別紙99.1
E-ホーム家庭用サービスホールディングス株式会社
要約された連結財務諸表
(未監査)
2023年12月31日および2023年6月30日の時点で
と
2023年12月31日に終了した6か月間と
2022年
E-ホーム家庭用サービスホールディングス株式会社
連結財務諸表の索引
連結
財務諸表 |
|
2023年12月31日(未監査)および2023年6月30日現在の要約連結貸借対照表 |
F-3 |
|
|
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した6か月間の要約連結営業報告書およびその他の包括利益(損失)(未監査) |
F-4 |
|
|
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した6か月間の株主資本の変動に関する要約連結計算書(未監査) |
F-5 |
|
|
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した6か月間の要約連結キャッシュフロー計算書(未監査) |
F-6 |
|
|
要約連結財務諸表の注記 |
F-7 |
E-ホーム家庭用サービスホールディングス株式会社
要約連結貸借対照表
2023年12月31日(未監査)および2023年6月
30日の時点で
(米ドルで、株式数
データを除く)
| |
2023年12月31日(未監査) | | |
6月30日 2023 | |
資産 | |
| | |
| |
流動資産 | |
| | |
| |
現金および現金同等物 | |
$ | 74,325,312 | | |
$ | 71,252,380 | |
売掛金 | |
| 697,359 | | |
| 1,018,691 | |
サプライヤーへの進出 | |
| 1,226,705 | | |
| 1,213,563 | |
インベントリ | |
| 12,416 | | |
| 34,286 | |
前払金、売掛金、その他の流動資産 | |
| 2,164,434 | | |
| 6,217,196 | |
関連当事者からの期限 | |
| 14,983,280 | | |
| 4,295,120 | |
流動資産合計 | |
| 93,409,506 | | |
| 84,031,236 | |
非流動資産 | |
| | | |
| | |
不動産、プラント、設備、純額 | |
| 4,626,725 | | |
| 4,812,524 | |
無形資産、純額 | |
| 13,942 | | |
| 31,332 | |
オペレーティングリース-使用権資産、純額 | |
| 5,446,285 | | |
| 5,634,302 | |
ファイナンスリース-使用権資産、純額 | |
| - | | |
| 871,876 | |
長期預金やその他の非流動資産 | |
| 60,768,022 | | |
| 62,874,337 | |
非流動資産の合計 | |
| 70,854,974 | | |
| 74,224,371 | |
総資産 | |
$ | 164,264,480 | | |
$ | 158,255,607 | |
| |
| | | |
| | |
負債と株主資本 | |
| | | |
| | |
現在の負債 | |
| | | |
| | |
買掛金と未払費用 | |
$ | 5,324,345 | | |
$ | 7,290,320 | |
顧客からの前払金 | |
| 1,532,624 | | |
| 2,123,540 | |
オペレーティングリース負債の現在の満期 | |
| 357,860 | | |
| 316,253 | |
ファイナンスリース負債の現在の満期 | |
| - | | |
| 58,264 | |
関係者のおかげで | |
| 1,738,534 | | |
| 1,692,212 | |
短期ローン | |
| 1,383,653 | | |
| 1,356,251 | |
流動負債合計 | |
| 10,337,016 | | |
| 12,836,840 | |
非流動負債 | |
| | | |
| | |
オペレーティング・リース負債の長期分 | |
| 1,538,617 | | |
| 1,636,493 | |
ファイナンスリース負債の長期部分 | |
| - | | |
| 282,015 | |
コンバーチブル紙幣 | |
| 1,456,480 | | |
| 3,871,827 | |
繰延税金負債、純額 | |
| 1,819,826 | | |
| 1,819,826 | |
非流動負債合計 | |
| 4,814,923 | | |
| 7,610,161 | |
負債総額 | |
| 15,151,939 | | |
| 20,447,001 | |
| |
| | | |
| | |
コミットメントと不測の事態 | |
| - | | |
| - | |
| |
| | | |
| | |
株主資本 | |
| | | |
| | |
普通株式、$1額面価格、 100,000,000承認された株式。 3,078,222そして 544,981発行済株式と発行済株式をそれぞれ* | |
| 3,078,222 | | |
| 544,981 | |
追加払込資本 | |
| 159,737,019 | | |
| 146,460,821 | |
法定準備金 | |
| 664,100 | | |
| 664,100 | |
赤字の累積 | |
| (8,802,658 | ) | |
| (3,632,766 | ) |
その他の包括損失の累計 | |
| (6,415,316 | ) | |
| (7,109,254 | ) |
株主に帰属する株式総額 | |
| 148,261,367 | | |
| 136,927,882 | |
非支配持分 | |
| 851,174 | | |
| 880,724 | |
株主資本の総額 | |
| 149,112,541 | | |
| 137,808,606 | |
負債総額と株主資本 | |
$ | 164,264,480 | | |
$ | 158,255,607 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の
の不可欠な部分です。
E-ホーム家庭用サービスホールディングス株式会社
要約された連結営業明細書
とその他
包括利益 (損失)
2023年12月31日に終了した6か月間と
2022年
(米ドルで、株式データは除く)
(未監査)
| |
12月31日に終了した6か月間、 | |
| |
2023 | | |
2022 | |
収入 | |
| | |
| |
設置とメンテナンス | |
$ | 15,151,510 | | |
$ | 24,301,679 | |
ハウスキーピング | |
| 7,530,605 | | |
| 8,990,258 | |
シニアケアサービス | |
| 3,131,146 | | |
| 3,557,245 | |
医薬品の販売 | |
| 190,297 | | |
| 1,380,344 | |
教育コンサルティングサービス | |
| 943,625 | | |
| 647,442 | |
総収入 | |
| 26,947,183 | | |
| 38,876,968 | |
収益コスト | |
| | | |
| | |
設置とメンテナンス | |
| 11,201,726 | | |
| 16,075,215 | |
ハウスキーピング | |
| 6,707,480 | | |
| 7,762,831 | |
シニアケアサービス | |
| 1,719,011 | | |
| 2,175,931 | |
医薬品の販売 | |
| 43,241 | | |
| 1,251,406 | |
教育コンサルティングサービス | |
| 700,536 | | |
| 473,499 | |
総収益コスト | |
| 20,371,994 | | |
| 27,738,882 | |
売上総利益 | |
| 6,575,189 | | |
| 11,138,086 | |
営業経費 | |
| | | |
| | |
販売およびマーケティング費用 | |
| 8,100,026 | | |
| 8,340,234 | |
一般管理費 | |
| 2,786,747 | | |
| 3,359,946 | |
営業費用の合計 | |
| 10,886,773 | | |
| 11,700,180 | |
事業による損失 | |
| (4,311,584 | ) | |
| (562,094 | ) |
その他の収益(費用)、純額 | |
| | | |
| | |
利息収入 | |
| 127,142 | | |
| 96,111 | |
利息費用 | |
| (385,524 | ) | |
| (375,846 | ) |
資金調達費用の償却 | |
| (623,801 | ) | |
| (641,576 | ) |
公正価値損失 — 金融商品 | |
| - | | |
| (1,621,836 | ) |
その他の収益、純額 | |
| 274 | | |
| 52,341 | |
その他の費用合計、純額 | |
| (881,909 | ) | |
| (2,490,806 | ) |
税引前損失 | |
| (5,193,493 | ) | |
| (3,052,900 | ) |
所得税費用 | |
| - | | |
| (263,228 | ) |
純損失 | |
$ | (5,193,493 | ) | |
$ | (3,316,128 | ) |
含む: | |
| | | |
| | |
会社の株主に帰属する純損失 | |
| (5,169,892 | ) | |
| (3,202,169 | ) |
非支配株主に帰属する純損失 | |
| (23,601 | ) | |
| (113,959 | ) |
純損失 | |
$ | (5,193,493 | ) | |
$ | (3,316,128 | ) |
その他の包括利益 (損失) | |
| | | |
| | |
外貨換算調整、ゼロ税控除 | |
| 687,989 | | |
| (2,131,493 | ) |
包括損失合計 | |
$ | (4,505,504 | ) | |
$ | (5,447,621 | ) |
| |
| | | |
| | |
1株当たりの純損失—基本および希薄化後 | |
| (1.97 | ) | |
| (26.57 | ) |
発行済普通株式の加重平均数(基本株と希薄化後)* | |
| 2,634,729 | | |
| 124,799 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の
の不可欠な部分です。
E-ホーム家庭用サービスホールディングス株式会社
株主資本の変動に関する要約連結計算書
2023年12月31日に終了した6か月間と
2022年
(米ドルで、株式データは除く)
(未監査)
| |
株式数* | | |
普通 株式 | | |
[追加] 支払い済み 資本 | | |
法定の 予備 | | |
保持 収益(累積損失) | | |
累積 その他 包括的 所得 (損失) | | |
エクイティ 帰属 に 会社の 株主 | | |
非制御型 関心 | | |
合計 公平 | |
| |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
2022年6月30日現在の残高 | |
| 4,425 | | |
$ | 4,425 | | |
$ | 33,452,332 | | |
$ | 664,100 | | |
$ | 31,374,073 | | |
$ | (945,093 | ) | |
$ | 64,549,837 | | |
$ | (19,953 | ) | |
$ | 64,529,884 | |
純損失 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (3,202,169 | ) | |
| - | | |
| (3,202,169 | ) | |
| (113,959 | ) | |
| (3,316,128 | ) |
外貨換算調整 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (2,104,002 | ) | |
| (2,104,002 | ) | |
| (27,491 | ) | |
| (2,131,493 | ) |
の買収 75中潤の所有率 | |
| 12,124 | | |
| 12,124 | | |
| 11,338,195 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 11,350,319 | | |
| 2,156,098 | | |
| 13,506,417 | |
の買収 60Youyouの% 所有権 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 131,890 | | |
| 131,890 | |
の買収 100Chuangyingの所有率 | |
| 1,444 | | |
| 1,444 | | |
| 5,591,605 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 5,593,049 | | |
| - | | |
| 5,593,049 | |
投資家に発行された株式 | |
| 9,630 | | |
| 9,630 | | |
| 7,835,127 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 7,844,757 | | |
| - | | |
| 7,844,757 | |
株式インセンティブプランに基づいて発行された株式 | |
| 200 | | |
| 200 | | |
| 105,800 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 106,000 | | |
| - | | |
| 106,000 | |
転換社債の転換のために発行された株式 | |
| 2,728 | | |
| 2,728 | | |
| 2,192,272 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 2,195,000 | | |
| - | | |
| 2,195,000 | |
2022年12月31日現在の残高 | |
| 30,551 | | |
$ | 30,551 | | |
$ | 60,515,331 | | |
$ | 664,100 | | |
$ | 28,171,904 | | |
$ | (3,049,095 | ) | |
$ | 86,332,791 | | |
$ | 2,126,585 | | |
$ | 88,459,376 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
2023年6月30日現在の残高 | |
| 544,981 | | |
$ | 544,981 | | |
$ | 146,460,821 | | |
$ | 664,100 | | |
$ | (3,632,766 | ) | |
$ | (7,109,254 | ) | |
$ | 136,927,882 | | |
$ | 880,724 | | |
$ | 137,808,606 | |
純損失 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (5,169,892 | ) | |
| - | | |
| (5,169,892 | ) | |
| (23,601 | ) | |
| (5,193,493 | ) |
外貨換算調整 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 693,938 | | |
| 693,938 | | |
| (5,949 | ) | |
| 687,989 | |
投資家に発行された株式 | |
| 2,146,341 | | |
| 2,146,341 | | |
| 9,855,079 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 12,001,420 | | |
| - | | |
| 12,001,420 | |
株式インセンティブプランに基づいて発行された株式 | |
| 52,000 | | |
| 52,000 | | |
| 275,340 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 327,340 | | |
| - | | |
| 327,340 | |
転換社債の転換のために発行された株式 | |
| 334,900 | | |
| 334,900 | | |
| 3,145,779 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 3,480,679 | | |
| - | | |
| 3,480,679 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
2023年12月31日現在の残高 | |
| 3,078,222 | | |
| 3,078,222 | | |
| 159,737,019 | | |
$ | 664,100 | | |
$ | (8,802,658 | ) | |
$ | (6,415,316 | ) | |
$ | 148,261,367 | | |
$ | 851,174 | | |
$ | 149,112,541 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の
の不可欠な部分です。
E-ホーム家庭用サービスホールディングス株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
2023年12月31日に終了した6か月間と
2022年
(米ドル)
(未監査)
| |
12月31日に終了した6か月間、 | |
| |
2023 | | |
2022 | |
営業活動による現金 | |
| | |
| |
純損失 | |
$ | (5,193,493 | ) | |
$ | (3,316,128 | ) |
繰延税制上の優遇措置 | |
| - | | |
| (233,797 | ) |
支払利息 | |
| 385,524 | | |
| 375,846 | |
減価償却と償却 | |
| 237,631 | | |
| 1,330,221 | |
使用権資産の償却 | |
| 304,163 | | |
| 430,914 | |
転換社債-融資費用の償却 | |
| 623,801 | | |
| 641,576 | |
株式インセンティブプラン | |
| 327,340 | | |
| 106,000 | |
資産、プラント、設備の償却 | |
| 60,910 | | |
| - | |
公正価値損失 — 金融商品 | |
| - | | |
| 1,621,836 | |
営業資産と負債の変動 | |
| | | |
| | |
売掛金 | |
| 339,061 | | |
| (1,245,352 | ) |
サプライヤーへの進出 | |
| 11,282 | | |
| - | |
インベントリ | |
| 22,374 | | |
| (159,286 | ) |
前払金、売掛金、その他の流動資産 | |
| 4,143,426 | | |
| (1,899,177 | ) |
長期預金やその他の非流動資産 | |
| 2,014,298 | | |
| (55,177 | ) |
買掛金と未払費用 | |
| (1,171,817 | ) | |
| 6,901,987 | |
お客様からの前払い | |
| (628,531 | ) | |
| - | |
支払うべき税金 | |
| 5,208 | | |
| (7,921 | ) |
オペレーティングリース負債 | |
| (99,753 | ) | |
| (685,708 | ) |
営業活動による純現金 | |
| 1,381,424 | | |
| 3,805,834 | |
投資活動 | |
| | | |
| | |
不動産、プラント、設備の購入 | |
| - | | |
| (885,343 | ) |
無形資産の購入 | |
| - | | |
| (32,700 | ) |
関連当事者からの期限 | |
| (10,688,160 | ) | |
| (3,100,000 | ) |
ローン売掛金 | |
| - | | |
| (1,250,000 | ) |
買収候補の払い戻し | |
| - | | |
| 1,800,000 | |
投資活動に使用された純現金 | |
| (10,688,160 | ) | |
| (3,468,043 | ) |
資金調達活動 | |
| | | |
| | |
株式発行による収入 | |
| 12,001,420 | | |
| 7,844,757 | |
短期ローンからの収入 | |
| - | | |
| 1,398,262 | |
ファイナンスリースの支払い | |
| - | | |
| (75,921 | ) |
返済コンバーチブルノート | |
| (200,000 | ) | |
| - | |
関係者のため | |
| 20,662 | | |
| - | |
財務活動による純現金 | |
| 11,822,082 | | |
| 9,167,098 | |
現金および現金同等物の純増加 | |
| 2,515,346 | | |
| 9,504,889 | |
通貨換算の影響 | |
| 557,586 | | |
| (1,876,936 | ) |
現金および現金同等物の期首残高 | |
| 71,252,380 | | |
| 54,842,052 | |
現金および現金同等物の期末残高 | |
$ | 74,325,312 | | |
$ | 62,470,005 | |
補足情報開示 | |
| | | |
| | |
支払った所得税 | |
$ | - | | |
$ | 545,998 | |
利息が支払われました | |
$ | 385,524 | | |
$ | 375,847 | |
| |
| | | |
| | |
現金以外の取引 | |
| | | |
| | |
の取得のための株式の発行 75中潤の株式の割合 | |
| - | | |
$ | 11,350,319 | |
の取得のための株式の発行 100創営の株式の割合 | |
| - | | |
$ | 5,593,049 | |
転換社債の元本と利息決済のための株式の発行 | |
| 3,480,679 | | |
$ | 3,520,000 | |
取締役やコンサルタントへの株式の発行 | |
| 327,340 | | |
$ | 106,000 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表に不可欠な
部分です。
E-ホーム家庭用サービスホールディングス株式会社
要約された連結財務
ステートメントへの注記
注1 — 組織と業務の性質
イーホーム・ハウスホールド・サービス・ホールディングス・リミテッド(
「当社」)は、2018年9月24日にケイマン諸島の法律に基づいて有限会社として設立されました。
は単独で実質的な業務を行うことはなく、代わりに子会社を通じて事業運営を行っています。当社とその
子会社は、以下、総称して「当社」と呼びます。同社は主に、オンラインアプリプラットフォームまたはコールセンターを通じて、中華人民共和国(「PRC」)における家電製品の設置とメンテナンス、ハウスキーピング、シニアケアなどの家事サービス
の運営を行っています。以下に説明するように、当社は、共通の管理下にある事業体の再編(「再編」)として会計処理される一連の取引
を通じて、子会社の最終的な親会社となりました。したがって、これらの要約連結財務諸表は、あたかも現在の組織構造が提示された期間を通じて存在していたかのように、会社
の過去の事業を反映しています。
組織再編
米国での新規株式公開
(「IPO」)の準備段階で、会社の法的構造を再編するために以下の取引が行われました。
再編には、(i)持株会社としてケイマン諸島に会社を設立、(ii)中国香港に完全子会社として
E-Home Household Service Holdings Limited(「E-Home香港」)を設立、(iii)イーホーム・ハウズホールド・サービス・テクノロジー株式会社(「WOFE」)を
設立しました。中国福建省にあるイーホーム香港の完全子会社。
(iv)WFOEによる平潭総合実験区イーホームサービス株式会社(「E-Home
平丹」)および福州との契約上の取り決めへの署名バンチャンテクノロジー株式会社株式会社(「福州芳昌」)とその株主。当社、E-Home
香港、WFOEはすべて持株会社であり、この再編が完了するまで事業を開始しませんでした。会社の法的構造の再編
は2019年2月に完了しました。
再編のプロセスに関与するすべての事業体は、再編の前後に共通の管理下にあるため、再編は、再編の当事者の資産と負債を過去の金額で繰り越した利害合同と同様の方法で会計処理されます。
会社の変数
持分エンティティ構造の解消
2021年10月18日、イーホームWFOEは、イーホーム平潭と福州バンチャンのそれぞれおよびそれぞれの株主と株式譲渡契約を締結しました。これに従い、E-Home
WFOEはオプションを行使して、イーホーム平潭と福州バンチャンのそれぞれの持分をそれぞれの
株主から取得しました。2021年10月27日の時点で、株式譲渡が地方自治体当局に登録された時点で、株式
譲渡は終了し、会社のVIE構造は解消され、イーホーム平潭と福州バンチャンはそれぞれ
が完全所有する当社の間接子会社となりました。
株式譲渡契約
HAPPYの非支配持分の取得
2021年8月10日に、 当社の中国子会社、
E-Home Pingtanは、福建ハピネスイージアファミリー
サービス株式会社(「HAPPY」)の残りの33%の株式を466,888ドル(300,000人民元)で取得する株式譲渡契約を締結しました。2021年8月に54,462ドル(35万元)が支払われ、
412,427ドル(RRP)が支払われました。2,650,000メガバイト)が2022年3月に支払われました。 HAPPYの残り33%の持分を取得する取引は2021年8月に終了し、買収後、イーホーム平潭はHAPPYの持分の 100% を所有します。
| |
米ドルで | |
| |
| |
購入検討事項 | |
| 466,888 | |
| |
| | |
非支配持分 | |
| (14,558 | ) |
追加払込資本 | |
| 481,446 | |
| |
| 466,888 | |
E-ホーム家庭用サービスホールディングス株式会社
要約された連結財務
ステートメントへの注記
株式の逆分割
2022年9月8日、当社の取締役会
は、2022年9月23日より、普通株式の額面金額を米ドルから引き上げるように、2022年9月23日に発効する普通株式の1対20の株式併合を承認しました。0.0001US$へ0.002。1株20株の逆株式分割の結果、分割前に発行された普通株式20株が自動的に統合され、株主側は何もしなくても1株の発行済み発行済普通株式に転換されました。株式併合により
に関連して、どの株主にも端数普通株式は発行されませんでした。各株主は、株式併合により
となる端数株式の代わりに、普通株式1株を受け取る権利がありました。
2023年4月12日、当社は、当社の年次株主総会で承認された普通株式の1対10株の逆株式分割の効力
を、2023年4月13日に発効する
市場と発表しました。これにより、各普通株式の額面金額が米ドルから引き上げられます0.002US$へ0.02。1対10株の株式併合の結果、
、分割前に発行された普通株式10株が自動的に統合され、株主側は何もしなくても1株の
発行済み普通株式に転換されました。株式併合に関連して、
のどの株主にも端数普通株式は発行されませんでした。
2023年9月22日、当社は、当社の臨時株主総会
で承認された普通株式の1対10株の株式併合の効果を発表しました。これにより、2023年9月25日に発効した市場で、各普通株式の額面金額が米ドルから引き上げられます0.02US$へ0.2。
は、1対10で株式併合を行った結果、分割前に発行された普通株式10株が自動的に組み合わされ、株主側は何もしなくても1株の発行済み普通株式に転換されました。株式併合に関連して、どの株主にも端数普通株式は発行されませんでした
。
2024年2月9日、当社は、当社の臨時株主総会
で承認された普通株式の1対5株の株式併合の効果を発表しました。これにより、2024年2月14日に発効した市場では、各普通株式の額面価格が米ドルから引き上げられます0.2US$へ1。1株につき5株の逆株式分割の
の結果、分割前に発行された普通株式5株はそれぞれ自動的に統合され、
は株主側の操作なしに1株の発行済み普通株式に転換されました。株式併合に関連して、どの株主にも端数普通株式は発行されませんでした
。
2023年12月31日および2023年6月30日現在、および2023年12月31日および2022年に終了した6か月間の発行済普通株式数は、2022年9月23日、2023年4月13日、2023年9月25日、および2024年2月14日の株式併合の影響を受けて、遡及的に調整されました。
2023年12月31日現在の当社の主要な連結子会社
は次のとおりです。
[名前] |
|
設立日 |
|
組織の場所 |
|
% の
所有権 |
|
イーホーム家庭用サービスホールディングスリミテッド |
|
2018 年 10 月 16 日 |
|
香港 |
|
|
100 |
% |
イーホーム家庭用サービステクノロジー株式会社 |
|
2018 年 12 月 5 日 |
|
PRC |
|
|
100 |
% |
平潭総合実験区イー・ホームサービス株式会社 |
|
2014 年 4 月 1 日 |
|
PRC |
|
|
100 |
% |
福州バンチャンテクノロジー株式会社株式会社。 |
|
2007年3月15日 |
|
PRC |
|
|
100 |
% |
福州永恒新電機有限公司(「YHX」) |
|
2004 年 10 月 12 日 |
|
PRC |
|
|
100 |
% |
福建ハピネス・イジア・ファミリーサービス株式会社 |
|
2015年1月19日 |
|
PRC |
|
|
100 |
% |
亜興人的資源管理(平丹)有限公司 |
|
2018 年 7 月 6 日 |
|
PRC |
|
|
51 |
% |
福州鼓楼嘉家楽ファミリーサービス株式会社株式会社。 |
|
2019年2月28日 |
|
PRC |
|
|
100 |
% |
雅信人的資源管理 (福州) 有限公司 |
|
2021 年 9 月 10 日です |
|
PRC |
|
|
100 |
% |
中(福建)製薬有限公司(「中」) |
|
2017 年 1 月 13 日です |
|
PRC |
|
|
75 |
% |
福建創英ビジネススクール株式会社(「チュアンイング」) |
|
2013年9月9日です |
|
PRC |
|
|
100 |
% |
添付の要約連結財務
諸表には、当社とその子会社の財務諸表が含まれています。
注2 — 重要な会計方針
中間財務諸表
これらの未監査の要約連結財務
諸表は、中間財務情報に関する米国で一般に認められている会計原則(「米国会計基準」)
と、Form 6-Kおよび規則S-Xの指示に従って作成されています。したがって、要約された連結財務
諸表には、一般に認められている会計原則で完全な財務
諸表に必要な情報や脚注がすべて含まれているわけではありません。経営陣の意見では、公正なプレゼンテーションのために必要と考えられるすべての調整が含まれており、そのような調整
は通常の定期的なものです。これらの要約連結財務諸表は、2023年6月30日までの年度の連結
財務諸表、その注記、および2023年11月6日に証券取引委員会(「SEC」)に提出したフォーム20-Fに含まれるその他の関連情報と併せて読む必要があります。2023年12月31日に終了した6か月間の
の経営成績は、必ずしも2024年6月30日に終了する会計年度全体で予想される業績を示すものではありません。
E-ホーム家庭用サービスホールディングス株式会社
要約された連結財務
ステートメントへの注記
プレゼンテーションの基礎
添付の要約連結財務諸表
は、米国で一般に認められている会計原則(「米国会計基準」)
に従って作成されており、一貫して適用されています。添付の連結財務諸表には、イーホーム・ハウスホールド
サービス・ホールディングス・リミテッドとその子会社の財務諸表が含まれています。連結により、会社間の残高と取引はすべて削除されました。
見積もりの使用
米国会計基準に準拠して連結財務諸表
を作成する際、経営陣は、財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額と、
の財務諸表の日付における偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された収益と費用の金額
に影響する見積もりと仮定を行います。これらの見積もりは、連結財務諸表の日付現在の情報に基づいています。経営陣が行う必要のある重要な
見積もりには、売掛金、前払金、その他の
売掛金の評価、不動産、プラント、設備、無形資産の耐用年数、長期資産およびのれんの回収可能性、
、偶発債務に必要な引当金が含まれますが、これらに限定されません。実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があります。
現金および現金同等物
現金および現金同等物には、手持ち現金、
現金口座、有利子貯蓄口座、および購入時の満期が3か月以下の定期預金証書が含まれます。
当社は、購入日
から当初の満期が3か月以内の流動性の高い投資商品はすべて、現金同等物と見なしています。会社は中国でほとんどの銀行口座を管理しています。中国の銀行口座の現金残高は、連邦預金保険公社やその他のプログラムによって保証されていません
。
売掛金
売掛金は、元の請求額から回収不能口座の推定引当金を差し引いた額で認識され、
で計上されます。会社は通常、個々の口座の分析と過去の回収傾向に基づいて、貸倒引当金
の妥当性を判断します。会社が未払額を回収できない可能性があるという客観的な証拠がある場合、会社は疑わしい
売掛金に関する引当金を定めます。この引当金は、個々のリスクによる具体的な損失について経営陣が推計した
の最良の見積もりと、回収の過去の傾向に関する規定に基づいています。顧客の信用管理
と継続的な関係に基づいて、経営陣は、期間
の終了時に未払いの残高が個人ベースおよび経年変化分析に基づいて回収不能と見なされるかどうかを結論付けます。引当金は売掛金
残高に対して計上され、対応する費用は連結営業報告書およびその他の包括利益(損失)に記録されます。未払い
口座残高は、経営陣が
を回収する可能性は低いと判断した後、貸倒引当金引当金から償却されます。2023年12月31日および2023年6月30日の時点で、当社はすべての売掛金は回収可能であると判断しました。したがって、
貸倒引当金は
、貸倒引当金はゼロドルでゼロ、それぞれ。
サプライヤーへの進出
サプライヤーへの前払い金とは、在庫またはサービスの購入
の前払金を指し、在庫またはサービスの受領時に買掛金に充当されます。
会社は、支払いを進める前に、サプライヤーのクレジット
履歴と背景情報を確認します。サプライヤーの財政状態が悪化し、その結果
の商品の配送やサービスの提供が損なわれた場合、
が減損したと見なされる期間にその金額を償却します。2023年12月31日および2023年6月30日の時点で認識されているサプライヤーへの前払い手当は、ゼロドルと
$でしたゼロ、それぞれ。
前払金、売掛金、その他の現在の
資産
前払金、売掛金、その他の流動資産とは、マーケティング手数料、株式譲渡による売掛金、売掛金などの前払い
を指します。前払いのマーケティング手数料は、1年以内の契約期間中に償却されます。
会社は、支払いを進める前に、サプライヤーのクレジット
履歴と背景情報を確認します。売掛金が回収されないと予想される場合、会社は減損と見なされる期間にその金額を
から償却します。2023年12月31日および2023年6月30日の時点で
に認識されている前払金、預金、その他の流動資産の手当は、Nilドルとゼロ、それぞれ。
インベントリ
在庫には主に、購入したアクセサリー、
電化製品、高齢者介護サービス用の電子時計が含まれます。在庫コストは購入コストに基づいており、加重平均
法で決定されます。在庫は、原価または正味実現可能額のどちらか低い方で表示されます。正味実現可能価値は、予想販売価格、
から流通コストと在庫販売に関連するその他の費用を差し引いたものです。2023年12月31日と2022年12月31日に終了した6か月間、
社は、それぞれ原価または正味実現可能価値の低い在庫の減損引当金を計上しませんでした。
E-ホーム家庭用サービスホールディングス株式会社
要約された連結財務
ステートメントへの注記
不動産、プラント、設備、純額
不動産、プラント、設備は、コスト
から減価償却累計額を差し引いた金額で表示されます。メンテナンスと修理は、発生時に費用として請求されます。 減価償却は、資産の推定耐用年数に基づいて、定額法
法で次のように行われます。
|
|
役に立つ生活 |
建物と改良 |
|
20何年も |
オフィスと電子機器 |
|
3 - 5何年も |
自動車 |
|
4 - 10何年も |
機械 |
|
5 - 10何年も |
資産の耐用年数を実質的に延長しないメンテナンスと修理の費用は、発生した費用に計上されます。資産の耐用年数を大幅に延長する大規模な更新と改善
の支出は資産計上されています。売却または売却された資産の費用および関連する減価償却累計額はそれぞれの勘定科目から差し引かれ、損益は連結損益計算書に、その他の
包括利益(損失)はその他の収益または費用に計上されます。
無形資産、純額
無形資産には、第三者から取得したソフトウェア、顧客関係、企業結合から取得した著作権と商標、および当社が開発した
シニアケアサービスアプリが含まれます。同社は、運営管理に使用するソフトウェアを第三者から購入し、シニア
ケアサービス用のアプリを開発しました。顧客関係には、(1)顧客契約および関連する顧客関係、(2)非契約上の
顧客関係、(3)顧客リスト、および(4)当社が企業結合により取得した受注または生産バックログが含まれますが、これらに限定されません。
では、ASC 805-20-55に従い、次の
基準のいずれかを満たす場合、顧客関係はのれんとは別に認識されるべきです。(1) 契約上の法的基準:無形資産は、契約上の権利またはその他の法的権利から生じる(これらの
の権利が譲渡可能か、譲渡可能か、譲渡可能か、その他の権利や義務から譲渡可能か否かは関係ありません)、または(2)分離可能性基準のいずれかを満たす場合、顧客関係はのれんとは別に認識されるべきです。
無形資産は、買収した事業から分離または分割して、売却、譲渡、ライセンス、賃貸、または交換することができます。
耐用年数が限られている無形資産は、原価から累積償却額を差し引いた金額で
に計上されます。耐用年数が限られているすべての無形資産は、推定耐用年数の
期間にわたって定額法で償却されます。ソフトウェア、高齢者介護サービスアプリ、著作権、商標、顧客関係は、推定経済的耐用年数5〜10年にわたって、定額法で償却されます。
グッドウィル
のれんは、企業結合で取得した識別可能な純資産の公正価値に対する購入
価格の超過額を表します。当社は、ASCサブトピック350-20に従って減損ののれんを評価します
。 無形資産—のれんとその他:のれん(「ASC 350-20」)では、ASC 350-20で定義されているように、少なくとも年に1回、特定の
事象が発生したら、そののれんを報告単位レベルで減損の有無についてテストする必要があります。
当社は、ASC 350-20に従って定量的試験を実施する必要があるかどうかを判断するために、まず定性的
要素を評価することができます。定性的
評価では、業界や市場に関する考慮事項、報告
部門の全体的な財務実績、事業に関連するその他の特定の情報などの主要な要素を考慮します。定性評価の結果、
報告単位の公正価値が帳簿価額を下回っている可能性が高いと当社が判断した場合は、上記の量的減損テスト
が必要です。そうでなければ、それ以上のテストは必要ありません。量的減損テストでは、
報告単位の公正価値と、のれんを含む帳簿価額を比較します。報告単位の帳簿価額が公正価値を超える場合、減損
損失はその超過分と同額の金額で計上されるものとします。
当社は、のれんについて質的および定量的
評価を実施しました。ASC 350-20の要件に基づいて、当社は、マクロ経済状況、業界と市場の状況、財務実績、会社の株価など、関連するすべての要素を評価しましたが、これらに限定されません。
が事業を構成する報告単位の一部を処分する場合、売却時に
に計上される損益額の決定には、のれんの帰属額が含まれます。会社が報告単位内の事業を処分する場合、処分されたのれんの金額は、処分された事業の相対公正価値と報告単位の留保分に基づいて
に基づいて測定されます。この相対的公正価値アプローチ
は、売却対象事業が買収後に報告単位に統合されなかった場合は使用されません。その場合、取得したのれんの現在の
帳簿価額を、処分する事業の帳簿価額に含める必要があります。
E-ホーム家庭用サービスホールディングス株式会社
要約された連結財務
ステートメントへの注記
のれん以外の長期資産の減損
長期資産は、事象や状況の変化によりこれらの資産の帳簿価額が回収できない可能性があることが判明した場合に、減損
がないか審査されます。将来のキャッシュフローによる回収が見込まれない
の帳簿価額を持つ長期資産は、推定公正価値まで減価償却されます。長期資産の帳簿価額
は、
の使用と最終的な処分から生じると予想される割引前のキャッシュフローの合計を超えると、回収できないとみなされます。資産の帳簿価額が割引前のキャッシュフローの合計を超える場合、資産の帳簿価額が見積もり公正価値を上回った額に等しい非現金
資産の減損費用が計上されます。公正価値
とは、指定された測定日に、市場
参加者間の秩序ある取引で資産を売却するために受け取る価格、または負債を譲渡するために支払われる価格と定義されています。会社は市場価格指標を使用して公正価値を測定します。そのような
データがない場合は適切な評価手法を使用します。
借入金
借入は短期借入です。借入
は、最初に発生した取引費用を差し引いた公正価値で計上されます。借入はその後、償却費用で表示されます。取引費用を差し引いた収益と償還額との差額
は、実効利法を用いて借入期間中の損益として計上されます。
リース
リースは、リース開始日
でファイナンスリースまたはオペレーティングリースに分類されます。リースは、次の基準のいずれかを満たす場合のファイナンスリースです。(a) リース期間の終了までに、原資産の
所有権が借手に譲渡されます。(b)リースは、借手が合理的に行使することが確実な
原資産を購入するオプションを借手に与えます。(c)リース期間は、原資産の残りの経済的耐用期間の大部分を対象としています。(d)リース支払いの合計の現在価値と、
がリース料にまだ反映されていないが借手が保証した残存価値は、同じかそれ以上です原資産または (e)
原資産の公正価値のほぼすべては、非常に特殊な性質のものであるため、代替手段はないと予想されますリース
期間の終了時に貸主に使用する。どの基準も満たさない場合、そのリースはオペレーティングリースとして分類されます。
借手にとって、リースはリース開始日にそれに対応する負債を伴う使用権
資産として認識されます。リース負債は、リース開始時に決定されたリース期間と割引率を使用して、まだ支払われていないリース支払い
の現在価値で計算されます。使用権資産は、リース
の負債から、初期の直接費用と前払いのリース料を差し引き、リース開始前に受け取ったリースインセンティブを差し引いたものとして計算されます。
使用権資産自体は定額償却されます。ただし、他の体系的な方法で、原資産がリース期間中に借手によってどのように使用され、どのような利益が得られるかをより適切に反映している場合を除きます。
2016年2月、財務会計基準
委員会(「FASB」)は、会計基準更新(「ASU」)第2016-02号、リース(トピック842)を発表しました。この
ASUの改正により、企業は期間が12か月を超えるすべてのリースについて、使用権資産とリース負債を認識する必要があります。経費の認識、
の測定、表示は、ファイナンスリースかオペレーティングリースの分類によって異なります。改正では、リース契約に関する特定の
量的および質的開示も義務付けられています。当社は、添付の財務諸表に修正された遡及的移行アプローチを用いて、提示された
第1期の開始時点で発効するASC 842を採用しました。
この基準の採用は会社の財政状態に重大な影響を及ぼしましたが、経営成績やキャッシュフローには重大な影響はありませんでした
(注9と注10を参照してください).
転換社債-現金換算機能
ASC 470「負債」では、転換時に現金で決済できる転換社債証書の負債と資本
部分を、発行者の転換不可能な借入金利を反映した方法で、
に個別に会計処理することを義務付けています。ASC 470-20では、これらの手形
の売却による初期収益を、その時点で当社が発行できたはずの同様の転換不能債務の金利での利息支出を反映する方法で、負債部分と株式部分との間で配分する必要があります。当社は、転換社債の借入金利に基づいて、発行日現在の転換社債の債務
部分の推定公正価値を測定しました。
転換社債の株式構成要素は、連結貸借対照表の追加払込資本に反映されており、結果として生じる負債
割引は、転換社債が未払いになると予想される期間(満期日まで)にわたって、
追加の非現金利息費用として償却されます。
自立型証券-ワラント
ASC 470-20-30-2によると、購入取引の対価としてデタッチャブルワラント
(デタッチャブルコールオプション)が債務証書と併せて発行される場合、発行された各種類の証券に帰属する
金額は、発行時の価値に基づいて個別に決定されるものとします。
(1) ワラントの適切な会計処理
を決定する最初のステップは、株式連動型コンポーネントが独立した金融商品なのか、それともホスト商品に組み込まれているのかを判断することです。
ワラント契約によると、債務契約とワラント契約はどちらも2021年12月20日に両当事者によって締結され、2022年5月13日
ワラントは手形保有者とのサブスクリプション契約の一部として発行されました。所有者は、登録届出書が有効である限り、ワラント契約に従ってワラントを任意の
個人または団体に譲渡できます。
ワラントは、発行日以降、有効期限前であればいつでも行使できます。ワラントが
行使された後でも、負債は未払いのままになる可能性があります。上記の事実を踏まえると、ワラントは独立した商品と見なされるべきです。
E-ホーム家庭用サービスホールディングス株式会社
要約された連結財務
ステートメントへの注記
(2) 次のステップは、
自立型機器がASC 480の範囲内にあるかどうかを判断することです。ワラントは
は強制的に償還可能な金融商品とは見なされないため、ワラントはASC 480の範囲外です。当社には、株式を償還する義務や、
資産を譲渡して債務を決済する義務はありません。
(3) 最後のステップは、独立型
商品をASC 815-40のガイダンスの範囲内で株式商品または負債として会計処理すべきかどうかを判断することです。当社は、ブラック・ショールズオプション価格モデル(「ブラック・ショールズ」)を使用して、
発行日の株価、債務の存続期間に関連するリスクフリー金利、および株式のボラティリティを使用して、ワラントの
価値を決定します。
上記の分析に基づいて、当社は、ワラントは株式として分類され、公正価値で計上されるという結論を下しました。後で再測定する必要はありません。
転換社債 — デリバティブ待遇
会社が転換
機能を備えた債務を発行する場合、まず、転換機能がデリバティブとして扱われる要件を満たしているかどうかを評価する必要があります。a) 1つ
以上の原資資産(通常は当社の普通株式の価格)、b)1つ以上の想定金額または支払い規定、あるいはその両方(通常は
転換時の株式数)、c)初期純投資なし(通常は借入額を除く)。と d)純決済
条項。転換社債の場合、通常、転換時に受け取る株式は現金ですぐに売れました。デリバティブの定義を満たす
組み込み株式連動型コンポーネントは、発行体の自己資本が関与する特定の契約の範囲例外の対象となる
コンポーネントをホスト商品から分離する必要はありません。
スコープの例外は、契約が a) 自社株式に連動している場合と、b) 財政状態計算書で株主資本に分類されている場合の両方に適用されます。
転換社債
内の転換機能がデリバティブとして扱われる要件を満たしている場合、発行日における転換債務デリバティブの公正価値を見積もります。
転換社債デリバティブの公正価値が転換社債の額面よりも高い場合、超過分は直ちに
利息費用として認識されます。それ以外の場合、転換社債デリバティブの公正価値は負債として計上され、相殺される
額は負債割引として記録され、負債の帳簿価額が相殺されます。転換社債デリバティブは、各報告期間の
終了時に再評価され、公正価値の変動は損益として運用報告書に記録されます。負債割引
は、債務の存続期間にわたる利息費用によって償却されます。当社は、報告期間中に発行された転換社債
にデリバティブは一切含まれていませんでした。
金融商品の公正価値
金融商品の公正価値は、測定日の市場参加者間の秩序ある取引において、資産から受け取る、または資産または負債の元本市場または最も有利な
市場で負債を譲渡するために支払われる交換価格(出口価格)として定義されます。現金および現金同等物、定期預金、売掛金、前払費用、その他の
流動資産、買掛金、その他の流動負債などの金融資産および負債の帳簿価額
は、これらの
商品の満期が短く、市場金利が高いため、公正価値に近い金額です。
ASC 820では、金融商品の公正価値の
に関する特定の開示が義務付けられています。公正価値とは、測定日に市場参加者間の秩序ある取引において、資産を売却するために受け取る価格、または負債を譲渡するために支払われる価格と定義されています。3段階の公正価値階層は、公正価値の測定に使われる
のインプットに優先順位を付けます。階層構造では、エンティティは観測可能な入力を最大限に活用し、
の観測不可能な入力の使用を最小限に抑える必要があります。公正価値の測定に使用されるインプットには、次の3つのレベルがあります。
|
レベル1 — |
同一の資産と負債の活発な市場における相場価格。 |
E-ホーム家庭用サービスホールディングス株式会社
要約された連結財務
ステートメントへの注記
|
レベル2 — |
同様の資産や負債の活発な市場における相場価格、または金融商品の実質的に全期間にわたって、直接的または間接的に資産または負債について観察可能なその他のインプット。 |
|
レベル3 — |
市場活動がほとんどまたはまったくないことによって裏付けられ、資産と負債の公正価値にとって重要な、観察不可能なインプット。これには、特定の価格モデル、割引キャッシュフローの方法論、および観察不可能なインプットを大量に使用する同様の手法が含まれます。 |
当社は、主に現金および現金同等物、売掛金、サプライヤーへの前払金、前払金、
売掛金、前払金、
売掛金、その他の流動資産、関連当事者から支払われるべきローン売掛金、買掛金、および顧客からの前払金の帳簿価額を、2023年12月31日および6月30日現在のそれぞれの資産および負債の公正価値を概算して考慮します。2023年は、短期的または即時的
の性質のためです。
収益認識
会社は会計基準体系化
第606号を採用しました。 顧客との契約による収入(ASC 606)を2018年1月1日から、修正された
レトロスペクティブ方式でASC 606を採用することを選択しました。このガイダンスは、当社の連結
財務諸表に記載されている最新の期間に遡及的に適用されました。ASC 606の採用は、会社の連結財務諸表に重大な影響を与えませんでした。
同社は主に
の設置および保守サービス、ハウスキーピングサービス、シニアケアサービス、家電アクセサリーの販売、電子時計の
販売から収益を上げています。当社は、第三者のサービスプロバイダーであるWeChatプラットフォームを通じて商品やサービスを販売しています。会社の収益
には付加価値税(「VAT」)の対象となります。支払われるVATを記録するために、会社はグロス・プレゼンテーション方式を採用しています。これは、
に課税対象サービスと利用可能な入力VAT額(サプライヤーに適用される税率)を提示します。収益は、ASC 606に従って
にVATを差し引いて記録されます。会社は、
(1) 顧客との契約を特定する、(2) 契約における履行義務を特定する、(3) 取引価格を決定する、
(4) 契約における履行義務に取引価格を配分する、(5) 事業体が
履行義務を果たした時点で収益を認識する、という5つの基準がすべて満たされた場合に、収益を実現または実現可能で獲得したと見なします。。収益の認識には、特定の経営判断が必要です。経営陣が異なる判断をしたり、異なる見積もりを使用したりした場合、収益の金額とタイミングはどの期間でも大きく異なる可能性があります。
収益は商品またはサービスの支配権が譲渡されたこととして認識されるため、会社には契約
資産の金額はありません。契約負債は、顧客からの前払い
で構成されています。契約負債は、各報告期間の終了時に、顧客ごとに正味残高で報告されます。
すべての契約負債は、顧客からの要約連結貸借対照表に事前に含まれています。2023年12月31日および2023年6月30日の時点で、当社は過去最高の顧客からの前払い金額を記録しています1,532,624と $2,123,540、それぞれ。
設置とメンテナンス
設置および保守サービスは主に
次のサービスで構成されています:テクニカルホームの設置と修理、メンテナンス、その他のアフターサービス。設置
と保守サービスからの収益は、サービスが顧客に移管された時点で計上されます。
に複数の履行義務が含まれるサービス契約の場合、収益は独立した販売価格に基づいて各履行義務に割り当てられます。
当社は、アレンジメントの開始時に、複数成果物の収益契約におけるアレンジメント対価を、相対販売価格法、通常は最良の販売価格見積もりに基づいて、すべての
成果物に割り当てます。会社は、
の約束の性質が、特定の商品またはサービス自体を提供する履行義務(つまり、事業体は
が主体)なのか、それとも相手方にそれらの商品やサービスを提供するよう手配すること(つまり、事業体が代理人)なのかを検討します。会社は
を原則として行動し、代理人として機能する第三者のサービスプロバイダー(つまり、サービスアウトレット)と契約を結んでいます。
は、市場開拓とサービスプロバイダーへの顧客情報の提供、アウトレットへのサービス提供の指示、顧客との調整
の責任を負い、サービスプロバイダーはドア・ツー・ドア・サービスを提供します。サービスの価格は会社によって設定され、サービス
プロバイダーは支払いの回収にのみ責任を負います。会社の最終顧客がオンラインでサービスを注文する場合、
は、WeChat Pay
やAlipayなどの第三者の支払いプラットフォームを通じて、必要な訪問料または推定サービス料の全額を支払います。顧客が選択したプロバイダーに満足していない場合は、サービスプロバイダーを再選択できます。サービス
プロバイダーの業績にかかわらず、会社は引き続き注文を完了する義務があります。満足のいく
サービスが提供された後にエンドカスタマーが支払いを怠り、サービスプロバイダーがエンドカスタマーからの支払いを回収できない場合、会社はエンドカスタマーと直接
に連絡します。サービスプロバイダーは会社に支払う義務はありません。リスクを最小限に抑えるため、サービスプロバイダーは未払いの売掛金を
に毎月送金します。
E-ホーム家庭用サービスホールディングス株式会社
要約された連結財務
ステートメントへの注記
ハウスキーピングサービス
ハウスキーピングサービスとは、
ハウスクリーニング、ベビーシッターサービス、マタニティマトロン、人材派遣などのサービスを指します。ハウスキーピングによる収益は、
が顧客へのサービス完了時のある時点で、相対販売価格法に基づいて計上されます。当社は、その約束
の性質が、特定の商品またはサービス自体を提供する履行義務(つまり、法人が本人)なのか、それとも
の相手方にそれらの商品やサービスを提供するよう手配する(つまり、事業体が代理人)の履行義務なのかを検討します。会社はそれが元本であると判断し、
の収益をサービスから受け取った総額と認識します。
シニアケアサービス
シニアケアサービスとは、
心拍数検査、毎日の歩数、位置と実績、Wechatまたは電話による電話による問い合わせなど、高齢者のお客様に年会費を支払うときに提供される電子ウォッチを通じて提供されるその他のケアサービスを指します。お客様は当社とサービス
の契約を結びます。契約期間は通常1年間です。シニアケアサービスからの収益は、販売された
e-Watchからの収益と提供されたサービスの収益に配分されます。販売された電子時計からの収益は、顧客
が電子時計を受け取った時点で計上され、提供されたサービスからの収益はサービス期間中に計上されます。その約束の
の性質が、特定の商品またはサービス自体を提供する履行義務(つまり、事業体が本人)なのか、それとも相手方にそれらの商品やサービスを提供するよう手配する(つまり、事業体が代理人)のかを検討します。それが元本であると判断し、
の収益をサービスから受け取った総額と認識します。
顧客との契約による収益の細分化
設置
および保守サービスを行う過程で、当社は、お客様のニーズに合わせて
に応じて、エアコン部品などの家電アクセサリーも顧客に販売しています。当社は、これらの家電アクセサリーを個別に販売しませんでした。シニアケアサービスは、e-Watchの販売と介護サービスの
で構成されています。e-Watchは、ケアサービスなしではお客様に販売できません。ケア
サービスはe-Watchが提供する必要があります。したがって、当社はこれらの営業活動を、シニアケアサービスの収益という1つの重要な
セグメントで運営されていると見なしています。
上記の議論に基づいて、当社は、家電アクセサリーの
の売上を、設置および保守収入と高齢者介護サービスの収益から、
電子時計と介護サービスの売上に分類しました。家電アクセサリーや電子時計の売上は、ある時点での収益
に計上され、介護サービスからの収益は一定期間にわたって計上されます。
医薬品の販売
同社はまた、主に中国の製薬店である顧客への医薬品の販売
からも収益を上げています。ASC 606の採用により、当社
は、商品と引き換えに受け取ると予想される対価を反映した金額で、顧客への商品の移転を表すような方法で収益を認識しました。当社は、(1)顧客との契約を特定する、(2)契約における履行義務を特定する、(3)取引
価格を決定する、(4)契約における履行義務に取引価格を配分する、(5)法人
が履行義務を果たしたときに収益を認識する、という5つの基準がすべて満たされた場合に実現または実現可能で獲得した収益と見なします。。
当社は、顧客の発注書
を顧客との契約と見なしています。契約を検討する一環として、当社は
顧客の支払い能力(または信用リスク)を含む特定の要素を評価します。各契約について、当社は、それぞれ
が異なる製品を譲渡するという約束を、特定された履行義務と見なします。会社は、約束の内容が、特定の商品自体を提供する履行義務
なのか(つまり、その事業体が主体である)、相手方にそれらの商品を提供するよう手配するのか(その
は事業体が代理人)なのかを検討します。会社はそれが元本であると判断し、商品から受け取った総額で収益を認識します。
当社は、商品が顧客に譲渡される前に、次の指標に基づいて特定商品を管理します。(1)特定商品を提供する約束を果たすのは当社
が主に責任を負う、(2)指定商品が顧客に譲渡される前または
後(つまり、顧客には返品権がある)に在庫リスクを負う、(3)会社は
の設定に裁量権を持っています。指定された商品の価格。
E-ホーム家庭用サービスホールディングス株式会社
要約された連結財務
ステートメントへの注記
取引価格を決定する際、会社
は、価格が返金または調整の対象となるかどうかを評価して、会社が受け取ることができると予想される正味対価を決定します。
当社は、顧客が商品
を受け入れてから数日間、販売した商品を返品する権利を顧客に提供し、商品の返品条件を合理的に見積もることができます。製品の返品規定は、(1)過去のレート、
(2)顧客からまだ受け取っていない未払いの返品と未払いの割引と請求の具体的な識別、(3)予想される
の返品、割引、クレームの推定値に基づいて見積もられますが、まだ顧客と確定していません。同社は、欠陥のある
製品に対する過去の返金請求を分析し、顧客から返品された商品をサプライヤーに返品できるため、それらは重要ではないと結論付けました。
収益はすべてのVATを差し引いて報告されています。当社の
標準支払い期間は1年未満であるため、当社は、契約に重要な資金調達要素があるかどうかを評価しないというASC 606-10-32-18に基づく実際的な手段を選択しました。会社は、
の相対的なスタンドアロン販売価格に基づいて、それぞれの製品に取引価格を割り当てます。
収益は、製品
の管理が顧客に移管されたとき(つまり、ある時点で会社の履行義務が履行されたとき)に計上されます。通常、
は納品時に発生します。価格は、契約締結時の当社の顧客との交渉に基づいて決定され、
は調整の対象にはなりません。
教育コンサルティングサービス
同社はまた、顧客に
教育コンサルティングサービスを提供することで収益を上げています。教育コンサルティングサービスからの収益は、
が顧客へのサービスを完了した時点で、相対販売価格法に基づいて計上されます。当社は、その約束
の性質が、特定の商品またはサービス自体を提供する履行義務(つまり、事業体が本人)なのか、それとも
相手にそれらの商品またはサービスを提供するよう手配する(つまり、事業体が代理人)の履行義務なのかを検討します。会社はそれが元本であると判断し、
の収益をサービスから受け取った総額と認識します。
収益コスト
売上原価は、スタッフ、店舗、サプライヤーに支払われる
サービス料と、販売された製品の費用で構成されます。
政府補助金
すでに発生した費用
または損失の補償として、または将来の関連費用なしで会社に即時の財政的支援を提供する目的での政府補助金は、売掛金となる期間の損益として計上されます。政府の補助金は、受け取ったときに認められ、その受領の条件
がすべて満たされたときに認められます。
2023年12月31日と
2022年に終了した6か月間、当社はゼロドルと2022ドルの政府補助金を受け取りました43,616それぞれ。助成金は、要約連結財務諸表にその他の収益(損失)、純額
として計上されました。
所得税
所得税は、財務会計と所得税の申告のための資産負債
アプローチで定められています。その年に子会社が支払ったすべての中国税が記録されます。繰延された
所得税は、定められた税率ですべての重要な一時的差異について認識され、財務諸表における関連する資産または負債の分類に基づいて、流動ベースまたは非流動ベースの
として分類されます。繰延税金資産の一部または全部が
実現されない可能性が高いと考えられる場合、繰延税金資産の
額を減らすための評価引当金が支給されます。
普通株式
当社は、買い戻した普通株を原価法で会計処理し、そのような自己株式を普通株主資本の一部に含めています。
自己株式の消却は、普通株式、追加払込資本金、および利益剰余金の減額として計上されます(該当する場合)。額面金額を超える購入価格の
は、まず追加の払込資本に配分され、残りの超過分は全て
利益剰余金に計上されます。
関連パーティ
一方の当事者
が、直接的または間接的に、他方の当事者を支配したり、財務上および運営上の意思決定において他方の当事者に大きな影響力を行使したりできる場合、両当事者は関係があると見なされます。また、
家族や親戚、株主、または関連企業など、共通の支配下または重大な影響下にある場合も、当事者は関連していると見なされます。
E-ホーム家庭用サービスホールディングス株式会社
要約された連結財務
ステートメントへの注記
一株当たり利益
当社は、ASC 260「1株当たり利益」に従って1株当たり利益(「EPS」)
を計算します。ASC 260は、複雑な資本構造を持つ企業に、基本的な
と希薄化後のEPSを提示することを義務付けています。基本EPSは、純利益をその期間の発行済み普通株式加重平均で割って測定されます。希薄化後の
EPSは基本EPSと似ていますが、潜在的な普通株式(転換証券、
オプション、ワラントなど)の希薄化効果は、提示された期間の開始時、または発行日(それ以降の場合は発行日)に転換されたかのように1株あたりの希薄化効果を示します。希薄化防止効果のある普通株式(つまり、1株当たり利益を増やしたり、1株当たり損失を減少させたりするもの)は、希薄化後EPSの
計算から除外されます。2023年12月31日に終了した6か月間の希薄化の可能性のある普通株式は 55株式。
2022年12月31日に終了した6か月間、希薄化する可能性のある普通株式はありませんでした。
包括利益 (損失)
包括利益(損失)とは、取引やその他の事象や状況から生じる期間における会社の自己資本の
変動として定義されます。ただし、株主による投資や株主への分配による
取引は除きます。包括利益(損失)は、連結営業報告書
およびその他の包括利益に報告されます。添付の連結
貸借対照表に記載されているその他の包括利益(損失)の累計は、外貨換算調整額の累計です。
外貨翻訳
外貨翻訳
会社の主な
事業国は中国です。財政状態と経営成績は、現地通貨である人民元を、機能通貨の
として使用して決定されます。当社の香港とケイマンを拠点とする親会社の機能通貨は米ドルです。
機能通貨以外の通貨建ての取引は、取引日の実勢為替レート
で機能通貨に換算されます。外貨建ての金銭的資産と負債は、連結貸借対照表日の実勢為替レートの
を使用して換算されます。金銭以外の資産と負債は、取引日の過去の
レートを使用して換算されます。これらの外貨取引の換算から生じるすべての為替差益または為替差損益は、その他の包括利益(損失)の累計額とは別の構成要素として含まれます。
海外事業
翻訳
当社の中国子会社の財務
諸表を機能通貨から当社の報告通貨である米国
米ドルに換算する場合、連結貸借対照表勘定は貸借対照表日
時点で有効な期末為替レートを使用して換算され、収益および費用勘定は報告期間中の平均為替レートを使用して換算されます。換算結果の
による調整は、もしあれば、株主資本のその他の包括利益(損失)の累計に含まれます。当社
は、これらの連結財務諸表の日付までに、外貨
の変動の影響を相殺するためのデリバティブ商品を締結していません。
米ドルに対する人民元の価値は変動する可能性があり、とりわけ中国の政治的および経済的状況の変化の影響を受けます。人民元
の大幅な再評価は、米ドルでの報告に関する当社の連結財務状況に重大な影響を与える可能性があります。 次の表は、連結財務諸表で使用された
通貨為替レートの概要を示しています。
|
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12月31日
2023 |
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6月30日
2023 |
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12月31日
2022 |
|
年末スポットレート |
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私たち$1= 7.0827人民元 |
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私たち$1= 7.2258人民元 |
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私たち$1=6.9646人民元 |
|
平均レート |
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私たち$1= 7.1423人民元 |
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|
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私たち$1= 6.9890人民元 |
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|
|
私たち$1= 7.0087人民元 |
|
セグメントレポート
営業セグメント、および連結財務諸表に報告されている各セグメント
項目の金額は、会社のさまざまな
事業分野や地理的場所にリソースを配分し、その業績を評価する目的で、当社の
の最上級管理職に定期的に提供される財務情報から特定されます。
E-ホーム家庭用サービスホールディングス株式会社
要約された連結財務
ステートメントへの注記
個別に重要な事業セグメントは、
の経済的特徴が類似していて、製品やサービスの
の性質、生産プロセスの性質、顧客のタイプまたはクラス、
製品の流通またはサービスの提供に使用される方法、および規制環境の性質に関して類似している場合を除き、財務報告の目的で
を集計しません。個別に重要ではない事業セグメント
は、これらの基準の大部分を満たしていれば集計できます。同社の5つのセグメントは、設置とメンテナンス、ハウスキーピング、
シニアケアサービス、医薬品の販売、教育コンサルティングサービスです。同社はシニアケアサービス
を立ち上げ、2019年8月にこの新しいセグメントからの収益創出を開始しました。医薬品の販売セグメントと教育コンサルティング
サービスのセグメントは、2023年7月に企業結合から買収されました。
ビジネスコンビネーション
当社は、ASCトピック805「企業結合」に準拠した購入方法を使用して、企業結合
を会計処理しています。購入方法による会計では、
が取得した資産(個別に識別可能な資産や負債を含む)に、推定公正価値に基づいて対価を配分する必要があります。買収時に譲渡された対価は、譲渡資産、発生した負債、発行された株式商品の交換日における公正価値
と、買収日現在の条件付対価
の合計として測定されます。買収に直接起因する費用は、発生時に費用計上されます。取得または引き受けた識別可能な資産、負債
および偶発負債は、非支配持分の範囲に関係なく、取得日現在の公正価値で個別に測定されます。(i) 取得者の識別可能な純資産の公正価値よりも、(i) 取得原価、非支配持分の公正価値
、および取得者が以前に保有していた持分の取得日の公正価値の合計を超過した額が、のれんとして記録されます。買収費用が、買収した子会社
の純資産の公正価値よりも低い場合、その差額は収益に直接計上されます。
段階的に達成される企業結合では、
は、買収日
の公正価値で支配権を取得する直前に、買収対象者の以前に保有していた持分を再測定します。再測定された利益または損失は、もしあれば、連結包括利益(損失)計算書の「その他、純額」に計上されます。
取得した識別可能な資産、引き受けた負債、および非支配持分に対する公正価値
の決定と配分は、経営陣からのかなりの判断を必要とするさまざまな仮定と評価方法
に基づいています。これらの評価で最も重要な変数は、割引率、キャッシュフロー予測の基礎となる
年数、およびキャッシュの流入と流出を決定するために使用される仮定と見積もりです。
会社は、関連する活動の現在のビジネスモデルに内在するリスクと
業界の比較に基づいて、使用する割引率を決定します。
コミットメントと不測の事態
当社は、FASB
会計基準成典のサブトピック450-20に従って、不測の事態の会計処理を報告しています。連結
財務諸表が発行された時点で特定の条件が存在する可能性があり、その結果、会社が損失を被る可能性がありますが、将来1つ以上の出来事
が発生するか、発生しなかったときにのみ解決されます。会社はそのような偶発債務を評価しますが、そのような評価には本質的に判断力が必要です。
2023年12月31日および2023年6月30日の時点で、既知のコミットメントや不測の事態はありません。
リスクの集中
為替レートリスク
当社の中国子会社は、為替レートの変動や、
米ドルと人民元の間の為替レートの変動の程度から、重大な外貨リスクにさらされる可能性があります。2023年12月31日および2023年6月30日の時点で、人民元建ての現金および現金同等物はドルに達しました74,304,547
と $71,240,361、それぞれ。
通貨の両替リスク
会社の営業
活動のほとんどすべてが人民元で取引されており、外貨に自由に両替することはできません。すべての外国為替取引は、中国人民銀行または中国人民銀行が見積もった為替レート
で外貨の売買を許可されている他の銀行を通じて行われます。中国人民銀行やその他の規制機関
による外貨決済の承認には、支払い申請書を、サプライヤーの請求書、出荷書類、
署名済み契約書などの他の情報と一緒に提出する必要があります。
E-ホーム家庭用サービスホールディングス株式会社
要約された連結財務
ステートメントへの注記
信用リスクの集中
社を信用リスクの集中にさらす可能性のある金融商品は、主に現金および現金同等物と売掛金で構成され、連結貸借対照表に記載されている
の残高は、会社の最大エクスポージャーを表しています。当社は、現金および現金同等物
を中国の信用の質の良い金融機関に預けています。
リスクと不確実性
会社の事業は
中国にあります。したがって、会社の事業、財政状態、および経営成績は、中国の政治、経済、
および法的環境、ならびに中国経済の一般的な状態によって影響を受ける可能性があります。会社の業績は、中国の政治的、規制的、社会的状況の変化によって悪影響を受ける可能性があります
。当社は、
このような状況による損失は経験しておらず、注記1に開示されている組織や構造を含む既存の法律や規制を遵守していると考えていますが、
これは将来の業績を示すものではありません。
最近の会計上の宣言
当社は、すべてのASUの適用性と影響
を考慮しています。経営陣は、発行された新しい会計基準を定期的に見直します。
2021年10月、FASBはASU 2021-08、
「企業結合(トピック805):顧客との契約に基づく契約資産と契約負債の会計処理」、
を発行しました。これは、企業結合の顧客との獲得収益契約における買収者の会計処理に関するガイダンスを提供します。
の改正により、買収者は、買収日の
に企業結合で取得した契約資産と契約負債を、あたかも自らが契約を作成したかのようにASC 606に従って認識し、測定する必要があります。このガイダンスでは、買収者が企業結合の収益契約から取得した契約資産と契約負債を認識して測定する場合の、特定の実際的な方法
も提供しています。
新しいガイダンスは、採用日以降に発生する企業結合に将来適用する必要があります。このガイダンス
は、2024年3月31日に終了する年度および2024年3月31日に終了する年度の中間報告期間について当社に有効です。
の早期養子縁組は許可されています。当社は、このガイダンスの採用が財政状態、
の経営成績、およびキャッシュフローに重大な影響を与えるとは考えていません。
2022年6月、FASBはASU 2022-03「公正な
価値の測定(トピック820):契約上の売却制限の対象となる株式の公正価値測定」を発行しました。これにより、
は、株式証券の売却に関する契約上の制限は株式証券
の勘定単位の一部とは見なされないため、公正価値の測定には考慮されないことが明確になっています。また、改正により、
は独立した会計単位として、契約上の売却制限を認識して測定することはできないことも明確になっています。このガイダンスでは、
契約上の売却制限の対象となる株式についても特定の開示が義務付けられています。新しいガイダンスは、収益に計上され、採択日に開示された
修正案の採択後の調整も含めて将来的に適用する必要があります。このガイダンスは、2025年3月31日に終了する年度および2025年3月31日に終了する年度の中間報告期間に当社に有効です。早期養子縁組は許可されています。当社は、このガイダンスの採用が財政状態、経営成績、キャッシュフローに重大な影響を与えるとは考えていません。
2023年7月、FASBはASU 2023-07「セグメント
報告(トピック280):報告対象セグメント開示の改善」を発表しました。ASU 2023-07の改正により、主に重要なセグメント費用に関する開示が強化され、報告対象セグメントの開示
要件が改善されました。ASU 2023-07の改正により、
の投資家がより意思決定に役立つ財務分析を行えるように、すべての公的機関に年次および暫定ベースで段階的なセグメント情報の開示を要求することで、財務
報告が改善されました。改正は、
2023年12月15日以降に開始する会計年度と、2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に有効です。早期養子縁組は許可されています。
は、このガイダンスの採用が財政状態、経営成績、キャッシュフローに重大な影響を与えるとは考えていません。
2023年9月、FASBはASU 2023-09「所得税
税(トピック740):所得税開示の改善」を発表しました。理事会は、所得税開示の透明性
と意思決定の有用性を高めるために、このアップデートの修正案を発表しています。投資家は現在、所得税のリスクと機会を評価するために、税率調整表やその他の開示(支払った所得税の合計額を含む)に頼っています。投資家はこれらの開示が役立つと考えていますが、(1) 法域の税法の潜在的な変更とそれに伴うリスクと機会に対する企業の影響をよりよく理解し、(2) キャッシュフローの予測と資本配分の決定に影響する所得税情報を評価し、
と (3) 将来のキャッシュフローを増やす潜在的な機会を特定するために、
の可能な強化を提案しました。理事会は、改正案を2024年12月15日以降に開始する年間期間にわたって
の公的事業体に有効であるべきだと決定しました。当社は、この
ガイダンスの採用が財政状態、経営成績、キャッシュフローに重大な影響を与えるとは考えていません。
当社は、最近発行されたがまだ有効ではない他の会計報告書が、最近採用された場合、当社の連結貸借対照表
、営業報告書およびその他の包括利益(損失)、およびキャッシュフロー計算書に重大な影響を与えるとは考えていません。
E-ホーム家庭用サービスホールディングス株式会社
要約された連結財務
ステートメントへの注記
注3 — 企業結合
2023年6月30日までの年度に、当社
はいくつかの企業結合を完了しました。購入対価の合計は17,374,118、その中には $8,846,867グッドウィルに
が割り当てられました。当社は、このような買収によって大きな相乗効果が得られることを期待しており、既存の事業を補完する予定です。
買収した事業体の経営成績は、
買収日以降、当社の連結財務諸表に含まれています。
のれんは税務上の控除対象外ですが、
は主に、買収によって達成されると予想される相乗効果によるものです。
購入価格配分
に使用される評価額は、独立した第三者評価会社の支援を受けて当社が決定したものです。一般的に
と見なされる評価レポートは、収入、市場、コストアプローチなどの評価方法論を受け入れました。買収者はすべて非公開企業であるため、既存の株式持分と負債投資または非支配持分の公正価値の見積もりは、主に(a)割引率、(b)将来のキャッシュフローに基づく予測最終価値、(c)同じ業界の企業の株式倍数または企業価値倍数、(d)
がない場合の調整など、市場参加者が検討した重要なインプット
に基づいています支配力または市場性の欠如。
の独立評価報告書によると、2023年12月31日および2023年6月30日の時点で、取得資産と引き受けた負債への購入価格配分は、公正な
価値に基づいて次のとおりでした。
の買収 75中潤の所有率
| |
米ドルで | |
譲渡された対価総額の公正価値: | |
| |
株式商品(32,702,121発行された普通株式、 3,270株式は、2022年9月23日、2023年4月13日、2023年9月25日、および2024年2月14日の株式併合の影響を遡及的に調整しました) | |
| 11,350,319 | |
現金対価 | |
| 430,750 | |
総対価額 | |
| 11,781,069 | |
| |
| | |
取得された識別可能な資産の認識額と引き受けた負債の額: | |
| | |
無形資産-顧客関係 | |
| 6,321,792 | |
繰延税金負債 | |
| (1,580,448 | ) |
識別可能な純資産総額 | |
| 8,624,393 | |
非支配持分の公正価値 | |
| 2,156,098 | |
グッドウィル | |
| 5,312,774 | |
減損損失 | |
| (5,312,774 | ) |
グッドウィル、ネット | |
| - | |
の買収 100Chuangyingの所有率
| |
米ドルで | |
譲渡された対価総額の公正価値: | |
| |
株式商品(14,438,584発行された普通株式、 1,444株式は、2022年9月23日、2023年4月13日、2023年9月25日、および2024年2月14日の株式併合の影響を遡及的に調整しました) | |
| 5,593,049 | |
総対価額 | |
| 5,593,049 | |
| |
| | |
取得された識別可能な資産の認識額と引き受けた負債の額: | |
| | |
無形資産-顧客関係 | |
| 1,426,798 | |
無形資産-著作権と商標 | |
| 242,556 | |
繰延税金負債 | |
| (417,338 | ) |
識別可能な純資産総額 | |
| 2,058,956 | |
非支配持分の公正価値 | |
| - | |
グッドウィル | |
| 3,534,093 | |
減損損失 | |
| (3,534,093 | ) |
グッドウィル、ネット | |
| - | |
E-ホーム家庭用サービスホールディングス株式会社
要約された連結財務
ステートメントへの注記
注4 — 売掛金
2023年12月31日および2023年6月30日の時点で、売掛金は以下のようになりました。
| |
2023年12月31日です | | |
6月30日 2023 | |
売掛金 | |
$ | 697,359 | | |
$ | 1,018,691 | |
当社は、2023年12月31日および2023年6月30日の時点で、貸倒引当金
の引当金は記録されていません。当社は、顧客に30日から1年間のクレジット期間を設け、未回収の売掛金の回収可能性を継続的に評価しています。2023年12月31日および2023年6月30日の時点で、当社の
売掛金の残高はすべてクレジット期間内に支払期日となっています。2024年4月30日まで、当社は売掛金を回収していました84,600、どの
が説明する 122023年12月31日現在の総残高の%。
注5 — 前払金、売掛金、その他の流動資産
2023年12月31日および2023年6月30日現在の前払金、売掛金、その他の流動資産
は以下のとおりです。
| |
2023年12月31日です | | |
6月30日 2023 | |
マーケティング費の前払い* | |
$ | 282,378 | | |
$ | 4,220,986 | |
株式譲渡による売掛金** | |
| 847,135 | | |
| 830,358 | |
税収金 | |
| 568,823 | | |
| 564,158 | |
その他の前払費用と流動資産 | |
| 466,098 | | |
| 601,694 | |
前払金、売掛金、その他の流動資産の合計 | |
$ | 2,164,434 | | |
$ | 6,217,196 | |
| |
12月31日に終了した6か月間
2023 | | |
6月30日に終了した年度
2023 | |
期首残高 | |
$ | 4,220,986 | | |
$ | 1,865,219 | |
マーケティング手数料が支払われました | |
| - | | |
| 8,155,673 | |
マーケティング手数料の償却 | |
| (3,990,311 | ) | |
| (5,560,187 | ) |
外国為替差額 | |
| 51,703 | | |
| (239,719 | ) |
期末残高 | |
$ | 282,378 | | |
$ | 4,220,986 | |
E-ホーム家庭用サービスホールディングス株式会社
要約された連結財務
ステートメントへの注記
注7 — 資産、プラント、設備、純額
2023年12月31日および2023年6月30日の時点で、不動産、プラント、設備は
以下のとおりです。
| |
2023年12月31日です | | |
6月30日 2023 | |
構築と改良 | |
$ | 5,026,718 | | |
$ | 4,963,911 | |
自動車 | |
| 344,015 | | |
| 337,202 | |
オフィスと電子機器 | |
| 127,080 | | |
| 330,232 | |
機械 | |
| 76,006 | | |
| 176,431 | |
資産、プラント、設備の総額、実費 | |
| 5,573,819 | | |
| 5,807,776 | |
控除:減価償却累計額 | |
| (947,094 | ) | |
| (995,252 | ) |
不動産、プラント、設備、純額 | |
$ | 4,626,725 | | |
$ | 4,812,524 | |
2023年12月31日および2023年6月30日の時点で、
には質権付資産、プラント、設備はありません。会社は$の減価償却費を計上しました219,759と $613,247
は、それぞれ2023年12月31日と2022年12月31日に終了した6か月間です。2023年12月31日と2022年12月31日に終了した6か月間、当社は資産、プラント、設備の減損
損失をそれぞれ記録しませんでした。
2023年12月31日に終了した6か月間と
2022年に、当社は不動産、プラント、設備をゼロドルで購入しました885,343それぞれ現金で。2022年12月
31日に終了した6か月間、当社は$の資産、プラント、設備を取得しました126,449($の費用551,389と$の減価償却累計424,940)
の企業結合から。
2023年12月31日に終了した6か月間、会社
はオフィスおよび電子機器と機械のドルを償却しました61,423($の費用351,297と$の減価償却累計289,874)、そして財産、プラント、設備の
の償却を記録しました $60,910その他の収益、純額に含まれています。2022年12月31日に終了した6か月間、
社は資産、プラント、設備を処分または償却しませんでした。
注8 — 無形資産、純額
2023年12月31日および2023年6月30日の時点で、無形資産は以下のとおりです。
| |
2023年12月31日です | | |
6月30日 2023 | |
顧客との関係 | |
$ | 7,748,590 | | |
$ | 7,748,590 | |
著作権と商標 | |
| 242,556 | | |
| 242,556 | |
ソフトウェア | |
| 36,276 | | |
| 35,556 | |
シニアケアサービスアプリ | |
| 42,356 | | |
| 41,518 | |
控除:累積償却額 | |
| (1,504,307 | ) | |
| (1,485,359 | ) |
少ない:減損損失 | |
| (6,551,529 | ) | |
| (6,551,529 | ) |
無形資産、純額 | |
$ | 13,942 | | |
$ | 31,332 | |
2022年6月14日と2022年12月20日に、 当社
とその完全子会社であるイーホーム香港は、中国に設立された有限責任会社
のZhongrunおよびLing Chen氏と株式譲渡契約を締結しました。これに従い、Chen氏は、合計300万人民元(約4億5000万ドル)の対価として、チョンラン
の株式の55%と20%をイーホーム香港に譲渡することに同意しました 300万株、未払い)現金と(ii)会社の普通株式28,041,992株。2022年7月8日、当社は発行しました 28,041,992普通株式 (2,804株式は
の公正価値での株式譲渡契約に従い、2022年9月23日、2023年4月13日、2023年9月25日、2024年2月14日()に株式併合の影響を受けて遡及的に調整されました8,496,724(額面金額$)2,804と追加の払込資本金$です8,493,919)。2022年12月20日に、
という会社は次のことを発表しました 4,660,129普通株式 (9,3202023年4月13日、
(2023年9月25日および2024年2月14日)に、株式併合の影響を遡及的に調整した株式は、公正価値総額ドルです2,853,596(額面金額$)9,320と$の追加の払込資本金
2,844,276).
購入価格配分に使用された独立系の
第三者評価会社からの評価レポートに基づいて、会社は$の顧客関係を記録しました6,321,792便利な
の寿命とともに 五年無形資産として。評価レポートでは、収入、
市場、コストアプローチなど、一般的に受け入れられている評価方法が考慮されました。当社が記録する顧客関係には、契約や営業担当者による定期的な連絡を通じて顧客との関係
を確立するZhongrunの慣行が含まれます。
E-ホーム家庭用サービスホールディングス株式会社
要約された連結財務
ステートメントへの注記
2022年7月30日、当社の
取締役会は買収を承認しました 100Chuangyingおよびその子会社のLin Jianyingからの出資持分の割合、
の合計は 14,438,584普通株式 (1,444普通株式は、会社の2022年9月23日、2023年4月13日、2023年9月25日、および2024年2月14日(人民元相当)の株式併合の影響を遡及的に調整したものです。39.2百万 (約 $)5.59百万)
で、1株あたりの発行価格は 1302022年7月26日の
より前の連続20取引日のナスダック終値の平均の%、または0.39.
購入価格配分に使用された独立系の
第三者評価会社からの評価レポートに基づいて、会社は$の顧客関係を記録しました1,426,798便利な
の寿命とともに 十年と$の著作権と商標242,556の耐用年数で 五年無形資産として。評価レポート
は、収入、市場、コストアプローチなど、一般的に受け入れられている評価方法を考慮しています。会社が
に記録した顧客関係には、契約や営業担当者による定期的な連絡
を通じて顧客との関係を確立するChuangyingの慣行が含まれます。
2023年12月31日および2023年6月30日の時点で、
は銀行ローンを担保するために担保されている無形資産はありませんでした。会社は$の償却費用を計上しました17,872と $716,9742023年12月31日および2022年に終了した
の6か月間です。2023年12月31日および2022年12月31日に終了した6か月間、当社は無形資産の減損損失
を記録しませんでした。2023年12月31日および2022年12月31日に終了した6か月間、当社は無形資産の処分を記録しませんでした。
2023年12月
31日現在の将来の推定償却費用は次のとおりです。
12月31日に終了する年度は、 | |
償却費用 | |
| |
| |
2024 | |
$ | 13,942 | |
| |
$ | 13,942 | |
注10 — オペレーティングリースの使用権資産、純額
2023年12月
31日および2023年6月30日現在のオペレーティングリースの使用権資産(純額)は次のとおりです。
| |
2023年6月30日 | | |
増加/ (減少) | | |
為替レート 翻訳 | | |
12月31日 2023 | |
ショウ・ヒル・バレー・エリア | |
$ | 2,075,895 | | |
$ | - | | |
$ | 41,941 | | |
$ | 2,117,836 | |
ヴィラ | |
| 2,048,942 | | |
| - | | |
| 41,397 | | |
| 2,090,339 | |
農地* | |
| 2,075,895 | | |
| - | | |
| 41,941 | | |
| 2,117,836 | |
倉庫** | |
| 718,555 | | |
| - | | |
| 14,518 | | |
| 733,073 | |
ベースステーションタワー | |
| 241,822 | | |
| - | | |
| 4,886 | | |
| 246,708 | |
使用権資産の総額(原価を含む) | |
| 7,161,109 | | |
| - | | |
| 144,683 | | |
| 7,305,792 | |
少ない額:累積リース費用 | |
| (1,526,807 | ) | |
| (338,846 | ) | |
| 6,146 | | |
| (1,859,507 | ) |
オペレーティングリースの使用権資産、純額 | |
$ | 5,634,302 | | |
$ | (338,846 | ) | |
$ | 150,829 | | |
$ | 5,446,285 | |
当社は、営業
リースの使用権資産、ショウ・ヒル・バレー・エリアとヴィラのリース期間中のリース費用を計上しました 20何年も。当社は、ベースステーションタワーのオペレーティングリース使用権資産のリース費用
を、リース期間にわたって計上しました。 10何年も。当社は、リース期間中のオペレーティングリース使用権資産「Farmland」のリース費用
を計上しました 12.5何年も。当社は、リース契約期間中のオペレーティングリース使用権資産「倉庫」の
のリース費用を認識しました。 9年。
2023年12月31日に終了した6か月間、オペレーティングリースの使用権資産の償却
はドルでした304,163そしてリース負債の利息は$に達しました34,683、それぞれ。
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要約された連結財務
ステートメントへの注記
注11 — ファイナンスリース使用権資産、純額
2023年12月
31日および2023年6月30日の時点で、ファイナンスリースの使用権資産(純額)は次のとおりです。
| |
2023年6月30日 | | |
増加/ (減少) | | |
為替レート 翻訳 | | |
12月31日 2023 | |
社用車両 | |
$ | 1,660,716 | | |
$ | (1,680,131 | ) | |
$ | 19,415 | | |
$ | - | |
控除:累積償却額 | |
| (788,840 | ) | |
| 798,062 | | |
| (9,222 | ) | |
| - | |
ファイナンスリース使用権資産、純額 | |
$ | 871,876 | | |
$ | (882,069 | ) | |
$ | 10,193 | | |
$ | - | |
2023年7月1日、当社はリース付きの車両のリース
契約を終了しました。ファイナンスリースの使用権資産は、以上の金額で償却されます 10-年の期間。償却期間
は10年で、使用される割引率は 4.9%.
注12 — 長期預金とその他の非流動資産
2023年12月31日および2023年6月30日現在の長期預金およびその他の非流動資産
は以下のとおりです。
| |
2023年12月31日です | | |
6月30日 2023 | |
土地使用権のために支払われた預金* | |
$ | 60,000,000 | | |
$ | 60,000,000 | |
パフォーマンスデポジット** | |
| - | | |
| 1,937,502 | |
リース資産に支払われた預金 | |
| 768,022 | | |
| 936,835 | |
合計 | |
$ | 60,768,022 | | |
$ | 62,874,337 | |
注13 — グッドウィル
2023年6月30日までの年度に、当社
はいくつかの企業結合を完了しました。購入対価の合計は17,374,118、その中には $8,846,867グッドウィルに
が割り当てられました。当社は、このような買収によって大きな相乗効果が得られることを期待しており、既存の事業を補完する予定です。
買収した事業体の経営成績は、
買収日以降、当社の連結財務諸表に含まれています。
のれんは税務上の控除対象外ですが、
は主に、買収によって達成されると予想される相乗効果によるものです。
購入価格配分
に使用される評価額は、独立した第三者評価会社の支援を受けて当社が決定したものです。一般的に
と見なされる評価レポートは、収入、市場、コストアプローチなどの評価方法論を受け入れました。買収者はすべて非公開企業であるため、既存の株式持分と負債投資または非支配持分の公正価値の見積もりは、主に(a)割引率、(b)将来のキャッシュフローに基づく予測最終価値、(c)同じ業界の企業の株式倍数または企業価値倍数、(d)
がない場合の調整など、市場参加者が検討した重要なインプット
に基づいています支配力または市場性の欠如。
取得した資産への購入価格配分
と、その公正価値に基づいて引き受けた負債は、注記3に含まれていました。企業結合。
注14 — 買掛金勘定と未払費用
以下は、2023年12月31日および2023年6月30日現在の買掛金および未払費用
の概要です。
| |
2023年12月31日です | | |
6月30日 2023 | |
サプライヤーに支払う | |
$ | 3,329,799 | | |
$ | 3,824,516 | |
給与と福利厚生の支払い | |
| 1,684,693 | | |
| 497,274 | |
未払費用およびその他の流動負債 | |
| 309,853 | | |
| 2,968,530 | |
合計 | |
| 5,324,345 | | |
| 7,290,320 | |
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要約された連結財務
ステートメントへの注記
注15 — 顧客からの前払金
2023年12月31日および2023年6月30日の時点で、顧客からの前払い金は、次のうち
で構成されていました。
| |
2023年12月31日です | | |
6月30日 2023 | |
シニアケアサービス | |
$ | 1,165,184 | | |
$ | 1,805,609 | |
ハウスキーピングサービス | |
| 367,440 | | |
| 317,931 | |
合計 | |
$ | 1,532,624 | | |
$ | 2,123,540 | |
E-Homeは、シニアケアサービス
の顧客から年会費を受け取り、契約期間中に収益を計上しました。シニアケアサービスの顧客から前払いされた金額は $でした1,165,184
と $1,805,609それぞれ2023年12月31日と2023年6月30日の時点で、これらは
12か月以内にシニアケアサービスの収益として計上されます。E-Homeはハウスキーピングサービスの顧客から前払い金を受け取り、サービスが提供されると収益が計上されました。ハウスキーピングサービスの顧客からの
の前払い金は $でした367,440と $317,931それぞれ 2023年12月31日と2023年6月30日の時点で、
は12か月以内にハウスキーピングサービスの収益として計上されます。
注16 — オペレーティングリース負債
2023年12月31日および2023年6月30日現在のオペレーティングリース負債は以下のとおりです。
| |
2023年12月31日です | | |
6月30日 2023 | |
ヴィラ* | |
$ | 1,241,841 | | |
$ | 1,192,898 | |
倉庫** | |
| 497,248 | | |
| 607,870 | |
ベースステーションタワー*** | |
| 157,388 | | |
| 151,978 | |
オペレーティングリース負債総額 | |
$ | 1,896,477 | | |
$ | 1,952,746 | |
報告目的で次のように分析されています。
| |
2023年12月31日です | | |
6月30日 2023 | |
オペレーティング・リース負債の長期分 | |
$ | 1,538,617 | | |
$ | 1,636,493 | |
オペレーティングリース負債の現在の満期 | |
| 357,860 | | |
| 316,253 | |
合計 | |
$ | 1,896,477 | | |
$ | 1,952,746 | |
オペレーティングリース負債は、2023年12月31日および2023年6月30日現在の残りのリース支払額の正味現在
額です。
ヴィラ、ベースステーション
タワー、倉庫に使用された割引率は 4.12%, 3.14%、および 4.45それぞれ%。オペレーティングリースに使用された加重平均割引率は 3.79%。
オペレーティングリースの加重平均残存リース期間は 11.59何年も。会社の増分借金利は
から 3.7% から 4.8%.
当社は、2023年12月31日および2023年6月30日の時点で、それぞれショウ・ヒル・バレー地域のオペレーティング・リースについてオペレーティング・リース負債
を記録していません。これは、当社がリース費用の総額を前払いしたためです。2,319,791(人民元 15,000,000) 2017 年 12 月に。当社は、2023年12月31日および2023年6月30日の時点で、農地の営業
リースに関するオペレーティングリース負債を記録していません。これは、当社がリース費用の総額を$で支払ったためです2,321,945(人民元 15,000,000)
は2021年10月に。
2023年12月31日と
2022年に終了した6か月間のオペレーティングリースの費用は338,846と $234,404それぞれ。2023年12月31日および2022年12月31日に終了した6か月間の短期
オペレーティングリース費用は $3,990,311と $1,284,118、それぞれ。
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要約された連結財務
ステートメントへの注記
2023年12月31日現在のオペレーティングリース負債の満期分析は次のとおりです。
オペレーティングリースの支払い | |
ヴィラ | | |
基地局タワー | | |
倉庫 | | |
割引前キャッシュフローの合計 | |
開始時の割引率 | |
| 4.12 | % | |
| 3.14 | % | |
| 4.45 | % | |
| | |
一年 | |
$ | - | | |
$ | 28,238 | | |
$ | 271,135 | | |
$ | 299,373 | |
二年間 | |
| - | | |
| 28,238 | | |
| 248,540 | | |
| 276,778 | |
三年間 | |
| - | | |
| 28,238 | | |
| - | | |
| 28,238 | |
4年 | |
| 768,774 | | |
| 28,238 | | |
| - | | |
| 797,012 | |
五年 | |
| - | | |
| 28,238 | | |
| - | | |
| 28,238 | |
5年を超えて | |
| 845,652 | | |
| 28,238 | | |
| - | | |
| 873,890 | |
割引前キャッシュフローの合計 | |
$ | 1,614,426 | | |
$ | 169,428 | | |
$ | 519,675 | | |
$ | 2,303,529 | |
ファイナンスリース負債総額 | |
| 1,241,841 | | |
| 157,388 | | |
| 497,248 | | |
| 1,896,477 | |
割引前のキャッシュフローと割引後のキャッシュフローの違い | |
| 372,585 | | |
| 12,040 | | |
| 22,427 | | |
| 407,052 | |
2023年6月30日現在のオペレーティングリース負債
の満期分析は次のとおりです。
オペレーティングリースの支払い | |
ヴィラ | | |
基地局タワー | | |
倉庫 | | |
合計 割引なしです キャッシュフロー | |
開始時の割引率 | |
| 4.12 | % | |
| 3.14 | % | |
| 4.45 | % | |
| | |
一年 | |
$ | - | | |
$ | 27,679 | | |
$ | 265,766 | | |
$ | 293,445 | |
二年間 | |
| - | | |
| 27,679 | | |
| 265,766 | | |
| 293,445 | |
三年間 | |
| - | | |
| 27,679 | | |
| 110,736 | | |
| 138,415 | |
4年 | |
| - | | |
| 27,679 | | |
| - | | |
| 27,679 | |
五年 | |
| 753,550 | | |
| 27,679 | | |
| - | | |
| 781,229 | |
5年を超えて | |
| 828,905 | | |
| 27,679 | | |
| - | | |
| 856,584 | |
割引前キャッシュフローの合計 | |
$ | 1,582,455 | | |
$ | 166,074 | | |
$ | 642,268 | | |
$ | 2,390,797 | |
オペレーティングリース負債総額 | |
| 1,192,898 | | |
| 151,978 | | |
| 607,870 | | |
| 1,952,746 | |
割引前のキャッシュフローと割引後のキャッシュフローの違い | |
| 389,557 | | |
| 14,096 | | |
| 34,398 | | |
| 438,051 | |
注17 — ファイナンスリース負債
2023年12月31日および2023年6月30日現在のファイナンスリース負債は、次の内容でした。
| |
2023年6月30日 | | |
増加/ (減少) | | |
支払 | | |
為替レート換算 | | |
12月31日 2023 | |
社用車両 | |
$ | 168,878 | | |
$ | (170,852 | ) | |
$ | - | | |
$ | 1,974 | | |
$ | - | |
追加:認識されない金融費用 | |
| 171,401 | | |
| (173,733 | ) | |
| - | | |
| 2,332 | | |
| - | |
ファイナンスリース負債総額 | |
$ | 340,279 | | |
$ | (344,585 | ) | |
$ | - | | |
$ | 4,306 | | |
$ | - | |
報告目的で次のように分析されています。
| |
12月31日 2023 | | |
6月30日 2023 | |
ファイナンスリース負債の長期部分 | |
$ | - | | |
$ | 282,015 | |
ファイナンスリース負債の現在の満期 | |
| - | | |
| 58,264 | |
合計 | |
$ | - | | |
$ | 340,279 | |
リース契約は2017年9月
11日に締結されました。約 4.9%、そして満期になります 2027年12月31日。2023年7月1日、当社はリース付きの車両のリース契約
を終了しました。
2023年12月31日と
2022年に終了した6か月間、ファイナンシャルリースの使用権資産の償却費用はゼロドルで85,608それぞれ。2023年および2022年12月31日に終了した6か月間、ファイナンスリースの支払利息はゼロと $9,709、それぞれ。
2023年12月31日現在、将来の金融リース負債
はありませんでした。
E-ホーム家庭用サービスホールディングス株式会社
要約された連結財務
ステートメントへの注記
2023年6月30日現在の金融リース負債
の満期分析は次のとおりです。
金融リースの支払い | |
社用車両 | |
開始時の割引率 | |
| 4.9 | % |
一年 | |
$ | 73,640 | |
二年間 | |
| 73,640 | |
三年間 | |
| 73,640 | |
4年 | |
| 73,640 | |
五年 | |
| 73,640 | |
5年を超えて | |
| 18,410 | |
割引前キャッシュフローの合計 | |
$ | 386,610 | |
ファイナンスリース負債総額 | |
| 340,279 | |
割引前のキャッシュフローと割引後のキャッシュフローの違い | |
| 46,331 | |
メモ 18 — コンバーチブルノート
コンバーチブルノート 2021
2021年12月20日、当社は機関投資家と
証券購入契約を締結しました。これに基づき、当社は投資家に2年満期の無担保転換約束
手形(「転換社債2021」)を発行しました。転換社債2021の当初の元本
額は$です5,275,000$の創刊号割引を含みます250,000と投資家の法定およびその他の取引費用25,000。
当社は、収益を一般的な運転資金の目的で使用する予定です。
コンバーチブルノート2021の重要な条件:
| ● | 転換社債の未払い残高に利息
が発生します 8購入価格日からその金額が全額支払われるまでの年率です。
本契約に基づく利息計算はすべて、12〜30日の月からなる360日年に基づいて計算されるものとし、
は毎日複利計算され、本転換社債の条件に従って支払われるものとします。 |
| ● |
トリガーイベントが発生すると、投資家は転換社債に基づいて支払われる未払い残高を次の方法で増やすことができます 12% または 5%、
はイベントの性質によって異なります。会社がトリガーイベントを必要な5取引日以内に是正することを申請した場合、トリガーイベントは
自動的にデフォルトのイベントとなり、利息はどちらか少ない方の金額で発生します 22年率または適用される
法で認められている最大レート。当社はこれらのトリガーイベントを評価し、2022年12月31日時点で引当金は計上しないと結論付けました。 |
| ● | 投資家
は、発行日から6か月が経過した後はいつでも、転換社債の発行済み残高の全部または一部を、以下と同等の価格で当社の
普通株式に転換することができます 85% に、該当する転換の直前の
10取引日における1日の最低VWAP(出来高加重平均価格)を掛けたものです。ただし、一定の調整、NASDAQ
上場規則5635 (d) に基づく発行上限、および転換社債に規定されている所有権の制限に従うことが条件となります。 |
| ● | Joseph
Stone Capital, LLC(「JSC」)は、このオファリングに関連する独占プレースメントエージェントを務めました。会社は
JSCに次の金額の現金手数料を支払うことに同意しました 6.5オファリングによって当社が受け取った総収入総額の割合、および特定のプレースメント
エージェント手当と弁護士費用。さらに、当社はJSCまたはその被指名人に、最大限の購入に関するワラントを発行することに同意しました 157,934
普通株式 (16当社の2022年9月23日、2023年4月13日、2023年9月
25日、および2024年2月14日)の株式併合の影響を遡及的に調整した株式(以下「新株予約権」)。ワラントの期間は 五年そして$の価格で
が行使可能です2.00一株当たり ($)20,0002022年9月23日、2023年4月13日、
2023年9月25日および2024年2月14日の株式併合の影響を遡及的に調整しました。 |
| ● | 貸し手
は、購入価格日から未払い残高が全額支払われるまでの6か月以内、その選択により、いつでも、発行済み残高の全部または一部を、額面金額$の全額または一部を、全額支払い済みで査定不能な
普通株式に換算(「転換」)する権利を有します0.0001、借り手(「転換株式」)の割合:転換株式の数
は、転換される金額(「転換金額」)を転換価格で割ったものに等しくなります。ただし、
ただし、最低価格が転換価格よりも高い場合、借り手は適用されるナスダック上場規則に従い、
は最低価格(以下に定義)を引き下げることに同意することができます該当するコンバージョン価格と同じか、
現金でコンバージョンを満たしてください。 |
E-ホーム家庭用サービスホールディングス株式会社
要約された連結財務
ステートメントへの注記
転換社債
2021の発行を会計処理するにあたり、当社は転換社債を負債構成要素と資本構成要素に分けました。転換社債2021の株式構成要素
と新株予約権の帳簿価は $でした1,304,565(株式構成要素 $)1,092,460、新株予約権の価値 $212,105)。株式構成要素
は、元の転換社債2021の額面価格から負債構成要素の公正価値を差し引いて決定されました。ワラント
の価値はブラック・ショールズモデルで決定されました。株式構成要素は、
株式分類の条件を引き続き満たしている限り再測定されません。負債構成要素の元本が帳簿価額(「負債割引」)
を超えると、転換社債2021の期間中の利息費用として償却されます。
元のコンバーチブル
ノート2021に関連する債務発行費用は、第三者割当代理人および弁護士に支払われる667,920ドルの手数料で構成されていました。これには、250,000ドルの初回発行割引
、25,000ドルの投資家の法的およびその他の取引費用、392,920ドルの手数料が含まれます。当社は、発生した合計
額を、元の転換社債2021の負債構成要素と資本構成要素に、それらの相対的価値に基づいて配分しました。負債要素に起因する発行
費用は697,771ドルでしたが、契約期間中は実効利息法
を使用して利息費用に償却されます。株式構成要素に起因する発行費用は182,255ドルで、株主資本1,092,460ドル、ワラント価値212,105ドルを差し引いたものです。
2022年6月30日に終了した年度について、会社
は発行しました739,453普通株式 (74普通株式は、2022年9月23日、
(2023年4月13日、2023年9月25日、2024年2月14日)に、株式併合の影響を受けて遡及的に再表示され、公正価値はドルです。200,000転換社債2021の元本および利息の一部決済
用です。
2023年6月30日に終了した年度について、会社
は発行しました14,042,911普通株式 (69,701普通株式は、2022年9月23日、2023年4月13日、2023年9月25日、2024年2月14日(木)に、株式併合の影響を受けて遡及的に再表示され、公正価値はドルです。3,520,000転換社債2021の元本と利息の一部
決済用です。
2023年12月31日に終了した6か月間、
社は発行されました5,263,835普通株式 (323,787普通株式は、株式併合の影響を受けて、
(2023年9月25日と2024年2月14日)に遡及的に再表示され、公正価値は1,680,679コンバーチブル
ノート2021の元本と利息の一部決済用です。
転換社債2021は、2023年11月10日に全額返済され、
は換金されました。
コンバーチブルノート 2022
2022年5月13日、当社は機関投資家と証券
購入契約を締結しました。これに基づき、当社は
2年満期の無担保転換約束手形(「転換手形2022」)を投資家向けに発行しました。転換社債2022の当初の元本は
$です3,170,000$の創刊号割引を含みます150,000と投資家の法定およびその他の取引費用20,000。会社
は、収益を一般的な運転資金の目的で使用する予定です。
コンバーチブルノート2022の重要な条件:
| ● | 転換社債の未払い残高に利息
が発生します 8購入価格日からその金額が全額支払われるまでの年率です。
本契約に基づく利息計算はすべて、12〜30日の月からなる360日年に基づいて計算されるものとし、
は毎日複利計算され、本転換社債の条件に従って支払われるものとします。 |
| ● |
トリガーイベントが発生すると、投資家は転換社債に基づいて支払われる未払い残高を次の方法で増やすことができます 12% または 5%、
はイベントの性質によって異なります。会社がトリガーイベントを必要な5取引日以内に是正することを申請した場合、トリガーイベントは
自動的にデフォルトのイベントとなり、利息はどちらか少ない方の金額で発生します 22年率または適用される
法で認められている最大レート。当社はこれらのトリガーイベントを評価し、2022年12月31日時点で引当金は計上しないと結論付けました。 |
| ● | 投資家
は、発行日から6か月が経過した後はいつでも、転換社債の発行済み残高の全部または一部を、以下と同等の価格で当社の
普通株式に転換することができます 85% に、該当する転換の直前の
10取引日における1日の最低VWAP(出来高加重平均価格)を掛けたものです。ただし、一定の調整、NASDAQ
上場規則5635 (d) に基づく発行上限、および転換社債に規定されている所有権の制限に従うことが条件となります。 |
| ● | Joseph
Stone Capital, LLC(「JSC」)は、このオファリングに関連する独占プレースメントエージェントを務めました。会社は
JSCに次の金額の現金手数料を支払うことに同意しました 6.5オファリングによって当社が受け取った総収入総額の割合、および特定のプレースメント
エージェント手当と弁護士費用。さらに、当社はJSCまたはその被指名人に、最大限の購入に関するワラントを発行することに同意しました 386,585
普通株式 (39当社の2022年9月23日、2023年4月13日、2023年9月
25日、および2024年2月14日)の株式併合の影響を遡及的に調整した株式(以下「新株予約権」)。ワラントの期間は 五年そして$の価格で
が行使可能です0.49一株当たり ($)4,900株式は、2022年9月23日、2023年4月13日、2023年9月25日、2024年2月14日に、株式併合の影響を遡及的に調整しました。 |
| ● | 貸し手
は、購入価格日から未払い残高が全額支払われるまでの6か月以内、その選択により、いつでも、発行済み残高の全部または一部を、額面金額$の全額または一部を、全額支払い済みで査定不能な
普通株式に換算(「転換」)する権利を有します0.0001、借り手(「転換株式」)の割合:転換株式の数
は、転換される金額(「転換金額」)を転換価格で割ったものに等しくなります。ただし、
ただし、最低価格が転換価格よりも高い場合、借り手は適用されるナスダック上場規則に従い、
は最低価格(以下に定義)を引き下げることに同意することができます該当するコンバージョン価格と同じか、
現金でコンバージョンを満たしてください。 |
E-ホーム家庭用サービスホールディングス株式会社
要約された連結財務
ステートメントへの注記
転換社債
2022の発行を会計処理するにあたり、当社は転換社債を負債構成要素と資本構成要素に分けました。転換社債と新株予約権の株式構成要素
の帳簿価は $816,765(株式構成要素 $)683,393、新株予約権の価値 $133,372)。株式構成要素は、元の転換社債2022の額面価格から負債構成要素の公正価値を差し引いて決定されました。ワラントの価値は、ブラック・ショールズモデルで
決定されました。株式構成要素は、株式分類の条件を満たしている限り再測定されません。
負債構成要素の元本が帳簿価額を超える場合(「負債割引」)は、転換社債2022の期間中の利息
費用として償却されます。
元のコンバーチブル
Note 2022に関連する債務発行費用は、第三者割当代理人および弁護士に支払われる426,095ドルの手数料で構成され、これには初回発行割引
ドルが含まれます150,000、投資家の法務およびその他の取引費用20,000と$の手数料256,095. 当社は、発生した合計
額を、元の転換社債2022の負債構成要素と資本構成要素に、それらの相対的価値に基づいて配分しました。負債構成要素に起因する発行
費用は438,856ドルでしたが、契約期間中、実効利息法
を使用して利息費用に償却されます。株式構成要素に起因する発行費用は120,611ドルで、株主資本683,393ドル、ワラント価値133,372ドルを差し引いたものです。
2023年12月31日に終了した6か月間、
社は発行されました555,629普通株式 (111,126普通株式は、株式併合の効力を考慮して、2024年2月14日
14日の公正価値で遡及的に修正されました1,800,000転換社債2022の元本と利息の一部決済用です。
2023年12月31日付けの転換社債の負債構成要素
の正味帳簿価額は次のとおりです。
| |
校長優秀 | | |
未償却発行費用 | | |
ネットキャリー 値 | |
| |
| | |
| | |
| |
コンバーチブルノート 2021 | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
コンバーチブルノート 2022 | |
| 3,170,000 | | |
| (1,713,520 | ) | |
| 1,456,480 | |
転換社債-負債部分 | |
$ | 3,170,000 | | |
| (1,713,520 | ) | |
$ | 1,456,480 | |
2023年12月31日現在の
の転換社債の株式構成要素の純帳簿価は次のとおりです。
| |
コンバージョンに割り当てられた金額 オプション | | |
発行費用 | | |
エクイティ コンポーネント、ネット | |
| |
| | |
| | |
| |
コンバーチブルノート 2021 | |
$ | 1,092,460 | | |
$ | (182,255 | ) | |
$ | 910,205 | |
コンバーチブルノート 2022 | |
| 683,393 | | |
| (120,611 | ) | |
| 562,782 | |
転換社債 — 株式部分 | |
$ | 1,775,853 | | |
| (302,866 | ) | |
$ | 1,472,987 | |
2023年12月31日に終了した6か月間の発行費用、負債割引、および
利息費用の償却は次のとおりです。
| |
発行費用と 借金割引 | | |
コンバーチブル 関心を書き留めてください | | |
合計 | |
| |
| | |
| | |
| |
コンバーチブルノート 2021 | |
| 325,039 | | |
| 229,463 | | |
| 554,502 | |
コンバーチブルノート 2022 | |
| 298,762 | | |
| 140,440 | | |
| 439,202 | |
コンバーチブルノート | |
$ | 623,801 | | |
| 369,903 | | |
$ | 993,704 | |
E-ホーム家庭用サービスホールディングス株式会社
要約された連結財務
ステートメントへの注記
2023年6月30日付けの負債構成要素
転換社債の正味帳簿価額は次のとおりです。
| |
校長優秀 | | |
未償却です 発行費用 | | |
ネットキャリー 値 | |
| |
| | |
| | |
| |
コンバーチブルノート 2021 | |
$ | 1,469,512 | | |
$ | (143,335 | ) | |
$ | 1,326,177 | |
コンバーチブルノート 2022 | |
| 3,170,000 | | |
| (624,350 | ) | |
| 2,545,650 | |
転換社債-負債部分 | |
$ | 4,639,512 | | |
$ | (767,685 | ) | |
$ | 3,871,827 | |
2023年6月30日現在の
転換社債の株式構成銘柄の純帳簿価額は次のとおりです。
| |
に割り当てられた金額 変換 オプション | | |
発行 コスト | | |
エクイティ コンポーネント、ネット | |
| |
| | |
| | |
| |
コンバーチブルノート 2021 | |
$ | 1,092,460 | | |
$ | (182,255 | ) | |
$ | 910,205 | |
コンバーチブルノート 2022 | |
| 683,393 | | |
| (120,611 | ) | |
| 562,782 | |
転換社債 — 株式部分 | |
$ | 1,775,853 | | |
$ | (302,866 | ) | |
$ | 1,472,987 | |
2023年6月30日までの年度の発行費用、負債割引、および
利息費用の償却は次のとおりです。
| |
発行費用と 借金 ディスカウント | | |
コンバーチブル 関心を書き留めてください | | |
合計 | |
| |
| | |
| | |
| |
コンバーチブルノート 2021 | |
$ | 891,135 | | |
$ | 458,231 | | |
$ | 1,349,366 | |
コンバーチブルノート 2022 | |
| 485,323 | | |
| 264,577 | | |
| 749,900 | |
転換社債券 | |
$ | 1,376,458 | | |
$ | 722,808 | | |
$ | 2,099,266 | |
負債
の構成要素の公正価値を導き出すための実効金利は 33.10% と 34.51コンバーチブルノート2021とコンバーチブルノート2022はそれぞれ%です。
E-ホーム家庭用サービスホールディングス株式会社
要約された連結財務
ステートメントへの注記
注 19-新株予約権
2021年12月20日と2022年5月13日に、当社
は、2022年6月30日に終了した年度中の転換社債の発行に関連する代理人の手数料を決済するワラントを発行しました。新株予約権は保有者に購入する権利を与えます 157,934普通株式(2022年9月23日、2023年4月13日、2023年9月25日および2024年2月14日の当社の
普通株式併合の影響を遡及的に調整した16株)、行使価格は
ドルです2一株当たり ($)20,0002022年9月23日、2023年4月13日、
2023年9月25日および2024年2月14日の株式併合の影響を遡及的に調整した1株当たり 386,585会社の普通株式(2022年9月23日、2023年4月13日、2023年9月25日、2024年2月14日の株式
の逆分割の効果を遡及的に調整した39株)、行使価格($)0.49一株当たり ($)4,9002022年9月23日、2023年4月13日、2023年9月25日、2024年2月14日(それぞれ)に、期間内の任意の時点で、株式併合の影響を遡及的に調整した1株当たり 五年発行後。会社
は、これらのワラントは法的に取り外し可能で、会社の
普通株式とは別に行使できる独立した金融商品であると判断しました。会計ガイダンスに従い、未払いの新株予約権は、貸借対照表で
資本による追加支払いとして認識され、開始日の公正価値で測定されます。
2023年12月31日および2022年6月30日の時点で、
社はおよそ 55そして 55未払いの新株予約権、(2,7232022年9月
23日、2023年4月13日、2023年9月25日、2024年2月14日(木)にそれぞれ株式併合の効果を考慮して、平均行使価格は次のドルで遡及的に調整されました0.49と $2 ($4,9001株あたりの
と $20,0002022年9月23日、2023年4月13日、2023年9月
25日、および2024年2月14日)に、株式併合の影響を遡及的に調整した1株当たりゼロ新株予約権を行使または買い戻しました。
2021年の新株予約権は、Black-Scholes
バリューオプション価格モデルを使用して評価されました。ボラティリティは 117%; リスクフリー金利 2.04%; 予想期間 5年;
行使価格 $0.49そして 0配当利回り%。
2022年のワラントは、Black-Scholes
バリューオプション価格モデルを使用して評価されました。ボラティリティは 129%; リスクフリー金利 0.27%; 予想期間 5年;
行使価格 $2そして 0配当利回り%。
注20 — 税金
会社はケイマン諸島で登録されています。
当社は、2023年12月31日および2022年12月31日に終了した6か月間、実質的にすべての収益を中国事業から生み出しました。
ケイマン諸島
ケイマン諸島の現行法では、
会社は所得またはキャピタル?$#@$ンに対する課税の対象にはなりません。さらに、株主に配当金を支払う際に、ケイマン諸島
の源泉徴収税は課されません。
香港
イーホーム香港は、2023年12月31日および2022年に終了した6か月間は香港で事業がないため、所得
またはキャピタル?$#@$ンに対する課税の対象にはなりません。
E-ホーム家庭用サービスホールディングス株式会社
要約された連結財務
ステートメントへの注記
PRC
所得税
2007年3月16日、中華人民共和国全国人民代表大会は企業所得税法(「EIT法」)を制定しました。これにより、外国投資企業(「FIE」)
と国内企業は、一律の税率で企業所得税(「EIT」)の対象となります 25%。EIT法は、2008年1月1日に
発効しました。 25% 税率は、会社内のすべての中国事業子会社に適用されます。
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した
6か月間の所得税引当金は、次の内容で構成されていました。
| |
12月31日に終了した6か月間、 | |
| |
2023 | | |
2022 | |
現在の所得税規定 | |
$ | - | | |
$ | 497,025 | |
繰延所得税引当金 | |
| - | | |
| (233,797 | ) |
合計 | |
$ | - | | |
$ | 263,228 | |
次の表は、2023年12月31日および2022年12月31日に終了した6か月間の法定EIT税率と実効税の調整
をそれぞれ示しています。
| |
終了した6か月間 12月31日 | |
| |
2023 | | |
2022 | |
中国の法定税率での所得税引当金 | |
$ | - | | |
$ | 415,251 | |
所得税が控除できない費用の影響 | |
| - | | |
| 25,937 | |
企業結合における公正価値で認識される資産の影響 | |
| - | | |
| (177,960 | ) |
実効所得税費用 | |
$ | - | | |
$ | 263,228 | |
2023年12月31日および2023年6月30日現在の繰延税金資産
と負債の重要な要素は次のとおりです。
| |
12月31日
2023 | | |
6月30日
2023 | |
繰延税金資産 | |
| | |
| |
お客様からの進歩 | |
$ | 383,156 | | |
| 446,246 | |
繰延税金資産合計 | |
| 383,156 | | |
| 446,246 | |
繰延税金資産引当金 | |
| (383,156 | ) | |
| (446,246 | ) |
繰延税金資産、純額 | |
| - | | |
| - | |
| |
12月31日 2023 | | |
6月30日 2023 | |
繰延税金負債 | |
| | |
| |
ビジネスコンビネーション | |
$ | 1,819,826 | | |
| 1,819,826 | |
繰延税金負債総額 | |
| 1,819,826 | | |
| 1,819,826 | |
付加価値税(「VAT」)
中国では2016年5月
1日から事業税がVATに変更されました。設置による会社の収益には、VAT税率が適用されます 11%. メンテナンスとアクセサリーの販売には、2018年5月1日以前は
の 17% のVAT税率が適用されていましたが、それ以降は 16% に引き下げられました。付加価値税率は、2019年4月1日から 13% に引き下げられました。
規制(財政と税金)によると [2016]
36)、企業が従業員ベースの家事サービスを提供している場合、VATは課税されません。E-Home Pingtanは2017年7月に
に免税を申請し、国家税務局(中国)によって承認されました。そのため、2017年7月以降、設置、メンテナンス、アフターセールス
、およびクリーニングサービスのVAT税率はゼロです。
E-ホーム家庭用サービスホールディングス株式会社
要約された連結財務
ステートメントへの注記
支払うべき税金
2023年12月31日および2023年6月30日の時点で、当社の未払税金残高はゼロドルとドルですゼロ、それぞれ。
注21 — エクイティ
普通株式
株
注
1に記載されている再編イベントで、会社は 50,000額面金額が$の普通株式1イーホーム平潭の所有権を元株主
からWFOEに交換します。
再編前は、会社には$がありました3,620,757
と $3,885,5862019年6月30日および2018年6月30日現在の拠出所有権です。
再編は、過去の
費用で計上され、あたかも会社の添付財務諸表に示されている第1期の開始時点で再編が有効になったかのように準備されています。2019年5月23日に、当社は分割しました 50,000普通株に 500,000,000普通の
株です。授権普通株式は 500,000,000株式と額面価格が米ドルから変わりました1US$へ0.0001。再編
の一環として、そして2019年5月23日、会社は降伏しました 472,000,000普通株式。その結果、同社は 28,000,000
発行済みで発行済みの普通株式(28,000株式は、2022年9月23日、2023年4月13日、および2023年9月
25日および2024年2月14日の株式併合の影響を遡及的に調整しました。
2021年5月18日、当社は新規株式公開のクローズ
を完了しました 5,575,556$の公募価格の普通株式4.50普通株式1株当たり(5578ドルの株式45,0002022年9月23日、2023年4月13日、2023年9月25日の株式併合の影響を受けて遡及的に調整された1株あたりの
と、
(2024年2月14日)。新規株式公開からの総収入は約$でした25.1引受手数料
および提供費用を差し引く前に100万ドル。新規株式公開からの純収入の合計は $21,661,293($の普通株式558と追加の
払込資本金21,660,735)新規株式公開に直接関連する資金調達費用を差し引いた後。
2021年10月18日、イーホームWFOEは、イーホーム平潭と福州バンチャンのそれぞれおよびそれぞれの株主と株式譲渡契約を締結しました。これに従い、E-Home
WFOEはオプションを行使して、イーホーム平潭と福州バンチャンのそれぞれの持分をそれぞれの
株主から取得しました。2021年10月27日の時点で、株式譲渡が地方自治体当局に登録された時点で、株式
譲渡は終了し、会社のVIE構造は解消され、イーホーム平潭と福州バンチャンはそれぞれ
が完全所有する当社の間接子会社となりました。
2021年6月21日、当社は付与しました 6,000通常の
(2022年9月23日、2023年4月13日、2023年9月25日の株式併合の影響を受けて遡及的に調整された1株、および2024年2月14日の
)を3人の独立取締役(200各取締役の株式、 0.2株式は、2022年9月23日、2023年4月13日、2023年9月25日および2024年2月14日の株式併合の影響
を、
での報酬として遡及的に調整しました(公正価値$)213,840($の普通株式1と追加の払込資本金$です213,839).
2022年1月20日、当社とイーホーム平丹
は、買収のための株式譲渡契約を締結しました 60
(i) 人民元の合計の対価として対価としてYouyouの株式持分の割合4百万 (約 $)0.60百万)の現金と(ii) 2,702,826会社の普通株式(270株式は、2022年9月23日、2023年4月13日、2023年9月25日および2024年2月14日の株式併合の影響を受けて、遡及的に調整されました
。2022年2月3日
に、当社は以下を発行しました 2,702,826Youyouの元支配株主への普通株式(公正価値$)2,000,091$の (par
の値)270と追加の払込資本金$です1,999,821).
2022年1月20日、当社とイーホーム平丹
は、買収のための株式譲渡契約を締結しました 40対価として検討中のLianbaoの株式持分の割合 5,823,363
会社の普通株式(582株式は、2022年9月23日、2023年4月13日
、2023年9月25日および2024年2月14日に、株式併合の影響を遡及的に調整しました。2022年3月2日、当社は以下を発行しました 5,823,363Lianbaoの元支配株主
株主に普通株式を。
2022年3月18日に、当社は以下を付与しました 400,000普通の
株 (40株式は、2022年9月23日、2023年4月13日、および2023年9月25日(
、2024年2月14日)に、コンサルタントへの株式逆分割の影響を受けて、公正価値での報酬として遡及的に調整されました308,000(額面金額$)40と追加の払込済み
資本金 $307,960)。2022年6月22日に、当社は以下を付与しました 1,000,000普通株式 (1002022年9月23日、2023年4月13日、2023年9月25日および2024年2月14日の株式併合による取締役への影響
を、公正価値での
報酬として遡及的に調整しました322,500(額面金額$)100と追加の払込資本金$です322,400).
2022年6月14日、当社とその完全子会社であるイーホーム香港は、中国
に設立された有限責任会社であるZhongrunとZhongrunの唯一の株主であるLing Chen氏と株式譲渡契約を締結し、これに従ってChen氏は譲渡に同意しました。 55イーホーム香港へのチョンラン
の株式持分の割合、(i)人民元の合計と引き換えに3百万 (約 $)0.45百万)の現金と(ii) 28,041,992会社の普通の
株式。2022年7月8日に、当社は以下を発行しました 28,041,992普通株式 (2,804株式譲渡
契約に基づき、2022年9月23日、2023年4月13日、2023年9月25日および2024年2月14日)の株式逆分割の影響
を遡及的に調整しました(公正価値$)8,496,724(額面金額$)2,804と追加の払込資本金$です8,493,919).
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要約された連結財務
ステートメントへの注記
2022年7月30日、当社の取締役会
は買収を承認しました 100Chuangyingおよびその子会社のLin Jianyingからの出資持分の割合、合計で
14,438,584普通株式 (1,4442022年9月23日、2023年4月13日
、2023年9月25日および2024年2月14日(人民元相当)の株式併合の影響を遡及的に調整した株式389.2百万 (約 $)5.59(百万) で、
株あたりの発行価格は 1302022年7月26日より前の連続20取引日のナスダック終値の平均の%、
、または $0.39。中国の北京に拠点を置く第三者鑑定士である北京寧波宏和資産評価事務所は、Chuangyingの株主資本の総額が約人民元であると判断した評価報告書
を提出しました。39.2百万。
2022年8月15日、会社の取締役会
は、会社による米ドルの資金調達を承認しました3,600,000英国
バージン諸島の会社であるマルチ・ライズ・ホールディングス・リミテッドへの発行と売却を通じて 16,363,636普通株式 (1,636会社の2022年9月
23日、2023年4月13日、2023年9月25日と2024年2月14日)の株式併合の影響を遡及的に調整した株式、額面金額$0.00011株あたり、1株あたりの購入価格
で $0.22、証券購入契約に従って。
2022年9月19日、当社の
取締役会は、総募集価格米ドルまでの当社の普通株式の発行および売却を承認しました12,300,000その
は、契約期間中、会社の単独の裁量により、随時、ホワイト・ライオン・キャピタルLLCに、合計額の
を売却することがあります 1,329,729購入契約に基づくコミットメントフィーとして投資家に発行可能な普通株式の。2022年9月14日
に、当社は以下を発行しました 10,343,064普通株式 (1,034株式併合の影響を遡及的に調整し、2022年9月23日、2023年4月13日、2023年9月25日と2024年2月14日(木)にホワイト・ライオン・キャピタル合同会社に、合計金額の対価を支払います783,303.
2022年11月18日、当社は特定の投資家と
という証券購入契約を締結しました。この契約に基づき、各投資家は購入に同意し、会社は
を投資家に発行して売却することに同意しました。 3,480,000普通株式 (6,9602023年4月13日、2023年9月25日、および2024年2月14日の当社(2023年4月13日、2023年9月25日、2024年2月14日)の株式リバース
株式分割の影響を踏まえて、発行価格米ドルで遡及的に調整された株式1.00米ドルの総対価については、1株あたり
3,480,000.
2022年12月20日、当社とその完全子会社であるイーホーム香港は、
中国に設立された有限責任会社であるZhongrunとLing Chen氏と株式譲渡契約を締結し、陳氏はこれに従って譲渡に同意しました 20イーホーム香港への中潤の株式持分の割合、
人民元での対価20百万。2022年12月20日に、当社は以下を発行しました 4,660,129普通株式 (9,320株式は、2023年4月13日、2023年9月25日、および2024年2月14日)に、公正価値で遡及的に株式分割の影響を受けて、
を遡及的に調整しました2,853,596($の額面価格
)9,320と追加の払込資本金$です2,844,276).
2023年1月6日、当社は、2つの団体と9人の個人を含む11人の投資家と
証券購入契約を締結しました。これに基づき、投資家は
の総額を購入することに同意しました 40,650,406普通株式 (81,3012023年4月13日、2023年9月25日、および2024年2月14日(木)に、株式の購入価格として株式併合の影響を遡及的に調整しました0.492普通株式1株あたり。これは、2023年1月3日以前の6取引日における当社の普通株式の終値の平均
です。会社
は合計でUS$を受け取りました20投資に関連する収益は100万件です。
2023年1月27日、当社は特定の投資家と
という証券購入契約を締結しました。これに従って各投資家は購入に同意し、会社は
をまとめて発行して投資家に売却することに同意しました 183,077,333普通株式 (366,1552023年4月13日、2023年9月25日、2024年2月14日()に、購入価格で米ドルの
株式併合の影響を遡及的に調整しました0.383
の普通株式1株あたりの総収入は米ドルです70,118,618提供費用を差し引く前に。
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要約された連結財務
ステートメントへの注記
2023年5月15日、取締役会は当社の2023年株式インセンティブプランを承認し、採択しました。このプランには、2023年9月25日と2024年2月14日の
株式併合の影響を受けて遡及的に調整された600万株(12万株)が含まれます). 2023年7月21日に、
社が認可されました 2,600,0002023年の株式インセンティブプランに基づく報酬として、1株あたり額面0.02ドルの普通株式(2023年9月25日および2024年2月14日の株式併合の影響を受けて、額面1ドルの52,000株)の取締役への報酬として取締役に支払われます。
2023年7月21日、当社は特定の購入者と証券
購入契約を締結しました。これに従い、登録による直接募集により、
合計107,317,074株、額面価格1株あたり0.02ドルの普通株式(額面価格1ドルで2,146,341株の普通株式)を遡及的に調整して、
2023年9月25日と2024年2月14日)、総収入が1,200万ドル、
から募集費用を差し引く前の場合。2023年7月25日、当社は登録された直接募集を終了しました。
株式の逆分割
2022年9月8日、当社の取締役会
は、2022年9月23日より、普通株式の額面金額を米ドルから引き上げるように、2022年9月23日に発効する普通株式の1対20の株式併合を承認しました。0.0001US$へ0.002。1株20株の逆株式分割の結果、分割前に発行された普通株式20株が自動的に統合され、株主側は何もしなくても1株の発行済み発行済普通株式に転換されました。株式併合により
に関連して、どの株主にも端数普通株式は発行されませんでした。各株主は、株式併合により
となる端数株式の代わりに、普通株式1株を受け取る権利がありました。
2023年4月12日、当社は、当社の年次株主総会で承認された普通株式の1対10株の逆株式分割の効力
を、2023年4月13日に発効する
市場と発表しました。これにより、各普通株式の額面金額が米ドルから引き上げられます0.002US$へ0.02。1対10株の株式併合の結果、
、分割前に発行された普通株式10株が自動的に統合され、株主側は何もしなくても1株の
発行済み普通株式に転換されました。株式併合に関連して、
のどの株主にも端数普通株式は発行されませんでした。
2023年9月22日、当社は、当社の臨時株主総会
で承認された普通株式の1株につき10株の株式併合の効果を発表しました。これにより、2023年9月25日に発効した市場では、各普通株式の額面金額が米ドルから引き上げられます0.02US$へ0.2。
は、1対10で株式併合を行った結果、分割前に発行された普通株式10株が自動的に組み合わされ、株主側は何もしなくても1株の発行済み普通株式に転換されました。株式併合に関連して、どの株主にも端数普通株式は発行されませんでした
。
2024年2月9日、当社は、当社の臨時株主総会
で承認された普通株式の1対5株の株式併合の効果を発表しました。これにより、2024年2月14日に発効した市場では、各普通株式の額面価格が米ドルから引き上げられます0.2US$へ1。1株につき5株の逆株式分割の
の結果、分割前に発行された普通株式5株はそれぞれ自動的に統合され、
は株主側の操作なしに1株の発行済み普通株式に転換されました。株式併合に関連して、どの株主にも端数普通株式は発行されませんでした
。
法定準備金
会社は、一般に認められている中国の会計原則(「PRC GAAP」)に従って決定された税引後純利益
に基づいて、法定余剰準備金と任意の余剰準備金からなる特定の準備金に
を充当する必要があります。法定
の余剰準備金への歳出は、少なくとも 10準備金が
になるまで、PRC GAAPに従って決定された税引き後純利益の%は 50企業の登録資本金の%。任意の余剰準備金への充当は、取締役会の
の裁量で行われます。中国の法定法に従って決定された引当金総額は$でした664,100と $664,1002023年12月31日および2023年6月30日の時点で。
配当金
当社が申告する配当金は、中国会計基準に従って報告された法定財務諸表に報告された分配可能な利益
に基づいており、米国会計基準に従って作成された連結財務諸表に反映されている
営業成績とは異なる場合があります。当社の
の配当金の支払い能力は、主に中国での事業活動から受け取った現金によるものです。2023年12月31日と2022年12月31日に終了した6か月間、会社の配当金は発表されませんでした。
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要約された連結財務
ステートメントへの注記
注 22 — 収入
同社は、高齢者介護サービス
の収益をe-Watchと介護サービスの販売に分けました。電子時計の売上はある時点の収益に計上され、介護サービスからの収益
は一定期間にわたって計上されます。介護サービスの繰延部分は、会社の貸借対照表に負債(顧客からの前払金)
として計上されます。
| |
12月31日に終了した6か月間、 | |
| |
2023 | | |
2022 | |
設置とメンテナンス | |
$ | 15,151,510 | | |
$ | 24,301,679 | |
ハウスキーピング | |
| 7,836,579 | | |
| 8,990,258 | |
シニアケアサービス | |
| 2,058,122 | | |
| 1,590,075 | |
電子時計の販売 | |
| 753,101 | | |
| 1,967,170 | |
医薬品の販売 | |
| 190,297 | | |
| 1,380,344 | |
教育コンサルティングサービス | |
| 957,574 | | |
| 647,442 | |
合計 | |
$ | 26,947,183 | | |
$ | 38,876,968 | |
注 23 — セグメント情報
事業セグメントは、意思決定のために経営陣に提供される内部報告と一致した方法で報告されます。経営陣が特定しました 五
の設置と保守、ハウスキーピング、シニアケアサービス、医薬品の販売、教育コンサルティングサービスなどの事業セグメント。
シニアケアサービスの運営は2019年8月に開始されました。当社は、2019年8月にこの新しいセグメントから収益を上げ始めました。
医薬品および教育コンサルティングサービスの販売セグメントは、2022年12月31日に終了した6か月間に企業結合により買収されました。これらの事業セグメントは監視され、セグメントごとの利益
マージンに基づいて戦略的決定が下されます。セグメント利益は、売上原価およびその他の関連する営業費用を差し引いた純売上高と定義されます。 2023年12月31日および2022年12月31日に終了した6か月間の結果は、次のように
と表示されます。
| |
12月31日に終了した6か月間は、 | |
収入 | |
2023 | | |
2022 | |
設置とメンテナンス | |
$ | 15,151,510 | | |
$ | 24,301,679 | |
ハウスキーピング | |
| 7,836,579 | | |
| 8,990,258 | |
シニアケアサービス | |
| 2,811,223 | | |
| 3,557,245 | |
医薬品の販売 | |
| 190,297 | | |
| 1,380,344 | |
教育コンサルティングサービス | |
| 957,574 | | |
| 647,441 | |
合計 | |
$ | 26,947,183 | | |
$ | 38,876,968 | |
| |
終了した6か月間 12月31日 | |
売上総利益 | |
2023 | | |
2022 | |
設置とメンテナンス | |
$ | 3,949,784 | | |
$ | 8,226,464 | |
ハウスキーピング | |
| 1,129,099 | | |
| 1,227,427 | |
シニアケアサービス | |
| 1,092,212 | | |
| 1,381,314 | |
医薬品の販売 | |
| 147,056 | | |
| 128,938 | |
教育コンサルティングサービス | |
| 257,038 | | |
| 173,943 | |
合計 | |
$ | 6,575,189 | | |
$ | 11,138,086 | |
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ステートメントへの注記
現在の資産 | |
2023年12月31日です | | |
6月30日 2023 | |
設置とメンテナンス | |
$ | - | | |
$ | - | |
ハウスキーピング | |
| - | | |
| - | |
シニアケアサービス | |
| - | | |
| - | |
医薬品の販売 | |
| 1,465,830 | | |
| 1,520,107 | |
教育コンサルティングサービス | |
| 964,389 | | |
| 819,311 | |
未割り当ての流動資産 | |
| 90,979,287 | | |
| 81,691,818 | |
合計 | |
$ | 93,409,506 | | |
$ | 84,031,236 | |
非流動資産 | |
12月31日 2023 | | |
6月30日 2023 | |
設置とメンテナンス | |
$ | - | | |
$ | - | |
ハウスキーピング | |
| - | | |
| - | |
シニアケアサービス | |
| 5,023,268 | | |
| 5,118,174 | |
医薬品の販売 | |
| 430,998 | | |
| 649,608 | |
教育コンサルティングサービス | |
| 60,010,115 | | |
| 17,350 | |
未割り当ての非流動資産 | |
| 5,390,593 | | |
| 68,439,239 | |
合計 | |
$ | 70,854,974 | | |
$ | 74,224,371 | |
会社のビジネスモデルのため、
資産、営業費用、損益、負債、その他の重要な項目を各事業セグメントに分けることはできませんでした。
として、当社の長期資産と収益の大部分は中国にあり、中国から得られているため、
の地理的セグメントは表示されていません。
注24 — コミットメントと不測の事態
2023年12月31日現在、当社はキャンセル不可の契約に基づいて以下のリース契約
を締結しています。
将来のリース支払い | |
オペレーティングリース | |
2024年1月から2024年12月まで | |
$ | 293,445 | |
2025年1月から2025年12月まで | |
| 293,445 | |
2026年1月から2026年12月まで | |
| 138,415 | |
2027年1月から2027年12月まで | |
| 27,679 | |
2027年1月から2027年12月まで | |
| 781,229 | |
その後 | |
| 856,584 | |
合計 | |
$ | 2,390,797 | |
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要約された連結財務
ステートメントへの注記
注25 — 顧客とサプライヤーの集中
重要な顧客とサプライヤーとは、会社の収益と購入の10%以上を占める
です。
当社の販売は、主に中国に所在する
顧客を対象としています。2023年12月31日および2022年12月31日に終了した6か月間、
が会社の総収益または購入額の 10% を超えた
はいませんでした。2023年12月31日および2023年6月30日の時点で、未払売掛金または買掛金残高の合計の 10% を超える個人顧客
またはサプライヤーはいません。
注26 — 関連当事者の残高と取引
2023年12月31日および2023年6月30日の時点で、
社の資産は472,607と $442,825当社の会長、最高経営責任者、株主であるWenshan Xie氏に、それぞれ一時的な
の運転資金が必要な場合に支払うべき残高。2023年12月31日および2023年6月30日の時点で、当社の資金は1,265,927と $1,249,387当社の主要子会社であるZhongrunの株主であるLing Chenさんに、一時的な運転資金が必要な場合にそれぞれ支払うべき残高
。
2023年12月31日に終了した6か月間、謝さん
はドルの支払いを行いました22,902会社のために商品やサービスを購入し、会社が返済しました $2,240謝さんに。2022年12月31日に終了した6か月間、謝氏はドルを支払いました298,113会社のために商品やサービスを購入し、会社が返済しました $22,846謝さんに
2023年12月31日および2023年6月30日の時点で、
社の資産は14,983,280と $4,295,120E-Home Group Limitedは、
のCEO兼会長である謝文山氏が臨時貸付のために管理する会社で、売掛金残高です。残高は、会社の
貸借対照表に記載されている関連当事者からの支払期日に含まれていました。当社は、2024年6月30日までに関連当事者から未払い残高を全額回収する予定です。
2023年12月31日に終了した6か月間、
社は$を譲渡しました10,688,160E-Home Group Limitedに、利息なしの一時貸付を行います。2022年12月
31日に終了した6か月間、当社は$を譲渡しました2,600,000と $500,000E-Home Group Limitedとその一貫投票者であるラッキー・マックス・グローバル・リミテッドに、それぞれ
の一時貸付を行っています。
注 27 — その後のイベント
2024年1月9日、当社の取締役会の
報酬委員会は、以下の株式報奨を授与しました 340,000会社の普通株式を、会社の2023年の株式インセンティブプランに基づき、会社の最高経営責任者であるWenshan Xie氏に譲渡します。 50付与日に即時権利確定された株式の割合
と残り 50株式の割合は、付与日の6ヶ月の記念日に権利が確定します。Wenshan
Xie氏はまた、2024年1月9日に当社と株式報奨契約を締結しました。
2024年1月11日、当社は特定の購入者と証券購入
契約を締結しました。この契約に基づき、当社は購入者に私募で売却することに合意しました。 20,000,000会社の普通の
株式、購入価格は $0.681株あたりの総額は $です13,600,000。私募は
、改正された1933年の証券法に基づいて公布された規則Sによって定められた登録免除に従って完了します。
2024年3月21日、当社は特定の購入者と
証券購入契約を締結しました。購入契約に従い、当社は、登録された直接募集(総額)を
で購入者に販売します。 10,000,000$の価格の会社の普通株式1.201株あたり、会社への
ドルの総収入の場合12,000,000、提供費用を差し引く前に。
株式の逆分割
2024年2月9日、当社は、当社の臨時株主総会
で承認された普通株式の1対5株の株式併合の効果を発表しました。これにより、2024年2月14日に発効した市場では、各普通株式の額面価格が米ドルから引き上げられます0.2US$へ1。1株につき5株の逆株式分割の
の結果、分割前に発行された普通株式5株はそれぞれ自動的に統合され、
は株主側の操作なしに1株の発行済み普通株式に転換されました。株式併合に関連して、どの株主にも端数普通株式は発行されませんでした
。
ASC 855-10に従い、
は2023年12月31日以降からこれらの財務諸表が発行された日までの事業を分析し、
にはこれらの財務諸表で開示すべき重要な事象は今後ないと判断しました。
26.571.972634729124799偽--06-30Q220232023-12-31000176976800017697682023-07-012023-12-3100017697682023-12-3100017697682023-06-300001769768米国会計基準:関連当事者メンバー2023-12-310001769768米国会計基準:関連当事者メンバー2023-06-300001769768US-GAAP: メンテナンスメンバー2023-07-012023-12-310001769768US-GAAP: メンテナンスメンバー2022-07-012022-12-310001769768ejh: ハウスキーピングメンバー2023-07-012023-12-310001769768ejh: ハウスキーピングメンバー2022-07-012022-12-310001769768ejh: シニアケアサービス会員2023-07-012023-12-310001769768ejh: シニアケアサービス会員2022-07-012022-12-310001769768ejh: 医薬品の販売会員2023-07-012023-12-310001769768ejh: 医薬品の販売会員2022-07-012022-12-310001769768ejh: 教育コンサルティングサービス会員2023-07-012023-12-310001769768ejh: 教育コンサルティングサービス会員2022-07-012022-12-3100017697682022-07-012022-12-310001769768ejh: メンバーの株式数2022-06-300001769768米国会計基準:普通株式会員2022-06-300001769768米国会計基準:追加払込資本構成員2022-06-300001769768ejh: 法定予備会員2022-06-300001769768米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-06-300001769768米国会計基準:その他の包括利益の累計メンバー2022-06-300001769768ejh: 会社の株主に帰属する持分2022-06-300001769768米国会計基準:非支配持分メンバー2022-06-3000017697682022-06-300001769768ejh: メンバーの株式数2022-07-012022-12-310001769768米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-07-012022-12-310001769768ejh: 会社の株主に帰属する持分2022-07-012022-12-310001769768米国会計基準:非支配持分メンバー2022-07-012022-12-310001769768米国会計基準:追加払込資本構成員2022-07-012022-12-310001769768ejh: 法定予備会員2022-07-012022-12-310001769768米国会計基準:その他の包括利益の累計メンバー2022-07-012022-12-310001769768米国会計基準:普通株式会員2022-07-012022-12-310001769768EJH:チョンルンメンバー2022-12-310001769768EJH: あなたはメンバーです2022-12-310001769768EJH:チュアンイン会員2022-12-310001769768ejh: メンバーの株式数2022-12-310001769768米国会計基準:普通株式会員2022-12-310001769768米国会計基準:追加払込資本構成員2022-12-310001769768ejh: 法定予備会員2022-12-310001769768米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-12-310001769768米国会計基準:その他の包括利益の累計メンバー2022-12-310001769768ejh: 会社の株主に帰属する持分2022-12-310001769768米国会計基準:非支配持分メンバー2022-12-3100017697682022-12-310001769768ejh: メンバーの株式数2023-06-300001769768米国会計基準:普通株式会員2023-06-300001769768米国会計基準:追加払込資本構成員2023-06-300001769768ejh: 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