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その他の包括所得累計額からの再分類2022-07-012023-03-310001748790米国会計基準:外国為替契約メンバーUS-GAAP：非支配持分メンバーに帰属する部分を含むキャッシュフロー・ヘッジによる累積純利益損失US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2024-01-012024-03-310001748790米国会計基準:外国為替契約メンバーUS-GAAP：非支配持分メンバーに帰属する部分を含むキャッシュフロー・ヘッジによる累積純利益損失US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2023-01-012023-03-310001748790米国会計基準:外国為替契約メンバーUS-GAAP：非支配持分メンバーに帰属する部分を含むキャッシュフロー・ヘッジによる累積純利益損失US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2023-07-012024-03-310001748790米国会計基準:外国為替契約メンバーUS-GAAP：非支配持分メンバーに帰属する部分を含むキャッシュフロー・ヘッジによる累積純利益損失US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2022-07-012023-03-310001748790US-GAAP：非支配持分メンバーに帰属する部分を含むキャッシュフロー・ヘッジによる累積純利益損失US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類米国会計基準:トレジャリー・ロック・メンバー2024-01-012024-03-310001748790US-GAAP：非支配持分メンバーに帰属する部分を含むキャッシュフロー・ヘッジによる累積純利益損失US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類米国会計基準:トレジャリー・ロック・メンバー2023-01-012023-03-310001748790US-GAAP：非支配持分メンバーに帰属する部分を含むキャッシュフロー・ヘッジによる累積純利益損失US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類米国会計基準:トレジャリー・ロック・メンバー2023-07-012024-03-310001748790US-GAAP：非支配持分メンバーに帰属する部分を含むキャッシュフロー・ヘッジによる累積純利益損失US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類米国会計基準:トレジャリー・ロック・メンバー2022-07-012023-03-310001748790US-GAAP：非支配持分メンバーに帰属する部分を含むキャッシュフロー・ヘッジによる累積純利益損失US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2024-01-012024-03-310001748790US-GAAP：非支配持分メンバーに帰属する部分を含むキャッシュフロー・ヘッジによる累積純利益損失US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2023-01-012023-03-310001748790US-GAAP：非支配持分メンバーに帰属する部分を含むキャッシュフロー・ヘッジによる累積純利益損失US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2023-07-012024-03-310001748790US-GAAP：非支配持分メンバーに帰属する部分を含むキャッシュフロー・ヘッジによる累積純利益損失US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2022-07-012023-03-310001748790米国会計基準:累積翻訳調整メンバーUS-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2024-01-012024-03-310001748790米国会計基準:累積翻訳調整メンバーUS-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2023-01-012023-03-310001748790米国会計基準:累積翻訳調整メンバーUS-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2023-07-012024-03-310001748790米国会計基準:累積翻訳調整メンバーUS-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2022-07-012023-03-310001748790AMCR: 2024年3月満期会員2024-03-310001748790AMCR: 2024年3月満期会員2024-01-012024-03-310001748790AMCR: 2023年9月と2023年11月満期会員2023-06-300001748790AMCR: 2023年9月と2023年11月満期会員2023-04-012023-06-300001748790AMCR: 2023年9月と2023年11月満期会員2024-03-31マクラ:セグメント0001748790米国会計基準:営業セグメントメンバーAMCR: フレキシブルセグメントメンバー2024-01-012024-03-310001748790米国会計基準:営業セグメントメンバーAMCR: フレキシブルセグメントメンバー2023-01-012023-03-310001748790米国会計基準:営業セグメントメンバーAMCR: フレキシブルセグメントメンバー2023-07-012024-03-310001748790米国会計基準:営業セグメントメンバーAMCR: フレキシブルセグメントメンバー2022-07-012023-03-310001748790AMCR：硬質包装セグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2024-01-012024-03-310001748790AMCR：硬質包装セグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-012023-03-310001748790AMCR：硬質包装セグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-07-012024-03-310001748790AMCR：硬質包装セグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-07-012023-03-310001748790AMCR: その他のセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2024-01-012024-03-310001748790AMCR: その他のセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-012023-03-310001748790AMCR: その他のセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-07-012024-03-310001748790AMCR: その他のセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-07-012023-03-310001748790AMCR: フレキシブルセグメントメンバー2024-01-012024-03-310001748790AMCR: フレキシブルセグメントメンバー2023-01-012023-03-310001748790AMCR: 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ラテンアメリカ会員AMCR：硬質包装セグメントメンバー2023-01-012023-03-310001748790SRT: ラテンアメリカ会員2023-01-012023-03-310001748790SRT: ヨーロッパメンバーAMCR: フレキシブルセグメントメンバー2024-01-012024-03-310001748790SRT: ヨーロッパメンバーAMCR：硬質包装セグメントメンバー2024-01-012024-03-310001748790SRT: ヨーロッパメンバー2024-01-012024-03-310001748790SRT: ヨーロッパメンバーAMCR: フレキシブルセグメントメンバー2023-01-012023-03-310001748790SRT: ヨーロッパメンバーAMCR：硬質包装セグメントメンバー2023-01-012023-03-310001748790SRT: ヨーロッパメンバー2023-01-012023-03-310001748790SRT: アジア太平洋地域のメンバーAMCR: フレキシブルセグメントメンバー2024-01-012024-03-310001748790AMCR：硬質包装セグメントメンバーSRT: アジア太平洋地域のメンバー2024-01-012024-03-310001748790SRT: アジア太平洋地域のメンバー2024-01-012024-03-310001748790SRT: アジア太平洋地域のメンバーAMCR: フレキシブルセグメントメンバー2023-01-012023-03-310001748790AMCR：硬質包装セグメントメンバーSRT: アジア太平洋地域のメンバー2023-01-012023-03-310001748790SRT: アジア太平洋地域のメンバー2023-01-012023-03-310001748790SRT: 北米メンバーAMCR: フレキシブルセグメントメンバー2023-07-012024-03-310001748790AMCR：硬質包装セグメントメンバーSRT: 北米メンバー2023-07-012024-03-310001748790SRT: 北米メンバー2023-07-012024-03-310001748790SRT: 北米メンバーAMCR: フレキシブルセグメントメンバー2022-07-012023-03-310001748790AMCR：硬質包装セグメントメンバーSRT: 北米メンバー2022-07-012023-03-310001748790SRT: 北米メンバー2022-07-012023-03-310001748790SRT: ラテンアメリカ会員AMCR: フレキシブルセグメントメンバー2023-07-012024-03-310001748790SRT: ラテンアメリカ会員AMCR：硬質包装セグメントメンバー2023-07-012024-03-310001748790SRT: ラテンアメリカ会員2023-07-012024-03-310001748790SRT: ラテンアメリカ会員AMCR: フレキシブルセグメントメンバー2022-07-012023-03-310001748790SRT: ラテンアメリカ会員AMCR：硬質包装セグメントメンバー2022-07-012023-03-310001748790SRT: ラテンアメリカ会員2022-07-012023-03-310001748790SRT: ヨーロッパメンバーAMCR: フレキシブルセグメントメンバー2023-07-012024-03-310001748790SRT: ヨーロッパメンバーAMCR：硬質包装セグメントメンバー2023-07-012024-03-310001748790SRT: ヨーロッパメンバー2023-07-012024-03-310001748790SRT: ヨーロッパメンバーAMCR: フレキシブルセグメントメンバー2022-07-012023-03-310001748790SRT: ヨーロッパメンバーAMCR：硬質包装セグメントメンバー2022-07-012023-03-310001748790SRT: ヨーロッパメンバー2022-07-012023-03-310001748790SRT: アジア太平洋地域のメンバーAMCR: フレキシブルセグメントメンバー2023-07-012024-03-310001748790AMCR：硬質包装セグメントメンバーSRT: アジア太平洋地域のメンバー2023-07-012024-03-310001748790SRT: アジア太平洋地域のメンバー2023-07-012024-03-310001748790SRT: アジア太平洋地域のメンバーAMCR: フレキシブルセグメントメンバー2022-07-012023-03-310001748790AMCR：硬質包装セグメントメンバーSRT: アジア太平洋地域のメンバー2022-07-012023-03-310001748790SRT: アジア太平洋地域のメンバー2022-07-012023-03-310001748790AMCR：自己株式購入のための先渡契約を除外するメンバー2024-01-012024-03-310001748790AMCR：自己株式購入のための先渡契約を除外するメンバー2023-01-012023-03-310001748790AMCR：自己株式購入のための先渡契約を除外するメンバー2023-07-012024-03-310001748790AMCR：自己株式購入のための先渡契約を除外するメンバー2022-07-012023-03-310001748790AMCR: 潜在的に責任ある党員2024-03-310001748790AMCR: その他のコンティンジェンシーメンバー2024-03-310001748790米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバー米国会計基準:後任イベントメンバーAMCR: 3年契約メンバー2024-04-232024-04-230001748790米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバー米国会計基準:後任イベントメンバーAMCR: 3年契約メンバー2024-04-230001748790米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバー米国会計基準:後任イベントメンバーAMCR: 3年契約メンバー2025-04-010001748790米国会計基準:後任イベントメンバー2024-04-302024-04-30 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム10-Q
☒1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時について 2024年3月31日
または
☐ 1934年の証券取引法のセクション13または15（d）に基づく移行レポート
__________ から __________ への移行期間について
コミッションファイル番号 001-38932
AMCOR PLC
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | |
ジャージー | | 98-1455367 |
| (法人または組織の州またはその他の管轄区域) | | (IRS雇用者識別番号) |
83 タワーロードノース
ウォームリー、ブリストルBS30 8XP
イギリス
(主要執行機関の住所)
登録者の電話番号 (市外局番を含む): +441179753200
法のセクション12 (b) に従って登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 各クラスのタイトル | | 取引シンボル | | 登録された各取引所の名前 |
| 普通株式、額面価格1株あたり0.01ドルです | | AMCR | | ニューヨーク証券取引所 |
| 2027年満期保証付普通社債 1.125% | | AUKF/27 | | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が、（1）1934年の証券取引法のセクション13または15（d）によって提出が義務付けられたすべての報告を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい☒ いいえ ☐
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間）に、規則S-Tの規則405（この章の§232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。(1つチェックしてください):
| | | | | | | | | | | |
| 大型アクセラレーテッドファイラー | ☒ | 新興成長企業 | ☐ |
| 非加速フィルター | ☐ | 小規模な報告会社 | ☐ |
| アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ | | |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法のセクション13（a）に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（証券取引法の規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐いいえ ☒
2024年4月29日現在、登録者は1,445,343,212普通株式、額面0.01ドル、発行済株式。
Amcor plcです
フォーム10-Qの四半期報告書
目次
| | | | | | | | |
パート I | | |
アイテム 1. | 財務諸表 (未監査) | 5 |
| 要約連結損益計算書 | 5 |
| 要約連結包括利益計算書 | 6 |
| 要約連結貸借対照表 | 7 |
| 要約連結キャッシュフロー計算書 | 8 |
| 要約連結資本計算書 | 9 |
| | 要約連結財務諸表の注記 | 10 |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 31 |
| 財務結果の概要 | 31 |
| [概要] | 32 |
| 提示された期間に影響する重要な進展 | 32 |
| 業務結果 | 34 |
| 非GAAP情報のプレゼンテーション | 39 |
| 保証人の補足情報 | 41 |
| 新しい会計上の宣言 | 43 |
| 重要な会計上の見積もりと判断 | 43 |
| 流動性と資本資源 | 44 |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 46 |
アイテム 4. | 統制と手続き | 47 |
| | |
パート 2 | | |
アイテム 1. | 法的手続き | 48 |
アイテム 1A. | リスク要因 | 48 |
アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 48 |
アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 49 |
アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 49 |
アイテム 5. | その他の情報 | 49 |
アイテム 6. | 展示品 | 50 |
| | 署名 | 51 |
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
特に明記されていない限り、フォーム10-Qのこの四半期報告書の「Amcor」、「当社」、「私たち」、「私たち」、「私たち」とは、Amcor plcとその連結子会社を指します。
このフォーム10-Qの四半期報告書には、1995年の米国民間証券訴訟改革法のセーフハーバー条項の意味における「将来の見通しに関する記述」である特定の記述が含まれています。将来の見通しに関する記述は通常、「信じる」、「期待する」、「目標」、「プロジェクト」、「できる」、「できる」、「だろう」、「おおよそ」、「可能」、「予定」、「予定」、「計画」、「予測」、「コミットする」、「見積もり」、「可能性」、「野望」、「見通し」、「続行」などの言葉で識別されます。」これらの単語の否定語、同様の意味を持つ他の用語、または将来の日付の使用。このような記述は、Amcorの経営陣の現在の期待に基づいており、一般的に将来の予想を取り巻く固有のリスクと不確実性によって判断されます。実際の結果は、多くのリスクと不確実性のために、現在予想されているものと大きく異なる可能性があります。Amcorもそれぞれの取締役、執行役員、顧問も、将来の見通しに関する記述で表明または暗示されている出来事が実際に発生することについての表明、保証、保証はしません。実際の結果が予想と異なる原因となるリスクと不確実性には、以下が含まれますが、これらに限定されません。
•さまざまな業界における消費者の需要パターンと顧客の要求の変化。
•主要顧客の喪失、生産要件の軽減、または主要顧客間の統合。
•私たちが事業を展開する業界や地域における激しい競争。
•製品の革新、投資、買収などの有機的成長では現在の事業を効果的に拡大できない。
•ロシアとウクライナの紛争やインフレなど、現在および将来の世界経済状況への挑戦
•国際事業展開の影響。
•価格変動または原材料、エネルギー、その他の投入物の不足により、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
•生産、供給、その他の商業上のリスク（取引相手の信用リスクを含む）は、経済が不安定な時期に悪化する可能性があります。
•パンデミック、伝染病、またはその他の病気の流行。
•グローバルな経営管理チームと熟練した人材を引き付けて維持できない、または最高経営責任者を含む主要な役割の異動をうまく管理できない。
•環境、健康、安全（「EHS」）の法律と規制、および地球規模の気候の変化に関連する費用と負債。
•労働争議があり、団体交渉協定を許容できる条件で更新できない。
•気候変動に関連するリスク。
•事業を混乱させたり、機密のビジネス情報を失ったりする可能性のあるサイバーセキュリティリスク。
•当社の業務を中断させたり、顧客、従業員、サプライヤー、その他のデータを危険にさらしたりする可能性のある、当社の情報技術システムの障害または中断。
•金利の上昇により、変動金利債務の借入コストが増加し、その他の悪影響が生じる可能性があります。
•負債の大幅な増加または信用格付けの格下げは、当社の運営の柔軟性を低下させ、借入コストを増加させ、当社の財政状態と経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
•外国為替相場のリスク。
•のれんやその他の無形資産の大幅な減価償却
•財務報告に関する効果的な内部統制システムの維持の失敗。
•キャプティブ保険会社の利用を含め、私たちの保険契約が、私たちが直面しているすべてのリスクに対して十分な保護を提供できない。
•当社の知的財産権または当社に対する知的財産権侵害の申し立てを弁護できない。
•訴訟（製造物責任請求を含む）、または規制の進展など。
•当社の環境、社会、ガバナンス（「ESG」）の慣行とコミットメントに対する投資家、顧客、政府からの監視の強化と期待の変化により、追加コストや追加リスクにさらされています。
•気候変動を含む環境、健康、安全問題に関する政府規制の変更。そして
•税法の変更または収益の地理的構成の変化。
これらのリスクと不確実性は、証券取引委員会（「SEC」）への提出書類で随時特定されるものによって補足されます。これには、2023年6月30日までの会計年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートI「項目1A-リスク要因」に記載されているもの、およびフォーム10-Qの四半期報告書で更新されたものが含まれますが、これらに限定されません。AmcorがSECに提出した書類のコピーは、SECのウェブサイト（www.sec.gov）で無料で入手できます。ここに含まれる将来の見通しに関する記述は、本書の日付の時点でのみ作成されており、Amcorは、法律で明示的に義務付けられている場合を除き、新しい情報や将来の進展などの結果として、このコミュニケーションに含まれる将来の見通しに関する記述やその他の情報を更新したり、それらの不正確さや省略が明らかになったりした場合は修正する義務を負いません。このコミュニケーションに含まれるすべての将来の見通しに関する記述は、すべてこの注意書きの対象となります。
パート I-財務情報
アイテム1。財務諸表 (未監査)
Amcor plcと子会社
要約連結損益計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 | | 3月31日に終了した9か月間 |
| (百万ドル、一株当たりのデータを除く) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 純売上高 | | $ | 3,411 | | | $ | 3,667 | | | $ | 10,105 | | | $ | 11,021 | |
| 売上原価 | | (2,719) | | | (2,994) | | | (8,147) | | | (9,018) | |
| | | | | | | | |
| 売上総利益 | | 692 | | | 673 | | | 1,958 | | | 2,003 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 販売費、一般管理費 | | (330) | | | (317) | | | (931) | | | (917) | |
| 研究開発費用 | | (25) | | | (27) | | | (80) | | | (76) | |
| リストラおよびその他の関連活動、純額 | | (30) | | | (50) | | | (82) | | | 162 | |
| その他の収益/（費用）、純額 | | — | | | 3 | | | (46) | | | 11 | |
| | | | | | | | |
| 営業利益 | | 307 | | | 282 | | | 819 | | | 1,183 | |
| | | | | | | | |
| 利息収入 | | 10 | | | 15 | | | 31 | | | 35 | |
| 支払利息 | | (89) | | | (86) | | | (263) | | | (224) | |
| その他の営業外収益、純額 | | 2 | | | 2 | | | 2 | | | 5 | |
| | | | | | | | |
| 税引前利益および関連会社の資本損失 | | 230 | | | 213 | | | 589 | | | 999 | |
| | | | | | | | |
| 所得税費用 | | (40) | | | (34) | | | (107) | | | (125) | |
| 関連会社の株式損失、税引後 | | (1) | | | — | | | (3) | | | — | |
| | | | | | | | |
| 当期純利益 | | $ | 189 | | | $ | 179 | | | $ | 479 | | | $ | 874 | |
| | | | | | | | |
| 非支配株主に帰属する当期純利益 | | (2) | | | (2) | | | (6) | | | (6) | |
| | | | | | | | |
| Amcor plcに帰属する純利益 | | $ | 187 | | | $ | 177 | | | $ | 473 | | | $ | 868 | |
| | | | | | | | |
| 1株当たりの基本利益 | | $ | 0.129 | | | $ | 0.120 | | | $ | 0.327 | | | $ | 0.585 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 希薄化後の1株当たり利益: | | $ | 0.129 | | | $ | 0.119 | | | $ | 0.327 | | | $ | 0.581 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
注:四捨五入の関係で、1株当たりの金額が加算されない場合があります。要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
Amcor plcと子会社
要約連結包括利益計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 | | 3月31日に終了した9か月間 |
| (百万ドル) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 当期純利益 | | $ | 189 | | | $ | 179 | | | $ | 479 | | | $ | 874 | |
| その他の包括利益/ (損失): | | | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジの純利益/（損失）、税引後（a） | | — | | | 2 | | | 3 | | | (1) | |
外貨換算調整、税引後 (b) | | (41) | | | 43 | | | (10) | | | 26 | |
| | | | | | | | |
年金、税引後 (c) | | — | | | (1) | | | 1 | | | (2) | |
| その他の包括利益/ (損失) | | (41) | | | 44 | | | (6) | | | 23 | |
| 包括的収入の合計 | | 148 | | | 223 | | | 473 | | | 897 | |
| 非支配持分に帰属する包括利益 | | (2) | | | (2) | | | (6) | | | (6) | |
| Amcor plcに帰属する包括利益 | | $ | 146 | | | $ | 221 | | | $ | 467 | | | $ | 891 | |
| | | | | | | | |
| (a) キャッシュフローヘッジに関連する税金費用 | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | (1) | | | $ | — | |
| (b) 外貨換算調整に関連する税金費用 | | $ | (3) | | | $ | (2) | | | $ | (1) | | | $ | (3) | |
| | | | | | | | |
| (c) 年金調整に関連する税制上の優遇措置 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
Amcor plcと子会社
要約連結貸借対照表
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | |
| （百万ドル、1株あたりのデータおよび1株あたりのデータを除く） | | 2024年3月31日 | | 2023年6月30日 |
| 資産 | | | | |
| 流動資産： | | | | |
| 現金および現金同等物 | | $ | 457 | | | $ | 689 | |
取引売掛金、信用損失引当金を差し引いた金額23 と $21、それぞれ | | 1,935 | | | 1,875 | |
| 在庫、純額: | | | | |
| 原材料と消耗品 | | 889 | | | 992 | |
| 仕掛品と完成品 | | 1,196 | | | 1,221 | |
| 前払費用およびその他の流動資産 | | 552 | | | 531 | |
| | | | |
| 流動資産合計 | | 5,029 | | | 5,308 | |
| 非流動資産: | | | | |
| | | | |
| 不動産、プラント、設備、純額 | | 3,762 | | | 3,762 | |
| オペレーティングリース資産 | | 551 | | | 533 | |
| 繰延税金資産 | | 129 | | | 134 | |
| その他の無形資産、純額 | | 1,431 | | | 1,524 | |
| グッドウィル | | 5,360です | | | 5,366 | |
| 従業員福利厚生資産 | | 68 | | | 67 | |
| その他の非流動資産 | | 330 | | | 309 | |
| 非流動資産合計 | | 11,631 | | | 11,695 | |
| 総資産 | | $ | 16,660 | | | $ | 17,003 | |
| 負債 | | | | |
| 現在の負債: | | | | |
| 長期債務の現在の部分 | | $ | 12 | | | $ | 13 | |
| 短期債務 | | 119 | | | 80 | |
| 買掛金取引 | | 2,195 | | | 2,690 | |
| 未払従業員費用 | | 338 | | | 396 | |
| その他の流動負債 | | 1,249 | | | 1,297 | |
| | | | |
| 流動負債合計 | | 3,913 | | | 4,476 | |
| 非流動負債: | | | | |
| 長期債務、流動分を差し引いたもの | | 7,055 | | | 6,653 | |
| オペレーティングリース負債 | | 479 | | | 463 | |
| 繰延税金負債 | | 600 | | | 616 | |
| 従業員給付義務 | | 202 | | | 224 | |
| その他の非流動負債 | | 403 | | | 481 | |
| 非流動負債合計 | | 8,739 | | | 8,437 | |
| 負債総額 | | $ | 12,652 | | | $ | 12,913 | |
| | | | |
コミットメントと不測の事態（注14を参照） | | | | |
| | | | |
| 株主資本 | | | | |
| Amcor plcの株主資本： | | | | |
普通株式 ($)0.01 額面価格) | | | | |
承認済み（9,000 (百万株) | | | | |
発行済み（1,445 そして 1,448 それぞれ百万株） | | $ | 14 | | | $ | 14 | |
| 追加払込資本 | | 4,007 | | | 4,021 | |
| 利益剰余金 | | 802 | | | 865 | |
| その他の包括損失の累計 | | (868) | | | (862) | |
自己株式 (1 そして 1 それぞれ百万株） | | (11) | | | (12) | |
| Amcor plcの株主資本の総額 | | 3,944 | | | 4,026 | |
| 非支配持分 | | 64 | | | 64 | |
| 株主資本の総額 | | 4,008 | | | 4,090 | |
| 負債総額と株主資本 | | $ | 16,660 | | | $ | 17,003 | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
Amcor plcと子会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した9か月間 |
| (百万ドル) | | 2024 | | 2023 |
| 営業活動によるキャッシュフロー: | | | | |
| 当期純利益 | | $ | 479 | | | $ | 874 | |
| 純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整： | | | | |
| 減価償却、償却、減損 | | 448 | | | 428 | |
| 正味定期給付費用 | | 10 | | | 6 | |
| 負債割引およびその他の繰延融資費用の償却 | | 8 | | | 1 | |
| | | | |
| 不動産、プラント、設備の処分による純利益 | | (1) | | | (5) | |
| 事業売却による純利益 | | — | | | (219) | |
| 関連会社の株式損失 | | 3 | | | — | |
| 純為替差損失 | | 24 | | | 29 | |
| 株式ベースの報酬 | | 20 | | | 42 | |
| その他、ネット | | (18) | | | 42 | |
| アルゼンチンの子会社の高インフレ会計による損失 | | 102 | | | 43 | |
| 繰延所得税、純額 | | (17) | | | (43) | |
| | | | |
| 買収、売却、通貨の影響を除く営業資産と負債の変動 | | (680) | | | (869) | |
| 営業活動による純現金 | | 378 | | | 329 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー: | | | | |
| 関連会社などへのローンの発行 | | — | | | (1) | |
| 関連会社やその他への投資 | | (3) | | | (55) | |
| 事業買収 | | (20) | | | (88) | |
| 不動産、プラント、設備、その他の無形資産の購入 | | (358) | | | (382) | |
| 売却による収入 | | — | | | 365 | |
| 不動産、プラント、設備、その他の無形資産の売却による収入 | | 12 | | | 12 | |
| 投資活動に使用された純現金 | | (369) | | | (149) | |
| 財務活動によるキャッシュフロー: | | | | |
| 株式発行による収入 | | — | | | 133 | |
| | | | |
| 株式ベースのインセンティブプランのための自己株式の購入と源泉徴収 | | (51) | | | (221) | |
| | | | |
| | | | |
| 長期債務の発行による収入 | | — | | | 23 | |
| 長期債務の返済 | | (18) | | | (334) | |
| コマーシャル・ペーパーの純借入 | | 416 | | | 717 | |
| 短期債務の純借入 | | 28 | | | 58 | |
| リース負債の返済 | | (9) | | | (3) | |
| 自社株の買い戻し/キャンセル | | (30) | | | (200) | |
| 配当金の支払い | | (542) | | | (545) | |
| 財務活動に使用された純現金 | | (206) | | | (372) | |
| | | | |
| 現金および現金同等物に対する為替レートの影響 | | (35) | | | (94) | |
| | | | |
| | | | |
| 現金および現金同等物の純減少 | | (232) | | | (286) | |
| 現金および現金同等物の期首残高 | | 689 | | | 850 | |
| | | | |
| 現金および現金同等物の期末残高 | | $ | 457 | | | $ | 564 | |
| | | | |
| | | | |
| 補足キャッシュフロー情報: | | | | |
| 支払った利息、資本化された金額を差し引いたもの | | $ | 237 | | | $ | 202 | |
| 支払った所得税 | | $ | 163 | | | $ | 130 | |
| | | | |
| 投資および財務活動に関連する補足的な非現金開示： | | | | |
| 不動産、プラント、設備の購入、未払いはあるが未払い | | $ | 62 | | | $ | 69 | |
| 買収した事業に関連する偶発的な購入対価額、未払いはあるが支払われていない | | $ | 26 | | | $ | 26 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
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| | | | |
| | | | |
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要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。2023会計年度初めの現金および現金同等物には、売却目的で保有されているものとして分類される現金および現金同等物が含まれます。
Amcor plcと子会社
要約連結資本計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル、一株当たりのデータを除く) | | 普通株式 | | 追加払込資本 | | 保持
収益 | | その他の包括損失の累計 | | 自己株式 | | 非支配権益権 | | 合計 |
| 2022年12月31日現在の残高 | | $ | 15 | | | $ | 4,391 | | | $ | 866 | | | $ | (901) | | | $ | (18) | | | $ | 58 | | | $ | 4,411 | |
| 当期純利益 | | | | | | 177 | | | | | | | 2 | | | 179 | |
| その他の包括利益 | | | | | | | | 44 | | | | | — | | | 44 | |
| 自社株の買い戻し/キャンセル | | — | | | (160) | | | | | | | | | | | (160) | |
配当金の申告額 ($)0.1225 一株当たり) | | | | | | (180) | | | | | | | — | | | (180) | |
| 行使したオプションと権利確定した株式 | | | | (3) | | | | | | | 4 | | | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 株式ベースの報酬費用 | | | | 13 | | | | | | | | | | | 13 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日現在の残高 | | $ | 15 | | | $ | 4,241 | | | $ | 863 | | | $ | (857) | | | $ | (14) | | | $ | 60 | | | $ | 4,308 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日現在の残高 | | $ | 15 | | | $ | 4,431 | | | $ | 534 | | | $ | (880) | | | $ | (18) | | | $ | 59 | | | $ | 4,141 | |
| 当期純利益 | | | | | | 868 | | | | | | | 6 | | | 874 | |
| その他の包括利益 | | | | | | | | 23 | | | | | — | | | 23 | |
| 自社株の買い戻し/キャンセル | | — | | | (200) | | | | | | | | | | | (200) | |
配当金の申告額 ($)0.365 一株当たり) | | | | | | (539) | | | | | | | (6) | | | (545) | |
| 行使したオプションと権利確定した株式 | | | | (92) | | | | | | | 225 | | | | | 133 | |
| 株式ベースのインセンティブプランの自己株式を購入するための先渡契約の純決済（税引後） | | | | 60 | | | | | | | | | | | 60 | |
| 自己株式の購入 | | | | | | | | | | (221) | | | | | (221) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 株式ベースの報酬費用 | | | | 42 | | | | | | | | | | | 42 | |
| 非支配持分の変化 | | | | — | | | | | | | | | 1 | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日現在の残高 | | $ | 15 | | | $ | 4,241 | | | $ | 863 | | | $ | (857) | | | $ | (14) | | | $ | 60 | | | $ | 4,308 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日現在の残高 | | $ | 14 | | | $ | 3,993 | | | $ | 795 | | | $ | (827) | | | $ | (11) | | | $ | 63 | | | $ | 4,027 | |
| 当期純利益 | | | | | | 187 | | | | | | | 2 | | | 189 | |
| その他の包括損失 | | | | | | | | (41) | | | | | — | | | (41) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
配当金の申告額 ($)0.125 一株当たり) | | | | | | (180) | | | | | | | (1) | | | (181) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 株式ベースの報酬費用 | | | | 14 | | | | | | | | | | | 14 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日現在の残高 | | $ | 14 | | | $ | 4,007 | | | $ | 802 | | | $ | (868) | | | $ | (11) | | | $ | 64 | | | $ | 4,008 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日現在の残高 | | $ | 14 | | | $ | 4,021 | | | $ | 865 | | | $ | (862) | | | $ | (12) | | | $ | 64 | | | $ | 4,090 | |
| 当期純利益 | | | | | | 473 | | | | | | | 6 | | | 479 | |
| その他の包括損失 | | | | | | | | (6) | | | | | — | | | (6) | |
| 自社株の買い戻し/キャンセル | | — | | | (30) | | | | | | | | | | | (30) | |
配当金の申告額 ($)0.3725 一株当たり) | | | | | | (536) | | | | | | | (6) | | | (542) | |
| 既得株式と関連する源泉徴収 | | | | (52) | | | | | | | 49 | | | | | (3) | |
| 株式ベースのインセンティブプランの自己株式を購入するための先渡契約の純決済（税引後） | | | | 48 | | | | | | | | | | | 48 | |
| 自己株式の購入 | | | | | | | | | | (48) | | | | | (48) | |
| 株式ベースの報酬費用 | | | | 20 | | | | | | | | | | | 20 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日現在の残高 | | $ | 14 | | | $ | 4,007 | | | $ | 802 | | | $ | (868) | | | $ | (11) | | | $ | 64 | | | $ | 4,008 | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
Amcor plcと子会社
要約連結財務諸表の注記
ノート 1- 業務の性質とプレゼンテーションの基本
Amcor plc（「Amcor」または「当社」）は、ジャージー管区法に基づいて設立された公開有限会社です。会社の歴史は150年以上前にさかのぼり、オーストラリアとアメリカ合衆国の両方に端を発しています。現在、Amcorは、食品、飲料、製薬、医療、家庭用品、パーソナルケア、その他の消費財最終市場向けの責任ある包装の開発と製造における世界的リーダーです。当社の優れたイノベーションとグローバルなパッケージングの専門知識により、当社は世界中のパッケージングの課題を日々解決し、顧客とその消費者にとってより機能的で魅力的で費用対効果が高く、さらに重要なのは環境に対してより持続可能なパッケージングを製造しています。
添付の未監査要約連結財務諸表は、中間財務情報として米国で一般に認められている会計原則（「米国会計基準」）に従って作成されています。これらの要件に従い、このフォーム10-Qには、米国会計基準で完全な財務諸表に必要な情報がすべて含まれているわけではありません。さらに、2023年6月30日現在の年末の要約連結貸借対照表データは、監査済み財務諸表から導き出されたものですが、米国会計基準で要求されるすべての開示が含まれているわけではありません。しかし、経営陣は、会社の中間的な財政状態、経営成績、およびキャッシュフローを公正に説明するために必要な、すべての重要かつ定期的な調整が行われたと考えています。このフォーム10-Qは、2023年6月30日までの会計年度のフォーム10-Kの当社の年次報告書の監査済み連結財務諸表および添付の注記と併せて読む必要があります。
当会計年度中、当社が採用した会計方針に重要な変更はありませんでした。 未監査の要約連結財務諸表に対する当社の注記にある特定の金額は、四捨五入により加算または再計算されない場合があります。
ノート 2- 新しい会計ガイダンス
最近採択された会計基準
2022年9月、財務会計基準審議会（「FASB」）は、商品やサービスの購入に関連してサプライヤー財務プログラムを使用する事業体に対する特定の開示要件を追加したASU 2022-04を発行しました。当社は、2023年7月1日にASU 2022-04の開示要件を採用しました。ただし、ロールフォワード情報に関する修正は、2025会計年度に発効します。
当社は、金融機関とのいくつかの地域自主的サプライチェーンファイナンス（「SCF」）プログラムを促進していますが、それらはすべて同じような特徴を持っています。当社は、サプライヤーに潜在的な流動性源を提供し、より効率的な支払いプロセスを可能にするために、これらのSCFプログラムを確立しています。これらのSCFプログラムでは、適格サプライヤーは、合意された支払い期日より前に、Amcorからの売掛金をこれらの金融機関に売却することを選択できますが、義務ではありません。当社は、サプライヤーと金融機関との間の交渉には関与していません。また、サプライヤーに対する権利と義務は、サプライヤーが金融機関に金額を売却するという決定によって影響を受けることはありません。これらのSCFプログラムに基づき、当社は、請求書の最初の満期日に、参加サプライヤーからの指定された請求書金額を金融機関に支払うことに同意します。これらの取り決めに基づいてサプライヤーと交渉される支払い条件の範囲は、サプライヤーがプログラムに参加しているかどうかに関係なく、業界の規範と一致し、本質的に短期的です。当社のSCFプログラムには、金融機関への保証や、有価証券として差し入れられた資産は含まれていません。
SCFプログラムに参加しているサプライヤーに関連する未払い額はすべて、当社の未監査要約連結貸借対照表の買掛金に反映され、関連する支払いは、当社の未監査要約連結キャッシュフロー計算書の営業活動に含まれます。2024年3月31日および2023年6月30日の時点で、当社のSCFプログラムに参加しているサプライヤーに支払うべき金額はドルでした0.910億ドルと1.1それぞれ10億。
まだ採用されていない会計基準
2023年11月、FASBはASU 2023-07を発行しました。これは、主に重要なセグメント費用に関する開示の強化を通じて、報告対象セグメントの新しい開示要件を追加したものです。この基準の改正は、2024年7月1日から始まる年間期間と2025年7月1日から始まる中間期間に有効で、早期採用が認められ、財務諸表のすべての期間に遡って適用されます。当社はこのガイダンスを2025会計年度に採用する予定です。当社は現在、このガイダンスが開示に与える影響を評価しています。
2023年12月、FASBはASU 2023-09を発行しました。これには、主に既存の所得税率の調整と所得税の支払情報に関連する新しい所得税開示要件が追加されています。この基準の改正は、2025年7月1日から始まる年間有効で、早期採用が認められ、将来的にも遡及的にも適用できます。当社は現在、このガイダンスが開示に与える影響を評価しています。
当社は、FASBが発行するすべてのASUの適用性と影響を考慮しています。当社はこの時点で、まだ採用されていない他のすべてのASUは適用されないか、経営成績、財政状態、および開示に重大な影響を与えるとは予想されないと判断しました。
ノート 3- リストラおよびその他の関連活動、純額
未監査の要約連結損益計算書に報告されているリストラおよびその他の関連活動の純額は、次のように要約されます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 | | 3月31日に終了した9か月間 |
| (百万ドル) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| ロシア事業の売却益、純額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 215 | |
| リストラおよび関連費用、純額 | | (30) | | | (50) | | | (82) | | | (53) | |
| リストラおよびその他の関連活動、純額 | | $ | (30) | | | $ | (50) | | | $ | (82) | | | $ | 162 | |
会社の売却による税引前純利益 三 ロシアの製造施設（「ロシア事業」）の$2152023年3月31日に終了した9か月間で100万件が認識されました。ロシア企業の帳簿価額は、以前はドルで減額されていました902022年6月30日に終了した四半期には百万です。詳細については、注記4「買収と処分」を参照してください。
リストラおよび関連費用（純額）については、注記5「リストラ」を参照してください。
ノート 4- 買収と処分
2024会計年度-買収
2023年9月27日、当社は、インドの食品、在宅ケア、パーソナルケア用途のフレキシブルパッケージングの小規模メーカーを、購入対価として$で買収しました14百万ドルに$の負債の引き受けを加えたもの10百万。この買収は、当社の報告対象であるフレキシブル事業の一部であり、当社は可能な限り早く、ただし買収日から1年以内に購入価格の配分を完了することを目指しています。
2023会計年度-買収
2023年5月31日、当社はニュージーランドを拠点とする最先端の自動タンパク質包装機の大手メーカーの買収を完了しました。$の購入対価45百万は、クロージング後の通常の調整の対象となります。対価には、$の偶発的対価が含まれます13100万。特定の業績目標を達成することを条件として、買収日から2年間で現金で稼ぎ、支払います。この買収は、当社のフレキシブル製品の報告対象セグメントの一部であり、その結果、取得した識別可能な純資産の金額が計上されました21百万ドル、のれんは24百万。のれんは税務上の目的で控除できます。条件付対価、取得した特定可能な純資産、のれんの公正価値は、取得日時点で入手可能な情報を使用した2024年3月31日現在の当社の最良の見積もりに基づいており、暫定的なものとみなされます。当社は、購入価格の配分を可能な限り早く、遅くとも買収日から1年以内に完了することを目指しています。
2023年3月17日、当社は 100中国の上海にある医療機器包装製造拠点の持分 (%)。$の購入対価61百万ドルには$の偶発的対価が含まれています20100万。特定の業績目標を達成することを条件として、買収日から3年間で現金で稼ぎ、支払います。この買収は、当社のフレキシブル製品の報告対象セグメントの一部であり、その結果、取得した識別可能な純資産の金額が計上されました21百万ドル、のれんは40百万。のれんは税務上の控除はできません。条件付対価、特定可能な取得純資産、のれんの公正価値は、買収日時点で入手可能な情報に基づく当社の最良の見積もりに基づいています。
すべての人の公正価値見積もり 三 2024年と2023会計年度の買収は、収益、市場、およびコストの評価方法に基づいていました。買収が会社の連結財務諸表に及ぼす影響は重要ではなかったため、これらの買収に関連するプロフォーマ情報は提示されていません。
2023会計年度-処分
2022年12月23日、当社は、必要なすべての規制当局の承認と、決算現金残高の受領を含む現金収入を受け取った後、ロシア事業の売却を完了しました。この売却は、ロシア事業の秩序ある売却を追求するという当社が以前に発表した計画に続くものでした。受け取った正味現金対価の合計は、処分された現金と純決済された商品を除いて$でした365 百万ドルで、その結果、税引前純利益は$になりました215 百万。ロシア企業の帳簿価額は、以前はドルで減額されていました902022年6月30日に終了した四半期には百万です。減損費用は、受領した幅広い指標となる入札と不確実な規制環境を考慮した、ロシア事業の公正価値に関する当社の最良の見積もりに基づいていました。ロシア事業の売却による税引前純利益は、リストラおよびその他の関連活動として、未監査の要約連結損益計算書に計上されました。ロシア企業の純帳簿価額は$でした252 百万（割り当てられたのれんを含む）46 百万ドル、その他の包括的損失の累計73 百万、主に外貨換算の調整によるものです。
ノート 5- リストラ
リストラおよび関連費用（純額）は $でした30 百万と $50 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間は、それぞれ百万ドル、そしてドル82百万と $532024年3月31日と2023年3月31日に終了した9か月間で、それぞれ百万です。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月および9か月間の当社のリストラ活動は、主に2023年のリストラ計画（以下に定義）に関連するリストラ活動で構成されていました。
リストラ関連費用は、リストラ活動に直接起因しますが、出口または処分活動としての特別な会計処理の対象にはなりません。当社は、リストラ関連費用の開示は、リストラ活動に関するより多くの情報を提供すると考えています。
2023年のリストラ計画
2023年2月7日、当社は約$を割り当てると発表しました110 百万から $130 ロシア事業からの売却収益の100万件は、ロシア事業からの売却収益の一部を相殺するためのさまざまなコスト削減活動（「2023年リストラ計画」または「計画」）に充てられます。同社は、プランの現金と現金以外の純費用の合計が約$になると予想しています230 百万。2024年3月31日現在、当社は約$の純費用を見込んでいるプロジェクトを開始しています227 百万、そのうち$92 百万は従業員関連の経費に関するものです、$48 固定資産関連費用（資産処分による予想利益を差し引いた額）に百万円、$61 百万ドルはその他のリストラ費用に、そして$26 100万ドルはリストラ関連費用に充てられます。2024年3月31日に開始されたプロジェクトの成果は約$になると予想されています120 100万の純現金支出。この計画には、フレキシブルパッケージとリジッドパッケージの両方の報告対象セグメントが含まれており、2024暦年末までにほぼ完了する予定です。
本プランの開始から2024年3月31日まで、会社は$を負担しました80 100万ドルの従業員関連費用、$36 百万の固定資産関連費用、$38 その他のリストラには百万ドル、そして17 リストラ関連費用（百万ドル）149 フレキシブルの報告対象セグメントで発生した100万ドルと22 リジッドパッケージングの報告対象セグメントで100万件が発生しました。この計画により、累積純現金流出額はドルになりました70 百万。約$の追加現金支払い10 百万から $15 2024会計年度の残りの期間には、処分による推定収益を差し引いた100万ユーロが見込まれます。その大部分はフレキシブル製品の報告対象セグメントに関するものです。
リストラ関連の費用は、主に施設の閉鎖に関連しており、機器の移転後の立ち上げ費用や研修費用、および計画に付随するその他の費用が含まれます。
その他のリストラ計画
当社は、個別に重要ではない他のリストラ計画（「その他のリストラ計画」）を締結しています。このようなプログラムで発生する費用は、主に機器の移動費用やその他の費用です。
連結リストラ計画
当社の2023年のリストラ計画およびその他のリストラ計画の開始時に発生した総費用は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ($ 単位:百万) | | 2023リストラ計画 (1) | | その他のリストラ計画 (2) | | リストラと関連費用の総額 |
| 2023会計年度 | | $ | 94 | | | $ | 17 | | | $ | 111 | |
| 2024会計年度、第1四半期 | | 26 | | | 2 | | | 28 | |
| 2024会計年度、第2四半期 | | 22 | | | 2 | | | 24 | |
| 2024会計年度、第3四半期 | | 29 | | | 1 | | | 30 | |
| 発生した純経費 | | $ | 171 | | | $ | 22 | | | $ | 193 | |
(1) 2023年のリストラ計画からのリストラ関連費用を含みます6百万、ドル3百万、ドル4百万、$4 2023会計年度、2024会計年度の第1四半期、2024会計年度の第2四半期、および2024会計年度の第3四半期はそれぞれ百万です。2024年3月31日に終了した3か月と9か月の間に、$24 百万と $63フレキシブル製品の報告対象セグメントでは、100万ドルのリストラおよび関連費用（純額）が発生し、$5 百万と $14 リジッドパッケージングの報告対象セグメントでは100万です。
(2) $のリストラ関連費用を含みます4百万、 ゼロ, $1百万、$1 2023会計年度、2024会計年度の第1四半期、2024会計年度の第2四半期、および2024会計年度の第3四半期はそれぞれ百万です。
発生したタイプ別のリストラ費用の分析は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 | | 3月31日に終了した9か月間 |
| (百万ドル) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 従業員関連経費 | | $ | 3 | | | $ | 35 | | | $ | 16 | | | $ | 37 | |
| 固定資産関連費用 | | 11 | | | 4 | | | 23 | | | 4 | |
| その他の費用 | | 11 | | | 8 | | | 30 | | | 8 | |
| リストラ費用の総額、純額 | | $ | 25 | | | $ | 47 | | | $ | 69 | | | $ | 49 | |
会社のリストラクチャリング・プランの負債の分析は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ($ 単位:百万) | | 従業員費用 | | 固定資産関連費用 | | その他の費用 | | リストラ費用の総額 |
| 2023年6月30日現在の負債残高 | | $ | 126 | | | $ | 3 | | | $ | 21 | | | $ | 150 | |
| 収益に対する純費用 | | 16 | | | 23 | | | 30 | | | 69 | |
| | | | | | | | |
| 現金払い | | (50) | | | (2) | | | (29) | | | (81) | |
| 現金以外とその他 | | — | | | (22) | | | (3) | | | (25) | |
| 外貨翻訳 | | (3) | | | — | | | — | | | (3) | |
| 2024年3月31日現在の負債残高 | | $ | 89 | | | $ | 2 | | | $ | 19 | | | $ | 110 | |
上の表には、2023年のリストラ計画とその他のリストラ計画から生じる負債が含まれています。リストラ活動に関連する見越額は、未監査の要約連結貸借対照表にその他の流動負債として計上されています。
ノート 6- のれんおよびその他の無形資産、純額
グッドウィル
各報告対象セグメントに帰属するのれんの帳簿価額の変動は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ($ 単位:百万) | | フレキシブルセグメント | | 硬質包装セグメント | | 合計 |
| 2023年6月30日現在の残高 | | $ | 4,391 | | | $ | 975 | | | $ | 5,366 | |
| 買収 (1) | | 1 | | | — | | | 1 | |
| | | | | | |
| 外貨翻訳 | | (6) | | | (1) | | | (7) | |
| 2024年3月31日現在の残高 | | $ | 4,386 | | | $ | 974 | | | $ | 5,360です | |
(1) 買収は、注記4「買収と処分」に詳述されている企業結合に関連して認められたのれんによるものです。
のれんは償却されませんが、毎年会計年度の第4四半期に、またはのれんが減損されている可能性があることを示す出来事や状況が発生した場合は中間期間に減損の有無がテストされます。
その他の無形資産、純額
その他の無形資産（純額）は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024年3月31日 |
| (百万ドル) | | 総帳簿価額 | | 累積償却額と減損 (1) | | 純帳簿価額 |
| 顧客との関係 | | $ | 2,002 | | | $ | (760) | | | $ | 1,242 | |
| コンピューターソフトウェア | | 267 | | | (180) | | | 87 | |
| その他 (2) | | 335 | | | (233) | | | 102 | |
| その他の無形資産合計 | | $ | 2,604 | | | $ | (1,173%) | | | $ | 1,431 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年6月30日 |
| (百万ドル) | | 総帳簿価額 | | 累積償却額と減損 (1) | | 純帳簿価額 |
| 顧客との関係 | | $ | 1,987 | | | $ | (660) | | | $ | 1,327 | |
| コンピューターソフトウェア | | 261 | | | (185) | | | 76 | |
| その他 (2) | | 327 | | | (206) | | | 121 | |
| その他の無形資産合計 | | $ | 2,575 | | | $ | (1,051) | | | $ | 1,524 | |
(1) 2024年3月31日および2023年6月30日現在の償却および減損の累積額にはドルが含まれています34その他のカテゴリーで累積された数百万件の減損。
(2) 2024年3月31日および2023年6月30日の時点で、その他には$17関連する研究開発プロジェクトがまだ完了していないため、取得した知的財産資産の100万件がまだ償却されていません。
無形資産の償却費用は $46 百万と $43 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間は、それぞれ百万ドル、そしてドル137百万と $1302024年3月31日と2023年3月31日に終了した9か月間で、それぞれ百万です。
注 7- 公正価値測定
以下にリストされている会社の金融資産と金融負債の公正価値は、測定日（終了価格）に市場参加者間の秩序ある取引で資産を売却するために受け取る金額、または負債を譲渡するために支払われる金額を反映しています。
当社の非デリバティブ金融商品には、主に現金および現金同等物、売掛金、買掛金、短期債務、および長期債務が含まれます。2024年3月31日および2023年6月30日の時点で、これらの金融商品の帳簿価額は、これらの商品の短期的な性質のため、長期負債を除く公正価値に近いものでした。
変動金利の長期債務の帳簿価額は、その公正価値に近似しています。当社の固定金利付き長期債務の公正価値は、可能な場合は市場価格、または同様のリスクプロファイルを持つ金融負債の現在の金利で割り引かれた将来の予想キャッシュフローに基づいています。
固定金利の長期債務の帳簿価額と推定公正価額（指定された受取固定/支払変動金利スワップの公正価値を除く）は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024年3月31日 | | 2023年6月30日 |
| | | 運送価額 | | 公正価値 | | 運送価額 | | 公正価値 |
| ($ 単位:百万) | | | (レベル 2) | | | (レベル 2) |
固定金利での長期負債の合計（コマーシャルペーパー（1）とファイナンスリースを除く） | | $ | 4,127です | | | $ | 3,958 | | | $ | 4,123 | | | $ | 3,844 | |
(1) 2024年3月31日および2023年6月30日の時点で、当社はコマーシャル・ペーパーの想定元本総額がドルに等しい金利スワップ契約を結んでいます1.210億。これらの契約は、経済的ヘッジとそれに関連する$と見なされます1.2固定金利の長期負債総額から、10億枚の想定額のコマーシャルペーパーも除外されています。
定期的に公正価値で測定および記録される資産および負債
さらに、当社は、デリバティブ商品や条件付購入対価負債を含む特定の資産と負債を公正価値で測定し、記録しています。 次の表は、公正価値階層内で定期的に公正価値で測定されるこれらの商品の公正価値をレベル別にまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024年3月31日 |
| ($ 単位:百万) | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 |
| 資産 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 先渡交換契約 | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
| 金利スワップ | | — | | | 4 | | | — | | | 4 | |
| | | | | | | | |
| 公正価値で測定された総資産 | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | 7 | |
| | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | |
| 偶発的な購入の検討事項 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 36 | | | $ | 36 | |
| 商品契約 | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 先渡交換契約 | | — | | | 4 | | | — | | | 4 | |
| | | | | | | | |
| 金利スワップ | | — | | | 93 | | | — | | | 93 | |
| 公正価値で測定された負債総額 | | $ | — | | | $ | 98 | | | $ | 36 | | | $ | 134 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年6月30日 |
| ($ 単位:百万) | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 |
| 資産 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 先渡交換契約 | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 3 | |
| 金利スワップ | | — | | | 16 | | | — | | | 16 | |
| 公正価値で測定された総資産 | | $ | — | | | $ | 19 | | | $ | — | | | $ | 19 | |
| | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | |
| 偶発的な購入の検討事項 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 46 | | | $ | 46 | |
| 商品契約 | | — | | | 2 | | | — | | | 2 | |
| 先渡交換契約 | | — | | | 5 | | | — | | | 5 | |
| 金利スワップ | | — | | | 96 | | | — | | | 96 | |
| | | | | | | | |
| 公正価値で測定された負債総額 | | $ | — | | | $ | 103 | | | $ | 46 | | | $ | 149 | |
商品契約の公正価値は、契約条件と通貨固有のレートで割引された実際の市場先物価格に基づいて、割引キャッシュフロー分析を使用して決定されました。先物為替契約の公正価値は、通貨レートやフォワードポイントなどのインプットを使用して、活発な市場における類似資産と負債の見積もり価格に基づいて決定されました。金利スワップの公正価値は、現在の金利を考慮して、市場ベースのスワップ利回り曲線に基づく割引キャッシュフロー法を使用して決定されました。
偶発的購入対価負債は、事業買収やその他の投資から発生します。2024年3月31日現在、当社の偶発購入対価負債はドルです36 百万、合計は$26主に2023会計年度の買収（注記4「買収および処分」を参照）に関連する100万件の偶発的購入対価、および1ドル102017年3月に買収した子会社であるDiscma AGが生み出す将来のロイヤルティ収入を条件とする100万件の負債。条件付購入対価負債の公正価値は、契約ごとに個別に決定されました。公正価値は、市場では観察できない重要なインプットを含むインカムアプローチを使用して決定されました。主な前提条件には、達成リスクのレベルと確率調整後の財務予測と一致する割引率の選択が含まれます。期待される結果は正味現在価値で記録されるため、リスクと確率の変化に合わせて生涯にわたって調整する必要があります。偶発的対価に関連する予測の変更から生じる変化は、重要ではないと予想されます。2024年3月31日に終了した3か月と9か月間の収入は1 百万と $10 会社の偶発的購入対価負債の公正価値を再測定して得たその他の収益/（費用）には、それぞれ100万件が計上されました。
条件付購入対価負債の公正価値は、未監査の要約連結貸借対照表のその他の流動負債およびその他の非流動負債に含まれています。
非経常ベースで公正価値で測定および記録された資産と負債
定期的に公正価値で記録される資産と負債に加えて、会社は特定の資産を非経常ベースで公正価値で記録します。通常、事象や状況の変化により帳簿価額が回収できない場合や、一時的に減損されたもの以外と見なされる場合です。これらの資産には、のれんおよびその他の無形資産、持分法およびその他の投資、売却目的で保有されている資産、およびその他の長期資産が含まれます。一般的に、資産は、減損費用の結果、または売却目的で保有されていると分類された資産を売却費用を差し引いた公正価値から売却費用を差し引いた額に再測定するための費用の結果として、非経常ベースで公正価値で計上されます。これらの資産の公正価値は、該当する場合、入手可能な最良の情報を使用した評価手法に基づいて決定されます。相場市場価格、市場比較商品、割引後のキャッシュフロー予測が含まれる場合があります。これらの非経常的な公正価値測定は、公正価値階層のレベル3とみなされます。
2024年と2023年3月31日に終了した9か月間に、 いいえ のれんを含む無期限無形資産に記録されている減損費用。長期資産減損に関する情報については、注記5「リストラクチャリング」の固定資産関連費用を参照してください。
ノート 8- デリバティブ商品
当社は定期的にデリバティブやその他の金融商品を使用して、金利、商品価格、通貨リスクへのエクスポージャーをヘッジしています。当社は、投機目的または取引目的でデリバティブ商品を保有または発行していません。ヘッジ会計基準を満たすヘッジについては、当社は設立時に、その商品を公正価値ヘッジまたは特定の原資産のキャッシュフローヘッジとして正式に指定して文書化します。当社は、指定されたヘッジがこれまで非常に効果的であったこと、および今後も高いことが期待されていることを継続的に評価し、文書化しています。
金利リスク
当社の方針は、固定金利債務と変動金利債務の混合を維持し、世界の金利を監視し、必要に応じて、金利スワップ、通貨間の金利スワップ、金利ロックを含むがこれらに限定されないさまざまな金利デリバティブ商品を通じて、変動金利エクスポージャーまたは固定金利債務をヘッジすることにより、金利リスクへのエクスポージャーを管理することです。公正価値ヘッジとして計上される金利スワップの場合、金利スワップの公正価値の変動に関連する利益と損失は利息費用に含まれ、市場金利の変動に起因する原負債のヘッジ部分の公正価値の変動を相殺します。ヘッジ手段として指定されていない金利スワップの公正価値の変動は、添付の未監査要約連結損益計算書にその他の収益/（費用）、純純額で報告されます。
2023年3月、当社は想定総額$の金利スワップ契約を締結しました1.210億。契約条件に基づき、会社は加重平均の固定金利を支払います 3.88% を受け取り、2023年7月から2024年6月までの1か月の定期担保付きオーバーナイト融資金利（「SOFR」）に基づいて、毎月決済される変動金利を受け取ります。2024年3月31日および2023年6月30日の時点で、当社は いいえ その他の受取変動/支払固定金利スワップ。当社はヘッジ会計を適用していませんが、これらの経済的ヘッジ手段は、予測されるコマーシャルペーパーの発行の一部について、変動金利の変動によるリスクから会社を保護するのに効果的であると考えています。
2024年3月31日および2023年6月30日の時点で、当社の受取固定/支払変動金利スワップの想定総額はドルでした650 百万。
外貨リスク
当社は、世界中の多くの国で製品を製造・販売し、事業の財務を行っています。その結果、外貨為替レートの変動にさらされています。当社の外貨ヘッジプログラムの目的は、為替レートの変動に伴うボラティリティを管理することです。
この為替リスクを管理するために、当社は先渡契約を利用しています。ヘッジ会計の対象となる契約は、外貨建ての特定の予測取引のキャッシュフローヘッジとして指定されます。これらの商品の公正価値の変動の有効部分は、その他の包括損失の累計（「AOCI」）として報告され、同じ財務諸表項目で、関連するヘッジ取引が収益に影響する同じ期間の収益に再分類されます。無効な部分は、基礎となるヘッジ項目と同じ連結損益計算書項目で、ヘッジ関係の存続期間中の収益に計上されます。ヘッジ手段として指定されていない先渡契約の公正価値の変動は、添付の未監査要約連結損益計算書に報告されます。
2024年3月31日および2023年6月30日の時点で、未払いの先渡契約の想定額はドルでした518 百万と $462 それぞれ 100 万。
商品リスク
会社の生産プロセスで使用される特定の原材料は、天候、供給条件、政治的および経済的変数、およびその他の予測不可能な要因によって引き起こされる価格変動の影響を受けます。当社の方針は、固定価格スワップの使用を含め、商品価格リスクを顧客に転嫁することにより、価格変動のリスクを最小限に抑えることです。
場合によっては、基礎となる売買契約における価格変動のリスクを相殺するために、当社は顧客に代わって固定価格の商品スワップを購入します。これらの商品は満期時に現金決済され、関連する費用または利益は顧客に転嫁されます。商品価格エクスポージャーに関する情報は、顧客から提出された供給予測から導き出され、これらのエクスポージャーは中央財務省によってヘッジされます。コモディティヘッジの公正価値の変動はAOCIで認識されます。ヘッジの累積額は、予測された取引が実現すると、未監査の要約連結損益計算書に計上されます。
当社は、予想される購入をヘッジするために、以下の未払いの商品契約を結んでいました。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024年3月31日 | | 2023年6月30日 |
| 商品 | | ボリューム | | ボリューム |
| アルミニウム | | 13,019 トン | | 14,325です トン |
| ペットレジン | | 11,066,666 ポンド。 | | — ポンド。 |
次の表は、未監査の要約連結貸借対照表におけるデリバティブ商品の位置を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ($ 単位:百万) | | 貸借対照表の場所 | | 2024年3月31日 | | 2023年6月30日 |
| 資産 | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジ関係におけるデリバティブ： | | | | | | |
| | | | | | |
| 先渡交換契約 | | その他の流動資産 | | 3 | | | 2 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ: | | | | | | |
| 先渡交換契約 | | その他の流動資産 | | — | | | 1 | |
| 金利スワップ | | その他の流動資産 | | 4 | | | 16 | |
| 現在のデリバティブ契約の総数 | | | | 7 | | | 19 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 非流動デリバティブ契約の総数 | | | | — | | | — | |
| デリバティブ資産契約総額 | | | | $ | 7 | | | $ | 19 | |
| | | | | | |
| 負債 | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジ関係におけるデリバティブ： | | | | | | |
| 商品契約 | | その他の流動負債 | | $ | 1 | | | $ | 2 | |
| 先渡交換契約 | | その他の流動負債 | | 3 | | | 3 | |
| | | | | | |
| ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ: | | | | | | |
| 先渡交換契約 | | その他の流動負債 | | 1 | | | 1 | |
| | | | | | |
| 現在のデリバティブ契約の総数 | | | | 5 | | | 6 | |
| キャッシュフローヘッジ関係におけるデリバティブ： | | | | | | |
| 先渡交換契約 | | その他の非流動負債 | | — | | | 1 | |
| 公正価値ヘッジ関係におけるデリバティブ： | | | | | | |
| 金利スワップ | | その他の非流動負債 | | 93 | | | 96 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 非流動デリバティブ契約の総数 | | | | 93 | | | 97 | |
| デリバティブ責任契約総額 | | | | $ | 98 | | | $ | 103 | |
特定のデリバティブ金融商品はマスターネッティング契約の対象となり、相殺の対象となります。当社は、未監査の要約連結貸借対照表内でこれらの商品の公正価値を相殺しないという会計方針上の選択を行いました。
次の表は、デリバティブ商品がAOCIおよび未監査の要約連結損益計算書に与える影響を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 利益/（損失）の場所をAOCIから収入に再分類しました | | 利益/（損失）をAOCIから収益（実効部分）に再分類 |
| | | 3月31日に終了した3か月間 | | 3月31日に終了した9か月間 |
| ($ 単位:百万) | | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| キャッシュフローヘッジ関係のデリバティブ | | | | | | | | | | |
| 商品契約 | | 売上原価 | | $ | (1) | | | $ | 4 | | | $ | (2) | | | $ | 2 | |
| 先渡交換契約 | | 純売上高 | | 1 | | | (1) | | | 1 | | | (2) | |
| | | | | | | | | | |
| トレジャリーロック | | 支払利息 | | (1) | | | (1) | | | (2) | | | (2) | |
| 合計 | | | | $ | (1) | | | $ | 2 | | | $ | (3) | | | $ | (2) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未監査の要約連結損益計算書に認識されている利益/（損失）の場所 | | ヘッジ商品として指定されていないデリバティブの収益に計上される利益/（損失） |
| | | 3月31日に終了した3か月間 | | 3月31日に終了した9か月間 |
| ($ 単位:百万) | | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ | | | | | | | | | | |
| 先渡交換契約 | | その他の収益/（費用）、純額 | | $ | 3 | | | $ | (7) | | | $ | 11 | | | $ | (12) | |
| 金利スワップ | | その他の収益/（費用）、純額 | | (3) | | | 6 | | | (12) | | | 7 | |
| 合計 | | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | (1) | | | $ | (5) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未監査の要約連結損益計算書に認識されている利益/（損失）の場所 | | 公正価値ヘッジ関係におけるデリバティブの収益に計上される利益/（損失） |
| | | 3月31日に終了した3か月間 | | 3月31日に終了した9か月間 |
| ($ 単位:百万) | | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 公正価値ヘッジ関係におけるデリバティブ | | | | | | | | | | |
| 金利スワップ | | 支払利息 | | $ | (11) | | | $ | 15 | | | $ | 3 | | | $ | (13) | |
| | | | | | | | | | |
| 合計 | | | | $ | (11) | | | $ | 15 | | | $ | 3 | | | $ | (13) | |
ノート 9- 正味定期給付費用の構成要素
確定給付制度の正味定期給付費用には、次の要素が含まれます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 | | 3月31日に終了した9か月間 |
| (百万ドル) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| サービスコスト | | $ | 4 | | | $ | 4 | | | $ | 13 | | | $ | 13 | |
| 利息費用 | | 13 | | | 12 | | | 38 | | | 36 | |
| 計画資産の期待収益率 | | (14) | | | (14) | | | (42) | | | (42) | |
| 保険数理上の損失の償却 | | 1 | | | 1 | | | 3 | | | 2 | |
| 以前のサービスクレジットの償却 | | (1) | | | (1) | | | (3) | | | (3) | |
| | | | | | | | |
| 決済費用 | | — | | | — | | | 1 | | | — | |
| 正味定期給付費用 | | $ | 3 | | | $ | 2 | | | $ | 10 | | | $ | 6 | |
サービス費は営業利益に含まれています。正味定期給付費用の他のすべての要素は、その他の営業外収益、純額に計上されます。
ノート 10- 所得税
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月および9か月間の所得税引当金は、関連会社の所得税控除前利益および資本損失前利益に適用される各会計年度の当社の推定年間実効税率に基づいており、それらが発生した期間に計上する必要のある特定の項目に合わせて調整されています。
2024年3月31日に終了した3か月間の実効税率は 1.4 2023年3月31日に終了した3か月間と比較したパーセンテージポイント 16.0% から 17.4%、主に、両方の期間における個別のイベントの規模の違いによるものです。
2024年3月31日に終了した9か月間の実効税率は 5.7 2023年3月31日に終了した9か月間と比較したパーセンテージポイント 12.5% から 18.2%。これは主に、2023年3月31日に終了した9か月間のロシア事業の売却に起因する税制上の優遇措置により、両期間における個別の事象の規模の違いによるものです。
ノート 11- 株主資本
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した9か月間の普通株式と自己株式の変動は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通株式 | | 自己株式 |
| (株式と百万ドル) | | 株式数 | | 金額 | | 株式数 | | 金額 |
| 2022年6月30日現在の残高 | | 1,489 | | | $ | 15 | | | 2 | | | $ | (18) | |
| 自社株の買い戻し/キャンセル | | (18) | | | — | | | — | | | — | |
| 行使したオプションと権利確定した株式 | | — | | | — | | | (19) | | | 225 | |
| | | | | | | | |
| 自己株式の購入 | | — | | | — | | | 18 | | | (221) | |
| 2023年3月31日現在の残高 | | 1,471 | | | $ | 15 | | | 1 | | | $ | (14) | |
| | | | | | | | |
| 2023年6月30日現在の残高 | | 1,448 | | | $ | 14 | | | 1 | | | $ | (12) | |
| 自社株の買い戻し/キャンセル | | (3) | | | — | | | — | | | — | |
| 権利が確定した株式 | | — | | | — | | | (4) | | | 49 | |
| | | | | | | | |
| 自己株式の購入 | | — | | | — | | | 4 | | | (48) | |
| 2024年3月31日現在の残高 | | 1,445 | | | $ | 14 | | | 1 | | | $ | (11) | |
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した9か月間の税引後累計その他の包括損失の構成要素の変化は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 外貨翻訳 | | 純投資ヘッジ | | 年金 | | 効果的なデリバティブ | | その他の包括損失の累積合計 |
| (百万ドル) | | | | | |
| 2022年6月30日現在の残高 | | $ | (892) | | | $ | (13) | | | $ | 40 | | | $ | (15) | | | $ | (880) | |
| 再分類前のその他の包括損失 | | (48) | | | — | | | (1) | | | (2) | | | (51) | |
| その他の包括損失の累積から再分類された金額 | | 74 | | | — | | | (1) | | | 1 | | | 74 | |
| 当期の純その他の包括利益/（損失） | | 26 | | | — | | | (2) | | | (1) | | | 23 | |
| 2023年3月31日現在の残高 | | $ | (866) | | | $ | (13) | | | $ | 38 | | | $ | (16) | | | $ | (857) | |
| | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日現在の残高 | | $ | (823) | | | $ | (13) | | | $ | (10) | | | $ | (16) | | | $ | (862) | |
| 再分類前のその他の包括損失 | | (10) | | | — | | | — | | | — | | | (10) | |
| その他の包括損失の累積から再分類された金額 | | — | | | — | | | 1 | | | 3 | | | 4 | |
| 当期の純その他の包括利益/（損失） | | (10) | | | — | | | 1 | | | 3 | | | (6) | |
| 2024年3月31日現在の残高 | | $ | (833) | | | $ | (13) | | | $ | (9) | | | $ | (13) | | | $ | (868) | |
次の表は、AOCIから収入に再分類された金額の詳細を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 | | 3月31日に終了した9か月間 |
| (百万ドル) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 年金の償却： | | | | | | | | |
| 以前のサービスクレジットの償却 | | $ | (1) | | | $ | (1) | | | $ | (3) | | | $ | (3) | |
| 保険数理上の損失の償却 | | 1 | | | 1 | | | 3 | | | 2 | |
| 年金決済の効果 | | — | | | — | | | 1 | | | — | |
| 税引前合計額 | | — | | | — | | | 1 | | | (1) | |
| 税効果 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 税抜き合計 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | (1) | |
| | | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジの（利益）/損失： | | | | | | | | |
| 商品契約 | | $ | 1 | | | $ | (4) | | | $ | 2 | | | $ | (2) | |
| 先渡交換契約 | | (1) | | | 1 | | | (1) | | | 2 | |
| トレジャリーロック | | 1 | | | 1 | | | 2 | | | 2 | |
| 税引前合計額 | | 1 | | | (2) | | | 3 | | | 2 | |
| 税効果 | | — | | | — | | | — | | | (1) | |
| 税抜き合計 | | $ | 1 | | | $ | (2) | | | $ | 3 | | | $ | 1 | |
| | | | | | | | |
| 外貨換算による損失 | | | | | | | | |
| 外貨換算調整 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 74 | |
| 税引前合計額 | | — | | | — | | | — | | | 74 | |
| 税効果 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 税抜き合計 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 74 | |
自己株式を購入するための先渡契約
会社の従業員株式制度では、将来、権利確定または既得オプションが行使されたときに、従業員に株式を引き渡す必要があります。当社は現在、権利確定または約束の履行を履行するために、公開市場で株式を取得して従業員に株式を譲渡しています。これにより、会社は市場価格リスクにさらされます。
株価の変動から会社を守るため、当社は普通株式の購入に関する先渡契約を締結しました。2024年3月31日現在、当社には未払いの先渡契約があり、2022年9月に締結され、2024年9月に満期を迎える購入契約があります 6 加重平均価格$で100万株12.11。2023年6月30日現在、当社には2022年5月と2022年9月に締結された未払いの先渡契約があり、2023年9月から2023年11月の間に満期を迎えた購入契約があります 9 加重平均価格$で100万株12.39。2024年3月31日に終了した9か月間の、関連する先渡契約 3 2023年6月30日の時点で発行されている100万株が決済されました。
自社株を購入するための先渡契約は、未監査の要約連結貸借対照表のその他の流動負債に含まれています。株式は、開始時に株式の公正価値に等しい金額だけ減額されます。各報告期間における先渡契約の帳簿価額は、契約の決済に必要な費用の現在価値に基づいて決定されました。
ノート 12- セグメント
会社の事業は、で整理され、紹介されています 二 以下に概説する報告対象セグメント：
フレキシブル：食品・飲料、医療・製薬、生鮮食品、スナック食品、パーソナルケア、その他の業界でフレキシブル包装やフィルム包装を製造する事業で構成されています。2022年12月23日に売却されたロシア事業の結果は、売却日までの比較期間の結果に含まれています。
硬質包装：炭酸飲料、水、ジュース、スポーツドリンク、ミルクベースの飲料、スピリッツとビール、ソース、ドレッシング、スプレッド、パーソナルケア用品、さまざまな用途のプラスチックキャップなど、主に飲料や食品を幅広く扱う硬質容器を製造する事業で構成されています。
その他には、役員報酬および機能報酬費用、持分法およびその他の投資、会社間解消、その他の事業活動を含む、会社の未分配の企業経費が含まれます。
報告対象セグメントの会計方針は、未監査の要約連結財務諸表の会計方針と同じです。セグメント間の売上と移転はそれほど重要ではありません。
次の表は、報告対象セグメントに関する情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 | | 3月31日に終了した9か月間 |
| ($ 単位:百万) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | | |
| フレキシブル | | $ | 2,598 | | | $ | 2,787 | | | $ | 7,646 | | | $ | 8,378 | |
| 硬質包装 | | 813 | | | 880 | | | 2,459 | | | 2,643 | |
| その他 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 純売上高 | | $ | 3,411 | | | $ | 3,667 | | | $ | 10,105 | | | $ | 11,021 | |
| | | | | | | | |
| 利息および税引前調整後利益（「調整後EBIT」） | | | | | | | | |
| フレキシブル | | $ | 358 | | | $ | 337 | | | $ | 992 | | | $ | 1,043 | |
| 硬質包装 | | 71 | | | 69 | | | 184 | | | 192 | |
| その他 | | (32) | | | (24) | | | (70) | | | (62) | |
| 調整後EBIT | | 397 | | | 382 | | | 1,106 | | | 1,173% | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 少ない：企業結合により取得した無形資産の償却（1） | | (43) | | | (40) | | | (126) | | | (120) | |
| | | | | | | | |
| 少ない：ハイパーインフレーションの影響（2） | | (4) | | | (6) | | | (55) | | | (19) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 追加/ (削減): リストラおよびその他の関連活動、純額 (3) | | (30) | | | (48) | | | (82) | | | 156 | |
| 少ない:CEOの異動費用 (4) | | (8) | | | — | | | (8) | | | — | |
| 少ない:その他 (5) | | (4) | | | (4) | | | (17) | | | (2) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 利息収入 | | 10 | | | 15 | | | 31 | | | 35 | |
| 支払利息 | | (89) | | | (86) | | | (263) | | | (224) | |
| 関連会社の株式損失、税引後 | | 1 | | | — | | | 3 | | | — | |
| 税引前利益および関連会社の資本損失 | | $ | 230 | | | $ | 213 | | | $ | 589 | | | $ | 999 | |
(1) 企業結合により取得した無形資産の償却には、過去の買収で取得したすべての無形資産に関連する償却費用が含まれます。
(2) ハイパーインフレの影響には、機能通貨がアルゼンチンペソであったアルゼンチンの子会社の高インフレ会計の悪影響が含まれます。
(3) リストラおよびその他の関連活動。純額には、主に2024会計年度の2023リストラ計画に関連して発生した費用が含まれます。2023会計年度には、ロシア事業の売却による税引前純利益が含まれています2152023年3月31日に終了した9か月間で100万ドル（注記3「リストラおよびその他の関連活動、純額」を参照）、および2023年3月31日に終了した3か月と9か月間の紛争に関連して発生した費用とリストラの増加分。
(4) CEOの異動費用は主に、会社の元最高経営責任者に付与された株式ベースの報酬を含む加速報酬およびその他の移行関連費用を反映しています。
(5)その他には、買収、遡及的フォイル義務、特定の訴訟準備金決済、および経済的ヘッジ上の公正価値変動に関連するさまざまな費用および収益項目が含まれます。
次の表は、製造または販売事業に基づいて、当社が事業を展開している地域ごとに純売上高を分類しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 |
| | 2024 | | 2023 |
| (百万ドル) | | フレキシブル | | 硬質包装 | | 合計 | | フレキシブル | | 硬質包装 | | 合計 |
| 北アメリカ | | $ | 1,051 | | | $ | 627 | | | $ | 1,678 | | | $ | 1,129 | | | $ | 688 | | | $ | 1,817 | |
| ラテンアメリカ | | 277 | | | 186 | | | 463 | | | 271 | | | 192 | | | 463 | |
| ヨーロッパ | | 883 | | | — | | | 883 | | | 985 | | | — | | | 985 | |
| アジアパシフィック | | 387 | | | — | | | 387 | | | 402 | | | — | | | 402 | |
| 純売上高 | | $ | 2,598 | | | $ | 813 | | | $ | 3,411 | | | $ | 2,787 | | | $ | 880 | | | $ | 3,667 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した9か月間 |
| | 2024 | | 2023 |
| (百万ドル) | | フレキシブル | | 硬質包装 | | 合計 | | フレキシブル | | 硬質包装 | | 合計 |
| 北アメリカ | | $ | 3,026 | | | $ | 1,852 | | | $ | 4,878 | | | $ | 3,327 | | | $ | 2,037 | | | $ | 5,364 | |
| ラテンアメリカ | | 826 | | | 607 | | | 1,433 | | | 825 | | | 606 | | | 1,431 | |
| ヨーロッパ | | 2,605 | | | — | | | 2,605 | | | 2,970 | | | — | | | 2,970 | |
| アジアパシフィック | | 1,189 | | | — | | | 1,189 | | | 1,256 | | | — | | | 1,256 | |
| 純売上高 | | $ | 7,646 | | | $ | 2,459 | | | $ | 10,105 | | | $ | 8,378 | | | $ | 2,643 | | | $ | 11,021 | |
ノート 13- 1株当たり利益の計算
当社は、1株当たり利益（「EPS」）の計算に2クラス方式を採用しています。この方法では、会社の純利益のすべてが契約上の権利に基づいて各クラスの株式に配当として分配されると仮定して、各クラスの株式の1株当たり純利益を計算する必要があります。
基本EPSは、普通株主が利用できる純利益を、先渡契約を使用して買い戻される普通株式を除いた後の発行済普通株式の加重平均数で割って計算されます。希薄化後のEPSには、株式オプション、制限付株式単位、業績権、パフォーマンス株式、および株式権（希薄化する場合）の影響が含まれます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日に終了した3か月間 | | 3月31日に終了した9か月間 |
| （百万単位、1株あたりの金額を除く） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 分子 | | | | | | | | |
| Amcor plcに帰属する純利益 | | $ | 187 | | | $ | 177 | | | $ | 473 | | | $ | 868 | |
| 買い戻される株式に帰属する分配型および非分配型の収益 | | (1) | | | (1) | | | (2) | | | (6) | |
| Amcor plcの普通株主が利用できる純利益（基本利益と希薄化後） | | $ | 186 | | | $ | 176 | | | $ | 471 | | | $ | 862 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 分母 | | | | | | | | |
| 加重平均発行済普通株式 | | 1,445 | | | 1,480 | | | 1,445 | | | 1,484 | |
| Amcor plcが買い戻す予定の加重平均普通株式 | | (6) | | | (10) | | | (6) | | | (11) | |
| EPSの加重平均発行済普通株式—ベーシック | | 1,439 | | | 1,470 | | | 1,439 | | | 1,473 | |
| 希薄化株式の影響 | | 1 | | | 6 | | | 1 | | | 9 | |
| EPSの加重平均発行済普通株式—希薄化後 | | 1,440 | | | 1,476 | | | 1,440 | | | 1,482 | |
| | | | | | | | |
| 普通株式1株当たりの収入 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 普通株式1株あたりの基本利益 | | $ | 0.129 | | | $ | 0.120 | | | $ | 0.327 | | | $ | 0.585 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 普通株式1株あたりの希薄化後利益 | | $ | 0.129 | | | $ | 0.119 | | | $ | 0.327 | | | $ | 0.581 | |
注：1株当たりの金額は、提示された四半期ごとに個別に計算されます。四半期ごとの平均発行済株式数の変動の影響により、四半期の合計が年間の合計金額と等しくない場合があり、四捨五入により他のすべての四半期金額が年の合計金額と一致しない場合があります。
特定の発行済株式報奨は、希薄化効果がないため、上記の希薄化後の1株当たり利益の計算には含まれていませんでした。2024年3月31日に終了した3か月と9か月間の対象外株式報奨の合計は 27 百万と 30 それぞれ100万株。2023年3月31日に終了した3か月と9か月間の対象外株式報奨の合計は 15 百万と 13 それぞれ100万株。
ノート 14- 不測の事態と法的手続き
不測の事態-ブラジル
ブラジルでの当社の事業は、主に物品税と所得税の請求に関連して、さまざまな政府による評価や訴訟に関与しています。当社は自社の立場を精力的に擁護しており、すべてではないにしても、ほとんどの問題で勝訴すると考えています。当社は、これらの問題の最終的な解決が会社の連結経営成績、財政状態、またはキャッシュフローに重大な影響を与えるとは考えていません。現地の慣習的な規制の下では、行政上の評価に対する異議申し立てがブラジルの裁判所に持ち込まれる場合、当社のブラジル子会社は現金またはその他の担保を郵送する必要がある場合があります。ただし、すでに質入れされている、または質入れが必要となる可能性のある現金または担保のレベルは、会社の流動性に大きな影響を与えません。2024年3月31日現在、当社はドルの見越額を記録しています14 百万。未監査の要約連結貸借対照表のその他の非流動負債に含まれています。当社は、記録されている$の計上額を超える、合理的に起こり得る損失リスクを見積もっています25 2024年3月31日時点で百万です。訴訟プロセスには多くの不確実性が伴い、個々の問題の結果を正確に予測することはできません。当社は、これらの事項を最終的に賠償責任が発生する確率について定期的に評価し、最終的な損失が発生する可能性が高い状況での最終的な損失の最良の見積もりを記録します。会社の評価はその知識と経験に基づいていますが、これらの問題の最終的な結果は会社の見積もりと異なる場合があります。
2024年3月31日現在、当社は$の信用状を提出しました17 百万、$の司法保険2 百万、そして$の預け入れ現金14 上記の訴訟を引き続き弁護するために裁判所に100万ドルを寄付します。
不測の事態-環境問題
当社は、他の企業と同様に、米国連邦および関連する州の環境法および規制に基づき、いくつかの廃棄物処理場で潜在的責任者（「PRP」）として特定されており、潜在的に重大な環境改善義務に直面する可能性があります。当社はさまざまな形態の保険契約の恩恵を受けていますが、実際の補償範囲では、潜在的なリスクの合計をカバーしない場合や、一部しかカバーされない場合があります。2024年3月31日現在、当社は見越額の合計金額を記録しています9これらのサイトでの将来の推定修復費用に占める割合は100万です。
上記の事項に加えて、2024年3月31日現在、当社は累積見越額も記録しています48当社が所有または運営している、または以前は所有または運営されていた世界中のさまざまな場所での是正義務の潜在的な負債については100万件です。
SECは、連邦、州、または地方の環境規定に基づいて生じる手続きについて、定められた基準を超える金銭的制裁につながる可能性があると当社が合理的に考える場合、会社に特定の情報を開示するよう要求しています。SECの規制に従い、当社は、そのような手続きの開示が必要かどうかを判断する目的で、100万ドル以上の基準額を設定しています。この基準を適用すると、2024年3月31日に終了した3か月と9か月間、開示する必要のある環境事項はありません。
当社は、その見越額が将来の債務を賄うのに十分であると考えていますが、最終的な支払い額が未払額を超えないという保証はありません。それでも、入手可能な情報に基づくと、当社は、潜在的な環境上の義務が流動性、経営成績、または財政状態に重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。
その他の事項
通常の事業過程では、会社は法的手続き、訴訟、その他の請求の対象となります。これらの通常の事項に関する潜在的な財務的影響は多くの要因と不確実性の影響を受けますが、経営陣は、これらの事項による会社への財務的影響は、個別または全体として、会社の財政状態や経営成績に重大な悪影響を及ぼさないと考えています。
ノート 15- 後続イベント
2024年4月23日、当社は満期を延長しました 3 年間 シンジケートファシリティ契約（」3 年間 契約」) によって 一年 2026年4月まで。以下の合計コミット金額 3 年間 契約額は$から減額されます1.910億からドル1.72025年4月から10億です。
2024年4月30日、当社の取締役会は四半期ごとの現金配当を$と宣言しました0.1250 2024年5月22日現在の登録株主に2024年6月11日に1株当たり支払われます。Amcorは、オーストラリア証券取引所（「ASX」）の決済運用規則から免除を受けました。これにより、Amcorは普通株式とCHESS預託証券（「CDI」）の登録簿間の換算処理を2024年5月21日から2024年5月22日まで延期することができます。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
経営陣の議論と分析（「MD&A」）は、2023年8月17日に米国証券取引委員会（「SEC」）に提出された2023会計年度のフォーム10-Kと、このフォーム10-Qのパート1、項目1に含まれる未監査の要約連結財務諸表と添付メモと併せて読む必要があります。MD&A全体を通して、四捨五入の関係で金額とパーセンテージが再計算されないことがあります。
財務結果の概要
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 | | 3月31日に終了した9か月間 |
| (百万ドル) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 純売上高 | | $ | 3,411 | | | 100.0 | % | | $ | 3,667 | | | 100.0 | % | | $ | 10,105 | | | 100.0 | % | | $ | 11,021 | | | 100.0 | % |
| 売上原価 | | (2,719) | | | (79.7 | %) | | (2,994) | | | (81.6 | %) | | (8,147) | | | (80.6 | %) | | (9,018) | | | (81.8 | %) |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 売上総利益 | | 692 | | | 20.3 | % | | 673 | | | 18.4 | % | | 1,958 | | | 19.4 | % | | 2,003 | | | 18.2 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 営業経費: | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 販売費、一般管理費 | | (330) | | | (9.7 | %) | | (317) | | | (8.6 | %) | | (931) | | | (9.2 | %) | | (917) | | | (8.3 | %) |
| 研究開発費用 | | (25) | | | (0.7 | %) | | (27) | | | (0.7 | %) | | (80) | | | (0.8) | %) | | (76) | | | (0.7 | %) |
| リストラおよびその他の関連活動、純額 | | (30) | | | (0.9) | %) | | (50) | | | (1.4 | %) | | (82) | | | (0.8) | %) | | 162 | | | 1.5 | % |
| その他の収益/（費用）、純額 | | — | | | — | % | | 3 | | | 0.1 | % | | (46) | | | (0.5 | %) | | 11 | | | 0.1 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 営業利益 | | 307 | | | 9.0 | % | | 282 | | | 7.7 | % | | 819 | | | 8.1 | % | | 1,183 | | | 10.7 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息収入 | | 10 | | | 0.3 | % | | 15 | | | 0.4 | % | | 31 | | | 0.3 | % | | 35 | | | 0.3 | % |
| 支払利息 | | (89) | | | (2.6) | %) | | (86) | | | (2.3) | %) | | (263) | | | (2.6) | %) | | (224) | | | (2.0) | %) |
| その他の営業外収益、純額 | | 2 | | | 0.1 | % | | 2 | | | 0.1 | % | | 2 | | | — | % | | 5 | | | — | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 税引前利益および関連会社の資本損失 | | 230 | | | 6.7 | % | | 213 | | | 5.8 | % | | 589 | | | 5.8 | % | | 999 | | | 9.1 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 所得税費用 | | (40) | | | (1.2 | %) | | (34) | | | (0.9) | %) | | (107) | | | (1.1) | %) | | (125) | | | (1.1) | %) |
| 関連会社の株式損失、税引後 | | (1) | | | — | % | | — | | | — | % | | (3) | | | — | % | | — | | | — | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 当期純利益 | | $ | 189 | | | 5.5 | % | | $ | 179 | | | 4.9 | % | | $ | 479 | | | 4.7 | % | | $ | 874 | | | 7.9 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非支配株主に帰属する当期純利益 | | (2) | | | (0.1 | %) | | (2) | | | (0.1 | %) | | (6) | | | (0.1 | %) | | (6) | | | (0.1 | %) |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| Amcor plcに帰属する純利益 | | $ | 187 | | | 5.5 | % | | $ | 177 | | | 4.8 | % | | $ | 473 | | | 4.7 | % | | $ | 868 | | | 7.9 | % |
[概要]
Amcorは、食品、飲料、製薬、医療、家庭用品、パーソナルケア、その他の製品の責任ある包装の開発と製造における世界的リーダーです。私たちは世界中の大手企業と協力して、柔軟で硬いさまざまなパッケージ、特殊カートン、クロージャー、サービスを通じて、自社の製品とそれを信頼する人々を保護し、ブランドを差別化し、サプライチェーンを改善しています。私たちは、ますます軽量になり、リサイクル可能で再利用可能になり、リサイクル素材の使用量が増えるパッケージを作ることに注力しています。2023会計年度中、Amcorは147億ドルの純売上高を生み出しました。
提示された期間に影響する重要な進展
経済と市場の状況
2024会計年度前半には、特に第2四半期に消費者と顧客の需要が軟調になり、在庫削減が増加するなど、より厳しい市況を経験しましたが、2024会計年度の第3四半期には、多くの最終市場にわたる在庫削減の削減と、事業の一部における顧客需要の増加により、顧客数の傾向は順次改善しました。特定の市場では消費者需要の軟調化と顧客注文のボラティリティの低下、人件費などの特定の分野でのインフレ率の上昇の影響を引き続き受けていますが、市場の状況に合わせてコストベースを柔軟に変更しています。特にヨーロッパと米国でのインフレ率の上昇により、中央銀行はインフレを抑制するために急速に金利を引き上げました。その結果、2024会計年度前半の変動金利債務、特に米ドルとユーロ建て債務の支払利息は、2023会計年度の同時期と比較して増加しました。
2024会計年度、特に上半期に経験した市場のボラティリティの根本的な原因は、地政学的な緊張と紛争、消費と消費者需要に影響を与える多くの国のインフレ率の上昇、サプライチェーンの制約期間後の顧客の在庫削減など、さまざまな要因に起因する可能性があります。これに関連して、私たちはインフレを相殺するための価格とコストに関する行動をとること、コストベースを市場のダイナミクスに合わせること、運転資本の管理に引き続き注力してきました。販売量の順次改善と、構造的コストイニシアティブのメリットの実現、およびコストベースの柔軟化が相まって、2024会計年度第3四半期の業績は、2024会計年度の前半と比較して改善しました。この改善は2024会計年度の最後の四半期も続くと予想しています。しかし、私たちが業績の期待に応えられるという保証や、継続的な地政学的な緊張やその他の要因が当社の業績に悪影響を及ぼさないという保証はありません。
ロシアとウクライナの紛争/2023年のリストラ計画
2022年2月に始まったロシアのウクライナ侵攻は、この四半期報告書の提出日現在も続いています。侵略に先立ち、私たちはウクライナの小さな製造拠点での操業を積極的に停止しました。また、2022年12月23日の売却までロシア事業を運営しており、純現金収入は3億6,500万ドルでした。さらに、取引の一環として、ロシアで保有されている約6,500万ドルの現金を本国に送金しました。売却時の税引前純利益は2億1,500万ドルでした。ロシア事業の帳簿価額は、これまで2022年6月30日までの四半期に9,000万ドルの減損を受けていました。
2023年2月7日、私たちは、ロシア事業からの売却収益の一部を相殺するために、ロシア事業からの売却収益の一部を相殺するために、ロシア事業からの売却代金のうち1億1000万ドルから1億3000万ドルをさまざまなコスト削減活動に投資する予定であることを発表しました（「2023年リストラ計画」または「計画」）。プランの現金と現金以外の純経費の合計は約2億3,000万ドルになると予想しています。ロシア事業の売却により受け取った残りの現金のうち、1億ドルを追加株式の買戻しに配分し、残りは負債の削減に使用しました。
2024年3月31日現在、私たちはリストラと関連プロジェクトを開始しており、予想純費用は約2億2,700万ドルで、そのうち約1億2000万ドルが純現金支出になると予想されています。本プランの開始から2024年3月31日まで、従業員関連費用8,000万ドル、固定資産関連費用3,600万ドル、その他のリストラ費用3,800万ドル、リストラ関連費用1,700万ドルが発生しました。この計画により、これまでに7,000万ドルの現金流出が発生しました。
経営陣は、ロシアでの売却の影響を軽減するために、2022会計年度の第4四半期に他のリストラ措置を開始しました。経営陣は、2025会計年度末までに、ロシア関連のすべてのリストラの結果として講じられた構造的コスト削減措置により、年間約5,000万ドルの税引前利益を実現すると予想しています。
詳細については、パートI「項目1、要約連結財務諸表の注記」の注記5「リストラクチャリング」を参照してください。
インフレ率の高い会計
アルゼンチンには、歴史的にアルゼンチンペソを機能通貨としていた子会社があります。2018年6月30日現在、アルゼンチン経済は会計上の理由から高インフレ国に指定されています。そこで、2018年7月1日から、アルゼンチン子会社の財務結果を、機能通貨であるアルゼンチンペソで、親会社の機能通貨である米ドルで報告し始めました。2024会計年度第2四半期の政府選挙後、アルゼンチンはアルゼンチンペソを米ドルに対して約55％切り下げました。2024会計年度の第3四半期に、アルゼンチンペソは米ドルに対して安定しました。2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の高インフレ会計の影響は、未監査の要約連結損益計算書に反映された外貨取引損失により、金融資産にそれぞれ400万ドルと600万ドル、2024年3月31日に終了した9か月間でそれぞれ5,500万ドルと1,900万ドルのマイナスの影響をもたらしました。アルゼンチンでの事業は、2023年度と2022会計年度の連結純売上高と利息および税引前年間調整後利益の約2％を占めました。
経営成績-2024年3月31日に終了した3か月間
連結経営成績
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 |
| （百万ドル、1株あたりのデータを除く） | | 2024 | | 2023 |
| 純売上高 | | $ | 3,411 | | | $ | 3,667 | |
| 営業利益 | | 307 | | | 282 | |
| 純売上高に占める営業利益の割合 | | 9.0 | % | | 7.7 | % |
| | | | |
| Amcor plcに帰属する純利益 | | $ | 187 | | | $ | 177 | |
| 希薄化後の1株当たり利益 | | $ | 0.129 | | | $ | 0.119 | |
2024年3月31日に終了した3か月間の純売上高は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して、2億6,500万ドル、つまり 7% 減少しました。3,300万ドルの通貨へのプラスの影響、約6,000万ドルの原材料費削減によるマイナスの影響を除くと、2024年3月31日に終了した3か月間の純売上高の残りの変動は、2億2,800万ドル、つまり 6% 減少しました。これは、買収した事業からの売上が約1％、価格/構成への不利な影響が約3％、販売量が約4％減少したことを反映しています。
Amcor plcに帰属する純利益は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して、2024年3月31日に終了した3か月間で1,000万ドル、つまり6％増加しました。これは主に、リストラおよび関連費用の減少により総利益が1,900万ドル増加し、純利息費が1,300万ドル増加し、純利息費が1,300万ドル増加し、純利息費が800万ドル増加したことにより相殺されました（主に）リストラおよび関連費用の純額が2,000万ドル減少したことによるものです。600万ドルの所得税費用。
2024年3月31日に終了した3か月間の希薄化後の1株当たり利益（「希薄化後EPS」）は、2023年3月31日に終了した3か月間で0.010ドル、つまり8％増加しました。Amcor plcの普通株主が利用できる純利益は、上記の項目と、希薄化後の加重平均発行済株式数が 2% 減少したことにより、6％増加しました。希薄化後の加重平均発行済株式数の減少は、主に以前に発表された自社株買いプログラムに基づく株式の買戻しによるものです。
セグメント別経営成績
フレキシブルセグメント
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 |
| ($ 単位:百万) | | 2024 | | 2023 |
| 純売上高 | | $ | 2,598 | | | $ | 2,787 | |
| 調整後EBIT | | 358 | | | 337 | |
| 純売上高に占める調整後EBITの割合 | | 13.8 | % | | 12.1 | % |
2024年3月31日に終了した3か月間の純売上高は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して、1億8,900万ドル、つまり 7% 減少しました。2,200万ドルの通貨へのプラスの影響を除くと、約2024年3月31日に終了した3か月間の純売上高の残りの変動によるマイナスの影響は、約4％の不利な価格/構成の影響と、主に比較的価値の高いヘルスケアカテゴリーの販売量の大幅な減少による売上高の約4％の不利な影響と約2％の販売量の減少を反映しています。
利息および税引前調整後利益（「調整後EBIT」）は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して、2024年3月31日に終了した3か月間で2,100万ドル、つまり 6% 増加しました。約300万ドルの通貨へのプラスの影響を除くと、2024年3月31日に終了した3か月間の調整後EBITの残りの増加額は1,700万ドル、つまり 5% でした。これは、数量および価格/ミックスへの不利な影響を相殺することよりも、好調な営業コストパフォーマンスによるものです。
硬質包装セグメント
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 |
| ($ 単位:百万) | | 2024 | | 2023 |
| 純売上高 | | $ | 813 | | | $ | 880 | |
| 調整後EBIT | | 71 | | | 69 | |
| 純売上高に占める調整後EBITの割合 | | 8.7 | % | | 7.8 | % |
2024年3月31日に終了した3か月間の純売上高は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して6,700万ドル、つまり 8% 減少しました。1,000万ドルの通貨へのプラスの影響と、約1,000万ドルの原材料費削減によるマイナスの影響を除くと、2024年3月31日に終了した3か月間の純売上高の残りの変動は、販売量が約8％減少したことを反映して、6,800万ドル（8％）減少しました。
2024年3月31日に終了した3か月間の調整後EBITは、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して200万ドル、つまり 3% 増加しました。100万ドルの通貨へのプラスの影響を除くと、2024年3月31日に終了した3か月間の調整後EBITの残りの変動は100万ドル、つまり 1% 増加しました。この成長は、不利なボリュームパフォーマンスを相殺する以上の好調な運用コストパフォーマンスを反映しています。
連結総利益
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 |
| ($ 単位:百万) | | 2024 | | 2023 |
| 売上総利益 | | $ | 692 | | | $ | 673 | |
| 純売上高に占める売上総利益の割合 | | 20.3 | % | | 18.4 | % |
2024年3月31日に終了した3か月間の総利益は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して、1900万ドル増加し、3% 増加しました。この増加は主にコスト削減イニシアチブの影響によるもので、2024年3月31日に終了した3か月間の売上総利益の割合も20.3％に増加しました。
連結リストラおよびその他の関連活動、純額
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 |
| ($ 単位:百万) | | 2024 | | 2023 |
| リストラおよびその他の関連活動、純額 | | $ | (30) | | | $ | (50) | |
| リストラおよびその他の関連活動、純売上高に占める純額の割合 | | (0.9) | %) | | (1.4 | %) |
リストラおよびその他の関連活動（純額）は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して、2024年3月31日に終了した3か月間で2,000万ドル減少しました。この変更は、主に2023年のリストラ計画に関連して、リストラおよび関連費用（純額）が2,000万ドル減少した結果です。
連結所得税費用
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 |
| ($ 単位:百万) | | 2024 | | 2023 |
| 所得税費用 | | $ | (40) | | | $ | (34) | |
| 実効所得税率 | | 17.4 | % | | 16.0 | % |
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の所得税引当金は、関連会社の所得税控除前利益および資本損失前利益に適用され、発生した期間に計上する必要のある特定の項目に合わせて調整された、それぞれの会計年度の推定年間実効税率に基づいています。
2024年3月31日に終了した3か月間の実効税率は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して1.4パーセントポイント上昇しました。これは主に、両方の期間における個別のイベントの規模の違いによるものです。
経営成績-2024年3月31日に終了した9か月間
連結経営成績
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した9か月間 |
| （百万ドル、1株あたりのデータを除く） | | 2024 | | 2023 |
| 純売上高 | | $ | 10,105 | | | $ | 11,021 | |
| 営業利益 | | $ | 819 | | | $ | 1,183 | |
| 純売上高に占める営業利益の割合 | | 8.1 | % | | 10.7 | % |
| | | | |
| Amcor plcに帰属する純利益 | | $ | 473 | | | $ | 868 | |
| 希薄化後の1株当たり利益 | | $ | 0.327 | | | $ | 0.581 | |
2024年3月31日に終了した9か月間の純売上高は、2023年3月31日に終了した9か月間と比較して、9億1,600万ドル、つまり 8% 減少しました。通貨への1億8,600万ドルのプラスの影響、約1億4500万ドルの原材料費削減によるマイナスの影響、および処分されたロシア事業による1億5,600万ドルのマイナスの影響を除くと、2024年3月31日に終了した9か月間の純売上高の残りの減少は約8億ドル、つまり 7% で、売上高が約 7% 減少したことを反映しています。
Amcor plcに帰属する純利益は、2023年3月31日に終了した9か月間と比較して、2024年3月31日に終了した9か月間で3億9,500万ドル、つまり46％減少しました。これは主に、2023年3月31日に終了した9か月間にロシア事業の売却による税引前純利益2億1,500万ドルが再発しなかったこと、その他の収入/（費用）が5,700万ドル減少、総利益が4,500万ドルの減少、純利息費用が4,300万ドル増加したこと、およびリストラおよび関連費用（純額）が2,900万ドル増加したことによるものです。
2024年3月31日に終了した9か月間の希薄化後の1株当たり利益は、2023年3月31日に終了した9か月間で0.254ドル、つまり44％減少しました。Amcor plcの普通株主が利用できる純利益は、上記の項目により45％減少し、希薄化後の加重平均発行済株式数は、2024年3月31日に終了した9か月間で2024年3月31日に終了した9か月間で2024年3月31日に終了した9か月間で2024年3月31日に終了した9か月間で2023年3月31日に終了した9か月間で3％減少しました 23。希薄化後の加重平均発行済株式数の減少は、主に以前に発表された自社株買いプログラムに基づく株式の買戻しによるものです。
セグメント別経営成績
フレキシブルセグメント
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した9か月間 |
| ($ 単位:百万) | | 2024 | | 2023 |
| 純売上高 | | $ | 7,646 | | | $ | 8,378 | |
| 調整後EBIT | | $ | 992 | | | $ | 1,043 | |
| 純売上高に占める調整後EBITの割合 | | 13.0 | % | | 12.4 | % |
2024年3月31日に終了した9か月間の純売上高は、2023年3月31日に終了した9か月間と比較して、7億3,200万ドル、つまり 9% 減少しました。通貨へのプラスの影響、約1億4800万ドルの原材料費削減の転嫁によるマイナスの影響、および処分されたロシア事業による1億5,600万ドルのマイナスの影響を除くと、2024年3月31日に終了した9か月間の純売上高の残りの変動は約5億9,000万ドル、つまり 7% 減少しました。これは主に、主に市場と顧客の需要の低下を反映して、約7％の不利な販売量を反映していますそして、特に今年の上半期は在庫削減をしています。
2024年3月31日に終了した9か月間の調整後EBITは、2023年3月31日に終了した9か月間と比較して5,100万ドル、つまり 5% 減少しました。通貨へのプラスの影響1,600万ドルと、売却されたロシア事業からのマイナスの純影響5,000万ドルを除くと、2024年3月31日に終了した9か月間の調整後EBITの残りの減少額は1,700万ドル、つまり2％でした。これは、不利な取引量と好調な営業コストパフォーマンスによる1％の正味のマイナス効果と、1％の正味のマイナスの影響を反映しています。
硬質包装セグメント
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した9か月間 |
| ($ 単位:百万) | | 2024 | | 2023 |
| 純売上高 | | $ | 2,459 | | | $ | 2,643 | |
| 調整後EBIT | | $ | 184 | | | $ | 192 | |
| 純売上高に占める調整後EBITの割合 | | 7.5 | % | | 7.3 | % |
2024年3月31日に終了した9か月間の純売上高は、2023年3月31日に終了した9か月間と比較して、1億8,400万ドル、つまり 7% 減少しました。2,800万ドルの通貨へのプラスの影響と、約500万ドルの原材料費削減によるプラスの影響を除くと、2024年3月31日に終了した9か月間の純売上高の残りの変動は、2億700万ドル、つまり 8% 減少しました。これは、約1％の有利な価格/構成上の利点と、約9％の不利な販売量を反映しています。
2024年3月31日に終了した9か月間の調整後EBITは、2023年3月31日に終了した9か月間と比較して800万ドル、つまり 4% 減少しました。300万ドルの通貨へのプラスの影響を除くと、2024年3月31日に終了した9か月間の調整後EBITの残りの変動は1,100万ドル、つまり6％減少しました。これは、不利な取引量と好調な営業コストパフォーマンスによる15％の正味のマイナス効果を反映していますが、9％という有利な価格構成によって一部相殺されました。
連結総利益
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した9か月間 |
| ($ 単位:百万) | | 2024 | | 2023 |
| 売上総利益 | | $ | 1,958 | | | $ | 2,003 | |
| 純売上高に占める売上総利益の割合 | | 19.4 | % | | 18.2 | % |
2024年3月31日に終了した9か月間の総利益は、2023年3月31日に終了した9か月間と比較して4,500万ドル、つまり 2% 減少しました。この減少は主に、売却されたロシア事業と取引量の減少によるものでした。営業コストパフォーマンスの改善により、2024年3月31日に終了した9か月間の売上総利益の割合は 19.4% に増加しました。
連結リストラおよびその他の関連活動、純額
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した9か月間 |
| ($ 単位:百万) | | 2024 | | 2023 |
| リストラおよびその他の関連活動、純額 | | $ | (82) | | | $ | 162 | |
| リストラおよびその他の関連活動、純売上高に占める純額の割合 | | (0.8) | %) | | 1.5 | % |
2024年3月31日に終了した9か月間のリストラおよびその他の関連活動の純額は、2023年3月31日に終了した9か月間と比較して2億4,400万ドル増加しました。この変更は主に、2023年3月31日に終了した9か月間にロシア事業の売却により税引前純利益が2億1,500万ドル増加したことと、主に2023年のリストラ計画に関連してリストラおよび関連費用（純額）が2,900万ドル増加したことによるものです。
連結その他の収益/（費用）、純額
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した9か月間 |
| ($ 単位:百万) | | 2024 | | 2023 |
| その他の収益/（費用）、純額 | | $ | (46) | | | $ | 11 | |
| その他の収益、純売上高に占める純額の割合 | | (0.5 | %) | | 0.1 | % |
2024年3月31日に終了した9か月間のその他の収益/（費用）は、主にアルゼンチンペソの切り下げによる悪影響により、2023年3月31日に終了した9か月間と比較して5,700万ドル増加しました。
連結支払利息
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した9か月間 |
| ($ 単位:百万) | | 2024 | | 2023 |
| 支払利息 | | $ | (263) | | | $ | (224) | |
| 純売上高に占める支払利息の割合 | | (2.6) | %) | | (2.0) | %) |
支払利息は、主に変動金利の上昇により、2023年3月31日に終了した9か月間と比較して、2024年3月31日に終了した9か月間で3,900万ドル、つまり 17% 増加しました。
連結所得税費用
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した9か月間 |
| ($ 単位:百万) | | 2024 | | 2023 |
| 所得税費用 | | $ | (107) | | | $ | (125) | |
| 実効所得税率 | | 18.2 | % | | 12.5 | % |
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した9か月間の所得税引当金は、関連会社の所得税および資本損失控除前利益に適用され、発生した期間に計上する必要のある特定の項目に合わせて調整された、それぞれの会計年度の推定年間実効税率に基づいています。
2024年3月31日に終了した9か月間の実効税率は、2023年3月31日に終了した9か月間と比較して5.7パーセントポイント上昇しました。これは主に、2023年3月31日に終了した9か月間のロシア事業の処分に起因する税制上の優遇措置により、両期間における個別の事象の規模の違いによるものです。
非GAAP情報のプレゼンテーション
フォーム10-Qのこの四半期報告書は、非GAAP財務指標、つまり利息および税引前調整後利益（「調整後EBIT」）、利息および税引前利益（「EBIT」）、調整後純利益、および純負債について言及しています。このような指標は、米国で一般に認められている会計原則（「米国会計基準」）に従って作成されていません。これらの非GAAP財務指標は、異常または予測不可能な要因に合わせて調整されます。これらの措置には、従業員関連費用、設備移転費用、加速減価償却、設備の減価償却など、為替レートの変動、買収、リストラの影響に関連する特定の金額の影響は含まれていません。これらの措置には、保険回収控除後の重要な資産および売却、重要な財産およびその他の減損、特定の規制上および訴訟上の事項、多額の年金決済、のれん投資および持分法投資の減損、ならびに特定の買収関連費用（取引および統合費用、デューデリジェンス費用、専門家および弁護士費用、在庫の購入会計調整、受注残高、無形資産を含む）の売却による利益または損失も含まれていません法定化、条件付企業の公正価値の変動コマーシャルペーパーでの買収支払いと経済的ヘッジ手段、CEOの異動費用、ロシアとウクライナの紛争に関連する影響。取得した無形資産の償却は非GAAP調整済み財務指標から除外されますが、特に明記されていない限り、買収した事業体の収益およびその他のすべての費用は、調整後EBITと調整後純利益に反映され、取得した資産は収益創出に寄与することに注意してください。
この調整後の情報は、米国会計基準に従って決定された結果に代わるものとして解釈されるべきではありません。私たちは非GAAP指標を使用して業績を評価しています。これらの非GAAP指標は、投資家やその他の外部の関係者が当社の現在と過去の業績を比較するのに役立つと考えています。
2024年および2023年3月31日に終了した3か月および9か月間のAmcor plcに帰属する報告純利益と調整後EBITおよび調整後純利益との調整は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 | | 3月31日に終了した9か月間 |
| (百万ドル) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 報告どおり、Amcor plcに帰属する純利益 | | $ | 187 | | | $ | 177 | | | $ | 473 | | | $ | 868 | |
| 追加：非支配持分に帰属する純利益 | | 2 | | | 2 | | | 6 | | | 6 | |
| | | | | | | | |
| 当期純利益 | | 189 | | | 179 | | | 479 | | | 874 | |
| 追加：所得税費用 | | 40 | | | 34 | | | 107 | | | 125 | |
| 追加:支払利息 | | 89 | | | 86 | | | 263 | | | 224 | |
| 控除：利息収入 | | (10) | | | (15) | | | (31) | | | (35) | |
| EBIT | | 308 | | | 284 | | | 818 | | | 1,188 | |
| | | | | | | | |
| 追加：企業結合により取得した無形資産の償却（1） | | 43 | | | 40 | | | 126 | | | 120 | |
| 追加：ハイパーインフレーションの影響（2） | | 4 | | | 6 | | | 55 | | | 19 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 追加/ (削減): リストラおよびその他の関連活動、純額 (3) | | 30 | | | 48 | | | 82 | | | (156) | |
| 追加：CEOの異動費用（4） | | 8 | | | — | | | 8 | | | — | |
| 追加:その他 (5) | | 4 | | | 4 | | | 17 | | | 2 | |
| 調整後EBIT | | $ | 397 | | | $ | 382 | | | $ | 1,106 | | | $ | 1,173% | |
| 少ない：所得税費用 | | (40) | | | (34) | | | (107) | | | (125) | |
| 少ない：所得税費用の調整（6） | | (19) | | | (15) | | | (51) | | | (45) | |
| | | | | | | | |
| 少ない:支払利息 | | (89) | | | (86) | | | (263) | | | (224) | |
| 追加：利息収入 | | 10 | | | 15 | | | 31 | | | 35 | |
| 控除：非支配株主に帰属する純利益 | | (2) | | | (2) | | | (6) | | | (6) | |
| 調整後純利益 | | $ | 257 | | | $ | 260 | | | $ | 710 | | | $ | 808 | |
(1) 企業結合により取得した無形資産の償却には、過去の買収で取得したすべての無形資産に関連する償却費用が含まれます。
(2) ハイパーインフレの影響には、機能通貨がアルゼンチンペソであったアルゼンチンの子会社の高インフレ会計の悪影響が含まれます。
(3) リストラおよびその他の関連活動。純額には、主に2024会計年度の2023リストラ計画に関連して発生した費用が含まれます。2023会計年度には、9か月間のロシア事業の売却による税引前純利益2億1,500万ドルが含まれます
2023年3月31日に終了（注記3「リストラおよびその他の関連活動、純額」を参照）、および2023年3月31日に終了した3か月および9か月間の紛争に関連して発生した追加費用およびリストラクチャリング。
(4) CEOの異動費用は、主に、元最高経営責任者に付与された株式ベースの報酬を含む加速報酬およびその他の移行関連費用を反映しています。
(5) その他には、買収、遡及的フォイル義務、特定の訴訟準備金決済、および経済的ヘッジ上の公正価値変動に関連するさまざまな費用および収益項目が含まれます。
(6) 上記 (1) から (5) までの項目に対する純税の影響。
純負債の調整
2024年3月31日と2023年6月30日現在の負債総額と純負債の調整は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 2024年3月31日 | | 2023年6月30日 |
| 長期債務の現在の部分 | | $ | 12 | | | $ | 13 | |
| 短期債務 | | 119 | | | 80 | |
| 長期債務、流動分を差し引いたもの | | 7,055 | | | 6,653 | |
| 負債総額 | | 7,186 | | | 6,746 | |
| 現金および現金同等物を差し引いて | | 457 | | | 689 | |
| 純負債 | | $ | 6,729 | | | $ | 6,057 | |
保証人の補足情報
Amcor plcは、特定の完全子会社保証人とともに、完全子会社であるAmcor Flexibles North America, Inc. およびAmcor UK Finance plcが発行した以下のシニアノートを保証します。
• Amcor Flexibles North America, Inc.の5億ドル、4.000%、2025年満期保証付普通社債
• Amcor Flexibles North America, Inc.の2026年満期の3億ドル、3.100% 保証付きシニアノート
• Amcor Flexibles North America, Inc.の6億ドル、3.625%、2026年満期保証付普通社債
• Amcor Flexibles North America, Inc.の5億ドル、4.500%、2028年満期保証付普通社債
• Amcor Flexibles North America, Inc.の5億ドル、2.630％、2030年満期保証付普通社債
• Amcor Flexibles North America, Inc.の8億ドル、2.690%、2031年満期保証付普通社債
• Amcor UK Finance plcの5億ユーロ、1.125％、2027年満期保証型普通社債
• Amcor Finance（米国）社の2033年満期5億ドル、5.625％保証付き普通社債
Amcor Flexibles North America, Inc.が発行する6枚の紙幣は、親会社であるAmcor plcと、子会社の保証会社であるAmcor Pty Ltd、Amcor Finance（米国）、およびAmcor UK Finance plcによって保証されています。Amcor UK Finance plcが発行した紙幣は、親会社であるAmcor plcと子保証会社であるAmcor Pty Ltd、Amcor Flexibles North America、Inc.、およびAmcor Finance（米国）社によって保証されています。Amcor Finance（米国）社が発行した紙幣は、最終的な親会社であるAmcor plcと子保証会社であるAmcor Pty Ltd、Amcor Flexiblesによって保証されています。ノースアメリカ株式会社、Amcor UK Finance plcです。
すべての保証人は、手形の各保有者に対して、当該手形の元本、保険料および利息の支払期日およびその他すべての支払金額の期日および時間厳守による支払いを、期日、満期、加速申告、償還請求またはその他の方法にかかわらず、期日になったときに支払われることを完全に、無条件に、そして取消不能に保証します注記および関連する義歯の条件。適用される保証人の保証に基づく義務は、適用法に基づいて保証人が一般的に利用できる特定の抗議（不正な譲渡または譲渡、無効となる優先権、財政援助、企業目的、または同様の法律に関連するものを含む）を認識するために、必要に応じて制限されます。保証は、保証人の無担保債務および劣後債務であり、各保証人の既存および将来の無担保および劣後不良債務と同等になります。他の子会社はいずれもそのようなメモを保証しません。発行者と保証人は、業務の大部分をAmcor plcの他の子会社を通じて行っています。
Amcor Flexibles North America, Inc.は米国のミズーリ州に、Amcor UK Finance plcはイギリスのイングランドとウェールズに、Amcor Finance (USA), Inc. は米国のデラウェア州に設立され、保証人はジャージー、オーストラリア、米国、イングランドとウェールズの法律に基づいて設立され、したがって発行者に関する破産手続きが適用されます保証人は、場合によっては、とりわけジャージー、オーストラリア、米国、または英国の破産法に基づいて手続きを進め、その適用を受けることができます。発行者または保証人のどちらかが、それぞれ該当する手形または保証に基づく債務不履行に陥った場合。
以下は、Amcor plc（親保証人）、Amcor Flexibles North America, Inc.、Amcor UK Finance plc、Amcor Finance（米国）Inc.（手形の子会社発行者および互いの手形の保証人）、およびAmcor Pty Ltd（残りの子会社保証人）で構成される合併債務者グループの要約財務情報です。
準備の基本
親会社、発行者、保証人の子会社（「債務者グループ」）の以下の要約財務情報は、合併後のグループの事業体間の会社間取引および非保証子会社への投資に関連する金額を差し引いた後、まとめて表示されます。
この情報は、合併後の企業グループの財政状態や経営成績を米国会計基準に従って提示することを目的としたものではありません。
債務者グループの損益計算書
| | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 2024年3月31日に終了した9か月間 |
| 純売上高-社外 | | $ | 732 | |
| 純売上高-債務者グループ以外の子会社へ | | 3 | |
| 総純売上 | | 735 | |
| | |
| 売上総利益 | | 139 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| 当期純利益 | | $ | 380 | |
| | |
| 非支配株主に帰属する当期純利益 | | — | |
| | |
| 債務者グループに帰属する純利益 | | $ | 380 | |
債務者グループの貸借対照表
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 2024年3月31日 | | 2023年6月30日 |
| 資産 | | | | |
| 現在の資産-外部 | | $ | 1,708 | | | $ | 1,184 | |
| 流動資産-債務者グループ外の子会社から支払われるべきもの | | 146 | | | 190 | |
| 流動資産合計 | | 1,854 | | | 1,374 | |
| 非流動資産-外部 | | 1,439 | | | 1,415 | |
| 非流動資産-債務者グループ外の子会社から支払われるべき資産 | | 12,276 | | | 10,992 | |
| 非流動資産合計 | | 13,715です | | | 12,407 | |
| 総資産 | | $ | 15,569 | | | $ | 13,781 | |
| 負債 | | | | |
| 現在の負債-外部 | | $ | 2,708 | | | $ | 1,912 | |
| 流動負債-債務者グループ外の子会社による負債 | | 22 | | | 37 | |
| 流動負債合計 | | 2,730 | | | 1,949 | |
| 非流動負債-外部 | | 7,221 | | | 6,801 | |
| 非流動負債-債務者グループ外の子会社による | | 10,742 | | | 9,917 | |
| 非流動負債合計 | | 17,963 | | | 16,718 | |
| 負債総額 | | $ | 20,693 | | | $ | 18,667 | |
新しい会計上の宣言
「項目1」の注2「新しい会計ガイダンス」を参照してください。財務諸表-要約連結財務諸表の注記」
重要な会計上の見積もりと判断
当社の財政状態と経営成績に関する議論と分析は、米国会計基準に従って作成された未監査の要約連結財務諸表に基づいています。これらの財務諸表を作成するには、報告された資産と負債の金額、財務諸表の日付における偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された費用額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。私たちの見積もりや判断は、歴史的経験や、その状況下では妥当と思われるその他のさまざまな要因に基づいています。実際の結果は、仮定や条件が異なると、これらの見積もりと異なる場合があります。これらの重要な会計上の見積もりについては、2023年6月30日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書の「経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析-重要な会計上の見積もりと判断」で詳しく説明されています。2024年3月31日現在、2023年6月30日に終了した会計年度の重要な会計上の見積もりおよび判断には、Form 10-Kの年次報告書に記載されているものと大きな変更はありません。
流動性と資本資源
私たちは主に、営業活動によるキャッシュフロー、銀行からの借入、および負債と株式の発行による収益を通じて事業の資金を調達しています。私たちは、市況、将来予想されるキャッシュフロー、債務の借り換え、資本支出と買収のための潜在的な資金調達要件、資本コスト、下振れシナリオを反映した感度分析、財務指標と信用格付けへの影響、資金源へのアクセスのしやすさを考慮して、資本構成と流動性ポジションを定期的に見直しています。
私たちは、営業活動によってもたらされるキャッシュフローと、銀行債務ファシリティに支えられたクレジットファシリティの下で利用可能な借入とコマーシャルペーパー市場へのアクセスにより、当面の間、当社の事業、資本支出、および授権株式買戻しプログラムに基づく普通株式およびCHESS預託証券の配当および購入を含むその他のコミットメントに十分な流動性を提供し続けると考えています。
[概要]
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した9か月間 |
| (百万ドル) | | 2024 | | 2023 |
| 営業活動による純現金 | | $ | 378 | | | $ | 329 | |
| 投資活動に使用された純現金 | | (369) | | | (149) | |
| 財務活動に使用された純現金 | | (206) | | | (372) | |
キャッシュフローの概要
営業活動によって提供される純現金
営業活動によって提供された純現金は、2023年3月31日に終了した9か月間と比較して、2024年3月31日に終了した9か月間で4900万ドル増加しました。この変化は主に、当期の運転資本流出の減少によるもので、当期の非現金項目を調整した後の純利益が前期と比較して減少したことにより一部相殺されました。
投資活動に使用された純現金
投資活動に使用された純現金は、2023年3月31日に終了した9か月間と比較して、2024年3月31日に終了した9か月間で2億2000万ドル増加しました。この変化は主に、前期にロシア事業の売却により回収された処分代金によるもので、関連会社への投資や事業買収のための流出額が前期と比較して減少したことにより一部相殺されました。
財務活動に使用された純現金
財務活動に使用された純現金は、2023年3月31日に終了した9か月間と比較して、2024年3月31日に終了した9か月間で1億6,600万ドル減少しました。この変化は主に、当期の自社株買い活動の減少によるものです。
純負債
私たちは、銀行当座貸越、銀行ローン、社債、無担保手形、コマーシャルペーパーの形で金融機関や債務投資家から借りています。固定金利と変動金利を組み合わせており、借り入れの金利コストをより柔軟に管理するために金利スワップを使用しています。
2023年3月、私たちは想定総額12億ドルの金利スワップ契約を2つ締結しました。契約条件に基づき、加重平均固定金利3.88％を支払い、1か月の定期担保付オーバーナイト融資金利（「SOFR」）に基づく変動金利を受け取ります。スワップは2023年7月1日に有効になり、2024年6月30日に満期になります。金利スワップ契約は、予測されるコマーシャル・ペーパー発行のSOFR部分を経済的にヘッジします。
短期債務は、期間が12か月未満の銀行債務と、短期借入金の性質から流動貸越に分類される銀行当座貸越で構成されています。ただし、借り換えを行う能力と意図があり、借入金を12か月を超えて延長する場合を除きます。長期債務の現在の部分は、貸借対照表日から1年以内に返済可能な負債額で構成されています。
当社の主要な銀行債務ファシリティと手形は無担保であり、負担保付債務の額を当社の有形資産総額の 10.0% に制限するネガティブ・プレッジ契約の対象となります。ただし、いくつかの例外やファシリティによる変動はありますが。さらに、銀行債務ファシリティの規約により、レバレッジ比率を3.9倍以下に維持することが義務付けられています。ネガティブ・プレッジの取り決めと財務規約は、関連する債務契約で定義されています。2024年3月31日現在、私たちは銀行債務枠のもとで適用されるすべての契約を遵守していました。
2024年3月31日および2023年6月30日現在の当社の純負債は、それぞれ67億ドルと61億ドルでした。
債務ファシリティ
2024年3月31日現在、9億ドルの未払いのクレジットファシリティが利用可能でした。私たちのシニア施設は、運転資本、資本支出、借り換え債務の資金調達に利用でき、2つの銀行シンジケートによって提供されています。2024年4月23日、当社は3年間のシンジケートファシリティ契約の満期を2026年4月まで1年延長しました。3年間のシンジケートファシリティ契約は、2025年4月をもって19億ドルから17億ドルに削減されます。当社の5年間のシンジケート・クレジット・ファシリティは2027年4月に満期を迎え、19億ドルのリボルビング・クレジット・ファシリティを提供します。3年制のファシリティには、満期日を延長するための12か月のオプションが1つあり、5年間のファシリティには、満期日を延長するための12か月のオプションが2つあります。
2024年3月31日現在、リボルビング・シニア・バンク・デット・ファシリティの総額の上限は38億ドルで、そのうち29億ドルが引き出されました（利用可能なシニア・ファシリティの総残高を減らすコマーシャル・ペーパー・プログラムに基づいて引き出された金額を含みます）。特定の条件に従い、各契約に基づく合計コミットメントレベルを最大5億ドルまで増やすようリクエストできます。
配当金の支払い
2023年9月30日に終了した3か月間は普通株式1株あたり0.1225ドルの現金配当、2023年12月31日に終了した3か月間は普通株式1株あたり0.1250ドルの現金配当、2024年3月31日に終了した3か月間は普通株式1株あたり0.1250ドルの現金配当を申告して支払いました。
信用格付け
当社の資本構成と財務慣行により、国際的に認められた2つの信用格付け機関から投資適格格格付けを受けています。これらの投資適格信用格付けは、欧州や米国の債券資本市場や世界の金融機関など、流動性の高い多様な市場から、さまざまな条件で、有利な金利で債券を発行するうえで重要です。
株式買戻し
2023年2月7日、当社の取締役会は、今後12か月以内に普通株式および/またはCHESS預託証券（「CDI」）を1億ドルで買い戻すことを承認しました。2024年2月6日、当社の取締役会は、1億ドルの買い戻しのうち、残りの3,900万ドルの普通株式とCDIの承認を2024年6月30日まで延長しました。2024年3月31日に終了した9か月間に、取引費用を含めて合計で約3,000万ドルの普通株式とCDI、つまり300万株を買い戻しました。プログラムの一環として買い戻された株式は、買い戻し時に取り消されました。
2024年3月31日と2023年3月31日に終了した9か月間に、株式ベースの報酬報奨の権利確定と行使を満たすための自己株式として、公開市場での株式の購入と先渡契約による自社株式の購入で、それぞれ4,800万ドルと2億2,100万ドルの現金流出がありました。2024年3月31日と2023年6月30日の時点で、私たちはそれぞれ1,100万ドルと1,200万ドルの費用で自己株式を保有しており、これは約100万株に相当します。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
2024年3月31日に終了した3か月間、当社の市場リスクに大きな変化はありませんでした。追加情報については、未監査の要約連結財務諸表の注記にある注記7「公正価値測定」および注記8「デリバティブ商品」、および2023年6月30日までの会計年度のフォーム10-K年次報告書の「項目7A。-市場リスクに関する量的および質的開示」を参照してください。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
当社の経営陣は、暫定最高経営責任者および最高財務責任者の参加を得て、2024年3月31日現在の当社の開示管理と手続きの有効性を評価しました。改正された1934年の証券取引法（「取引法」）に基づく規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている「開示管理および手続き」という用語は、企業が取引法に基づいて提出または提出する報告書に開示する必要のある情報が、証券取引法に基づいて提出または提出する報告書に確実に記録、処理、要約、および報告されるように設計された会社の管理およびその他の手続きを意味します SECの規則とフォームで指定された期間。開示管理と手続きには、企業が取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が蓄積され、必要に応じて最高執行責任者や財務責任者を含む経営陣に確実に伝達され、必要な開示に関する迅速な決定を可能にするために設計された管理と手続きが含まれますが、これらに限定されません。経営陣は、どのような統制や手続きも、それがどれほどうまく設計され運用されても、その目的を達成するための合理的な保証しか提供できないことを認識しており、経営陣は、可能な統制と手順の費用対効果の関係を評価する際に必ずその判断を下します。この評価に基づいて、暫定最高経営責任者および最高財務責任者は、当社の開示管理と手続きは2024年3月31日時点で有効であると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
2024会計年度の第3四半期に発生した、財務報告に対する当社の内部統制（取引法の規則13a-15（f）および15d-15（f）で定義されているとおり）に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
パート II-その他の情報
アイテム 1.法的手続き
「項目1」の注記14「不測の事態と法的手続き」に記載されている資料。財務諸表-要約連結財務諸表の注記」は参考までにここに組み込まれています。
アイテム 1A.リスク要因
下記のリスク要因の更新以外に、2023年6月30日までの会計年度のForm 10-Kの年次報告書の「項目1A.-リスク要因」に含まれるリスク要因からの重要な変更はありません。現在私たちが知らない、または現在重要ではないと見なしているその他のリスクも、当社の連結財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な影響を与える可能性があります。
熟練労働力の誘致と維持 — グローバルな経営管理チームと熟練労働力を引き付けて維持できなければ、悪影響を受ける可能性があります。
私たちの継続的な成功は、グローバルな経営管理チームと事業において、熟練した多様な人材を発見、誘致、育成、維持できるかどうかにかかっています。私たちは、主要な新入社員と熟練した人材の効率性と有効性がAmcorの価値観と働き方と一致するように、人材獲得プロセス、オンボーディング、人材およびリーダーシッププログラムに重点を置いています。2024年3月、私たちは最高経営責任者のロン・デリアが退任し、ピーター・コニエツニーを暫定最高経営責任者に任命したことを発表しました。当社の取締役会は、常任の最高経営責任者を社内および社外から探すプロセスを開始しました。重要な役割を正常に移行できないと、戦略計画を実行する当社の能力に影響を与え、業績目標を達成することが困難になり、事業に支障をきたす可能性があります。さらに、当社の取締役会が常任の最高経営責任者を適時に決定するという保証はありません。これにより、従業員、顧客、サプライヤーにさらなる不確実性が生まれ、当社の事業、財務状況、経営成績、キャッシュフロー、株価に悪影響を及ぼす可能性があります。
また、地域の労働力不足、賃金に対するインフレ圧力、競争の激しい労働市場、人口動態の変化の影響も受けています。私たちはこれまで、地域の労働力不足への対応と継承の継続計画の維持に成功してきましたが、将来の人手不足に対処したり、私たちの文化の基準を積極的に推進し満たす従業員を将来的に募集、育成、同化、動機付け、維持したりできるという保証はありません。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
株式買戻し
2024年3月31日に終了した3か月間の自社株買いの活動は次のとおりです（百万単位。ただし、株式数は千株で表示され、1株あたりの金額は米ドルで表されます）。
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| ピリオド | | 購入した株式の総数 (1) | | 1株当たりの平均支払価格 (1) (2) | | 公表された計画またはプログラムの一環として購入した株式の総数 | | プログラムの下でまだ購入できる株式のおおよそのドル価値（3） | |
| 2024年1月1日から31日まで | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 39 | | |
| 2024年2月1日から29日まで | | — | | | — | | | — | | | 39 | | |
| 2024年3月1日から31日まで | | — | | | — | | | — | | | 39 | | |
| 合計 | | — | | | $ | — | | | — | | | | |
(1) 株式ベースの報酬報酬の権利確定と行使を満たすために公開市場で購入した株式を含みます。
(2) 1株当たりの平均支払価格には、買戻しに関連する費用は含まれていません。
(3) 2023年2月7日、当社の取締役会は、今後12か月間に最大1億ドルの普通株式および/またはCDIの市場シェアでの買い戻しを承認しました。2024年2月6日、当社の取締役会は、1億ドルの買い戻しのうち、残りの3,900万ドルの普通株式および/またはCDIの承認を2024年6月30日まで延長しました。自社株買いの時期、量、性質は、いつでも修正、停止、中止することができます。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
該当しません。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
2024年3月31日に終了した3か月間は、 会社の取締役または第16条役員は、「ルール10b5-1取引契約」または「ルール10b5-1以外の取引契約」を採用または終了しませんでした。 各用語は規則S-Kの項目408（a）で定義されているためです。
アイテム 6.展示品
添付の別紙索引の文書は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の一部として提出、提供、または参照により組み込まれており、そのような展示品索引は参照により本書に組み込まれています。
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| 示す | | 説明 | | |
| 10 | .1 | | 2024年3月16日付けのAmcor plcとロナルド・デリアの間の移行およびリリース契約*。 | | |
| 10 | .2 | | 2024年3月16日付けのAmcor plcとピーター・コニエツニーとの間の暫定CEOレター契約*。 | | |
| 22 | | | 子会社の保証人および保証付き証券の発行者。 | | |
| 31 | .1 | | 1934年の証券取引法（改正版）に基づく規則13a-14（a）または15d-14（a）で義務付けられている最高経営責任者の認定です。 | | |
| 31 | .2 | | 改正された1934年の証券取引法に基づく規則13a-14（a）または15d-14（a）で義務付けられている最高財務責任者の認定です。 | | |
| 32 | | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国合衆国法第18条第1350条に基づく最高経営責任者および最高財務責任者の認定。 | | |
| 101 | .INS | | インラインXBRLインスタンスドキュメント-XBRLタグがインラインXBRLドキュメントに埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルには表示されません。 | | |
| 101 | .SCH | | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント | | |
| 101 | .CAL | | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント。 | | |
| 101 | .DEF | | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント。 | | |
| 101 | .LAB | | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント。 | | |
| 101 | . PREさん | | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント。 | | |
| 104 | | | 表紙インタラクティブデータファイル（インラインXBRLとしてフォーマットされ、別紙101に含まれています）。 | | |
* この展示品は、管理契約、補償プランまたは取り決めです。
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は、正式に権限を与えられた署名者によるこの報告書への署名を本人に代わって正式に行わせました。
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| | | AMCOR PLC |
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| 日付 | 2024年5月1日 | によって | /s/ マイケル・カサメント |
| | | マイケル・カサメント、執行副社長兼最高財務責任者（最高財務責任者） |
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| 日付 | 2024年5月1日 | によって | /s/ ジュリー・ソレルズ |
| | | ジュリー・ソレルズ、副社長兼コーポレートコントローラー
(最高会計責任者) |
