とサービスを提供する業界の経済状況、（ii）商品価格の変動、材料価格の上昇、当社製品の需要の変動、または材料の大幅な不足、（iii）政府の金融または財政政策、（iv）政治的および経済的リスク、商業的不安定、そして私たちがいる国での制御が及ばない出来事運営、（v）国際貿易政策と、それが当社製品の需要と競争力に与える影響（新しい関税の賦課や既存の関税率の変更を含む）、（vi）お客様のニーズを満たす高品質の製品を開発、生産、販売する当社の能力、（vii）事業を展開する競争の激しい環境が販売と価格に与える影響、（viii）情報技術のセキュリティ上の脅威とコンピューター犯罪、（ix）在庫管理の決定とディーラーとOEM顧客の調達慣行、(x) 失敗買収、合弁事業または事業売却によって予想されるすべての利益を実現すること、（xi）労働組合紛争またはその他の従業員関係問題、（xii）予期しない出来事による悪影響、（xiii）流動性の源泉または顧客、ディーラー、サプライヤーの流動性の源泉を制限するグローバルな金融市場の混乱または変動、（xiv）当社の信用維持の失敗によって予想されるすべての利益を実現すること、または実現を遅らせること格付けとそれに伴う借入コストの上昇の可能性、および当社の資金コスト、流動性、競争力、およびアクセスへの悪影響資本市場、（xv）金融商品セグメントの金融サービス業界に関するリスク、（xvi）金利または市場流動性条件の変化、（xvii）Cat Financialの顧客の延滞、差し押さえ、または純損失の増加、（xviii）通貨変動、（xix）当社またはCat Financialの債務契約における金融およびその他の制限条項の遵守、（xx）年金の増加プランの資金調達義務、(xxi) 貿易または腐敗防止に関する法律や規制の違反の疑いまたは実際の違反、(xxii) 追加の税金費用または暴露（米国の税制改革の影響を含む）、（xxiii）重大な法的手続き、請求、訴訟、または政府調査を含む、（xxiv）新しい規制または金融サービス規制の変更、（xxv）環境法および規制の遵守、（xxvi）COVID-19パンデミックなどの世界的なパンデミックを含む壊滅的な出来事、および（xxvii）「」というタイトルのセクションで詳しく説明されているその他の要因パートI-アイテム1Aです。2023年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-KのCaterpillar年次報告書の「リスク要因」。このような要因は、Caterpillarが証券取引委員会に定期的に提出する書類で随時更新される場合があります。

アイテム 3.市場リスクに関する量的および質的開示
 
この項目に必要な情報は、パートIの項目1に含まれる注記5「デリバティブ金融商品とリスク管理」と、このフォーム10-QのパートI、項目2に含まれる経営陣の議論と分析から参照して組み込まれています。
 
アイテム 4.統制と手続き
 
開示管理と手続きの評価
 
会社の開示管理と手続きの設計と運用の有効性について、最高経営責任者（CEO）や最高財務責任者（CFO）を含む会社の経営陣の監督と参加を得て、この四半期報告書の対象期間の終了時点で、改正された1934年の証券取引法の規則13a-15（e）で定義されています）について評価が行われました。その評価に基づいて、CEOとCFOは、会社の開示管理と手続きは、この四半期報告書の対象期間の終了時点で有効であると結論付けました。

財務報告に関する内部統制の変更
 
2024年の第1四半期に、財務報告に対する会社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する会社の内部統制に重大な影響を与える可能性がかなり高い変化はありませんでした。



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目次
パートII。その他の情報
 
アイテム 1.法的手続き
 
この項目に必要な情報は、このフォーム10-QのパートI、項目1に含まれる注記14「環境および法的事項」から参照して組み込まれています。

アイテム 1A.リスク要因

2023年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書で以前に開示したリスク要因に重大な変更はありませんでした。

アイテム2。株式の未登録売却と収益の使用
 
発行者による株式の購入

ピリオド合計数
株式の
購入済み
平均価格
一株あたりの支払額
合計数
購入した株式の割合
公に発表されたプログラムの一環として
おおよそのドル
その株式の価値
まだ購入される可能性があります
プログラムの下で（10億単位）1
2024年1月1日から31日まで1,807,341$290.481,807,341$7.300
2024年2月1日から29日まで9,087,832$317.809,087,832
2
$3.520
2024年3月1日から31日まで433,314$346.15433,314$3.370
合計11,328,487$314.5311,328,487
1 2022年5月、取締役会は、2022年8月1日付けで最大150億ドルのキャタピラー普通株式の自社株買いの承認（2022年の承認）を承認しました。有効期限はありません。2024年3月31日現在、2022年の認可では約34億ドルが残っています。
2 2023年の第4四半期と2024年の第1四半期に締結された加速株式買戻し契約に従って取得した株式を含みます。

米国以外の。従業員の株式購入制度
 
2024年3月31日現在、米国外の従業員を対象に32件の従業員株式購入制度（「EIP計画」）を米国外で管理しており、合計で約15,000人の積極的な参加者がいました。2024年の第1四半期に、約54,000株のCaterpillar普通株式が、EIPプランの条件に従ってEIPプランによって購入されました。

アイテム 5.その他の情報

オン 2024年2月29日、 シェリル・ジョンソン、会社の 最高人事責任者、 入った に ルール 10b5-1 1934年の証券取引法（改正版）に基づく規則10b5-1（c）の肯定的抗弁を満たすことを目的とした販売計画。販売計画は、(1) 2024年8月29日と (2) 合計日のうち早い方まで有効です 3,016 このプランでは、当社の普通株式が売却されました。

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目次

アイテム 6.展示品
10.1
2023年長期インセンティブプランに基づく譲渡制限付株式ユニット報奨の形態*
10.2
2023年長期インセンティブプランに基づく取締役に対する制限付株式ユニット報奨の形態*
10.3
2023年長期インセンティブプランに基づく非適格ストックオプション報奨の形態*
10.4
2023年長期インセンティブプランに基づく業績ベースの制限付株式ユニット報奨の形態*
10.5
2024年1月29日付けのスゼット・M・ロングとキャタピラー社の間のコンサルティング契約
31.1
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って義務付けられた、キャタピラー社の最高経営責任者の資格
31.2
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って義務付けられた、キャタピラー社の最高財務責任者の資格
32
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って義務付けられた、キャタピラー社の最高経営責任者およびキャタピラー社の最高財務責任者の認定
101.インチインライン XBRL インスタンスドキュメント (インスタンスドキュメントは XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません)
101.SCH インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント
101.CAL インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント
101.DEF インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント
101.LAB インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント
101.PRE インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント
104表紙インタラクティブファイル（インラインXBRL文書に埋め込まれ、別紙101に含まれています）
*管理契約、補償計画および取り決めは、このレポートの項目6に従って別紙として提出する必要があります。

このレポートの別紙として提出された契約書やその他の文書は、契約条件やその他の文書自体に関する場合を除き、事実に基づく情報やその他の開示を提供することを意図したものではありません。その目的でそれらに頼るべきではありません。特に、これらの契約またはその他の文書で当社が行った表明および保証は、関連する契約または文書の特定の文脈内でのみ行われたものであり、作成日またはその他の時点での実際の状況を説明していない場合があります。

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署名
 
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
 
 
 キャタピラー株式会社 
   
   
2024年5月1日/s/ D. ジェームズ・アンプルビー三世取締役会長兼最高経営責任者
 ジェームズ・アンプルビー三世博士 
   
2024年5月1日/s/ アンドリュー R.J. ボンフィールド最高財務責任者
 アンドリュー R.J. ボンフィールド 
   
   
2024年5月1日/s/ デレク・オーエンス最高法務責任者兼法務顧問
 デレク・オーエンス
   
   
2024年5月1日/s/ ウィリアム・E・シャウプバイスプレジデント兼最高会計責任者
 ウィリアム・E・シャウプ 

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