目次
米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時
または
1934年の証券取引法のセクション13または15(d)に基づく移行レポート |
からへの移行期間について
コミッションファイル番号:
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
|
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(州またはその他の管轄区域) 法人または組織) |
|
(IRS 雇用者識別番号) |
|
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|
(主要執行機関の住所) |
|
(郵便番号) |
(
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法のセクション12 (b) に従って登録された証券。
各クラスのタイトル |
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取引 シンボル (複数可) |
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登録された各取引所の名前 |
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登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)に提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が、過去12か月間に規則S-Tの規則405に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうか(または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間)に電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法第12b-2条の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
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☒ |
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アクセラレーテッド・ファイラー |
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☐ |
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非加速ファイラー |
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☐ |
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小規模な報告会社 |
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新興成長企業 |
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新興成長企業の場合は、登録者が取引法のセクション13(a)に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。____
登録者がシェル会社(同法第12b-2条に定義)であるかどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ
2024年4月19日現在の、発行体の各クラスの普通株式の発行済み株式数:
クラスAの普通株式、額面0.01ドル |
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クラスB普通株式、額面0.01ドル |
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(各クラスのタイトル) |
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(株式数) |
目次
ボストン・ビア・カンパニー株式会社
フォーム 10-Q
2024年3月30日
目次
第一部。 |
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財務情報 |
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ページ |
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アイテム 1. |
要約連結財務諸表(未監査) |
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3 |
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2024年3月30日および2023年12月30日現在の要約連結貸借対照表 |
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3 |
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2024年3月30日および2023年4月1日に終了した13週間の包括事業に関する要約連結報告書 |
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4 |
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2024年3月30日および2023年4月1日に終了した13週間の要約連結キャッシュフロー計算書 |
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5 |
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2024年3月30日および2023年4月1日に終了した13週間の要約連結株主資本計算書 |
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6 |
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|
要約連結財務諸表の注記 |
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7 |
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アイテム 2. |
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 |
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16 |
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|
アイテム 3. |
市場リスクに関する定量的・質的開示 |
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19 |
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アイテム 4. |
統制と手続き |
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19 |
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|
第二部 |
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その他の情報 |
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アイテム 1. |
法的手続き |
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20 |
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アイテム 1A. |
リスク要因 |
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20 |
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アイテム 2. |
持分証券の未登録売却および収益の使用 |
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21 |
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アイテム 3. |
シニア証券のデフォルト |
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21 |
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アイテム 4. |
鉱山の安全に関する開示 |
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21 |
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アイテム 5. |
その他の情報 |
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21 |
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アイテム 6. |
展示品 |
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22 |
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署名 |
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23 |
元31.1セクション302 CEO認定
元-31.2セクション302 最高財務責任者認定資格
EX-32.1セクション906最高経営責任者認定
EX-32.2 セクション 906 最高財務責任者認定資格
2
目次
第I部。財務情報
アイテム 1.要約連結財務諸表(未監査)
ボストン・ビア・カンパニー株式会社と子会社
要約連結貸借対照表
(千単位、1株あたりのデータを除く)
(未監査)
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3月30日、 |
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12月30日 |
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資産 |
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現在の資産: |
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現金および現金同等物 |
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$ |
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$ |
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売掛金 |
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インベントリ |
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前払費用およびその他の流動資産 |
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所得税の売掛金 |
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||
流動資産合計 |
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||
不動産、プラント、設備、純額 |
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||
使用権資産の運用 |
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||
グッドウィル |
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||
無形資産、純額 |
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||
サードパーティの生産前払い |
|
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||
受取手形 |
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|
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|
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— |
|
|
その他の資産 |
|
|
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|
|
|
||
総資産 |
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$ |
|
|
$ |
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||
負債と株主資本 |
|
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||
流動負債: |
|
|
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||
買掛金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
未払費用およびその他の流動負債 |
|
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||
現在のオペレーティングリース負債 |
|
|
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||
流動負債合計 |
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||
繰延所得税、純額 |
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||
非流動オペレーティングリース負債 |
|
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|
||
その他の負債 |
|
|
|
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|
|
||
負債総額 |
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||
コミットメントと不測の事態(注Iを参照) |
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||
株主資本: |
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クラスA普通株式、$ |
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クラスBの普通株式、$ |
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追加払込資本 |
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||
その他の包括損失の累計 |
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( |
) |
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( |
) |
利益剰余金 |
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||
株主資本の総額 |
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||
負債総額と株主資本 |
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$ |
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|
$ |
|
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
3
目次
ボストン・ビア・カンパニー株式会社と子会社
総合業務の要約連結計算書
(千単位、1株あたりのデータを除く)
(未監査)
|
|
13週間が終わりました |
|
|||||
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3月30日、 |
|
|
4月1日、 |
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||
収入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
物品税の引き下げ |
|
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||
純収入 |
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||
売上原価 |
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||
売上総利益 |
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営業経費: |
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||
広告、宣伝、販売費用 |
|
|
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||
一般管理費 |
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|
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||
醸造資産の減損 |
|
|
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||
営業費用の合計 |
|
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||
営業利益 (損失) |
|
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|
( |
) |
|
その他の収入: |
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||
利息収入 |
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|
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||
その他の費用 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
その他の収入の合計 |
|
|
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|
||
所得税引当金(給付)を控除する前の収入(損失) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
所得税引当金(給付) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
当期純利益 (損失) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
普通株式1株あたりの純利益(損失)—基本 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
普通株式1株あたりの純利益(損失)—希薄化後 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
加重平均普通株式数 — 基本 |
|
|
|
|
|
|
||
加重平均普通株式数 — 希薄化後 |
|
|
|
|
|
|
||
当期純利益 (損失) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
その他の包括的(損失)収入: |
|
|
|
|
|
|
||
外貨換算調整 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
その他の包括利益(損失)収益の合計 |
|
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( |
) |
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|
|
|
包括利益(損失) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
4
目次
ボストン・ビア・カンパニー株式会社と子会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(千単位)
(未監査)
|
|
13週間が終わりました |
|
|||||
|
|
3月30日、 |
|
|
4月1日、 |
|
||
営業活動に使用されるキャッシュフロー: |
|
|
|
|
|
|
||
当期純利益 (損失) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
純利益(損失)を営業活動に使用された純現金と調整するための調整: |
|
|
|
|
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|
||
減価償却と償却 |
|
|
|
|
|
|
||
醸造資産の減損 |
|
|
|
|
|
|
||
不動産、プラント、設備の売却益 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
使用権資産の変化 |
|
|
|
|
|
|
||
株式ベースの報酬費用 |
|
|
|
|
|
|
||
繰延所得税 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
その他の現金以外の費用(収入) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
営業資産および負債の変動: |
|
|
|
|
|
|
||
売掛金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
インベントリ |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
前払い費用、未収所得税、その他の資産 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
サードパーティの生産前払い |
|
|
|
|
|
|
||
買掛金 |
|
|
|
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|
|
||
未払費用とその他の負債 |
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|
( |
) |
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( |
) |
オペレーティングリース負債 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
営業活動に使用された純現金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
投資活動に使用されるキャッシュフロー: |
|
|
|
|
|
|
||
受取手形に支払われた現金 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
不動産、プラント、設備の購入 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
財産、プラント、設備の処分による収入 |
|
|
|
|
|
|
||
投資活動に使用された純現金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
財務活動に使用されるキャッシュフロー: |
|
|
|
|
|
|
||
クラスA普通株式の買い戻しと消却 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
ストックオプションの行使と投資株式の売却による収入 |
|
|
|
|
|
|
||
ファイナンスリースで支払われる現金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
株式ベースの支払い特典と投資株式に対する源泉徴収税の支払い |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
財務活動に使用された純現金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
現金および現金同等物の変動 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
現金および現金同等物の期首残高 |
|
|
|
|
|
|
||
現金および現金同等物の期末残高 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
キャッシュフロー情報の補足開示: |
|
|
|
|
|
|
||
支払いを差し引いた所得税の払い戻し |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金 |
|
|
|
|
|
|
||
オペレーティングリースからの営業キャッシュ流出 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
ファイナンスリースからの営業キャッシュアウトフロー |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
ファイナンスリースからの資金流出の資金調達 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
ファイナンスリース債務と引き換えに取得した使用権資産 |
|
$ |
|
|
$ |
- |
|
|
不動産、プラント、設備の購入による買掛金および未払費用の増加(減少) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
現金以外の資金調達活動による未払費用の増加 — 自社株買いの未払消費税 |
|
$ |
314 |
|
|
$ |
219 |
|
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
5
目次
ボストン・ビア・カンパニー株式会社と子会社
要約連結株主資本計算書
2024年3月30日および2023年4月1日に終了した13週間
(千単位)
(未監査)
|
|
|
|
|
クラス A |
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|
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|
|
|
|
|
|
|
累積 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
クラス A |
|
|
共通 |
|
|
クラス B |
|
|
クラス B |
|
|
[追加] |
|
|
その他 |
|
|
|
|
|
合計 |
|
||||||||
|
|
共通 |
|
|
株式、 |
|
|
共通 |
|
|
共通 |
|
|
支払い済み |
|
|
包括的 |
|
|
保持 |
|
|
株主の |
|
||||||||
|
|
株式 |
|
|
同等語 |
|
|
株式 |
|
|
株式、ペア |
|
|
資本 |
|
|
損失 |
|
|
収益 |
|
|
エクイティ |
|
||||||||
2023年12月30日の残高 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
( |
) |
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$ |
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|
$ |
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|||||||
当期純利益 |
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|
|
||||||||
行使および制限付きストックオプション |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||||
株式ベースの報酬費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
クラスA普通株式の買い戻しと消却 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
||||
外貨換算調整 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||||||
2024年3月30日の残高 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
クラス A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累積 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
クラス A |
|
|
共通 |
|
|
クラス B |
|
|
クラス B |
|
|
[追加] |
|
|
その他 |
|
|
|
|
|
合計 |
|
||||||||
|
|
共通 |
|
|
株式、 |
|
|
共通 |
|
|
共通 |
|
|
支払い済み |
|
|
包括的 |
|
|
保持 |
|
|
株主の |
|
||||||||
|
|
株式 |
|
|
同等語 |
|
|
株式 |
|
|
株式、ペア |
|
|
資本 |
|
|
損失 |
|
|
収益 |
|
|
エクイティ |
|
||||||||
2022年12月31日現在の残高 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||
純損失 |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
||||||
行使および制限付きストックオプション |
|
|
|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||||||
株式ベースの報酬費用 |
|
|
|
|
|
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|
|
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|
|
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|
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|
||||||||
クラスA普通株式の買い戻しと消却 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
||||
外貨換算調整 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
2023年4月1日時点の残高 |
|
|
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|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
6
目次
ボストン・ビア・カンパニー株式会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
a. 組織とプレゼンテーションの基礎
ボストン・ビア・カンパニー社および特定の子会社(以下「当社」)は、「ボストン・ビア・カンパニー®」、「ツイステッド・ティー・ブリューイング・カンパニー®」、「ハード・セルツァー・ビバレッジ・カンパニー」、「アングリー・オーチャード®・サイダー・カンパニー」、「ドッグフィッシュ・ヘッド® クラフト・ブルワリー」、「ドッグフィッシュ・ヘッド® クラフト・ブルワリー」、「ドッグフィッシュ・ブリューワリー」、「ドッグフィッシュ・ヘッド」、「ドッグフィッシュ・ブリューワリー」、「ドッグフィッシュ・ブリューワリー」、「ドッグフィッシュ・ブリューワリー」、「ドッグフィッシュ・ブリューワリー」、「ドッグフィッシュ・ブリューワリー」、「ドッグフィッシュ・ブリューワリー」、「ドッグフィッシュ・ブリューワリー」、ヘッド・ディスティリング・カンパニー」、「エンジェル・シティ®・ブリューイング・カンパニー」、「コニー・アイランド®・ブルーイング・カンパニー」、「グリーン・レベル・ブルーイング・カンパニー「、そして「トゥルーリー・ディスティリング・カンパニー」。
添付の2024年3月30日現在の未監査の要約連結貸借対照表、および2024年3月30日および2023年4月1日に終了した中間期間の包括的業務、株主資本、およびキャッシュフローに関する未監査の要約連結計算書は、それぞれ中間財務情報に関する米国の一般に認められた会計原則(「GAAP」)に従い、規則および規制に従って当社が作成しました証券取引委員会の。したがって、GAAPに従って作成された財務諸表に通常含まれる特定の情報や脚注は、要約または省略されています。会社間口座と取引はすべて廃止されました。これらの要約された連結財務諸表は、2023年12月30日に終了した年度のForm 10-Kの当社の年次報告書に含まれる監査済み財務諸表と併せて読む必要があります。
当社の経営陣の見解では、2024年3月30日現在の当社の未監査の要約連結貸借対照表と、2024年3月30日および2023年4月1日に終了した中間期間の要約連結包括事業、株主資本、およびキャッシュフローの結果には、提示された中間期間の結果を公正に提示するために必要なすべての調整(通常の調整と定期的な調整のみを含む)が反映されています。提示されている中間期間の業績は、必ずしも通年に予想される業績を示すものではありません。
b. 最近の会計宣言
新しい会計申告書はFASBによって定期的に発行され、指定された発効日に会社で採択されます。以下に別段の開示がない限り、最近発表され採択された声明は、会社の財政状態、経営成績、キャッシュフローに重大な影響を与えないか、会社の事業には当てはまらないと考えています。
2023年11月、FASBはASU 2023-07—セグメント報告(トピック280):報告対象セグメント開示の改善を発表しました。このASUは、主に重要なセグメント費用に関する開示を強化することにより、報告対象セグメントの開示要件を改善するために発行されました。このASUは、トピック280「セグメントレポート」に従ってセグメント情報を報告する必要があるすべての公的機関に適用されます。ASU 2023-07は、2023年12月15日以降に開始する会計年度と、2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に有効です。早期導入は許可されており、基準は遡及的に適用する必要があります。ASU 2023-07は、2024年12月28日に終了する当社の会計年度に有効になります。当社は現在、このASUの採用が連結財務諸表と開示に与える影響を評価しています。
2023年12月、FASBはASU 2023-09—所得税(トピック740):所得税開示の改善を発表しました。このASUは、主に税率調整と所得税支払情報に関連する所得税開示の改善を通じて、所得税情報の透明性を高めたいという投資家の要望に応え、所得税開示の有効性を高めるために発行されました。このASUは、2024年12月15日以降に開始する年間期間に公的機関に有効です。早期養子縁組は許可されています。ASU 2023-09は、2025年12月27日に終了する会計年度の第1四半期に当社で発効します。当社は現在、このASUの採用が連結財務諸表と開示に与える影響を評価しています。
C. 収益認識
2024年3月30日と2023年4月1日に終了した13週間の間に、およそ
当社は、顧客との契約条件に基づく義務が満たされたときに収益を計上します。通常、これは自社製品の支配権が移管されたときに発生します。収益は、引き換えに受け取ると予想される対価の金額として測定されます
7
目次
製品の転送用です。収益認識の条件が満たされない場合、会社はすべての条件が満たされるまで収益を延期します。2024年3月30日および2023年12月30日の時点で、当社はドルを繰り延しています
顧客向けプロモーション割引プログラムは、当社が販売代理店と一定期間、締結します。ディストリビューターへの割引の払い戻しは、純収益の減額として計上され、$でした
顧客プログラムとインセンティブは、アルコール飲料業界では一般的な習慣です。顧客プログラムやインセンティブに関連して支払われた金額は、支出の性質に応じて、純収益の減額として、または広告、宣伝、販売費として計上されます。ディストリビューターへの顧客インセンティブやその他の支払いは、主に特定のマーケティングおよび広告活動の成果に基づいています。適用される州の法律や規制によっては、会社の製品を宣伝するこれらの活動には、POSや商品の紹介、サンプル、製品の展示、小売店でのプロモーションプログラム、食事、旅行、エンターテイメントなどが含まれますが、これらに限定されません。2024年3月30日および2023年4月1日に終了した13週間に、これらのプログラムに関連して顧客に支払われた金額のうち、収益の減額として、または広告、宣伝、販売の費用として計上された金額は
d. インベントリ
在庫は、原材料、仕掛品、完成品で構成され、先入れベース、先出しベース、または正味実現可能価値のいずれか低い方で提示されます。原材料は主にホップ、麦芽、香料、フルーツジュース、その他の醸造材料と包装で構成されています。当社の目標は、予期せぬ供給量の減少のリスクを抑えるために、必須のホップ品種の供給量を少なくとも1年間維持することです。在庫は通常、流動資産として分類されます。当社は、予測使用量の2年を超えるホップの在庫を他の長期資産に分類しています。仕掛品と完成品在庫の原価要素は、原材料、直接労働、製造間接費で構成されています。
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3月30日、 |
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12月30日、 |
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(千単位) |
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現在の在庫: |
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原材料 |
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作業中 |
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完成品 |
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現在の在庫の合計 |
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長期在庫 |
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在庫合計 |
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$ |
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$ |
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2024年3月30日および2023年12月30日の時点で、当社は在庫陳腐化準備金を記録しています
8
目次
E. のれんと無形資産
2024年3月30日および2023年12月30日現在の当社の無形資産は次のとおりです。
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2024年3月30日現在 |
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2023年12月30日現在 |
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推定 |
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グロス |
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累積 |
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ネットブック |
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グロス |
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累積 |
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ネットブック |
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寿命 (年) |
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価値 |
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償却 |
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価値 |
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償却 |
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価値 |
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(千単位) |
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商標名 |
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無期限 |
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顧客との関係 |
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無形資産合計、純額 |
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$ |
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( |
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$ |
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2024年3月30日および2023年4月1日に終了した13週間の償却費用は約$でした
会計年度 |
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金額 (千単位) |
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2024年の残りの期間 |
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$ |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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2029 |
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その後 |
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償却費の合計 |
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$ |
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F. 第三者生産前払金
2024年3月30日と2023年4月1日に終了した13週間の間に、当社はおおよその醸造と包装を行いました
サードパーティの生産前払金の合計は $
現在の生産量予測では、特定の第三者生産施設での将来の年間生産量コミットメントを下回り、不足費用が発生すると考えています。不足分手数料が売上原価の一部として発生する契約期間中に、会社は不足分費用を負担します。2024年3月30日と2023年4月1日に終了した13週間で、当社はドルを記録しました
9
目次
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発生すると予想される不足手数料 |
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(百万単位) |
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2024年の残りの期間 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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2029 |
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その後 |
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発生すると予想される不足手数料の合計 |
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$ |
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g. 受取手形
当社とシティ・ブリューイングは、2024年1月2日にローンおよび担保契約を締結しました。その際にお支払い金額は
当社は、発行日の受取手形の公正価値を$と決定しました
h. 1株当たりの純利益(損失)
当社は1株当たりの純利益(損失)を2クラス法で計算します。2クラス法では、1株あたりの純利益(損失)の計算において、純利益をクラスA普通株式、クラスB普通株式、および普通株式との配当に参加する未確定株式ベースの支払い報奨に配分する必要があります。
クラスA普通株式には議決権がありません。ただし、(1)法律で義務付けられている場合、(2)クラスA取締役の選任の場合、(3)(a)クラスA普通株式よりも上位の権利を有する追加証券の将来の承認または発行、(b)クラスAまたはクラスB普通株式の権利または条件の特定の変更、(b)記載されているクラスAまたはクラスBの普通株式の権利または条件の特定の変更会社の組織規約、(c)会社の組織規約のその他の改正、(d)特定の合併、または他の事業体との合併または買収、および (e) 会社の資産の大部分の売却または処分。
クラスBの普通株式には完全な議決権があります。これには、(1)会社の取締役会のメンバーの過半数を選出し、(2)会社の定款のすべての改正、(b)他の事業体との合併または統合、(b)他の事業体との合併または統合、(c)会社の資産の大部分の売却または処分、および(d)株式ベースのおよびその他の役員報酬およびその他の重要な企業事項。同社のクラスB普通株式は上場されていません。クラスB普通株式の各株は、それぞれのクラスB保有者の要求に応じて、クラスA普通株式の1株に自由に転換でき、配当にも均等に参加します。
会社の権利が確定していない株式ベースの報酬には、会社の投資株式プログラムに基づいて発行された未確定株式(1)が含まれます。これにより、少なくとも会社に在籍している従業員は許可されます
希薄化後の普通株式1株あたりの純利益(損失)の計算には、希薄化後の未払いのストックオプションと、権利確定済みまたは権利確定が見込まれる制限付株式が含まれます。取締役会はその裁量により、ストックオプションと制限付株式を上級管理職と特定の主要従業員に付与します。従業員ストックオプションの条件は、付与時に取締役会によって決定されます。現在まで、従業員に付与されたストックオプションは、さまざまな勤続期間にわたって、および/または特定の業績基準の達成に基づいて権利が確定し、通常は10年後に失効します。2018年12月、従業員持分インセンティブプランが修正され、制限付株式ユニットの付与が許可されました。制限付株式ユニットは通常、権利が確定します
10
目次
取締役会への選出または再選の際の非従業員取締役。非従業員取締役に付与されるオプション株式の数は定義された計算式に基づいて計算され、これらのストックオプションは付与後すぐに権利が確定し、10年後に失効します。
普通株式1株あたりの純利益(損失)-基本
次の表は、2クラス法による1株当たりの基本純利益(損失)の計算を示しています。
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13週間が終わりました |
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3月30日、 |
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4月1日、 |
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(千単位、1株あたりのデータを除く) |
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当期純利益 (損失) |
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$ |
( |
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基本的な純利益(損失)の配分: |
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クラス A 普通株式 |
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$ |
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クラス B 普通株式 |
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( |
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権利確定していない参加株式 |
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ベーシックの加重平均株式数: |
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クラス A 普通株式 |
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クラス B 普通株式 |
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権利確定していない参加株式 |
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基本の1株当たり純利益(損失): |
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クラス A 普通株式 |
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クラス B 普通株式 |
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$ |
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) |
普通株式1株あたりの純利益(損失)-希薄化後
当社は、(1) 自己株式法、または (2) 参加有価証券が行使されないことを前提とする二種混合法のうち、希薄化後の普通株式1株当たり純利益 (損失) を計算します。
次の表は、2024年3月30日に終了した13週間と2023年4月1日に終了した13週間にすべてのクラスB普通株式をクラスA普通株式に転換することを前提とした、希薄化後の1株当たり純利益(損失)の計算を示しています。
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13週間が終わりました |
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2024年3月30日 |
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2023年4月1日 |
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収益は |
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共通 |
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EPS |
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収益は |
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共通 |
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EPS |
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(千単位、1株あたりのデータを除く) |
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報告どおり-ベーシック |
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$ |
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$ |
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追加:希釈剤の効果共通 |
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株式ベースのアワード |
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クラス B 普通株式 |
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( |
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未確定参加の正味効果 |
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普通株式1株あたりの純利益(損失)- |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
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2024年3月30日に終了した13週間、二種法に従い、加重平均ストックオプションを購入します
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目次
2023年4月1日に終了した13週間、二種制に従い、加重平均ストックオプションを購入します
I. コミットメントと不測の事態
契約上の義務
2024年3月30日現在、キャンセル不可能な契約上の義務のもとで予想される現金流出は次のとおりです。
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コミットメント |
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(千単位) |
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原材料とパッケージ(ホップとモルトを除く) |
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ブランドサポート |
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設備と機械 |
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ホップとモルト |
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その他 |
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コミットメントの合計 |
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会社は$を支払う予定です
訴訟
当社は、多額の損害賠償が請求される集団訴訟を含む法的手続きや請求の当事者です。訴訟には内在する不確実性を考えると、これらの請求の結果として会社が負債を負う可能性があり、それが会社の財政状態や経営成績に重大な悪影響を及ぼす場合とそうでない場合があります。経営陣とその弁護士の意見では、損失のリスクが高く、損失を見積もることができる場合、会社は偶発的損失を被ります。法的手続き待ちの資料については以下で説明します。
J. 所得税
次の表は、2024年3月30日と2023年4月1日に終了した13週間の所得税規定の概要を示しています。
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13週間が終わりました |
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3月30日、 |
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4月1日、 |
実効税率 |
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2023年4月1日に終了した13週間と比較して2024年3月30日に終了した13週間の税率が上昇したのは、主に2024年3月30日に終了した13週間の税引前利益に記録された株式ベースの報酬報酬に関連する税制上の不備によるものです。2023年4月1日に終了した13週間の税引前損失に対する株式ベースの報酬報奨に関連する税制上の不備と比較したものです。
2024年3月30日と2023年12月30日の両方の時点で、当社の保有額は約$です
12
目次
会社の慣行では、所得税事項に関連する利子と罰金を所得税費用に分類しています。2024年3月30日および2023年12月30日の時点で、当社の資産は約$です
K. クレジット・ライン・オブ・クレジット
2022年12月、当社はドルを提供する与信枠を修正しました
L. 公正価値対策
当社は、公正価値を、測定日に市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するために受け取る価格、または負債を譲渡するために支払われる価格と定義しています。当社は次の公正価値階層を適用します。公正価値の測定に使用されるインプットを3つのレベルに優先順位付け、階層内のインプットとして入手可能で公正価値の測定にとって重要な最も低いレベルのインプットに基づいて分類します。この階層は、同一の資産または負債の活発な市場における未調整の相場価格が最も優先され(レベル1の測定)、観察できないインプット(レベル3の測定)が最も優先されます。
会社の現金および現金同等物はマネーマーケットファンドで保有されています。これらのマネーマーケットファンドは、定期的に(少なくとも年に)公正価値で測定され、相場市場価格で評価されるため、公正価値階層のレベル1に分類されます。マネーマーケットファンドは、米国財務省と政府証券に大幅に投資されています。当社は、そのような金融商品の相場市場価格を調整しません。現金、売掛金、買掛金は、短期的な性質上、それぞれの原価(公正価値)で運送されます。
2024年3月30日と2023年12月30日の時点で、当社は「トリプルA」格付けのマネーマーケットファンドでマネーマーケットファンドを保有していました。当社は、「トリプルA」格付けのマネーマーケットファンドを、大規模で格付けの高い投資適格機関と見なしています。2024年3月30日および2023年12月30日の時点で、当社の現金および現金同等物の残高はドルでした
非経常的公正価値測定
当社の受取手形の発行日現在の公正価値は、公正価値階層のレベル2に分類されます。これは、公正価値の一部が、同様の条件、規定、および満期のローンに対する市場金利の公示入力から導き出されたためです。
13
目次
M. 普通株式と株式ベースの報酬
オプションアクティビティ
改訂された従業員株式インセンティブプランおよび非従業員取締役向けストックオプションプランに基づくストックオプションに関する情報は、次のように要約されます。
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株式 |
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加重- |
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加重- |
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集計 |
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2023年12月30日に未払い |
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没収/期限切れ |
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2024年3月30日に未払い |
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2024年3月30日に行使可能です |
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権利が確定し、2024年3月30日に権利が確定する見込みです |
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$ |
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$ |
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2024年3月30日に発行されているオプションの合計のうち、
権利が確定していない株式のアクティビティ
次の表は、投資株式プログラムおよび制限付株式ユニットに基づいて発行された株式の権利確定活動をまとめたものです。
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株式数 |
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加重平均公正価値 |
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2023年12月30日の時点で権利が確定していません |
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付与されました |
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既得 |
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没収 |
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2024年3月30日の時点で権利が確定していません |
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2024年3月30日現在の非権利確定株式総数のうち、
2024年3月1日、当社は合同組合を付与しました
株式ベースの報酬
次の表は、添付の要約連結包括事業報告書の営業費用に含まれる株式ベースの報酬費用に関する情報を示しています。
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13週間が終わりました |
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3月30日、 |
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4月1日、 |
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(千単位) |
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広告、宣伝、販売費用に含まれる金額 |
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一般管理費に含まれる金額 |
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株式報酬費用の総額 |
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$ |
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株式買戻し
14
目次
1998年に、当社は自社株買いプログラムを開始しました。このプログラムでは、会社の取締役会が会社のクラスA株の買戻しを承認しました。2023年5月18日、取締役会は、当社の株式買戻しプログラムの総支出限度額をドル増額することを承認しました
2024年3月30日に終了した13週間で、会社は買い戻し、その後廃止されました
n. ライセンス契約
ペプシライセンス契約
2021年8月9日、当社はペプシコ社(「ペプシ」)とアルコール飲料の開発、マーケティング、販売に関する一連の契約を締結しました。契約に基づき、当社はHARD MTN DEW® ブランドのフレーバー付きモルト飲料製品の開発、製造、販売を担当しています。契約の一環として、ペプシは特定の専有成分を提供し、主にペプシの流通ネットワークを通じて、開発製品の製造、宣伝、マーケティング、および販売に関連して、HARD MTN DEW® 商標の使用を会社にライセンスします。
当社は、2022年の第1四半期にフレーバーモルト飲料をペプシに出荷し始めました。契約条件に従い、会社は独自の原料、ペプシに製品を出荷するための運送費、および特定のマーケティングサービスの費用をペプシに支払います。ペプシに販売されたフレーバーモルト飲料の収益が計上された時点で、公正市場価値を上回る専有原料の費用は、純収益に計上され、
2024年2月24日、当社とペプシはこれらの契約の条件を修正しました。特に、流通をペプシの流通ネットワークから会社の流通ネットワークに変更しました。
O. 関連当事者取引
15
目次
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
以下は、2023年4月1日に終了した13週間の当社の連結業績、財政状態、流動性およびキャッシュフローに影響を与える重要な要因を、2023年4月1日に終了した13週間と比較したものです。この議論は、2023年12月30日に終了した会計年度の財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析、およびフォーム10-Kの当社の年次報告書に含まれる会社の連結財務諸表とその注記と併せて読む必要があります。
操作の結果
2023年4月1日に終了した13週間の比較では、2024年3月30日に終了した13週間でした
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13 週間終了 |
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|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
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|
3月30日、 |
|
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4月1日、 |
|
|
金額 |
|
|
% 変化 |
|
|
1バレルあたり |
|
|||||||||||||||||||||
樽が売れました |
|
|
|
|
|
1,592 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,579 |
|
|
|
|
|
|
14 |
|
|
|
0.9 |
% |
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
1バレルあたり |
|
|
純額の% |
|
|
|
|
|
1バレルあたり |
|
|
純額の% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
純収入 |
|
$ |
426,052 |
|
|
$ |
267.55 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
410,000 |
|
|
$ |
259.73 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
16,052 |
|
|
|
3.9 |
% |
|
$ |
7.82 |
|
商品コスト |
|
|
239,704 |
|
|
|
150.53 |
|
|
|
56.3 |
% |
|
|
254,338 |
|
|
|
161.12 |
|
|
|
62.0 |
% |
|
|
(14,634 |
) |
|
|
(5.8) |
)% |
|
|
(10.59 |
) |
売上総利益 |
|
|
186,348 |
|
|
|
117.02 |
|
|
|
43.7 |
% |
|
|
155,662 |
|
|
|
98.61 |
|
|
|
38.0 |
% |
|
|
30,686 |
|
|
|
19.7 |
% |
|
|
18.41 |
|
広告、プロモーション、 |
|
|
120,275 |
|
|
|
75.53 |
|
|
|
28.2 |
% |
|
|
125,428 |
|
|
|
79.46 |
|
|
|
30.6 |
% |
|
|
(5,153) |
) |
|
|
(4.1) |
)% |
|
|
(3.93 |
) |
一般と管理 |
|
|
50,384 |
|
|
|
31.64 |
|
|
|
11.8 |
% |
|
|
43,694 |
|
|
|
27.68 |
|
|
|
10.7 |
% |
|
|
6,690 |
|
|
|
15.3 |
% |
|
|
3.96 |
|
醸造資産の減損 |
|
|
335 |
|
|
|
0.21 |
|
|
|
0.1 |
% |
|
|
484 |
|
|
|
0.31 |
|
|
|
0.1 |
% |
|
|
(149) |
) |
|
|
(30.8 |
)% |
|
|
(0.10) |
) |
営業費用の合計 |
|
|
170,994 |
|
|
|
107.38 |
|
|
|
40.1 |
% |
|
|
169,606 |
|
|
|
107.45 |
|
|
|
41.4 |
% |
|
|
1,388 |
|
|
|
0.8 |
% |
|
|
(0.07) |
) |
営業利益 (損失) |
|
|
15,354 |
|
|
|
9.64 |
|
|
|
3.6 |
% |
|
|
(13,944) |
) |
|
|
(8.84 |
) |
|
|
(3.4) |
)% |
|
|
29,298 |
|
|
|
(210.1) |
)% |
|
|
18.48 |
|
その他の収入 |
|
|
3,455 |
|
|
|
2.17 |
|
|
|
0.8 |
% |
|
|
1,542 |
|
|
|
0.98 |
|
|
|
0.4 |
% |
|
|
1,913 |
|
|
|
124.1 |
% |
|
|
1.19 |
|
所得税引当金引当前利益(給付) |
|
|
18,809 |
|
|
|
11.81 |
|
|
|
4.4 |
% |
|
|
(12,402) |
) |
|
|
(7.86 |
) |
|
|
(3.0 |
)% |
|
|
31,211です |
|
|
|
(251.7) |
)% |
|
|
19.67 |
|
所得税引当金(給付) |
|
|
6,212 |
|
|
|
3.90 |
|
|
|
1.5 |
% |
|
|
(3,446) |
) |
|
|
(2.18) |
) |
|
|
(0.8) |
)% |
|
|
9,658 |
|
|
|
(280.3 |
)% |
|
|
6.08 |
|
当期純利益 (損失) |
|
$ |
12,597 |
|
|
$ |
7.91 |
|
|
|
3.0 |
% |
|
$ |
(8,956 |
) |
|
|
(5.68 |
) |
|
|
(2.2) |
)% |
|
$ |
21,553 |
|
|
|
(240.7) |
)% |
|
$ |
13.59 |
|
純収入。2023年4月1日に終了した13週間の4億1,000万ドルに対し、2024年3月30日に終了した13週間の純売上高は1,610万ドル、つまり3.9%増加して4億2,610万ドルになりました。これは、価格への影響が810万ドル増加し、収益が440万ドル減少し、販売量への影響が360万ドル増加したためです。
ボリューム。2023年4月1日に終了した13週間の総出荷量は、2023年4月1日に終了した13週間の1,579,000バレルと比較して、0.9%増加して1,592,000バレルになりました。これは主に、ツイストティーの成長がトゥルーリー・ハード・セルツァーや他のブランドの下落によって相殺されたためです。2024年3月30日に終了した13週間の枯渇量は、前年と横ばいでした。
卸売業者は次のピーク販売シーズンを支えるために在庫を増やしたと当社が考えているため、出荷量は枯渇よりも多かったです。当社は、2024年3月30日現在の販売業者の在庫は各ブランドにとって適切なレベルにあり、2023年の第4四半期末には4週間、2023年の第1四半期末には4週間半だったのに対し、手元在庫は約4週間半だったと考えています。
1バレルあたりの純収入。2024年3月30日までの13週間で、1バレルあたりの純売上高は、2023年の同時期の1バレルあたり259.73ドルに対し、3.0%増加して1バレルあたり267.55ドルになりました。これは主に価格の上昇とリターンの低下によるものです。
16
目次
商品の販売コスト。2024年3月30日に終了した13週間の売上原価は1バレルあたり150.53ドルでしたが、2023年4月1日に終了した13週間は1バレルあたり161.12ドルでした。2024年に販売された商品のコストが1バレルあたり10.59ドル、つまり5.8%減少したのは、主に在庫陳腐化が540万ドル、つまり1バレルあたり3.39ドルの減少、原材料の価格設定とレシピの最適化が530万ドル、つまり1バレルあたり3.33ドルの減少、500万ドル、つまり1バレルあたり3.14ドルの有利な製品構成効果、および2023年の契約決済費用の非再発4.5ドルによるものです 100万ドル、つまり1バレルあたり2.83ドルですが、520万ドル、つまり1バレルあたり3.27ドルのインフレの影響によって一部相殺されました。
520万ドルのインフレの影響は、主に材料費360万ドルの増加と社内の醸造費160万ドルの増加です。
総利益。2023年4月1日に終了した13週間の総利益は1バレルあたり117.02ドルでしたが、2023年4月1日に終了した13週間の総利益は1バレルあたり98.61ドルでした。
当社は、完成品を製造拠点から販売店所在地に移動することに関連する運賃を、広告、宣伝、販売費の項目に含めています。そのため、会社の売上総利益率は、流通に関連する費用を異なる方法で分類している他の企業の売上総利益率と比較できない場合があります。
広告、宣伝、販売費用。広告、宣伝、販売費用は、2023年4月1日に終了した13週間の1億2,540万ドルに対し、2024年3月30日に終了した13週間で520万ドル(4.1%)減少して1億2,030万ドルになりました。これは主に、料金の引き下げと輸送効率の改善によりディストリビューターへの運賃が360万ドル減少したことによるもので、数量の増加により一部相殺されました。ブランド投資は160万ドル減少しました。他のプロモーション活動の減少は、メディアの増加によって一部相殺されました。
2024年3月30日に終了した13週間の広告、宣伝、販売費は純売上高の28.2%、つまり1バレルあたり75.53ドルでしたが、2023年4月1日に終了した13週間の純売上高の30.6%、つまり1バレルあたり79.46ドルでした。この1バレル当たりの減少は主に、広告、宣伝、販売費が出荷量の増加よりも高い割合で減少したためです。当社は、効果があると思われる広告や販促キャンペーンに投資していますが、そのような投資が売上の増加につながるという保証はありません。
当社は、ディストリビューターの市場で特定の広告およびプロモーション活動を行っており、ディストリビューターはそのような取り組みのために当社に貢献しています。これらの金額は、広告、宣伝、販売費の控除として、当社の包括事業に関する要約連結報告書に含まれています。これまで、広告やプロモーション活動へのディストリビューターからの寄付は、純売上高の2%から3%でした。これらの販促寄付の取り決めに変更が生じた場合、業界や市場の状況に応じて、会社はディストリビューターの市場でのプロモーション活動を調整することがあります。
一般管理費。一般管理費は、2023年4月1日に終了した13週間の4,370万ドルに対し、2024年3月30日に終了した13週間で670万ドル(15.3%)増加して5,040万ドルになりました。これは主に、給与および福利厚生費用が1,010万ドル増加したことによるものです。これには、主に会社の最高経営責任者の異動に起因する380万ドルの報酬費用の増加が含まれ、減少により一部相殺されました 370万ドルのコンサルティング費用。
醸造資産の減損。30万ドルの醸造資産の減損は、会社所有の醸造所の設備の償却額が減少したため、2023年の同時期から10万ドル減少しました。
所得税規定(給付)。当社の第1四半期の実効税率は、前年の27.8%の利益に対し、33.0%の引当金でした。2023年4月1日に終了した13週間と比較して、2024年3月30日に終了した13週間の税率が上昇したのは、主に2024年3月30日に終了した13週間の税引前利益に記録された株式ベースの報酬報酬に関連する税不備によるものです。これに対し、2023年4月1日に終了した13週間の税引前損失に対する株式ベースの報酬報奨に関連する税制上の不備によるものです。
流動性と資本資源
当社の主な流動性源は、既存の現金残高、営業活動によるキャッシュフロー、およびリボルビング・クレジット・ファシリティの下で利用可能な金額です。会社の重要な現金要件には、運転資金のニーズ、契約上の約束の履行、株式の買戻し、資本支出による会社の事業への投資が含まれます。
17
目次
現金は、2023年12月30日現在の2億9,850万ドルから2024年3月30日現在の2億540万ドルに減少しました。これは主に、当社のクラスA普通株式の買戻し、発行された売掛金、不動産、プラント、設備の購入、営業活動に使用された純現金、および株式ベースの支払い報奨および投資株式に対する源泉徴収税の支払いによるものです。
営業活動に使用される現金は、減価償却などの特定の非現金項目、株式ベースの報酬費用、および営業結果に含まれるその他の非現金項目を調整した純利益(損失)と、売掛金、在庫、買掛金、未払費用などの営業資産と負債の変動で構成されます。
2024年3月30日までの13週間の営業活動に使用された現金は、純利益1,260万ドル、非現金項目3,280万ドルでしたが、営業資産および負債の純流出額5,030万ドルで相殺されました。2023年4月1日に終了した13週間の営業活動に使用された現金は、900万ドルの純損失と2,770万ドルの非現金項目で構成され、営業資産と負債の純流出3,660万ドルによって相殺されました。2023年4月1日と比較して、2024年3月30日に終了した13週間の営業活動に使用された現金が減少したのは、主に売掛金の増加による純利益の増加と売掛金の増加による流出の減少によるもので、在庫の増加による流出の増加によって一部相殺されました。
当社は、2024年4月1日に終了した13週間で3,570万ドルを投資活動に使用しましたが、2023年4月1日に終了した13週間は1,710万ドルでした。投資活動による現金流出の増加は、2,000万ドルの売掛手形が発行されたことによるもので、資本投資の減少により一部相殺されています。どちらの期間も、効率化とコスト削減を促進し、製品の革新と将来の成長を支援するために、主に会社の醸造所に設備投資が行われました。
資金調達活動に使用された現金は、2023年4月1日に終了した13週間で2,310万ドルでしたが、2023年4月30日に終了した13週間では5,240万ドルでした。2022年と比較して、2023年に財務活動の資金流出が2,940万ドル増加したのは、主に当期に当社のクラスA普通株式の買戻し額が増加したためです。
2023年12月31日から2024年4月19日までの間に、当社はクラスA普通株式199,811株を総購入額6,500万ドルで買い戻し、その後償却しました。2024年4月19日現在、当社はクラスA普通株式の累積総額約1,430万株を総購入価格約9億9,850万ドルで買い戻し、取締役会が設定した12億ドルの株式買戻し支出限度額には約2億150万ドルが残っています。
当社は、2024年3月30日現在の現金残高が2億540万ドルで、将来の営業キャッシュフローと未使用の信用枠残高が1億5,000万ドルと合わせて、将来の現金需要を満たすのに十分であると予想しています。当社の1億5000万ドルのクレジットファシリティには、2027年12月16日まで期限切れになる予定はありません。この申請日現在、当社は信用枠に基づく貸し手との契約のいずれにも違反していませんでした。
重要な会計方針
2024年3月30日に終了した3か月間、会社の重要な会計方針に重要な変更はありませんでした。
将来の見通しに関する記述
このフォーム10-Qの四半期報告書、およびここに組み込まれている他の文書、および当社の口頭陳述では、「かもしれない」、「するだろう」、「期待する」、「予想する」、「続く」、「見積もり」、「プロジェクト」、「意図」、「設計」、および同様の表現が前に付いている記述は、出来事、状況、および財務動向に関する将来の見通しに関する記述を特定することを目的としています。それは会社の将来の経営計画、事業戦略、経営成績、財政状態に影響を与える可能性があります。これらの記述は、当社が確固たる保証をすることができない将来の出来事や状況に関する当社の現在の期待と推定に基づいています。さらに、将来の見通しに関する記述は、その記述が行われた日付の時点でのみ述べられており、当社は、その後の出来事や状況を反映するために将来の見通しに関する記述を更新する義務を負いません。将来の見通しに関する記述は、実際の将来の財政状態や業績の予測として信頼されるべきではありません。これらの将来の見通しに関する記述は、他の将来の見通しに関する記述と同様に、実際の結果が予測または予想されたものと大きく異なる原因となるリスクと不確実性を伴います。このようなリスクと不確実性には、フォーム10-Qのこの四半期報告書および2023年12月30日に終了した年度のフォーム10-K年次報告書の「リスク要因」というタイトルのセクションに記載されているその他の情報に加えて、以下に記載されている要因が含まれます。
18
目次
アイテム 3.市場リスクに関する量的および質的開示
2023年12月30日以降、当社の金利や外貨レートの変動によるエクスポージャーに大きな変化はありません。当社は現在、ヘッジや取引を目的として、デリバティブやその他の市場リスクに敏感な商品を取引していません。
アイテム 4.統制と手続き
2024年3月30日現在、当社は、1934年の証券取引法の規則13a-15(e)および15d-15(e)で定義されている会社の開示管理および手続きの設計と運用の有効性について、当社の最高経営責任者および最高財務責任者(それぞれ最高執行責任者と最高財務責任者)を含む当社の経営陣の監督および参加を得て、評価を実施しました(「取引法」)。その評価に基づいて、最高経営責任者兼最高財務責任者は、会社の開示管理と手続き(取引法規則13a-15(e)および15d-15(e)で定義されている)は、取引法に基づいて提出または提出する報告書で会社が開示する必要のある情報が、必要な期間内に記録、処理、要約、および報告されることを保証するために、2024年3月30日に有効であると結論付けました。情報を開示する必要があることを確実にするために、管理と手続きが効果的でした取引法に基づいて提出または提出する報告書に含まれる会社は、必要な開示に関する迅速な決定を可能にするために、必要に応じて蓄積され、最高経営責任者、最高財務責任者、または同様の職務を遂行する人物を含む経営陣に伝達されます。
2024年3月30日に終了した13週間の間に、財務報告に対する会社の内部統制に発生した、財務報告に対する会社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
19
目次
第二部その他の情報
アイテム 1.法的手続き
会社の法的手続きに関する情報については、要約連結財務諸表の注記Iを参照してください。
アイテム1A。リスク要因
このレポートに記載されている他の情報に加えて、パートI「項目1A」で説明されている要素を慎重に検討する必要があります。2023年12月30日に終了した年度のフォーム10-Kの当社の年次報告書の「リスク要因」は、会社の事業、財政状態、または将来の業績に重大な影響を与える可能性があります。当社が直面しているリスクは、Form 10-Kの会社の年次報告書に記載されているリスクだけではありません。当社が現在把握していない、または現時点では重要ではないと見なされているその他のリスクや不確実性も、当社の事業、財政状態、および/または経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
20
目次
アイテム 2.株式の未登録売却と収益の使用
1998年、当社の取締役会(「取締役会」)は、当社の自社株買いプログラムを承認しました。2023年5月、取締役会は、このプログラムに設定された自社株買い支出限度額を9億3,100万ドルから12億ドルに引き上げることを承認しました。理事会は、承認の有効期限が切れる日付を指定しませんでした。ここに含まれる期間の自社株買いは、公開市場取引を通じて行われました。
2024年4月19日現在、当社はクラスA普通株式の累計約1,430万株を総購入価格9億9,850万ドルで買い戻し、取締役会が設定した12億ドルの自社株買い支出限度額には2億150万ドルが残っています。
2024年3月30日までの13週間で、当社はクラスA普通株式148,538株を買い戻し、その後償却しました。これには、以下の表に示すように、当社の従業員株式インセンティブプランの投資株式プログラムに基づいて発行された355株の権利確定していない投資株式が含まれます。
ピリオド |
|
株式の総数 |
|
|
支払った平均価格 |
|
|
株式の総数 |
|
|
おおよそのドル |
|
||||
2023年12月31日-2024年2月3日 |
|
|
61,817 |
|
|
$ |
349.89 |
|
|
|
61,525 |
|
|
$ |
244,893 |
|
2024年2月4日-2024年3月2日 |
|
|
53,335 |
|
|
|
345.82 |
|
|
|
53,328 |
|
|
|
226,450です |
|
2023年3月3日-2024年3月30日 |
|
|
33,386 |
|
|
|
298.76 |
|
|
|
33,330% |
|
|
|
216,490です |
|
合計 |
|
|
148,538 |
|
|
$ |
336.94 |
|
|
|
148,183 |
|
|
$ |
216,490です |
|
2024年4月19日現在、当社の発行済クラスA普通株式は990万株、発行済クラスB普通株式は210万株です。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
該当なし
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当なし
アイテム 5.その他の情報
インサイダー取引の取り決め
取引計画はありませんでした
21
目次
アイテム 6.展示品
展示品番号。 |
|
タイトル |
|
|
|
3.1 |
|
1998年6月2日付けの会社の付則(1998年8月10日に提出された会社のフォーム10-Qの別紙3.5を参照して組み込まれています)の修正および改訂されました。 |
|
|
|
3.2
|
|
1998年8月4日に改正された、1995年11月17日付けの会社の組織規定の改訂版(1998年8月10日に提出された会社のフォーム10-Qの別紙3.6を参照して組み込まれています)。 |
|
|
|
10.1 |
|
2024年2月23日付けの最高経営責任者マイケル・スピレーンへのオファーレター(2024年2月24日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.1を参照して組み込んでいます) |
|
|
|
10.2 |
|
2023年7月21日付けの最高財務責任者であるディエゴ・レイノソへのオファーレター(2023年7月24日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.1を参照して添付されています。) |
|
|
|
*31.1 |
|
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、1934年の証券取引法に基づく規則13a-14(a)に基づく社長および最高経営責任者の認定。 |
|
|
|
*31.2 |
|
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、1934年の証券取引法に基づく規則13a-14(a)に基づく最高財務責任者の認定。 |
|
|
|
*32.1 |
|
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国合衆国法第18条第1350条に基づく社長兼最高経営責任者の資格。 |
|
|
|
*32.2 |
|
2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条に従って採択された、米国合衆国法第18条第1350条に基づく最高財務責任者の認定です。 |
|
|
|
*101.インチ |
|
インライン XBRL インスタンスドキュメント — XBRL タグはインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルに表示されません。
|
*101.SCH |
|
インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント
|
*101.CAL |
|
インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント
|
*101.DEF |
|
インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント
|
*101. ラボ |
|
インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント
|
*101.PRE |
|
インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント
|
*104 |
|
表紙インタラクティブデータファイル (インライン XBRL ドキュメントに埋め込まれています)
|
* このレポートと一緒に提出されました
22
目次
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は、正式に承認された署名者に、このフォーム10-Qに代わって正式に署名してもらいました。
ボストン・ビア・カンパニー株式会社 |
(登録者) |
日付:2024年4月25日 |
/s/ マイケル・スピレーン |
|
マイケル・スピレーン |
|
社長兼最高経営責任者 |
|
(最高執行役員) |
日付:2024年4月25日 |
/s/ ディエゴ・レイノソ |
|
ディエゴ・レイノソ |
|
最高財務責任者 |
|
(最高財務責任者) |
23