hig — 202403310000874766--12-312024Q1誤りHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#OtherCompresiveIncomeLossNetOfTaxPortionAttribuableToParentHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#OtherCompresiveIncomeLossNetOfTaxPortionAttribuableToParentHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#RealizedInvestmentGainsLossesHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#RealizedInvestmentGainsLosseshttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherInvestmentshttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherInvestmentsP268 DP365DP259 DP137 D00008747662024-01-012024-03-310000874766アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2024-01-012024-03-310000874766米国-GAAP：繰延注意事項メンバー2024-01-012024-03-310000874766アメリカ-GAAP：非累積性第一選択株式メンバー2024-01-012024-03-3100008747662024-04-24Xbrli：共有ISO 4217：ドル00008747662023-01-012023-03-31ISO 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AociGainLossDebtSecuritiesAvailableForSaleWithAllowanceForCreditLossParentMember2022-12-310000874766アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-12-310000874766米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-12-310000874766アメリカ-GAAP：AociLiablityForFuturePolicyBenefitParentMembers2022-12-310000874766米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2022-12-310000874766米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2023-01-012023-03-310000874766us—gaap： AociGainLossDebtSecuritiesAvailableForSaleWithAllowanceForCreditLossParentMember2023-01-012023-03-310000874766アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2023-01-012023-03-310000874766米国-GAAP：累積換算調整メンバー2023-01-012023-03-310000874766アメリカ-GAAP：AociLiablityForFuturePolicyBenefitParentMembers2023-01-012023-03-310000874766米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2023-01-012023-03-310000874766米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2023-03-310000874766us—gaap： AociGainLossDebtSecuritiesAvailableForSaleWithAllowanceForCreditLossParentMember2023-03-310000874766アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2023-03-310000874766米国-GAAP：累積換算調整メンバー2023-03-310000874766アメリカ-GAAP：AociLiablityForFuturePolicyBenefitParentMembers2023-03-310000874766米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2023-03-310000874766米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2023-01-012023-03-310000874766US-GAAP：InterestRateSwapMemberアメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2023-01-012023-03-310000874766米国-公認会計基準：通貨スワップメンバーアメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2023-01-012023-03-310000874766アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2023-01-012023-03-310000874766US-GAAP：累計定義されたBenefitPlans調整NetPriorServiceCostCreditMember米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2023-01-012023-03-310000874766US-GAAP：累計定義された収益計画調整純額未償却赤字メンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2023-01-012023-03-310000874766米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2023-01-012023-03-310000874766アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2024-01-012024-03-310000874766アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2023-01-012023-03-310000874766アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2024-01-012024-03-310000874766アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2023-01-012023-03-310000874766hig： Hartford 次のメンバーアメリカ公認会計基準：その他の運営収入支出メンバー2024-03-310000874766hig： Hartford 次のメンバー米国-GAAP：従業員サービスメンバーアメリカ公認会計基準：その他の運営収入支出メンバー2024-01-012024-03-310000874766hig： Hartford 次のメンバー米国-GAAP：従業員サービスメンバーアメリカ公認会計基準：その他の運営収入支出メンバー2023-01-012023-03-310000874766hig： Hartford 次のメンバー米国-GAAP：従業員サービスメンバーアメリカ公認会計基準：その他の運営収入支出メンバー2020-07-012024-03-310000874766hig： Hartford 次のメンバー米国-GAAP：従業員サービスメンバーアメリカ公認会計基準：その他の運営収入支出メンバー2024-03-310000874766hig： Hartford 次のメンバーhig： 情報技術メンバーアメリカ公認会計基準：その他の運営収入支出メンバー2024-01-012024-03-310000874766hig： Hartford 次のメンバーhig： 情報技術メンバーアメリカ公認会計基準：その他の運営収入支出メンバー2023-01-012023-03-310000874766hig： Hartford 次のメンバーhig： 情報技術メンバーアメリカ公認会計基準：その他の運営収入支出メンバー2020-07-012024-03-310000874766hig： Hartford 次のメンバーhig： 情報技術メンバーアメリカ公認会計基準：その他の運営収入支出メンバー2024-03-310000874766hig： Hartford 次のメンバーhig： プロフェッショナル手数料その他の費用メンバーアメリカ公認会計基準：その他の運営収入支出メンバー2024-01-012024-03-310000874766hig： Hartford 次のメンバーhig： プロフェッショナル手数料その他の費用メンバーアメリカ公認会計基準：その他の運営収入支出メンバー2023-01-012023-03-310000874766hig： Hartford 次のメンバーhig： プロフェッショナル手数料その他の費用メンバーアメリカ公認会計基準：その他の運営収入支出メンバー2020-07-012024-03-310000874766hig： Hartford 次のメンバーhig： プロフェッショナル手数料その他の費用メンバーアメリカ公認会計基準：その他の運営収入支出メンバー2024-03-310000874766hig： Hartford 次のメンバーアメリカ公認会計基準：その他の運営収入支出メンバー2024-01-012024-03-310000874766hig： Hartford 次のメンバーアメリカ公認会計基準：その他の運営収入支出メンバー2023-01-012023-03-310000874766hig： Hartford 次のメンバーアメリカ公認会計基準：その他の運営収入支出メンバー2020-07-012024-03-310000874766hig： JonathanR.Bennett メンバー2024-01-012024-03-310000874766hig： JonathanR.Bennett メンバー2024-02-082024-02-080000874766hig： JonathanR.Bennett メンバー2024-03-310000874766hig： BethA. Costello メンバー2024-01-012024-03-310000874766hig： BethA. Costello メンバー2024-02-082024-02-080000874766hig： BethA. Costello メンバー2024-03-310000874766hig： ChristopherJSwift メンバー2024-01-012024-03-310000874766hig： ChristopherJSwift メンバー2023-09-152023-09-150000874766hig： ChristopherJSwift メンバー2024-01-242024-01-240000874766hig： AdinMTookerMember2024-01-012024-03-310000874766hig： AdinMTookerMember2023-10-312023-10-310000874766hig： AdinMTookerMember2024-02-292024-02-290000874766hig： MichaelRFisher メンバーhig： TrancheOneMember2024-01-012024-03-310000874766hig： TrancheTwoMemberhig： MichaelRFisher メンバー2024-01-012024-03-31
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
____________________________________
表10-Q
____________________________________
(マーク1)
| | | | | |
☒ | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで2024年3月31日
あるいは…。
| | | | | |
☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
__________ から __________ への移行期間について
手数料書類番号001-13958
____________________________________
ハートフォード · ファイナンシャル · サービス · グループ
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | |
デラウェア州 | | 13-3317783 |
| (登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
ワンハートフォードプラザ, ハートフォード, コネチカット州06155
(主な行政事務室住所)(郵便番号)
(860) 547-5000
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株は、1株当たり0.01ドルです | 高 | ニューヨーク証券取引所 |
| 6.10% シニアノート満期 2041 年 10 月 1 日 | HIG41 | ニューヨーク証券取引所 |
| | |
| 預託株式、それぞれ 6.000% の 1 株の 1 / 1，000 分の権益を表す非累積優先株式、シリーズ G 、 1 株当たり額面 0.0 1 ドル | HIG PR G | ニューヨーク証券取引所 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| チェックマークで表しています | | | | |
| | | | |
· 登録者が （ 1 ） 1934 年証券取引法第 13 条または第 15 条 （ d ） に規定されているすべての報告書を過去 12 ヶ月間 （ または登録者がそのような報告書を提出することが義務付けられたそれより短い期間 ） に提出したか、および （ 2 ） 過去 90 日間にそのような提出要件の対象となっていたかどうか。 | はい、そうです | ☑ | 違います。 | ☐ |
| | | | |
· 登録者が、規則 S—T の規則 405 に従って提出する必要があるすべてのインタラクティブデータファイルを、過去 12 ヶ月間 （ または登録者がそのようなファイルの提出を要求されたそれより短い期間 ） 電子的に提出したかどうか。 | はい、そうです | ☑ | 違います。 | ☐ |
| | | | |
| · 登録者が大規模な加速ファイラー、加速ファイラー、非加速ファイラー、小規模な報告会社、または新興成長企業であるかどうか。取引法第 12b—2 条の「大規模加速申請者」、「加速申請者」、「小規模報告会社」および「新興成長会社」の定義を参照してください。 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | ☑ | | 加速ファイルマネージャ | ☐ |
| 非加速ファイルマネージャ | ☐ | | 規模の小さい報告会社 | ☐ |
| | | 新興成長型会社 | ☐ |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| • | 新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。 | ☐ | | | |
| • | 登録者がシェル会社であるかどうか （ 取引法第 12 b—2 条に定義 ） 。 | はい、そうです | ☐ | 違います。 | ☑ |
2024 年 4 月 24 日現在、残高は 295,755,372登録者の普通株式、 1 株当たり 0.0 1 ドルの額面価値。
ハートフォード · ファイナンシャル · サービス · グループ
Form 10-Q四半期レポート
2024 年 3 月 31 日期第 4 四半期
カタログ
| | | | | | | | |
| プロジェクト | 説明する | ページ |
| 第1部財務情報 | |
| 1. | 財務諸表 | |
| 独立公認会計士事務所報告 | 6 |
| 2024 年 3 月 31 日および 2023 年 3 月期を末日とする 3 ヶ月間の連結営業計算書 | 7 |
| 2024 年 3 月期および 2023 年 3 月期 3 ヶ月間連結損益計算書 | 8 |
| 連結貸借対照表 —2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日現在 | 9 |
| 2024 年 3 月期および 2023 年 3 月期 3 ヶ月間の株主資本変動に関する連結計算書 | 10 |
| 連結キャッシュ · フロー計算書 （ 2024 年 3 月期および 2023 年 3 月期 ） | 11 |
| 簡明合併財務諸表付記 | 12 |
| 注 1— プレゼンテーションの基礎と重要な会計方針 | 12 |
| 注 2 — 普通株式当たり利益 | 12 |
| 注 3 — セグメント情報 | 13 |
| 注 4 — 公正価値の測定 | 15 |
| 注釈 5— 投資 | 23 |
| 注 6— デリバティブ | 29 |
| 注 7— 受取可能なプレミアムと代理店の残高 | 34 |
| 注 8— 再保険 | 35 |
| （ 注 9 ） 未払いの損失及び損失調整費用の準備金 | 37 |
| 注 10— 将来の政策利益のための準備金 | 40 |
| 注 11— その他の保険契約者資金および支払可能な給付 | 41 |
| 12-所得税を付記する | 42 |
| 注 13— コミットメントと不測の事態 | 42 |
| 注釈 14— 株式 | 44 |
| 付記15−他の全面収益(損失)の変動と再分類を累積する | 45 |
| 付記16-従業員福祉計画 | 47 |
| 付記17--再編成その他の費用 | 47 |
| 2. | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 48 |
| 3. | 市場リスクの定量的·定性的開示について | [a] |
| 4. | 制御とプログラム | 98 |
| 第2部：その他の情報 | |
| 1. | 法律手続き | 99 |
| 1A. | リスク要因 | 99 |
| 2. | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 99 |
5.. | その他の情報 | 99 |
| 6. | 展示品 | 100 |
| | |
| サイン | 101 |
[a]本プロジェクトで要求される情報は，項目2“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析”の企業リスク管理部に掲載されており，ここに組み込まれて参考となる。
前向きに陳述する
本文に含まれるいくつかの陳述は“1995年個人証券訴訟改革法”の安全港条項に基づいて作られた前向きな陳述である。前向きな陳述は、“予想”、“意図”、“計画”、“求める”、“信じる”、“推定”、“予想”、“プロジェクト”、および将来の時期のような類似した提案法によって識別することができる。
展望的陳述は、将来の経済、競争、立法およびその他の発展およびハートフォード金融サービスグループおよびその子会社(総称して“会社”または“ハートフォード”)に対する管理層の潜在的な影響の予想および仮定に基づく。展望性陳述は未来に関連するため、それらは予測困難な内在的不確定性、リスクと環境変化の影響を受ける。実際の結果は、以下で決定されるリスクおよび不確定要因、およびこのような前向き陳述に記載されている要因、ハートフォード社の2023年Form 10−K年次報告におけるリスク要因、および米国証券取引委員会に提出された他の文書を含む様々な要因の変化に依存する可能性がある。
•経済、政治、世界の市場状況に関連するリスク：
◦企業の現在の経営環境に関連する挑戦は、世界の政治、経済、市場状況、および金融市場の中断、経済低迷、貿易法規の変化(関税および他の障壁を含む)、または他の潜在的な不利なマクロ経済発展が私たちの製品の需要と私たちのポートフォリオにおけるリターンに与える影響を含む
◦私たちの業務に関連する市場リスクは、信用利差、株価、金利、インフレ率、外貨為替レート、市場変動性の変化を含む
◦もし私たちのポートフォリオが経済のどの特定の分野に集中していれば私たちのポートフォリオへの影響は
◦私たちの製品へのクレーム、需要と定価、再保険の利用可能性とコスト、災害および悪天候イベントリスクの評価と管理のためのモデル化データ、私たちのポートフォリオの価値、および再保険会社および他の取引相手との信用リスクを含む、私たちの業務、運営およびポートフォリオに対する気候および気象パターンの変化の影響
•保険業界と製品関連リスク：
◦長尾リスクの開放を含む不利な損失発展が生じる可能性がある
◦大きな不確実性はアスベストと環境クレームに必要な最終埋蔵量を推定する能力を制限している
◦別の大流行、内乱、地震、または私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性のある他の自然または人為的災害が発生する可能性がある
◦雷嵐、竜巻、雹、野火、洪水、冬の嵐、ハリケーンと熱帯嵐の強度と頻度、気候変化及び天気パターンへの潜在的な影響を含む気象および他の自然物質イベント
◦労働者補償政策からテロを排除できない保険範囲や、適用法による連邦政府再保険範囲の制限など、テロが発生する可能性や、会社がそのリスクをコントロールできない
◦特定の製品ラインに対する価格設定行動または更新しない、または規制部門の同意を得る能力を含む、当社がその製品および保険証書を有効に価格設定する能力
◦競争相手の行動は私たちよりも規模が大きく、あるいはより多くの財務資源を持っているかもしれない
◦技術変化は、保険料を決定する使用ベースの方法、機械学習、予測分析、“ビッグデータ”分析または他の人工知能機能、自動車安全特性の進歩、自動運転自動車の開発、および相乗りを促進するプラットフォームを含むいくつかの新興技術の進歩を含む
◦既存および将来の流通ルートおよびコンサルティング会社のマーケティング、流通、および保険製品および投資コンサルティングサービスを提供する能力
◦新たに発生したクレームと保険問題の不確定な影響
◦政治的不安定、政治的動機からの暴力や内乱は、保険損失の頻度と深刻さを増加させる可能性がある
◦新冠肺炎の持続的な影響は、新冠肺炎業務中断に暴露された財産クレーム及び集団利益中の新冠肺炎関連損失が巻き返す可能性がある
•財務力信用取引相手リスク：
◦企業の財務力および信用格付けの負の格付け行動または格下げに関連する業務、財務状況、見通しおよび結果のリスク、または私たちの投資に関連する負の格付け行動または格下げ行動；
◦資本要求は多くの要素の影響を受け、多くの会社のコントロール範囲内にない要素、例えば全国保険専門員協会(NAIC)のリスクに基づく資本公式、格付け機関の資本モデル、労合社の基金を含む
そして支払能力資本要求は、これは逆に私たちの信用と財務実力格付け、資本コスト、規制適合性、そして私たちの業務と業績の他の側面に影響を与える
◦他人の違約や違約による損失は、投資、デリバティブ、受取保険料、第三者が提供した以前の処置に関する再保険回収可能金と賠償に関する取引相手の信用リスクを含む
◦再保険者は、再保険契約下の義務を履行することを望んでいないか、または履行する能力がないため、損失から会社を保障するために、再保険の利用可能性、定価、および十分な程度を提供する
◦会社およびその特定の子会社が配当金を発表して支払う能力に対する国と国際規制の制限
•推定、仮定、推定に関するリスク：
◦保険、定価、資本管理、準備金、投資、再保険と巨大災害リスク管理などの重要な領域で分析モデルを用いて意思決定を行うリスク；
◦会社投資の公正価値推定および売却可能な証券および担保融資の意向売却減値および信用損失準備の評価に基づく方法、推定および仮定には、異なる解釈が存在する可能性がある
◦私たちの名誉は損なわれる可能性があります
•戦略と運営リスク：
◦企業は、災害、ネットワーク、または他の情報セキュリティイベントまたは他の予期しないイベントが発生した場合、そのシステムの利用可能性を維持し、そのデータセキュリティを保護する能力を維持する
◦外部委託と似たような第三者関係がもたらす可能性のある困難
◦資本管理計画、費用削減措置、その他の行動に関するリスク、挑戦、不確実性
◦買収された会社や企業の挑戦を統合することを含む買収や資産剥離に関連するリスクは、予想される収益や相乗効果を実現できず、予期しない結果を招く可能性がある
◦重要な従業員、例えば行政人員、管理人員と非常に強い技術、分析とその他の専門技能を持つ従業員を含む才能と合格者を吸引し、維持することは困難である
◦当社はその知的財産権を保護し、侵害クレームに対抗する能力を有する
•規制と法的リスク：
◦連邦、州、国際規制と立法発展のコストとその他の潜在的な影響は、会社の製品需要、運営コスト、必要な資本レベルに悪影響を及ぼす可能性のある発展を含む
◦不利な司法や立法の発展
◦連邦、州、外国税法の変化の影響
◦株主がその最適な利益に適合すると考えられる買収企図の規制要件を遅延、阻止、または阻止する可能性がある
◦会計原則と関連財務報告要求の潜在的な変化の影響。
当社が本文書で作成した任意の前向き陳述は、本10-Qフォーム提出日までのみ説明しております。会社の実際の結果が異なる要素や事件が時々現れる可能性があり、会社がこれらのすべての要素や事件を予測することは不可能だ。会社は、新しい情報としても、未来の発展としても、他の方面の結果としても、いかなる前向き陳述を公開更新する義務も負いません。
財務諸表
独立公認会計士事務所報告
当社の取締役会と株主へ
ハートフォード金融サービスグループです。
コネチカット州ハートフォード
中間財務資料審査結果
添付されているHartford Financial Services Group，Inc.とその付属会社(“当社”)の2024年3月31日までの簡明総合貸借対照表，2024年3月31日，2024年3月31日および2023年3月31日までの3カ月間の関連簡明総合経営報告書，全面収益，株主権益変動およびキャッシュフロー，および関連付記(総称して“中期財務資料”と呼ぶ)を検討した。吾等の審査によると、添付されている中期財務資料は、米国で一般的に受け入れられている会計原則に適合するように、いかなる重大な改訂も行わなければならないことは承知していない。
我々はこれまで、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、当社の2023年12月31日までの総合貸借対照表、および同年度までの関連総合経営報告書、総合収益(損失)、株主権益変動およびキャッシュフロー(本稿では挙げていない)を監査してきた。2024年2月23日の報告では、これらの連結財務諸表に対して留保のない意見を表明し、保険会社が発表した長期契約の計量と開示会計原則の変化に関する解釈的段落を含んでいる。添付されている2023年12月31日までの簡明総合貸借対照表に記載されている情報は，すべての重大な点でその情報を得た総合貸借対照表に関係していると考えられる.
レビュー結果の根拠
本中期財務情報は会社経営陣が担当します。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に基づいて検討した。一時財務情報の審査には、主にアプリケーション分析プログラムと、財務·会計事項を担当する者を問い合わせる者が含まれる。PCAOB基準に基づく監査よりもはるかに小さい範囲であり、財務諸表全体に対する意見を表明することを目的としている。したがって、私たちはそのような観点を表現しない。
/s/徳勤法律事務所
コネチカット州ハートフォード
2024 年 4 月 25 日
ハートフォード · ファイナンシャル · サービス · グループ
簡明総合業務報告書
| | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日までの3ヶ月間 |
| (単位：百万、1株当たりのデータを除く) | | | | 2024 | 2023 |
| | | | (未監査) |
| 収入.収入 | | | | | |
| 賞金獲得 | | | | $ | 5,446 | | $ | 5,063 | |
| 費用収入 | | | | 333 | | 319 | |
| 純投資収益 | | | | 593 | | 515 | |
| 純利益を達成した | | | | 28 | | (7) | |
| その他の収入 | | | | 19 | | 20 | |
| 総収入 | | | | 6,419 | | 5,910 | |
| 損益 · 費用 | | | | | |
| 損益 · 損失調整費用 | | | | 3,611 | | 3,482 | |
繰延保険契約取得コストの償却 （ DAC ） | | | | 545 | | 491 | |
| 保険運営費等 | | | | 1,283 | | 1,216 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 利子支出 | | | | 50 | | 50 | |
| その他無形資産の償却 | | | | 18 | | 18 | |
| 再構成やその他のコスト | | | | 1 | | — | |
| 損益 · 費用の総額 | | | | 5,508 | | 5,257 | |
| 所得税前収入 | | | | 911 | | 653 | |
| 所得税費用 | | | | 158 | | 118 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 純収入 | | | | 753 | | 535 | |
| 優先配当金 | | | | 5 | | 5 | |
| 普通株主が得られる純収入 | | | | $ | 748 | | $ | 530 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 普通株主利用可能純利益 1 株当たり | | | | | |
| 基本的な情報 | | | | $ | 2.51 | | $ | 1.69 | |
| 薄めにする | | | | $ | 2.47 | | $ | 1.66 | |
簡明な連結財務諸表付記を参照してください。
ハートフォード · ファイナンシャル · サービス · グループ
簡明総合総合収益表
| | | | | | | | | | | |
| | | | 3月31日までの3ヶ月間 |
| (単位：百万) | | | | 2024 | 2023 |
| | | | | (未監査) |
| 純収入 | | | | $ | 753 | | $ | 535 | |
その他の総合損益 （ 以下「 OCI 」 ） ： | | | | | |
| 固定満期売却可能 （ 以下「 AFS 」 ） の純未実現損益の変動 | | | | (160) | | 586 | |
| 信用損失引当を含む固定満期債権の未実現損失の変動 | | | | 1 | | (6) | |
| | | | | |
| キャッシュフローヘッジ商品の純損益の変動 | | | | — | | 8 | |
| 外貨換算調整の変動 | | | | (1) | | 2 | |
| 将来の政策給付調整に対する負債の変更 | | | | 5 | | (8) | |
| 年金等の退職後の調整の変更 | | | | 7 | | 5 | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額 | | | | (148) | | 587 | |
| 総合収益 | | | | $ | 605 | | $ | 1,122 | |
簡明な連結財務諸表付記を参照してください。
ハートフォード · ファイナンシャル · サービス · グループ
簡明総合貸借対照表
| | | | | | | | |
| (単位：百万、1株当たりのデータは含まれていない) | 3月31日
2024 | 2023年12月31日 |
| | (未監査) | |
| 資産 | |
| 投資： | | |
固定満期、 AFS 、公正価値 （ 償却コスト $42,946そして$41,726， と $の ACL18そして$21) | $ | 40,840 | | $ | 39,818 | |
適正価額オプションを用いた適正価額での固定満期 （ 「 FVO 証券」 ） | 292 | | 327 | |
| 公正価値における株式有価証券 | 736 | | 864 | |
住宅ローン （ ACL の $ネット48そして$51) | 6,197 | | 6,087 | |
| リミテッド · パートナーシップその他のオルタナティブ投資 | 4,866 | | 4,785 | |
| その他の投資 | 201 | | 191 | |
| 短期投資 | 2,975 | | 3,850 | |
| 総投資 | 56,107 | | 55,922 | |
| 現金 | 274 | | 126 | |
| 制限現金 | 48 | | 63 | |
投資収益を計算する | 415 | | 404 | |
保険料売掛金および代理店残高 （ ACL $を差し引いた111そして$109) | 5,988 | | 5,607 | |
再保険回収額 （ 回収不能再保険引当額を差し引いた額 ）101そして$103) | 7,094 | | 7,104 | |
| 繰延保険証書買収コスト | 1,169 | | 1,113 | |
| 所得税を繰延し，純額 | 1,182 | | 1,173 | |
| 商誉 | 1,911 | | 1,911 | |
| 財産と設備、純額 | 879 | | 896 | |
| その他無形資産、純額 | 690 | | 707 | |
| その他の資産 | 1,953 | | 1,754 | |
| | |
| 総資産 | $ | 77,710 | | $ | 76,780 | |
| 負債.負債 | | |
| 未払い損失と赤字調整費用 | $ | 42,771 | | $ | 42,318 | |
| 将来の政策福祉のために資金を確保する | 479 | | 484 | |
| その他の保険金 · 給付金 | 633 | | 638 | |
| 未稼ぎの保険料 | 9,020 | | 8,599 | |
| | |
| 長期債務 | 4,363 | | 4,362 | |
| その他負債 | 4,976 | | 5,052 | |
| | |
| 総負債 | 62,242 | | 61,453 | |
| 引受金及び又は有事項(付記13) | | |
| 株主権益 | | |
優先株、$0.01額面値 — 50,000,000株式を許可して13,8002024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日に発行された株式の総清算優先権345 | 334 | | 334 | |
普通株、$0.01額面値 —1,500,000,000株式を許可して326,960,2282024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日発行済株式 | 3 | | 3 | |
| 追加実収資本 | 551 | | 648 | |
| 利益を残す | 19,614 | | 19,007 | |
在庫株は原価で計算する30,153,089そして28,488,130株 | (2,037) | | (1,816) | |
累積その他総合利益 （ 損失 ） （ 税抜 ） | (2,997) | | (2,849) | |
| 株主権益総額 | 15,468 | | 15,327 | |
| 総負債と株主権益 | $ | 77,710 | | $ | 76,780 | |
簡明な連結財務諸表付記を参照してください。
ハートフォード · ファイナンシャル · サービス · グループ
連結株主資本変動計算書 （ 集約 ）
| | | | | | | | | | | |
| | | | 3月31日までの3ヶ月間 |
| (単位：百万、1株当たりのデータは含まれていない) | | | | 2024 | 2023 |
| | | | | (未監査) |
| 優先株 | | | | $ | 334 | | $ | 334 | |
| 普通株 | | | | 3 | | 3 | |
| 追加実収資本 | | | | | |
| 追加資本金 （ 期間の開始 ） | | | | 648 | | 1,895 | |
| インセンティブ · 株式報酬制度等に基づく株式の発行 | | | | (161) | | (114) | |
| 株式報酬プラン費用 | | | | 64 | | 66 | |
| | | | | |
| 追加資本金 （ 期末 ） | | | | 551 | | 1,847 | |
| 利益を残す | | | | | |
| 期末の内部留保利益 | | | | 19,007 | | 17,058 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 純収入 | | | | 753 | | 535 | |
| 優先株発表の配当 | | | | (5) | | (5) | |
| 普通株発表の配当 | | | | (141) | | (134) | |
| 内部留保利益、期末 | | | | 19,614 | | 17,454 | |
| 財務省株式、原価 | | | | | |
| 財務省株式、原価、期初 | | | | (1,816) | | (1,773) | |
| 買収した在庫株 | | | | (353) | | (354) | |
| | | | | |
| 自己株式等からのインセンティブ · 株式補償計画に基づく株式の発行 | | | | 211 | | 132 | |
| 従業員のインセンティブおよび株式報酬制度に関連した純株式取得額 | | | | (79) | | (49) | |
| | | | | |
| 財務省株式 （ 原価、期末 ） | | | | (2,037) | | (2,044) | |
| 累積その他総合利益 （ 損失 ） （ 税抜 ） | | | | | |
| 累積その他総合利益 （ 税抜 ） 期初 | | | | (2,849) | | (3,841) | |
| | | | | |
| | | | | |
| その他全面収益合計 | | | | (148) | | 587 | |
| 累積その他総合利益 （ 損失 ） （ 税引後 ） 期末 | | | | (2,997) | | (3,254) | |
| 株主権益総額 | | | | $ | 15,468 | | $ | 14,340 | |
| | | | | |
| 優先株式発行済 | | | | 13,800 | | 13,800 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 発行済普通株式 （ 千株 ） | | | | | |
| 普通株式発行済、期間の開始 | | | | 298,472 | | 315,111 | |
| 買収した在庫株 | | | | (3,847) | | (4,719) | |
| インセンティブ · 株式報酬制度等に基づく株式の発行 | | | | 3,004 | | 2,005 | |
| インセンティブ · 株式補償計画に基づく株式の自己株式への還元 | | | | (822) | | (617) | |
| | | | | |
| 期末発行済普通株式 | | | | 296,807 | | 311,780 | |
| 発表された普通株1株当たりの現金配当金 | | | | $ | 0.470 | | $ | 0.425 | |
| 優先株当たりの配当金 | | | | $ | 375.00 | | $ | 375.00 | |
簡明な連結財務諸表付記を参照してください。
ハートフォード · ファイナンシャル · サービス · グループ
キャッシュフロー表簡明連結報告書
| | | | | | | | |
| | 3月31日までの3ヶ月間 |
| (単位：百万) | 2024 | 2023 |
| 経営活動 | (未監査) |
| 純収入 | $ | 753 | | $ | 535 | |
| 純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する： | | |
| 純実現損益 （ 利益 ） | (28) | | 7 | |
| 繰延保険契約取得費用の償却 | 545 | | 491 | |
| 繰延保険取得コストの追加 | (601) | | (548) | |
| 減価償却および償却 | 127 | | 129 | |
| | |
| | |
| | |
| その他の経営活動，純額 | 119 | | 122 | |
| 資産と負債の変動状況： | | |
| 再保険回収額の減少 | 11 | | 29 | |
| 繰延所得税の純変動額 | 102 | | 90 | |
| 保険負債の増加 | 870 | | 761 | |
| 保険料債権 · 代理店残高の純変動 | (396) | | (334) | |
| その他の資産 · 負債の純変動額 | (405) | | (411) | |
| 経営活動が提供する現金純額 | 1,097 | | 871 | |
| 投資活動 | | |
| 以下の資産を売却/満期/前払いする収益： | | |
| 固定満期、 AFS | 1,548 | | 2,228 | |
| 適正価額オプションを用いた適正価額での固定満期 | — | | — | |
| 公正価値における株式有価証券 | 176 | | 1,422 | |
| 住宅ローン | 165 | | 204 | |
| リミテッド · パートナーシップその他のオルタナティブ投資 | 32 | | 96 | |
| 以下のものを購入する支払い： | | |
| 固定満期、 AFS | (2,752) | | (2,767) | |
| 適正価額オプションを用いた適正価額での固定満期 | — | | — | |
| 公正価値における株式有価証券 | (5) | | (891) | |
| 住宅ローン | (268) | | (252) | |
| リミテッド · パートナーシップその他のオルタナティブ投資 | (156) | | (273) | |
| 派生商品純収益 | — | | 23 | |
| 資産 · 設備の純増加額 | (50) | | (49) | |
| 短期投資の純利益 （ 支払額 ） | 875 | | (180) | |
| その他の投資活動、純額 | — | | (7) | |
| | |
| | |
| 投資活動のための現金純額 | (435) | | (446) | |
| 融資活動 | | |
| 投資及びユニバーサルライフタイプ契約に対する預金その他の追加 | 37 | | 18 | |
| 投資及びユニバーサルライフタイプ契約からの引き出しその他の控除 | (43) | | (42) | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| インセンティブ · 株式報酬制度における株式純利益率 | (27) | | (32) | |
| 買収した在庫株 | (350) | | (350) | |
| 優先株払いの配当 | (5) | | (5) | |
| 普通株払いの配当 | (141) | | (134) | |
| 資金調達活動のための現金純額 | (529) | | (545) | |
| 為替レートが現金に与える影響 | — | | (6) | |
| | |
| | |
| 現金と制限現金の純増(マイナス)額 | 133 | | (126) | |
| 現金と制限付き現金 — 期間の開始 | 189 | | 344 | |
| 現金および制限現金 — 期末 | $ | 322 | | $ | 218 | |
| キャッシュフロー情報の補足開示 | | |
| 所得税を納めた | $ | 2 | | $ | — | |
| 支払の利子 | $ | 52 | | $ | 61 | |
| | |
| | |
簡明な連結財務諸表付記を参照してください。
ハートフォード · ファイナンシャル · サービス · グループ
簡明合併財務諸表付記
(別の説明がない限り、100万ドル単位で、1株当たりのデータは除く)
(未監査)
1.列報根拠と重大な会計政策
陳述の基礎
ハートフォード金融サービスグループは、米国、イギリスおよび他の国際サイトの個人および企業顧客(総称してハートフォード、会社、私たちまたは私たちの顧客)に財産および意外保険、団体福祉保険およびサービス、共同基金および取引所取引基金(ETF)を提供する保険および金融サービス子会社の持株会社である。
康登夫婦ED総合財務諸表はアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)に基づいて作成され、中期財務資料を提供し、各保険監督管理機関が規定した会計実務と重大な違いがある。これらの簡明な総合財務諸表および付記は、会社2023年Form 10−K年度報告書に含まれる総合財務諸表とその付記とともに読まなければならない。中期業務の結果は必ずしも年間の予想結果を代表するとは限らない。
添付されている簡明総合財務諸表及び付記は監査されていない。これらの財務諸表は、経営陣が中期財務状況、業務成果、キャッシュフローを公正に報告するために必要なすべての調整(一般に正常課税項目のみからなる)を反映している。
整固する
簡明な総合財務諸表には、ハートフォード金融サービスグループ会社と、同社が持株権を直接または間接的に所有するエンティティの勘定が含まれる。当社は経営や融資決定に大きな影響を与えますが制御権を持たない実体は権益法を用いて報告します。ハートフォードとその子会社と付属会社との間の会社間取引と残高はキャンセルされた。
予算の使用
米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成し、財務諸表日の資産及び負債額及び又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内の収入及び支出の報告金額に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を行うことを要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
最も重要な推定は財産及び死傷及び集団長期障害(“有限会社”)保険製品備蓄(再保険後の純額を差し引く)；減値商誉の評価、投資及び派生ツールの推定値；及び会社の訴訟及び監督管理に関する事項或いはある事項を決定するためのものである。
再分類する
前期の財務情報に対していくつかの再分類を行い、今期の列報方式に符合する。
2.普通株式 1 株当たりの利益
| | | | | | | | | | | |
| 普通株当たり基本利益および希薄利益の計算 |
| | | 3月31日までの3ヶ月間 |
| (単位：百万、1株当たりのデータを除く) | | | | 2024 | 2023 |
| 収益.収益 | | | | | |
| | | | | |
| 純収入 | | | | $ | 753 | | $ | 535 | |
| 減算：優先株式配当金 | | | | 5 | | 5 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 普通株主が得られる純収入 | | | | $ | 748 | | $ | 530 | |
| 株 | | | | | |
| 加重平均は普通株式を発行し、基本株は | | | | 298.1 | | 314.0 | |
| | | | | |
| 報酬制度における株式報酬の希薄効果 | | | | 4.5 | | 4.6 | |
| 加重平均普通株式発行済 · 希薄化可能普通株式 | | | | 302.6 | | 318.6 | |
| 普通株主利用可能純利益 1 株当たり | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 基本的な情報 | | | | $ | 2.51 | | $ | 1.69 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 薄めにする | | | | $ | 2.47 | | $ | 1.66 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
ハートフォード · ファイナンシャル · サービス · グループ
財務諸表を簡明に付記する
3.セグメント情報
当社は現在、主に以下を拠点に事業を行っています。 5人コマーシャルライン、パーソナルライン、損害賠償 （ 以下「 P & C 」 ） その他の事業、グループベネフィット、ハートフォードファンド、コーポレートカテゴリーを含むレポートセグメント。
| | | | | | | | | | | |
純収益(赤字) |
| | | 3月31日までの3ヶ月間 |
| | | | 2024 | 2023 |
| 商業路線 | | | | $ | 573 | | $ | 421 | |
| パーソナルライン | | | | 34 | | (1) | |
| 損害賠償その他の事業 | | | | 8 | | 6 | |
| 団体福祉 | | | | 108 | | 92 | |
| ハートフォード · ファンド | | | | 45 | | 41 | |
| 会社 | | | | (15) | | (24) | |
| 純収入 | | | | 753 | | 535 | |
| 優先配当金 | | | | 5 | | 5 | |
| 普通株主が得られる純収入 | | | | $ | 748 | | $ | 530 | |
ハートフォード · ファイナンシャル · サービス · グループ
財務諸表を簡明に付記する
収入.収入
| | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日までの3ヶ月間 |
| | | | 2024 | 2023 |
| 獲得した保険料と手数料収入 ： | | | | | |
商業路線 | | | | | |
| 労働者補償 | | | | $ | 917 | | $ | 898 | |
| 負債.負債 | | | | 526 | | 486 | |
| 海兵隊 | | | | 67 | | 59 | |
| パッケージ事業 | | | | 549 | | 484 | |
| 属性 | | | | 290 | | 228 | |
| 職業責任 | | | | 203 | | 188 | |
| ボンド | | | | 78 | | 77 | |
| 仮定再保険 | | | | 181 | | 138 | |
| 自動車 | | | | 248 | | 218 | |
| 総商業路線 | | | | 3,059 | | 2,776 | |
パーソナルライン | | | | | |
| 自動車 | | | | 572 | | 515 | |
| 住宅オーナー | | | | 249 | | 232 | |
| 総個人ライン数 [1] | | | | 821 | | 747 | |
| | | | | |
団体福祉 | | | | | |
| グループ障害 | | | | 890 | | 866 | |
| 集団生活 | | | | 645 | | 643 | |
| 他にも | | | | 104 | | 100 | |
| グループ総給付額 | | | | 1,639 | | 1,609 | |
ハートフォード · ファンド | | | | | |
| 投資信託と ETF | | | | 231 | | 223 | |
| 第三者生命と年金の別口座 | | | | 19 | | 18 | |
| トータルハートフォード · ファンド | | | | 250 | | 241 | |
会社 | | | | 10 | | 9 | |
| 獲得した保険料と手数料収入の合計 | | | | 5,779 | | 5,382 | |
| 純投資収益 | | | | 593 | | 515 | |
| 純利益を達成した | | | | 28 | | (7) | |
| その他の収入 | | | | 19 | | 20 | |
総収入 | | | | $ | 6,419 | | $ | 5,910 | |
[1]2024 年 3 月 31 日と 2023 年の 3 ヶ月間、 AARP 会員は $$ の保険料を獲得しました。758そして$689それぞれ，である.
ハートフォード · ファイナンシャル · サービス · グループ
財務諸表を簡明に付記する
顧客との契約による非保険収入
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 3月31日までの3ヶ月間 |
| 収益ライン項目 | | | | 2024 | 2023 |
| 商業路線 | | | | | | |
| 分割払い料金 | 費用収入 | | | | $ | 11 | | $ | 10 | |
| パーソナルライン | | | | | | |
| 分割払い料金 | 費用収入 | | | | 8 | | 8 | |
| 保険サービス収入 | その他の収入 | | | | 19 | | 19 | |
| 団体福祉 | | | | | | |
| 行政サービス | 費用収入 | | | | 54 | | 51 | |
| ハートフォード · ファンド | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| アドバイザリー · サービス · 流通料 | 費用収入 | | | | 250 | | 241 | |
| 会社 | | | | | | |
| 投資管理手数料等 | 費用収入 | | | | 10 | | 9 | |
| | | | | | |
| 顧客との非保険収益総額 | | | | | $ | 352 | | $ | 338 | |
4.公正価値計測
当社は見積もり公正価値に基づいていくつかの金融資産及び負債を計上します。公正価値は、市場参加者間の秩序ある取引において、元本または最も有利な市場で資産を売却するか、または負債によって受信された価格を移転することとして定義される。私たちの公正価値フレームワークには、活発な市場のオファーを優先し、次に市場で観察可能な投入を使用し、最後に観察できない投入を使用する等級が含まれている。公正価値階層構造は以下のとおりである
第1級公正価値は、主に、計量日に企業が参入する能力のあるアクティブ市場における同じ資産または負債の未調整見積もりに基づいている。
第2レベルは公正価値であり、主に第1レベルに含まれる見積もりではなく、観察可能な投入に基づいているか、または同様の資産および負債の価格に基づいている。
第3レベルとは、1つまたは複数の重要な投入が観察されない(リスクの仮定を含む)場合に得られる公正価値である。市場が少ない場合、または全く見られない場合、公正価値の決定は、かなりの判断を使用し、資産または負債が市場交換において出現する可能性のある金額に対する会社の最適な推定値を表す。非流動性市場で取引され、および/または独立したブローカーによって価格設定された証券も含まれる。
当社は、公正価値の決定に重要な意味を持つ最低レベルの投入に基づいて、金融資産や負債をレベル別に分類します。多くの場合、観察可能な入力(例えば、金利の変化)および観察できない入力(例えば、リスク仮説の変化)は、会社がレベル3に分類される公正な価値を決定するために使用される。
ハートフォード · ファイナンシャル · サービス · グループ
財務諸表を簡明に付記する
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日現在の階層構造で公正価値別に入金された資産と(負債) |
| 合計する | 中国の見積もり：
活発な市場
同じ上の
資産
(レベル1) | 意味が重大である
観察できるのは
入力量
(レベル2) | 意味が重大である
見えない
入力量
(レベル3) |
| 適正価額で経常的に計上される資産 | | | | |
| 固定満期、 AFS | | | | |
資産担保証券 （ ABS ） | $ | 3,499 | | $ | — | | $ | 3,483 | | $ | 16 | |
担保付き貸付債権 （ CLO ） 。 | 3,168 | | — | | 2,984 | | 184 | |
商業住宅ローン担保証券 （ CMBS ） | 3,050 | | — | | 2,809 | | 241 | |
| 会社 | 18,657 | | — | | 16,734 | | 1,923 | |
| 外国の政府 · 政府機関 | 548 | | — | | 548 | | — | |
| 市政 | 5,941 | | — | | 5,941 | | — | |
住宅ローン担保証券 （ RMBS ） | 4,473 | | — | | 4,404 | | 69 | |
| アメリカ国債 | 1,504 | | — | | 1,504 | | — | |
| 総固定満期、 AFS | 40,840 | | — | | 38,407 | | 2,433 | |
| FVO証券 | 292 | | — | | 125 | | 167 | |
| 公正価値における株式有価証券 [1] | 736 | | 344 | | 334 | | 58 | |
| 派生資産 | | | | |
| 信用派生商品 | 29 | | — | | 29 | | — | |
| | | | |
| 外国為替派生商品 | 17 | | — | | 17 | | — | |
| 金利デリバティブ | 1 | | — | | 1 | | — | |
| | | | |
| デリバティブ資産総額 [2] | 47 | | — | | 47 | | — | |
| 短期投資 | 2,975 | | 442 | | 2,507 | | 26 | |
| 経常的に適正価額で計上される資産総額 | $ | 44,890 | | $ | 786 | | $ | 41,420 | | $ | 2,684 | |
| 経常的に適正価額で計上される負債 | | | | |
| 派生負債 | | | | |
| 信用派生商品 | $ | (29) | | $ | — | | $ | (29) | | $ | — | |
| | | | |
| 外国為替派生商品 | 10 | | — | | 10 | | — | |
| 金利デリバティブ | (3) | | — | | (3) | | — | |
| | | | |
| デリバティブ負債総額 [3] | (22) | | — | | (22) | | — | |
| | | | |
| 経常的な適正価額で計上される負債総額 | $ | (22) | | $ | — | | $ | (22) | | $ | — | |
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| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日現在、階層別公正価額で計上されている資産及び （ 負債 ） |
| 合計する | 中国の見積もり： 活発な市場 同じ上の 資産 (レベル1) | 意味が重大である 観察できるのは 入力量 (レベル2) | 意味が重大である 見えない 入力量 (レベル3) |
| 適正価額で経常的に計上される資産 | | | | |
| 固定満期、 AFS | | | | |
| ABS | $ | 3,320 | | $ | — | | $ | 3,320 | | $ | — | |
| クロ | 3,090 | | — | | 2,977 | | 113 | |
| CMBS | 3,125 | | — | | 2,898 | | 227 | |
| 会社 | 17,866 | | — | | 16,005 | | 1,861 | |
| 外国の政府 · 政府機関 | 562 | | — | | 562 | | — | |
| 市政 | 6,039 | | — | | 6,039 | | — | |
| RMBS | 4,287 | | — | | 4,251 | | 36 | |
| アメリカ国債 | 1,529 | | 18 | | 1,511 | | — | |
| 総固定満期、 AFS | 39,818 | | 18 | | 37,563 | | 2,237 | |
| FVO証券 | 327 | | — | | 160 | | 167 | |
| 公正価値における株式有価証券 [1] | 864 | | 333 | | 473 | | 58 | |
| 派生資産 | | | | |
| 信用派生商品 | (10) | | — | | (10) | | — | |
| | | | |
| 外国為替派生商品 | 9 | | — | | 9 | | — | |
| | | | |
| デリバティブ資産総額 [2] | (1) | | — | | (1) | | — | |
| 短期投資 | 3,850 | | 1,400 | | 2,425 | | 25 | |
| 経常的に適正価額で計上される資産総額 | $ | 44,858 | | $ | 1,751 | | $ | 40,620 | | $ | 2,487 | |
| 経常的に適正価額で計上される負債 | | | | |
| 派生負債 | | | | |
| 信用派生商品 | $ | 10 | | $ | — | | $ | 10 | | $ | — | |
| | | | |
| 外国為替派生商品 | 4 | | — | | 4 | | — | |
| 金利デリバティブ | (6) | | — | | (6) | | — | |
| デリバティブ負債総額 [3] | 8 | | — | | 8 | | — | |
| | | | |
| 経常的な適正価額で計上される負債総額 | $ | 8 | | $ | — | | $ | 8 | | $ | — | |
[1]レベル 3 には、売却の同意を必要とする契約上の売却制限があり、当社が有価証券を保有する期間中実施される投資が含まれます。
[2]契約および適用法によって課される可能性のある担保掲載要件の影響を考慮した後、正味正の公正価値ポジションにあるデリバティブ商品を含みます。デリバティブ負債については、本表脚注 3 を参照。
[3]契約および適用法によって課される可能性のある担保掲載要件の発生利子および影響を考慮した上で、純マイナスの公正価値ポジション （ デリバティブ負債 ） のデリバティブ商品を含みます。
当社は、その他の投資に含まれる海外預金を保有しています。752つのバージョンから2024年3月31日そして2023年12月31日、それらは公正な価値で計量され、資産純資産値を実際の方便として使用した
固定期限、株式証券、短期投資、派生製品
評価技術
会社は通常、評価技術を使用して公正な価値を決定し、推定技術は価格、レート、および他の関連情報を使用し、これらの情報は同じまたは類似した市場取引に関連することから分かる
楽器です。推定技術は、現在の市場予想に基づいて単一の割引金額に変換される将来のキャッシュフローの推定値をさらに含む。同社は以下の価格設定源と技術を含む“布式”の価格設定方法を採用し、優先順位でリストした
•アクティブ市場における同じ資産または負債の見積もりは、調整されておらず、第1レベルに分類される。
•第三者価格設定サービスからの価格は，主に多様な技術の組合せを利用する.これらのサービスは，最近報告されている同じ，類似あるいは基準証券の取引を利用して，報告日に得られる市場で観察可能な投入を調整する。最近報告された取引がなければ、彼らは割引キャッシュフローを使用することができる
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推定市場金利で割引された標的担保の期待未来表現に基づいて、期待キャッシュフローを用いて価格を策定する技術。この2つの技術が策定した価格はいずれも将来のキャッシュフローの時間的価値を考慮し，流動性と信用リスクを含めたリスク保証金を提供している。第三者価格設定サービスによって提供される価格の多くは、証券定価のために使用される投入が観察されるため、第2レベルに分類される。しかしながら、流動性が悪い、または取引があまり活発でない証券のいくつかは、レベル3に分類される。また、いくつかの長期証券は、市場には見られない基準金利または信用利差仮定を含むため、レベル3に分類される。
•内部マトリックス定価は，会社が第三者定価サービスから価格を得ることができない私募証券のために内部で開発された見積プログラムである.内部定価行列は信用利差を決定し、無リスク金利と組み合わせた場合、これらの利益差は契約キャッシュフローに適用され、価格を形成する。同社は公開証券の市場ベースデータを用いて信用利差を開発しており，これらのデータは公共証券と私募証券との信用利差に応じて調整されており，これらの差額は複数の私募ブローカーに対する調査から得られている.市場の参考信用利差に基づいて独立した公共安全指数を用いて発行者の業界、財務実力と期限を期限まで考慮し、信用利差は証券の非公開性質を考慮する。内部マトリックス定価を使用する証券は、重要な投入が観察可能であるか、または観察可能なデータで確認されることができるので、第2のレベルに分類される。
•独立したブローカーのオファーは通常拘束力がなく、それらの使用の投入は、観察可能な市場ベースのデータで確認することが困難である可能性がある。ブローカーは、現在値技術を使用して、証券タイプに固有の仮定を使用することができ、または類似した証券の最近の取引を使用することができる。ブローカーが価格を制定するための過程は透明性が乏しいため、独立ブローカーの見積もりに基づく推定値は3段階に分類される。
派生ツールの公正価値は主に割引キャッシュフローモデル或いはオプションモデル技術を用いて確定し、取引相手の信用リスクを計上する。場合によっては、取引所取引および場外取引(“OTC”)を用いてデリバティブの市場オファーを清算することができ、他の場合には、独立した仲介人オファーを使用することができる。定価推定モデルは、主に市場で観察可能な、または観察可能な市場データによって確認された投入を使用する。いくつかの派生ツールの推定値には、変動率レベルのような観察できない重大な要因が含まれている可能性があり、他の市場参加者がそのようなツールのために価格を設定する際に当社がどのような見方を使用するかを反映している可能性がある。
評価制御
投資公正価値を決定する過程は評価委員会が監督し、この委員会は社内の高級管理者からなる職能横断グループである。評価委員会の目的は、推定方法と価格源の承認を含む価格設定政策、手続き、制御を監督することである。評価委員会は市場データの傾向、定価統計と取引統計を審査し、価格が合理的であり、著者らの公正な価値フレームと一致することを確保する。評価委員会は、年間の職務遂行調査審査の結果を含む、第三者価格設定サービスを評価するための制御およびプログラムを審査する。制御措置には、毎日および毎月の価格変動、古い価格、漏れた価格を審査し、新たな取引価格を第三者価格サービスと比較し、公表された債券指数価格を毎週価格変動し、毎日場外デリバティブ市場推定値と取引相手推定値とを比較することがある。会社には、取引や投資専門家と協力し、受信した評価値が公正な価値を正確に反映していないと考えられる場合、第三者価格源が受信した価格に挑戦する専門的な価格グループがある。新たな推定モデルと既存モデルの変更は、評価委員会の承認を得る必要がある。同社の全企業運営リスク管理機能は，モデル入力の適性と信頼性の独立審査，および現在のモデルの重大な変化の分析を提供している。
評価投入
活発な市場における同一資産のクォート価格はレベル 1 とみなされ、米国国債、マネーマーケットファンド、上場株式証券、オープンエンドミューチュアルファンド、特定の短期投資、上場デリバティブ商品で構成されます。
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| 有価証券 · デリバティブのレベル 2 · 3 測定に使用されるバリュエーション入力 |
レベル2 主要観測入力 | レベル3 主な非観測入力 |
| 固定満期投資 |
| ストラクチャード証券 （ ABS 、 CLO 、 CMBS 、 RMBS を含む ） |
| · ベンチマーク利回りとスプレッド
· 月額支払情報
· 担保実績 （ 延滞率、損失重大度率、リファイナンスの仮定を含む、ヴィンテージ年によって異なる ）
· クレジットデフォルトスワップ指数
ABS 、 CLO 、および RMBS のその他の入力 ：
· 基礎構造の特性から得られた将来の元本前払いの推定
· 担保の予想金利水準でこれまで経験した前払いスピード | | · 独立系ブローカーの見積もり · 観測曲線を超えた信用スプレッド · 観測曲線を超える金利
サブプライム RMBS を含む流動性の低い有価証券や取引の活発でない有価証券に対するその他のインプット ： · キャッシュフローの推定 · 流動性プレミアムを含む信用スプレッド · 一定の前払いレート · 一定のデフォルトレート · 損失の重症度 |
| 企業 |
| · ベンチマーク利回りとスプレッド · 同一又は類似の有価証券の取引、入札、オファーの報告 · 発行者スプレッドとクレジット · デフォルト · スワップ曲線
内部マトリックスプライシングを利用する投資適格非公開証券のその他のインプット ： · 同等の質、満期、セクターの公有証券の信用スプレッド （ 非公開性調整 ） | | · 独立系ブローカーの見積もり
· 観測曲線を超えた信用スプレッド
· 観測曲線を超えた金利
投資適格以下の非公開有価証券及び民間銀行貸付に対するその他のインプット ：
· 同等の質、満期、セクターの公有証券の信用スプレッド （ 非公開性調整 ） |
| アメリカ合衆国財務省、地方自治体、外国政府 / 政府機関 |
| · ベンチマーク利回りとスプレッド
· 発行者クレジット · デフォルト · スワップ曲線
· 新興国における政治情勢
· 市証券規則制定委員会報告取引及び重要事象通知
· 財務諸表発行者 | | · 観測曲線を超えた信用スプレッド
· 観測曲線を超えた金利 |
| 株式証券 |
| · 活動していない市場での引用価格 | | · 非公開株式証券については、収益倍数その他の観測できないキャッシュフローの仮定を利用した内部割引キャッシュフローモデル |
| 短期投資 |
| · ベンチマーク利回りとスプレッド · 報告された取引、入札、オファ · 発行者スプレッドとクレジット · デフォルト · スワップ曲線 · 重要事象のお知らせと新発行金利 | | · 独立系ブローカーの見積もり
· 非公開投資については、非公開性を考慮して調整した質、満期、セクターの公有証券の信用スプレッド。 |
| 派生商品 |
| 信用派生商品 |
| · スワップ利回り曲線 · クレジット · デフォルト · スワップ曲線 | | · 該当しない |
| 外国為替派生商品 |
| · スワップイールドカーブ · 通貨スポットレートとフォワードレート · クロス通貨ベースカーブ | | · 該当なし |
| 金利デリバティブ |
| · スワップイールドカーブ | | · 該当しない |
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| レベル 3 の重要な観測できないインプット — 証券 | | |
| 適正価額で経常的に計上される資産 | 公平である
価値がある | 優位性
価値を見積もる
技術 | 有意な観測できない入力 | 最低要求 | 極大値 | 加重平均[1] | .への影響
投資を増やす
公正価値のインプット [2] | | |
| 2024年3月31日まで | | |
| CLO [3] | $ | 124 | | 現金流を割引する | 伝播する | 259Bps | 260Bps | 260Bps | 少量を減らす | | |
| CMBS[3] | $ | 239 | | 現金流を割引する | スプレッド （ 前払い、デフォルトリスク、損失重大度を含む ） | 235Bps | 1,225Bps | 430Bps | 少量を減らす | | |
| 会社[4] | $ | 1,806 | | 現金流を割引する | 伝播する | 7Bps | 714Bps | 304Bps | 少量を減らす | | |
| RMBS | $ | 69 | | 現金流を割引する | スプレッド [6] | 44Bps | 420Bps | 158Bps | 少量を減らす | | |
| | | 一定前払いレート [6] | —% | 17% | 4% | 少量を減らす[5] | | |
| | | 一定のデフォルトレート [6] | 1% | 3% | 2% | 少量を減らす | | |
| | | 損失の深刻度 [6] | 30% | 64% | 38% | 少量を減らす | | |
| 短期投資[3] | $ | 16 | | 現金流を割引する | 伝播する | 887Bps | 887Bps | 887Bps | 少量を減らす | | |
| | | | | | | | | |
| 2023年12月31日まで | | |
| CLO [3] | $ | 98 | | 現金流を割引する | 伝播する | 268Bps | 270Bps | 269Bps | 少量を減らす | | |
| CMBS[3] | $ | 226 | | 現金流を割引する | スプレッド （ 前払い、デフォルトリスク、損失重大度を含む ） | 365Bps | 1,315Bps | 509Bps | 少量を減らす | | |
| 会社[4] | $ | 1,741 | | 現金流を割引する | 伝播する | 49Bps | 743Bps | 323Bps | 少量を減らす | | |
| RMBS | $ | 36 | | 現金流を割引する | スプレッド [6] | 32Bps | 298Bps | 161Bps | 少量を減らす | | |
| | | 一定前払いレート [6] | 1% | 5% | 4% | 少量を減らす[5] | | |
| | | 一定のデフォルトレート [6] | 1% | 5% | 2% | 少量を減らす | | |
| | | 損失の深刻度 [6] | 10% | 70% | 41% | 少量を減らす | | |
| 短期投資[3] | $ | 15 | | 現金流を割引する | 伝播する | 579Bps | 1,254Bps | 1,225Bps | 少量を減らす | | |
[1]加重平均は、有価証券の適正価額に基づいて決定されます。
[2]逆に、インプットの減少の影響は、表のように公正価値とは逆の影響を及ぼします。
[3]当社がブローカーの見積りに適正価額を基づく有価証券を除く。
[4]当社が適正価額をブローカーの見積りに基づく有価証券は除く。ただし、当社が適正価額を裏付けるためにスプレッドおよび利回り情報を受け取るブローカー価格の低格付け非公開発行有価証券も含まれます。
[5]市場金利以上のクーポンは減少し、市場金利以下のクーポンは増加する。
[6]一般的に、一定デフォルト率の仮定の変更は、損失の重大さに関する仮定の方向性の類似の変化と、一定前払い率に関する仮定の方向性の反対の変化を伴い、スプレッドの拡大につながります。.
2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日現在、当社のレベル 3 デリバティブの公正価値は $未満でした。1どちらの時期もそうです。
上記の表は、公正価値が主に独立したブローカーの見積りに基づく特定の有価証券を除外しています。当社は、独立系ブローカーが価格設定プロセスで使用する可能性のある重要な観測できないインプットにアクセスすることはできませんが、ブローカーが類似商品の価格設定に当社および第三者の価格設定サービスが使用するものと同様のインプットを使用する可能性が高いと考えています。したがって、ブローカーは価格モデルにおいて、推定損失重大度率、前払い率、一定デフォルト率、信用スプレッドを使用する可能性が高い。したがって、非ブローカー価格有価証券と同様に、これらのインプットの増加は一般的に公正価値の低下を引き起こす。2024 年 3 月 31 日現在。 違います。当社はブローカー価格の大幅な調整を行いました。
レベル 3 資産 · 負債は、重要な観測不可能なインプットを用いて定期的公正価値で計測されます。
当社は、特定の資産 · 負債に伴うリスク管理のためにデリバティブ商品を使用します。ただし、デリバティブ商品は、関連する資産または負債と同じ公正価値階層レベル内に分類されることはできません。
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レベル 3 に分類される金融商品の公正価値ロールフォワード
2024年3月31日までの3ヶ月間 |
| 実現損益総額 | | | | | | |
| | 2024 年 1 月 1 日現在の公正価額 | 当期純利益に含まれる [1] | OCI に含まれる [2] | 購入 | 集まって落ち合う | 売上高 | レベル3に移る[3] | レベル3に移行する[3] | 2024 年 3 月 31 日現在の公正価値 |
| 資産 | | | | | | | | | |
| 固定満期、 AFS | | | | | | | | | |
| ABS | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 16 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 16 | |
| クロ | 113 | | — | | — | | 130 | | (12) | | — | | — | | (47) | | 184 | |
| CMBS | 227 | | — | | 10 | | — | | (2) | | — | | 6 | | — | | 241 | |
| 会社 | 1,861 | | — | | (15) | | 106 | | (27) | | (2) | | — | | — | | 1,923 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| RMBS | 36 | | — | | — | | 38 | | (5) | | — | | — | | — | | 69 | |
| 総固定満期、 AFS | 2,237 | | — | | (5) | | 290 | | (46) | | (2) | | 6 | | (47) | | 2,433 | |
| FVO証券 | 167 | | 3 | | — | | — | | (3) | | — | | — | | — | | 167 | |
| 公正価値における株式有価証券 | 58 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 58 | |
| 短期投資 | 25 | | — | | — | | 1 | | — | | — | | — | | — | | 26 | |
| 総資産 | $ | 2,487 | | $ | 3 | | $ | (5) | | $ | 291 | | $ | (49) | | $ | (2) | | $ | 6 | | $ | (47) | | $ | 2,684 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
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レベル 3 に分類される金融商品の公正価値ロールフォワード
2023 年 3 月期第 3 期 |
| 実現損益総額 | | | | | | |
| | 2023年1月1日までの公正価値 | 当期純利益に含まれる [1] | OCI に含まれる [2] | 購入 | 集まって落ち合う | 売上高 | レベル3に移る[3] | レベル3に移行する[3] | 2023年3月31日までの公正価値 |
| 資産 | | | | | | | | | |
| 固定満期、 AFS | | | | | | | | | |
| ABS | $ | 30 | | $ | — | | $ | — | | $ | 36 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (30) | | $ | 36 | |
| クロ | 115 | | — | | — | | 40 | | (4) | | — | | — | | — | | 151 | |
| CMBS | 222 | | — | | (5) | | 4 | | — | | — | | 10 | | — | | 231 | |
| 会社 | 1,589 | | 1 | | 31 | | 66 | | (51) | | (7) | | 27 | | (13) | | 1,643 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| RMBS | 95 | | — | | — | | — | | (8) | | — | | — | | (30) | | 57 | |
| 総固定満期、 AFS | 2,051 | | 1 | | 26 | | 146 | | (63) | | (7) | | 37 | | (73) | | 2,118 | |
| FVO証券 | 178 | | (8) | | — | | — | | 2 | | — | | — | | — | | 172 | |
| 公正価値における株式有価証券 | 61 | | (1) | | — | | 1 | | (1) | | — | | — | | — | | 60 | |
| 短期投資 | 193 | | — | | — | | 1 | | (7) | | — | | — | | — | | 187 | |
| 総資産 | $ | 2,483 | | $ | (8) | | $ | 26 | | $ | 148 | | $ | (69) | | $ | (7) | | $ | 37 | | $ | (73) | | $ | 2,537 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
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[1]これらの列の金額は、一般に純実現利益 （ 損失 ） として報告されます。金額はすべて所得税前です。
[2]金額はすべて所得税前です。
[3]レベル 3 への移転および / またはレベル 3 からの移転は、主に市場観測可能な情報の利用可能性と価格インプットの観測可能性の再評価に起因する。
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
金融商品の未実現損益 （ 損失 ） の変動について
レベル 3 は期末でも継続 |
| | | | 3月31日までの3ヶ月間 |
| | | | | | | 2024 | 2023 | | 2024 | 2023 |
| | | | | 当期純利益に含まれる未実現損益の変動 [1][2] | | OCI に含まれる未実現損益の変動 [3] |
| 資産 | | | | | | | | | | |
| 固定満期、 AFS | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| CMBS | | | | | | $ | — | | $ | — | | | $ | 10 | | $ | (5) | |
| 会社 | | | | | | — | | — | | | (15) | | 31 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 総固定満期、 AFS | | | | | | — | | — | | | (5) | | 26 | |
| FVO証券 | | | | | | 3 | | (8) | | | — | | — | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | |
| 総資産 | | | | | | $ | 3 | | $ | (8) | | | $ | (5) | | $ | 26 | |
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| | | | | | | | | | |
[1]これらの行内のすべての金額は 純実現利益 （ 損失 ）.すべての金額は所得税前です。
[2]提示される金額はレベル 3 のみのため、ここに含まれる他の開示に同意しません。
[3]固定満期未実現損益の推移について AFS は、連結連結損益計算書の固定満期純未実現損益の推移として報告しています。
価値オプションを公正に承諾する
当社は、住宅用不動産に係る信用リスクを有する債券化その他のクレジットデリバティブを含む有価証券の残余権益に対する投資の一部については、適正価額の変動を損益に反映するため、適正価額オプションを選択しています。これらの商品は、連結貸借対照表の FVO 有価証券に含まれており、これらの投資の公正価値の変化は、純実現損益に計上されています。
2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日現在、適正価値オプションを使用する資産の適正価値は $でした。292そして$327その中で$は167両期間の証券化の残存利益でした
2024 年 3 月期および 2023 年 3 月期 3 ヶ月間における適正価額オプションを使用した資産の適正価額変動に係る実現損益は $でした。4と$(8)である。
公正価値台帳に記載されていない金融商品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 適正価額で計上されていない金融資産 · 債務 |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 公正価値の階層レベル | 帳簿金額[1] | 公正価値 | | 公正価値階層レベル | 帳簿金額[1] | 公正価値 |
資産 | | | | | | | |
| 住宅ローン | 第3級 | $ | 6,197 | | $ | 5,618 | | | レベル3 | $ | 6,087 | | $ | 5,584 | |
負債.負債 | | | | | | | |
| その他の保険金 · 給付金 | 第3級 | $ | 633 | | $ | 633 | | | レベル3 | $ | 638 | | $ | 639 | |
| 高級ノート[2] | 2級 | $ | 3,864 | | $ | 3,491 | | | レベル2 | $ | 3,863 | | $ | 3,533 | |
| ジュニア従属社債 [2] | 2級 | $ | 499 | | $ | 445 | | | レベル2 | $ | 499 | | $ | 429 | |
[1]2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日現在、住宅ローンの帳簿額は ACL を差し引いた $です。48そして$51それぞれ，である.
[2]連結貸借対照表における長期債務に含められていますが、該当する場合には短期債務に含める現行満期を除きます。
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5.投資
| | | | | | | | | | | |
| 純利益を達成した |
| | | | 3月31日までの3ヶ月間 |
| （ 税引前 ） | | | | 2024 | 2023 |
固定満期売上高の総利益 | | | | $ | 5 | | $ | 17 | |
固定満期売却の総損失 | | | | (11) | | (39) | |
| 株式証券[1] | | | | | |
| 株式有価証券の売却による純実現利益 （ 損失 ） | | | | (12) | | 50 | |
| 株式有価証券の純未実現損益の推移 | | | | 47 | | (15) | |
| 株式有価証券の純実現損益 | | | | 35 | | 35 | |
| 固定満期の純信用損失、 AFS | | | | (1) | | (5) | |
| 住宅ローンの ACL の変更 | | | | 3 | | — | |
| | | | | |
| その他、純額[2] | | | | (3) | | (15) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 純利益を達成した | | | | $ | 28 | | $ | (7) | |
[1]期末時点で保有し、実現損益に含まれる株式有価証券の未実現損益の推移は $でした。36そして$22024 年 3 月 31 日と 2023 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間です
[2]2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間、 2023 年は取引外貨改定による損益 $含みます。2と$(7)、および非適格デリバティブの収益(損失)$(2)と$5それぞれ，である.
固定満期日の収益を売却し，AFS合計#ドル0.410億ドル1.4 2024 年 3 月 31 日と 2023 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間はそれぞれ 10 億ドルでした
固定期限、AFS、担保ローンの課税投資収益
2024年3月31日と2023年12月31日までに，会社は固定満期日に関する課税投資収入を報告し，AFSは$であった381そして$371そして、住宅ローンに関する課税投資収入#ドル21そして$20それぞれ，である.これらの金額は固定満期日や担保ローンの帳簿価値には含まれていない。固定期限と担保ローンの投資収益は、期限が90日を超えない限り、または経営陣が利息を回収できないと考えなければならない。当社は投資収益残高を見積もる際に、当期計上投資収益残高は含まれていません。当社には90日以上の未払い投資収入残高を解約する政策があります。計上すべき投資収入の解約は，損益純額を実現した信用損失分と記す。
確定満期日の販売意向減値とACLの確認と列報
会社は“売却意向減値”を計上し、固定満期日の償却コストを削減し、会社が売却しようとしているか、またはそれ以上に価値が回復する前に固定満期日の売却を要求する可能性があれば、AFSは赤字を実現していない状態になる。相応の費用は損失純額を達成しており，減値日の公正価値と減値確認前の固定満期日の償却コストベースとの差額に相当する。
信用損失が確認され，売却意向減値が記録されていない固定満期日については，当社は信用損失に関する未実現損失部分にACLを記録する.ACLを記録した後，固定満期日のどの残存未実現損失も非貸方金額であり，OCIに記録される.ACLは、将来のキャッシュフロー値または証券公正価値を予想する会社の最適な推定値を超える償却コストの大きい者である。キャッシュフローは利息収入を記録するための有効収益率で割引される。会計基準は未実現損失を超えることはできないため、公正価値が当社が予想する将来のキャッシュフローの現在値の最適な推定より大きければ、固定満期日の公正価値の変化に伴って変動する可能性がある。初期減価償却およびその後のいずれの変動も純損益が実現されていることを記入した。関連固定満期日の全部または一部が回収できないと決定されている間は，ACLと償却コストを打ち切る.
将来のキャッシュフローを予想する会社の最適な推定を制定することは定量的かつ定性的な過程であり、それは第三者源から得られた情報と未来の業績に対するいくつかの内部仮定を結合している。当社の考慮要因は、(A)発行者の財務状況及び/又は関連担保の変化、(B)発行者が契約に規定された利息及び元金を即時に支払うか否か、(C)信用格付け、(D)証券の支払い構造、及び(E)証券の公正価値が証券償却コストよりも低いことを含むが、これらに限定されない。
非構造的証券については、これらに限定されないが、経済および業界の傾向およびファンダメンタルズ、信用格付け、業界収益率および発行者の再編、資本市場への参入、および資産売却を実行する能力の変化を含む特定のツールの発展が含まれるが、これらに限定されない。
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ストラクチャード有価証券については、過去および予測のデフォルト率および回収率、信用格付け、現在および予測の延滞率、貸出対価値比 （ 「貸出対価値比」 ） などの様々な業績指標を前提としていますが、これらに限定されません。LTV 」 ）比率、平均累積担保損失率は、ヴィンテージ年、前払いの速度、不動産価値の下落によって異なります。これ
仮定には、重要な経営判断を必要とし、発行者のデフォルトの可能性、原担保価値の推定を含む予想回収の時期と金額に関する推定が含まれます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定満期 ACL 、種類別 AFS |
| | | 3月31日までの3ヶ月間 |
| | | | | 2024 | | 2023 | | |
| （ 税引前 ） | | | | | | | | 会社 | | CMBS | 合計する | | 会社 | | CMBS | 合計する | | | |
| 期初残高 | | | | | | | | $ | 9 | | | $ | 12 | | $ | 21 | | | $ | 2 | | | $ | 10 | | $ | 12 | | | | |
| 引当金が計上されていない固定満期における信用損失 | | | | | | | | — | | | — | | — | | | 4 | | | — | | 4 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 引当金が計上された固定満期の純増加 （ 減少 ） | | | | | | | | 1 | | | — | | 1 | | | — | | | 1 | | 1 | | | | |
| 手当から差し引かれた押し売り | | | | | | | | (4) | | | — | | (4) | | | — | | | — | | — | | | | |
| 期末までの残高 | | | | | | | | $ | 6 | | | $ | 12 | | $ | 18 | | | $ | 6 | | | $ | 11 | | $ | 17 | | | | |
固定満期、 AFS | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定満期、 AFS 、タイプ別 |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
|
償却する
コスト | ACL | 毛収入
実現していない
収益.収益 | 毛収入
実現していない
損 | 公平である
価値がある | | |
償却する
コスト | ACL | 毛収入
実現していない
収益.収益 | 毛収入
実現していない
損 | 公平である
価値がある | |
| ABS | $ | 3,527 | | $ | — | | $ | 15 | | $ | (43) | | $ | 3,499 | | | | $ | 3,347 | | $ | — | | $ | 18 | | $ | (45) | | $ | 3,320 | | |
| クロ | 3,168 | | — | | 5 | | (5) | | 3,168 | | | | 3,104 | | — | | 3 | | (17) | | 3,090 | | |
| CMBS | 3,345 | | (12) | | 20 | | (303) | | 3,050 | | | | 3,466 | | (12) | | 19 | | (348) | | 3,125 | | |
| 会社 | 19,598 | | (6) | | 144 | | (1,079) | | 18,657 | | | | 18,691 | | (9) | | 197 | | (1,013) | | 17,866 | | |
| 外国政府 /政府機関 | 574 | | — | | 4 | | (30) | | 548 | | | | 583 | | — | | 6 | | (27) | | 562 | | |
| 市政 | 6,175 | | — | | 101 | | (335) | | 5,941 | | | | 6,207 | | — | | 131 | | (299) | | 6,039 | | |
| RMBS | 4,889 | | — | | 10 | | (426) | | 4,473 | | | | 4,675 | | — | | 18 | | (406) | | 4,287 | | |
| アメリカ国債 | 1,670 | | — | | 12 | | (178) | | 1,504 | | | | 1,653 | | — | | 26 | | (150) | | 1,529 | | |
| 総固定満期、 AFS | $ | 42,946 | | $ | (18) | | $ | 311 | | $ | (2,399) | | $ | 40,840 | | | | $ | 41,726 | | $ | (21) | | $ | 418 | | $ | (2,305) | | $ | 39,818 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 契約満期年別の固定満期、 AFS |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 原価を償却する | 公正価値 | | 原価を償却する | 公正価値 |
| 1年かそれ以下 | $ | 1,541 | | $ | 1,517 | | | $ | 1,526 | | $ | 1,501 | |
| 1 年以上 ～ 5 年以上 | 10,212 | | 9,900 | | | 9,670 | | 9,433 | |
| 5 年以上から 10 年以上 | 6,440 | | 6,074 | | | 6,568 | | 6,211 | |
| 10 年以上にわたり | 9,824 | | 9,159 | | | 9,370 | | 8,851 | |
| 小計 | 28,017 | | 26,650 | | | 27,134 | | 25,996 | |
| 担保融資支援証券と資産支援証券 | 14,929 | | 14,190 | | | 14,592 | | 13,822 | |
| 総固定満期、 AFS | $ | 42,946 | | $ | 40,840 | | | $ | 41,726 | | $ | 39,818 | |
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推定満期は、コールまたは前払い規定により契約満期と異なる場合があります。支払速度の変動の可能性 （ すなわち、前払いまたは延長 ） 、住宅ローン担保証券および資産担保証券は、契約満期によって分類されません。
信用リスクが集中する
当社は、発行元、セクター、地理的階層を含む多様な投資ポートフォリオを維持することを目指しています。
信用リスクを軽減するためのエクスポージャー限度額、分散基準、審査手順を確立しています。会社は 違います。単一の発行者の信用集中リスクに対する投資エクスポージャーが当社の株主資本の 10% を超える場合 2024年3月31日または 2023 年 12 月 31 日米国政府証券および特定の米国政府機関を除く。
固定満期未実現損失、 AFS
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日現在、固定満期、 AFS の未実現損失経年老化 （ 種類別 · 期間別 ） |
| | 12ヶ月以下です | | | 12ヶ月以上 | | | 合計する |
| | 公正価値 | 未実現損失 | | | 公正価値 | 未実現損失 | | | 公正価値 | 未実現損失 |
| ABS | | $ | 982 | | $ | (7) | | | | $ | 942 | | $ | (36) | | | | $ | 1,924 | | $ | (43) | |
| クロ | | 1,107 | | (4) | | | | 295 | | (1) | | | | 1,402 | | (5) | |
| CMBS | | 59 | | (1) | | | | 2,794 | | (302) | | | | 2,853 | | (303) | |
| 会社 | | 1,733 | | (25) | | | | 11,000 | | (1,054) | | | | 12,733 | | (1,079) | |
| 外国政府 /政府機関 | | 96 | | (1) | | | | 344 | | (29) | | | | 440 | | (30) | |
| 市政 | | 664 | | (6) | | | | 3,212 | | (329) | | | | 3,876 | | (335) | |
| RMBS | | 685 | | (8) | | | | 3,061 | | (418) | | | | 3,746 | | (426) | |
| アメリカ国債 | | 287 | | (14) | | | | 999 | | (164) | | | | 1,286 | | (178) | |
| 固定満期総額、未実現損失ポジションの AFS | | $ | 5,613 | | $ | (66) | | | | $ | 22,647 | | $ | (2,333) | | | | $ | 28,260 | | $ | (2,399) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日現在、固定満期、 AFS の未実現損失経年老化 （ 種類別 · 期間別 ） |
| | | 12ヶ月以下です | | | 12ヶ月以上 | | | 合計する |
| | 公正価値 | 未実現損失 | | | 公正価値 | 未実現損失 | | | 公正価値 | 未実現損失 |
| ABS | | $ | 604 | | $ | (6) | | | | $ | 1,043 | | $ | (39) | | | | $ | 1,647 | | $ | (45) | |
| クロ | | 209 | | (1) | | | | 2,249 | | (16) | | | | 2,458 | | (17) | |
| CMBS | | 117 | | (7) | | | | 2,837 | | (341) | | | | 2,954 | | (348) | |
| 会社 | | 810 | | (10) | | | | 11,149 | | (1,003) | | | | 11,959 | | (1,013) | |
| 外国政府 /政府機関 | | 27 | | — | | | | 368 | | (27) | | | | 395 | | (27) | |
| 市政 | | 329 | | (3) | | | | 3,196 | | (296) | | | | 3,525 | | (299) | |
| RMBS | | 181 | | (3) | | | | 3,207 | | (403) | | | | 3,388 | | (406) | |
| アメリカ国債 | | 120 | | (11) | | | | 1,121 | | (139) | | | | 1,241 | | (150) | |
| 固定満期総額、未実現損失ポジションの AFS | | $ | 2,397 | | $ | (41) | | | | $ | 25,170 | | $ | (2,264) | | | | $ | 27,567 | | $ | (2,305) | |
2024年3月31日現在、固定満期日、AFSの未実現損失が含まれている4,002これは主に購入日以来の高い金利および/または大きな信用利差によるものである。2024年3月31日までに95これらの固定満期日の割合は、コストや償却コストの20%より低い。2024年3月31日までの3カ月間、赤字の増加を実現しなかったのは主に金利上昇によるものだったが、一部は引き締められた信用利差によって相殺された。
12ヶ月以上押し下げられた固定満期日の多くは会社部門、RMBS、市政債券、CMBSと関係があり、これらの部門が低くされたのは、主に現在の金利が高いため、および/または市場利益差が大きいからである
それぞれの購入日。当社は前述の議論で概説した固定満期日の売却を要求されないことを意図していないか予想しています。固定満期日の信用損失をACLの形で記録することにし，AFSは期待される将来のキャッシュフローを定性的かつ定量的に見積もることを求めている。
住宅ローン
住宅ローンのACLについて
会社は四半期ごとに住宅ローンを審査し，純額に記録された住宅ローンの変動で住宅ローンの総額を見積もる
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実現した損益。借り手が財政難に遭遇した個人住宅ローンに記録されているACLのほか、当社は生涯予想信用損失に基づいて住宅ローンプールにACLを記録しています。同社は第三者予測モデルを利用して、多種の経済状況下で融資レベルの生涯予想信用損失を推定した。これらのシナリオは、国際的に公認されている経済会社が提供するマクロ経済データを用いており、同社はGDP成長、失業率、金利など様々な経済要因を予測している。今後10年間の経済見通しを予測した。10年間の最初の2~4年は、特定の模擬経済シナリオ(温和な上り、適度な衰退、および深刻な衰退シナリオを含む)を仮定し、その後、残りの時期に歴史的な長期仮説に回復する。これらの経済シナリオを用いて，予測モデルは物件に特定された営業収入と資本化率を予測し，将来の営業収入流の価値を見積もるために用いられる。運営収入および資本化率からの物件推定値を融資返済および元本金額と比較して，予測期間の債務超過比率(“債務超過比率”)およびLTVを算出した。同社の流れは定性的な要素も考慮している。このモデルは，DSCRとLTVに基づく担保融資表現の履歴データをカバーし，経済シナリオごとに1件あたりの融資の違約確率，違約した場合の損失金額および1融資あたりの満期予想損失を予測した。予測された経済要素の統計分析と定性分析に基づいて、経済状況に対して確率重み付けを行う。当社は、選定経済シナリオの加重平均予想信用損失に基づいて、担保融資のACLの変化を記録している。
借り手が財政難に遭遇した場合、担保償還権を喪失する可能性がある場合を含めて、同社は個人担保融資のACLを測定する。ACLは、融資の償却コストと担保の公正価値から販売コストとの差額を差し引くために構築されている。個人借り手の回収可能性を推定するには重要な管理職判断を使用する必要があり、借り手が違約する確率とタイミング及び損失重症度推定を含む。また現金は
流量予測は、借入者の支払能力及び/又は基礎担保価値に関する新たな情報に応じて変化する可能性があり、例えば、財産価値推定の変化が予想される。2024年3月31日までに会社は違います。個人ベースでACLの担保ローンは設立されていません。
いくつありますか違います。2024年3月31日まで、または2023年12月31日までに保有する販売待ち担保ローン。また、2024年3月31日現在、2023年3月31日現在、会社は違います。当初の契約条件で許容されているもの以外の延長または再編を受けた住宅ローンまたは財政的に困難に直面している借り手。
| | | | | | | | | | | | |
| 住宅ローンのACLについて |
| | | 3月31日までの3ヶ月間 |
| | | | 2024 | 2023 | |
| 期間開始時点の ACL | | | | $ | 51 | | $ | 36 | | |
| 当期規定 （ リリース ） | | | | (3) | | — | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| ACL は 12 月 31 日現在 | | | | $ | 48 | | $ | 36 | | |
3 ヶ月間の手当の解放は終了しました 2024 年 3 月 31 日は主に改善された経済シナリオ予測と不動産固有の削減は新規貸出の純増加によって一部相殺されます
当社の住宅ローンポートフォリオの加重平均 LTV 比率は、 552024 年 3 月 31 日現在、加重平均 LTV 比率は 59%. LTV 比率は、ローンを担保する原資産の価値と、毎年更新される鑑定に基づく資産価値を比較します。不動産価値を推定する際に考慮される要因には、とりわけ、不動産の実際および予想されるキャッシュフロー、地理的市場データ、および不動産の純営業利益とその価値に対する比率が含まれます。DSCR は、不動産の純営業利益と借り手の元本および利息の支払いを比較し、基礎となる不動産のレビューを通じて少なくとも毎年更新されます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日現在、発起年別住宅ローン LTV & DSCR |
| 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 年と以前 | 合計する |
| 融資価値比 | 原価を償却する | 平均値。DSCR | 原価を償却する | 平均値。DSCR | 原価を償却する | 平均値。DSCR | 原価を償却する | 平均値。DSCR | 原価を償却する | 平均値。DSCR | 原価を償却する | 平均値。DSCR | 原価を償却する[1] | 平均値。DSCR |
| 80%以上が | $ | — | | —x | $ | — | | —x | $ | 16 | | 1.14x | $ | 38 | | 1.05x | $ | — | | —x | $ | 104 | | 0.89x | $ | 158 | | 0.95x |
| 65% - 80% | — | | —x | — | | —x | 189 | | 2.20x | 489 | | 2.35x | 94 | | 3.48x | 349 | | 1.77x | 1,121 | | 2.24x |
| 65%以下です | 98 | | 1.62x | 434 | | 1.45x | 735 | | 2.77x | 1,062 | | 3.13x | 527 | | 2.91x | 2,110 | | 2.78x | 4,966 | | 2.73x |
住宅ローン総額 | $ | 98 | | 1.62x | $ | 434 | | 1.45x | $ | 940 | | 2.63x | $ | 1,589 | | 2.84x | $ | 621 | | 2.99x | $ | 2,563 | | 2.57x | $ | 6,245 | | 2.60x |
[1]住宅ローンの償却原価は ACL を除く。48.
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日現在、発生年別住宅ローン LTV & DSCR | | | | | | | |
| 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018年までに | 合計する | | | | | | | |
| 融資価値比 | 原価を償却する | 平均値。DSCR | 原価を償却する | 平均値。DSCR | 原価を償却する | 平均値。DSCR | 原価を償却する | 平均値。DSCR | 原価を償却する | 平均値。DSCR | 原価を償却する | 平均値。DSCR | 原価を償却する[1] | 平均値。DSCR | | | | | | | |
| 80%以上が | $ | — | | —x | $ | 16 | | 1.09x | $ | 38 | | 1.05x | $ | — | | —x | $ | — | | —x | $ | 105 | | 1.41x | $ | 159 | | 1.29x | | | | | | | |
| 65% - 80% | — | | —x | 189 | | 2.13x | 457 | | 2.42x | 95 | | 3.47x | 98 | | 1.77x | 252 | | 1.77x | 1,091 | | 2.25x | | | | | | | |
| 65%以下です | 400 | | 1.47x | 724 | | 2.75x | 1,105 | | 2.99x | 527 | | 2.92x | 679 | | 2.90x | 1,453 | | 2.67x | 4,888 | | 2.72x | | | | | | | |
住宅ローン総額 | $ | 400 | | 1.47x | $ | 929 | | 2.60x | $ | 1,600 | | 2.78x | $ | 622 | | 3.00x | $ | 777 | | 2.76x | $ | 1,810 | | 2.47x | $ | 6,138 | | 2.60x | | | | | | | |
[1]住宅ローンの償却原価は ACL を除く。51.
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| 地域別の住宅ローン |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 原価を償却する | 全体のパーセントを占める | | 原価を償却する | 全体のパーセントを占める |
| 東北中区 | $ | 371 | | 5.9 | % | | $ | 368 | | 6.0 | % |
| | | | | |
| 中大西洋 | 246 | | 3.9 | % | | 238 | | 3.9 | % |
| 高い山 | 728 | | 11.7 | % | | 699 | | 11.4 | % |
| ニューイングランド | 350 | | 5.6 | % | | 351 | | 5.7 | % |
| 太平洋 | 1,330 | | 21.3 | % | | 1,326 | | 21.6 | % |
| 南大西洋 | 1,780 | | 28.5 | % | | 1,776 | | 28.9 | % |
| 北西部中部 | 104 | | 1.7 | % | | 103 | | 1.7 | % |
| 中西やや南 | 498 | | 8.0 | % | | 445 | | 7.2 | % |
| 他にも[1] | 838 | | 13.4 | % | | 832 | | 13.6 | % |
| 住宅ローン総額 | 6,245 | | 100.0 | % | | 6,138 | | 100.0 | % |
| ACL | (48) | | | | (51) | | |
| 住宅ローン総額 （ ACL を除く ） | $ | 6,197 | | | | $ | 6,087 | | |
[1]主に、各地域の複数の不動産を担保とするローンを表す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不動産種類別の住宅ローン |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 原価を償却する | 全体のパーセントを占める | | 原価を償却する | 全体のパーセントを占める |
| 商業広告 | | | | | |
| | | | | |
| 工業 | $ | 2,478 | | 39.7 | % | | $ | 2,363 | | 38.5 | % |
| | | | | |
| 複数の家庭 | 2,192 | | 35.1 | % | | 2,200 | | 35.9 | % |
| オフィス | 568 | | 9.1 | % | | 578 | | 9.4 | % |
| 小売する[1] | 927 | | 14.8 | % | | 917 | | 14.9 | % |
| 単身ファミリー | 80 | | 1.3 | % | | 80 | | 1.3 | % |
| | | | | |
| 住宅ローン総額 | 6,245 | | 100.0 | % | | 6,138 | | 100.0 | % |
| ACL | (48) | | | | (51) | | |
| 住宅ローン総額 （ ACL を除く ） | $ | 6,197 | | | | $ | 6,087 | | |
[1]主に食料品店を中心とした小売センターで構成されており、地域のショッピングモールには露出していない。
滞納住宅ローンローン
ローン契約の契約条項に基づいて元金または利息の支払いを受けていない場合、担保ローンは期限を超えていると考えられ、契約条項には通常猶予期間が含まれている。2024年3月31日と2023年12月31日まで、当社は保有しています違います。期限を過ぎた担保ローンとされている。
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抵当ローンサービス
同社は第三者を代表して商業担保融資を開始、販売、提供し、サービス提供中の修理費収入を確認した。2024年3月31日現在、同計画により、会社は担保ローンを返済し、元金の未返済総額は$となっている9.6億ドルですその中で4.5第三者に10億ドルのサービスを提供しました5.1会社の簡明な総合貸借対照表の総投資に10億ドルが残され報告された。2023年12月31日現在、同社は担保ローンを返済しており、元金未返済残高総額は$となっている9.4億ドルですその中で4.4第三者に10億ドルのサービスを提供しました5.0会社の簡明な総合貸借対照表の総投資に10億ドルが残され報告された。修理権はコストまたは公正価値の低い者で#ドルに計上される02024年3月31日と2023年12月31日まで、修理費は起源時に市場レベルの費用であるため、依然として会社が融資にサービスを提供するのに十分である。
可変利子実体
当社は様々な特殊な目的実体や他のVIEとされている実体と接触しており、これらの実体は主に投資家として正常な投資活動を通じて、あるいは時々投資管理人として機能している。
VIEは、単純な多数の脱退権のような持株権のいくつかの基本的な特徴が不足しているか、または他のエンティティが財務支援を提供することなく、自分の活動に資金を提供するのに十分な資金が不足しているエンティティである。当社はそのVIEを継続的に定性的に評価し，当社がVIEに持株権を持っているかどうかを決定するため，主な受益者であるかどうかを決定している。当社がVIEの経済表現に最も影響を与える活動を指導する能力があり、VIEの損失を負担したり、VIEからVIEに重大な影響を与える可能性のある利益を得る権利がある場合、会社は持株権を持っているとみなされる。会社の評価によると、会社が自分が主な受益者であると判断した場合、会社はVIEを会社の簡明総合財務諸表に統合する。
合併後のVIE
2024年3月31日と2023年12月31日までに会社が完成しました違います。3.Idon‘はそれが主な受益者であるどんな証券も持っていない。
非統合VIE
会社は正常な投資活動を通じて、有限組合企業や他の他の種類の投資に対して受動的な投資を行う。これらの未合併VIEについて、当社は、投資の経済表現に大きな影響を与える可能性のある活動を指導する能力がないため、主要な受益者ではないことを決定した。2024年3月31日と2023年12月31日現在、会社の最大損失リスクは帳簿総価値$に制限されている3.0この2つの期間において、当社の簡明総合貸借対照表には主に権益会計方法を用いて入金された有限組合企業投資とその他の代替投資の一部がある。2024年3月31日と12月31日まで
2023年、同社の未償還約束総額は$1.7この2つの期間において、会社はこれらの投資に資金を提供することを約束し、約束期間内に新規投資と共同企業費用の購入に資金を提供することを組合員に要求される可能性がある。このような投資は一般的に受動的であり、会社は管理面で積極的に機能しないからだ。これらの投資のさらなる検討については、当社2023年Form 10−K年次報告書に付記されている5における権益法投資である連結財務諸表付記の投資を参照されたい。
また、同社は経済適用住宅プロジェクトを支援する実体にも投資している。同様に、これらの未合併VIEについては、当社は、投資経済パフォーマンスの活動に著しく影響を与える可能性があるため、主要な受益者ではないことを決定している。同社はその後、比例償却法を用いて、このような合格した経済適用住宅プロジェクトへの投資を測定し、これらのプロジェクトのコストは投資家が税収控除を獲得することを期待している間に償却し、それによって発生した償却は会社の総合経営報告書の中で所得税支出の構成部分であることを確認した。2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月間、会社は償却を確認した1そして$にも満たない1そして関連する税金の割引#ドル2そして$にも満たない1それぞれ，である.所得税控除やその他の所得税優遇は簡明総合キャッシュフロー表の経営活動で確認されている。これらの投資は会社の簡明総合貸借対照表の他の資産に記載されている帳簿価値は#ドルである22そして$20それぞれ2024年3月31日と2023年12月31日まで。2024年3月31日と2023年12月31日現在、同社の保障性安住工事に関する未返済約束はドルとなっている177そして$180これはそれぞれ資金を提供するための様々な前提条件にかかっている。
また、当社は当社が管理人ではないVIEが発行した構造的証券に受動的投資を行っています。これらの投資はABS、CLO、CMBS、RMBSを含み、会社の簡明総合貸借対照表上で固定満期日、AFS、FVO証券の形で報告されている。元の投資を除いて、会社はこのような投資について財政的または他の支援を提供しなかった。このような投資については，当社が主要な受益者ではないことを決定したのは，当社の投資がVIE発行の構造的証券元本と比較した相対規模，当社がVIEの経済表現に最も影響を与える活動を指導できないこと，および当社が損失を吸収したり利益を得たりする権利を低減する信用従属レベルを低下させるためである。これらの投資における会社の最大損失リスクは会社の投資額に限られている。
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逆買い戻し協定、その他の担保取引、制限された投資
逆買い戻し協定
当社は時々逆買い戻し協議を締結し、証券を購入するとともに、同じまたは実質的に同じ証券を転売することに同意する。これらの取引の期日は普通一年以内です。これらの協定は、特定の条件の下で追加的な担保を会社に譲渡することを要求し、会社は受け取った証券を売却または再質する権利がある。当社は逆買い戻し協議を担保融資として入金しています。同社は2024年3月31日と2023年12月31日までに10簡明総合貸借対照表への短期投資、すなわち証券購入のために移転した現金金額の売掛金である。
他の担保取引
2024年3月31日と2023年12月31日まで、会社の担保は6そして$7アメリカ政府の証券や現金は主に有限共同協定によって約束されたいくつかの銀行ローンの参加と関係がある。
開示支援デリバティブ取引の担保については、付記6-簡明総合財務諸表付記派生ツールの派生ツール担保手配の節を参照されたい。
その他制限された投資
法律の規定により，会社は証券を預け入れなければならない その事業を展開している特定の州の政府機関。また、当社はシンジケート保険加入者の利益のために固定満期日および短期投資を信託形式で持ち、ロンドン労合社(“労合社”)信託口座に固定満期日を保有して必要な資本の一部を提供し、他の主に労合社の異なる国での海外預金からなる投資を維持し、その国での保証活動を支援する必要がある。労合社は世界で運営されている保険市場だ。労合社はリスクを保証しない.当社は労合社シンジケート1221(“労合社シンディーガ”)の唯一のメンバーとしてリスクを担っている。
次の表に同社の他の制限投資に対するリスク開放の構成要素を示す。
| | | | | | | | |
|
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 |
| 公正価値 | 公正価値 |
| 政府機関に預けられた証券 | $ | 2,370 | | $ | 2,339 | |
| 労合社シンジケート保険加入者の利益のために信託する固定満期日 | 917 | | 890 | |
| 労合社シンジケート保険保有者の利益のための短期信託投資 | 19 | | 30 | |
| ロイド信託口座の固定満期日 | 160 | | 154 | |
| その他の投資 | 75 | | 75 | |
| その他制限投資合計 | $ | 3,541 | | $ | 3,488 | |
6.派生ツール
同社は各種の場外、場外清算と取引所取引のデリバティブをその全体的なリスク管理戦略の一部として利用し、複製取引或いは創収担保コール取引を行っている。派生ツールは金利、株式市場、商品市場、信用価格差、発行者の違約、価格と通貨レート或いは変動性に関連するリスクを管理するために使用される。複製取引は、会社の投資政策に応じて投資が可能な資産の特徴および表現を総合的に複製するための経済的手段として使用される
ヘッジ会計の資格に合った戦略
同社の一部の派生ツールは、ハートフォード2023年Form 10-K年次報告書に付記されている1-総合財務諸表付記1--列報基礎および重要会計政策で概説されたヘッジ会計要件に適合している。一般に、これらのヘッジツールは、金利スワップおよび外貨スワップを含み、より小さい程度で、ヘッジアイテムの条項または予期されるキャッシュフローは、スワップ条項と非常に一致する
キャッシュフローヘッジ
金利交換は、主にポートフォリオの存続期間を管理し、資産の現金収入を負債に資金を提供するために必要な現金支出とより良く一致させるために用いられる。これらのデリバティブは主に変動金利固定期限証券の利息収入を固定金利に変換する。当社も金利スワップ協定を締結し、ドルの変動金利に両替して支払います5002067年に満期になった二次債券は、固定利息を支払う。詳細については、ハートフォード2023年Form 10-K年次報告書に付記されている14-連結財務諸表に付記されている債務の一次二次債券部分を参照されたい。
外貨スワップは、ある投資収益に関する外貨現金フローをドルに交換し、為替レートの変化によるキャッシュフローの変動を減少させるために用いられる。
非資産化戦略
ヘッジ会計資格を満たしていないデリバティブ関係(“非限定戦略”)は主にある固定期限と株式の金利、外貨、株式と商品リスクのヘッジを含む。また、信用違約交換を利用したヘッジと複製戦略はヘッジ会計の要求に符合しない。非資格戦略には：
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信用契約
信用違約交換は、違約リスクおよび固定期限証券価値の信用関連変化を経済的にヘッジするために、単一のエンティティまたは参照指数に対する信用保護を購入するために使用される。クレジット違約交換は、複製取引の一部として、単一のエンティティまたは参照指数に関連するクレジットリスクを担うためにも使用される。これらの契約は、引用された証券発行業者が契約に規定された信用イベントが発生した場合、取引相手又は会社の補償と交換するために定期料金を支払うか又は受信することを会社に要求する。当社も信用違約期間を確立して、現有の信用違約期間を終了し、それによって未来の原始スワップの価値変動を相殺する。
金利交換と先物
当社は金利交換と先物を使用して資産と負債の間の金利期限を管理しています。また、当社は金利スワップ契約を締結して既存のスワップ契約を終了し、未来の元のスワップ契約の価値変動を相殺します。2024年3月31日と2023年12月31日現在、相殺関係における金利交換名目金額はドルとなっている1.310億ドル6.6それぞれ10億ドルです
外貨スワップと長期
当社は外貨スワップ取引を行い、ある外貨建ての固定期限投資の外貨リスクをドルに変換します
株式指数オプション
当社は株式市場の下落がポートフォリオに与える影響をヘッジするために株式指数オプションを締結することができる
派生貸借対照表分類
報告については、当社は、当社の法定相殺権利を付与する総純額協定に基づいて、法人実体が同一取引相手と締結した場外デリバティブの公正価値金額、課税収益及び関連現金担保売掛金及び支払金に基づいて、資産又は負債内で相殺することを選択した。次の公正価値金額には、売掛金又は関連現金担保品の売掛金及び売掛金は含まれておらず、当該等の売掛金及び売掛金はすでに派生公正価値金額と純額されており、貸借対照表に記載されていることを確定する。次の表で別途説明されていない限り、当社が持っているデリバティブはすべてリスク管理用途である。デリバティブ契約の名目金額は、支払いまたは収入を計算するための基礎を表し、当社のデリバティブ活動の数を定量化するために表に示されている。名目金額は必ずしも信用リスクを反映するとは限らない
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
デリバティブ貸借対照表 |
| 純導数 | | 資産 派生商品 | | 負債誘導ツール |
| 名目金額 | 公正価値 | | 公正価値 | | 公正価値 |
| ヘッジ指定 / デリバティブタイプ | 2024年3月31日 | 2023 年 12 月 31 日 | 2024年3月31日 | 2023 年 12 月 31 日 | | 2024年3月31日 | 2023 年 12 月 31 日 | | 2024年3月31日 | 2023 年 12 月 31 日 |
| キャッシュフローヘッジ | | | | | | | | | | |
| 金利が入れ替わる | $ | 3,450 | | $ | 3,450 | | $ | (1) | | $ | (1) | | | $ | 1 | | $ | 1 | | | $ | (2) | | $ | (2) | |
| 外貨スワップ | 657 | | 644 | | 27 | | 13 | | | 39 | | 29 | | | (12) | | (16) | |
| 総キャッシュフローヘッジ | 4,107 | | 4,094 | | 26 | | 12 | | | 40 | | 30 | | | (14) | | (18) | |
| 非資格戦略 | | | | | | | | | | |
| 金利契約 | | | | | | | | | | |
| 金利スワップと先物 | 1,929 | | 6,626 | | (1) | | (5) | | | — | | — | | | (1) | | (5) | |
| 外国為替契約 | | | | | | | | | | |
| 外国為替スワップとフォワード | 657 | | 645 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | |
| 信用契約 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 相殺ポジションにおけるクレジットデリバティブ | 996 | | 998 | | — | | — | | | 31 | | 27 | | | (31) | | (27) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 総非適格戦略 | 3,582 | | 8,269 | | (1) | | (5) | | | 31 | | 27 | | | (32) | | (32) | |
| 総キャッシュフローヘッジと非適格戦略 | $ | 7,689 | | $ | 12,363 | | $ | 25 | | $ | 7 | | | $ | 71 | | $ | 57 | | | $ | (46) | | $ | (50) | |
| 貸借対照表位置 | | | | | | | | | | |
| 固定満期、売却可能 | $ | 657 | | $ | 645 | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | |
| その他の投資 | 1,286 | | 1,662 | | 47 | | (1) | | | 56 | | 18 | | | (9) | | (19) | |
| その他負債 | 5,746 | | 10,056 | | (22) | | 8 | | | 15 | | 39 | | | (37) | | (31) | |
| 総派生商品 | $ | 7,689 | | $ | 12,363 | | $ | 25 | | $ | 7 | | | $ | 71 | | $ | 57 | | | $ | (46) | | $ | (50) | |
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財務諸表を簡明に付記する
デリバティブ資産 · 負債の相殺
以下の表は、当社の連結貸借対照表における相殺対象デリバティブ商品の適正価額総額、相殺額、純ポジションを示しています。相殺額には、前述のとおり、共通のマスターネッティング契約に基づいて取引されるデリバティブ商品に関連する公正価値額、所得発生額および関連する現金担保債権および支払金が含まれます。また、米国 GAAP では相殺は認められていないが、債務不履行時に相殺することが契約上認められている金融担保債権および買掛金も表に含まれています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
デリバティブ資産 · 負債の相殺 |
| (i) | (Ii) | (iii)= （ i ） — （ ii ） | (Iv) | (v)= （ iii ） — （ iv ） |
| | | 財務諸表に記載されている純金額 | 財務諸表における相殺の禁止担保 | |
| 認識資産 （ 負債 ） 総額 | 財務状況表の総金額相殺 | 派生資産[1]（ 責任 ） [2] | 未払利子及び現金担保 （ 受領 ） [3]誓約 [2] | 金融担保 （ 受領 ） 引当額 [4] | 純額 |
| 2024年3月31日まで | | | | | | |
| その他の投資 | $ | 71 | | $ | 67 | | $ | 47 | | $ | (43) | | $ | — | | $ | 4 | |
| その他負債 | $ | (46) | | $ | (39) | | $ | (22) | | $ | 15 | | $ | (6) | | $ | (1) | |
| | | | | | |
| 2023年12月31日まで | | | | | | |
| その他の投資 | $ | 57 | | $ | 55 | | $ | (1) | | $ | 3 | | $ | — | | $ | 2 | |
| その他負債 | $ | (50) | | $ | (36) | | $ | 8 | | $ | (22) | | $ | (13) | | $ | (1) | |
[1]当社の連結貸借対照表におけるその他の投資に含まれます。
[2]当社の連結貸借対照表のその他の負債に含まれており、各取引先に関連する純デリバティブ支払額に限られます。
[3]当社の連結貸借対照表に他の投資に含められ、各取引先に関連する純デリバティブ債権に限定されます。
[4]取引所デリバティブ商品に関連する担保を除く。
キャッシュフローヘッジ
キャッシュフローヘッジとして指定され、適格なデリバティブ商品については、デリバティブの損益は OCI の構成要素として報告され、利益に再分類されます。
ヘッジ取引が利益に影響を与える同じ期間です各デリバティブの損益のすべての構成要素は、ヘッジ効果の評価に含まれています。
| | | | | | | | | | | | | |
| OCI で認識される利益 （ 損失 ） |
| | | | 3月31日までの3ヶ月間 |
| | | | | | 2024 | 2023 |
| 金利が入れ替わる | | | | | | $ | (17) | | $ | 11 | |
| 外貨スワップ | | | | | | 17 | | (4) | |
| 合計する | | | | | | $ | — | | $ | 7 | |
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財務諸表を簡明に付記する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| AOCI から利益に再分類した利益 （ 損失 ） |
| |
| | | | | 3月31日までの3ヶ月間 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | | 純投資収益 | 利子支出 | | 純投資収益 | 利子支出 |
| 金利が入れ替わる | | | | | | | $ | (7) | | $ | 4 | | | $ | (8) | | $ | 3 | |
| 外貨スワップ | | | | | | | 3 | | — | | | 2 | | — | |
| 合計する | | | | | | | $ | (4) | | $ | 4 | | | $ | (6) | | $ | 3 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 簡明総合業務報告書の総金額 | | | | | | | $ | 593 | | $ | 50 | | | $ | 515 | | $ | 50 | |
2024年3月31日現在、今後12カ月以内に収益に再分類されるAOCI記録のデリバティブの税引き前繰延純損失はドルになると予想されている13それは.この予想は、固定期限証券と長期債務に対するヘッジ投資の予想利息支払いに基づいており、これらの投資は今後12ヶ月で発生する。その際、当社は繰延純収益(損失)がヘッジツールのキャッシュフロー期限内の純投資収入または利息支出(場合によっては)の調整であることを確認します
2024年3月31日および2023年3月31日までの3ヶ月以内に、会社は違います。純額はAOCIから発生不可能な予測取引の終了によりキャッシュフローのヘッジによる収益に変更された.
非資産化戦略
条件を満たさない戦略には，その宿主契約から分離してデリバティブとして入金する必要がある埋め込みデリバティブが含まれており，デリバティブの収益や損失は現在実現されている収益(損失)の純額内で確認されている.
| | | | | | | | | | | | | | |
| 純利益(損失)を達成した内で確認された非合格戦略 | | | |
| | | 3月31日までの3ヶ月間 | | | |
| | | | 2024 | 2023 | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 金利契約 | | | | | | | | |
| 金利スワップと先物 | | | | $ | 3 | | $ | 21 | | | | |
| 信用契約 | | | | | | | | |
| 信用保護の信用デリバティブを購入する | | | | — | | (16) | | | | |
| | | | | | | | |
| 株式契約 | | | | | | | | |
| 株式指数オプション | | | | (5) | | — | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 合計する[1] | | | | $ | (2) | | $ | 5 | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
[1]当社が公正価値オプションを選択した埋め込みクレジット派生ツールを含む投資は含まれていません。さらなる議論については、付記4--簡明合併財務諸表に付記されている公正価値計量における公正価値オプション部分を参照されたい。
信用デリバティブによる信用リスク
当社は信用違約期間契約を締結し、単一実体或いは参考指数の信用リスクを負担し、当社の投資政策によって許容される投資取引を総合的に複製する。会社は合意した金利と名目金額に基づいて定期的に支払いを受け、信用事件が発生した場合にのみ支払いを行う。クレジットイベント支払いは、通常、交換契約の名義価値から、クレジットイベント発生後の証券発行者の債務債務を差し引いた価値に等しい。クレジットイベントは、一般に、被引用エンティティに対する契約義務利息または元金支払いまたは破産の違約として定義される。当社が信用リスクを負う信用違約交換は、投資級単一会社発行者と
企業および CMBS 発行体の標準的な分散ポートフォリオを含むバスケット。
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財務諸表を簡明に付記する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
デリバティブの種類別信用リスク |
| | | | 基準信用 義務 （ s ） [1] | | |
| 概念上の 金額 [2] | 公平である 価値がある | 重みをつける 平均値 数年前 成熟性 | タイプ | 平均値 信用.信用 目標値 | ずれている 概念上の 金額：[3] | ずれている 公平である 価値がある[3] |
| 2024年3月31日まで |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| バスケット · クレジット · デフォルト · スワップ [4] | | | | | | | |
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| 投資適格リスクエクスポージャー | $ | 101 | | $ | (1) | | 4年.年 | CMBS クレジット | AAA級 | $ | 101 | | $ | 1 | |
| 投資適格以下のリスクエクスポージャー | 396 | | 30 | | 4年.年 | 企業信用 | B+ | $ | 396 | | $ | (30) | |
| 投資適格以下のリスクエクスポージャー | 1 | | (1) | | 1年もたたないうちに | CMBS クレジット | Ccc- | 1 | | 1 | |
| 合計する[5] | $ | 498 | | $ | 28 | | | | | $ | 498 | | $ | (28) | |
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| 2023年12月31日まで |
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| バスケット · クレジット · デフォルト · スワップ [4] | | | | | | | |
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| 投資適格リスクエクスポージャー | $ | 101 | | $ | (1) | | 5年.年 | CMBS クレジット | AAA級 | $ | 101 | | $ | 1 | |
| 投資適格以下のリスクエクスポージャー | 396 | | 24 | | 4年間 | 企業信用 | B+ | 396 | | (24) | |
| 投資適格以下のリスクエクスポージャー | 2 | | (1) | | 1年もたたないうちに | CMBS クレジット | Ccc- | 2 | | 1 | |
| 合計する[5] | $ | 499 | | $ | 22 | | | | | $ | 499 | | $ | (22) | |
[1]平均信用格付けは可用性に基づいており、一般的にムーディーズ、 S & P 、フィッチの格付けの中間点です。格付機関からの格付けがない場合は、社内で開発された格付けが使用されます。
[2]名目額は、将来の潜在損失額の最大額に等しい。これらのデリバティブは、担保掲載要件を含む契約および適用法に準拠します。これらの契約に関連する追加の特定の担保や損失を相殺するための契約に含まれる救済条項はありません。
[3]当社は、既存のクレジット · デフォルト · スワップの一部を終了するため、クレジット · デフォルト · スワップの相殺契約を締結し、元のスワップの将来の価値変動またはそれに関連する支払われた損失を相殺しています。
[4]クレジット · デフォルト · スワップにより参照される、コーポレート · CMBS 発行体の分散ポートフォリオの標準市場指数のスワップで構成されます。これらのスワップは、その後、観測可能な標準市場指数に基づいて評価されます。
[5]当社が適正価額オプションを選択した組み込みクレジットデリバティブを含む投資を除きます。詳細については、注釈 4 「簡約連結財務諸表注釈の適正価額測定」の適正価額オプションの項を参照してください。
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デリバティブ担保手配
当社はその派生ツールについて各種の担保手配を締結し、当該等の担保手配は同時に質抵当及び担保の受け入れを必要とする。2024年3月31日と2023年12月31日まで、会社はSさん派生ツールに関する限界現金担保$30そして$25お別れしますそれは.一般に、当社が簡明総合貸借対照表の他の資産または他の負債に計上すべき担保は、自社が貸借対照表で相殺することを選択して決定される。2024年3月31日と2023年12月31日まで、会社はデリバティブ関連の証券担保を質抵当し、公正価値は$とした5そして$14当社の簡明総合貸借対照表の固定満期日にそれぞれ計上されています。取引相手は一般的にこのような証券を売却したり再拘留する権利がある。
また、2024年3月31日と2023年12月31日まで、会社は場外清算と取引所取引派生商品に関する初期現金保証金を担保しており、公正価値は1ドルである11そして$16当社の簡明総合貸借対照表の他の投資またはその他の資産にそれぞれ記入します。2024年3月31日と2023年12月31日まで、会社は場外清算や取引所取引デリバティブに関連する証券の初期保証金を担保しており、公正価値は$である129そして$112当社の簡明総合貸借対照表の固定満期日にそれぞれ計上します
会社は2024年3月31日と2023年12月31日までにデリバティブ関連の現金担保$を受け入れた62そして$49それぞれ固定満期日および短期投資で当社に投資する簡明総合貸借対照表投資および記録を行い、当社が貸借対照表で相殺する他の投資または他の負債に該当する金額を記録することを選択した。会社はまた、2024年3月31日と2023年12月31日までの証券担保を受け入れ、公正価値はドルである0この二つの時期について、会社は補充または販売する権利がある。AS 2024年3月31日と2023年12月31日まで、当社は違います。証券を補充する。また、2024年3月31日と2023年12月31日現在、受け付けた非現金担保品はそれぞれ単独の信託口座に格納されており、会社の簡明総合貸借対照表には計上されていない.
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カタログ表 | | （ 注 7 ） 保険料債権および代理店残高 |
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7.受取可能なプレミアムと代理店の残高
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| 保険料債権および代理店残高 |
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| 2024年3月31日まで | 2023年12月31日まで |
| 保険料債権 （ 控除可能および遡及評価保険料内の損失債権を除く ） （ 以下、「損失センシティブ事業」といいます。 ） | $ | 5,676 | | $ | 5,303 | |
| 損失に敏感な事業債権 （ 信用質別 ） | | |
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| AA型 | 93 | | 94 | |
| A | 57 | | 54 | |
| BBB | 140 | | 136 | |
| BB.BB | 88 | | 84 | |
| BB の下 | 45 | | 45 | |
| 損失センシティブ事業の債権総額 | 423 | | 413 | |
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保険料受取総額及び代理店残高 （ 総額 ） | 6,099 | | 5,716 | |
| ACL | (111) | | (109) | |
ACL を差し引いた保険料および代理店残高の総額 | $ | 5,988 | | $ | 5,607 | |
保険料売掛金と代理店残高に関する ACL
請求された金額が契約上の期間内に回収されない場合、残高は期限切れとみなされます。損失に敏感な事業債権を除く保険料債権および代理人残高は、主に保険契約者からの保険料で構成されており、通常 1 年以内に回収可能であり、これらの残高については、 ACL は、債権の経年劣化および最近の過去の信用損失および回収経験に基づき、現在の経済状況および適当な場合には合理的かつ支持可能な見通しを調整して推定されています。
同社の一部のビジネス航路業務は巨額の免責額や遡及格付け計画(“赤字敏感型業務”と呼ぶ)で保証されている。いくつかの大きな免責額を持つ商業保険契約によると、会社は請求者にすべての請求金額を支払い、保険加入者から会社に控除可能な金額を返還する義務があります。したがって、返済前に、会社は信用リスクに直面するだろう。格付け保険証書をさかのぼって主に労働者の賠償範囲に適用し、それによって実際に発生した損失に基づいて最終保険料を調整する。格付け保険証書をたどる保険料調整機能は当社の保険リスクを大幅に低下させたが、当社に信用リスクをもたらした。このような保険加入者の大部分が格付け契約書にさかのぼって不足している控除可能な金額や追加保険料を当社に返済できない場合、当社の経営業績は悪影響を受ける可能性があります。会社は信用分析、担保要求、監督を通じてこれらの信用リスクを管理している。
赤字感型業務売掛金の売掛金に計上すべき売掛金金額に違約確率の推定係数と違約した場合の損失金額を乗じた。違約確率は保険加入者ごとの信用格付けに基づいて割り当てられ、外部格付けがなければ格付けを推定する。信用格付けは少なくとも年に1回の審査と更新が行われる。担保の性質、担保価値の未来の潜在的な変化、及び獲得した担保種別の歴史的損失資料を考慮して、リスク金額は担保及びその他の信用向上後の純額を差し引いたものと推定した。違約要因の確率は、複数の経済周期で推定された類似期限の売掛金の履歴企業が違約する。信用格付けは展望的であり、様々な経済結果を考慮している。違約要因を考慮した損失は、一般債権者の複数の経済周期における歴史的回収率の研究に基づいている。当社が赤字敏感業務の売掛金に必要な売掛金準備率を評価する際には，現在の経済環境および確率重み付けのマクロ経済シナリオを考慮し，担保融資の売掛金準備率を推定する方法に類似している。付記5--投資を参照
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| 3か月までの掛け金と代理残高を転がします | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 | | |
| 赤字敏感業務受取金を含まない未収 | 赤字敏感業務売掛金 | 合計する | | 赤字敏感業務受取金を含まない未収 | 赤字敏感業務売掛金 | 合計する | | | | |
| ACLを開始する | $ | 89 | | $ | 20 | | $ | 109 | | | $ | 85 | | $ | 24 | | $ | 109 | | | | | |
| 当期準備金 | 15 | | — | | 15 | | | 12 | | 1 | | 13 | | | | | |
| 当期核販売 | (15) | | — | | (15) | | | (14) | | — | | (14) | | | | | |
| 今期回収 | 2 | | — | | 2 | | | 3 | | — | | 3 | | | | | |
| ACLの終了 | $ | 91 | | $ | 20 | | $ | 111 | | | $ | 86 | | $ | 25 | | $ | 111 | | | | | |
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8.再保険
当社は保険リスクを再保険会社に譲渡し、当社が資本とリスクを管理できるようにしています。このような手配は保険加入者に対する当社の主な責任を解除しません。再保険者がその義務を履行できなかったことは会社に損失を与える可能性がある。同社の手続きには、その再保険会社を慎重に選択し、必要に応じて担保基金を提供するための合意を策定し、その再保険会社の財務状況や格付けを定期的に監視することが含まれる。
再保険で金を取り戻すことができる
再保険回収可能金には、再保険会社が支払うべき残高が含まれており、回収不可能な再保険準備金を差し引いて申告する。回収可能な再保険には、推定された総損失金額と損失調整が含まれている
再保険協定の条項に基づいて譲渡可能な費用準備金は、発生したが報告されていないものを含む(“IBNR)未済損失。当社の再保険会社に割り当てられた損失及び損失調整費用準備金の推定は、会社がその請求者の金額のために総準備金を作成する際に使用される仮定に基づいている。当社は、任意の適用される臨時再保険及び条約再保険の条項に基づいて、発生したが未報告の損失が最終的に再保険協定に基づいてどのように譲渡されるかを推定する。したがって、当社の再保険回収可能準備金の推定と、未払い損失及び損失調整費用総準備金の推定とは、類似したリスク及び不確定要因の影響を受ける。
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| 信用品質指標に記載された再保険で回収できる金額 |
| 2024年3月31日まで | | 2023年12月31日まで |
| P&C | 団体福祉 | 会社 | 合計する | | P&C | 団体福祉 | 会社 | 合計する |
A.M.最高財務力格付け | | | | | | | | | |
| A++ | $ | 2,394 | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,394 | | | $ | 2,398 | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,398 | |
| A+ | 2,034 | | 250 | | 243 | | 2,527 | | | 2,030 | | 251 | | 241 | | 2,522 | |
| A | 787 | | 1 | | — | | 788 | | | 810 | | 1 | | — | | 811 | |
| A- | 647 | | 5 | | — | | 652 | | | 653 | | 5 | | — | | 658 | |
| B++ | 4 | | — | | 3 | | 7 | | | 2 | | — | | 3 | | 5 | |
| B++より低い | 22 | | — | | — | | 22 | | | 22 | | — | | — | | 22 | |
午前中のベスト格付けの総得点 | 5,888 | | 256 | | 246 | | 6,390 | | | 5,915 | | 257 | | 244 | | 6,416 | |
| 強制的なリスクプールと自発的リスクプール | 203 | | — | | — | | 203 | | | 208 | | — | | — | | 208 | |
| 捕虜.捕虜 | 353 | | — | | — | | 353 | | | 353 | | — | | — | | 353 | |
| 格付けされていない他の会社は | 243 | | 6 | | — | | 249 | | | 226 | | 4 | | — | | 230 | |
回収可能な再保険総金額 | 6,687 | | 262 | | 246 | | 7,195 | | | 6,702 | | 261 | | 244 | | 7,207 | |
不良債権再保険準備 | (98) | | (1) | | (2) | | (101) | | | (100) | | (1) | | (2) | | (103) | |
回収可能再保険純額 | $ | 6,589 | | $ | 261 | | $ | 244 | | $ | 7,094 | | | $ | 6,602 | | $ | 260 | | $ | 242 | | $ | 7,104 | |
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契約に規定された期間内(通常30日、60日または90日)に請求書が発行された金額が回収されていない場合、残高は期限を超えたとみなされる。再保険会社の信用リスクを管理するために、再保険安全審査委員会は各潜在再保険会社の信用状況、財務表現、管理と運営品質を評価する。再保険を配給する際には、当社は、予想される責任支払期限を含めて再保険リスクの性質を考慮し、再保険者の信用格付けに応じて限度額を定める。
契約許可の場合には、会社は様々な形態の担保又は他の信用増強手段を用いて、取り消すことができない信用状、担保のある信託、基金が保有する口座及びグループ範囲内の相殺を含むことにより、将来のクレーム義務を保証する。その再保険回収審査の一部として，同社は再保険者と分割者間の換算活動の最新の発展，分割者と再保険者間の紛争の仲裁と訴訟結果の最新傾向，および当社再保険者全体の信用品質を分析した。
再保険回収可能金の徴収と満期期間の内在的不確実性により、将来的には会社の再保険回収可能金を差し引いた準備金の調整が必要となる可能性があり、特定の四半期や年度の総合経営業績やキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
不良債権再保険準備には減価償却準備と論争残高準備が含まれている。Aclの推定方法は，損失に曝露された再保険回収可能金額に違約確率の推定係数と違約した場合の損失金額を乗じたものである.違約確率は再保険会社ごとの信用格付けに基づいて割り当てられ、外部格付けがなければ格付けを推定する。信用格付けは四半期ごとに審査され、どんな大きな変化も最新の見積もりに反映される。違約の確率とは、過去の保険者及び再保険者の期限と推定された再保険負債とを組み合わせた負債の違約状況である
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複数の経済周期を通じて。信用格付けは展望的であり、様々な経済結果を考慮している。違約要因を考慮した損失は、複数の経済周期における企業一般債権者の歴史的回収率の研究に基づいているか、または購入した年金融資構造決済が再保険とみなされている場合には、年金契約保持者の歴史的回収率に基づくものである。
上表に示すように，総再保険回収可能残高の一部は，会社が様々な強制(分配)や自発リスクプールに参加していることに関係している。集合から回収すべき再保険は，集合に参加するすべての保険会社の財務状況によって支援され，再保険を支援する回収可能な信用は，集合ごとの財務力に限定されない.強制資金プールは通常政策評価や
追加料金は、プール内の任意の参加者が違約した場合、残りの債務は他のメンバー間で分担される。
当社が再保険回収可能金に必要な回収可能住宅ローン金利を評価する際には，現在の経済環境やマクロ経済状況を考慮して，住宅ローンの回収可能住宅ローン金利を見積もる方法と類似している。注5--投資を参照。保険会社は、再保険会社を含めて、規制され、リスクベースの資本を持っている(“赤血球.赤血球経済要因その他のリスクによる損失のリスクを軽減するためです。米国以外の再保険会社は、国内保険会社と実質的に同等の資本制度の対象となりますか、再保険回収金の回収を支援する担保を保有しています。その結果、保険会社のデフォルトによる損失の歴史は限られています。
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| 終了した 3 ヶ月間の回収不能再保険引当金 |
| | | | 3月31日までの3ヶ月間 |
| | | | | 2024 | 2023 |
| 不回収再保険の P & C 開始手当 | | | | $ | 100 | | $ | 102 | |
| 紛争金額引当開始 | | | | 57 | | 60 | |
| P & C 開始 ACL | | | | 43 | | 42 | |
| 当期準備金 | | | | 1 | | 2 | |
| | | | | | |
| P & C 終了 ACL | | | | 44 | | 44 | |
| 紛争金額引当の終了 | | | | 54 | | 58 | |
| 不回収再保険の P & C 終了引当 | | | | 98 | | 102 | |
| グループ給付手当回収不能再保険 | | | | 1 | | 1 | |
| 回収不能再保険の企業手当 | | | | 2 | | 2 | |
| 不回収再保険引当金総額 | | | | $ | 101 | | $ | 105 | |
| | | | | | | | | |
カタログ表 | | （ 注 9 ） 未払いの損失及び損失調整費用引当金 |
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9.未払いの損失及び損失調整費用の準備金
|損害保険製品準備金、再保険ネット
未払いの損失負債及び損失調整費用のロールフォワード
| | | | | | | | | |
| | 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間 |
| | 2024 | 2023 | |
未払いの損失および損失調整費用の開始負債、総額 | $ | 34,044 | | $ | 33,083 | | |
| 再保険およびその他の回収金 | 6,696 | | 6,465 | | |
未払いの損失および損失調整費用の開始負債、純 | 27,348 | | 26,618 | | |
未払いの損失及び損失調整費用の引当 | | | |
| 当面の事故年 | 2,461 | | 2,270 | | |
事故前の年度の推移 [1] | (56) | | — | | |
未払い損失引当金及び損失調整費用の合計 | 2,405 | | 2,270 | | |
| その他負債に含まれる遡及再保険の繰延利益の変動 [1] | 24 | | — | | |
支払い | | | |
| 当面の事故年 | (349) | | (321) | | |
| 以前の事故年 | (1,591) | | (1,646) | | |
支払総額 | (1,940) | | (1,967) | | |
| 外貨調整 | (5) | | 8 | | |
未払いの損失および損失調整費用の終了負債、純 | 27,832 | | 26,929 | | |
| 再保険およびその他の回収金 | 6,705 | | 6,469 | | |
未払いの損失及び損失調整費用の終了負債、総額 | $ | 34,537 | | $ | 33,398 | | |
[1]2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間の事前事故年度の開発には $が含まれます。24当社は、バークシャー · ハサウェイ株式会社の子会社であるナショナル · インディンムニティ · カンパニー （ 以下「 NICO 」 ） からの譲渡損失の回収を開始したため、ナビゲーターズ · アドバース · デベロップメント · カバーに関連する遡及再保険会計に基づく繰延利益の償却給付金。ADC 再保険契約の詳細については、下記の「遡及再保険の繰延利益の変更」を参照してください。
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カタログ表 | | （ 注 9 ） 未払いの損失及び損失調整費用引当金 |
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財務諸表を簡明に付記する
不利 （ 有利 ） 前事故年の推移
| | | | | | | | | | |
| | 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間 |
| | | 2024 | 2023 |
| 労働者補償 | | | $ | (67) | | $ | (61) | |
| 労働者補償割引の付加 | | | 12 | | 11 | |
| 一般的責任 | | | 17 | | 12 | |
| 海兵隊 | | | 7 | | 1 | |
| パッケージ事業 | | | — | | (5) | |
| 商用不動産 | | | (3) | | 5 | |
| 職業責任 | | | (5) | | — | |
| ボンド | | | — | | — | |
| 仮定再保険 | | | 9 | | 2 | |
| 自動車賠償責任 — 商用線 | | | — | | — | |
| 自動車賠償責任 — パーソナルライン | | | — | | — | |
| 住宅オーナー | | | — | | (1) | |
| 純アスベストと環境 （ A & E ） 埋蔵量 | | | — | | — | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| カストラスト | | | — | | — | |
| 不回収再保険 | | | — | | 8 | |
| 他の埋蔵量を再評価し，純額 | | | (2) | | 28 | |
| 繰延収益変動前の事故年発展 | | | (32) | | — | |
| その他負債に含まれる遡及再保険の繰延利益の変動 [1] | | | (24) | | — | |
| 前回の事故年の発展総額 | | | $ | (56) | | $ | — | |
[1]これは1ドルです242024年3月31日までの3ヶ月間追跡再保険繰延収益の変化はNavigator ADC繰延収益の償却と関係がある。ADC再保険プロトコルの詳細については、以下の“遡及再保険繰延収益の変化”の議論を参照されたい。
2024年3月31日までの3カ月間の前回の事故年備蓄の再推定
労災賠償準備金2016年から2020年までの事故年内には、クレームの深刻度がこれまでの見積もりを下回ったため、主に小型ビジネス分野でクレームが減少した。さらに2020年の事故年には1ドルを含めて20有利な賠償ポイントの出現は新冠肺炎関連準備金の減少を促進した。
一般責任準備金2016年から2019年の事故年内には、大中型商業·大型商業保険の個人超過や傘型保険クレームの巨額損失頻度が高いことや、世界の専門主要建築業務の悪化により損失が増加している。
海洋保護区増加は2023年の事故年に米国個人貨物が多額の損失を請求する頻度の増加と関係がある
専門責任準備金2020年の事故年は役員や上級管理職(“D&O”)クレームの有利な発展を推進したため，やや低下した。
再保険準備金増加の原因は、ラテンアメリカ保証業務が2021年から2023年の事故年に関連する準備金の増加と推定されるからである。
他の埋蔵量は再推定され純額は2023年の事故年Personal Lines自動車物理損害の深刻度が予想を下回ったため、一部は非自発的市場プールに参加する不利な発展によって相殺された
前回の事故年の備蓄の見直し 2023年3月31日までの3ヶ月間
労災賠償準備金2014年から2019年までの事故年内には、クレームの深刻度がこれまでの予想を下回ったため、主に小型ビジネス分野でクレームが減少した。また2020年の事故年は20新冠肺炎関連準備金を下げる。
一般責任準備金2016年から2021年の事故年に多額の個人クレームを解決する頻度と見積もりコストが増加したため、中型·大型商業クレームが増加した。
セット業務備蓄減少の主な原因は，2021年の事故年の財産重症度が以前に推定された重症度よりも低いことである。小包負債は全体的に横ばいであり、2020年に事故年が改善されたのは、有利なクレーム数が発生し、2019年およびそれまでのより高い深刻度に関する準備金の増加によって相殺されたためである。
商業地所備蓄2022年の大中型商業事故年の不利な発展により、増加した。
自動車責任準備金--個人限度額重症度が低いと推定されて減少し，2019年から2021年までの事故年は推定重症度の高いと弁護士代表率の上昇により2022年の事故年の増加で相殺された。
回収不能再保険主に専属再保険者に関するビジネス航路で増加し，大きな再保険者の清盤プログラムへの参入に関するP&Cの他の業務では増加が少なかった。
他の埋蔵量は再推定され純額は増加の主な原因は、2022年の事故年に個人防衛線自動車の物理的損傷の深刻度が増加したことだ。
遡及再保険繰延収益変動
当社はすでにNavigator Insurance Company及びそのいくつかの連合会社が2018年及びそれまでの意外年度(“Navigator ADC”)のすべての備蓄発展プロジェクトをカバーし、総限度額は最高$であるADC再保険契約を締結した300同社はこれまで利用可能限度額を放棄していた。2023年12月31日現在、同社はNavigator ADC関連のクレームが$を超えて支払いました1.81630億ドルの買収日準備に加えて100残しておく。2024年3月31日までの3ヶ月間、会社はNicoから回収金を受け取り始め、$を償却した24収益、損失、赤字調整費用における繰延収益は簡明総合経営報告書に計上されている。2024年3月31日と12月まで
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カタログ表 | | （ 注 9 ） 未払いの損失及び損失調整費用引当金 |
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財務諸表を簡明に付記する
2023年3月31日、Navigator ADCの繰延収益は$185そして$209簡明総合貸借対照表の他の負債にそれぞれ計上する。
アメリカのボーイスカウトと和解合意に達した
2022年2月14日、会社はアメリカのボーイスカウト、地方議会、被害者と言われる大多数の弁護士と最終和解協定(和解協定)に署名し、この合意に基づいてハートフォード夫妻は$の支払いに同意した787複数の機関からの責任保証書に関するセクハラや性虐待請求
1970年代と80年代初頭のハートフォード執筆会社です支払いの交換として、同社はBSAと地方議会に発表された完全保険証書と、BSAの乱用クレームにさらに関連する禁止令を取得した。和解のすべての前提条件は満たされており、破産裁判所と地域裁判所の承認を含め、2023年4月20日、ハートフォード夫妻は和解金額を支払った#787それは.一部の反相手はすでに地域裁判所の裁決を上訴しており、控訴は第3巡回裁判所で控訴している。裁判所によるBSAの再編計画の承認が控訴時に確認されていなければ，不利な結果があれば，会社の経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
|団体人寿、障害者、事故製品
未払いの損失負債及び損失調整費用のロールフォワード
| | | | | | | | |
| 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間 |
| 2024 | 2023 |
| 未払いの損失および損失調整費用の開始負債、総額 | $ | 8,274 | | $ | 8,160 | |
| 再保険で金を取り戻すことができる | 254 | | 245 | |
| 未払いの損失および損失調整費用の開始負債、純 | 8,020 | | 7,915 | |
| | |
| 未払いの損失及び損失調整費用の引当 | | |
| 現在の年 | 1,376 | | 1,325 | |
| 前年度の割引増加率 | 53 | | 53 | |
| 前年度の開発 [1] | (189) | | (133) | |
| 未払い損失引当金及び損失調整費用の合計 [2] | 1,240 | | 1,245 | |
| 支払い | | |
| 現在の入年 | (357) | | (335) | |
| 前の年 | (924) | | (889) | |
| 支払総額 | (1,281) | | (1,224) | |
| 未払いの損失および損失調整費用の終了負債、純 | 7,979 | | 7,936 | |
| 再保険で金を取り戻すことができる | 255 | | 248 | |
| 未払いの損失及び損失調整費用の終了負債、総額 | $ | 8,234 | | $ | 8,184 | |
[1]前年度の推移は、前年度の最終損失および損失調整費用の推計額を割引ベースで変更したものです。
[2]未配分損失調整費用 （ ULAE ） $を含む。45そして$452024 年 3 月期及び 2023 年 3 月期を末日とする 3 ヶ月間の概要連結営業計算書における保険営業費及びその他の費用に計上されている.
2024 年 3 月期 3 ヶ月間の前年度準備金の再見積もり
障害者グループ —前期準備預金の推計は約 $減少しました149主にグループの長期障害請求発生率が以前の仮定よりも低いことと以前の発生年度の請求の力強い回復が牽引しています
団体生命 · 事故 （ 団体生命保険料免除を含む ） —前期準備預金の推計は約 $減少しました37主に好ましい死亡率の出現とグループ生命保険料免除の継続的な低発生率に牽引されます
補足事故と健康 — 前期準備預金の推計は約 $減少しました3当初の予想を下回ったクレーム発生率です
2023 年 3 月期 3 ヶ月間の前年度準備金の再見積もり
障害者グループ —前期準備預金の推計は約 $減少しました120主にグループの長期障害請求発生率が以前の仮定よりも低いことと以前の発生年度の請求の力強い回復が牽引しています
団体生命 · 事故 （ 団体生命保険料免除を含む ） — 前期準備預金の推計は約 $減少しました8主にグループ生命保険料免除の低発生率によるものです
補足事故 · 健康 — 前期準備預金の推計は約 $減少しました5予想を下回ったクレーム発生率です
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10.将来の政策利益のための準備金 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 将来の政策利益準備金のロールフォワード |
| 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間 |
| 2024 | | 2023 |
| 年金を支出する | 生命の転換 | 有料生活 | | 年金を支出する | ライフコンバージョン | 有給生活 |
| 純保険料の現在価値を期待する | | | | | | | |
| 期初残高 | | $ | 49 | | | | | $ | 47 | | |
| 残高、期末 | | $ | 47 | | | | | $ | 46 | | |
| | | | | | | |
| 将来の政策収益の現在価値を期待する | | | | | | | |
| シングル A レートでの開始残高 | $ | 137 | | $ | 113 | | $ | 185 | | | $ | 140 | | $ | 112 | | $ | 192 | |
| シングル A レートの変更に対する調整開始 | 7 | | (11) | | (32) | | | 4 | | (14) | | (39) | |
| 元の割引率での開始残高 | 130 | | 124 | | 217 | | | 136 | | 126 | | 231 | |
| キャッシュフロー仮説変化の影響 | — | | — | | — | | | — | | — | | — | |
| 予想される経験との実際の違いの影響 | 1 | | 1 | | — | | | — | | 2 | | — | |
| 調整開始残高 | 131 | | 125 | | 217 | | | 136 | | 128 | | 231 | |
| | | | | | | |
| 利子発生等 | 2 | | 4 | | 2 | | | 2 | | 4 | | 2 | |
| 福祉支払 | (3) | | (8) | | (7) | | | (3) | | (7) | | (6) | |
| 元割引率で計算した期末残高 | 130 | | 121 | | 212 | | | 135 | | 125 | | 227 | |
| シングル A レートの変更に対する調整の終了 | 5 | | (12) | | (35) | | | 8 | | (12) | | (35) | |
| シングル A レートでの終了残高 | $ | 135 | | $ | 109 | | $ | 177 | | | $ | 143 | | $ | 113 | | $ | 192 | |
| | | | | | | |
| 将来の政策利益の純準備金 | $ | 135 | | $ | 62 | | $ | 177 | | | $ | 143 | | $ | 67 | | $ | 192 | |
| 将来の政策利益のための準備金の加重平均期間 （ 年 ） | 9.0 | 11.9 | 6.3 | | 9.1 | 12.3 | 6.5 |
| | | | | | | | |
| 将来の政策利益のための純準備金 |
| 3月31日まで |
| 2024 | 2023 |
| 年金を支出する | $ | 135 | | $ | 143 | |
| ライフコンバージョン | 62 | | 67 | |
| 有給生活 | 177 | | 192 | |
| 繰延利益負債 | 20 | | 19 | |
| 他にも | 85 | | 87 | |
| 合計する | $ | 479 | | $ | 508 | |
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| | | | | | | | | |
| 割引なしの将来の予想総保険料および給付金支払い |
| 3月31日まで |
| 2024 | 2023 | |
| 配当年金 [1] | | | |
| 将来の福祉支払いを期待する | $ | 255 | | $ | 269 | | |
| ライフコンバージョン | | | |
| 未来の予想保険料 | $ | 111 | | $ | 118 | | |
| 将来の福祉支払いを期待する | $ | 201 | | $ | 208 | | |
| 有料生活 [1] | | | |
| 将来の福祉支払いを期待する | $ | 274 | | $ | 295 | | |
[1]支払年金と有給生命は 違います。予想される将来の総保険料 | | | | | | | | | |
| 加重平均金利 | |
| 3月31日まで | |
| 2024 | 2023 | |
| 年金を支出する | | | |
| 利子累積率 | 5.6 | % | 5.6 | % | |
| 当期割引率 | 5.1 | % | 5.0 | % | |
| ライフコンバージョン | | | |
| 利子累積率 | 4.2 | % | 4.2 | % | |
| 当期割引率 | 5.3 | % | 5.1 | % | |
| 有給生活 | | | |
| 利子累積率 | 2.9 | % | 2.9 | % | |
| 当期割引率 | 5.2 | % | 5.0 | % | |
2024 年 3 月期および 2023 年 3 月期までの 3 ヶ月間の長期保険契約の総保険料および利子増加は重要ではありません。
11.その他の保険契約者給付金および給付金
その他の保険契約者資金および給付額 $633そして$6472024 年 3 月 31 日現在、 2023 年 3 月 31 日現在、ユニバーサルライフ · ロング · デュレーション · コンタクトはそれぞれ $218そして$231短期契約に関連する保険契約者の残高だけでなく415
そして$416.下表に示すユニバーサル · ライフ · ロング · デュレーション · コンタクトは、 2013 年に閉鎖された同社の元個人生命事業の売却の一環として、プルデンシャルに経済的に譲渡されました。
| | | | | | | | |
| ユニバーサルライフロングデュレーション契約ロールフォワード |
| 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間 |
| 2024 | 2023 |
| 期初残高 | $ | 223 | | $ | 232 | |
| 受領料 | 3 | | 3 | |
| 保険料 | (5) | | (5) | |
| 降伏と撤退 | (1) | | (1) | |
| 福祉支払 | (4) | | (1) | |
| 利子クレジット | 2 | | 3 | |
| 期末残高 | $ | 218 | | $ | 231 | |
| 加重平均貸付金利 | 4.2 | % | 4.2 | % |
| リスクの純額 [1] | $ | 897 | | $ | 966 | |
| 現金引渡し価値 | $ | 216 | | $ | 229 | |
[1]純リスク額は、貸借対照表日時点での経常勘定価額を上回る現在の死亡給付金と定義されます。
2024 年と 2023 年 3 月 31 日現在、 $のユニバーサルライフ契約217そして$229保証された最低金利は以下の範囲でした 4%-5%.
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12.所得税
所得税費用
| | | | | | | | | | | |
所得税率の調整 |
| 3月31日までの3ヶ月間 | | |
| 2024 | 2023 | | | |
| アメリカ連邦法定税率で出された税収規定 | $ | 191 | | $ | 137 | | | | |
| 非課税投資所得 | (11) | | (11) | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 繰延税額評価手当の減少 | (12) | | (3) | | | | |
| 株の報酬に基づいて純額 | (16) | | (9) | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 他にも | 6 | | 4 | | | | |
| 所得税支給 | $ | 158 | | $ | 118 | | | | |
不確定税収状況 | | | | | | | | | | | | | |
未確認税収割引の繰り越し | | |
| | 3月31日までの3ヶ月間 | | | | |
| | 2024 | 2023 | | | | | |
| 期初残高 | $ | 26 | | $ | 22 | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 総額の増加--今期の税収状況 | 1 | | 1 | | | | | | |
| | | | | | | |
| 期末残高 | $ | 27 | | $ | 23 | | | | | | |
税収割引の全金額が確認されておらず、確認すれば、釈放期間の実際の税率に影響を与える。同社は合理的な可能性がおおむねあると考えている
$4適用される訴訟時効が失効するため、会社が2020年の納税申告書で主張している研究開発控除に関する現在確認されていない税収割引は2024年末までに確認される可能性がある
その他税務事項
経営陣は税務性質と司法管轄権に基づいて繰延税金資産計の評価準備の必要性を評価し、この評価の一部として、当社は海外純営業損失の繰延税金資産に関する推定額を#ドルから1ドルに引き下げた122023年12月31日までにドルまで02024年3月31日まで。評価を行う際には，管理層は将来の課税一過性差異沖販売，一時的な価格差や繰り越しを含まない将来の課税所得額，未繰越年度の課税所得額，および管理層が慎重かつ実行可能であると考えている他の税務計画策を考慮した
同社の連邦所得税監査は2013年までに完了した。買収されたナビグループは現在、買収前の2019年の税期に対する米国国税局の監査を受けている。訴訟時効は2019納税年度までですが、開放納税年度とNavigator買収前に2019納税期間中に使用した純営業損失繰越は除外します。経営陣は、当社の簡明な総合財務諸表は、すべての未完税年度が税務審査およびその他の税務関連事項によって引き起こされる可能性のある潜在的な調整について十分な準備をしていると信じている。
13.支払いの引受およびまたは事項
経営陣はそれぞれまたはある事項を別々に評価する。損失が可能であり、合理的に推定可能である場合、損失を記録する。経営者は、その“最良の推定”に基づいて、これらまたは事項のための負債を確立するか、または、可能な損失範囲内に他の数字よりも高い数字がない場合、会社は、推定負債を損失範囲のローエンドに記録する。
訴訟を起こす
ハートフォードは正常業務過程で発生したクレーム訴訟に参加し、責任保険者として被保険者に対する第三者クレームを弁護したり、賠償を提供したりし、それに対する保証クレームを弁護する保険者でもある。ハートフォードは、未払い損失と損失調整費用準備金を確立することで、このような活動を会計処理する。セクハラ·性虐待請求に関する不確実性によると、会社が2023年12月31日までの年次報告書10−K用紙の付記9−未払い損失·損失調整費用準備金と付記11−未払い損失·損失調整費用準備金で議論されている不確実性と、“新冠肺炎大流行病業務収入保険訴訟”と“径流アスベストと環境クレーム”というタイトルの下での議論では、管理層は、このような一般過程クレームに関する最終責任(あれば)を予定している
潜在的損失と弁護費用のための準備を考慮した後、訴訟はハートフォードの総合的な財務状況、運営結果、またはキャッシュフローに実質的な影響を与えないだろう。
ハートフォード夫妻はまた他の種類の法的訴訟に参加し、その中のいくつかの訴訟は多額の金額を請求すると主張している。以下に説明する事項に加えて、これらの訴訟は、州または国家カテゴリの認証を取得するための可能性のある集団訴訟を含む。例えば、このような推定された集団訴訟は、個人および商業自動車および財産のような様々な保険に関連するクレームまたは不当な販売または保険の引き受けを告発する。ハートフォード家はまた、保険請求を処理する際に信用を守らないと主張するクレームや、不公平または不当と言われる他の商業行為のような懲罰的賠償を求める個人訴訟にも参加している。経営陣は，損失推定のための準備を考慮した後，このような訴訟に関する最終責任(あれば)はハートフォードの総合財務状況に大きな影響を与えないと予想している。それにもかかわらず、いくつかの訴訟で要求される巨額または不確定な金額、ならびに訴訟自体の予測不可能性を考慮すると、いくつかの事項の結果は、特に四半期または年度中に会社の運営実績またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
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新冠肺炎大流行業務収入保険訴訟
財産や傷害保険業界の多くの他の会社と同様に、2020年4月から、当社の各種直接·間接子会社(総称して“ハートフォード保険会社”と呼ぶ)と、場合によっては、ハートフォード保険会社が発行した商業保険リストに基づいて保険を求める訴訟の被告とされており、これらの訴訟は、ハートフォード保険会社が発行した商業保険シートに基づいて、新冠肺炎の蔓延により業務閉鎖や一時停止による被害を賠償することを求めている。このような訴訟は、全国または全州範囲の広いカテゴリを代表するといわれる保険契約者が提起した大量の訴訟を含む300件を超える訴訟が提起されている。告発はそれぞれ異なるにもかかわらず、原告は通常、保険範囲の申告、金額を示さない違約損害賠償、利息、弁護士費を要求する。多くの訴訟はまた、保険請求が悪意で拒否されたり、他の方法で州法に違反したりし、契約外または懲罰的賠償を求めていると主張している。いくつかの訴訟はまた、ハートフォード執筆会社が超過保険料を徴収または保留することによって、不公平な商業行為に従事していると主張している
当社とその子会社はこれらの疑惑を否定し，保険証書を適用する条項により，新冠肺炎による原告業務収入損失といわれるこれらの訴訟については，保険義務はないと主張している。具体的には、保険証券は、一般に、保険財産に直接的な実物損失または損害をもたらすこと、および/またはウイルスの存在、成長、拡散、伝播または活動による直接的または間接的な損失の排除を含むことが要求されるが、少数の例外の制限を受け、これらの例外は、今回の大流行には適用されず、通常は汚染および汚染排除を含み、他の事項を除いて、人間の健康または福祉を脅かす材料による任意の損失を保険範囲から除外することを明確にする
同社は控訴で多くの有利な却下と肯定を獲得し、残りの訴訟を裁判·控訴裁判所で有力な弁護を続けている。しかし、訴訟結果を予測する固有の困難を考慮すると、新冠肺炎の大流行業務収入保険訴訟には、より多くのクレームまたは訴訟を提起できるかどうか、任意の州または全国カテゴリがどの程度認証されるか、および任意のこのようなカテゴリの規模および範囲を含む、まだ完全に解明されていない不確実性と偶然性が存在する。さらに、業務収入の計算は、各保険加入者の個人状況に特定される一連の要因に依存し、ここでは、経営陣が可能な損失または損失範囲(あれば)を合理的に推定することができるように、損失証明書を提出するか、または他の方法で数量化または事実で任意のいわゆる保証損失をサポートすることはほとんどない。したがって，これまで初審も控訴裁判所も高い割合で有利な結果を示してきたにもかかわらず，残りの訴訟の確実性の欠如，求められた金額の不確定，および訴訟自体の予測不可能性を考慮すると，全体的に不利な結果(あれば)は，会社の総合経営業績や流動性に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
径流アスベストと環境クレーム
同社は引き続き緊急室から申し入れを受けた。アスベストクレームは主にアスベストまたはアスベスト製品に接触した人が主張する身体障害に関するものである。環境クレームは主に汚染と関連した整理費用に関するものだ
当社の急性室に対するリスクの多くは1986年前の事故に関連しており，これらの事故は財産や傷害その他の業務(“径流A&E”)で報告されている。また，1986年以来，同社は一般責任保険証書と住宅主保険書の下でA&Eリスク開放を提供しており，この2つの状況はそれぞれ商業回線と個人回線部分で報告されている。
1986年までに、同社はいくつかの異なる種類の保険契約を引き受けており、急性室クレームが含まれている可能性がある。まず、同社は主な保険証書を作成し、被保険者の責任計画で第1層保険を提供している。次に、同社は超過保険証書と傘式保険証書を保証し、対象保証範囲の損失を使い切るためにより高いレベルの保険を提供した。第三に、同社は再保険者として機能し、主な保険、超過保険、傘形保険、再保険を受ける他の保険会社が負担するリスクの一部を負担する
深刻な不確実性は，環境やアスベストクレームに関する未払い総損失と費用を推定するために必要な最終準備金を保険会社と再保険会社が推定する能力を制限している。これらのリスク開放に対する総備蓄見積もりの変化程度は他のより伝統的なリスク開放より明らかに大きい。
アスベスト曝露準備金については，高度な不確実性を招く要因としては，損失発展モデルが不十分であること，原告が拡大している責任理論，重大訴訟に固有のリスク，基本クレームと会社保証義務に関する不一致と新興の法律理論がある。また，時間の経過とともに，当社を含む保険会社はアスベストクレームの速度，特定被保険者のクレーム経験，クレーム価値に大きな変化を経験し，過去の経験による将来のリスク開放の予測が不確実になった。原告や保険者は、“事前梱包”を含む破産手続きを利用して、保険会社の損害賠償を加速·増加させようとしている。さらに、一部の保険加入者は総賠償限度額が適用されない可能性のある新しい保険請求カテゴリを提出した。さらなる不確実性には，他の運送業者の破産，被保険者の倒産，同社がA&Eクレームのために再保険を回収する能力に関する予期しない事態がある。経営陣は、このような問題が近い未来に解決される可能性はあまりないと考えている。
環境リスク準備金については，高度な不確実性をもたらす要因としては，保険加入者への責任と損害賠償理論，パーフルオロアルキル物質(“パーフルオロアルキル物質”)，重大訴訟に固有のリスク，以下の物質の存在と被覆範囲の不一致と新たに出現する法律理論などが拡大している
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環境クレーム、及び規制機関が要求する救済措置の範囲と複雑さ。
再保険請求索(急性室申告索に関連する申告索を含む)の申告パターンは，直接申告索よりはるかに長いと仮定する。多くの場合、保険加入者自身の義務が履行されていること、およびかかる再保険がどのようにこのようなクレームに適用されるかを決定するのに数ヶ月または数年の時間がかかる。遅延報告再保険請求とリスクは推定関連準備金の不確実性を増加させる。
また、私たちは法律と立法環境の転換と急性室申索サービスの将来の発展への影響を予測することもできない。
これらの要因を考慮して、当社は、より従来型の保険リスクの最終請求コストを推定するための精算ツールや他の技術が、A&Eリスク準備金を推定する際にはあまり正確ではないと考えている。したがって、同社は主にリスクに基づく分析に依存して、再保険総額と純額を含むこれらのクレームの最終コストを推定し、その潜在的なA&Eリスクを評価するために新しい口座情報を定期的に評価する。同社はこのリスク開放に基づく分析を補充し、会社の歴史上の直接純損失と支払い及び報告された費用と例年及び/又は報告年度の純損失とすでに支払い及び報告された経験を評価し、支払いと報告の総活動が示す任意の新しい傾向、変動或いは特徴を評価した。
当社は現在のA&E準備金が適切であると考えているにもかかわらず、重大な不確実性は、保険会社と再保険会社が未済損失と関連費用を推定するために必要な最終準備金の能力を制限している。したがって、最終負債は現在記録されている準備金を超える可能性があり、このような追加負債は現在計り知れないが、ハートフォードの総合経営業績や流動性に大きな影響を与える可能性がある。
2回目の救急請求は2024年3月31日までに同社は$を報告した216A&Eバックログ純額には，Nicoと連携したA&E ADC(総称して“A&E ADC”と呼ぶ)に損失利益を譲渡することが含まれる.また、同社は$を記録しています788Nicoの他の負債の繰延収益に経済的に譲ったが、収益はその後になって収益の中で確認された。当社は現在の流出A&E準備金が適切であると考えているが、重大な不確実性は、未済損失と関連費用を見積もるために必要な最終準備金の能力を制限している。したがって、最終負債は現在記録されている準備金を超える可能性があり、このような追加負債は現在合理的に評価できないが、ハートフォードの総合経営業績や流動性に大きな影響を与える可能性がある。
当社のA&E ADC再保険協定は、実質的に2016年およびこれまでのすべてのA&E予備開発プロジェクトに再保険を提供します
事故年には、商業航路と個人航路に含まれる径流A&EとA&E準備金が含まれる。急性室発展局の保証上限は$である1.520億ドルで、2016年12月31日現在のA&Eの純備蓄額を約$と上回っている1.71000億ドルです自分から2024年3月31日同社は$を招いています1,438A&E ADC条約により割譲されたA&Eリザーブの累積不利な発展では，$が残る62将来的に不利な純備蓄開発のカバー面(あれば)に使用することができる。2016年とそれまでの事故年度急性室クレームの累積不利な発展は最終的にはドルを超える可能性がある1.5この場合、条約限度額を超えるいかなる不利な発展も収益の費用として当社が吸収することになります。これらの場合、これらの費用の影響は、会社の総合経営業績や流動性に大きな影響を与える可能性がある。A&E ADCの詳細については、会社2023年Form 10-K年報の付記11-連結財務諸表付記11-未済損失準備金と損失調整費用を参照してください。
デリバティブ承諾
同社のあるデリバティブ協定には、デリバティブ協定を締結した個別法人実体の財務力格付けに関する条項が含まれており、これらの格付けは国が公認する統計機関によって設定されている。法律エンティティの財務力がいくつかの格付けよりも低い場合、デリバティブ協定の取引相手は、場合によっては合意を終了し、各影響を受けた二国間合意に従って取引されたすべての未償還派生ツールを直ちに清算することを要求することができる。
決済金額は各合意に基づいて取引される派生ツール持倉純額によって決定される。対手側から停止権を行使すれば，関連費用を増加させ，相手側が当該法人と取引を行う意欲を低下させ，その法律実体がヘッジ活動を行う能力に影響を与える可能性がある。2024年3月31日現在、信用リスク関連または特徴を有し、純負債頭寸にあるすべての派生ツールの公正価値の合計は$である37法人はそれに#ドルの担保を提供した34正常な業務の過程で。2024年3月31日までのデリバティブ契約条項によると、ムーディーズまたはSは現在の財務力格付けを下方修正する違います。追加資産を担保として入金する必要はありません。この要求は私たちのヘッジ活動の変化や契約条項の変化によって変化するかもしれない。必要であれば、私たちが提供する追加担保の性質は、主にアメリカ国庫券、アメリカ国庫券、政府機関証券です。
14.権益
株式買い戻し計画
2024年と2023年3月31日までの3ヶ月間に、会社は$を買い戻した350 (3.8百万株)と$350 (4.7百万株)は，それぞれ取締役会が許可した普通株買い戻し計画であり，適用されるものをカバーしている
ピリオド。2024年3月31日までに会社は1.0現在のドルで株式買い戻しのための残り10億ドル3.0億株買い戻し計画は、2024年12月31日まで有効だ。2024年4月1日から2024年4月24日までの間に、会社は$を買い戻した113 (1.1百万株)。
Tハートフォード金融サービスグループ有限公司です。
財務諸表を簡明に付記する
買い戻しのタイミングはいくつかの要因に依存し，会社証券の市場価格，会社の資本状況，任意の買い戻しへの影響の考慮を含む
会社の財務力又は信用格付け、会社の閉鎖期間及びその他の考慮要素に基づいて買い戻しを行う.
15.他の包括的収益(損失)の変動と再分類を累積する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月期 3 ヶ月間の AOCI （ 税抜 ） の推移 |
| 中の変更 |
| 固定満期純未実現損益、 AFS | ACL による固定満期未実現損失 | キャッシュ · フロー · ヘッジ商品の純利益 （ 損失 ） | 外貨換算調整 | 将来の政策給付調整に対する責任 | 年金等の退職後の調整 | AOCI ，
税引き後純額 |
| 期初残高 | $ | (1,482) | | $ | (8) | | $ | 21 | | $ | 37 | | $ | 25 | | $ | (1,442) | | $ | (2,849) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| カテゴリ変更前の保監所 | (210) | | 1 | | — | | (1) | | 6 | | 2 | | (202) | |
| AOCIから再分類された金額 | 7 | | — | | — | | — | | — | | 7 | | 14 | |
| OCI 、税引前 | (203) | | 1 | | — | | (1) | | 6 | | 9 | | (188) | |
| 所得税の割引 | 43 | | — | | — | | — | | (1) | | (2) | | 40 | |
| 税引き後純額保証所 | (160) | | 1 | | — | | (1) | | 5 | | 7 | | (148) | |
| 期末残高 | $ | (1,642) | | $ | (7) | | $ | 21 | | $ | 36 | | $ | 30 | | $ | (1,435) | | $ | (2,997) | |
| | | | | | | | | |
| AOCI からの再分類 |
| 2024年3月31日までの3ヶ月間 | | 連結営業計算書の影響項目 |
| 固定満期純未実現損益、 AFS | | | |
| 売却可能な固定満期 | $ | (7) | | | 純利益を達成した |
| (7) | | | 税引き前合計 |
| (1) | | | 所得税費用 |
| $ | (6) | | | 純収入 |
| | | |
| | | |
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| | | |
| キャッシュ · フロー · ヘッジ商品の純利益 （ 損失 ） | | | |
| | | |
| 金利が入れ替わる | $ | (7) | | | 純投資収益 |
| 金利が入れ替わる | 4 | | | 利子支出 |
| 外貨スワップ | 3 | | | 純投資収益 |
| | | |
| — | | | 税引き前合計 |
| — | | | 所得税費用 |
| $ | — | | | 純収入 |
| 年金等の退職後の調整 | | | |
| 以前のサービス信用を償却する | $ | 2 | | | 保険運営費等 |
| 精算損失償却 | (9) | | | 保険運営費等 |
| (7) | | | 税引き前合計 |
| (1) | | | 所得税費用 |
| $ | (6) | | | 純収入 |
| AOCI からの再分類総額 | $ | (12) | | | 純収入 |
| | | | | | | | | |
カタログ表 | | （ 注 15 ） 累計その他総合利益 （ 損失 ） |
ハートフォード · ファイナンシャル · サービス · グループ
財務諸表を簡明に付記する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 3 月期 3 ヶ月間の AOCI （ 税抜 ） の推移 |
| 中の変更 |
| 固定満期純未実現損益、 AFS | ACL による固定満期未実現損失 | キャッシュ · フロー · ヘッジ商品の純利益 （ 損失 ） | 外貨換算調整 | 将来の政策給付調整に対する責任 | 年金等の退職後の調整 | AOCI ，
税引き後純額 |
| 期初残高 | $ | (2,594) | | $ | (7) | | $ | 40 | | $ | 31 | | $ | 35 | | $ | (1,346) | | $ | (3,841) | |
| カテゴリ変更前の保監所 | 715 | | (8) | | 7 | | 3 | | (10) | | — | | 707 | |
| AOCIから再分類された金額 | 27 | | — | | 3 | | — | | — | | 6 | | 36 | |
| OCI 、税引前 | 742 | | (8) | | 10 | | 3 | | (10) | | 6 | | 743 | |
| 所得税の割引 | (156) | | 2 | | (2) | | (1) | | 2 | | (1) | | (156) | |
| 税引き後純額保証所 | 586 | | (6) | | 8 | | 2 | | (8) | | 5 | | 587 | |
| 期末残高 | $ | (2,008) | | $ | (13) | | $ | 48 | | $ | 33 | | $ | 27 | | $ | (1,341) | | $ | (3,254) | |
| | | | | | | | | | |
| AOCI からの再分類 | |
| 2023年3月31日までの3ヶ月間 | | 連結営業計算書の影響項目 | |
| 固定満期純未実現損益、 AFS | | | | |
| 売却可能な固定満期 | $ | (27) | | | 純利益を達成した | |
| (27) | | | 税引き前合計 | |
| (6) | | | 所得税費用 | |
| | | | |
| $ | (21) | | | 純収入 | |
| キャッシュ · フロー · ヘッジ商品の純利益 （ 損失 ） | | | | |
| 金利が入れ替わる | $ | (8) | | | 純投資収益 | |
| 金利が入れ替わる | 3 | | | 利子支出 | |
| 外貨スワップ | 2 | | | 純投資収益 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| (3) | | | 税引き前合計 | |
| (1) | | | 所得税費用 | |
| | | | |
| $ | (2) | | | 純収入 | |
| 年金等の退職後の調整 | | | | |
| 以前のサービス信用を償却する | $ | 2 | | | 保険運営費等 | |
| 精算損失償却 | (8) | | | 保険運営費等 | |
| (6) | | | 税引き前合計 | |
| (1) | | | 所得税費用 | |
| $ | (5) | | | 純収入 | |
| AOCI からの再分類総額 | $ | (28) | | | 純収入 | |
|ハートフォード · ファイナンシャル · サービス · グループ 財務諸表を簡明に付記する
16.従業員福祉計画
会社の従業員福祉計画は，Hartford‘s 2023 Form 10−K年次報告に含まれる合併財務諸表付記19−従業員福祉計画に記載されている。定期純コスト(収益)は，簡明総合経営報告書の保険運営コストとその他の費用で確認した。
米国の適格固定収益年金計画の資金状況に基づき、会社は2024年にはこの計画に貢献しないと予想している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純定期コスト(収益) |
| | | 年金と福祉 | | | | その他退職後福祉 |
| | 3月31日までの3ヶ月間 | | | 3月31日までの3ヶ月間 |
| | | 2024 | 2023 | | | | 2024 | 2023 |
| サービスコスト | | | $ | — | | $ | 1 | | | | | $ | — | | $ | — | |
| 利子コスト | | | 44 | | 45 | | | | | 2 | | 2 | |
| 計画資産の期待リターン | | | (57) | | (59) | | | | | — | | — | |
| 以前のサービス信用を償却する | | | — | | — | | | | | (2) | | (2) | |
| 精算損失償却 | | | 8 | | 7 | | | | | 1 | | 1 | |
| 定期純コスト | | | $ | (5) | | $ | (6) | | | | | $ | 1 | | $ | 1 | |
17.再構成およびその他の費用
当社は2020年7月30日にHartford Nextと呼ばれる運営転換とコスト低減計画を発表し、コスト対効果と競争力を向上させる必要があることを認識し、代理店や顧客に提供する体験を強化した。ハートフォードは、当社の従業員を減らし、情報技術(“IT”)に投資して、私たちの能力をさらに向上させ、その他の活動を行うことで、年間保険運営コストやその他の費用を低減します。2023年12月31日まで、各活動はほぼ完了した。
リストラや専門費用に関する解雇給付は、簡明総合業務報告書における再編その他の費用に含まれている
2024年3月31日以降、会社は、資産償却および他のレンタル脱退コスト、アプリケーションを無効にする他のITコスト、その他の費用を含む追加コストを発生すると予想される。再構成やその他の総コストは約$126税引前、会社部門報告書で確認されます
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 税引前再編成その他のコスト | | |
| | | 3月31日までの3ヶ月以内に起きたのは | | 2024年3月31日までの累計発生 | | | 発生予定総金額 | | |
| | | | 2024 | 2023 | | | | | |
| 解散費福祉 | | | | $ | — | | $ | (3) | | | $ | 35 | | | | $ | 35 | | | |
| そのコストは | | | | — | | 1 | | | 25 | | | | 25 | | | |
| 専門費用とその他の費用 | | | | 1 | | 2 | | | 65 | | | | 66 | | | |
| 税前総再編成その他のコスト | | | | $ | 1 | | $ | — | | | $ | 125 | | | | $ | 126 | | | |
第1部−プロジェクト2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
(別の説明がない限り、100万ドル単位で、1株当たりのデータは除く)
ハートフォードは、以下の議論において、予測および他の展望的情報を提供し、その中には、多くの展望的陳述、特に会社の将来の財務業績に関する陳述が含まれている。これらの展望性陳述は会社が現在把握している情報に基づいて推定したものであり、1995年の“個人証券訴訟改革法”中の安全港条項に基づいて作成され、本10-Q表の4ページ目と5ページ目に掲載された警告声明の制約を受けている。様々な要因の結果から，実際の結果は会社が予測した結果と大きく異なる可能性があり，過去にも大きく異なるが，これは以下の検討で述べた要因を含むが以下の議論で述べた要因を含むが，ハートフォード社の2023年Form 10−K年次報告の第1部1 A項目のリスク要因と，米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の他の文書に提出されている。ハートフォードは、新しい情報、未来の発展、他の理由でも、いかなる前向きな陳述も公開更新する義務はない。
経営陣が“財務状況と経営成果に関する議論と分析”で提出した歴史的財務情報を何らかの再分類した(“MD&A“)当期列報に該当する。
ハートフォードは、200%以上の増加または減少、または純収益から純損失頭寸への変化、またはその逆を“NM”として定義するか、または意味がないと定義する。
索引.索引
| | | | | |
| 説明する | ページ |
主な業績指標と比率 | 48 |
ハートフォードの作戦 | 54 |
財務のハイライト | 55 |
総合経営成果 | 56 |
投資実績 | 59 |
肝心な会計見積もり | 61 |
商業路線 | 65 |
パーソナルライン | 70 |
損害賠償その他の事業 | 74 |
団体福祉 | 75 |
ハートフォード · ファンド | 77 |
会社 | 79 |
企業リスク管理 | 79 |
資本資源と流動性 | 91 |
新しい会計基準の影響 | 96 |
MD & A を通じて、特定の用語や略語を使用していますが、より一般的に使用されるものは 略語 一節です。
主なパフォーマンス指標と比率
当社は以下の検討における評価基準と比率がその業務の重要な業績指標であると考えている。経営陣は、これらの比率と測定基準はハートフォード家族事業の潜在的な傾向を理解するのに役立つと信じている。しかし、これらの重要な業績指標は本MD&Aのその後の支部討論で提案された結果と一緒にしか使用できず、代替ではない。これらの比率と測定基準は会社の競争相手が使用する他の業績評価基準と比較できない可能性がある。
非公認会計原則とその他の測定基準と比率の定義
資産管理(“AUM”)-共同基金と取引所売買基金(“ETF”)資産を含む。AUMは同社のハートフォード基金部門が使用している測定基準であり、この部門の大部分の収入と支出は資産価値に基づいているからだ。これらの収入や支出は資産管理規模の上昇や低下に伴い増加または減少し，市場変化や純流量によるものである。
第1部−プロジェクト2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
希釈後の1株当たりの帳簿価値(累積その他の全面収益を除く)−これはGAAPの1株当たりの収益指標ですSの計算方法は、(A)除税後の普通株株主権益(友邦保険を含まない)、(B)発行済み普通株と潜在普通株を希釈することである。当社がこの尺度を提供するのは、投資家が会社の純資産の金額を分析できるようにするためであり、これらの純資産は主に会社の業務運営に起因することができる。当社は、AOCIを分子から除去することは投資家に有用であり、主に金利変化に基づいて異なる時期に大幅に変動する可能性のある項目の影響を除去していると信じている。希釈後の1株当たりの帳簿価値はアメリカ公認会計基準の中で最も直接的な比較可能性指標である。
総合比率-赤字および赤字調整費用比率(“LAE”)、費用比率および保険加入者配当比率の総和。この比率は相対的な計量であり、100ドルあたりの保険料稼ぎに関する損失と費用コストを記述している。総合比率が100より低いことは引受利益を表し、総合比率が100より高いことは引受損失を表す。
中心的な収益-ハートフォードは非公認会計基準を用いて核心収益を評価し、会社の経営業績を評価する重要な指標とした。ハートフォードは、コア収益は投資家に会社が行っている業務パフォーマンスを評価する貴重な指標を提供しているとしており、それは私たちの保険や金融サービス業務の傾向を示しているため、これらの傾向はいくつかのプロジェクトの純影響によって隠されている可能性がある。したがって，以下の項目はコア利得には含まれていない
•一部の実現損益-一般的にすでに実現した損益は主に投資決定と外部経済発展によって駆動され、その性質とタイミングは著者らの業務の保険と保険方面と関係がない。そのため、核心収益はすべての実現した収益と損失の影響を排除し、これらの収益と損失はよく資本市場の状況によって異なる時期に高度に可変である。しかし、ハートフォードは、いくつかの実現損益は私たちの保険業務全体に関連しているため、コア収益には、信用派生商品の純定期決済のような純損益が実現されていることが含まれていると考えている。これらは純収益と純損失が損益表の1つの相殺プロジェクト、例えば純投資収益と直接関連していることを実現した。
•再編やその他のコスト−再編計画の一部として発生するコストは企業の経常的な運営費用ではない。
•返済債務の損失--主に満期前に債務を返済した場合の補完支払いや入札割増が含まれており、これらの損失は企業の経常的な運営費用ではない
•再保険取引の損益である再保険の損益は，売却業務や再保険損失準備金のための再保険損益のように，業務の経常経営費用に属さない。
•統合や他の非日常的なM&Aコストであるこれらのコストは，買収された企業に関する取引コストを含めて短期的に発生し，企業の持続的な運営費用を代表するものではない
•買収業務時の損失準備金の変化であるこれらの損失準備金の変化はコア収益に含まれておらず，この変化により買収後期間の業績と買収前期間の業績を比較する能力が曖昧になる可能性があるからである
•再保険による繰延収益と繰延収益のその後の変化をたどる-遡及再保険協定は経済上リスクを再保険者に移転し、再保険の繰延収益と核心収益の関連販売を追跡することを含まず、業務の経済状況をよりよく洞察することができる。
•税前収入の非コア構成要素に関連する繰延税項の推定準備変動-これらの推定準備金の変動はコア収益に含まれていない。これらは税前収入の非コア構成要素と関係があるため、例えば資本損失繰越などの税項属性である
•非持続的経営の結果-これらの結果は、売却または売却された業務のコア収益には含まれておらず、このような結果は、我々が行っている業務の期間の業績比較の能力を曖昧にする可能性があるからである
普通株主が獲得可能な上記コア収益に含まれない純収入部分に加えて、コア収益の決定には、純収益に含まれない発表された優先配当金も含まれる。優先株配当は、債務利息支出により類似した融資コストであり、優先株が返済されていない限り、経常支出となることが予想される
普通株株主が獲得できる純収益(損失)と純収益(損失)は米国公認会計基準が核心収益を評価する最も直接的な比較可能性指標である。コア収益は、普通株株主が獲得可能な純収益(損失)や純収益(損失)の代替品と見なすべきではなく、会社業務の全体的な収益力を反映することもできない。したがって，ハートフォードは，投資家が会社の業績を評価する際に普通株株主に使用可能な純収益(損失)，純収益(損失)，コア収益を評価することが有用であると考えている
第1部−プロジェクト2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
| | | | | | | | | | | |
| 純収益と中核収益の掛け合い |
| | | | 3月31日までの3ヶ月間 |
| | | | | 2024 | 2023 |
| 純収入 | | | | $ | 753 | | $ | 535 | |
| 優先配当金 | | | | 5 | | 5 | |
| 普通株主が得られる純収入 | | | | 748 | | 530 | |
| 普通株主が獲得できる純収入と核心収益を調整する： | | | | | |
| 税引き前コア収益に含まれない純損失(収益) | | | | (30) | | 7 | |
| 税引前再編成その他のコスト | | | | 1 | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| 統合とその他の非日常的なM&Aコスト、税引前 | | | | 2 | | 2 | |
| | | | | |
| さかのぼって再保険繰延収益税前変動[1] | | | | (24) | | — | |
| 所得税支出[2] | | | | 12 | | (3) | |
| 核心収益 | | | | $ | 709 | | $ | 536 | |
[1]当社は2024年3月31日までの3ヶ月間、Berkshire Hathaway Inc.の付属会社National Indemity Company(“NICO”)にNavigator不利発展保険(“Navigator ADC”)に関する賠償を開始したため、総合総合経営報告書内で利益、損失、赤字調整支出を含む24ドルの繰延収益を償却した. ADC再保険プロトコルの他の資料については、付記9-簡明総合財務諸表付記9-未払い損失準備金および赤字調整費用を参照してください。
[2]主にコア収益に含まれていない税前プロジェクトに関する連邦所得税優遇を代表する。
コア利益率-ハートフォードは非公認会計基準を用いて核心利益率を評価し、これはグループ福祉部門の経営業績を評価する重要な指標であると考えている。コア利益率の計算方法は，コア収益を収入で割ったものであり，買収や実現した収益(損失)は含まれていない。純利益利益率はアメリカ公認会計基準の中で最も直接的な比較可能性指標であり、その計算方法は純収入を収入で割る。当社は，コア利益率は投資家に集団利益表現を評価する貴重な指標を提供していると考えており，業務の傾向を示しているため，これらの傾向は買収や実現した収益(損失)の影響やコア収益計算から除外された他の項目に隠蔽される可能性がある。核心利益率は純利益率の代替とみなされるべきではなく、集団利益の全体的な利益能力を反映することもできない。したがって，当社は，投資家が業績を評価する際には，コア利益率と純利益率を評価することが重要であると考えている。純利益率とコア利益率の対帳はMD&A−Group Benefitsにおける運営結果部分に記載されている。
現在の事故年の災害率-損失と損失調整費用比率の1つの構成要素は、本意外年度(“Cay”)(再保険後の純額を差し引いて)に発生する巨大災害損失と保険料稼ぎの比率を代表する。米国の事件について、Verisk財産クレームサービス事務室の定義によると、巨大災害とは、業界保険財産損失25ドル以上をもたらし、相当数の財産および傷害保険加入者および保険会社に影響を与える事件を指す。国際活動に対して、同社のやり方は類似しており、ロンドン労合社の重大な損失の定義を部分的に参考にしている。ロンドン労合社は世界で経営されている保険市場(“労合社”)である。労合社はリスクを保証しない.当社は労合社シンジケート1221(“労合社シンディーガ”)の唯一のメンバーとしてリスクを担っている。現在の事故年巨大災害比率には巨大災害損失の影響が含まれているが，復旧保険料の影響は含まれていない。
費用比率-商業保険と個人保険とは、保険料から手数料収入を引いた収入と保険料を稼ぐ比率のことです。引受費用には繰延繰延保険証書買収コスト(“DAC”)と保険が含まれています
運営コストと他の費用は、いくつかの集中サービスコストと不良債権費用を含む。DACは手数料、税収、許可証と費用、およびその他の増分が直接保険費用を引き受け、保険期間内に償却することを含む
グループ福祉の費用比率は，保険運営コストとその他の費用(無形資産償却やDAC償却を含む)と保険料や他の考慮要因(買断保険料を含まない)の比率で表される。
商業回線、個人回線、グループ福祉の費用比率には、被買収企業に関する統合や他の取引コストは含まれていない。
費用収入-これは、私たちのハートフォード基金業務で契約で定義されたAUMパーセントによって稼いだ金額が大きい。これらの費用は通常日によって計算されます。したがって，市場変化も純流量によるものも，この費用収入はAUMの上昇や低下に伴い増加または減少する。
新業務毛保険料-再保険を譲渡する前に、前の保険期限内に当社に保険をかけていない顧客に発行された保険料金額を示します。新業務毛保険料に毛更新保険料を加えて再保険を引くのは、保険料総額に等しい。
損失と赤字調整費用比率-今年度発生したクレームコストを稼いだ保険料で割ったものには，今年度と前年度に発生した損失と損失調整費用の尺度が含まれている。その他の要因を除いて、会社が目標株式収益率を実現するために必要な損失及び赤字調整費用比率(“羅“)賠償期間中の期待投資収益の変動、予想損失のスケジュール、および管理層は競争環境に応じて定められた目標リターンによって、毎年変動している。
第1部−プロジェクト2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
損失と損失調整費用比率はクレーム頻度とクレーム重症度の影響を受け、特に短い尾の財産業務にとって、クレーム頻度と深刻度の出現は信頼でき、最終的な損失を表明する可能性がある。クレーム頻度とは，前の事故年と比較して，年次報告の単位曝露あたりの平均クレーム数の百分率変化である。クレームの重大性とは、本事故年の各クレームの推定平均コストが前の事故年と比較した百分率変化である。定価を決定する要素の一つとして、同社のやり方は、まず所与の業務分野のクレーム頻度と深刻性を全体的に仮定し、その後、料率制定過程の一部として、特定の州、製品、またはカバー範囲に基づいて仮説を調整することである。
現在の事故年損失と災害前損失調整費用比率-非巨大災害損失コストと本事故年度に発生した損失調整費用を稼いだ保険料で割った尺度。経営陣は、現在の事故年度損失及び巨大災害前損失調整費用比率は投資家に有用な業績測定値であると信じている。変動及び予測不可能な巨大災害損失及び従来の事故年度発展(“PYD”)の影響を除去したからである。
損失率は買取は含まれていませんグループ利益分部に用いられ、利益、損失及び赤字調整費用(買収保険料に関する費用は含まれていない)と保険料及びその他の考慮要因(買収保険料を含まない)との比率を示す。Group Benefitsはたまに所定の保険料金額で一連の債権を購入するため、買収は損失率を歪める可能性があるため、当社はこの買収を業務の収益性を評価するための損失率から除外した。買断保険料とは未決済クレーム負債その他の非日常保険料金額を引き継ぐことです。
互恵基金と取引所売買基金資産-当社が所有するのではなく、当該製品の株主が所有するため、当社が新たな投資製品を発売しない限り、当社の簡明な総合財務諸表には反映されない
共同基金とETF資産は当社が使用する測定基準であり、主に当社ハートフォード基金部門の収入と支出の大部分が資産価値に基づいているからである。これらの収入や支出は資産管理規模の上昇や低下に伴い増加または減少し，市場変化や純流量によるものである。
純新業務保険料-再保険を放棄した後、前の保険期限内に当社に加入していない顧客に発行した保険料金額を表示します。純新業務保険料に更新保険料は総保険料に等しい。
ポリシーカウント保留-本年度期間に発表された更新ポリシーの数は、上記1年間に発表された新ポリシーと更新ポリシーを除くことを示す。保険証書の数量保留は多種の要素の影響を受けて、更新保険証書のオファーを受ける割合と、会社が特定の保険証書の引受問題や保険料の減少を決定するために保険を更新しないことを決定する決定を含みます
特定の業界や州の良質な作品です保険証書の数量保持はまた私たちと競争相手が取った広告と費用率行動の影響を受ける。
有効ポリシーカウント保留-契約発効日に応じて今年度中に更新が予想される保険証の数を、前年期間に発効した新保険証と更新保険証で割ることを示す。有効保険証書の保留は多種の要素の影響を受け、更新保険証書のオファーを受けるパーセンテージと、会社が特定の保険証書の保証問題のため、或いはある業務種別或いは州の保険料引受を減らすことを決定するため、保険証書を更新しないことを決定する決定を含む。有効な保険数量の保留もまた、私たちと競争相手が取った広告およびレート行動の影響を受け、顧客のその後のキャンセルと更新の影響を受けない。有効な保険証書数保留統計データは全保険期間中に実際に保険証書をキャンセルすることと予想される保険証書のキャンセルとの間の差異の影響によって異なる時期に変化する可能性がある。
発効した保険証書-期末まで有効な保険範囲を持つ保険契約数を示す.有効保険数は個人業務及び商業業務に用いられる小型商業業務の成長指標であり、新業務の増加と保険数量の保留の影響を受ける。
保険加入者の配当比率-保険証書所持者の配当と保険料稼ぎの比率。
高度な保存-中型と大型商業については、継続に成功した前期保険料の比率を、今期更新可能な保険料に関する保険料で割ったことを示す。保険料留保には、年次監査、更新書面値上げ、リスク開放変化(保険金額を含む)の保険金額は含まれていません。保険料留保統計データは、その後のキャンセルと更新しない影響を含む、いくつかの要素によって異なる時期に変化する可能性があります.
前年度の損失と損失調整費用比率−過去に記録された数年前の事故年度に発生した巨大災害と非巨大災害クレームの決済推定費用の増加(減少)を稼いだ保険料で割ったものである。
復権保険料-当社が損失を再保険者に割譲することで減少した再保険金額を回復するために支払われる割譲保険料のことです。
継続稼ぎ価格の増加(減少)-書面保険料は保険期間内に稼いでおり、あるPersonal Lines自動車業務については6カ月、当社のほとんどの残りの財産や傷害(“P&C”)業務については12カ月である。当社は保険証書の6~12ヶ月の期間内に保険料を稼いでいるため、継続して稼いだ価格の上昇幅(減少)は継続書面価格の上昇幅(下げ幅)6~12ヶ月より遅れている。
第1部−プロジェクト2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
書面増額(値引き)を更新する商業保険会社では、代表金利の変化と単位リスクごとの個人リスク定価決定が更新され、保険金額を含む保険証券への総合的な影響を決定する。個人保険については、継続書面価格の増加は前年以来の各保険証書の更新保険料の総変化を代表し、料率の変化、保険金額とリスク開放の他の変化の総合的な影響を含む。Personal Linesの場合、リスク開放の他の変化には、運転手、車両および事故数の変化、および無料額および限度額のような顧客政策選択の変化が含まれるが、これらに限定されない。料率部分は、その間に州規制機関に提出され、州規制機関の承認を得た影響を表す継続政策の料率変化を表す。保険金額は自動車のモデル年/車両標識、財産の建築リセットコストと労働者補償の賃金インフレのような格付け基数の価値変化を代表する。多くの要素は会社の定価精算師が予測した予想損失コスト、州監督管理機関が許可した金利申請、会社の引受業者によるリスク選択決定及び市場競争を含む書面価格の上昇(減少)に影響する。継続書面価格変動は財産と傷害保険市場の周期を反映している。保険会社が最近、ある業務分野で重大な損失を出したり、保険業が全体として少ない資本を投入してその業務のリスクを引き受けたりすると、その業務の価格が上昇することが多い。最近の損失経験が有利や保険会社間の競争が激化すると、価格が低下することが多い。更新書面価格統計データは、精算計数の変化、その後のキャンセルと更新の影響、最終定価をよりよく反映するための修正を含むいくつかの要素によって変化する可能性がある。
資産収益率(ROA)、コア収益-同社はこの非公認会計基準財務測定基準を用いてハートフォード基金部門の経営業績を評価し、重要な測定基準であると考えている。ROA，カーネル報酬の計算方法は，経年化コア報酬を1日平均AUMで割る.ROAはアメリカ公認会計基準の中で最も直接的な比較可能性指標である。同社は、コア収益ROAは投資家にハートフォード基金部門の業績を評価する貴重な指標を提供していると考えており、我々の業務における傾向を示しているため、これらの傾向はコア収益計算から除外されたプロジェクトの影響によって隠される可能性がある。ROAコア収益は
ROAの代替品と見なすこともできませんし、私たちハートフォード基金事業の全体的な収益力を反映することもできません。したがって，同社は，投資家がハートフォード基金部門の業績を評価する際には，ROAとROAのコア収益を評価することが重要であると考えている。ROAとROAの入金として，コア報酬はMD&A-Hartford Fundsの運営実績分にあげられる.
基礎総合比率-業績を保証するこの非公認会計基準財務計量は災害発生前の総合比率、以前の事故年発展と買収業務時の本事故年損失準備金の変化を代表した。合併比率はGAAPの最も直接的な比較可能性指標である。当社は、この比率は、不安定かつ予測不可能な巨大災害損失および以前の事故年度の損失と損失調整費用準備金発展の影響を除去したため、利益傾向を評価する重要な指標であると信じている。買収業務時の損失準備金の変化は基本総合比率から除外されており、この変化は買収後期間の業績と買収前期間の業績を比較する能力が曖昧になる可能性があるため、この傾向は我々の投資家が会社の財務業績を評価する能力に価値があるからである
複合比率と基礎複合比率の調整は、 MD & A の営業実績セクション — 商業ラインおよび個人ラインに記載されています。
引受利益 （ 損失 ） —ハートフォードの経営陣は、主に引受損益に基づいて、コマーシャルラインとパーソナルラインセグメントの収益性を評価しています。引受損益は、発生損失、損失調整費用および引受費用を差し引いた獲得した保険料を表す税引前非 GAAP 指標です。純利益 （ 損失 ） は、最も直接比較可能な GAAP 指標です。引受損益は、獲得プレミアムの成長とハートフォードの価格設定の妥当性によって大きく影響されます。経営陣は、有利なリスク選択と多様化、効果的なクレーム管理、再保険の利用、費用管理能力を通じて損失エクスポージャーの管理に努めています。ハートフォードは、引受損益は、投資家に、当社の投資活動とは別に管理されている引受活動から派生する税引前収益性の貴重な指標を提供すると考えています。
第1部−プロジェクト2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
| | | | | | | | | | | |
当期純利益と引受損益の調整 |
| | | | 3月31日までの3ヶ月間 |
| | | | 2024 | 2023 |
| 商業路線 |
| 純収入 | | | | $ | 573 | | $ | 421 | |
| 当期純利益と引受利益の調整 ： | | | | | |
| | | | | |
| 純投資収益 | | | | (391) | | (338) | |
| 純実現損益 （ 利益 ） | | | | (12) | | 19 | |
| その他の費用 | | | | 2 | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| 所得税費用 | | | | 129 | | 100 | |
| 引受利得 | | | | $ | 301 | | $ | 202 | |
| パーソナルライン |
| 純収益(赤字) | | | | $ | 34 | | $ | (1) | |
| 当期純利益 （ 損失 ） と引受損失との調整 ： | | | | | |
| | | | | |
| 純投資収益 | | | | (50) | | (38) | |
| 純実現損益 （ 利益 ） | | | | (1) | | 1 | |
| サービスとその他の収入純額 | | | | (4) | | (6) | |
| | | | | |
| 所得税支出 | | | | 8 | | (1) | |
| 保証損失 | | | | $ | (13) | | $ | (45) | |
| P&Cその他の業務 |
| 純収入 | | | | $ | 8 | | $ | 6 | |
| 当期純利益 （ 損失 ） と引受損失との調整 ： | | | | | |
| 純投資収益 | | | | (18) | | (16) | |
| 純損失を達成した | | | | — | | 3 | |
| 所得税費用 | | | | 1 | | 1 | |
| 保証損失 | | | | $ | (9) | | $ | (6) | |
書面による保険料と稼いだ保険料-書面保険料とは、一つの財政期間内に、再保険を差し引いて徴収される保険料のことです。保険料は稼いでいるとされ、保険期間の財務結果に比例して計上されている。経営陣は、書面保険料は、会社が販売する財産や傷害保険商品の現在の傾向を反映しているため、投資家に有用な業績評価基準であると考えている。書面保険料と稼いだ保険料は、譲渡された再保険料を差し引いて記録されています。
Group Benefitsによって販売されている製品のような従来の生命保険および障害保険タイプの製品は、保険加入者に保険料を徴収し、保険加入者に財務保護を提供し、死亡または障害のような特定の保険可能な損失から保護する。これらの保険料は、稼いだ純投資収入と一緒にこれらの保険契約で規定された契約義務の支払いに使われる。保険料の増加に影響を与える二つの主な要素は新販売と持続性だ。特定の年には、売上が増加または減少する可能性があり、これは、顧客の会社製品に対する需要、定価競争、流通チャネル、および会社の名声および格付けを含むが、これらに限定されない多くの要因に依存する。持続性とは保険料が毎年有効な割合を維持することを意味する。
第1部−プロジェクト2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
ハートフォード一家の手術
ハートフォード基金は、主に5つの報告部門で業務を展開しており、ビジネス航路、個人航路、財産、その他の業務、グループ福祉、ハートフォード基金、および1つの会社カテゴリを含む。当社は会社種別に派生構造決済及び端末融資プロトコル負債、再編コスト、資金集め活動(株式融資、債務融資及び関連利息支出を含む)、買収に関連する取引支出、いくつかのM&Aコスト、商誉に関連する買収会計調整及びその他報告支部に割り当てられていない支出の準備金を含む。会社には投資管理費と第三者資産の管理に関する費用も含まれている。
当社の収入は，(A)保険加入者に保険を提供して稼いだ保険料，(B)共同基金とETF資産の管理費，(C)純投資収入，(D)第三者へのサービス提供で稼いだ費用，および(E)損益純額を実現している。保険料は主に有効関連保険書の条項に基づいて比例して計算される。
時間の経過とともに、会社財産や傷害保険業務の収益力は会社承保原則の影響を大きく受け、保険原則は、有利なリスク選択及び分散による損失管理、会社のクレームの管理、再保険の使用、有効保険の規模、実際の死亡率及び発症率の確実な推定、及び規模経済により実現される管理費用比率の能力、並びに買収コスト及びその他の保険費用の管理を求める。定価の十分性は、監督管理機関の料率変化に対する承認を得る能力、保険リスクの適切な評価、既知の傾向に基づいて調整された歴史的損失経験に基づいて将来の損失コスト頻度と重症度を予測する能力、競争相手が取る料率行動に対する会社の反応、その費用レベル、および監督管理と法律発展に対する期待を含む多くの要素に依存する。当社は、保険料及び保険料を受け取って稼いだ将来の純投資収入が引受費用及び保険証書に含まれるクレームの最終コストを支払うことができるように、その保険料に定価を求め、利益空間を提供する。その多くの保険製品については、同社の保険料率は州保険部門の承認を得なければならず、労合社シンジケートの業務能力は労合社の毎年の保険能力の承認に依存する。ほとんどのPersonal Lines書面保険料は、2032年12月31日までの有効期限を有するAARPの独占許可協定と関連があります。50人以上の人口規模とAARPブランドの実力を考慮すると、この合意は重要な競争優位を提供している
財産と死傷と類似して、集団福祉業務の収益能力はリスクを適切に評価する能力と定価の能力に大きく依存し、死亡率、発病率、障害と寿命に対して信頼できる推定を行う。価格設定リスクを管理するために、Group Benefitsは通常定期保険を提供し、料金率の調整や保険証書を許可する
市場動向、損失コスト、金利低下などの要因の悪影響を最大限に減らすことを期待している。しかしながら、保険証書の販売は、通常、平均3年間のレート保証を有するため、レート保証期間中に不利な損失および費用傾向が生じる場合、または投資収益が製品販売時の予想よりも低い場合、会社製品の定価は十分ではないことが証明される可能性がある。その一部の製品については、同社の保険料率は国家保険部門の承認を得なければならない。団体福祉新業務及び継続業務、特に長期障害(“有限会社“)これは，一定期間の期待投資収益率の仮定に基づいて定価される.当社は資産負債期限マッチング戦略を採用してリスクを低減し、金利に敏感な派生ツールを使用してグループ利益ポートフォリオにおけるリスクの開放を解決する可能性があるが、支払い福祉とクレームに関連するキャッシュフローモデルには不確定性があり、実際の投資収益率は期待投資収益率と大きな差があり、それによって業務の収益力に影響を与える可能性がある。集団利益業務の収益性は、適切な評価および価格設定リスクに加えて、価格決定および競争相手がとる他の行動に対する会社の反応、自発的な製品およびセルフサービスを提供する能力、販売された事業の持続性、および規模経済および運営効率によって実現されるその管理費用の能力を含む他の要因にも依存する。
会社の共同基金とETF事業の財務業績は、AUMの金額と資産シェアカテゴリと基金タイプに基づいて部分的に徴収される費用レベルに大きく依存する。資産管理規模の変動は基金の純流量と市場リターンの2つの要因によって推進されているが、この2つの要因は株式と債券市場で実現されたリターンの影響を大きく受けている。純流量は共通基金とETF株主の新規販売から償還を差し引いたものである。財務業績は資産管理規模の増加と高度に関連しており、これらの基金は通常毎日手数料収入を稼ぐことができるからだ。
投資資産の投資収益または収益は当社の収益の重要な要素であり、保険製品の定価は受け取った保険料が福祉、損失、赤字調整費用を支払う前に一定期間投資できると仮定しているからである。クレーム義務を履行するために十分な流動資金を維持する必要があるため、当社の大部分の投資資産は、社債、市政債券、政府債務、短期債務、担保融資支援証券、資産支援証券(“ABS”)、担保融資債券(“CLO”)を含む売却可能証券(“AFS”)の形態で保有されてきた。同社は商業担保融資や有限組合企業や別の投資にも投資しており、これらは流動性は悪いが、より高いリターンを生む可能性のある民間投資である。同社の主な投資目標は、投資された資産の信用リスクや金利感受性の管理を含む許容可能なリスクパラメータに適合した場合に経済的価値を最大化するとともに、保険加入者や会社の義務を履行するのに十分な税収純額を生成することである。投資戦略は各種の要素に基づいて制定され、業務需要、監督管理要求と税務考慮を含む。
第1部−プロジェクト2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
第1四半期の財務のハイライト
| | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株主が得られる純収入 | | 普通株主が1株当たり減額して得られる純収益 | | 希釈して1株当たりの帳簿価値 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Ý | 218ドルまたは41%増加します | | Ý | 0.81ドルまたは49%増加 | | Ý | 増加 $0.80 または 2% |
| + | 純投資利益の増加 | | + | 普通株主利用可能純利益の増加 | | + | 普通株主配当を上回る純利益 |
| + | 損益 · グループ福利厚生に対する獲得保険料の上昇の影響 | | |
| + | 株式取得による発行済株式の減少 | | - | 株式買戻しの希薄効果 |
| + | 2024 年期間における良好な事故前の年の開発 | | | - | AOCI の減少は、主に AFS 有価証券の純未実現損失の増加によるものです。 |
| + | 純実現損失からの純実現利益への変更 | | | | | | | |
| + | P & C の災害損失の削減 | | | | | | | | |
| + | グループ寿命とグループ障害損失率の改善 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 税引後の投資利回り | | 損害賠償比率 | | グループ福利厚生純利益率 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Ý | 30 bps 増加 | | Þ | 改善 2.9 ポイント | | Ý | 0.9 ポイント上昇 |
| + | 金利上昇による固定債券の利回り向上、変動金利債券の利回り向上 | | - | 2024 年期間における良好な事故前の年の発展 | | + | 低い集団寿命と集団障害損失率 |
| - | 災害損失の減少 | | + | 完全保険継続保険料の上昇の影響 |
| - | リミテッド · パートナーシップなどのオルタナティブ投資のリターンの低下 | | - | 主に獲得プレミアムの上昇による経費比率の低下 | |
| | + | 純投資利益の増加 |
| | | | | - | 経費比率の上昇 |
| | | | - | 純実現利益の低下 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | |
第1部−プロジェクト2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
本連結業績は、当社の連結財務諸表および関連注記、 MD & A のセグメント別業績セクションと併せてお読みください。
総合経営成果
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日までの3ヶ月間 |
| | | | | 2024 | 2023 | 変わる |
| 賞金獲得 | | | | | $ | 5,446 | | $ | 5,063 | | 8 | % |
| 費用収入 | | | | | 333 | | 319 | | 4 | % |
| 純投資収益 | | | | | 593 | | 515 | | 15 | % |
| 純利益を達成した | | | | | 28 | | (7) | | NM |
| その他の収入 | | | | | 19 | | 20 | | (5) | % |
| 総収入 | | | | | 6,419 | | 5,910 | | 9 | % |
| 損益 · 損失調整費用 | | | | | 3,611 | | 3,482 | | 4 | % |
| 繰延保険契約取得費用の償却 | | | | | 545 | | 491 | | 11 | % |
| 保険運営費等 | | | | | 1,283 | | 1,216 | | 6 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 利子支出 | | | | | 50 | | 50 | | — | % |
| その他無形資産の償却 | | | | | 18 | | 18 | | — | % |
| 再構成やその他のコスト | | | | | 1 | | — | | NM |
| 損益 · 費用の総額 | | | | | 5,508 | | 5,257 | | 5 | % |
| 税引前収入 | | | | | 911 | | 653 | | 40 | % |
| 所得税費用 | | | | | 158 | | 118 | | 34 | % |
| 純収入 | | | | | 753 | | 535 | | 41 | % |
| 優先配当金 | | | | | 5 | | 5 | | — | % |
| 普通株主が得られる純収入 | | | | | $ | 748 | | $ | 530 | | 41 | % |
2024 年 3 月期第 3 期比 2023 年 3 月期第 3 期
普通株主が得られる純収入218 ドル増加しました主に
•損益引受利益は税引前 128 ドル増加しました。これは、経費比率の低下、良好な事故前年度の準備金の開発、および現在の事故年度の災害損失の減少を含む獲得プレミアムの増加の影響によるものです。
•税引前純投資利益は 78 ドルと増加しました。これは主に固定満期利回りの上昇と投資資産の水準の上昇によるもので、リミテッド · パートナーシップやその他のオルタナティブ投資からの利益の減少によって一部相殺されました。
•前年度の純実現損失から 2024 年度の純実現利益に変更された税引前 35 ドル。
•グループ給付では、グループ生命およびグループ障害損失率の改善と、完全保険継続保険料の上昇の影響が、費用比率の上昇によって一部相殺されました。
セグメント別の業績については、 MD & A セグメント業績概要をご覧ください。
第1部−プロジェクト2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
収入.収入
稼いだ保険料
稼いだ保険料383ドル増加しました主な理由は
•P&Cの増加は商業路線と個人回線の10%の増加を反映している
–商業保険業務の増加の原因は、すべての業務分野の新業務の増加、稼いだ価格上昇、およびより高い保険開放であり、主に労働者補償と財産保険業務である。
–Personal Linesでは，稼いだ保険料は主に稼いだ価格上昇の影響であるが，部分は非更新で相殺される.
•グループ収益の増加は，既存口座リスクの増加，新業務販売の増加，前年同期に比べて持久度の低下を含む2%の割増を稼いでいる。
費用収入増加の主な原因はハートフォード基金が9ドル増加したことであり、これは株式市場水準の上昇による日平均資産の増加であるが、一部は前の12カ月の純流出によって相殺された。
純投資収益
純投資収益増加の主な原因は、金利の高い再投資、高いレベルの投資資産、および変動金利証券の高い収益率であるが、有限組合企業と他の代替投資の収入レベルが低い部分はこの影響を相殺している
純利益を達成した2023年期間の赤字から2024年期間の収益に移行する主な原因は、
•2024年期間の固定期限債券販売の純損失を削減すること
•公正価値オプション(“FVO証券”)を使用した固定満期日価値は2024年期間に公正価値に従って増加し、2023年期間に信用利差の変化による減価償却と比較した
投資結果のさらなる検討については、MD&A-投資結果、実現した純収益とMD&A-投資結果、純投資収益を参照されたい。
第1部−プロジェクト2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
収益、損失、費用
P&Cによる損失とLAE
損益 · 損失調整費用増加した理由は
•財産と死傷費が135000ドル増加した理由は
–P&C Cay損失と税引前損失調整費用が215ドル増加したのは、主にすべてのP&C業務の収益保険料増加の影響によるものである
部分オフセット量：
–本事故の税引き前の巨大災害損失は24ドル減少した。2024年期間の巨大災害損失は竜巻、風と雹による損失を含み、主に中西部、南部と大西洋中部地区で発生し、及び冬の嵐による損失は主に東北、太平洋と南部地区で発生する。2023年の大災害損失には、アメリカ東西海岸の冬の嵐とアメリカのいくつかの地域の竜巻、風害、雹による損失がある
–税引き前有利な事故年準備金開発純額は56ドルだが、2023年期間に事故年準備金開発純額はない。2024年期間に有利な前年準備金の発展は主に労災賠償と人身保険に関する準備金が減少したが、一般責任準備金、仮定再保険準備金、海運準備金の増加部分はこの影響を相殺した。2024年には、Navigator ADC繰延収益の償却に関連する24ドルの利益も含まれます。2023年の間、前年の準備金発展は主に労働者補償と小包業務に関連する準備金の減少を含むが、個人航路自動車有形損害準備金の増加によって相殺される
集団利益による損失とLAE
一般的な責任と回収できない再保険。さらに、連結財務諸表付記9-未計上損失準備と損失調整費用を検討した。
•集団福祉税前の6ドルの減少は、主に死亡率の低下と有利な長期障害クレームの回復の影響であるが、儲けられた保険料の増加と有給家庭休暇と短期障害製品の発生率増加の影響は部分的に相殺される。
保険証書を繰延してコストを償却する前年同期に比べて増加しており、これは商業保険料によって推進されており、すべての商業業務の保険料収入が増加していることを反映している。
保険運営費等増加した理由は
•業務量の増加に対応した、コマーシャルラインおよびグループベネフィットの人件費および手数料の増加による費用の増加。
•マーケティングが正規水準で再開されたため、パーソナルラインのダイレクトマーケティングコストが上昇。
•ビジネス成長とイノベーションイニシアチブを支援するためのテクノロジーへの投資。
所得税費用主に税引前所得の増加による増加です所得税の詳細については、連結財務諸表注記第 12 号「所得税」を参照してください。
第1部−プロジェクト2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
投資結果
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
投資資産構成 |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 金額 | パーセント | | 金額 | パーセント |
| 固定満期、 AFS 、適正価値 | $ | 40,840 | | 72.8 | % | | $ | 39,818 | | 71.2 | % |
| FVO証券 | 292 | | 0.5 | % | | 327 | | 0.6 | % |
| 公正価値における株式有価証券 | 736 | | 1.3 | % | | 864 | | 1.5 | % |
住宅ローン （ 信用損失引当金 （ ACL ） 48 ドルと 51 ドルを除く ） | 6,197 | | 11.0 | % | | 6,087 | | 10.9 | % |
| リミテッド · パートナーシップその他のオルタナティブ投資 | 4,866 | | 8.7 | % | | 4,785 | | 8.6 | % |
| その他の投資[1] | 201 | | 0.4 | % | | 191 | | 0.3 | % |
| 短期投資 | 2,975 | | 5.3 | % | | 3,850 | | 6.9 | % |
| 総投資 | $ | 56,107 | | 100.0 | % | | $ | 55,922 | | 100.0 | % |
[1]主に、適正価額で計上される株式ファンド投資、海外預金、連結投資ファンド、デリバティブ商品で構成されています。
2024 年 3 月 31 日 （ 2023 年 12 月 31 日 ）
総投資適正価額建ての固定満期 AFS の増加が短期投資の減少により一部相殺されたことが主因で若干増加しました。
固定満期、 AFS 、適正価値 主に社債の純増益が増加しましたが、信用スプレッドの引き締まりによる金利上昇による評価の低下が一部相殺されました。
短期投資主に固定満期 AFS への再配分による減少です
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純投資収益 |
| | | | | | | 3月31日までの3ヶ月間 |
| | | | | 2024 | 2023 |
| （ 税引前 ） | | | | | | 金額 | 収穫量 [1] | 金額 | 収穫量 [1] |
| 固定満期 [2] | | | | | | $ | 526 | | 4.5 | % | $ | 445 | | 4.0 | % |
| 株式証券 | | | | | | 9 | | 4.2 | % | 13 | | 2.9 | % |
| 住宅ローン | | | | | | 63 | | 4.0 | % | 57 | | 3.7 | % |
| リミテッド · パートナーシップその他のオルタナティブ投資 | | | | | | 16 | | 1.3 | % | 26 | | 2.5 | % |
| 他にも[3] | | | | | | 6 | | | (2) | | |
| 投資費用 | | | | | | (27) | | | (24) | | |
| 純投資収益合計 | | | | | | $ | 593 | | 4.1 | % | $ | 515 | | 3.7 | % |
| 純投資収入総額は、有限組合企業やその他の他の投資を含まない | | | | | | $ | 577 | | 4.3 | % | $ | 489 | | 3.8 | % |
[1]収益率は年化投資純収益を償却コストで計算した月平均投資資産で計算し、派生ツールの帳簿価値は含まれていない。
[2]短期投資を含む純投資収入。
[3]主にある株式基金投資の公正価値変動、及びヘッジ会計資格に符合し、沖固定満期日のデリバティブ収入に用いられる。
2024年3月31日までの3カ月と2023年3月31日までの3カ月
純投資収益合計増加の主な原因は、より高い金利の再投資、高いレベルの投資資産、より高い変動金利証券収益率の影響であるが、一部は有限組合企業と他の代替投資の低い収入によって相殺されている。
年化純投資収益率は有限組合企業や他の代替投資を含まずに上昇しています
主により高い金利での再投資や可変金利証券のより高い収益の影響によるものである。
平均再投資率は2024年3月31日までの3カ月間、固定期限と担保ローン(ある米国債を除く)の収益率は6.1%で、同期販売と満期日の平均収益率5.0%を上回った。2023年3月31日までの3カ月間、固定期限と担保ローン(ある米国債を含まない)の平均再投資金利は5.8%で、同期の販売と満期の平均収益率4.2%を上回った。
第1部−プロジェクト2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
2024 年度の年率純投資利益は、リミテッド · パートナーシップやその他のオルタナティブ投資を除くもので、金利上昇環境により 2023 年のポートフォリオ利回りを上回る見込みです。ザ
年率純投資利益利回りへの推定影響は、市場環境の変化の影響を含む変動の影響を受けます。
| | | | | | | | | | | |
| 純利益を達成した |
| | | 3月31日までの3ヶ月間 |
| （ 税引前 ） | | | | 2024 | 2023 |
| 固定満期売上高の総利益 | | | | $ | 5 | | $ | 17 | |
| 固定満期売却の総損失 | | | | (11) | | (39) | |
| 株式証券[1] | | | | 35 | | 35 | |
| 固定満期の純信用損失、 AFS [2] | | | | (1) | | (5) | |
| 住宅ローンの ACL の変更 [3] | | | | 3 | | — | |
| | | | | |
| その他、純額[4] | | | | (3) | | (15) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 純利益を達成した | | | | $ | 28 | | $ | (7) | |
[1]2024 年 3 月期末時点で保有している株式有価証券の純実現損益の推移額は、それぞれ 36 ドル、 2023 年 3 月期末の純実現損益に含まれています。
[2]MD & A の「投資ポートフォリオリスクおよびリスク管理」セクションの「固定満期、 AFS および売却意図減損の信用損失」を参照してください。
[3]MD & A の「投資ポートフォリオリスクおよびリスク管理」セクションの住宅ローンに関する ACL を参照。
[4]2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間、 2023 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間には、取引外貨再評価による利益 （ 損失 ） がそれぞれ 2 ドル、 7 ドル、非適格デリバティブによる利益 （ 損失 ） がそれぞれ 2 ドル、 5 ドルが含まれています。
2024 年 3 月期末の 3 ヶ月間
売上高の損益 主に企業有価証券と免税自治体の売却によるものでした
株式証券純収益は主に株式市場の水準が高いことにより価値が増加した。
その他、純額損失には、株式市場上昇による株式派生商品損失5000ドルと、有限組合企業やその他の代替投資減価損失1100ドルが含まれる。FVO証券が価値高で得た4ドル収益と、金利変化による3ドル金利デリバティブ収益も含まれている。
2023年3月31日までの3ヶ月間
売上毛利と販売損失主に会社証券や免税市債の売却、および売却期限および/または流動性管理による米国債である
株式証券純収益は主に株式市場水準が高いことによる再配置と価値高によるものである。
その他、純額損失は主に信用利差の変化による信用デリバティブ16ドルとFVO証券8ドル、および取引性外貨リスコアリング7ドルである。これらの損失は金利変化による21ドルの金利デリバティブ収益部分によって相殺される。
第1部−プロジェクト2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
肝心な会計見積もり
米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成し、財務諸表日の資産及び負債額及び又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内の収入及び支出の報告金額に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を行うことを要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なり，過去も異なる可能性がある.
当社は、より高い程度の判断に関連し、大きな変異性の影響を受けるため、以下の推定をキーとすることを決定した
•財産と傷害保険製品準備金、再保険純額
•集団利益有限会社準備金、再保険後の純額を差し引く
•営業権の減価評価
•固定期間の信用損失、AFSおよび担保融資のACLを評価することを含む、投資および派生ツールの推定値
•会社の訴訟と規制の問題に関連したり、事項がある。
これらの見積りを作成する際には，管理層は主観的かつ複雑な判断を下しており，これらの判断は本質的に不確実であり，事実や状況の発展に伴って大きく変化している.これらの見積もり数自体は可変性があるにもかかわらず、経営陣は、財務諸表作成時に把握した事実に基づいて、提供される額が適切であると考えている。その中のいくつかの推定は市場状況に特に敏感であり、全世界の債務或いは株式市場の悪化及び/又は変動は総合財務諸表に重大な影響を与える可能性がある。
会社のキー会計見積もりは，会社が2023年Form 10−K年度報告の第2部第7項MD&Aで検討した。また、-注1-会社2023年Form 10-K年次報告書に含まれる総合財務諸表に付記されている列報基礎と重要会計政策は、本節と組み合わせて読み、これらの推定に関連する基本会計政策の理解を助ける必要がある。以下では、会社が2024年3月31日までのある重要な会計推定を更新することを検討します。
|損害保険製品準備金、再保険ネット
2024年3月31日までのP&C損失と損失調整費用準備金、再保険後の純額を差し引く
四半期準備金審査過程の結果、当社は記録する適切な準備金調整(あり)を決定した。記録された準備金見積もり数は、当社の未済損失と赤字調整費用の最終決算額の最適見積もりを表しています。同社はその埋蔵量の推定を確定する過程で統計損失分布や信頼度を使用しないため、埋蔵量の範囲を開示しない。選定された精算指標を得る際に用いる仮定は，最近の事故年に出現したクレームの未熟さ，最近の過去の新たな傾向，個々の業務の変動度など，多くの要因を考慮している。一般に、より成熟した事故年や変動の小さいビジネスラインに適応するために、調整の速度が速くなる。このような埋蔵量の調整は“前期事故年発展”と呼ばれる。従来の最終損失コスト見積りの増加は前事故年度の埋蔵量の増加や不利な埋蔵量開発と呼ばれていた。従来想定されていた最終損失コストの減少は，前年度の埋蔵量の減少または有利な埋蔵量開発と呼ばれている。準備金の発展が年間保証結果の比較可能性に影響することは後述する段落や表で述べる.
第1部−プロジェクト2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日までの3ヶ月財産と傷害保険製品の損害賠償責任とLAEの前転 |
| 商業路線 | 個人
ライン | 損害賠償その他の事業 | | 財産損失と死傷総額 |
未払いの損失および損失調整費用の開始負債、総額 | $ | 29,181 | | $ | 2,068 | | $ | 2,795 | | | $ | 34,044 | |
| 再保険およびその他の回収金 | 4,599 | | 28 | | 2,069 | | | 6,696 | |
未払いの損失および損失調整費用の開始負債、純 | 24,582 | | 2,040 | | 726 | | | 27,348 | |
未払いの損失及び損失調整費用の引当 | | | | | |
| 災害前の現在の事故年 | 1,725 | | 575 | | — | | | 2,300 | |
| 現在の事故年災害 | 109 | | 52 | | — | | | 161 | |
事故前の年度の推移 [1] | (56) | | (7) | | 7 | | | (56) | |
未払い損失引当金及び損失調整費用の合計 | 1,778 | | 620 | | 7 | | | 2,405 | |
| その他負債に含まれる遡及再保険の繰延利益の変動 [1] | 24 | | — | | — | | | 24 | |
| 支払い | (1,312) | | (584) | | (44) | | | (1,940) | |
| | | | | |
| 外貨調整 | (5) | | — | | — | | | (5) | |
未払いの損失および損失調整費用の終了負債、純 | 25,067 | | 2,076 | | 689 | | | 27,832 | |
| 再保険およびその他の回収金 | 4,612 | | 27 | | 2,066 | | | 6,705 | |
未払いの損失及び損失調整費用の終了負債、総額 | $ | 29,679 | | $ | 2,103 | | $ | 2,755 | | | $ | 34,537 | |
| 獲得した保険料と手数料収入 | $ | 3,059 | | $ | 821 | | | | |
損失 · 損失費用の支払比率 [2] | 42.9 | | 71.1 | | | | |
| 損失 · 損失費用発生率 | 58.3 | | 76.3 | | | | |
過去の事故年開発 （ pts ） [3] | (1.8) | | (0.9) | | | | |
[1]2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間の事故前年度の推移には、ナビゲーターズ ADC に関連する遡及再保険会計に基づく繰延利益の償却のための 24 ドルの利益が含まれています。ナビゲーターズ ADC 再保険契約の詳細については、注記 9— 簡潔連結財務諸表注記未払い損失および損失調整費用の準備金を参照してください。
[2]「損失 · 損失費用支払比率」は、保険料および手数料収入に対する損失および損失調整費用の支払比率を表します。
[3]「前事故年開発率 （ pts ） 」は、前事故年開発率と獲得保険料の比率を表します。
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| 現在の事故年度の災害損失、再保険引換額 | |
| | | 2024年3月31日までの3ヶ月間 | |
| | | | | 商業広告
ライン | 個人
ライン | 合計する | |
| 風と雹 | | | | | $ | 42 | | $ | 38 | | $ | 80 | | |
| 冬の嵐 | | | | | 52 | | 14 | | 66 | | |
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| | | | | | | | |
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| 想定再保険前の災害 | | | | | 94 | | 52 | | 146 | | |
| グローバル再保険事業 [1] | | | | | 15 | | — | | 15 | | |
| 総災害損失 | | | | | $ | 109 | | $ | 52 | | $ | 161 | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
[1]グローバル仮定再保険事業に発生した災害損失は、当社の総資産災害契約の対象外です。条約の詳細については、本 MD & A のエンタープライズリスク管理 — 保険リスクのセクションを参照してください。
第1部−プロジェクト2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
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不利な （ 好ましい ） 前事故年の開発
2024年3月31日までの3ヶ月間 |
| | 商業路線 | 個人
ライン | 損害賠償その他の事業 | 総損害保険 |
| 労働者補償 | $ | (67) | | $ | — | | $ | — | | $ | (67) | |
| 労働者補償割引の付加 | 12 | | — | | — | | 12 | |
| 一般的責任 | 17 | | — | | — | | 17 | |
| 海兵隊 | 7 | | — | | — | | 7 | |
| パッケージ事業 | — | | — | | — | | — | |
| 商用不動産 | (3) | | — | | — | | (3) | |
| 職業責任 | (5) | | — | | — | | (5) | |
| ボンド | — | | — | | — | | — | |
| 仮定再保険 | 9 | | — | | — | | 9 | |
| 自動車賠償 | — | | — | | — | | — | |
| 住宅オーナー | — | | — | | — | | — | |
| | | | |
| | | | |
純アスベストと環境 （ A & E ） 埋蔵量 | — | | — | | — | | — | |
| カストラスト | — | | — | | — | | — | |
| 不回収再保険 | (7) | | — | | 7 | | — | |
| その他の準備金の再見積もり、ネット | 5 | | (7) | | — | | (2) | |
繰延収益変動前の事故年発展 | (32) | | (7) | | 7 | | (32) | |
| その他負債に含まれる遡及再保険の繰延利益の変動 [1] | (24) | | — | | — | | (24) | |
前回の事故年の発展総額 | $ | (56) | | $ | (7) | | $ | 7 | | $ | (56) | |
[1]2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間の遡及再保険の繰延利益の 24 ドルの変更は、遡及再保険会計に基づくナビゲーターズ ADC 繰延利益の償却に関連しています。ナビゲーターズ ADC 再保険契約の詳細については、注記 9— 簡潔連結財務諸表注記未払い損失および損失調整費用の準備金を参照してください。
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| 2023 年 3 月期 3 ヶ月間の損害保険未払い損害および LAE 商品負債のロールフォワードについて |
| | 商業広告
ライン | 個人 ライン | 損害賠償その他の事業 | | 総損害保険 |
| 未払いの損失および損失調整費用の開始負債、総額 | $ | 28,453 | | $ | 1,857 | | $ | 2,773 | | | $ | 33,083 | |
| 再保険およびその他の回収金 | 4,574 | | 28 | | 1,863 | | | 6,465 | |
| 未払いの損失および損失調整費用の開始負債、純 | 23,879 | | 1,829 | | 910 | | | 26,618 | |
| | | | | |
| 未払いの損失及び損失調整費用の引当 | | | | | |
| 災害前の現在の事故年 | 1,564 | | 521 | | — | | | 2,085 | |
| 現在の事故年災害 | 138 | | 47 | | — | | | 185 | |
| 事故前の年度の推移 | (23) | | 20 | | 3 | | | — | |
| 未払い損失引当金及び損失調整費用の合計 | 1,679 | | 588 | | 3 | | | 2,270 | |
| | | | | |
| 支払い | (1,359) | | (567) | | (41) | | | (1,967) | |
| | | | | |
| 外貨調整 | 8 | | — | | — | | | 8 | |
| 未払いの損失および損失調整費用の終了負債、純 | 24,207 | | 1,850 | | 872 | | | 26,929 | |
| 再保険およびその他の回収金 | 4,584 | | 29 | | 1,856 | | | 6,469 | |
| 未払いの損失及び損失調整費用の終了負債、総額 | $ | 28,791 | | $ | 1,879 | | $ | 2,728 | | | $ | 33,398 | |
| 獲得した保険料と手数料収入 | $ | 2,776 | | $ | 747 | | | | |
| 損失 · 損失費用の支払比率 [1] | 49.0 | | 76.0 | | | | |
| 損失 · 損失費用発生率 | 60.7 | | 79.6 | | | | |
| 過去の事故年開発 （ pts ） [2] | (0.8) | | 2.7 | | | | |
[1]「損失 · 損失費用支払比率」は、保険料および手数料収入に対する損失および損失調整費用の支払比率を表します。
[2]「前事故年開発率 （ pts ） 」は、前事故年開発率と獲得保険料の比率を表します。
第1部−プロジェクト2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在の事故年度の災害損失、再保険引換額 |
| | | 2023年3月31日までの3ヶ月間 |
| | | | | 商業広告 ライン | 個人
ライン | 合計する |
| 風と雹 | | | | | $ | 43 | | $ | 33 | | $ | 76 | |
| 冬の嵐 | | | | | 80 | | 14 | | 94 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 想定再保険前の災害 | | | | | 123 | | 47 | | 170 | |
| グローバル再保険事業 [1] | | | | | 15 | | — | | 15 | |
| 総災害損失 | | | | | $ | 138 | | $ | 47 | | $ | 185 | |
[1]グローバル仮定再保険事業に発生した災害損失は、当社の総資産災害契約の対象外です。条約の詳細については、本 MD & A のエンタープライズリスク管理 — 保険リスクのセクションを参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
不利な （ 好ましい ） 前事故年の開発
2023年3月31日までの3ヶ月間 |
| | 商業路線 | 個人 ライン | 損害賠償その他の事業 | 総損害保険 |
| 労働者補償 | $ | (61) | | $ | — | | $ | — | | $ | (61) | |
| 労働者補償割引の付加 | 11 | | — | | — | | 11 | |
| 一般的責任 | 12 | | — | | — | | 12 | |
| 海兵隊 | 1 | | — | | — | | 1 | |
| パッケージ事業 | (5) | | — | | — | | (5) | |
| 商用不動産 | 5 | | — | | — | | 5 | |
| 職業責任 | — | | — | | — | | — | |
| ボンド | — | | — | | — | | — | |
| 仮定再保険 | 2 | | — | | — | | 2 | |
| 自動車賠償 | — | | — | | — | | — | |
| 住宅オーナー | — | | (1) | | — | | (1) | |
| | | | |
| | | | |
| 純 A & E 準備金 | — | | — | | — | | — | |
| カストラスト | — | | — | | — | | — | |
| 不回収再保険 | 5 | | — | | 3 | | 8 | |
| 他の埋蔵量を再評価し，純額[1] | 7 | | 21 | | — | | 28 | |
| | | | |
| | | | |
前回の事故年の発展総額 | $ | (23) | | $ | 20 | | $ | 3 | | $ | — | |
[1]2023 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間のその他の準備金の再見積もりには、個人用自動車の物理的損害準備金の 20 ドルの増加が含まれます。
2024 年と 2023 年の両期間の事故前年度の準備金の不良 （ 好ましい ） 発展に寄与する要因については、注記 9 「連結財務諸表注記未払い損失準備金及び損失調整費用」を参照してください。
第1部−プロジェクト2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
引受概要
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日までの3ヶ月間 |
| | | | | 2024 | 2023 | 変わる |
| 書面保証料 | | | | | $ | 3,362 | | $ | 3,109 | | 8 | % |
| 未稼働保険料準備金の変動 | | | | | 314 | | 343 | | (8) | % |
| 賞金獲得 | | | | | 3,048 | | 2,766 | | 10 | % |
| 費用収入 | | | | | 11 | | 10 | | 10 | % |
| 損失および損失調整費用 | | | | | | | |
| 災害前の現在の事故年 | | | | | 1,725 | | 1,564 | | 10 | % |
| 現在の事故年災害 [1] | | | | | 109 | | 138 | | (21) | % |
| 事故前の年度の推移 [1] | | | | | (56) | | (23) | | (143) | % |
| 総損失と赤字調整費用 | | | | | 1,778 | | 1,679 | | 6 | % |
| 繰延保険契約取得費用の償却 | | | | | 476 | | 424 | | 12 | % |
| 保証費用 | | | | | 487 | | 456 | | 7 | % |
| その他無形資産の償却 | | | | | 7 | | 7 | | — | % |
| 契約者への配当 | | | | | 10 | | 8 | | 25 | % |
| | | | | | | |
| 引受利得 | | | | | 301 | | 202 | | 49 | % |
| | | | | | | |
| 純投資収益[2] | | | | | 391 | | 338 | | 16 | % |
| 純利益を達成した[2] | | | | | 12 | | (19) | | NM |
| | | | | | | |
| その他の収入 （ 費用 ） [3] | | | | | (2) | | — | | NM |
| | | | | | | |
| 税引前所得 | | | | | 702 | | 521 | | 35 | % |
| 所得税費用 [4] | | | | | 129 | | 100 | | 29 | % |
| 純収入 | | | | | $ | 573 | | $ | 421 | | 36 | % |
[1]現在の事故年度の災害およびそれ以前の事故年度の動向については、 MD & A— 重要な会計見積もり、損害保険商品準備金の動向 （ 再保険引換 ） および注記 9— 連結財務諸表注記未払い損失および損失調整費用の準備金を参照してください。
[2]連結投資結果については、 MD & A— 投資結果を参照してください。
[3]2019 年の Navigators Group 買収に伴う統合コストが含まれます。
[4]所得税については、連結財務諸表注記第 12 項「所得税」を参照してください。
第1部−プロジェクト2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
プレミアムメジャー
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日までの3ヶ月間 | | |
| 2024 | 2023 | | | |
| 小規模商業 ： | | | | | |
| 純新規事業プレミアム | $ | 268 | | $ | 242 | | | | |
| ポリシーカウント保持 | 85 | % | 86 | % | | | |
| | | | | |
| 更新書面による値上げ | 5.2 | % | 3.8 | % | | | |
| 更新獲得価格上昇 | 4.9 | % | 4.0 | % | | | |
| 期末時点での施行方針 （ 千件単位 ） | 1,512 | | 1,439 | | | | |
| ミドルマーケット [1]: | | | | | |
| 純新規事業プレミアム | $ | 174 | | $ | 148 | | | | |
| | | | | |
| プレミアム保持 | 83 | % | 82 | % | | | |
| 更新書面値上げ | 6.9 | % | 6.5 | % | | | |
| 更新獲得値上げ | 7.5 | % | 6.0 | % | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| グローバルスペシャリティ： | | | | | |
| グローバルスペシャリティグロス新規事業プレミアム [2] | $ | 223 | | $ | 191 | | | | |
| 更新書面値上げ [3] | 6.1 | % | 3.7 | % | | | |
| | | | | |
| 更新獲得値上げ [3] | 5.4 | % | 6.3 | % | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
[1]純新規事業プレミアムを除き、ミドルマーケットの指標は損失に敏感な事業およびプログラム事業を除外します。
[2]グローバル · リを除き、再保険を譲渡する前。
[3]グローバル · リ、オフショア · エネルギー保険、信用 · 政治リスク保険を除く, 政治的暴力およびテロ （ 「 PV & T 」 ） ポリシー、およびロイズ · シンジケートのマネージングエージェントがカバーホルダーおよびその他の第三者に引受権限を委任する事業。
引受比率
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日までの3ヶ月間 |
| | | | | 2024 | 2023 | 変わる |
| 損失 · 損失調整費用比率 | | | | | | | |
| 災害前の現在の事故年 | | | | | 56.6 | | 56.5 | | 0.1 | |
| 現在の事故年災害 | | | | | 3.6 | | 5.0 | | (1.4) | |
| 事故前の年度の推移 | | | | | (1.8) | | (0.8) | | (1.0) | |
| 損失総額及び損失調整費用比率 | | | | | 58.3 | | 60.7 | | (2.4) | |
| 費用比率 | | | | | 31.5 | | 31.7 | | (0.2) | |
| 契約者配当比率 | | | | | 0.3 | | 0.3 | | — | |
| 総合比率 | | | | | 90.1 | | 92.7 | | (2.6) | |
| 現在の事故年度の災害の影響と前年の動向 | | | | | (1.8) | | (4.2) | | 2.4 | |
| | | | | | | |
| 基礎複合比率 | | | | | 88.4 | | 88.5 | | (0.1) | |
第1部−プロジェクト2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
純収入
2024 年 3 月期第 3 四半期比 2023 年 3 月期第 3 四半期
純収入主に引受利益の増加、純投資利益の増加、および前年度の純実現損失から当期純実現利益への変更による増加となりました。投資業績については、 MD & A— 投資業績をご覧ください。
引受利得
2024 年 3 月期第 3 四半期比 2023 年 3 月期第 3 四半期
引受利得受給保険料の増加、ナビゲーターズ ADC の繰延利益の償却給付金 24 ドルを含む事故前の好調な展開、および現在の事故年の災害損失の減少の影響により増加しました。
費用比率減少する獲得プレミアムの上昇の影響が部分的に相殺され引受人件費の上昇とテクノロジーへの投資が相殺されました
第1部−プロジェクト2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
稼いだ保険料
[1]その他の保険料は、 2023 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間でそれぞれ 13 ドル、 2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間で 15 ドルであった。
筆記プレミアム
[1]その他の保険料は、 2023 年 3 月 31 日に終了した 3 ヶ月間について、それぞれ 13 ドル、 2024 年 3 月 31 日に終了した 3 ヶ月間について 14 ドルです。
2024 年 3 月期第 3 期比 2023 年 3 月期第 3 期
賞金獲得増加は保険料が前12カ月より増加し，保険リスク増加の影響を含めているためである。
書面保証料小型ビジネス、中型、大型ビジネス、および世界の専門的な成長に推進されて成長している。
•2桁の新業務の増加、更新書面価格の上昇とより高い保険リスクの開放に推進され、少額商業書面保険料が増加した。すべての業務ラインの書面保険料は増加しており、小包業務、超過と余剰業務、自動車と労働者補償を含む。
•新業務の2桁成長、すべての業界の更新保険料の上昇とより高い保険リスクの開放に後押しされて、中型と大型商業保険料が増加した。一般業界、垂直業界、大型不動産のほとんどの業界の書面保険料が増加した。
•ほとんどの業界の書面価格上昇や新業務総額の増加により、主に卸売業務であり、世界の専門書面保険料が増加している。ほとんどのアメリカ保険会社、世界再保険会社、国際会社の書面保険料は増加している。
書面価格を更新するほとんどの業界で価格上昇が見られ、役員や上級管理職(“D&O”)を除いて、多くの業界で価格が上昇している。
•小商業の面では、2024年の更新書面価格の上昇幅は比較的に高く、包装業務と自動車価格の上昇幅は比較的に低く、超過線と残り線の価格上昇幅は真ん中である。労働者の給与定価はやや積極的だが、2023年から減速しており、純金利と賃金インフレが低いことが原因だ。
•ミドルエンド市場では、労働者補償を除いて、ほとんどの業界の価格上昇幅が1桁から低い2桁に上昇していることが確認されており、これは賃金インフレの影響が低い純金利によって相殺されているためである。
•世界の専門面では、米国の価格上昇幅は前年の水準を上回り、私たちは中央値の更新全体の価格上昇幅を実現し、その中で財産、海運、死傷保険の上昇幅は高いから低いまで1桁になった。D&O定価は引き続き負であるが、程度は前年を下回っている。
第1部−プロジェクト2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
現在の事故年損失と災害前LAE比率
2024 年 3 月期第 3 期比 2023 年 3 月期第 3 期
現在の事故年損失と災害前LAE比率利益定価は全体的に大多数の業務部門の赤字コスト傾向と同期しているため、前年四半期とほぼ一致している。
災難と事故年の不利な発展
2024 年 3 月期第 3 期比 2023 年 3 月期第 3 期
現在の事故年度の災害損失 2024 年 3 月期は冬季損失を含めて
嵐は、主に北東部、太平洋、南部地域で、
竜巻、風、雹の出来事と同様に中西部、南部、
中部大西洋地域。
2023 年 3 月 31 日までの 3 ヶ月間の現在の事故年度の災害損失には、主に東海岸と西海岸の冬の嵐による損失と、米国のいくつかの地域での様々な竜巻、風、雹による損失が含まれています。
事故前の年度の推移 2024 年 3 月期は、労働者補償および回収不能再保険の準備金の減少が、一般賠償責任、仮定再保険および海上保険の準備金の増加によって一部相殺され、純好調でした。また、ナビゲーターズ ADC 繰延利得の償却に関連する 24 ドルの利点も含まれています。ADC の再保険契約に関する詳細については、注記 9 「連結財務諸表注記未払い損失準備金及び損失調整費用」を参照してください。
事故前の年度の推移 2023 年 3 月期は、労働者補償およびパッケージ事業の準備金の減少が、一般賠償責任、財産および債権再保険の準備金の増加によって一部相殺されたため、純好調でした。
第1部−プロジェクト2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
引受概要
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日までの3ヶ月間 |
| | | | | 2024 | 2023 | 変わる |
| 書面保証料 | | | | | $ | 844 | | $ | 747 | | 13 | % |
| 未稼働保険料準備金の変動 | | | | | 31 | | 8 | | NM |
| 賞金獲得 | | | | | 813 | | 739 | | 10 | % |
| 費用収入 | | | | | 8 | | 8 | | — | % |
| 損失および損失調整費用 | | | | | | | |
| 災害前の現在の事故年 | | | | | 575 | | 521 | | 10 | % |
| 現在の事故年災害 [1] | | | | | 52 | | 47 | | 11 | % |
| 事故前の年度の推移 [1] | | | | | (7) | | 20 | | NM |
| 総損失と赤字調整費用 | | | | | 620 | | 588 | | 5 | % |
| DAC の償却 | | | | | 60 | | 58 | | 3 | % |
| 保証費用 | | | | | 153 | | 145 | | 6 | % |
| その他無形資産の償却 | | | | | 1 | | 1 | | — | % |
| 保証損失 | | | | | (13) | | (45) | | 71 | % |
| | | | | | | |
| 純投資収益[2] | | | | | 50 | | 38 | | 32 | % |
| 純利益を達成した[2] | | | | | 1 | | (1) | | NM |
| 純サービスおよびその他の収入 （ 費用 ） [3] | | | | | 4 | | 6 | | (33) | % |
| | | | | | | |
| 所得税前収入 | | | | | 42 | | (2) | | NM |
| 所得税支出[4] | | | | | 8 | | (1) | | NM |
| 純収益(赤字) | | | | | $ | 34 | | $ | (1) | | NM |
[1]現在の事故年度の災害およびそれ以前の事故年度の動向については、 MD & A— 重要な会計見積もり、損害保険商品準備金、再保険引換、注記 9— 未払い損失および連結財務諸表注記の損失調整費用の準備金を参照してください。
[2]連結投資結果については、 MD & A— 投資結果を参照してください。
[3]2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間のサービス売上高はそれぞれ 19 ドル、 2023 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間のサービス売上高は 19 ドル。2024 年 3 月 31 日に終了した 3 ヶ月間のサービス費用はそれぞれ 15 ドル、 2023 年 3 月 31 日に終了した 3 ヶ月間のサービス費用は 14 ドルです。
[4]所得税については、連結財務諸表注記第 12 項「所得税」を参照してください。
執筆 · 獲得賞金
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日までの3ヶ月間 |
| 筆記プレミアム | | | | | 2024 | 2023 | 変わる |
| 製品ライン | | | | | | | |
| 自動車 | | | | | $ | 600 | | $ | 529 | | 13 | % |
| 住宅オーナー | | | | | 244 | | 218 | | 12 | % |
| 合計する | | | | | $ | 844 | | $ | 747 | | 13 | % |
| 稼いだ保険料 | | | | | | | |
| 製品ライン | | | | | | | |
| 自動車 | | | | | $ | 566 | | $ | 509 | | 11 | % |
| 住宅オーナー | | | | | 247 | | 230 | | 7 | % |
| 合計する | | | | | $ | 813 | | $ | 739 | | 10 | % |
第1部−プロジェクト2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
プレミアムメジャー
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日までの3ヶ月間 | | |
| プレミアムメジャー | 2024 | 2023 | | | |
| 期間末の施行政策 （ 単位 ： 千人 ） | | | | | |
| 自動車 | 1,233 | | 1,305 | | | | |
| 住宅オーナー | 701 | | 731 | | | | |
| 純新規事業プレミアム | | | | | |
| 自動車 | $ | 72 | | $ | 46 | | | | |
| 住宅オーナー | $ | 34 | | $ | 21 | | | | |
| ポリシーカウント保持 | | | | | |
| 自動車 | 84 | % | 85 | % | | | |
| 住宅オーナー | 84 | % | 84 | % | | | |
有効なポリシーカウント保持 | | | | | |
| 自動車 | 80 | % | 84 | % | | | |
| 住宅オーナー | 83 | % | 84 | % | | | |
| 更新書面値上げ | | | | | |
| 自動車 | 25.7 | % | 9.9 | % | | | |
| 住宅オーナー | 15.2 | % | 13.9 | % | | | |
| 更新獲得値上げ | | | | | |
| 自動車 | 19.1 | % | 6.0 | % | | | |
| 住宅オーナー | 14.4 | % | 11.3 | % | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
引受比率
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日までの3ヶ月間 |
| 引受比率 | | | | | 2024 | 2023 | 変わる |
| 損失 · 損失調整費用比率 | | | | | | | |
| 災害前の現在の事故年 | | | | | 70.7 | | 70.5 | | 0.2 | |
| 現在の事故年災害 | | | | | 6.4 | | 6.4 | | — | |
| 前年度の開発 | | | | | (0.9) | | 2.7 | | (3.6) | |
| 損失総額及び損失調整費用比率 | | | | | 76.3 | | 79.6 | | (3.3) | |
| 費用比率 | | | | | 25.3 | | 26.5 | | (1.2) | |
| 総合比率 | | | | | 101.6 | | 106.1 | | (4.5) | |
| 現在の事故年度の災害の影響と前年の動向 | | | | | (5.5) | | (9.1) | | 3.6 | |
| 基礎複合比率 | | | | | 96.1 | | 97.0 | | (0.9) | |
製品複合比率
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日までの3ヶ月間 |
| | | | | 2024 | 2023 | 変わる |
| 自動車 | | | | | | | |
| 総合比率 | | | | | 103.9 | | 110.2 | | (6.3) | |
| 基礎複合比率 | | | | | 104.4 | | 105.1 | | (0.7) | |
| 住宅オーナー | | | | | | | |
| 総合比率 | | | | | 96.2 | | 96.8 | | (0.6) | |
| 基礎複合比率 | | | | | 77.0 | | 78.9 | | (1.9) | |
第1部−プロジェクト2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
純収益(赤字)
2024年3月31日までの3カ月と2023年3月31日までの3カ月
純収入2024 年 3 月期は、引受業績の改善と純投資利益の増加により、前年同期の純損失から当期純利益に変更となりました。
引受損
2024年3月31日までの3カ月と2023年3月31日までの3カ月
保証損失更新書面価格の値上げによる獲得保険料の増加と、前事故年度の動向が好ましくないものから好ましいものに変わったことにより減少しましたが、当事故年度の損失および災害前 LAE 比率の若干の増加、当事故年度の災害損失の増加、ダイレクトマーケティングコストの増加により一部相殺されました。
第1部−プロジェクト2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
費用比率低下は主に稼いだ定価の増加による保険料増加の影響であるが、直接マーケティングコストの増加分はこの影響を相殺している。
稼いだ保険料
筆記プレミアム
2024年3月31日までの3カ月と2023年3月31日までの3カ月
賞金獲得自動車と家主の保険料が前の12ヶ月を上回ったため、保険料は増加した。
書面保証料自動車や家主の書面価格上昇の影響で増加した
書面による定価を更新する自動車と住宅主の上昇幅が高いのは、主に最近の損失コスト傾向の上昇と住宅主の保険価値の上昇によるものである。
ポリシーカウント保持自動車の販売台数はやや低下し，家主は安定している.
有効ポリシーカウント保持自動車もオーナーの価格も下がって、更新価格の上昇に対応しています。
有効政策自動車保険証書と住宅主保険証書はすべてある程度低下し、非更新保険証書と関連する新しい業務レベルを反映した。
現在の事故年損失と災害前LAE比率
2024年3月31日までの3カ月と2023年3月31日までの3カ月
現在の事故年損失と災害前LAE比率自動車販売はやや増加したが、一部は家屋所有者の減少によって相殺された。自動車数の増加は主に自動車責任や実物損害クレームの深刻度の増加と，本期間の頻度がやや上昇したが，主に稼いだ価格上昇の影響で相殺された。自動車重症度の増加は前年より緩和されたが，身体傷害クレームや自動車部品やメンテナンスへのインフレ影響も含まれ続け，賠償責任クレームも含めた弁護士代表率が上昇した。住宅主にとって、現在の事故年損失と災害前LAE比率の低下は、天気と非天気クレームの頻度の低下、および稼いだ価格上昇の影響であるが、天気と非天気クレームの深刻性増加によって部分的に相殺される。住宅主の深刻度増加の原因の1つはインフレによる再建コスト上昇の影響である。
第1部−プロジェクト2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
現在の事故年災害と不利な （ 好ましい ） 過去の事故年の動向
2024年3月31日までの3カ月と2023年3月31日までの3カ月
現在の事故年度の災害損失 2024 年 3 月期は前年同期比で増加しました2024 年の現在の事故年の大災害損失には、主に中西部と南部地域における竜巻、風、雹、太平洋と南部地域における冬の嵐が含まれています。2023 年 3 月 31 日までの 3 ヶ月間の現在の事故年度の災害損失には、米国のいくつかの地域で竜巻、風、雹が発生したほか、主に東海岸と西海岸で発生した冬の嵐による損失が含まれています。
事故前の年度の推移2024 年 3 月期は、主に自動車の物理的損傷の重症度の改善により、好調でした。2023 年 3 月期は、主に自動車の物理的損傷の重大度の上昇が牽引しています。
引受概要
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 3月31日までの3ヶ月間 |
| | | | | 2024 | 2023 | 変わる |
| 損失および損失調整費用 | | | | | | | |
| 事故前の年度の推移 [1] | | | | | $ | 7 | | $ | 3 | | 133 | % |
| 総損失と赤字調整費用 | | | | | 7 | | 3 | | 133 | % |
| 保証費用 | | | | | 2 | | 3 | | (33) | % |
| 保証損失 | | | | | (9) | | (6) | | (50) | % |
| 純投資収益[2] | | | | | 18 | | 16 | | 13 | % |
| 純利益を達成した[2] | | | | | — | | (3) | | 100 | % |
| 税引前所得 | | | | | 9 | | 7 | | 29 | % |
| 所得税費用[3] | | | | | 1 | | 1 | | — | % |
| 純収入 | | | | | $ | 8 | | $ | 6 | | 33 | % |
[1]事故前の年の動向については、 （ 注 9 ） 連結財務諸表への注釈の未払い損失及び損失調整費用の準備金。
[2]連結投資結果については、 MD & A— 投資結果を参照してください。
[3]所得税については、連結財務諸表注記第 12 項「所得税」を参照してください。
第1部−プロジェクト2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
2024 年 3 月期第 3 期比 2023 年 3 月期第 3 期
純収入主に 2023 年度の純実現損失と純投資利益の増加により増加しましたが、引受損失の増加により一部相殺されました。
保証損失主に、回収不可能な再保険の準備金の増加に伴う 2024 年期間の不良事前事故年度の準備金の増加によるものです。
アスベストと環境保護区 包括的な年次見直しは 2024 年第 4 四半期に行われる予定ですA & E 埋蔵量については、当社の 2023 年フォーム 10—K 年次報告書に含まれる MD & A— 重要な会計見積もり、アスベストおよび環境埋蔵量を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | |
業務概要 |
| | | 3月31日までの3ヶ月間 |
| | | | | 2024 | 2023 | 変わる |
| 保険料その他の考慮事項 | | | | | $ | 1,639 | | $ | 1,609 | | 2 | % |
| 純投資収益[1] | | | | | 114 | | 110 | | 4 | % |
| 純実現利益 [1] | | | | | 1 | | 5 | | (80) | % |
| 総収入 | | | | | 1,754 | | 1,724 | | 2 | % |
| 損益 · 損失調整費用 | | | | | 1,204 | | 1,210 | | — | % |
| DAC の償却 | | | | | 9 | | 9 | | — | % |
| 保険運営費等 | | | | | 397 | | 380 | | 4 | % |
| その他無形資産の償却 | | | | | 10 | | 10 | | — | % |
| 損益 · 費用の総額 | | | | | 1,620 | | 1,609 | | 1 | % |
| 税引前所得 | | | | | 134 | | 115 | | 17 | % |
| 所得税費用 [2] | | | | | 26 | | 23 | | 13 | % |
| 純収入 | | | | | $ | 108 | | $ | 92 | | 17 | % |
[1]連結投資結果については、 MD & A— 投資結果を参照してください。
[2]所得税については、連結財務諸表注記第 12 項「所得税」を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | |
保険料その他の考慮事項 |
| | | 3月31日までの3ヶ月間 |
| | | | | 2024 | 2023 | 変わる |
| 完全保険 — 継続的な保険料 | | | | | $ | 1,585 | | $ | 1,557 | | 2 | % |
| バイアウト · プレミアム | | | | | — | | 1 | | (100) | % |
| 費用収入 | | | | | 54 | | 51 | | 6 | % |
| 保険料総額その他の考慮事項 | | | | | $ | 1,639 | | $ | 1,609 | | 2 | % |
| 継続販売完全保証 | | | | | $ | 444 | | $ | 474 | | (6) | % |
第1部−プロジェクト2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
| | | | | | | | | | | | | | | |
買収を除く比率 |
| | | 3月31日までの3ヶ月間 |
| | | | | 2024 | 2023 | 変わる |
| 集団障害損失率 | | | | | 70.1 | % | 70.4 | % | (0.3) |
| グループ生命損失率 | | | | | 82.6 | % | 86.7 | % | (4.1) |
総損失率 | | | | | 73.5 | % | 75.2 | % | (1.7) |
| 経費比率 [1] | | | | | 25.4 | % | 24.7 | % | 0.7 |
[1]エトナの米国グループ生命および障害者事業の買収に関連する統合および取引コストは、費用比率に含まれていません。
| | | | | | | | | | | | | | | |
保証金 |
| | | 3月31日までの3ヶ月間 |
| | | | | 2024 | 2023 | 変わる |
| 純利益率 | | | | | 6.2 | % | 5.3 | % | 0.9 | |
| 純利益率とコア利益率の調整 ： | | | | | | | |
| 税引前純実現利益 | | | | | (0.1 | %) | (0.3 | %) | 0.2 | |
| 統合とその他の非日常的なM&Aコスト、税引前 | | | | | — | % | 0.1 | % | (0.1) | |
| 所得税割引 | | | | | — | % | 0.1 | % | (0.1) | |
| | | | | | | |
| コア利益率 | | | | | 6.1 | % | 5.2 | % | 0.9 | |
純収入
2024年3月31日までの3カ月と2023年3月31日までの3カ月
純収入主に損失率の低下、全保険継続保険料の増加、純投資利益の増加により増加しましたが、費用比率の上昇と純実現利益の減少により一部相殺されました。
保険運営費その他の費用 プライムが高かった人件費や手数料の増加、技術への投資の増加など、獲得プレミアムの上昇の影響によるものです。
完全保険継続保険料
[1]その他 2023 年 3 月 31 日に終了した 3 ヶ月間はそれぞれ 100 ドル、 2024 年 3 月 31 日に終了した 3 ヶ月間は 104 ドル。これには、退職者の健康保険、重篤な病気、事故、病院補償などのその他のグループ保険が含まれます。
2024年3月31日までの3カ月と2023年3月31日までの3カ月
継続保険料を完全保証既存勘定科目のエクスポージャーの増加、新規事業の売上高、前年同期比の持続性の低下など、前年同期比で増加しました。
継続販売完全保証グループライフの売上高が減少し、グループ障害者の売上高が増加したことにより前年比減少しました。
第1部−プロジェクト2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
2024年3月31日までの3カ月と2023年3月31日までの3カ月
損 比率.比率改善 1.7 ポイントコンパ赤は前年比でグループ寿命とグループ障害損失率の低下を反映していますグループ生命の損失 死亡率は前年比で 4.1 ポイント低下しました。グループの障害損失率は、長期障害請求の好調な回復により 0.3 ポイント低下しましたが、有給家族休暇や短期障害商品の発生率の増加によって大きく相殺された。
費用比率2024 年は人件費の増加、テクノロジーへの投資の増加、手数料の増加により増加しましたが、一部は獲得プレミアムの上昇の影響によって相殺されました。
業務概要
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日までの3ヶ月間 |
| | | | | 2024 | 2023 | 変わる |
| 手数料収入その他の収入 | | | | | $ | 250 | | $ | 241 | | 4 | % |
| 純投資収益 | | | | | 4 | | 3 | | 33 | % |
| 純収益を実現した | | | | | 5 | | 5 | | — | % |
| 総収入 | | | | | 259 | | 249 | | 4 | % |
| | | | | | | |
| 運営費等経費 | | | | | 203 | | 198 | | 3 | % |
| | | | | | | |
| 税引前所得 | | | | | 56 | | 51 | | 10 | % |
| 所得税費用[1] | | | | | 11 | | 10 | | 10 | % |
| 純収入 | | | | | $ | 45 | | $ | 41 | | 10 | % |
| ハートフォード · ファンド AUM の日平均 | | | | | $ | 131,648 | | $ | 127,084 | | 4 | % |
| ロア [2] | | | | | 13.7 | | 12.9 | | 6 | % |
| ROA と ROA 、コア収益との調整 ： | | | | | | | |
| 税引前コア利益を除外した純実現利益の影響 | | | | | (1.5) | | (1.6) | | 6 | % |
| 所得税費用の効果 | | | | | 0.3 | | 0.3 | | — | % |
| ROA 、コア利益 [2] | | | | | 12.5 | | 11.6 | | 8 | % |
[1]所得税については、連結財務諸表注記第 12 項「所得税」を参照してください。 [2]ベーシスポイントで測定される運用資産の日平均で割った年率収益を表します。
第1部−プロジェクト2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
ハートフォード · ファンド · セグメント AUM
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日までの3ヶ月間 |
| | | | | 2024 | 2023 | 変わる |
| 投資信託および ETF AUM— 期間の開始 | | | | | $ | 119,316 | | $ | 112,472 | | 6 | % |
| セールス — 投資信託 | | | | | 5,637 | | 6,239 | | (10) | % |
| 償還 — 投資信託 | | | | | (7,939) | | (7,485) | | (6) | % |
| 純フロー —ETF | | | | | (209) | | 67 | | NM |
| 純フロー — 投資信託と ETF | | | | | (2,511) | | (1,179) | | (113) | % |
| 時価変動等 | | | | | 6,754 | | 4,215 | | 60 | % |
| 投資信託および ETF AUM— 期末 | | | | | 123,559 | | 115,508 | | 7 | % |
| 第三者生命年金別口座 AUM | | | | | 12,083 | | 11,672 | | 4 | % |
ハートフォード · ファンド AUM— 期末 | | | | | $ | 135,642 | | $ | 127,180 | | 7 | % |
資産クラス別の投資信託 · ETF AUM | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 3月31日まで |
| | | | | 2024 | 2023 | 変わる |
| 株式 — 投資信託 | | | | | $ | 83,337 | | $ | 76,132 | | 9 | % |
| 債券 — 投資信託 | | | | | 17,201 | | 16,399 | | 5 | % |
| マルチ戦略投資 — 投資信託 [1] | | | | | 19,268 | | 19,941 | | (3) | % |
| 株式 —ETF | | | | | 1,851 | | 1,878 | | (1) | % |
| 債券 —ETF | | | | | 1,902 | | 1,158 | | 64 | % |
| 投資信託 · ETF AUM | | | | | $ | 123,559 | | $ | 115,508 | | 7 | % |
[1]バランス、アロケーション、オルタナティブ投資商品を含む。
純収入
2024年3月31日までの3カ月と2023年3月31日までの3カ月
純収入2024 年 3 月期は、 1 日平均 AUM の増加による変動費用を差し引いた手数料収入の増加と純投資利益の増加により増加しました。
ハートフォードファンド AUM
2024 年 3 月 31 日 （ 2023 年 3 月 31 日 ）
ハートフォードファンド AUM主に時価総額の上昇により増加し、過去 12 ヶ月間の純流出によって一部相殺された。2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間の純流出額は 25 億ドルで、 2023 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間の純流出額は 12 億ドルでした。
第1部−プロジェクト2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
業務概要
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 3月31日までの3ヶ月間 |
| | | | | | 2024 | 2023 | 変わる |
| 費用収入[1] | | | | | | $ | 10 | | $ | 9 | | 11 | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| その他の収入 | | | | | | — | | 1 | | (100) | % |
| 純投資収益[2] | | | | | | 16 | | 10 | | 60 | % |
| 純実現利益 [2] | | | | | | 9 | | 6 | | 50 | % |
| 総収益 （ 損失 ） | | | | | | 35 | | 26 | | 35 | % |
| 損益 · 損失調整費用 [3] | | | | | | 2 | | 2 | | — | % |
| | | | | | | | |
| 保険運営費その他の費用 [1] | | | | | | 14 | | 13 | | 8 | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 利子支出[4] | | | | | | 50 | | 50 | | — | % |
| 再構成やその他のコスト | | | | | | 1 | | — | | NM |
| 損益 · 費用の総額 | | | | | | 67 | | 65 | | 3 | % |
| 所得税前損失 | | | | | | (32) | | (39) | | 18 | % |
| 所得税割引[5] | | | | | | (17) | | (15) | | (13) | % |
| 純損失 | | | | | | (15) | | (24) | | 38 | % |
| 優先配当金 | | | | | | 5 | | 5 | | — | % |
| 普通株主が得ることができる純損失 | | | | | | $ | (20) | | $ | (29) | | 31 | % |
[1]投資運用手数料および第三者事業の運営に伴う費用が含まれます。
[2]連結投資結果については、 MD & A— 投資結果を参照してください。
[3]当社が以前に引受した生命 · 年金事業の給付費用を含みます。
[4]負債については、ハートフォードの 2023 年フォーム 10—K 年次報告書の注釈 14— 連結財務諸表への注釈の負債を参照してください。
[5]所得税については、連結財務諸表注記第 12 項「所得税」を参照してください。
2024年3月31日までの3カ月と2023年3月31日までの3カ月
普通株主が得ることができる純損失 2024 年 3 月期は、主に投資純利益の増加、実現純利益の増加、および四半期中の株式報酬の付与に関連する税制優遇措置の増加により減少しました。
企業リスク管理
会社取締役会はリスク監督に対して最終責任があり、これは私たちの依頼書により全面的に記述されていますが、経営陣は会社リスクの日常管理を担当しています。
会社はリスク政策を管理しリスクを監視し
制御と制限です上級管理職では、企業リスク·資本委員会(“ERCC”)が会社のリスク概況とリスク管理やり方を監督している。
企業リスク管理(“ERM”)機能は、企業リスク調整委員会および機能委員会を支援する
•リスク認識と評価
•リスク選好、許容度、限界の発展
•リスクモニタリングと
第1部−プロジェクト2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
•内部と外部リスク報告書。
会社はその主なリスクを保険リスク、操作リスク、そして財務リスクに分類する。保険リスクと財政的リスクは以下でより詳細に説明される。運営リスクは，ネットワークセキュリティ，および自然災害，テロ，大流行リスクの具体的なリスク許容度を含め，ハートフォードの2023年Form 10−K年次報告のMD&AのERM部分で述べた。
|保険リスク
保険リスクとは、会社が販売しているP&Cとグループ福祉製品に悲劇的かつ非悲劇的な損失が発生するリスクである。巨大災害保険リスクとは、自然災害(例えば天気、地震、野火、流行病)と人為的災害(例えばテロ、サイバー攻撃)による損失が会社の保険或いは資産の組み合わせに集中或いは集まるリスクの開放である。
保険リスク源非巨大災害保険リスクは、ハートフォード基金以外の会社の各部門に存在する
•財産-自動車関連事故、天気、爆発、煙、振動、火災、窃盗、破壊、取り付け不適切、設備故障、衝突および落下物体、および/または機械故障による物理的損害、PV&T損失およびその他の保証危険による個人または商業財産損失のリスク。
•法的責任-自動車関連事故，未保険·保険不足の運転者，事故訴訟，欠陥製品，保証違反，専門従業員の不注意行為，環境クレーム，潜在曝露，詐欺，脅迫，偽造，契約保証人ごとの義務を履行できなかった，誤りと見落としによる責任，信用と政治リスク保険(“CPRI”)引受損失，デリバティブ訴訟損失，その他の証券訴訟と引受リスクのリスク。
•死亡率-保険死亡意外傾向の損失リスクは、団体生命保険、個人或いは商業自動車関連事故の賠償時間、及び従業員或いは幹部が雇用期間、障害期間又は労働者補償福祉期間中に死亡することに影響する。
•発症率-被保険者が雇用されている間に病気になったり、他の保険保険で病気になったりして損失を受けるリスク。
•障害-個人又は商用自動車関連損失、職場以外で発生した事故、作業中に発生した傷害又は事故又は設備による損失リスクは、いずれの損失も短期又は長期の障害弔慰金を招く。
•長寿-長期福祉支払を受けた保険加入者の期待寿命傾向が増加して損失をもたらすリスクがある。
•ネット保険-様々なネットワーク攻撃により、財産損失、データ漏洩、およびトラフィック中断のリスクがあります
巨大災害リスクは主に財産、自動車、労働者補償、死傷者、団体人寿と団体障害業務領域で発生するが、PV&TとCPRI保険下の損失などの他の保険から発生する可能性もある。巨大災害リスクによるすべての保険損失が支部経営実績内で巨災損失に分類されているわけではない。例えば、新冠肺炎の大流行による損失は、P&Cでもグループ福祉部門でも巨大被害に分類されていない。米国の財産クレームサービスは、この大流行を巨大災害事件として決定していないからである。会社が財務報告で巨害損失をどのように定義しているかの解釈については、MD&Aキー業績測定部の用語で現在の事故年の巨大災害比率を参照されたい。
影響非巨大災害保険リスクは意外損失経験、業務定価が低すぎることと/或いは損失準備金を過小評価することに起因する可能性があり、そして会社の収益に重大な影響を与える可能性がある。巨大災害保険リスクは様々な予測不可能な事件によって引き起こされ、会社の収益に重大な影響を与え、損失を招く可能性があり、その流動性を制限する可能性がある。
管理する同社がこれらのリスクを管理する政策とプログラムには、厳格な保証協定、リスク制御、複雑なリスクベースの定価、リスクモデリング、リスク移転、資本管理戦略が含まれている。当社はすでに個別リスク(個別保険限度額を含む)と全体リスク(地理区域とリスク別の総合リスク暴露限度額を含む)の保険指針を制定した。同社は、内部および第三者モデルを使用して、様々な災害事件による潜在的損失と、これらのイベントが会社の財務状況や業務運営結果に与える潜在的財務影響を推定する
ハートフォードは気候変化に関する科学文献を密接に監視し、私たちの業務に影響を与える気候変動リスクの識別を助ける。我々は，第三者災害モデリング会社とのパートナーシップを含む科学界や他の外部専門家からのデータを用いて，我々のリスク管理活動に情報を提供し，リスク評価に組み込まれている気候関連影響の潜在的影響と同期している。私たちは定期的にこれらの気候変化の影響を研究し、製品の価格設定、保証と管理総リスクを通じて、これらのリスクを私たちの巨大災害リスク評価と管理戦略に組み入れて、私たちの保険組合で悪天候と気候変化の影響を管理する
さらに、Hartfordが提供するいくつかの保険製品は、ネットワークイベントによる損失に保険を提供し、同社は、これらの製品がどのように異なるイベントに対応するかを評価し、シミュレーションし、当社が販売している保険証書の下で発生する損失の総リスクを管理する。同社は、マルウェア、データ漏洩、分散拒否サービス攻撃、クラウド環境侵入、および電力網攻撃による損失を含む多くの確実なシナリオをシミュレートしている
第1部−プロジェクト2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
会社が設定した具体的なリスク許容度では，自然災害，テロリスク，大流行リスクに対してリスク限度額を設定した。
再保険はリスク管理戦略として
当社は特定の地理的位置やリスク集中度に応じて、再保険を用いて何らかのリスクを再保険会社に移します。様々な従来の再保険製品は、超過損失に基づいて発生した製品、再保険財産および労働者賠償のための開放、および個人リスク(一時再保険を含む)または割当シェア手配を含む会社リスク管理戦略の一部として使用され、特定のカテゴリーまたは業務分野の損失を再保険するためのものである。当社は重大な有限リスク契約を締結していませんが、このような例年の契約による法定黒字利益も重要ではありません。ハートフォードはフロリダのハリケーン·巨大災害基金(FHCF)、テロなどの政府管理の再保険機関にも参加しています
リスク保険計画再認可法案(“TRIPRA”)および特定リスクまたは特定業務線に関連する他の再保険計画。
巨災再保険- 同社は、財産と労働者賠償をカバーする超過損失発生条約、巨大災害債券、総合財産巨災条約、特定種別や業務分野の損失を再保険する個人リスク協定(一時再保険を含む)を含む各種再保険計画を利用して巨害損失を減少させる。2021年1月1日から始まった発生財産巨災条約と労働者補償巨災条約には，大流行損失は含まれておらず，多くの業界再保険計画には感染症が含まれていないためである。同社は個人団体の生命寿命が1人当たり1ドルを超える損失に再保険を提供している。
2024年3月31日までの一次巨災条約再保険カバー範囲[1]
| | | | | | | | |
| 再保険の損失部分 | ハートフォードが残した損失の一部は |
| 2024年1月1日から2024年12月31日までの間に毎回財産災害条約が発生する[1][2] | | |
| 0ドルから200ドルの損失 | なし | 100%保留 |
| 地震、命名ハリケーン、熱帯嵐は200~350ドルの損失をもたらしました[3] | なし | 100%保留 |
| 地震と命名ハリケーンと熱帯嵐以外の事件は200~350ドルの損失をもたらしました[3] | $200の$150の40%以上が | 60%の共同参加者が |
| 1回の事件で350~500ドルの損失(全危険) | $350 を超える $150 の 75% | 25% の共同参加 |
| 1 つのイベントから 500 億ドルから 12 億ドルの損失 [4](all危険性 ） | $700 を超える $500 の 90% | 10% の共同参加 |
| 1 / 1 / 2024 から 12 / 31 / 2026 までの発生ごとの財産災害債券 [5] | | |
| 熱帯低気圧と地震による 11 億ドルから 14 億ドルの損失 [6] | 11 億ドルを超える 300 ドルの 66.67% | $11 億ドルを超える $300 の 33.33% |
| 2024 年 1 月 1 日から 2024 年 12 月 31 日までの総財産災害条約 [7] | | |
| 総損失の 0 ドルから 750 ドル | なし | 100% 保留 |
| 総損失 750 ドルから 950 ドル | 100% | なし |
| 2024 年 1 月 1 日から 2024 年 12 月 31 日までの労働者補償災害条約 | | |
| 1 つのイベントからの $0 から $100 の損失 | なし | 100% 保持 |
| 100ドルから450ドルの損失をもたらしました[8] | $350は$100の80%を超える | 20%の共同参加 |
[1]これらのプロトコルには想定される再保険業務は含まれておらず，当該業務は自己の復元保険を購入する.
[2]財産巨大災害条約が発生するたびに，フロリダ州の家主の風力事件については，ハートフォード夫妻は2023年6月1日からの年間強制FHCF再保険を購入し，2024年6月1日からの年次期間を更新する。保持率とカバー率は執筆会社によって異なる。2023-2024年の間、FHCF保証範囲が最大の保険会社は中西部のハートフォード保険会社であり、保険の各イベント損失が20ドルを超える損失は38ドルである(推定数は現在入手可能な最適な情報に基づいており、フロリダ州で情報を提供する際に定期的に更新される)。
[3]ハリケーンと熱帯嵐とは、アメリカ国家ハリケーンセンター、アメリカ天気予報センター、またはその後続組織(アメリカ国家気象局の部門)によってハリケーンまたは熱帯嵐として発表された任意の嵐または嵐システムを指す。
[4]この層の部分的なカバー範囲は従来の1年間の期限を超えている。
[5]社債に関するより多くの情報は、2023年Form 10−K年次報告に含まれるMD&A−企業リスク管理、保険リスクを参照されたい
[6]熱帯サイクロンは、国家気象局またはその任意の部門または機関(国家ハリケーンセンターまたは天気予報センターを含む)またはその任意の後継機関として定義され、ハリケーン、熱帯暴風または熱帯低圧嵐または嵐システムとして宣言される。
[7]総合条約は単一の事件に限定されない；逆に、それは、すべての巨大災害事件(1イベント当たり最高350ドル)に再保険保護を提供することを目的としているか、Verisk財産クレームサービスによって指定されているか、または国際業務に関して、同じ損失事件に関連する2つ以上のリスクによって生じる純損失の合計少なくとも50万ドルに再保険保護を提供することを目的としている。すべての巨大災害損失は，想定した再保険業務損失を除いて，総合条約下の750ドルを満たす付加点に適用される。
[8]表示された限度額に加えて、労働者補償再保険は、非巨大災害、工業事故層を含み、25ドルの保留額を超える各事件損失の80%の保険を提供する。
表に述べた財産巨災再保険範囲のほかに、当社には他にも財産巨害損失をカバーする再保険契約がある
その中のいくつかの条項は損失が発生した時に限度額を回復することを規定しており、回復条項は保証範囲によって異なる。発生した財産の災害
第1部−プロジェクト2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
条約及び労働者補償巨災条約には、巨大災害損失枯渇条約に規定されている1階以上の限度額の場合には、限度額が回復される規定が含まれている。
テロ再保険-テロリスクについては，民間部門の巨大災害再保険能力は一般に限られており，核，生物，化学あるいは放射線攻撃によるテロ損失にはほとんど利用できない。そのため，同社の大規模テロに対する主な再保険保護は，現在TRIPRAにより提供されている2027年末までの保険である。
TRIPRAは、国土安全保障省や司法長官と協議した後、その損失が業界損失200ドルのハードルを超えることが証明された任意の“テロ行為”による保険関連損失を支援している。この計画によると、いずれの日数においても、保険会社の損失が当該会社の前日に条件を満たした直接商業で保険料の20%を稼いだ後、連邦政府は証明されたテロ行為による一定の割合の損失を支払い、連邦政府とすべての保険会社の年間総限度額は1000億ドルを超えてはならない。連邦政府が支払う損失の割合は80%だ。この計画によると、同社の2024年の賠償免除額は20億ドルと見積もられている。テロ行為やテロ行為による保証損失が年間1000億ドルの業界総限度額を超える場合、国会は1000億ドルを超える追加損失をどのように支払うかを決定する責任がある
A&Eとナビゲーターグループ備蓄発展の再保険 -同社には2つのADC再保険契約があり、この2つの協定はいずれも遡及再保険として入金されている。1つの合意は2016年およびそれまでの意外年度のすべての救急備蓄発展(“A&E ADC”)をカバーし、総額上限は15億ドルであり、もう1つの合意はNavigator Insurance Companyとそのいくつかの連合会社の2018年および以前の意外年度(“Navigator ADC”)の実質的なすべての備蓄発展をカバーし、総額の上限は300ドルであり、当社は以前に利用可能な限度額を放棄した。2023年12月31日現在、会社はNavigator ADC関連のクレームが1.816ドルを超える買収日準備に1億ドルの留保を支払っている。同社は2024年3月31日までの3カ月間、NICOから収益を回収し始めたため、簡明総合経営報告書における収益、赤字、赤字調整費用のうち209ドルの繰延収益のうち24ドルを償却した。2024年3月31日と2023年12月31日までのNavigator ADCの繰延収益はそれぞれ185ドルと209ドルであり、簡明総合貸借対照表の他の負債に計上されている
A&E ADCおよびNavigator ADCの詳細については、ハートフォード2023年Form 10-K年次報告に含まれる付記1-列報の基礎と重要会計政策、および11-連結財務諸表に付記された未済損失および赤字調整費用準備金を参照されたい。
|財務リスク
財務リスクには、金融市場の状況や金融資産価値に影響を与える事件が会社の財務目標に与える直接的かつ間接的なリスクが含まれる。いくつかの活動は
複数のリスク要因の中で相互に関連する運動を引き起こす。財務リスクの主な源は会社の投資資産だ
リスク選好が一致すると、同社はアメリカ公認会計基準、法定と経済原則に基づいて財務リスク限度額を設立し、潜在損失を制御する。露出を積極的に監視して管理し、適切な状況で危険を軽減する。同社は各種のリスク管理策略を使用して、リスク重合の制限、ポートフォリオの再バランス及び場外取引(“OTC”)と取引所取引デリバティブを利用してヘッジを行い、取引相手は適切な監督管理と職務調査要求に符合する。デリバティブは、以下の会社が承認した目標を達成するために使用することができる：(1)金利、株式市場、商品市場、信用価格差と発行者の違約、価格或いは貨幣為替リスク或いは波動性が発生するリスクをヘッジする；(2)流動性を管理する；(3)取引コストを制御する；(4)引受引当取引と合成複製取引に従事する。デリバティブ活動は、会社のコンプライアンス·リスク管理チームが監視·評価し、上級管理職が審査する。同社は流動性、信用、金利、株式と外貨両替を含む異なる種類の財務リスクを識別する。
流動性リスク
流動性リスクとは、会社が満期の契約融資義務を履行できないか、または履行できないと考えられることによる、現在または期待収益または資本に対するリスクである。
流動性リスクの源流動性リスクの源には，融資リスク，会社固有の流動性リスク，現金源や使用の数量やタイミング，会社特定と一般市場状況の違いによる市場流動性リスクがある。緊張した市場状況は、資産売却や他の方法で業務を取引する能力に影響を与える可能性があり、ポートフォリオの重大な価値損失を招く可能性がある。
影響 資本資源や流動性の不足は、会社全体の財務力や業務からのキャッシュフロー、競争力のある金利で資金を借り入れ、運営と成長需要を満たすための新資本の調達能力にマイナス影響を与える可能性がある。
管理する会社は現在と緊張した市場条件の下で企業全体の流動性を評価するための持続的なモニタリングと報告要件を規定している。当社は各法人実体の流動性リスク開放口と資金需要を規定の限度内で測定·管理し，法律，規制，運営上の制限を考慮して，流動資産を法人実体間で移動可能にしている。会社はまた、内部と外部状況をモニタリングし、運営キャッシュフローや流動資産に影響を与える可能性のある重大なリスク変化と新たに出現するリスクを識別する。Hartford Financial Services Group，Inc.(“HFSG Holding Company”)の流動資金需要は、HFSG Holding Companyの固定満期日、短期投資と現金、その子会社の配当(主にその保険業務から)および普通株、債務または他の資本証券の発行、必要に応じてその信用手配からの借金によって満たされ続ける。会社は循環信用手配、短期立て替え資金を許可する会社間流動資金協定を含む様々な流動資金源を維持している
第1部−プロジェクト2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
HFSG Holding Companyといくつかの付属会社、およびボストン連邦住宅ローン銀行(FHB)から担保前払いを受ける(“FHLBB)。当社の首席財務官は流動性リスクに主な責任を負っています。
信用リスクと取引相手リスク
信用リスクとは，債務者又は取引相手が契約約定の条項に基づいてその義務を履行する能力又は意思の不確実性により収益又は資本に対して構成されるリスクである。信用リスクは3つの主要な要素から構成されている：信用品質変化のリスク、或いは信用遷移リスク；違約リスク；及び信用利益差の変化による価値変化のリスク。
信用リスク源当社の信用リスクの大部分はその投資保有とデリバティブの使用に集中しているが，当社が放棄した再保険活動や各種保険製品にも存在する。
影響 信頼度の低下は，通常，投資信用利差の増加と投資公平価値の相関低下に反映され，ACLを記録し，売却時に損失を実現する可能性を増加させる可能性がある.場合によっては、取引相手が違約する可能性があり、会社が違約により損失を被る可能性がある。回収すべき保険料は、格付け計画をたどる保険料、取り戻すことができる再保険、回収可能な控除可能な損失を含み、取引相手が支払うことができない信用リスクも受ける。
管理する当社の企業信用リスク管理戦略の目標は、当社の信用リスク管理政策に基づいて、全体の信用リスクを識別、定量化、管理し、潜在的損失を制限することである。同社はリスク集合を管理し，その投資，再保険，保険ポートフォリオに発行者と取引相手の多様な組合せを持ち，任意の特定の再保険者や取引相手へのリスク開放を制限することで，その信用リスクを管理している。純信用リスクは、多様化(例えば、地理的領域、資産タイプ、業界部門)、担保のヘッジおよび使用によって低減され、潜在的な信用損失を軽減することができる。
同社は各種の監督、分析、管理プログラムを使用することで信用リスクを管理している。投資·再保険分野には、取引相手の承認および認可のための正式な政策およびプログラムがあり、これらの政策およびプログラムは、合格した取引相手の最低信用レベルおよび財務安定性を定義する基準を確立する。潜在投資は引受審査を受ける必要があり、私募証券は管理職の承認を得る必要がある。緩和策は、信用リスクの3つのソースによって異なるが、含まれる可能性がある
•高品質で多様な証券グループに投資しています
•信用リスクの高い投資を売ること
•信用違約交換を使用してヘッジすること
•中央決済所清算には毎日変動保証金のデリバティブ取引が必要である
•信頼性の高い機関とのみデリバティブと再保険契約を締結する
•担保が必要です
•保険証書/契約または再保険条約を更新しない。
同社はすでに取引相手の格付けに基づく信用開放のハードルを制定している。発行者、格付け、リスク開放口と信用限度額データを含む全企業信用リスク開放情報システムを利用して、毎日取引相手の総信用品質とリスク開放を監視する。リスク開放は現在と潜在的な基礎の上で追跡し、取引相手の最終親会社がまとめ、投資、再保険受取、信用リスクのある保険製品と派生商品に関連する。
2024年3月31日現在、米国政府とあるアメリカ政府機関を除いて、会社には単一発行者や取引相手が会社の株主権益の10%を超える信用集中リスクの投資開放口はない。ポートフォリオにおける信用リスク集中のさらなる検討については、付記5-簡明総合財務諸表に付記されている投資における信用リスク集中の節を参照されたい。
デリバティブの信用リスク
当社は各種デリバティブ取引相手を用いてそのデリバティブ取引を実行しています。取引相手の使用は信用リスクをもたらし、取引相手はデリバティブ取引の条項に従って義務を履行しない可能性がある。
当社傘下の保険運営会社の信用格付けを下方修正することは、当社のデリバティブの使用に悪影響を及ぼす可能性がある。場合によっては、格下げは、場外デリバティブのデリバティブ取引相手および場外清算デリバティブの清算ブローカーに、未完成のデリバティブ取引をキャンセルおよび決済する権利があるか、または追加の担保の提供を要求する可能性がある。さらに、格付け引き下げは、取引相手および決済ブローカーが追加のデリバティブに参加または清算したくない、または任意の新しい取引を行う前に追加の担保を必要とする可能性がある
同社はデリバティブ取引相手のリスク開放政策も策定し、会社の信用リスクの開放を制限している。信用リスクは一般に前の営業日の公正純価値(課税収益を含む)に基づいて、独立法人実体ごとに単一取引相手と取引するすべての派生商品の数量化を行う。派生商品契約の名目金額は支払いまたは受取金額を計算する基礎を表し、必ずしも信用リスクを反映するとは限らない。当社はそのデリバティブについて担保手配を締結し、リスク開放口がゼロより大きい範囲で当社に質押または当社が保有または当社を代表して担保を保有しているが、最低譲渡ハードル(適用されるように)の制限を受けなければならない。業界基準と契約要求によると、担保は通常同じ営業日に決済される。さらなる議論については、付記13--簡明総合財務諸表付記の負担およびまたは事項の派生承諾の節を参照されたい。
第1部−プロジェクト2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
信用派生ツールの使用
会社は信用違約交換を使用して信用リスクを管理したり、収益を向上させるために信用リスクを負担したりすることもできる。
信用デリバティブによる信用リスクの低減
同社は信用デリバティブを使用して単一のエンティティまたは参考指数に関する信用保護を購入する。同社は信用違約交換により信用保護を購入し、ポートフォリオ中の複数部門の特定の固定期限投資の信用リスクを経済的にヘッジ·管理する。
信用デリバティブによる信用リスク
当社は信用違約期間契約を締結することもでき、複製取引の一部として、信用リスクを負うことができる。複製取引は、会社の投資政策に応じて投資が可能な資産の特徴および表現を総合的に複製するための経済的手段として使用される。これらのスワップは主に投資レベルの単一企業発行者と指数を参考にする。
クレジット派生ツールのさらなる資料については、付記6-簡明総合財務諸表付記派生ツールを参照されたい。
企業経営の信用リスク
当社は、多額の損害賠償請求書または遡及格付け計画(“損失敏感業務”と呼ぶ)で保証されている当社の商業保険業務に関する信用リスクに支配されています。このような契約者の大部分が控除可能な金額を当社に返済できなかった場合や、格付けされた保険契約者が不足している追加保険料を支払うことができなかった場合、当社の経営業績は悪影響を受ける可能性があります。会社は引受、信用分析、担保要求、不良債権準備、その他の監督メカニズムを通じて上記のリスクを管理しようとしているが、会社の努力は成功しないかもしれない。
金利リスク
金利リスクとは、金利変動により資産や負債価値が不利に変化し、財務損失をもたらすリスクである。金利リスクには、金利水準の変化、金利期限構造形状、金利変動性に関するリスク開放がある。金利リスクには信用利差の変化に対する開放は含まれていない。
金利リスク源会社が直面する金利リスクは，固定期限や商業担保融資への投資，会社が債務証券，優先株や類似証券を発行し，会社のクレーム準備金や年金や他の退職後福祉義務に関する割引率仮説，会社年金やその他の退職後福祉計画を支援する資産からである。
影響金利の現在水準での変化は会社に有利な影響もあれば、不利な影響もある。
管理する会社は主に会社を経済的影響から守るためのポートフォリオを構築することで、金利リスクの開放を管理しています
それがサポートする負債期限に一致するポートフォリオ期限目標を設定することで，金利の変化につながる.当社は各種モデルを用いて金利リスクを分析し，各種負債とそのセットポートフォリオの市場シナリオにおけるパラメータモデルとキャッシュフローシミュレーションを含む。当社がその投資資産および関連負債に固有の金利リスクを定量化するための主な指標には、存続期間、凸度およびキー金利存続期間が含まれています。
当社は金利スワップや先物(程度が軽い)を使用して、そのポートフォリオや負債に関する金利リスクを軽減し、ポートフォリオの存続期間を管理することも可能です。
株式リスク
株式リスクとは、世界の株式や株価指数の価値変化による財務損失リスクである
持分リスク源同社には、投資資産、会社の年金、その他の退職後の福祉計画を支援する資産、Hartford Funds AUMからの手数料収入からの株式リスクがある。
影響ポートフォリオは株式証券やデリバティブの市場下落に影響を与える損失に直面しており、会社の報告収益にマイナス影響を与える可能性がある。また、有限組合企業や他の他の種類の投資への投資は通常、国内株式市場レベルとある程度の相関があり、推定値が低下すれば、会社は収益損失に直面する可能性があるが、私募株式投資と他の基金の業績報告は通常3ヶ月遅れているため、収益影響の確認が遅れている。年金や他の退職後福祉計画を支援する資産については、計画ポートフォリオにおける株式投資価値が低下した場合、会社は追加の計画納付を支払う必要がある可能性がある。ハートフォード基金の収益はまたアメリカと他の株式市場の大きな影響を受けている。一般的に、株安は1日平均AUMの価値を低下させ、これらの資産による手数料収入を減少させる。株式市場の上昇は一般的に反対の影響を及ぼす
管理する同社は株式に投資する資産比率の制限、株式ポートフォリオの多元化、時には株価指数の変化など、様々な方法で株式リスクを管理している。年金や他の退職後福祉計画を支援する資産については、資産構成組み合わせを定期的に審査する。リスクを最小限に抑えるために、年金計画は投資を許可·禁止するリストを保持し、許可された投資選択に集中制限と投資品質要求を加える。
第1部−プロジェクト2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
外貨両替リスク
外貨両替リスクとは、通貨間の相対的な価値変化による財務損失のリスクである。
貨幣リスクの源当社は非ドル建ての現金、固定期限、株式、デリバティブに外貨両替リスクがあります。また、同社は非米国子会社を有しており、一部の子会社はドル以外の機能通貨を使用しており、これらの子会社は複数の通貨で業務を展開し、外貨建ての資産や負債を生み出している。
影響通貨間の相対価値の変化は、キャッシュフローの変動や、資産 · 負債の公正価値の変化による実現損益の変動を生じさせる可能性があります。
管理する当社は、主に資産 · 負債マッチング及びデリバティブ商品の活用を通じて、為替リスクの管理を行っています。しかし、法人は
資本は規制要件を満たし現地の保険業務を支援するために現地通貨に投資されます非米ドル建て投資の為替エクスポージャーは、資産の売却または外貨スワップやフォワードを用いたヘッジを通じて削減されることが最も一般的です。
ポートフォリオリスク
以下の表は、信用質別の当社の固定満期 （ AFS ） を示しています。本セクションで参照される信用格付けは、入手可能性に基づいており、一般的にムーディーズ、 S & P 、およびフィッチの間で利用可能な格付けの中間点です。格付機関からの格付けがない場合は、社内で開発された格付けが使用されます。固定満期に係る未払いの投資利益は、固定満期の償却原価または公正価値には含まれません。詳細については、注記 5 「連結財務諸表への注記投資」を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
固定満期、信用質別の AFS |
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | 原価を償却する | 公正価値 | 公正価値総額に占める割合 | | 原価を償却する | 公正価値 | 公正価値総額に占める割合 |
| アメリカ合衆国政府 / 政府機関 | $ | 5,330 | | $ | 4,846 | | 11.9 | % | | $ | 5,174 | | $ | 4,776 | | 12.0 | % |
| AAA級 | 7,061 | | 6,838 | | 16.7 | % | | 7,277 | | 7,055 | | 17.7 | % |
| AA型 | 7,872 | | 7,578 | | 18.5 | % | | 7,527 | | 7,270 | | 18.3 | % |
| A | 10,981 | | 10,488 | | 25.7 | % | | 10,253 | | 9,828 | | 24.7 | % |
| BBB | 9,805 | | 9,264 | | 22.7 | % | | 9,710 | | 9,198 | | 23.1 | % |
| BB & 下 | 1,897 | | 1,826 | | 4.5 | % | | 1,785 | | 1,691 | | 4.2 | % |
| 総固定満期、 AFS | $ | 42,946 | | $ | 40,840 | | 100.0 | % | | $ | 41,726 | | $ | 39,818 | | 100.0 | % |
固定満期 AFS の公正価値は、主に社債の純増益により、 2023 年 12 月 31 日と比較して増加しましたが、金利上昇による評価の低下 （ クレジット · スプレッドの引き締まりを除く ） によって一部相殺されました。FVO 証券は
前の表には含まれませんFVO 有価証券については、注釈 4— 連結財務諸表注記の公正価値測定を参照してください。
第1部−プロジェクト2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
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| 固定満期、種類別 AFS |
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | 原価を償却する | ACL | 未実現収益総額 | 未実現損失総額 | 公正価値 | 公正価値総額に占める割合 | | 原価を償却する | ACL | 未実現収益総額 | 未実現損失総額 | 公正価値 | 公正価値総額に占める割合 |
ABS | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 消費ローン | $ | 2,549 | | $ | — | | $ | 9 | | $ | (17) | | $ | 2,541 | | 6.2 | % | | $ | 2,414 | | $ | — | | $ | 10 | | $ | (18) | | $ | 2,406 | | 6.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| 他にも | 978 | | — | | 6 | | (26) | | 958 | | 2.3 | % | | 933 | | — | | 8 | | (27) | | 914 | | 2.3 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| クロ | 3,168 | | — | | 5 | | (5) | | 3,168 | | 7.8 | % | | 3,104 | | — | | 3 | | (17) | | 3,090 | | 7.8 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 商業住宅ローン担保証券 （ CMBS ） | | | | | | | | | | | | | |
| 代理店[1] | 1,191 | | (12) | | 15 | | (124) | | 1,070 | | 2.6 | % | | 1,179 | | (12) | | 14 | | (119) | | 1,062 | | 2.7 | % |
| 債券.債券 | 2,029 | | — | | — | | (171) | | 1,858 | | 4.5 | % | | 2,150 | | — | | — | | (219) | | 1,931 | | 4.8 | % |
| 利子に限る | 125 | | — | | 5 | | (8) | | 122 | | 0.3 | % | | 137 | | — | | 5 | | (10) | | 132 | | 0.3 | % |
| 会社 | | | | | | | | | | | | | |
| 基礎産業 | 1,045 | | — | | 6 | | (44) | | 1,007 | | 2.5 | % | | 967 | | — | | 7 | | (39) | | 935 | | 2.3 | % |
| 資本貨物 | 1,651 | | — | | 14 | | (76) | | 1,589 | | 3.9 | % | | 1,630 | | — | | 19 | | (67) | | 1,582 | | 4.0 | % |
| 消費循環 | 1,416 | | — | | 14 | | (55) | | 1,375 | | 3.4 | % | | 1,331 | | (4) | | 20 | | (55) | | 1,292 | | 3.2 | % |
| 消費者非循環的 | 2,359 | | — | | 19 | | (139) | | 2,239 | | 5.5 | % | | 2,232 | | — | | 27 | | (123) | | 2,136 | | 5.4 | % |
| エネルギー？エネルギー | 1,381 | | — | | 11 | | (59) | | 1,333 | | 3.2 | % | | 1,261 | | — | | 13 | | (57) | | 1,217 | | 3.1 | % |
| 金融サービス業 | 5,608 | | — | | 24 | | (282) | | 5,350 | | 13.1 | % | | 5,434 | | — | | 30 | | (283) | | 5,181 | | 13.0 | % |
| Tech. /通信だ | 2,567 | | (3) | | 33 | | (161) | | 2,436 | | 6.0 | % | | 2,470 | | (2) | | 47 | | (143) | | 2,372 | | 6.0 | % |
| 交通輸送 | 850 | | — | | 6 | | (62) | | 794 | | 1.9 | % | | 803 | | — | | 8 | | (60) | | 751 | | 1.9 | % |
| 公共事業 | 2,325 | | (3) | | 16 | | (166) | | 2,172 | | 5.3 | % | | 2,155 | | (3) | | 25 | | (148) | | 2,029 | | 5.1 | % |
| 他にも | 396 | | — | | 1 | | (35) | | 362 | | 0.9 | % | | 408 | | — | | 1 | | (38) | | 371 | | 0.9 | % |
| 外国政府 /政府機関 | 574 | | — | | 4 | | (30) | | 548 | | 1.3 | % | | 583 | | — | | 6 | | (27) | | 562 | | 1.4 | % |
| 市政債券 | | | | | | | | | | | | | |
| 課税税 | 1,238 | | — | | 5 | | (115) | | 1,128 | | 2.8 | % | | 1,211 | | — | | 7 | | (113) | | 1,105 | | 2.8 | % |
| 免税になる | 4,937 | | — | | 96 | | (220) | | 4,813 | | 11.8 | % | | 4,996 | | — | | 124 | | (186) | | 4,934 | | 12.4 | % |
住宅ローン担保証券 （ RMBS ） | | | | | | | | | | | | | |
| 代理店 | 2,469 | | — | | 8 | | (205) | | 2,272 | | 5.6 | % | | 2,342 | | — | | 14 | | (171) | | 2,185 | | 5.5 | % |
| 非機関組織 | 2,386 | | — | | 2 | | (221) | | 2,167 | | 5.3 | % | | 2,293 | | — | | 4 | | (235) | | 2,062 | | 5.2 | % |
| サブ · プライム | 34 | | — | | — | | — | | 34 | | 0.1 | % | | 40 | | — | | — | | — | | 40 | | 0.1 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ国債 | 1,670 | | — | | 12 | | (178) | | 1,504 | | 3.7 | % | | 1,653 | | — | | 26 | | (150) | | 1,529 | | 3.8 | % |
| 総固定満期、 AFS | $ | 42,946 | | $ | (18) | | $ | 311 | | $ | (2,399) | | $ | 40,840 | | 100.0 | % | | $ | 41,726 | | $ | (21) | | $ | 418 | | $ | (2,305) | | $ | 39,818 | | 100.0 | % |
| FVO証券 | | | | | $ | 292 | | | | | | | | $ | 327 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
[1]米国政府の完全な信頼と信用に裏打ちされた中小企業局が発行するローンプールの有価証券が含まれます。
固定満期 AFS の公正価値は、主に社債の純増益により、 2023 年 12 月 31 日と比較して増加しましたが、金利上昇による評価の低下 （ クレジット · スプレッドの引き締まりを除いた ） によって一部相殺されました。当社は、主に金融サービス、公益事業、消費者ノン循環債、エネルギー社債の保有を増やしました。
商業用 · 住宅用不動産
以下の表は、 CMBS および RMBS への当社のエクスポージャーを、前述の固定満期、 AFS 表に含まれる信用質別に示しています。
第1部−プロジェクト2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024 年 3 月 31 日現在の CMBS · RMBS 債券エクスポージャー |
| | AAA級 | AA型 | A | BBB | BB & Below | 合計する |
| 原価を償却する | 公正価値 | 原価を償却する | 公正価値 | 原価を償却する | 公正価値 | 原価を償却する | 公正価値 | 原価を償却する | 公正価値 | 原価を償却する | 公正価値 |
| CMBS | | | | | | | | | | | | |
| 代理店 [1] | $ | 18 | | $ | 17 | | $ | 1,173 | | $ | 1,053 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,191 | | $ | 1,070 | |
| 債券 | 770 | | 720 | | 498 | | 451 | | 333 | | 296 | | 190 | | 165 | | 238 | | 226 | | 2,029 | | 1,858 | |
| 利息のみ | 68 | | 66 | | 50 | | 50 | | — | | — | | 6 | | 5 | | 1 | | 1 | | 125 | | 122 | |
| 合計 CMBS | 856 | | 803 | | 1,721 | | 1,554 | | 333 | | 296 | | 196 | | 170 | | 239 | | 227 | | 3,345 | | 3,050 | |
| RMBS | | | | | | | | | | | | |
| 代理店 | — | | — | | 2,469 | | 2,272 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 2,469 | | 2,272 | |
| 非機関 | 1,245 | | 1,131 | | 705 | | 647 | | 235 | | 209 | | 186 | | 168 | | 15 | | 12 | | 2,386 | | 2,167 | |
| サブ · プライム | 1 | | 1 | | 10 | | 10 | | 3 | | 3 | | 9 | | 9 | | 11 | | 11 | | 34 | | 34 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 総RMBS | 1,246 | | 1,132 | | 3,184 | | 2,929 | | 238 | | 212 | | 195 | | 177 | | 26 | | 23 | | 4,889 | | 4,473 | |
| 合計 CMBS & RMBS | $ | 2,102 | | $ | 1,935 | | $ | 4,905 | | $ | 4,483 | | $ | 571 | | $ | 508 | | $ | 391 | | $ | 347 | | $ | 265 | | $ | 250 | | $ | 8,234 | | $ | 7,523 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日現在の CMBS · RMBS 債券エクスポージャー |
| | AAA級 | AA型 | A | BBB | BB & Below | 合計する |
| 原価を償却する | 公正価値 | 原価を償却する | 公正価値 | 原価を償却する | 公正価値 | 原価を償却する | 公正価値 | 原価を償却する | 公正価値 | 原価を償却する | 公正価値 |
| CMBS | | | | | | | | | | | | |
| 代理店 [1] | $ | 20 | | $ | 19 | | $ | 1,159 | | $ | 1,043 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,179 | | $ | 1,062 | |
| 債券 | 852 | | 795 | | 545 | | 485 | | 371 | | 317 | | 147 | | 119 | | 235 | | 215 | | 2,150 | | 1,931 | |
| 利息のみ | 76 | | 72 | | 54 | | 53 | | — | | — | | 7 | | 7 | | — | | — | | 137 | | 132 | |
| 合計 CMBS | 948 | | 886 | | 1,758 | | 1,581 | | 371 | | 317 | | 154 | | 126 | | 235 | | 215 | | 3,466 | | 3,125 | |
| RMBS | | | | | | | | | | | | |
| 代理店 | — | | — | | 2,342 | | 2,185 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 2,342 | | 2,185 | |
| 非機関 | 1,263 | | 1,144 | | 526 | | 477 | | 300 | | 260 | | 189 | | 169 | | 15 | | 12 | | 2,293 | | 2,062 | |
| サブ · プライム | 1 | | 1 | | 12 | | 12 | | 5 | | 5 | | 10 | | 10 | | 12 | | 12 | | 40 | | 40 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 総RMBS | 1,264 | | 1,145 | | 2,880 | | 2,674 | | 305 | | 265 | | 199 | | 179 | | 27 | | 24 | | 4,675 | | 4,287 | |
| 合計 CMBS & RMBS | $ | 2,212 | | $ | 2,031 | | $ | 4,638 | | $ | 4,255 | | $ | 676 | | $ | 582 | | $ | 353 | | $ | 305 | | $ | 262 | | $ | 239 | | $ | 8,141 | | $ | 7,412 | |
[1]米国政府の完全な信頼と信用に裏打ちされた中小企業局が発行するローンプールの有価証券が含まれます。
また、商業住宅ローンにもエクスポージャーがあります。これらのローンは、米国全土の地理的および不動産タイプによって多様化した不動産を担保としています。これらの商業貸付は、当社が高品質の全体貸付として発行するものであり、当社は 1 つ以上の貸付の出資権を第三者に売却することがあります。ローン参加権益とは、ローン参加により生じる利子及び元本に対する配分を意味します。ローン発起者、リード参加者及びサービス者としての当社と、参加者としての第三者との関係は、参加契約によって管理されます。
2024 年 3 月 31 日現在、住宅ローンの償却コストは 62 億ドル、帳簿価額は 62 億ドル、 ACL は 48 ドルである。2023 年 12 月 31 日時点で、住宅ローンの償却コストは 61 億ドル、帳簿価額は 61 億ドル、 ACL は 51 ドルである。手当のリリースは反映
経済シナリオ予測の改善と不動産特有の削減が新規貸出の純増加によって一部相殺されました
当社は、加重平均貸付対価値 （ “loan—to—value ” ） で 146 ドルの商業住宅ローンを調達しました。LTV2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間の加重平均利回りは 6.9% でした。当社は、引き続き、 LTV 比率の高い機関資質の工業用不動産に対する商業住宅ローンの発行を行っています。2024 年 3 月 31 日または 2023 年 12 月 31 日時点で売却対象の住宅ローンはなかった。
市政債券
当社の地方債エクスポージャーの種類別および前表の「有価証券種類別」に含まれる加重平均信用質のとおりです。
第1部−プロジェクト2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
販売可能な市債への投資 |
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | 原価を償却する | 公正価値 | 加重平均信用質 | | 原価を償却する | 公正価値 | 加重平均信用質 |
| 一般的義務 | $ | 851 | | $ | 847 | | AA型 | | $ | 807 | | $ | 814 | | AA型 |
| 事前払い戻し [1] | 195 | | 197 | | AA+ | | 155 | | 158 | | AA+ |
| 収入.収入 | | | | | | | |
| 交通輸送 | 1,281 | | 1,239 | | A+ | | 1,325 | | 1,298 | | A+ |
| 医療保健 | 946 | | 868 | | A+ | | 974 | | 902 | | A+ |
| レンタルする[2] | 726 | | 692 | | AA- | | 761 | | 732 | | AA- |
| 教育 | 497 | | 483 | | AA型 | | 527 | | 520 | | AA型 |
| 水道 · 下水道 | 392 | | 372 | | AA型 | | 362 | | 347 | | AA+ |
| 電源.電源 | 275 | | 268 | | A | | 275 | | 271 | | A |
| 販売税 | 201 | | 201 | | AA型 | | 231 | | 237 | | AA型 |
| 住宅.住宅 | 191 | | 182 | | AA型 | | 179 | | 172 | | AA型 |
| 他にも | 620 | | 592 | | A+ | | 611 | | 588 | | A+ |
| 総収入 | 5,129 | | 4,897 | | AA- | | 5,245 | | 5,067 | | AA- |
| 市級合計 | $ | 6,175 | | $ | 5,941 | | AA- | | $ | 6,207 | | $ | 6,039 | | AA- |
[1]前償還債券とは、米国債、代理機関または他の証券を含む十分な米国債、代理機関または他の証券を含む撤回不可能な信託が構築され、残りの元金および利息支払いに資金を提供することをいう。
[2]賃貸収入債券は通常，施設を市町村に貸し返す市町村が設立する融資機関の義務である。これらの手形は，通常，融資施設をリース発行する市町村が支払うリース金を担保とする。レンタル料は市役所が毎年支出することができますし、市役所は一般税金を振り出してレンタル料を支払う義務があります。
2024年3月31日現在、最大の発行者はニューヨーク市移行金融局、メトロポリタン運輸局、Commonspirity Healthに集中しており、市政債券ポートフォリオに占める割合はいずれも3%未満であり、主に一般義務債券と収入債券から構成されている。2023年12月31日現在、最大の発行者はニューヨーク市移行金融局、イリノイ州、メトロポリタン運輸局に集中しており、市政債券ポートフォリオに占める割合はいずれも3%未満であり、主に一般義務債券と収入債券から構成されている。市政債券は合計で同社ポートフォリオの公正価値の11%を占めている。
有限責任者と他の別の投資
次の表は、不動産合弁企業、不動産基金、私募株式基金、その他の基金、その他の他の投資を含む有限組合企業とその他の種類の投資に対する会社の投資を示している。私募株式基金は主に基金への投資を含み、これらの基金の資産は通常中小型非上場企業に対する多元化投資池を含み、これらの企業は高い成長潜在力と強い所有者保証を持っているが、公開市場に対する開放は限られている。
有限組合企業や他の代替投資の投資収益や損失確認が遅れており、私募株式投資や他の基金の結果は一般に3カ月遅れて報告されている。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
有限共同企業と他の別の投資--純投資収益 |
| | | 3月31日までの3ヶ月間 |
| | | | | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | | 金額 | 収穫量 [1] | | 金額 | 収穫量 [1] |
| 不動産合弁会社 · ファンド | | | | | | | $ | (32) | | (6.4 | %) | | $ | (16) | | (3.6 | %) |
| 私募株式基金 | | | | | | | 20 | | 4.3 | % | | 36 | | 9.2 | % |
| その他の基金 | | | | | | | 16 | | 12.9 | % | | — | | — | % |
| その他の代替投資 [2] | | | | | | | 12 | | 8.9 | % | | 6 | | 5.0 | % |
| 合計する | | | | | | | $ | 16 | | 1.3 | % | | $ | 26 | | 2.5 | % |
[1]年間純投資利益を月次平均投資資産で割った利回り。
[2]主にプライベート · エクイティ · ファンドや債券に投資される保険会社が所有する生命保険契約で構成されます。
第1部−プロジェクト2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
リミテッド · パートナーシップ等への投資 |
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | 金額 | パーセント | | 金額 | パーセント |
| 不動産合弁事業 · ファンド | $ | 1,947 | | 40.0 | % | | $ | 1,931 | | 40.4 | % |
| 私募株式基金 | 1,880 | | 38.6 | % | | 1,838 | | 38.4 | % |
| その他の基金 | 509 | | 10.5 | % | | 498 | | 10.4 | % |
| その他の代替投資 [1] | 530 | | 10.9 | % | | 518 | | 10.8 | % |
合計する | $ | 4,866 | | 100.0 | % | | $ | 4,785 | | 100.0 | % |
[1]主にプライベート · エクイティ · ファンドや債券に投資される保険会社が所有する生命保険契約で構成されます。
固定満期日，AFS−赤字帳簿未実現
2024年3月31日現在、未実現損失総額は24億ドルで、2023年12月31日より9400万ドル増加し、主な原因は金利上昇であり、一部は引き締められた信用利差によって相殺されている。2024年3月31日現在、未実現損失総額の20億ドルが固定満期日に関連しており、AFSは償却コストの20%未満を押し下げている。残りの4.13億ドルの未実現損失総額は固定満期日と相関し，AFSは20%を超えて低下した。固定満期日にはAFSが20%を超え，主に会社固定満期日，市政債券，RMBSに関係しているが，これは主に現在の金利がそれぞれの購入日よりも高く，および/または市場利益差が大きいためである。
当社の継続投資監視プログラムの一部として，当社は固定満期日を検討しており，AFSは赤字を実現していない状態であり，これらの固定満期日は一時的に抑制され，投資が満期日や市場利差に近づくにつれて引き締められ，その価値が回復すると結論した。これらの赤字を達成していない固定満期日にとって、当社の将来のキャッシュフローに対する最適な見積もりは、この投資の償却コストベースを回収するのに十分である。また、同社には当該等の投資を売却する意向はなく、当該等の投資の売却を要求されることも期待されていない。会社ACL分析の詳細については、以下の固定満期日、AFS、および売却意向減価部分の信用損失を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定期限未実現損失帳簿年齢、AFS証券 |
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
何か月も続く | プロジェクト | 原価を償却する | ACL | 未実現損失 | 公正価値 | | プロジェクト | 原価を償却する | ACL | 未実現損失 | 公正価値 |
| 3ヶ月以下 | 530 | | $ | 4,525 | | $ | — | | $ | (40) | | $ | 4,485 | | | 51 | | $ | 440 | | $ | — | | $ | (4) | | $ | 436 | |
| 3 ヶ月から 6 ヶ月以上 | 17 | | 165 | | — | | (6) | | 159 | | | 35 | | 143 | | — | | (2) | | 141 | |
| 6 ～ 9 ヶ月以上 | 20 | | 76 | | — | | (2) | | 74 | | | 137 | | 1,117 | | — | | (13) | | 1,104 | |
| 9 ～ 11 ヶ月以上 | 113 | | 913 | | — | | (18) | | 895 | | | 97 | | 738 | | — | | (22) | | 716 | |
| 12 ヶ月以上 | 3,322 | | 24,995 | | (15) | | (2,333) | | 22,647 | | | 3,530 | | 27,448 | | (14) | | (2,264) | | 25,170 | |
| 合計する | 4,002 | | $ | 30,674 | | $ | (15) | | $ | (2,399) | | $ | 28,260 | | | 3,850 | | $ | 29,886 | | $ | (14) | | $ | (2,305) | | $ | 27,567 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定満期の未実現損失エージング、 AFS は継続的に 20% 以上下落 |
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
何か月も続く | プロジェクト | 原価を償却する | ACL | 未実現損失 | 公正価値 | | プロジェクト | 原価を償却する | ACL | 未実現の損失 | 公正価値 |
| 3ヶ月以下 | 52 | | $ | 331 | | $ | — | | $ | (70) | | $ | 261 | | | 14 | | $ | 56 | | $ | (1) | | $ | (13) | | $ | 42 | |
| 3 ヶ月から 6 ヶ月以上 | 5 | | 7 | | (1) | | (2) | | 4 | | | 10 | | 19 | | (2) | | (4) | | 13 | |
| 6 ～ 9 ヶ月以上 | 8 | | 10 | | — | | (2) | | 8 | | | 31 | | 148 | | — | | (33) | | 115 | |
| 9 ～ 11 ヶ月以上 | 21 | | 112 | | — | | (25) | | 87 | | | 22 | | 163 | | — | | (40) | | 123 | |
| 12 ヶ月以上 | 127 | | 1,114 | | — | | (314) | | 800 | | | 143 | | 1,216 | | — | | (327) | | 889 | |
| 合計する | 213 | | $ | 1,574 | | $ | (1) | | $ | (413) | | $ | 1,160 | | | 220 | | $ | 1,602 | | $ | (3) | | $ | (417) | | $ | 1,182 | |
第1部−プロジェクト2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
固定満期、 AFS 、売却意向減損の信用損失
2024 年 3 月期末の 3 ヶ月間
当社は、主に前期に ACL を有する投資適格以下の企業発行体に起因する 1 ドルの純信用損失を計上しました。その他の総合利益に認識される ACL を有する有価証券の未実現損失は 0 ドルでした。詳細については、注記 5 「連結財務諸表への注記投資」を参照してください。
販売意図の減損はなかった。
当社は、経済や業界固有の動向、およびセキュリティ固有の動向に関する当社の期待を踏まえた社内の仮定や判断を用いて、将来の業績を最善の見通しとして見積もっています。
未実現損失ポジションにある特定の有価証券の売却意図が変更された場合、またはマクロ経済要因や有価証券固有の動向などのモデリングの前提が現在のモデリングの前提から不利に変化し、キャッシュフロー予想が低下した場合、将来の売却意図の減損または信用損失が発生する可能性があります。
2023年3月31日までの3ヶ月間
当社は、主に投資適格以下のコーポレートワイヤーライン発行体に対する新たな予想信用損失 4 ドル、前払いによる CMBS に関する信用損失 1 ドルにより、純信用損失 5 ドルを計上しました。その他の総合利益に計上された ACL を有価証券の未実現損失は 4 ドルでした。
販売意図の減損はなかった。
住宅ローンのACLについて
2024 年 3 月期末の 3 ヶ月間
当社は、損益純額記録を実現した住宅ローン変動に応じて住宅ローンを推定するために、住宅ローンを四半期ごとに審査します。借り手が財政難に遭遇した個人住宅ローンに記録されているACLのほか、当社は生涯予想信用損失に基づいて住宅ローンプールにACLを記録しています。詳細については、付記5-簡明連結財務諸表付記の投資を参照されたい。
2024年3月31日までの3カ月間、当社が記録した住宅ローン総額は3ドル。この数字は景気見通しの改善と不動産の減少を反映しているが、新ローンの純増加分はこの影響を相殺している。当社は個別住宅ローンについて任意の選択可能な住宅ローンを記録していません。
2023年3月31日までの3ヶ月間
住宅ローンの住宅ローン金利は変わっていません。住宅ローンにはある程度の経済的不透明な要素と、不動産推定値への潜在的な影響が含まれているからです。当社は個別住宅ローンについて任意の選択可能な住宅ローンを記録していません。
第1部−プロジェクト2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
資本資源と流動性
以下の部分では、ハートフォードおよびその保険業務の全体的な財務力について、各業務部門からキャッシュフローを生成し、競争力のある金利で資金を借り入れ、運営および成長需要を満たすために新しい資本を調達する能力を含む。
|資本源と流動性の概要
2024年3月31日現在、持ち株会社の利用可能資金：
•HFSGホールディングスの固定満期日、短期投資、受取投資販売、現金約10億ドル
•2026年10月27日までに750ドルまでの無担保クレジット借入能力を提供することができる高度な無担保循環クレジット手配。2024年3月31日現在、返済されていない借金はない
•HFSGホールディングスとある関連会社との間で流動資金および他の一般会社の目的のために20億ドルまでの短期前払いを提供することを可能にする会社間流動資金協定。2024年3月31日現在、利用可能額は19億ドル、ある付属会社間の未返済額は105ドル、HFSGホールディングスは未返済額を持っていない。
2024年3月31日までの3ヶ月間の配当金およびその他の資本源：
わが子会社の将来の配当金支払いは、私たちの子会社の業務業績、資本状況、流動性を含むいくつかの要素に依存します。
•P&C-HFSGホールディングスは2024年3月31日現在、会社の財産と傷害保険子会社から153ドルの純配当金を取得した
•団体福祉-HFSGホールディングスはハートフォード人寿と意外保険会社(“Hartford Life and意外保険会社”)から245ドルの配当を得たHla“)2024年3月31日まで；
•ハートフォード · ファンドHFSG Holding Companyは、2024年3月31日まで、Hartford Fundsから31ドルの配当を得た。
2024年3月31日までの今後12ヶ月間の予想流動性需要：
•債務利息は194ドルです。Hartford‘s 2023年Form 10-K年次報告書に付記されている14-連結財務諸表に添付されている債務を参照してください。
•取締役会が適宜決定する21ドルの優先配当金
•560ドルの普通株主配当は、取締役会が適宜決定し、株式買い戻し前に。
2024年3月31日までの今後12ヶ月間の予想流動性需要：
•債務の利息と返済。Hartford‘s 2023年Form 10-K年報付記14--総合財務諸表付記の債務；
•優先株と普通配当金は、取締役会が適宜決定する。
株式買い戻し計画：
2024年3月31日までの3ヶ月間、会社は取締役会が許可した30億ドルの株式買い戻し計画に基づいて380万株の普通株を買い戻し、買い戻し金額は350ドルで、買い戻し計画の有効期限は2024年12月31日までである。2024年3月31日現在、会社は株式買い戻し計画に基づいて残り10億ドルを株式買い戻しに使用している。2024年4月1日から2024年4月24日までの間に、会社は約110万株の普通株を113ドルで買い戻した。
任意の買い戻しの時間はいくつかの要素に依存し、会社証券の市場価格、会社の資本状況、任意の買い戻しが会社の財務力或いは信用格付けに与える影響の考慮、会社の販売禁止期間及びその他の考慮要素を含む。
|流動資金需要と資金源
ハートフォード金融サービスグループ(“HFSG持ち株会社“)
HFSG ホールディングカンパニーの流動性要件は、主に HFSG ホールディングカンパニーの固定満期、短期投資および現金、および子会社 （ 主に保険事業 ） からの配当によって満たされます。. 当社は、十分な流動性を維持し、様々な経済シナリオにわたって流動性を管理するための様々な偶発的な流動性資源を有しています。
HFSG ホールディングカンパニーは、今後も営業子会社からの配当を引き続き受け取る見込みであり、大きな経済ストレスシナリオにおいても十分な資本を管理しています。持株会社の子会社からの配当金その他の資金源は、経営陣の裁量により、承認された株式取得プログラムに基づく株式取得に使用することができます。
第1部−プロジェクト2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
当社は、大きな経済ストレスのシナリオ下において、必要に応じて、リボルビング · クレジット · ファシリティによる借入、または保険子会社に FHLBB とのファシリティによる担保付き前払いを行うことにより、短期的なキャッシュ要件を満たすことができます。また、保険子会社に特定の流動性の高い高品質の固定満期債を売却させることも、棚登記の下で公的市場で債券を発行することもできます。
|配当をする
ハートフォードの取締役会は、 2024 年 1 月 1 日以降の四半期配当を宣言しました。
普通株配当
| | | | | | | | | | | |
| 発表しました | 記録する | 対処する | 1 株当たりの金額 |
| | | |
| | | |
| 2024年2月21日 | 2024年3月4日 | 2024年4月2日 | $ | 0.470 | |
優先株配当
| | | | | | | | | | | | | |
| 発表しました | 記録する | 対処する | 1 株当たりの金額 | | |
| 2024年2月21日 | 2024年5月1日 | 2024年5月15日 | $ | 375.00 | | | |
| | | | | |
現在、HFSGホールディングスがその株主に配当金を支払う能力に制限はない。
HFSGホールディングス社のその保険子会社からの配当を制限する検討については、以下の“子会社配当”検討を参照されたい。HFSG Holding Companyの配当支払い能力の潜在的制限に関する検討は，2023年12月31日現在のForm 10−K年報第I部第1 a項のリスク要因“配当金の発表と支払い能力が制限されている”を参照されたい。
|子会社からの配当金
その保険子会社からHFSGホールディングスに支払われる配当金は保険法規の制限を受ける。保険子会社がHFSGホールディングスに配当金を支払う制限の検討については，ハートフォード2023年Form 10−K年度報告の第2部，第7項，MD&A−資本資源と流動性−子会社の配当を参照されたい。
HFSG Holding Companyは2024年の最初の3ヶ月間に、HLAから245ドル、Hartford Fundsから31ドル、そのP&C子会社から153ドル、Hartford Holdings，Inc.Hartford Fire Insurance Companyの会社間手形利息支払いに関するP&C配当12ドルを含まない429ドルの純配当を子会社から取得した。
|HFSGホールディングスの他の資金源
ハートフォードは、その保険子会社に財務および運営柔軟性を提供し、金融サービス市場におけるその競争的地位を支持する資本構造を維持するために努力している(以下の“格付け”部分を参照されたい)、および株主リターン。そのため、会社は時々債務、普通株、優先株、株式関連の債務または他の資本証券を発行することで資本を調達し、戦略的機会を評価し続けている可能性がある。債務の発行、普通株、株式に関連する債務、または他の資本証券は、追加の利息支出または優先配当金によって株主権益が希釈されたり、普通株主の純収入が減少したりする可能性がある。
棚登録
ハートフォードは2022年2月22日に米国証券取引委員会(Securities And Exchange Commission)に自動棚上げ登録声明を提出し、登録声明の3年間の有効期間内に債務および株式証券の発行および売却を可能にした。
棚登録に関するより多くの情報を知るためには、付記14-会社2023年Form 10-K年次報告書に含まれる連結財務諸表付記債務を参照してください。
循環信用手配
ハートフォードには、2026年10月27日までに750ドルまでの無担保信用を提供することができる高度な無担保循環信用手配(“信用手配”)がある。2024年3月31日現在、未返済の借金もなく、信用手配によって発行された信用状もなく、ハートフォードはすべての金融契約を守っている。クレジットスケジュールの詳細については、会社2023年Form 10-K年次報告書に含まれる付記14-連結財務諸表に付記されている債務を参照されたい。
会社間流動資金協議
会社間流動資金協定によると、同社は20億ドルの利用可能な資金を持っており、この協定は、HFSGホールディングスとある関連会社との間で流動資金と他の一般会社の目的のために20億ドルまでの短期前金を提供することを可能にしている。コネチカット州保険部(“CTDOI”)は、協議当事者であるある付属保険会社(HFSG Holding Companyを含む)が親会社の売掛金を法定会計目的の確認資産とすることを承認した。
2024年3月31日現在、利用可能額は19億ドル、ある付属会社間の未返済額は105ドル、HFSGホールディングスは未返済額を持っていない。
ボストン連邦住宅ローン銀行の担保前払い
同社の子会社ハートフォード火災保険会社(“ハートフォード火災”)とHLAはFHLBBのメンバー。会員資格は、これらの子会社が担保前払いを受けることを許可し、これは短期的または長期的な固定である可能性がある
第1部−プロジェクト2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
可変金利です。プリペイドは、短期または長期債務として、または他の担保融資取引に一致する他の負債として報告される増分投資収入を稼ぐために使用される一般的な会社の用途をサポートするために使用することができる。2024年3月31日現在、未返済の前払いはありません。
FHLBBとの担保前払に関するより多くの情報は、会社2023年Form 10−K年度報告書に含まれる付記14−連結財務諸表に付記されている債務を参照されたい。
労合社信用状ローン
ハートフォード銀行は融資機関銀団(労合社融資機関)と約束した信用手配協定を締結した。労合社の融資は2回あり、1回は74ドルの約束を延長し、もう1回は7300万GB(2024年3月31日現在92ドル)の約束を延長した。2024年3月31日現在、ロイド融資メカニズムでは、未返済信用状の額面総額は74ドル、未返済信用状は7，300万GB、すなわち92ドルである。
他の契約では、労合社融資にはハートフォードの総合純価値と財務レバレッジに関する財務契約が含まれており、労合社資金を支援できる信用状金額が制限されており、労合社の要求と一致している。ハートフォードは2024年3月31日まで、この施設のすべての財務契約を守った
労合社融資に関するより多くの情報は、会社2023年Form 10−K年度報告書に含まれる付記14−連結財務諸表に付記されている債務を参照されたい。
|退職金計画その他退職後福祉
当社には米国の適格固定収益年金計画2024年に必要な最低資金納付はなく、すべての年金計画の資金要求は重要ではないと予想される米国の適格固定収益年金計画の資金状況に基づき、会社は2024年にはこの計画に貢献しないと予想している年金やその他の退職後の福祉義務のさらなる議論については、簡明な連結財務諸表付記16--従業員福祉計画を参照されたい。
|デリバティブ承諾
同社のあるデリバティブ協定には、デリバティブ協定を締結した個人法人の財務力格付けに関する条項が含まれており、これらの格付けは国家公認の統計格付け機関によって設定されている。法人の財務力がいくつかの格付けを下回った場合、デリバティブ協定の取引相手は、合意を終了し、各プロトコルに従って取引された未弁済誘導ツールの即時弁済を要求することができる。詳細については、付記13--簡明連結財務諸表付記の負担及び又は事項を参照されたい。
2024年3月31日までに、格付けが現在の財務力格付けより1つ低いレベルに引き下げられれば、どのデリバティブも直ちに終了されることはない。これは私たちの対沖活動によって変化するかもしれません
契約条項の変更はどの程度双方が協議しますか。
|保険業務
保証と投資キャッシュフローは期待される需要を満たすために十分な流動資金を提供し続けている
業務資金の主な源は保険料、保険と行政サービス協定から稼いだ費用及び投資収入であり、投資キャッシュフローは主に投資資産の満期と売却によるものである
当社の保険業務には，財産および傷害保険製品(総称して“財産保険および傷害業務”と呼ぶ)およびグループ福祉製品がある。
当社の保険業務は、流動性需要を満たすために、大量の短期投資頭寸(購入時期限が1年以下の証券)を含む固定期限証券を保有している。会社の保険業務の短期投資によって資金を提供できない流動資金需要は、投資資産を売却して得られる収益を含む保険料または投資キャッシュフローを含む現在の運営資金によって満たされる。投資資産の売却は重大な達成された損失を招く可能性がある。
次の表は、前述した流動性需要を満たすために利用可能な現金と短期投資を含む、当社の各保険業務の固定満期日保有量を示しています。
| | | | | |
財産と傷害業務 |
| 2024年3月31日まで |
| 固定期限 | $ | 32,697 | |
| 短期投資 | 1,591 | |
| 現金 | 188 | |
| 差し引く：派生担保 | 55 | |
| 合計する | $ | 34,421 | |
財産および傷害業務投資の資産には、344ドルの株式証券、46億ドルの担保融資、38億ドルの有限共同企業および他の別の投資も含まれる。
| | | | | |
団体福祉 |
| 2024年3月31日まで |
| 固定期限 | $ | 8,251 | |
| 短期投資 | 104 | |
| 現金 | 43 | |
| 差し引く：派生担保 | 13 | |
| 合計する | $ | 8,385 | |
グループ福祉投資の資産には、74ドルの株式証券、16億ドルの担保融資、10億ドルの有限共同企業および他の代替投資も含まれている。
基金の主な用途は申索の支払い、賠償費用、手数料及びその他の保険及び保険運営コスト、納税、新投資の購入及びHFSGホールディングス会社に配当金を支払うことである。
財産及び傷害準備金、未払い損失及び損失に用いる
第1部−プロジェクト2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
2024年3月31日までの調整費用は345億ドル、再保険を差し引いた純額は279億ドル。財産と傷害準備金、未払い損失、損失調整費用には、事件準備金と発生したが報告されていない(“IBNR“)埋蔵量。本件とIBNR準備金を清算するために支払われる最終金額は1つの見積り値であり，大きな不確実性がある可能性がある.会社が請求者と和解する前に、実際に支払わなければならない金額が最終的に確定する。最終請求精算額は現在の見積もり数と大きく異なる可能性があり，特に多くのクレームが長い後に決済されるからである。ハートフォード夫妻の財産と傷害準備金を推定する際の判断については，会社2023年Form 10−K年度報告の第2部，第7項であるMD&A−キー会計推定，財産と傷害保険製品再保険純額，および再保険純額による準備金限度額による歴史的支払いを参照されたい，会社2023年Form 10−K年度報告における付記11−総合財務諸表付記の未済損失準備金と損失調整費用を参照されたい。今後12カ月および以降12カ月の将来の支払い時間は，クレーム報告や支払いパターンの変化や予期しない決済が大量に含まれているため，従来の支払いパターンと大きく異なる可能性がある。特に，急性室の請求モデルには大きな不確実性がある。
2024年3月31日現在のグループ給付準備金は89億ドル、再保険を差し引いた純額は87億ドル。集団生命と障害債務は，会社の歴史的経験から，最近観察された傾向に基づいて修正された仮定に基づいて推定される。ハートフォード夫婦評価グループ福祉準備金の判断については，会社2023年Form 10−K年度報告の第2部，第7項，MD&A−キー会計見積もり，集団福祉準備金，再保険純額を参照されたい。将来の保険金利益及びその他の保険保有者が金及び利益に対処する他の資料については、付記10-未来保険利益準備金及び付記11-簡明総合財務諸表に付記されている他の保険者金及び対応利益を参照してください。準備金限度額で再保険を差し引いた過去の支払いについては、会社2023年Form 10-K年報に付記されている11-連結財務諸表付記における未済損失準備金と損失調整費用を参照されたい。因る
使用される仮定の重要性、今後12ヶ月、およびこれから12ヶ月の支払いは歴史モデルと大きく異なる可能性がある。
会社には2024年3月31日現在の401ドルの準備金が含まれており、前寿と年金業務の保留径流負債と関係がある。将来の保険金利益及びその他の保険保有者が金及び利益に対処する他の資料については、付記10-未来保険利益準備金及び付記11-簡明総合財務諸表に付記されている他の保険者金及び対応利益を参照してください。
ハートフォード · ファンド
Hartford Fundsの主な運営資金源はAUM基点から得られた費用であり、主に副コンサルタントや他の一般運営費用の支払いに用いられる。ハートフォード基金の現金と短期投資は2024年3月31日現在275ドル。
|購入やその他の債務
ハートフォード家族購入有限共同企業投資および他の代替投資、私募および担保融資の無資金承諾は、ハートフォード2023年Form 10-K年次報告書に付記された15-総合財務諸表付記の承諾およびまたはある事項で開示される。これらの資金不足の約束は、会社の正常な経営と投資活動を通じて資金を提供することが予想される。
通常の業務過程において、会社は、メンテナンス、人的資源、情報技術のような様々な商品やサービスの購入を約束する契約を締結する。当社の経営リース約束は、Hartford‘s 2023 Form 10-K年報の付記21-総合財務諸表付記リースで開示されています。これらの購入承諾と経営リース義務は、会社の正常な経営と投資活動を通じて資金を提供することが予想される。
|大文字である
| | | | | | | | | | | |
| 資本構造 |
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 変わる |
| | | |
| 長期債務 | $ | 4,363 | | $ | 4,362 | | — | % |
債務総額 | 4,363 | | 4,362 | | — | % |
| AOCI を除く普通株主資本 （ 税抜 ） | 18,131 | | 17,842 | | 2 | % |
| 優先株 | 334 | | 334 | | — | % |
| AOCI 、税金ネット | (2,997) | | (2,849) | | (5) | % |
株主権益総額 | 15,468 | | 15,327 | | 1 | % |
総時価 | $ | 19,831 | | $ | 19,689 | | 1 | % |
| 株主資本に対する負債 | 28 | % | 28 | % | |
| 負債対資本化 | 22 | % | 22 | % | |
第1部−プロジェクト2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
2024 年 3 月 31 日時点の総資本金は、 2023 年 12 月 31 日と比較して 142 ドル増加しました。これは主に、当期純利益が普通株主配当を上回ったことにより、株式取得と固定満期純未実現損失の増加により一部相殺されたためです。
AOCI （ 有価証券の純未実現損益を含む税引後 ） の詳細については、注釈 15— 変更をご覧ください。
累積その他の包括利益 （ 損失 ） および注釈 5 — 簡約連結財務諸表への有価証券の投資負債に関する追加情報については、ハートフォードの 2023 年フォーム 10—K 年次報告書の注記 14— 連結財務諸表への債券の負債を参照してください。
|キャッシュフロー
| | | | | | | | |
| 3月31日までの3ヶ月間 |
| 2024 | 2023 |
| 経営活動が提供する現金純額 | $ | 1,097 | | $ | 871 | |
| 投資活動のための現金純額 | $ | (435) | | $ | (446) | |
| 資金調達活動のための現金純額 | $ | (529) | | $ | (545) | |
| 現金および制限現金 — 期末 | $ | 322 | | $ | 218 | |
経営活動が提供する現金2024年に前年同期に比べて増加したのは、主に受信したP&Cとグループ福祉保険料の増加によるものであるが、支払われたグループ福祉赤字と赤字調整費用の増加および運営費用の増加(マージンと従業員コストの増加を含む)は、この増加を部分的に相殺している。
投資活動用の現金短期投資の支払純額が短期投資の純収益に変更されたため、これは前年の状況と一致しているが、これは公正価値で計算される固定期限、AFSと持分証券の純支払いの増加と権益証券の純収益の減少によって相殺されることが大きい。
融資活動のための現金投資と万能生命型契約純流出の減少および奨励と株式報酬計画における株式純発行量の減少により、普通配当金の増加は純流出の減少を大きく相殺している
運営キャッシュフロー3月31日までの3ヶ月間、2024年は流動性要求を満たすのに十分だった。
|株式市場
資本·流動性に対する株式市場の潜在的影響の検討については、本MD&Aにおける財務リスク部分と会社2023年Form 10-K年次報告におけるMD&Aにおける法定資本財務リスク部分を参照されたい
|格付けする
格付けは保険市場で競争地位を確立する重要な要素であり、会社の融資獲得能力及びその借入コストに影響を与える。同社の格付けが任意の所与の期間にわたって継続されるか、または変更されない保証はない。同社の格付けが引き下げられれば、同社の競争地位、融資能力およびその借入コストは悪影響を受ける可能性がある
| | | | | | | | | | | |
保険財務実力格付けまで
2024年4月24日 |
| 午前七時：一番いいです | 標準プール | ムーディ |
| ハートフォード火災保険会社 | A+ | A+ | A1 |
| ハートフォード人寿と意外保険会社 | A+ | A+ | A1 |
| ナビゲーターズ保険会社 | A+ | A+ | 未確定級 |
| その他の評価： | | | |
| ハートフォード · フィナンシャル · サービス · グループ | | | |
| 優先債 | a- | BBB+ | Baa 1 |
| | | |
| | | |
| | | |
これらの格付けは、ハートフォードの有価証券の売買または保有を推奨するものではなく、格付け機関の裁量によりいつでも修正または撤回される可能性があります。各機関の格付けは、他の機関の格付けとは独立して評価されるべきである。格付制度や格付カテゴリーの数は、格付機関によって異なります。
第1部−プロジェクト2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
格付機関は、当社の財務力や信用格付けを決定する際には、米国保険子会社の法定資本金および黒字の水準、および当社が保有する GAAP 資本金の水準などを考慮します。格付機関は、当社が現在の格付けを維持するために保有しなければならない資本額を増やすような資本計算式の変更を実施することがあります。リスク要因については、当社の 2023 年度年次報告書フォーム 10—K 第 1 部 1 A 項に記載されています。
|法定首都
| | | | | | | | | | | |
当社の保険子会社に対する米国法定資本ロールフォワード |
| 損害保険子会社 [1][2] | グループ福利厚生保険子会社 | 合計する |
2024 年 1 月 1 日現在の米国法定資本金 | $ | 12,549 | | $ | 2,748 | | $ | 15,297 | |
| 法定収入 | 515 | | 133 | | 648 | |
| 親会社に配当する | (153) | | (245) | | (398) | |
| その他のプロジェクト | 9 | | 4 | | 13 | |
| 米国の法定資本純変動 | 371 | | (108) | | 263 | |
2024年3月31日までの米国法定資本 | $ | 12,920 | | $ | 2,640 | | $ | 15,560 | |
[1]この表における財産と傷害保険子会社の法定資本にはHHI未納ハートフォード火災保険会社の会社間手形の価値は含まれていません
[2]イギリスでの保険業務は含まれていません
|事件があったり
法律訴訟
ハートフォード家族の法律手続きの議論については、付記13--簡明連結財務諸表付記の承諾およびまたは事項を参照してください。
立法と規制の発展
立法及び法規の発展に関する議論は、会社2023年Form 10-K年次報告の第2部、第7項、MD&A-資本資源及び流動性、又は有事項を参照されたい。
また、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)は、投資家の気候関連開示を強化·標準化するための最終規則を発表している。米国証券取引委員会規則は法廷で挑戦されており、2024年4月4日、米国証券取引委員会は自発的にこの規則を一時停止し、司法審査を待っている。これらの規則が現在の形で発効すれば、2025年度から、米国証券取引委員会の届出文書と財務諸表の中で気候変動と脱炭素問題について広範な叙事と数量化報告を行い、会社に対して潜在的なコンプライアンスと規制リスクを構成することが要求される。カリフォルニア州はすでに法律を公布し、会社に似たような広範なコンプライアンス負担をかけ、コンプライアンスと監督管理リスクをもたらした。他の管轄区域はそれに従うかもしれない。しかし、カリフォルニアの法律も法的課題に直面しており、これらのタイプの気候関連開示制度の全体的な状況は依然として不確定であり、州レベルでも連邦レベルでも確定されていない。
新会計基準の影響
会計基準の検討については、ハートフォード2023年10-K年度報告書に含まれる付記1-連結財務諸表に付記されている列報基礎および重要会計政策、および1-本表格10-Qを付記する連結財務諸表に付記されている列報基礎および重要会計政策を参照されたい。
第1部−プロジェクト2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
略語
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急症室 | アスベストと環境 | HHI | ハートフォード · ホールディングス | |
ABS | 資産支援証券 | ヒムコ | ハートフォード投資管理会社 | |
ACL | 信用損失準備 | Hla | ハートフォード人寿と意外保険会社 | |
ADC.ADC | 逆開発カバー | IBNR | 発生したが報告されていない | |
AFS | 販売可能である | ライイ | 損失調整費用 | |
アラエ | 損失調整費用の割り当て | LCL | 信用損失の責任 | |
AOCI | その他の総合収益を累計する | ロンドン銀行の同業借り換え金利 | ロンドン銀行間同業借り換え金利 | |
AUM | 管理的資産 | 有限会社 | 長期障害 | |
牛血清アルブミン | ボーイスカウトアメリカ | LTV | 貸出対価値 | |
カイ | 現在の事故年 | MD&A | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | |
クロ | 抵当融資債券 | NAIC | 全国保険コミッショナー協会 | |
CMBS | 商業担保融資支援証券 | ニコ | National Indemnity Company — バークシャー · ハサウェイ社の子会社。（ 「バークシャー」 ） | |
| CME | シカゴ商品取引所 | NM | 意味がない | |
CPRI | 信用 · 政治リスク保険 | ノルス | 純営業損失のキャリーフォワードまたはキャリーバック | |
援助会 | 繰り延べ保険金買い入れコスト | 保監所 | その他の全面的収入 | |
天意 | 多様性公平性包括性 | 場外取引 | 非処方薬 | |
DLR | 障害者生活保護区 | P&C | 財産と傷害 | |
D&O | 役員および上級者 | PV & T | 政治的暴力とテロ | |
DSCR | 債務返済カバレッジ比率 | PYD | 過去の事故年開発 | |
ERCC | 企業リスク資本委員会 | 赤血球.赤血球 | リスクに基づく資本 | |
ESPP | ハートフォード従業員株式購入計画 | RMBS | 住宅ローン担保証券 | |
Etf | 取引所売買基金 | ローラ | 資産収益率 | |
FASB | 財務会計基準委員会 | 羅 | 株式収益率 | |
FHLBB | ボストン連邦住宅ローン銀行 | アメリカ証券取引委員会 | アメリカ証券取引委員会 | |
FVO | 価値オプションを公正に承諾する | 軟性 | 担保付き隔夜融資金利 | |
会計原則を公認する | 会計原則を公認する | ウラエ | 未配分損失調整費用 | |
HFSG | ハートフォード金融サービスグループ有限公司です。 | |
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開示制御とプログラムの評価
当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、当社の開示管理および手順 （ 取引法規則 13a—15 （ e ） に定義される ） の評価に基づいて、当社の開示管理および手順は、 2024 年 3 月 31 日時点で取引法規則 13a—15 （ e ） に定義される目的のために有効であると結論付けました。
財務報告の内部統制の変化
当期中に発生した財務報告に関する内部統制に重大な影響を及ぼす、または重大な影響を及ぼすおそれのある財務報告に関する内部統制の変更はありません。
ハートフォード家族の法律手続きの議論については、付記13--簡明連結財務諸表付記の承諾およびまたは事項を参照してください。
ハートフォードへの投資はリスクを伴います。ザ · ハートフォードに投資するかどうかを決定する際には、お客様は、 2023 年 12 月 31 日を末日とする年次報告書のフォーム 10—K のパート I の項目 1 A に開示されているリスク要因 （ 総称して「当社のリスク要因」または個別に「当社のリスク要因」 ） を慎重に考慮する必要があります。
ハートフォードの事業、財務状態、業績または流動性に著しいまたは重大な悪影響を及ぼすおそれのある参考文献この情報は、本報告書に含まれる他の情報およびハートフォードが SEC に提出した他の報告書および資料と合わせて慎重に検討する必要があります。
2024 年 3 月期における当社による普通株式の買戻しにつきましては以下のとおりです。2024 年 4 月 1 日から 2024 年 4 月 24 日までの期間に、当社は 110 万株を 113 ドルで取得しました。
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| 発行者による 2024 年 3 月期 3 ヶ月間の普通株式の取得状況 |
| 期間 | 総人数
の株
購入した[1] | 平均価格 有料単位 共有 | 公表された計画またはプログラムの一環として取得された株式の総数 | ドルの近似値
まだ来ていないかもしれない株
以下の条件で購入する
計画や計画[2] |
| | | | | (単位：百万ドル) |
| 2024 年 1 月 1 日 ～ 2024 年 1 月 31 日 | 1,508,128 | | $ | 84.58 | | 1,501,029 | | $ | 1,222 | |
| 2024 年 2 月 1 日 — 2024 年 2 月 29 日 | 1,916,318 | | $ | 94.17 | | 1,119,428 | | $ | 1,119 | |
| 2024 年 3 月 1 日 ～ 2024 年 3 月 31 日 | 1,244,304 | | $ | 99.64 | | 1,226,596 | | $ | 998 | |
合計する | 4,668,750 | | $ | 92.53 | | 3,847,053 | | |
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[1]なお、公表された自己株式取得承認には含まれていない当社のインセンティブ株式計画に基づく自己株式報酬に係る源泉徴収義務の純決済に係る 821，697 株を含みます。当社は、 2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間において、純株式決済に関連する源泉徴収義務として 1 株当たり平均 95.58 ドルを支払いました。
[2]2022 年 7 月、取締役会は、 2022 年 8 月 1 日から 2024 年 12 月 31 日まで有効な 30 億ドルまでの株式取得承認を承認しました。なお、買戻しのタイミングは、当社有価証券の市場価格、当社の自己資本状況、買戻しが当社の財務体質や信用格付けに及ぼす影響、当社のブラックアウト期間などの要因により異なります。
開ける2024年2月8日, ジョナサン · R 。ベネット, エグゼクティブバイスプレジデント兼グループ福利厚生責任者, 通過する規則 10 b 5 — 1 の取引取り決めは、規則 10 b 5 — 1 （ c ） の肯定的な防御を満たすことを意図しています。 7,688.108当社の普通株式は
2024 年 5 月 8 日および 2025 年 1 月 31 日 （ またはすべての株式が売却された日 ） は、一定の条件を条件とします。
開ける2024年2月8日, ベス A 。コステッロ, 常務副総裁兼首席財務官, 通過するルール 10 b 5 — 1 取引
既得ストックオプションの潜在的な行使および関連する最大限の売却について、規則 10 b 5 — 1 （ c ） の肯定的な防御を満たすことを意図した取り決め 72,0762024 年 5 月 8 日から 2025 年 5 月 8 日 （ またはすべての株式が売却された日 ） までの間、一定の条件を条件として当社普通株式を売却すること。
ルール 10 b 5 — 1 取引の取り決め 通過するからクリストファー · J · スウィフト, CEO兼会長、On2023年9月15日完全に運動し 終了しました開ける2024年1月24日.
ルール 10 b 5 — 1 取引取り決め 通過するからアディン M 。トッカー, エグゼクティブバイスプレジデント兼コマーシャルライン責任者、On2023年10月31日完全に運動し 終了しました開ける2024年2月29日.
展示品
ハートフォード · ファイナンシャル · サービス · グループ
2024 年 3 月 31 日期第 4 四半期
表格10-Q
展示品索引
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| 展示品番号： | 説明する | 表 | 書類番号. | 証拠品番号 | 提出日 | |
| 3.01 | 2014 年 10 月 20 日にデラウェア州国務長官に提出されたハートフォードの設立証明書の再確認。 | 8-K | 001-13958 | 3.01 | 10/20/2014 | |
| 3.02 | The Hartford Financial Services Group ， Inc. の定款の修正および再記載。2022 年 12 月 14 日に発効。 | 8-K | 001-13958 | 3.1 | 12/14/2022 | |
| 10.01 | ハートフォード 2020 インセンティブストックプラン個別契約書形式、修正版。** | | | | | |
| 15.01 | Deloitte & Touche LLP の意識レター。** | | | | | |
| 31.01 | 2002 年のサーベンス · オックスリー法第 302 条に基づくクリストファー · J · スウィフトの認定。** | | | | | |
| 31.02 | ベス A の認定。2002 年のサーベンス · オックスリー法第 302 条に基づくコステロ。** | | | | | |
| 32.01 | 2002 年のサーベンス · オックスリー法第 906 条に基づくクリストファー · J · スウィフトの認定。** | | | | | |
| 32.02 | ベス A の認定。2002 年サーベンス · オックスリー法第 906 条に基づくコステロ.** | | | | | |
| 101.INS | XBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない。 | | | | | |
| 101.書院 | インライン XBRL タクソノミ拡張スキーマ * * | | | | | |
| 101.カール | インライン XBRL Taxonomy Extension Calculation Linkbase * * | | | | | |
| 101.def | インライン XBRL Taxonomy Extension Definition Linkbase * * | | | | | |
| 101.介護会 | インライン XBRL Taxonomy Extension Label Linkbase. * * | | | | | |
| 101.Pre | インライン XBRL Taxonomy Extension Presentation Linkbase * * | | | | | |
| 104 | 2024 年 3 月 31 日を末日とする四半期の Form 10—Q 四半期報告書の表紙は、 Inline XBRL 形式で書式化されています。 | | | | | |
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| ** | この報告書の添付物として証券取引委員会に提出しました。 | | | | | |
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者は、本報告が正式に許可された次の署名者がその署名を代表することを正式に促した。
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| | ハートフォード金融サービスグループです。 |
| | (登録者) |
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| 日付： | 2024年4月25日 | / s / アリソン G.ニーデルノ |
| | アリソン G 。ニデルノ |
| | 上級副社長と主宰者 |
| | （ 最高会計責任者及び正当な 認定署名者 ） |
