組織

Tri Pointeは、革新的な一戸建ての一戸建て住宅と戸建住宅の設計、建設、販売を行っています 十 アリゾナ州、カリフォルニア州、コロラド州、メリーランド州、ネバダ州、ノースカロライナ州、サウスカロライナ州、テキサス州、バージニア州、ワシントン州を含む州、およびコロンビア特別区を含みます。2023年9月、私たちはユタ州に新しい部門を立ち上げ、ソルトレイクシティ大都市圏への拡大を発表しました。2024年4月、フロリダ州オーランド、およびノースカロライナ州とサウスカロライナ州のコースタルカロライナ地域へのさらなる拡大を発表しました。2024年3月31日現在、私たちはこれらの新しい市場での大規模な住宅建設事業をまだ開始していません。

私たちは運営しています 二 主な事業：住宅建設と金融サービス。

売掛金は回収可能性について評価され、潜在的な損失引当金は、予想信用損失アプローチに基づいて該当する売掛金に基づいて設定または維持されます。売掛金は、ドルの貸倒引当金を差し引いたものです436,000 2024年3月31日と2023年12月31日の両方の時点で。

 

完成した、または建設中の住宅は、建設のさまざまな段階にある住宅に関連する費用で構成され、直接建設および関連する土地取得および土地開発費が含まれます。開発中の土地は、主に土地取得費と土地開発費で構成されます。これには、改善活動中の土地に関連する資本化利息と不動産税が含まれます。将来の開発のために保有されている土地は、主に、開発活動がまだ開始されていない、または中断されているが、将来発生すると予想される土地に関連する土地取得および土地開発費用を反映しています。

所有されていない不動産在庫とは、土地購入契約および土地・区画オプション契約に関連する預金のことです。詳細については、注記7「変動持分法人」を参照してください。

 

開発やその他の適格活動の間、利息は不動産在庫に計上されます。提示されたすべての期間において、適格資産が負債を上回ったため、ASCトピック835「利息」に従って、不動産インベントリに発生したすべての利息を資産計上しました。不動産在庫に資産計上される利息は、住宅販売費用または土地売却費に含まれ、関連するユニットまたはロットが納入されるときに売却されます。発生時に支出される利息は、その他の（費用）収入、純額に含まれます。

不動産在庫減損と土地オプション放棄

土地や住宅用地を所有することに加えて、将来土地や土地を購入するオプション契約も締結しています。オプションの土地と区画に関連するオプション預金と資本化された取得前費用があります。プロジェクトの経済性が、オプションとなっている土地や土地の取得をサポートしなくなった場合、買収を進めないことを選択することがあります。その時点で、オプション預金とオプション資産に関連する資本化された取得前費用は、没収される場合があります。

不動産在庫の減損と土地オプションの放棄は、連結損益計算書の住宅販売費に記録されます。

2024年3月31日現在、私たちはに株式投資を行っています 13です アクティブな住宅建設パートナーシップまたは有限責任会社。これらの事業体への私たちの参加は、開発者、建設業者、または投資パートナーとして行われる可能性があります。私たちの所有率は異なります 8% から 50%、投資によって異なりますが、これらの投資のいずれにも支配持分はありません。

 

保証

私たちが株式投資を行っている非連結事業体は、通常、株式融資と担保付きプロジェクト債務融資を組み合わせて活動の資金を調達します。私たちは、一部の住宅建設パートナーシップまたは有限責任会社のローン債務の一部を保証しており、場合によっては合弁パートナーが保証しています。これには、(i) プロジェクトの完了、(ii) マージン義務、(iii) 環境補償の一部またはすべてが含まれる場合があります。

合弁事業パートナーと共同保証や複数の保証を締結した状況では、通常、保証された債務の比例配分または合意された分担額を超える責任はいずれの当事者も負わないことを規定する償還契約をパートナーと締結するよう努めます。当社の合弁パートナーが、そのような償還契約に基づく義務を果たすのに十分な財源を持っていない場合、またはそれに基づく義務を履行できない場合、当社は、そのような保証に基づく義務のうち、当社の比例分を上回る責任を負うことがあります。

2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、関連する合弁不動産資産の公正価値が証拠金支払いが必要な基準額を超えており、保証に基づく他の債務は当時存在しなかったため、これらの債務および保証に対する負債は記録されていません。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、上の表に示されている資産、負債、および資本を集計した「負債およびその他の負債」行に含まれる非連結事業体の未払い債務総額はドルでした148.0 百万と $125.9 それぞれ 100 万。

土地と区画のオプション契約

通常の事業では、将来の開発や住宅建設のための土地や住宅用地を調達するために、土地や区画オプション契約を締結します。このような土地および区画オプション契約を使用することで、通常、土地の直接所有と開発に関連するリスクを軽減でき、資本と財務上の負担を軽減できます。これらの土地および区画オプション契約に従い、通常、将来のさまざまな時期に、通常は所定の価格で土地を購入する権利の対価として、売主に保証金を提供します。これらの預金は、添付の連結貸借対照表に所有されていない不動産在庫の下に、土地購入預金および土地オプション預金として計上されます。

私たちは、会計基準トピック810（「ASC 810」）、連結の規定に基づいて、各土地および区画オプション契約およびその他の同様の契約を分析して、土地売主がVIEであるかどうか、もしそうなら、私たちが主な受益者であるかどうかを判断します。基礎となる土地に対する法的所有権はありませんが、当社がVIEの主な受益者であると判断した場合は、VIEを財務諸表に統合し、その資産を当社の不動産インベントリに含まれる所有されていない不動産インベントリとして、その負債を未払費用およびその他の負債にVIEが保有する債務（ノンリコース）として、VIE所有者の純資本を連結の非支配持分として反映します。貸借対照表。私たちが主な受益者であるかどうかを判断する際には、とりわけ、VIEの経済パフォーマンスに最も大きな影響を与えるVIEの活動を指揮する権限があるかどうかを考慮します。そのような活動には、とりわけ、VIEの範囲または目的の決定または制限、VIEが所有または管理する資産の売却または譲渡、またはVIEの資金調達の手配が含まれます。

私たちが土地や区画のオプション契約を結んでいる事業体の債権者は、私たちに対して何の訴えもありません。当社の土地および区画オプション契約に基づく最大損失額は、通常、返金不可のオプション預金と資本化された取得前費用に限定されます。場合によっては、土地所有者に代わって固定費で開発作業を完了する契約を結んでおり、予算不足や節約分は私たちが負担します。さらに、土地や区画の調達オプションを終了した場合でも、開発作業を完了する必要がある土地銀行の取り決めを締結しています。

 

未連結のVIEは、当社が主な受益者ではなかったために統合されなかった土地オプション契約を指します。他の土地オプション契約はVIEとの契約ではありませんでした。

上の表に示された預金に加えて、土地および区画オプション契約に関連する損失のエクスポージャーは、取得前費用を資本化した$でした14.9 百万と $9.5 2024年3月31日および2023年12月31日時点でそれぞれ百万です。これらの取得前の費用は、当社の連結貸借対照表の開発中の土地として不動産インベントリに含まれています。

2024年3月31日および2023年12月31日現在、$139.3 2014年のWeyerhaeuser Real Estate Company（「WRECO」）との合併に関連して記録された、各連結貸借対照表の純額は、のれんおよびその他の無形資産に100万件含まれています。さらに、2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、私たちは 一 帳簿価額が$の無形資産17.3 100万は、2014年にWRECOを買収した結果、耐用年数が無期限で償却されないTri Pointe Homesの商号で構成されています。

シニアノート

 

2020年6月、トライポイントは$を発行しました350元本総額百万円 5.7002028年満期シニアノート（「2028年ノート」）の% 100.00元本総額の％。この発行の純収入は $345.2負債発行費用と割引を差し引いた後、100万です。2028年債は2028年6月15日に満期になり、利息は満期まで毎年6月15日と12月15日に半年ごとに延滞して支払われます。

2017年6月、トライポイントは$を発行しました300 元本総額（百万） 5.2502027年満期シニアノート（「2027年ノート」）の% 100.00元本総額の％。この発行の純収入は $296.3 負債発行費用と割引を差し引いた後、100万です。2027年債は2027年6月1日に満期になり、利息は満期まで毎年6月1日と12月1日に半年ごとに延滞して支払われます。

トライポイントとその完全子会社であるトライポイント・ホームズ・ホールディングスは、ドルの共同発行者です450 元本総額（百万円） 5.8752024年満期のシニアノート（「2024年債券」）の割合。2024年紙幣が発行されました 98.152014年6月の元本総額に対する％。2024年債の募集による純収入は $429.0 百万、後に

債務発行費用と割引。2024年債は2024年6月15日に満期になり、利息は満期まで毎年6月15日と12月15日に半年ごとに延滞して支払われます。

2024年3月31日現在、$がありました4.6 シニアノートの存続期間にわたって償却されるシニアノートに関連する、連結貸借対照表の純純額シニアノートに含まれる100万件の資本化債務ファイナンス費用。シニアノートに関連する未収利息は $でした18.8 百万と $3.2 2024年3月31日および2023年12月31日時点でそれぞれ百万です。

支払い可能なローン

2023年12月15日、当社は2019年3月29日付けの2回目の修正および改訂クレジット契約（「クレジット契約」）の第4次変更契約（「第4次修正」）を締結しました。第4次修正は、とりわけ、（i）当社の「レバレッジ比率」（信用契約で定義されている）の計算を目的とした当社の金融サービス子会社の特定の債務、および（ii）「連結EBITDA」（信用契約で定義されているとおり）の決定から当社の金融サービス子会社の特定の負債を除外し、および当社の利息債務を除外するように信用契約を修正します金融サービスの子会社。会社の「インタレスト・カバレッジ・レシオ」（で定義されているとおり）の計算用クレジット契約)。クレジットファシリティ（以下に定義）は、$で構成されています750 100万のリボルビング・クレジット・ファシリティ（「リボルビング・ファシリティ」）と1ドル250 百万ターム・ローン・ファシリティ（「ターム・ファシリティ」、リボルビング・ファシリティと合わせて「クレジット・ファシリティ」）。リボルビング・ファシリティとターム・ファシリティはどちらも2027年6月29日に満期になります。クレジットファシリティを$以下に増やすことができます1.2 私たちの要求に応じて、指定された条件を満たすと、合計で10億になります。通常の事業過程でリボルビング・ファシリティの下で借り入れをして、シニアノートの返済や、土地取得、土地開発、住宅建設活動などの事業資金を調達することがあります。リボルビング・ファシリティに基づく借入は、とりわけ借入ベースによって管理されます。リボルビング・ファシリティの金利は、担保付オーバーナイト・ファイナンス金利（「SOFR」）に、以下の範囲のスプレッドを加えたものに基づきます。 1.25% から 1.90%、会社のレバレッジ比率によって異なります。ターム・ファシリティに基づく金利は、SOFRに以下の範囲のスプレッドを加えたものに基づきます 1.10% から 1.85%、会社のレバレッジ比率によって異なります。

2024年3月31日現在、私たちは いいえ リボルビング・ファシリティの下で未払いの負債があり、$がありました703.2 借入基本条項と未払いの信用状を考慮すると、100万件の空き状況があります。2024年3月31日現在、私たちは$を持っていました250 ターム・ファシリティに基づく未払いの債務が100万件あり、金利は 6.51%。2024年3月31日現在、$がありました4.7 クレジットファシリティの残りの期間にわたって償却されるクレジットファシリティに関連する、連結貸借対照表の他の資産に含まれる、100万件の資本化債務ファイナンス費用。クレジットファシリティに関連する未収利息（ローン契約手数料を含む）は $1.8 百万と $1.6 2024年3月31日および2023年12月31日時点でそれぞれ百万です。

2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、未払いの信用状はドルでした46.8 百万と $52.3 それぞれ 100 万。これらの信用状は、さまざまな金融債務を担保するために発行されました。未払いの信用状が引き出される可能性は低いと考えています。

2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、私たちのお金は38.3 関連して未払いの金額が100万件です 二 売り手融資ローン。売り手融資はすべて、住宅建設用の区画を取得するためのものです。これらのローンの元本は、一定の成果が得られれば、2024会計年度末までに全額支払われる予定です。売り手が融資するローンの1つで、ドルに相当します37.42024年3月31日と2023年12月31日現在の合計残高のうち、それぞれ100万ドルが、帰属金利で利息が発生します 4.50年率%。2つ目の売り手が融資したローンは、$でした910,000 それぞれ、2024年3月31日および2023年12月31日現在の合計残高です。

発生した利息

2024年および2023年3月31日に終了した3か月間に、当社はドルの利息を負担しました36.2 百万と $37.5 それぞれ、すべての負債とランドバンキングの取り決めに関連しています。発生した利息には、繰延融資の償却とシニアノートの割引費用が含まれます1.3 百万と $1.2 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間は、それぞれ100万です。2024年3月31日および2023年12月31日時点のすべての未払債務に関連する未収利息はドルでした24.2 百万と $8.5 それぞれ 100 万。

契約の要件

シニアノートには、とりわけ、先取特権やその他の担保の作成、売却およびリースバック取引の締結、または当社の資産の全部または実質的にすべてを合併または売却する当社の能力を制限する契約が含まれています。これらの制限には、いくつかの条件と例外の対象となります。

クレジットファシリティの下では、当社は、連結有形純資産、レバレッジ、流動性または利息補償、および仕様単位インベントリテストに関連するものを含む、特定の財務規約を遵守する必要があります。クレジットファシリティでは、少なくともそれも必要です 95.0連結有形純資産に占める割合は、一定の猶予期間を条件として、当社およびその保証子会社に帰属する必要があります。

当社は、2024年3月31日および2023年12月31日現在、該当するすべての財務規約を遵守していました。

金融商品の公正価値

2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、現金および現金同等物と売掛金の帳簿価額は、その短期的な性質上、公正価値に近いものでした。

非金融資産の公正価値

非金融資産には、不動産在庫や長期資産など、帳簿価額を示す事象や状況が回収できない場合に、非経常ベースで公正価値で測定される項目が含まれます。 次の表は、表示期間中に測定された非金融資産の減損費用と残りの正味公正価値（千単位）を示しています。

2023年12月31日に終了した年度中に記録された減損費用は 一 割引後のキャッシュフロー分析に基づく帳簿価額が公正価値を上回った欧米の報告セグメントのコミュニティ。詳細については、注記5「不動産インベントリ」を参照してください。

法務事項

さまざまなクラスの請求者に代わって提起された訴訟を含め、通常の業務の過程で当社に対して訴訟、請求、訴訟が提起されたり、提起されたりする可能性があります。また、土地開発活動、住宅建設基準、販売慣行、雇用慣行、環境保護、金融サービスに関連する地方、州、連邦の法律や規制の対象となっています。その結果、これらの法律や規制を管理する機関による定期的な調査や問い合わせの対象となっています。

潜在的な法的請求や規制上の問題が、発生する可能性が高く、潜在的な損失が合理的に見積もれる場合は、引当金を計上します。これらの事項については、各事項に固有の事実と状況に基づいて算定し、必要に応じてこれらの見積もりを修正します。法的請求や関連する不測の事態の結果を予測することは本質的に困難であるため、通常、最終的な解決、関連するタイミング、または最終的な損失を予測することはできません。したがって、関連する見越額を超えた場合や、見越額がなかった場合は、問題の最終的な結果が当社の財務諸表にとって重要になる可能性があります。損失が発生する可能性が高く、合理的に見積もることができると当社が考える事項については、 ゼロ それぞれ2024年3月31日および2023年12月31日現在の法定準備金。

保証

保証準備金は、宅配が行われると発生します。配達された住宅の保証期間は、製品の種類や地域、また州や地方の法律によっても異なります。保証準備金は、連結貸借対照表の未払費用およびその他の負債に含まれており、過去数年間の当社の過去の経験に基づいて予想される将来の費用を表しています。推定保証費用は、関連する住宅販売収入が計上される期間の住宅販売費用に計上されます。

私たちは、保証や建設上の欠陥関連の請求による損失のリスクの一部から身を守るために設計された一般賠償責任保険に加入しています。また、私たちは通常、下請け業者や設計の専門家に、さまざまな制限を条件として、その仕事から生じる責任について私たちを補償するよう求めています。ただし、このような補償は、当社の一般賠償責任保険に加入した特定の下請業者に関しては大幅に制限されています。

当社の保証準備金および関連する推定保険回収額は、過去の請求および費用データ、および業界データを使用してこれらの全体的な費用と関連する回収額を見積もる保険数理分析に基づいています。これらの見積もりを作成する際に使用される主な前提条件には、長期間にわたって発生する可能性のある請求の頻度、重大度、解決パターンなどがあります。当社の保証準備金には、保険数理分析では想定されていない範囲で、将来の適合性および仕上げ保証請求の見積もりが含まれる場合があります。これらの見積もりは、住宅購入者に住宅が引き渡されてから、保証または建設上の欠陥の請求が行われ、そのような請求が最終的に解決されるまでの期間によって、変動する可能性があります。

市場や製造する製品の種類、法的または規制上の措置や解釈などに関連した、そのような主張に関する不確実性。判断の度合いと、これらの基礎となる仮定にばらつきがある可能性があるため、実際の将来の費用は見積もりとは異なる可能性があります。限定保証の条件と制限が住宅購入者からの請求に対して有効であること、当社が保険の適用範囲を更新または妥当な料金で更新できること、損害賠償、修理費用、および/または建設上の欠陥、地盤沈下、または建物関連の請求の可能性に関する訴訟費用について責任を負わないこと、または保険が適用されない出来事や状況から請求が発生しないという保証はありません保険であり、特定の人との有効な補償契約の対象とはなりません下請け業者。

また、上記の準備金の見積もり、該当する保険年度における保険契約の補償限度額、過去の回収率など、さまざまな要因によって決まる実際の保険金請求額と実際に決定された金額に基づいて、保険会社からの予想回収額を記録します。これらの仮定には不確実性と変動性が内在するため、実際の保険回収額は、現在の見積もり額とは大きく異なる可能性があります。未払いの保証保険の売掛金は $でした66.0 2024年3月31日と2023年12月31日の両方の時点で百万です。保証保険の売掛金は、添付の連結貸借対照表の売掛金に記録されます。

 

パフォーマンス・ボンド

私たちは、プロジェクトの特定のインフラ改善を確実に完了させるために、通常の事業過程で保証債を取得します。債券の受益者はさまざまな自治体です。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、当社には合計$の保証債が未払いです677.5 百万と $697.2 それぞれ 100 万です。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、これらの保証債に関連する債務を履行するための推定費用は423.5 百万と $435.9 それぞれ 100 万。

リース義務

ASC 842では、契約開始時にリースを含むと見なされる契約について、使用権リース資産とリース負債を認めています。私たちのリース人口はすべてオペレーティングリースで構成されており、各貸借対照表日に存在する将来のリース債務の正味現在価値で計上されています。リースの開始時、またはリースがその後変更された場合は、そのリースがオペレーティングリースかファイナンスリースかを判断します。ASC 842に含まれる主な見積もりには、将来のリース債務の測定に使用される割引率とリース期間が含まれます。考慮事項には、更新オプションや更新の意向が含まれます。リース使用権資産は他の資産に含まれ、リース負債は連結貸借対照表の未払費用およびその他の負債に含まれます。

オペレーティングリース

キャンセル不可のオペレーティングリースで特定の資産や設備をリースしています。オフィスリースの契約期間は最大です十年 そして通常は更新オプションを提供します。ほとんどの場合、通常の業務では、期限が切れたリースは更新されるか、他のリースに置き換えられると予想されます。機器のリースは通常3ドルで四年間。

グランドリース

1987年に、私たちは 二55-以下を規定した商業用不動産の年間土地リース 三 の更新オプション 十年 それぞれと 一45-年間の更新オプション。私たちは運動しました 三10 年間 の拡張機能 一 これらのグランドリースのうち、2071年までリースを延長します。これらの物件の商業ビルは売却され、土地の賃貸借契約は購入者に転貸されています。

これらのリースの1つについては、土地所有者にリース料を支払う責任があり、建物の購入者からサブリース料を徴収します。このグランドリースは、2041年までに商業ビルの購入者に転貸されています。2回目のリースでは、建物の購入者が土地所有者に直接リースを支払う責任がありますが、購入者/借手の履行は保証されています。 リース（千ドル）に関する追加情報については、以下を参照してください。

2022 長期インセンティブプラン

2022年4月20日、当社の株主は、以前に当社の取締役会で承認されていたトライポイントホームズ社の2022長期インセンティブプラン（「2022年プラン」）を承認しました。2022年プランは、当社の以前の株式報酬プランであるトライポイントグループ株式会社の修正および改訂された2013年長期インセンティブプラン（「2013年プラン」）に取って代わりました。2022年プランでは、普通株式、株式評価権、制限付株式、制限付株式ユニット、ボーナス株式、業績報奨の購入オプションを含む、株式ベースの報奨の付与が規定されています。2022プランは、発効日の10周年に自動的に期限切れになります。当社の取締役会は、適用法、規則、または規制で義務付けられている株主の承認の要件を条件として、2022年計画をいつでも終了または修正することができます。

2022年プランで発行できる当社の普通株式数は 7,500,000 株式。2022年2月23日以降、2013年プランに基づく新しい賞は授与されておらず、授与される予定もありません。2013年プランで発行されたアワードは、引き続き2013年プランの対象となり、支払われます。また、2013年プランで発行済みアワードの対象となった株式が、その後失効したり、何らかの理由で株式を発行せずに譲渡または没収されたりした場合、2022年プランに基づいて自動的に発行可能になります。

2022年プランに基づいて付与された発行済みオプション、株式評価権、株式報奨または業績報奨の対象となる当社の普通株式が、当該報奨の満了、解約、取り消し、没収、または没収、または現金での決済を理由に発行または引き渡されなかった場合、当社の普通株式は通常、2022年プランに基づいて再び利用可能になります。ただし、2022年プランでは、ストックオプションやSARの行使費用や納税義務を支払うために、入札または引き渡された株式を再利用することは禁止されています。

2024年3月31日現在、 5,337,358 2022年プランで将来の付与が可能な株式です。

 

株式ベースの報酬は、添付の連結損益計算書の一般管理費として計上されます。2024年3月31日現在、すべての株式ベースの報奨に関連する未認識の株式ベースの報酬費用の合計は62.5 百万で、経費が計上されると予想される加重平均期間は 1.7 何年も。

ストックオプション活動の概要

 

発行済みまたは行使可能な各ストックオプションアワードの本質的価値は、期末における当社の普通株式の公正市場価値と、「インザマネー」と見なされる範囲での各ストックオプションアワードの行使価格との差です。会社の株式の公正市場価値がストックオプション報奨の行使価格よりも高い場合、ストックオプション報奨は「インザマネー」と見なされます。発行済みオプションと行使可能なオプションの本質的価値の合計は、ストックオプションアワードの保有者が期間の最終取引日にストックオプションアワードを行使し、その日の終値で原株を売却した場合に受け取っていたであろう価値を表します。

制限付株式ユニットの活動の概要

2024年2月21日、当社は総額以下の金額を付与しました 430,887 特定の従業員や役員向けの時間ベースのRSU。付与されたRSUは、毎年、付与日の記念日に均等に分割払いで権利が確定します 三年間 ピリオド。2024年2月21日に付与された各RSUの公正価値は、$の価格を使用して測定されました35.51 1株当たり、これは付与日の終値でした。各報奨金は、権利確定期間中、定額制で支出されます。

2024年2月21日、当社は総額以下の金額を付与しました 656,844 業績ベースのRSUは、会社の最高経営責任者、最高執行責任者兼社長、最高財務責任者、法務顧問、最高マーケティング責任者、最高人事責任者、部門長に送られます。これらの業績ベースのRSUは、次のように2つの別々の業績指標に割り当てられます。(i) 50該当する会社部門の住宅建設収入に対する％、および（ii） 50該当する会社部門の税引前利益に対する割合。これらの業績ベースのRSUの権利確定は、もしあれば、次のような幅があるかもしれません 0% から 100％は、該当する会社部門が指定のしきい値、目標、および最大業績目標の達成率に基づいています。これらの業績ベースのRSUのパフォーマンス期間は、2024年1月1日から2026年12月31日です。これらの業績ベースのRSUの公正価値は、$の価格を使用して測定されました35.51 1株当たり、これは付与日の終値でした。各特典は、必要なサービス期間にわたって消費されます。

会社は合計で以下の金額を付与しました 1,949 2024年3月、特定の従業員に時間ベースのRSUを。付与されたRSUは、付与日の記念日から、毎年均等に分割して権利が確定します 三年間 ピリオド。付与されたRSUの公正価値は、$の価格を使用して測定されました35.04 と $36.59 それぞれ1株あたりで、各付与の適用日の終値です。各報奨金は、権利確定期間中、定額制で支出されます。

2023年2月22日、当社は総額以下の金額を付与しました 504,551 特定の従業員や役員向けの時間ベースのRSU。付与されたRSUは、毎年、付与日の記念日に均等に分割払いで権利が確定します 三年間 ピリオド。2023年2月22日に付与された各RSUの公正価値は、$の価格を使用して測定されました23.21 1株当たり、これは付与日の終値でした。各報奨金は、権利確定期間中、定額制で支出されます。

2023年2月22日、当社は総額以下の金額を付与しました 704,408 業績ベースのRSUは、会社の最高経営責任者、最高執行責任者兼社長、最高財務責任者、法務顧問、最高マーケティング責任者、最高人事責任者、部門長に送られます。これらの業績ベースのRSUは、次のように2つの別々の業績指標に割り当てられます。(i) 50該当する会社部門の住宅建設収入に対する％、および（ii） 50該当する会社部門の税引前利益に対する割合。これらの業績ベースのRSUの権利確定は、もしあれば、次のような幅があるかもしれません 0% から 100％は、該当する会社部門が指定のしきい値、目標、および最大業績目標の達成率に基づいています。これらの業績ベースのRSUのパフォーマンス期間は、2023年1月1日から2025年12月31日です。これらの業績ベースのRSUの公正価値は、$の価格を使用して測定されました23.21 1株当たり、これは付与日の終値でした。各特典は、必要なサービス期間にわたって消費されます。

2023年5月1日、当社は 29,150% 取締役会の非従業員メンバーへの時間ベースのRSU。非従業員取締役に付与されたRSUは、会社の2024年年次株主総会の直前の日に全額権利が確定します。2023年5月1日に付与された各RSUの公正価値は、$の価格を使用して測定されました28.30 1株当たり、これは付与日の終値でした。各報奨金は、権利確定期間中、定額制で支出されます。

2023年12月26日、当社は総額以下の金額を付与しました 364,215 時間ベースのRSUは、会社の最高経営責任者、最高執行責任者兼社長、最高財務責任者、法務顧問、最高マーケティング責任者、最高人事責任者に送られます。付与されたRSUは、毎年、付与日の記念日に均等に分割払いで権利が確定します 三年間 ピリオド。2023年12月26日に付与された各RSUの公正価値は、$の価格を使用して測定されました35.83 あたり

株式、これは付与日の終値でした。各報奨金は、権利確定期間中、定額制で支出されます。

2023年12月31日に終了した12か月間、当社が付与した助成金の総額は 6,787 上記に記載されていない特定の従業員への時間ベースのRSU。付与されたRSUは、付与日の記念日から、毎年均等に分割して権利が確定します 三年間 ピリオド。付与されたRSUの公正価値は、各付与の適用日の終値を使用して測定されました。各特典は、権利確定期間中、定額制で支出されます。

RSUが従業員に権利を与えるため、授与された株式の一部は通常、従業員の源泉徴収税をカバーするために源泉徴収されます。その結果、権利が確定したRSUの数と発行されるTriPointe普通株式の株式数は異なります。

私たちは、ASCトピック740、所得税（「ASC 740」）に従って所得税を計上しています。これには、税金の支払いまたは回収が見込まれる年度の制定された税率を使用して、財務諸表と資産および負債の課税基準との間の一時的な差異に基づいて繰延税金を測定するための資産負債アプローチが必要です。四半期ごとに、繰延税金資産を評価して、資産の全部または一部がASC 740で実現できない可能性が高いかどうかを判断します。私たちは、実現不可能である可能性が高いと結論付けた資産のいずれかの部分について、評価引当金を設定する必要があります。私たちの評価では、とりわけ、現在および累積損失の性質、頻度および重大度、将来の課税所得の予測、法定繰越期間の期間、および税務計画の代替案が考慮されます。

当社の繰延税金純資産は$でした38.0 2024年3月31日と2023年12月31日の両方の時点で百万です。これらの純繰延税金資産に関連する評価引当金は、$でした3.4 2024年3月31日と2023年12月31日の両方の時点で百万です。当社は、繰延税金資産に対する評価引当金の必要性を判断するにあたり、引き続き肯定的証拠と否定的証拠の両方を評価していきます。会社の将来の業績と評価引当金の決定に使用された見積もりとの違いを含む、肯定的および否定的な証拠の変化により、当社の繰延税金資産に対する評価引当金の見積もりが変更される可能性があります。繰延税の会計処理は、将来の業績の見積もりに基づいています。これらの将来の業績の予想と実際の結果の相違は、当社の連結業績または財政状態に重大な影響を与える可能性があります。また、既存の連邦および州の税法と税率の変更は、将来の税務結果や会社の繰延税金資産に対する評価引当金に影響を与える可能性があります。

当社の所得税引当金の合計額は$です31.6 百万と $27.4 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間は、それぞれ100万です。当社は、管轄区域によって査定された所得税に関連する利息や罰金を所得税費用の一部として分類しています。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、当社には不確実な税務上のポジションはありませんでした。当社は、過去数年間に主要な税務管轄区域から利息や罰金の査定を受けたことはありません。

当社は、連邦および複数の州および地方の管轄区域を含む米国で所得税申告書を提出します。私たちは

現在、2020年と2021年の課税年度にカリフォルニア州で審査中です。この審査の結果はまだ確定していません。

私たちは持っていました いいえ 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の関連当事者取引。