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リニコ株式会社会員ロード:アクアメタルメンバー2022-01-012022-12-310001120970SRT: プレジデントメンバーLODE: コムストック・メタルズ・コーポレーションのメンバー2023-12-152023-12-150001120970米国会計基準:後任イベントメンバーLODE: 資産購入契約メンバーとして2024-04-022024-04-020001120970米国会計基準:後任イベントメンバーLODE: 資産購入契約メンバーとして2024-04-020001120970米国会計基準:後任イベントメンバーLODE: 資産購入契約メンバーとして2024-04-102024-04-100001120970LODE: ヘイウッドメンバー米国会計基準:後任イベントメンバー2024-04-022024-04-020001120970LODE: ヘイウッドメンバー米国会計基準:後任イベントメンバーLODE: 購入価格会員に適用されます2024-04-022024-04-020001120970米国会計基準:後任イベントメンバーLODE: ヘイウッドメンバー2024-04-022024-04-020001120970米国会計基準:後任イベントメンバーLODE: ヘイウッドメンバー2024-04-112024-04-110001120970LODE：2024年の販売契約メンバーSRT: シナリオ予測メンバーコード:クリアシンク・キャピタル・パートナーズ合同会社会員2024-04-012024-04-290001120970LODE：2024年の販売契約メンバーSRT: シナリオ予測メンバーコード:クリアシンク・キャピタル・パートナーズ合同会社会員2024-04-290001120970米国会計基準:後任イベントメンバーロッジ：キップスベイ会員2024-04-082024-04-180001120970米国会計基準:後任イベントメンバーロッジ：キップスベイ会員2024-04-180001120970コード：シングルインベスター 1メンバー米国会計基準:後任イベントメンバー2024-04-192024-04-190001120970米国会計基準:後任イベントメンバーコード：A7シニア・セキュア・コンバーチブル・ノート会員2024-04-19荷物:支払い0001120970米国会計基準:後任イベントメンバーコード：A7シニア・セキュア・コンバーチブル・ノート会員2024-04-192024-04-190001120970US-GAAP：担保付債務メンバーコード：A7シニア・セキュア・コンバーチブル・ノート会員2024-01-050001120970US-GAAP：担保付債務メンバーコード：A7シニア・セキュア・コンバーチブル・ノート会員2024-01-052024-01-050001120970米国会計基準:後任イベントメンバーLODE：プロフェッショナルサービスファームメンバー2024-04-192024-04-190001120970米国会計基準:後任イベントメンバーUS-GAAP：担保付債務メンバーLODE: GHF保証付き約束信託会員2024-04-210001120970米国会計基準:後任イベントメンバーUS-GAAP：担保付債務メンバーLODE: GHF保証付き約束信託会員2024-04-220001120970米国会計基準:後任イベントメンバーUS-GAAP：担保付債務メンバーLODE: アルヴィン・ノーファンド・ノートメンバー2024-04-210001120970米国会計基準:後任イベントメンバーUS-GAAP：担保付債務メンバーLODE: アルヴィン・ノーファンド・ノートメンバー2024-04-220001120970米国会計基準:後任イベントメンバー米国会計基準:メンバーユニットメンバーLode: クアンタム・ジェネレーティブ・マテリアルズ合同会社会員LODE: 予定メンバー総数SRT: アフィリエイト・アイデンティティ・メンバー2024-04-252024-04-250001120970米国会計基準:後任イベントメンバーLODE: 月払い会員米国会計基準:メンバーユニットメンバーLode: クアンタム・ジェネレーティブ・マテリアルズ合同会社会員SRT: アフィリエイト・アイデンティティ・メンバー2024-04-252024-04-250001120970役職名:ゲンマットメンバー米国会計基準:後任イベントメンバー2024-04-252024-04-250001120970米国会計基準:後任イベントメンバー米国会計基準:メンバーユニットメンバーLode: クアンタム・ジェネレーティブ・マテリアルズ合同会社会員SRT: アフィリエイト・アイデンティティ・メンバー2024-04-252024-04-250001120970米国会計基準:後任イベントメンバー米国会計基準:メンバーユニットメンバーLode: クアンタム・ジェネレーティブ・マテリアルズ合同会社会員SRT: アフィリエイト・アイデンティティ・メンバー2024-04-25 アメリカ合衆国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
_______________________________________________________________________
フォーム 10-Q
_______________________________________________________________________
☒ セクション13または15（D）に基づく四半期報告書
1934年の証券取引法の
四半期終了時の 2024年3月31日
☐ セクション13または15（D）に基づく移行レポート
1934年の証券取引法の
______から______への移行期間中。
コミッションファイル番号。: 001-35200
コムストック株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | |
| ネバダ州 | | 65-0955118 |
(州またはその他の管轄区域)
法人または組織） |
| (IRS) 雇用主
識別番号) |
| | |
117 アメリカン・フラット・ロード、 バージニアシティー、 NV | | 89440 |
| (主要執行機関の住所) | | (郵便番号) |
| (775) 847-5272 | |
| (登録者の電話番号) | |
| | |
| 同法第12条 (b) に従って登録された証券： | |
| | |
| 各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
| 普通株式、額面価格1株あたり0.000666ドル | 負けた | ニューヨーク証券取引所アメリカン |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 法律第12 (g) 条に従って登録された証券:なし | | | | |
| | | | |
| 登録者が、（1）1934年の証券取引法の第13条または第15条（d）で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったより短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 | はい | x | いいえ | ¨ |
| | | | |
| 登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルを提出および投稿する必要があったより短い期間）に、規則S-Tの規則405（この章の§232.405）に従って提出および投稿する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出し、企業のWebサイトに投稿したかどうかをチェックマークで示してください。 | はい | x | いいえ | ¨ |
| | | | |
| 登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、または小規模な報告会社のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」の定義を参照してください。 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速フィルター | ☐ | | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ | | 新興成長企業 | ☐ |
| | | | | | | |
| 非加速ファイラー | ☒ | | 小規模な報告会社 | ☒ | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 | はい | ☐ | いいえ | x |
| | | | |
| 登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。 | はい | ☐ | いいえ | x |
| | | | |
2024年4月26日の普通株式の発行済み株式数、1株あたり額面0.000666ドルは 138,245,070。 | | | | |
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コムストック株式会社
フォーム 10-Q
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間
目次
| | | | | |
パート I — 財務情報 |
| |
アイテム 1.財務諸表。 | |
要約連結貸借対照表 | 5 |
要約連結営業明細書 | 7 |
株主資本の変動に関する要約連結計算書 | 8 |
要約連結キャッシュフロー計算書 | 9 |
要約連結財務諸表の注記 | 11 |
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 34 |
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示 | 44 |
アイテム 4.統制と手順。 | 44 |
| |
パート II — その他の情報 |
| |
アイテム 1.法的手続き。 | 45 |
アイテム 1A.リスク要因。 | 45 |
アイテム 2.株式の未登録売却および収益の使用。 | 45 |
アイテム 3.シニア証券のデフォルト. | 45 |
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示。 | 45 |
アイテム 5.その他の情報 | 45 |
アイテム 6.展示品。 | 45 |
署名 | 47 |
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる特定の記述は、改正された1933年の証券法のセクション27Aと改正された1934年の証券取引法のセクション21Eの意味における将来の見通しに関する記述です。歴史的事実の記述以外のすべての記述は、将来の見通しに関する記述です。「信じる」、「期待する」、「予想する」、「見積もる」、「計画する」、「すべき」、「意図する」、「可能性がある」、「する」、「する」、「可能性がある」、「可能性がある」、「可能性がある」などの表現は、将来の見通しに関する記述を識別しますが、それを表現する唯一の手段ではありません。将来の見通しに関する記述には、将来の市況、将来の探鉱または買収、当社の研究、開発、探鉱活動の将来の変化、将来の財政、自然、社会的利益、当社の製品およびサービスの将来の価格と販売および需要、土地の権利と用途、許可、生産能力と運用、運営費と諸経費、将来の資本支出とそれらが当社に与える影響、運営上および管理上の変更（（取締役会の変更を含む）、の変更事業戦略、計画と戦術、コンサルタントを含む人材の将来の雇用と貢献、将来の土地および資産の売却、投資、買収、合弁事業、戦略的提携、企業結合、運営、税務、財務およびリストラクチャリングのイニシアチブ（リストラ費用、デリバティブ資産と負債の性質、時期、会計処理およびそれらの影響を含む）、不測の事態、訴訟、行政または仲裁手続き、環境コンプライアンスと規制環境の変化、製品資産売却および関連費用を含む、株式または債務証券の売却または募集の制限、ビジネスチャンス、成長率、将来の運転資金ニーズ、収益、変動費、スループットレート、営業費用、負債水準、キャッシュフロー、マージン、税金、収益。
これらの記述は、過去および現在の傾向、現在の傾向、現在の状況、将来起こり得る発展、および適切と思われるその他の要因に対する経営陣の経験と認識に照らして、私たちの経営陣が行った仮定と評価に基づいています。将来の見通しに関する記述は、保証、表明、保証ではなく、リスクや不確実性の影響を受けます。その多くは予測不可能で当社の制御が及ばず、実際の結果、発展、ビジネス上の決定が、そのような将来の見通しに関する記述で想定されているものと大きく異なる可能性があります。これらのリスクと不確実性には、2023年12月31日に終了した会計年度の本報告書とフォーム10-Kの年次報告書に記載されているリスク要因と、気候変動または自然災害の悪影響、世界的または地域的なパンデミック病の蔓延やその他の危機の悪影響、世界経済と資本市場の不確実性、金や鉱物探査の投機的性質、カドミウム、銀、鋼、アルミニウムなどがあります。銅やその他の金属のリサイクル（数量や適格グレードが減少するリスクを含む）資源、探査、金属リサイクル、加工または採掘活動に関連する運用上または技術上の問題、貴金属およびその他の金属ベースの活動に関連する費用、危険、不確実性（環境に優しく経済的に強化されるクリーンマイニングおよび加工技術、貴金属探査、資源開発、経済的実現可能性評価、環境再生、現金創出鉱物生産を含む）、金属リサイクル、加工、鉱業に関連するコスト、危険、不確実性活動、不動産所有権をめぐる争い、株式発行、資本増強、貸借対照表再編活動による株主への希薄化の可能性、適用される政府規制または法律を遵守できない可能性、事業に悪影響を及ぼす法律または規制の採択または変更、制約または遅延の許可、ビジネスチャンスの恩恵を受けることへの課題または達成不能の可能性（発表される可能性のある研究開発段階の活動を含む）私たちに、または私たちに追われて、脱炭素エネルギー技術の開発、量子コンピューティングとジェネレーティブ人工知能を支援する先端材料開発、バイオ燃料および関連材料生産におけるセルロース技術の開発、バイオ燃料およびジェネレーティブ人工知能開発サービスにおけるセルロース技術の商品化、買収、合弁事業、戦略的提携、共同研究開発契約、企業結合、資産と株式投資、売却、および将来当社が関与する可能性のある投資、米国またはその他の金融・財政政策や規制の変更、資本制約による生産能力の中断、設備の故障、金やその他の特定の商品（銀、カドミウム、鋼、アルミニウム、銅、シリカ、シアン化物、水、ディーゼル、ガソリン、代替燃料、電気など）の価格の変動、一般的に受け入れられている変更会計原則; 戦争、銃乱射事件、テロ、地政学の悪影響出来事、当社の事業戦略を実行できない可能性、収益を伸ばすことができない可能性、主要人材を引き付けて維持できない可能性、ベンダーによる信用またはその他の制限により、重要な物資、機器、原材料の配送が中断される、当社に対する請求、訴訟、訴訟および手続きの主張、債務およびリース義務を履行できない可能性、財務報告に関する効果的な内部統制システムを維持できない可能性、能力がない可能性がある定期報告書の適時提出の失敗証券取引委員会に、証券取引所や市場に当社の証券を上場できない、または当社の有価証券の上場を維持できない可能性がある、業務停止やその他の労働上の問題がある。このような出来事や状況が発生すると、当社の事業、財務状況、経営成績またはキャッシュフロー、または当社の有価証券の市場価格に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。当社または当社に代わって行動する者による、または当社に帰属する、その後の書面および口頭による将来の見通しに関する記述はすべて、これらの要素によって明示的に除外されます。証券法やその他の法律で義務付けられている場合を除き、当社は、新しい情報、将来の出来事、その他からであろうと、将来の見通しに関する記述を公に更新または改訂する義務を負いません。
パート1-財務情報
アイテム 1.財務諸表
コムストック株式会社および子会社
要約連結貸借対照表
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 資産 | | | |
| | | |
| 現在の資産: | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 466,976 | | | $ | 3,785,577 | |
| 投資 | 18,912,985 | | | 18,912,985 | |
| 受取手形と前払金、正味-現在の部分 | 250,000 | | | — | |
| デリバティブ資産 | 240,478 | | | — | |
| 売却目的で保有している資産-鉱業権と財産 | 1,321,297 | | | — | |
| | | |
| 前払費用およびその他の流動資産 | 907,422 | | | 484,577 | |
| 流動資産合計 | 22,099,158 | | | 23,183,139 | |
| | | |
| 非流動資産: | | | |
| 投資 | 32,450,985 | | | 31,260,928 | |
| 鉱業権と財産 | 11,980,716 | | | 13,302,013 | |
| 不動産、プラント、設備、純額 | 15,205,401 | | | 15,204,030 | |
| 預金 | 411,268 | | | 411,268 | |
| 再生債券預金 | 2,884,518 | | | 2,850,518 | |
| 受取手形と前払金、純額 | 980,291 | | | 980,291 | |
| 無形資産、純額 | 15,362,658 | | | 15,866,032 | |
| ファイナンスリース-使用権資産、純額 | 2,912,533 | | | 2,923,766 | |
| その他の資産 | 617,694 | | | 484,359 | |
| 非流動資産合計 | 82,806,064 | | | 83,283,205 | |
| | | |
| 総資産 | $ | 104,905,222 | | | $ | 106,466,344です | |
要約連結財務諸表に添付されている注記は、これらの財務諸表の不可欠な部分です。
コムストック株式会社および子会社
要約連結貸借対照表（続き）
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 負債と株主資本 | | | |
| | | |
| 流動負債: | | | |
| 買掛金 | $ | 1,023,279 | | | $ | 1,333,980 | |
| 未払費用とその他の負債 | 3,250,300 | | | 2,283,986 | |
| 預金 | 410,100 | | | 410,100 | |
| 繰延収益 | 1,269,022 | | | 78,495 | |
| デリバティブ負債 | 5,493,325 | | | 5,400,128 | |
| ファイナンスリース-使用権リース負債 | 370,201 | | | 838,676 | |
| 負債、純額-現在の部分 | 2,975,314 | | | 4,495,660 | |
| 流動負債合計 | 14,791,541 | | | 14,841,025 | |
| | | |
| 長期負債: | | | |
| 再生責任 | 5,706,843 | | | 5,606,681 | |
| ファイナンスリース-使用権リース負債、長期分 | 459,854 | | | — | |
| 繰延収益 | — | | | 1,156,250です | |
| 負債、純額-長期部分 | 7,943,057 | | | 5,355,062 | |
| その他の負債 | 2,003,925です | | | 1,230,154 | |
| 長期負債合計 | 16,113,679 | | | 13,348,147 | |
| | | |
| 負債総額 | 30,905,220 | | | 28,189,172 | |
| | | |
| コミットメントと不測の事態（注記9と14） | | | |
| | | |
| 株主資本 | | | |
優先株$0.000666 額面価格、 50,000,000 承認済み株式、 いいえ 発行済み株式 | — | | | — | |
普通株式 $0.000666 額面価格、 245,000,000 承認済み株式、 122,615,150% そして 117,862,081 2024年3月31日と2023年12月31日にそれぞれ発行済み株式と発行済み株式 | 81,691 | | | 78,405 | |
自己株式 0 そして 2,605,322 2024年3月31日と2023年12月31日の株式は、それぞれ原価で | — | | | (3,360,867) | |
| 追加払込資本 | 362,993,642 | | | 363,889,245 | |
| 累積赤字 | (289,231,023) | | | (282,329,611) | |
| 総資本-コムストック・マイニング | 73,844,310 | | | 78,277,172 | |
| 非支配持分 | 155,692 | | | — | |
| 株主資本の総額 | 74,000,002 | | | 78,277,172 | |
| 負債と株主資本の合計 | $ | 104,905,222 | | | $ | 106,466,344です | |
要約連結財務諸表に添付されている注記は、これらの財務諸表の不可欠な部分です。
コムストック株式会社および子会社
要約連結営業明細書
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 3か月が終わりました
3 月 31 日 |
| | 2024 | | 2023 |
| | | |
| 収入 | $ | 425,951 | | | $ | 30,750 | |
| | | |
| 営業経費: | | | |
| 販売費、一般管理費 | 3,527,524 | | | 3,386,972 | |
| 研究開発 | 892,013 | | | 1,268,379 | |
| 減価償却費と償却 | 655,977 | | | 631,041 | |
| 施設の売却益 | — | | | (178,193) | |
| 営業費用の合計 | 5,075,514 | | | 5,108,199 | |
| | | |
| 事業による損失 | (4,649,563) | | | (5,077,449) | |
| | | |
| その他の収入 (費用) | | | |
| | | |
| 支払利息 | (818,661) | | | (615,178) | |
| 利息収入 | 74,491 | | | 45,857 | |
| デリバティブ商品の公正価値の変動 | (756,118) | | | 698,595 | |
| | | |
| 負債の転換による損失 | (193,523) | | | (270,456) | |
| | | |
| | | |
| その他の収入 (費用) | (574,946) | | | (463,111) | |
| その他の収益（費用）の合計、純額 | (2,268,757) | | | (604,293) | |
| | | |
| 純損失 | (6,918,320) | | | (5,681,742) | |
| | | |
| 非支配株主に帰属する純損失 | (16,908) | | | (12,805) | |
| | | |
| コムストック・マイニングに帰属する純損失 | $ | (6,901,412) | | | $ | (5,668,937) | |
| | | |
| 1株当たり利益-基本および希薄化後： | | | |
| 1株当たり純損失-基本および希薄化後 | $ | (0.06) | | | $ | (0.06) | |
| | | |
| 加重平均発行済普通株式、基本株式および希薄化後普通株式 | 117,135,048 | | | 94,715,215 | |
| | | |
要約連結財務諸表に添付されている注記は、これらの財務諸表の不可欠な部分です。
コムストック株式会社および子会社
株主資本の変動に関する要約連結計算書
(未監査)
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| | 普通株式 | 追加払込資本金 | 累積赤字 | 自己株式の金額 | 非支配持分 | 合計 |
| | 株式 | 金額 | | | | | |
| バランス-2023年1月1日 | 91,442,018 | | $ | 60,660 | | $ | 348,390,556 | | $ | (291,491,432) | | $ | (3,360,867) | | $ | 2,764,542 | | $ | 56,363,459 | |
| | | | | | | |
| 普通株式の発行 | 6,090,276 | | 4,056 | | 2,145,944 | | — | | — | | — | | 2,150,000 | |
| 普通株式発行費用 | — | | — | | (607,620) | | — | | — | | — | | (607,620) | |
| 株式発行費用のための普通株式の発行 | 963,445 | | 642 | | 349,358 | | — | | — | | — | | 350,000 | |
| 負債と未収利息の転換のための普通株式の発行 | 4,539,413 | | 3,023 | | 1,659,700 | | — | | — | | — | | 1,662,723 | |
| 従業員と取締役の株式ベースの報酬 | — | | 120 | | 126,168 | | — | | — | | — | | 126,288 | |
| AQMSが獲得したLINICOの配当金は分配されませんでした | — | | — | | — | | — | | — | | (44,703) | | (44,703) | |
| 純損失 | — | | — | | — | | (5,668,937) | | — | | (12,805) | | (5,681,742) | |
| 残高-2023年3月31日 | 103,035,152 | | $ | 68,501 | | $ | 352,064,106 | | $ | (297,160,369) | | $ | (3,360,867) | | $ | 2,707,034 | | $ | 54,318,405 | |
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| 残高-2024年1月1日 | 117,862,081 | | $ | 78,405 | | $ | 363,889,245 | | $ | (282,329,611) | | $ | (3,360,867) | | $ | — | | $ | 78,277,172 | |
| | | | | | | |
| 普通株式の発行 | 4,102,697 | | 2,732 | | 1,460,978 | | — | | — | | — | | 1,463,710 | |
| 普通株式発行費用 | — | | — | | (225,120) | | — | | — | | — | | (225,120) | |
| 株式発行費用のための普通株式の発行 | 250,000 | | 167 | | 84,833 | | — | | — | | — | | 85,000 | |
| 債務発行費用の普通株式の発行 | 489,141 | | 326 | | 249,674 | | — | | — | | — | | 250,000 | |
| 負債と未収利息の転換のための普通株式の発行 | 2,276,944 | | 1,516 | | 893,257 | | — | | — | | — | | 894,773 | |
| 利息の支払いの代わりに普通株を発行します | 239,609 | | 160 | | 116,443 | | — | | — | | — | | 116,603 | |
自己株式の消却（2,605,322 株) | (2,605,322) | | (1,735) | | (3,359,132) | | — | | 3,360,867 | | — | | — | |
| 従業員と取締役の株式ベースの報酬 | — | | 120 | | 56,064 | | — | | — | | — | | 56,184 | |
| 子会社の株式の非支配持分権利確定 | — | | — | | (172,600%) | | — | | — | | 172,600% | | — | |
| 純損失 | — | | — | | — | | (6,901,412) | | — | | (16,908) | | (6,918,320) | |
| 残高-2024年3月31日 | 122,615,150% | | $ | 81,691 | | $ | 362,993,642 | | $ | (289,231,023) | | $ | — | | $ | 155,692 | | $ | 74,000,002 | |
| | | | | | | |
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要約連結財務諸表に添付されている注記は、これらの財務諸表の不可欠な部分です。
コムストック株式会社および子会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
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| 3か月が終わりました
3 月 31 日 |
| | 2024 | | 2023 |
| 営業活動によるキャッシュフロー | | | |
| 純損失 | $ | (6,918,320) | | | $ | (5,681,742) | |
| 純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整： | | | |
| 減価償却と償却 | 643,312 | | | 620,548 | |
| ファイナンスリースの償却 | 11,233 | | | 10,493 | |
| ファイナンスリースに関連する割引の償却 | 24,321 | | | 195,712 | |
| 債務割引およびその他の債務関連項目の償却 | 522,107 | | | 252,370 | |
| | | |
| 再生責任の増加 | 100,162 | | | 92,086 | |
| | | |
| 不動産売却益 | — | | | (178,193) | |
| 負債の転換による損失 | 193,523 | | | 270,456 | |
| 従業員と取締役の株式ベースの報酬 | 56,184 | | | 126,288 | |
| デリバティブ商品の公正価値の変動 | 756,118 | | | (698,595) | |
| | | |
| 持分法投資の純損失に占める割合 | 575,904 | | | 465,165 | |
| 普通株式で支払われる支払利息 | 116,603 | | | — | |
| その他 | 9,557 | | | (12,240%) | |
| | | |
| 営業資産および負債の変動： | | | |
| 前払費用およびその他の流動資産 | (422,845) | | | (130,029) | |
| 預金-資産 | — | | | 289,485 | |
| その他の資産 | (142,895) | | | 100,948 | |
| 買掛金 | (96,069) | | | (123,119) | |
| 未払費用とその他の負債 | 502,737 | | | 450,961 | |
| | | |
| | | |
| その他 | 237,772 | | | 100,000 | |
| 営業活動に使用された純現金 | (3,830,596) | | | (3,849,406) | |
| | | |
| 投資活動によるキャッシュフロー: | | | |
| 鉱業権と財産、プラント、設備の購入 | (355,939) | | | (788,059) | |
| デリバティブに関連する契約上のコミットメントの支払い | (1,500,000) | | | (1,775,000) | |
| シエラ・スプリングス・オポチュニティー・ファンド社への投資 | (480,000) | | | — | |
| | | |
| レンフューエル K2B ABに進んでください | (250,000) | | | — | |
| シエラスプリングス・オポチュニティー・ファンド社への資金調達 | — | | | (550,000) | |
| リース施設および関連資産の売却による収入 | — | | | 11,000,000 | |
| その他 | (34,000) | | | (19,447) | |
| 投資活動によって提供された（使用された）純現金 | (2,619,939) | | | 7,867,494 | |
| | | |
| 財務活動によるキャッシュフロー: | | | |
| ファイナンスリースの元本支払い | (41,656です) | | | (326,984) | |
| 普通株式の発行による収入 | 1,463,710 | | | 2,150,000 | |
| | | |
| 債務の元本支払い | (150,000) | | | — | |
| 負債の発行 | 2,000,000 | | | — | |
| 普通株式発行費用 | (140,120) | | | (257,620) | |
| | | | | | | | | | | |
| 3か月が終わりました
3 月 31 日 |
| | 2024 | | 2023 |
| 財務活動による純現金 | 3,131,934 | | | 1,565,396 | |
| 現金および現金同等物の純増額（減少） | (3,318,601) | | | 5,583,484 | |
| 現金および現金同等物の期首残高 | 3,785,577 | | | 2,521,772 | |
| 現金および現金同等物の期末残高 | $ | 466,976 | | | $ | 8,105,256 | |
| | | | | | | | | | | |
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| 非現金投資および資金調達活動： | | | |
| 負債転換および未収利息のための普通株式の発行 | $ | 894,773 | | | $ | 1,662,723 | |
| 負債のある普通株式の発行 | $ | 250,000 | | | $ | — | |
| 買掛金付きで取得した投資 | $ | 1,285,961 | | | $ | — | |
| デューデリジェンスとコミットメント手数料のための普通株式の発行 | $ | 85,000 | | | $ | 350,000 | |
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要約連結財務諸表に添付されている注記は、これらの財務諸表の不可欠な部分です。
コムストック株式会社および子会社
要約連結財務諸表の注記
ノート 1重要な会計方針の要約
会社への言及
文脈上別段の定めがない限り、当社、当社、コムストック、または当社という用語は、コムストック社およびその子会社を連結ベースで指します。
プレゼンテーションの基礎と連結の原則
要約された連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従って作成されており、コムストック社とその完全子会社の口座が含まれています。会社間取引は廃止されました。要約連結財務諸表には、年次連結財務諸表に必要なすべての開示が含まれているわけではないため、2023年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書の連結財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。
2024年3月31日に終了した3か月間の経営成績は、2024年通年の業績を示すものではない場合があります。
経営陣の見解では、添付の要約連結財務諸表には、2024年3月31日現在の当社の財政状態、および2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の経営成績、資本の変動、キャッシュフローの公正な計算に必要なすべての調整が含まれています。
流動性と資本資源
要約連結財務諸表は、通常の事業過程における資産の実現と負債の履行を前提とした継続企業ベースの会計に基づいて作成されています。 会社の営業による累積純損失と累積赤字は289.2 2024年3月31日時点で百万です。2024年3月31日に終了した3か月間、当社はドルの純損失を計上しました6.9 百万ドル、現金および現金同等物はドル減少しました3.3 $から百万3.8 2023年12月31日時点で百万ドルに0.5 2024年3月31日時点で百万です。当社は、今後12か月間、（i）既存の現金および現金同等物、（ii）リース収入（iii）エンジニアリングサービスおよび技術ライセンスの売上、および（iv）投資およびその他の非戦略的資産（鉱物資産を含む）の売却計画から事業資金を調達する予定です。これらの予想される資金源に基づいて、経営陣は、本書に含まれる連結財務諸表の発行日から12か月間、当社が事業を維持し、契約上および投資上のコミットメントを果たすのに十分な資金があると考えています。当社はこれまで、既存の登録届出書からの登録株式融資、借入、資産売却などの手段を含め、事業を支援するために必要な資本の獲得に成功してきましたが、必要に応じて追加の資産を適時に売却したり、追加の自己資本やその他の資金調達を行ったりできる保証はありません。当社の流動性に対するリスクには、経営陣の予想を上回る将来の営業支出が含まれます。これには、探査、開発前、研究開発、売却、一般管理費、投資関連支出、シルバースプリングス不動産の売却、および既存の登録届出書に基づく株式の発行から調達される金額が含まれますが、これらに限定されません。当社の普通株式の株価の下落は、当社の経営成績、財政状態、キャッシュフロー、および利用可能な流動性にも悪影響を及ぼします。会社が必要な追加資金を調達できない場合、流動性に即座に重大な悪影響を及ぼし、継続企業として存続できるかどうかについて大きな疑問が生じる可能性があります。このような場合、会社は特定の事業計画、活動、事業を制限または中止したり、特定の資本支出や投資を削減または延期したり、特定の資産や事業を売却したりするよう求められることがあります。会社がそのような行動を有利な条件で、適時に、あるいはまったく取ることができるという保証はありません。
再分類
前期の一部の金額は、2024年の財務諸表の表示に合わせて再分類されました。以前に報告されたように、再分類は純利益（損失）やキャッシュフローに影響を与えませんでした。
最近発行された会計基準
2023年8月、FASBはASU 2023-05企業結合-合弁会社設立（サブトピック805-60）：認識と初期測定を発表しました。新しいガイダンスでは、設立時に合弁事業への拠出金を合弁事業の個別の財務諸表で会計処理することを扱っています。改正の目的は、(1) 決定を下すことです
合弁事業の財務諸表には、投資家やその他の資本配分者に役立つ情報があり、（2）実践における多様性を減らすことができます。このガイダンスは、設立日が2025年1月1日以降で、早期採用が認められているすべての新しく設立された合弁事業体に将来的に適用され、有効です。当社は現在、このガイダンスが当社の連結財務諸表に与える影響を評価しています。
2023年11月、FASBはASU 2023-07（トピック280）の報告対象セグメント開示の改善を発表しました。新しいガイダンスでは、（1）最高執行意思決定者に定期的に提供される、または定期的に提供される情報から簡単に計算でき、（2）セグメントの利益または損失の報告指標に含まれる重要なセグメント経費の開示が義務付けられています。新しい基準では、企業はセグメントの利益または損失の複数の指標を開示することもできます。それらの指標が業績の評価とリソースの配分に使用される場合。このガイダンスは、2023年12月15日以降に開始する会計年度と、2024年12月15日以降に開始する会計年度の中間期間に有効です。早期養子縁組は許可されており、実行不可能な場合を除き、遡及的養子縁組が必要です。当社は現在、この開示ガイダンスが当社の連結財務諸表に与える影響を評価しています。
2023年12月、FASBはASU 2023-09（トピック740）の所得税開示の改善を発表しました。新しいガイダンスでは、報告主体の実効税率調整に関する細分化された情報と、支払われた所得税に関する情報をさらに開示する必要があります。このガイダンスは、2024年12月15日以降に開始する年間期間に有効です。ガイダンスは将来的に適用されるべきですが、基準を遡及的に適用することもできます。当社は現在、この開示ガイダンスが当社の連結財務諸表に与える影響を評価しています。
経営陣は、最近発行されたがまだ有効ではない他の会計基準が現在採用されている場合、添付の財務諸表に重大な影響を与えるとは考えていません。
ノート 2投資
投資の概要
2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、当社の非流動投資には次のものが含まれます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 持分法投資: | 投資 | | 所有権% | | 投資 | | 所有権% |
| 量子ジェネレーティブ・マテリアルズ合同会社 | $ | 11,040,559 | | | 48.19% | | $ | 11,606,763 | | | 48.19% |
| ペレン有限責任会社 | 599,465 | | | 25.00% | | 609,165% | | | 25.00% |
| 研究開発会社への投資 | 1,285,961 | | | 40.00% | | — | | | —% |
| 持分法投資総額 | 12,925,985 | | | | | 12,215,928 | | | |
| | | | | | | |
| オルタナティブ投資の測定： | | | | | | | |
| グリーンリチウムイオンペットです。株式会社。 | 18,912,985 | | | 13.34% | | 18,912,985 | | | 13.34% |
| シエラスプリングス・オポチュニティ・ファンド株式会社 | 19,525,000 | | | 17.46% | | 19,045,000です | | | 17.11% |
| オルタナティブ投資の合計測定 | 38,437,985 | | | | | 37,957,985 | | | |
| | | | | | | |
| 投資総額 | 51,363,970 | | | | | 50,173,913 | | | |
| 少ない：現在の投資 | (18,912,985) | | | | | (18,912,985) | | | |
| 長期投資 | $ | 32,450,985 | | | | | $ | 31,260,928 | | | |
関連会社の財務情報の概要（20% から 50株式投資先の財務諸表からまとめられ、4分の1の遅れで報告された、表示されている期間の持分法による%（所有割合）は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 流動資産 | $ | 724,299 | | | $ | 665,765 | |
| 非流動資産 | 4,892,826 | | | 6,260,818 | |
| 現在の負債 | 2,819 | | | — | |
| 非流動負債 | 100,763 | | | — | |
| | | |
| 3 か月が終わりました |
| 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 |
| 収入 | 16,700 | | | 17,450です | |
| 売上総利益 | 16,700 | | | 17,450です | |
| | | |
| 純損失 | $ | (1,548,677) | | | $ | (1,269,167) | |
| コムストック・マイニングに帰属する純損失 | $ | (575,904) | | | $ | (465,165) | |
買収時に、経営陣は、個々の持分法投資先の純資産に対する当社の投資価値の超過分は、のれんで構成されていると判断しました。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、上の表の要約財務情報の非流動資産には、株式投資先の当社の普通株式への投資とそれに関連するデリバティブ資産が含まれています2.2百万と $3.7それぞれ 100 万。上の表には、2024年3月31日現在および2024年3月31日に終了した3か月間の研究開発会社は1四半期遅れのため含まれていません。
クアンタム・ジェネレーティブ・マテリアルズ合同会社への投資
2021年6月24日、私たちはクアンタム・ジェネレーティブ・マテリアルズ合同会社「GenMat」の株式に投資し、 465,000 会員単位とコミット$5,000,000 現金と $10,000,000 で合計$の保証株式価値15,000,000 最初のシード投資に使い、追加の$をコミットしました35,000,000 GenMatが重要な開発を実現したことに基づいています
マイルストーン、最大 50GenMatの所有率（注15、その後のイベントを参照）。2024年3月31日までに、合計金額を支払いました14,050,000 $の全額で構成されます5,000,000現金コミットメントと $9,050,000です 普通株式価値の不足のせいでメークホールに対して。2024年および2023年3月31日に終了した3か月間に、会社はドルを支払いました1,500,000 と $1,200,000それぞれ、普通株式価値の不足に対するメークホールに対して。
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間、当社はドルを記録しました566,204 と $443,622GenMatへの投資による関連会社からの株式損失はそれぞれ 37.5以来の議決権の割合 165,000 2024年3月31日現在、会員ユニットは権利が確定していません。2024年3月31日まで、当社は追加費用に対して追加投資を行っていません35.0100万件の投資コミットメントは、当社とGenMatが最初の投資トランシェと関連する開発マイルストーンに関連するコミットメントを確定しているためです。
会社の会長兼最高経営責任者がGenMatの会長を務め、会社の最高技術責任者と会社の別の従業員がGenMatの取締役会のメンバーを務めています。GenMatの取締役会の構成は 三 持っている会社の従業員 一 受け取るGenMatの最高経営責任者兼創設者と一緒にそれぞれ投票してください 四 票。
Pelen LLCへの投資
2020年4月24日、当社は買収を完了しました 25Pelen LLC（「Pelen」）の会員権総額の割合（$）602,500。会社は$を記録しました9,700 と $21,543それぞれ、2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間のペレンの関連会社からの株式損失です。
その他の投資
2024年3月1日、当社は関係のない研究開発会社（「開発者」）と証券購入契約（「開発者証券購入契約」）を締結し、これに基づいて当社は購入に同意しました 4,000,000 開発者の普通株式、対応する 40開発者の完全希薄化後の発行済み資本金および発行済み資本ストックの割合（$）1,500,000。同時に、開発者証券購入契約を締結している企業に関連して、会社と開発者は特定の研究開発作業を行う目的で開発サービス契約（「DSA」）を締結しました。開発者証券購入契約に従って当社が支払う購入価格は、次のスケジュールで支払われます。
フェーズ 1
•$100,000 2024年3月1日に。
•$20,000 2024年3月1日からDSAに基づく最初のプロジェクトの完了までの1か月あたり。そして
•$205,000 DSAの下での最初のプロジェクトの完了時。
フェーズ1の完了後
•$30,000 全額支払われるまでは1か月あたり。そして
•$205,000 DSAの下での最初の6つのプロジェクトの完了時に。
支払いには利息が必要ないので、会社は$の暗黙の利息を計算しました214,039 の金利を使用した将来の現金支払いについて 9.76%は、$の初期投資の割引として記録されました1.5100万円で、支払い期間中に認識されます。2024年3月31日現在、当社はデベロッパーに$の投資を記録しています1,285,961 当社の要約連結貸借対照表に。
グリーンリチウムイオンへの投資
2021年12月30日にLINICOの過半数の所有権を取得した一環として、私たちは買収しました 37,162 グリーンリチウムイオン株式会社（「グリーンリチウムイオン」）の優先株式。2023年9月12日、リニコは総収入$を受け取りました795,510、$の手数料を差し引いたもの15,910、の売却から 1,500 グリーンリチウムイオン優先株式（$）530.34 1株当たりで、$の実現利益を記録しました597,248 連結損益計算書の投資による利益（損失）に含まれます。この売却に関連して、当社は残りを評価しました 35,662 ドルのキャッシュレートで保有しているグリーンリチウムイオン優先株式530.34 1株当たりで、その結果、投資による未実現利益は$と認識されました14,577,627 2023年に。当社は、残りのグリーンリチウムイオン優先株を今後12か月以内に売却する予定です。
シエラスプリングス・オポチュニティ・ファンド株式会社への投資
2019年、当社はドルを投資しました335,000 にとって 6,700,000 シエラスプリングス・オポチュニティ・ファンド・インク（「SSOF」）の普通株式。2020年から2023年11月にかけて、当社はドルを前払いしました6,985,000 土地の購入、土地の預金の支払い、土地や水利権の購入オプションの支払いを目的として、SSOFとその子会社に伝えます。2023年12月29日、当社とSSOFは、前払金総額を次のように換算することに合意しました 3,880,556 SSOF 普通株式の株式。$のコンバージョン率1.80 1株当たりは、SSOF普通株式の現金売却とSSOFの基礎となる不動産資産の価値の増加に基づいて、SSOF普通株式1株の公正価値と決定されました。2019年の当社のSSOF普通株式への初期投資は、ドルで再評価されました1.80 普通株式1株あたり$の投資による未実現利益が計上されたことになります11,725,000 2023年に。
2023年12月31日現在、当社のSSOFへの総投資額は 10,580,556 普通株式、または 17.11完全希薄化後のSSOF発行済普通株式総額の割合（転換ベースの場合）。2024年の第1四半期に、当社はドルを投資しました480,000 $で SSOF で1.80 一株当たり、SSOFの株式所有権を増やして 10,847,222 普通株式、または 17.462024年3月31日現在の割合。
会社の最高経営責任者はSSOFの幹部です。経営陣は、SSOFは当社の変動持分事業体であると結論付けました。これは、当社にはSSOFに関連するオペレーショナル・リスクと株式リスクの両方があり、SSOFには現在リスクのある株式が不足しているためです。経営陣はまた、特定の個人や団体が重要な決定を一方的に管理することはなく、決定にはすべての投資家の同意が必要なため、当社はSSOFの主な受益者ではないと結論付けました。当社は主な受益者ではないため、SSOFは連結されていません。
ノート 3受取手形と前払金、純額
2024年3月31日および2023年12月31日現在の受取手形と前払い金には以下が含まれます。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 現在の部分 | | | |
| レンフューエル K2B AB売掛金 | $ | 250,000 | | | $ | — | |
| | | |
| 受取手形と前払金の合計、現在の部分 | 250,000 | | | — | |
| | | |
| 非流動部分 | | | |
| デイニー・ランチの受取手形 | 980,291 | | | 980,291 | |
| 受取手形と前払金の合計、非流動部分 | $ | 980,291 | | | $ | 980,291 | |
レンフューエル K2B AB（「レンフューエル」）
2024年1月2日、会社はドルを支払いました250,000 RenFuelにブリッジタームローンを借りて、利息を負担します 7年率％で、2024年2月15日に満期になります。会社は$を稼ぐ予定です3.0最初の商業用バイオリファイナリーの一環として、RenFuelに100万回投資しました（注15、その後のイベントを参照）。
ノート 4財産、工場と設備、純権と鉱業権
2024年3月31日および2023年12月31日の不動産、プラント、設備には以下が含まれます。
| | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 土地 | $ | 6,328,338 | | | $ | 6,328,338 | |
| 第三者にリースされた不動産 | 1,037,049 | | | 1,037,049 | |
| 鉱物処理のための資産、プラント、設備 | 27,644,745 | | | 27,644,745 | |
| その他の財産と設備 | 7,535,500 | | | 7,394,191 | |
| 減価償却累計額 | (27,340,231) | | | (27,200,293) | |
| 総資産、プラントおよび設備、純額 | $ | 15,205,401 | | | $ | 15,204,030 | |
2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間で、私たちはドルの減価償却費を認識しました139,938 と $120,097それぞれ。2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、当社の持っていたお金は402,931 まだ稼働しておらず、減価償却もされていない不動産、プラント、設備の。
鉱業権と財産
2024年3月31日および2023年12月31日現在の当社の施設は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| コムストックミネラルエステート | $ | 10,842,716 | | | $ | 12,164,013です | |
| その他のミネラル特性 | 317,405 | | | 317,405 | |
| 水利権 | 820,595 | | | 820,595 | |
| 鉱業権と財産の合計 | $ | 11,980,716 | | | $ | 13,302,013 | |
コムストック鉱物産には、会社の資源分野と探鉱目標がすべて含まれています。2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間は、現在生産中の物件がないため、枯渇費用は一切記録されませんでした。当社の鉱物探査および鉱業リースの支払いはすべて、要約連結営業報告書では販売費、一般管理費に分類されています。
2023年6月30日、当社はマッカイ・プレシャス・メタルズ株式会社（「マッカイ」）と鉱物探査・鉱業リース契約（「鉱業リース」）を締結しました。マイニングリースは 二十年 ネバダ州ストーリー郡にある当社の特定の鉱物資産の探査を行う権利をマッカイに付与する用語。マッカイは$のリース開始料を支払いました1,250,000 そして最初の2四半期に1回のリース料を合計$で行いました875,000、四半期ごとのリース料は375,000 今後3年半、そして四半期ごとのリース料250,000 その後。さらに、マッカイは鉱物特性の運搬費を払い戻し、 1.5鉱物資産からの最終的な鉱山生産による製錬所の純利益（「NSR」）ロイヤルティの割合。マッカイはまた、$の探鉱支出を約束しました1,000,000 累積ベースで年間、そして最初の5、10、15年以降はますます詳細なテクニカルレポートになります。
マイニングリースの開始料は$だと判断しました1,250,000 は、マイニングリース期間中の収益として計上されるべきであり、四半期ごとのリース支払いは、受け取った期間の収益として認識されます。2024年3月31日に終了した3か月間、私たちはドルの収益を記録しました390,625 これには、四半期ごとの$のリース料が含まれます375,000 と$のリース開始手数料の償却15,625%。 いいえ 収益は2023年の第1四半期に記録されました。2024年3月31日現在、$1,203,125 入会費の繰延収益が残っている場合は、現在の繰延収益として要約連結貸借対照表に記録されます。
2024年の第1四半期に、当社はコムストック・ノーザン・エクスプロレーション合同会社の鉱業権を含む会員持分を売却する計画を立てました。2024年3月31日現在、売却目的で保有されている資産には鉱業権が含まれており、残高はドルです1,321,297。
2023年3月、当社は上級水利権を取得しました（50 エーカーフィート）とジュニア水利権（16 既存の物件のいずれかをエーカーフィート（$）で購入730,595。
ノート 5無形資産
2024年3月31日および2023年12月31日現在の当社の無形資産には次のものが含まれます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 説明 | | 推定経済寿命 | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | | | | | |
| 開発した技術 | | 10 何年も | | $ | 19,582,402 | | | $ | 19,582,402 | |
| ライセンス契約 | | 10 何年も | | 510,752 | | 510,752 | |
| 顧客契約 | | 1 年 | | 122,885 | | 122,885 | |
| ディストリビューション契約 | | 8 何年も | | 19,733% | | 19,733% | |
| 商標 | | 10 何年も | | 7,000 | | | 7,000 | |
| 累積償却額 | | | | (4,880,114) | | | (4,376,740) | |
| 無形資産、純額 | | | | $ | 15,362,658 | | | $ | 15,866,032 | |
2024年3月31日および2023年12月31日現在の累積償却額は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 開発した技術 | $ | 4,603,141 | | | $ | 4,113,045 | |
| ライセンス契約 | 144,271 | | | 131,917 | |
| 顧客契約 | 122,885 | | | 122,885 | |
| ディストリビューション契約 | 8,242 | | | 7,493 | |
| 商標 | 1,575 | | | 1,400です | |
| 累積償却額 | $ | 4,880,114 | | | $ | 4,376,740 | |
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間、無形資産に関連する償却費はドルでした503,374 と $500,451、それぞれ。
2024年3月31日現在の将来の最低償却費用は次のとおりです。
| | | | | |
| 2024年の残りの期間 | $ | 1,490,125 | |
| 2025 | 1,993,499 | |
| 2026 | 1,993,499 | |
| 2027 | 1,993,499 | |
| 2028 | 1,993,499 | |
| その後 | 5,898,537 | |
| $ | 15,362,658 | |
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の無形資産残高の変動を以下に示します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日現在 | | 追加 | | 障がい | | 償却 | | 2024年3月31日現在 |
| 無形資産 | | $ | 20,242,772 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20,242,772 | |
| 累積償却額 | | (4,376,740) | | | — | | | — | | | (503,374) | | | (4,880,114) | |
| | | | | | | | | | |
| 無形資産と営業権の合計 | | $ | 15,866,032 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (503,374) | | | $ | 15,362,658 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日現在 | | 追加 | | 障がい | | 償却 | | 2023年3月31日現在 |
| 無形資産 | | $ | 20,042,772 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20,042,772 | |
| 累積償却額 | | (2,379,091) | | | — | | | — | | | (500,451) | | | (2,879,542) | |
| 無形資産と営業権の合計 | | $ | 17,663,681 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (500,451) | | | $ | 17,163,230 | |
会社は当事者です 三 アメリカン・サイエンス・アンド・テクノロジー・コーポレーション（「AST」）とのライセンス契約（総称して「ASTライセンス契約」）。これに従い、当社はASTの特定の知的財産を以下で使用できるようにライセンスすることに同意しました 三 と引き換えに施設 三 $の施設固有のライセンス料500,000 それぞれ、そしてそれに相当するロイヤリティ料 1.0最初の各企業の総収入に占める割合 三 認可施設。
2023年12月28日、当社はフラックス・フォトン・コーポレーション（「FPC」）と、2021年9月7日付けで2021年12月10日に改正された特定の資産購入契約（修正版では「FPC資産購入契約」）を修正するための改正（「2023年FPC資産購入契約修正」）を締結しました。FPC資産購入契約に従い、当社は特定の知的財産と関連する光触媒実験装置（「FPC資産」）を取得しました。当初の購入価格には、FPC資産の支払額が含まれていました17,650,000、お支払いは元からのみ可能です 20将来のキャッシュフローの割合は、購入価格が全額支払われるまで、将来の毎月の連結売上高から変動費の合計額を差し引き、当社および現在および今後存在する子会社の営業費用、維持費、納税額、および債務返済額を差し引いたものです。2023年のFPC資産購入契約の修正により、FPCに支払うべき購入価格がドルに引き下げられました16,850,000。2023年12月28日、当社はドルを支払いました20万 残りの残高は $です16,650,000 将来のキャッシュフローからFPCに支払われ、知的財産の取得として計上されます。当社の取締役会のメンバーであり、当社の最高技術責任者であるKreisler氏は、のオーナーでもあります 100FPCの発行済み普通株式の割合、つまりFPC資産購入契約に従ってFPCに支払われたすべての支払いの間接受益者でした（注記14「関連当事者取引」を参照）。
ノート 6未払費用とその他の負債
2024年3月31日および2023年12月31日の未払費用およびその他の負債は、次の内容でした。
| | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 未払利息費用 | $ | 65,320% | | | $ | 52,500 | |
| 未払給与および関連費用 | 709,626 | | | 798,827 | |
| 未払インセンティブ報酬 | 1,641,544です | | | 1,332,169% | |
| 未払ベンダー負債 | 307,353 | | | 53,088 | |
| 研究開発会社に支払います | 368,090 | | | — | |
| その他の未払費用 | 158,367 | | | 47,402 | |
| 未払費用の合計 | $ | 3,250,300 | | | $ | 2,283,986 | |
2022年7月1日、当社の取締役会は、業績目標に基づいた会社の幹部向けの現金インセンティブ報酬制度を承認しました。この報酬プランは、最大で以下の業績ボーナスを獲得できます 100基本給の％。2024年および2023年3月31日に終了した3か月間、会社はドルを費やしました309,375 と $232,031それぞれ、要約連結財務諸表における未払インセンティブ報酬用です。2024年3月31日現在、未払インセンティブ報酬は1,641,544です 残りの $ で構成されます1,332,169% 2023年のインセンティブ発生額は2024年に支払われる予定で、$309,375 2025年に支払われる予定の2024年の推定インセンティブ獲得額の。
2024年3月31日現在、開発者に支払うべき金額は368,090 は、2024年3月1日付けの証券購入契約に基づく、会社と開発者の間で支払われるべき短期支払いで構成されています（注記2「投資」を参照）。
ノート 7リース
当社の要約連結貸借対照表には、以下のリース残高が次のように記録されています。
| | | | | | | | | | | |
| リース資産と負債 | クラス分け | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 |
| ファイナンスリース使用権資産 | ファイナンスリース-資産を使用する権利、純額 | $ | 2,912,533 | | $ | 2,923,766 | |
| オペレーティングリースの使用権資産 | その他の資産-非流動資産 | 228,059 | | 237,617 | |
| 使用権資産の合計 | | $ | 3,140,592 | | $ | 3,161,383 | |
| | | |
| オペレーティング・リース負債-現行 | 未払費用とその他の負債 | $ | 39,146 | | $ | 37,401 | |
| オペレーティングリース負債-長期 | その他の負債 | 194,695 | | 205,154 | |
| ファイナンス・リース負債、流動部分 | ファイナンスリース-使用権リース負債 | 370,201 | | 838,676 | |
| ファイナンスリース負債 | ファイナンスリース-使用権リース負債、非流動部分 | 459,854 | | — | |
| リース負債総額 | | $ | 1,063,896 | | $ | 1,081,231 | |
当社の要約連結営業報告書には、以下のリース費用が次のように記録されています。
| | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終わりました | | |
| 2024年3月31日 | 2023年3月31日 | | | | |
| ファイナンスリース費用: | | | | | | |
| 使用権資産の償却 | $ | 11,233 | | $ | 10,493 | | | | | |
| リース負債利息 | 24,321 | | 195,712 | | | | | |
| オペレーティングリース費用 | 17,433 | | 2,525 | | | | | |
| リース費用合計 | $ | 52,987 | | $ | 208,730 | | | | | |
| | | | | | |
| その他の情報 | | | | | | |
| オペレーティングリースによる営業キャッシュフロー | $ | 16,590 | | $ | 2,475 | | | | | |
| ファイナンスリースによるファイナンスキャッシュフロー | $ | — | | $ | — | | | | | |
当社のファイナンスリースとオペレーティングリースの加重平均残存リース期間と割引率は次のとおりです。
| | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | 2023年3月31日 |
| 加重平均残存リース期間-ファイナンスリース | 0.08 | 1.08 |
| 加重平均残存リース期間-オペレーティングリース | 4.37 | 4.51 |
| 加重平均割引率-ファイナンスリース | 8.0 | % | 6.0 | % |
| 加重平均割引率-オペレーティングリース | 13.2 | % | 11.0 | % |
ファイナンスリース
施設リース
2023年3月31日に終了した3か月間に、当社はドルを受け取りました6.0リース施設およびすべての関連機器の売却に充てられ、そのうち売却の施設部分は2023年8月に最終的に終了し、その時点で当社はドルの利益を計上しました。7.3百万。$の一部に関連して6.0機器に関連して100万ユーロを受け取り、会社は$の利益を認識しました178,193 2023年3月31日に終了した3か月間のその機器の販売について。
AST資産購入契約
2021年4月16日、当社はASTと資産購入契約（「AST資産購入契約」）を締結しました。同時に、AST資産購入契約の締結に関連して、当社とASTはASTライセンス契約を締結しました（注記5、無形資産を参照）。ASTライセンス契約では、2022年4月30日まで、施設とそこにあるすべての機械設備を完全に使用することが規定されていました。AST資産購入契約に基づき、当社はASTの実質的にすべての資産をドルと引き換えに取得することに合意しました3,500,000 2024年4月30日に、ドルに加えて期限35,000 2022年5月1日から2024年4月30日までの1か月あたり（注15、その後のイベントを参照）。2022年5月1日から、AST資産購入契約により、すべての支払いが行われ、所有権が会社に譲渡されるまで、AST資産に完全にアクセスして使用できるようになります。本契約に基づいて支払われた金額のうち、一部は取得した機械設備に関連しており、要約連結営業報告書では研究開発費として計上されます。2024年および2023年3月31日に終了した3か月間で、当社はドルを認識しました79,935 と $79,935それぞれ、研究開発費の。
ヘイウッド採石場の買収およびリース契約
2022年4月7日、2022年11月7日に修正され、当社はDecommissioning Services LLC（「廃止サービス」）と、ヘイウッド採石場と工業用不動産（「ヘイウッド不動産」）をドルで購入する購入契約（「ヘイウッド購入契約」）を締結しました2.1百万、支払いはドルで5万人 現金と 1,500,000 会社の普通株式、合計金額は$です2,295,000。ヘイウッド・プロパティはおよそ 190 ネバダ州リヨン郡の工業団地で、リヨン郡にある大きな工業団地の一部。この宿泊施設には、電力、水道、高速道路への直接アクセスがあります。同社は、使用済み電化製品の保管に敷地の一部を使用する予定です。
ヘイウッド購入契約の締結は、株式の清算とデコミッショニング・サービスによる購入価格の全額の受領を条件としています。Comstock Explorationは、株式の売却による収益と預金の合計が$未満の場合、不足分を補うことに同意しました2.1百万、廃止措置局は超過収益を返金することに同意しました。この契約上の株式対価は、連結貸借対照表にデリバティブとして計上されています。2024年と2023年3月31日に終了した3か月間、コムストック・エクスプロレーションは廃止措置サービス（$）を支払いました0 と $20万それぞれ、その結果、契約上の株式対価が減少しました（注記11「公正価値の測定」を参照）。
ヘイウッド購入契約の締結から契約締結までの間、デコミッショニング・サービスは、ヘイウッドの物件を追加の対価なしにコムストック・エクスプロレーションにリースします。ヘイウッド・プロパティの一部へのアクセス、使用、転貸の独占権を与え、許可を取得し、改善を含む本来の目的のためにプロパティを準備します。2025年6月30日までにクロージングの条件が満たされない場合、ヘイウッド購入契約は終了し、廃止サービス部門は合計金額を留保します400,000 で、ヘイウッドプロパティを使用するためのレンタル料。このリース期間中、コムストック・エクスプロレーションは廃止措置サービスに支払いを行います 2ヘイウッドの施設で生産・販売される砂利、骨材、または岩製品の販売価格に対する% のロイヤリティ。ただし、改良のために第三者に委託された材料の撤去は除きます（注記15、その後の出来事を参照）。
オペレーティングリース
2023年8月15日、当社は借手として、ネバダ州シルバースプリングスにある不動産および改良施設をリースする不動産および建物のリース契約（「SCPビルリース」）をシエラ・クリーン・プロセッシングLLC（「SCP」）と締結しました。SCPビルのリースは 五年 2023年8月1日から始まる期間。追加で自動的に更新される場合があります 五年 規約。SCPビルリースの場合、賃貸料は$です4,680 月額で、年間家賃の値上げは 3% とすべてのリース料が賃貸費用として計上されました。リース開始時、SCPビルリースはリース期間が「オペレーティングリース」に分類されていました 五年。2023年8月15日に、当社は使用権資産とリース負債を$計上しました213,925です と $213,925ですそれぞれ、割引率で 13.57%。2024年および2023年3月31日に終了した3か月間、固定オペレーティングリース費用は$でした14,908 と $0それぞれ。会社の最高経営責任者はSCPの執行役員兼取締役です。
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間、オペレーティングリース費用は$でした20,700 と $15,389、それぞれ。
当社のオペレーティングリースとファイナンスリースについて、会計年度ごとに当社が支払う最低リース料は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| オペレーティングリース | | ファイナンスリース |
| 2024年の残りの期間は | $ | 50,522% | | | $ | 454,040 | |
| 2025 | 69,118 | | | 490,074 | |
| 2026 | 71,175% | | | — | |
| 2027 | 73,285 | | | — | |
| 2028 | 46,371 | | | — | |
| その後 | — | | | — | |
| リース料総額 | 310,471 | | | 944,114 | |
| 控える:帰属 | (76,630) | | | (114,059) | |
| リース負債の現在価値 | $ | 233,841 | | | $ | 830,055 | |
オペレーティングリース収入
他の人にリースした私たちの土地と建物のオペレーティングリースによる収益は合計$でした35,325です と $30,750 それぞれ2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間です。
他社から受け取るオペレーティングリースの最低リース支払い額は次のとおりです。
| | | | | |
| 2024年の残りの期間は | $ | 72,000 | |
| 2025 | 96,000 | |
| 2026 | 96,000 | |
| 2027 | 96,000 | |
| 2028 | 96,000 | |
| その後 | 192,000 | |
| 最低リース収入の合計 | $ | 648,000 | |
メモ 8債務義務
2024年3月31日および2023年12月31日の負債は次のようなものでした。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
GHF担保約束手形 — 62024年12月15日に支払われる利息の割合 | $ | 4,290,000 | | | $ | 4,290,000 | |
アルビン・ファンド合同会社約束手形- 16% 利息、2026年1月31日に支払期限 | 2,000,000 | | | 2,000,000 | |
アルビン・ファンド合同会社約束手形- 8% 利息、2025年2月12日に期限 | 2,100,000 | | | 2,100,000 | |
キップスベイ無担保転換約束手形- 8% 利息、2025年3月27日に支払期限 | 4,600,001です | | | 3,157,894 | |
AQMSメモ支払い可能、純額- 9.762024年12月31日満期の暗示利息の割合 | 450,000 | | | 60万人 | |
| 負債総額 | 13,440,001 | | | 12,147,894 | |
| 控除：債務割引と発行費用 | (2,521,630%) | | | (2,297,172) | |
| 割引を差し引いた負債総額 | 10,918,371 | | | 9,850,722です | |
| 少ない:現在の満期 | (2,975,314) | | | (4,495,660) | |
| 割引と発行費用を差し引いた長期負債 | $ | 7,943,057 | | | $ | 5,355,062 | |
GHF株式会社無担保約束手形
2021年12月15日、当社はGHF株式会社（「GHF」）と元本の長期約束手形（「GHF 2021手形」）を締結しました。5,000,000、そのうち$4,550,000 資金が調達され、$450,000 創刊号割引（「OID」）でした。元本総額の提出期限は2024年12月15日です。利息は毎月、次のレートで支払われます 6年間の割合（注15、その後のイベントを参照）。前払いは、保険料や違約金なしで、いつでも全額または一部が許可されています。ローンは、ルツェルンとデイトンの不動産を除く、会社の鉱業関連以外のすべての資産、シルバースプリングスの土地および水利権によって担保されています。当社は、担保の売却で受け取った純現金収入をGHF 2021紙幣に前払いする必要があります。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間で、当社は支払利息として$を計上しました158,447 と $156,705それぞれ、$のOID償却を含みます94,273 と $93,237それぞれ、GHF 2021ノートに関連して。
アルビン・ファンドノート
2022年10月25日、当社はアルビン・ファンド合同会社（「アルビン・ファンド」）と元本の短期約束手形（「アルビン・ファンド2022手形」）を締結しました2,000,000。アルビン・ファンド2022年債の締結と引き換えに、当社はアルビン・ファンドに当社の普通株式を公正価値で発行しました250,000これは、アルビンファンド2022ノートの割引として認識されました。アルビンファンド2022ノートに基づく満期日は、もともと2023年10月25日でした。2023年9月30日、当社とアルビンファンドはアルビンファンド2022ノートを修正し、満期日を2026年1月31日に延長し、金利は 16%。利息は毎月次のレートで支払われました 9年率（注15、その後のイベントを参照）。前払いは、保険料や違約金なしで、いつでも全額または一部が許可されています。Alvin Fund 2022ノートは、一般にデイトンプロパティと呼ばれるすべてのプロパティによって担保されています。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間に、当社は支払利息として計上しました79,781 と $106,028それぞれ、ドルの割引の償却を含みます— と $61,644ですそれぞれ、アルビンファンド2022ノートに関連して。
2023年11月12日、当社はアルビン・ファンドと元本金額の短期約束手形（「アルビン・ファンド2023手形」）を締結しました。2.1$を含む百万100,000 キッド。元本総額の提出期限は2025年2月12日です。利息は毎月、次のレートで支払われます 8年間の割合（注15、その後のイベントを参照）。前払いは、保険料や違約金なしで、いつでも全額または一部が許可されています。アルビンファンド2023ノートは、会社の非鉱業資産によって担保されています。アルビン・ファンド2023年債の締結と引き換えに、当社はアルビン・ファンドが購入できるようにするワラントを発行しました 1,000,000 $での会社の普通株式0.70 1株あたりの相対的公正価値は157,269 これはローンの割引として認識されました。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間に、当社は支払利息として計上しました93,002 と $0それぞれ、$のOID償却を含みます51,117です と $0それぞれ、アルビンファンド2023ノートに関連して。
キップス・ベイ・セレクトLP無担保転換社債
2023年12月27日、当社はキップス・ベイ・セレクトLP（「キップス・ベイ」）と無担保転換約束手形（「キップス・ベイ・ノート」）の元本金額の証券購入契約を締結しました5,263,157、そのうち$263,157 OIDでした。校長の正式の提出期限は2025年3月27日です。利息は毎月、次のレートで支払われます 8% 年間。会社は$を受け取りました3.02023年12月27日に百万ドルを受け取り、残りのドルを受け取りました2.02024年1月27日には百万です。
キップスベイノートでは、会社は$のローン契約手数料を支払う必要がありました250,000 普通株式の形で。2023年12月31日現在、当社は未払株式を$と記録しています150,000 連結貸借対照表の非流動その他の負債として。金額はメモに追加割引として認識されました。2024年1月11日、当社は以下を発行しました 308,931 普通株式の制限付株式 3キップスベイノートの元本の％、または$157,895 で $0.511 一株当たり。2024年1月16日、当社は追加のものを発行しました 180,210 その普通株式の登録株式と価値が同じです 1.75追加$の%2.0キップスベイノートの元本は百万ドル、または $92,105です、また$で0.511 一株あたり。
キップスベイノートには、定義された測定期間における取引価格と取引量のパーセンテージに基づく換算条件が含まれています。この条件では、換算オプションをデリバティブとして二分する必要があります。2024年3月31日および2023年12月31日現在、当社のデリバティブ負債残高はドルです1,440,000 と $1,360,000、それぞれ、この転換オプションに関連付けられ、当社の要約連結貸借対照表に反映されています。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間で、当社は支払利息として$を計上しました442,618 と $0それぞれ、$のOID償却を含みます351,966 と $0それぞれ、キップスベイノートに関連して。2024年3月31日に終了した3か月間に、当社は納品しました 2,276,944 公正価値が$の普通株式894,773 1株あたりの平均転換価格は $0.39 元本残高の$の換算時に663,156 と$の未収利息104,756。
2024年3月31日に終了した3か月間に計上された債務転換損失は次のように計算されました。
| | | | | | | | |
| 校長が変換されました | | $ | 663,156 | |
| 元本の転換に伴う債務割引 | | (306,061) | |
| 未払利息を換算しました | | 104,756 | |
| デリバティブ負債を転換しました | | 239,399 | |
| 合計 | | 701,250% | |
| 発行された株式の公正価値 | | 894,773 | |
| 負債の転換による損失 | | $ | (193,523) | |
アクア・メタルズメモ
2023年12月19日、コムストック・マイニング、LINICO、アクア・メタルズ（「AQMS」）は株式償還契約を締結しました。この契約では、当社は購入に同意し、AQMSはLINICOの株式をドルで売却することに同意しました。60万人。対価の支払いは 十二 $の分割払い5万人 最初の分割払いの期限は2024年1月31日で、次の11回の分割払いの期限は次の11か月の最終日です。支払いには利息が付かないため、会社はドルの暗黙の利息を計算しました33,673です の金利を使用した将来の現金支払いについて 9.76% は契約の割引として計上され、支払い期間にわたって認められます。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間に、当社は支払利息として計上しました13,388です と $0それぞれ、AQMSの支払手形に関連して。
Ionic Ventures LLC 無担保転換社債
2022年12月16日、当社はIonic Ventures、LLC（「Ionic」）と元本金額の無担保転換約束手形（「イオン手形」）の証券購入契約を締結しました3,150,000、そのうち$2,975,000 資金が調達され、$175,000 はOIDでした。校長の正式の提出期限は2024年3月16日でした。利息は毎月次のレートで支払われました 8% 年間。Ionic Noteには、定義された測定期間における取引価格と取引量のパーセンテージに基づく換算条件が含まれています。Ionic Noteでは、変換オプションをデリバティブとして二分する必要があります。
2023年の第1四半期に、当社は納品しました 4,539,413 公正価値が$の普通株式1,662,723 1株あたりの平均代替転換価格は$です0.37 元本残高は $1,300,000 と$の未収利息19,310。転換された負債の帳簿価総額は $2,054,236。さらに、転換された負債のデリバティブ負債の合計残高は$です156,000 これは変換時に逆になりました。2023年3月31日現在、当社は負債の転換により米ドルの損失を計上しました270,456。変換条件には、次の測定期間が必要です 五日間 その範囲内で、最初に転換された株式数は、期間中の取引量の変化に合わせて調整されます。この規定に基づき、2023年4月6日、Ionicは復帰しました 327,549 将来の負債から株式への転換を見越して、自己株式として保有している普通株式の超過株数です。2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間に、支払利息として計上されました— と $156,733、それぞれ、そして$の割引の償却— と $97,489それぞれ、イオニックノートに関連して。イオニックノートは2023年に完全に改造されました。
ノート 9コミットメントと不測の事態
コムストック鉱物件のリース支払い
私たちは、2040年までのさまざまな日付で期限が切れるリースに基づいて、特定の鉱業権や財産をリースしています。 これらの既存のリース契約に基づく、ロイヤルティやレンタル料を含む、将来の最低年間リース支払い額は次のとおりです。2024年3月31日現在のものです。
| | | | | |
| 年 | リース |
| 2024年の残りの期間 | $ | 77,850 | |
| 2025 | 111,000 | |
| 2026 | 151,000 | |
| 2027 | 151,000 | |
| 2028 | 151,000 | |
| その後 | 1,361,250% | |
| 年間最低リース支払いの総額 | $ | 2,003,100 | |
一部の鉱物資産やリースには、最低限のロイヤルティ義務があります。ほとんどの鉱物資産とリースについて、生産が開始される限り、さまざまなロイヤルティ義務の対象となります。これらのロイヤルティの範囲は 0.5% から 5その施設で生産された鉱物由来のNSRの割合で、その大半は 3%。ロイヤリティの額に影響する要因には、抽出されたオンスや抽出された金属の価格などがあります。
私たちの採掘と探査活動は、環境保護に関するさまざまな法律や規制の対象となります。これらの法律や規制は絶えず変化し、一般的に制限が厳しくなっています。当社は、事業はすべての重要な点で適用される法律や規制に準拠していると考えています。当社は、このような法律や規制を遵守するために支出を行っており、将来行う予定ですが、そのような将来の支出の全額を予測することはできません。
燃料ライセンスの支払い
2023年10月11日、2023年12月22日に修正され、当社とRenFuelは独占ライセンス契約を締結しました。これにより、RenFuelは、継続的なロイヤルティと引き換えに、当社の完全子会社であるComstock Fuels Corporation（以下「Comstock Fuels」）に、北米、中米、南米でRenFuelの特許取得済みの触媒エステル化および関連技術を使用する独占ライセンスを付与しました料金は、対象製品の製造と販売に基づいています。2024年3月31日現在、 いいえ 独占ライセンス契約の支払いが行われました（注記15、その後の出来事を参照してください）。
ライセンステクノロジーへの投資
2024年3月1日、コムストックとデベロッパーは、開発者が所有する知的財産（「開発者IP」）の出願を組み込んだコムストックの子会社が所有する技術を推進するためにDSAを締結しました。DSAの範囲には、開発者IPのみを含むベースラインアプリケーションを含む、コムストックの知的財産と開発者IPの統合アプリケーションを検証するための研究開発が含まれます。DSAは、一連のフェーズに分けて作業を完了することを求めています。最初のフェーズ（「フェーズ1」）は 三 プロジェクトは終わりました 9 か月 コムストックに$の費用をかけて116,900% 1か月あたり、または $1,052,100 合計で。次回の現在の見積もり 三 DSAの下での作業の第2段階（「フェーズ2」）のプロジェクトには、$が含まれます116,900% 追加で1か月あたり 6 か月、または $701,400です 合計で、$を含みます321,160 フェーズ1で購入し、フェーズ2で使用される機器や消耗品の残余支払い額に。2024年3月31日に終了した3か月間、当社はドルを記録しました116,900% 要約された連結営業報告書の研究開発費として。フェーズ2の見積もりは、フェーズ1でデータを収集して評価した後、上方への変動があります。現時点では、フェーズ2以降の作業の見積もりはありませんが、DSAは、最初の3年間、研究開発のための協力を継続することを検討しています。作業の各段階は、具体的、測定可能、達成可能、関連性のあるタイムリーなマイルストーン、そして成功しないかどうかの決定ポイントに至る詳細な範囲によって定義されます。フェーズ2の作業は、定められたマイルストーンと決定ポイントに基づいてフェーズ1が問題なく完了した後、コムストックからの書面による通知なしに開始することはできません。フェーズ2の続行通知も、フェーズ2の詳細なプロジェクト計画が最終決定され、ComstockとDeveloperによって承認されるまで発行できません。
2024年3月1日、開発者は、ロイヤルティと引き換えに、開発IPを使用して燃料（「燃料ライセンス」）と水（「水ライセンス」）を製造する独占ライセンス（「水ライセンス」、および燃料ライセンスと合わせて「コムストックライセンス契約」）を会社に付与しました
料金は、対象製品の製造と販売に基づいています。コムストックのライセンス契約では、会社は最低でもドル相当のロイヤリティ料を支払う必要があります20,000 の、発生が早い場合は 240 開発者IPの特許を取得してから数日後、2025年2月15日以降、以降は毎年、(i) $10,000 1年目と2年目に、(ii) $25,000 3年目と4年目、そして (iii) $75,000 5年目とそれ以降。同社はまた、特定の未払いの特許費用と将来の特許費用、および開発者から個別に付与されるライセンス特許権に新規特許出願が追加されるたびに新しい特許出願手数料を支払うことに同意しました（$10,000）または会社と一緒に（$5,000)。コムストックが最低$を投資しないことを選択しない限り、ウォーターライセンスの範囲は独占的です100,000 フェーズ1の完了後の暦四半期ごと。DSAおよびコムストックライセンス契約に基づいて開発者に支払われた、または開発者の利益のために支払われた金額はすべて、コムストックライセンス契約に基づいて支払われる将来のロイヤルティからクレジットされます。コムストックライセンス契約には、開発者IPから派生したコムストックが開発した新しい知的財産は開発者に譲渡されることが定められています。2024年3月1日現在、当社の役員と従業員（「コムストック発明者」）が、開発者IPから派生した新しい開発（「コムストック開発者発明」）を発明しました。コムストックの発明者はコムストックの開発者発明をコムストックに割り当て、コムストックはコムストックの開発者発明を開発者に割り当てました。2024年3月1日以降にコムストックが行った開発者IPの新規開発は、追加の対価なしで開発者に譲渡する必要がありますが、開発者は当社に以下の技術使用料を支払うことに同意しました 20開発者がコムストックの開発者発明の使用とサブライセンスによって生み出したスループットの割合。
その他
会社は各独立取締役に合計$を支払います160,000 現金および株式ベースの報酬に加えて、議長および委員会会議費に加えて、各独立取締役には$の現金留保金が支給されます60,000 1年あたり。各委員会の委員長には、追加の現金留保金が支払われます20,000 1年あたり。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、当社はドルを計上しています625,000 と $500,000それぞれ、2023年と2024年に獲得した報酬のうち、2024年に発行され、毎年支払われる予定の、株式ベースの部分に関連する取締役報酬です。2024年および2023年3月31日に終了した3か月間、当社は取締役報酬費用として$を計上しました225,000 と $137,700それぞれ。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、要約連結貸借対照表の買掛金および未払費用に含まれる取締役報酬は$でした112,500 と $87,500、それぞれ。
私たちは時々、通常の業務過程で発生する請求や手続きに関与しています。当社の事業、経営成績、財政状態、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすと予想される未解決事項はありません。
ノート 10公平
普通株式の登録株式の発行
2024年3月25日、当社はClearThink Capital Partners LLC（「ClearThink」）と株式購入契約（「2024 ClearThink契約」）を締結しました。これにより、当社の普通株式の制限付株式および未登録株式を、総額最大$の募集価格で募集および売却します。5私たちの選択で、私たちが有利だと考える条件で、時々100万です。2024年3月31日現在、当社は 784,683 普通株式をClearThinkに登録し、総売却価格は$です250,000 1株あたりの平均価格は $です0.32。2024年3月31日現在、2024年のクリアシンク契約の残りのキャパシティは4,750,000。2024年3月26日、当社は、2024年のClearThink契約に従って発行されたこれらの株式を再販用に登録した、2022年3月28日付けのフォームS-3に登録届出書の補足目論見書を提出しました。
2023年2月13日、当社はレビストン・リソースLLC（「レビストン」）と株式購入契約（「2023レビストン販売契約」）を締結しました。これにより、普通株式の登録株式を総額最大募集価格で募集および売却することができます。5私たちの選択で、私たちが有利だと考える条件で、時々100万です。2023年12月31日現在、当社は 10,892,604 米国証券取引委員会に提出された会社のフォームS-3に従ってレビストンに普通株式を登録し、総売却価格はドルです5.01株あたりの平均価格で百万0.46、および追加 552,486 $の公正価値の普通株式20万 コミットメントフィーで。2024年3月31日現在、2023年のレビストン販売契約は いいえ 残りの容量。
2022年6月21日、当社はTysadco Partners, LLC（「Tysadco」）と株式購入契約（「2022 Tysadco販売契約」）を締結しました。これは、登録された普通株式を総額最大$の募集価格で募集および売却するためのものです10,000,000 時々、私たちの選択で、私たちが有利だと考える条件で。Tysadcoに提供および売却された株式はすべて、1933年の証券法（「証券法」）に従って米国証券取引委員会に提出されたフォームS-1の登録届出書に従って再販登録されました。会社は等しい手数料を支払いました 5そのような販売に関連して、募集のパーセンテージがプレースメントエージェントに寄付されます。2023年12月31日現在、当社は 7,897,838 Tysadcoへの普通株式、総売却価格は $3,000,000 1株あたりの平均価格は $です0.38。2024年3月31日に終了した3か月間、当社は 3,318,014 Tysadcoへの普通株式、総売却価格は $1,213,711です 1株あたりの平均価格は $です0.37。2022年のTysadco売買契約に基づく普通株式の売却は、もしあれば 10Tysadcoが会社からキャピタルコールを受けた日の普通株式の出来高加重平均販売価格を％割引します。2024年3月31日現在、2022年のTysadco販売契約には残りの生産能力がありませんでした。
普通株式の未登録株式の発行
2024年3月27日、当社は発行しました 250,000 公正価値が$の未登録制限付普通株式です85,000 2024年のクリアシンク契約に基づくコミットメント料の支払いとしてクリアシンクへ。
2024年2月1日と2024年3月1日に、当社は 75,080 株式と 164,529 それぞれ、公正価値が$の未登録制限付普通株式の株式36,822 と $79,781アルビンファンド2023年債に基づく利息による現金支払いの代わりに、それぞれアルビン基金に。
2024年1月11日、当社は 308,931 普通株式の制限付株式 3キップスベイノートの元本の％、または$157,895 で $0.511 一株当たり。2024年1月16日、当社は追加のものを発行しました 180,210 その普通株式の登録株式と価値が同じです 1.75キップスベイノートの元本の％、または$92,105です、また$で0.511 1株当たり（注記8「負債」を参照）。
2023年2月14日、当社は発行しました 410,959 公正価値が$の未登録制限付普通株式です150,000 2023年のレビストン販売契約に基づくデューデリジェンス費用の支払いとしてレビストンに。
非支配持分
2021年12月30日、当社はLINICOとLINICOの株式を追加購入する契約を締結しました。その結果、当社はおよそ 90LINICOの支配持分の割合。残りは 10% の所有権はAQMSが保有しており（注記14「関連当事者取引」を参照）、当社の連結財務諸表では非支配持分として計上されています。2023年12月19日、当社、リニコ、AQMSは株式償還契約を締結しました。この契約では、AQMSはリニコの株式をリニコにドルで売却しました60万人。所有率の増加と非支配持分の減少により、会社の追加払込資本金は増加しました3,758,807 2023年12月31日に終了した年度中に。2024年3月31日現在、当社は所有しています 100リニコの%。
2023年3月1日、当社の完全子会社であるコムストック・メタルズ・コーポレーション（「コムストック・メタルズ」）は、フォルトゥナート・ビジャマーニャ博士とコムストック・メタルズの社長を務める雇用契約を締結しました。本契約の一部として。ヴィッラマーニャ博士は受け取ります 20コムストック・メタルズの株式のうち、均等に権利が確定しているものの割合 五年間 2023年3月1日から2028年3月1日までの期間。株式報奨の推定公正価値は、合計ドルです863,000 ヴィラマーニャ博士が開催しました。2024年3月1日、最初の権利により、当社のコムストック・メタルズの所有権が減額されました 96% で非支配持分は 4%。
2023年12月31日に終了した年度について、当社は株式ベースの報酬を$と認識しました143,833 ヴィラマーニャ博士との契約に関連しています。2024年3月31日に終了した3か月間に、当社は株式ベースの報酬として$を計上しました43,150%。2024年3月31日時点で、株式報奨の未償却株式ベースの報酬は$でした676,017 そして、残りの権利確定期間中に償却されます 4 何年も。
自己株式
2023年12月31日現在、自己株式が含まれています 2,605,322 帳簿価額が$の当社の普通株式です3,360,867。2024年1月5日、当社は退職し、自己株式を取り消しました。
ワラント
2024年3月31日および2023年12月31日現在の未払いの新株予約権は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ワラントの数 | | 行使価格 | | 有効期限 |
| GHF, Inc. | 20万 | | | $ | 1.0000 | | | 2024年8月22日 |
| GHF, Inc. | 500,000 | | | $ | 0.4555 | | | 2024年12月15日 |
| GHF, Inc. | 500,000 | | | $ | 2.5217 | | | 2024年12月15日 |
| アルビン・ファンド合同会社 | 1,000,000 | | | $ | 0.7000 | | | 2025年11月12日 |
| 未払いのワラントの総数 | 2,200,000 | | | | | |
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の間に、 いいえ 普通株式の購入ワラントが発行され、行使され、または失効しました。
ノート 11公正価値測定
次の表は、2024年3月31日時点で定期的に公正価値で測定された当社の資産と負債を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公正価値の測定値は |
| | | 2024年3月31日 |
| 合計 | | 引用
価格
アクティブ中
マーケット
(レベル 1) | | 重要な
その他
観察可能
インプット
(レベル 2) | | 重要な
観察不能
インプット
(レベル 3) |
| 資産: | | | | | | | |
| GenMatデリバティブ | $ | 240,478 | | | $ | — | | | $ | 240,478 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 負債: | | | | | | | |
| キップスベイ転換社債デリバティブ | $ | 1,440,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,440,000 | |
| リニコ関連のデリバティブ | 2,893,325 | | | — | | | 2,893,325 | | | — | |
| ヘイウッドデリバティブ | 1,160,000 | | | — | | | 1,160,000 | | | — | |
| 公正価値で測定された負債総額 | $ | 5,493,325 | | | $ | — | | | $ | 4,053,325です | | | $ | 1,440,000 | |
次の表は、2023年12月31日に定期的に公正価値で測定された当社の資産と負債を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | での公正価値測定 |
| | | 2023年12月31日 |
| 合計 | | 引用
価格
アクティブ中
マーケット
(レベル 1) | | 重要な
その他
観察可能
インプット
(レベル 2) | | 重要な
観察不能
インプット
(レベル 3) |
| 負債: | | | | | | | |
| キップスベイ転換社債デリバティブ | $ | 1,360,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,360,000 | |
| リニコ関連のデリバティブ | 2,383,162 | | | — | | | 2,383,162 | | | — | |
| ヘイウッドデリバティブ | 875,000 | | | — | | | 875,000 | | | — | |
| GenMatデリバティブ | 781,966 | | | — | | | 781,966 | | | — | |
| 公正価値で測定された負債総額 | $ | 5,400,128 | | | $ | — | | | $ | 4,040,128 | | | $ | 1,360,000 | |
レベル3を含む資産と負債の変化により、次のことが起こります。
•2023年3月31日に終了した3か月間に、当社はドルの利益を計上しました240,000 Ionic転換社債デリバティブの公正価値の変動について。2023年3月31日に終了した3か月間は、$156,000 デリバティブ負債の、観察不可能な重要なインプットを使用して完全に換算されました（レベル3）。
•2024年3月31日に終了した3か月間に、当社はドルの利益を計上しました516,601 キップスベイノートの公正価値の変更についてです。2024年3月31日に終了した3か月間は、$239,399 のデリバティブ負債が完全に転換され、2024年1月27日に、当社は追加のドルを記録しました836,000 キップス・ベイ・ノートに基づく大量の観測不可能なインプットを用いた追加借入に関連しています（レベル3）。
評価方法論
以下は、定期的に公正価値で測定される当社の金融商品に使用される評価方法と、評価階層に基づくそのような商品の一般的な分類について説明しています。
デリバティブ
当社には、メイクホールコミットメントや負債転換オプションなど、普通株式に関連するデリバティブがいくつかあります。 次の表は、2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の当社のデリバティブ負債の変動を公正価値で測定したものです。
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| 2024年3月31日に終了した3か月間 |
| 2023年12月31日現在 | | (追加) 控除 | | 公正価値の変動による未実現利益（損失） | | 契約上の株式対価の減少に対する支払い | | 2024年3月31日現在 |
| キップスベイ転換社債デリバティブ | $ | (1,360,000) | | | $ | (596,601) | | | $ | 516,601 | | | $ | — | | | $ | (1,440,000) | |
| リニコ関連のデリバティブ | (2,383,162) | | | — | | | (510,163) | | | — | | | (2,893,325) | |
| ヘイウッドデリバティブ | (875,000) | | | — | | | (285,000) | | | — | | | (1,160,000) | |
| GenMatデリバティブ | (781,966) | | | — | | | (477,556) | | | 1,500,000 | | | 240,478 | |
| 公正価値で測定された負債総額 | $ | (5,400,128) | | | $ | (596,601) | | | $ | (756,118) | | | $ | 1,500,000 | | | $ | (5,252,847) | |
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| 2023年3月31日に終了した3か月間 |
| 2022年12月31日現在 | | (追加) 控除 | | 公正価値の変動による未実現利益（損失） | | 契約上の株式対価の減少に対する支払い | | 2023年3月31日現在 |
| イオン転換社債デリバティブ | $ | (420,000) | | | $ | 156,000 | | | $ | 240,000 | | | $ | — | | | $ | (24,000) | |
| リニコ関連のデリバティブ | (6,053,162) | | | — | | | 210,000 | | | 375,000 | | | (5,468,162) | |
| ヘイウッドデリバティブ | (1,480,000) | | | — | | | 90,000 | | | 20万 | | | (1,190,000) | |
| GenMatデリバティブ | (6,592,638) | | | — | | | 158,595 | | | 1,200,000 | | | (5,234,043) | |
| 公正価値で測定された負債総額 | $ | (14,545,800) | | | $ | 156,000 | | | $ | 698,595 | | | $ | 1,775,000 | | | $ | (11,916,205) | |
2024年3月31日、2023年12月31日、2023年3月31日の時点で、LINICO、ヘイウッド・プロパティ、およびGenMatデリバティブの公正価値は、当社の株式の取引価格$に基づいていました0.36, $0.55 と $0.34、それぞれ。
キップスベイ LP変換オプションを選択してください
2023年12月27日、当社はキップス・ベイ・ノートに関連するデリバティブ負債を連結貸借対照表に計上しました。その日に、$1,360,000 デリバティブ負債の公正価値は、転換社債とデリバティブ負債の分岐に基づいて決定されました。2024年1月27日、当社は追加の$を記録しました836,000 キップス・ベイ・ノート（注記8「負債」を参照）に基づく追加借入に関連しています。2024年および2023年3月31日に終了した3か月間で、当社はドルの利益を記録しました516,601 と $0それぞれ、デリバティブの公正価値の変動用です。2023年12月31日時点で、デリバティブは換算価格のモンテカルロ評価モデルを使用して評価されました
と等しい 90平均価格の% が上限です1.00、の割引率 35%、リスクフリーレート 4.54%、およびボラティリティの 96.0%。2024年3月31日時点で、デリバティブはモンテカルロ評価モデルを使用して評価され、換算価格は次のとおりでした 90平均価格の% が上限です0.88、の割引率 35%、リスクフリーレート 4.91%、およびボラティリティの 81.0%。デリバティブ負債は評価階層のレベル3に分類されました。
アイニック・ベンチャーズ合同会社変換オプション
2022年12月16日、Ionic Noteに関連するデリバティブ負債を連結貸借対照表に計上しました。2023年3月31日に終了した3か月間で、当社はドルの利益を記録しました240,000 デリバティブの公正価値の変動について。2023年に、デリバティブは完全に転換されました。デリバティブ負債は評価階層のレベル3に分類されました。
その他の金融商品
2024年3月31日の時点で、現金および現金同等物、売掛手形、および償却費用で計上される負債の帳簿価額は、これらの金融商品の満期が短いため、公正価値に近い金額です。
ノート 12普通株式1株あたりの純利益（損失）
1株当たりの純利益（損失）は、普通株主が利用できる純利益（損失）を、その期間中に発行された普通株式の加重平均数で割って計算されます。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間、普通株式の購入ワラント、ストックオプション、株式報酬、転換社債の転換オプションを含む、すべての普通株式同等株式は希薄化防止効果があります。
2023年3月31日に終了した3か月間、1株当たり利益の計算を目的とした加重平均発行済株式数は、自己株式によって減額されました 2,605,322は、当社がLINICOを所有していることで保有している自己株式の数です。2024年1月5日、当社は退職することを選択しました 2,605,322 LINICOからの当社の普通株式の自己株式は、受領時に取り消すことができます。その結果、2024年の1株当たり利益の計算における自己株式の減額はありません。
ノート 13セグメントレポート
当社のセグメントと報告単位は、燃料、金属、鉱業、戦略的投資、企業です。会社の目標は、脱炭素技術の商業化を加速することです。ある技術がある程度の技術準備が整ったり、正当なクリティカルマスになったり、市場での差別化を達成したりすると、私たちは戦略的にその商品化を計画し、そのためにリソースを投入します。それまでは、企業のリソースで管理されていました。
報告対象セグメントに関する財務情報の要約を以下に示します。2023年、当社の最高執行意思決定者（「CODM」）は、会社の業績と資源配分を再評価しました。この再評価に基づいて、当社のセグメントは、燃料、金属、鉱業、戦略的投資、および企業と決定されました。以前、当社のCODMは、業績とリソースの配分を評価していました 三 再生可能エネルギー、鉱業、戦略的投資を含む事業セグメントと報告単位。特定の金額は、当期の表示に合わせて、比較可能な基準で再分類されました。会社の戦略計画、実行、監視を行い、各報告セグメントを担当する専任の担当者を配置しています。私たちの燃料セグメントは、リグノセルロース系バイオマスをバイオ中間体に変換し、再生可能な燃料に精製しています。当社の金属セグメントは、電化製品のリサイクルです。当社の鉱業セグメントには、金と銀の採掘資産と関連する不動産が含まれます。当社の戦略的投資セグメントには、GenMat、Green Li-ion、SSOFへの投資が含まれ、企業セグメントにはその他すべての資産と一般的な企業費用が含まれます。鉱業収入は、鉱物債権やその他の不動産のリースによるものです。
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3か月が終わりました 2024年3月31日です | | 燃料 | | 金属 | | 鉱業 | | 戦略的投資 | | 企業/その他 | | 合計 |
| 収益 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 421,151 | | | $ | — | | | $ | 4,800です | | | $ | 425,951 | |
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| 減価償却と償却 | | $ | 232,583 | | | $ | 355,886 | | | $ | 45,115% | | | $ | 270 | | | $ | 22,123 | | | $ | 655,977 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 事業からの収益（損失） | | $ | (1,022,498) | | | $ | (717,772) | | | $ | 11,033 | | | $ | 73,582 | | | $ | (2,993,908) | | | $ | (4,649,563) | |
| | | | | | | | | | | | |
| デリバティブ商品の公正価値の変動 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (285,000) | | | $ | (987,718) | | | $ | 516,600 | | | $ | (756,118) | |
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| その他の収益（費用）の合計、純額 | | $ | (15,883) | | | $ | — | | | $ | (243,472) | | | $ | (1,553,914) | | | $ | (455,488) | | | $ | (2,268,757) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 純損失 | | $ | (1,038,381) | | | $ | (717,772) | | | $ | (232,439) | | | $ | (1,480,331) | | | $ | (3,449,397) | | | $ | (6,918,320) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 資本支出 | | $ | — | | | $ | 355,939 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 355,939 | |
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| 2024年3月31日現在の総資産 | | $ | 7,145,478 | | | $ | 11,567,379です | | | $ | 25,288,243 | | | $ | 57,183,022 | | | $ | 3,721,100 | | | $ | 104,905,222 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
3か月が終わりました 2023年3月31日 | | 燃料 | | 金属 | | 鉱業 | | 戦略的投資 | | 企業/その他 | | 合計 |
| 収入 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 22,950 | | | $ | — | | | $ | 7,800 | | | $ | 30,750 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 減価償却と償却 | | $ | 7,807 | | | $ | — | | | $ | 61,694 | | | $ | 33,976 | | | $ | 527,564 | | | $ | 631,041 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 事業による損失 | | $ | (649,600) | | | $ | (22,044) | | | $ | (554,926) | | | $ | (1,092,085) | | | $ | (2,758,794) | | | $ | (5,077,449) | |
| | | | | | | | | | | | |
| デリバティブ商品の公正価値の変動 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 698,595 | | | $ | 698,595 | |
| | | | | | | | | | | | |
| その他の収益（費用）の合計、純額 | | $ | 1,027 | | | $ | — | | | $ | 43,382 | | | $ | (644,768) | | | $ | (3,934) | | | $ | (604,293) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 純損失 | | $ | (648,573) | | | $ | (22,044) | | | $ | (511,544です) | | | $ | (1,736,853) | | | $ | (2,762,728) | | | $ | (5,681,742) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 資本支出 | | $ | 20,519 | | | $ | — | | | $ | 6,000 | | | $ | 761,540 | | | $ | — | | | $ | 788,059 | |
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| 2023年12月31日現在の総資産 | | $ | 7,257,580 | | | $ | 11,797,921 | | | $ | 25,003,871 | | | $ | 57,082,301 | | | $ | 5,324,671です | | | $ | 106,466,344です | |
ノート 14関連当事者取引
以下の関連当事者取引は、2024年および2023年3月31日に終了した3か月間に発生しました。
シエラ・スプリングス・オポチュニティー・ファンドが関与する取引
2023年12月29日、当社とSSOFは、前払金総額を次のように換算することに合意しました 3,880,556 SSOF普通株式（注2、投資を参照）。2024年3月31日時点で、当社のSSOFへの総投資額は19,525,000、を表す 10,847,222 SSOF の普通株式、または 17.46完全希薄化後のSSOF発行済普通株式総額の割合（転換ベースの場合）。
当社の会長兼最高経営責任者は、SSOFとSSEを共同設立し、SSOFの最高経営責任者およびSSEの幹部として、資格のある金融、資本市場、不動産、運営の専門家からなる多様なチームとともに、SSOFとSSEを統治、主導、管理しています。ザドル525,000 投資と 9,167,666 当社の最高経営責任者の議決権株式と 二 の取締役が代表します 14.76転換後のSSOF普通株式全体に対する%。会社の最高経営責任者は、SSOFとSSEのどちらからも報酬を受け取っていません。
SSOF は適格オポチュニティ・ゾーン・ファンドで、 100適格オポチュニティゾーン企業であるSSEの割合。SSEとその子会社がほぼ所有または管理しています 2,500 何エーカーもの土地、製造施設、高齢者、若年層、排水に関する重要な水利権、下水道の権利があり、シルバースプリングス・リージョナル・エアポートLLCを所有・運営しています。これらの物件の大部分は、ハイウェイ50、州道492号線、ノーザンネバダ工業センター、タホリノ工業センターのすぐ近くに隣接し、戦略的に位置しています。これらの産業センターには、テスラ、スイッチ、グーグル、マイクロソフト、レッドウッドマテリアルズなどの企業が現在この工業化地域に進出、拡大、または進出している企業が多数あります。
フラックス・フォトン・コーポレーションが関与する取引
2021年9月7日、当社はFPC資産を取得するためにFPCとFPC資産購入契約を締結しました。FPC資産に支払うべき購入価格は$でした18,000,000 FPCに以下のレートで現金で支払います 20将来の月次連結売上高の％から、会社と現在および今後存在する子会社の変動費総額、運営費用、メンテナンス、税金の支払い、債務返済額を差し引いて、購入価格が$になるまで18,000,000 は全額支払われました。会社は決算直後にFPC資産を会社に譲渡しました。2021年12月10日、FPC資産購入契約が修正され、会社による米ドルの支払いが規定されました350,000 購入価格に対する頭金、および残りの業績ベースの現金支払いは17,650,000 FPC資産購入契約で義務付けられています。当社の最高技術責任者およびComstock Fuelsの社長は、FPC資産購入契約に基づいてFPCに支払われるすべての支払いの間接的な受益者です。同社はさらに、2021年9月7日にコムストック・イノベーションズ・コーポレーションを買収したことに関連して、当社の最高技術責任者を当社の取締役会に任命することに合意しました。
2023年12月28日、当社は2023年のFPC資産購入契約修正条項を締結し、支払うべき購入価格を残りの購入価格であるドルから引き下げました17,650,000 に $16,850,000。2023年のFPC資産購入契約修正の日に、会社はドルを支払いました20万 残りの残高は $です16,650,000 将来のキャッシュフローからFPCに支払われ、知的財産の取得として計上されます。当社の取締役会のメンバーであり、当社の最高技術責任者であるKreisler氏は、のオーナーでもあります 100FPCの発行済み普通株式の割合、つまりFPC資産購入契約に従ってFPCに支払われたすべての支払いの間接的な受益者でした。
施設のリースおよび購入契約
2021年、当社の過半数出資子会社であるLINICOは、借手としてAQMSに施設のファイナンスリースを締結しました。AQMSの最高財務責任者は、2023年4月5日に辞任するまで会社の取締役会のメンバーでした。2023年4月26日、当社は、施設を唯一の資産とするAQMSの子会社であるAQMTの買収を完了し、支払いました12.0100万件はAQMSによるもので、事実上、施設の完全な所有権を取得しています。LINICOとAQMSの間の既存のリースは終了しました。会社は$を購入しました782,500 2022年12月31日に終了した年度のAQMSの機器。この機器は、2023年の施設の売却に含まれていました。
金属リサイクル炉の購入
2023年12月15日、当社とコムストック・メタルズの社長であるフォルトゥナート・ビジャマーニャ博士は契約を結び、ビジャマーニャ博士は金属リサイクル炉を当社に寄付することに合意しました。同社は、金属リサイクル炉の代金を合計$で支払うことに同意しました375,000 を超えない金額から 20Comstock Metalsが生み出した超過キャッシュフローの割合。Comstock Metalsのすべての計画成長資本が満たされ、会社間融資が返済された後に利用可能な超過現金として定義されます。2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、金属リサイクル炉は固定資産、プラント、設備の純額に含まれ、対応する負債は要約連結貸借対照表のその他の負債（長期）に含まれています。
その他
SSOFの完全子会社であるSierra Clean Processing LLCは、ネバダ州シルバースプリングスのレイクアベニュー600番地にある建物を所有しています。当社は、2023年8月15日に建物のリースを締結しました（注記7「リース」を参照）。同社の最高経営責任者は、シエラ・クリーン・プロセッシングLLCの幹部兼取締役です。
ノート 15後続のイベント
2024年4月2日、当社とASTはASTライセンス契約とAST資産購入契約（「ライセンス契約改正」）を修正し、ASTライセンス契約およびAST資産購入契約に従って支払われる対価を修正しました。これにより、将来の債務の一部または場合によってはすべてが当社の普通株式で支払われるようになりました（注記7、リースを参照）。AST資産購入契約に従って支払われた対価は、次のものに置き換えられました。(i) 修正の完了時に、当社は発行する予定です 4,975,000 会社の普通株式をASTに、（ii）2025年4月30日までに、会社はASTにドル相当の金額を支払うことになっています3,500,000 ASTが会社株式の売却から受け取った純現金収入と、ドルの未収利息を差し引いたもの3,500,000 という割合で 12年率。利息は2024年5月1日からで、ライセンス契約改正（「実費支払」）の条件に従って計算されます。2025年4月30日、売れ残った会社株式の価値に、会社株式の売却に関してASTが受け取った純現金収入を加えた金額がトゥルーアップペイメントを超える場合、その超過分は、ASTライセンス契約に従って支払われた対価に比例配分され、減額されます。2024年4月10日、ライセンス契約の修正に従い、当社は 4,975,000 ASTへの会社の普通株式、公正価値は$です1,587,025。
2024年4月2日、当社と廃炉サービスはヘイウッド購入契約を修正し、最新の締切日を2025年6月30日に延長し、購入価格をドルに引き上げました。2.2百万（注7、リースを参照）。改正により、会社は$を支払います75,000 デコミッショニングサービスへの月額料金（$）60,000 $に適用される各支払いの2.2百万件の購入価格。ただし、適用された現金金額に以前の現金支払いを加えたものに、会社の普通株式の売却による純収入を加えたものが$になります2.2百万。2024年4月11日、改正に従い、当社は 1,500,000 廃止措置サービスの会社の普通株式で、公正価値はドルです509,850。
2024年4月、2024年のClearThink契約に従い、当社は 3,556,207 会社の普通株式をClearThinkに登録し、総売却価格は$です1,000,000 1株あたりの平均価格は $です0.28。2024年4月26日現在、2024年のクリアシンク契約の金額は3,750,000 の残り容量（注記10「エクイティ」を参照）。
キップスベイノートによると、2024年4月8日、2024年4月18日、2024年4月26日に、当社は 4,037,703 $の転換価格でキップスベイに株式を1,026,892 平均コンバージョン価格は $です0.25。
2024年4月19日、当社は発行しました 1,000,000 制限付き未登録普通株式を単一の投資家に$で250,000。
2024年4月19日、当社とRenFuelは証券購入契約を締結し、会社は支払いを行うことに同意しました 十二 $のトランシェ250,000 元本の総額である$まで3,000,000 にとって 7% シニア・セキュア・コンバーチブル・ノートです。2024年1月5日、両当事者はターム・ブリッジ・ノート（「ターム・ブリッジ・ノート」）を締結しました。これに従い、RenFuelは受け取った金額について、会社の注文に対して合計金額を支払うことを約束しました250,000 プラス利息は、当該用語ブリッジノートにさらに記載されています。両当事者は、タームブリッジノートを発行することでタームブリッジノートを完全に履行することに合意しました 7% 優先担保付転換社債（注記3「受取手形および前払金、純額）」を参照してください。
2024年4月19日、当社は発行しました 561,010 公正価値の会社の制限付普通株式162,693 会社のマーケティングサービス契約に関する検討のため、専門サービス会社に依頼しました。
2024年4月22日、当社とGHFはGHF 2021ノートを修正し、満期を2024年12月15日から2026年4月15日に延長し、金利を引き上げました 6% から 12年率（注記8「負債」を参照）。2024年4月22日、当社とアルビンファンドはアルビンファンド2022ノートとアルビンファンド2023ノートを修正し、満期をそれぞれ2026年1月31日と2025年2月12日から2026年4月15日まで延長し、金利を引き上げました 8% から 12アルビンファンド2023の年率（注記8「負債」を参照）。
2024年4月25日、当社とGenMatは、既存の運営契約、購入契約、およびライセンス契約を修正するための拘束力のない覚書（「MOU」）を締結しました。覚書の締結日まで、当社はGenMatとの既存の資金調達契約（注記2、投資を参照）に基づいて業務を遂行してきました。覚書に基づき、
会社はGenMatに最大$の資金をさらに提供することに合意しました25百万 ($)500,000 月額）、GenMatが$のエクイティファイナンスを受けた場合、この債務から解放される権利があります10他の第三者ソースからの100万以上。覚書の一環として、当社は 230,000 その 465,000 単位。これにより、当社の完全希薄化後のGenMat持分は 235,000 単位または 31.97%。GenMatは、会社の既存のユニットと引き換えに、普通株式を会社に発行します。当社は、GenMatの取締役会に取締役1人を任命する権利を有します。当社は、鉱業用途の非独占的ライセンス権とバイオ燃料使用分野の独占的ライセンス権を持ちます。会社が資金提供をやめた場合の、独占ライセンス ライセンス期間の残りの期間、非独占権に変換されます。
項目2 経営陣による財政状態についての議論と分析と
操作の結果
以下の議論と分析は、当社の要約連結財務状況と経営成績の評価と理解に関連すると経営陣が考える情報を提供します。この議論は、要約連結財務諸表、脚注、および本書および本書に含まれるリスク要因と併せて読む必要があります。
概要
コムストックは、既存のグローバルサプライチェーンに統合される技術と材料を革新して商品化し、十分に活用されていない天然資源を抽出して再生可能エネルギー製品に変換することで、化石燃料への依存を減らし、ネットゼロモビリティに貢献することで、体系的な脱炭素化を可能にします。
私たちの目標は、エネルギー転換のためのハードテクノロジーの商業化を加速することです。私たちは、各チームの独自のスキル、多様な技術ポートフォリオ、フロンティア研究ネットワークを活用して、業界、経済、地域社会に有意義なプラスの影響を与える画期的なイノベーションの実現に向けて、技術開発と持続可能性の限界を押し広げています。2024年の主な焦点は、事業の継続的な発展と商業化です。
私たちのアプローチは、最先端の科学的発見とシステム管理の実践を1つのシステムに統合し、すぐに商業的に利用できるエネルギー転換ソリューションの需要に応えるものです。私たちの事業は主に、知的財産と関連資産の革新、開発、商品化を伴い、影響の大きい脱炭素化目標に取り組むために組織された専門事業の各中核機能に焦点を当てた統合チームが編成されています。私たちは、業界全体に、また業界全体にわたる迅速な統合のための金銭的インセンティブやその他のインセンティブを生み出すことで、業界全体で大幅な成長を達成するための技術の革新と開発を行っています。私たちの商品化計画は、プロセスソリューション、エンジニアリングサービス、テクノロジーライセンスを販売するなどして、クライアントが資本、インフラストラクチャ、その他のリソースを使用して採用率と規模を最大化し、同時に株主の富を築く率を最大化できるように設計されています。
私たちは現在、リグノセルロース（木質）バイオマスを化石原油の再生可能な代替品として非常に高い収率で精製したり、使用済み太陽光発電やその他の電子機器からますます希少になった電化金属をリサイクルしたり、精密採掘や材料発見のための高度な物理ベースの人工知能に関する先駆的な知的財産を商品化しています。私たちは、戦略的技術開発者の複数の既存の少数株ポジション、ウィスコンシン州の再生可能燃料実証施設、ネバダ州の金属リサイクル実証施設、戦略的水利権と約12平方マイルの鉱業権と605,000オンスの金と5,880,000オンスの鉱物資源を含む約12平方マイルの鉱業権と地表区画で構成されるネバダ州北部の不動産への直接投資など、事業を支援するための関連資産に投資し、所有、管理しています。銀と推定鉱物の追加の297,000オンスの金と2,572,000オンスの銀を含む資源。また、紙製造の副産物をバイオ中間体に精製して再生可能燃料に精製する開発段階のバイオリファイナリープロジェクトを買収し、RenFuelとComstockの無料の再生可能燃料技術の高度なアプリケーションの継続的な開発と商業化のために、今後3年間でRenFuelに最大300万ドルの戦略的投資を行うというRenFuelとの契約の締結を発表しました。
基幹業務
燃料セグメント
私たちの燃料部門は、廃棄物や未使用のリグノセルロース系バイオマスを抽出して中間体に変換し、精製して高度な再生可能燃料にする技術を開発し、商品化しています。ほとんどの再生可能燃料は、従来のFOG原料と同じプールから利用されていますが、既存のFOG供給量の合計では、世界のモビリティ需要のごく一部しか満たせません。私たちの技術は、豊富なリグノセルロース系バイオマスをバイオ中間体に変換し、精製して再生可能な燃料にすることで、その制約を解消します。
革新と開発が続いており、さらなる進歩が期待されていますが、既存の市販技術では、GGEベースで測定すると、セルロース系エタノールと当社独自のHBOのCIスコアが15以下で、乾燥トンあたり100ガロン以上の木質バイオマスを生産できることが証明されています。HBOはバイオ燃料精製所で直接使用され、従来の水処理されたFOG原料とのブレンド、多様化、拡張を行い、再生可能燃料の生産を強化しています。
現在、当社の技術、原料契約、オフテイク契約、ライセンス、エンジニアリングサービス、直接投資に基づいて、いくつかの共同開発ソリューションとシステムを評価しています。
主に業務経験豊富で、技術的に洗練され、資本が豊富なお客様との共同開発契約、オフテイク契約、原料契約、ライセンス契約、ライセンス契約、直接投資を含むがこれらに限定されない、追加の商業契約の締結は、2024年の継続的な目標であり、主な焦点です。共同開発契約は最大5つの開発段階で構成され、材料の前払いのエンジニアリング費と専門サービス料が支払われます。最終的には、ライセンスとロイヤルティにより、リグノセルロース系バイオ中間体および関連する副産物の製造と販売から20年以上にわたる経常収益を生み出すことができます。
金属セグメント
当社の金属部門は最近、十分なサプライヤーとの契約と必要な許可をすべて確保し、最初の太陽光発電リサイクル施設の試運転を開始しました。2024年の第2四半期に、チップ手数料と、使用済み太陽光発電材料の処理のためのリサイクル金属の販売という形で収益を受け取り始める予定です。
2023年から2024年初頭にかけて、私たちは金属リサイクルにおけるリーダーシップチームを拡大し、最初の生産拠点を選択し、最初の実証規模の商業施設のすべての許可を確保し、最初の顧客との長期供給契約を獲得しました。2024年の初めに、私たちは生産委託活動を開始し、既存の収益を生み出す供給への取り組みを拡大し続けました。一方、最初の「産業規模」の生産施設の設計と用地選択、および金属リサイクル事業におけるその許可は、2024年の主要目標です。
鉱業セグメント
私たちの鉱業部門は、2024年を通じて、リース、ライセンス、および関連手数料の形で収益を生み出すと予想されています。当社の鉱業部門は、当社の完全子会社であるComstock Mining LLC、およびネバダ州北部の特許取得済みの鉱業請求、特許を取得していない鉱業請求、および地表区画の12平方マイルの資産をまとめて所有または管理しています。これには、6マイル半の連続鉱化ストライク長（「コムストック鉱物不動産」）が含まれます。
戦略的投資セグメント
私たちは、燃料、金属、鉱業セグメントにおけるスループットを生み出し、最大化するための計画と能力にとって戦略的な投資やプロジェクトをいくつか所有し、管理しています。これらの投資やプロジェクトは、体系的な脱炭素化を可能にし、価値を創造するという当社の使命を補完または強化することを目的としていますが、そのような他のセグメントには含まれていないか、異なる事業活動を行っています。当社の戦略的投資セグメントには、GenMat（物理ベースの人工知能）、Green Li-ion Pte Limited（リチウムイオン電池部品のリサイクルおよび再製造）、シエラスプリングス・オポチュニティ・ファンド（ネバダ州北部の不動産への戦略的直接投資）、およびその他の株式または株式連動投資への少数株式投資が含まれます。
また、私たちは最近、製紙業の副産物をバイオ中間体に精製して再生可能燃料に精製する開発段階のバイオリファイナリープロジェクトを買収し、RenFuelとComstockの無料の再生可能燃料技術の高度なアプリケーションの継続的な開発と商業化のために、今後3年間でRenFuelに最大300万ドルの戦略的投資を行うという契約をRenFuelと締結したことを発表しました。
GenMatへの投資 — 私たちは、GenMatの少数株主持分を、イノベーション戦略の強化と不可欠な要素として投資しました。GenMatは、既知の材料の重要な特性を高精度でシミュレートできると私たちが信じている新しいジェネレーティブAIを開発して発売しました。GenMatはまた、そのAIを使用して、新規および既存のアプリケーションの新しい材料特性をシミュレートする予定です。これらのジェネレーティブAIモデルは、量子コンピューターが主流になるずっと前に、今日、GenMatの既存の高性能コンピューティングプラットフォームで採用できると考えています。
2023年、GenMatは、新しいAIシミュレーション材料を合成して価値の高いアプリケーションで直接テストすることで、材料シミュレーション機能を商業的に使えるように高め始めました。アーリーアダプターの企業クライアントをこの用途に引き込む可能性があります。GenMatはまた、独自の物理ベースの人工知能（AI）と新たに開発されたハイパースペクトルセンシング技術を使用して将来の鉱物探査を最適化するためのGenMat独自のハイパースペクトルリモートセンシングイメージング（「HRSI」）システムであるGENMAT-1の立ち上げに成功し、新しい鉱物探査機能を開始しました。GenMatとComstock Miningは、コムストックの既存の地質データと、新しいGENMAT-1 HRSIシステムからより広い電磁スペクトルにわたって新たに収集された情報を組み合わせ、そして重要なのは、GenMatの物理ベースのAIを搭載した確率的アルゴリズムを適用することで、GenMatの技術の先駆的な開発とテストに協力しています。
グリーンリチウムイオンへの投資 — 当社の完全子会社であるLINICOは、2021年以降、グリーンリチウムイオンの優先株を37,162株所有しています。2023年9月12日、LINICOは1,500株のグリーンリチウムイオン優先株式（当時リニコが所有していた37,162株の約 4%）の売却により、総収入795,510ドルを受け取りました。2023年、当社は、グリーンリチウムイオンの13.34％に相当する残りの35,662株のグリーンリチウムイオン優先株式について、投資の帳簿価額を14,577,627ドル引き上げることで、投資の帳簿価額を公正価値に調整しました。当社は、2024年中に残りの株式を売却する予定です。
SSOFへの投資 — 2019年に、当社は6,700,000株に335,000ドルを投資しました。2020年から2023年11月にかけて、当社は、土地の購入、土地の預金の支払い、土地と水利権の購入に関するオプションの支払いを目的として、SSOFとその子会社に6,985,000ドルを前払いしました。2023年12月29日、当社とSSOFは、未払いの前払金の全額をSSOF株の普通株式3,880,556株（1株あたり1.80ドルのドル価値）に転換することに合意しました。その結果、元の6,700,000株に対して11,725,000ドルの未実現利益が発生しました。2024年の第1四半期に、当社はSSOFに48万ドルを1株あたり1.80ドルで投資しました。株式所有権は 17.46% に増加しました。
2024年3月31日時点で、当社のSSOFへの総投資額は19,525,000ドルで、これはSSOFの普通株式10,847,222株、つまり転換された場合は完全希薄化後のSSOF発行済み普通株式総数の 17.46% に相当します。
SSOFは、適格オポチュニティ・ゾーン事業であるSSEの株式を100％所有する適格オポチュニティ・ゾーン・ファンドです。SSEとその子会社は、約2,500エーカーの土地、製造施設、シニア、ジュニアおよび排水に関する重要な水利権、下水道の権利を所有または管理しており、シルバースプリングス・リージョナル・エアポートLLCも所有または運営しています。これらの物件の大部分は、テスラ、スイッチ、グーグル、マイクロソフト、レッドウッドマテリアルズなどの企業や、現在この工業化地域に進出、拡大、または拠点を置いている100社以上の企業が集まるハイウェイ50、州道492号線、北ネバダ工業センター、タホリノ工業センターのすぐ近くに隣接し、戦略的に配置されています。
その他の投資-2024年3月1日、当社は非系列の研究開発会社（「開発者」）と証券購入契約（「開発者証券購入契約」）を締結しました。この契約に基づき、当社は、開発者の完全希薄化後の発行済み資本ストックの40％に相当する400万株のデベロッパー普通株式を150万ドルで購入することに合意しました。同時に、開発者証券購入契約を締結している企業に関連して、会社と開発者は特定の研究開発作業を行う目的で開発サービス契約（「DSA」）を締結しました。開発者証券購入契約に従って当社が支払う購入価格は、次のスケジュールで支払われます。
フェーズ 1
•2024年3月1日には10万ドル。
•2024年3月1日からDSAに基づく最初のプロジェクトの完了まで、月額2万ドル。そして
•DSAに基づく最初のプロジェクトの完了時に205,000ドル。
フェーズ1の完了後
•全額支払われるまで月額30,000ドル。そして
•DSAの下での最初の6つのプロジェクトの完了時に205,000ドル。
支払いには利息が付かないため、当社は将来の現金支払いに対する214,039ドルの暗黙の利息を9.76％の利率で計算しました。これは150万ドルの初期投資の割引として記録され、支払い期間にわたって計上されます。2024年3月31日現在、当社は要約連結貸借対照表に1,285,961ドルのデベロッパーへの投資を記録しています。
その他
不動産への投資 — 当社はネバダ州シルバースプリングスに、98エーカーの工業用地、160エーカーの商業用地を含む3種類の不動産を直接所有しています。どちらもシルバースプリングスの中心部、シルバースプリングス地域空港のすぐ南、水利権のあるポートフォリオにあります。2023年の間、ネバダ州シルバースプリングスへの関心が継続的に高まったため、当社はこれらの資産の産業開発と商業開発の両方として販売を開始する予定です。
比較財務情報
2024年3月31日に終了した3か月間の純損失は、2023年の同時期の5,681,742ドルの損失から1,236,578ドル増加して6,918,320ドルになりました。純損失の増加は、主にデリバティブの推定公正価値の変化によるものです
2023年に記録された698,595ドルの利益と比較して、2024年に記録された1,454,713ドルの投資で756,118ドルの損失、203,483ドルの利息支出の増加、ファシリティの売却による前年のファシリティ売却益178,193ドルの低下、販売費および一般管理費が140,552ドルの増加、その他の収益（費用）が1111ドル増加しました 1,835は主に持分法投資による損失によるものです。差異は主に、395,201ドルの収益増加、376,366ドルの研究開発費の削減、および負債の転換による損失76,933ドルの減少により相殺されました。
以下に、2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の比較財務情報の概要を示します。
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| 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 | | 変更 |
| 収入 | $ | 425,951 | | | $ | 30,750 | | | $ | 395,201 | |
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| 営業経費: | | | | | |
| 販売費、一般管理費 | 3,527,524 | | | 3,386,972 | | | 140,552 | |
| 研究開発 | 892,013 | | | 1,268,379 | | | (376,366) | |
| 減価償却費と償却 | 655,977 | | | 631,041 | | | 24,936 | |
| 施設の売却益 | — | | | (178,193) | | | 178,193 | |
| 営業費用の合計 | 5,075,514 | | | 5,108,199 | | | (32,685) | |
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| 事業による損失 | (4,649,563) | | | (5,077,449) | | | 427,886 | |
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| その他の収入 (費用) | | | | | |
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| 支払利息 | (818,661) | | | (615,178) | | | (203,483) | |
| 利息収入 | 74,491 | | | 45,857 | | | 28,634 | |
| デリバティブ商品の公正価値の変動 | (756,118) | | | 698,595 | | | (1,454,713) | |
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| 負債の転換による損失 | (193,523) | | | (270,456) | | | 76,933 | |
| その他の収入 (費用) | (574,946) | | | (463,111) | | | (111,835) | |
| その他の収益（費用）の合計、純額 | (2,268,757) | | | (604,293) | | | (1,664,464) | |
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| 純損失 | $ | (6,918,320) | | | $ | (5,681,742) | | | $ | (1,236,578) | |
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| 非支配株主に帰属する純損失 | $ | (16,908) | | | $ | (12,805) | | | $ | (4,103) | |
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| コムストック・マイニングに帰属する純損失 | $ | (6,901,412) | | | $ | (5,668,937) | | | $ | (1,232,475) | |
操作の結果
2024年3月31日に終了した3か月と、2023年3月31日に終了した3か月の比較
2024年3月31日に終了した3か月間の収益は、2023年の同時期の30,750ドルから395,201ドル増加して425,951ドルになりました。これは主に、マッカイ鉱物リースからの収益が390,625ドル増加したためです。
将来の収益、売上原価、総利益は、ライセンスして販売する再生可能エネルギー技術ソリューションの量、それらのサービスの市場価格、妥当なロイヤルティを確保して徴収する範囲、イベント主導型のエンジニアリングサービスを提供できる度合い、前述の収益の各要素に関連する費用など、さまざまな要因によって大きく異なります。
2024年3月31日に終了した3か月間の販売、一般管理費は、2023年の同時期の3,386,972ドルから140,552ドル増加して3,527,524ドルになりました。これは主に、給与および役員インセンティブ報酬および給与管理費の増加による従業員費用の641,792ドルの増加による641,792ドルの増加によるもので、211,159ドルの保険費用の減少と弁護士費用の削減によって一部相殺されました 209,129ドルで、家賃も117,519ドルと安くなります。
2024年3月31日に終了した3か月間の研究開発費は、2023年の同時期の1,268,379ドルから376,366ドル減少して892,013ドルになりました。この減少は主に従業員関連費用の463,502ドルの減少に関連しており、108,018ドルの家賃費の増加によって一部相殺されました。
2024年3月31日に終了した3か月間の減価償却費655,977ドルは、2023年の631,041ドルに匹敵します。
2023年に、私たちは施設の売却による178,193ドルの利益を認識しました。
2024年3月31日に終了した3か月間の支払利息は、2023年の同時期の615,178ドルから203,483ドル増加して818,661ドルになりました。これは主に、2023年の第4四半期に開始されたキップスベイノートと2023アルビンファンドノートのオリジナル発行割引（「OID」）の利息と関連する償却によるものです。
2024年3月31日に終了した3か月間の利息収入は、主にキャッシュスイープ口座に関連する利息収入の増加により、2023年の同時期の45,857ドルから28,634ドル増加して74,491ドルになりました。
2024年3月31日に終了した3か月間の当社のデリバティブ商品の公正価値の変動は、2023年の同時期の698,595ドルの利益から1,454,713ドル減少し、756,118ドルの損失になりました。これは、当社の普通株式の最低価値コミットメントの潜在的なメイクホール債務に関連して会社の株価が下落したためです。2024年の損失は、キップス・ベイノートのデリバティブ負債の516,601ドルの利益が、510,163ドルのリニコ投資、477,556ドルのGenMat投資、285,000ドルのヘイウッド投資の損失で相殺されたことに起因しています。2023年3月31日に終了した3か月間の利益は、イオニックノートのデリバティブ負債利益24万ドル、LINICO投資の21万ドル、GenMatの158,595ドル、ヘイウッド投資の90,000ドルによるものです。
2024年3月31日に終了した3か月間の負債の転換による193,523ドルの損失は、2024年3月31日に終了した3か月間に転換に使用された当社の普通株式2,276,944株に関連するキップスベイノートの債務転換によるものです。2023年3月31日に終了した3か月間の負債の転換による270,456ドルの損失は、2023年3月31日に終了した3か月間に転換に使用された当社の普通株式4,539,413株に関連するイオニックノートの債務転換によるものです。
2024年3月31日に終了した3か月間のその他の収益（費用）は574,946ドルで、主に当社の持分法投資による575,904ドルの損失、主にGenMatの損失566,204ドルによるものです。
2023年3月31日に終了した3か月間のその他の収益（費用）の純額は463,111ドルで、主に当社の持分法投資による465,165ドルの損失、主にGenMatの損失443,622ドルによるものです。
見通し
私たちの目標は、エネルギー転換のためのハードテクノロジーの商業化を加速することです。私たちは、各チームの独自のスキル、多様な技術ポートフォリオ、最先端の研究開発ネットワークを活用して、業界、経済、地域社会に有意義なプラスの影響を与える画期的なイノベーションの実現に向けて、テクノロジーと持続可能性の可能性の限界を押し広げています。2024年の主な焦点は、事業の商業化と、技術とソリューションの継続的な革新、開発、エンジニアリングです。
テクノロジーレディネス
同社のバイオリファイニング技術は市販化されており、会社の見込み客に成長を可能にする性能を提供します。Comstock Fuelsは、再生可能燃料ハブプロジェクトの特定、定義、実現を目的とした、技術およびエンジニアリングサービスからの将来の収益を表す共同開発およびライセンス契約を積極的に推進しています。これには、関連するサプライチェーン参加者の確保、予備および最終エンジニアリングの実施、世界的に認められた現在および発展途上の再生可能燃料生産者との試運転、建設、運用の促進が含まれます。
コムストックメタルズも商業的準備が整っており、2024年の3月と4月に最初の商業実証施設を配備し、現在試運転中です。この施設は1交代制で稼働しており、次の2四半期で3交代制に拡張される予定です。現在、次の「産業規模」の太陽光発電リサイクル施設と関連する貯蔵容量について、用地選択、設計、許可が進行中です。産業規模の施設は、稼働中の実証施設の容量の10〜15倍まで拡大すると予想されます（つまり、実証施設の年間容量は約7,000トンから、産業規模の場合は年間70,000〜100,000トン）。地域のサイト評価と選定活動は継続中です。
コムストックのチームは、何十年にもわたる多様な技術開発と商品化の経験があります。当社は統制のとれたアプローチでイノベーションを考案し、評価し、構想段階から事業化に向けた準備段階まで向上させています。当社は、コムストックの進捗状況、リスク、投資適格性、および商業的成熟度を客観的に評価するために、広く使用されているテクノロジー・レディネス・レベル（「TRL」）測定システムを採用しています。
TRLスケールには、TRL 1から始まる9つの準備レベルがあります。規模を拡大するには、具体的で、測定可能で、達成可能で、関連性があり、タイムリーな「SMART」マイルストーンの達成が必要です。概念実証はTRL 3で行われます。TRL 4と5では、プロセスの検証の度合いが高まります。TRL 6は、商業的準備が整っていることを初めて実証したものです。TRL 7と8には、さまざまな機能プロトタイプとパイロットが含まれ、忠実さと洗練度が向上しています。TRL 9テクノロジーは商業的に成熟しており、完全に導入されています。テクノロジーやその他の該当する要因にもよりますが、7、8、9への開発が継続されていて、早期に導入し、一般的に洗練された商業顧客の場合、収益は6TRLから始まる可能性があります。
私たちの発展途上の各事業部門は、技術準備の特定の面で十分な成果を上げており、早期導入と商品化の取り組みが可能になっています。
以下は、TRLステータスの最近の変化と2024年の目標をまとめたものです。
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基幹業務 | テクノロジー | 12/2021 | 12/2022 | 12/2023 | 2024年12月、ゴール |
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リグノセルロース燃料 | 十分に活用されていない木質バイオマスの再生可能燃料への高収率での変換 | テロ 4 | テロ 6 | テロ 6 | テロ 6 |
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人工知能 | 新素材を指数関数的に高速でシミュレートするジェネレーティブAI | テロ 3 | テロ 4 | テロ 6 | テロ 7 |
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金属 | 電化製品からの金属のスケーラブルな抽出 | テロ 2 | テロ 5 | テロ 6 | テロ 7 |
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鉱業 | ハイパースペクトルイメージングとAIベースの分析により、探査コストを劇的に削減しました | テロ 0 | テロ 2 | テロ 3 | テロ 6 |
コムストックのSMARTマイルストーンと商品化プロセスには、対象となる市場の総数、その成長率、会社が収益を立ち上げて増加させるスピードなど、多くの要因に基づいた綿密な計画が必要です。
商業化 — 基幹業務
コムストック・フューエルズ
現在のほとんどの形態の再生可能燃料は、米国のトウモロコシ油や植物油など、同じ種類の従来の原料から調達されていますが、これらの原料の供給量では、急速に高まる再生可能燃料の需要のごく一部しか満たすことができませんでした。コムストックの特許取得済みで特許出願中のバイオリファイニング技術は、十分に活用されていないリグノセルロース系または「木質」バイオマスをバイオ中間体に変換して、ドロップインやその他の再生可能燃料を精製することで、その制約を解消します。
2024年の会社の目標は次のとおりです。
•業界規模の共同開発プロジェクトについて、プリフィージビリティ、フィージビリティ、エンジニアリング、コミッショニング、建設、運用、コミットオフテイク、原料の供給など、業務経験豊富で技術的に洗練された、資本の豊富な顧客との、収益を生み出す複数の商業契約を締結します。
•さらなる利回り向上とコスト削減のためのイノベーションネットワークの推進と拡大。そして
•セルロース系エタノールやHBOを含む統合バイオ中間体生産システムを拡大してください。
それぞれの共同開発プロジェクトは、数百万ドルの技術サービスとエンジニアリング収入、そして最終的には商業生産施設のライセンス契約につながり、それぞれが15〜20年のロイヤルティ収入を生み出す可能性があります。
コムストック・メタルズ
使用済みソーラーパネルは主要な金属ベースの製品の1つで、寿命が尽きたときに基礎となる金属の価値がまったく回復せずに埋め立てられると、大量の汚染を引き起こす可能性があります。
コムストック・メタルズの2024年の目標には以下が含まれます：
•太陽光発電を優先して、より広範な材料リサイクルに向けた技術準備を進め、TRL 7へ。
•太陽光発電材料のリサイクルの委託。
•デモンストレーションスケール生産施設の生産開始。
•既存の収益創出供給コミットメントの拡大。そして
•最初のいくつかの「業界規模」施設の設計と用地選択を完了し、許可を開始します。
Comstock Metalsは、ネバダ州シルバースプリングスにある実証規模生産施設の運営に関するすべての許可を確保しました。現在、試運転を開始しており、試運転が完了すると、その後すぐに継続的な生産が開始されます。
コムストック・マイニング
同社は、デイトン資源を含む広範囲にわたる地球物理調査、地質図作成、掘削データを含む、コムストック鉱区内の過去および現在の地質学的データの単一最大規模のリポジトリを集めました。
2023年6月30日、当社はマッカイと鉱物探査・鉱業リース契約（「鉱業リース」）を締結しました。マイニングリースは20年契約で、マッカイにネバダ州ストーリー郡にある当社の特定の鉱物資産の探査を行う権利を与えます。マッカイは1,250,000ドルのリース開始料を支払い、最初の2四半期に合計875,000ドルのリース支払いを行いました。四半期ごとのリース料は375,000ドルで、今後3年半の四半期リース支払い期限は375,000ドルで、その後は四半期ごとに250,000ドルのリース料を支払います。マッカイはまた、累積ベースで年間100万ドルの支出と、最初の5年、10年、15年後に技術レポートの詳細を増やすことを約束しました。Mackayは運搬費を払い戻し、将来の鉱山生産からの 1.5% のNSRロイヤリティを支払います。
2024年の会社の目標は次のとおりです。
•北部地区の請求を活用して、鉱物リースから200万ドル以上の現金収入を受け取る。
•中央地区債権の資源拡大を可能にする鉱物開発契約を商業化する。
•AIベースの探査ツールであるGenMatで開発し、コムストックの広範な地質データとGENMAT-1のハイパースペクトルイメージングソリューションを使用して、AIとその予測を調整および開発し、
•南部地区債権の経済発展を可能にする開発および鉱山計画を完成させてください。
同社の2024年の取り組みでは、コムストックの既存の金と銀の資源に経済分析を適用し、地区南部の完全な経済的実現と、最終的な完全な鉱山および埋め立て計画の策定に向けて前進します。
戦略的投資
GenMatへの投資
生成物理学に基づくAIへの投資は、コムストックの技術革新戦略の重要な要素です。GenMatは、物質の発見と操作のための独自の生成型人工知能モデルを開発し、商品化しています。これには、GenMatの既存の高性能コンピューティングプラットフォームで商用利用するために現在採用できるAIモデルが含まれます。GenMatはコムストックが少数出資している会社です。
GenMatのAIは、原子と分子を使って物理システムを生成し、数学と科学を利用して従来の方法よりも指数関数的に短い時間で新しい材料を発見します。新材料の発見には通常、何年も何百万ドルもかかります。GenMatのAIは、何千ものユニークな新素材を数秒でシミュレートできます。
GenMatの2024年の目標は次のとおりです。
•材料特性を予測するAIの能力を合成して直接テストし、それらのシミュレーションの精度と正確さを確認することで、新材料シミュレーションをTRL 7に引き上げてください。
•鉱物発見用途向けの宇宙ベースのハイパースペクトルイメージングセンサーを商品化する。そして
•先端材料シミュレーションと合成のための物理ベースのAIソリューションを企業顧客に商品化してください。
GenMatがいつ収益を上げるかを正確に把握することはできませんが、GenMatの技術は予想よりもはるかに早く成熟しており、2024年には少なくとも1つの商業契約が成立する可能性があります。
グリーンリチウムイオンへの投資
Green Li-ionは、重要な前駆体であるカソード活物質（「PCAM」）を再製造するシステムの開発と展開において、引き続き大きな進歩を遂げています。2023年、LINICOは1,500株のグリーンリチウムイオン優先株を売却して総収入約80万ドルを受け取りました（LINICOが所有する37,162株のグリーンリチウムイオン優先株式の約4％に相当）。当社は、2024年の収益として、残りの35,662株のGreen Li-ion優先株をさらに最大1900万ドルで売却する予定です。その結果、当初の200万ドルの投資から合計で約2,000万ドルになります。
その他の非鉱業不動産、水利権、証券への投資
当社は、ネバダ州シルバースプリングスの土地と水利権を直接所有しています。売却のためのマーケティングを開始し、これらの資産を売却して純収入は4,000万ドル以上になると予想しています。
流動性と資本資源
当社の財政状態と流動性は、一般的に投資活動による資本の純使用量と比較して、資金調達による純資本源、そして最終的には事業からキャッシュフローを生み出す能力に基づいています。2024年3月31日と2023年12月31日の当社の現金残高は、それぞれ466,976ドルと3,785,577ドルでした。当社の流動資産は22,099,158ドル、流動負債は14,791,541ドルで、2024年3月31日の運転資本は7,307,617ドルを超えました。
流動負債には、偶発的なメイクホール負債のデリバティブ負債550万ドル、未払費用およびその他の負債330万ドルが含まれます。これには、インセンティブ報酬160万ドル、未払給与および関連費用70万ドルが含まれます。
2024年の最初の3か月間の私たちの主な流動性源は、エクイティファイナンス活動による現金でした。2024年3月31日に終了した3か月間に、私たちは財務活動から3,131,934ドルの現金を生み出し、営業活動と投資活動にはそれぞれ3,830,596ドルと2,619,939ドルの現金を使用しました。
2024年3月31日に終了した3か月間に、3,318,014株の普通株式をTysadcoに発行しました。総売上高は1,213,711ドルで、1株あたりの平均価格は0.37ドルです。
2024年3月25日、当社はClearThink Capital Partners LLC（「ClearThink」）と株式購入契約（「2024 ClearThink契約」）を締結しました。この契約は、普通株式の登録株式を、当社の選択により、当社が有利と判断する条件で随時最大500万ドルの総募集価格で募集および売却するものです。2024年3月31日現在、当社はClearThinkに784,683株の登録普通株式を総売却価格250,000ドル、1株当たりの平均価格は0.32ドルで、さらに250,000株の未登録制限付普通株式を公正価値85,000ドルのコミットメント手数料として発行しました。2024年3月31日現在、2024年のクリアシンク契約の残りのキャパシティは475万ドルです。
2023年12月27日、当社はキップス・ベイ・セレクトLP（「キップス・ベイ」）と無担保転換約束手形（「キップス・ベイ・ノート」）の元本5,263,157ドルの証券購入契約を締結しました。そのうち263,157ドルはOIDでした。校長の正式な提出期限は2025年3月27日です。利息は毎月、年率 8% で支払われます。当社は2023年12月27日に300万ドルを受け取り、2024年1月27日までに残りの200万ドルを受け取りました。2024年1月11日、キップスベイノートの締結を検討するために、当社はキップスベイノートの元本金額の3％、つまり157,895ドルに相当する308,931株の制限付株式を1株あたり0.511ドルで発行しました。2024年1月16日、当社は、キップスベイノートの元本の1.75％、つまり92,105ドルに相当する金額の普通株式180,210株を追加発行しました。これも1株あたり0.511ドルです。2024年3月31日に終了した3か月間に、当社は、元本残高663,156ドルと未収利息104,756ドルの転換により、1株あたりの平均転換価格0.39ドルで、公正価値894,773ドルの普通株式2,276,944株を引き渡しました。
2023年11月12日、当社はアルビン・ファンドと、10万ドルのOIDを含む元本210万ドルの短期約束手形（「アルビン・ファンド2023手形」）を締結しました。元本総額の提出期限は2025年2月12日です。利息は毎月、年率 8% で支払われます。前払いは、保険料や違約金なしで、いつでも全額または一部が許可されています。アルビンファンド2023ノートは、会社の非鉱業資産によって担保されています。
2023年2月13日、当社はレビストン・リソースLLC（「レビストン」）と株式購入契約（「2023レビストン販売契約」）を締結しました。これにより、普通株式の登録株式を総額500万ドルまでの募集価格で募集および売却することができます。2023年12月31日現在、当社は、米国証券取引委員会に提出した当社のS-3に従って、10,892,604株の登録普通株式をレビストンに発行しました。総売却価格は
1株あたりの平均価格が0.46ドルで500万ドル、さらに552,486株の普通株式が公正価値20万ドルのコミットメント手数料として支払われます。2024年3月31日現在、2023年のレビストン販売契約には残りの生産能力がありませんでした。
2022年12月16日、当社はIonicと元本3,150,000ドルの無担保転換約束手形（「イオン手形」）の証券購入契約を締結しました。そのうち2,975,000ドルが資金調達され、175,000ドルがOIDでした。2023年、当社は、公正価値4,622,502ドルの普通株式9,636,924株を、転換時の1株あたりの平均転換価格0.48ドルで引き渡しました。2023年、イオニックノートは残存債務なしで完全に転換されました。
2022年10月25日、当社はアルビン・ファンド合同会社（「アルビン・ファンド」）と元本200万ドルの短期約束手形（「アルビン・ファンド2022手形」）を締結しました。アルビン・ファンド2022ノートの締結と引き換えに、当社はアルビン・ファンドに当社の普通株式を公正価値250,000ドルで発行しました。これは、アルビン・ファンド2022ノートの割引として認識されました。アルビンファンド2022ノートに基づく満期日は、もともと2023年10月25日でした。2023年9月30日、当社とアルビンファンドはアルビンファンド2022ノートを修正し、満期日を 16% の金利で2026年1月31日まで延長しました。利息は毎月、年率 9% で支払われました。前払いは、保険料や違約金なしで、いつでも全額または一部が許可されています。Alvin Fund 2022ノートは、一般にデイトンプロパティと呼ばれるすべてのプロパティによって担保されています。
2021年12月15日、当社はGHF株式会社（「GHF」）と元本500万ドルの長期約束手形（「GHF 2021手形」）を締結しました。そのうち4,550,000ドルは資金調達され、45万ドルは初回発行割引（「OID」）でした。元本総額の提出期限は2024年12月15日です。利息は毎月、年率 6% で支払われます。前払いは、保険料や違約金なしで、いつでも全額または一部が許可されています。ローンは、ルツェルンとデイトンの不動産を除く、会社の鉱業関連以外のすべての資産、シルバースプリングスの土地および水利権によって担保されています。当社は、担保の売却で受け取った純現金収入をGHF 2021紙幣に前払いする必要があります。
今後12か月間、既存の現金および現金同等物、非戦略的資産およびその他の投資の計画的売却、既存の棚登録届出書および私募に基づく株式の発行、株式計画によるライセンス、セルロースおよびバッテリー金属リサイクル技術および関連するエンジニアリングサービスからの売却と利益、および以前に調達したGenMatへの投資から事業資金を調達する予定です。これらの予想される資金源に基づいて、経営陣は、本書に含まれる要約連結財務諸表の発行日から12か月以内に、事業を維持し、投資契約に基づく約束を果たすのに十分な資金があると考えています。私たちはこれまで、既存の登録届出書からの登録株式融資、非登録株式配置、借入、その他のさまざまな手段を含め、事業を支援するために必要な資本を獲得することに成功してきました。必要に応じて、追加の自己資本やその他の資金を調達できるという保証はありません。今後12か月間は、既存の現金および現金同等物、鉱業リース収入、リグノセルロースおよびバッテリー金属リサイクル技術および関連エンジニアリングサービスからの売上、非戦略的資産およびその他の投資の計画売却、計画ライセンス、借入、および既存の棚およびその他の登録届出書からのその他のさまざまなエクイティファイナンスの代替手段から事業資金を調達する予定です。
2024年3月31日に終了した3か月間の営業活動に使用された純現金は、主に財務状況と経営成績で説明されている営業費用の増加により、2023年の同時期の3,849,406ドルから18,810ドル増加して3,830,596ドルになりました。
2024年3月31日に終了した3か月間の投資活動に使用された純現金は2,619,939ドルでしたが、2023年の同時期の投資活動に使用された純現金は7,867,494ドルでした。その結果、主に2023年にAQMSリースおよび関連資産の売却により2023年に受け取った1,100万ドルの収益により、10,487,433ドルの変化が生じました。2024年のSSOFへの48万ドルの投資とRenFuelへの250,000ドルの前払い金の減少による減少と、鉱業権と不動産、プラント、設備の購入額が432,120ドル減少したことによる減少は、SSOFへの48万ドルの投資とRenFuelへの250,000ドルの前払いによって一部相殺されました。
2024年3月31日に終了した3か月間の資金調達活動に提供された純現金は、主にキップスベイノートからの追加資金調達による200万ドルの純収入の結果として、同時期の1,565,396ドルから1,566,538ドル増加して3,131,934ドルになりました。
当社の流動性に対するリスクは、経営陣の予想を上回る将来の営業支出から生じる可能性があります。これには、研究開発、開発前、探査、販売、一般管理費、および当社の非戦略的資産およびその他の投資からの売却代金を超える投資関連支出、既存の棚登録届出書に基づく株式発行から調達される金額、売却予定の物件の市場価値の下落、または株価の下落が含まれますが、これらに限定されません私たちの普通株は当社の経営成績、財政状態、キャッシュフローに悪影響を及ぼします。必要な追加資金を調達できなかった場合、即座に重大な悪影響が生じる可能性があります
流動性があり、私たちが継続企業として存続できるかどうかについて大きな疑問を投げかけています。このような場合、特定の事業計画、活動、運営を制限または中止したり、特定の資本支出や投資を削減または延期したり、特定の資産や事業を売却したりするよう求められることがあります。そのような行動を有利な条件で、適時に、あるいはまったく取ることができるという保証はありません。
重要な会計上の見積もり
2023年フォーム10-Kの財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析で開示された重要な会計上の見積もりに大きな変更はありませんでした。
項目3：市場リスクに関する量的および質的開示
市場価格
貴金属、重要金属、石油・ガスなどの商品の市場価格の変動は、当社の将来の収益性とキャッシュフローに大きな影響を与える可能性があります。金属価格は、需要、世界の鉱山生産量、サプライチェーンの制約、投資家のセンチメント、中央銀行の準備金、世界的な紛争、米ドルの価値などの要因によって大きく変動します。
金利リスク
既存の長期借入の金利は固定されているため、借入金の利息は市場ベースの金利の変動の影響を受けません。
2023年12月31日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書の項目7Aで説明されている市場リスクに重大な変化はありませんでした。
項目4：統制と手続き
A. 情報開示
開示管理と手続きの評価
フォーム10-Qのこの四半期報告書の対象期間の終わりに、当社の最高経営責任者および財務責任者の参加を得て、1934年の証券取引法（「取引法」）の規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている開示管理と手続きの有効性の評価が行われました。当社の開示管理と手続きは、取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が、取引法の規則で定められた期間内に記録、処理、要約、および報告されるように設計されています。また、そのような情報は蓄積され、最高経営責任者や財務責任者を含む経営陣に伝達され、必要な開示に関するタイムリーな決定が可能になります。開示管理と手続きのシステムの有効性には、本質的に制限があります。したがって、効果的な開示管理と手続きがあっても、統制目標の達成を合理的に保証することしかできません。その評価に基づいて、当社の最高経営責任者は、当社が開示する必要のある情報を蓄積し、当社の経営陣（最高経営責任者を含む）に確実に伝達するための管理と手続きを含む、当社の開示管理と手続きは、2024年3月31日をもって有効であり、この報告書で適時に開示する必要のある重要な情報が適切に記録、処理、要約、報告されていることを保証すると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
2024年3月31日に終了した四半期に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する内部統制に重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
パート II-その他の情報
項目1の法的手続き
セルロース燃料、バッテリーリサイクル、貯蔵、採掘、探鉱を含む当社の事業活動は、環境保護に関するさまざまな法律や規制の対象となります。これらの法律や規制は頻繁に変更され、一般的に制限が厳しくなっています。当社は、事業はすべての重要な点において、適用される法律や規制に準拠していると考えています。当社は、そのような法律や規制を遵守するために継続的に支出を行っていますが、そのような将来の支出の全額を予測することはできません。
項目1A のリスク要因
2023年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書および2024年3月31日に終了した中間期間のForm 10-Qの四半期報告書で以前に開示されたリスク要因に加えて、新しいリスク要因は特定されていません。
項目2：株式の未登録売却と収益の用途
2024年3月27日、当社は、2024年のClearThink契約に基づくコミットメント手数料の支払いとして、公正価値85,000ドルの未登録制限付普通株式25万株をClearThinkに発行しました（証券法のセクション4（a）（2）に基づく）。
2024年2月1日と2024年3月1日に、当社は、証券法のセクション4（a）（2）に基づくアルビンファンド2023ノートに基づく利息の支払いの代わりに、それぞれ公正価値36,822ドルと79,781ドルの未登録制限付き普通株式75,080株と164,529株をそれぞれアルビンファンドLLCに発行しました。
2024年1月11日、当社は、キップスベイノートの元本金額の3％、つまり157,895ドルに相当する308,931株の制限付株式を1株あたり0.511ドルで発行しました。2024年1月16日、当社は、キップスベイノートの元本の1.75％、つまり92,105ドルに相当する金額の普通株式180,210株を追加発行しました。これも1株あたり0.511ドルです。
項目3は優先証券のデフォルトです
[なし]。
項目4: 地雷安全の開示
ドッド・フランク・ウォールストリート改革および消費者保護法、および規則S-Kの項目104に従い、1977年の連邦鉱山安全衛生法、健康安全基準、または連邦鉱山安全衛生局が管理する規制に違反していると思われる品目を開示する必要があります。必要な情報は、フォーム10-Qのこのレポートの別紙95に記載されています。
項目5 その他の情報
[なし]。
項目6の展示品
フォーム10-Qのこのレポートの一部として提出する必要のある展示品は、添付の展示品索引に記載されています。この索引は参照により組み込まれています。
(1) 本レポートの一部として提出された展示物：
添付の展示品インデックスに出品番号がアスタリスクで記載されている展示品を参照してください。
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示す
番号 | | 示す |
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| 10.1 | | ライセンス契約の最初の修正（2024年4月8日に提出されたフォーム8-Kの別紙10.1を参照して組み込まれています）。 |
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| 10.2 | | タームシートの修正（2024年2月14日に提出されたフォーム8-Kの別紙10.1を参照して組み込まれています）。 |
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| 10.3 | | RenFuel証券購入契約（2024年4月24日に提出されたフォーム8-Kの別紙10.1を参照して組み込まれています）。 |
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| 10.4 | | 2022 Alvinファンドノートの修正（2024年4月24日に提出されたフォーム8-Kの別紙10.1を参照して組み込まれています）。 |
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| 10.5 | | 2023 Alvinファンドノートの修正（2024年4月24日に提出されたフォーム8-Kの別紙10.2を参照して組み込まれています）。 |
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| 10.6 | | GHFノートの修正（2024年4月24日に提出されたフォーム8-Kの別紙10.3を参照して組み込まれています）。 |
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| 10.7 | | Alvinファンドワラント契約の改正（2024年4月24日に提出されたフォーム8-Kの別紙10.4を参照して組み込まれています）。 |
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| 10.8 | | 最初のGHFワラント契約改正（2024年4月24日に提出されたフォーム8-Kの別紙10.5を参照して組み込まれています）。 |
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| 10.9 | | GHF保証契約の第2次改正（2024年4月24日に提出されたフォーム8-Kの別紙10.6を参照して組み込まれています）。 |
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| 10.10 | | GHFワラント契約第3次改正（2024年4月24日に提出されたフォーム8-Kの別紙10.7を参照して組み込まれています）。 |
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| 31* | | 改正された1934年の証券取引法に基づいて公布された規則13a-14 (a) および規則15d-14 (a) に基づく最高執行役員のプリンシパル・エグゼクティブ証明書の証明。改正された1934年の証券取引法に基づいて公布された規則13a-14 (a) および規則15d-14 (a) に従います。 |
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| 32* | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国法第18条第1350条に基づく認証 |
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| 95* | | 鉱山の安全に関する開示 |
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| 101* | | インタラクティブデータファイル（2024年3月31日に終了した期間のフォーム10-Qの四半期報告書、XBRL（拡張ビジネス報告言語）で提供）。
このレポートの別紙101として添付されているのは、XBRL形式の次の文書です。（i）2024年3月31日および2023年12月31日の要約連結貸借対照表、（ii）2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の要約連結営業報告書、（iii）2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の要約連結資本変動計算書、（iv）2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の要約連結キャッシュフロー計算書と（v）要約連結財務諸表の注記、テキストブロックとしてタグ付けされています。このデータのユーザーには、規則S-Tの規則406Tに従い、このインタラクティブデータファイルは、改正された1933年の証券法の第11条または第12条の目的上、提出されていないと見なされるか、登録届出書または目論見書の一部と見なされ、改正された1934年の証券取引法の第18条の目的では提出されていないと見なされ、それ以外の場合はこれらのセクションに基づく責任の対象にはならないことが通知されます。 |
* ここに提出。
# 管理契約または補償計画。
署名
1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) の要件に従い、登録者は署名者に代わって本報告書に正式に署名させ、記載された日付に正式に承認しました。
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| コムストック株式会社 |
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| 投稿者：/s/ コラード・デ・ガスペリス |
| コラード・デ・ガスペリス |
| エグゼクティブ・チェアマン |
| 最高経営責任者 |
| (最高経営責任者および |
| 最高財務責任者) |
日付：2024年4月29日 |
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