エキシビション 99.2
GAAPベースの営業費用と非GAAPベースの営業費用の調整（新規 方法論)
| 3 か月が終了 | 12月31日に終了した年度 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| （百万単位/未監査） | メモ | 2023年四四半期 | Q3 2023 | 2023 | 2023 | 2022年第4四半期 | 2022年第3四半期 | 2022年第二四半期 | 2022年第1四半期 | 2021年第4四半期 | 2021年第3四半期 | 2021年第2四半期 | 2021 年第 1 四半期 | 2023 | 2022 | 2021 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| GAAPベースの営業経費: |
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| 取引費用 |
$ | 3,958 | $ | 3,603 | $ | 3,541 | $ | 3,283 | $ | 3,324 | $ | 2,988 | $ | 3,044 | $ | 2,817 | $ | 2,952 | $ | 2,564 | $ | 2,524 | $ | 2,275 | $ | 14,385 | $ | 12,173 | $ | 10,315 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 取引と信用損失 |
396 | 446 | 398 | 442 | 388 | 367 | 448 | 369 | 350 | 268 | 169 | 273 | 1,682 | 1,572 | 1,060 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| カスタマーサポートとオペレーション |
465 | 474 | 492 | 488 | 541 | 509 | 536 | 534 | 532 | 504 | 521 | 518 | 1,919 | 2,120 | 2,075 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| セールスとマーケティング |
466 | 442 | 465 | 436 | 524 | 544 | 595 | 594 | 666 | 549 | 628 | 602 | 1,809 | 2,257 | 2,445 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| テクノロジーと開発 |
770 | 739 | 743 | 721 | 822 | 801 | 815 | 815 | 796 | 755 | 746 | 741 | 2,973 | 3,253 | 3,038 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一般行政 |
554 | 507 | 491 | 507 | 515 | 463 | 514 | 607 | 570 | 498 | 522 | 524 | 2,059 | 2,099 | 2,114 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| リストラとその他 |
(311) | ) | 39 | 24 | 164 | 25 | 56 | 90 | 36 | 2 | 1 | 1 | 58 | (84) | ) | 207 | 62 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 営業費用の合計 |
$ | 6,298 | $ | 6,250% | $ | 6,154 | $ | 6,041 | $ | 6,139 | $ | 5,728 | $ | 6,042 | $ | 5,772 | $ | 5,868 | $ | 5,139 | $ | 5,111 | $ | 4,991 | $ | 24,743 | $ | 23,681 | $ | 21,109 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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非GAAPベースの営業経費調整： |
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| 販売とマーケティング |
(a) | ) | (41) | ) | (42) | ) | (42) | ) | (41) | ) | (55) | ) | (54) | ) | (53) | ) | (53) | ) | (51) | ) | (39) | ) | (39) | ) | (38) | ) | (166) | ) | (215) | ) | (167) | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 技術と開発 |
(a) | ) | (6) | ) | (9) | ) | (9) | ) | (9) | ) | (58) | ) | (58) | ) | (59) | ) | (57) | ) | (58) | ) | (64) | ) | (63) | ) | (61) | ) | (33) | ) | (232) | ) | (246) | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一般行政 |
(a) | ) | (7) | ) | (7) | ) | (7) | ) | (7) | ) | (3) | ) | (7) | ) | (7) | ) | (7) | ) | (7) | ) | (7) | ) | (7) | ) | (7) | ) | (28) | ) | (24) | ) | (28) | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (d) | ) | — | (4) | ) | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (4) | ) | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| リストラとその他 |
(b) | ) | (2) | ) | (3) | ) | — | (117) | ) | (8) | ) | (23) | ) | (71) | ) | (20) | ) | — | — | 5 | (32) | ) | (122 | ) | (122 | ) | (27) | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (c) | ) | (2) | ) | (19) | ) | 10 | (47) | ) | (17) | ) | (33) | ) | (19) | ) | (16) | ) | (2) | ) | (1) | ) | (6) | ) | (26) | ) | (58) | ) | (85) | ) | (35) | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (d) | ) | (21) | ) | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (21) | ) | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (e) | ) | 339 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 339 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 営業費用の合計 |
$ | 260 | $ | (84) | ) | $ | (48) | ) | $ | (221) | ) | $ | (141) | ) | $ | (175) | ) | $ | (209) | ) | $ | (153) | ) | $ | (118) | ) | $ | (111 | ) | $ | (110) | ) | $ | (164) | ) | $ | (93) | ) | $ | (678) | ) | $ | (503) | ) | ||||||||||||||||||||||||
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非GAAPベースの営業費用： |
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| 取引費用 |
3,958 | 3,603 | 3,541 | 3,283 | 3,324 | 2,988 | 3,044 | 2,817 | 2,952 | 2,564 | 2,524 | 2,275 | $ | 14,385 | $ | 12,173 | $ | 10,315 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 取引と信用損失 |
396 | 446 | 398 | 442 | 388 | 367 | 448 | 369 | 350 | 268 | 169 | 273 | 1,682 | 1,572 | 1,060 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| カスタマーサポートとオペレーション |
465 | 474 | 492 | 488 | 541 | 509 | 536 | 534 | 532 | 504 | 521 | 518 | 1,919 | 2,120 | 2,075 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| セールスとマーケティング |
425 | 400 | 423 | 395 | 469 | 490 | 542 | 541 | 615 | 510 | 589 | 564 | 1,643 | 2,042 | 2,278 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| テクノロジーと開発 |
764 | 730 | 734 | 712 | 764 | 743 | 756 | 758 | 738 | 691 | 683 | 680 | 2,940 | 3,021 | 2,792 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一般と管理 |
547 | 496 | 484 | 500 | 512 | 456 | 507 | 600 | 563 | 491 | 515 | 517 | 2,027 | 2,075 | 2,086 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| リストラとその他 |
3 | 17 | 34 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 54 | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 営業費用の合計 |
$ | 6,558 | $ | 6,166% | $ | 6,106です | $ | 5,820 | $ | 5,998 | $ | 5,553 | $ | 5,833 | $ | 5,619 | $ | 5,750 | $ | 5,028 | $ | 5,001です | $ | 4,827 | $ | 24,650% | $ | 23,003 | $ | 20,606 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| (a) | 取得した無形資産の償却。 |
| (b) | リストラ。 |
| (c) | 使用権資産の減損 および特定のリース物件からの退出に関連するその他の費用、早期リース終了および売却目的で保有または売却された所有物に関連する損益。 |
| (d) | 信用の外部化に関連する手数料。 |
| (e) | 事業売却による利益（取引費用を差し引いたもの）。 |
GAAPベースの営業利益と非GAAPベースの営業利益との調整、 とGAAPベースの営業利益率を非GAAPベースの営業利益率に（新しい方法論）
| 3 か月が終了 | 12月31日に終了した年度 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| （百万単位、パーセンテージを除く/未監査） | 2023 第 4 四半期 | Q3 2023 | 2023 第 2 四半期 | 2023 | Q4 2022 | Q3 | Q2 | Q1 2022 | 2021 年第 4 四半期 | 2021 年第 3 四半期 | 2021 年第 2 四半期 | 2021 年第 1 四半期 | 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| GAAPベースの純収益 |
$ | 8,026 | $ | 7,418 | $ | 7,287 | $ | 7,040 | $ | 7,383 | $ | 6,846 | $ | 6,806 | $ | 6,483 | $ | 6,918 | $ | 6,182 | $ | 6,238 | $ | 6,033 | $ | 29,771 | $ | 27,518 | $ | 25,371 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
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| GAAPベースの営業利益 |
1,728 | 1,168 | 1,133 | 999 | 1,244 | 1,118 | 764 | 711 | 1,050 | 1,043 | 1,127です | 1,042 | 5,028 | 3,837 | 4,262 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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取得した無形資産の償却 |
54 | 58 | 58 | 57 | 116 | 119 | 119 | 117 | 116 | 110 | 109 | 106 | 227 | 471 | 441 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| リストラ |
2 | 3 | — | 117 | 8 | 23 | 71 | 20 | — | — | (5) | ) | 32 | 122 | 122 | 27 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| その他 |
(316) | ) | 23 | (10) | ) | 47 | 17 | 33 | 19 | 16 | 2 | 1 | 6 | 26 | (256) | ) | 85 | 35 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 非GAAPベースの営業利益の合計 調整 |
(260) | ) | 84 | 48 | 221 | 141 | 175 | 209 | 153 | 118 | 111 | 110 | 164 | 93 | 678 | 503 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 非GAAPベースの営業 収入 |
$ | 1,468 | $ | 1,252 | $ | 1,181 | $ | 1,220 | $ | 1,385 | $ | 1,293 | $ | 973 | $ | 864 | $ | 1,168 | $ | 1,154 | $ | 1,237 | $ | 1,206 | $ | 5,121 | $ | 4,515 | $ | 4,765 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
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| GAAPベースの営業利益率 |
21.5 | % | 15.7 | % | 15.5 | % | 14.2 | % | 16.8 | % | 16.3 | % | 11.2 | % | 11.0 | % | 15.2 | % | 16.9 | % | 18.1 | % | 17.3 | % | 16.9 | % | 13.9 | % | 16.8 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非GAAPベースの営業担保 マージン |
18.3 | % | 16.9 | % | 16.2 | % | 17.3 | % | 18.8 | % | 18.9 | % | 14.3 | % | 13.3 | % | 16.9 | % | 18.7 | % | 19.8 | % | 20.0 | % | 17.2 | % | 16.4 | % | 18.8 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||
GAAPベースの純利益（損失）と非GAAPベースの純利益、GAAPとの調整 希薄化後EPSを非GAAPベースの希薄化後EPSに、GAAPベースの実効税率を非GAAPベースの実効税率に（新しい方法）
| 3 か月が終了 | 12月31日に終了した年度 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| （百万単位、パーセンテージと1株当たりを除く） 金額/未監査) |
2023 第 4 四半期 | Q3 2023 | 2023 第 2 四半期 | 2023 | Q4 2022 | Q3 | Q2 | Q1 2022 | 2021 年第 4 四半期 | 2021 年第 3 四半期 | 2021 年第 2 四半期 | 2021 年第 1 四半期 | 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 税引前GAAPベースの利益 |
$ | 1,793 | $ | 1,241 | $ | 1,303 | $ | 1,074 | $ | 1,110 | $ | 1,578 | $ | 49 | $ | 629 | $ | 706 | $ | 1,165% | $ | 1,356 | $ | 872 | $ | 5,411 | $ | 3,366% | $ | 4,099 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| GAAP所得税費用（給付） |
391 | 221 | 274 | 279 | 189 | 248 | 390 | 120 | (95) | ) | 78 | 172 | (225) | ) | 1,165% | 947 | (70) | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| GAAPベースの純利益 (損失) |
1,402 | 1,020 | 1,029 | 795 | 921 | 1,330 | (341) | ) | 509 | 801 | 1,087 | 1,184 | 1,097 | 4,246 | 2,419 | 4,169% | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 非GAAPベースの調整を 純利益 (損失): |
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非GAAPベースの営業利益調整（表を参照） 上記) |
(260) | ) | 84 | 48 | 221 | 141 | 175 | 209 | 153 | 118 | 111 | 110 | 164 | 93 | 678 | 503 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 戦略的投資の（利益）損失 |
4 | (24) | ) | (133) | ) | (48) | ) | 141 | (495) | ) | 672 | (14) | ) | 290 | (173) | ) | (283) | ) | 120 | (201 | ) | 304 | (46) | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| その他の特定の重大な利益、損失、または費用 |
21 | — | — | 18 | (21) | ) | — | 431 | — | — | 43 | (7) | ) | — | 39 | 410 | 36 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非GAAPの税効果 調整 |
66 | (3) | ) | 27 | (27) | ) | (47) | ) | 44 | (185) | ) | (41) | ) | (96) | ) | 1 | 31 | (45) | ) | 63 | (229) | ) | (109) | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 非GAAPベースの純利益 |
$ | 1,233 | $ | 1,077 | $ | 971 | $ | 959 | $ | 1,135 | $ | 1,054 | $ | 786 | $ | 607 | $ | 1,113 | $ | 1,069 | $ | 1,035 | $ | 1,336 | $ | 4,240 | $ | 3,582 | $ | 4,553 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 希薄化後の株式計算に使用した株式： |
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| ギャップ |
1,084 | 1,098 | 1,114 | 1,134 | 1,144 | 1,157 | 1,158 | 1,172 | 1,183 | 1,187 | 1,186 | 1,190 | 1,107 | 1,158 | 1,186 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非GAAPベースです |
1,084 | 1,098 | 1,114 | 1,134 | 1,144 | 1,157 | 1,160 | 1,172 | 1,183 | 1,187 | 1,186 | 1,190 | 1,107 | 1,158 | 1,186 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 希薄化後1株当たりの純利益（損失）： |
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| ギャップ |
$ | 1.29 | $ | 0.93 | $ | 0.92 | $ | 0.70 | $ | 0.81 | $ | 1.15 | $ | (0.29 | ) | $ | 0.43 | $ | 0.68 | $ | 0.92 | $ | 1.00 | $ | 0.92 | $ | 3.84 | $ | 2.09 | $ | 3.52 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非GAAPベースです |
$ | 1.14 | $ | 0.98 | $ | 0.87 | $ | 0.85 | $ | 0.99 | $ | 0.91 | $ | 0.68 | $ | 0.52 | $ | 0.94 | $ | 0.90 | $ | 0.87 | $ | 1.12 | $ | 3.83 | $ | 3.09 | $ | 3.84 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| GAAPベースの実効税率 |
22 | % | 18 | % | 21 | % | 26 | % | 17 | % | 16 | % | 796 | % | 19 | % | (13) | )% | 7 | % | 13 | % | (26) | )% | 22 | % | 28 | % | (2) | )% | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非GAAPの税効果 純利益の調整 |
(2) | )% | (1) | )% | (1) | )% | (3) | )% | 1 | % | — | % | (781) | )% | 2 | % | 13 | % | (4) | )% | — | % | 10 | % | (2) | )% | (10) | )% | 2 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 非GAAPベースの実効税金 レート |
20 | % | 17 | % | 20 | % | 23 | % | 18 | % | 16 | % | 15 | % | 21 | % | — | % | 3 | % | 13 | % | (16) | )% | 20 | % | 18 | % | — | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
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