エキシビション 99.2

シェルピーエルシー

2023年12月31日に終了した3か月と12か月の期間
未監査の要約財務報告書

未監査の結果の要約

第3四半期の変更の第1四半期第4四半期

四半期分析1

2023年第3四半期と比較したShell plcの株主に帰属する収益は、LNG取引と最適化マージンの増加、有利な繰延税の動向、生産量の増加を反映していますが、精製マージンの低下、原油および石油製品の取引と最適化による利益率の低下、および営業費用の増加によって相殺されました。

2023年第4四半期のShell plc株主に帰属する収益には、純減損費用と取り消し（39億ドル）、および商品デリバティブの公正価値会計による不利な動きも含まれていました。これらの費用と不利な動きは特定項目に含まれており、当四半期の純損失は60億ドルです。これと比較すると、2023年第3四半期に確認された項目は10億ドルの純損失で、主に減損費用に関連していましたが、商品デリバティブの公正価値会計による好調な動きによって大部分が相殺されました。

調整後利益と調整後EBITDA2は、Shell plcの株主に帰属する利益と同じ要因によって決定され、上記の項目と供給コスト調整後のプラス8億ドルに合わせて調整されました。

2023年第4四半期の営業活動によるキャッシュフローは126億ドルで、主に調整後EBITDAと33億ドルの運転資本流入によるものです。これは、36億ドルの納税と10億ドルのデリバティブ流出、および排出証明書とバイオ燃料プログラムに関連する支払いのタイミングへの影響9億ドルによって一部相殺されました。運転資本の流入は、主に価格下落による在庫の動きを反映しています。

当四半期の投資活動によるキャッシュフローは57億ドルで、これには71億ドルの現金資本支出と6億ドルのダイベストメント収益が含まれていました。

純負債とギアリング：2023年第3四半期末の純負債は、2023年第3四半期末の405億ドルに対し、435億ドルでした。これは主に、自社株買い、Shell plcの株主に支払われた現金配当、リースの追加、利息の支払いを反映していますが、フリーキャッシュフローによって一部相殺されました。ギアリングは、純負債の増加と自己資本の減少により、2023年第3四半期末のギアリングは17.3％でしたが、2023年第4四半期末のギアリングは18.8％でした。

株主分布

当四半期の株主分配金の総額は62億ドルで、これには40億ドルの株式の買い戻しとShell plcの株主に支払われた22億ドルの現金配当が含まれます。2023年第4四半期にShell plcの株主に申告された配当金は1株あたり0.3440ドルです。シェルは、2023年第3四半期決算発表で発表された35億ドルの自社株買いを完了しました。本日、シェルは35億ドルの自社株買いプログラムを発表しました。このプログラムは、2024年第1四半期の結果発表までに完了する予定です。

通期分析1

Shell plcの株主に帰属する2023年通年の収益は、2022年通年と比較して、石油・ガス実現価格の低下、量の減少、精製マージンの低下を反映していますが、LNG取引と最適化マージンの増加、およびマーケティングマージンの増加によって一部相殺されました。ポートフォリオに焦点を絞り、組織を簡素化することで、主にダイベストメントにより、2022年通期と比較して税引前の構造コスト削減*10億ドルが達成されました4。

Shell plcの株主に帰属する2023年通期の利益には、62億ドルの純減損費用と取り消し、および商品デリバティブの公正価値会計による13億ドルの不利な変動も含まれていました。これらの費用と不利な動きは、82億ドルの純損失に相当する特定項目に含まれています。これに対し、2022年通年の特定項目は純利益が12億ドルでした。

2023年通年の調整後利益と調整後EBITDA2は、Shell plcの株主に帰属する利益と同じ要因によって決定され、特定項目と供給原価調整後のプラス6億ドルを調整しました。

2023年通年の営業活動によるキャッシュフローは542億ドルで、主に調整後EBITDAと78億ドルの運転資本流入によって牽引されましたが、137億ドルの納税と61億ドルのデリバティブ流出によって一部相殺されました。

2023年通年の投資活動によるキャッシュフローは177億ドルの流出で、これには244億ドルの現金資本支出、31億ドルのダイベストメント収入、21億ドルの利息、21億ドルのその他の投資キャッシュインフローが含まれていました。

この未監査の要約財務報告書は、今四半期の補足的な財務および業務上の開示とともに、www.shell.com/investors3でご覧いただけます。2023年6月のキャピタル・マーケット・デーに発表された財務目標のこれまでの進捗状況は、www.shell.com/investors/results-and-reporting/progress-on-cmd23.html3でご覧いただけます。

1.特に明記されていない限り、すべての収益額は税引き後に表示されます。

2.調整後EBITDAには課税されません。

3. 参考には組み込まれていません。

4. 構造的コスト削減とは、業務の効率化、ダイベストメント、人員削減、その他のコスト削減措置の結果として、2022年の水準と比較して持続可能になると予想される基礎となる営業費用の減少を指します。

2023年第4四半期のポートフォリオ開発

統合ガス

2023年10月、私たちは以前に発表されたインドネシアのマセラ生産分与契約の参加持分35％をインドネシアのPT Pertamina Hulu EnergiとPetronas Masela Sdnに売却しました。Bhd。参加している利益には、アバディガスプロジェクトが含まれます。

2023年10月、私たちとオマーンLNG LLCベンチャーのパートナーは、2024年以降も事業を拡大するオマーンLNG LLC（オマーンLNG）に関する修正株主契約を締結しました。私たちはオマーンLNGの筆頭個人株主で、30％の株式を保有します。

アップストリーム

2023年12月、ブラジルのサントス盆地沖のメロ油田でFPSO Sepetibaの生産開始を発表しました。私たちはメロ・ユニタイズド・フィールドの19.3％の株式を保有しています。

2023年12月、私たちは米国メキシコ湾の深海開発であるスパルタへの最終投資決定を発表しました。私たちは 51% の持分を保有しています。

2024年1月、シェル・ペトロリアム・ディベロップメント・カンパニー・オブ・ナイジェリア・リミテッド（SPDC）をルネッサンスに売却することで合意に達しました。取引の完了には、ナイジェリア連邦政府の承認およびその他の条件が必要です。

化学薬品と製品

2024年1月、ドイツのラインラント州エネルギー・化学品パークにあるヴェッセリング工場のハイドロクラッカーを、エンジンオイルやトランスミッションオイルなどの高品質潤滑油の製造に使用されるグループIII基油の生産ユニットに転換するという最終投資決定を発表しました。原油処理は2025年までにウェッセリング工場で終了しますが、ゴードルフ工場では継続されます。

セグメント別の業績

統合ガス

第3四半期の変更の第1四半期第4四半期

2.セグメント利益、調整後利益、調整後EBITDAはCCSベースで表示されます（注2を参照）。

統合ガスには、液化天然ガス（LNG）、天然ガスからガスから液体（GTL）燃料への変換（GTL）燃料などの製品が含まれます。これには、天然ガスと液体の探査と抽出、そしてこれらを市場に届けるために必要な上流と中流のインフラの運用が含まれます。統合ガスには、大型車の燃料としてのLNGを含む、LNGのマーケティング、取引、最適化も含まれます。

四半期分析1

2023年第3四半期と比較したセグメント収益は、取引と最適化による貢献度の増加、実現価格の増加（15億5900万ドルの増加）と取引量の増加（8,100万ドルの増加）の正味の影響を反映していますが、営業費用の増加（1億4600万ドルの増加）と不利な繰延税の動き（1億4,600万ドルの増加）によって一部相殺されました。取引と最適化の結果は、季節性と多数の最適化の機会を反映しています。

2023年第4四半期のセグメント収益には、商品デリバティブの公正価値会計による15億8,700万ドルの不利な動きと、5億4,700万ドルの減損費用も含まれていました。シェルの通常の事業の一環として、将来の売買による経済的リスクを軽減するために、商品デリバティブヘッジ契約が締結されています。これらの商品デリバティブは公正価値で測定されるため、一定期間にわたって会計上のミスマッチが生じます。これらの不利な動きと減損費用は、特定項目の一部であり、商品デリバティブの公正価値会計による3億4000万ドルの不利な動きが含まれていた2023年第3四半期と比較してください。

調整後利益と調整後EBITDA2は、セグメント収益と同じ要因によって決定され、特定された項目に合わせて調整されました。

当四半期の営業活動によるキャッシュフローは、主に調整後EBITDAによって牽引されましたが、デリバティブ関連の純現金流出額15億9,600万ドル、納税額7億3,100万ドル、運転資本流出6億5400万ドルによって一部相殺されました。

石油とガスの総生産量は2023年第3四半期と同じでした。LNG液化量は、主にメンテナンスの手間が減ったため、3％増加しました。

通期分析1

セグメント収益は、2022年通年と比較すると、実現価格の低下と取引と最適化による貢献度の増加（11億4300万ドルの減少）、取引量の減少（4億6,600万ドルの減少）、および不利な繰延税金動向（7億2,800万ドル）の正味の影響を反映しています。

2023年通期のセグメント収益には、商品デリバティブの公正価値会計による44億700万ドルの不利な動き、純減損費用および22億4700万ドルの逆転も含まれていました。これらの不利な動きと純減損費用および取り消しは特定項目の一部であり、2022年通年の商品デリバティブの公正価値会計による62億7300万ドルの好調な動きと7億7,900万ドルの純減損逆転が含まれていましたが、主にローンの減損償却と387ドルの費用を含む6億800万ドルのその他の影響によって一部相殺されました面倒な契約の引当金のため100万です。

調整後利益と調整後EBITDA2は、セグメント収益と同じ要因によって決定され、特定された項目に合わせて調整されました。

2023年通年の営業活動によるキャッシュフローは、主に調整後EBITDAと20億2300万ドルの運転資本流入によって牽引されましたが、デリバティブ関連の純現金流出4,668百万ドルと納税額35億7,400万ドルによって一部相殺されました。

石油とガスの総生産量は、主にオマーン、カナダ、オーストラリア、トリニダード・トバゴでの新規油田の増加、およびパールGTL（カタール）とトリニダード・トバゴでのメンテナンスの減少により、2022年通年と比較して2％増加しました。これは、サハリン関連の量の認識の取り消しと、エジプトとパールGTL（カタール）における生産分与契約の影響によって一部相殺されました。LNG液化量は、主にサハリン関連の量の認識が取り消されたため、5％減少しました。

1.特に明記されていない限り、すべての収益額は税引き後に表示されます。

2.調整後EBITDAには課税されません。

上流

第3四半期の変更の第1四半期第4四半期

2.セグメント利益、調整後利益、調整後EBITDAはCCSベースで表示されます（注2を参照）。

上流部門には、原油、天然ガス、液化天然ガスの探査と抽出が含まれます。また、石油とガスのマーケティングと輸送、およびそれらを市場に提供するために必要なインフラの運用も行っています。

四半期分析1

2023年第3四半期と比較したセグメント収益は、主に繰延税金ポジションの好調な動き（6億2,800万ドル）と取引量の増加（1億8,500万ドルの増加）を反映しています。

2023年第4四半期のセグメント収益には、4億5400万ドルの純減損費用と取り消し、アルゼンチンペソ安が繰延課税ポジションに与える影響に関連する4億2,400万ドルの費用、および3億5800万ドルの法的規定も含まれていましたが、割引率の変更が引当金に与える影響による1億8200万ドルの利益によって一部相殺されました。これらの費用と利益は特定項目の一部であり、2023年第3四半期には、1億6900万ドルの法的規定と、ブラジルレアル安が繰延課税ポジションに与える影響に関連する6,200万ドルの費用が含まれていたのと比較してください。

調整後利益と調整後EBITDA2は、セグメント収益と同じ要因によって決定され、特定された項目に合わせて調整されました。

当四半期の営業活動によるキャッシュフローは、主に調整後EBITDAによって牽引され、20億1,500万ドルの納税により一部相殺されました。

総生産量は、主に定期メンテナンスの減少と新しい分野からの成長により、2023年第3四半期と比較して増加しました。

通期分析1

2022年通年と比較したセグメント収益は、主に石油・ガス実現価格の低下（56億9600万ドルの減少）と量の減少（20億1,000万ドルの減少）を反映しています。

2023年度通期のセグメント収益には、純減損費用と6億4,200万ドルの取り消し、およびアルゼンチンペソ安とブラジルレアル高が繰延課税ポジションに与える影響に関連する2億9,500万ドルの純費用も含まれていました。これらの費用と利益は特定項目の一部であり、2022年通年の純減損取消および費用8億5300万ドル、EU連帯拠出金に関連する13億8,500万ドル、英国のエネルギー利益税に関連する8億200万ドルの費用を含んだ2022年通期と比較してください。

調整後利益と調整後EBITDA2は、セグメント収益と同じ要因によって決定され、特定された項目に合わせて調整されました。

2023年通年の営業活動によるキャッシュフローは、主に調整後EBITDAによって牽引され、84億7,000万ドルの納税によって一部相殺されました。

総生産量は、主にダイベストメントの影響により2022年通年と比較して減少しました。分野の衰退の影響は、新しい分野からの成長によって相殺されました。

1.特に明記されていない限り、すべての収益額は税引き後に表示されます。

2.調整後EBITDAには課税されません。

マーケティング

第3四半期の変更の第1四半期第4四半期

2.セグメント利益、調整後利益、調整後EBITDAはCCSベースで表示されます（注2を参照）。

マーケティング部門は、モビリティ、潤滑油、セクターと脱炭素化事業で構成されています。モビリティ事業は、電気自動車の充電サービスを含むシェルの小売ネットワークを運営しています。潤滑剤事業は、道路輸送用の潤滑油、および製造、鉱業、発電、農業、建設に使用される機械を生産、販売、販売しています。セクター＆脱炭素化事業は、燃料、特殊製品、低炭素エネルギーソリューションを含むサービスを航空、海洋、農業セクターを含む幅広い商業顧客に販売しています。

四半期分析1

2023年第3四半期と比較したセグメント収益は、原料コストの上昇による潤滑油マージンの低下や季節性がモビリティマージンに与える影響など、マーケティングマージンの低下（1億100万ドルの減少）を反映していますが、セクターと脱炭素化マージンの増加によって一部相殺されました。2023年第4四半期のセグメント収益には、主に1回限りの税制上の支援による税金の削減（1億2,100万ドルの減少）も含まれていました。

2023年第4四半期のセグメント収益には、4億600万ドルの減損費用と、解雇とリストラに関連する9,700万ドルの費用も含まれていました。これらの料金は特定項目の一部です。

調整後利益と調整後EBITDA2は、セグメント収益と同じ要因によって決定され、特定された項目に合わせて調整されました。

当四半期の営業活動によるキャッシュフローは、主に調整後EBITDAと18億4300万ドルの運転資本流入によって牽引されました。これらの流入額は、2億8000万ドルの納税と8,100万ドルの非現金売上原価（CCS）調整によって一部相殺されました。

2023年第3四半期と比較して、マーケティングの売上高（炭化水素の売上を含む）は、主に季節性により減少しました。

通期分析1

2022年通年と比較したセグメント収益は、モビリティのユニットマージンの増加、原料コストの削減による潤滑油のマージンの増加、セクターと脱炭素化における販売量の増加など、マーケティングマージンの増加（14億6500万ドルの増加）を反映しています。これらは、主に資産取得による営業費用の増加（7億300万ドルの増加）と減価償却費の増加（2億6,400万ドルの増加）によって一部相殺されました。

2023年通期のセグメント収益には、4億5,700万ドルの純減損費用と取り消し費用、および解雇とリストラに関連する1億1,100万ドルの費用も含まれていましたが、間接税額控除に関連する2億9,800万ドルの利益によって一部相殺されました。これらの費用と利益は特定項目の一部であり、2022年通期と比較してください。これには、純減損費用と取り消し費用3億2,100万ドル、資産売却に関連する純損失1億3,500万ドル、および面倒な契約引当金6,200万ドルが含まれていました。

調整後利益と調整後EBITDA2は、セグメント収益と同じ要因によって決定され、特定された項目に合わせて調整されました。

2023年通年の営業活動によるキャッシュフローは、主に調整後EBITDA、8億7,300万ドルの運転資本流入、および排出証明書とバイオ燃料プログラムに関連する支払いのタイミングへの影響2億9,600万ドルによってもたらされました。これらの流入額は、7億4,400万ドルの納税と、2億2,100万ドルの非現金売上原価（CCS）調整によって一部相殺されました。

マーケティングの売上高（炭化水素の売上を含む）は、主に航空需要の改善により、2022年通年と比較して増加しました。

1.特に明記されていない限り、すべての収益額は税引き後に表示されます。

2.調整後EBITDAには課税されません。

化学薬品と製品

第3四半期の変更の第1四半期第4四半期

2.セグメント利益、調整後利益、調整後EBITDAはCCSベースで表示されます（注2を参照）。

化学品・製品セグメントには、独自のマーケティングネットワークを持つ化学品製造プラント、原油やその他の原料をさまざまな石油製品に変え、家庭、産業、輸送用に世界中に移動・販売する製油所が含まれます。このセグメントには、パイプライン事業、原油、石油製品、石油化学製品の取引と最適化、オイルサンド活動（採掘されたオイルサンドからのビチューメンの抽出と合成原油への転換）も含まれます。

四半期分析1

2023年第3四半期と比較したセグメント収益は、主に世界的な製品需要の減少と取引と最適化による利益率の低下による精製マージンの低下により、製品マージンの低下（11億9,300万ドルの減少）を反映しています。セグメント収益には、世界的な供給過剰が続いていることや、需要の低迷や合弁事業や関連会社からの収益の減少など、化学品マージンの低下（1億5000万ドルの減少）も反映されています。さらに、2023年第4四半期には営業費用の増加（7,600万ドルの増加）が反映されました。これらは、有利な繰延税制の動き（1億2300万ドルの増加）によって一部相殺されました。

2023年第4四半期のセグメント収益には、主にシンガポールの化学資産に関連する19億7700万ドルの純減損費用と取り消し、および解雇とリストラに関連する7,800万ドルの費用も含まれていましたが、商品デリバティブの公正価値会計による1億3000万ドルの好調な動きによって一部相殺されました。これらの費用と利益は特定項目の一部であり、2023年第3四半期と比較してください。これには、7,900万ドルの純減損費用と取り消し、7,400万ドルの法的規定、および商品デリバティブの公正価値会計による5,300万ドルの不利な動きが含まれていました。

調整後利益と調整後EBITDA2は、セグメント収益と同じ要因によって決定され、特定された項目に合わせて調整されました。2023年第4四半期に、化学製品の調整後利益は4億9,200万ドル、製品の調整後利益は5億7,600万ドルのプラスでした。

当四半期の営業活動によるキャッシュフローは、主に13億5300万ドルの運転資本流入、調整後EBITDA、商品デリバティブに関連するキャッシュインフロー2億9,400万ドル、合弁事業および関連会社からの配当（利益控除）2億2,200万ドルによって牽引されました。これらの資金流入の一部は、10億2800万ドルの非現金売上原価（CCS）調整、排出証明書とバイオ燃料プログラムに関連する支払いのタイミングへの影響9億7,000万ドル、および2億7300万ドルの納税によって一部相殺されました。

化学品製造工場の利用率は、2023年第3四半期の70％と比較して62％でした。これは、北米での計画的および計画外のメンテナンスの増加と経済の最適化によるものです。

北米で計画されたメンテナンスにより、製油所の稼働率は2023年第3四半期の 84% に対して 81% でした。

通期分析1

2022年通年と比較したセグメント収益は、主に精製マージンの低下による製品マージンの低下（15億2800万ドルの減少）を反映していますが、取引と最適化によるマージンの増加によって一部相殺されました。セグメント収益には、米国のシェルポリマーズモナカでの事業開始による減価償却費用の増加（5億4600万ドルの増加）も反映されています。これらは化学品マージンの増加（6億1,200万ドルの増加）によって一部相殺されました。

2023年通期のセグメント収益には、主にシンガポールの化学資産に関連する22億400万ドルの純減損費用と取り消し、および解雇とリストラに関連する8,400万ドルの費用も含まれていましたが、一部有利に相殺されました

商品デリバティブの公正価値会計による2億1,300万ドルの変動。これらの費用と利益は特定項目の一部であり、2022年通年の純減損費用と取り消し金、1億4600万ドルの法的規定、1億4900万ドルの法的規定、商品デリバティブの公正価値会計に関連する1億4700万ドルの不利な動き、7400万ドルのEU連帯拠出に関連する税金は、資産の売却に関連する2億2300万ドルの利益によって一部相殺されました。解雇およびリストラ費用の再測定に関連して、1億400万ドルの利益がありました。

調整後利益と調整後EBITDA2は、セグメント収益と同じ要因によって決定され、特定された項目に合わせて調整されました。2023年通年の化学製品の調整後利益は16億2200万ドルのマイナスで、製品の調整後利益は53億1,300万ドルのプラスでした。

2023年通年の営業活動によるキャッシュフローは、主に調整後EBITDA、運転資本流入6億900万ドル、商品デリバティブに関連するキャッシュインフロー5億2,900万ドル、合弁事業および関連会社からの配当（利益控除）3億ドルによって牽引されました。これらの流入は、排出証明書とバイオ燃料プログラムに関連する支払いのタイミングへの影響が12億2400万ドル、非現金売上原価（CCS）調整6億2,700万ドル、納税額4億8400万ドルによって一部相殺されました。

化学品製造工場の利用率は、2022年通年の79％に対して68％でした。これは主に、2023年通年の計画的および計画外のメンテナンスと経済的最適化によるものです。

製油所の稼働率は、2022年通年の86％と比較して85％でした。

1.特に明記されていない限り、すべての収益額は税引き後に表示されます。

2.調整後EBITDAには課税されません。

再生可能エネルギーとエネルギーソリューション

第3四半期の変更の第1四半期第4四半期

2.セグメント利益、調整後利益、調整後EBITDAはCCSベースで表示されます（注2を参照）。

3. 第三者への物理的な電力販売。金融取引、ブローカー、投資家、金融機関、取引プラットフォーム、卸売業者との物理的な取引は除きます。

4.第三者への天然ガスの物理的販売。金融取引、ブローカー、投資家、金融機関、取引プラットフォーム、卸売業者との現物取引は除きます。他のセグメントによる天然ガスの販売とLNGの販売は除きます。

再生可能エネルギーとエネルギーソリューションには、再生可能発電、電力とパイプラインガスのマーケティングと取引、最適化、カーボンクレジット、デジタル対応の顧客ソリューションなどの活動が含まれます。また、水素の生産とマーケティング、商業用炭素回収・貯蔵ハブの開発、二酸化炭素排出量を回避または削減する自然ベースのプロジェクトへの投資、エネルギーとモビリティの変革を加速させる企業に投資するシェルベンチャーズも含まれます。

四半期分析1

2023年第3四半期と比較したセグメント収益は、主に市場のボラティリティと季節性の結果としてのヨーロッパとアメリカ大陸での取引と最適化、および好調な税制（1億1000万ドル）による利益率の上昇（1億1,800万ドルの増加）を反映していますが、営業費用の増加（3,800万ドルの増加）により一部相殺されました。

2023年第4四半期のセグメント収益には、5億5,100万ドルの減損費用も含まれていましたが、商品デリバティブの公正価値会計による1億2500万ドルの好調な動きによって一部相殺されました。シェルの通常の事業の一環として、将来の購入、販売、在庫に対する経済的リスクを軽減するために、商品デリバティブヘッジ契約が締結されています。これらの商品デリバティブは公正価値で測定されるため、一定期間にわたって会計上のミスマッチが生じます。これらの費用と好調な動きは特定された項目の一部であり、商品デリバティブの公正価値会計による5億600万ドルの好調な動きが含まれていた2023年第3四半期と比較してください。

調整後利益と調整後EBITDA2は、セグメント収益と同じ要因によって決定され、特定された項目に合わせて調整されました。2023年第4四半期には、ほとんどの再生可能エネルギーとエネルギーソリューション事業が赤字でしたが、取引と最適化による調整後利益のプラスによって相殺されました。

当四半期の営業活動によるキャッシュフローは、主に9億7,000万ドルの運転資金流出、4億1,300万ドルの納税額、およびデリバティブに関連する純現金流出2億6,800万ドルによるもので、調整後EBITDAによって一部相殺されました。

通期分析1

2022年通年と比較したセグメント収益は、主に2023年のガスおよび電力価格の低下、不利な税制（2億1,800万ドル）、および営業費用の増加（1億8,600万ドルの増加）による取引と最適化による利益率の低下（6億8,400万ドルの減少）を反映しています。

2023年通期のセグメント収益には、商品デリバティブの公正価値会計による27億5,600万ドルの好調な動きも含まれていましたが、純減損費用と6億6,900万ドルの逆転により一部相殺されました。これらの有利な変動と費用は特定項目の一部であり、商品デリバティブの公正価値会計による24億4400万ドルの不利な動きと3億6,100万ドルの減損費用を含む2022年通期と比較してください。

調整後利益と調整後EBITDA2は、セグメント収益と同じ要因によって決定され、特定された項目に合わせて調整されました。2023年通年、ほとんどの再生可能エネルギーとエネルギーソリューション事業は赤字でしたが、取引と最適化による調整後利益のプラスによって相殺されました。

2023年通年の営業活動によるキャッシュフローは、主に37億2300万ドルの運転資本流入と調整後EBITDAによって牽引されましたが、デリバティブに関連する純現金流出額19億8,800万ドルと納税額7億6,200万ドルによって一部相殺されました。

1.特に明記されていない限り、すべての収益額は税引き後に表示されます。

2.調整後EBITDAには課税されません。

その他の成長対策

第3四半期の変更の第1四半期第4四半期

2.商業運転後の再生可能エネルギー発電容量におけるShellの株式シェア。情報が入手できないアソシエイトのシェルの株式は含まれていません。

3. 建設中および/または長期オフテイク契約（PPA）に基づいて売却予定の再生可能エネルギー発電容量におけるShellの株式です。情報が入手できないアソシエイトのシェルの株式は含まれていません。

企業

1. セグメント利益、調整後利益、調整後EBITDAはCCSベースで表示されます（注2を参照）。

コーポレートセグメントは、シェルの持株および財務組織、自己保険活動、本社および中央機能を含む、シェルを支える営業外活動を対象としています。すべての財務経費、収益、および関連する税金は、事業セグメントの収益ではなく、企業セグメントの収益に含まれています。

四半期分析1

2023年第3四半期と比較したセグメント収益は、為替レート効果と純利息費用の不利な動きを反映していますが、税額控除の好調な動きによって一部相殺されました。

調整後EBITDA2は、主に不利な為替レートの影響によるものです。

通期分析1

2022年通期と比較したセグメント収益は、主に為替レートの影響と税額控除の不利な動きによるものです。

調整後EBITDA2は、主に不利な為替レートの影響によるものです。

1.特に明記されていない限り、すべての収益額は税引き後に表示されます。

2.調整後EBITDAには課税されません。

準備金の暫定更新

2023年の年次報告書と会計および2023年のフォーム20-Fで最終量が報告されると、シェルは、SECが生産を考慮する前に追加された石油・ガス埋蔵量は約13億BOE、2023年の生産量は約11億BOEになると予想しています。その結果、SECベースでの確認埋蔵量の合計は約98億BOEになると予想されています。2023年の準備金の買収と売却により、約2億BOEの純増加が見込まれます。

SECベースで確認された準備金交換率は、年間120％、3年間の平均で120％になると予想されています。買収とダイベストメントの影響を除くと、確認されている準備金交換率は、年間平均で99％、3年平均で90％になると予想されます。

詳細は、2023年の年次報告書および会計および2023年のフォーム20-Fに記載されます。

2024年第1四半期の見通し

2024年通年の現金資本支出は、220億ドルから250億ドルの範囲になると予想されています。

統合ガス生産量は約930〜99万BOE/日になると予想されています。LNG液化量は約700万〜760万トンになると予想されています。見通しでは、Preludeは大きな好転を経て営業を再開したと反映しています。

上流の生産量は約1,730〜1,930,000BOE/日になると予想されています。生産見通しは、深海資産の計画的な維持管理を反映しています。

マーケティングの売上高は、1日あたり約2,150〜2,650千b/dになると予想されています。

北米での計画的なメンテナンス活動の完了により、製油所の稼働率は約83〜91％になると予想されています。化学品製造工場の利用率は約 68% ～ 76% になると予想されています。

企業の調整後利益は、第1四半期の純費用は約4億ドルから6億ドル、2024年通年の純費用は約15億ドルから21億ドルになると予想されています。これには、為替レートと公正価値会計効果の影響は含まれていません。

エネルギー転換戦略の最新情報:シェルは、変化の激しい世界に対応するエネルギー市場において、2050年までに正味ゼロ排出量を達成するという目標に向かって進んでいます。シェルは、販売するエネルギー製品の炭素強度を削減するという暫定目標を含め、エネルギー転換戦略を継続的に評価し、更新しています。シェルは、2024年3月14日に2024年のエネルギー転換戦略を発表する予定です。この出版物は、2023年の資本市場記念日のコミュニケーションに沿って、シェルのエネルギー転換戦略について株主や広く社会に最新情報を提供し、シェルの気候目標と将来の野望を示しています。

今後のイベント

未監査の要約連結財務諸表

連結損益計算書

1。注2「セグメント情報」を参照してください。

2。注記8「未監査の要約連結財務諸表に関するその他の注記」を参照してください。

3。注4「1株当たり利益」を参照してください。

連結包括利益計算書

要約連結貸借対照表

1。注記8「未監査の要約連結財務諸表に関するその他の注記」を参照してください。

2。注記7「リース負債を除くデリバティブ金融商品と負債」を参照してください。

連結株主資本変動計算書

1。注5「株式資本」を参照してください。

2。注6「その他の準備金」を参照してください。

3。利益剰余金に請求される金額は、支払い日の実勢為替レートに基づいています。

4。取消不能な契約に基づいて買戻しを約束された株式と、四半期末の決済を条件とする買戻しを含みます。

連結キャッシュフロー計算書

クォーターズ																		$ 百万			通年
2023 第 4 四半期						Q3 2023						Q4 2022									2023			2022
1,635						11,291						16,443						その期間の税引前利益			32,628			64,815
																		調整対象:
571						513						596						— 支払利息（純額）			2,360です			2,135
11,221						5,911						6,459						— 減価償却、減価償却、減価償却1			31,290です			18,529
243						186						395						— 探査井の償却			868			881
(222)						74						(21)						— 非流動資産と事業の売却および再評価による純利益（利益）/損失			(246)			(642)
(768)						(747)						268						— 合弁事業および関連会社の（利益）/損失			(3,725)			(3,972)
1,145						749						1,413						— 合弁事業および関連会社から受け取った配当			3,674			4,398
4,088						(3,151)						2,902						— (増加) /在庫の減少			6,325			(8,360)
(704)						(1,126)						5,179						— 現在の売掛金の（増加）/減少			12,401			(8,989)
(47)						4,711						2,308						— 現在の買掛金の増加/ (減少)			(10,888)			11,915
328						(2,807)						(7,669)						— デリバティブ金融商品			(5,723)			(2,619)
(68)						1						135						— 退職給付			(37)			417
(223)						70						218						— 廃止措置およびその他の規定			(473)			35
(1,021)						(150)						(1,850)						— その他1			(548)			2,991
(3,604)						(3,191)						(4,372)						支払った税金			(13,712)			(13,120)
12,575%						12,332						22,404						営業活動によるキャッシュフロー			54,196			68,414
(6,960)						(5,259)						(6,417)						資本支出			(22,993)			(22,600)
(109)						(350)						(860)						合弁事業および関連会社への投資			(1,202)			(1,973)
(44)						(40)						(42)						株式への投資			(197)			(260)
540						184						52						不動産、プラント、設備、事業の売却による収入			2,565			1,431
49						68						119						合弁事業および関連会社からの売却、減資、長期ローンの返済による収入			474			511
24						7						65						持分証券の売却による収入			51			117
568						586						401						利息を受け取った			2,124			906
960						701						518						その他の投資キャッシュインフロー			4,269			2,060
(685)						(724)						(754)						その他の投資資金流出			(2,825)			(2,640)
(5,657)						(4,827)						(6,918)						投資活動によるキャッシュフロー			(17,737)			(22,448)
(27)						88						(248)						満期が3か月以内の負債の純増額/（減少）			(211)			318
																		その他の負債:
64						187						31						— 新規借入金			1,029			269
(4,054)						(3,368)						(2,217)						— 返済			(10,650)			(8,459)
(1,366)						(1,049)						(1,183)						利息が支払われました			(4,441)			(3,677)
702						(26)						356						デリバティブ金融商品			723			(1,799)
(1)						6						(1,974)						非支配持分の変更			(22)			(1,965)
																		現金配当金の支払先:
(2,201)						(2,179)						(1,785)						— シェル・ピーエルシーの株主			(8,393)			(7,405)
(128)						(51)						(42)						— 非支配持分			(764)			(206)
(3,977)						(2,725)						(4,474)						株式の買戻し			(14,617)			(18,437)
(714)						(30)						(542)						信託で保有されている株式：純売上高/（購入）と受領配当金			(889)			(593)
(11,703)						(9,147)						(12,078)						財務活動によるキャッシュフロー			(38,238)			(41,954)
529						(421)						860						現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響			307			(736)
(4,256)						(2,063)						4,268						現金および現金同等物の増加/（減少）			(1,471)			3,276
43,031						45,094						35,978						現金および現金同等物の期首残高			40,246			36,970
38,774						43,031						40,246						現金および現金同等物の期末残高			38,774			40,246

1。注記8「未監査の要約連結財務諸表に関するその他の注記」を参照してください。

未監査の要約連結財務諸表への注記

1。準備の基本

Shell plc（以下「当社」）およびその子会社（総称して「シェル」といいます）の未監査の要約連結財務諸表は、2022年12月31日に終了した年度の当社の年次報告書および会計（237〜307ページ）で使用されているものと同じ会計原則に基づいて作成されています。イングランドおよびウェールズの企業登録機関および金融市場局に提出されたものです米国証券取引所に提出された2022年12月31日に終了した年度の10（オランダ）およびフォーム20-F（216〜287ページ）コミッション。これらの申告書と併せて読んでください。

未監査の要約連結財務諸表に記載されている財務情報は、2006年の会社法（「法」）のセクション434（3）の意味における法定会計を構成しません。2022年12月31日に終了した年度の法定会計は、シェルの年次報告書および会計に掲載され、その写しはイングランドとウェールズの企業登録局に提出され、シェルのフォーム20-Fにも記載されています。これらの会計に関する監査報告書は無条件で、監査人が報告書を限定せずに強調して注意を引いた事項への言及は含まれておらず、同法の第498（2）条または第498（3）条に基づく記述も含まれていませんでした。2023年12月31日に終了した年度の法定会計は、やがてイングランドとウェールズの企業登録局に引き渡されます。

連結では、非ドル型企業の資産と負債は期末の為替レートでドルに換算され、損益計算書、その他の包括利益およびキャッシュフローは平均レートで換算されます。2022年末まで、この翻訳は四半期平均の料金で行われていました。2023年1月1日以降、この翻訳は月平均料金で行われています。この変更はシェルの財務報告に大きな影響を与えませんでした。

2023年に採択された新しい基準

2017年に発行されたIFRS第17号保険契約（IFRS第17号）は、2020年と2021年に修正が公開され、2023年1月1日から採択されました。IFRS第17号の採用は、シェルの財務報告に大きな影響を与えませんでした。

2021年5月に公開された、単一取引から生じる資産と負債に関連する繰延税（IAS 12所得税（IAS 12）の改正）は、2023年1月1日から採択されました。これらの改正の採択は、シェルの財務報告に大きな影響を与えませんでした。

国際税制改革 — 2023年5月23日に発行された第2の柱となるモデル規則（IAS 12の改正）は、その日から採択されました。IAS 12の改正により、OECDの第2の柱を実施する法律から生じる、繰延税の会計処理から一時的に強制的な救済が導入されました。2023年6月20日、英国は第2の柱を実質的に制定しました。シェルが事業を展開する管轄区域による第2の柱モデル規則の採用は、シェルに大きな影響を与えるとは考えられていません。IAS 12の改正で義務付けられているように、シェルは第2の柱の所得税に関連する繰延税金資産および負債に関する情報の認識と開示に例外を適用しました。

会計上の重要な考慮事項、重要な判断と見積もり

将来の長期商品価格の仮定と、精製マージンの将来の発展に関する経営陣の見解は、かなりの推定値です。将来の長期商品価格の仮定は、2023年第2四半期に変更される可能性がありました。これらの仮定は、2023年第4四半期も引き続き減損検査の目的で適用されました。

使用価値を評価する際に適用される割引率は、かなりの推定値です。適用される割引率は、2023年第2四半期に変更される可能性がありました。

規定に適用される割引率は定期的に見直されます。割引率は2023年第4四半期に見直され、調整されました。注 8を参照してください。

2。セグメント情報

セグメント別の収益とCCS収益

セグメント収益は、現在の供給コスト（CCS収益）ベースで表示されます。CCS収益は、最高経営責任者がリソースの配分や業績評価に関する意思決定に使用する収益指標です。これに基づいて、期間中に販売された数量の購入価格は、税効果を考慮した後の同時期の現在の供給コストに基づいています。したがって、CCSの収益には、石油価格の変動が在庫保管額に与える影響は含まれていません。セグメント間の売上は、一般的に市販価格と同等の価格に基づいています。

1. 主に商品デリバティブの公正価値会計の影響を含む、顧客との契約以外の収入源からの収益を含みます。2023年第4四半期には、30億2,100万ドルの収益が含まれていました（2023年第3四半期：35億3,000万ドルの収益、2022年第4四半期：103億7,100万ドルの収益）。この金額には、販売契約に関連する過去7億1,100万ドルの利益（2023年第3四半期：25億8,300万ドルの利益、2022年第4四半期：6億2,100万ドルの損失）の逆転と、以前に認識され、2023年第4四半期に物理的な決済が行われた購入契約に関連する2億4800万ドルの損失（2023年第3四半期：9億6,500万ドルの損失、2022年第4四半期：10億3,200万ドルの損失）の両方が含まれます。

2. 注3「当期の収益とCCSの収益、営業費用、負債総額との調整」を参照してください。

セグメント別の現金資本支出

現金資本支出は、その期間に資産の維持と開発、および投資に費やされた現金を指します。経営陣は、持続可能なキャッシュフローを実現するための重要な手段として、この措置を定期的に監視しています。現金資本支出は、連結キャッシュフロー計算書にある次の行の合計です：資本支出、合弁事業および関連会社への投資、および株式への投資。

3. 当期の収益とCCSの収益、営業費用、負債総額との調整

その期間の収入とCCSの収益との調整

営業費用の調整

負債総額の調整

4。一株当たりの利益

一株当たり利益

5。株式資本

1株あたり0.07ユーロの発行済みおよび全額払込済み普通株式1

1。2022年12月31日現在の株式資本には、2023年3月27日に償還された、それぞれ1ポンドの発行済みおよび全額支払済みの英ポンド繰延株式50,000株も含まれていました。償還時に、英ポンドの繰延株式は取り消されたものとして扱われ、会社の発行済み株式資本は、2006年の英国会社法のセクション688に従って償還された株式の額面価値だけ減額されました。

2022年1月29日、2021年12月20日に発表された簡素化の一環として、当社のA株とB株は1行の普通株式に吸収されました。これは上の表に反映されています。

2023年5月23日に開催されたShell plcの年次総会で、取締役会はShell plcの普通株式を割り当て、任意の証券をShell plcの普通株式に申し込む権利または普通株式に転換する権利を、名目総額約1億6,100万ユーロ（約23億700万株の普通株式1株あたり0.07ユーロ）まで付与し、そのような株式または権利を任意の証券取引所に上場する権限を与えられました。この権限は、Shell plcが総会で事前に更新、取り消し、または変更しない限り、2024年8月22日の営業終了時または2024年に開催される年次総会の終了日の早い時期に失効します。

6。その他の準備金

その他の準備金

合併準備金と株式プレミアム準備金は、2005年にシェル・ピーエルシー（旧ロイヤル・ダッチ・シェル社）がロイヤル・ダッチ・ペトロリアム・カンパニーと「シェル」トランスポート・アンド・トレーディング・カンパニー（p.l.c.）（現在はシェル・トランスポート・アンド・トレーディング・カンパニー・リミテッド）の単一親会社になったことで設立されました。合併準備金は、2016年に続いて増加しました

BG Group plcの買収のための株式の発行資本償還準備金は、Shell plcの株式の買い戻しに関連して設定されました。株式制度準備金は、株式決済の株式ベースの報酬制度に関するものです。

7。デリバティブ金融商品とリース負債を除く負債

その年の年次報告書および会計およびフォーム20-Fに記載されている2022年12月31日に終了した年度の連結財務諸表に開示されているように、シェルは金融資産と負債の公正価値の変動のリスクにさらされています。金融資産と負債の公正価値は、測定日に市場参加者間の秩序ある取引で資産を売却するために受け取る価格、または負債を譲渡するために支払われる価格として定義されます。2023年12月31日の公正価値を見積もるために使用された方法と仮定は、2022年12月31日に終了した年度に使用されたものと一致していますが、デリバティブ金融商品の帳簿価額はその日から変化しています。2022年12月31日から2023年12月31日までのデリバティブ金融商品の動きは、流動資産が93億3900万ドル減少し、流動負債が142億5000万ドル減少しました。

以下の表は、IFRS第7号「金融商品：開示」に従って開示された、リース負債を除く負債の帳簿価額と公正価値の比較を示しています。

リース負債を除く負債

1。主にこれらの証券の見積もり価格から決定されます。

8。未監査の要約連結財務諸表に関するその他の注意事項

連結損益計算書

利息およびその他の収入

減価償却、減価償却

2023年第4四半期に計上された税引前55億800万ドル（税引後40億4400万ドル）の減損は、化学品および製品（24億9000万ドル）、上流（11億6,100万ドル）、統合ガス（8億7,300万ドル）、再生可能エネルギーおよびエネルギーソリューション（6億1,400万ドル）、マーケティング（3億7,000万ドル）のさまざまな資産に関連しています。化学品および製品の減損は、主に、期待される化学品マージンの低下によって引き起こされたシンガポールの化学資産の減損に関連しており、ポートフォリオの選択にも関連しています。上流で確認された減損は、主に北米、ナイジェリア、英国のプロジェクトに関するもので、埋蔵量の見積もりの修正やポートフォリオの選択などの要因によるものです。Integrated Gasで認識されている減損は、主に生産量の見積もりの修正や規制の変更などの要因によって引き起こされたオーストラリアでのプロジェクトに関するものです。再生可能エネルギーとエネルギーソリューションで認識される減損は、主に、悪化するマクロ環境の影響などの要因を反映した毎年ののれん減損テストによってトリガーされた北米の資産に関するものです。

2023年第3四半期に計上された税引前3億5900万ドル（税引後2億9,900万ドル）の減損は、主に再生可能エネルギー、エネルギーソリューション、化学品および製品のさまざまな資産に関連しています。2022年第4四半期の減損は、主に再生可能エネルギーとエネルギーソリューション、化学薬品と製品、上流に関連しています。

要約連結貸借対照表

繰延税金

貸借対照表の表示では、同じ税管轄区域内の繰延税金資産と繰延税金負債の相殺が考慮されます（これが許可されている場合）。特定の税管轄区域における繰延税金全体の状況によって、その管轄区域に関連する繰延税金残高が繰延税金資産または繰延税金負債に含まれるかどうかが決まります。

2023年12月31日（2022年12月31日：83億7,100万ドル）のシェルの純繰延税金ポジションは8,893百万ドルの負債でした。繰延税金負債の純増額は、主に税金損失の利用による繰延税金資産の減額によるものです。減損による繰延税金資産の増加により一部相殺されています。

売却目的で保有されていると分類された資産

2023年12月31日時点で売却目的で保有されている資産および関連負債は、主にヨーロッパの化学品および製品の資産、北米の再生可能エネルギーおよびエネルギーソリューションプロジェクト、およびアジアのマーケティング資産に関するものです。2023年12月31日に売却目的で保有されている資産と負債の主なクラスは、在庫（4億6,300万ドル、2022年12月31日：800万ドル）と不動産、プラント、設備（2億5000万ドル、2022年12月31日：25億2600万ドル）です。

退職給付

確定給付制度に関連して貸借対照表に計上される金額には、プラン資産と負債の両方が含まれます。これらはプランごとに純額ベースで表示されます。純退職給付負債の変化は、主に優良社債の市場利回りの低下、長期インフレ予想の低下、高い短期インフレ率による損失および計画資産の収益によるものです。

廃止措置およびその他の規定

2023年12月31日に適用された割引率は 4.5% でした（2023年9月30日：3.25％、2022年12月31日：3.25％）。追加、利用、増加、通貨換算の影響などの動きに加えて、非流動廃止措置やその他の規定の変更には、割引率の変更による29億1600万ドルの減少が含まれていますが、廃止措置および復旧規定の費用見積もりの変更による13億4,000万ドルの増加によって一部相殺されています。

非支配持分

非支配持分の変化は、主に2023年第2四半期における非支配株主への配当金の支払いによるものです。

連結キャッシュフロー計算書

営業活動によるキャッシュフロー-その他

営業活動によるキャッシュフロー-2023年第4四半期のその他には、ヨーロッパと北米における排出証明書とバイオ燃料プログラムに関連する支払時期による8億7,500万ドルの純流出（2023年第3四半期：6億3,000万ドル、2022年第4四半期：5億4,100万ドルの純流出）と、現金および現金同等物の為替差益の逆転による3億9,800万ドルの純流出が含まれます（2023年第3四半期：6億3,000万ドルの純流出額、2022年第4四半期：5億4,100万ドルの純流出額）23:3億3,600万ドルの損失、2022年第4四半期:6億8,300万ドルの利益）。

9。貸借対照表後のイベント

2024年1月16日、シェルはナイジェリアの陸上子会社であるシェル・ペトロリアム・ディベロップメント・カンパニー・オブ・ナイジェリア・リミテッド（SPDC）を13億ドルの対価で売却し、最大11億ドルの追加現金支払いと追加の偶発的支払いを行うことで合意に達しました。合意された取引構造の下では、2021年12月31日から経済的パフォーマンスは買い手にもたらされます。ただし、シェルは、支配権の移転が完了するまでSPDCを引き続き統合します。完了時に、シェルは最大12億ドルの担保付きタームローンと、今後数年間で最大13億ドルの追加融資を提供する予定です。取引の完了には、ナイジェリア連邦政府の承認およびその他の条件が必要です。

2024年1月30日、米国の主要な確定給付年金制度であるシェル年金制度は、50億5200万ドルの年金負債を決済する契約を外部当事者と締結しました。和解価格は49億2000万ドルの年金資産で構成されていました。この取引の結果、シェル年金制度によって提供される一連の給付に対する法的かつ建設的な義務はすべて解消されました。グループの損益計算書、貸借対照表、キャッシュフロー計算書に大きな影響はないと予想されます。

オルタナティブ・パフォーマンス（非GAAP）指標

a. 調整後収益、利息、税金、減価償却費を控除する前の調整後利益（「調整後EBITDA」）、および営業活動によるキャッシュフロー

「調整後利益」指標は、石油価格の変動が在庫帳簿価額に与える影響を取り除き、特定品目の影響を取り除くことで、シェルの財務実績の期間ごとの比較理解を促進することを目的としています。これらの項目は、外部要因によって左右される場合があり、個別に、またはまとめて、シェルの期間ごとの財務結果の比較理解を妨げる可能性があります。この指標には、非支配持分に帰属する収益は含まれていません。

「調整後EBITDA」とは、現在の供給コスト、特定項目、税金/（クレジット）、減価償却、減価償却、減価償却、減価償却、および純利息費用を調整した「当期の収益/（損失）」と定義しています。すべての項目には非支配持分が含まれています。経営陣はこの指標を使用して、シェルの当期および長期にわたる業績を評価します。

調整後利益

1 注2「セグメント情報」を参照してください。

調整後EBITDA