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助成金会員2022-01-012022-12-310001315098rblx： TwoThousandAndTwentyThreePSUs 助成金会員2021-01-012021-12-310001315098アメリカ公認会計基準：保証メンバー2023-01-012023-12-310001315098アメリカ公認会計基準：保証メンバー2022-01-012022-12-310001315098アメリカ公認会計基準：保証メンバー2021-01-012021-12-310001315098米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2023-01-012023-12-310001315098米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2022-01-012022-12-310001315098米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2021-01-012021-12-310001315098国：アメリカ2023-12-310001315098国：アメリカ2022-12-310001315098rblx： RestOfTheWorldMember2023-12-310001315098rblx： RestOfTheWorldMember2022-12-310001315098アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーrblx： SubLesseeAgreementMember2024-02-070001315098アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーrblx： SubLessorAgreementMember2024-02-070001315098SRT：最小メンバ数アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーrblx： SubLesseeAgreementMember2024-02-072024-02-070001315098アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーSRT：最大メンバ数rblx： SubLesseeAgreementMember2024-02-072024-02-070001315098SRT：最小メンバ数アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーrblx： SubLessorAgreementMember2024-02-070001315098アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーrblx： SubLessorAgreementMemberSRT：最大メンバ数2024-02-070001315098rblx： DavidBaszucki メンバー2023-01-012023-12-310001315098rblx： DavidBaszucki メンバー2023-10-012023-12-310001315098rblx： DavidBaszucki 取引アレンジメントクラスコモンストックメンバーrblx： DavidBaszucki メンバー2023-12-310001315098rblx： DavidBaszucki トレーディングアレンジメントクラスコモンストックチャリティー団体への贈り物メンバーrblx： DavidBaszuckiMember2023-12-310001315098RBLX：Anthony LeeMember2023-01-012023-12-310001315098RBLX：Anthony LeeMember2023-10-012023-12-310001315098RBLX：Anthony LeeMember2023-12-310001315098rblx： GregBaszucki メンバー2023-01-012023-12-310001315098rblx： GregBaszucki メンバー2023-10-012023-12-310001315098rblx： GregBaszucki メンバー2023-12-310001315098rblx： MichaelGuthrie メンバー2023-01-012023-12-310001315098rblx： MichaelGuthrie メンバー2023-10-012023-12-310001315098rblx： MichaelGuthrie メンバー2023-12-3100013150982023-10-012023-12-31 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
______________________________
表10-K
______________________________
(マーク1) | | | | | |
| ☒ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告 |
| 本財政年度末まで十二月三十一日, 2023 |
あるいは…。
| | | | | |
| ☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
| 移行期間中から 〜 . |
手数料書類番号001-04321
______________________________
ロブロックス株式会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
______________________________
| | | | | |
デラウェア州 | 20-0991664 |
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
970 パークプレイス, サンマテオ, カルシウム.カルシウム | 94403 |
(主な行政事務室住所) | (郵便番号) |
(888) 858-2569
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます
______________________________
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | |
クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
A類普通株は、1株当たり0.0001ドルの価値があります | RBLX | ニューヨーク証券取引所 |
同法第12条(G)に基づいて登録された証券：
登録者が証券法第405条に規定する有名な経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで表示してください はい、そうです☒ありません。☐
登録者が法案第13節又は第15(D)節に基づいて報告書を提出する必要がない場合は，複選マークで示してください はい。☐違います。 ☒
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)条が提出を要求したすべての報告書を再選択マークで示すかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたはい、そうです☒ありません。☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出および掲示を要求されたより短い時間)に、S−Tルール405(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです☒ありません。☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小報告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。(1つを選択)：
| | | | | | | | | | | |
大型加速ファイルサーバ | ☒ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
非加速ファイルサーバ | ☐ | 規模の小さい報告会社 | ☐ |
| | 新興成長型会社 | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☒
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する☐
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す
登録者がシェル会社であるかどうかをチェックマークで示します （ 法律の規則 12 b—2 で定義される ） 。はい □ いいえ ☒
登録者の非関連会社が保有する議決権を有するクラス A 普通株式の総市場価値は、登録者の直近の第 2 四半期の最終営業日である 2023 年 6 月 30 日 （ ニューヨーク証券取引所で報告された 2023 年 6 月 30 日の 1 株当たり 40.30 ドルの終値に基づく ） に約 $でした。16.3 10 億。本開示の目的のみにおいて、当該日において当社の普通株式の 10% を超える執行役員、取締役、および登録者の保有者が保有するクラス A 普通株式は、関連会社とみなされる可能性があるため除外されています。このアフィリエイトステータスの決定は、必ずしも他の目的の決定ではありません。
2024 年 2 月 1 日の時点で、登録者は 581,551,952A類普通株と50,086,273クラス B 普通株式の発行済額は 1 株当たり 0.0001 ドルです。
引用で編入された書類
2024 年定時株主総会に関する登録者の最終的な委任状 （ 「 2024 年委任状」 ） の一部は、明示された場合、フォーム 10—K のこの年次報告書の第 III 部に参照により組み込まれています。2024 年委任状は、本報告書が関連する会計年度の終了後 120 日以内に米国証券取引委員会に提出されます。
カタログ
| | | | | | | | |
前向き陳述に関する特別説明 | |
運用指標に関する特記 | |
| | ページのページ |
第1部 | |
| プロジェクト1.ビジネス | 8 |
| 第1 A項。リスク要因 | 26 |
| 項目1 B。未解決従業員意見 | 63 |
| プロジェクト1 C。ネットワーク·セキュリティ | 63 |
| 項目2.財産 | 65 |
| 項目3.法的訴訟 | 65 |
| プロジェクト4.鉱山安全情報開示 | 65 |
第II部 | |
| 項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入 | 66 |
| 第六項です[保留されている] | 67 |
| プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 67 |
| 第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について | 88 |
| 項目8.連結財務諸表と補足データ | F-1 |
| 項目9.会計·財務開示面の変更と会計士との相違 | 99 |
| 第9条。制御とプログラム | 99 |
| プロジェクト9 B。その他の情報 | 100 |
| プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 100 |
第三部 | |
| プロジェクト10.取締役、上級管理者、および企業管理 | 101 |
| プロジェクト11.役員報酬 | 101 |
| プロジェクト12.特定の実益所有者および管理職の保証所有権および関連株主事項 | 101 |
| 第13項：特定の関係及び関連取引、並びに取締役独立性 | 101 |
| プロジェクト14.主な会計費用とサービス | 101 |
第IV部 | |
| 項目15.物証、財務諸表付表 | 102 |
| 項目16.表格10-Kの概要 | 103 |
サイン | 104 |
前向き陳述に関する特別説明
このForm 10-K年次報告書は、重大なリスクと不確実性に関する連邦証券法に適合した前向きな陳述を含む。展望的陳述は一般的に未来の事件や私たちの未来の財務や経営業績と関連がある。場合によっては、“予想”、“予想”、“すべき”、“信じる”、“希望”、“目標”、“プロジェクト”、“計画”、“推定”、“潜在力”、“予測”、“可能”、“将”、“可能”、“可能”、“将”、“予定”、“すべき”などの言葉を含むので、前向きな陳述を識別することができる。“考慮”、“機会”または“継続”またはこれらの語の否定、または私たちの期待、戦略、計画、または意図に関連する他の同様の用語または表現。本年度報告におけるForm 10−Kに関する前向きな陳述は、以下に限定されるものではない
•私たちの将来の財務業績に対する予想は、収入、収入コスト、有料ユーザーの寿命の変化、運営費用、運営損失、運営レバーと私たちの重要な指標に対する期待、そして私たちが将来の収益力を達成し、維持する能力を含むが、これらに限定されない
•私たちは私たちの広告業務の潜在力、私たちの国際ユーザー、開発者、クリエイター、そして私たちの新しい収入機会を創出する能力を含む、私たちの業務と成長戦略を成功的に実行する能力
•私たちの現金と現金等価物は私たちの流動性需要を満たすのに十分であるかどうか
•経済、季節、業界の傾向
•私たちのプラットフォームはオペレーティングシステム上で、流通ルートとソフトウェアアプリケーションショップの機能と経済性を介して、
•私たちのプラットフォームへの全体的な需要は
•私たちはユーザー、開発者、そして制作者の数を維持し、増加させる能力を持っている
•インフレと世界的な経済状況が私たちの業務に及ぼす影響
•私たちの未来の仕事とオフィス復帰計画に関する挑戦
•私たちはプラットフォームのために強化された機能を開発し、タイムリーに市場に出すことができます
•私たちの未来の行動に対する信念と目標は
•私たちは従業員とキーパーソンを引き付けて維持し、私たちの企業文化を維持することができます
•将来の買収や投資は、輸送力を増やすインフラ投資を含む
•開発者はユーザーのための収益体験を構築、発表、拡張、および収益性を向上させる
•ユーザーから収入を得る能力を期待しています
•私たちはユーザーを開発者や制作者の能力に変えました
•新しい目標の人口構造への期待は
•私たちは安全で文明的なオンライン環境、特に子供たちにこのような環境を提供し続けることができる
•私たちのブランドを発展させ保護する能力は
•プラットフォームの安全性と利用可能性を維持する能力
•私たちのプラットフォームの不正使用を検出して最小限にすることができます
•サプライチェーン中断は、プラットフォーム容量を拡大または増加させ、欠陥のあるデバイスを交換する能力に与える影響
•従業員の成長率、国際市場での拡張、およびこのような成長に関連する支出を含む、私たちのビジネスモデルと将来の成長への期待と管理
•私たちは既存と新しい競争相手と競争する能力
•私たちは懸案された訴訟と法律と規制事項に対する期待だ
•プライバシー、データ保護、オンラインセキュリティ、およびRobuxをセキュリティ対策として規制することを含む、米国および国際的なプライバシー、データ保護、オンラインセキュリティ、およびユーザー、開発者、および作成者の私たちのプラットフォームおよび体験をどのように妨害する可能性があるかを含む、既存および発展中の法律法規の影響への期待
•私たちはRobuxの魅力的な仮想通貨としての期待を持っています
•開発者やクリエイターの収入をできるだけ増やすことを目標としています
•ウクライナ戦争、ハマスのイスラエルへの攻撃、その後の戦争、および世界経済への影響を含む地政学的事件の影響
•新しい会計基準に対する私たちの期待は
•私たちは財務報告書を効果的に統制する能力を達成して維持する
•外貨レートと金利上昇が経営業績に与える影響
•私たちの推定は株式ベースの報酬費用に関するものだ
•私たちの債務と私たちの債務に適用される他の義務を返済するのに十分な現金を生成する
•上場企業に関連した増額費用。
上記のリストには、本年度報告書のForm 10−Kフォーマットで作成されたすべての前向きな陳述が含まれていない可能性があることを想起させます。
あなたは未来の事件の予測として前向きな陳述に依存してはいけない。本年度報告に含まれる展望的な陳述は主に私たちの現在の未来の事件と傾向の予想と予測に基づいており、これらの事件と傾向は私たちの業務、財務状況、運営結果、将来性に影響を与える可能性があると考えられる。これらの前向き陳述に記載されたイベントの結果は、“リスク要因”の節および本年度報告10−K表の他の部分に記載された要因を含むリスク、不確定要因、および他の要因の影響を受ける。しかも、私たちの運営環境は競争が激しく、変化が迅速だ。新しいリスクと不確定要素は時々出現し、私たちは本年度報告10-K表の展望性陳述に影響を与える可能性のあるすべてのリスクと不確定要素を予測することができない。前向き表現に反映された結果、イベント、および状況が達成または発生することを保証することはできません。実際の結果、イベント、または状況は、前向き表現に記載されているものとは大きく異なる可能性があります。
私たちまたは他の誰もこのような前向きな陳述の正確性と完全性に責任を負わない。なお，本年度報告におけるForm 10−K形式での前向き陳述は，陳述日までの事件のみに触れている。我々は、本Form 10−K年次報告書になされた任意の前向きな陳述を更新して、本Form 10−K年次報告日以降のイベントまたは状況を反映するか、または法律の要件を満たさない限り、新しい情報またはアクシデントの発生を反映する義務はない。私たちは私たちの展望声明で開示された計画、意図、または予想を実際に達成できないかもしれません。あなたは私たちの展望的声明に過度に依存してはいけません。私たちの展望的な陳述は、私たちが未来に行う可能性のあるいかなる買収、合併、処置、合弁企業、あるいは投資の潜在的な影響を反映していない。
運営指標に関する特別説明
私たちは、1日平均アクティブユーザ(DAU)、参加時間数、予約量、各DAUの平均予約量(“ABPDAU”)、毎月平均新しいおよび返された唯一の支払者、毎月の再購入率、および毎月唯一の支払者ごとの平均予約量を含む、複数の運用指標を追跡することによって、私たちの業務を管理する。管理チームとして、私たちはこれらの運営指標のそれぞれが投資家や他の人に有用な情報を提供していると信じている。我々が測定したこれらの指標に関する情報は、“経営陣の財務状況や運営結果の検討·分析”を参照されたい
これらの指標は，適用された測定期間における我々のユーザ基盤の合理的な見積りに基づいていると考えられるが，我々のプラットフォームの使用方式を測定する上で固有の挑戦がある.これらの指標は，我々が開発·運営している分析プラットフォーム上で収集した内部データを用いて決定されており，独立第三者の検証は行われていない.このプラットフォームは、ユーザアカウントおよびセッションアクティビティを追跡する。もし私たちが効果的な分析プラットフォームを維持できなければ、私たちの指標計算は正確ではないかもしれない。これらの指標はまた、ユーザが私たちに提供するいくつかの人口統計データ、例えば年齢または性別に依存する。もし私たちのユーザーが私たちに不正確または不完全な情報を提供してくれたら、私たちの推定は不正確かもしれない。
これらの指標は適用測定期間内の我々のユーザ基盤の合理的な見積りであり，これらの指標を作成するために採用し，随時更新する方法は，ユーザの行動傾向を決定する合理的な基礎であると信じている.指標を作成するための方法を更新したため，我々の今期の指標は前段階の指標と比較できない可能性がある.例えば、2023年第1四半期には、私たちが指定した流通業者のうちの1つでプリペイドカードを購入した支払人が平均毎月唯一の支払人を計算する方法を改訂した(これは、2023年第1四半期までの平均毎月唯一の支払人および戻ってきた毎月の唯一の支払者および毎月の唯一の支払者当たりの平均予約量にあまり影響を与えない)。最後に，我々の指標の正確性は，ユーザ活動やシステムに関連する何らかの要因の影響を受ける可能性があり，合法的なユーザ活動を複製する試みを識別して検出する能力は，一般にBootingと呼ばれる.“リスク要因--私たちのユーザ指標および他の推定は、測定において内在的な挑戦を受けており、これらの指標のうちの真または知覚の不正確さは、私たちの名声およびビジネスを深刻に損なう可能性があり、私たちのビジネスに悪影響を及ぼす可能性がある”というタイトルの節を参照してください
ドース
DAUは、所与のカレンダー日に当社のウェブサイトまたはアプリケーションを介してアカウントを一意に登録し、Robloxにアクセスするユーザとして定義します。登録されたログインユーザが2つの日歴にわたる24時間以内にRobloxに1回以上アクセスした場合、ユーザは最初の日歴日にのみDAUと計算される。この方法は，純粋に日歴締め切りに基づく方法よりも，プラットフォーム上のグローバル参加度をよく反映していると考えられる。指定された期間のDAUは，その期間内の毎日のDAUの平均値である.例えば、9月のDAUは、この30日間のDAUの平均値となる。
他の会社は、私たちの業界の会社を含めて、異なる方法でDAUを計算するかもしれません。
我々はDAUを追跡し，我々のプラットフォーム上で参加する受け手規模の指標とした.DAUはまた、私たちのプラットフォーム上の世界的な参加を理解するために地理的地域によって細分化されています。
収集された地理的位置データは、アカウントが最初にRobloxに登録されたときにアカウントに関連するIPアドレスに基づく。IPアドレスは、我々のプラットフォームを使用する際のユーザの実際の位置を常に正確に反映しているわけではないかもしれない。歴史的には，我々は報告の目的でXboxユーザを世界の他のDAUにグループ化している(2020年第4四半期以来，Xboxユーザが我々の四半期DAU総数と四半期投入時間に占める割合は2%未満であることに注意).Xboxユーザは2023年第4四半期からそれぞれの地理的位置ごとに報告する。
収集したプラットフォームデータは，Robloxに最初にアカウントを登録する際にアカウントに関連するプラットフォームに基づく.収集した人口統計データは自己報告されており，ユーザの実際の属性をつねに正確に代表しているわけではないかもしれない.
DAUはアカウント活動を測定し、個人ユーザは特定の日にその個人が登録した複数のアカウントで私たちのプラットフォームを積極的に使用する可能性があるので、私たちのDAUはRobloxにアクセスする独自の個人の測定基準ではありません。さらに、発見されなければ、私たちのプラットフォームへの詐欺や不正アクセスは、時々DAUを誇張する可能性がある。多くの場合，詐欺アカウントはロボットによって作成され，特定の開発者の我々のプラットフォーム上でのコンテンツのユーザ活動を誇張し，開発者の体験や他のコンテンツが実際よりも人気があるように見えることを目的としている.私たちは私たちのプラットフォームへの詐欺と不正アクセスを発見して最小限にしようと努力している。“リスク要因-私たちのユーザ指標および他の推定は、実際または知覚されている不正確さが、私たちの名声およびビジネスに深刻な損害および負の影響を与える可能性がある測定において内在的な挑戦を受けている”および“リスク要因-当社のプラットフォーム上のいくつかの開発者、作成者、およびユーザは、許可されていない第三者サイトまたは”詐欺“プログラムを含む、Robuxおよび他のデジタル製品または体験を、当社のプラットフォーム上で許可されていない、詐欺的、または不正に使用する可能性がある”を参照してください
忙しい時間
投入された時間を，ユーザがプラットフォームにかかる時間と定義し，体験(開発者が作成したタイトルを指す)やチャットやアバタ個人化のようなプラットフォーム機能にかかる時間を含む.所与の期間内に使用される総時間数は、ユーザセッション時間の合計として計算される。我々は，我々のプラットフォーム上のユーザ活動を追跡し，離散的な活動をユーザセッションに集約する社内システムを用いてこの時間長を決定した.我々は，ユーザ参加度の指標として，我々のプラットフォーム上でのユーザの参加時間を追跡する.参加時間数はまた地理的地域によって細分化され、私たちのプラットフォーム上の世界的な参加状況を理解するのを助ける。“リスク要因--私たちのユーザ指標および他の推定は、評価において内在的な挑戦を受けており、これらの指標のうち、真または不正確と考えられることは、私たちの名声およびビジネスに深刻な損害および負の影響を与える可能性がある”という節を参照されたい
我々は我々のプラットフォームの不正使用を検出し、できるだけ少なくするために努力しているが、Bootingに限定されない。私たちが私たちのプラットフォームを不正に使用することを検出し、阻止する能力を高めていくにつれて、私たちがBootingを減らす努力がより成功するにつれて、私たちの総労働時間は影響を受ける可能性があることが分かるかもしれない。
予約する
予約量とは、何らかの非現金調整を行わずに、特定の時期における販売活動であり、詳細は以下のとおりである。私たちのほとんどの予約は仮想通貨を販売することによって生成され、仮想通貨は最終的にプラットフォーム上で仮想商品に変換することができます。予約量に反映される仮想通貨の売上は、支払処理機またはプリペイドカードによって購入された使い捨て購入または毎月定期購読を含む。予約量は、最初に繰延収入に記録され、仮想通貨で購入された仮想物品がプラットフォーム上で利用可能である(有料ユーザの平均寿命と推定される)、または仮想通貨で購入された仮想物品が消費されている間に収入として確認される。予約量はまた、広告と許可手配からの些細な金額を含む。
予約量は，我々の運営実績傾向によりタイムリーな指示を提供していると考えられるが，これらの傾向が必ずしも我々の収入に反映されているとは限らないのは，有料ユーザの推定平均寿命(2023年12月31日現在28カ月)で収入の大部分を確認しているためであると考えられる.繰延収入の変化は収入から予約までの入金差額の大部分を構成している。これらの非現金調整を廃止することにより、ユーザと実際に取引を行う時間と、これらの取引によって生成された現金に基づいて、私たちの業務パフォーマンスを測定し、監視することができる。長期的に見ると、私たちの収入と予約量の傾向に影響を与える要素は同じだ。しかし、短期的には、収入と予約傾向が異なる可能性があるいくつかの要素がある。
我々は、これらの非GAAP財務情報を用いて、我々が行っている業務を評価し、内部計画および予測目的に使用する。このような非公認会計基準の財務情報は、過去の財務業績との整合性と比較可能性を提供するため、投資家に役立つ可能性があると考えられる。しかし、非GAAP財務指標の投資家に対する有用性は限られており、GAAPが規定する標準化の意味がないため、すべての全面的な会計規則或いは原則に基づいて作成されていない。さらに、当社を含む他の企業は、同様の名称の非GAAP財務測定基準を異なる方法で計算することができ、またはそれらの業績を評価するために他の測定基準を使用することができ、これらは、比較ツールとしての当社の非GAAP財務情報の有用性を低下させる可能性がある。したがって、我々の非GAAP財務情報は、補足情報のみのために使用され、GAAPに従って提供される財務情報とは別に考慮されてはならず、またはその代替として考慮されてはならない。
予約量はまた私たちの支払人の勘定書に基づいて国/地域によって地理的に細分化されて、私たちのプラットフォーム上の世界的な参加と貨幣化を理解するのに役立ちます。請求書の住所は、支払人の購入時の実際の位置を常に正確に反映しているわけではないかもしれない。
ABPDAU
ABPDAUを与えられた期間の予約量をその期間のDAUで割ったものと定義する.我々は，仮想通貨の販売や購読によってすべてのユーザの金銭化をどのように実現するかを知るためにABPDAUを主に利用している.ABPDAUはまた地理区域によって細分化され、私たちのプラットフォーム上の全世界参加を理解するのを助ける。
毎月の新規追加と返却の平均毎月唯一の支払者と毎月の買い戻し率
新しい月額唯一の支払者を、所与の月にプラットフォームで初めて購入するか、プリペイドカードを交換して初めて購入するユーザー口座と定義します。Average New Month Unique Payers for a Specify Periodとは，その期間内に毎月新たな毎月唯一の支払者の平均値である.複数のユーザアカウントで支払いを行う個人に接続するために必要なデータが常に必要ではないため、1人が複数の新たな毎月唯一の支払者とみなされる可能性がある。
毎月戻ってくる唯一の支払者を、今月と前のいずれかの月にプラットフォームで購入するか、またはプリペイドカードを償還することで購入するユーザーアカウントと定義します。Average Returning Month Unique Payers for a Specify Periodとは，その期間に毎月返される毎月唯一の支払者の平均値である.我々は，複数のユーザアカウントで支払いを行う個人をリンクするために必要なデータをつねに必要としていないため，1人が複数の返された毎月唯一の支払者とみなされる可能性がある.
我々は、月間買い戻し金利を、その月に戻った月次唯一の支払者が、以上の月の新たな月次唯一の支払者と、戻った月次唯一の支払者との和と定義する。指定期間の平均毎月買い戻し金利とは、その期間の毎月の毎月の買い戻し金利の平均値である
毎月唯一の支払者の平均予約量
毎月一意の支払者ごとの平均予約量を，指定期間の予約量を同一指定期間の月平均一意支払者で割ったものと定義する.
第1部
プロジェクト1.ビジネス
概要
Robloxは接続とコミュニケーションのための無料没入型プラットフォーム(“Robloxプラットフォーム”または“プラットフォーム”)を運営しており、毎日何百万人もの人が私たちのグローバルクリエイターコミュニティ構築の体験の中で創作、娯楽、仕事、学習、相互関連を行っている。私たちのビジョンは人々が集まる方法を再想像することです安全で文明的で楽観的な世界でこのビジョンを実現するために、Robloxコミュニティとともに、私たちの社会構造を強化し、世界各地の人々の経済成長を支援する革新的な会社を作っています。
当社のプラットフォームは、 Roblox Client 、 Roblox Studio 、および Roblox Cloud から構成されています。Roblox Client は、ユーザーが 3 D 没入型体験をシームレスに探索できるアプリケーションです。Roblox Studio は、開発者やクリエイターが Roblox Client でアクセスできる 3 D 没入型エクスペリエンスやその他のコンテンツを構築、公開、操作できる無料のツールセットです。Roblox Cloud には、当社のプラットフォームを支えるサービスとインフラストラクチャが含まれます。
私たちの使命は10億人のユーザーを楽観的で文明的な態度で接続することだ。私たちのプラットフォームが共有体験を支援する方法は、積極的に参加する開発者や作成者コミュニティがこれらの体験をどのように構築するかから、グローバルユーザがこれらの体験をどのように享受し、安全にアクセスするかまで改善されている。
Robloxの成長は主に技術への重大な投資と2つの相互補完的なネットワーク効果によって推進される：コンテンツと社交。
まず，ユーザが生成したコンテンツは，我々の開発者とクリエイターコミュニティによって構築され，我々のプラットフォームにダイナミクスを提供する.開発者やクリエイターがますます質の高いコンテンツを構築するにつれ，我々のプラットフォームはより多くのユーザを魅了している.私たちのプラットフォーム上のユーザーがますます多くなるにつれて、より多くの参加度と利益機会が存在し、これは逆にRobloxが開発者とクリエイターにもっと魅力を持たせ、彼らがますます魅力的な内容を設計することを激励し、新しい開発者とクリエイターが私たちのプラットフォーム上で構築し始めることを奨励する。
第二に、私たちのプラットフォームは社交的だ。ユーザーが参加すると、彼らは通常友達と交流し、これは彼らがより多くの友達を招待することを奨励し、友達はまた彼らの友達を招待して、有機的な成長を推進する。私たちの各ユーザーがこのプラットフォームで相互作用する友達が多ければ多いほど、このプラットフォームは価値と魅力的になる。これは、より多くのユーザーがプラットフォーム上の既存の友達の口コミを通じて私たちのプラットフォームにアクセスすることを推進する。
私たちのユーザーやクリエイターコミュニティは
Robloxは我々の開発者や作成者コミュニティが提供するコンテンツ支援であり，Robloxでしか見つけられない臨場感のある魅力的な体験と，アバタをカスタマイズするためのほとんどのプロジェクトを構築している.このようなコンテンツは私たちのユーザーをプラットフォームで見つけた数百万種類の体験に魅了する。我々の多くのユーザも最終的には開発者や作成者となる可能性があり，ほとんどの開発者や作成者はユーザから始まっている
私たちのユーザーは
2023年12月31日までの1年間に、190以上の国と地域の6840万個のDAUが移動、デスクトップ、コンソールプラットフォームでRobloxの体験を楽しんでおり、平均852，000人のDAUが毎日唯一の有料ユーザーである。私たちのユーザは年齢、地理的位置、プラットフォーム、性別を含む複数の次元で多様化している。毎日，ユーザは彼らのアバタを通して自分を表現し，異なる世界を探索し，Robloxコミュニティ内の他の人とインタラクションする.2023年12月31日までの1年間に、3，000回を超える体験が少なくとも100万時間の参加と500時間を超える参加度を生み出した 1000万時間以上の参加体験を生成します2023年12月31日までの1年間、ユーザは私たちのプラットフォームで600億時間、すなわち1日平均DAUあたり2.4時間を費やした。同じ時期，我々のユーザは平均毎月Robloxプラットフォーム上で19種類以上の異なる体験を探索している.
私たちのユーザー明細は(1)
世界DAU=6840万(1)
(1)2023年12月31日までの1年間の平均値を示す。使用する運営指標の詳細については、“運営指標に関する特別説明”を参照されたい。提供されたパーセンテージは、基本数字(千単位)から計算され、四捨五入のため、それぞれの総数に追加されない可能性がある。
私たちの開発者や制作者は
我々は，Robloxコミュニティと容易に共有できる開発者や作成者に魅力的で臨場感のある体験や市場プロジェクトを構築する能力を提供した.私たちは、体験および市場プロジェクトを作成するユーザを作成者と呼び、開発者は、他の開発者が体験の作成者コミュニティのサブセットを作成するのを支援するために、プラットフォーム上で体験またはカスタマイズツールを作成または構築して販売することを表す。このようにして、私たちの開発者と作成者は、様々な体験とアバタプロジェクトを提供することができ、私たちの体験、市場コンテンツ、開発者ツール生態系を経済的に効率的にパッケージすることができますそれは.2023年12月31日までの年間で何百万人もの開発者が活躍しています180以上の国/地域で、彼らはRobloxプラットフォーム上で体験を作成または更新した。我々の開発者とクレイATORコミュニティには、若い学生や独立した愛好家からフルタイムのスタジオまで、幅広い専門能力とチーム規模を持つ個人が含まれている。
私たちは開発者とクリエイターコミュニティの収入とユーザーの彼らの体験への参加度に基づいて彼らの健康と成功度を測定する。我々のプラットフォームの規模拡大に伴い、我々の貨幣化開発者とクリエイターは時間の経過とともに有意義な収入増加を享受し、私たちのプラットフォームの人気がますます高くなり、貨幣化の機会がますます多くなり、私たちの開発者とクリエイターが質の高いコンテンツを構築し続ける動力がますます大きくなっていることを反映している。
開発者とクリエイターは以下のようにRobuxを稼ぐことができる
1.開発された体験を貨幣化します我々の開発者交換計画に参加する資格のある開発者は、以下のようにRobuxを得ることができる
a.体験的に購入しその中には、体験仮想物品によって生成されたマイクロ取引、加入ベースの製品(プライベートサーバへのアクセスを含む)、いくつかの体験へのアクセス、および/または特別な体験特権を付与する通行証が含まれる。
b.敬業度に基づく支出これは、開発者がRoblox Premium加入者が彼らの体験に参加する時間シェアに基づいてRobuxを稼ぐことを可能にする。
c.臨場感のある広告 (“aデス！”)彼らは質の高い経験のあるオリジナル広告ユニットプログラムでアメリカの預託株式を提供することができるのは 開発者はRobuxを稼ぐことができる 送信者印象および/または転送が生じる.
2.アバタの作成と販売または転売：作成者は、Marketplaceまたは彼ら自身または他の開発者においてアバタのためのアクセサリー、服、身体、および頭を作成して販売することができる’経験する
3.Roblox Studioプラグインの作成と販売：Roblox Studioに追加的な特性や機能を付加し、作成者のワークフローの改善を支援するRoblox Studioプラグインを、Creator Store(従来のCreator Marketplace)により、開発者や作成者が販売することができる。
500万人以上が開発者と2023年12月31日までの1ヶ月間、RobloxプラットフォームでRobuxのクリエイターを獲得した。2023年12月31日まで16，500人以上の開発者と私たちの開発者コミュニケーションプログラムに参加して登録する資格があります5，000人以上です2023年の間に新たな資格と登録を取得した。我々の開発者交換計画に参加する資格があり，稼いだRobuxを実通貨に両替する資格があるためには，開発者や作成者は，その計画に参加する資格があるために必要な最低Robux金額，検証された開発者アカウント，および良好なアカウントを獲得しているなどの条件を満たさなければならない.2022年1月31日、EAの最低金額を下げましたRED Robuxは、100，000 Robuxから50，000 Robuxに参加する資格が必要であり、その後、2023年1月31日に、最低要求を50，000 Robuxから30，000 Robuxにさらに低減する必要があります。私たちは、必要な最小限の金額を下げることが、私たちの開発者やクリエイターコミュニティを刺激し、これらのコミュニティの長期的な成長と健康を促進すると信じている。 F2023年12月31日までの年間12，000人以上の開発者と作成者は実際に我々の開発者交換計画を通じて彼らが獲得したRobuxを実世界の通貨に両替した.同じ時期に3500人以上が開発者とRobuxでは10，000ドル以上のクリエイターを稼いでいます750人以上の開発者とロブックスでは10万ドル以上のクリエイターを稼いでいます
ご褒美と体験明細
私たちはRoblox Studio、Roblox Open Cloud、他の一連の制作者資源を通じて包括的な無料ツールとサービスを提供し、彼らが簡単に構築、発表、分析、成長、収益体験をすることができ、私たちの開発者と作成者に投資することができるようにした。私たちは、ホスト、ストレージ、顧客サポート、現地化、法規要件、支払い処理、およびプラットフォーム費用をカバーするので、開発者と作成者が最小限の前期コストで始めることができます。私たちの開発者と作成者コミュニティの参加度と増加を確保するために、すべての開発者や作成者に適切な支援を提供します。これには，我々のオンライン開発者や作成者フォーラムの管理と管理，抱負のあるトップレベルの開発者や作成者のための特別な計画，例えば我々の年間Roblox開発者大会を運営することが含まれる.Roblox Open Cloudがあれば，開発者や作成者はバックエンドAPIのセットを利用してシームレスに彼らの体験を構築し拡張することができる.
我々の開発者やクリエイターコミュニティへの投資は，我々がユーザに提供する多様なコンテンツが変化し，彼らの探索と参加を招いている.次の図は，2023年1月1日から2023年12月31日までの月別上位1000の体験における体験参加度の割合を示している。
私たちの製品と技術は
Robloxプラットフォームは共有体験を支援する基盤技術とインフラで、3つの要素から構成されている
•Robloxクライアント−ユーザが3 D没入型体験を探索することを可能にする無料アプリケーション。
•ロバークススタジオ開発者および作成者が、3 D没入型体験およびRobloxクライアントを介してアクセスされた他のコンテンツを構築、公開および操作することを可能にする無料ツールセット。
•ロバーック雲-RobloxクライアントおよびRoblox Studioにサポートされたサービスおよびインフラを提供します。
私たちは設立以来、Robloxプラットフォームを構築してきました2023年12月31日まで 私たちの職員の75%はそれを維持し、改善し、拡張するために努力している。私たちの技術はRobloxプラットフォームの以下の重要な特徴をサポートしている：アイデンティティ、社交、臨場感、低摩擦、内容の多様化、いつでもどこでも、経済的、安全。
身分.身分
Robloxアバタシステムは、ユーザーが独自の3 Dアイデンティティを作成して個人化することを可能にします。我々のアバタ技術は，典型的なブロック体形状のアバタから，より人間的な割合のアバタまで，アニメキャラクターからファンタジーアバタまで，様々なキャラクタスタイルをサポートしている.最近，Robloxはアバタ動画を発売し，ユーザのアバタの動作や顔表情をリアルタイムに反映することができ，よりインタラクティブでリアリティのあるコミュニケーションを実現している.
Robloxクライアントはアバタエディタを特徴としており，ユーザはそれによりアバタの大きさや体型を制御し，アバタにMarketplaceからの衣服，装備，動画，擬似ジェスチャや表情，他の部品を搭載することができる.我々のアバタシステムは、ユーザが任意のアバタにほぼ任意の添付ファイルを付加することを可能にし、プラットフォームによってサポートされるアバタ構成の組み合わせの多様性を最大限に向上させる。ユーザは，一貫した表情部品，基本移動部品，および動的に変化する仮想環境に適応可能なクリック移動機能によってアバタを操作する.Robloxクライアントは、マルチユーザ、マルチプラットフォーム、およびアバタベースの体験を構築するプロセスを簡略化するために、移動、タブレット、デスクトップ、およびゲーム機を含む、異なるデバイス外形からのカメラおよびアバタ制御入力を標準化する。
ほとんどの体験では、アバタはアバタエディタ内の彼らの構成に従って完全に表示され、持続的な共感を創出する。しかしながら、開発者は、設計体験時に、開発者体験の特定の要件を満たすために、すべてまたは部分的に参加するアバタを自由に動的に再構成することができる。
社交的コミュニケーション
Robloxクライアントは，ユーザが現実の友人と容易に連絡(連絡導入器などの機能を介して)し，新しい友人(類似した特徴を持つユーザ，たとえば国の位置をマッチングさせること)を可能にする.これらの関係から作成された社交図はRoblox Cloudに格納されており，不要なコミュニケーションを避けるために相互に参加を選択する必要がある.
社交図は人間のコミュニケーションとつながりの中心だ。ユーザが体験に参加することを選択した場合、Roblox Cloudは、社交図を介して接続された他の人と同じ仮想環境にユーザを自動的に配置するように設計されている。さらに、開発者の多くは、ユーザがプライベートサーバを購入することを可能にし、友達のグループが独占的で招待のみの3 D没入体験を共有することを可能にする。
私たちは安全と文明に基づいた臨場感のあるコミュニケーションと接続プラットフォームを構築しています.Robloxプラットフォームは、同じ3 D没入型体験を共有するユーザ間と、社交図で接続されたユーザ間のテキストベースのチャットをサポートする。セキュリティのため，各メッセージはフィルタを通過し，適用されるRobloxコミュニティ基準に違反する内容(たとえば，個人識別情報，冒涜や攻撃的言語)を阻止する.高度なパターンマッチングと機械学習を用いて，我々のチャットフィルタは発展し，毎日数十億件のメッセージを処理している.
最近，我々はある地域で音声チャットにより我々の通信機能を拡張し，13歳以上のユーザがRoblox体験に彼らの音声を用いてコミュニケーションを行うことを許可している.この近接度に基づく機能は，唇形同期により真のコミュニケーションをシミュレーションし，ユーザとその体験で話している他のユーザとの距離に基づく.さらに、最近発売されたアバタアニメーションは、すべてのユーザが彼らのカメラを使用して、彼らの移動を用いてアバタのアニメーションを設定することを可能にし、より自然で、よりリアルタイムで、より臨場的な方法でコミュニケーションおよび表現を可能にする。
また，ユーザは現在Roblox Connectで接続可能であり，3 D没入型体験において別のユーザとコミュニケーションを行う方式である.独立したRoblox Connect体験でも，Roblox Connect機能を組み込んだ特定の体験においても，人間は音声と顔表情で共有された没入空間で友達を呼び，アバタとして対話することができる.
その場に身を置く
Robloxプラットフォームは、開発者がどこにいる可能性があるかを考慮することなく、その中で他の人と同期体験を共有することができる臨場感のある3 D環境を構築することを可能にする。Robloxクライアントはユーザに直感的なカメラと入力制御を提供し，これらの制御は機器ごとに外形を調整することができる.開発者からこれらのコントロールを抽象化することにより、プラットフォームを跨ぐ3 D没入型体験を構築する過程は大幅に簡略化された。
開発者はRoblox Studioを用いて3 D没入型体験を簡単に構築し、Robloxプラットフォーム上でレンダリングとシミュレーションを行った。Robloxクライアントは、Androidデバイス用VulkanやAppleデバイス用金属など、効率的な低レベルハードウェア固有デバイスAPIを利用して、これらの体験を効率的に提示する。それぞれの体験には，数千個のメッシュ，テクスチャ，3 Dモデル，アニメーションが結合されている.Roblox Studioを使用して、開発者はまた、ローカルおよび3 D構造であり、画像および没入型ポータルを含む没入型広告ユニットを彼らの環境に挿入することができる。
それぞれの3 D臨場感体験は、Roblox Cloudでシミュレーションされ、剛体および制約に基づく物理のために構築されたカスタマイズされた物理エンジンを有する。新しい数式を使用して積極的な最適化と組み合わせることで、このエンジンは大量の複雑なメカニズムを高忠実にシミュレートすることができる。遅延，規模，整合性の間で最適なバランスを実現するために，シミュレーションの計算はRobloxクライアントとRoblox Cloudの間に分布する.
3 D没入型体験を構成する資源は，永続的な木階層構造に格納されており，これは協調編集とインタラクティブなマルチユーザ体験の基礎である.強力な抽象化層であるAPIにより階層構造を修正することで，デバイスタイプを考慮することなく，すべてのRobloxクライアントにわたる一貫した体験を容易に作成することができる.シミュレーションでは，これらのデータはRoblox Cloudに動的に複製され，Robloxクライアントに選択的に転送される.そして，Robloxクライアントは自分の3 D没入型体験ビューを構築してレンダリングする.
低摩擦
Robloxプラットフォームは、ユーザが最も人気のあるクライアントデバイス上でほぼ即時に体験と対話し、既存の広帯域およびセルラーネットワークを介して世界のどこからでも体験と対話することを可能にする。Robloxクライアントは2023年12月31日現在，iOS，Android，PC，Mac，Xbox，PlayStationおよびMeta Questなどの仮想現実(VR)ハードウェア上で動作し，PC上のVR体験をサポートしている.Robloxプラットフォームがあれば，開発者は一度に体験を構築することができ，その体験はすべての支援デバイスで一致することが望ましい.
Robloxクライアントは，ユーザの体験間の高速な移動のために設計されている.新しい体験が発売された後，Robloxクライアントはほぼ即座に仮想世界のシミュレーションとレンダリングを開始し，低詳細レベルの環境の部分表示を用いた.Robloxクライアントがより多くの高忠実な資産を受信することにより，体験の忠実度が自動的に向上する.
資産は地理的に分布したコンテンツを介してネットワークを介してRobloxクライアントに渡される.Roblox Cloudは、クライアントデバイスが利用可能な機能および帯域幅を最適化するために、送信された各資産のフォーマット、詳細度、および優先度を決定する。大きな体験では，Robloxクライアントはデバイスメモリから不必要な資産を動的に除去することができ，デバイスメモリ容量にかかわらず，異なるデバイスで同時に大きな体験を体験できるようにすることができる.
Roblox Cloudは，数百万の同時ユーザを持つ3 D環境において低遅延，応答性インタラクションを実現する核である.ユーザが3 D没入体験に参加すると，Roblox Cloudは，ユーザの社交図，地理的位置，話し言葉，年齢層などの考慮要因に応じて，そのユーザを特定のゲームインスタンスに割り当てる.与えられた体験におけるユーザ数が増加すると、Roblox Cloudは、より多くのユーザをサポートするために必要な追加のサーバインスタンスを自動的に生成する。プラットフォームは、これらのインスタンスを最適な方法で物理サーバ上にカプセル化し、各インスタンスのリソース要求に応じて計算リソースを割り当てる。開発者は可能な限り多く選ぶことができますo 200インスタンス内のユーザであるが、より少ない数を選択して、彼らの体験を最適化することができる。
開発者は、 Roblox Cloud の高速データストアにアクセスでき、ユーザーと各シミュレート環境に関する情報を永続化できます。これにより、 Roblox Cloud でホストされている他のサービスとともに、開発者は追加のツールやサービスなしで 3 D 没入型エクスペリエンスの構築、ローンチ、スケールアップ、収益化が可能になります。
♪the the theRoblox Cloud が運営するサービスの大半は、 Roblox 管理データセンターでホストされています。高速データベース、スケーラブルなオブジェクトストレージ、メッセージキューサービスの一部では、 Amazon Web Services を活用しています。Roblox クライアントの仮想環境のシミュレーションと資産の最適化を担当するすべてのサーバーは、 Roblox が所有しており、世界中に広く分散したデータセンターと地域エッジデータセンターから運用されています。 19北米、アジア太平洋の都市そして、ヨーロッパ。2023 年 12 月 31 日現在Roblox Cloudは140，000台を超えるサーバを使用している.Roblox ClOUDはフォールトトレランスを目指し、災害復旧に備え、信頼性とフォールトトレランス能力を向上させるために、地理的エリア内および地理的エリアを横断した複数のデータセンターに拡張していきます。
Roblox Cloudのデータセンターは高性能専用バックボーンネットワークを介して接続され，公衆インターネットを迂回してサーバからサーバへの呼び出しを行い，我々はオープンピアツーピア政策の下で運営し，グローバルインターネットプロバイダと直接相互接続している.我々自身のネットワークを運営することで性能を最大限に向上させ，ユーザ体験の臨場感を増やすことができる.
内容の多様性
開発者や作成者はRobloxプラットフォームのためにゲーム，教育から娯楽まで様々な体験を含むほとんどのコンテンツを構築した.彼らの努力は拡大していくコンテンツライブラリに貢献しており，2023年12月31日までの1年間に1300万以上の活発な体験と数百万個の利用可能なMarketplaceプロジェクトが含まれている。
開発者はRoblox Studioを用いて3 D没入型体験を構築、配布、操作することができ、すべてのスキルレベルの人が利用できる無料のツールキットです。チームは内蔵されたアクセス制御管理と連携編集を用いて連携を行うことができる.コンテンツを構築すると，複数の体験で複製·共有することができ，開発者が彼らの作業を拡張し，迅速な更新を行うことができる.
3 Dオブジェクトや環境を構築するほか，開発者はRoblox Luauを用いた体験に複雑な行為を作成することができる.ゲーム業界で流行している解釈型軽量プログラミング言語Luaに基づいて、Roblox LuauはRobloxクライアントとRoblox Cloudの性能を最大限に向上させるために、オプションの静的タイプシステムと高度に最適化されたインタプリタを追加した。スクリプトを用いて，開発者は環境を修正し，対象行動を制御し，ユーザのために仮想環境とインタラクションする新しい方式を作成することができる.Roblox Studioでは、開発者は、サポートするデバイス上で動作するRobloxクライアントを自動的に完了、デバッグ、シミュレーションする能力をサポートする強力なスクリプトエディタにアクセスすることができます。
Roblox Studioは，人工知能(AI)を利用してクリエイターや開発者の摩擦削減を支援し，プラットフォーム上でコンテンツを構築することを容易にしている.これらのAIツールは，異なるレベルの体験を持つ開発者やクリエイターを支援する.例えば、AIツールは、一般的な質問に答えることによって、符号化経験のない初心者開発者や作成者を支援し、コード支援や材料生成器などのAIツールは、符号化経験の最も少ない開発者および作成者が、コードの作成および改善の方法を学習し、より複雑な材料を作成するのを助ける。
クリエイターはCreator Storeを通じて他のクリエイターと彼らの作品を共有することができる.Creator Storeは，我々開発者コミュニティ内の連携を促進し，新たな体験の創造を加速させ，クリエイターにより多くの方式を提供してその仕事の貨幣化を実現している.2023年12月31日までVtの..創建者店数百万のモデル、メッシュ、テクスチャ、スクリプト、オーディオクリップ、開発ツール、およびこれらのプロジェクトのパッケージ化された組み合わせを含む。
私たちは開発者に参考資料、チュートリアル、コミュニティフォーラム、分析を提供し、彼らの創作を構築します。Creator Hubには、開発者向けの参照材料、API文書、チュートリアルが含まれています。開発者フォーラムは，合格開発者向けの個人フォーラムであり，新機能，コミュニティ計画，求人機会，ミス報告，および我々従業員との直接接触に関する知見を提供する.EDU Hubは教育者，学生，保護者にコンテンツを提供し，Robloxをコーディング，3 D設計，デジタル文明を学習するツールとしている.Robloxプラットフォーム上のすべての開発者がダッシュボードにアクセスすることができ，これらのダッシュボードは彼らの体験への日常訪問と，彼らの経験やMarketplaceプロジェクトから得られたRobuxを示している.
Robloxクライアント内では，ユーザは個人化されたコンテンツ推薦や検索により体験を見つけることができる.過去のユーザ行動，社交図，登録時に収集した人口統計情報に基づくことを推奨する.いつもあなたと関係のある人がその場にいる体験に重点を置いています。検索エンジンはユーザの意図を自動的に学習し，スペルミス，スラング，多言語クエリを解決する.
随所に
Robloxプラットフォームは世界的な受け手に奉仕している。2023年12月31日までの1年間に、180カ国以上の開発者と190カ国以上のユーザーが私たちのプラットフォームにアクセスしました。
RobloxクライアントやRoblox Cloudに組み込まれたローカライズやコンプライアンスシステムは文化的障害の低減に寄与し，我々の開発者が追加的な努力をほとんど必要とせずに地域要求を満たすことができるようにした.
開発者は彼らの母国語で体験を確立し、機械翻訳と高度なパターン認識を使用して、Roblox Cloudはこれらの体験を簡体字中国語、繁体字中国語、英語、フランス語、ドイツ語、インドネシア語、イタリア語、日本語、韓国語、ポーランド語、ポルトガル語、ロシア語、スペイン語、タイ語、トルコ語、ベトナム語を含む16言語に自動的に翻訳することができる。必要であれば、開発者は彼らの翻訳の全部または一部をカスタマイズすることもできる。
変化するグローバルな規制環境に適応するために、Robloxクライアントは、ユーザの年齢、デバイスタイプ、現在の位置、およびクライアントアプリケーションの位置を取得することに応じて、ユーザの体験および利用可能なコンテンツを調整することができる。これにより，Robloxは関連するコンテンツフィルタ，嗜癖ルール，支払い制限，親が要求に同意することを動的に適用することができる.
経済．
Robloxの経済的活力はRobloxクライアントとRobloxサイトで購入することができ、オンラインと実体小売業者が購入したプリペイドカードで購入できるRobuxという通貨に構築されている。Robloxは，アップル，ブラックイーグル，グーグル，Incomm，Strikeなど，複数の支払いやプリペイドカードプロセッサと連携している.Robloxは支払いプロセッサパートナーにアカウント情報を格納することに依存している。
ユーザはRoblox Premiumを毎月購読することでRobuxを得ることもできる.購読することにより，ユーザはRobux割引やMarketplaceにおける独占または割引商品へのアクセス権限を得ることができる.開発者はまた、割引された仮想商品または独占体験機能にアクセスする形態で、アクティブなRoblox Premium加入者に追加の利点を提供することを選択することができる。
開発者およびクリエーターは、仮想コンテンツを販売することによって、または仮想コンテンツ(購読を含む)にアクセスし、彼らの体験に没入型米国預託株式を組み込むことによってRobuxを得ることによって、開発者は、Robloxが広告主からの広告コンテンツをプログラミング的に提供するために、彼らの体験に広告ユニットを挿入することができる。2つのネイティブ広告フォーマットがある：画像米国受託株式は、3 D空間内の静的クリック不可能画像を体験することであり、静的クリック不可能画像である没入型ポータルであり、広告ユニットは、ユーザを広告主に送信して体験して返すドアを含む。開発者は，Roblox Premiumユーザが体験に参加した時間シェアに応じて，敬業度に基づく支払いでRobuxを稼ぐことも可能である.敬業度に基づく報酬インセンティブ開発者は体験の敬業度に投資する。支払いシステムは詐欺を防止し、開発者の潜在的な収入を毎日計算することを目的としている。
Robloxは開発者と作成者が私たちの開発者交換計画を通じて稼いだRobuxを彼らが選択した真の通貨に変換することを可能にした。すべての開発者交換計画請求は、詐欺やマネーロンダリングを低減するために、リスクに基づく方法に基づいて検討される。この計画に参加する開発者および作成者は、税務情報を収集し、コンプライアンスを確保し、支払いを実行するアカウントを当社の第三者サプライヤーと作成する必要がある。また、13歳になる開発者やクリエイターは、稼いだRobuxを広告ポイントに変換し、このプラットフォームで米国預託株式を購入することができる。
安全問題
Robloxプラットフォームは複数のシステムを統合し，文明を提唱し，我々のユーザの安全を確保している.これらのシステムは，我々の政策を実行し，ユーザの個人情報を保護し，現地の法律を遵守することを目指している.我々は，テキストフィルタリング，コンテンツレビューシステム，自動化システムを用いて，我々の政策に違反する可能性のある行為を能動的に認識する.
開発者やクリエイターが提出したコンテンツには，画像，モデル，音声，ビデオが含まれており，プラットフォーム上に出現するまで複数のステップの審査を経ている.PhotoDNAを用いて画像の児童性虐待材料の評価を行い，標識された画像を国家失踪と被搾取児童センターに自動的に報告した。オーディオファイルは、知的財産権侵害行為が存在するか否かを決定するためにスキャンされる。最後に、すべての資産は私たちのコミュニティ標準訓練を受けた人間や人工知能の審査を受けなければならない。2023年12月31日までの1年間に、自動審査を含めて3億件以上の資産を評価した。リソースとは，開発者がRobloxプラットフォームにアップロードして彼らの体験やMarketplaceに含まれる画像，音声ファイル，ビデオファイルである.
経験がRobloxプラットフォーム上で発表されたり更新されたりすると，問題のある言語，我々のセキュリティシステムへの潜在的な迂回，および我々の戦略以外の内容を認識できる人工知能駆動ツールのセットが評価される.人工的な検討グループはマークの経験を評価するために持続的に運営されている。Robloxプラットフォームには，機械学習，アクセル，遮断器を利用して，自動ロボット攻撃を阻止し，ユーザに迷惑メールやサービス中断をしようとする人間の影響を軽減する反侵入者技術がある.指向性浸透テスト、脆弱賞金計画、コード審査、セキュリティ設計原則、セキュリティテスト、脆弱性スキャンを利用して、プラットフォームの安全性を向上させます。
Robloxは，セルフサービス情報を提供し，電子メールやRobloxクライアントからRobloxに連絡する方式を提供するクライアントサービスポータルを運営している.Robloxは2023年12月31日までの1年間に数百万の返事をしました クライアントからの問合せ後，人手で平均して提出後22分以内に行動可能なセキュリティ問題に応答した.
安全とデジタル文明
私たちは安全で文明的なネットワーク社会を構築することを望んでいる。私たちは私たちのプラットフォームで私たちの共同体基準に違反する内容や行動を容認しない。安全と文明システムは私たちのプラットフォームに内蔵され、すべての体験に適用される。多くの場合、私たちのシステムは最小限の規制要件を超えている。
我々のプラットフォームは，児童ネットワークプライバシー保護法(COPPA)と一般データ保護法規(GDPR)の規定を遵守することを目的としている.私たちは多くの国の規制機関、当局、そして安全組織と密接に協力している。私たちは児童を搾取したり虐待したりする疑いのあるどんな資料を関係当局にタイムリーに報告するために努力している。
WeProtect Global Alliance 、 Digital Wellness Lab 、 Family Online Safety Institute 、 UK Safer Internet Centre 、 Internet Watch Foundation 、 kidSAFE など、子どもとインターネットの安全に焦点を当てた主要なグローバル組織と提携しています。また、英国インタラクティブエンターテインメント協会やテクノロジー連合などの様々な組織のメンバーであり、ユーザー安全、子どもの安全の分野における業界横断的なコラボレーション、知識と技術の交換を目標としています。テクノロジー連合のメンバーとして、私たちは透明性の提供とオンライン上の子どもの安全の促進にコミットしています。当社は、他のデジタルプラットフォームと引き続き熱心に協力し、悪意のあるアクターや不適切なコンテンツを報告し、プラットフォーム上で適切な措置を講じることができます。
当社の信頼と安全システム
当社は、 AI と人間のモデレーターの専任チームを使用して、当社のプラットフォームにアップロードされた画像、音声、ビデオを含むコンテンツをレビューします。当社のスキャンアルゴリズムはまた、 Roblox を通じて流れる通信をレビューおよび監視し、個人情報に関する質問や保護の少ないサードパーティのチャットアプリケーションへの接続方法の指示など、不適切な行動からユーザーをブロックし保護します。私たちのチャットフィルタのアルゴリズムは年齢に敏感です。ユーザーが年齢に基づいて言うことと見ることの両方を監視します。
私たちのサイトと体験全体で、私たちは私たちのユーザーに反感を感じると思われる活動を報告する能力を提供します。ユーザはまた、彼らが対話したくない他のユーザを阻止またはミュートすることができる。また、オンラインチャットを制限または無効にしたり、管理された適齢体験リストへのアクセスを制限または制限するために、親にカスタマイズ可能な親制御を提供します。
私たちは尊敬するチームと数千人の信頼とセキュリティエージェントを持っています彼らの役割は人工知能と人間制御の組み合わせによって、不適切なコンテンツや行動を検出して、私たちのユーザーを保護することに集中しています。私たちの使用条項に違反する内容、開発者、または作成者が発見されたら、私たちは迅速に行動します。私たちは、世界的な業界の専門家で構成され、私たちのコミュニティを守る最善の実践について提案する安全諮問委員会を持っています。
私たちは数百万人の人々を接続しようとする努力を破壊しようとする非行者たちと戦うために技術者たちに投資し続けた。私たちの最優先順位は依然として私たちの共同体の安全とデジタル文明だ。
ロバークス経済
我々は，ツールを提供することで，発見を推進し，コンテンツを貨幣化するツールを構築，配布，運営し，我々の開発者やクリエイターコミュニティを支援している.私たちの経済は有効にする開発者とクリエイターはRobloxを通じて収入を創出する。500万人以上が開発者と2023年12月31日までの1ヶ月間、RobloxプラットフォームでRobuxのクリエイターを獲得した。ASのです2023年12月31日16，500人以上の開発者が我々の開発者交換計画に適合して登録されているため，資格取得に必要な最低Robux金額，検証された開発者アカウントを持つこと，良好な口座を持つことなどの条件を満たしているため，彼らが稼いだRobuxを実世界の通貨に両替する資格がある.このような人の中で開発者とクリエイター、2023年12月31日までの年度12，000人以上の開発者と作成者は実際に我々の開発者交換計画を通じて彼らが獲得したRobuxを実世界の通貨に両替した.同じ時期には3500人以上の開発者と作成者の収入が10，000ドル以上ロブックスで750人以上の開発者と制作者がこれは100，000ドル以上ロブックス.
商業モデル
ユーザがRobloxを登録すると、彼らは、任意の所与の体験のビジネスモデルが最終的に開発者に依存するにもかかわらず、私たちのほとんどの体験を無料で探索するアバタを作成することができる。ほとんどの無料体験は、ユーザが特定の体験強化機能を購入することによってRobuxを使用することを可能にする。ユーザはRobuxを用いて我々のMarketplaceや体験から服，アクセサリー，表情などのものを得ることも可能である.Robloxは各Robux取引の一部を保持し，残りは開発者と作成者に配布される.Robuxは私たちが設定した価格で私たちからしか購入できず、私たちのプラットフォームでしか消費できません。Robuxは我々のプラットフォームの外に通貨や内在的価値がなく，我々の開発者が計画を交換することで実世界の通貨に変換するしかない.一部のユーザは、許可されていない第三者ウェブサイトを使用してRobuxを実世界の通貨に両替しようとしているが、これは私たちの使用条項では許されないことを知っている。私たちは、これらの活動を識別し、防止するために、当社のプラットフォームの使用状況を定期的に監視し、スクリーニングし、詐欺的Robuxまたはデジタル商品のオファーを提供する第三者ウェブサイト事業者に停止および停止状を定期的に送信します。
私たちの無料利用ビジネスモデルと一致して、私たちの一部のユーザーは歴史的に有料ユーザーだった。例えば、2023年12月31日までの1年間に、私たちの6840万DAUのうち、852，000人しか私たちの1日平均の独立有料ユーザーを代表しています。同様に、2023年12月31日までの1年間のDAUあたりの平均1日予約量は0.14ドルであり、独立有料ユーザあたりの平均1日予約量は11.32ドルであった。Robuxの購入と消費を含まない可能性のあるユーザー数を含め、私たちのユーザー総数を維持し、増加させることは、私たちの業務の成功に非常に重要だと信じています。したがって，Robuxを購入し消費することを選択したユーザ数は，我々の総ユーザの一部を占め続けると信じている.
Robloxはまた、開発者、クリエイター、ブランドが米国預託株式を購入することで彼らの受け手に触れることを許可している。また、Robloxは、検索を含めて、開発者やクリエイターが米国預託株式を有料で購入して、彼らの創作の発見可能性を増加させることができ、これらの作品は、検索を含む体験や物品を発見する場所に登場するスポンサー体験やスポンサーを提供している。
ユーザーはRobuxをどのように購入するか
ユーザは、一般に2つの方法でRobuxを購入することができる：Roblox Premiumを一度に購入するか、またはRoblox Premiumを介して、割引Robux、独占体験福祉、独占および割引市場商品、ならびにいくつかのアバター商品を購入、販売、および取引する能力を含む、月または年ごとに課金される購読サービスである。Robloxはアプリケーションショップ、クレジットカード、プリペイドカードでの支払いを受け付けています。Robuxの平均価格は2023年12月31日までの1年間で0.01ドルだった。
開発者と創設者がRobuxを稼ぐ方法は
もし開発者や作成者がRobloxプラットフォームを介して真の第三者取引としての支払いを受けた場合，Robuxは“稼いだ”と考えられる.私たちは開発者と創設者にRobuxを稼ぐ5つのメカニズムを提供しました
•彼らの経験を得て、彼らの経験を強化する機会を売ることは、使い捨てであるかもしれないし、重複している可能性もある
•参加度に基づく支出、すなわちRoblox Premium加入者が体験に費やした時間に基づいて開発者を奨励する
•彼らの体験内で広告ユニットに対する印象を生成し、広告ポータルを介してユーザを他の体験に送信する
•開発者の間でコンテンツやツールを販売し
•アバターの物品をユーザに販売する(商店または直接体験中)。
一般に、ユーザがRobuxを購入し、その後RobloxにRobuxを使用する場合、仮想物品の作成者はRobuxの30%、仮想物品の販売者または販売業者はRobuxの40%、プラットフォームはRobuxの30%を取得する。通常，仮想財の作成者もその物品の売手である.自分の経験の中で自分の作品を売るクリエーターは、創造者であり販売者でもあるから、Robuxにかかる70%を得る。Robloxは売り手であり，これらの取引のプラットフォームでもあるため，Marketplaceを介して仮想物品を提供する作成者はRobuxにかかる30%を獲得する.作成者はまた，Robuxがプラグインを販売していることや，Creator Storeに登場する他の資産にかかる70%を得ることができる.米国の受託株式単位や門戸に印象を与えることに関係しているため，開発者は彼らの経験から発生した印象や転送の数に基づいてRobuxを稼いでいる.
稼いだRobuxは開発者と作成者の仮想アカウントに入金され、もし彼らが資格を持って私たちの開発者取引所に登録すれば、Robloxが自分で決めた為替レートに従ってRobuxを実世界の通貨に変換することができ、2023年12月31日まで、Robuxは1 Robuxから0.0035ドルになるNGE計画です。我々の開発者交換計画に参加する資格があり，稼いだRobuxを実通貨に両替する資格があるためには，開発者や作成者は，その計画に参加する資格があるために必要な最低Robux金額，検証された開発者アカウント，および良好なアカウントを獲得しているなどの条件を満たさなければならない.2022年1月31日には、計画資格を取得するために必要な最低Robux数を100，000 Robuxから50，000 Robuxに削減し、その後、2023年1月31日に、最低要求を50，000 Robuxから30，000 Robuxにさらに削減します。私たちは、必要な最小限の金額を下げることが、私たちの開発者やクリエイターコミュニティを刺激し、これらのコミュニティの長期的な成長と健康を促進すると信じている。自分から2023年12月31日および2022年12月31日、16，500および11，000人を超える開発者およびクリエイターはそれぞれ我々の開発者コミュニケーションプログラムで資格と登録を獲得する.ここ数年で2023年12月31日と2022年12月31日、開発者とクリエイターが稼いだそれぞれ7億408億ドルと6億239億ドルです.
私たちの開発者や作成者はいつも彼らのRobuxを現実世界の通貨に両替しているわけではない。一部の人は、彼らのRobuxをCreator Storeの開発ツールに再投資し、プラットフォーム上で彼らの体験を普及させるために広告ポイントを購入するか、または他のユーザのようにRobuxを消費することを選択した。
私たちの成長戦略は
私たちはRobloxプラットフォームを絶えず革新して、高保真顔写真、よりリアルな体験、人工知能ツールとその他の社交機能の方面で重大な投資を行い、更に多様な貨幣化の機会を含む。これらの革新は、世界各地の人々が自己、社交、交流、娯楽、学習、仕事、取引を表現する方法を変える可能性があると信じている。私たちは次のような重要な成長戦略に集中しています
•ロバークスはどこにでもいる：ユーザが最も流行しているクライアントデバイス上でほぼ即座に体験と対話できるようにしたい.Robloxクライアントは2023年12月31日現在，iOS，Android，PC，Mac，Xbox，PlayStation，Meta QuestなどのVRハードウェア上で動作し，PC上でのVR体験をサポートしている.私たちが行っている投資は、すべてのデバイスのユーザに質の高い直感的な体験を提供し、開発者と作成者が全世界の受け手のすべてのサポートされたデバイス上で一度に即時に配信することができると信じています。
•すべての人にプラットフォームを提供する: 私たちがRobloxで持つことができる内容、体験、コミュニケーションの多様性を拡大するにつれて、私たちはすべての人々の浸透率と参加度に大きな潜在力があると信じていますそれは.私たちの最終的な目標は所有者それは.私たちも続けたい拡張して拡張する新しい垂直分野、例えばブランド協力、教育、伝播.
•国際拡張：私たちは私たちのプラットフォームの世界的なカバー範囲を拡大するための巨大な潜在力を持っていると信じている。その中のいくつかの成長は、米国、カナダ、イギリスなどの市場と同じ有機的、口コミユーザー、作成者、開発者の増加によって実現されると信じている。しかも、私たちが投資している技術はまた世界各地での私たちの成長を促進するだろう。たとえば，自動翻訳や内蔵された地域コンプライアンスなどの機能は，世界市場での利用を拡大し，開発者が複数の言語でコンテンツを配信することを可能にし，ユーザが異なる言語を話しても相互にコミュニケーションできるようになると信じている.
•活力に満ちた経済：私たちは私たちのプラットフォームに巨大な利益潜在力があると信じていて、私たちは私たちのクリエイターコミュニティを強化するために新しい方法に投資しています。まず、私たちは私たちの開発者やクリエイターコミュニティと積極的に協力して、彼らの利益水準の向上を支援しています。二番目に、私たちの加入サービスRoblox Premiumは私たちの無料ユーザーから有料ユーザーへの転換を増加させ、私たちの有料ユーザーを維持すると信じている。第三に、私たちは引き続きリードブランドと協力し、独特のビジネス機会を築き、没入型アメリカ預託株式を通じてRoblox体験で彼らの受け手に大規模に触れることを支援したい。私たちの没入型アメリカ預託株式システムは、ユーザーに臨場感のある体験を提供し、プラットフォーム上のブランドに独特なビジネス機会を提供することを目的としている。没入型米国預託株式はまた、開発者とクリエイターにプラットフォーム上のもう一つの貨幣化方式を提供した。
ブランドとマーケティング
私たちの市場進出方法は私たちのブランドの実力と持続的な増強、私たちのユーザー、クリエイターと開発者コミュニティの有機的な採用及び影響力に基づくマーケティング戦略によって推進され、このプラットフォームの人口統計データ、地理的位置と興味における広範な魅力を展示することを目標としている。
ユーザはアイデンティティを構築し，自分の社交図を作成することでRobloxブランドと直接関係を築く.ユーザは、私たちのプラットフォーム上で統合された体験世界をナビゲーションし、彼らのソーシャルマップ内の他のユーザとプラットフォーム上で相互作用することができる。この方法は、プラットフォームに新しいユーザをもたらし、ロイヤルティおよび参加度を向上させるためにフライホイールを作成するのに役立つと信じている。
私たちはRobloxで何百万人もの体験を選択することができ、開発者はプラットフォーム上に新しい体験を構築し、毎日それらを発表している。このプラットフォームでの体験がますます人気になるにつれて、この成功はRobloxブランドのおかげで、新しい受け手を引きつけるのに役立つ。我々の手法は，これらの経験を獲得.所有するチャネル上で拡大し，Robloxの知名度と親和性を確立するものである.この方法は、私たちの創設者、ユーザー、ブランドがプラットフォームを理解する能力と革新を教育することを含み、これらはすべての利害関係者の体験を向上させる。
私たちは効率的なマーケティングモデルを運営している。我々の方法は高度に有機的であり，我々のユーザ，作成者，開発者の採用は相互に強化されたコンテンツとソーシャルネットワーク効果によって推進される.私たちはまた私たちの影響力コミュニティを利用してブランドの知名度を高め、すべての年齢層への影響力を拡大します。
私たちは安全と文明が私たちのブランドに不可欠で変わった部分だと信じている。私たちは莫大な資金を投じて安全と文明のプラットフォームを作りました。これは私たちにユーザー基盤を増加させ、ユーザー基盤を保留しました。
競争
私たちは同時にユーザー、開発者、そして制作者のために競争する。私たちは私たちの内容とユーザー体験に基づいて、ユーザーの注意力を競って引き付け、維持する。我々の競争相手はアマゾン、アップル、Metaプラットフォーム、グーグル、マイクロソフト、テンセントホールディングスなどの世界的な科学技術リーダー企業、コンカスト、ディズニー、ヴィヤコムCBSなどのグローバル娯楽会社、動視豪雪(現在マイクロソフト所有)、芸電、Take-Two、Epicゲーム、KraftonとValveなどのグローバルゲーム会社、Netflix、SpotifyとYouTubeなどのオンラインコンテンツプラットフォーム、Facebook、TikTok、Instagram、Pinterest、X(前身はツイッター)、Reddit、Discord、SnapなどのSNSプラットフォームがある。私たちは多様なコンテンツ、個人化されたユーザー体験、様々な魅力的な社交機能に基づいてこれらのユーザーを奪い合うことができる。
私たちは、ユーザー参加度(保守体験の質を含む)を誘導し、維持するために、開発者やクリエイターに依存してコンテンツを作成します。我々は，開発者やクリエイターに無料ツールを提供することで，コンテンツを容易に構築，配布，運営し，それを貨幣化し，彼らを引き付け，保持している.我々は，Epicゲーム，Unity，Meta Platform，Valve Corporationなどのゲームプラットフォームと開発者，クリエイター，エンジニアリング人材を争い，これらのプラットフォームは開発者やクリエイターにインタラクティブなコンテンツを作成または配信する能力を提供する.私たちがこれらの開発者とクリエイターを争うことができるのは、私たちが全面的なサービスを提供し、私たちのプラットフォーム上で体験を構築、発表し、運営し、私たちが無料で使いやすい技術、私たちの広いユーザーカバー範囲、私たちの経済リターンシステム、私たちのブランド、私たちの革新的な名声、私たちは開発者とクリエイターを中心とした文化、そして私たちの使命だからです。
季節性
私たちは従来、私たちのプラットフォームで季節的な貨幣化を経験し、今年の第4四半期により高いレベルの予約量を生む傾向があり、これは主に年末の休日の季節によるものである。私たちは通常北半球の夏の6月、7月、8月により高い参加度を見ますが、9、10、11の夏後の月の参加度はもっと低いです。第4四半期の予約量は通常最も高いが、我々の収入確認のスケジュールにより、この傾向は同期確認の収入に反映されない可能性がある(会社の収入確認政策のさらなる検討については、項目8.財務諸表および補足情報の“収入確認”の節、注1、“重要会計政策の概要と概要”)を参照されたい)。このような季節的な影響は未来に多少明らかになるかもしれないし、完全に違うかもしれない。
セキュリティ、プライバシー、データ保護、規制事項
私たちは多くのアメリカ連邦、州、そして外国の法律法規によって制約されています。これらの法規は私たちの業務に重要な事項と関連しています。これらの法律法規は、プライバシー、データ保護、安全、宣伝権、コンテンツ規制、知的財産権、賭博、盗品箱、格付け、競争、未成年者保護、確認された親の同意、消費者保護、通信、クレジットカード処理、税務、反賄賂、反マネーロンダリングおよび腐敗、経済または他の貿易禁止または制裁または証券法コンプライアンスまたは他のテーマを含む可能性がある。その中の多くの法律と法規はまだ発展中であり、法廷で試練を受け、各国や州との間に一致しない方法で解釈と適用される可能性があり、私たちの現在の政策ややり方と一致せず、私たちの業務を損なう可能性がある。さらに、これらの法律や法規の適用や解釈は、特に私たちが置かれている急速に発展する新しい業界では不確実であることが多い。これらの法律法規を遵守するコストは高く、将来的に増加する可能性があり、特に規制の程度の向上に伴い、私たちの業務の成長と私たちの地理的範囲が拡大している。また、より多くの資源を持つ科学技術業界の同業者と比較して、これらの法律法規の影響は私たちの業務に比例しない影響を与える可能性がある。もし私たちがこれらの法律と法規を守らなければ、私たちは重大な責任を負ったり、処罰を受けたり、他の方法で私たちの業務、財務状況、または経営業績に悪影響を及ぼすかもしれない。私たちは私たちの業務に重要なアイデア資産、性能、そしてユーザーデータの安全を保障しなければならない。私たちは、私たちのサービスを絶えず改善し、ユーザー資産をどのように安全に保存し、分離するかを目的として、私たちのセキュリティ計画に大量の資源を投入した。私たちの開発者やクリエイターが私たちのプラットフォーム上で彼らのコンテンツを安全に構築し配布できるようにすることを目的としています。
我々は，米国の“デジタル千年著作権法”(DMCA)，“通信体面法”と合理的な使用原則，欧州連合(EU)の“電子商取引指令”を含む，我々のサービス提供の内容に関する様々な法律や一般法の枠組みや抗弁に依存している.しかし、これらの法規のすべては、不確定または変化する司法解釈と規制と立法修正案によって制約されている。さらに、EUの未解決または最近採択された立法は、ユーザーが私たちのプラットフォームにアップロードしたコンテンツに関連した追加的な義務または責任を私たちに課すかもしれない。規則、理論、または既存の抗弁理由が変化した場合、国際司法管轄区域が米国やEUの現在利用可能な保護措置のような実施を拒否した場合、または裁判所がこれらの規則を私たちのサービスに適用することに同意しない場合、私たちは新しい規則を遵守しようとする多くの資源を費やしたり、責任を招くことを要求される可能性があり、私たちの業務、収入、および財務結果は損害を受ける可能性がある。
私たちはまた、個人データの収集、保存、共有、使用、処理、転送、開示、および保護を含む、米国連邦、州、および外国のプライバシーおよびデータ保護に関する法律および法規の制約を受けています。例えば、カリフォルニア消費者プライバシー法(CCPA)は2020年1月1日に施行される。CCPAは、カバーする会社に他に加えて、カリフォルニアの消費者に新たな開示を提供し、これらの消費者に個人情報を販売しないことを選択する新しい能力を提供することを要求している。また、カリフォルニア州プライバシー権法案(CPRA)は2023年1月1日に施行された。CPRAはCCPAを大幅に修正し、さらなる不確実性を招く可能性があり、遵守に努力するために追加のコストと支出を発生させることを要求している。他の州もまた似たような立法を提案したり採択したりした。CCPAと他の州の法律法規の様々な側面とそれらの実行状況はまだ不明であり、私たちはそれらを遵守するために私たちのやり方を修正する必要があるかもしれない。カリフォルニア州は2024年7月1日に施行される“カリフォルニア適齢設計法典法案”(ADCA)も公布した。ADCAは2021年9月に発効したイギリスの“S適齢設計規範”(AADC)から取ったいくつかの原則を実施し、オンラインサービス、製品または機能を提供する会社に実質的な新しい義務を課し、ADCAの定義によると、子供とは18歳以下の誰かを指す。カリフォルニア州北区の米国地区裁判所裁判官は初期禁止請求を承認し、原告はAADCが第1修正案に違反した疑いで勝訴する可能性が高いと判断した。カリフォルニア州の総検察長は控訴した。そのほか、国外のデータ保護、プライバシー、消費者保護、通信、コンテンツ監督管理などの法律法規はもっと制限性と負担を持つ可能性がある。たとえば，GDPRは個人情報を扱うエンティティに対して厳しい業務要求を行い，規定を守らないエンティティに重大な罰を加える.GDPRによると、違反行為には最高2000万ユーロまたは最高侵害者の世界年収の4%を占める罰金が科され、金額が大きい者を基準とする。さらに、2024年2月17日に全面的に適用されるEUデジタルサービス法案は、消費者およびそのオンライン権利を保護するために、デジタルプラットフォームに新たなコンテンツ審査義務、通知および透明性義務、広告制限、およびその他の要求を加えた。国際的に変化する規制構造は不確実性をもたらし、遵守するために追加的なコストと費用を発生させる必要があるかもしれない。
児童プライバシーも最近の法執行活動の重点であり、私たちの業務に私たちの業務、財務状況或いは経営業績に悪影響を与える可能性のある潜在的な責任を負わせる。近年、米国連邦貿易委員会と州総検察長はCOPPAの実行に力を入れている。COPPAは、会社が13歳以下の子供の個人情報を収集する前に、両親の同意を得なければならないことを要求している。また、FTCはCOPPAの提案更新を発表し、更新されたCOPPA規則の最終バージョンを発表する前に意見を求めている。また、GDPRは、親の同意なしに13~16歳以下の子供のいくつかの個人情報(国による)の処理を禁止している。CCPAは、会社が個人情報を売る前に、カリフォルニア州の16歳以下の子供の同意(または13歳以下の子供の両親の同意)を取得しなければならないことを要求している。AADCを遵守しないことは、AADCが適用されるデータ保護法に準拠していないことを示す可能性があるので、AADCが適用されるデータ保護法に準拠していないことを示すため、AADCを遵守しないことを示すため、実際にまたはAADCを遵守しないことは、イギリス情報専門家オフィス(イギリスでは情報権利を維持するために設立された機関)および欧州経済地域またはスイスの他の規制機関に監査または他の訴訟をもたらす可能性があると考えられている。これらの法律および法規を遵守するための合理的な努力をとっているにもかかわらず、私たちは将来、COPPA、GDPR、CCPA、ADCA、AADCのクレーム、または他の法律または子供のプライバシーに関連する実際または断言の義務に直面する可能性がある。米国議会、各州立法機関、外国政府もコンテンツ規制やデータ保護に関する立法提案に直面しており、将来通過すれば、これらの提案が私たちに影響を与える可能性がある。
私たちは、ユーザー、従業員、ビジネスパートナーに関するデータを含む、様々な技術的および組織的セキュリティ対策や、私たちのデータを保護するための他の措置を取っています。私たちが措置を取ったにもかかわらず、私たちはそのようなデータへの不正アクセスを予測したり防ぐことができないかもしれない。
どんな適用された法律と法規を守らないと処罰されたり、重大な法的責任を負うことができるかもしれない。適用された法律や法規を遵守するために合理的な努力をしているにもかかわらず、事件が発生した場合や規制調査の結果、罰金を含めて規制された行動を受けない保証はない。私たちまたは私たちの第三者サービスプロバイダの業務慣行の変更を要求するために法律または法規を拡大する場合、または私たちまたは私たちの第三者サービスプロバイダの業務、運営結果、または財務状態に負の影響を与えるように司法管轄区域を管轄する場合、その法律または法規を解釈または実施する場合、私たちまたは私たちの第三者サービスプロバイダは悪影響を受ける可能性がある。
米国以外の政府当局も、私たちのプラットフォームへのアクセスを制限または阻止し、私たちのプラットフォームを介してホストが提供するいくつかのコンテンツを禁止または阻止しようと試みたり、一定期間内にその国でのプラットフォームのアクセス可能性や利用可能性に無期限に影響を与える可能性がある他の制限を加えたりする可能性がある。さらに、一部の国は、ウェブサイトが特定のタイプのコンテンツを管理することによって遮断されることを可能にするか、またはウェブサイトにいくつかの制限されたコンテンツの削除を要求することを可能にする法律を公布している。私たちのプライバシーポリシーおよび使用条項および条件は、ユーザ情報の使用、転送、および開示に関する私たちのやり方を記述し、私たちのウェブサイトに公開します。
より多くの情報を知る必要があれば、“リスク要因-私たちの業務に関連するリスク-私たちのプラットフォームの安全が脅かされた場合、私たちと私たちの開発者、作成者、ユーザーの個人情報を危険にさらし、私たちの内部運営を乱し、私たちのプラットフォームに対する大衆の見方を損なう可能性があり、これは私たちの業務と名声を損なう可能性があります”、“リスク要因-私たちの業務に関連するリスク-私たちのプラットフォーム上のいくつかの開発者、作成者、およびユーザーは、許可されていない第三者サイトまたは”詐欺“手続きを含む、私たちのプラットフォーム上のRobuxおよび他のデジタル製品または体験を不正に使用する可能性があります。そして“リスク要因-政府法規に関連するリスク-私たちはデータを保存、処理、使用しているので、その中のいくつかには個人情報が含まれているので、私たちはプライバシー、ネットワークセキュリティ、データ保護、および他の事項に関する複雑で変化する連邦、州、国際法律および法規によって制約されています。その中の多くの法律と法規は変化と不確定な解釈が発生する可能性があり、調査、クレーム、私たちの業務やり方の変化、運営コストの増加、ユーザーの増加、維持或いは参加度の低下を招く可能性があり、その中のいずれも私たちの業務を深刻に損害する可能性がある
知的財産権
知的財産権は私たちの業務の重要な側面であり、私たちの成功は私たちが知的財産権を実行し、守る能力にある程度かかっている。私たちは、特許、著作権、商標、商業秘密、ノウハウ、ライセンス契約、契約条項、秘密保護協定、および秘密手続きに依存して、私たちの知的財産権を確立し、保護します。私たちの知的財産権が提供する保護に加えて、私たちの知的財産権へのアクセスを制御するために、私たちの従業員、コンサルタント、他の第三者に秘密および独自の権利協定を締結することを要求する政策を維持します。
2023年12月31日まで、私たちは160件以上のアメリカ特許を持っていて、私たちの実際または予想されている運営と技術の様々な側面に関連しています。私たちが発行する特許計画は2025年から2041年の間に満期になる予定だ。私たちはアメリカと海外でも250件以上の未決特許出願を持っている。私たちは私たちのすべての特許出願が特許の発行につながるという保証はない。さらに、それによって生成された発行された特許は、我々の特許出願における特許請求の範囲よりも狭い特許請求の範囲を有する可能性がある。私たちは特許保護によって私たちの業務に関連する特許発明を保護することを求めているが、私たちの業務運営はいかなる特定の特許や出願にも依存しない。
私たちはすでにアメリカと他の管轄区域に“Roblox”、“Robux”と私たちの会社のロゴを商標として登録しました。2023年12月31日現在、私たちは合計453件を超える商標出願を持っており、米国と外国で39件を超える商標出願を行っています。私たちは私たちのすべての商標申請が商標の発行を招くことを保証することができず、すべての商標登録が維持されることを保証することはできない。2023年12月31日までに、1700以上の国内外のドメイン名を登録しました。私たちはアメリカとアメリカ以外のどこかで私たちのドメイン名、商標、サービスマークの登録状況を監視し続けている。
私たちが努力したにもかかわらず、私たちは私たちの知的財産権の十分な保護や成功的な実行を得ることができないかもしれない。私たちが現在および将来所有または許可している任意の特許、商標および他の知的財産権または他の固有の権利、または他の方法で使用する権利がある任意の特許、商標、および他の知的財産権は、係争、回避、または実行不可能または無効が発見される可能性がある。私たちの既存と未来の特許、著作権、商標、商業秘密、ドメイン名、その他の知的財産権は、私たちの製品を競争相手の製品と区別したり、競争相手が類似した製品を発売することを阻止したりすることができないかもしれません。私たちはまた私たちの業務に関連する第三者の内容、技術、そして知的財産権に依存するかもしれない。さらに、私たちは第三者の侵害、希釈、または他の方法で私たちの知的財産権を流用したり、侵害したりすることを防ぐことができないかもしれません。私たちは私たちの知的財産権の有効性または実行可能な挑戦に直面するかもしれません。私たちは私たちの業務が第三者の権利を侵害したり流用したりしないという保証はない。私たちは、私たちの競争相手と“非執行実体”を含め、私たちが知的財産権を侵害または他の方法で侵害したことを告発する第三者の告発に直面し続けることが予想される。これらの告発が私たちに対する訴訟を招くと、私たちの業務、財務状況、または経営業績に実質的な悪影響を及ぼすことが予想されますが、このような訴訟が私たちに実質的な悪影響を与えないという保証はありません。また、米国のいくつかの連邦法規は、DMCAを含む我々のユーザの様々な活動に適用される可能性があり、いくつかの法律要件を遵守することを前提として、私たちのプラットフォームにアップロードされた侵害コンテンツの金銭的損害からユーザを保護するための免除を提供する。免除は法的避難港の一部だ。安全港のメリットを享受し、ユーザーがアップロードした侵害内容の金銭的損害を免除するためには、米国著作権局に指定エージェントを登録し、定期的に米国著作権局に届出を行わなければならない。また，侵害行為の実際の知識を獲得した後，あるいは実際の知識が不足している場合には，侵害活動が明らかに存在する事実や状況を知っていれば，任意の侵害内容を迅速に削除しなければならない.また、適切な場合に第三者の著作権を繰り返し侵害するユーザを終了することを規定する政策を採用し、合理的に実施し、プラットフォームのユーザに通知しなければならない。もし私たちが避難港保護資格を得る条件を満たしていなければ、私たちは私たちのプラットフォーム上の侵害内容によってお金の賠償を受けるかもしれない。著作権侵害の損害賠償金は750ドルから3万ドルまで様々で、故意の侵害であれば最高15万ドルに達する。あるいは、著作権者は彼らの実際の損害と私たちの利益を取り戻すことを求めることができる。数百万人のユーザーがアップロードした作品を保管しているため、DMCA安全港を守らないと決定すれば、重大な損害クレームを受ける可能性がある。知的財産権紛争は私たちの業界でよく見られ、私たちがますます激しい競争や業務の増加に直面するにつれて、私たちは知的財産権クレームに関連する法的紛争に巻き込まれる可能性があり、これは持続的なリスクである。私たちの知的財産権が提供する保護に加えて、私たちの知的財産権へのアクセスを制御するために、私たちの従業員、コンサルタント、他の第三者に秘密および独自の権利協定を締結することを要求する政策を維持します。
知的財産権関連リスクに関するより多くの情報は、“リスク要因-知的財産権に関連するリスク-他者が彼らの独自技術または他の権利を侵害していると主張していること、私たちのユーザーの活動または私たちのプラットフォーム上の体験内容が、私たちに責任を負い、私たちの業務を損なう可能性がある”、“リスク要因-知的財産権に関連するリスク-私たちの知的財産権またはこのような法執行に関連するコストが私たちの業務を保護または実行できないと主張している”、および“リスク要因-知的財産権に関連するリスク-私たちのプラットフォームの一部としてオープンソースソフトウェアを使用し、私たちのプラットフォーム上のいくつかの経験に関連している”を参照してください。これは私たちの業務に特別な知的財産権と安全リスクを構成し、否定的な影響を及ぼす可能性がある
人力資本
2023年12月31日まで私たちは2457人のフルタイム従業員を雇用した。しかも、私たちは世界で数千人の信託と安全代理人を持っている。Robloxプラットフォームを発展させ続けるためには、重要な人材、特に製品やプロジェクトに集中している人材に投資し続けなければならない。私たちは人的資本指標を通じて、人員流動率、空きポストを埋める時間、内部開発の人材と外部募集の割合、技術人材と全体の従業員の割合、従業員の尊敬度などの進展を監視している。私たちのブランド、市場地位、革新的名声及び開発者とクリエイターを中心とした文化は私たちが一流のエンジニアリング人材を募集する能力を支持しています。2023年12月31日まで、私たちは製品と工事機能部門に1800人以上の従業員を持っていて、私たちの常勤従業員総数の約75%を占めて、100人を超えています 2023年10月、私たちは、参加性、協調性、および効率的なチーム環境をさらに促進するために、2024年7月までに、多くの遠隔従業員にサンマテオ本社での作業を開始することを求めています。
Robloxを設立して以来、私たちは4つの核心的な価値観を持って、それらを私たちの日常行動に溶け込むことに集中しています
•コミュニティを尊重する。私たちは私たちの世界への影響を考え、一人一人の最良の利益を尊重し、誠実にコミュニケーションをとるように努力している。私たちはコミュニティを会社の前に置き、会社はチームの前に、チームは個人の前に置く。
•私たちには責任がある。私たちは私たちの行動がもたらした意図的で意図的な結果に責任がある。
•長い目を向ける。私たちは短期的な決定を下す時でも長期的なビジョンを作った。現状に挑戦し、大志を抱いて、私たちがしているすべての中で革新を探す。
•仕事をしっかりやりなさい。私たちは長期的な目標に向かって自発的で粘り強く反復することで実行を推進する。
我々は，我々の中心的な価値観を集中させ，多様性，包摂性，公平を促進し支援するために，いくつかの親和性グループを設立した.私たちの親和力団体は包括性、自発性、従業員主導であり、会社の包括性を促進し、職業や個人の発展にネットワーク、指導、その他の機会を提供することを目標としている。その中には女性、人種、少数民族団体、LGBTQIA+と認められた人が含まれている。
企業情報
私たちは2004年に設立された。私たちの主な実行事務室はカリフォルニア州サンマテオ公園広場970番にあります。郵便番号：94403、電話番号は(888882569)。私たちのサイトの住所はwww.corp.roblox.comです。当サイトに含まれている情報や当サイトを介してアクセス可能な情報は、本Form 10-K年次報告に引用的に組み込まれることはありません。Roblox“、”Robux“、当社のロゴ、および本年度報告でForm 10-K形式で出現した他の登録または一般法商標、サービスマークまたは商号は、Roblox社の財産です。本年度報告でForm 10−K形式で言及されている他の商標と商号は，それぞれの所有者の財産である。便宜上、本年度報告でForm 10−K形式で言及された商標および商号(ロゴ、イラスト、および他の視覚的表示を含む)には商標記号がない可能性があるが、このような参照は、適用法に従って、私たちの権利または適用許可者のこれらの商標および商号に対する権利を最大限に主張しないことを意味するわけではない。私たちは、任意の他のエンティティとの関係を示唆するために、または任意の他のエンティティによって裏書されたり、後援されたりするために、他のエンティティの商号、商標またはサービスマークを使用または提示するつもりはない。
利用可能な情報
我々は，米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に報告書，我々のForm 10−K年次報告，Form 10−Q四半期報告，Form 8−K現在報告，および取引法第13(A)または15(D)節に提出または提出されたこれらの報告書の修正案を電子的に提出する。これらの材料を電子的にアーカイブしたり、米国証券取引委員会に提供したりした後、合理的で実行可能な範囲で、これらの報告書および他の情報のコピーをできるだけ早く当社のサイトir.roblox.comで無料で提供します。
投資家、メディア、他の人たちは、私たちはアメリカ証券取引委員会に提出された文書を通じて重要な情報を公衆に公表しようとしていることに注意すべきだ.roblox.com、プレスリリース、公開電話会議、インターネット放送。私たちはこれらのチャネルやソーシャルメディアを使ってhttps：//blog.roblox.com/のブログと私たちのCreator Hubページ(http：//create.roblox.com/docs)は、我々の開発者フォーラム(https：//devforum.roblox.com/)を含み、私たちの開発者や作成者、ユーザー、公衆と私たちの会社、私たちのプラットフォーム、その他の問題についてコミュニケーションを行い、上記チャネルで開示された情報は重大な情報とみなされる可能性があります。したがって、私たちは投資家、メディア、および他の人たちが上記のチャンネルに従うことを奨励し、これらのチャンネルを通じて開示された情報を検討する。しかしながら、これらのチャネルに含まれる、またはこれらのチャネルを介してアクセス可能な情報は、コスト募集説明書の一部ではなく、参照によって本明細書に組み込まれることもない。私たちは、その公表情報の開示チャネルリストの任意の更新を、私たちのウェブサイトの投資家関係ページに掲示します。
第1 A項。リスク要因
リスク要因
以下は私たちの業務に関連するリスクと不確実性について説明する。以下に説明するリスク、および当社の連結財務諸表および“経営陣の財務状況および経営結果の検討および分析”を含む本年度報告書のForm 10-Kの他の情報をよく考慮しなければなりません。次のいずれの事件や事態の発生も、当社の業務、財務状況、経営業績、成長見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。この場合、私たちA類普通株の市場価格は下落する可能性があり、あなたは投資の全部または一部を損失する可能性があります。私たちは今知らないか、あるいは私たちは現在、実質的な他のリスクや不確定要素ではなく、私たちの業務、財務状況、経営結果、成長の見通しを損なう可能性があると考えています。
リスク要因の概要
以下は、我々のA類普通株に投機的またはリスクを持たせる要因の概要である
•私たちは純損失の歴史を持っていて、未来には利益を達成したり維持することができないかもしれない。
•私たちの業務は季節的な需要の影響を受けて、私たちの財務状況と運営結果は四半期ごとに変動して、これは私たちの財務業績を予測することが難しく、私たちの潜在的な表現を完全に反映できないかもしれません。
•私たちは過去いくつかの時期に急速な成長を経験し、私たちの以前の成長は私たちの未来の成長や私たちの市場の成長を予測できないかもしれない。
•私たちは、私たちが制御できないモバイルオペレーティングシステム、ハードウェア、ネットワークと一緒に効率的に動作することに依存しています。これらの任意のまたは私たちのプラットフォームの変更は、私たちのユーザーの保持、成長、参加度、利益を深刻に損なう可能性があり、またはデータ収集とプライバシー、ネットワークセキュリティとデータ保護実践、ビジネスモデル、運営、実践、広告活動またはアプリケーション内容の変更を要求することは、これらのシステム、ハードウェア、およびネットワークを介して私たちのプラットフォームを維持する能力を制限し、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
•有料ユーザの推定平均寿命内に予約収入を確認したり，仮想物品を消費する際に収入を確認したりするため，我々の業務の変化はただちに我々の運営実績に反映されない可能性がある.
•私たちの業務が、プライバシー、ネットワークセキュリティとデータ保護、人工知能(AI)、消費者保護、通信、確認された親の同意、およびユーザーのコンテンツ生成に関する要求を含む、変化する法律および規制要件によって制限されている場合、または米国または私たちが運営している他の司法管轄区域の罰金、命令、または同意法令を含む政府規制機関の法執行は、私たちの経営業績に影響を受けるだろう。
•私たちのビジネスモデルの成功は、子供たちに安全なオンライン環境を提供する能力があるかどうかにかかっており、安全な環境を提供し続けることができなければ、私たちの業務は深刻な影響を受けるだろう。
•私たちの開発者、作成者、ユーザーに十分に信頼できるサービスを提供することができず、私たちのサービスとプラットフォームが中断、制限、中断、または降格が発生した場合、私たちのプラットフォームの性能を維持することができれば、私たちの業務と名声は影響を受けるだろう。
•もし私たちのプラットフォームの安全が損なわれれば、私たちと私たちの開発者、作成者、ユーザーの独自の情報を危険にさらし、私たちの内部運営を混乱させ、私たちのプラットフォームに対する大衆の見方を損なう可能性があり、これは私たちの業務と名声を損なう可能性があります。
•私たちは競争の激しい市場の中で質の高い人員を誘致し、維持し続けて、私たちの業務戦略と成長計画を実行し続けなければならない。
•当社は重大な弱点を発見したり、有効な内部統制制度を維持できなかったりする可能性があり、当社の連結財務諸表の重大な誤報や当社が定期報告義務を履行できなかった可能性があります。
•私たちの業務と経営結果は通貨レートの変動の影響を受けています。
•私たちは、私たちのプラットフォームを使用して発表されたコンテンツや、私たちの開発者、クリエイター、およびユーザによって生成されたコンテンツに関連するクレーム(著作権侵害を含む)によって責任を招く可能性があり、私たちのプラットフォーム上のコンテンツを規制する法律は、私たちのプラットフォームまたはビジネス実践を変更することを要求するかもしれません。
•もし私たちが1人以上の上級管理チームのメンバーや他の重要な人員(または高級管理者や他の重要な人員を引き付けることができない)、特に私たちの創始者、最高経営責任者兼取締役会長のDavid·バズーギ氏を失った場合、私たちの業務に重大な損害を与える可能性がある。
•私たちA類普通株の公開取引価格は変動が大きく、下落する可能性があります。
•私たち普通株の二重株式構造は、取締役選挙や任意の支配権変更取引の承認を含む会社の事務に影響を与える能力を制限または排除する効果があり、当社の創業者に投票権を集中させる効果があります。
•証券または業界アナリストまたは他の第三者は、私たち、私たちの業務、または私たちの市場に関する不正確または不利な研究報告を発表する可能性があり、これは、私たちAクラスの普通株の市場価格および取引量を低下させる可能性がある。
私たちの業務に関わるリスク
私たちは純損失の歴史を持っていて、未来には利益を達成したり維持することができないかもしれない。
私たちは設立以来純損失を続けており、予測可能な未来にも純損失が続くと予想される。2023年、2022年、2021年12月31日までの年度、我々が発生した普通株主の純損失はそれぞれ11.519億ドル、9.244億ドル、4.917億ドルである。2023年12月31日現在、私たちの累計赤字は30.603億ドルです。また、私たちの運営費用は引き続き増加すると予想されています。もし私たちの成長がこれらの予想される運営費用の増加を相殺できなければ、私たちの業務、運営結果、財務状況は損害を受け、私たちは利益を達成したり維持することができないかもしれません。将来的には、期待されるインフラ、株式ベースの報酬支出、買収の増加など、私たちの業務を発展させるために投資を継続するつもりだから、今後もコストと投資が増加すると予想されています。このような努力のコストは私たちが予想していたよりも高いかもしれないし、収入増加やビジネス成長につながらないかもしれない。事業成長予想コストに加えて、上場企業として、多くの追加法律、会計、その他の費用が発生し続けることが予想されています。これらの規制を遵守することは、私たちの法律と財務コンプライアンスコストを増加させ、私たちのシステムへの要求を増加させ、私たちの上級管理層が大きな関心を持つ必要があり、私たちの業務の日常管理に対する彼らの注意をそらすことができるかもしれない。もし私たちが運営費用の増加を十分に相殺するために収入を増加させることができなければ、私たちは未来に利益を達成したり、維持することができないだろう。
私たちの業務は季節的な需要の影響を受けて、私たちの財務状況と運営結果は四半期ごとに変動して、これは私たちの財務業績を予測することが難しく、私たちの潜在的な表現を完全に反映できないかもしれません。
歴史的に見ると、私たちの業務は高度に季節的であり、私たちの予約割合は第4四半期に最も高く現れ、休暇は私たちのプラットフォームにより多くの時間を費やすことを可能にし、プリペイドRobuxギフトカードの支出が増加し、この傾向は続くと予想される。私たちは通常北半球の夏の6月、7月、8月により高い参加度を見ますが、9、10、11の夏後の月の参加度はもっと低いです。例えば、2023年12月31日の四半期まで、私たちの予約量は2023年度の予約量の約32%を占めている。私たちはまた、私たちがコントロールできないいくつかの要素のために変動を経験する可能性があり、これらの要素は、ユーザー、開発者、または制作者の私たちのプラットフォームへの参加度に影響を与える可能性がある。
したがって、私たちの四半期運営結果は過去も未来も変動します。これは私たちの業務の季節性に基づいていますし、グローバル経済、私たちの業界、私たちの会社に影響を与える外部要素にも基づいています。これは、私たちのユーザー基盤、ユーザー参加度、開発者基盤、開発者参加度の能力を維持し、成長させることを含むが、私たちのプラットフォームに対する需要レベル、私たちの開発者は彼らの体験を貨幣化する能力、競争の激化、私たちの価格設定モデル、私たちの業務の成熟度、広告のような新しい収入源を導入する能力、立法または規制の変化。これらのリスクは、高インフレ、衰退または不確定環境、および為替レート変動のようなマクロ経済状況、営業利益率、経営活動で使用される現金および自由現金フローを維持する能力、システム障害または実際または予想される違反、またはプライバシーまたはネットワークセキュリティに関連する他の事件、不利な訴訟判決、和解または他の訴訟および紛争関連コスト、不利なメディア報道または不利な宣伝、財務報告の内部統制に対する私たちの有効性、私たちの有効な税率の変化、および会計基準、政策、指針、解釈、または原則の変化を含む。したがって、あなたは私たちの過去の四半期運営業績を未来の業績の指標として依存してはいけません。あなたは会社が急速に発展する細分化市場でよく遭遇するリスクと不確実性を考慮すべきだ。
私たちは以前急速な成長を経験してきたが、私たちの以前の成長率は私たちの未来の成長や私たちの市場の成長を予測できないかもしれない。
私たちの四半期予測と歴史的傾向に対して、私たちは前の四半期の急速な成長を経験しており、これは私たちの将来の財務と経営業績を示すことができないかもしれない。以前のいくつかの期間の活動水準は持続不可能であり、大部分の市場での私たちの成長率は鈍化した。私たちの業務、運営、財務結果への長期的な影響は、私たちが正確に予測できないかもしれない変化する多くの要素に依存するだろう。例えば、2019年12月31日までの年度から2020年12月31日までの年度まで、私たちの予約量は171%増加しました予約量は2022年12月31日までの年度から2023年12月31日までの年度まで23%増加した。O私たちの収入、予約量、そしてユーザー群の成長率は減速しており、減速し続ける可能性があり、私たちが歴史的な時期と比較した時期には、予約量やユーザー群のいかなる増加も経験しないかもしれない。私たちは私たちの全体的な市場受容度、収入増加、そして予約量の増加は多くの要素に依存し、その中のいくつかの要素は私たちの制御範囲内ではないと信じている。ユーザが私たちのプラットフォームへの使用や参加を減少させないこと、またはRobux上の彼らの自由支配可能な支出を減少させないことは保証されず、これは私たちの収入および財務状況に悪影響を及ぼすだろう。もし私たちが開発者、作成者、ユーザーに対するプラットフォームの魅力を維持し続けることができなければ、彼らはもう私たちのプラットフォームで新しい体験を求めないかもしれません。これは市場受容度の低下、予約量の減少、収入の低下を招き、私たちの運営を損なう可能性があります。
私たちは第三者モバイルオペレーティングシステム、ハードウェア、ネットワークとの効率的な運営に依存しており、これらのオペレーティングシステム、ハードウェア、およびネットワークは、私たちの運営コストに影響を与える可能性があり、プラットフォームを維持する能力は、私たちの業務を運営する能力を損なうことになります。
2023年12月31日までの1年間に、Apple App StoreでRobuxを販売した収入は私たちの収入の30%を占め、Google Play StoreでRobuxを販売した収入は私たちの収入の17%を占めた。私たちのプラットフォームはモバイルデバイス上で大量に使用されているため、私たちのアプリケーションは、これらおよび他の流行しているモバイルアプリケーションストアおよびプラットフォーム、ならびに関連するハードウェアとの相互運用性を維持しなければならない。私たちは、これらのオペレーティングシステムの標準ポリシーおよびサービス条項、ならびに私たちのアプリケーションおよび体験が私たちの開発者、作成者、およびユーザが使用できる様々なソフトウェアアプリケーションショップのポリシーおよびサービス条項に制限されています。これらのポリシーおよびサービス条項は、このようなオペレーティングシステムおよび商店上のアプリケーションおよび体験の可用性、普及、配布、コンテンツ、および動作を管理します。これらのオペレーティングシステムおよび商店の各プロバイダは、当社のプラットフォームに関連するサービス条項およびポリシーを変更して解釈するための幅広い裁量権を有しており、これらの変更は、私たちおよび私たちの開発者、作成者、およびユーザが私たちのプラットフォームを使用するのに不利かもしれません。オペレーティングシステム提供業者またはアプリケーション店舗が何らかの理由でそのオペレーティングシステムまたは店舗へのアクセスを制限または中断したり、そのオペレーティングシステムまたは店舗を管理する条項を変更したりする場合、私たちの業務、財務状態、または運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
さらに、オペレーティングシステム提供業者またはアプリケーション店が、我々の1つまたは複数の競合他社とより有利な関係を確立したり、競合製品自体を発売したり、またはそうすることがその商業的利益に適合すると他の方法で決定した場合、オペレーティングシステム提供業者またはアプリケーション店は、オペレーティングシステムまたは店舗への私たちのアクセスを制限または中断することもできる。もし競争相手が私たちのアプリケーションが動作するオペレーティングシステムと関連ハードウェアを制御したら、彼らは私たちのプラットフォームの相互運用性をより困難にしたり、私たちの競争製品よりも競争製品を強調したりするかもしれません。新しいデバイス、プラットフォーム、システム、およびソフトウェアアプリケーションストアが私たちのプラットフォームをサポートし続ける保証はありません。または、これらの新しいシステム上で同じサービスレベルを維持することができます。もし私たちのユーザー、開発者、または作成者が私たちのプラットフォームにアクセスし、参加することがより困難になった場合、私たちの業務とユーザーの保持、増加、および参加度は深刻な被害を受ける可能性があります。
同様に、我々のオペレーティングシステム提供業者またはアプリケーションショップは、例えば、アプリケーションおよび広告アプリケーションコンテンツのレビューまたは技術またはコード要件を適用することによって、彼らのオペレーティングシステムまたはアプリケーションショップでどのように動作するかに関する彼らのポリシーを随時変更することができる。オペレーティングシステム提供業者やアプリケーションショップのこれらの操作は、必要に応じてデータを収集、処理、使用する能力に影響を与える可能性があり、私たちの開発者が作成した体験に関するデータを利用する能力に悪影響を及ぼす可能性があり、逆に、私たちのプラットフォームの資源計画および機能開発計画に影響を与える可能性がある。
私たちは第三者流通チャネルと第三者支払いプロセッサに依存して、私たちのプラットフォームユーザのRobux購入を促進します。もし私たちがこれらのプロバイダと良好な関係を維持できなければ、彼らの条項や条件が変化した場合、あるいはユーザ支払いの安全を処理したり、確保できなかったら、私たちの業務は影響を受けるだろう。
私たちのプラットフォームでRobuxおよび他の製品(例えば、前払いギフトカード)を購入することは、第三者オンライン流通チャネルおよび第三者支払い処理業者によって実現される。私たちはアマゾン、アップル、黒鷹、ePay、グーグル、Incomm、PayPal、Vantiv、Stlip、Xsollaのような流通ルートを利用して、私たちのプラットフォームで私たちのRobuxを直接購入することで現金収益を得る。Apple App StoreやGoogle Play Storeなどのモバイルプラットフォームを介したアクセス体験については、ゲーム内の販売収益の一部をプラットフォーム提供者と共有する必要があります。Apple App StoreとGoogle Play Storeによる運営については、Robuxを購入するユーザの任意の費用の30%をAppleやGoogleに支払う義務があり、この金額が増加する可能性があります。予測可能な未来に、このような費用はまだ相当な運営費用になると予想される。これらのプラットフォーム提供者の課金が増加すれば、開発者に費用を支払う能力や我々の運営結果に実質的な影響を与える可能性がある。オペレーティングシステムまたはアプリストアの各プロバイダも、その料金構造を変更することができ、またはそのオペレーティングシステムへのアクセスおよび使用に関連する費用を増加させることができ、これは、我々のトラフィックに悪影響を及ぼす可能性がある。すでにアプリケーションショップ費用に関する訴訟や政府調査があり、アップルやグーグルは、これらの訴訟や調査に答えるために、私たちを損なう可能性のある方法で彼らのプラットフォームを修正する可能性がある。私たちのユーザーがこれらの流通ルートと取引する任意の計画内または計画外の中断は、私たちの支払い支払いに悪影響を与え、私たちの収入と予約量に影響を与える可能性があります。
さらに、Robuxの購入は、私たちのプラットフォーム上で直接処理されませんので、これらの購入に関する任意の情報(例えば、デビットカードおよびクレジットカード番号および有効期限、個人情報、および請求書アドレス)は、ユーザ(例えば、Vantiv、StrikeおよびXsolla)のRobuxの購入を容易にするために、第三者オンラインプラットフォームおよびサービスプロバイダに開示されます。私たちはこのような供給者たちの安全措置を統制できず、彼らの安全措置は十分ではないかもしれない。もし私たちのユーザーがRobuxが購入した取引情報が漏洩した場合、私たちは訴訟と可能な責任に直面する可能性があり、これは私たちの名声と私たちのユーザーを引き付ける能力を損なう可能性があり、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
我々はまた、このような流通チャネルおよびその支払い送信の安定性、および第三者支払い処理業者に依存して、継続的な支払いサービスをユーザに提供することを保証する。これらのプロバイダのいずれかが何らかの理由でユーザ支払いの安全を処理または確保できなかった場合、私たちの名声は損なわれる可能性があり、私たちは有料ユーザを失う可能性があり、ユーザは将来のRobuxの購入を勧められる可能性があり、これは逆に私たちの業務、財務状況、および見通しに実質的な悪影響を及ぼすだろう。
また、私たちは時々詐欺的に支払い方法を使用する場合があり、これは私たちの運営結果に影響を与える可能性があり、コントロールと管理が不適切であれば、消費者の私たちのサービスに対する否定的な見方を引き起こす可能性がある。詐欺と記憶容量での使用課金比率を許容可能なレベルに維持できない場合、カードネットワークは罰金を科す可能性があり、私たちのカード承認率は影響を受ける可能性があり、追加のカード認証要求の制約を受ける可能性があります。すべての主要な支払い方法を処理する能力を終了することは、私たちの業務を運営する能力を深刻に損なうだろう。
キー会計政策の見積もりや判断は、当社の運営結果が予想を下回っている可能性があり、当社の業務の変化が当社の運営結果に直ちに反映されない可能性があります。
公認会計原則に従って財務諸表を作成することは、経営陣に見積もりと仮定を要求し、これらの推定および仮定は、私たちの財務諸表および付記に報告された金額に影響を与える。たとえば，我々のプラットフォーム上で提供される仮想物品の多くは耐久性のある仮想物品であり，これらの物品を取得すると，仮想物品がユーザに対して利用可能な推定期間(有料ユーザの平均寿命と推定される)内で比例して識別される.四半期ごとに、耐久性のある仮想物品の収入確認のために推定された有料ユーザ寿命の評価を完了し、各有料ユーザキューの履歴に基づいて毎月の保持データを計算して、当社のプラットフォームでの将来の参加状況を予測します我々は，我々のプラットフォームに時間をかけた月間有料ユーザの重み付き平均値を決定することで，平均履歴月間保持データを計算した.2021年、私たちは有料ユーザーの寿命が23ヶ月と予想される。2022年第1四半期に、私たちが予想している有料ユーザー寿命を23ヶ月から25ヶ月に更新し、その後、2022年第3四半期に28ヶ月に更新します。2021年12月31日までの繰延収入と繰延収入コストに基づく帳簿金額は、これらの推定変化により、2022年12月31日までの12ヶ月間の収入が3兆449億ドル減少し、収入コストが7930万ドル減少した私たちの四半期ごとに報告された収入の大部分は前の四半期にRobuxを買収した結果です。したがって，いずれの四半期においても，Robux購入量の低下は我々の四半期の収入や経営業績に完全に反映されることはない.しかし、このようなどんな低下も、私たちの今後数四半期の収入と経営業績に負の影響を与えるだろう。そのため、様々な理由により、最近のロブックス購入量の大幅な低下の影響は、今後いくつかの時期まで、我々の経営業績に完全に反映されない可能性がある。
私たちは州、連邦、そして国際法規によって制限されており、これらの規制のどんな変化も、このような司法管轄区域で私たちのプラットフォームを運営する能力を損害したり阻止したりする可能性がある。
法律法規の変化の不確実性は、人口や地域を越えて運営する私たちの能力や、私たちの開発者が特定の地域で経験的に貨幣化する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。ユーザー生成コンテンツの広範な使用は比較的に新しい発展であり、監督管理の枠組みは新しいと絶えず発展している。また、多くの州や外国政府は、子供の保護や暴力の内容を規制するための立法を制定しており、ネットワークセキュリティに重点を置いたより多くの立法も制定される予定だ。もし私たちが適用された法規を遵守できなければ、私たちのプラットフォームまたはプラットフォーム全体のいくつかの経験はこれらの司法管轄区域で得られない可能性があり、私たちの業務モデルと業務を発展させる能力は深刻な影響を受けるだろう
私たちはまた、消費者およびそのオンライン権利、ならびにプライバシー、生体認証、データ保護、ネットワークセキュリティ、ギャンブル、ギフトボックス、知的財産権、子供保護、消費者保護、格付けおよび税収に関連する既存および新しい法規および政策を保護するために、デジタルプラットフォーム上のコンテンツ審査義務、通知および透明性義務、広告制限、および他の要件に制限されている。さらに、連邦貿易委員会は、指向性広告に関連する活動を含む詐欺的または不公平な商業活動を規制し、制限する。私たちは広告に関する法規、特に未成年者に対する広告に制限されており、広告法規はユーザーの管轄権によって異なる可能性がある。私たちは私たちが運営しているすべての管轄区域で規制された広告モデルを施行できないかもしれない。これらの要求は、私たちの適度かつコンプライアンスに関連するコストと支出を増加させ、私たちのプラットフォームの全体的な使用または需要を減少させるか、または違反行為に対する重大な禁止と金銭的救済をもたらすかもしれない
さらに、これらの法律、法規、標準または義務の変化は、政府が発行する経営許可証を申請すること、ある司法管轄区域でローカル業務を確立すること、または現地化製品を開発すること、および私たちのプラットフォームの機能に影響を与えることを含む、私たちのビジネスモデルを変更し、より重い義務を負うことを要求することができるかもしれない。このような法律、法規、基準、義務を遵守する費用と他の負担は尻込みするほど高いかもしれない。また、これらの負担を十分に解決できない場合は、私たちのプラットフォームを運営する能力を損なうことになり、私たちのプラットフォームの魅力を制限したり、私たちのプラットフォームへの全体的な需要を減らしたりすることは、私たちの業務、財務状況、運営結果を損なうことになります。
私たちのビジネスモデルの成功は、私たちが子供たちに安全なオンライン環境体験を提供する能力を含む、強力な名声とブランドを維持することにかかっている。
私たちのプラットフォームは様々な年齢層の観客に多くの体験を提供しています。その大部分は子供のために設計されています。1つのユーザが生成するコンテンツプラットフォームとして，開発者，クリエイター，ユーザが広く視聴できるコンテンツをアップロードすることは比較的容易である.不法活動が私たちの条項と政策に違反しているにもかかわらず、私たちは反感のある材料を阻止しようと努力しているが、私たちはこのようなすべての違反を防ぐことができない。私たちは引き続き重要な努力をして、すべての年齢層のユーザーに安全で楽しい体験を提供します。私たちは大量の技術と人的資源を投入して、アップロード時にすべての画像、音声、ビデオ、および3 Dモデルを見ることで、ユーザーが私たちのプラットフォーム上で不良コンテンツに遭遇する前にこれらのコンテンツを阻止するために、私たちのプラットフォーム上の不適切なコンテンツを阻止する。私たちは努力したにもかかわらず、不適切なコンテンツが私たちのプラットフォームにアップロードされ、私たちによって識別され削除される前に他の人に確認されることがあります。さらに、私たちのプラットフォームが、それほど高度で適度でないチャットおよび成熟したコンテンツを導入した体験、および新しいコミュニケーション方法が目標視聴者の十分な市場受容度を得ることができない可能性があり、若いユーザに対して安全ではないという見方をもたらす可能性がある、年齢検証された受け手に対して、私たちのプラットフォームをより魅力的な措置にすることが意図されている。さらに、17歳以上のユーザのための体験を導入することは、私たちのプラットフォームが若いユーザにとって安全ではないと感じさせ、いくつかのオペレーティングシステム提供業者、アプリケーションショップ、または規制機関が私たちのプラットフォームに対してより高い年齢評価を要求する可能性があり、これは、私たちの若いユーザに対する可用性を低下させ、私たちの業務、財務状況、および運営結果を損なう可能性があるかもしれない。さらに、子供は、私たちの年齢検証システムから逃避しようと試みる可能性があり、これは、年齢に適さない体験や空間音声チャットに参加し、不適切な行動にさらされる可能性がある。私たちは、ユーザーが私たちのゲームにいくつかの露骨なコンテンツをマークし、親のコントロールを更新していることを可能にする体験ガイドを発売していますが、ユーザはまだ年齢に合わないかもしれないコンテンツに触れている可能性があります。無意識にこれらのコンテンツにアクセスすることは、私たちの視聴者に被害を与え、子供たちに安全なオンラインゲーム環境を提供する名声を損なう可能性がある。このようなコンテンツとして検証されたユーザの使用のみを制限することができない場合、または年齢に適していないすべてのコンテンツを制限することができないか、または十分に制限できないと考えられる場合、親および子供は、私たちのプラットフォームの安全性に対する信頼を失うことになり、これは、私たちの受け手の全体的な受容度を損なうことになり、収入、予約量、収益性の大幅な低下を招き、最終的には、私たちのプラットフォームを運営する能力を成功させることになります。
適齢期の受け手に内容を制限し、他の不適切な内容を阻止するほか、米国連邦法によると、児童ポルノコンテンツを阻止または削除し、国の失踪や搾取された児童センターに違法行為を報告する義務がある。私たちは専門的な技術と訓練された人間版のスタッフを持っていて、児童に関するポルノコンテンツを検出して削除することができますが、このようなコンテンツがアップロードされていることが発生しており、私たちが将来的に児童ポルノや児童性搾取に関する連邦法に従わないと、私たちの名声を深刻に損なう可能性があり、刑事責任が生じ、解決または弁護するために高い時間がかかる可能性があります。他の国内および国際的な法律や条例によると、私たちはまた児童ポルノや児童性搾取に関する追加的な刑事責任を負うことができる。
私たちは、私たちの名声とブランドを維持、保護、向上させることは、私たちのプラットフォーム上の開発者、クリエイター、およびユーザーの数を増加させるために重要であり、特に私たちのユーザー(その多くは子供)のために安全で文明的な雰囲気を作るために努力していると信じている。私たちのブランドを維持、保護、向上させることは、私たちが私たちのプラットフォームで信頼できる高品質、魅力的、共有の体験を提供し続けることができるかどうかに大きく依存する。もしユーザー、開発者、あるいは作成者が私たちのプラットフォームが信頼できたり、高品質だと思わなければ、私たちのブランド価値は低下し、私たちのプラットフォームの魅力を下げる可能性があります。さらに、私たちは、私たちのプラットフォームが犯罪者によって子供との交流を識別し、交流するために使用され、私たちのチャット、内容遮断、および他のプラットフォーム上の安全措置によって制限されないようにプラットフォーム外で相互作用させる可能性があるという疑惑に直面し、弁護している。私たちはこのような状況を防ぐために大量の資源を投入しているが、このような相互作用の発生をすべて阻止することはできない。私たちはまた、私たちのプラットフォームを利用して不法または反感を感じる目的を達成することを含む、メディアの高い報道を受け続ける可能性がある。たとえば，我々は，一部の開発者の年齢，開発者がそのために作成したコンテンツやユーザの我々のプラットフォーム上での行為に関する負のメディア宣伝を経験しており，これらの行為は不正，露骨，冒涜，または他の反感を持つと考えられる可能性がある.その他の負の宣伝には、私たちのプライバシー、ネットワークセキュリティまたはデータ保護のやり方、サービス条項、製品の変更、製品の品質、訴訟または監督活動、私たちの生成式人工知能の使用、私たちのユーザーの行動、および製品が私たちのプラットフォームと統合された開発者や作成者の行為が含まれています。私たちの名声とブランドはまた、私たちのプラットフォーム上でも、私たちのプラットフォームの外でも、開発者とユーザーの敵意、不適切または不法行為の負の影響を受ける可能性がある。ユーザデータの実際または予想されるイベントまたは乱用、または他のプライバシーまたはセキュリティイベント、私たちのコミュニティ標準の実質的または実行、私たちのプラットフォーム上で共有されるコンテンツの品質、完全性、特徴および適齢、または私たちと同様のサービスを提供する他の会社の行動は、過去および未来に私たちの名声に悪影響を与える。Robloxに関するどんな刑事事件や告発も、私たちが直接責任があるかどうかにかかわらず、子供の安全な場所としての私たちの名声に悪影響を与え、私たちの業務を損なう可能性がある。どんな否定的な宣伝も、私たちが安全なオンライン環境を提供しておらず、私たちの開発者、作成者、およびユーザコミュニティの規模、参加度、忠誠度に悪影響を及ぼす可能性があり、これは私たちの業務および財務業績に悪影響を及ぼす可能性があるという印象を与える可能性がある。私たちの名声とブランドを維持、保護、強化するには私たちの大量の投資が必要かもしれませんが、これらの投資は成功しないかもしれません。
もし私たちがユーザーを維持したり、新しいユーザーを増加させることができない場合、または私たちのユーザーが私たちのプラットフォームへの参加度を下げた場合、収入、予約量、および運営結果は損なわれるだろう。
私たちはDAUを私たちのユーザーの参加度を測る重要な指標と見なし、ユーザーを増加、維持、吸引することは、私たちの持続的な成長に常に必要であり、継続する必要がある。我々のDAU成長率は過去に変動したことがあり、未来は様々な要素によって減速する可能性があり、これらの要素は：私たちのプラットフォームで新しい体験或いは仮想プロジェクトを発売すること、私たちのプラットフォームの性能問題、より高い市場浸透率、私たちのプラットフォームの各市場での可用性及びユーザー人口統計データを含み、これらは検証された両親の同意の使用、新冠肺炎の爆発に対する変化反応及び各種の娯楽源からの競争などを含む法規或いは法律要求の影響を受ける可能性がある。しかも、私たちの戦略は私たちのユーザーを構成する年齢層と地理市場を拡大することを求めている。特定のユーザーグループ全体で最大の市場浸透率を達成すれば、特に特定の地理市場において、将来のDAUの増加は、他の年齢または地理的グループからのものを必要とするであろう。これは、私たちにとって困難で、高価で、または時間がかかる可能性がある。インターネットの獲得性と帯域幅や接続制限および規制要求は、異なる地域でユーザ基盤をさらに拡大する能力にも影響を与える可能性がある。もし私たちのDAU成長率が鈍化したり停滞したり、あるいは私たちのDAUが低下したり、いくつかの地理市場のユーザーを効果的に貨幣化できなかったら、私たちの財務業績はますますユーザーの活動度を向上させたり、ユーザーの貨幣化を増加させる能力にかかってきます。
私たちのビジネス計画は、予測可能な未来に、インタラクティブな娯楽製品への需要が増加すると仮定している。しかし、市場が縮小したり、成長速度が予想より遅い場合、あるいは私たちのプラットフォームの需要増加が私たちが予想していたほど速くなければ、競争、製品の時代遅れ、私たちの開発者、作成者、ユーザーの予算制限、技術変化、不利な経済条件、不確定な地政学的または規制環境、あるいは他の要素によっても、私たちの収入と予約量を増加させ、利益を達成することができなくても、私たちの株価は下落するかもしれない
さらに、当社のユーザーの多くは 13 歳未満です。この人口統計は、他の人口統計よりもブランドロイヤルティが低く、バイラルトレンドを含むトレンドに従う可能性が高い。これらの要因やその他の要因は、ユーザーが急速に別のエンターテインメントオプションに切り替わる可能性があり、使用状況や DAU を予測する能力を妨げ、ユーザーの維持、成長、エンゲージメントに悪影響を及ぼす可能性があります。また、この年齢層における DAU の喪失を補うために、他の人口統計に意味のある方法で浸透できないかもしれません。ユーザーの維持率、成長率、エンゲージメント率の低下は、ビジネスに深刻な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは私たちの開発者に依存して、私たちのユーザーが魅力的だと思うデジタルコンテンツを作成し、私たちの開発者とクリエイターがコンテンツを開発し、それを貨幣化することを適切に奨励できなければ、私たちの業務は影響を受けるだろう.
私たちは、追加機能、改善機能、または他の強化機能を組み込むために、私たちのプラットフォームのバージョンを研究、開発、強化するために多くの時間とお金を費やし、私たちの開発者、作成者、およびユーザの迅速な変化の需要を満たすために、ユーザーの安全と安全性を優先します。市場ニーズを満たすために適切な人員や開発技術のような十分な研究·開発資源を維持することが重要である。我々のプラットフォーム上の開発と革新は新しい技術あるいは絶えず発展する技術に依存する可能性があり、これらの技術はまだ開発中であり、永遠に完全に開発されないかもしれない。たとえば，人工知能アルゴリズムを用いることは開発技術に関するリスクをもたらし，我々の技術の維持に成功したことに技術的課題をもたらしている.また，人工知能の使用は多大な技術的複雑さに触れ，専門的な知識が必要である.人工知能開発と人材競争に対する業界の関心が高まっていることから、このような専門知識は獲得が困難であり、コストも高い可能性がある
私たちのプラットフォームは私たちの開発者とクリエイターが私たちのプラットフォーム上で私たちのユーザーのために体験と仮想的なものを作ることに依存して、私たちのプラットフォーム上の開発者、クリエイターとユーザーコミュニティの間と内部の相互作用が盛んな有機生態系を創造し、このネットワーク効果が私たちの成長を推進すると信じています。開発者の体験や仮想物品の創造を促進し、奨励するために、私たちのプラットフォームは開発者にRobuxを稼ぐ機会を提供し、Robuxは私たちのプラットフォーム上の仮想通貨である。我々のプラットフォーム上で仮想物品を取得すると、オリジナル開発者または作成者は、物品のために支払うRobuxの一部を取得する。我々の開発者交換計画に列挙された特定の条件で，開発者は彼らが蓄積したRobuxを実世界の通貨に両替することができる.我々のプラットフォームには数百万人の開発者やクリエイターがいるが，2023年12月31日までの1カ月間，48%の参加時間が上位50の体験に費やされ，526体験の参加時間しか1000万時間を超えていなかった。私たちのトップクラスの開発者を失ったことは、私たちの業務、財務状況、そして運営に実質的な影響を及ぼす可能性がある。開発者に十分な見返りを提供できなければ、他のプラットフォーム上でユーザが生成したコンテンツを開発することを選択する可能性があり、収入損失を招く可能性がある。
私たちは努力したにもかかわらず、ユーザ、開発者、または作成者は、私たちの課金または支払いポリシー、個人データの処理、または私たちのプラットフォームの他の側面に不満を感じるかもしれない。もし私たちがこれらまたは他のユーザー、開発者、または作成者の苦情を十分に解決できなければ、私たちまたは私たちのプラットフォームに対する負の宣伝は、人々の私たちのプラットフォームに対する信頼と使用を低下させるかもしれない。私たちの開発者やクリエイターに正しい技術、教育、または財務的インセンティブを提供しない場合、彼らはより少ない体験または仮想プロジェクトを開発するか、またはその体験を金銭化しないことを選択することができないかもしれません。私たちのユーザーは体験に参加しないか、仮想プロジェクトを取得することを選択するかもしれませんので、私たちのプラットフォーム、収入、および予約は不利な影響を受ける可能性があります。また，開発者やクリエイターのニーズを予測できなければ，彼らが作成したコンテンツの品質は，ユーザの体験参加を引き付けることができず，我々のプラットフォーム上のユーザを減少させる可能性がある.私たちが私たちのプラットフォームのために新しい機能または強化された機能を開発する時、私たちは通常、新しい機能を開発、マーケティング、普及、販売するための費用と前の資源が発生し、これらの投資の予想収益の一部または全部を実現できないかもしれません
もし私たちが私たちのプラットフォームで現場体験をさらに発展させる努力が成功しなければ、私たちの業務は影響を受けるかもしれない。
我々は、仮想コンサート、教室、会議、会議などのプラットフォーム上で提供される現場体験をさらに開発し、重要な活動(製品発表会など)と同時にビジネスパートナーにブランド機会を提供するように努力しています。これらの努力が成功する保証はなく，ユーザがこれらの体験を体験する保証もない.私たちのプラットフォームの既存の機能の新しい機能または強化と変更、例えば、これらの現場体験は、様々な原因のために十分な市場受容度を得ることができない可能性があり、機能に関する市場需要を正確に予測できず、この需要を満たす機能を適時に提供することを含む；欠陥、エラーまたは故障；性能、安全、プライバシーまたは有効性に関する負の宣伝；私たちのプラットフォーム上での新しい機能または強化機能の発表を遅延させること、および競争相手が競争製品を発売または予想することを含む。もしこれらの現場体験が市場の承認を得ることができなければ、私たちの業務、財務状況、運営結果、ブランドにマイナス影響を与える。
私たちのサービス、プラットフォームサポート、および/または技術インフラに中断、制限、中断、または劣化が発生した場合、十分に信頼できるサービスを顧客に提供し、プラットフォームの性能を維持する能力が負の影響を受ける可能性があり、これは、開発者、作成者、およびユーザとの関係を損なう可能性があり、私たちの業務を損なう可能性があります。
私たちのユーザーは、私たちのプラットフォーム上での彼らの体験を強化し、彼らの活動を支援することができることを期待しています。これは、第三者“クラウド”コンピューティングサービスを含む、当社のグローバルデータセンターネットワーク(私たちおよび私たちの外部サービスプロバイダによって制御および運営されている)による当社のプラットフォームの持続的な運営および利用可能性に依存します。また、DevForumやCreator Hubのチュートリアル、ホスト、顧客サービス、コンプライアンス、翻訳など、私たちのプラットフォームを介して開発者やクリエイターコミュニティにサービスを提供しています。我々のプラットフォーム上の経験と技術は複雑なソフトウェア製品であり、これらの経験および技術を確実に提供するために必要な複雑な内部および外部技術インフラは高価で複雑である。当社のネットワークおよび関連インフラストラクチャまたは当社のパートナーまたはサービスプロバイダのネットワークおよび関連インフラの中断、中断、障害、または劣化は、将来的に私たちのプラットフォームの信頼性の高い配信および安定性に悪影響を及ぼす可能性があります
私たちが設立して以来、私たちは、2022年5月と2021年10月を含む、プラットフォームが私たちのすべてまたは一部のユーザー、開発者、および作成者に利用できない状況に遭遇しています。さらに，ユーザ，開発者，作成者が一時的に我々のプラットフォームにアクセスできない場合や制限される場合がある.これは，キー更新を提供する際に能動的に行動したためかもしれないし，定例メンテナンスの意外な結果でもあり，最近では2023年7月である可能性がある。停止は、新しい技術への移行、私たちのプラットフォームの需要が私たちの技術インフラの能力を超えていること、自然災害、人為的災害または他の悲劇的なイベントによる遅延または故障、データセンター間のデータ移行、ならびに第三者ソフトウェア、第三者アプリケーションストア、および私たち自身のデータセンターを運営していない地域で私たちのプラットフォームを管理する第三者に関連する問題を含む様々な要因によって引き起こされる可能性がある。私たちのプラットフォームは利用できません。特により頻繁に停止したり、持続時間が長くなったりすると、私たちの競争相手が提供する娯楽選択を含む他の娯楽選択を求めるユーザーを招く可能性があり、これは私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。もし私たちまたは私たちのパートナーまたは第三者サービスプロバイダが停止に遭遇し、私たちのプラットフォームが利用できない場合、または私たちの開発者、作成者、およびユーザが合理的な時間内に、または私たちのプラットフォームにアクセスできない場合、どのような事件により、私たちの名声およびブランドが損なわれる可能性があり、開発者、作成者、およびユーザーと私たちのプラットフォームとの参加度が減少する可能性があり、私たちの収入、予約量、および収益性は否定的な影響を受ける可能性がある。私たちのプラットフォームでの使用量が減少したり、開発者や作成者に支払われる支出が減少したりするため、私たちも私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちのすべてのシステムはいつでも完全に冗長ではないかもしれませんが、私たちの災害復旧計画は、どんな意外な結果や事件のすべての側面を解決するのに十分ではないかもしれません。または、トラフィックの連続性を利益のレベルまたは根本的に維持することができません。また、破損やサービス中断が発生した場合、私たちの業務中断保険証は、発生する可能性のある任意の損失を賠償するのに十分ではありません。これらの要素は逆に私たちの収入をさらに減少させ、私たちに責任を負わせるか、または他の方法で私たちの業務、財務状況、または運営結果を損なう可能性がある。
上記の事件に加えて、我々のデータおよび技術インフラは、地方および連邦行政行為または法規、法律が要求可能かもしれない変更、および停止、制限、または運営遅延の可能性のある訴訟の影響を受ける可能性がある。信頼性計画は、当社のプラットフォームの可用性に影響を与える可能性のある問題の予測と解決に焦点を当て、災害復旧および業務の連続的な配置、使用量の急増、自然災害、ハッカー事件またはテロ行為の発生、十分な通知なしに施設を閉鎖することを決定し、必要に応じて追加または代替データセンター容量を得ることができない、またはデータセンターの他の意外な問題を確保することができませんが、これらの問題は、私たちのプラットフォームの中断や遅延、私たちの拡張運営を阻害する能力、または私たちの業務に他の悪影響を与え、開発者、作成者、およびユーザにサービスを提供する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。
顧客支援者や技術は，問題解決や開発者，作成者，ユーザに我々のプラットフォーム提供のすべてのメリットを実現させ，優れた顧客体験を提供するために重要である.質の高い支援は，我々の既存の開発者，作成者，ユーザを保持し，我々のプラットフォームへの利用拡大を奨励するために重要である.私たちは私たちのプラットフォームを支援するために必要なインフラに投資し続けなければならない。私たちの開発者、作成者、ユーザが問題を迅速に解決し、効果的な持続的な支援を提供しなければ、私たちのプラットフォームを維持し、拡張することは、既存および新しい開発者、作成者、およびユーザの能力に影響を与える可能性があります。また、サーバ、ソフトウェア、または人員に十分な投資を行ってインフラを支援しなければ、インフラのますます増加する需要に効果的に拡張して適応できなければ、私たちの下位インフラの信頼性は損なわれ、開発者、作成者、ユーザに質の高い体験を提供する能力は深刻な損害を受けることになる。これは、我々のプラットフォーム上の開発者、作成者、およびユーザ数の減少をもたらし、私たちの収入、予約量、および競争能力が減少し、既存または潜在的な開発者、作成者、またはユーザにおける私たちの名声が影響を受ける可能性がある。
我々のプラットフォーム上の通信が全面的な暗号化を欠いていることは，セキュリティホールやイベントの影響を増加させる可能性がある.
現在、私たちのプラットフォーム上の通信はまだ完全に暗号化されていない。したがって、許可されていないアクセス、取得、開示、または私たちのプラットフォーム上の通信を使用するセキュリティホールまたはイベントは、私たちのトラフィックに特に大きな影響を与える可能性がある。私たちは、このような潜在的なイベントに関連するより多くのイベント応答、データ回復、法的費用、通知コストに遭遇する可能性があり、私たちは、より高い名声損害、規制法執行、および消費者訴訟リスクに直面する可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、運営結果、および将来のビジネス機会をさらに損なう可能性があります。
もし私たちのプラットフォームの安全が損なわれれば、私たちと私たちの開発者、作成者、ユーザーの個人情報を危険にさらし、私たちの内部運営を混乱させ、私たちのプラットフォームに対する大衆の見方を損なう可能性があり、これは私たちの業務と名声を損なう可能性があります。
私たちは、開発者、作成者、ユーザ、および従業員情報、および他の機密データを含む、ビジネス運営において個人データおよびいくつかの他の敏感かつ独自の情報を収集して格納します。不正アクセスや機密データの紛失を防止するための措置が実施されているが、マルウェア、恐喝ソフトウェア、ウイルス、ハッカー、社会工学、迷惑メール、およびネットワーク釣り攻撃が発生し、将来的には私たちのプラットフォーム、私たちのシステム、および私たちの第三者サービスプロバイダのプラットフォームで再発する可能性がある。我々のプラットフォームの人気度のため，我々はこのような攻撃の魅力的な目標であり，そのような攻撃の頻度が増加していると考えられる.
悪意のある行為者が、不正アクセス、システムまたはネットワークを破壊するために使用されるか、または我々のシステムを悪用するための技術が発展しており、通常、ターゲットに攻撃を開始するまで識別されない。したがって，これらの措置をとっているにもかかわらず，これらの技術を予見できず，タイムリーに発見したり反応したりすることができず，予防措置を実施することもできず，セキュリティホールや他のセキュリティ関連イベントの発見や修復に遅延が生じる可能性がある.私たちのプラットフォームで使用されているオープンソースソフトウェアは、過去にセキュリティホールにさらされ、将来的にセキュリティホールにさらされ続ける可能性があります。例えば、2021年12月、流行したログソフトウェアLog 4 jの1つの脆弱性が公開され、私たちのシステムでこれらと同様の脆弱性が修復されたことを保証するための措置が取られていますが、私たちが依存している各システムのすべての脆弱性が修復されているか、または私たちが依存するオープンソースソフトウェアの他の重要な脆弱性が発見されないことを保証することはできません。私たちが製品やビジネスの実践で人工知能を使用することは、セキュリティホールやイベントのリスクを含む追加のネットワークセキュリティリスクを増加またはもたらす可能性があります
私たちのプラットフォームおよびサービスは、第三者製品、サービス、およびコンポーネントと協働して動作し、私たちはこれらの製品、サービス、およびコンポーネントに依存します。我々が第三者サービスプロバイダのネットワークセキュリティを監視する能力は限られており，いずれにしても，攻撃者は我々第三者サービスプロバイダのネットワークセキュリティ対策を迂回する可能性がある.私たちのいくつかの第三者プロバイダはすでに重大な攻撃を受け続けている可能性があり、私たちまたは私たちの第三者プロバイダのシステムとネットワークが破られていないこと、または利用可能な欠陥やエラーを含まないことを保証することはできません。これらの欠陥やエラーは、私たちのシステムとネットワーク、または私たちと私たちのプラットフォームとサービスをサポートする第三者のシステムとネットワークを破壊または中断させる可能性があります。これらの第三者製品、サービスまたはコンポーネントのうちの1つにセキュリティホール、エラー、または他のエラーが存在する場合、それらのセキュリティホールが存在する場合、またはこれらの第三者製品、サービスまたはコンポーネントのうちの1つの脆弱性またはセキュリティホールの告発のみである場合、私たちは、コスト増加、クレーム、責任、収入減少、および私たちの名声または競争地位の損害に直面する可能性がある。私たちと私たちのサービスプロバイダは、これらの技術、タイムリーな対応、修復、または他の方法で任意のセキュリティホール、脆弱性、または他のイベントを処理することができないか、または十分な予防措置を実施することができないかもしれない。
当社のネットワーク、システムまたはデータ （ 当社の機密情報および専有情報、当社のユーザー、開発者、クリエイターからの個人データ、またはその他のデータを含む ） への不正アクセス、または個人データのその他の紛失または不可用性、または不正使用、変更、開示、またはその他の処理、またはその他のセキュリティ侵害またはインシデントが発生した場合、または発生したと信じられる場合。従業員の過失、誤りまたは不正行為、欠陥、ソーシャルエンジニアリング技術、ランサムウェア攻撃、その他の場合、当社の評判、ブランドおよび競争上の地位が損なわれ、当社および当社のユーザー、開発者およびクリエイターのデータおよび知的財産が潜在的に失われ、または侵害される可能性があります。このような実際の侵害やインシデントによって引き起こされる問題を軽減し、システム。過去には、ソーシャルエンジニアリングやフィッシング攻撃を経験しており、同様の攻撃が発生し、成功した場合、当社の事業に悪影響を及ぼしたり、好ましくない宣伝をもたらす可能性があります。さらに、当社は、流通チャネルを含む特定のデータを保管および処理するために特定の第三者と契約しており、これらの第三者は、当社の事業、評判、財務状況および業績に同様のリスクをもたらす可能性のある、実際および潜在的なセキュリティ侵害やインシデントの同様のリスクに直面しています。
我々は、セキュリティホールや他のセキュリティ関連イベント(私たちの製品開発、テスト、評価、配置活動のセキュリティを保護することを含む)の検出と防止に努力する際に大量のコストが発生し、将来の脆弱性やイベントを防止するためにシステムやプロセスを改善するにつれて、コストが増加することを予想しています。迷惑メール送信者、エラー、エラー、欠陥、“カンニング”プログラム、欠陥、または破損したデータのようなネットワークまたは他のセキュリティ問題を低減するためにかかる経済的コストは巨大であり、予測または測定が困難かもしれない。これらの問題に対する見方であっても、開発者、作成者、およびユーザが私たちのプラットフォームの使用を減少または完全に停止させる可能性があり、コストは、私たちの関心および資源を分散させる可能性があり、いずれも、私たちに対するクレーム、要求および法的責任、規制調査および他の訴訟を招き、他の方法で私たちの業務、名声、財務状況、または運営結果を損なう可能性がある。世界各地で発生したいくつかのデータ漏洩行為に対して規制罰金を科す可能性もある。さらに、プライバシー、バイオアッセイ、ネットワークセキュリティ、およびデータ保護に関連するいくつかの法律および法規、例えば“カリフォルニア消費者プライバシー法”(CCPA)は、個人訴訟権利を許可し、これは、消費者が特定のカテゴリに関連する個人情報のいくつかのデータ漏洩によって訴訟を提起する可能性がある。私たちは時々私たちの抜け穴を通じて賞金プログラムを含めて製品の抜け穴を識別するつもりだ。このような脆弱性の潜在的な影響を迅速に決定し、適切なパッチやアップグレード提案を作成し、社内システムおよびネットワークの脆弱性スキャンおよび管理に関連するポリシーおよびプログラムを維持するためのポリシーおよびプログラムを策定しているにもかかわらず、このようなポリシーおよびプログラムは、各問題に準拠または検出されない可能性があり、必要なパッチまたはアップグレードを提供するために、時々能動的に当社プラットフォームへのアクセスを無効にする。
ネットワークおよびプライバシー保険は維持されているが、適用される免責額および保険料の制限を受けており、このような保険は、プライバシー、データ保護、またはネットワークセキュリティに関連するすべてのタイプのイベントに拡張されない可能性があり、そのようなイベントに関連するすべてのコストおよび費用をカバーするのに十分ではない可能性がある。また、このような保険は将来的に経済的に合理的な条項で提供され続けることができないかもしれないし、全くそうではなく、保険会社は私たちの未来のいかなるクレームにも保険を提供することを拒否するかもしれない。利用可能な保険範囲を超える1つまたは複数の多額のクレームを私たちに提出することに成功したか、または保険料の増加または多額の賠償免除または共同保険要件の実施を含む私たちの保険証書が変化したことは、私たちの財務状況、経営業績、名声を含む、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちのプラットフォームのアメリカ以外での拡張は私たちを国際業務固有のリスクにさらさせてくれます。
私たちは世界各地で私たちのプラットフォームを運営し、国際業務に関するリスクと挑戦に直面している。2023年12月31日までの1年間で、約78%のDAUと36%の収入が米国とカナダ地域以外の地域から来ている。私たちは国際的に拡張を続けるつもりで、このような拡張は私たちの未来の業務戦略の重要な要素だ。しかし、私たちが国際的に拡大を続けるにつれて、消費者の自由支配可能な支出が比較的疲弊した発展途上国に入ることを含め、同時に私たちのDAUは増加し、私たちの予約量の成長率はこれらの地域からのユーザー支出の疲弊によって減速する可能性があり、私たちのABPDAUはすでに否定的な影響を受け続けている可能性がある。私たちはアメリカ以外にも多くの開発者、作成者、ユーザーがいますが、私たちのアメリカとカナダ以外の事務所は限られており、私たちの国際拡張努力が必ず成功する保証はありません。私たちの国際業務や業務の拡大に関連するリスクと挑戦は以下の通りです
•契約書と売掛金入金の実行が難しく、入金期限が長い
•会計、出張、インフラ、法律、コンプライアンスコストの増加を含む国際的な業務展開のコスト増加
•私たちの国際収益を二重課税することと、アメリカや私たちが経営している外国司法管轄区税法の変化によって生じる可能性のある不利な税金結果
•雇用、税収、内容規制、プライバシー、データ保護、反腐敗、輸出入、税関、反ボイコット、制裁と禁輸、反独占、データ転送、記憶と安全、コンテンツ監視、排除と削除、オンライン娯楽製品、広告および一般消費者、および特定の業界の法律および法規に関連する法律および法規を含む、多重、曖昧または変化する政府の法律および法規を遵守し、特にこれらの規則が子供との相互作用に適用される場合；
•異なる労働法規の監督と遵守に関する費用、特に労働法は米国よりも従業員の司法管轄区に有利である可能性がある
•私たちが業務を展開している市場では、ドルの為替レート変動のリスクが増加している
•海外での効率的な採用と適格な従業員の維持と、私たちのすべての事務所で会社の文化と従業員計画を維持することに固有の挑戦
•言語や文化の違いや地域分散による管理コミュニケーションと統合問題；
•いくつかの国の知的財産権保護の不確実性
•私たちは知的財産権侵害の第三者請求の不確実性と、いくつかの国に法定避難所があるかどうかに直面している
•外国為替規制は米国国外で稼いだ現金を国内に送金することを阻止するかもしれない
•貿易制限および外国の法的要件に関連するリスク、および規制要件、関税および税法、貿易法、輸出およびその他の貿易制限の予期せぬ変更のリスクの増大。
•外国資産管理局 （ 「 OFAC 」 ） が公布する規制、その他の類似の貿易保護規制および措置を含む為替管理の実施に関連するリスク。
•地域的またはグローバルな公衆衛生上の問題、並びにそのような問題に対応するために政府がとる渡航制限その他の措置にさらされること。
•これらの外国市場の全体的な経済と政治的状況は、いくつかの国と地域の政治的および経済的不安定を含む
•私たちのサービス現地化は、外国語と関連費用への翻訳と、新しい市場で異なる言語で私たちのプラットフォームの能力を監視して、私たちが私たちのブランドと名声と一致した基準を維持していることを確認することを含む
•地域の競争相手に有利な規制の枠組みやビジネスのやり方
•私たちが運営したり計画している地域の政府は私たちのプラットフォームに対する見方が変わりました
•アメリカの強制執行と変化に関する不確実性。他の政府との貿易法規、貿易戦争、関税、その他の制限、または他の地政学的事件は、米国と中国との間の持続的な発展の関係、ロシアのウクライナ侵攻によるロシアとの関係、ハマスのイスラエル攻撃およびその後の戦争による地域緊張のエスカレートを含むものに限定されない
•自然災害、戦争行為、テロ、それによる法律·法規の変化には、地域企業を保護するための変化が含まれている。
これらの要因や他の要因は、米国以外での収入や予約を創出する能力を損なう可能性があり、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは私たちの業務を拡大し、国際市場でユーザーを引き付けることができないかもしれません。そうするには、かなりの管理職の関心と資源が必要になります。国際拡張は、多様な言語、文化、風習、法律制度、代替紛争制度、規制制度、商業インフラの環境の中で1つの企業を支援する特殊な挑戦に直面している。私たちは特定の国で私たちのプラットフォームを提供することができないかもしれないし、私たちの国際的な関心を拡大することは、私たちが今まで直面したことのないリスクに直面したり、私たちが現在直面しているリスクを増加させるかもしれない。
もし私たちが私たちのユーザー基盤の拡大に成功できなければ、他のプラットフォームと効果的に競争できず、さらに私たちのプラットフォームを貨幣化することができなければ、私たちの業務は影響を受けるだろう。
我々は，我々の開発者やクリエイターが注目されたコンテンツを設計·構築し，我々のプラットフォーム上で我々のユーザに提供できるように投資を継続している.既存および潜在的な開発者は、(体験の質を維持することを含む)ユーザ参加度を誘導して維持するためにコンテンツを作成することに成功できない可能性があり、彼らは、彼らがユーザのために構築することができる体験タイプを拡張することができないかもしれない；または私たちの競争相手は、私たちの開発者、ユーザ、および潜在的ユーザを私たちのプラットフォームから離れるように誘導するか、または私たちのプラットフォームにかかる時間を減少させる可能性があり、すべての場合は、ユーザが私たちのプラットフォームへの興味に悪影響を与え、収入機会の損失および私たちの運営結果への損害をもたらす可能性がある。他の娯楽選択、オンラインゲーム、その他のインタラクティブ体験の多様性は非常に高く、私たちのプラットフォームに満足せず、他の娯楽選択を求めるユーザは維持することが困難である。
しかも、私たちは私たちのプラットフォームとユーザー基盤をさらにお金化することができないかもしれない。したがって、DAUを増加または維持しない場合、私たちのユーザー増加、ユーザー参加度、財務業績、および収入増加能力は深刻な損害を受ける可能性があります。私たちのユーザー増加速度は、もし私たちのユーザー増加が非営利市場で発生した場合を含む、ユーザーを貨幣化する能力を超えています。私たちは私たちの開発者と作成者に彼らの体験を金銭化することができ、開発者はユーザーのために人を引きつけることや新しい体験を作ることができませんでした。私たちは成功した広告モデルを作ることができませんでした。私たちは私たちのプラットフォームにかかる時間、私たちのユーザーが参加した体験の数、または私たちの開発者が私たちの技術を使用することができませんでした。私たちは私たちのプラットフォームの機能を増加させて、それが娯楽、教育、通信と商業市場により広くサービスできるようにすることができませんでした；私たちはすべての人口統計データに浸透率と参加度を増加させることができませんでした。あるいは私たちのプラットフォームが老年認証ユーザーをより魅力的にすることを目的とした措置は、私たちのプラットフォームが若いユーザーに対して安全ではないという見方をもたらしました。あるいは私たちのプラットフォーム上の体験は維持または人気を得ることができませんでした。
私たちが成長を続けることができれば、私たちの成長を効果的に管理する必要があり、これは、私たちの内部ITシステム、技術運営インフラ、金融インフラ、運営·管理システム、制御を拡張する必要があるかもしれない。また、私たちは過去に多くの資源を使っていましたが、将来的には私たちのプラットフォームで利益を上げることができない新しい機能や変更を導入することができるかもしれません。これは私たちの業務を深刻に損なう可能性があります。将来のどんな成長も私たちの組織の複雑さを増加させ、組織全体で効果的な調整を行う必要があり、それができないことは私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼすだろう。
私たちは私たちのユーザーに購読ベースのRobux製品を紹介した。いつの時期にも我々のプラットフォームを使用しているすべてのユーザと比較して，Robuxを定期的に購入するユーザは一部しかいない.我々は，これらの努力により我々の既存のユーザ群から日常的な収入を増加させる予定であるが，Robuxの購入を減少させ，これらのユーザの我々のプラットフォーム上での全体的な支出を減少させる可能性がある.私たちが引き続き有料購読サービスのユーザーを引きつけ、維持できるかどうかは、ある程度私たちが一貫してユーザーに質の高い体験を提供できるかどうかにかかっている。もし私たちのユーザがこれらの製品に価値があると思わない場合、または私たちが新しい機能を導入したり、既存の機能または価格を調整する方法が彼らに歓迎されない場合、私たちは加入者を引き付けて維持することができないかもしれないし、またはそのような追加のサービス製品の加入者になるようにユーザを説得することができない場合、私たちはユーザベースの恒常的な収入を増加させることができないかもしれない。もしユーザが歴史に似たまたはそれ以上の速度でRobuxを購入できなかった場合、新しい有料ユーザを引き付けることができない場合、または私たちの有料ユーザが年齢とともにプラットフォームと相互作用し続けてRobuxを購入できない場合、私たちの収入は影響を受けるだろう。加入者は、サービスを十分に使用していないと考えること、家計を減らす必要があること、より良い価値または体験を提供することを必要とする競争力のあるサービス、または価格変化による、加入者のサービスを多くの理由でキャンセルする可能性がある。もし私たちがユーザーを引きつけて維持する努力が成功しなければ、私たちの業務、経営業績、財務状況は不利な影響を受ける可能性があります。
新しい技術の導入は私たちの業務と経営結果を損なう可能性がある。
臨場感のある接続と通信プラットフォーム市場は絶えず発展する新しい市場であり、その特徴は技術及びユーザー、開発者と創立者の需要の迅速、複雑と破壊的な変化であり、これは私たちが有効に競争することを困難にする可能性がある。私たちのユーザー、開発者、そして制作者の期待と需要は絶えず発展している。私たちの将来の成功は、私たちが革新を続ける能力、効率的に新製品とサービスを発売し、タイムリーかつ費用対効果のある方法で私たちの製品とサービスを強化し、統合し、私たちのコア技術を新しい応用に拡張し、技術発展を予見することを含む様々な要素に依存する。もし私たちが新しい技術的傾向に迅速に反応できない場合-例えば、生産性人工知能ソリューションの持続的な増加は、開発者が体験を創造する方法を乱したり、ユーザーが仮想商品を消費する方法を混乱させたりする可能性がある-それは私たちの業務と運営結果を損なう可能性がある。また、我々の製品で新たかつ発展していく技術(例えば、人工知能)を使用することに関連する社会的および道徳的問題は、名声被害や責任を招く可能性があり、このような問題を解決するために追加の研究開発コストを発生させる可能性がある。人工知能は新しい道徳的問題をもたらし、もし私たちが社会に対する感知或いは実際の影響によって論争を引き起こす解決策を有効に或いは提供すれば、私たちはブランド或いは名声の損害、競争損害或いは法的責任に遭遇する可能性がある。私たちや私たちの業界の他の人たちが人工知能の道徳的問題を解決できなければ、人工知能に対する大衆の信頼を破壊するかもしれない。
また，我々がプラットフォームの様々な面で生成的AIを用いることはリスクや挑戦をもたらす可能性があり，AI解決策が一般的になるにつれて，これらのリスクや挑戦が増加する可能性がある.将来はRoblox Cloudに依存して日々複雑な意思決定を行う可能性があり、それはハードウェア、加速された機械学習AI(生成式AIを含む)を統合し、非プレイヤキャラクターの制御、改善された個性化、合成コンテンツ生成とプレイヤ体験の自動化を含む広範な計算タスクに使用されるからである。場合によっては、Roblox Cloudは予測不可能または自主的な意思決定を行う可能性があり、これは既存の道徳、技術、法律、および他の挑戦を新しいまたは悪化させる可能性があり、Robloxプラットフォームの性能およびユーザ、開発者、および作成者の体験に否定的な影響を与える可能性がある。しかし、人工知能アルゴリズムには欠陥がある可能性がある。データセットが不足しているか、または偏見のある情報が含まれている可能性がある。人工知能システムのこれらの欠陥および他の故障は、私たちを競争損害、規制行動、法的責任、ブランドまたは名声の損害を受ける可能性がある。
私たちのユーザ指標および他の推定は、測定において固有の挑戦を受けており、これらの指標のうちの真または知覚の不正確さは、私たちの名声および業務を深刻に損なう可能性があり、私たちの業務に負の影響を与える可能性がある。
私たちは定期的に指標を審査して、私たちのDAU、労働時間、唯一の支払人、ユーザー人口統計データとABPDAUを含み、増加傾向を評価し、私たちの業績を評価し、戦略決定を行う。これらの指標は，我々が開発·運営している分析プラットフォーム上で収集した内部データを用いて算出したものであり，独立第三者の検証は行われていない.方法または我々が依存する仮定の違いにより、我々の指標および推定は、第三者によって発行された推定または我々の競争相手との類似タイトルの指標とも異なる可能性がある。もし私たちの推定が正確でなければ、投資家は私たちの会社と私たちの見通しに自信を失い、これは私たちA種類の普通株の市場価格を下落させる可能性があり、私たちの名声とブランドは損害を受けるかもしれない。
これらの指標は、測定対象期間における当社のユーザーベースの合理的な推定値に基づいていますが、当社のプラットフォームの使用方法を測定する際には固有の課題があり、結果として、指標は DAU の数、月次ユニーク支払者、平均月次再購入率、エンゲージメント時間、 ABPDAU 、および月次ユニーク支払者あたりの平均予約を過大評価する可能性があります。これらの指標を測定するために使用される方法論は重要な判断を必要とし、アルゴリズムやその他の技術的なエラーの影響を受けやすい。また、ユーザーベースとエンゲージメント時間の推定値の改善を継続的に追求しており、方法論の改善や変更により推定値が変更される可能性があります。当社は、これらの指標を計算するためのプロセスを定期的に見直し、指標の不正確さを発見したり、精度を向上させるために調整したりすることがあります。履歴指標の再計算能力は、データの制限やその他の要因によって影響を受ける可能性があります。
さらに、いくつかのユーザは、我々のプラットフォーム上の特定の開発者または作成者のユーザ活動を誇張して、開発者または作成者の体験または他のコンテンツを実際よりも人気があるように見えるように、複数のアカウント、偽のユーザアカウント、またはロボットによって作成された詐欺アカウントを所有する。私たちは私たちのプラットフォームへの詐欺と不正アクセスを発見し、最大限に減らすために努力しているが、これらの接近は私たちのサービス条項で禁止されており、私たちはこのような行為を検出して抑制するための措置を実施している。もし私たちが詐欺、ロボットの使用、そして不正に私たちのプラットフォームにアクセスする努力を最小限にすることに成功すれば、私たちの運営結果は負の影響を受ける可能性がある。私たちのいくつかの人口統計はまた不完全または不正確かもしれない。例えば、ユーザが自分の生年月日を自ら報告するため、私たちの年齢人口統計データは、ユーザの実年齢とは異なる可能性がある。もし私たちのユーザーが私たちに彼らの年齢や他の属性に関する不正確または不完全な情報を提供してくれたら、私たちの推定は不正確であることが証明されるかもしれない。
我々の指標やデータ中の誤りや不正確さは、不正確な業務意思決定や効率の低下を招く可能性もある。例えば、アクティブユーザや勤務時間の深刻な過小評価や誇張が発生した場合、不必要なビジネス対策を実施するためにリソースをかけたり、私たちの成長戦略を満たすのに十分な数のユーザを引き付けるために必要な行動をとることができない可能性がある。もし私たちの投資家や開発者が私たちのユーザー、地理または他の人口統計指標が私たちのユーザー基礎の正確な代表だと思わない場合、または私たちのユーザー、地理または他の人口統計指標に重大なミスがあることを発見した場合、私たちの名声は深刻な損害を受ける可能性がある。私たちの開発者、クリエイター、ブランド、他のパートナーも、彼らの予算や資源を私たちのプラットフォームに割り当てることをあまり望んでいないかもしれません。これは私たちの業務を深刻に損なう可能性があります。
私たちはサプライヤーに依存して、私たちのプラットフォームを動作させるために使用されるデバイスのいくつかのコンポーネントを提供し、これらのコンポーネントの供給のいかなる中断も、プラットフォーム容量を拡大または増加させたり、欠陥のあるデバイスを交換する能力を延期したりする可能性があります。
私たちはサプライヤーに依存して私たちのプラットフォームを操作するための設備のいくつかのコンポーネントを提供する。私たちのこれらのサプライヤーへの依存は、生産コストの制御を減らすことと、これらのコンポーネントの現在の獲得可能性、条項、価格設定に基づく制限を含むリスクに直面させます。私たちが購入したネットワークデバイスおよびサーバは通常商用デバイスであり、基本的に類似した条項のネットワークデバイスおよびサーバの代替供給源をすぐに見つけることができると信じているが、これらの努力が完了する前に、私たちの業務は悪影響を受ける可能性がある。また、技術設備業界は部品不足と納品遅延を経験しており、産業需要の増加、自然災害、輸出入規制制限、または私たちのサプライヤーが私たちのプラットフォームをサポートするデータセンターとエッジデータセンターを支持するすべての司法管轄区域で部品を供給することを含む、将来的に不足や遅延を経験する可能性があります。例えば、私たちが運営するために必要なサーバおよび他のネットワークデバイスのサプライチェーン制限は、将来的にこれらのコンポーネントの中断および遅延をもたらす可能性があり、これらのコンポーネントの私たちのデータセンターおよびエッジデータセンターでの配信およびインストールを引き起こす可能性がある。私たちのいくつかのコンポーネントの供給が中断または遅延された場合、追加の供給またはコンポーネントが既存のコンポーネントの十分な代替となることは保証されず、供給が私たちに有利な条項で提供されることも保証されない。我々のハードウェアコンポーネント供給のいかなる中断または遅延も、新しいデータセンター、エッジデータセンター、ホスト代行施設の有効化または完全冗長な動作の作成、容量拡張を制限するか、または既存のデータセンターおよびエッジデータセンターの欠陥または時代遅れのデバイスを交換するか、または開発者、作成者、およびユーザにサービスを提供する能力を損なうように、私たちの運営を他の制限によって遅延させる可能性がある。
当社のプラットフォーム上のいくつかの開発者、作成者、およびユーザは、不正な第三者サイトまたは“不正”プログラムを介して、当社のプラットフォーム上のRobuxおよび他のデジタル製品または体験を不正、詐欺、または不正に使用する可能性があります。
当社のプラットフォーム上のRobuxおよびデジタル製品は、私たちのプラットフォーム以外に通貨価値はありませんが、ユーザは、許可されていない第三者ウェブサイトによって実世界の通貨を交換することを含む、許可されていない、詐欺的、または不正に販売および/または不正に、Robuxおよび他のデジタル製品を購入することを含む、ユーザーは、将来的に私たちのプラットフォーム上またはそれ以外で不正に、詐欺的に、または不正に、Robuxおよび他のデジタル製品を販売および/または購入する可能性があります。例えば、一部のユーザは、私たちのプラットフォーム上の他人が所有するクレジットカードを使用してRobuxを購入し、購入したRobuxを第三者ウェブサイト上で割引で販売する。2023年12月31日までの1年間に、この詐欺が私たちに受け取った費用総額は、予約量の約3.11%を占めている。
私たちは、これらの活動を識別し、防止するために、当社のプラットフォームの使用状況を定期的に監視し、監視し、第三者サイトの詐欺的Robuxまたはデジタル商品特典を定期的に監視し、これらの第三者ウェブサイトのオペレータに定期的に停止状を送信するが、Robuxまたは他のデジタル商品またはプラットフォーム外で発生するすべての不正、詐欺的、または不法な取引を制御または阻止することはできない。これらの第三者によるこのような不正、詐欺、および/または不正な活動には責任を負いませんが、これらの活動がどこにでもある場合、ユーザおよび/または開発者は、私たちのプラットフォームから離れることを選択するかもしれません。これらの活動はまた否定的な宣伝、紛争、甚だしきに至っては法的クレームを招く可能性があり、私たちの対応措置はコストが高く、時間がかかり、私たちの運営に妨害を与える可能性がある。
さらに、第三者サイト、ロボット、偽アカウントまたは“不正不正”または悪意のあるプログラムを介して、第三者ウェブサイト、ロボット、偽アカウントまたは“不正”または悪意のあるプログラムを介して、ユーザが私たちのプラットフォームまたはパートナーのウェブサイトおよびプラットフォーム上の体験脆弱性を利用することができるように、Robuxまたは他のデジタル製品を購入および/または販売することは、許可および合法的な取引の収入を減少させること、許可されていないクレジットカード取引の記憶容量別使用課金を増加させることを含む、不満なユーザがプラットフォーム上の体験への参加を停止するため、収入および予約を損失させることができる。あるいは、不正取引および他の悪意のあるプログラムのコストを低減するために技術的措置を開発するか、または他の運営指標を減少させる可能性があります
我々が我々のプラットフォームのために作成したコミュニティルールによると，開発者，作成者，ユーザはこれらのルールを遵守する義務があり，我々は我々の使用条項に違反する個人が適用法やRoblox政策(プラットフォーム上での不正活動を含む)に違反することを一時的または永久的に禁止する権利を保持する.私たちは私たちのプラットフォームでRobuxまたは他のデジタル製品を不正、詐欺的、または不法に使用する個人を禁止した。我々はまた，不正なRobux取引の検出を支援し，他の方法やプロセスの開発を継続するための技術的措置を採用しており，これらの方法およびプロセスにより，不正な取引を識別し，そのような取引を阻止することができる.しかし、私たちがこのような不正、詐欺、または不法取引を防止または最小限にする努力が必ず成功するという保証はない。
我々は、許可されていない場合にユーザデータにアクセスしようと決定した個人を調査することを含む、第三者のサービスおよびユーザデータの乱用に対抗するために、プライバシー、データ保護、ユーザセキュリティ、ネットワークセキュリティ、およびコンテンツ審査に投資を継続している。私たちの内部チームはまた、私たちの所有または制御されたサーバに格納されているデータまたは当社の第三者クライアントサービスプロバイダが利用可能なデータにアクセスしようとする不正な行動を監視し、解決し続けています。これらの努力の結果として、私たちは発見され、開示され、第三者がユーザデータまたは他の不良活動に悪用または不正にアクセスするより多くのイベントを発見し、開示し続けることが予想される。私たちは私たちがアクセスする権利のあるデータを保護する措置を取っていますが、これらの努力にもかかわらず、私たちまたは私たちの第三者サービスプロバイダのセキュリティ措置は、第三者行為、汚職、従業員ミス、サービスプロバイダミス、技術制限、欠陥、または脆弱性、または他の理由によって不足したり、破られたりする可能性があります。さらに、私たちの多くの従業員とユーザデータにアクセスできる第三者サービスプロバイダは現在遠隔作業中であり、将来的にも遠隔作業を行う可能性があり、これは、私たちまたは私たちの第三者サービスプロバイダのセキュリティホールやイベントのリスクを増加させる可能性がある。また、最近の地政学的事件に伴い、国が支持する地政学に関連したサイバー攻撃のリスクが高まる可能性がある。私たちはそのようなすべてのイベントや活動を発見することができないかもしれないし、それらに迅速に、十分に、または全く応答しないか、または他の方法でそれらを解決することができるかもしれない。このようなイベントおよびアクティビティは、過去および将来において、私たちの条項、契約またはポリシーと一致しない方法でユーザデータまたは私たちのシステムを使用すること、虚偽または人気のないユーザアカウントの存在、有効なユーザアカウント内のゲーム内通貨または仮想物品の盗難、およびオンラインまたはオフラインの人員の安全を脅かす活動に関連する可能性がある。私たちはまた私たちの政策を実行したり、他の方法でそのような事件を救済する努力に失敗するかもしれない。上記のいずれの発展も、実際的であっても知覚的であっても、ユーザの信頼や参加度に負の影響を与え、私たちの名声やブランドを損なう可能性があり、私たちの業務に不利な方法で私たちの業務慣行を変更し、私たちの業務および財務業績に悪影響を及ぼすことが求められています。このような発展はまた、私たちがサービスを提供し、および/またはユーザーを持つ国/地域のデータ保護当局を含む、将来の訴訟および規制照会、調査および訴訟に直面する可能性があり、これは、罰金や損害を受け、管理職の時間と注意を分散させ、規制監督の強化につながる可能性がある。
私たちは私たちの開発者、作成者、ユーザーに業務を重点に置いており、長期的には、彼らの利益のために行動することはアナリストや投資家の短期的な予想と衝突する可能性がある。
私たちのビジネス戦略と文化の重要な部分は、短期財務結果ではなく、長期成長と開発者、作成者、ユーザー体験に注目することである。私たちの開発者、作成者、ユーザーコミュニティの拡大に伴い、開発者、作成者、ユーザーが私たちのプラットフォームで提供する体験や仮想プロジェクトの数やタイプ、および彼らが消費するコンテンツを増やすにつれて、私たちの費用は今後も増加し続けると予想されています。私たちは私たちの開発者に支払う方法を探し続け、私たちのプラットフォームを開発し、さらに強化するにつれて、私たちの技術インフラやデータセンターを拡大し、より多くの従業員を雇って拡大していく業務を支援してくれます。したがって、短期的および中期的には、私たちは赤字を続けるかもしれないし、あるいは私たちの短期的および中期的な収益性は、短期的および中期的な収益性を最大化する戦略を下回ってしまうかもしれない。私たちは引き続き大量の資金を投入して、私たちのプラットフォームを発展させ、私たちの開発者、作成者、ユーザーのために新しい機能、統合、機能、強化機能を開発する予定です。私たちはまた、私たちの内部ITシステム、技術運営インフラ、金融インフラ、運営と行政システム、制御に投資することが求められます。長期的に見ると、このような支出はより良い業務結果や収益性をもたらさないかもしれない。もし私たちが最終的に証券や業界アナリスト、投資家、および私たちの株主が予想しているレベルや時間枠内で収益性を達成または向上させることができなければ、私たちA種類の普通株の取引価格は低下する可能性がある。
私たちは私たちの財務的義務を履行し、業務成長を支援するための追加的な資本が必要かもしれないが、これらの資本は受け入れ可能な条項で獲得できないか、または全く得られないかもしれない。
私たちは、私たちの業務成長を支援するために大きな投資を継続し、業務課題に対応し、私たちのプラットフォームや運営インフラを改善したり、業務、人員、技術を補完したりするためのより多くの資金が必要になるかもしれません。したがって、私たちは追加的な株式や債務融資を行う必要があるかもしれない。もし私たちが将来株式または転換可能な債務証券を発行することでより多くの資金を調達すれば、私たちの既存の株主は重大な希釈を受ける可能性があり、私たちが発行するいかなる新しい株式証券もA類普通株よりも高い権利、優先、特権を持つ可能性がある。私たちが将来獲得する任意の債務融資は、私たちの資金調達活動や他の財務や運営に関する保証権益と約束を提供することに関する制限的な契約に関連する可能性があり、潜在的な買収を含む追加資本を獲得し、ビジネス機会を求めることをより難しくするかもしれない。最近、科学技術会社の取引価格の変動が大きく、これは私たちが有利な条件で資金を得る能力を低下させ、根本的にはできないかもしれない。また、私たちの株式を購入するオプションと引受権証の制約を受けた発行された追加株式が許可され、行使される限り、さらに希釈されます。希釈された金額は大きくなるかもしれないが、これは発行や行使の規模に依存する。もし私たちが十分な融資を受けられなかったり、私たちが必要な時に満足できる条項で融資を受けることができなければ、私たちは私たちの業務成長を支持し続け、業務挑戦に対応する能力は深刻な損害を受ける可能性があり、私たちの業務、財務状況、または経営業績は損害を受ける可能性がある。
私たちLuaスクリプト言語の流行は私たちのプラットフォームのコンテンツ創作と参加の重要な駆動力であり、他のプログラミング言語やプラットフォームが私たちの開発者に人気になれば、私たちのプラットフォームの参加度やコンテンツ制作に影響を与えるかもしれません。
Roblox体験はRobloxプラットフォーム上でLuaスクリプト言語を用いて書かれている.私たちのプラットフォームの潜在開発者への魅力を高めるために、Luaスクリプト言語を無料で提供します。Luaスクリプト言語はRobloxプラットフォーム上の開発者が自分や他の人のためにカスタマイズされた付加機能を開発することを可能にし，我々の開発者がLuaスクリプト言語を用いて付加プログラムを作成する方法を訓練した.この戦略の一部として，他のソフトウェアプラットフォームのために出現するコミュニティのような活発なLuaプログラマコミュニティの開発を奨励する.私たちのLuaスクリプト言語の広範な使用と流行は、私たちのプラットフォーム上で魅力的な内容と需要を作るために必須的だ。Luaスクリプト言語や我々のプラットフォームが開発内容にとって簡単で魅力的ではないことを開発者が発見した場合，あるいは我々のLuaスクリプト言語や我々のプラットフォームの他の機能が人気がないと考えたり，他のスクリプト言語やプラットフォームに及ばなかったり，Luaスクリプト言語が何らかの理由で開発者に利用できなくなったりすると，彼らの資源を他のプラットフォームに移してコンテンツを開発する可能性があり，我々の業務が損なわれる可能性がある.
我々のある分野におけるクラウドインフラの一部はアマゾンネットワークサービスに依存しているため，どのAWS中断も我々の運営に悪影響を与え，我々の業務を大きく損なうことになる.
我々は、いくつかの高速データベース、拡張可能なオブジェクトストレージ、メッセージキューサービス、および仮想クラウドインフラストラクチャを含む当社のバックエンドサービスの第三者プロバイダとしてAmazon Web Services(“AWS”)に依存しています。位置ベースの支援分野については、我々のクラウド·ローカル·プラットフォームに関連するインフラのいくつかの態様をアウトソーシングした。したがって，我々の運営は，AWSが自然災害や人為的災害の被害や中断からサービスを保護する能力にある程度依存する.我々の開発者，作成者，ユーザは，性能を中断したり低下させることなく，いつでも我々のプラットフォームにアクセスできる必要がある.複数のAWS利用可能領域を利用してクラウドインフラを支援する災害復旧計画があるにもかかわらず，自然や人為的災害や我々が制御できない他の類似したイベントによるインフラに影響を与える可能性のあるイベントは，我々のクラウドプラットフォームに悪影響を与える可能性がある。AWSの使用に対するいかなる干渉や干渉も、私たちの開発者、作成者、およびユーザに当社のプラットフォームを確実に渡す能力を損なう可能性があります。
さらに、AWSがハッカー攻撃または他のセキュリティイベントに遭遇した場合、不正アクセス、破損、無効または暗号化、使用または誤用、開示、修正、破壊、または当社のデータまたは私たちの開発者、作成者、およびユーザのデータを損失させ、または私たちのプラットフォームまたはサービスを提供する能力を乱す可能性があります。上記のいずれの理由により、クラウド·ローカル·プラットフォームに影響を与える長期AWSサービス中断は、ユーザ、開発者、および作成者にサービスを提供する能力に悪影響を与え、現在および潜在的なユーザ、開発者、および作成者における私たちの名声を損なう可能性があり、私たちに責任を負わせ、巨額の救済コストを招き、ユーザー、開発者、および作成者を失ったり、他の方法で私たちの業務、財務状況または運営結果を損害したりする可能性がある。利用者がいます私たちはまた、代替トプクラウドインフラストラクチャサービスを使用したり、当社が使用するAWSサービスを破損したり、妨害したりするイベントを準備または対応するために、巨額のコストを発生させる可能性があります。
私たちは、2026年6月まで有効になる企業協定と補足的なプライベート定価付録をAWSと締結しました。我々のAWSサービスプロトコルが終了したり、サービス中断が発生したり、使用しているAWSサービスまたは機能がキャンセルされたりする場合、私たちのプラットフォームにアクセスする中断に遭遇し、異なるクラウド·インフラストラクチャサービスプロバイダ上に配備するために新しい施設を配置または再構築する際の重大な遅延および追加料金に遭遇する可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を与えます。
私たちは引き続き競争の激しい市場の中でユーザー、開発者と作成者、および素質の高い人員を吸引し、維持して、私たちの業務戦略と成長計画を引き続き実行しなければならないが、肝心な人員の流失やユーザー、開発者、創立者を引き付けることができなかったり、私たちの業務を深刻に損害したりする可能性がある。
私たちはユーザー、開発者、そして制作者のために競争する。私たちはユーザーの注意を引き、維持し、彼らの相互作用時間を維持するために努力している。私たちの競争相手はアマゾン、アップル、Metaプラットフォーム、グーグル、マイクロソフトとテンセントホールディングスなどの世界の科学技術リーダー企業、コンカスト、ディズニー、ヴィヤコムCBS、ワーナー兄弟探索などの世界的な娯楽会社、嵐雪(現在マイクロソフト傘下)、芸電、Take-Two、Epicゲーム、クラフトン、網易とValveなどのグローバルゲーム会社、奈飛、Spotify、YouTubeなどのオンラインコンテンツプラットフォーム、Facebook、TikTok、Instagram、WhatsApp、Pinterest、ツイッター(Twitter)、Redit、Disd、SnapなどのSNSプラットフォームを含む。
また、ユーザ参加度(保守体験の質を含む)を誘導し、維持するために、開発者やクリエイターに依存してコンテンツを作成します。私たちは、Epicゲーム、連合、メタプラットフォーム、バルブ会社のようなゲームやメタバースプラットフォームを介して、開発者やエンジニアリングの人材を引き付け、維持するために競争しています。これらのプラットフォームは、また、開発者がインタラクティブなコンテンツを作成または配布することを可能にします。私たちは私たちの開発者と何の合意も達成していません。彼らに任意の時間帯に私たちのプラットフォームを使用し続けることを要求します。私たちのいくつかの開発者は私たちのプラットフォームでゲームを含むコンテンツを開発する上で魅力的な業務を発展させました。将来、私たちがこれらの開発者に価値を提供し続けることができなければ、彼らは彼らの製品を発表して商業化する他の方法があれば、彼らは私たちのプラットフォームにコンテンツを提供し続けることはできないかもしれない。開発者が我々の生態系を利用し続けることに納得できる利点を提供できなければ，競争相手のインタラクティブな娯楽プラットフォーム上でコンテンツを開発することを選択する可能性がある.もし私たちの多くの開発者がコンテンツを提供しなくなれば、私たちは体験の質の全面的な低下を経験する可能性があり、これはユーザーが私たちのプラットフォームの興味に悪影響を与え、収入の機会を失って、私たちの運営結果を損なう可能性があります。
私たちは未来に競争が引き続き悪化すると予想している。私たちの多くの既存の競争相手は、私たちのいくつかの潜在的な競争相手も、より大きな販売とマーケティング予算と資源のような実質的な競争優位を持っている可能性があります；ユーザー、開発者、およびクリエイターとより広範でより強固な関係を構築する；より多くの資源を買収し、戦略的パートナー関係を確立する；より低い労働力と研究開発コスト、より大きな、より成熟した知的財産権の組み合わせ、そしてより多くの財務、技術、および他の資源を著しく増加させる。
また、私たちは私たちの創始者、最高経営責任者兼取締役会長、上級管理チームのDavid·バズーキー、その他のキーパーソンの持続的なサービスと表現に依存しています。David·バズーキーは私たちの戦略ビジョンを担当してきたが、もし彼がどんな理由でも私たちのために働くことをやめたら、私たちはすぐに適切な後継者を見つけることはできない。私たちはデヴィッド·バズキーのためにキーパーソン生命保険に加入していないし、どんな金額のキーパーソン保険も信じていないし、Davidがどんな理由でも会社を出た場合、私たちの業務への損害から回復することができる。同じように、私たちの上級管理チームのメンバーや他の重要な人たちも人気があり、他の人たちはこの人たちが会社を出ることを奨励しようとするかもしれない。任意の理由で1人以上の高級管理チームのメンバーまたは他の重要な人員を失ったり、新しいまたは交代した上級管理チームのメンバー、他の重要な人員または高素質の従業員を引き付けることができなくなり、私たちの運営を混乱させ、投資家の中で不確実性をもたらし、従業員の留任や士気に悪影響を与え、私たちの業務を深刻に損なう可能性がある。
私たちの業務と経営結果は通貨レートの変動の影響を受けています。
私たちが国際業務を拡大し続けるにつれて、私たちは通貨為替レートの変動の影響を受けやすくなってきた。私たちは一般的に現地通貨で私たちの国際市場から収入を得る。2023年12月31日までの1年間で、約78%のDAUと36%の収入が米国とカナダ地域以外の地域から来ている。現地通貨のドルに対する相対的な価値を考慮してRobuxの価格を定期的に調整するが、これらの調整はすぐには行われず、通常は潜在的な通貨変動を正確に追跡することもない。したがって、これらの外貨に対するドルの急速な上昇は、私たちの報告書の業績を損ない、将来的には私たちの業績を損ない、外国人ユーザーからの収入と全体的な収入の減少を招く可能性がある。また、ドルの変動に応じて海外市場におけるRobuxコストを調整しても、この変動は、米国以外のユーザがRobuxを購入するコストを変更する可能性があり、これは、私たちの業務、運営結果、財務状況に悪影響を与えたり、財務業績を改善したりする可能性があります。
私たちはまた非アメリカの場所で従業員の給与と他の運営費用を現地通貨で支払う。また、欧州の衝突やインフレを含む世界的な事件や地政学的事態が発展し、将来的には世界経済の不確実性や金利環境の不確実性をもたらす可能性があり、通貨変動の変動性を拡大する可能性がある。ドルと他の通貨との間の為替レートの変動は、私たちの支出のドルの同値をより高くする可能性があり、これは現地通貨で稼いだ追加収入によって相殺できないかもしれない。これは私たちの報告書の運営結果に影響を及ぼすかもしれない。今まで、私たちはまだいかなるヘッジ戦略にも参加していません。このような策略、例えば長期契約、オプション、取引リスクに関連する外貨スワップなど、私たちは将来このようなリスクを緩和するために実施する可能性があり、為替変動に対する私たちのリスクを取り除くことができないかもしれません。さらに、ヘッジツールを利用して効率的なヘッジツールを構築することができない場合、ヘッジツールの使用は追加のリスクをもたらす可能性がある。
私たちは引き続き他社への買収や投資を計画していますが、これは多くの経営陣の関心を必要とし、私たちの業務を混乱させ、私たちの株主を希釈し、私たちの業務を深刻に損なう可能性があります。
私たちの業務戦略の一部として、専門従業員を増やし、会社、機能、技術を補完するために買収を行う予定です。私たちはより大きなまたはより複雑な会社、機能、技術を買収して統合する能力が検証されていない。将来、私たちは他の適切な買収や投資候補を見つけることができないかもしれません。もしあれば、有利な条件で買収や類似の戦略取引を達成できないかもしれません。潜在的な買収の追求は経営陣の注意をそらす可能性があり、これらの買収が完了しているかどうかにかかわらず、識別、調査、適切な買収を求めることに関連する巨額の費用が発生する可能性がある。私たちの以前と未来の買収は私たちの目標を達成できないかもしれません。私たちが達成した任意の未来の買収は、ユーザー、開発者、作成者、パートナー、投資家によって否定されるかもしれません。また、私たちが取引を成功させなかったり、新しいチームを私たちの企業文化に統合したり、これらの買収に関連する機能や技術を統合できなかった場合、私たちの業務は深刻な被害を受ける可能性があります。どの統合過程も多くの時間と資源を必要とする可能性があり、私たちはこの過程を成功的に管理できないかもしれない。私たちは、買収された製品、技術者、または今期の費用として確認できる会計費用を含めて、買収の財務的影響を正確に評価または使用することができない可能性がある。私たちはまた、買収された業務から予想される相乗効果を実現できない可能性があり、買収された機能と技術を私たちのプラットフォームに統合しながら、私たちのブランドと一致する品質と安全基準を維持する際に挑戦に遭遇したり、私たちの技術やプラットフォームと統合する前に買収技術におけるセキュリティホールを識別できないかもしれません。私たちはまた、買収された会社、その製品または技術に関連するクレーム、または被買収企業が以前または行われていた行為または非作為のために、適用された法律または業界規則および法規に違反する可能性がある行為を含む、買収会社によって予見できない責任を負う可能性があり、これらの行為または非行為は、職務調査中に発見されない。私たちは現金を支払い、債務を発生させたり、株式証券を発行していかなる買収も支払います。どの買収も私たちの業務を深刻に損なう可能性があります。また、買収終了後は通常、買収価格配分を最終的に決定するのに数ヶ月かかる。そのため、私たちの買収に対する推定値は変化し、意外なログアウトや費用、私たちの営業権の減価、あるいは特定の買収に関連する資産や負債の公正な価値に大きな変化をもたらす可能性があり、これらはいずれも私たちの業務に重大な損害を与える可能性がある。株式を売却してこのような買収に資金を提供することも私たちの株主を希釈するだろう。債務の発生は私たちの固定債務を増加させ、私たちの業務管理能力を阻害する契約や他の制限も含まれるかもしれない。
目標企業への吸引力を維持したり、迅速に取引を完了させることができなければ、私たちの買収戦略は成功しないかもしれない。もし私たちが買収や職場環境の不利な名声を確立した場合、あるいはターゲット会社が私たちのA種類の一般株に対して否定的な見方をしていれば、わが社の戦略に重要な鍵となる買収取引を達成できない可能性があり、私たちの業務は深刻な損害を受ける可能性がある。
私たちは純営業損失の繰越と他の税務属性を使用する能力が限られている可能性があり、どれも私たちの業務を深刻に損害する可能性があります。
2023年12月31日までの連邦純運営損失は23.823億ドルだった注釈連邦純営業損失は5，220万ドルに転換し、2035年に満期になる；州純営業損失は12.614億ドルに転換し、2024年に満期になる；外国の純営業損失は6，680万ドルに転換し、2024年に満期になる。1986年に国内税法(改正)第382及び383条及びその他の類似条文で規定された所有権変更制限により、当社の純営業損失繰越及びその他の税務属性を使用することは使用又は利益の制限を受ける可能性がある。23.823億ドルの連邦純運営損失は無期限に繰り越されるが、これらの赤字の控除額は一般的に今年度の課税所得額の80%を超えない。私どもの純営業損失の繰越も州法によって制限される可能性があります。もし私たちの純営業損失の繰越と他の税務属性が使用前に期限が切れたり制限されたりすれば、私たちの業務と財務業績は損害を受ける可能性があります。
私たちのキー会計政策の推定または判断は、変更または不正確であることが証明された仮定に基づいている可能性があり、これは、私たちの運営結果が証券アナリストや投資家の予想を下回ってしまう可能性がある。
公認会計原則に従って財務諸表を作成することは、経営陣に見積もりと仮定を要求し、これらの推定および仮定は、私たちの財務諸表および付記に報告された金額に影響を与える。私たちの見積もりは、“経営陣の財務状況や経営結果の議論と分析”と題して節で述べたように、歴史的経験とこの場合が合理的であると考えられる様々な他の仮定に基づいている。これらの見積りの結果は，ある資産や負債および収入や支出の確認や計測を判断する基礎を構成しており，これらの資産や負債および収入や支出は他のソースからは明らかではないように見える.所得確認と費用世帯の平均寿命の推定に加えて、株式ベースの報酬、内部使用ソフトウェアコストの資本化、営業権および無形資産の推定値、特定の負債、および所得税に関する推定手当の仮定を計算するための会計政策が含まれていると判断した。もし私たちの仮説が変化したり、実際の状況が私たちの仮定と異なっていれば、私たちの運営結果は不利な影響を受ける可能性があり、これは私たちの運営結果が証券アナリストや投資家の予想を下回って、私たちA種類の普通株の市場価格を低下させる可能性がある。
もし私たちが仮想通貨を購入したり、私たちの開発者、クリエイターとユーザーとの間のコンテンツ販売のために売上、付加価値税、あるいは他の類似税を徴収することを要求された場合、私たちの運営結果は損なわれる可能性があります。
私たちは直接または第三者流通ルートを介してある国や地域のユーザーに仮想通貨の税金を受け取って販売していますが、私たちが運営しているいくつかの司法管轄区では、私たちは現在ユーザーから税金を受け取っていません。販売税、付加価値税、類似税の徴収に関する税法は、我々のような電子商取引企業に適用され、複雑で発展していく分野である。例えば、多くの国は最近、非住民サプライヤーに自国住民に提供する電子サービスを登録し、付加価値税を徴収することを要求する税法を公布した。これは私たちがこのような司法管轄区域に実際に存在しなくても、特定の司法管轄区域で付加価値税を計算し、徴収し、送金することを要求するだろう。さらに、将来このような税法に基づいて販売、付加価値税、または同様の税金を徴収および送金することができるように、私たちの解決策またはビジネスモデルを修正するために多くの資金を投入する必要があるかもしれない
また、多くの法域は、市場促進者法により、税収負担をオンライン市場に移すことを検討している。もし私たちが開発者、クリエイター、およびユーザーの間でコンテンツを販売する市場促進者として説明された場合、私たちは、販売、付加価値、または同様の税金に関連する任意の報告および収集義務を満たすために、私たちの解決策またはビジネスモデルを修正するために、大量の資金を投入する必要があるかもしれない。もし司法管轄区域が成功的に断言した場合、私たちは私たちの開発者、クリエイターとユーザーとの間のコンテンツ販売のために追加の売上、付加価値税、または他の税金を受け取るべきであり、大量の税金支払いを招き、潜在的なユーザー、開発者、またはクリエイターが私たちのプラットフォームに加入することを阻止し、あるいは他の方法で私たちの業務、運営結果、および財務状況を損害する可能性がある
私たちは私たちの中国合弁企業を通じて期待された利益を達成できないかもしれない。
2019年2月、吾らはテンセント持株有限公司(“テンセントホールディングス”)の連属会社である松花江投資有限公司(略称松花江)と合弁協定を締結し、これにより、吾らはロバークス中国持株有限公司(“中国合弁会社”)を設立し、吾らは同合弁会社の51%の株式を所有した。深センに本社を置く完全子会社“ロブ”を通じて、中国合弁会社は中国版ロバークススタジオの開発、現地化と中国クリエイターへの授権に従事している。ロブはまた中国本土の開発業者との関係を発展と監督し、彼らが私たちのグローバルプラットフォームのために経験と内容を構築し、発表するのを助ける。2020年12月、深セン市騰訊控股計算機システム有限公司(以下、騰訊ホールディングス)は中国政府が発行した発行許可証を取得し、テンセントホールディングスは現地化版のロブローックスクライアントをゲームとして“中国”で“ロブルス思”の名義で発表することができた。テンセントホールディングスが適用される既存または未来の法規を遵守できなければ、許可証は取り消される可能性がある。この撤回は“中国ロブルス書”を出版したり運営したりする能力を大幅に弱化させたり失われたりする可能性がある。我々とテンセントホールディングスが次のバージョンのロブレスを開発する過程で、中国のユーザーは現在ロブレスのアプリケーションを使用することができない。
米国と中国との緊張関係が貿易制限を招いており、これは私たちの中国市場への参加能力を損なう可能性があり、両国ともこのような制限をより多く実施することを脅かしている。現在の世界経済状況の持続的な不確実性や悪化、および米国と中国との貿易緊張のさらなるエスカレートは、中国の合弁企業の回復貿易制限への参加を制限する可能性があることを含む、世界経済の減速と世界貿易の長期的な変化を招く可能性がある。私たちは、米国と中国のこれらや他の衝突した法規を難しいか、遵守することが困難であることが発見されるかもしれませんが、これは、私たちの中国での業務目標の達成を困難にしたり、この市場での私たちの投資リターンを実現することを困難にしたりする可能性があります。
米国がその通貨、経済あるいは社会政策について中国政府に圧力をかければ、両国関係も損なわれる可能性がある。中国の政治条件の変化や中国と米国の関係状況の変化は予測困難であり、中国合弁会社の運営や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。また、私たちは中国市場に足を踏み入れる予定なので、政治や貿易関係のいかなる悪化も、私たちの製品がアメリカや他のところではそれほど魅力的ではないと思われる可能性があります。米国外国投資委員会(“CFIUS”)は引き続き、ある外国の米国会社への投資(中国実体の投資を含む)についてより厳格な審査を行い、テンセントホールディングスの米国での株式投資と中国合弁会社への参加について私たちに質問した。米国外国投資委員会がテンセントホールディングスやテンセントホールディングスとの関係のさらなる調査、あるいは中国とアメリカの全体関係の変化が、中国合弁会社の能力や中国合弁会社の運営や成功を効果的に支援することにどのような影響を与えるかを予測することはできない。
中国の経済、法律と政治構造も多くの面で他の国と異なり、政府の参加と監督管理レベル、外貨規制及び知的財産権の実際実行可能な不確定性を含む。“中国”における法律、法規、法律要求もよく変化し、法律法規の規定の具体的な義務と実行は往々にして政府内部で公表されていない解釈と政策の制約を受け、これらの法律の遵守を確保することは挑戦的である。私たちは中国でネットワークセキュリティとデータ保護に関する運営費用の増加を生じる可能性があり、中国のユーザーデータと会社の機密情報へのアクセス、任意のネットワーク相互接続と国境を越えたシステム統合を含む
市場と監督管理要素を除いて、中国合弁会社の未来のいかなる成功もテンセントホールディングスと協力し、ロブとロブレスを共同で建設·運営する必要があり、それらは私たちの中国市場で絶えず成長する独占的な基礎を構成する。また、ある事件が発生すると、例えばロブに適用されるいくつかの契約関係を終了し、吾などの制御権の変更やいくつかの指定された中国業界参加者が吾などの発行済み証券の20%を買収し、吾などは買収時に決められた公平な市価で松華の中国合営会社の権益を購入しなければならない可能性がある。将来、松華に中国合営会社の権益を購入するいかなる要求も、当社の流動資金、財務状況及び経営業績に重大な悪影響を与える可能性があり、その原因としては、このような権益の購入、及び吾などは別の中国パートナーを物色して協力する必要があり、中国市場での業務を継続することができる。
我々のRSUおよび他の未償還株式報酬に関連する株式ベースの報酬支出は、最近数時期に我々の支出を増加させ、新入社員および既存従業員にRSUを付与するため、将来的にそうし続ける可能性がある。
当社の役員には、継続サービスおよび会社の3年間の業績期間の株式表現、または会社が2年間の業績期間に発生した累積予約量および累積契約調整後のEBITDAに基づく業績に基づく株式単位奨励を付与しました。
2021年2月、私たちのリーダーシップ開発と報酬委員会は、2017年に計画されたRSU賞であり、1150万株のA類普通株をカバーする最高経営責任者長期業績賞を授与しました。我々は，モンテカルロシミュレーションを用いて開発された複数の株価経路に基づくモデルを用いて，いくつかの価格目標が実現できない可能性が推定されたCEOの長期業績賞の付与日公正価値を推定した.CEO長期業績賞の加重平均付与日の公正価値は1株20.19ドルと推定され、CEO長期業績賞の7つの独立部分の各部分の派生サービス期間内の株式ベースの報酬支出総額は約2.322億ドルであり、これらの部分はいくつかの株価目標の実現に基づいて授与される資格があることを確認する。これらの株価目標の実現が派生サービス期よりも早い場合には、既得報酬に関する累積費用を反映するために、株式ベースの報酬料金を調整する。さんBaszuckiが株価目標が達成されたか否かにかかわらず、必要なサービス期間内にサービスを提供する場合には、株価に対する報酬支出を基に確認する。
政府の規制に関するリスク
私たちは世界各地の法律や法規に支配されており、その多くはまだ確定されておらず、まだ発展中であり、これは私たちのコストを増加させたり、私たちの業務に悪影響を与える可能性があります。
私たちはアメリカと海外で私たちの業務に影響を与える様々な法律の制約を受けている。180カ国以上でユーザーを持つグローバルプラットフォームとして、私たちはプリペイドカードの使用、購読、広告、電子マーケティング、未成年者保護、親の同意、プライバシー、生物認識、ネットワークセキュリティ、データ保護とデータ現地化要求、人工知能、オンラインサービス、オンラインゲーム、反競争、言論の自由、労働者、不動産、税収、詐欺、知的財産権の所有権と侵害、税収、輸出と国家安全、関税、反腐敗、電気通信の検証を含む無数の消費者保護に関する法規と法律の制約を受けており、これらすべてが進化し発展している。私たちに適用されるか、または私たちの法律に適用される可能性のある範囲および解釈は、場合によっては政府エンティティ以外の個人部門によって実行されることができ、通常は不確実であり、相互衝突、特に米国以外の法律、法律、法規、および同様の要件を遵守することは重く高価である可能性がある。異なる管轄区域の法律法規は一致しない可能性があり、これはコンプライアンスと業務展開のコストを増加させ、可能な訴訟、処罰、罰金に直面させる可能性がある。このようなコストは、将来的には、これらの法律法規またはその解釈の変化によって上昇する可能性があり、私たちのプラットフォームのユーザー、開発者、または作成者に対する私たちのプラットフォームの魅力を低下させたり、私たちのプラットフォームを販売する能力を変えたり制限したりする可能性があります。私たちは適用された法律と法規を遵守することを確保するための政策と手続きを持っていますが、私たちがこのような法律や法規や私たちの政策や手続きに違反しないことを保証することはできません。
さらに、米国、カナダ、ヨーロッパ、イギリス、オーストラリア、および他の司法管轄区域では、消費者、特に未成年者および中毒性のある人を保護するために、より高いレベルまたは異なるタイプの規制が行われるべきかどうかについて、学術的、政治的、規制的な議論が行われており、そうであれば、このような規制には何が含まれるべきかが議論されている。2022年7月、スペインの博彩業監督管理機関は、未成年者の“メダルボックス”へのアクセスを禁止する法案を提出し、この法案が可決されれば、スペインでの特定の機能の利用可能性を制限することを要求するかもしれない。オーストラリアは将来、“戦利品の箱”を含む内容のより高い年齢階層を要求するかもしれない。もし私たちがオーストラリアのあるコンテンツの年齢評価を向上させることを要求されれば、私たちの若いユーザーに対する魅力は低下するかもしれない。さらに、17歳以上のユーザーに体験を導入することは、規制機関が私たちのプラットフォームに対してより高い年齢格付けを要求する可能性があり、これは私たちの若いユーザーに対する魅力を低下させ、私たちの業務、財務状況、運営結果を損なう可能性がある。他の国々は似たような規定を取るかもしれないが、これは私たちの収入に否定的な影響を及ぼすかもしれない。しかも、ブラジルや他の管轄区域で私たちに似たような訴訟が提起されるかもしれない。また、米国連邦政府およびその機関(例えば連邦貿易委員会、州機関または外国司法管轄区)の新しい規定は大きく異なる可能性があり、私たちのプラットフォーム上で体験したいくつかの内容を修正または削除し、私たちのプラットフォーム上での運営または監視体験のコストを増加させ、ユーザー参加度に影響を与え、それによって私たちのプラットフォームの機能と有効性に影響を与え、あるいは他の方法で私たちの業務表現を損害する可能性がある。既存の法律や新しい法律がどのように適用されるのか予測するのは難しい。もし私たちがこれらの法律や法規に基づいて直接または間接的に責任を負うならば、私たちは被害を受ける可能性があり、私たちはこのような責任に対する私たちのリスクを減らすために新しい措置を実施されるかもしれない。これは私たちの業務、財務状況、そして運営結果を損なう多くの資源を費やしたり、私たちのプラットフォームを修正したりする必要があるかもしれない。さらに、訴訟や立法提案による責任問題への日々の関心は、私たちの名声を損なうか、または他の方法で私たちの業務成長に影響を与える可能性があります。この潜在的な責任によって生じるいかなるコストも、私たちの業務、財務状況、または運営結果を損なう可能性があります。
私たち、ユーザー、開発者、または作成者がいる国/地域の政府機関は、様々な理由(ネットワークセキュリティ、プライバシー、データ保護、機密性、または規制を含む)のために、特定の国/地域のいくつかのコンテンツに対する政府の制限、特定の司法管轄区域におけるローカル存在の要求、およびユーザ情報を私たちの運営する国のサーバに格納することを含むかもしれませんが、時々阻止しようとしています。私たちのウェブサイト、オペレーティングシステムプラットフォーム、アプリケーションショップまたはインターネットへのアクセス、当社のウェブサイト、オペレーティングシステムプラットフォーム、アプリケーションショップ、またはインターネットへのアクセスに制限を加えたり、許可を求めたりしています。さらに、インターネットの成長、普及、または使用に悪影響を及ぼす法律または法規によって、インターネットの中立性に影響を与える法律を含むことにより、私たちのプラットフォームへの需要を減少させ、私たちの運営コストを増加させる可能性があります。米国と国際では、インターネット規制に関する立法と規制構造、特にインターネット中立性は、不確実性の影響を受けている。もし私たちがこれらの分野のいずれの分野でも規定を遵守していないことが発見された場合、政府機関は罰金や処罰を出すことができる。ユーザーは通常、地理的位置の異なる地域を含むインターネットにアクセスする必要があり、Apple App StoreやGoogle Play Storeのようなモバイルプラットフォームにアクセスする必要があり、私たちのプラットフォームで体験することができる。政府または他のエンティティが開発者、作成者、およびユーザが私たちのプラットフォームへのアクセスを阻止、制限、または他の方法で制限する場合、またはユーザが私たちのプラットフォーム上の体験に参加する場合、私たちは、より重い義務を負う必要があるかもしれません。私たちのプラットフォームの機能を制限し、および/またはいくつかのローカルエンティティを確立することは、それぞれが私たちの運営結果に悪影響を与えるか、または追加の罰金および処罰を受ける可能性があります。
私たちはデータを保存、処理し、使用します。その中のいくつかのデータは個人情報を含むので、プライバシー、ネットワークセキュリティ、データ保護、その他の事項に関する複雑で変化する連邦、州、国際法律と法規を遵守しなければなりません。その中の多くの法律と法規は変化と不確定な解釈が発生する可能性があり、調査、クレーム、私たちの業務やり方の変更、運営コストの増加、ユーザーの増加、維持または参加度の低下を招く可能性があり、その中のいずれも私たちの業務を深刻に損なう可能性がある。
私たちは、プライバシー、ネットワークセキュリティ、データ保護を含む、米国および他の国/地域の様々な法律法規によって制約されています。これらの法規は、プライバシー、ネットワークセキュリティ、データ保護を含む私たちの業務に重要な事項に関連しています。これらの事項に対する世界各地の規制枠組みは急速に変化しており、予見可能な未来にはまだ不確定である可能性がある。
特定のプライバシー、生体認証、ネットワークセキュリティ、およびデータ保護法律法規は、私たちのような組織に重要なプライバシー、データ保護、およびネットワークセキュリティ義務を与え続け、私たちの政策や手続きを変更し続けることを要求するかもしれません。例えば、欧州連合(EU)の一般データ保護条例(GDPR)は、EUの個人データにより厳しいデータ保護要求を加えており、その条項は、EU規制機関が規定に違反する可能性のある最も深刻な違反に科す可能性のある最高罰金レベルを高め、罰金額は2000万ユーロまたは前年の世界年収の4%であり、金額が大きい者を基準としている。このような罰金は，(I)個人が被害を受けたデータプライバシー侵害について損害賠償を求める権利，(Ii)個別加盟国にGDPRで規定された行政罰金以外に追加的な制裁を科す権利があること，(Iii)監督当局が命令を実施する権利があり，会社にそのやり方を修正する権利があることである.欧州経済地域(EEA)、スイス、イギリス(イギリス)から個人データを送信する際にデータ保護要求を遵守する義務を含むGDPRまたは同様の要件を遵守しないことが発見された場合アメリカにとって、私たちは巨額の罰金と民事訴訟のリスクに直面するかもしれない。
イギリスは2018年のデータ保護法とイギリスのGDPRを維持し、GDPRを共同で実施·補完し、GDPR違反に対する処罰を規定し、最大1，750万GBまたは世界の収入の4%に達するが、イギリスのデータ保護の未来には依然として不確実性がある。2021年6月28日、欧州委員会は、イギリスがGDPRと同レベルのデータ保護を確保し、欧州経済地域からイギリスへの個人データの流動の合法性を継続的に救済する“十分性”決定を発表した。しかし、この十分性決定は4年後に更新されなければならず、その間に修正または撤回される可能性がある。“データ保護法”、イギリスGDPR、その他のイギリスのデータ保護法律や法規が中長期的にどのように発展する可能性があるかを完全に予測することはできず、イギリスに出入りするデータ転送をどのように規制するかに関する異なる法律や指導の影響を完全に予測することはできない。
また，米国の“児童ネットワークプライバシー保護法”(COPPA)，GDPR第8条，その他の管轄区域の類似法規など，様々な地方，国，外国の法律が我々の業務にも適用されている.COPAは，13歳以下の子供(または他の規制制度下の16歳)に対するサイトやオンラインサービスの経営者に対して厳しい要求をしている。2023年12月31日までの1年間、私たちのDAUの42%の人の年齢が13歳以下です。COPPAは、会社に13歳以下の子供の個人情報を収集する前に、確認可能な親の同意を得なければならないことを要求している。米国連邦政府も各州もCOPPAを実行することができ、COPPA違反は巨額の罰金を招く可能性がある。私たちのコンプライアンス努力はCOPPA違反の告発を避けるのに十分であることは保証されず、任意のコンプライアンスまたは不適切な告発は、私たちを重大な責任、処罰、および収入損失に直面させ、私たちの名声を深刻に損なう可能性があり、解決または弁護するために高い費用と時間がかかる可能性がある。GDPRによる個人データの処理に依存する同意については、場合によっては、16歳以下の子供の個人データを処理するには、親責任保持者の同意や許可を得る必要があり、加盟国は法律を制定し、この年齢を13歳に下げることができます。また、いくつかの管轄区域では、未成年者が私たちの使用条項を含む契約を解除することを許可することができます。もし私たちのプラットフォーム上の未成年者が適用された法律に従って私たちの使用条項を実行することを避けることができれば、私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
我々はまた、オンラインセキュリティと子供のオンラインプライバシーの保護に重点を置いた英国情報専門家事務室(ICO)の適齢設計基準(AADC)に関する最新の指導意見を監視している。AADCは2021年9月2日に施行され、AADC違反は、AADC違反が適用されるデータ保護法に準拠していないことを示す可能性があるため、ICO(英国が情報権利を維持するために設立された規制機関)や欧州経済地域やスイスの他の規制機関の監査や他の手続きを行う可能性がある。また、2024年2月17日に全面的に適用されるEUデジタルサービス法案(DSA)の発展に注目している。DSAは、消費者およびそのオンライン権利を保護するために、デジタルプラットフォームに新しいコンテンツ審査義務、通知および透明性義務、広告制限、および他の要件を適用する。DSAを遵守しないことは、世界の年収6%までの罰金を招く可能性があり、これには市民社会組織や非政府組織が集団訴訟を提起する能力も含まれていない。私たちは、GDPRおよび適用されるEU加盟国およびイギリスのプライバシー、ネットワークセキュリティ、およびデータ保護に関する法律および法規に基づいて、私たちが取った任意の措置の下で責任、費用、コスト、および他の運営損失を招くかもしれません。
他の管轄区域では、プライバシー、データ保護、ネットワークセキュリティに関する法律および法規が採択されており、その多くはGDPRと類似している。例えば、ブラジル13.709/2018年に“Pessoais Pessoais Prote≡o de Dados Pessoais(LGPD)法”が2020年9月18日に施行され、侵害行為に対する個人訴訟が認可された。処罰には、前年のブラジルでの収入の2%または5000万レアル(約950万ドル)までの罰金が含まれる可能性がある。LGPDは、ブラジルに位置するユーザの個人データを処理する企業(ブラジル国内および海外を含む)に適用される。LGPDは、GDPRと同様のデータに関する権限をユーザに提供します。ブラジルデータ保護局であるブラジル国家データ保護局を設立し、ブラジル国家データ保護局の要求をどのように解釈し、実行するかについて、処理通知、データ転送要求とその他のコンプライアンス義務、例えば安全措置、記録保存、訓練と管理を含む規則と指導を提供した。また、“中華人民共和国Republic of China個人情報保護法”は2021年8月20日に採択され、2021年11月1日から施行された。PIPLは、ドメイン外アプリケーション、データ最小化、データローカル化、および目的制限要件、および中華人民共和国公民に特定の通知および権利を提供する義務を含むGDPRと同様の点がある。PIPLが許可した最高罰金は人民元5000万元で、会社の前年の収入の5%に相当する。LGPDおよびPIPLに対する我々のアプローチは、さらなる評価および変更の影響を受ける可能性があり、コンプライアンス措置が十分でない可能性があり、修正が必要である可能性があり、プライバシー管理計画、データ転送または現地化メカニズムを開発および維持するために多くの時間とコストがかかる可能性があり、LGPD、PIPLおよびこれらの制度の下での任意の実施法規または指導に準拠する他のプロセスまたは措置があり、LGPDまたはPIPLに関連するクレーム、訴訟、調査または他の訴訟または責任に直面する可能性があり、LGPDおよびPIPLおよびこれらの規定を遵守するための私たちの任意の措置の下で債務、費用、コスト、および他の運営損失を招く可能性がある。
また，CCPAは我々などがカバーする業務のための新たなプライバシーフレームワークを構築し，2020年1月に発効し，我々のデータ処理手法やポリシーを修正し，コンプライアンスに関するコストや支出を発生させることを求めている.CCPAは違反行為に対する民事処罰と、データ漏洩に対する個人訴権を規定しており、データ漏洩訴訟の可能性とコストを増加させる可能性がある。また、“カリフォルニアプライバシー権法案”(CPRA)は2020年11月に承認され、CCPAを大きく改正した。CPRAは2023年1月1日に施行され、カリフォルニア住民にその敏感な情報の使用を制限する能力を与え、16歳以下のカリフォルニア住民に関連するCPRA違反に対する処罰を規定し、実施·法執行のための新しい機関を設立した。さらに、CCPAは、バージニア州、コロラド州、ユタ州、コネチカット州、フロリダ州、アイオワ州、インディアナ州、モンタナ州、テネシー州、オレゴン州、デラウェア州、テキサス州、ニュージャージー州など、米国の他の州の同様の立法発展を推進した。これらの事態は重なっているが違う州法の寄せ集めに発展して可能性を生み出している。カリフォルニア州、ユタ州、およびアーカンソー州を含む他の州は、立法によって、オンラインサービス、製品または機能を提供する会社に実質的な新しい義務を課しており、これらのサービス、製品または機能は、17歳以下の子供によってアクセスされるか、またはそれぞれいくつかのタイプのソーシャルメディアおよびデジタルサービスを提供する可能性がある。カリフォルニア州の立法には、データ保護影響評価と設計によるプライバシーの実施を含むAADCのいくつかの要件および原則が含まれている。ユタ州及びアーカンソー州の法律は、アクセス制限及び未成年者がアカウントを作成する能力の制限を含む18歳以下又は18歳以下と考えられるユーザに新たな制限及び義務を加える。多くの州でも、児童が口座を作成したり、児童の個人データを処理する会社に影響を与えることを許可する前に、親の同意を得なければならないという独自の法律が成立している。一部の国も立法を考慮しているか、または立法によって、現地でデータを保存して処理することを要求しているか、または同様の要求を要求しており、これは、私たちの製品やサービス、ならびに私たちの業務の他の側面の運営コストや複雑さを増加させる可能性がある。プライバシー、ネットワークセキュリティ、データ保護、および関連事項(例えば、年齢検証)に関連する新しい立法および進化していく立法の潜在的な影響は深遠であり、重複するが異なる法律の集合につながる可能性があり、やり方や政策を修正し、巨額のコストと支出を発生させたり、私たちの運営を制限したりすることが要求されるかもしれない。さらに、子供がアカウントを作成することを可能にする前に、親の同意を得ることは、私たちのプラットフォームの使用を制限したり、私たちのプラットフォームに対する需要を減少させたりする可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、および運営結果を損なう可能性があります。
私たちは、適用されるすべての法律、法規、および他の法的義務、およびプライバシー、ネットワークセキュリティ、およびデータ保護に関連するいくつかの業界行動基準を遵守するために合理的に努力すると信じています。しかしながら、法律法規、業界行動基準、またはプライバシー、ネットワークセキュリティ、データ保護または関連事項に関連する他の実際または宣言された義務は、一致しない方法で解釈および適用される可能性があり、特定の司法管轄区域の他の規則または私たちのやり方と衝突する可能性がある。また，我々のサービスの性質上，ネットワークセキュリティの完全な制御を保つことができず，セキュリティホールやイベントリスクを低減する措置を実施することもできない.例えば、私たちのクライアントは、意外にも彼らのパスワードを漏らしたり、“SIMカード交換”、紛失、または盗まれたモバイルデバイスに格納したりして、私たちのシステムが第三者のアクセスを防ぐことができない可能性があります。私たちは、プライバシーポリシー、プライバシー、ネットワークセキュリティまたはデータ保護に関する私たちの義務、またはプライバシー、ネットワークセキュリティ、データ保護または関連事項に関連する私たちの他の政策または義務、または不正な損失、利用不可能、修正、発行、送信、または他の方法で個人情報または他のユーザ、開発者または作成者データを処理することを含む任意の実際または予期されたセキュリティ妥協を遵守できなかったか、または遵守できなかったと考えており、政府調査および法執行行動、訴訟、消費者権益提唱団体、または他の人が私たちに提出したクレームまたは公開声明をもたらし、私たちの開発者、作成者、およびユーザが私たちへの信頼を失う可能性があります。これらのいずれかまたはすべては、私たちの業務、財務状況、または運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
Robuxなどの仮想通貨に対する法律と規制制限は私たちのプラットフォーム、体験と私たちのプラットフォーム上の仮想物品にマイナス影響を与える可能性があり、これは私たちの収入、予約、業務と名声にマイナスの影響を与える可能性がある。
私たちが業務を展開している管轄区では、仮想通貨に適用される法規が変わる可能性があります。米国や他の地方の監督機関は、将来的には、私たちがRobuxを許可する能力を制限し、ユーザーが私たちのプラットフォーム上で提供されている他のデジタル製品を取得または使用することを可能にし、または私たちのプラットフォーム上の開発者や作成者がRobuxを稼ぐことを禁止する規制行動をとるかもしれない。私たちはまた国際で前払いギフトカードを販売して、Robuxを両替することができます。監督機関はこのような前払いギフトカードの販売に制限或いは禁止を加えるかもしれません。このような制限や禁止は、私たちのプラットフォーム、業務、収入、そして予約に悪影響を及ぼす可能性がある。米国では、米国証券取引委員会及びその職員及び同様の州規制機関は、ある仮想通貨を連邦及び州証券法によって規制されている証券と見なしている。Robuxが証券であるとは思わないが，もしRobuxが米国連邦や州証券法の制約を受けていれば，我々のプラットフォームを大幅に再設計する必要があるかもしれないが，その方式は運営を乱し実施コストを低減し，プラットフォームの生存能力を脅かす可能性がある.私たちはまた連邦や州規制機関の法執行や他の規制行動、そして個人訴訟に直面する可能性があり、これらの訴訟の解決コストは高いかもしれない。
若い消費者を含む消費者が我々のようなインタラクティブな娯楽製品をますます使用するようになり，これは世界各地でより厳しい消費者保護法律や法規の制定を呼びかけ，Robuxなどの仮想通貨を売ることができるように我々のような会社に追加の負担を与える可能性がある.このような変化は私たちがこのような規制問題を解決するために法律と他の資源を投入する必要がある。例えば、規制通貨、通貨振込機関、および他の金融機関、ならびに無人認知財産に関するいくつかの既存の法律は、Robuxのような仮想通貨をカバーすると解釈される。
Robuxおよび私たちのプラットフォーム上の他のデジタル商品およびプリペイドカードの販売を構造化したにもかかわらず、マネーロンダリングおよび通貨転送サービスに関連する適用法律を含む適用された法律および法規を考慮し、すべての適用可能な法律を遵守していると信じているが、関連規制機関は同意しない可能性があり、これは私たちを処罰させるかもしれない。関連する規制機関が適用法の分析と遵守に同意しない場合、私たちはこれらの規制機関に許可、許可、または承認を求めることを要求されるかもしれません。これは、私たちが特定の資本や他の要求を満たしているかどうかに依存し、追加的な規制と監督を受ける可能性があり、これらすべてが私たちの運営コストを著しく増加させる可能性があります。
現在の法律や法規の変化、あるいはアメリカや他の場所で新しい法律と法規を強制的に実施し、私たちのプラットフォームでRobuxを使用することを禁止して、私たちのプラットフォームを重大に変更することを要求します。これは私たちの業務、財務状況、経営業績を深刻に損なうことになります。
私たちは様々な政府の輸出規制、貿易制裁、輸入法律法規に制約されています。これらの法規は私たちにこれらの規定を遵守することを要求しています。もし私たちがこれらの統制に違反すれば、私たちは責任を負うかもしれません。
場合によっては、米国商務省が管理する“輸出管理条例”やOFACによって管理されている制裁を含む貿易·経済制裁を含む輸出規制法令や規制に制約されており、総称して貿易統制法令と呼ばれている。したがって、私たちは特定の人や特定の国や地域に私たちのプラットフォームや体験にアクセスまたは完全にアクセスする能力を提供することを制限する法律法規によって制限されているかもしれない。例えば、OFACによって管理および実行されるいくつかの米国の法律および法規は、特定のユーザ、開発者、および作成者に、私たちのプラットフォームおよび体験にアクセスする能力を提供する能力を制限する可能性がある。貿易規制法と規制は複雑で動的であり、監視と遵守を確保することは挑戦的かもしれない。さらに、私たちは、ユーザー、開発者、および作成者がOFAC全面制裁の異なる司法管轄区域からキューバ、イラン、朝鮮、シリア、ウクライナの制裁地域を含む、これらの貿易制御法律と法規のいくつかの規定を遵守することを防止することを含む、私たちの支払い処理業者に依存している。これらの国と地域からのユーザー、開発者、作成者は私たちのプラットフォームと体験にアクセスすることができ、すべての関連時期に貿易規制法律と法規を完全に遵守することが発見される保証はありません。もし私たちまたは私たちの支払い処理業者が貿易統制法律と法規を遵守できなかった場合、貿易統制法律と法規に違反し、私たちに責任を負わせる可能性があります。また、ロシアがウクライナに侵入した後、米国と他の国はロシアとベラルーシに対していくつかの経済制裁と厳格な輸出規制を実施し、衝突がさらにエスカレートすれば、より広範な制裁と追加の輸出制限を実施するか、あるいは私たちの業務に影響を与える可能性のある他の行動をとる可能性がある。適用された法律法規を遵守しないいかなる行為も、名声損害、政府調査、罰金など、私たちに否定的な結果をもたらすかもしれない。
また、様々な外国政府は、私たちのプラットフォームおよび体験に対して規制、輸出許可証の要求および/または制限を実施する可能性がある。これらの適用された法規要件を遵守することは、特定の国際市場での私たちのプラットフォームの発売を遅延させたり、特定の国際ユーザーが私たちのプラットフォームにアクセスすることを阻止したりする可能性がある。
税法の変化は私たちの業務、キャッシュフロー、運営結果、あるいは財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは複数の課税管区の税金法律、法規、そして政策に支配されている。税法の変化およびその他の要素は、私たちの納税義務と報告義務および有効税率の変動を招き、他の方法で私たちの納税状況、コンプライアンスコストおよび/または私たちの納税義務に悪影響を及ぼす可能性がある。カナダ、イギリス、フランスのようないくつかの司法管轄区は、最近、あるデジタル収入源に対してデジタルサービス税を徴収することを制定または提案している。ブラジルなど他の管轄区域では間接税改革が提案されており、電子が提供するサービスの販売に付加価値税を徴収する可能性がある。このような法律や他の電子商取引活動への課税の試みは、私たちの業務の運営コストを増加させ、潜在的な顧客が私たちのプラットフォームに加入することを阻止したり、他の方法で私たちの業務、運営結果、財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。また、新たなデジタルプラットフォーム報告規則を実施するEUの税務分野行政協力に関する第2011/16/EU S指令(略称“DAC 7”)は、遵守するための巨額のコストと支出をもたらす可能性がある我々のデータ処理および報告実践および政策の修正を要求する可能性がある。
最後に、経済協力開発組織は、いくつかの大型多国籍企業が販売場所と実体の存在に応じて利益分配を行うことを要求する既存の利益分配と関連規則を改正するOECD/20国グループの基礎侵食と利益移転(BEPS)プロジェクトの一部として、既存の利益分配と関連規則を改正し、いくつかの大型多国籍企業が販売場所と実体の存在に応じて利益分配を行うことを要求するが、実施すれば、上述の片側デジタルサービス税措置が廃止される可能性がある。連邦、州、または国際税法または税収裁決の任意の発展または変化は、私たちのコンプライアンスコスト、有効税率、および私たちの経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは“海外腐敗防止法”や似たような反腐敗と反賄賂法律および反マネーロンダリング法律の制約を受けており、これらの法律を遵守しないことは私たちに刑事または民事責任を負わせ、私たちの業務、財務状況、運営結果を損なう可能性がある。
私たちが活動している国では、私たちは“海外腐敗防止法”、アメリカ国内贈賄法、イギリス“反賄賂法”、その他の反腐敗と反賄賂法律、反マネーロンダリング法に制約されています。近年、反腐敗および反賄賂法は積極的に実行され、公的行動に影響を与え、業務を誰に誘導し、いかなる不正な利益を得るか、または取得または保留するために、公的行動に影響を与え、業務を誰に誘導するか、任意の不正な利益を得るために、公的または民間部門の受信者に不正な支払いまたは福祉を提供または提供することを広く禁止していると広く解釈されている。これらの法律はまた、正確な帳簿と記録を維持し、そのような行為を防止するための内部統制およびコンプライアンス手続きを維持することを要求している
私たちの国際業務については、私たちの解決策をマーケティングし、必要な許可、免許、その他の規制承認を得るために、業務パートナーおよび第三者仲介機関と交渉しています。私たちまたは私たちの従業員、代理店、代表、商業パートナー、または第三者仲介者は、政府機関または国有または付属実体の役人および従業員と直接的または間接的な相互作用を持っている。私たちは、私たちの従業員、代理、代表、業務パートナー、または第三者仲介の腐敗や他の不正活動に責任を負うかもしれません。たとえ私たちがこのような活動を許可していなくても、これらの法律のコンプライアンス問題を解決するための政策、訓練、手続きがありますが、私たちの政策や法律に違反しないことは保証できません。
実際または反腐敗と反賄賂法律および反マネーロンダリング法に違反した疑いのある行為を検査、調査、解決するには、上級管理職の時間、資源と注意力、および巨額の国防コストとその他の専門費用を大量に移転する必要があるかもしれない。さらに、これらの法律を遵守しないことは、通報者の苦情、調査、制裁、和解、起訴、法執行行動、罰金、損害賠償、私たち、私たちの役人または私たちの従業員に対する他の民事または刑事罰または禁止、利益返還、米国政府または他の人との契約、名声損害、不利なメディア報道、およびその他の付随的な結果を一時停止または剥奪する可能性がある。任意の召喚状を発行したり、調査を展開したり、政府または他の制裁を実施したり、または可能な民事または刑事訴訟で私たちが勝利しない場合、私たちの名声、業務、財務状況、経営の見通しおよび結果、ならびに私たちAクラスの普通株の価格が損なわれる可能性がある。任意の調査または行動への対応は、経営陣の関心や資源の重大な移転、巨額の国防費および他の専門費を招く可能性がある。
私たちは、私たちのプラットフォームを使用して発表されたコンテンツや、私たちの開発者、クリエイター、およびユーザによって生成されたコンテンツに関連するクレーム(著作権侵害を含む)によって責任を招く可能性があり、私たちのプラットフォーム上のコンテンツを規制する法律は、私たちのプラットフォームまたはビジネス実践を変更することを要求するかもしれません。
私たちの成功は開発者とクリエイターが挑戦的で魅力的で、面白く、目新しい内容を推進する参加能力にある程度依存している。開発者および作成者は、当社のサービスにアップロードされたすべてのコンテンツをクリアする権利をクリアする責任がありますが、一部の開発者または作成者は、権利を侵害したり、第三者使用条項に違反したり、私たちの使用条項に違反したりする可能性があります。私たちは、ユーザーの指示の下で私たちのシステムにアップロードされ、私たちのシステムに格納されたコンテンツから私たちを保護するために、異なる管轄区域の法律保護に依存していますが、時間が経つにつれて、これらの保護は変化したり消えたりする可能性があり、著作権または他の知的財産権侵害請求に直面するリスクが増加します。もし私たちが法的または他の法的保護を受ける資格を失ったり、私たちを知的財産権侵害の金銭的損害から守る資格がなければ、損害は巨大であり、私たちの業務に実質的な影響を与える可能性がある。私たちは知的財産権侵害に対する私たちのリスクを制限する措置を取っていますが、知的財産権所有者は、私たちのシステムの侵害活動を防ぐために適切な措置を取らなかったことを告発するかもしれません。私たちは侵害行為を無視したり、侵害行為を便利にしたり、誘導したり、侵害を促進したりします。
米国ではアップロードされたコンテンツが著作権侵害であるかどうかの監視を要求されていないにもかかわらず，第三者音声監視サービスによる監視を選択した.私たちは今、主要レコード会社や他の第三者オーディオ監視サービスに音楽を提供するレコード会社が所有または制御している録音を排除するために、すべてのアップロードされた録音を監視しています。これらのレコード会社は私たちのサービスプロバイダに彼らのいくつかのコンテンツを登録した。オーディオが私たちのプラットフォームにアップロードされると、私たちはサービスプロバイダーのシステムをチェックして、これらのレコード会社が所有または制御している録音が私たちのプラットフォーム上で公開されることを排除します。もし私たちの監視が無効であることが証明されたり、第三者の監視サービスに依存して特定の内容を私たちのプラットフォームから除外することを止めると、私たちの責任リスクが増加するかもしれません。
以前、あるレコード会社や音楽出版社は、私たちがアップロードされた侵害コンテンツの疑いに責任があり、私たちのプラットフォーム上に存在し続ける可能性があると、その許可代表を通じて主張してきた。私たちはこのようなレコード会社や出版社の権利侵害疑惑に強く異議を唱え、和解に達した。しかし、私たちは未来にもっと多くのクレームの影響を受けるかもしれない。このような訴訟で私たちに不利な判決は、私たちの業務、財務状況、または運営結果に実質的な影響を与える可能性がある任意の金額の未確定クレームの解決を要求するかもしれません。
EUは2019年6月6日に施行された著作権命令のような著作権法を公布し、専門的で勤勉な業界の高い基準に従って、私たちのプラットフォームから私たちのユーザーによってアップロードされる可能性のある侵害コンテンツを排除するために最善を尽くすことを要求するかもしれません。さらに、DSAの監視および報告義務は、“著作権指示”の範囲に属さない著作権侵害にも適用可能である。
2021年4月、欧州委員会は“人工知能法案”(“AI法案”)を提出し、欧州理事会と議会は2023年12月にこの法案について政治的合意に達した。人工知能法案は企業がEUで人工知能システムを導入する異なるリスクレベルに基づいて、禁止及び開示、透明性とその他の監督義務の枠組みを提出した。我々に制定され適用される場合、人工知能法案は、人工知能法案の下でそれぞれのリスク分類レベルに依存して、ユーザが利用可能な機能または製品およびユーザと対話するシステムで人工知能を使用することを変更または制限することを要求する可能性がある。人工知能法案はまた私たちに監視と報告書の要求事項を遵守することを要求することができる。したがって、私たちは人工知能法案の下での私たちの義務を評価し、遵守を確保するために計画を立てて実行するために、大量の時間と資源を投入する必要があるかもしれない。
また、私たちのユーザーがアップロードしたコンテンツの保存および使用の許可を得るために、レコード会社、音楽出版社、演技著作権組織、集団管理組織を含む様々なライセンス者とライセンス契約を締結することを要求される可能性があります。私たちは経済的に合理的な条項で技術的解決策を開発してこれらの許可協定を遵守することができないかもしれませんし、私たちが合理的だと思う条項ですべての関連する権利保持者と合意できる保証はありません。したがって、コンプライアンスは私たちの財政的見通しに否定的な影響を及ぼすかもしれない。
また、2024年2月17日に全面的に適用されるDSAを含む新しいコンテンツ関連法規は、コンプライアンスコストを増加させる可能性があります。
知的財産権に関するリスク
他の人たちは、私たちが彼らのノウハウや他の権利、私たちのユーザーの活動、または私たちのプラットフォーム上の体験内容を侵害したと主張し、これは私たちに責任を負い、私たちの業務を損なうかもしれない。
私たちはすでに未来に知的財産権紛争の対象になる可能性があり、これらの紛争によって責任、費用、損害賠償、および/または禁止救済の制約を受ける可能性がある。私たちの成功は、第三者の知的財産権を侵害、流用、または他の方法で侵害することなく、私たちのプラットフォームを開発、商業化する能力にある程度依存している。しかし，我々の技術やプラットフォームが侵害，流用，あるいは他の方法で第三者の知的財産権を侵害することが発見されない保証はない.我々はまた，我々のプラットフォーム上のユーザコンテンツに基づいて商品を製造·配布することで，権利侵害が発見される可能性がある第三者と合意した.訴訟を解決するのに時間がかかって費用がかかり、管理職の時間と注意を分散させるだろう。また，知的財産権訴訟には大量の発見が必要であるため，このような訴訟で我々の機密情報が漏洩する可能性がある.インターネット、技術、およびゲーム産業の会社は、大量の特許、著作権、商標、ドメイン名、および商業秘密を持っており、知的財産権または他の権利侵害の容疑でしばしば訴訟を起こしている。私たちがますます激しい競争に直面し、より高い知名度を得ることに伴い、私たちの知的財産権や他のクレームに対する可能性もますます高まっている。私たちの技術はどんな第三者によるそれの使用に対するクレームにも耐えられないかもしれない。また、多くの会社はその知的財産権を実行するためにより多くの資源を投入し、それが提起される可能性のあるクレームを弁護する能力がある。
私たちは複数の特許権を持っている。私たちはまたいくつかの追加的なアメリカと外国特許出願を提出したが、これらの出願は特許を生成することに成功しないかもしれない。私たちの特許訴訟は、関連製品の収入がない特許持株会社または他の不利な特許所有者に関連する可能性があり、したがって、私たちの特許および特許出願は、これらのエンティティまたは個人に対してこれらの特許および特許出願を主張する場合、意味のある損害賠償を達成できないので、抑止力がほとんどないか、または抑止力がない可能性がある。第三者が私たちの知的財産権へのアクセスや行使を禁止する禁止を得ることができれば、または私たちの業務のいかなる侵害についても代替技術の許可や開発ができない場合、私たちは私たちのプラットフォームへのアクセスを制限または停止させたり、そのような知的財産権に関連する商業活動を停止させられたりする可能性があります。しかも、私たちは私たちに不利な条件で訴訟と紛争を解決しなければならないかもしれない。私たちは、多くの法的費用、和解費用、損害賠償、特許権使用料、許可料、またはクレーム者が私たちに不利な判決を保証することに関連する他の費用を支払うことを要求されるかもしれない。私たちは一般責任保険を受けていますが、私たちの保険にはこのような潜在的なクレームが含まれていないかもしれません。あるいは適用可能なすべての責任をカバーするのに十分ではないかもしれません。私たちは訴訟の結果を予測することもできないし、このような行動の結果が私たちの業務、財務状況、または運営結果に悪影響を与えないことを保証することもできない。私たちに提起された知的財産権クレーム、または私たちが賠償を要求された任意の知的財産権クレームは、私たちが侵害、流用または知的財産権侵害を含む製品の販売、使用、またはリコールを停止することを要求することができるかもしれません；大量の法的費用、和解金、または他のコストまたは損害賠償を支払う；関連技術を販売または使用するために合理的な条項では得られない可能性のある許可を得ること、または権利侵害、流用または違反を回避するために権利侵害の疑いのある製品を設計または再命名することは、高価で、時間的または不可能かもしれません。
さらに、米国のいくつかの連邦法規は、1998年の“デジタル千年著作権法”(DMCA)および“通信体面法”(CDA)の230条を含む、私たちのユーザの様々な活動に適用される可能性がある。たとえば，我々は，すべてのユーザのために文明的で安全な場所を作るという目標に基づいて，攻撃的であると考えられる発話を除去するために通信をフィルタリングする.最近、国会は、CDA第230条の一連の改正を要求し、その法規を完全に覆し、それを修正し、特定のソーシャルメディア会社をその保護から除去することを含む一連の法案を提出した。米国最高裁判所は最近の任期中に2件の事件を審理しており、この2件はRobloxなどのインタラクティブなコンピュータサービスに提供される保護範囲に実質的な変化をもたらす可能性がある。もしCDA 230条が司法判断によって廃止、修正または修正された場合、もし私たちが発言を検討し続けた場合、その発言が私たちのユーザーを怒らせても、私たちは責任を負うかもしれないし、もし私たちが私たちのユーザーのために安全な環境を維持できない場合、法律がいくつかの遮蔽およびスクリーニング活動を禁止していれば、私たちはユーザー活動と収入の減少を経験するかもしれない。さらに、いくつかの州は、特定のユーザのコンテンツを制限または削除する潜在的な責任を生じる可能性がある法律を通過または議論している。米国憲法とCDA第230条によれば，これらの法律の有効性は疑わしいと考えられるが，我々の将来の内容に対する節制努力はいくつかのリスクとなっている。
DMCA、CDA、米国の合理的な使用原則、EUの電子商取引指令によって提供される枠組みと抗弁を含む様々な法定および一般法の枠組みおよび抗弁に依存しているが、私たちが運営する多くの司法管轄地域では、法規、免除権制限、免除権を維持する要求と適度な努力との間の違いは、これらの枠組みおよび抗弁能力に依存し、あるいは開発者、作成者、またはユーザがアップロードした情報やコンテンツ、または第三者が他の方法で私たちのプラットフォームに貢献する責任の不確実性に影響を与える可能性がある。例えば、EUは“デジタル単一市場著作権命令”17条を採択し、米国の“デジタル単一市場命令”が私たちに与えた安全港保護と衝突する可能性がある著作権所有者にいくつかの法執行権利を与える。EU加盟国は17条がその特定の国でどのように施行されるかを決定している。さらに、EUのDSAは2024年2月17日に全面的に適用される。DSAは、消費者およびそのオンライン権利を保護するために、新しいコンテンツ審査義務、通知および透明性義務、広告制限、および他の要件を含む電子商取引命令によって規定される追加義務を規定する。アジアとラテンアメリカの国では、CDAやDSAに似た規制は一般的にない。アジアおよびラテンアメリカ諸国の法律では、プラットフォームがそのようなコンテンツの作成に参加したり、実際にコンテンツを知っていて、それを削除する行動を取らない場合には、直接責任を負うべきであることが一般的に規定されている。また、一部のアジア諸国の法律では、プラットフォームがそのようなコンテンツがアップロードされることを防止するのに十分な措置を講じていない場合、刑事責任が含まれている可能性がある主要または副次的な責任を負うことも規定されている。これらの他の同様の法律条項は、私たちのようなプラットフォームに限られた責任保護を提供しているが、DMCA、CDAまたは他の同様の法律の安全港条項の保護を受けていないことが発見された場合、または他の国/地域の法的制約を受けていると考えられる場合、これらの法律は同じ保護を受けていない可能性があり、または17条を含むより重い義務を課す可能性がある場合、私たちは重大な損害を負う可能性があり、私たちのブランド、名声、および財務結果は損害を受ける可能性がある。
さらに、生産性人工知能ツールを使用して作成された任意のコンテンツは、著作権によって保護されていない可能性があり、これは、コンテンツの知的財産権またはそれを商業化または使用する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。米国では、上述した他の問題に関連する多くの民事訴訟が開始されており、いずれかの結果は、業務における人工知能の使用を制限することを要求する可能性がある。これまで人工知能に関する訴訟は人工知能サービスプロバイダ自体に集中してきたが，生成的人工知能ツールを用いたどの出力もクレームに直面させ，我々の責任リスクを増加させる可能性がある.
クレームが訴訟を招いたり、私たちに有利な方法で解決されなくても、これらのクレームおよびこれらのクレームを解決するのに必要な時間と資源は、私たちの経営陣の資源を移し、私たちの業務と経営業績を損なう可能性があります。また、公聴会、動議または他の臨時手続きや事態発展の結果が公表される可能性があり、証券アナリストや投資家がこれらの結果がマイナスであると考えると、我々A類普通株の価格に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは、私たちのプラットフォーム市場の増加に伴い、権利侵害請求の発生が増加する可能性があると予想している。したがって、私たちが侵害クレームによって直面する損害は増加する可能性があり、これは私たちの財務と管理資源をさらに枯渇させる可能性がある。
様々な協定の賠償条項は私たちを知的財産権侵害と他の損失の重大な責任に直面させるかもしれない。
私たちの第三者とのいくつかの合意は賠償条項を含み、これらの条項によると、知的財産権侵害クレームまたは私たちのソフトウェア、サービス、プラットフォームまたは他の契約義務に関連するまたは発生した他の責任によってこれらの第三者が受けたまたは発生した損失を賠償することに同意します。巨額の賠償は私たちの業務、運営結果、そして財務状況を損なうかもしれない。私たちは通常、このような賠償義務に対する私たちの責任を契約上制限していますが、これらの制限はすべての場合に完全に強制的に執行されるわけではないかもしれませんが、私たちはこれらの合意に従って重大な責任を負う可能性があります。このような義務について第三者とのいかなるトラブルも、私たちと第三者との関係に悪影響を与え、私たちの業務や運営結果を損なう可能性があります。
私たちの知的財産権やそのような強制執行に関連するコストを保護または強制できない場合、私たちの業務を損なうことになります。
私たちの成功は、私たちの独自のソフトウェア技術、ノウハウ、および私たちのブランドを含む、私たちの知的財産権を獲得、維持、保護、実行する能力に大きく依存します。私たちは、商標、商業秘密法、特許、著作権、サービス商標、契約制限、および他の知的財産権法律および秘密手続きに依存して、私たちの固有の権利を確立し、保護します。しかし、私たちが知的財産権を獲得し、維持し、保護し、実行するための私たちのステップは十分ではないかもしれない。もし私たちが私たちの権利を実行できなければ、あるいは私たちが私たちの知的財産権を不正に使用していなければ、私たちは私たちの知的財産権を保護することができないだろう。私たちの知的財産権を十分に保護できなかったり、私たちの技術を継続的に革新して推進できなかったりすれば、私たちの競争相手は私たちの独自技術を獲得し、実質的に同じ製品、サービス、または技術を開発し、商業化することができるかもしれない。しかも、私たちの知的財産権を保護するには莫大な費用がかかるかもしれないし、最終的には成功しないかもしれない。
さらに、私たちが所有または取得可能な任意の特許、商標または他の知的財産権は、他人によって挑戦または回避される可能性があり、または行政手続き(再審査、当事者間の審査、妨害、および派生手続きを含む)および異議訴訟または訴訟のような外国の管轄区域の同等の手続きによって無効または実行できない可能性がある。さらに、私たちは特許出願を処理しているにもかかわらず、私たちの特許出願が発行された特許につながるという保証はない。私たちが未来に特許保護を求め続けても、私たちは私たちの技術のために特許保護を獲得したり維持することができないかもしれない。さらに、未解決または将来の特許出願からの特許または将来付与された特許は、私たちに競争優位性を提供してくれないかもしれないし、または第三者の挑戦に成功する可能性がある。また，知的財産権の有効性，実行可能性，保護範囲に関する法的基準も確定していない.私たちは予防措置を取っているにもかかわらず、許可されていない第三者は私たちのプラットフォームをコピーし、私たちが独自と考えている情報を使用して私たちと競争する製品を作成するかもしれない。特許、商標、著作権、および商業秘密保護は、私たちの製品が存在するすべての国/地域に適用されない可能性があります。もし他の人が私たちの商標および他の知的財産権または私たちの商標に類似した商標に対して権利または所有権を持つことを主張する場合、私たちの知的財産権の価値は縮む可能性がある。私たちはこのような種類の葛藤を成功的に解決できず、私たちを満足させるかもしれない。場合によっては、私たちの商標および他の知的財産権を保護または実行するために訴訟または他の行動をとる必要があるかもしれない。また、一部の国の法律は知的財産権の保護は米国に及ばない可能性があり、知的財産権の法執行メカニズムは十分ではないかもしれない。私たちが私たちの世界的な活動を拡大するにつれて、私たちが直面している許可されていないコピーと私たちのプラットフォームと独自の情報を使用するリスクは増加するかもしれない。
私たちは商業秘密、ノウハウ、そして他の機密情報にある程度依存して私たちの競争地位を維持する。私たちは、従業員やコンサルタントとセキュリティ協定や発明譲渡協定を締結し、サプライヤーや他のパートナーを含む他の第三者とセキュリティ協定を締結していますが、私たちが独自の情報、ノウハウ、ビジネス秘密のそれぞれに接触しているか、または、私たちと協力する知的財産権を開発している可能性のあるすべての当事者とこのような合意を締結している保証はありません。さらに、これらのプロトコルが、私たちの固有の情報、技術的ノウハウ、および商業秘密へのアクセス、配布、使用、乱用、流用、リバースエンジニアリング、または開示を効果的に制御することは保証されない。また，これらのプロトコルは，我々の競争相手が我々のプラットフォームとほぼ同等または優れた技術を独自に開発することを阻止しない可能性がある.このような合意は違反されるかもしれないし、私たちはこのような違反を検出できないかもしれないし、私たちが知っていても十分な救済措置がないかもしれない。
私たちは私たちのプラットフォームの一部としてオープンソースソフトウェアを使用し、私たちのプラットフォーム上のいくつかの体験に関連しており、これは私たちの業務に特定の知的財産権とセキュリティリスクを構成し、私たちの業務に負の影響を与える可能性があります。
私たちは過去と将来、私たちのコードベースと私たちのプラットフォームでオープンソースコードソフトウェアを使用し続けるかもしれません。いくつかのオープンソースコードソフトウェアライセンス要件は、オープンソースコードソフトウェアをその独自ソフトウェアの一部として提供するユーザが、オープンソースコード許可条項の下で、そのような専用ソフトウェアにソースコードの全部または一部を開示するか、またはそのようなソフトウェアの任意の派生作品を無料で提供する。裁判所はまだ様々なオープンソースライセンスの条項を説明しておらず、このようなライセンスは、オープンソースソフトウェアを使用して私たちに予期せぬ条件や制限を加えると解釈される可能性がある。オープンソースライセンスの強制実行活動もまた予測できないかもしれない。私たちの使用が特定の許可に適合していないと判断された場合、私たちは、私たちの専用ソースコードの配布を要求され、クレームを弁護し、契約違反や著作権侵害のための損害賠償、私たちの特許に許可を付与し、私たちのゲームや製品を再設計し、直ちに再設計が完了できない場合に配布を停止するか、あるいは他の救済措置をとることで、私たちのゲーム開発作業の資源を移転することができ、いずれも私たちの業務に負の影響を与える可能性があります。オープンソースのコンプライアンス問題はまた名声を損なう可能性があり、工事人員の募集或いは維持に挑戦をもたらす可能性がある。オープンソースソフトウェアの使用を監視するためのいくつかのポリシーとプログラムを作成しましたが、これらのポリシーおよびプログラムは、私たちのプラットフォームがオープンソースライセンス条件によって制限されることを回避することを目的としていますが、これらのポリシーおよびプログラムは、このようなすべての条件を効率的に検出または解決できないかもしれません。
そしてそれにもかかわらず私たちは、私たちのプラットフォーム上でオープンソースソフトウェアを使用する安全性を確保するために大量の資源を投入していますが、これらのセキュリティ対策は、ネットワークセキュリティイベントやネットワーク切断による被害を防止または軽減するのに十分であり、私たちのオープンソースソフトウェアは、ハッカー攻撃、内部脅威、従業員のミスまたは操作、窃盗、システム障害、または他の不利なイベントの影響を受けやすい可能性があります
A類普通株所有権に関連するリスク
我々A類普通株の公開取引価格の変動は大きく、我々の経営業績にかかわらず低下する可能性がある。
これまで、我々A類普通株の公開取引価格は安定しておらず、歴史的に高度な変動を経験した他の新上場企業と類似している。我々A類普通株の公開取引価格は、本年度報告に記載されている10-K表に記載されている要因を含む様々な要因によって変動する可能性があり、その中のいくつかの要因は制御できない。これらの変動は、あなたがお支払い以上の価格であなたの株を売ることができないかもしれないので、私たちAクラスの普通株へのすべてまたは一部の投資を失う可能性があります。Aクラス普通株の公開取引価格の変動を招く可能性がある要因は、
•A類普通株取引可能株式数；
•A類普通株保有者がA類普通株を売却する販売または予想；
•株式市場全体の価格と出来高は時々変動する
•科学技術株の取引価格と出来高の変動
•他の科学技術会社、特に当社の経営業績と株式評価の変化
•証券アナリストは私たちの報告を維持できず、私たちの証券アナリストの財務推定を追跡することができなかったか、あるいは私たちはこれらの推定や投資家の期待を満たすことができなかった
•私たちはいくつかの重要な指標、財務指導、または予測のいかなる計画も提供しなければならないかもしれないが、これは私たちの財務結果がアナリストの予想と一致しないとみなされる可能性を増加させるかもしれない
•もし私たちがいくつかの重要な指標、財務指導、または予測を開示したなら、時間的にどんな変化も、または私たちはこれらの予測を満たすことができなかった
•私たちや競争相手は新しいサービスやプラットフォーム機能を発表します
•私たちのニュース原稿、他の公告、およびアメリカ証券取引委員会に提出された文書に対する大衆の反応
•私たちや業界の他の会社の噂や市場投機に関するものです
•経営業績の実際や予想の変化や経営業績の変動
•私たちのビジネス、私たちの競争相手のビジネス、または全体的な競争構造の実際または予想された発展
•私たち、私たちの業界、または両方に関する訴訟、または規制機関が私たちまたは私たちの競争相手の業務について行った調査
•実際または知覚されたプライバシーまたはセキュリティホールまたは他のイベント；
•私たちの知的財産権や他の固有の権利に関する開発や論争；
•私たちまたは私たちの競争相手は業務、サービス、技術の買収を発表または完了した
•新しい法律または法規、新しい法律または法規に対する大衆の期待、または私たちの業務に適用される既存の法律または法規の新しい解釈；
•会計基準、政策、基準、解釈または原則の変更；
•管理職や他のキーパーソンの重大な変動
•ロシアのウクライナ侵攻およびハマス攻撃イスラエル、テロ事件、流行病または野火、地震または悪天候および停電、またはこれらの事件に対する反応など、戦争によって引き起こされた事件または要因を含む他の事件または要因；
•全体的な経済状況と私たちの市場の緩やかまたは負の成長。
また、株式市場、特に科学技術会社の市場は、価格や出来高の変動を経験しており、多くの会社の株式証券の市場価格に影響を与え続けている。科学技術会社を含む多くの会社の株価は変動しており、その変動方式は往々にしてこれらの会社の経営業績とは無関係である。従来，全体市場やある会社証券の市場価格が変動した後，これらの会社は証券集団訴訟を起こされることが多かった.私たちを提訴すれば、巨額の費用を招き、私たちの経営陣の注意と資源を移す可能性がある。また、株主急進主義の影響を受ける可能性があり、これは追加的な巨額のコストを招き、経営陣の注意を分散させ、現在予想できない方法で業務を運営する方法に影響を与える可能性がある。
私たちの普通株式の二重株式構造は、取締役選挙および任意の統制権変更取引の承認を含む会社の事務に影響を与える能力を制限または排除する効果があり、私たちの創業者、最高経営責任者兼取締役会長のDavid·バズキー氏に投票権を集中させる効果があります。
私たちのB類普通株は1株当たり20個の投票権があり、私たちのA類普通株は1株当たり1投票権がある。当社の創業者でCEO、取締役会長兼筆頭株主のDavid·バズキ氏とその関連会社は、単一カテゴリー実益として当社が発行したBクラス普通株式100%を保有しており、当社の株式と同等のかなりの割合の投票権を有しており、Baszuckiさんが行使またはその配当金を付与するとともに、経時的に投票権が増加する場合があります。Baszuckiさんおよびその関連会社は、当社の株主の承認を必要とする事項に重大な影響を与えることができます。このような所有権の集中は、取締役の選挙、私たちの組織文書の修正、および任意の合併、合併、当社のすべてまたはほぼすべての資産の売却、または株主の承認を必要とする他の重大な会社取引を含む、予測可能な将来に会社の事務に影響を与える能力を制限または排除する可能性があります。さらに、これは、私たちの株主の一つとして、これがあなたの最良の利益に合致すると思うかもしれませんので、私たちの株式に対する能動的な買収提案や要約を阻止または阻止することができます。私たちは資格があると信じていますが、ニューヨーク証券取引所上場企業のコーポレートガバナンス規則の“制御された会社”免除を利用するつもりはありません。私たちは私たちの二重株式構造が私たちA種類の普通株の取引価格をもっと低くしたり、不安定にしたり、否定的な宣伝、あるいは他の不利な結果をもたらすかどうかを予測できない。例えば、Sおよびダウのようないくつかの指数プロバイダは、S指数を含む複数の普通株を有する会社を特定の株式指数から除外する。したがって、私たちの普通株の二重等級構造は、株主コンサルティング会社や機関投資家が私たちの会社の管理やり方や資本構造を批判したり、私たちのA類普通株がいくつかの指数に組み込まれることを阻止したりする可能性があり、したがって、これらの指数を受動的に追跡しようとする大型機関投資家、共同基金、取引所取引基金、および他の投資ツールは私たちのA類普通株に投資しない可能性がある。いくつかの指数から除外されたいかなる行為も、私たちA種類の普通株の取引市場をそれほど活発にしない可能性がある。したがって、私たちA類普通株の取引価格は不利な影響を受ける可能性がある。デラウェア州の法律と私たちが改訂して再記載した会社証明書及び改正と重述の定款中の条項は合併、要約買収或いは代理権競争を困難にする可能性があり、それによって私たちA類普通株の市場価格を下げることができます。
証券または業界アナリストまたは他の第三者が、私たち、私たちの業務または私たちの市場に関する研究報告または不正確または不利な研究報告を発表しない場合、または彼らが私たちのAクラス普通株に対して逆の提案をした場合、私たちAクラス普通株の市場価格および取引量は低下する可能性がある。
私たちA類普通株の市場価格と取引量は、証券や業界アナリストおよび他の第三者が発表した、私たちの業務、私たちの市場、または私たちの競争相手に関する研究と報告にある程度依存するだろう。アナリストの推定は彼ら自身の観点に基づいており、しばしば私たちの推定や予想とは違うか、または正しくない。私たちのアナリストを追跡して、私たちA種類の普通株に対する彼らの提案を変えたら、私たちの競争相手により有利な相対的な提案を提供したり、私たちの業務の不正確または不利な研究報告を発表したら、私たちAの普通株の価格は下落する可能性があります。もし私たちを報道し始めた証券アナリストが少ない場合、あるいは1人以上のアナリストが私たちの報告を停止したり、私たちに関する報告書を定期的に発表できなかった場合、私たちは金融市場での可視性を失う可能性があり、私たちの証券に対する需要が減少する可能性があり、これは私たちA類普通株の価格と取引量を低下させる可能性がある。さらに、サードパーティは、DAU、収入、予約量、トップ体験またはゲームグラフ、参加時間、および他のソーシャルゲームアプリケーション使用に関する情報を含む、当社および他のモバイル、ゲーム、およびソーシャルプラットフォーム会社に関するデータを定期的に発表します。これらの指標はプロバイダの独自の指標であり、多くの場合、すべてのプラットフォームでの私たちの予約、収入、または使用状況の実際のレベルを正確に反映することができない。第三者は未来に彼らがこのような指標を計算する方法を変える可能性がある。証券アナリストや投資家がこのような第三者データに基づいて私たちの業務や将来性に対する見方について言えば、私たちA類普通株の価格は変動する可能性があり、私たちの業務表現を反映できないかもしれません。
デラウェア州の法律と私たちが改訂して再記載した会社証明書及び改正と重述の定款中の条項は合併、要約買収或いは代理権競争を困難にする可能性があり、それによって私たちA類普通株の市場価格を下げることができます。
私たちのデラウェア州会社としての地位とデラウェア州一般会社法の反買収条項は、取引の日から3年以内に関心のある株主との商業合併を禁止しているため、制御権の変更が既存の株主に有利になるため、制御権の変更を阻止、延期または阻止する可能性がある。また、当社が改訂·再記述した会社登録証明書および改訂·再記述の定款には、わが社の買収をより困難にする可能性のある条項が含まれています
•私たちが改正して再説明した会社証明書または私たちの改正と再記載された定款のいかなる改正にも、私たちが当時行使していなかった投票権の少なくとも662/3%の承認が必要になるだろう
•私たちの取締役会は三種類の取締役に分かれており、三年の任期を交錯させ、株主は正当な理由で取締役を罷免するしかない
•私たちのA類普通株とB類普通株が単一種類普通株に変換された場合、私たちの株主は株主会議でしか行動できず、書面同意でいかなる事項についても行動することができません
•私たちが改正して再記載した会社登録証明書は累積投票権を規定していない
•私たちの取締役会の空きは株主が埋めることができず、私たちの取締役会が埋めることしかできません
•私たちの株主特別会議は、私たちの取締役会長、私たちのCEO、私たちの総裁、または取締役会の多数でしか招集できません
•私たちに対する訴訟はデラウェア州でしか提起できません
•私たちが修正し、再記述した会社登録証明書は、私たちの株主がさらなる行動をとる必要がなく、株式が発行できることを決定することができる1億株の非指定優先株を許可した
•事前通知手続きは，株主が役員選挙候補者を指名したり，年次株主総会に事項を提出したりするのに適している.
これらの条項は単独または一緒にわが社の支配権変更に関連する取引を阻害、延期、または阻止する可能性がある。これらの条項はまた、委託書の競争を阻止し、株主が彼らが選択した取締役を選挙しにくくし、彼らが取りたい他の会社の行動を取ることを引き起こす可能性があり、場合によっては、これらの行動は、私たちの株主が彼らが持っているA類普通株からプレミアムを得る機会を制限する可能性があり、一部の投資家が私たちのA類普通株に支払う価格に影響を与える可能性もある。
私たちの改正と再記述の定款によると、デラウェア州衡平裁判所とアメリカ連邦地域裁判所は、私たちと私たちの株主とのほとんどの紛争の独占法廷となり、私たちの株主が有利な司法フォーラムを獲得して、私たちまたは私たちの役員、役員、または従業員との紛争を処理することを制限するかもしれません。
我々の改正及び重述の別例規定は、デラウェア州衡平裁判所(又は、衡平裁判所に管轄権がない場合、デラウェア州の他の州裁判所又はデラウェア州地域の連邦地方裁判所)は、以下の事件の専属裁判所(当該裁判所の管轄権の管轄を受けない不可欠な方が存在すると認定されている(かつ必要不可欠な一方が当該裁決を下してから10日以内に当該裁判所の属人管轄権に同意しない)のいずれかのクレームを除く)、当該裁判所以外の裁判所又は裁判所の排他的管轄権、又は当該裁判所が当該裁判所に対して主題管轄権を有さない案件を除く
•私たちが提起した任意の派生訴訟や法的手続きを代表する
•受託責任に違反するいかなる訴訟も主張する
•デラウェア州会社法、私たちが改訂し、再説明した会社証明書、または私たちの改正と再記載の定款(両方とも時々改正することができる)に基づいて、私たちにクレームを提起した任意の訴訟；
•内政原則によって管轄されている私たちのクレームに対するいかなる行為も主張する。
この規定は、取引法で規定されている義務や責任を執行するための訴訟にも適用されず、米国連邦裁判所が排他的管轄権を有する他のクレームにも適用されない。
私たちの改正と重述の付則は、米国連邦地域裁判所が証券法に基づいて提出された任意の訴因を解決するための独占的なフォーラムになるとさらに規定している。これらの排他的フォーラム条項は、司法フォーラムにおいて、私たちまたは私たちの役員、役員、または他の従業員との紛争に有利であると考える株主のクレームを提出する能力を制限する可能性があり、これは、私たちと私たちの役員、役員、および他の従業員に対する訴訟を阻止するかもしれない。任意の個人またはエンティティが、私たちの任意の証券の任意の権益を購入または他の方法で取得することは、これらの規定に了承され、同意されたとみなされるべきである。裁判所がこれらの規定を強制執行するかどうかには不確実性があり，他の定款文書では選択のような裁判所条項の実行可能性が法的手続きで疑問視されている。また、株主は連邦証券法とその下の規則や条例の遵守を放棄してはならない(または同意していない)ことにも注目している。裁判所は、これらのタイプの条項が適用されないか、または実行できないことを発見する可能性があり、もし裁判所が私たちの改正および再記載された法律における排他的な裁判所条項が訴訟で適用されないか、または実行できないことを発見した場合、私たちは他の管轄区域での紛争解決に関連する追加費用を発生する可能性があり、これは私たちの業務を深刻に損なう可能性がある。
私たちは予測可能な未来に配当金がないと予想している。
私たちは私たちの株の現金配当金を発表したり支払ったりしたことがない。私たちは現在、未来のいかなる収益も維持し、私たちの業務の運営と拡張に資金を提供するつもりで、私たちは予測可能な未来に私たちの株の所有者にいかなる配当金も発表したり、支払うことはないと予想しています。したがって、あなたは価格上昇後に私たちのA種類の普通株を売ることに依存する必要があるかもしれません。これは決して起こらないかもしれません。未来の投資収益を実現する唯一の方法です。
私たちの負債に関するリスクは
私たちは2030年の手形の下での義務を含めて、私たちの借金と他の義務を返済するのに十分な現金を作ることができないかもしれない。
私たちが債務(2030年債を含む)や他の債務を返済する能力は、当時の経済と競争状況、特定の財務、商業、他の私たちがコントロールできなかった要素の影響を受けるだろう。私たちはあなたに保証することはできません。私たちは2030年の債券と他の債務を含む十分な経営活動のキャッシュフローレベルを維持して、債務の元金、保険料(あれば)と利息を支払うことができます。
もし私たちがキャッシュフローから債務や他の債務を返済できない場合、私たちは満期前に債務の全部または一部を再融資したり再編したりする必要があるかもしれない。私たちが債務や他の債務を再融資または再編する能力は、資本市場の状況と私たちの当時の財務状況を含む様々な要素に依存するだろう。いかなる再融資や再編も、より高い金利、それほど優遇されない条項で行われる可能性があり、あるいはより煩雑な契約を遵守することが要求される可能性があり、これは私たちの業務運営をさらに制限するかもしれません。もし私たちのキャッシュフローが債務や他の債務を返済するのに十分でなければ、私たちは商業的に合理的な条項やこれらの債務を再融資したり再編することができないかもしれない。いかなる再融資や再編も、私たちの業務、運営結果、または財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
もし私たちのキャッシュフローが不足して私たちの債務や他の債務が資金を提供し、私たちがこれらの債務を再融資したり再編したりすることができなければ、私たちは深刻な流動性の問題に直面し、投資と資本支出の減少または延期、あるいは私たちの債務や他の債務を返済するために重大な資産や業務を売却することを余儀なくされるかもしれない。私たちはあなたに保証することはできません。私たちは満足できる条件(あれば)でこれらの代替措置を実行することができますか、またはこれらの代替措置から得られた収益は、その時満期になった任意の債務や他の債務を返済するのに十分です。これらの代替措置のいずれかを実施する必要がある場合、私たちの業務、運営結果、または財務状況は実質的な悪影響を受ける可能性がある
私たちの負債は私たちに不利な結果をもたらすかもしれない。
私たちの負債は次のような点を含めて私たちに悪い結果をもたらすかもしれない
•2030年の手形の債務と他の債務を履行することを難しくしています
•運営資本、資本支出、買収、その他の一般会社の用途に利用できる資金を減少させるために、私たちと私たちの子会社の債務を返済するために、運営キャッシュフローの大部分を使用することが要求されている
•私たちが業務を展開する方法を制限する契約中の制限的な契約を遵守することが要求される
•私たちの産業の変化を計画したり対応したりするための私たちの柔軟性を制限する
•レバレッジ率の低い競争相手に比べて競争を劣勢にさせています
•一般的で特定の産業の不利な経済状況での私たちの脆弱性を増加させる；そして
•私たちが追加債務または株式融資を得る能力を制限し、将来の運営資本、資本支出、買収または他の一般会社の需要に資金を提供し、私たちの借金コストを増加させる。
一般リスク
財務報告書の効率的な開示と内部統制を維持できない場合、タイムリーで正確な財務諸表を作成したり、適用法規を遵守する能力が損なわれる可能性があります。
我々は、1934年に改正された“証券取引法”(以下、“取引法”と呼ぶ)、“サバンズ-オキシリー法案”およびニューヨーク証券取引所の上場基準の規則と規定を遵守しなければならない。“サバンズ-オキシリー法”(Sarbanes-Oxley Act)は、私たちに効率的な開示制御と手続きと財務報告に対する内部統制を維持することを要求する。我々の開示制御及びその他の手続きは、米国証券取引委員会に提出された報告書において開示を要求した情報が、米国証券取引委員会規則及び表に指定された期間内に記録、処理、集約及び報告されることを確実にし、取引所法案に基づいて報告書に開示された情報が蓄積され、我々の主要幹部及び財務官に伝達されることを確実にすることを目的としている。
私たちの現在の統制と私たちが開発したどんな新しい制御も私たちの業務条件の変化によって十分ではないかもしれません。また、会計原則や解釈の変化は、私たちの内部統制に挑戦する可能性もあり、このような変化に適応するために新しいビジネスプロセス、システム、および制御を確立することが求められています。これらの新しいシステム、制御または標準、および関連するフロー変更が予想通りに動作しない場合、私たちの財務報告システムとプロセス、私たちが適時かつ正確な財務報告を作成する能力、または財務報告の内部制御の有効性に悪影響を及ぼす可能性がある。また、新しいシステムや制御の問題に遭遇した場合、発生する可能性のある任意の実施後の問題を修正するコストを遅延させたり、私たちの業務が損なわれたりする可能性があります。私たちは過去に、将来も私たちのコントロール上の欠陥を発見する可能性があり、これらの欠陥は私たちの経営結果を損害したり、私たちの報告義務を履行できなくなり、私たちの前のいくつかの時期の財務諸表を再説明することにつながる可能性があります。もし私たちがサバンズ-オキシリー法案の要求を直ちに守ることができなければ、あるいは財務報告書に対して適切で効果的な内部統制を維持できなければ、私たちはタイムリーで正確な財務諸表を作成できないかもしれない。このような状況が発生すれば、私たちの投資家は私たちが報告した財務情報に自信を失う可能性があり、私たちA種類の普通株の取引価格は下落する可能性があり、私たちはアメリカ証券取引委員会や他の規制機関の制裁や調査を受けるかもしれない。財務報告に対して有効な内部統制を実施·維持できず、定期管理評価や独立公認会計士事務所年次認証報告の結果に悪影響を及ぼす可能性もある
私たちに対する法的手続きやクレームは、高価で時間のかかる弁護である可能性があり、結果がどうであれ、私たちの名声を損なう可能性がある。
私たちは、知的財産権、プライバシー、生体認証、ネットワークセキュリティ、データ保護、製品責任、消費者保護、雇用、集団訴訟、告発者、契約、証券、侵害、民事詐欺影響および腐敗組織法(“RICO”)、および私たちの広告実践および生成的人工知能の使用に関連するクレーム、ならびに政府および他の規制調査および訴訟手続きを含む、知的財産権、プライバシー、バイオメトリクス、データ保護、製品責任、消費者保護、雇用、集団訴訟、通報者、契約、証券、侵害、民事詐欺影響および腐敗組織法(“RICO”)の影響を受ける可能性がある。上場企業が申告書類に情報を開示する必要があるため、我々の業務や財務状況はより明らかになり、競争相手の訴訟を含む脅威や実際の訴訟を引き起こす可能性がある。私たちは私たちの使用条項に違反することが発見された仮想物品へのアクセスを禁止し、未成年者のギャンブルに便宜を提供し、私たちは私たちのプラットフォームの安全、私たちのプラットフォームが中毒性や不安全、そして私たちの払い戻し政策に関連した訴訟を歪曲している法的訴訟に直面し続けている可能性がある。児童ユーザを代表して提起されたこれらおよび同様の訴訟では、裁判所は、状況に応じて、未成年者が私たちの使用条項の実行を否定または回避することを可能にすることができる。私たちは、株主を代表して、安全性とプラットフォーム上で親の統制を実施することへの懸念から、私たちの成長の見通しに対する議論が誤って持続できないと主張する法的手続きに直面している可能性がある。このようなことは時間をかけて、経営陣の注意力や資源を分散させ、巨額の費用や債務を発生させたり、私たちの業務やり方を変えることを要求したりする可能性があります。訴訟費用とこの費用の時間を期間ごとに見積もることは困難であり、変化する可能性があり、私たちの財務状況や運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。訴訟の潜在的なリスク、費用、不確実性のため、私たちは正当なクレームや抗弁があっても、時々和解合意に同意することで紛争を解決するかもしれない。上記のいずれも、我々の業務、財務状況、および経営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
悲劇的な事件は私たちの業務を混乱させるかもしれない。
自然災害や他の悲劇的な事件は、私たちの運営、国際商業、世界経済に損害や中断をもたらし、私たちの業務を損なう可能性があります。私たちの本社と多くの従業員はカリフォルニア州のサンマテオにいます。この地域は近年ますます火災、悪天候事件、停電の影響を受けやすくなり、これらはすべて私たちの運営を乱す可能性があり、そこには活発な地震域があります。火災、停電、交代停電または停電、電気通信障害、流行病、地政学的衝突(例えば、ロシアのウクライナ侵攻とハマス攻撃、その後の戦争、サイバー攻撃、戦争、他の物理的セキュリティ脅威またはテロのような大地震、ハリケーンまたは悲劇的な事件が発生した場合)、私たちは運営を継続できず、システム中断、名声被害、私たちのプラットフォーム開発遅延、私たちのプラットフォームの長期中断、セキュリティホール、重要なデータが失われ、これらはすべて私たちの業務、運営結果、財務状況を損なう可能性があります。テロ行為と似たような事件はまたインターネットや経済全体に妨害を及ぼすだろう。世界的な気候変動はまた、自然災害がより頻繁に発生したり、より強い影響を与える可能性があり、業務中断を招く可能性がある。新冠肺炎の大流行及びその回復は社会と開発者、作成者とユーザー参加度に対する長期的な影響は依然として不確定であり、その後の健康危機或いは大流行、及び各種の政府、企業と個人が取った対応行動は、私たちが正確に予測できない方法で私たちの業務、運営と財務業績に影響する可能性がある。しかも、私たちが維持している保険は、災害や他の業務中断による私たちの損失を補うのに十分ではないかもしれない。私たちの災害復旧計画は、予期しない結果や事件のすべての側面を解決するのに十分ではないかもしれません。私たちは、事業の連続性を利益のレベルに維持することができないかもしれません。私たちの保険は、起こりうる損失を補償するのに十分ではないかもしれません。
私たちの業務は上昇するインフレ率と不安定な世界経済状況の影響を受けている。
米国、ヨーロッパ、その他の重要なグローバル市場は最近、歴史上の高いインフレ水準を経験した。インフレ率が引き続き上昇すれば、従業員の給与支出やエネルギー支出を含むが、消費者が自由に支配できる支出を含むが、消費者の自由に支配できる支出を含むすべての支出に影響を与える可能性があり、これは私たちのユーザー、開発者、そして創設者の購買力に影響を与え、私たちのプラットフォームへの需要の減少を招く可能性がある。
ウクライナ戦争、ハマスのイスラエルへの攻撃、その後の戦争、中国との緊張関係、インフレ抑制のための中央銀行当局の対応など、地政学的事態の発展は、世界の政治と経済の予測不可能性を増加させ、世界金融市場の変動性を増加させる可能性がある。消費者自信の低下、持続的な失業、賃金および収入の停滞、成長減速または衰退、財政·通貨政策の変化、インフレ、より高い金利、為替変動、経済·貿易制裁、信用の獲得可能性とコスト、および私たちと私たちのユーザーが存在する経済の実力を含む不利なマクロ経済状況は、我々の総合的な財務状況および経営業績に悪影響を与え続ける可能性がある。
また、第三者金融機関における現金残高は、連邦預金保険会社(“FDIC”)の保険限度額を超えている。銀行業や金融市場の金融状況に影響を与え、より多くの銀行や金融機関が破産手続きや倒産に陥った場合、既存の現金、現金等価物、投資または既存の信用限度額を利用する能力が脅かされる可能性があり、私たちの業務や財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
項目1 B。未解決従業員意見
ない。
プロジェクト1 C。ネットワーク·セキュリティ
我々は，ネットワークセキュリティ脅威からの重大なリスクを評価·識別·管理する政策とプロセスを策定し，これらのプロセスを我々の企業全体のリスク管理システムとプロセスに統合した.私たちは、任意の潜在的な不正が私たちの情報システム上で発生したか、または私たちの情報システムによる行動を検出することを含む、ネットワークセキュリティ脅威による重大なリスクを定期的に評価し、これらのイベントまたは行動は、私たちの情報システムまたはその中に存在する任意の情報のセキュリティ、完全性、または利用可能性に悪影響を及ぼす可能性がある。
リスク管理と戦略
我々は、定期的にリスク評価を行い、このようなネットワークセキュリティ脅威の影響を受けやすい情報システムの重大なネットワークセキュリティ脅威を決定し、これらのリスク評価を定期的に検討して、我々の業務慣行や外部ネットワークセキュリティ構造の変化および我々のセキュリティプロセスの影響を決定する。これらのリスク評価は、合理的に予測可能な内部および外部リスクを決定することと、これらのリスクを実現することによる可能性および潜在的損害を評価することとを含む。
私たちのリスク評価の後、私たちは、識別されたリスクを最大限に低減し、既存の保障措置の中の任意の発見された抜け穴を解決するために、いつ、どのように合理的な保障措置を設計、実施、維持するかを評価し、必要に応じてこのような設計、実施、メンテナンスを継続する。私たちは、リスク評価と緩和プロセスを管理するために、私たちの首席技術官に報告する首席情報セキュリティ官(“CISO”)を含む多くの資源を投入し、ハイレベルの人員を指定します。我々のCISOは，他の2つの大手上場企業で情報セキュリティイニシアティブと事件対応を指導し，アーカンソー公共サービス部の首席セキュリティ官を務め，米国国防省で働いていることを含む情報技術と情報セキュリティ分野で15年以上の様々な職務を担当している.彼はアリゾナ州の高度技術大学の情報保障修士号とアーカンソー大学小石城校のコンピュータ科学学士号を持っています。
また，我々のリスク評価プロセスといくつかのリスク管理プロセスについて第三者サービスプロバイダと接触している。私たちはこのような第三者サービス提供者との協力には、セキュリティ強化に関する脅威評価と相談が含まれている。
我々は、敏感な会社、ユーザまたは従業員情報にアクセスできる特定の第三者サービスプロバイダのためにリスク階層情報セキュリティリスク審査を実行し、データ保護、端末管理と保護、ネットワーク釣り、業務連続性およびイベント応答管理などの分野を審査する
また、連邦、州、地方政府機関、同業者や他の組織、情報共有·分析センター、ネットワークセキュリティ協会と脅威情報を共有し、受信しています。
統治する
私たちの取締役会は、当社が直面しているリスクを識別、評価、管理し、誠実な企業文化を育成することを目的とした、私たちのリスク管理の枠組みを監督する最終的な責任を持っています。経営陣は、戦略、運営、法律、コンプライアンス、ネットワークセキュリティ、金融リスクの日常的な監督·管理を担当している。
監査とコンプライアンス委員会(“ACC”)は取締役会がネットワークセキュリティリスクを監督する核心であり、すでにこの分野の主要な責任を授与されている。ACCは異なる専門知識を持つ独立取締役会メンバーから構成され、リスク管理、技術と金融を含み、彼らが有効にネットワーク安全リスクを監視できるようにする。ACCはまた、ネットワークセキュリティ問題の処理を支援するためにネットワークセキュリティコンサルタントを招聘した。会社のネットワークセキュリティリスクと緩和戦略を監督する上で、少なくとも四半期に1回、CISO、管理層メンバーとACCのネットワークセキュリティ顧問はACCのガイドライン、実践と政策と検討し、ネットワークセキュリティリスクを含む企業リスクを識別、監視と対応するべきである。そして、行政調整委員会は、管理職がこのようなリスクに対応すべき計画を監視し、監視する。
我々のCISOと、首席技術官、総法律顧問、首席財務官、CISOからなるネットワークセキュリティ管理委員会は、主に、上述した“リスク管理と戦略”で述べた政策とプロセスを含む、ネットワークセキュリティ脅威による重大なリスクを評価·管理し、ネットワークセキュリティ政策およびプロセスを監視する。当社のCISOと当社のネットワークセキュリティ管理委員会が、ネットワークセキュリティイベントの予防、検出、緩和、修復の過程を理解し、監視する過程には、当社のシステムおよびデータの手動審査および自動審査、脆弱賞金計画、自己報告、ネットワークセキュリティ情報共有フォーラムへの参加、当社のサービスプロバイダの能動的な教育および製品およびアプリケーションセキュリティ審査が含まれています。
ネットワークセキュリティイベントが発生した場合，CISOは明確なイベント応答計画を備えて応答行動を指導している。このイベント応答計画は、イベントの影響を軽減する即時行動、将来のイベントを救済、予防する長期戦略を含み、イベント機能分野の内部通知(例えば、法律)および上級指導部および取締役会の行政調整委員会を適宜規定する。
我々のCISOは少なくとも四半期ごとにACCにブリーフィングを提供し、内容は最近発生した重大なネットワークセキュリティ事件(重要でなくても)と会社の応答、ネットワークセキュリティシステムのテスト結果、ネットワークセキュリティ構造と新たに出現したリスクと脅威、監督管理要求と業界標準の遵守状況を含む。
関連するリスクを管理することを含むネットワークセキュリティに対して広範な方法をとっているにもかかわらず、私たちは、私たちに重大な悪影響を及ぼす可能性のあるネットワークセキュリティイベントを識別、予防、または緩和することを含む、ネットワークセキュリティ脅威からのリスクの管理に成功できない可能性がある。我々はネットワークセキュリティ保険を維持しているが，ネットワークセキュリティ脅威や中断に関するコストは完全に保険に加入していない可能性がある.
ネットワークセキュリティ脅威に関する任意のリスク(これまでの任意のネットワークセキュリティイベントを含む)が当社に重大な影響を与えたか、または合理的に会社に重大な影響を与える可能性があるかどうかに関するより多くの情報は、当社10-K年報の“リスク要因”の1 A項目“リスク要因”を参照してください。その中には、“当社のプラットフォームのセキュリティが損なわれれば、私たちと私たちの開発者、作成者、ユーザーのプライバシー情報を危険にさらし、私たちの内部運営を混乱させ、私たちのプラットフォームに対する公衆の見方を損なう可能性がある”と題するリスク要因が含まれています。これは私たちの業務と名声を損なうかもしれない
項目2.財産
当社の本社は2023年12月31日現在、カリフォルニア州サンマテオに約348，360平方フィートのオフィススペースを有しており、レンタル期間は2027年から2031年の間です。また、私たちはカリフォルニア州サンマテオに約619，409平方フィートの独立オフィス空間を持っていて、レンタル期間は2029年から2035年の間です。
私たちはカナダ、イギリス、中国で国際的に追加のオフィススペースを借りた。私たちはまた様々なレンタル協定に基づいて、アメリカフロリダ州、ジョージア州、イリノイ州、ニュージャージー州、テキサス州、バージニア州、カリフォルニア州とワシントン、および世界各地で複数のデータセンターを運営しています。フランス、ドイツ、香港、日本、ポーランド、シンガポール、オランダ、インド、オーストラリア、イギリスを含む
私たちの既存の施設は、新たに署名された賃貸計画による拡張を含めて、私たちの現在の需要を満たし、予測可能な未来に私たちの運営を満たすのに十分だと信じています。
項目3.法的訴訟
本年度報告表格10−K第2部第8項付記9“法律訴訟”の下での承諾及び又はある事項の下に記載されている資料はここで参考とする。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
ない。
第II部
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
私たちのA類普通株は、1株当たり0.0001ドルの価値があり、ニューヨーク証券取引所に上場し、コードは“RBLX”で、2021年3月10日に取引を開始した。これまで、私たちのA種類普通株は公開取引市場を持っていなかった。
私たちのB類普通株はどの証券取引所にも上場したり取引したりしませんが、1対1で私たちA類普通株の株に変換することができます。
記録保持者
2024年2月1日現在、我々A類普通株の登録株主は1，687人である。我々A類普通株の実保有者数は，受益者である株主が含まれている記録保有者の人数を超えているが，彼らの株は仲介人や他の被提出者が街頭名義で保有している.ここで提供される登録所有者の数には，その株式が他のエンティティが信託形式で保有する可能性のある株主も含まれていない.
2024年2月1日現在、B類普通株保有者は3名。私たちB類普通株の全株式はDavid·バズーキ実益が所有しています。
配当政策
私たちは私たちの株のどんな現金配当金も発表したり支払ったりしたことがない。私たちは現在どんな未来の収益も維持し、予測可能な未来には何の配当も支払わないと予想している。将来、現金配当金を発表する任意の決定は、適用される法律に依存し、多くの要素に依存し、私たちの財務状況、経営結果、資本要求、契約制限、一般業務条件、および私たちの取締役会が関連すると考えられる他の要素を含む、私たちの取締役会が適宜決定するだろう
株式表現グラフ
取引法第18節の目的については、次の業績グラフは、“質問材料”や米国証券取引委員会によって“保存”されているとみなされてはならないし、同節の責任によって制約されているとみなされてはならないし、参照によって証券法に基づいて提出された任意の文書に組み込まれているものとみなされてはならない。
次の業績グラフは，2021年3月10日(我々のA類普通株がニューヨーク証券取引所で取引を開始した日)から2023年12月31日までの間の我々の株主の累積総リターンを示し，S指数とS情報技術指数と比較したものである.グラフは，(I)我々のA類普通株は2021年3月10日の終値に100ドル，S指数とS情報技術指数は2021年2月28日の終値にそれぞれ100ドル，および(Ii)総配当の再投資を投資したと仮定している.グラフに示されている株価表現は過去の表現を表しており，未来の株価表現の指標と見なすべきではない.
*Roblox Aクラス普通株または2021年2月28日に株式再投資を含む指数に投資する2023年3月10日。12月31日までの会計年度。
株式証券の未登録販売
当社は、2023年12月31日までの年間でForm 8−Kの現在の報告またはForm 10−Qの四半期報告に開示されているいかなる販売も除いて、他の非登録証券の販売を行っていない。
発行人が株式証券を購入する
ない。
第六項です[保留されている]
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下、当社の財務状況、経営結果及びキャッシュフローの検討及び分析は、本文書第8項“連結財務諸表及び補足データ”項の連結財務諸表及び関連付記とともに読まなければならない。本議論および分析および本Form 10−K年次報告の他の部分は、リスク、不確実性、および仮定に関する我々の計画、目標、予期、意図、および信念に関連する記述のような前向きな陳述を含む。多くの要因の影響により、私たちの実際の結果は、本年度報告10-K表の他の部分の“リスク要因”、“前向き陳述に関する特別な説明”、“経営指標に関する特別な説明”で議論された要因を含むこれらの前向き陳述とは大きく異なる可能性がある。私たちの歴史的結果は必ずしも未来のどの時期に予想される可能性のある結果を代表するとは限らない。この報告書で言及されている“Roblox”、“会社”、“私たち”、“私たち”または同様の用語は、文意に加えて、Roblox社およびその子会社を指す。
我々の年次報告Form 10−Kのこの部分は，2023年12月31日，2023年と2022年12月31日までの財政年度の財務状況と運営結果，および2023年と2022年の財政年度との年間比較を検討した。2021年度までの財務状況と経営結果に関する検討、および2022年度と2021年財政年度との年次比較(本Form 10−K年度報告には含まれていない)は、2022年12月31日現在のForm 10−K年度報告における“経営陣の財務状況と経営結果の検討·分析”で見つけることができる。
報告された金額は百万単位、千単位で四捨五入されている。したがって，四捨五入により，百万単位で報告されるコンポーネントの和は，百万単位で報告された総金額に等しくない可能性がある.また，列挙されたパーセンテージは基礎数字(千単位)から計算されており，丸めのため，それぞれの総数に加算されない可能性がある.
概要
世界中から来た人たちは毎日Robloxに来て友達と連絡している。彼らは一緒に創造、娯楽、仕事、学習し、私たちのグローバルクリエイターコミュニティが作った体験でお互いにつながっている。私たちのプラットフォームは、ユーザによって生成されたコンテンツによって動力を提供し、ゲーム、娯楽、ソーシャルメディア、さらにはおもちゃからインスピレーションを得る。
我々が接続とコミュニケーションのための没入無料プラットフォームは，Robloxクライアント，Roblox Studio，Roblox Cloud(総称して“Robloxプラットフォーム”または“プラットフォーム”と呼ぶ)からなる.Robloxクライアントは，ユーザが3 D没入体験を探索することを可能にする無料アプリケーションである.Roblox Studioは、開発者と作成者が3 D没入型体験とRobloxクライアントを介してアクセスした他のコンテンツを構築、配布、操作することを可能にする無料ツールセットである。Roblox Cloudには私たちのプラットフォームをサポートするサービスとインフラが含まれています。
私たちの使命は10億人のユーザーを楽観的で文明的な態度で接続することだ。私たちのプラットフォームが共有体験を支援する方法は、積極的に参加する開発者や作成者コミュニティがこれらの体験をどのように構築するかから、グローバルユーザがこれらの体験をどのように享受し、安全にアクセスするかまで改善されている。
私たちの無料再生ビジネスモデルと一致して、私たちの一部のユーザーは歴史的に有料ユーザーであった。例えば、2023年12月31日までの1年間、私たちの6840万DAUのうち、約852，000だけが1日平均の独立有料ユーザーを表しています。同様に、2023年12月31日までの1年間のDAUあたりの平均1日予約量は0.14ドルであり、独立有料ユーザあたりの平均1日予約量は11.32ドルであった。Robuxの購入と消費を含まない可能性のあるユーザー数を含め、私たちのユーザー総数を維持し、増加させることは、私たちの業務の成功に非常に重要だと信じています。したがって，Robuxを購入し消費することを選択したユーザ数は，我々の総ユーザの一部を占め続けると信じている.
私たちの主な投資分野は、Robloxプラットフォームを改善するために必要な人員、技術、インフラを改善していくために、私たちの開発者と作成者コミュニティであり続けることが予想される。これらの重点分野は、私たちがどのように業務発展を推進し、私たちの運営コスト構造に反映されており、この構造は主に4つの主要な分野から構成されている：支払い処理と他の費用、報酬と福祉、開発業者の収入と直接インフラ。
重要な指標
私たちの業績は多くの要素に依存すると信じています。以下に述べる重要な指標を含めて、私たちはこれらの指標を追跡して審査して、私たちの業績を評価し、傾向を確定し、財務予測を制定し、戦略決定を行います。
運営指標
我々は，以下に概説する指標を含むいくつかの運営指標を追跡することで我々の業務を管理している.管理チームとして、私たちはこれらの運営指標のそれぞれが投資家や他の人に有用な情報を提供していると信じている。これらの指標の完全な定義と制限については，本年度報告のForm 10−Kでタイトルが“運営指標に関する特別説明”の節を参照されたい。
平均日アクティブユーザー(“DAU”)
DAUは、所与のカレンダー日に当社のウェブサイトまたはアプリケーションを介してアカウントを一意に登録し、Robloxにアクセスするユーザとして定義します。登録されたログインユーザが2つの日歴にわたる24時間以内にRobloxに1回以上アクセスした場合、ユーザは最初の日歴日にのみDAUと計算される。我々はDAUを追跡し，我々のプラットフォーム上で参加する受け手規模の指標とした.私たちはDAUの増加が私たちのプラットフォームの価値が増加していることを反映していると思う。
忙しい時間
投入した時間を，ユーザがプラットフォームにかかる時間と定義し，その中には体験にかかる時間も含まれており，チャットやアバタ個人化などの機能にかかる時間も含まれている.私たちは労働時間の増加が私たちのプラットフォームの価値が増加していることを反映していると思う。
予約する
予約量は1種の非公認会計基準の財務測定基準であり、ある特定の時期の販売活動を代表し、ある非現金調整に影響を与えない。予約は補足情報の目的にのみ使用され、公認会計原則に基づいて提供される財務情報とは別に考慮されてはならない、または財務情報の代替として考慮されてはならない。この措置のさらなる検討については、その限界を含め、以下の“非公認会計基準及び財務措置”の節を参照されたい。
以下では、GAAPから計算された収入も含み、GAAPは予約量と最も直接比較可能な財務指標である。
DAUあたりの平均予約量(“ABPDAU”)
ABPDAUを与えられた期間の予約量を同一期間で割ったDAUと定義する.我々は，仮想通貨の販売と購読により，ユーザにおける金銭化を知る方式としてABPDAUを用いた.
予約の定義および議論については、非GAAP財務測定基準としての限界を含み、“非GAAP財務測定基準”と題する章を参照されたい。
毎月の新規追加と返却の平均毎月唯一の支払者と毎月の買い戻し率
新しい月額唯一の支払者を、所与の月にプラットフォームで初めて購入するか、プリペイドカードを交換して初めて購入するユーザー口座と定義します。Average New Month Unique Payers for a Specify Periodとは，その期間内に毎月新たな毎月唯一の支払者の平均値である.
毎月戻ってくる唯一の支払者を、今月と前のいずれかの月にプラットフォームで購入するか、またはプリペイドカードを償還することで購入するユーザーアカウントと定義します。Average Returning Month Unique Payers for a Specify Periodとは，その期間に毎月返される毎月唯一の支払者の平均値である.
我々は、月間買い戻し金利を、その月に戻った月次唯一の支払者が、以上の月の新たな月次唯一の支払者と、戻った月次唯一の支払者との和と定義する。指定期間の平均毎月買い戻し金利とは、その期間の毎月の毎月の買い戻し金利の平均値である。
私たちはこれらの方法を使って、私たちが仮想通貨の販売と支払人に加入している貨幣化を理解する。
毎月唯一の支払者の平均予約量
毎月一意の支払者ごとの平均予約量を，指定期間の予約量を同一指定期間の月平均一意支払者で割ったものと定義する.私たちはこの測定基準を使って、私たちが仮想通貨の販売と支払人に加入している貨幣化を理解する。予約の定義および議論については、非GAAP財務測定基準としての限界を含み、“非GAAP財務測定基準”と題する章を参照されたい。
非公認会計基準--財務指標
我々がGAAPから決定した結果に加えて，以下の非GAAP財務指標は我々の業績を評価する際に有用であると考えられる.我々は、内部計画と予測のために、これらの非GAAP財務情報を用いて、我々が行っている業務を評価し、当社の運営実績を評価します。このような非公認会計基準の財務情報は、過去の財務業績との整合性と比較可能性を提供するため、投資家に役立つ可能性があると考えられる。しかし、非GAAP財務指標の投資家に対する有用性は限られており、GAAPが規定する標準化の意味がないため、すべての全面的な会計規則或いは原則に基づいて作成されていない。さらに、当社を含む他の企業は、同様の名称の非GAAP財務測定基準を異なる方法で計算することができ、またはそれらの業績を評価するために他の測定基準を使用することができ、これらは、比較ツールとしての当社の非GAAP財務情報の有用性を低下させる可能性がある。したがって、我々の非GAAP財務情報は、補足情報のみのために使用され、GAAPに従って提供される財務情報とは別に考慮されてはならず、またはその代替として考慮されてはならない。
予約する
予約量とは、何らかの非現金調整を行わずに、特定の時期における販売活動であり、詳細は以下のとおりである。我々のほとんどの予約は仮想通貨を販売することで生成され，仮想通貨は最終的にRobloxプラットフォーム上で仮想商品に変換することができる.予約量に反映される仮想通貨の売上は、支払処理機またはプリペイドカードによって購入された使い捨て購入または毎月定期購読を含む。予約量は、最初に繰延収入に記録され、仮想通貨で購入された仮想物品がRobloxプラットフォーム上で利用可能(有料ユーザの平均寿命と推定される)または仮想通貨で購入された仮想物品の推定期間内に収入として確認される。予約量はまた、広告と許可手配からの些細な金額を含む。
予約量は，我々の運営実績傾向によりタイムリーな指示を提供していると考えられるが，これらの傾向が必ずしも我々の収入に反映されているとは限らず，有料ユーザが平均寿命内の収入の大部分を推定していることが確認されたためである.繰延収入の変化は収入から予約までの入金差額の大部分を構成している。これらの非現金調整を廃止することにより、ユーザと実際に取引を行う時間と、これらの取引によって生成された現金に基づいて、私たちの業務パフォーマンスを測定し、監視することができる。長期的に見ると、私たちの収入と予約量の傾向に影響を与える要素は同じだ。しかし、短期的には、収入と予約傾向が異なる可能性があるいくつかの要素がある。
以下の表は、 GAAP に従って計算された最も直接的に比較可能な財務指標である収益と予約の調整を示しています （ 千単位 ） 。
| | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | |
| 収益と予約の照合 ： | | | | | |
| 収入.収入 | $ | 2,799,274 | | | $ | 2,225,052 | | | |
| プラス(マイナス)： | | | | | |
| 繰延収入変動 | 742,308 | | | 662,378 | | | |
| 他にも | (20,802) | | | (15,172) | | | |
| 予約する | $ | 3,520,780 | | | $ | 2,872,258 | | | |
自由キャッシュフロー
フリー · キャッシュ · フローとは、事業活動による純キャッシュから資産取得による資産 · 設備 · 無形資産の購入を差し引いたものを定義しています。フリーキャッシュフローは、資産 · 設備 · 無形資産の購入後に戦略的イニシアチブに活用できるコア事業から生み出されるキャッシュの量について、経営陣や投資家に情報を提供するため、当社の単位の経済性や流動性を示す有用な指標であると考えています。
以下の表は、 GAAP に従って計算された最も直接的に比較可能な財務指標である営業活動によって提供される純キャッシュとフリーキャッシュフローの調整を示しています。
| | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | |
| 営業活動による純キャッシュとフリーキャッシュフローとの調整 ： | | | | | |
| 経営活動が提供する現金純額 | $ | 458,180 | | | $ | 369,296 | | | |
| 控除： | | | | | |
| 財産と設備を購入する | (320,667) | | | (426,163) | | | |
| 無形資産を購入する | (13,500) | | | (1,500) | | | |
| 自由キャッシュフロー | $ | 124,013 | | | $ | (58,367) | | | |
不動産および設備の取得には、主にサーバー、インフラ機器、テナントの改善、および資本化されたソフトウェアライセンスが含まれます。
会計見積もりの変更
我々は、四半期ごとに推定された有料ユーザ寿命の評価を完了し、耐久性のある仮想物品のための収入確認を評価し、各有料ユーザキューの履歴月次保持データ計算に基づいて、Robloxプラットフォームにおける将来の参加状況を予測する。
2022年第1四半期に、私たちの有料ユーザー寿命を23ヶ月から25ヶ月に更新し、その後、2022年第3四半期に再び28ヶ月に更新します。2021年12月31日までの繰延収入と繰延収入コストに基づく帳簿金額は、2022年12月31日までの年間収入が3兆449億ドル減少し、収入コストが7930万ドル減少したと推定されている。
2023年12月31日までの年間で、有料ユーザーの寿命は28カ月と予想されている。
会社収入確認政策の完全な議論については、以下の見出し“キー会計政策と推定-収入確認”を参照されたい。
経営成果の構成部分
収入.収入
我々のほとんどの収入は，仮想コンテンツをユーザに販売したり，仮想コンテンツにアクセスしたりして，Robloxプラットフォーム上で彼らの社交体験を強化することができるようにしている.仮想財がRobloxプラットフォーム上でユーザに提供される推定期間(有料ユーザの推定平均寿命)または仮想物品が消費されたときの収入を確認した.有料ユーザの推定平均寿命は、有料ユーザキュー毎の毎月の保持データから計算される。そして，有料ユーザがプラットフォームにかかるRoblox環境への参加が予想される重み付き平均期限を決定することで平均保留期間を計算した
他の収入源は広告と許可手配からの些細な収入を含む。私たちは予測可能な未来に投資して私たちの広告事業を拡大する予定だ。
私たちのすべての収入は政府当局が評価した税金を差し引いて計上されています。これらの税金は私たちと私たちのユーザーとの間の特定の収入取引と推定された払い戻しと払い戻しと同時に徴収されます。
コストと支出
私たちは、特定の施設(すべての部門が共有する設備賃貸料および減価償却およびレンタル改善を含む)およびソフトウェアコストなど、従業員数に応じて共有コストをすべての部門に分配します。したがって，分担する共有コストは費用種別ごとに反映されるが，収入コストと開発者交換費費用は除外される.
人員コストには、一般に従業員費用(賃金、福祉、株式補償費用)と請負業者費用が含まれ、費用別に反映されるが、収入コストや開発者交換費は除外される。2023年12月31日と2022年12月31日までの年間で、人員コストはそれぞれ16.549億ドル、11.805億ドルだった。
収入コスト
収入コストには主に様々な流通ルートが私たちの仮想通貨を販売する第三者に対して処理費を支払うことが含まれています。私たちは最初に手数料の支払いを延期し、それぞれの収入と同期した費用として確認した。収入コストには、プリペイドカードの印刷に関連するコストも含まれる。
収入に占める収入コストの割合は、ユーザの購入選好と傾向変化の影響を受ける。近年，我々の販売はプリペイドカード流通チャネルや我々のサイトを介してクレジットカードを直接販売していることが見られているが，Apple App Store，Google Play Store，Xbox，PlayStationなどのゲーム機の手数料は他の流通チャネルに比べて低くなっているが，過去数四半期にはこの傾向が緩和されていることが分かる.今後しばらくは，全体的な流通ルートの組合せはより高い加工費への転換を続けるが，いくつかの季節的な変化が生じると予想される。
時間の経過とともに，この分野で得られたほとんどの効率を利用して，我々の開発者や作成者の収入を増加させる予定である.
開発者交換費
開発者交換費用は，Robloxプラットフォーム上で条件を満たし，開発者交換プランに登録された開発者と作成者が稼いだ金額を表す.開発者と作成者は、我々の開発者交換計画に列挙された特定の条件の下で、彼らが稼いだRobuxを実世界の通貨に両替することができる。開発者と作成者は，その体験へのアクセスとその体験の強化，臨場感に溶け込んだ米国預託株式の販売，開発者間でCreator Store(以前はCreator Marketplace)によるコンテンツやツールの販売，Marketplaceによるユーザへの販売プロジェクトを得ることができる.開発者はまた、Roblox Premium加入者が体験に費やした時間数に基づいて開発者を奨励する当社の敬業度に基づく奨励計画によってRobuxを獲得することができる(“敬業度に基づく支払い”計画)。
我々の開発者交換計画に参加する資格があり，稼いだRobuxを実通貨に両替する資格があるためには，開発者や作成者は，その計画に参加する資格があるために必要な最低Robux金額，検証された開発者アカウント，および良好なアカウントを獲得しているなどの条件を満たさなければならない.2022年1月31日には、計画資格を取得するために必要な最低Robux数を100，000 Robuxから50，000 Robuxに削減し、その後、2023年1月31日に、最低要求を50，000 Robuxから30，000 Robuxにさらに削減します。私たちは、必要な最小限の金額を下げることが、私たちの開発者やクリエイターコミュニティを刺激し、これらのコミュニティの長期的な成長と健康を促進すると信じている。2023年12月31日現在，16，500人を超える開発者とクリエイターが我々の開発者交流計画に参加し登録する資格がある.
次の数年間、私たちの主な目標の一つは、新しい収益方法を創出し、既存の方法を強化することと、合理的な利益率を維持しながら、私たちの業務の他の分野で効率を達成することによって、私たちの開発者や創設者の収入を増加させることです。
インフラと信頼と安全
インフラと信頼とセキュリティ費用には、主に私たちのデータセンターや技術インフラ運営に関する費用が含まれています。これらのコストには、クラウドコンピューティングまたは他のホストおよびデータストアのような第三者サービスプロバイダコスト、私たちがレンタルして運営する共通データセンターおよびエッジデータセンターの施設関連費用、ネットワークおよび帯域幅コスト、ならびに当社サーバおよびインフラ設備の減価償却および関連サポートおよび保守コストが含まれる。2023年，2023年，2022年12月31日までの年度において，インフラ·信託安全に関する減価償却·償却費用はそれぞれ179.9ドル，108.0ドルであった。インフラおよび信頼およびセキュリティ費用には、人員コストと審査および顧客支援に関連するコストと、当社のインフラおよび信頼とセキュリティ計画を支援するために割り当てられた管理費用も含まれています。
より複雑なコンテンツ、より多くのユーザ、およびより多くの参加度をサポートするために、インフラの容量、能力、信頼性を向上させていく予定です。2024年度にはインフラへの投資が減速すると予想されるが、全体的にはその後予想される将来、グローバルインフラの建設を継続するにつれて、インフラへの投資はドル額を増加させると予想される。我々は，我々自身の技術インフラを構築·維持することでスケーラビリティを実現するとともに，通常長期的に運営レバーを発生させる予定である.
研究開発
研究開発費には、主に私たちの工事、設計、製品管理、データ科学、プラットフォーム機能の維持と強化に参加する他の従業員のコストと分配された管理費用が含まれています。研究開発費には，あらかじめある開発者に資金を提供し，プラットフォームのための新たな体験タイプを開発するための我々のゲーム基金計画に関するコストも含まれている.私たちは予測可能な未来に研究開発費を増加させることを計画しています。主に従業員数を増やして、私たちの製品の新しい特性、機能、革新を開発するためです。しかし、私たちは従業員成長率を減速させ、2024年度から2025年度末までに運営レバレッジを発生させる予定です。
一般と行政
一般と行政費用は主に人員コストと私たちの財務と会計、法律、人的資源、人材獲得と他の管理チームに割り当てられた間接費用を含む。一般的および行政的費用には、外部の法律、会計、監査およびアウトソーシングサービス、ならびに他の会社の費用、ならびに法律訴訟に関連するいくつかの計算すべき項目および和解費用などの専門サービス料も含まれる。2024年度には従業員の増加が鈍化することが予想されるが、全体的には今後予想される将来的に一般的かつ行政的費用が増加し、業務成長を支援することが予想される。
販売とマーケティング
販売とマーケティング費用は主に人員コストと私たちに割り当てられたマーケティング、業務発展、ブランド協力と開発者関係機能の管理費用、及びユーザー獲得費用を含む。その他の費用には、市場研究、ブランド普及、公共関係と開発者関係プロジェクトに関する費用が含まれており、私たちの年に一度のRoblox開発者大会を含む。私たちは予測可能な未来に私たちの販売とマーケティング費用を増加させることを計画しています。主に私たちの業務成長を支援するためです。
利子収入
利息収入には、主に稼いだ利息と私たちの短期投資、長期投資と現金等価物の純付加価値/(償却)が含まれる。
利子支出
利息支出には、主に当社が2030年に満期となる3.875分の優先債券(“2030年債券”)の契約利息及び債務発行コストの償却が含まれる。
その他の収入/(支出)、純額
その他の収入/(費用)、純額には、主に、私たちの短期·長期投資の外貨為替収益/(損失)と実現済み収益/(損失)、およびいくつかの保険賠償(ある場合)が含まれています。
所得税準備金所得税
所得税準備金には主に州所得税、米国連邦所得税、外国所得税が含まれる。私たちは連邦、州、外国繰延税金資産に対して全額推定手当を維持しています。繰延資産が利用される可能性が低いと結論したからです。
経営成果
以下の表は、各期間の営業実績をドル単位で示し、各期間の売上高に占める割合 （ パーセントを除く千単位 ） を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの1年間 |
| 2023 | | 2022 |
収入.収入 | $ | 2,799,274 | | | 100 | % | | $ | 2,225,052 | | | 100 | % |
コストと費用： | | | | | | | |
収入コスト(1) | 649,115 | | | 23 | % | | 547,658 | | | 25 | % |
開発者交換費 | 740,752 | | | 27 | % | | 623,855 | | | 28 | % |
インフラと信頼と安全性 (2) | 878,361 | | | 31 | % | | 689,081 | | | 31 | % |
研究開発(2) | 1,253,598 | | | 45 | % | | 873,477 | | | 39 | % |
一般と行政(2) | 390,055 | | | 14 | % | | 297,317 | | | 13 | % |
販売とマーケティング(2) | 146,460 | | | 5 | % | | 117,448 | | | 5 | % |
総コストと費用 | 4,058,341 | | | 145 | % | | 3,148,836 | | | 142 | % |
運営損失 | (1,259,067) | | | (45) | % | | (923,784) | | | (42) | % |
利子収入 | 141,818 | | | 5 | % | | 38,842 | | | 2 | % |
| 利子支出 | (40,707) | | | (1) | % | | (39,903) | | | (2) | % |
その他の収入/(支出)、純額 | (527) | | | — | % | | (5,744) | | | — | % |
所得税前損失 | (1,158,483) | | | (41) | % | | (930,589) | | | (42) | % |
所得税準備金所得税 | 454 | | | — | % | | 3,552 | | | — | % |
合併純損失 | (1,158,937) | | | (41) | % | | (934,141) | | | (42) | % |
非支配権益に起因する純損失 (3) | (6,991) | | | — | % | | (9,775) | | | — | % |
普通株主は純損失を占めなければならない | $ | (1,151,946) | | | (41) | % | | $ | (924,366) | | | (42) | % |
普通株主は1株当たり基本損失と希釈して1株当たり純損失を占めるべきである | $ | (1.87) | | | | | $ | (1.55) | | | |
普通株主に起因する 1 株当たり純損失の算出に使用される加重平均株式 （ ベースおよび希薄化 ） | 616,445 | | | | | 595,559 | | | |
______________________________
(1)インフラストラクチャと信頼 & 安全に含まれるサーバーおよびインフラ機器の減価償却費。
(2)株式ベースの報酬支出を含めると以下のようになる(千単位)
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの1年間 |
| 2023 | | 2022 |
インフラと信頼と安全 | $ | 92,147 | | | $ | 56,197 | |
研究開発 | 607,593 | | | 398,899 | |
一般と行政 | 131,577 | | | 109,607 | |
販売とマーケティング | 36,650 | | | 24,795 | |
株式に基づく報酬総支出 | $ | 867,967 | | | $ | 589,498 | |
(3)当社の連結財務諸表には、当社の過半数出資子会社である Roblox China Holding Corp. が含まれています。少数投資家である Songhua River Investment Limited の所有権は非支配権として計上されています。
2023年まで、2023年と2022年12月31日までの年度比較
収入.収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの1年間 | | 2022年から2023年まで |
| 2023 | | 2022 | | %の変化 |
| | | | | |
| (千ドル) | | |
収入.収入 | $ | 2,799,274 | | | $ | 2,225,052 | | | 26 | % |
2022年12月31日までの年度と比較して、2023年12月31日までの会計年度収入は5.742億ドル増加し、26%増加した。増加の主な原因は前期繰延収入の償却増加と今期の予約量の増加である。予約量の増加は主に2023年の1日平均自立有料ユーザ数の増加により，2022年の約725，000から2023年の約852，000に増加した.1日あたりの唯一の有料ユーザの平均数とは、Robuxのためのプリペイドカードの両替による購入を含む、対応する期間内にプラットフォーム上で1日平均購入するユーザアカウント数である。2022年に比べて、2023年には有料ユーザーの平均寿命が長くなることが予想され(この間、有料ユーザー寿命は2021年12月31日の23カ月から2022年第3四半期の28カ月に増加する見込み)、全体の収入の伸びを相殺している。
2022年度の有料ユーザー寿命推定の変更に関する詳細は、本節の前のタイトル“会計推定の変更”を参照されたい。
収入コスト
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの1年間 | | 2022年から2023年まで |
| 2023 | | 2022 | | %の変化 |
| | | | | |
| (千ドル) | | |
収入コスト | $ | 649,115 | | | $ | 547,658 | | | 19 | % |
2022年12月31日までの事業年度と比較して、2023年12月31日までの事業年度収入コストは1.015億ドル増加し、19%増加した。増加の主な原因は支払い処理費用の純増加9990万ドルであり、これは主に前期繰延収入コストの償却増加と、関連予約量の増加による今期の支払い処理費用の増加によるものである。支払い手数料の全体的な増加は、私たちが推定した有料ユーザの寿命の上記の増加によって相殺される-支払い手数料も推定された有料ユーザの寿命内に償却されるので-および私たちの販売は、処理費用の低い流通チャネルに移行する。
2022年度の有料ユーザー寿命推定の変更に関する詳細は、本節の前のタイトル“会計推定の変更”を参照されたい。
開発者交換費
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの1年間 | | 2022年から2023年まで |
| 2023 | | 2022 | | %の変化 |
| | | | | |
| (千ドル) | | |
| 開発者交換費 | $ | 740,752 | | | $ | 623,855 | | | 19 | % |
2023年12月31日までの1年間、デベロッパー交換費は2022年12月31日までの1年間より1兆169億ドル増加し、19%増となった。この増加は、主に同期予約量の増加による開発者や作成者の収入増加によるものである。しかし、予約量の増加は開発者交換費用の増加を超えており、これは主に非ドル定価の変化によるものであり、これは発生した開発者交換費用の金額に影響を与える。
インフラ整備と信頼と安全
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの1年間 | | 2022年から2023年まで |
| 2023 | | 2022 | | %の変化 |
| | | | | |
| (千ドル) | | |
| インフラと信頼と安全 | $ | 878,361 | | | $ | 689,081 | | | 27 | % |
2022年12月31日までの事業年度と比較して、2023年12月31日までの会計年度は、インフラおよび信託·安全支出が1億893億ドル増加し、27%増となった。この増加は、主に、データセンター、ホスト、および他のハードウェアおよびソフトウェアコスト(減価償却および償却費用を含む)が8900万ドル増加したためだ。この増加は、株式ベースの報酬支出が3600万ドル増加したことを含む6650万ドルの人員コストの増加によってさらに推進され、主に私たちのインフラ成長を支援するために増加した従業員数によって増加した。最後に、制限と顧客支援に関する費用は2，400万ドル増加した。
研究開発
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの1年間 | | 2022年から2023年まで |
| 2023 | | 2022 | | %の変化 |
| | | | | |
| (千ドル) | | |
| 研究開発 | $ | 1,253,598 | | | $ | 873,477 | | | 44 | % |
2022年12月31日までの会計年度と比較して、2023年12月31日までの会計年度は、研究開発支出が3兆801億ドル増加し、44%増となった。この増加は主に人員コストが3億333億ドル増加したためであり、株式ベースの報酬支出が2.087億ドル増加したのは、主に私たちの工事、設計、製品チームを支持する従業員数が増加し続けたためだ。施設関連のコストが2，560万ドル増加したのは，主に我々のオフィスビル賃貸に関する賃貸料支出の増加によるものである。
一般と行政
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの1年間 | | 2022年から2023年まで |
| 2023 | | 2022 | | %の変化 |
| | | | | |
| (千ドル) | | |
| 一般と行政 | $ | 390,055 | | | $ | 297,317 | | | 31 | % |
2022年12月31日までの年度と比較して，2023年12月31日までの年度一般·行政費は9270万ドル増加し，31%増となった。増加の要因は、主に従業員数の増加により増加した株式ベースの報酬支出2200万ドルを含む5670万ドルの人員コストの増加である。専門サービス費用は1040万ドル増加し、源泉徴収に関連する税収は950万ドル増加し、この増加をさらに推進した。この増加には、2023年第1四半期に分譲協定に調印したサンマテオ本社の一部運営賃貸使用権資産と関連賃貸改善に関する700万ドルの減価費用も含まれている。分譲取引の詳細については、総合財務諸表付記3“リース”を参照されたい。
販売とマーケティング
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの1年間 | | 2022年から2023年まで |
| 2023 | | 2022 | | %の変化 |
| | | | | |
| (千ドル) | | |
| 販売とマーケティング | $ | 146,460 | | | $ | 117,448 | | | 25 | % |
2023 年 12 月 31 日を末日とする会計年度の営業およびマーケティング費用は、 2022 年 12 月 31 日を末日とする会計年度と比較して 2900 万ドル （ 25% ） 増加しました。この増加は主に人件費 1，790 万ドルによるものです。これには、主に営業およびマーケティングチームを支援するための人員増加が続いたことによる株式報酬費用 1，190 万ドルの増加と、広告およびプロモーション費用 720 万ドルの増加が含まれます。
利子収入、利子費用、その他の収入 / （ 費用 ） 、純、所得税引当金 / （ 利益 ）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの1年間 | | 2022年から2023年まで |
| 2023 | | 2022 | | %の変化 |
| | | | | |
| (千ドル) | | |
| 利子収入 | $ | 141,818 | | | $ | 38,842 | | | 265 | % |
| 利子支出 | $ | (40,707) | | | $ | (39,903) | | | 2 | % |
| その他の収入/(支出)、純額 | $ | (527) | | | $ | (5,744) | | | (91) | % |
| 所得税準備金所得税 | $ | 454 | | | $ | 3,552 | | | (87) | % |
2023 年 12 月期における利子収入は、 2022 年 12 月期と比較して 1 億 300 万ドル増加しました。これは主に金利上昇によるものです。
2023 年 12 月期は、 2022 年 12 月期と比較して、利子費用は比較的横ばいとなりました。
その他の利益 / （ 費用 ） は、 2023 年 12 月 31 日を末日とする会計年度について、 2022 年 12 月 31 日を末日とする会計年度と比較して 520 万ドル増加しました。この変更は、主に 2021 年第 4 四半期のプラットフォーム停止に関連して、 2023 年第 2 四半期に認識された 500 万ドルの事業中断保険回収によるものです。
2022年12月31日までの前年と比較して、2023年12月31日までの1年間の所得税引当/(収益)は増加した(310万ドル)。この変化は主に特定の州の州所得税支出の減少によるものだ。
流動性と資本資源
2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、私たちの主要な流動性源は現金と現金等価物、短期と長期投資はそれぞれ32億ドルと30億ドルで、これらの投資は主に運営資本、資本支出、買収に使われている。私たちの投資政策と戦略は資本を保存し、私たちの流動性要求を支持することに重点を置いている。私たちは取引や投機を目的として投資をしない。
私たちが設立して以来、私たちは主に運営によって発生した現金を通じて私たちの運営に資金を提供して、次に転換可能な優先株の売却、私たちの信用手配下の借金、そして私たちの2030年の手形の売却です。私たちはほとんどの予約費用を前払いすることを要求します。
私たちは2021年10月29日に2030年債券を発行し、事前に買い戻しや償還しない限り、2030年5月1日に満期になる。利息は半年ごとに支払い、2022年5月1日から毎年5月1日と11月1日に延滞する。2030年債発行の純収益は約9.875億ドルであり，純収益を一般会社用途に利用する予定であり，運営資本用途，資本支出，買収が含まれる可能性がある。
2030年手形は無担保債務であり、契約には、当社及びその付属会社の能力を制限する契約が記載されている：(I)いくつかの留置権および締結販売およびレンタル取引を設定すること、(Ii)自社およびその付属会社のほぼすべての資産を合併または合併するか、または当社およびその付属会社のすべての資産を売却または他の方法で別の人に売却または他の方法で処分するか、これらのすべての資産の額は、40億ドルおよび3.5倍以下の“総合EBITDA”(契約で定義されているように、本節では“契約調整後EBITDA”と呼ぶ)に限定される。このような条約を守らないことは、2030年期手形の返済を加速させることと、任意の未払い利息の返済を加速させることにつながるかもしれない。
そのため、当社は契約で定義された“総合EBITDA”によって計算された契約経調整EBITDAを提示しており、この言葉は公認会計原則に従って計算されているわけではなく、他社の調整EBITDA計算と一致しない可能性もある。契約経調整EBITDAは公認会計原則に基づいて作成した財務業績測定指標或いはその他の流動性測定指標の代替指標と見なすべきではなく、公認会計原則に従って計算した収入或いは損失を代表しない。経営陣は、この計算は、私たちが契約に規定されているいくつかの契約を遵守する目的を投資家が分析するのに有用だと信じている。
以下の表に，期間ごとに契約条項によって計算された契約調整後EBITDA(千単位)：
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 |
| 条約調整後のEBITDAの計算： | | | |
| 合併純損失 | $ | (1,158,937) | | | $ | (934,141) | |
| プラス(マイナス)： | | | |
| 利子収入 | (141,818) | | | (38,842) | |
| 利子支出 | 40,707 | | | 39,903 | |
| その他(収入)/支出，純額 | 527 | | | 5,744 | |
| 所得税準備金所得税 | 454 | | | 3,552 | |
| 減価償却および償却 | 208,142 | | | 130,083 | |
| 株に基づく報酬費用 | 867,967 | | | 589,498 | |
RTO解散料(1) | 5,228 | | | — | |
その他は現金以外の料金です(2) | 6,988 | | | — | |
| 繰延収入変動 | 742,308 | | | 662,378 | |
| 繰延収入コスト変動 | (139,879) | | | (101,719) | |
Covenant調整後のEBITDA | $ | 431,687 | | | $ | 356,456 | |
(1)会社が2023年10月に発表したオフィス復帰計画(“RTO”)に関する現金解散費に関連して、会社の一部の遠隔従業員に2024年夏からサンマテオ本社で週3日間勤務することを要求している
(2)特定の経営リース、使用権資産、および関連財産および設備に関連する減価費用が含まれています。
2023年12月31日現在、2030年手形に関する契約義務は、2024年から2029年まで毎年3880万ドル、2030年満期10.194億ドルを支払うことである。これらの金額は、満期日に2030年の手形期限内に支払われた元金と利息に基づいて現金となる。2030年債券のどんな未来の償還も、私たちが現金を支払う金額や時間に影響を及ぼすかもしれない。2030年の付記については、連結財務諸表付記8“債務”を参照されたい。
列報のすべての期間、私たちの運営に損失が生じ、経営活動に正のキャッシュフローが生じた。私たちの経営活動が提供する現金の重要な源の一つは私たちの繰延収入であり、これらの収入は私たちの総合貸借対照表に負債として計上されている。繰延収入には、私たちが業績義務を履行していない予約の中で稼いでいない部分が含まれています。私たちの繰延収入債務は、有料ユーザが平均寿命内の収入または仮想物品の消費を推定することとして確認されている。
私たちはまた、私たちの技術インフラに関連する資本支出を含むが、私たちの業務に投資し続けたいと思います。
私たちの既存の現金と現金等価物と短期投資は、将来の業務が提供する予想される現金に加えて、今後12ヶ月の需要を満たすのに十分であると信じています。しかし、私たちの将来の資本需要は、私たちの成長率、私たちの従業員への投資、インフラ建設のための新しい施設の建設とハードウェア購入のための資本支出、私たちのプラットフォームの開発を支援する支出の時間と幅、インフレがこれらの様々な支出に与える影響など、多くの要素に依存するだろう。私たちは将来、知的財産権を含む相補的な業務、サービス、技術に買収または投資する合意に達するかもしれない。外部から融資する必要があれば、私たちはいつでも株式、株式にリンクした手配、あるいは債務を通じて追加資金を調達することができる。もし私たちが必要な時に合理的な金利で追加的な資本を調達できなければ、私たちの業務、経営結果、財務状況は不利な影響を受けるだろう。第1部、第1 A項を参照。“リスク要因”より多くの情報を知ることができます
キャッシュフロー
次の表は私たちの報告期間中のキャッシュフローをまとめています
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの1年間 |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
| (千ドル) |
キャッシュフローデータ統合レポート： | | | |
経営活動が提供する現金と現金等価物純額 | $ | 458,180 | | | $ | 369,296 | |
投資活動のための現金と現金等価物純額 | $ | (2,825,099) | | | $ | (441,051) | |
資金調達活動が提供する現金と現金等価物の純額 | $ | 67,176 | | | $ | 43,642 | |
経営活動
私たちの最大の運営現金源はRobuxの販売と毎月定期購読の現金収入です。私たちの運営活動からの現金は、主に処理費、人員に関する費用、データセンターやインフラに関する運営、開発者交換費、その他の運営費用の支払いに使われています。
2023年12月31日までの年間で、経営活動が提供する現金と現金等価物は4.582億ドルで、総合純損失11.589億ドルを含み、非現金費用11.103億ドルと純営業資産と負債の変化による現金純流入は5.068億ドルに調整された。その他の非現金支出には、主に8.68億ドルの株式給与と2.081億ドルの減価償却と償却が含まれる。私たちの純営業資産と負債の変化による現金と現金等価物の純流入は主に繰延収入が7.423億ドル増加したためであり、主に今期に発生した予約量の増加と、私たちの開発業者の交換負債が8320万ドル増加したためであり、主に今期の予約量の増加、支払いの時間手配によるものである。全体的な増加は収入繰延コストの増加1.399億ドルによって相殺され、これは主に今期に発生した予約に関する支払い処理費用、私たちの売掛金残高の1.262億ドルの増加、今期に発生した予約の現金収入のスケジュールによる純額、および私たちの経営賃貸負債が5050万ドル減少したためである。
投資活動
2023年12月31日までの年間で、投資活動で使用されている現金と現金等価物は28.251億ドルで、主に24.871億ドルの投資購入が含まれている–販売と満期日を差し引くと、資本支出は3.207億ドル、無形資産の購入に関する支払いは1350万ドル。
融資活動
2023年12月31日までの年間、融資活動が提供する現金及び現金等価物は6，720万ドルであり、主に株式購入権の行使及び従業員の株式購入計画に基づいて株式を購入した5，320万ドル、及び当社の全面的な合併子会社ロバークス中国持株有限公司が発行した債務所得1，470万ドルを含む。ロバークス中国持株有限公司の発行債務の詳細については、合併財務諸表付記15、“合弁企業”を参照されたい。
表外手配
2023年12月31日現在、カリフォルニア州サンマテオのオフィス施設およびバージニア州アシュバーンとイリノイ州シカゴのデータセンター施設に関する未返済信用状金額は1160万ドルです。我々は、表外配置または他の目的を促進するために設立された構造的融資または特別な目的エンティティのような非合併エンティティまたは金融パートナーシップとは何の関係もない。
契約義務と約束
2023年12月31日まで、データセンターが運営するオフィス施設とスペースにキャンセルできないレンタル手配があり、これらの予定は2035年までの異なる年に満期になります。2023年12月31日現在、会社には固定賃貸支払い義務が10.81億ドルあり、うち9750万ドルは12ヶ月以内に支払うべきだ。経営賃貸承諾に関するより多くの情報は、連結財務諸表付記3“リース”を参照されたい。
私たちの他の購入義務には、主に私たちのデータセンターホストプロバイダーとソフトウェアサプライヤーとのキャンセル不可能な義務が含まれています。2023年12月31日現在、4.598億ドルの他の購入義務があり、そのうち2.232億ドルは12ヶ月以内に支払うべきです。私たちの契約義務に関するより多くの情報は、連結財務諸表付記9“引受金及び又は有事項”を参照してください。
重要な会計政策と試算
米国公認会計原則に基づいてこれらの財務諸表を作成する際には、連結財務諸表と関連付記中の報告金額に影響を与える推定と仮定を行う必要がある。私たちの推定は私たちが合理的だと思う様々な要素に基づいている。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。もし私たちの見積もりと実際の結果の間に差があれば、私たちの未来の財務諸表列報、財務状況、経営結果、キャッシュフローは影響を受けるだろう。
ある会計政策要求は、推定時の高度不確定事項の仮定に基づいて会計推定を行い、合理的に異なる推定を採用することができ、あるいは合理的に定期的に発生する可能性のある会計推定の変動が、総合財務諸表に重大な影響を与える可能性がある場合、この政策はキーとみなされる。
当社の収入確認及び株式ベースの給与支出政策の完全な記述については、本年度報告書に含まれる当社の連結財務諸表の付記1“重要会計政策の概要と概要”を参照されたい。
収入確認
ASC 606に従って、顧客との契約収入から収入はサービス制御権がクライアントに移行したときに確認する.確認された収入金額は、会社がこれらのサービスの対価格と交換する権利があると予想していることを反映している。本標準の核心原則を実現するために、当社は以下のように収入確認を決定します
•顧客との1つまたは複数の契約を識別する；
•契約の履行義務を確定する
•取引価格を決定する
•取引価格を契約に割り当てる履行義務；及び
•会社が譲渡承諾されたサービスを通じて義務を履行した場合、収入を確認する。
同社のほとんどの収入はRobloxプラットフォームで仮想物品を販売することから来ている。
Robloxプラットフォーム
同社はRobloxプラットフォームをライブ配信サービスとして運営し、ユーザーが無料で他人と遊ぶことや社交を可能にしている。しかしながら、体験では、ユーザは、仮想通貨(“Robux”)を購入し、最終的に仮想物品を取得して、彼らの社交体験を強化することができる。Robuxを売却した収益は，最初に繰延収入に記録され，ユーザが仮想物品を購入して使用した場合に収入として確認される.当社が決定した履行義務は、仮想物品がユーザが使用可能な推定期間内または仮想物品が消費される前に、Robloxプラットフォーム上の仮想物品を取得、使用、および保持する能力をユーザに提供することである。
ユーザはRobuxを一度に購入することができ，支払いプロセッサやプリペイドカードで月ごとに購読することも可能である.ユーザからの支払いは払戻できず、会社義務を規定する固定価格のキャンセル不可契約に係る。収入記録は、政府当局が評価した税金を差し引いた純額であり、これらの税金は、会社とそのユーザとの間の特定の収入取引で徴収され、それと同時に行われ、推定された返金及び払い戻しが行われる。
会社の義務履行状況は購入した仮想物品の性質に依存するため，会社はその仮想物品を消耗品や耐久品に分類している。
•消費可能仮想物品は、特定のユーザによって操作されて消費可能な物品を表す。消耗仮想物品の共通の特徴は、短時間後にユーザの在庫に表示されなくなった物品、または消費後にユーザに持続的なメリットを提供しない物品を含むことができる。消耗性仮想物品の販売については，会社は収入をその物品の消費と確認している。
•耐久性のある仮想物品は、ユーザのロールまたは物品セット(例えば、仮想帽子、ペットまたは家)の持続的な変化をもたらす物品を表す。これらのものがRobloxプラットフォームにある限り、お客様は通常これらのものを持って、使用したり、展示したりすることができます。同社は耐久性仮想物品販売の収入を確認し，有料ユーザの平均寿命と推定された推定時間帯にこれらの物品がユーザに利用可能であることを比例して確認した。
消耗品と耐久性仮想品を分けて計算するために，同社はRobloxプラットフォームで購入した多くの仮想物品の毎回購入を特定した。残りの人々については、同社は、具体的に決定された購入データおよび類似体験におけるユーザの予想行動に基づいて、購入された消耗品および耐久性仮想物品の数を推定する。特定されていない購入者によって購入された消耗品および耐久性仮想物品の推定には、会社が類似した経験で知られている購入情報を使用して、集団におけるユーザの期待行動を評価および推定するために、管理層の判断が必要である。
有料ユーザ推定の平均寿命は、Robloxプラットフォームにおける将来の参加を予測するために、各ユーザキューの履歴月次保持データに基づいて計算される。有料ユーザの推定平均寿命を決定するには、会社がプレイヤのキュー活動の最新の傾向および他の定性的要素を分析する際に判断する必要があり、これらの要素は有料ユーザ行動(例えば、新冠肺炎などのマクロ経済要素の影響)、様々な娯楽資源からの既存の競争と新しい競争、各市場およびユーザの人口構造におけるRobloxプラットフォームの利用可能性、およびその他の要素を含む。有料ユーザの推定平均寿命を決定する際には、同社は先に分析した結果も考慮する。同社は、この推定は仮想物品の平均寿命を耐久する最良の代表だと考えている。有料ユーザーの寿命は、2023年12月31日、2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日までで、それぞれ28カ月、28カ月、23カ月と予想される。有料ユーザーの推定平均寿命は2021年12月31日の23ヶ月から2022年12月31日の28ヶ月に増加し、一部の原因は私たちの有料ユーザーの行動が変化したことであり、これは新冠肺炎の流行による庇護と類似の制限であり、これらの制限は歴史的傾向に対してRobloxプラットフォーム上の開発者、作成者、ユーザー参加度、ユーザ体験が増加したからである。さらに、私たちの開発者とクリエイターが作ったより良いコンテンツ、私たちのユーザーが得ることができる大量かつ多様な体験、そして私たちのユーザーが近年Robloxプラットフォーム上で彼らの同業者やソーシャルネットワークと相互作用する方法は、私たちの有料ユーザーの保留期間の延長につながっていると信じている。“会計見積数変動”のタイトルを参照して、影響を受ける各期間の会計推定数変動の数を検討してください。
当社は、オンラインおよび実店舗の小売業者、および当社のウェブサイトを通じてプリペイドカードを提供しています。当社は、適用される償還法および免除法の歴史的パターンを考慮して、予想破損を見積もります。
株に基づく報酬費用
当社は、未登録のストックオプションを含むすべての株式報酬について、株式報酬費用を計測し、認識しています。 制限付き株式アワード （ 「 RSA 」 ） 、制限付き株式ユニット （ 「 RSU 」 ）そして、従業員、取締役、非従業員に業績株式単位(“PSU”)を付与し、2020年ESPPに基づいて従業員の株式購入権を付与し、奨励の推定に基づいて期日公正価値を付与する。株ベースのすべての報酬について、没収が発生した場合、会社は記録します。
付与された各株式オプションおよび株式購入権の公正価値は、ブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて推定され、報酬の必要なサービス期間内に直線ベースで補償費用として確認される。ブラック·スコアーズオプション定価モデルは会社A類普通株の公正価値、期待期限、無リスク金利、期待株価変動及び私たちA類普通株の予想配当収益率を含む一定の主観投入と仮定が必要である。オプション報酬公正価値を決定するための仮定は、管理層の最適な推定値を表す。このような推定は固有の不確実性と経営陣判断の適用に関するものだ。これらの仮定と推定は以下のとおりである:
•A類普通株の公正価値-我々のA類普通株がニューヨーク証券取引所に直接上場する(“直接上場”)前に、A類普通株の公正価値を推定し、以下の“普通株推定値”の節で検討した。直接上場を完了した後、私たちA類普通株の公正価値は付与日のニューヨーク証券取引所の終値によって決定されます。
•予想期間-予想期間は、株式に基づく報酬予想未償還期間を表す。期待期限は，付与条項，推定された行使行為，付与後の取消，付与された契約期限によって決定されると仮定する.
•無リスク金利-無リスク金利は、米国国庫券を付与する際に発効する暗黙的な収益率に基づいており、条項は報酬の予想期間にほぼ等しい。
•予想株価変動-直接上場前に、上場同行会社A類普通株のような歴史的変動率を用いた。直接上場が完了した後、十分な公開取引履歴が確立されていないため、上場同行会社の株価のような歴史的変動性を使用し続けている。
•期待配当率-私たちは普通配当金の歴史や計画を発表しなかったので、ゼロ配当率を使用します。
RSUの公正価値は、私たちの普通株の付与日の公正価値に基づいて推定される。直接上場前に，A類普通株の公正価値を推定し，以下の“普通株推定値”の節で検討した。直接上場後に付与されたRSUについては、我々A類普通株の公正価値は、付与日ニューヨーク証券取引所の終値によって決定される。
CEO長期業績賞
2021年2月、会社のリーダーシップ開発と報酬委員会取締役会CEOに長期表現賞(“CEO長期表現賞”)を授与し、サービスや市場状況を含むRSU賞である。CEO長期業績賞の公正価値はモンテカルロシミュレーションモデルを用いて決定された。奨励の基礎となる普通株の公正価値は会社の取締役会は経営陣と一緒にいくつかの客観的で主観的な要素を考慮した当社は見積日から業績期末までの時間帯に予想期限を推定しています。無リスク金利は、ゼロ金利米国債を発行する際に有効な米国債収益率曲線に基づく。予想変動率は，CEOの長期パフォーマンス賞期待期限に相当する期間における同業者の過去株変動率を選定したものである。関連する株式ベースの報酬は、派生サービス期間内に加速帰因法を用いて記録される。株価目標が派生サービス期よりも早く実現すれば、会社はCEOの長期業績奨励に関する既得分の累積費用を反映するために、株式ベースの報酬費用を調整する。David·バズーキが会社の最高経営責任者を続けていれば、株価目標が達成されたか否かにかかわらず、株式ベースの報酬支出は派生サービス期間内に確認される。
普通株推定値
直接上場する前に、私たちの普通株は取引市場を公開していないため、補償として発表されたアメリカ公認会計士協会の会計と評価ガイドラインに基づいて、個人保有会社の株式証券の推定値に基づいて、私たちの取締役会と管理層はその合理的な判断を行使し、多くの客観的かつ主観的な要素を考慮して、私たちの普通株の公正価値の最適な推定を決定する
•私たちまたは他の所有者は公平な取引で私たちの普通株と転換可能な優先株の価格を外部投資家に売却する
•関連しない第三者評価会社による同期推定値
•私たちの経営と財務業績は
•私たちの普通株は市場性に欠けています
•会社の評価に匹敵する
•業界の見通し
•当時の市場条件では、初公募やわが社の売却など、流動性イベントの可能性が実現されていた
•アメリカと世界経済と資本市場の状況と見通し。
私たちは収益法と最近の私たちの株の販売を含む、私たちが得られる最も観察可能な投入を使用して、普通株の公正価値を決定します。収益法は，我々が期待している割引から現在までの将来のキャッシュフローに基づいて，適切な割引率を用いて我々の業務の価値を評価し，期待キャッシュフローを実現するリスクを反映している.
私たちはまた私たちの株式に関する二次取引を考慮した。これらの取引を評価する際に、各取引の事実および状況を考慮して、それらが公正な価値交換をどの程度代表しているかを決定する。考慮される要因は、取引量、取引時間、取引が希望者と無関係な当事者との間で発生するか否か、および取引が我々の財務情報を得ることができる投資家に関連するか否かである。
最近の会計公告
最近の会計公告に関する討論は、項目8.財務諸表と補足資料付記1“重要会計政策の概要と概要”の“最近会計公告”の節を参照されたい。
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について
私たちは正常な業務過程で市場リスクに直面している。市場リスクとは、金融市場の価格や金利の不利な変化により、我々の財務状況に影響を及ぼす可能性のある損失リスクである。私たちの市場リスクの開放は主に金利と外貨為替レートの変動の結果です。
外貨両替リスク
私たちの収入の大部分はドルで生まれました。その中でユーロ、カナダドル、オーストラリアドルとポンドで生まれた収入は主に私たちの収入の残りの部分を占めています。私たちの費用は通常私たちが業務を展開する司法管轄区の貨幣で計算されます。これらの管轄区域は主にアメリカ、イギリス、カナダ、ヨーロッパと中国です。そのため、私たちと将来の業務やキャッシュフローの結果は外貨為替レートの変化の影響を受けることになります。私たちはデリバティブ取引やヘッジ取引をしていませんが、もし私たちが外貨への開放がもっと大きくなれば、私たちは未来にそうするかもしれません。
現在のマクロ経済環境による為替変動により、我々は将来的にドル以外の通貨建ての収入や運営費用の負の影響を経験する可能性がある。
金利リスク
2023年12月31日現在、私たちの短期·長期投資は主に債務証券を含み、会社債務証券、商業手形、米国国債、米国機関証券、外国政府証券を含み、合計26億ドルである。現行金利の変化はその公正な価値が将来的に変動する可能性があるため、私たちの債務証券は市場リスクの影響を受ける。敏感性分析によると、金利が100ベーシスポイント上昇すると仮定すると、2023年12月31日現在の短期·長期債務証券の公正価値が約2070万ドル減少することが確認された。このような損失は私たちが満期前に投資を売却する時にのみ達成されるだろう。
私たちは取引や投機を目的として投資をしない。私たちの投資政策と戦略は資本を保存し、私たちの流動性要求を支持することに重点を置いている。
2021年10月、元金総額10億ドルの2030年債を発行した。2030年の債券は額面で発行され、約1250万ドルの債務発行コストが発生した。2030年債の利息は半年ごとに支払い、それぞれ毎年5月1日と11月1日に支払い、2022年5月1日から支払いが開始され、2030年債のすべての未返済元金は2030年5月1日に満期となる。2030年債の金利は固定されているため、2030年債の金利変化に関する財務諸表リスクは存在しない。また、私たちの貸借対照表では、私たちは額面から未償却割引と債務発行コストを引いて2030年期手形に計上し、私たちはただ開示目的のために公正な価値を公表します。我々の2030年債券の公正価値は金利の変動に伴って変動し、金利低下期間中に増加し、金利上昇期間中に低下する。
インフレリスク
インフレ要因は、間接費用の増加など、私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。これまで、私たちはインフレが私たちの業務、財務状況、または経営結果に実質的な影響を与えたとは思わなかった。もし私たちの費用が深刻なインフレ圧力を受けたら、私たちは価格上昇によってこれらのより高いコストを完全に相殺することができないかもしれない。私たちはこれをできないかできないかは私たちの業務、財務状況、または運営結果を損なうかもしれない。また、インフレ率の上昇は消費者の自由支配可能支出を減少させる可能性があり、これは私たちのユーザー、開発者、作成者の購買力に影響を与え、私たちのプラットフォームへの需要減少を招く可能性がある。
項目8.連結財務諸表と補足データ
ロバークス社
連結財務諸表索引
| | | | | |
独立公認会計士事務所報告 (PCAOB ID34) | F-2 |
合併貸借対照表 | F-5 |
連結業務報告書 | F-6 |
総合総合収益/(損益)表 | F-7 |
転換可能優先株と株主権益/(損失)連結レポート | F-8 |
統合現金フロー表 | F-9 |
連結財務諸表付記 | F-10 |
独立公認会計士事務所報告
Roblox社の株主と取締役会へ
財務諸表のいくつかの見方
当社はRoblox Corporationとその付属会社(“当社”)を2023年12月31日および2022年12月31日までの総合貸借対照表、2023年12月31日までの各年度の関連総合経営表、全面収益/(赤字)、転換可能優先株および株主権益/(損失)およびキャッシュフロー、および関連付記(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を監査した。これらの財務諸表は，すべての重要な点で当社の2023年12月31日と2022年12月31日までの財務状況，および2023年12月31日までの3年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており，米国公認の会計原則に適合していると考えられる
我々はまた、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づき、以下の基準に基づいて、会社が2023年12月31日までの財務報告内部統制を監査した内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会は組織委員会が発表した報告書と2024年2月21日の報告書を後援し、会社の財務報告書の内部統制について保留のない意見を表明した。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、監査およびコンプライアンス委員会に伝達または要求された財務諸表を当期に監査して生じる事項であり、(1)財務諸表に重要な勘定または開示に関し、(2)特に挑戦的、主観的、または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、次の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。
収入確認— 財務諸表付記1を参照してください。
重要な監査事項の説明
同社のほとんどの収入はRobloxプラットフォームで仮想物品を販売することから来ている。当社が仮想物品をユーザに販売する際の義務は、有料ユーザの平均寿命(耐久性仮想物品の場合は“顧客寿命”)または仮想物品が消費されるまで(消耗性仮想物品の場合)仮想物品を取得、使用、および保有する能力を、これらのユーザに仮想物品がユーザが使用可能な推定期間内に提供することである。消耗品と耐久性仮想物品をそれぞれ識別·計算するために，同社はRobloxプラットフォームで購入した多くの仮想物品の購入ごとに分類している。残りの人々について、同社は、専門的に分類された購入データと、類似体験におけるユーザの予想行動に基づいて、購入された消耗品および耐久性仮想物品の数を推定する。
(1)顧客生活を推定する際に、管理層は、プレーヤキュー活動の最新の傾向を分析することと、(2)具体的に分類されていない残りの購入者によって購入された消耗品および耐久性仮想物品の量(“余剰群分配”)を推定することとを含む重大な判断を行い、これは、類似体験における既知の購入からの情報を使用して、集団におけるユーザの期待行動を評価および推定することを含む。
顧客寿命と余剰人口配分の複雑さを考慮して、監査には高度な監査人判断が必要であり、監査プログラムを実行して会社の判断および結論を評価する際に努力度を増加させる。
監査で重要な監査事項をどのように処理するか
当社が推定した顧客寿命と余剰人口分配に関する監査プログラムには、以下のものが含まれています
•私たちは同社が顧客の寿命と余剰人口の分配を予想する方法を制定していることを知った。
•我々は、顧客寿命および残存人口分配を推定するための方法および仮説を検討するための内部制御の有効性をテストし、投入および仮説の検討を含む。
•顧客寿命推定については、(1)プレイヤキューの履歴毎月保持データの正確性と完全性をテストし、(2)会社が将来保留を予測する計算の数学的正確性をテストし、(3)公開されて得られた競争相手情報とキュー活動の最新の歴史的傾向を用いて将来保留に対する管理層の判断を評価するために、定性的要因の影響を評価した。
•残りの人口分配推定については，(1)購入した仮想物品のサンプルおよびRobloxプラットフォームからの物品のサンプルを選択することにより，分析における特定の分類を管理するための購入のための基礎データをテストし，これらの物品が消耗品または耐久性の仮想物品の間に適切に分類されているかどうかをテストし，(2)特定の分類のための購入のための消耗品と耐久財のパーセンテージの数学的正確性をテストし，(3)具体的に分類された仮想物品の組成を未分類の仮想物品の組成と比較して商品の性質が類似しているかどうかを評価する.および(4)特定の分類購入のための消耗品と耐久財の仮想物品のパーセンテージが余剰人に適用されるかどうかを検証する.
/s/ 徳勤法律事務所
カリフォルニア州サンノゼ
2024年2月21日
2019年以来、当社の監査役を務めてきました。
独立公認会計士事務所報告
Roblox社の株主と取締役会へ
財務報告の内部統制については
当社は、 2023 年 12 月 31 日時点の Roblox Corporation および子会社 （ 以下「当社」といいます ） の財務報告に関する内部統制を、以下の基準に基づき監査しました。 内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会(COSO)が主催して組織委員会が発表した。2023年12月31日現在、当社はすべての重要な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部統制--統合フレームワーク(2013)COSOから発表されます。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、当社の2023年12月31日現在および2023年12月31日現在の総合財務諸表および2024年2月21日までの報告書を監査し、このような財務諸表に対して保留のない意見を表明した。
意見の基礎
当社経営陣は、効果的な財務報告内部統制を維持し、添付されている“経営陣財務報告内部統制報告”に含まれる財務報告内部統制の有効性を評価する責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には，財務報告の内部統制を理解すること，重大な弱点があるリスクを評価すること，評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計·運用有効性を評価すること，および状況下で必要と考えられる他のプロセスを実行することが含まれる。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
/s/徳勤法律事務所
カリフォルニア州サンノゼ
2024年2月21日
ロバークス社
合併貸借対照表
(単位は千で、額面は除く)
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2023 | | 2022 |
| 資産 | | | |
| 流動資産： | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 678,466 | | | $ | 2,977,474 | |
| 短期投資 | 1,514,808 | | | — | |
| 売掛金 — 引当ネット | 505,769 | | | 379,353 | |
| 前払い費用と他の流動資産 | 74,549 | | | 61,641 | |
| 収益の繰延原価、経常部分 | 501,821 | | | 420,136 | |
| 流動資産総額 | 3,275,413 | | | 3,838,604 | |
| 長期投資 | 1,043,399 | | | — | |
| 財産と設備--純資産 | 695,360 | | | 592,346 | |
| 経営的リース使用権資産 | 665,107 | | | 526,030 | |
| 収益の繰延コスト、長期 | 283,326 | | | 225,132 | |
| 無形資産、純額 | 53,060 | | | 54,717 | |
| 商誉 | 142,129 | | | 134,335 | |
| その他の資産 | 10,284 | | | 4,323 | |
| 総資産 | $ | 6,168,078 | | | $ | 5,375,487 | |
| 負債と株主権益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 売掛金 | $ | 60,087 | | | $ | 71,182 | |
| 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | 271,121 | | | 236,006 | |
| 開発者交換責任 | 314,866 | | | 231,704 | |
| 繰延収益経常部分 | 2,406,292 | | | 1,941,943 | |
| 流動負債総額 | 3,052,366 | | | 2,480,835 | |
| 繰延利益 — 経常部分の純利益 | 1,373,250 | | | 1,095,291 | |
| リース負債を経営する | 646,506 | | | 494,590 | |
| 長期債務、純額 | 1,005,000 | | | 988,984 | |
| その他長期負債 | 22,330 | | | 10,752 | |
| 総負債 | 6,099,452 | | | 5,070,452 | |
引受金及び又は有事項(付記9) | | | |
| 株主権益 | | | |
普通株、$0.0001額面価値5,000,0002023 年 12 月 31 日と 2022 年 12 月 31 日に認可された 631,221そして604,6742023 年 12 月 31 日時点の発行済株式及び 2022 年 12 月 31 日時点の発行済株式。4,935,0002023 年 12 月 31 日および 2022 年 12 月 31 日時点の認可株式 581,135そして553,3372023 年 12 月 31 日時点の発行済株式及び 2022 年 12 月 31 日時点の発行済株式65,0002023 年 12 月 31 日および 2022 年 12 月 31 日時点の認可株式 50,086そして51,3372023年12月31日と2022年12月31日までの発行済株式 | 61 | | | 59 | |
| 追加実収資本 | 3,134,946 | | | 2,213,603 | |
| 累計その他総合収益/(損失) | 1,536 | | | 671 | |
| 赤字を累計する | (3,060,253) | | | (1,908,307) | |
| 株式会社ロブロックス株主資本の合計 | 76,290 | | | 306,026 | |
| 非制御的権益 | (7,664) | | | (991) | |
| 株主権益総額 | 68,626 | | | 305,035 | |
| 総 負 債 と 株 主 資本 | $ | 6,168,078 | | | $ | 5,375,487 | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
ロバークス社
連結業務報告書
(千単位で、1株当たりを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
収入.収入 | $ | 2,799,274 | | | $ | 2,225,052 | | | $ | 1,919,181 | |
コストと費用： | | | | | |
収入コスト(1) | 649,115 | | | 547,658 | | | 496,870 | |
開発者交換費 | 740,752 | | | 623,855 | | | 538,321 | |
インフラと信頼と安全 | 878,361 | | | 689,081 | | | 456,498 | |
研究開発 | 1,253,598 | | | 873,477 | | | 533,207 | |
一般と行政 | 390,055 | | | 297,317 | | | 303,020 | |
販売とマーケティング | 146,460 | | | 117,448 | | | 86,363 | |
総コストと費用 | 4,058,341 | | | 3,148,836 | | | 2,414,279 | |
運営損失 | (1,259,067) | | | (923,784) | | | (495,098) | |
利子収入 | 141,818 | | | 38,842 | | | 92 | |
| 利子支出 | (40,707) | | | (39,903) | | | (6,998) | |
その他の収入/(支出)、純額 | (527) | | | (5,744) | | | (1,796) | |
所得税前損失 | (1,158,483) | | | (930,589) | | | (503,800) | |
所得税準備金所得税 | 454 | | | 3,552 | | | (320) | |
合併純損失 | (1,158,937) | | | (934,141) | | | (503,480) | |
非持株権益は純損失を占めなければならない | (6,991) | | | (9,775) | | | (11,829) | |
普通株主は純損失を占めなければならない | $ | (1,151,946) | | | $ | (924,366) | | | $ | (491,651) | |
普通株主は1株当たり基本損失と希釈して1株当たり純損失を占めるべきである | $ | (1.87) | | | $ | (1.55) | | | $ | (0.97) | |
普通株主に起因する 1 株当たり純損失の算出に使用される加重平均株式 （ ベースおよび希薄化 ） | 616,445 | | | 595,559 | | | 505,858 | |
_______________
(1)インフラストラクチャと信頼 & 安全に含まれるサーバーおよびインフラ機器の減価償却費。
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
ロバークス社
連結損益計算書 （ 損益計算書 ）
(単位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
合併純損失 | $ | (1,158,937) | | | $ | (934,141) | | | $ | (503,480) | |
その他総合収益/(損失)、税引き後純額： | | | | | |
外貨換算調整 | 1,089 | | | 1,287 | | | (55) | |
有価証券の未実現損益の純変動額 | 94 | | | — | | | — | |
その他総合収益/(損失)、税引き後純額 | 1,183 | | | 1,287 | | | (55) | |
非支配権を含む包括損失総額 | (1,157,754) | | | (932,854) | | | (503,535) | |
減 ： 非支配権益に起因する純損失 | (6,991) | | | (9,775) | | | (11,829) | |
減 ： 非支配権益に起因する累積翻訳調整 | 318 | | | 678 | | | (27) | |
その他非支配権益に起因する包括損失 （ 税引換 ） | (6,673) | | | (9,097) | | | (11,856) | |
普通株主は全面赤字総額を占めなければならない | $ | (1,151,081) | | | $ | (923,757) | | | $ | (491,679) | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
ロバークス社
連結転換優先株式および株主資本 （ 赤字 ） 計算書
(単位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| オープンカー
優先株 | | | A類とB類普通株 | | 追加実収資本 | | 積算
他にも
全面的に
収入/(赤字) | | 赤字を累計する | | -ではない
持株権 | | 株主合計
権益/(赤字) |
| 株 | | 金額 | | | 株 | | 金額 | | | | | |
2021年1月1日の残高 | 337,235 | | $ | 344,827 | | | | 201,327 | | $ | 20 | | | $ | 239,792 | | | $ | 90 | | | $ | (492,290) | | | $ | 20,007 | | | $ | (232,381) | |
| 株式オプション行使時に普通株を発行する | — | | — | | | | 33,372 | | 3 | | | 65,284 | | | — | | | — | | | (45) | | | 65,242 | |
事業統合に伴う未登録制限株式の発行 | — | | — | | | | 487 | | — | | | 31,274 | | | — | | | — | | | — | | | 31,274 | |
| 従業員株購入計画による普通株の発行 | — | | — | | | | 191 | | — | | | 11,268 | | | — | | | — | | | — | | | 11,268 | |
| シリーズ H 優先株式の発行 （ 純 ） | 11,889 | | 534,286 | | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 直接上場に伴う転換優先株式の普通株式への転換について | (349,124) | | (879,113) | | | | 349,124 | | 35 | | | 879,078 | | | — | | | — | | | — | | | 879,113 | |
| 株式単位の帰属を制限する | — | | — | | | | 1,376 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株に基づく報酬費用 | — | | — | | | | — | | — | | | 341,942 | | | — | | | — | | | — | | | 341,942 | |
| 他にも | — | | — | | | | 1 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| その他総合収益/(損失) | — | | — | | | | — | | — | | | — | | | (28) | | | — | | | (27) | | | (55) | |
| 純損失 | — | | — | | | | — | | — | | | — | | | — | | | (491,651) | | | (11,829) | | | (503,480) | |
2021年12月31日の残高 | — | | $ | — | | | | 585,878 | | $ | 58 | | | $ | 1,568,638 | | | $ | 62 | | | $ | (983,941) | | | $ | 8,106 | | | $ | 592,923 | |
| 株式オプション行使時に普通株を発行する | — | | | — | | | | 9,615 | | | 1 | | | 22,777 | | | — | | | — | | | — | | | 22,778 | |
事業統合に伴う未登録制限株式の発行 | — | | | — | | | | 385 | | | — | | | 10,138 | | | — | | | — | | | — | | | 10,138 | |
| 従業員株購入計画による普通株の発行 | — | | | — | | | | 575 | | | — | | | 22,702 | | | — | | | — | | | — | | | 22,702 | |
| 株式単位の帰属を制限する | — | | | — | | | | 8,169 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 制限付き株式単位の純株式決済に関する源泉徴収税 | — | | | — | | | | (3) | | | — | | | (150) | | | — | | | — | | | — | | | (150) | |
| 株に基づく報酬費用 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 589,498 | | | — | | | — | | | — | | | 589,498 | |
| 他にも | — | | | — | | | | 55 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| その他総合収益/(損失) | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | 609 | | | — | | | 678 | | | 1,287 | |
| 純損失 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (924,366) | | | (9,775) | | | (934,141) | |
2022年12月31日の残高 | — | | $ | — | | | | 604,674 | | $ | 59 | | | $ | 2,213,603 | | | $ | 671 | | | $ | (1,908,307) | | | $ | (991) | | | $ | 305,035 | |
| 株式オプション行使時に普通株を発行する | — | | — | | | | 10,670 | | | 2 | | | 23,747 | | | — | | | — | | | — | | | 23,749 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 従業員株購入計画による普通株の発行 | — | | — | | | | 1,065 | | | — | | | 29,629 | | | — | | | — | | | — | | | 29,629 | |
| 株式単位の帰属を制限する | — | | — | | | | 14,812 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 株に基づく報酬費用 | — | | — | | | | — | | | — | | | 867,967 | | | — | | | — | | | — | | | 867,967 | |
| その他総合収益/(損失) | — | | — | | | | — | | | — | | | — | | | 865 | | | — | | | 318 | | | 1,183 | |
| 純損失 | — | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,151,946) | | | (6,991) | | | (1,158,937) | |
2023年12月31日の残高 | — | | $ | — | | | | 631,221 | | $ | 61 | | | $ | 3,134,946 | | | $ | 1,536 | | | $ | (3,060,253) | | | $ | (7,664) | | | $ | 68,626 | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
ロバークス社
統合現金フロー表
(単位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの12ヶ月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
経営活動のキャッシュフロー： | | | | | |
| 合併純損失 | $ | (1,158,937) | | | $ | (934,141) | | | $ | (503,480) | |
| 非支配権を含む純損失を事業提供純現金及び現金同等物と調整するための調整 | | | | | |
| 減価償却および償却 | 208,142 | | | 130,083 | | | 75,622 | |
| 株に基づく報酬費用 | 867,967 | | | 589,498 | | | 341,942 | |
| オペレーティングリース非現金費用 | 97,063 | | | 69,100 | | | 43,794 | |
| （ 付加 ） / 有価証券の償却、純 | (73,162) | | | — | | | — | |
| 債務発行原価償却 | 1,316 | | | 1,261 | | | 216 | |
| 減損費、投資及びその他の資産売却による損益、その他、純 | 8,969 | | | 361 | | | 680 | |
| 買収の影響を差し引いた営業資産と負債変動： | | | | | |
| 売掛金 | (126,172) | | | (72,479) | | | (61,044) | |
| 売掛金 | (3,475) | | | 10,302 | | | 23,369 | |
| 前払い費用と他の流動資産 | (12,770) | | | (33,769) | | | (13,593) | |
| その他の資産 | (5,961) | | | (1,221) | | | (1,367) | |
| 開発者交換責任 | 83,162 | | | 67,798 | | | 82,994 | |
| 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | 8,680 | | | 19,560 | | | 58,809 | |
| その他長期負債 | 11,397 | | | 10,159 | | | (1,189) | |
| リース負債を経営する | (50,454) | | | (47,875) | | | (34,743) | |
| 収入を繰り越す | 742,294 | | | 662,378 | | | 819,927 | |
| 繰延収入コスト | (139,879) | | | (101,719) | | | (172,828) | |
経営活動が提供する現金と現金等価物純額 | 458,180 | | | 369,296 | | | 659,109 | |
投資活動によるキャッシュフロー： | | | | | |
| 財産と設備を購入する | (320,667) | | | (426,163) | | | (93,273) | |
| 事業統合に伴う支払 （ 取得した現金を差し引いたもの ） | (3,859) | | | (13,388) | | | (45,692) | |
| 無形資産を購入する | (13,500) | | | (1,500) | | | (7,856) | |
| 購入投資 | (4,591,974) | | | — | | | — | |
| 投資期日 | 1,642,719 | | | — | | | — | |
| 投資を売却する | 462,182 | | | — | | | — | |
投資活動のための現金と現金等価物純額 | (2,825,099) | | | (441,051) | | | (146,821) | |
資金調達活動のキャッシュフロー： | | | | | |
| 普通株式を発行して得た金 | 53,226 | | | 45,752 | | | 76,177 | |
| 優先株式の発行純利益 | — | | | — | | | 534,286 | |
| 制限付き株式単位の純株式決済に係る源泉徴収税の支払 | — | | | (150) | | | — | |
| 債券発行で得られた金 | 14,700 | | | — | | | 990,000 | |
| 債務発行コストを支払う | — | | | (154) | | | (2,339) | |
| 買収日以降の事業統合に関する支払 | (750) | | | (150) | | | — | |
| その他の融資活動 | — | | | (1,656) | | | — | |
資金調達活動が提供する現金と現金等価物の純額 | 67,176 | | | 43,642 | | | 1,598,124 | |
現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 | 735 | | | 1,287 | | | (55) | |
現金と現金等価物の純増加/(減少) | (2,299,008) | | | (26,826) | | | 2,110,357 | |
現金と現金等価物 | | | | | |
年初 | 2,977,474 | | | 3,004,300 | | | 893,943 | |
年末.年末 | $ | 678,466 | | | $ | 2,977,474 | | | $ | 3,004,300 | |
キャッシュフロー情報の追加開示： | | | | | |
利子を支払う現金 | $ | 38,750 | | | $ | 38,965 | | | — | |
所得税の現金，純額 | $ | 3,145 | | | $ | 953 | | | — | |
非現金投資と融資活動を追加開示します | | | | | |
| 売掛金及び売掛金その他流動負債における財産及び設備の増加 | $ | 31,340 | | | $ | 57,199 | | | $ | 50,388 | |
| 売掛金中の無形資産購入 | $ | 1,200 | | | — | | | — | |
| 企業合併対価格発行の未登録制限株奨励としての公正価値 | — | | | $ | 10,138 | | | $ | 31,274 | |
| | | | | |
| 転換優先株は直接上場時に普通株に変換する | — | | | — | | | $ | 879,113 | |
| 未済債務発行コスト | — | | | — | | | $ | 154 | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
ロバークス社
連結財務諸表付記
1.主な会計政策の概要と概要
業務の組織と記述-Roblox社(“会社”または“Roblox”)は、2004年3月にデラウェア州法律に基づいて登録されました。同社は無料で利用できる臨場感のある接続とコミュニケーションプラットフォーム(“Robloxプラットフォーム”や“プラットフォーム”)を運営しており、ここでは、人々は私たちのグローバルクリエイターコミュニティが構築した体験の中で創作、娯楽、仕事、学習、相互関連を行うことができる。ユーザはRobloxプラットフォーム上の体験に自由に浸ることができ、我々の仮想通貨Robuxを購入することで、特定の体験の拡張機能やアバタ物品を得ることができる。どのユーザもこのプラットフォーム上の開発者や作成者であり，Roblox Studioを使用することができ，これはフリーソフトウェアツールである.開発者および作成者は、Roblox上で発表された体験を構築し、彼らの体験を貨幣化し、アバタを作成し、販売または転売したり、Roblox Studioプラグインを作成して販売したりすることによってRobuxを稼ぐことができる。
直接発売する--2021年3月10日、会社はニューヨーク証券取引所(NYSE)へのA類普通株の直接上場を完了しました(“直接上場”)。当社で発生する費用は、主に直接上場に関する財務コンサルティングサービス、監査、法律費用に関連し、一般と行政費用#ドルを記録しています50.72021年3月31日までの会計年度第1四半期には直接上場直前に、転換可能な優先株を発行したすべての株式が同数のA類普通株に変換された。
主要会計政策の列報根拠と概要
財政年度-会社の財政年度は12月31日に終了します。例えば、2023年度、2022年度、2021年度は、それぞれ、2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日までの事業年度をいう。
陳述の基礎·添付される総合財務諸表は、米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)および米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の適用規則および条例に基づいて作成される。
合併原則-連結財務諸表には、当社および当社が制御する子会社の勘定が含まれています。すべての会社間取引と残高は無効になりました。連結財務諸表は完全子会社と持株子会社の100%の勘定を含み、少数の投資家の所有権権益は非持株権益として記録されている。
予算の使用−米国公認会計原則に従って連結財務諸表を作成することは、経営陣に、連結財務諸表および付記に報告された金額に影響を与える推定および仮定を行うことを必要とする。総合財務諸表に反映される重大な推定および仮定には、仮想物品がユーザに使用可能な推定期間(有料ユーザの平均寿命と推定される)と、収入を確認するための具体的な情報が不足している会社が購入した消耗品および耐久性仮想物品の推定金額、プリペイドカード販売に関する予想破壊推定金額、財産および設備および無形資産の使用寿命、買収によって得られた資産および負債の公正価値、負債(課税開発者交換費を含む)、または負債、繰延税金資産および負債の推定値、株式に基づく補償費用、を含むが、これらに限定されない。私たちの運営の割引率を測るために純資産賃貸負債、リース使用権資産を経営する帳簿価値、営業権、無形資産と長期資産の回収可能性評価、及び必要に応じて減価損失を計量する公正価値推定。経営陣は，これらの推定や判断を行う際に彼らが把握している情報に基づいて，これらの推定と彼らの根拠となる判断が合理的であると考えている.実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性があり、どのような違いも連結財務諸表に大きな影響を与える可能性がある。これらの見積もりと実際の結果との間に大きな違いがあれば、会社の総合財務諸表が影響を受ける。
外貨取引—当社の国際子会社の本位貨幣はドルであるが、ロバー楽中国控股有限公司が完全に所有している中国子会社を除く、本連結財務諸表に付記されている15“合弁企業”に記載されている。私たちは期末資産と負債為替レートと当期収入と費用の平均レートを使用して、私たちの非ドル機能子会社の財務諸表をドルに変換します。外貨換算の影響は株主権益/(赤字)に計上し，定期変動は総合全面収益表の1項目にまとめた。
我々は、取引通貨を機能通貨に変換することによる外国為替取引損益を反映し、他の収入/(費用)純額の構成要素として、資産と負債の損益の再計量を含む。
細分化市場—当社は単一の運営と報告可能な部門として運営し、合併実体レベルにある。当社の最高経営決定者はその最高経営責任者(“CEO”)であり、総合的に提供された財務情報に基づいて資源配分決定を行い、業績を評価している。
収入確認
収入確認政策
ASC 606に従って、顧客との契約収入から収入はサービス制御権がクライアントに移行したときに確認する.確認された収入金額は、会社がこれらのサービスの対価格と交換する権利があると予想していることを反映している。本標準の核心原則を実現するために、当社は以下のように収入確認を決定します
•顧客との1つまたは複数の契約を識別する；
•契約の履行義務を確定する
•取引価格を決定する
•取引価格を契約に割り当てる履行義務；及び
•会社が譲渡承諾されたサービスを通じて義務を履行した場合、収入を確認する。
同社のほとんどの収入はRobloxプラットフォームで仮想物品を販売することから来ている。
Robloxプラットフォーム
同社はRobloxプラットフォームをライブ配信サービスとして運営し、ユーザーが無料で他人と遊ぶことや社交を可能にしている。しかしながら、体験では、ユーザは、仮想通貨(“Robux”)を購入し、最終的に仮想物品を取得して、彼らの社交体験を強化することができる。Robuxを売却した収益は，最初に繰延収入に記録され，ユーザが仮想物品を購入して使用した場合に収入として確認される.当社が決定した履行義務は、仮想物品がユーザが使用可能な推定期間内または仮想物品が消費される前に、Robloxプラットフォーム上の仮想物品を取得、使用、および保持する能力をユーザに提供することである。
ユーザはRobuxを一度に購入することができ，支払いプロセッサやプリペイドカードで月ごとに購読することも可能である.ユーザからの支払いは払戻できず、会社義務を規定する固定価格のキャンセル不可契約に係る。収入記録は、政府当局が評価した税金を差し引いた純額であり、これらの税金は、会社とそのユーザとの間の特定の収入取引で徴収され、それと同時に行われ、推定された返金及び払い戻しが行われる。
会社の義務履行状況は購入した仮想物品の性質に依存するため，会社はその仮想物品を消耗品や耐久品に分類している。
•消費可能仮想物品は、特定のユーザによって操作されて消費可能な物品を表す。消耗仮想物品の共通の特徴は、短時間後にユーザの在庫に表示されなくなった物品、または消費後にユーザに持続的なメリットを提供しない物品を含むことができる。消耗性仮想物品の販売については，会社は収入をその物品の消費と確認している。
•耐久性のある仮想物品は、ユーザのロールまたは物品セット(例えば、仮想帽子、ペットまたは家)の持続的な変化をもたらす物品を表す。これらのものがRobloxプラットフォームにある限り、お客様は通常これらのものを持って、使用したり、展示したりすることができます。同社は耐久性仮想物品販売の収入を確認し，有料ユーザの平均寿命と推定された推定時間帯にこれらの物品がユーザに利用可能であることを比例して確認した。
消耗品と耐久性仮想品を分けて計算するために，同社はRobloxプラットフォームで購入した多くの仮想物品の毎回購入を特定した。残りの人々については、同社は、具体的に決定された購入データおよび類似体験におけるユーザの予想行動に基づいて、購入された消耗品および耐久性仮想物品の数を推定する。特定されていない購入者によって購入された消耗品および耐久性仮想物品の推定には、会社が類似した経験で知られている購入情報を使用して、集団におけるユーザの期待行動を評価および推定するために、管理層の判断が必要である。
有料ユーザーの推定平均寿命は、 Roblox プラットフォームへの将来の参加を予測するために、各ユーザーコホートの過去の月間リテンションデータに基づいて計算されます。有料ユーザーの推定平均寿命の決定には、当社が最新のプレイヤーコホート活動の動向や、有料ユーザーの行動を含むその他の質的要因を分析するため、経営陣の判断が必要です。（ 例 ： COVID—19 などのマクロ経済要因による影響 ） 、ユーザー向けのさまざまなエンターテインメントリソースからの既存および新規の競争、市場およびユーザー人口統計における Roblox プラットフォームの可用性、その他の要因ですまた、有料利用者の平均寿命を推定する際には、事前の分析結果を考慮します。当社は、この推定値が耐久性のある仮想アイテムの平均寿命を最もよく表していると考えています。推定有料ユーザー寿命は 28数ヶ月間28先月、そして23それぞれ 2023 年 12 月 31 日、 2022 年 12 月 31 日、 2021 年 12 月 31 日。
上記のプロセスの一環として、 2022 年第 1 四半期には、当社は有料ユーザー寿命を更新しました。 23数ヶ月後25その後、再び更新されました。 282022年第3四半期、それはそこに丸1年滞在し、2023年12月31日まで滞在した。2021年12月31日現在の繰延収入帳簿金額と繰延収入コストによると、これらの推定変化は収入の減少を招く#ドル344.9100万ドル収入コストが1ドル減少しました79.32022年12月31日までの年間で
当社は、オンラインおよび実店舗の小売業者、および当社のウェブサイトを通じてプリペイドカードを提供しています。当社は、適用される償還法および免除法の歴史的パターンを考慮して、予想破損を見積もります。
依頼者代理注意事項
当社は、Robuxが第三者による処理業者の販売状況を評価し、その収入が報告毛収入であるか、処理業者が保留した費用または開発者および作成者に支払う費用(“開発者交換費”)を差し引くべきかを決定する。会社はエンドユーザと取引を行う依頼者であり，その結果，エンドユーザに渡された仮想物品を制御，ホスト，統合する.当社は収入総額を元本として記録し、処理業者に支払う費用を収入コストの構成要素として記録し、開発者と作成者に支払う費用を開発者が費用支出を交換する構成要素と記録する。
その他の収入
他の収入は主に広告、許可証、そして印税からの収入を含む。当社は関連契約の履行義務に基づいて収入を確認し、金額は当社が獲得する権利があると予想された対価格を反映しています。
収入コスト−収入コストには、主に、様々な流通チャネルによって徴収される支払い処理費と、プリペイドカードの印刷に関連するコストとが含まれる。
繰延収入コスト−会社は、ユーザ契約(すなわち、販売Robux)を得るために、直接および増分的な契約コストを延期する。繰延収入コストには、第三者支払い処理業者が徴収した支払い処理費が含まれる。支払い手数料は，収入が確認された割合で仮想物品がRobloxプラットフォーム上でユーザに提供する見積り時間帯に償却する(仮想物品の消耗品や耐久財の性質に基づく).会社は会社が費用を確認する予定の時間に応じて、繰延収入コストを短期または長期に分けます。繰延収入コストは定期的に減価を検討する。
信用リスク集中と大顧客−企業を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、主に現金および現金等価物、短期投資、長期投資、および売掛金が含まれる。現金は質の高い金融機関に保管されており、連邦保険の限度額を超える場合がある。経営陣は、当社の現金預金を持つ金融機関は財務的に信用が良いため、これらの残高の信用リスクが最も小さいと考えている。一般的に、これらの預金は必要に応じて償還することができるので、負担する金利リスクは最小となる。それは現金等価物、短期投資、長期投資に関連するため、会社の投資政策は信用格付けを最低に実施し、証券タイプと業界によって購入を制限することによって、そのポートフォリオにおける信用開放を制限する。
同社は様々な流通ルートを利用してユーザーに支払いと送金を受け取っている。2023年12月31日と2022年12月31日まで、1つの流通ルートが比を占めている30%和37それぞれ売掛金の%を占め，第二の流通ルートは26%和19私たちの売掛金の%を占めています。
2023 年 12 月 31 日、 2022 年 12 月 31 日、 2021 年 12 月 31 日を末日とする年度は、 1 つの流通チャネルが処理されました。 30%, 32%、および35売上高取引全体の割合と第 2 の流通チャネルの処理 17%, 18%、および19売上高取引全体の% 。
公正価値階層構造連結財務諸表において適正価額で計上される資産 · 負債は、適正価額の計測に使用されるインプットに関連する判断のレベルに基づいて分類されます。これらの資産または負債の評価へのインプットに関連する主観性の量に直接関係する階層レベルは以下のとおりです。
第1級— 計測日における同一の資産または負債のアクティブ市場における未調整のクォート価格である入力。
2級−測定日およびツールの予想寿命の市場データとの関連によって、直接的または間接的に観察可能な資産または負債の投入(第1レベルに含まれるオファーを除く)。
第3級·市場活動が非常に少ないか、または市場活動支援がない観察不可能な投入は、資産または負債の公正な価値に重大な意味を有し、市場参加者が計量日に何が資産または負債定価として使用されるかに対する管理層の最適な推定値を反映する。推定技術に固有のリスクとモデル投入に固有のリスクを考慮する。
公正価値を決定する際に、当社は評価技術を採用し、観察可能な投入を最大限に利用し、観察できない投入をできるだけ少なくし、公正価値を評価する際に取引相手の信用リスクを考慮する。
現金、現金等価物、および限定現金— 現金及び現金同等物は、主に手元現金及び買入日から 90 日以内の短期商品で構成されています。
私たちは違います。2023 年と 2022 年 12 月 31 日時点の現金残高制限。
短期·長期投資−すべての投資の達成された損益は、特定の決定法を使用して決定され、連結業務表において他の収入/(費用)純額の構成要素として反映される。
債務証券
短期·長期投資には、会社債務証券、商業手形、米国国債、米国機関証券、外国政府証券、預金証書が含まれる。私たちの意図によると、すべての債務投資は売却可能なものに分類され、公正価値によって報告され、未実現収益と損失は他の全面収益の単独構成要素として記録され、税引後が控除される。当社は、購入時にその投資を短期または長期投資の適切な分類として決定し、各報告期間において、そのそれぞれの満期日および当社のこれらの投資に対する合理的な予想(例えば、将来の販売または償還の予想)に基づいて、この決定を再評価する。
赤字を達成していない状態にある債務証券については，まず，その余剰コストを回収する前に個別証券の売却が要求される可能性があるかどうかを考え，そうであれば，証券の帳簿価値をその公正価値に引き下げ，減記額を他の収入/(支出)純額のうち実現した損失に記録する。
そうでなければ、私らは、公正な価値が余剰コスト基準を下回る程度、証券を購入して以来の金利の変動、発行者の財務状況(信用格付けの変動を含む)、証券の残りの支払い条項、および証券、発行者が属する業界またはその地理的地域に関連する任意の不利な条件を検討して、公正な価値の低下が信用損失の一部または全部に起因することができるかどうかを決定する。信用損失があれば，他の収入/(費用)に費用を記録することで帳簿価値を調整し，純額は信用損失の金額に等しいが，このような金額は損失を実現していない金額に限られる.最初に信用損失による公正価値の後続回収は、その後、他の収入/(費用)純額内の収入として確認される。最後に、信用損失に起因するとみなされない未実現損失は、他の総合収益/(損失)の構成要素として確認され、税引き後純額である。
信用損失を確認と計量するため、当社は任意の関連する計算すべき利息を投資の公正価値と余剰コスト基礎から除外した。受取利息は信用損失準備(ある場合)を差し引いた後、総合財務諸表に前払い費用及びその他の流動資産の構成要素として記入されなければならない。
公正価値が確定しやすい持分証券
短期投資には，会社の非限定繰延補償計画に関する共同基金投資が含まれており，これらの投資はラビ信託基金が保有している。同社は、ラビ信託が参加者の仮想資金構成に適合するように資産構成を積極的に管理するため、これらの投資を取引証券に分類している。当社はラビ信託に保有する投資が制限されており，撤回され，一般用途が法的に制限されていると考えている。
すべての持分投資我々の総合経営報告書は公正価値で報告されており、未実現収益と損失は他の収入/(費用)純額に記録されている。
売掛金及び関連引当金—売掛金とは私たちの顧客との契約義務に基づいて私たちに借りている金額のことです会社のユーザーが支払ったお金は支払い処理業者が受け取り、通常以下の時間内に会社に送金します30領収書を発行した日数。必要があると考えられれば、当社は潜在的な信用損失を保留して準備します。今まで、その会社は何の重大な信用損失も経験しなかった会社が特定の顧客がその財務義務を履行する能力を損なう可能性があることを意識した場合、会社は特定支出を売掛金残高の減値として記録し、現金化可能な純価値に減少させる。また、同社は履歴データと現在の傾向と予測に基づいて返金と払い戻しのための準備金を予約した。具体的な手当、記憶容量別使用課金、および返金準備金は、本報告に記載されている期間のいずれの期間においても実質的ではない。
財産と設備--純資産—財産と設備は歴史的コストから減価償却と償却を差し引いて入金される。減価償却と償却はそれぞれの資産の推定耐用年数に直線的に記録されている。修理とメンテナンス費用は発生時に費用を計上します。資産種別ごとの推定耐用年数は以下のとおりである
| | | | | |
| 財産と設備 | 有用寿命が予想される |
サーバ及び関連装置 | 5年.年 |
コンピュータハードウェアとソフトウェア | 2 - 5年.年 |
家具と固定装置 | 2年.年 |
賃借権改善 | 残りのレンタル期間や見積もり耐用年数が短い |
商誉と無形資産営業権とは、買収価格が企業合併で得られた純資産の公正な価値を超え、企業合併から利益を得ると予想される報告単位に割り当てられることを意味する。営業権は償却せず、第4四半期に毎年減値テストを行うか、あるいはイベントや状況の変化が営業権が損なわれる可能性があることを示す場合、より頻繁に減値テストを行う。年間営業権減価評価を行う際には、会社のテスト日までの時価に基づいて決定された単一報告単位の推定公正価値を比較することで、その帳簿価値と比較する。量的評価により帳票価値が公平価値を超えた場合には、営業権減値が確認され、この場合、帳票価値が公正価値を超えた場合には、減値費用が計上される。新聞に掲載された任意の期間内に，営業権減価費用はない.
限られた寿命を持つ無形資産はコストに応じて提案され、累積償却を差し引く限られた寿命を持つ無形資産は、一般にそれぞれの資産の推定耐用年数内に直線的に償却され、一般的には最高53年、または取得された特許については、最長10年に達する。
企業合併と資産買収取引が資産買収として入金されているかどうかを決定するために、会社は、買収された総資産の公正価値の実質的にすべてが単一の識別可能な資産または同様の識別可能な資産のセットに集中しているかどうかを評価するためにスクリーニングテストを適用する。スクリーニングテストが、公正な価値の実質的にすべてが単一の識別可能な資産または同様の識別可能な資産グループに集中していない場合、当社は、移転された資産および活動に投入および実質的なプロセスが含まれているかどうかを評価するための第2のテストを行い、これらの投入および実質的なプロセスが共に産出を創出する能力に著しく寄与し、これがビジネスを構成するであろう。2回目のテストの結果、買収された資産及び活動が業務を構成している場合には、会社は当該取引を業務合併として会計処理を行う。
企業合併については、購入対価格がそれぞれの推定公正価値に基づいて買収された有形資産、負担する負債、買収された無形資産に分配される。購入対価格の公正価値がその公正価値を超える部分は商業権に計上される。当社の公正価値の推定は合理的と考えられる仮定に基づいているが，これらの仮定自体は不確実で予測不可能であるため，実際の結果は推定とは異なる可能性があるそれは.したがって、買収日の後1年に及ぶ可能性のある計量期間内に、買収日までに存在する事実と状況に関する新しい情報が得られれば、当社はこれらの資産と負債の公正価値を調整し、営業権に応じた相殺を行う可能性がある。計量期間が終了したり資産を買収したり、負債を負担する価値が最終的に確定した後(先行発生者を基準に)、任意の後続調整は添付の総合経営報告書に記入される。
買収された総資産の公正価値が実質的に単一の識別可能資産または同様の識別可能資産のセットに集中しているか、または業務定義に適合していない場合、当社は取引を資産買収とみなす。資産買収に関連するコストは1つまたは複数の資産の一部として資本化する。
ソフトウェア開発コスト-会社は、Robloxプラットフォームおよび関連サポートシステムの開発に関連するコストを生成します。初期開発が成功し、管理層がプロジェクト資金を許可し、約束し、プロジェクトが完成し、予想通りにソフトウェアを使用する可能性がある場合、会社は開発コストを資本化する。本報告で述べた期間中，会社資本化基準に適合した開発コストは重要ではない。
長期資産減価-当社は減値指標が存在する場合に保有·使用すべき長期資産の帳簿価値を定期的に評価している。保有および使用する長期資産の帳簿価値を、その資産の使用とその最終処分による推定単独で確認可能な未割引現金流量がその資産の帳簿価値よりも少ないことが予想される場合には、減値とする。この場合、減価損失は、帳簿価値が長期資産公正価値を超える金額に基づいて確認される
将来のキャッシュフローの額と時間を見積もり，これらのキャッシュフローの相対リスクを実現するためには，重大な判断が必要である。将来の価値と余剰利用可能な寿命の仮定と推定は複雑であり、しばしば主観的である。これらは、業界や経済傾向などの外部要因や、会社の業務戦略や内部予測の変化など、様々な要因の影響を受ける可能性がある。
開発者交換費用-同社は、Roblox環境において仮想体験を構築し、運営するためのインセンティブ計画を開発者および作成者のために構築した。開発者と作成者は，彼らにアクセスする体験を販売して彼らの体験を強化し，Creator Storeを介して開発者間でコンテンツやツールを販売し，Marketplaceを介してユーザにプロジェクトを販売することでRobuxを稼ぐことができる.開発者はまた、Roblox Premium加入者が体験に参加した時間シェアに基づいて開発者を奨励するRobuxを、私たちの敬業度に基づく報酬計画で稼ぐことができる。いくつかの条件では，適用される法律により，これらの開発者と作成者は，我々の開発者交換計画を通じて累積的に稼いだRobux金額に基づく現金報酬を得る資格がある.我々の開発者交換計画に参加する資格があり，稼いだRobuxを実通貨に両替する資格があるためには，開発者や作成者は，その計画に参加する資格があるために必要な最低Robux金額，検証された開発者アカウント，および良好なアカウントを獲得しているなどの条件を満たさなければならない.2022年1月31日に計画資格を満たしたRobuxの最低収入額から100,000Robux to50,000Robux、そして2023年1月31日に、私たちはさらに最低要求を50,000Robux to30,000ロブックス。
Robuxは資格を持ち開発者交換計画に登録された開発者と作成者によってもうけられているため，会社は開発者交換計画に関する費用を確認している.
インフラと信頼と安全費用·インフラおよび信頼およびセキュリティ費用は、主に、当社のプラットフォームをユーザに渡し、発生時に料金を計上するために、データセンターおよび技術インフラストラクチャの運営に関連する費用を含みます。インフラ費用には、従業員やチームメンバーの人員コストと分配された管理費用も含まれており、彼らの主な責任は、私たちのインフラおよび信頼と安全計画を支援することに関連している。
研究開発コスト−研究および開発コストは、主に人員コストおよび分配された間接費用からなり、発生時に費用を計上する。研究開発コストには，あらかじめある開発者に資金を提供し，プラットフォームのための新しい体験を開発するための我々のゲーム基金計画に関する費用も含まれている.
株に基づく報酬費用—当社は、従業員、取締役及び非従業員の株式オプション、未登録制限株式奨励(RSA)、制限株式単位(RSU)及び業績株式単位(PSU)を付与すること、及び2020年ESPPに基づいて従業員の株式購入権を付与することを含むすべての株式奨励の株式報酬支出を計量及び確認し、これらの奨励は奨励の推定に基づいて期日公正価値を付与する。
付与された各株式オプションおよび株式購入権の公正価値は、ブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて推定され、報酬の必要なサービス期間内に直線ベースで補償費用として確認される。ブラック·スコアーズオプション定価モデルは会社A類普通株の公正価値、期待期限、無リスク金利、期待株価変動及び私たちA類普通株の予想配当収益率を含む一定の主観投入と仮定が必要である。オプション報酬公正価値を決定するための仮定は、管理層の最適な推定値を表す。このような推定は固有の不確実性と経営陣判断の適用に関するものだ。これらの仮定と推定は以下のとおりである
•A類普通株の公正価値-直接上場前に、株式オプションとRSUの基礎となるA類普通株の株式の公正価値は、関連普通株が公開市場を有していないため、従来から会社取締役会と管理層が共同で決定してきた。会社の取締役会は管理層と一緒に、いくつかの客観的と主観的な要素を考慮することによって会社の普通株の公正価値を確定し、これらの要素は：同期第三者の会社の普通株に対する推定値、会社の評価を比較できること、公平な取引中に外部投資家に会社の普通株を売却することと転換可能な優先株、会社の経営と財務表現、市場不足及び全体と業界の特定の経済見通しなどの要素を含む。直接上場が完了した後、会社A類普通株の公正価値は付与日ニューヨーク証券取引所の終値に基づいて決定される。
•予想期間-予想期間は、株式に基づく報酬予想未償還期間を表す。予想期間は、帰属条項、推定された行使行為、帰属後のキャンセル、および付与された契約期限に基づいて決定されると仮定する。
•無リスク金利-無リスク金利は、米国国庫券を付与する際に発効する暗黙的な収益率に基づいており、条項は報酬の予想期間にほぼ等しい。
•予想株価変動-直接上場前に、会社は上場同行会社A類普通株のような歴史的変動率を使用していた。直接上場完了後、十分な公開取引履歴が確立されていないため、当社は上場同行会社の株価のような歴史的変動率を引き続き使用している。
•予想配当率-同社は普通配当金の歴史や計画を発表していないので、ゼロ配当率を採用している。
会社が2021年3月までに付与したRSUは、サービスベースの帰属条件を満たした後に帰属を行う。これは、通常、4年流動性イベントに関連する業績帰属条件を提供する。流動資金事項に関する業績帰属条件はすでに2021年3月2日(“発効日”)に満たされており、サービスに基づく帰属条件を満たしたRSUに対して、当社は直接上場日に累積株式補償支出を記録した。流動資金事項に関する業績帰属条件が満たされた後の余剰サービス期間に関する株式補償は、加速帰因法を用いて残りの必要なサービス期間に記録される。直接上場後に付与されたRSUについては，付与日に基づいて付与された必要なサービス期間全体で直線に基づく公正価値に基づいて株式による補償費用を確認する.これは…E付与日と直接上場後に付与された我々のRSUに関するA類普通株の公正価値は，付与日ニューヨーク証券取引所の終値に基づいて決定される.
2021年2月、会社のリーダーシップ開発と報酬委員会取締役会CEOに長期表現賞(“CEO長期表現賞”)を授与し、サービスや市場状況を含むRSU賞である。CEO長期業績賞の公正価値はモンテカルロシミュレーションモデルを用いて決定された。奨励の基礎となる普通株の公正価値は会社の取締役会は経営陣と一緒にいくつかの客観的で主観的な要素を考慮した当社は見積日から業績期末までの時間帯に予想期限を推定しています。無リスク金利は、ゼロ金利米国債を発行する際に有効な米国債収益率曲線に基づく。予想変動率は，CEOの長期パフォーマンス賞期待期限に相当する期間における同業者の過去株変動率を選定したものである。関連する株式ベースの報酬は、派生サービス期間内に加速帰因法を用いて記録される。株価目標が派生サービス期よりも早く実現すれば、会社はCEOの長期業績奨励に関する既得分の累積費用を反映するために、株式ベースの報酬費用を調整する。David·バズーキが会社の最高経営責任者を続けていれば、株価目標が達成されたか否かにかかわらず、株式ベースの報酬支出は派生サービス期間内に確認される。
株ベースのすべての報酬について、没収が発生した場合、会社は記録します。
広告費·広告コストは、主に発生時に費用を計上し、当社の総合経営レポートに販売およびマーケティング費用を計上します。広告費用は合計1ドルです38.3百万、$36.2百万ドルと$26.82023年12月31日まで、2022年、2021年12月31日までの年間でそれぞれ100万ドル。
普通株の基本純損失と償却純損失-2021年12月31日までの年度において、普通株株主の基本的および希釈後の1株当たり純損失は、証券参加に要求される最新の2段階純損方法に従って計算される。当社はそのすべてのシリーズの転換可能な優先株を参加証券と見なしているが、普通株が配当金を派遣した場合、当該株の保有者は同等の原則で没収不可能な配当を受け取る権利があるからである。新しい2種類の株主法の下で、普通株株主が占めるべき純損失は転換可能優先株に割り当てられず、優先株主は会社の損失を分担する契約義務がないからだ。
列報の全年度において、1株当たり基本純損失の算出方法は、普通株株主が純損失を当期発行普通株の加重平均株式数で割るべきである。1株当たりの純損失は、すべての潜在的な普通株等価物をその償却程度で発効させることで計算される。今回の計算では、転換可能優先株、株式オプション、RSU、RSA、転換可能優先株式証と普通株式承認権証(例えば適用)は普通株等価物とみなされているが、その影響はすべての届出期間中に反償却されているため、普通株株主が1株当たりの純損失を占めるべき計算から除外された。
所得税-会社は貸借対照法を用いて所得税を計算します。繰延所得税の確認方法は，将来年度に適用される法定税率を既存資産と負債とそのそれぞれの課税基礎の総合財務諸表と営業損失と税額控除との差額に適用することである。税率変動が繰延税金資産や負債に及ぼす影響は、公布日を含む期間の経営報告書で確認される。必要であれば、繰延税金資産の計量は、将来の現金化が不確実ないかなる税収割引の推定値を差し引くことによっても減少する。
報告日までの技術的価値のみに基づいて1つの頭寸が持続する可能性がある場合にのみ、その頭寸の税務影響が確認される。当社はその税務状況や税収割引を評価·推定する際に多くの要因を考慮しており、これらの要因は定期的に調整する必要があるかもしれません。
賃貸借証書-テナントおよびレンタル者の当社の手配は以下の通りです
借受人手配
同社は取消不能な経営リース契約に基づいて施設をレンタルしている。これらのレンタルは約違う条項があります。最高で到達できます12一般的にレンタル改善インセンティブ、レンタル休日、アップグレード条項が含まれています。また、その中のいくつかのレンタルは約更新オプションがあり、最高で達成できます5年初期期限が満了した後。当社は最初に賃貸契約が含まれているかどうかを決定します。当社は私たちが使用決定された資産から実質的にすべての経済的利益を得る権利があるかどうかと、価格と引き換えに確定した資産を使用することを指示する権利があるかどうかによって、契約にレンタルが含まれているかどうかを決定する権利があります。
リース使用権(“ROU”)資産を経営することは，我々がリース期間内にターゲット資産を使用する権利を代表する.経営リース負債とは、賃貸開始日にレンタルによるリース金を支払う責任に等しいことを指し、レンタル開始日のレンタル期間内のレンタル支払いの現在値に基づいて確認する。経営リースROU資産はリース負債であることを確認し、受信したリース報酬、初期直接コスト、支払い済み前金(あれば)に応じて調整する。
賃貸支払いの現在値を定める際には、当社はその逓増借款金利(“IBR”)を用いて将来の賃貸支払いを割引しています。私たちの様々なレンタルにおける隠れた金利は未知であるからです。IBRは，類似経済環境下で，当社が類似期限内に担保方式で借金するために必要な金利を表し，その金額はリース支払いに相当する.同社は市場ベースの方法でIBRを推定しており，重大な判断が必要である。当社は、主に、現在の経済環境、リース期間、およびリース通貨、および(I)信用格付けが当社に類似した社債の収益率、(Ii)未償還無担保債務の収益率、および(Iii)潜在融資者(例えば、ある)から受信した担保および無担保債務の指示的定価を考慮する。いくつかのレンタルプロトコルには、契約を更新または早期に終了するオプションが含まれており、行使されるべきであると判断した理由がある延長期間と、事前に終了しないと判断されたこれらの早期終了日を超える期間とが含まれています。
レンタル料金はレンタル期間内に直線法で確認します。
可変賃貸支払いは、基本的な不確実性が解消された場合に支出され、当該等のコストが発生する義務が使用権資産やリース負債に計上されない場合に計上されるのが一般的である。可変リース支払いは、主に公共地域維持費、光熱費、税金、または他の業務費用を含み、これらの費用は、通常、実際の支出のパーセンテージまたは契約開始時の未知の変動率に基づいて計算される。
初期期限が12ヶ月以下の賃貸(“短期賃貸”)は貸借対照表では確認されていない。当社はレンタル期間内の短期レンタルのレンタル料金を直線法で確認しています。当社は、レンタル部分(例えば、固定支払い、賃貸料を含む)を非レンタル部分(例えば、公共エリアメンテナンス費用)と分離して計算しない。
レンタル人手配
私たちはレンタル構成要素を非レンタル構成要素と分離しないので、私たちの契約中のすべての価格をレンタル構成要素に分配します。すべてのレンタルおよび非レンタル構成要素は、以下の会計条件を満たしていますASCテーマ842レンタル.
最近の会計公告
最近採用された会計公告
2021年10月、財務会計基準委員会(FASB)は会計基準更新(ASU)2021-08を発表した企業合併(主題805)：顧客との契約から契約資産と契約負債を計算する“と。ASU 2021-08によると、購入者は、まるで契約を開始したかのように、企業合併で取得した契約資産と契約負債を特集606に従って確認·計測しなければならない。これまで、買収側は、買収日に公正価値で顧客と締結した契約による買収契約資産と負担した契約負債を確認するのが一般的であった。会社は2023年1月1日にASUを採用し、会社に実質的な影響を与えていない’S連結財務諸表。
最近採用されていない会計公告
2023年11月、FASBはASU 2023-07を発表した分部報告(テーマ280)：改善可能報告分部開示、その中で，公共実体には，その報告すべき支部(S)に関する重大な支出や他の支部項目の拡大情報を中期と年度に基づいて開示することが求められている。ASUは，2023年12月15日以降の会計年度と2024年12月15日以降の事業年度内の移行期間で有効であり，早期採用を許可している。ASUが通過すると，財務諸表に記載されているすべての前期をさかのぼって適用しなければならない.その会社は新しい基準に関連した開示要求を評価している。
FASBは2023年12月にASU 2023-09を発表しました所得税(主題740)：所得税開示の改善、それは、公共エンティティに具体的な税率調整カテゴリの開示、および司法管轄区域に区分された納付された所得税、および他の開示強化措置を開示することを要求する。ASUは2024年12月15日以降に発表された年次財務諸表に有効であり、早期採用を許可している。ASUは前向きあるいはトレーサビリティに基づいて採用できる。その会社は新しい基準に関連した開示要求を評価している。
2.顧客との契約の収入
収入の分類
以下の表は、ユーザーの課金国に基づく地域別の収益をまとめたものです （ パーセンテージを除く千単位 ） 。
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| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 金額 | | パーセント
のです。
収入.収入 | | 金額 | | パーセント
のです。
収入.収入 | | 金額 | | パーセント
のです。
収入.収入 |
アメリカとカナダ(1) | $ | 1,803,812 | | | 64 | % | | $ | 1,465,955 | | | 66 | % | | $ | 1,298,938 | | | 68 | % |
ヨーロッパ.ヨーロッパ | 505,633 | | | 18 | | | 404,431 | | | 18 | | | 357,656 | | | 19 | |
オーストラリア、ニュージーランドを含むアジア太平洋地域 | 286,930 | | | 10 | | | 204,261 | | | 8 | | | 145,464 | | | 7 | |
世界の他の地域 | 202,899 | | | 7 | | | 150,405 | | | 7 | | | 117,123 | | | 6 | |
合計する | $ | 2,799,274 | | | 100 | % | | $ | 2,225,052 | | | 100 | % | | $ | 1,919,181 | | | 100 | % |
(1)同社の米国での収益は、 60%, 62%、および632023年12月31日まで、2022年と2021年12月31日までの年間連結収入の割合をそれぞれ占めている。
米国を除いて、当社の任意の期間の総収入の10%を超える国/地域はありません。
耐久性のある仮想品が占めています91%, 90%、および89それぞれ2023年12月31日現在、2022年12月31日現在、2021年12月31日現在の仮想物品関連収入の割合を占めている。消耗性仮想物品比率9%, 10%、および11それぞれ2023年12月31日現在、2022年12月31日現在、2021年12月31日現在の仮想物品関連収入の割合を占めている。
収入を繰り越す
その会社はその契約で決定された支払い条件に基づいてそのユーザーから支払いを受ける。このような支払いは最初に繰延収入に記入し，会社がその業績義務を果たしたときに収入と確認した。履行義務を履行していない収入総額に割り当てられた収入総額は私たちの繰延収入残高に含まれる。
2023年12月31日までの年間繰延収入の増加は、期初めに繰延収入現在分を計上している期間に確認された収入を含む期間の売上高が我々の業績義務履行から確認された収入を超えているためである。2023年12月31日までの年間で、含まれていることを確認しました1,941.92022年12月31日現在の繰延収入残高は1億2千万ドル。
3.賃貸証書
同社は不動産と共有データセンターの運営賃貸契約を持っているレンタル料金の構成は以下の通り(千で計算)
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| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| レンタル費用を経営する | $ | 139,482 | | | $ | 90,933 | | | $ | 53,442 | |
| 変動と短期レンタル料金 | $ | 31,655 | | | $ | 11,586 | | | $ | 3,860 | |
2023年12月31日と2022年12月31日まで、私たちの短期経営賃貸負債総額は111.3百万ドルとドル73.2100 万人が含まれています 費用とその他の流動負債を計算しなければならない私たちの総合貸借対照表にあります。
以下の表は、 2023 年 12 月 31 日現在、当社の取消不可の営業リースに基づく将来のリース支払額を示しています （ 千単位 ） 。
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十二月三十一日までの年度 | |
| 2024 | $ | 97,524 | |
| 2025 | 146,863 | |
| 2026 | 133,076 | |
| 2027 | 112,626 | |
| 2028 | 96,542 | |
| その後… | 421,443 | |
| 賃貸支払総額 | $ | 1,008,074 | |
差し引く：推定利息(1) | (250,275) | |
| 賃貸負債現在価値 | $ | 757,799 | |
(1)各リースの増分借入金利を用いて計算します。
また、 2023 年 12 月 31 日時点で開始していない不動産および共同データセンターのオペレーティングリースを締結しています。これらのリースのキャンセル不能なリース支払いは総額 $でした。188.02023 年 12 月 31 日現在、リース期間は 7至れり尽くせり10何年もです。
2023 年 12 月 31 日、 2022 年 12 月 31 日時点の加重平均賃貸借残存期間と割引率を以下の表に示します。
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| 12月31日まで |
| 2023 | | 2022 |
| 加重平均残存賃貸年限(年) | 7.9 | | 7.8 |
| 加重平均割引率 | 6.3 | % | | 5.5 | % |
オペレーティングリースに関する現金および非現金に関する補足情報は以下のとおりです （ 千単位 ） 。
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| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
賃貸負債の金額を計上するための現金(1) | $ | 105,337 | | | $ | 70,515 | | | $ | 52,942 | |
| 新規使用権資産の取得に伴うリース債務 （ 非現金 ） | $ | 256,500 | | | $ | 373,844 | | | $ | 70,068 | |
(1)2023 年、 2022 年、 2021 年 12 月 31 日を末日とする年度は $を除く。16.61000万、$1.82000万ドルとドル9.1家主から受け取った賃貸インセンティブのそれぞれ 100 万ドルです
当社は、 2023 年 2 月 11 日に、下賃貸人としての下賃貸契約を締結し、合計約 1 棟を下賃貸しました。 78,911カリフォルニア州サンマテオにある本社 （ 以下「サンマテオ本社」といいます ） の 2 平方フィートの土地を、約 1 年間のリース期間で、サブテナス人に譲渡します。 4年(the 2023 年 （ 平成 20 年 ） 、「下部契約」。2023 年下賃貸契約に基づく当社に対する賃貸料支払いの総額は $です。22.2 当社は、 2023 年第 2 四半期に 1 つのフロア、 2023 年第 3 四半期に残りのフロアをサブテナントに所有権を提供しました。
2023 年下賃貸契約の結果、当社は $を認識しました。7.0 2023 年 12 月 31 日を末日とする連結財務諸表における一般管理費の減損損失は 100 万ドルでした。4.8 サンマテオ本社の営業リース権資産と $200 万2.2 サンマテオ本部に関連する資産と設備に関連する 100 万ドルです
4.現金等価物と投資
金融資産
以下は、当社の現金同等物および短期および長期投資の概要です （ 千円単位 ） 。
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| | 2023年12月31日まで |
| | 原価を償却する | | 未実現収益総額 | | 未実現損失総額 | | 公正価値 | | 現金等価物 | | 短期投資 | | 長期投資 |
| 債務証券 | | | | | | | | | | | | | | |
| レベル1 | | | | | | | | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | | $ | 614,888 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 614,888 | | | $ | 614,888 | | | $ | — | | | $ | — | |
| アメリカ国債 | | 1,692,700 | | | 2,007 | | | (2,547) | | | 1,692,160 | | | — | | | 1,155,218 | | | 536,942 | |
| 小計 | | 2,307,588 | | | 2,007 | | | (2,547) | | | 2,307,048 | | | 614,888 | | | 1,155,218 | | | 536,942 | |
| レベル2 | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ機関証券 | | 286,007 | | | 27 | | | (197) | | | 285,837 | | | — | | | 137,151 | | | 148,686 | |
| 外国政府証券 | | 12,866 | | | 74 | | | (28) | | | 12,912 | | | — | | | 1,489 | | | 11,423 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 商業手形 | | 184,465 | | | — | | | — | | | 184,465 | | | 14,827 | | | 169,638 | | | — | |
| 会社債務証券 | | 396,171 | | | 1,992 | | | (1,234) | | | 396,929 | | | — | | | 50,581 | | | 346,348 | |
| 小計 | | 879,509 | | | 2,093 | | | (1,459) | | | 880,143 | | | 14,827 | | | 358,859 | | | 506,457 | |
| 総債務証券 | | $ | 3,187,097 | | | $ | 4,100 | | | $ | (4,006) | | | $ | 3,187,191 | | | $ | 629,715 | | | $ | 1,514,077 | | | $ | 1,043,399 | |
| 株式証券 | | | | | | | | | | | | | | |
| レベル1 | | | | | | | | | | | | | | |
共同基金(1) | | | | | | | | $ | 731 | | | $ | — | | | $ | 731 | | | $ | — | |
| トータルエクイティ証券 | | | | | | | | $ | 731 | | | $ | — | | | $ | 731 | | | $ | — | |
| 総投資 | | $ | 3,187,097 | | | $ | 4,100 | | | $ | (4,006) | | | $ | 3,187,922 | | | $ | 629,715 | | | $ | 1,514,808 | | | $ | 1,043,399 | |
(1)株式有価証券は、当社の非適格繰延報酬計画に関連しており、ラビ信託に保有されています。詳細については、連結財務諸表の注記 14 「従業員および取締役の給付」を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日まで |
| | 原価を償却する | | 未実現収益総額 | | 未実現損失総額 | | 公正価値 | | 現金等価物 | | 短期投資 | | 長期投資 |
| 債務証券 | | | | | | | | | | | | | | |
| レベル1 | | | | | | | | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | | $ | 1,903,880 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,903,880 | | | $ | 1,903,880 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 総投資 | | $ | 1,903,880 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,903,880 | | | $ | 1,903,880 | | | $ | — | | | $ | — | |
2023 年 12 月 31 日現在、当社の短期債権投資の契約満期は 1年契約満期以下であり、当社の長期負債投資はすべて、契約満期間の間の 1つはそして3年.
市場金利、借り手の信用リスク、市場全体の流動性の変動等により、短期 · 長期の債務投資額が償却原価ベースを下回り、未実現損失が生じる可能性があります。2023 年 12 月 31 日時点で未実現損失ポジションにある債券については、未実現損失は、主に購入日以降の金利上昇によるものであり、当社は、償却原価ベースを回収する前に売却する予定はなく、売却する必要がある可能性も低いと考えています。
以下の表は、適正価額と未実現損失総額を、投資カテゴリー別および個々の有価証券が継続的に損失状態にあった期間別集計したものです （ 数千単位 ） 。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日まで |
| | 12ヶ月以下です | | 12ヶ月以上 | | 合計する |
| | 公正価値 | | 未実現損失 | | 公正価値 | | 未実現損失 | | 公正価値 | | 未実現損失 |
アメリカ国債 | | $ | 486,424 | | | $ | (2,547) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 486,424 | | | $ | (2,547) | |
アメリカ機関証券 | | 182,475 | | | (197) | | | — | | | — | | | 182,475 | | | (197) | |
外国政府証券 | | 7,374 | | | (28) | | | — | | | — | | | 7,374 | | | (28) | |
会社債務証券 | | 240,913 | | | (1,234) | | | — | | | — | | | 240,913 | | | (1,234) | |
合計する | | $ | 917,186 | | | $ | (4,006) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 917,186 | | | $ | (4,006) | |
5.買収
Speechly ， Inc 。
2023 年 9 月 18 日 （ 以下「 Speechly 取得日」 ） 、当社は Speechly， Inc. の全株式を取得しました。フィンランドの完全子会社 Speechly Oy （ 以下、「 Speechly 」といいます ） 。Speechly は、音声モデレーションに焦点を当てた音声認識ソフトウェアを運営する非公開企業である。買収は事業統合として計上されています。対価総額は $10.1 100 万ドルを含む （ i ） $4.8 音声取得日に支払われた現金 100 万ドルと （ ii ） $5.3 買収後の条件が満たされるまで 100 万ドルの現金を保留します
以下の表は、取得当日における取得した資産および負債の適正価額に基づく当社による買収対価の暫定配分 （ 千単位 ） をまとめたものです。
| | | | | |
| | 2023年9月18日 |
| 現金と現金等価物 | $ | 970 | |
| 買収した他の流動資産 | 111 | |
| 無形資産、純額 | |
技術が発達して使用寿命が長い5年 | 2,800 | |
| 商誉 | 7,536 | |
| その他の負債 | $ | (1,117) | |
| その他の長期負債 | (182) | |
| 購入総価格 | $ | 10,118 | |
のれんは、買収による従業員の統合とシナジー効果に起因します。認識されたのれんは、所得税上の控除の対象とは考えられません。
Byfron Technologies， LLC 買収
2022 年 10 月 11 日 （ 「 Byfron 買収日」 ） 、当社はゲームパブリッシャーのためのセキュリティおよびアンチチチートソフトウェアを運営する非公開企業である Byfron Technologies， LLC （ 「 Byfron 」 ） の未払いの持分をすべて取得しました。この買収は事業統合として計上されています。対価総額は $9.6$を含む2000万ドル2.0 100 万ドルの現金を保有し 18バイフロンの買収日から数ヶ月後。 総購入対価は以下の通り （ 数千円 ） 。
| | | | | |
| |
| | 公正価値 |
| 支払いの現金 | $ | 7,603 | |
| キャッシュ · ホールドバック | 2,000 | |
| 購入総価格 | $ | 9,603 | |
買収に関連して、当社はまた、バイフロンの創設者と契約を締結し、彼らに $を提供する。9.61年以上の間に3年バイフロンの買収日以降のサービス期間 （ その期間中に当社との継続的なサービスを条件とします ） 。これらの契約は、主に当社に利益をもたらすものと判断され、事業統合とは別に認識されました。これらの契約に関連する費用は、必要なサービス期間にわたって配分的に認識されています。 3年研究開発費の一部です
以下の表は、バイフロンの買収日に取得した資産および負債の公正価値に基づく当社の買収対価の配分を要約したものです （ 千単位 ） 。
| | | | | |
| | 2022年10月11日 |
| 現金と現金等価物 | $ | 380 | |
| 商誉 | 3,882 | |
| 確認された無形資産 | 5,500 | |
| その他の資産 | 169 | |
| その他流動負債 | $ | (328) | |
| 購入総価格 | $ | 9,603 | |
以下の表は、取得した特定資産の詳細を示しています （ 推定耐用年数を除く千単位 ） 。
| | | | | | | | | | | |
| 携帯する
金額 | | 使用寿命(年)を見込む |
| 発達した技術 | $ | 5,500 | | | 5 |
| 合計する | $ | 5,500 | | | |
のれんは、主に従業員の集まりと買収によるシナジー効果に起因します。買収に計上されるのれんは、所得税上控除の対象となる見込みです。
株式会社ハムル買収
2022 年 4 月 1 日 （ 「ハムル取得日」 ） に、当社はハムル株式会社の全株式を取得しました。（ 以下「 Hamul 」 ） は、ゲームコミュニティをつなぐためのプラットフォームを提供する非公開企業です。この買収は事業統合として計上されています。譲渡された対価の公正価値は $でした。19.32000万ドルが含まれています9.2 現金で 100 万ドル 0.4適正価額 $のクラス A 普通株式の百万株4.01000万ドルです総購入対価は以下のとおりです （ 数千単位 ） 。
| | | | | |
| |
| | 公正価値 |
| 支払いの現金 | $ | 9,185 | |
| 普通株式を発行した | 4,009 | |
| 買収前のサービスの交換奨励によるものです | 6,129 | |
| 購入総価格 | $ | 19,323 | |
今回の買収について、当社はHamul創業者と株式ベースの対価格再稼働協定を締結した。上述したように、HAMUL創業者買収前のサービスに関連する普通株公正価値部分は総購入対価格の一部である。剰余公正価値$7.6これらの発行済み株のうち1.8億株は買い取り価格から除外された。これらの株式は、恩恵を受けた者の自社での継続サービスに制限され、必要なサービス期間内の研究開発費の一部として、株式に基づく報酬支出として比例して確認されている3年ハムール買収日の後です。
総購入対価格は，買収日それぞれの公正価値によって，買収した有形資産と無形資産および負担した負債に分配される。経営陣は一連の要素に基づいて公正な価値を決定する。購入価格が取得した純資産を超えた部分を営業権と記す。営業権は集結した労働力と買収による予想協同効果に起因することができる。確認された営業権は所得税から控除されないと予想される。
次の表は、買収日に買収した資産と負担した負債の公正価値配分による買収対価格の会社の状況(千単位)をまとめている
| | | | | |
| | 2022年4月1日 |
| 現金と現金等価物 | $ | 3,020 | |
| 商誉 | 12,382 | |
| 確認された無形資産 | 4,500 | |
| 繰延税金負債 | (579) | |
| 購入総価格 | $ | 19,323 | |
以下の表は、取得した特定資産の詳細を示しています （ 推定耐用年数を除く千単位 ） 。
| | | | | | | | | | | |
| 携帯する
金額 | | 使用寿命(年)を見込む |
| 発達した技術 | $ | 4,500 | | | 5 |
| 合計する | $ | 4,500 | | | |
ギルド · 買収
2021 年 8 月 16 日 （ 以下「ギルド取得日」 ） 、当社はギルド株式会社の全残存持分を取得しました。（ 「ギルド」 ） は、ゲームコミュニティをつなぐためのコミュニケーションプラットフォームを運営する非公開企業です。この買収は事業統合として計上されています。移転された対価の公正価値は $でした。77.62000万ドルが含まれています46.3 現金で 100 万ドル 0.5 Roblox のクラス A 普通株式の 100 万株 （ 公正価値 $）31.31000万ドルですギルドの総購入対価は以下の通りです （ 数千単位 ） 。
| | | | | |
| | 公正価値 |
| 支払いの現金 | $ | 46,285 | |
| Roblox クラス A 普通株式発行 | 22,744 | |
| 買収前のサービスの交換奨励によるものです | 8,530 | |
| 購入総価格 | $ | 77,559 | |
買収関連費用は重要ではなく、 2021 年 12 月 31 日を末日とする会計年度の連結業績計算書において一般および管理費として計上されています。
この買収に関連して、当社はギルド創業者との株式対価再投資契約を締結しました。ギルド創業者による事前買収サービスに関連する普通株式の公正価値の部分は、上記のように、買収対価総額の構成要素を表しています。残りの公正価値は $8.5これらの発行済み株のうち1.8億株は買い取り価格から除外された。これらの株式は、恩恵を受けた者の自社での継続サービスに制限され、必要なサービス期間内の研究開発費の一部として、株式に基づく報酬支出として比例して確認されている3年.
ギルド社買収の買収対価総額は、買収日時点での適正価額に基づき、取得した有形資産及び無形資産及び負債に配分されています。経営陣は、独立した第三者評価会社による評価を含む多くの要因に基づいて公正価値を決定しました。取得した純資産に対する買収価格の超過額は、のれんとして計上しました。のれんは、買収による人材の増強とシナジー効果に起因します。買収に計上されたのれんは、所得税上の控除対象外です。
以下の表は、取得日における取得した資産および負債の適正価額に基づく当社による買収対価の配分を要約したものです （ 千単位 ） 。
| | | | | |
| | 2021年8月16日 |
| 現金と現金等価物 | $ | 593 | |
| 商誉 | 58,503 | |
| 確認された無形資産 | 19,600 | |
| 繰延税金負債 | (999) | |
| 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | (138) | |
| 購入総価格 | $ | 77,559 | |
以下の表は、ギルド取得日に取得した識別可能な無形資産の詳細を示しています （ 推定耐用年数を除く千単位 ） 。
| | | | | | | | | | | |
| 帳簿金額 | | 使用寿命(年)を見込む |
| 発達した技術 | $ | 19,100 | | | 5 |
| 商号 | 500 | | | 5 |
| 合計する | $ | 19,600 | | | |
その他の買収
2021 年 12 月 31 日を末日とする会計年度は 二つ個々の非物質的な買収これらの取引は、事業の定義を満たさなかったため、資産取得として計上されました。取得した資産は完全に組み立てられた労働力で構成され、公正価値は $でした。8.51000万ドルと推定寿命は3数年総購入対価は $でした。8.5 100 万ドル現金で支払った
上記のすべての買収は、当期において当社にとって重要ではないため、形式的な情報は提示されていません。
6.営業権および無形資産
商誉
以下の表は、 2021 年 12 月 31 日から 2023 年 12 月 31 日までののれんの変動額 （ 千単位 ） です。
| | | | | |
| 帳簿金額 |
2021年12月31日現在の残高 | $ | 118,071 | |
買収による追加収益 | 16,264 | |
2022年12月31日現在の残高 | $ | 134,335 | |
買収による追加収益 | 7,536 | |
| 外貨換算調整 | 258 | |
2023年12月31日現在の残高 | $ | 142,129 | |
いずれの期間においても減損損失は累積されていません。
無形資産
以下の表は、 2023 年 12 月 31 日および 2022 年 12 月 31 日時点における当社の無形資産の詳細を示しています （ 千単位 ） 。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日まで |
| 総帳簿金額 | | 累計償却する | | 帳簿純額 |
| 発達した技術 | $ | 75,455 | | | $ | (39,411) | | | $ | 36,044 | |
| 特許 | 14,200 | | | (650) | | | 13,550 | |
| 集結した労働力 | 10,000 | | | (7,374) | | | 2,626 | |
| 商号 | 500 | | | (233) | | | 267 | |
| 無形資産総額 | $ | 100,155 | | | $ | (47,668) | | | $ | 52,487 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日まで |
| 総帳簿金額 | | 累計償却する | | 帳簿純額 |
| 発達した技術 | $ | 72,059 | | | $ | (24,240) | | | $ | 47,819 | |
| 集結した労働力 | 10,000 | | | (4,042) | | | 5,958 | |
| 商号 | 500 | | | (133) | | | 367 | |
| 無形資産総額 | $ | 82,559 | | | $ | (28,415) | | | $ | 54,144 | |
上記の表は $を含まない。0.62023 年 12 月 31 日および 2022 年 12 月 31 日時点で 100 万ドルの無期限無形資産
2023 年 12 月 31 日現在、当社の有限寿命無形資産の加重平均残余耐用年数は 2.4開発された技術、 8.7特許の年、 0.8労働力を集め、 2.7商標名の年や3.2寿命が限られた無形資産に対して
有限寿命無形資産の償却費用は $でした。19.3百万、$16.4百万ドルと$10.82023年12月31日まで，2022年12月31日，2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万である。
2023 年 12 月 31 日現在の無形資産に関する将来の償却費用の予想は以下のとおりです。
| | | | | |
12月31日までの年度： | |
| 2024 | $ | 18,954 | |
| 2025 | 15,727 | |
| 2026 | 6,692 | |
| 2027 | 3,129 | |
| 2028 | 1,934 | |
その後… | 6,051 | |
余剰償却総額 | $ | 52,487 | |
7.その他の貸借対照表構成要素
前払い費用と他の流動資産
前払い料金および他の流動資産には、以下のものが含まれている(千計)
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2023 | | 2022 |
| 前払い費用 | $ | 48,555 | | | $ | 45,173 | |
| 受取利息を計算する | 14,697 | | | 6,026 | |
| その他流動資産 | 11,297 | | | 10,442 | |
前払い費用とその他の流動資産総額 | $ | 74,549 | | | $ | 61,641 | |
財産と設備、純額
財産と設備の純額は以下の部分からなる(千計)
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2023 | | 2022 |
| サーバーおよび関連機器およびソフトウェア | $ | 914,989 | | | $ | 741,418 | |
| コンピュータハードウェアとソフトウェアのライセンス | 43,732 | | | 23,647 | |
| 家具と固定装置 | 520 | | | 446 | |
| 賃借権改善 | 101,785 | | | 69,311 | |
| 建設中の工事 | 77,043 | | | 24,306 | |
総資産と設備 | 1,138,069 | | | 859,128 | |
| 減価償却累計と償却を差し引く | (442,709) | | | (266,782) | |
財産と設備--純資産 | $ | 695,360 | | | $ | 592,346 | |
現在進行中の工事は、主に当社が賃貸するオフィスビルのリース改善と、当社のデータセンターを支えるネットワーク機器インフラに関するものです。
財産と設備の減価償却と償却費用は#ドルです188.9百万、$113.7百万ドルと$64.92023 年 12 月 31 日、 2022 年 12 月 31 日、 2021 年 12 月 31 日を末日とする
費用とその他の流動負債を計算しなければならない
計算すべき費用および他の流動負債には、以下の項目が含まれる(千で計算)
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2023 | | 2022 |
| 営業費用を計算する | $ | 51,921 | | | $ | 80,122 | |
| 短期オペレーティングリース負債 | 111,293 | | | 73,235 | |
| 2030 年ノートの未払い利子 | 6,458 | | | 6,458 | |
| 課税税金を納める | 59,632 | | | 49,361 | |
| 未払い報酬およびその他の従業員関連負債 | 32,125 | | | 21,003 | |
| その他流動負債 | 9,692 | | | 5,827 | |
費用とその他の流動負債総額を計算しなければならない | $ | 271,121 | | | $ | 236,006 | |
8.負債
2030年ノート
2021 年 10 月 29 日、当社は $を発行した。1.0億ドルのITS元金総額3.8752030 年満期シニア社債 （ 「 2030 年社債」 ） 。2030 年ノートは 2030 年 5 月 1 日に満期します。2030 年債は利子として支払われる。 3.875年率% 。2030 年社債の利子は、 2022 年 5 月 1 日から毎年 5 月 1 日と 11 月 1 日に半年ごとに支払われます。
2030 年債の発行総額は約 $でした。987.5当社が負担した貸し手費用その他の発行費用を差し引いた後 100 万ドル$の発行費用12.52030 年債の期間中に実効利子法を用いて利子費用に償却されます
当社は、以下の状況において、 2030 年社債の全部又は一部を自発的に償還することができます。
(1)2024 年 11 月 1 日以前のいかなる時点においても、当社は 1 回以上、 40償還価格における 2030 年社債の元本総額の% 103.875発生利息及び未払利息 （ もしあれば ） を含む元本額の% と、特定の株式募集の純現金収益。 （ 1 ） 少なくとも 50当初発行された 2030 年社債の元本総額の% が、当該償還の発生後直ちに残高であること （ 当社及びその子会社が保有する 2030 年社債を除く。 ） 180この種の株式発行が終了した日から数日.
(2)2024年11月1日以降、会社は、2030年債券の全部または一部を償還価格(元金の百分率で表す)で償還することができ、償還日が適用されるべき計算および未払い利息を別途追加することができる
| | | | | | | | |
| 年.年 | | パーセント |
2024 | | 101.938 | % |
2025 | | 100.969 | % |
2026年とその後 | | 100.000 | % |
(3)会社は2024年11月1日までにすべてまたは一部の2030年債券を随時償還することができ、償還価格は相当する1002030年債券償還元金のパーセンテージは、課税及び未払い利息(あれば)、2030年債を別途管理する契約(以下、“契約”と呼ぶ)に記載されている償還日の適用“全般”割増；及び
(4)2030年債券の任意の入札要約については、購入要約(契約で定義されているように)を含み、所有者が保有する場合は少なくない90未償還の2030年債の元本総額の合計は有効入札であって当該入札要約で当該等手形を撤回するのではなく，当社(又は当社が当該入札要約を提示したいずれかの第三者)が当該等保有者が有効入札して撤回していない2030年債をすべて購入すれば，当社(又は当該第三者)はそれ以上の権利を有することになる10しかしそれを超えません60数日前の通知を超えない30この購入日後数日以内に、2030年債券保有者及び受託者に通知を出し、購入後も返済されていない2030年債券をすべて償還し、償還価格は当該入札が2030年債券所有者1人当たりに提出しなければならない価格(いかなる早期入札や奨励費用も含まない)に等しく、入札要約支払いに含まれていない未払い利息(あれば)を追加する。
制御権変更トリガイベントに関連する場合(契約で定義されるように)、会社は、以下の価格に相当するすべてまたは所有者が選択した方法で、各所有者の2030年チケットの任意の部分を買い戻すために、要約を要求されるであろう101元金の%は，課税と未払いの利息(あればある)を加えて，適用される買い戻し日までとする.
2030年手形は無担保債務であり、契約には、当社及びその付属会社の能力を制限する契約が記載されている：(I)いくつかの留置権の設定及び販売及び借戻し取引を行うこと、(Ii)いくつかの債務を発生、負担、招く又は保証すること、又は(Iii)合併若しくは合併、又は当社及びその付属会社のほぼすべての資産を他の人に売却又は処分すること。これらの条約は契約に規定されているいくつかの制限や例外的な状況によって制限されており、これらの条約を遵守しないことは、2030年の手形の返済と任意の課税および未払い利息の返済を加速させる可能性がある。
当社は2023年12月31日現在、契約下のすべての契約を遵守しています。
2030年手形の帳簿純額は、会社の総合財務諸表において長期債務の構成要素として以下のように示されている(千計) | | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2023 | | 2022 |
| 2030年ノート | | | |
元金 | $ | 1,000,000 | | | $ | 1,000,000 | |
未償却発行コスト | (9,700) | | | (11,016) | |
帳簿純額 | $ | 990,300 | | | $ | 988,984 | |
2030 年債に関する利子費用は以下の通りです （ 千単位 ） 。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
契約利子支出 | $ | 38,750 | | | $ | 38,642 | | | $ | 6,781 | |
債務発行原価償却 | 1,316 | | | 1,261 | | | 216 | |
利子支出総額 | $ | 40,066 | | | $ | 39,903 | | | $ | 6,997 | |
2030 年債の発行コストは、 2030 年債の期間中に利子費用として年実効金利を用いて償却されます。 4.05%.
2023 年 12 月 31 日および 2022 年時点で、 2030 年社債の推定公正価値は約 $でした。891.8百万ドルとドル788.2報告期間中の 2030 年社債の最終取引価格 （ レベル 2 入力 ） に基づいて決定された。
2023 年 12 月 31 日時点における 2030 年社債の将来の利子及び元本支払額は以下のとおりです。
| | | | | |
十二月三十一日までの年度 | |
| 2024 | $ | 38,750 | |
| 2025 | 38,750 | |
| 2026 | 38,750 | |
| 2027 | 38,750 | |
| 2028 | 38,750 | |
| その後… | 1,058,120 | |
| 2030 年社債に関する将来の利子および元本の支払総額 | $ | 1,251,870 | |
ジョイントベンチャー · ファイナンス
当社の連結子会社である Roblox China Holding Corp. が発行する負債に関する追加情報は、連結財務諸表注記 15 「合弁事業」を参照してください。
9.支払いの引受およびその他の事項
購入義務—2023年12月31日現在、主に会社データセンターホスト·プロバイダとソフトウェアサプライヤーに関する取消不可契約購入義務は以下の通り(千計)
| | | | | |
十二月三十一日までの年度 | |
| 2024 | $ | 223,201 | |
| 2025 | 157,973 | |
| 2026 | 78,117 | |
| 2027 | 261 | |
| 2028 | 209 | |
| その後… | — | |
| キャンセル不可能な契約購買債務総額 | $ | 459,761 | |
信用状·会社は、その経営リースに関連する信用状を有しており、これらの信用状は、2023年12月31日および2022年12月31日現在、会社の総合貸借対照表に反映されていない。当社はまだ信用状から引き出しておらず、#ドルを持っています11.6百万ドルとドル9.9利用可能人数は2023年12月31日，2023年12月31日，2022年12月31日まででそれぞれ100万人であった。
法律訴訟-当社は、日常業務中に法的手続き、請求、および訴訟に関連しており、将来的にも時々参加する可能性があります。
当社は、2023年12月31日、2023年12月31日および2022年12月31日まで、当社が発生可能と考え、損失金額を合理的に見積もることができる訴訟事項に関する無形損失に計上すべきである。当社はこれらの案件の進展，その法律顧問と外部コンサルタントの意見や意見，類似事件における経験や解決策，その他の要因を考慮し，最終的に損失が発生する可能性があると結論した。これらすべての事項が訴訟過程の異なる段階にあり、かつ各事件が訴訟固有の不確実性の影響を受けていることから、会社はこれらすべての事項の最大可能な損失や損失範囲の合理的な推定を確定することができない。これらの法的訴訟では、会社は大量の法的費用を発生させる可能性があり、これらの費用は発生した費用として支払われる。これらの問題が最終的に生じる可能性のある最大責任額は絶対的に確定的に予測できず、そのうちの1つまたは複数の問題の最終的な解決は、最終的に私たちの運営に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
賠償する通常の業務中に、会社は賠償条項を含む可能性のある協定を締結する。この等の合意により、当社は損害を受けた側が被った又は招いた損失について損害を受けないように損害を賠償し、弁護することができる。その中のいくつかの条項は損失を第三者の行動による損失に制限するだろう。場合によっては、補償は合意の終了後に継続されるだろう。これらの規定によると、会社が将来支払う必要がある可能性のある最高潜在金額は確定できない。これまで、同社はこれらの賠償条項に関連した訴訟を弁護したり、クレームを解決したりするための重大なコストは発生していない。
当社はまた、その役員や上級管理者と賠償協定を締結しており、会社がデラウェア州会社法で許可されている最大範囲で、その取締役や上級管理者がその役員または上級管理者の身分やサービスによって生じる可能性のある責任を賠償することを求めている可能性がある。これまで、当社には重大なコストは発生しておらず、当該等の責任に関する負債も発生していない。同社は役員と上級管理職保険も持っています。
10.転換可能優先株式
2021年1月、当社は発表11,888,886Hシリーズ転換可能優先株は私募である機関認可投資家に売却され，買い入れ価格は$となる45.001株当たり純収益の合計は約$である534.3百万だこの売却に関連して引受人または配置エージェントは使用されませんでした。
同社は、 2021 年以前にシリーズ A 、シリーズ B 、シリーズ C 、シリーズ D 、シリーズ D — 1 、シリーズ E 、シリーズ F 、シリーズ G を発行しています。2020 年 11 月に、当社創業者、社長、 CEO 、取締役会長の関係者との転換通知及び交換契約に基づき、これらの関係者が保有するすべての発行済転換優先株式を当社 A 級普通株式に転換し、その後は 57.3これらの法人が保有する A 類普通株式の発行済株式 100 万株を 57.3クラス B 普通株式の 100 万株A 種普通株式と B 種普通株式の保有者の権利は、議決権と転換を除き、同一である。
ニューヨーク証券取引所における当社のクラス A 普通株式の直接上場 （ 以下「直接上場」といいます ） の完了の直前に、当社の転換優先株式の発行済株式は、以下の合計に転換されました。 349,123,976クラス A 普通株式の株式。
以下の表は、普通株式への転換直前の発行済の転換優先株式、および 2021 年 3 月の直接上場に先立つ当社各シリーズの権利および優先株式の要約です （ 1 株あたりのデータを除く千単位 ） 。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| シリーズ | 株 | | 1 株当たり
値段
発行時 | | 1株当たりの収益
変換
値段 | | 骨材
清算する
好み | | 携帯する
価値評価：
優先して優先する |
| 授権 | | 卓越した | |
| A | 28,000 | | | 16,358 | | | $ | 0.02 | | | $ | 0.02 | | | $ | 327 | | | $ | 313 | |
| B | 45,532 | | | 45,532 | | | $ | 0.03 | | | $ | 0.03 | | | 1,070 | | | 1,054 | |
| C | 95,290 | | | 95,290 | | | $ | 0.03 | | | $ | 0.03 | | | 2,935 | | | 4,150 | |
| D | 54,860 | | | 54,215 | | | $ | 0.04 | | | $ | 0.04 | | | 2,150 | | | 2,097 | |
| D-1 | 44,706 | | | 44,706 | | | $ | 0.09 | | | $ | 0.09 | | | 4,172 | | | 12,998 | |
| E | 24,340 | | | 24,340 | | | $ | 1.03 | | | $ | 1.03 | | | 25,000 | | | 24,906 | |
| F | 33,149 | | | 33,149 | | | $ | 4.53 | | | $ | 4.53 | | | 150,000 | | | 149,640 | |
| G | 23,645 | | | 23,645 | | | $ | 6.34 | | | $ | 6.34 | | | 150,000 | | | 149,669 | |
| H | 12,222 | | | 11,889 | | | $ | 45.00 | | | $ | 45.00 | | | 535,000 | | | 534,286 | |
| 合計する | 361,744 | | | 349,124 | | | | | | | $ | 870,654 | | | $ | 879,113 | |
以下の表は、 2020 年 12 月 31 日時点における普通株式への転換前の発行済の転換優先株式、および当社各シリーズの権利および優先株式の概要です （ 1 株あたりのデータを除く千単位 ） 。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| シリーズ |
株 | | 1 株当たり
値段
発行時 | | 1株当たりの収益
変換
値段 | | 骨材
清算する
好み | | 携帯する
価値評価：
優先して優先する |
| 授権 | | 卓越した | |
| A | 28,000 | | | 16,358 | | | $ | 0.02 | | | $ | 0.02 | | | $ | 327 | | | $ | 313 | |
| B | 45,532 | | | 45,532 | | | $ | 0.03 | | | $ | 0.03 | | | 1,070 | | | 1,054 | |
| C | 95,290 | | | 95,290 | | | $ | 0.03 | | | $ | 0.03 | | | 2,935 | | | 4,150 | |
| D | 54,860 | | | 54,215 | | | $ | 0.04 | | | $ | 0.04 | | | 2,150 | | | 2,097 | |
| D-1 | 44,706 | | | 44,706 | | | $ | 0.09 | | | $ | 0.09 | | | 4,172 | | | 12,998 | |
| E | 24,340 | | | 24,340 | | | $ | 1.03 | | | $ | 1.03 | | | 25,000 | | | 24,906 | |
| F | 33,149 | | | 33,149 | | | $ | 4.53 | | | $ | 4.53 | | | 150,000 | | | 149,640 | |
| G | 23,645 | | | 23,645 | | | $ | 6.34 | | | $ | 6.34 | | | 150,000 | | | 149,669 | |
| 合計する | 349,522 | | | 337,235 | | | | | | | $ | 335,654 | | | $ | 344,827 | |
11.株主権益(損失)
優先株-会社の改訂および再記載された企業登録証明書の発行100.0百万株額面#ドルの転換可能優先株0.0001一株ずつです。
普通株-会社の改訂および再記載された企業登録証明書は、Aクラス普通株式およびクラスB普通株式の発行を許可します。2023年12月31日から、当社は発行する権利があります4,935.0百万株A類普通株と65.0百万株B類普通株。A類普通株とB類普通株の所有者は会社の取締役会が発表した時に比例して配当金を獲得する権利があるが、会社が優先株保有者を転換できる権利に符合しなければならない。A類普通株保有者には権利がある1つは1株当たりの投票権はB類普通株保有者に権利がある201株当たりの投票数。私たちB類普通株の1株当たりの1つはA類普通株式の株式は、ある譲渡時に自動的に変換され、(I)当時発行されていたB類普通株の3分の2の保有者が賛成票を投じて指定された日、(Ii)未満である30Bクラス普通株式の2021年3月2日発行では、まだ発行されていないBクラスの普通株式の1%が、(Iii)2036年3月10日、(Iv)David·バズーキーさん死去後9ヶ月、および(V)バズーキさんが当社のCEOまたは取締役会のメンバーをもはや担当しなくなった日から9ヶ月以内です。A類普通株とB類普通株は所有者が選択して償還することはできない。
2023年と2021年12月31日までの年間で1.31000万ドルと6.0当社創業者、代表取締役社長、 CEO 、取締役会長である Baszucki 氏の関連法人が保有する B 種普通株式 100 万株をそれぞれ A 種普通株式に転換しました。
クラス A およびクラス B 普通株式は、別段の記載がない限り、連結財務諸表の注記を通じて普通株式と呼ばれます。
当社は、下記のとおり、将来発行のための普通株式を予約しています （ 千株単位 ） 。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 未償還株式オプション | 40,159 | | | 51,591 | | | 63,267 | |
未完成RSU | 39,846 | | | 30,322 | | | 14,684 | |
PSU | 905 | | | 415 | | | — | |
| CEO長期業績賞 | 11,500 | | | 11,500 | | | 11,500 | |
| 2020年株式インセンティブ計画 | 66,114 | | | 59,945 | | | 52,811 | |
| 2020年従業員株購入計画 | 16,075 | | | 11,093 | | | 5,809 | |
| 株式ワラント発行済 | 264 | | | 264 | | | 324 | |
RSA 優秀 | 149 | | | 500 | | | 468 | |
合計する | 175,012 | | | 165,630 | | | 148,863 | |
12.株式報酬費用について
2004 年インセンティブストック計画
2004 年には、当社およびその子会社の従業員、取締役会およびコンサルタントに対して、取締役会がインセンティブ · ストック · オプションを付与する「 2004 年インセンティブ · ストック · プラン」 （ 以下、「 2004 年インセンティブ · ストック · プラン」 ） を承認しました。
2004 年計画では、インセンティブ · ストック · オプションと非法定ストック · オプションは、公正価値以上の価格で付与され、 85公正価値の% （ それぞれ ）110インセンティブ · ストック · オプションの公正価値の% 10%以上の議決権付き株)。公正な価値は取締役会によって決定される。オプションは一定時間以内に行使することができる10年(年)5年持株者に奨励株式オプションを付与する10%以上の議決権付き株)。
2004年は2017年に改訂及び再予約された株式激励計画の発効日に終了する予定であるため、2004年の計画によると、株式の発行が可能な株式はない。2004年には，この計画に基づいて発行された未払い賠償金の管理を継続する予定である。
2017年に改訂·再策定された持分インセンティブ計画
2017年、会社は“2017年度改正株式インセンティブ計画”(“2017計画”)を承認し、取締役会は従業員に奨励的株式オプションを付与し、会社とその子会社の従業員、取締役会メンバー、コンサルタントに非法定株式オプション、株式付加価値権、制限株、RSUを付与することができる。
2017年計画によると、奨励株式オプションと非法定株式オプションは、公正価値を下回らない価格で付与することができる(110保有者に発行されたオプションの公正価値のパーセンテージ10%以上の議決権付き株)。株式付加価値権は公正価値を下回らない価格で付与することができる。公正な価値は取締役会によって決定される。オプションは一定時間以内に行使することができる10年(年)5年持株者に奨励株式オプションを付与する10%以上の議決権付き株)。
直接上場については、2017年に2020年の株式インセンティブ計画が発効する前に終了する予定です違います。2017年計画によると、株を発行することができます。2017年には、この計画に基づいて授与された未完成の賞の管理を継続する予定です。
2020年株式インセンティブ計画
2020年、会社取締役会が可決し、株主の承認を得た2020年株式インセンティブ計画(“2020計画”)は、当社の直接上場登録説明書の発効日の前の営業日に発効する。2020年計画によると、取締役会は従業員に奨励性株式オプションを付与し、会社及びその子会社の従業員、取締役会メンバーと顧問に株式付加価値権、RSAとRSU、業績単位と業績株を授与することができる。
2020計画によると、奨励的株式オプション、非法定株式オプション及び株式付加価値権の付与価格は下回ってはならない100授与日に関連する普通株の公平時価の割合(110持株者への奨励的株式オプションの公正価値のパーセンテージ10%以上の議決権付き株)。オプションと株式付加価値権は一定期間行使することができるが，超えてはならない10年(年)5年持株者に奨励株式オプションを付与する10%以上の議決権付き株)。
2020年の計画によると60.0800万株のA類普通株は最初に未来発行のために予約された。私たちの2020計画によると、未来の発行のために予約したA類普通株の数は毎年1月1日に自動的に増加し、少なくとも増加する(I)75.01000万株；(Ii)5%(5当社の前会計年度12月31日全カテゴリー普通株式の発行済み株式、又は(Iii)当社取締役会が決定する可能性のある株式数。2020計画の満期または没収、キャンセルまたは買い戻しされた株式ベースの報酬は、2020計画下で発行可能なAクラス普通株の株式プールに戻ります。また、2020計画の調整条項によれば、2020計画に基づいて発行のために保留されている株式は、(I)登録声明の発効日の前日に、2017計画に従って付与された任意の奨励に基づいて保留されているが発行されていない株式を含み、2017計画及び2004計画に基づいて付与されたいかなる報酬にも制限されない；(Ii)2017計画及び2004計画に基づいて付与された株式オプション、RSU又は同様の報酬の制限を受けた株式は、登録宣言発効日後に満了又はその他の方法で終了し、全ての行使又は発行を行うことなく、使用価格や源泉徴収税を支払うために当社に提出または源泉徴収したり、帰属できなかったために没収されたり、当社が買い戻したりします。
従業員株購入計画
2020年には、当社の取締役会が株主を可決し、2020年の従業員による株式購入計画(“2020年従業員持株計画”)を採択し、直接上場時に発効する計画だ。2020年にESPPは従業員に付与された購入権に基づいて普通株を発行することを許可する。最初は、6.02020年のESPPによると、会社は400万株のA類普通株を未来に発行するために予約した。2020 ESPPによると、将来の発行のために予約されたA類普通株の数は毎年1月1日に自動的に増加し、少なくとも増加する(I)15.01000万株。(Ii)1%1%)前会計年度12月31日に会社の全カテゴリ普通株の流通株；または(3)会社取締役会が決定する可能性のある株式数
2020年ESPP計画は、一部の会社が1986年国内税法第(423)節に規定する資格に適合する要約を提供することを許可し、他の一部は会社がこの基準(423)節の資格を満たしていない要約を提供することを許可することを含む補償計画である。その中の任意の制限に適合する場合、2020 ESPPは、条件を満たす従業員(賃金控除の形態で、または管理人の許可の範囲内)に管理人が時々決定した金額に貢献し、1株当たりの割引価格でAクラスの普通株を購入することを可能にする。2020年ESPPによるA類普通株購入価格は85登録日又は行使日(低い者を基準とする)において、会社A類普通株株式の公平時価の割合。株式募集期間は一般的に24毎年 2 月 25 日および 8 月 25 日以降の最初の取引日に開始し、各オファリング期間が 四つ調達期間は約6か月みんなです。
株に基づく報酬費用
連結業績計算書に含まれる株式報酬費用は以下のとおりです （ 千単位 ） 。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
インフラと信頼と安全 | $ | 92,147 | | | $ | 56,197 | | | $ | 35,255 | |
研究開発 | 607,593 | | | 398,899 | | | 219,851 | |
一般と行政 | 131,577 | | | 109,607 | | | 72,929 | |
販売とマーケティング | 36,650 | | | 24,795 | | | 13,907 | |
株式に基づく報酬総支出 | $ | 867,967 | | | $ | 589,498 | | | $ | 341,942 | |
株式オプション
以下の表は、当社のストックオプション活動 （ オプションデータおよび残りの契約期間を除く数千単位 ） を要約しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未完成オプション |
| 量
株
支配される
オプション | | 重み付けの-
平均値
トレーニングをする
価格 （ オプションごと ） | | 加重平均残り
契約書
用語.用語
(年) | | 骨材 固有の 価値がある |
2020 年 12 月 31 日現在の残高 | 98,502 | | | $ | 2.55 | | | 7.76 | | $ | 3,838,994 | |
授与する | — | | | — | | | | | |
キャンセル、没収、期限切れ | (1,862) | | | $ | 3.95 | | | | | |
鍛えられた | (33,373) | | | $ | 1.95 | | | | | |
2021年12月31日現在の残高 | 63,267 | | | $ | 2.82 | | | 6.97 | | $ | 6,348,395 | |
授与する | — | | | — | | | | | |
キャンセル、没収、期限切れ | (2,061) | | | $ | 4.06 | | | | | |
鍛えられた | (9,615) | | | $ | 2.37 | | | | | |
2022年12月31日現在の残高 | 51,591 | | | $ | 2.85 | | | 6.00 | | $ | 1,321,183 | |
授与する | — | | | — | | | | | |
キャンセル、没収、期限切れ | (762) | | | $ | 4.60 | | | | | |
鍛えられた | (10,670) | | | $ | 2.23 | | | | | |
2023年12月31日現在の残高 | 40,159 | | | $ | 2.98 | | | 5.16 | | $ | 1,716,171 | |
2023年12月31日から行使可能 | 37,753 | | | $ | 2.86 | | | 5.08 | | $ | 1,618,078 | |
すでに帰属しており、2023年12月31日に帰属する予定です | 40,159 | | | $ | 2.98 | | | 5.16 | | $ | 1,716,171 | |
2023 年 12 月 31 日、 2022 年および 2021 年 12 月 31 日を末日とする年度の行使オプションの本質的価値の総額は $でした。373.4百万、$423.3百万ドルと$2,548.3それぞれ 100 万人です総固有価値は、オプションの行使価格と、行使時の当社クラス A 普通株式の推定公正価値との差額を表します。2023 年 12 月 31 日、 2022 年および 2021 年 12 月 31 日を末日とする年度に付与されたオプションの付与日時適正価額は、 $でした。51.9百万、$64.1百万ドルと$79.9それぞれ100万ドルです
2023年12月31日現在、同社は26.9未投資オプションに関連する未認識株式報酬 100 万ドルは、加重平均の残りの必要サービス期間において認識される見込みです。 1.0一年です。
RSUとRSA
以下の表は、当社の RSU および RSA 活動 （ 1 株あたりのデータを除く千単位 ） を要約したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 限定株単位 | | 未登録制限付き株式賞 |
| 量
株 | | 重み付けの-
平均値
授与日
1株当たりの価値 | | 量
株 | | 重み付けの-
平均値
授与日
1株当たりの価値 |
2020 年 12 月 31 日現在未投資 | 3,061 | | | $ | 31.55 | | | 388 | | | $ | 37.75 | |
授与する | 13,382 | | | $ | 78.92 | | | 209 | | | $ | 81.67 | |
得られ釈放された | (1,376) | | | $ | 38.46 | | | (129) | | | $ | 37.75 | |
| キャンセルします | (383) | | | $ | 52.78 | | | — | | | — | |
2021 年 12 月 31 日現在未出資 | 14,684 | | | $ | 68.03 | | | 468 | | | $ | 57.37 | |
授与する | 25,540 | | | $ | 41.09 | | | 298 | | | $ | 46.00 | |
得られ釈放された | (8,169) | | | $ | 57.65 | | | (266) | | | $ | 53.67 | |
| キャンセルします | (1,733) | | | $ | 57.58 | | | — | | | — | |
2022年12月31日現在帰属していません | 30,322 | | | $ | 48.73 | | | 500 | | | $ | 52.55 | |
授与する | 27,377 | | | $ | 37.59 | | | — | | | — | |
得られ釈放された | (14,812) | | | $ | 45.97 | | | (351) | | | $ | 55.31 | |
| キャンセルします | (3,041) | | | $ | 46.79 | | | — | | | — | |
2023年12月31日現在帰属していません | 39,846 | | | $ | 42.25 | | | 149 | | | $ | 46.00 | |
2023年12月31日現在、同社は1,588.0RSU に関する認識されていない株式報酬の百万額は、加重平均の残りの必要サービス期間において認識される見込みです。 2.2何年もです。
サービス条件と流動性イベント関連のパフォーマンス付与条件の両方が満たされ、発効日に満たされた場合に、当社の直接上場前に付与された RSU 。2021 年第 1 四半期には、累積株式報酬費用が $21.3サービスベースの権利付与条件を満たしていたすべての未払い RSU に関連して 100 万ドル流動性事象関連業績付与条件が満たされた後の残りのサービスベース期間に係る株式報酬は、加速帰属法により、残りの必要サービスベース期間に計上しています。
当社の直接上場後に付与された RSU には、歴史的に概ね満たされてきたサービス条件のみが付与されます。 4年. 2022 年 7 月以降に行われた助成金については、サービス条件が概ね満たされています。 3年.
2023年12月31日現在、同社は3.2RSA に関連する認識されていない株式報酬の 100 万ドルは、加重平均の残りの必要なサービス期間にわたって認識される見込みです。 1.3何年もです。
CEO長期業績賞
2021年2月、リーダーシップ開発·報酬委員会は、2017年計画に基づいてCEO長期業績賞を授与し、最高額を獲得した11,500,000A類普通株を購入します。最高経営責任者長期業績賞には，サービス条件に対する満足度とあるA種類普通株価格目標の実現(“会社株価障害”と呼ぶ)が付与され，以下のようになる.
CEO長期業績賞は、会社による業績期間別の株価表現を付与する資格があり、第1業績期間から2年．施行日の後、施行日7周年に終わります。CEO長期パフォーマンス賞は7人有資格付与の業績期間は各種会社の株価障害の実現に基づき、我々の株価連続に基づいている90-契約履行中の取引日に適用されます。また、バズキーさんは、適用される会社の株価障害に関連するRSUを取得するまで、当社の株価障害が達成される日まで、当社のCEOを務め続けなければなりません業績期間ごとに資格付与された各種会社の株価障害と関連するRSU(単位は千、会社株価障害は除く)をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 会社の株価の関門 | | 帰属する資格のある新しいRSUの数 | | パフォーマンス期間開始日は、有効日から計算されます |
| 1 | $ | 165.00 | | | 750 | | | 2年.年 |
| 2 | $ | 200.00 | | | 750 | | | 3年.年 |
| 3 | $ | 235.00 | | | 2,000 | | | 4年.年 |
| 4 | $ | 270.00 | | | 2,000 | | | 5年.年 |
| 5 | $ | 305.00 | | | 2,000 | | | 5年.年 |
| 6 | $ | 340.00 | | | 2,000 | | | 5年.年 |
| 7 | $ | 375.00 | | | 2,000 | | | 5年.年 |
もし会社の株価障害が1ドルに達しなかったら165.00発効日7周年までは、CEO長期業績賞のどの部分も授与されない。また、会社の株価関所に関連するRSUは、発効日の7周年までには達成されておらず、中止されキャンセルされることになり、バルクさんの追加検討は不要となります。2017年計画下の任意の株式分割、株式配当、合併、再編、再分類、または同様のイベントを反映するために、会社の株価ハードルおよび帰属資格のあるRSUの数が調整される。CEOの長期業績賞に応じて付与された各RSUは、RSUの授与日以降の次の会社の四半期決算日に、当社のAクラスの普通株式の1株で決済されますが、その日にバズーキーさん氏がCEOを務めていますか。このため、会社の四半期決算日は2月20日、5月20日、8月20日、11月20日となっている。
当社が日CEO長期業績賞を授与する公正価値を想定して使用するモデルは，モンテカルロシミュレーションを用いて開発した複数の株価結果に基づいており，会社の株価障害が満たされていない可能性が推定値に組み込まれている.モンテカルロシミュレーションモデルは、対象株価、変動性、および推定日までの無リスク金利(業績期間の残り時間長に対応)および期待配当収益率を含む様々な仮定を使用する必要がある。CEO長期業績賞の加重平均付与日の公正価値は#ドルと推定されています20.191株当たり、会社は、付与日までに、株による報酬支出総額が約#ドルであることを確認すると推定している232.2派生サービス期間中には7人以下の2つの部分の間の単独部分3.45 – 5.38年、加速帰因方法を使用する。会社の株価障害が派生サービス期よりも早い場合、株式ベースの報酬支出は、既得奨励に関する累積支出を反映するように調整される。さんBaszuckiが会社のCEOとしてサービスを提供する場合、株価が障害に達しているか否かにかかわらず、必要なサービス期間内に株式ベースの報酬支出が確認される。
同社は$を記録した48.9百万、$48.9百万ドルと$42.02023年、2023年、2022年、2021年12月31日までの年間で、CEOの長期業績奨励に関する株式報酬支出はそれぞれ一般と行政費のうち100万ユーロとなっている。2023年12月31日現在、CEO長期業績賞に関する未確認株式報酬支出は$92.4100万ドルは、残りの派生サービス期間ごとに確認されます。
PSU
2023年PSU助成金
2023年第2四半期、リーダーシップ開発·報酬委員会は、ある経営陣メンバーに業績に基づく制限株式単位報酬(“2023年PSU奨励”)を発行した。稼ぐことのできる株の数は0%から200目標株式数の%は、会社の業績に基づく二つあらかじめ設定されたしきい値に対して独立したパフォーマンス指標二つ-2024年12月31日までの年間パフォーマンス期間。この2つの独立した業績測定基準には、企業の業績期間中の累積(I)予約量と(Ii)チノ調整後の利税減価償却および償却前利益が含まれており、これらの業績測定基準は、従業員1人当たりのそれぞれの贈与協定で定義されているからである。また、奨励は連続的に雇用されなければならず、第1回は2025年第1四半期に帰属する(その中で50獲得された任意の報酬の%は帰属し、2回目の帰属は2026年第2四半期に発生する(その中で残りの50得られた任意の報酬の%が付与される)。
2023年12月31日現在、2023年PSU贈与により目標実績で稼ぐことができる株式総数は277,361、と、80累積受注量実績測定に割り当てられた目標株式数の割合および20条約調整後のEBITDA業績評価基準に割り当てられた目標株式数のパーセンテージ。
会社は1株当たりの付与日公正価値$確認2023年PSUが付与した株式ベースの報酬支出45.70各個々のホーム部分の必要なサービス期間内の加速ホーム方法に関する。各報告期間において、予め定められた業績測定基準の実現確率に基づいて株式に基づく補償金額を決定し、必要に応じて、実現確率に関する任意の訂正推定数を反映させる累積追跡調整数を記録する
同社は$を記録した6.42023年12月31日までの年間で，2023年PSU補助金に関する株式ベース報酬支出は100万ドルであった。2023年12月31日までに予め定められた業績評価基準に基づいて実現される予想確率によると、2023年のPSU贈与に関する未確認株式ベースの報酬支出は#ドルである12.82023年12月31日までに、各ロットごとに残りの派生サービス期間内に確認する予定です。
2022年PSU助成金
2022年第2四半期、リーダーシップ開発·報酬委員会は、ある経営陣メンバーに業績に基づく制限株式単位報酬(“2022年PSU奨励”)を授与した。贈与日における2022年PSU贈与の目標数は207,284それは.稼ぐことのできる株の数は0%から200目標株式数のパーセントは、翌年最後の四半期から第3年末までの会社の株価パフォーマンスとある株価障害の実現状況に基づいている3年制業績期限(“2022年PSU付与株価障害”)は、その日まで連続して雇用されなければならない。
当社が2022年PSU贈与の付与日公正価値を推定するために用いたモデルは，モンテカルロシミュレーションを用いて開発した複数の株価結果に基づいており，2022年PSU付与株価障害が満たされない可能性が推定値に組み込まれている。2022年PSU贈与の付与日公正価値は#ドルと推定されます43.131株当たり、同社は株式ベースの報酬支出総額が約#ドルであることを確認すると推定されています7.5支払いごとの派生サービス期間に加速帰属法を用いることは，翌年最後の四半期から3年目最後の四半期までの5つの計量期間に相当する.派生サービス期間よりも早く2022 PSUに株価閾値が付与された場合、既得報酬に関連する累積費用を反映するために、株式ベースの報酬費用が調整される。経営陣メンバーが会社にサービスを提供し続ける場合には、2022年PSU付与株価の障害が実現したか否かにかかわらず、必要なサービス期間内に株式ベースの報酬支出を確認する。
同社は$を記録した3.2百万ドルとドル3.02022年12月31日、2023年、2022年12月31日までの年間で、2022年PSU贈与に関する株式報酬支出はそれぞれ100万ドルだった。2023年12月31日現在、2022年PSU贈与に関する未確認株式ベース報酬支出は$1.3百万ドルで、各派生サービスの残りのサービス期間内に確認します5人一群一群。
従業員株購入計画
次の表には、2020年ESPPによって付与された購入権の公正価値を推定する際に使用される仮定を示し、これらの購入権は、リセットおよび展示期間を含む年間の発売に適用される
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 無リスク金利 | 4.78% | - | 5.61% | | 0.71% | - | 3.35% | | 0.06% | - | 0.25% |
| 予想変動率 | 47.92% | - | 75.99% | | 54.16% | - | 81.51% | | 46.97% | - | 56.91% |
| 配当率 | —% | | —% | | —% |
| 所期期間(年) | 0.49 | - | 2.00 | | 0.50 | - | 2.01 | | 0.44 | - | 2.00 |
同社は$を記録した32.0百万、$25.7百万ドルと$9.92023 年 12 月 31 日、 2022 年 12 月 31 日、 2021 年 12 月 31 日を末日とする会計年度における 2020 ESPP に関連する株式報酬費用 100 万ドル。
13.累計その他総合利益 （ 損失 ）
以下の表は、各期間の構成要素別累積その他当期損益の推移の概要 （ 千単位 ） を示したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外貨換算 | | 売却可能負債証券の未実現損益 | | 合計する |
| 2021年12月31日現在の残高 | $ | 62 | | | $ | — | | | $ | 62 | |
| 再分類前の他の総合収益/(損失) | 609 | | | — | | | 609 | |
| 累積その他総合損益から再分類した金額 | — | | | — | | | — | |
| 累積その他総合利益 （ 損失 ） （ 税抜 ） の推移 | 609 | | | — | | | 609 | |
| 2022年12月31日現在の残高 | $ | 671 | | | $ | — | | | $ | 671 | |
| 再分類前の他の総合収益/(損失) | 771 | | | (1,845) | | | (1,074) | |
| 累積その他総合損益から再分類した金額 | — | | | 1,939 | | | 1,939 | |
| 累積その他総合利益 （ 損失 ） （ 税抜 ） の推移 | 771 | | | 94 | | | 865 | |
| 2023年12月31日現在の残高 | $ | 1,442 | | | $ | 94 | | | $ | 1,536 | |
14.従業員 · 取締役福利厚生
支払い計画を確定する
当社は、適格な従業員に対して 401 （ k ） 確定拠出退職計画をスポンサーしています。2023 年 12 月期は、 100全従業員の拠出金の% まで 50米国国税局(“IRS”)延期限度額のパーセンテージ。2022年12月31日及び2021年12月31日まで、当社は100最初の割合は3従業員の支払いの割合と50次の割合は2従業員一人当たりの%は、アメリカ国税局が規定している最高支払総額を基準とします。
会社はそれに応じた寄付金を提供し、金額は#ドルだ24.9百万、$14.62000万ドルとドル9.32023年12月31日現在、2022年12月31日現在、2021年12月31日までの年度はそれぞれ2.5億ドル。
給与繰延計画
当社はその非従業員取締役と選定された一部の管理従業員のためにRoblox Corporationの非合格繰延給与計画(改訂、即ち“NQDC計画”)を制定した。条件に適合した参加者は、自発的にNQDC計画に参加することを選択することができる。NQDC計画を管理する委員会が別途決定しない限り、条件を満たす従業員参加者は毎年選択を延期することができる90基本給の%は最高です100現金ボーナスの報酬の%は最高65会社の2020年計画に基づいて付与された任意のRSUまたはPSUの割合(ある場合)、条件を満たす非従業員取締役参加者は、毎年延期することを選択することができます100その現金役員費用と会社2020計画に従って付与された任意のRSUのパーセンテージ。当社のNQDC計画下の債務はいつでも当社を代表してNQDC計画の条項に基づいて将来的に繰延補償の無担保一般債務を支払います。
この計画に基づいて繰延される現金金額は、後に現金でのみ決済され、参加者が選択したNQDC計画の下で提供される投資選択の実行時にのみクレジットまたは料金が計上される。クレジットまたは参加者1人当たりの繰延現金に計上される金額は、管理者追跡に基づく想定ポートフォリオの表現であり、これらのクレジットまたは費用は、運営費用の構成要素として会社の総合経営レポートに含まれる。支払参加者の現金債務は、会社の総合貸借対照表に他の長期負債として示されている。
同社は通常、計画参加者による仮想投資選択に適合した投資を購入することによって、NQDC計画に関連する現金債務に資金を提供する。これらの投資(および任意の未投資現金)は、一定の税金優遇を得るために、ラビ信託基金に保管される。ラビ信託は破産時に債権者からクレームを受けているが、ラビ信託に保有している資産は一般企業目的には利用できない。ラビ信託に保有する投資を短期投資列報とし、いずれも未投資の現金を会社の総合貸借対照表に現金と現金等価物として列報する。
それは任意の繰延RSUおよびPSUに関連しているので、会社はNQDC計画下のすべての債務を返済するために十分なAクラス普通株を保持することを保証する。これらの債務は参加者が選択した日(S)に決済される。NQDC計画で延期されたRSUとPSUの会計計算は非延期RSUとPSUの会計計算と一致している。
15.合弁企業
背景
2019年2月、当社はテンセント持株有限公司(“テンセントホールディングス”)の連属会社である松花江投資有限公司(“松華”)と合弁協定を締結し、Roblox中国持株有限公司を設立した(うちRobloxが保有している51議決権付き株式に関する%所有権権益)。松花が貢献した$50.0百万ドルの資本を交換して49合弁会社の業務(直接或いは間接的に合弁会社の完全子会社を通じて)は(I)Robloxアプリケーション開発、現地化と許可を深セン騰訊控股コンピュータシステム有限公司に提供し、“中国”でゲームとして運営と出版を行うため、及び(Ii)開発、現地化と中国語版Roblox Studioのクリエイターに許可を発行し、中国現地開発業者との関係を監督する。
当社は投票権を通じて持株権を持っているため、共同経営会社は当社の総合財務諸表に組み込まれているが、合営会社の少数のメンバーは実質参加権や拒否権を持っていない。当社は49松華はその総合貸借対照表上の非持株権益として保有する%所有権権益。
ジョイントベンチャー · ファイナンス
2023年5月10日、ロバークス中国控股有限公司(“借り手”)がドルを発行した30.02026年5月10日に満期となる元本債務総額(“2026年手形”)は、借り手が事前に前払いしているか、または所持者から借り手に変換された議決権のある株式を除いている。また、借り手はご自分で選択して満期日を延長することができます2年．.
2026年に発行された債券は当社および松華(“貸手”)が提供し，金額は$である15.31000万ドルと300万ドルです14.72億5千万ドルと2億5千万ドルです2026年発行の債券の利子率は6.0年利率は、最終満期日に支払うべき利息と併せて計算されます。
いつでも、貸手は、任意に2026年期手形を借り手の議決権付き株式に変換することができ、このような変換の直後に、貸手は、変換直前と同じ借主が議決権株式を有する割合を継続して所有することができる。変換比率は、変換時(ある場合)に決定され、借り手の議決権株式(貸手と借り手が共同で合意された)の当時の公正価値を、未償還元金と当算利息との合計で割って決定される。
松花に返済されていない2026年期手形は、当社の連結財務諸表に長期債務純額として反映されていますが、当社に返済されていない部分は、いずれの関連利息支出も含めて-合併時に除外されます。2026年債に関する利息支出は$0.52023年12月31日までの年間は百万ドル。
16.所得税
所得税前損失の構成要素は以下のとおりである(千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
国内では | $ | (1,151,493) | | | $ | (916,592) | | | $ | (472,141) | |
外国.外国 | (6,990) | | | (13,997) | | | (31,659) | |
| $ | (1,158,483) | | | $ | (930,589) | | | $ | (503,800) | |
所得税の引当金の構成要素は以下の通り （ 千単位 ） 。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
現在準備している： | | | | | |
連邦制 | $ | (144) | | | $ | 144 | | | $ | — | |
状態.状態 | (561) | | | 2,405 | | | 678 | |
外国.外国 | 1,255 | | | 1,582 | | | — | |
| 総当期に準備する | 550 | | | 4,131 | | | 678 | |
繰延準備金： | | | | | |
連邦制 | — | | | (474) | | | (878) | |
状態.状態 | — | | | (105) | | | (120) | |
外国.外国 | (96) | | | — | | | — | |
| 繰延準備金総額 | (96) | | | (579) | | | (998) | |
所得税準備金所得税 | $ | 454 | | | $ | 3,552 | | | $ | (320) | |
所得税引当金は、税引前法定所得 （ 損失 ） を適用して推定される金額とは、以下のとおり異なります。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
法定税率で徴収される連邦税 | 21 | % | | 21 | % | | 21 | % |
法定税率の州税、連邦給付を除く。 | 2 | | | 2 | | | 2 | |
研究開発単位 | 6 | | | 2 | | | 10 | |
評価免除額を変更する | (27) | | | (21) | | | (117) | |
株に基づく報酬 | (3) | | | (4) | | | 84 | |
| 他にも | 1 | | | 0 | | | 0 | |
所得税準備金所得税 | 0 | % | | 0 | % | | 0 | % |
繰延所得税は、財務報告目的のための資産および負債の帳簿金額と所得税目的のための金額との間の一時的な差異の純税影響を反映する以下の表は、当社の繰延税金資産 （ 負債 ） の構成要素を示しています （ 千単位 ） 。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
繰延税金資産： | | | | | |
費用を計算する | $ | 14,231 | | | $ | 13,593 | | | $ | 11,466 | |
収入を繰り越す | 246,144 | | | 198,130 | | | 107,221 | |
純営業損失が繰り越す | 599,804 | | | 490,309 | | | 505,668 | |
税金の繰り越しを免除する | 155,246 | | | 85,527 | | | 65,855 | |
株に基づく報酬 | 29,083 | | | 28,238 | | | 35,368 | |
| リース負債を経営する | 176,007 | | | 130,688 | | | 56,897 | |
| 資本化研究と開発 | 366,898 | | | 178,488 | | | — | |
| 利子 | — | | | — | | | 1,556 | |
他にも | 2,914 | | | 1,988 | | | 1,369 | |
繰延税項目の総資産総額 | 1,590,327 | | | 1,126,961 | | | 785,400 | |
減算：推定免税額 | (1,222,211) | | | (907,226) | | | (711,297) | |
繰延税項目純資産 | 368,116 | | | 219,735 | | | 74,103 | |
繰延税金負債： | | | | | |
固定資産 | (28,645) | | | (92,009) | | | (13,889) | |
無形資産 | (2,735) | | | (6,694) | | | (9,060) | |
| 経営的リース使用権資産 | (154,334) | | | (121,032) | | | (51,154) | |
| 繰延収入コスト | (182,495) | | | — | | | — | |
繰延税金負債総額 | (368,209) | | | (219,735) | | | (74,103) | |
繰延税金純負債 | $ | (93) | | | $ | — | | | $ | — | |
私たちは利益を出している外国子会社の未分配収益にアメリカ所得税や外国源泉徴収税を提供していません。これらの収益を永久的に海外業務に再投資するつもりですから。2023年12月31日、2023年12月、2022年12月31日まで、所得税を計上していない累計収入金額は重要ではない。
当社は、ASC 740(所得税)に基づいて繰延税金を計算し、これは、既存の証拠に基づいて現金化できない可能性が高い場合に、繰延税金資産の帳簿金額から推定値を差し引いて準備することを要求する。したがって、ASC 740によれば、繰延税金資産推定値準備を確立する必要性は、敷居基準に基づいて定期的に評価される可能性が高い。この評価は、既存の課税臨時差額の将来の押し売り、将来の課税収入の予想、税務計画戦略、最近の業務の結果など、いくつかの事項を考慮している。繰延税金資産の回収可能性を評価する際には、繰延税金資産のすべてまたは一部が現金化できない可能性が高いという結論を出すために、すべてのプラスおよび負の証拠をトレードオフする必要がある。証拠を与える重みは、それが客観的に確認されることができる程度に比例する。私たちはアメリカの利益の歴史がないので、アメリカの繰延税純資産は推定手当によって完全に相殺された。私たちの海外司法管轄区域には無形の繰延税金資産と繰延税金負債がありますが、推定手当は計上されていません。
同社の見積手当は#ドル増加した315.0百万、$195.9百万ドルと$589.02023年、2022年、2021年12月31日までの年間で、それぞれ100万ドル。
2023年12月31日現在、連邦純運営損失繰越$があります2,382.3100万ドル期限が切れず連邦純営業損失は$52.2百万ドルは2035年に満期になり、国家純運営損失は繰り越します1,261.4100万ドル、2024年に満期になり、海外純営業損失は#ドルに繰り越す66.8100万人が2024年に満期になります
2023年12月31日現在、私たちはアメリカ連邦とカリフォルニア州の研究開発税控除約$を持っています201.3百万ドルとドル139.3それぞれ100万ドルです連邦研究開発信用は2030年から満期になるが、カリフォルニアの信用は満期にならない。
米国国税法第382条(“第382条”)によると、1人以上の株主または我々の株を少なくとも5%保有するグループ株主の3年間のスクロール期間内の持株比率がその最低持株率よりも50%以上増加した場合、通常、所有権変更が発生する。似たような規則は州税法に適用されるかもしれない。2023年12月31日までの財政期間中、会社は確かに1回または複数回の所有権変更を経験した。この点で、当社は、所有権変更の時間と対応する第382条の制限により、その純営業損失又は他の税務属性が当該等の制限により失効することはないようであることを決定した。
未確認税収割引の期初と期末金額の入金は以下の通り(千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
年明け未確認の税収割引 | $ | 96,372 | | | $ | 72,919 | | | $ | 19,386 | |
今年度の税収状況に関する増加 | 59,917 | | | 25,458 | | | 53,440 | |
前年の税収状況に関する増加 | 16,100 | | | 865 | | | 93 | |
前年の納税状況に関する減少額 | — | | | (2,870) | | | — | |
年末未確認税収割引 | $ | 172,389 | | | $ | 96,372 | | | $ | 72,919 | |
私たちは、1年以内に支払うことが期待されているか、または既存の繰延税金資産と直接関連することが予想されない限り、不確定な税務頭寸を非流動負債に分類し、この場合、不確定な税収頭寸は、合併貸借対照表に繰延税金資産の相殺に計上される。二零二三年十二月三十一日まで、約ドルの未確認税金の割引総額があります172.4100万ドルのうち1.4もし確認されたら、100万ドルは所得税支出に影響を及ぼすだろう。二十二年十二月三十一日まで、約ドルの未確認税金の割引総額があります96.4百万ドルです。その会社はやった注釈本報告日後12ヶ月以内にどんな大きな変化が起こることが予想される。
私たちの政策は所得税に関する利息と罰金をそれぞれ利息費用と他の費用の構成要素として確認することです。会社は利息と罰金#ドルを計算しなければならない0.4百万ドルとドル0.22023年12月31日までと2022年12月31日までの年間でそれぞれ100万ドル。“会社”ができた注釈2021年12月31日現在、未確認の税収割引に関するものは利息と罰金を計上しなければならない。
その会社はアメリカ、各州、外国の管轄区域で税金を払わなければならない。現在、米国連邦とカリフォルニア州のすべての納税年度は税務機関の審査を受けることができる。2023年12月31日から、2019年までに税務機関の異郷審査を受けなくなりました。同社は2023年12月31日現在、米国国税局や任意の州税務管区の審査を受けているのではなく、外国司法管轄区で審査を受けている。
2022年1月1日、2017年の減税と雇用法案の条項は研究開発支出を差し引く選択肢を廃止し、代わりに納税者にこのようなコストを5年以内に償却するよう要求した。この変化は、当社の2023年12月31日まで、2023年12月31日まで、2022年12月31日までの年度の所得税引当金に大きな影響はありません。会社は純営業損失が変化の影響を相殺し、繰延税金資産を全額推定値を維持するために準備しているからです。また、会社はこの変化が2024年12月31日までの年度の所得税支給に大きな影響を与えず、今後もその業務への影響を評価し続けると予想している。
17.普通株1株当たり基本および償却純損失
以下の表に1株当たりの基本純損失と希釈後の純損失の計算方法(単位千，1株当たりデータを除く)を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
1株当たりの基本と償却純損失 | | | | | |
分子.分子 | | | | | |
合併純損失 | $ | (1,158,937) | | | $ | (934,141) | | | $ | (503,480) | |
減 ： 非支配権益に起因する純損失 | (6,991) | | | (9,775) | | | (11,829) | |
普通株主は純損失を占めなければならない | $ | (1,151,946) | | | $ | (924,366) | | | $ | (491,651) | |
分母.分母 | | | | | |
加重平均普通株-普通株主が1株当たり純損失を占めるべき加重平均普通株を計算するための希釈後の | 616,445 | | | 595,559 | | | 505,858 | |
普通株主は1株当たり基本損失と希釈して1株当たり純損失を占めるべきである | $ | (1.87) | | | $ | (1.55) | | | $ | (0.97) | |
希釈後の1株当たり純損失を計算する際に普通株を含まない潜在株は以下のようになるが、これらを含めると逆希釈作用があるからである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
未償還株式オプション | 40,159 | | | 51,591 | | | 63,267 | |
未完成RSU | 39,846 | | | 30,322 | | | 14,684 | |
| 2020 年 ESPP | 3,347 | | | 2,311 | | | 523 | |
2023 PSU 期末における業績目標達成に基づく助成金(1) | 9 | | | — | | | — | |
株式ワラント発行済 | 264 | | | 264 | | | 324 | |
RSA 優秀 | 149 | | | 500 | | | 468 | |
合計する | 83,774 | | | 84,988 | | | 79,266 | |
(1)パフォーマンス期間が貸借対照表日に終了した場合、 2023 年の PSU 助成金により取得された仮説的な株式数を表します。
CEO 長期業績賞および 2022 年 PSU 助成金は、各期間の株価目標が達成されていなかったため、上記表から除外されています。
18.地理的情報
地理的地域別の長期資産 （ 資産 · 設備純 ） は以下のとおりである。
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2023 | | 2022 |
アメリカです | $ | 646,572 | | | $ | 553,127 | |
世界の他の地域 | 48,788 | | | 39,219 | |
合計する | $ | 695,360 | | | $ | 592,346 | |
19.後続の活動
当社は、 2024 年 2 月 7 日に、下賃貸人としての賃貸譲渡を行いました。これにより、当社は約 133,137カリフォルニア州サンマテオにあるオフィススペースのリース期間は約 5年(“2024年分テナント契約”)。二零二四年分借主契約に調印すると同時に、当社は分譲人として分譲証書を締結し、その分譲証書に基づいて、当社は約61,773カリフォルニア州サンマテオにある会社本部の一平方フィートをテナントに貸します。レンタル期間は約3年(“二零二四年分譲賃貸者協議”)。2024年分テナント協定および2024年分テナント合意は、それぞれの所有者の同意及びその他或いはある事項に依存している。
2024年分テナント契約での初期年間基本賃貸料は約$8.0百万ドルから百万ドルまで9.0当社は2024年上半期に業権を取得する予定です。2024年分テナント契約によると、当社の予備年度基本賃貸料は約$で払わなければなりません4.0百万ドルから百万ドルまで5.0当社は2024年上半期に物件を提供する予定です。
項目9.会計·財務開示面の変更と会計士との相違
ない。
第9条。制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
我々の経営陣は，最高経営責任者と財務責任者の参加のもと，本年度報告Form 10−Kがカバーする期間終了までの開示制御とプログラムの有効性を評価した。1934年に改正された証券取引法(“取引法”)第13 a-15(E)条及び第15 d-15(E)条に定義された開示制御及び手続という言葉は、取引法に基づいて提出又は提出された報告において会社が開示を要求する情報が米国証券取引委員会規則及び表で指定された期間内に記録、処理、集計及び報告されることを確実にするための会社の制御及びその他の手続を意味する。開示制御及び手続は、会社が“取引法”に基づいて提出又は提出された報告書において開示を要求する情報が蓄積され、その主要幹部及び主要財務官を含む会社経営者に伝達されることを保証することに限定されるものではないが、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、同様の機能を果たす者の制御及び手続を適宜行う。我々の開示制御およびプログラムを設計·評価する際に、開示制御およびプログラムの発想や動作がどのように整備されていても、開示制御およびプログラムの目標が達成されることを確保するためには、合理的な保証を提供するしかないことを経営陣は認識している。2023年12月31日までの開示統制及び手続の評価によると、我々の最高経営責任者及び最高財務官は、その日までに、我々の開示制御及び手続が合理的な保証レベルで有効であると結論した。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
我々の経営陣は、取引法第13 a-15(F)条で定義されているように、財務報告の十分な内部統制の確立と維持を担当している。我々の経営陣は、私たちの最高経営責任者と最高財務責任者の参加、および私たちの監査·コンプライアンス委員会の監督の下で、トレデビル委員会後援組織委員会が発表した内部統制枠組みである総合的な枠組み(2013年の枠組み)に基づいて、財務報告の内部統制の有効性を評価した。この評価によると、経営陣は、財務報告書に対する内部統制は2023年12月31日から有効であると結論した。独立公認会計士事務所徳勤会計士事務所は、本年度報告の第8項Form 10-Kに含まれる2023年12月31日までの財務報告の内部統制の有効性に関する監査報告書を発表した。
財務報告の内部統制の変化
2023年12月31日までの3ヶ月間、財務報告の内部統制には、取引所法案規則13 a-15(D)および15 d-15(D)要求の評価に関する変化は発生しておらず、これらの変化は、財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的な可能性が財務報告の内部統制に大きな影響を与えたりしている。
制御とプログラムの有効性に対する固有の制約
開示制御及びプログラム及び財務報告の内部統制を設計·評価する際に、管理層は、任意の制御及びプログラムは、設計及び動作がどんなに良好であっても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできないことを認識している。また、財務報告の開示制御およびプログラムおよび内部制御の設計は、管理層に、そのコストに対する可能な制御およびプログラムの利益を評価する際に判断することが要求されるリソース制限が存在するという事実を反映しなければならない。
プロジェクト9 B。その他の情報
前四半期に、以下の取締役および役員は、規則 16a—1 （f） に定義される「規則 10b5—1 取引取り決め」または規則 S—K 第 408 項に定義される「規則 10b5—1 以外の取引取り決め」を採用しました。
開ける2023年11月29日, デイヴィッド · バズッキ私たちの最高経営責任者兼取締役会メンバー, 通過する個人として、 Baszucki Family Foundation の受託者として、および 2020 年 4 月 3 日付の 2020 Jan Baszucki Gift Trust および 2020 年 4 月 3 日付の 2020 David Baszucki Gift Trust の受託者を務める Bessemer Trust Company of Delaware の代表者として、ルール 10 b 5 — 1 の取引取り決め。取引取り決めは、最大限の合計を随時販売することを規定しています。 10,581,062クラス A 普通株式の株式と、最大限の総額の贈与 2,364,016クラス A 普通株式を慈善団体に譲渡します取引取極は、 2025 年 2 月 24 日、または取引取極に基づくすべての取引が完了した場合それ以前に失効します。取引取り決めは、規則 10 b 5 — 1 （ c ） の肯定的な防御を満たすことを意図しています。
開ける2023年11月20日, アンソニー·リー, a 我々の取締役会のメンバーは, 通過するFallen Leaf Revocable Trust の受託者として、ルール 10 b 5 — 1 の取引取り決め。取引計画は、最大限の合計を随時販売することを提供しています。 500,000クラス A 普通株式の株式。取引取極は 2025 年 3 月 31 日または、取引取極に基づくすべての取引が完了した場合それ以前に失効します。取引取り決めは、規則 10 b 5 — 1 （ c ） の肯定的な防御を満たすことを意図しています。
開ける2023年11月28日, グレッグ · バズッキー, a 我々の取締役会のメンバーは, 通過する2016 年 8 月 18 日付の Greg & Christina Baszucki Living Trust の受託者としての規則 10 b 5 — 1 の取引取り決め。取引計画の取り決めは、時折最大額の合計を販売することを規定しています。 468,000クラス A 普通株式の株式。取引取極は、 2025 年 3 月 7 日、または取引取極に基づくすべての取引が完了した場合それ以前に失効します。取引取り決めは、規則 10 b 5 — 1 （ c ） の肯定的な防御を満たすことを意図しています。
開ける2023 年 11 月 17 日, マイケル · ガスリー私たちの首席財務官, 通過する規則10 b 5-1取引手配、時々販売することが最高に達することを規定する500,000クラス A 普通株式の株式。取引取極は 2024 年 12 月 13 日、または取引取極に基づくすべての取引が完了した場合それ以前に失効します。取引取り決めは、規則 10 b 5 — 1 （ c ） の肯定的な防御を満たすことを意図しています。
規則16 a-1(F)で定義されている任意の他の上級職員または役員は、通過するあるいは…終了しました規則 S—K 第 408 項に定義される「規則 10b5—1 取引取り決め」または「規則 10b5—1 以外の取引取り決め」、前四半期に。
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示
適用されません。
第三部
プロジェクト10.取締役、上級管理者、および企業管理
本プロジェクトに関する情報は、本10−K年度報告書に含まれる財政年度終了後120日以内に米国証券取引委員会に提出される2024年年次総会に関する我々の最終委託書を引用して本明細書に組み込む。
プロジェクト11.役員報酬
本プロジェクトに関する情報は、本10−K年度報告書に含まれる財政年度終了後120日以内に米国証券取引委員会に提出される2024年年次総会に関する我々の最終委託書を引用して本明細書に組み込む。
プロジェクト12.特定の実益所有者および管理職の保証所有権および関連株主事項
本プロジェクトに関する情報は、本10−K年度報告書に含まれる財政年度終了後120日以内に米国証券取引委員会に提出される2024年年次総会に関する我々の最終委託書を引用して本明細書に組み込む。
第13項：特定の関係及び関連取引、並びに取締役独立性
本プロジェクトに関する情報は、本10−K年度報告書に含まれる財政年度終了後120日以内に米国証券取引委員会に提出される2024年年次総会に関する我々の最終委託書を引用して本明細書に組み込む。
プロジェクト14.主な会計費用とサービス
本プロジェクトに関する情報は、本10−K年度報告書に含まれる財政年度終了後120日以内に米国証券取引委員会に提出される2024年年次総会に関する我々の最終委託書を引用して本明細書に組み込む。
第IV部
プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表
陳列品
以下に示す証拠は、本年度報告の10−Kフォームの一部として提出されるか、または参照によって本明細書に組み込まれる場合を以下に示す。
財務諸表明細書
要求された資料が必要ではないので、または連結財務諸表または付記に表示されるので、すべての財務諸表の添付表は省略される。
展示品索引
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展示品
番号をつける | | | | 引用で編入する |
| 説明する | | 表 | | 書類番号. | | 展示品 | | 提出日 |
| 3.1 | | 登録者会社の登録証明書の改訂と再署名。 | | 10-Q | | 001-39763 | | 3.1 | | 2021年5月13日 |
| 3.2 | | 登録者の細則を改正し、再記載。 | | 8-K | | 001-39763 | | 3.1 | | 2023年9月14日 |
| 4.1 | | 登録者のクラス A 普通株式証券の書式。 | | S-1/A | | 333-250204 | | 4.1 | | 2021年1月8日 |
| 4.2 | | 2021 年 1 月 6 日現在、登録者及び資本株式の特定の保有者との間の投資家権利契約の修正及び再記載。 | | S-1/A | | 333-250204 | | 4.2 | | 2021年1月8日 |
| 4.3 | | 登録者 Jerome Boulon と CaliStream ， LLC の間の買収に関連して発行された普通株式令状の様式。 | | S-1/A | | 333-250204 | | 4.3 | | 2021年1月8日 |
| 4.4 | | 2021 年 10 月 29 日付の登録者と受託者としての米国銀行全国協会との間の契約書。 | | 8-K | | 001-39763 | | 4.1 | | 2021年10月29日 |
| 4.5 | | 2030 年満期 3.875% シニア社債の様式 （ 別紙 4.4 に含める ） 。 | | 8-K | | 001-39763 | | 4.2 | | 2021年10月29日 |
| 4.6 | | 登録者の資本株式の説明。 | | 10-K | | 001-39763 | | 4.8 | | 2022年2月25日 |
| 10.1+ | | 登録者とその各役員と上級管理者との間の賠償協定フォーマット。 | | S-1/A | | 333-250204 | | 10.1 | | 2021年1月8日 |
| 10.2*+ | | 2020 年エクイティ · インセンティブ · プランおよび関連契約書。 | | | | | | | | |
| 10.3+ | | 2017 年度株式インセンティブプランの修正および再記載、および関連する契約書。 | | S-1/A | | 333-250204 | | 10.4 | | 2021年1月8日 |
| 10.4+ | | 2004 年 （ 平成 19 年 ） — 株式会社設立。 | | S-1/A | | 333-250204 | | 10.5 | | 2021年1月8日 |
| 10.5+ | | 2020 年従業員株式購入計画および関連する契約書。 | | S-1/A | | 333-250204 | | 10.6 | | 2021年1月8日 |
| 10.6 | | 登録者と特定の株主との間のクラス B 交換契約書。 | | S-1/A | | 333-250204 | | 10.7 | | 2021年1月8日 |
| 10.7+ | | 登録者と各執行役員との間の管理変更および解雇契約の様式 （ 修正および再記載 ） 。 | | 10-K | | 001-39763 | | 10.7 | | 2022年2月25日 |
| 10.8 | | 社外取締役報酬方針 （ 改正 ） | | 10-Q | | 001-39763 | | 10.2 | | 2023年5月10日 |
| 10.9+ | | 2021 年 3 月 3 日付の登録者と David Baszucki による確認オファーレター。 | | 10-Q | | 001-39763 | | 10.6 | | 2021年5月13日 |
10.10+ | | 2020 年 11 月 18 日付の登録者とマイケル · ガスリーとの間の確認オファーレター。 | | S-1/A | | 333-250204 | | 10.12 | | 2021年1月8日 |
10.11+ | | 2020 年 11 月 18 日付の登録者とバーバラ · メッシングとの間の確認オファーレター。 | | S-1/A | | 333-250204 | | 10.13 | | 2021年1月8日 |
10.12+ | | 2020 年 11 月 18 日付の登録者とダニエル · スターマンとの間の確認オファーレター。 | | S-1/A | | 333-250204 | | 10.14 | | 2021年1月8日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.13+ | | 2020 年 11 月 18 日付の登録者とマーク · ラインストラとの間の確認オファーレター。 | | S-1/A | | 333-250204 | | 10.15 | | 2021年1月8日 |
10.14+ | | 登録者とマヌエル · ブロンシュタインとの間のオファーレター （ 2021 年 1 月 31 日 ） 。 | | 10-Q | | 001-39763 | | 10.4 | | 2021年5月13日 |
10.15+ | | 2022 年 7 月 15 日付の登録者とエイミー · ローリングスとの間のオファーレター。 | | 10-Q | | 001-39763 | | 10.1 | | 2022年11月9日 |
19.1* | | 登録者のインサイダー取引方針。 | | | | | | | | |
| 21.1* | | 登録者の子会社リスト。 | | | | | | | | |
| 23.1* | | 独立公認会計士事務所の同意。 | | | | | | | | |
| 24.1* | | 委任状は、署名ページを参照してください。 | | | | | | | | |
| 31.1* | | 2002 年のサーベンス · オックスリー法第 302 条に基づき採択された取引法規則 13 a — 14 に基づく最高経営責任者の認定。 | | | | | | | | |
| 31.2* | | 2002 年のサーベンス · オックスリー法第 302 条に基づき採択された為替法規則 13 a — 14 に基づく最高財務責任者の認定。 | | | | | | | | |
| 32.1† | | 18 U. S.C. に基づく最高執行役員および最高財務責任者の認定。^ a b c d e f g h 『官報』第 1350 号、大正 12 年。 | | | | | | | | |
97.1* | | 登録者の補償回復ポリシー。 | | | | | | | | |
| 101.INS* | | XBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない。 | | | | | | | | |
| 101.Sch* | | インラインXBRL分類拡張アーキテクチャ文書. | | | | | | | | |
| 101.カール* | | インラインXBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. | | | | | | | | |
| 101.定義* | | XBRLソート拡張を連結してLinkbase文書を定義する. | | | | | | | | |
| 101.実験所* | | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する. | | | | | | | | |
| 101.前期* | | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメントを内部接続する. | | | | | | | | |
| 104* | | 表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)。 | | | | | | | | |
___________*ここで提出されたファイルです。
+管理契約または補償計画を示します。
† 添付資料 32.1 に記載されている証明書は、このフォーム 10—K の年次報告書に添付するものとみなされ、 SEC に提出されたものとみなされず、このフォーム 10—K の年次報告書の日付の前後に作成されたかどうかにかかわらず、 1933 年証券法 （ 以下「取引法」 ） に基づく登録者の提出書類に参照によって組み込まれるものではありません。
項目16.表格10-Kの概要
ない。
サイン
1933 年証券法 （ 改正 ） の要件に従い、登録者は、 2024 年 2 月 21 日に、カリフォルニア州サンマテオにおいて、正当に認可された下記署名者によって、登録者に代わってこの報告書に署名させました。
| | | | | | | | |
| ロブロックス株式会社 |
| | |
| 差出人： | / s / デヴィッド · バズッキ |
| | デイヴィッド · バズッキ |
| | 創業者、総裁兼CEO |
授権依頼書
以下に署名されている各人は、 David Baszucki 、 Michael Guthrie 、および Mark Reinstra 、およびそれらのそれぞれを、彼らの真の合法的な弁護士および代理人として構成し、任命し、彼らの名前、場所、および代替において、あらゆる能力において、代替および再代替の完全な権限を有することを、これらの提示によってすべての人に知らせる。この年次報告書のフォーム 10—K によるすべての修正に署名し、証券取引委員会に、そのすべての資料およびそれに関連するその他の書類とともに、前述の代理人および代理人およびそれらのそれぞれに付与することを提出すること。これに関連して必要かつ必要なすべての行為及び事を行うための完全な権限及び権限を有し、本人が行うことができるすべての意図及び目的のために、本人が行うことができるすべての意図及び目的のために、本人が行うことができるすべての意図及び目的のために、本人が行うことができるすべての意図及び目的のために、合法的に行うか行うことができる
1934年の証券取引法の要求に基づき、本10-K表年次報告は、以下の者代表登録者によって指定された身分及び日付で署名された。
| | | | | | | | | | | | | | |
| サイン | | タイトル | | 日取り |
| | | | |
/ s / デヴィッド · バズッキ | | 創業者、代表取締役社長、最高経営責任者、取締役会長 | | |
デイヴィッド · バズッキ | | (首席行政主任) | | 2024年2月21日 |
| | | | |
/ s / マイケル · ガスリー | | 首席財務官 | | |
マイケル · ガスリー | | (首席財務官) | | 2024年2月21日 |
| | | | |
/ s / エイミー · ローリングス | | 首席会計官 | | |
エイミー · ローリングス | | (首席会計主任) | | 2024年2月21日 |
| | | | |
/ s / グレゴリー · バズッキ | | 役員.取締役 | | |
グレゴリー · バズツキ | | | | 2024年2月21日 |
| | | | |
/ s / クリストファー · カルバリーョ | | 役員.取締役 | | |
クリストファー · カルヴァーリョ | | | | 2024年2月21日 |
| | | | |
寄稿S/ジェイソン·キラル | | 役員.取締役 | | |
ジャソン·キラル | | | | 2024年2月21日 |
/ s / Anthony P. Lee | | 役員.取締役 | | |
アンソニー · P · リー | | | | 2024年2月21日 |
| | | | |
/ s / ジーナ · マスタントゥオノ | | 役員.取締役 | | |
ジーナ · マスタントゥオノ | | | | 2024年2月21日 |
| | | | |
/ s / Andrea Wong | | 役員.取締役 | | |
アンドレア · ワン | | | | 2024年2月21日 |
