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シェールメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2024-03-310001070412CNX:炭層メタンメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2024-03-310001070412米国会計基準:企業非セグメントメンバー2024-03-310001070412CNX:ダイレクト・エナジー・ビジネス・マーケティング合同会社会員US-GAAP:石油・ガス会社のメンバー2024-01-012024-03-310001070412米国会計基準:営業セグメントメンバーCNX: 環境属性メンバー2024-01-012024-03-310001070412CNX: シェールメンバーUS-GAAP:石油・ガス会社のメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-012023-03-310001070412CNX:炭層メタンメンバーUS-GAAP:石油・ガス会社のメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-012023-03-310001070412米国会計基準:企業非セグメントメンバーUS-GAAP:石油・ガス会社のメンバー2023-01-012023-03-310001070412US-GAAP:石油・ガス会社のメンバー2023-01-012023-03-310001070412US-GAAP:石油・ガス購入メンバーCNX: シェールメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-012023-03-310001070412CNX:炭層メタンメンバーUS-GAAP:石油・ガス購入メンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-012023-03-310001070412米国会計基準:企業非セグメントメンバーUS-GAAP:石油・ガス購入メンバー2023-01-012023-03-310001070412CNX: シェールメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-012023-03-310001070412CNX:炭層メタンメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-012023-03-310001070412米国会計基準:企業非セグメントメンバー2023-01-012023-03-310001070412CNX: 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証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
______________________________________________________
フォーム 10-Q
______________________________________________________
(マークワン)
| | | | | |
☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書。 |
四半期終了時 2024年3月31日です
または
| | | | | |
☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からへの移行期間中
コミッションファイル番号: 001-14901
______________________________________________________
CNX リソースコーポレーション
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | |
デラウェア州 | | 51-0337383 |
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織) | | (IRS) 雇用主 識別番号) |
CNX センター
1000 ホライゾンビュードライブ
キャノンズバーグ、 PA15317-6506
(724) 485-4000
(登録者の主要行政機関の住所(郵便番号を含む)、電話番号(市外局番を含む)
| | | | | | | | | | | | | | |
同法第12条 (b) に従って登録された証券: | | |
各クラスのタイトル | | トレーディングシンボル | | 登録した取引所の名前 |
普通株式(額面0.01ドル) | | CNX | | ニューヨーク証券取引所 |
優先株式購入権 | | -- | | ニューヨーク証券取引所 |
______________________________________________________
登録者が、(1)1934年の証券取引法のセクション13または15(d)によって提出が義務付けられたすべての報告を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)に提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒ いいえ ☐
登録者が、過去12か月間(または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間)に、規則S-Tの規則405(この章の§232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。(1つチェックしてください):
大型加速フィルター☒ アクセラレーテッドファイラー ☐ 非アクセラレーテッドファイラー ☐ 小規模な報告会社 ☐
新興成長企業 ☐ 新興成長企業の場合は、登録者が取引法のセクション13(a)に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社(証券取引法の規則12b-2で定義されている)かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ☒
発行可能な最新の日付現在の、発行者の各クラスの普通株式の発行済み株式数を記載してください。
| | | | | | | | |
クラス | | 2024年4月11日現在の発行済株式
|
普通株式、額面0.01ドル | | 153,245,448 |
目次
| | | | | | | | |
| | ページ |
パート I 財務情報 | |
| | |
アイテム 1. | 未監査の要約連結財務諸表 | |
| 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の連結損益計算書 | 5 |
| 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の連結包括利益計算書 | 6 |
| 2024年3月31日と2023年12月31日の連結貸借対照表 | 7 |
| 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の連結株主資本計算書 | 9 |
| 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の連結キャッシュフロー計算書 | 10 |
| 未監査の連結財務諸表に関する注記 | 11 |
| | |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 28 |
| | |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 45 |
| | |
アイテム 4. | 統制と手続き | 46 |
| | |
パート II その他の情報 | |
| | |
アイテム 1. | 法的手続き | 47 |
| | |
アイテム 1A. | リスク要因 | 47 |
| | |
アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 47 |
| | |
アイテム 5. | その他の情報 | 47 |
| | |
アイテム 6. | 展示品 | 48 |
特定の石油・ガス用語集
以下は、石油・ガス業界で一般的に使用され、このフォーム10-Qに含まれる特定の用語と略語です。
BBL-石油やその他の液体炭化水素に関しては、ストックタンクバレル1個、または液量42米ガロンです。
BBTu-10億英国熱量単位。
Bcf-10億立方フィートの天然ガス。
Bcfe-10億立方フィートの天然ガス換算量。1バレルの石油は6,000立方フィートのガスに相当します。
しかし-1つの英国熱量単位。
Mbbls-1000バレルの石油またはその他の液体炭化水素。
MCF-1000立方フィートの天然ガス。
Mcfe-1000立方フィートの天然ガス換算量。1バレルの石油は6,000立方フィートのガスに相当します。
MMBTU-100万英国熱量単位。
mmCFE-100万立方フィートの天然ガス換算量。1バレルの石油は6,000立方フィートのガスに相当します。
NGL-液化天然ガス-ガス処理プラントで吸収、凝縮、またはその他の方法で液体として気体から分離される天然ガス中の炭化水素。
Tcfe-1兆立方フィートの天然ガス換算量。1バレルの石油は6,000立方フィートのガスに相当します。
基準 — 商品価格を指すときは、主要な取引拠点での商品の価格と、さまざまな地域の販売ポイントでのそれに対応する販売価格との差を指します。差異は通常、製品の品質、場所、輸送能力、空き状況、契約価格などの要因に関連しています。
ブレンド-下流のパイプラインの仕様を満たすために、乾燥ガスと湿気ガスを混合するプロセス。
凝縮液-元の貯留層の温度と圧力では気相に存在するが、生成されると表面の圧力と温度で液相になる炭化水素の混合物。
従来型遊び-石油・天然ガス産業で使用される用語で、従来の回収方法を利用して、構造上および層序上の罠に個別に堆積して原油や天然ガスを生産できると考えられる地域を指します。
炭層メタン(CBM)-石炭鉱床や炭層に見られる型にはまらない天然ガスです。
炭鉱メタン(CMM)-地下の石炭採掘作業を脱気する目的で、井戸、脱ガスボアホール、換気シャフト、またはブリーダーシャフトから抽出または放出されるガス状の炭化水素のことです。炭鉱メタンは、採掘活動中または採掘活動以外で抽出または放出され、採掘活動の最中、前、または脱ガス活動に関連して発生した場合に生成されます。
開発埋蔵量-開発埋蔵量とは、(i) 既存の設備と運用方法を備えた既存の井戸から、または必要な設備のコストが新しい井戸の費用に比べて比較的少ない既存の井戸を通じて、および (ii) 井戸を使用しない方法で抽出を行う場合は、埋蔵量の見積もり時に設置された抽出装置とインフラを通じて、回収が期待できる埋蔵量です。
開発用井戸-石油または天然ガス貯留層の確認された面積内に、生産性が高いことが知られている層序線の深さまで掘削された井戸。
ドライガス-液体炭化水素をほとんどまたはまったく含まない天然ガス。
環境属性-カーボンクレジット、大気質クレジット、再生可能エネルギーまたは代替エネルギークレジット、メタン回収クレジット、メタン性能証明書、排出削減、オフセット、および/または手当などの項目(ただしこれらに限定されません)。
探査井戸-新しい油田を探すため、または以前に別の貯水池で石油や天然ガスを生産していることが判明した油田に新しい貯留層を見つけるために掘削された井戸。一般的に、探査井は、開発井戸、拡張井戸、サービス井戸、または層序試験井ではない井戸です。
探査費用-調査が必要な地域の特定や、石油や天然ガスの埋蔵量があると思われる特定の地域の調査にかかる費用。探査井や探査型の層序試験井の掘削費用も含まれます。探査費用は、関連不動産を取得する前(一部では探鉱費用と呼ばれることもあります)と不動産を取得した後の両方で発生する場合があります。探査費の主な種類には、支援機器や施設の減価償却費および該当する運営費、その他の探査活動費用が含まれます。(i) 地形学的、地理的、地球物理学的調査の費用と、それらの調査を実施するために物件にアクセスする権利の費用、(ii) 未開発の不動産の運搬および保持費用(遅延賃貸や土地・賃貸記録の管理など)、(iii)ドライホール拠出金(iv))探査井の掘削と装備の費用、および(v)掘削の費用探査型層序試験井戸。
ゴブ井戸-掘削された井戸または通気孔を井戸に改造したもので、事前に石炭の全層抽出によって採掘された炭層の上下にできたディストレストゾーンから、炭層メタンやその他の天然ガスを生成する、または生成できる井戸です。
総エーカー-ワーキング・インタレストが所有されている総エーカーのことです。
総井戸数-ワーキング・インタレストが所有されている井戸の総数。
リース運営費-生産リースで井戸や設備を運用する費用。その多くは定期的に発生します。水の処理、修理とメンテナンス、機器のレンタル、操作用品などが含まれます。
純額-「純額」天然ガスまたは「純エーカー」は、会社が保有する部分所有の営業持分を総井戸数またはエーカー数に加算して決定されます。
純エーカー-特定の総エーカー数のうち、所有者が所有するエーカーの数。
純井戸数-所有者が運転利息に基づいて持っている井戸の所有持分の割合。
新技術-現在、CNXが環境特性、独自技術、デリバティブ製品開発の分野で、独自の市場機会と見なしているものを代表しています。CNXの新技術への取り組みについての議論については、このフォーム10-Qの項目2-経営陣の議論と分析を参照してください。
NYMEX-ニューヨーク・マーカンタイル取引所。
遊び-商業的な量の炭化水素を含む実績のある地層。
生産コスト-石油や天然ガスの生産コストの一部となる、井戸および関連機器や施設の運営と維持にかかる費用。これには支援機器や施設の減価償却費および該当する運営費が含まれます。
確認埋蔵量-石油、天然ガス、液化天然ガス(NGL)の量は、地質学的および工学データの分析により、特定の日付以降、既知の貯留層から、また営業権を提供する契約の期限が切れる前に既存の経済状況、運用方法、および政府規制の下で経済的に生産可能であると合理的に確実に見積もることができます。ただし、営業権を提供する契約の期限が切れる前に更新が合理的に確実であることが証拠によって示されている場合を除きます見積もりに決定論的手法と確率論的方法のどちらを使用するか。
確認開発埋蔵量(PDP)-既存の設備と運用方法で既存の井戸から回収できることが期待できる確認埋蔵量。
未開発確認埋蔵量(PUD)-未掘削の確認面積にある新しい井戸や、完成までに比較的多額の費用が必要な既存の井戸から回収できると合理的に確実に推定できる確認埋蔵量。
貯水池-生産可能な天然ガスや石油が自然に堆積した多孔質で浸透性のある地下層で、不浸透性の岩や水の障壁によって閉じ込められ、他の貯水池とは分離されています。
ロイヤルティ利息-石油と天然ガスのリース権で、利害関係者の所有者にリース面積からの生産量(またはその売却による収入)の一部(またはその売却による収入)を受け取る権利を与えるが、通常、所有者はリース面積で井戸を掘削または運営するための費用の一部を支払う必要はありません。ロイヤルティは、リースが許可された時点でリース面積の所有者が留保する土地所有者のロイヤルティでも、優先ロイヤルティでもかまいません。優先ロイヤルティは通常、リース所有者が次の所有者への譲渡に関連して留保します。
スループット-特定の期間にパイプライン、プラント、ターミナル、またはその他の施設で輸送または通過した天然ガスの量。
TIL-ターンインライン。営業に転向した井戸。
輸送、収集、圧縮-天然ガスを最終的な販売時点まで輸送することに関連して発生する費用。これらの費用には、処理、圧縮、脱水、分別に関連する費用などを含む、天然ガス、液化天然ガス、凝縮液を物理的に準備して最終的に販売するための費用も含まれます。
サービス井戸-既存の分野での生産を支援する目的で掘削または完成した井戸。サービスウェルの具体的な目的には、とりわけ、ガス注入、水注入、塩水処理などがあります。
シェールガス-シェール層の中に閉じ込められて発見される、型にはまらない天然ガスです。
型にはまらない地層-石油・ガス産業で使われる用語で、対象となる貯留層が一般的に、(1) タイトサンド、(2) 石炭層、(3) シェールの3つのカテゴリのいずれかに分類される事業を指します。貯水池は広い範囲をカバーする傾向があり、従来の貯水池のように見やすいトラップ、シール、個別の炭化水素水境界がありません。これらの貯水池は、経済的な流量を実現するために、一般的に骨折刺激治療やその他の特別な回復プロセスを必要とします。
未開発埋蔵量-未開発埋蔵量とは、掘削されていない土地にある新しい井戸や、比較的多額の支出が必要な既存の井戸から回収されると予想される埋蔵量です。掘削されていない作付面積の埋蔵量は、より遠い距離での経済的生産性の妥当な確実性を立証する証拠がない限り、掘削時に生産が合理的に確実な、開発間隔地域を直接相殺する埋蔵量に限られます。未開拓地は、開発計画で5年以内に掘削が予定されている場合に限り、未開発の埋蔵地として分類できます。ただし、特定の状況により長い期間が必要となる場合を除きます。いかなる状況においても、未開発の埋蔵量の見積もりは、流体注入やその他の改良された回収技術の適用が検討されている土地に起因してはなりません。ただし、そのような技術が同じ貯水池または類似の貯留層での実際のプロジェクトで有効であることが証明された場合、または合理的な確実性を確立する信頼できる技術を使用したその他の証拠によって有効であることが証明されている場合を除きます。
未確認の物件-確認埋蔵量のない物件。
湿式ガス-プロパン、ブタン、その他の液体炭化水素など、重質炭化水素を多く含む天然ガス。
営業利益-所有者に不動産の掘削、生産、営業活動を行う権利を与え、あらゆる生産物の株式を受け取る権利です。
パートI:財務情報
項目1. 要約連結財務諸表
CNX リソースコーポレーションと子会社
連結損益計算書
| | | | | | | | | | | | | | | |
(千ドル、一株当たりのデータを除く) | | | 3 か月が終了 |
(未監査) | | | 3 月 31 日 |
収益およびその他の営業収益: | | | | | 2024 | | 2023 |
天然ガス、NGL、石油収入 | | | | | $ | 325,972 | | | $ | 455,639 | |
商品デリバティブ商品の利益 | | | | | 7,528 | | | 762,167 | |
購入したガス収入 | | | | | 14,277 | | | 36,812 | |
| | | | | | | |
その他の収益と営業収益 | | | | | 36,776 | | | 21,359 | |
総収益とその他の営業収益 | | | | | 384,553 | | | 1,275,977 | |
費用と経費: | | | | | | | |
営業経費 | | | | | | | |
リース運営費用 | | | | | 17,726 | | | 16,474 | |
制作費、広告価額、その他の手数料 | | | | | 7,624 | | | 9,641 | |
輸送、収集、圧縮 | | | | | 96,651 | | | 98,096 | |
減価償却、減価償却 | | | | | 118,650 | | | 105,222 | |
探鉱および生産に関連するその他の費用 | | | | | 2,312 | | | 5,104です | |
購入したガスコスト | | | | | 13,584 | | | 34,347 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
販売費、一般管理費 | | | | | 37,671です | | | 36,576 | |
その他の営業費用 | | | | | 24,633 | | | 15,139 | |
営業経費合計 | | | | | 318,851 | | | 320,599 | |
その他の費用 | | | | | | | |
その他の(収入)費用 | | | | | (5,399) | | | 1,168 | |
資産売却および放棄による損失(利益)、純額 | | | | | 20,296 | | | (9,482) | |
| | | | | | | |
債務消滅による損失 | | | | | 7,045 | | | — | |
支払利息 | | | | | 37,441 | | | 35,736 | |
その他の費用合計 | | | | | 59,383 | | | 27,422 | |
費用と経費の合計 | | | | | 378,234 | | | 348,021 | |
税引前収入 | | | | | 6,319 | | | 927,956 | |
所得税(給付)費用 | | | | | (532) | | | 217,561 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
純利益 | | | | | $ | 6,851 | | | $ | 710,395 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
一株当たり利益 | | | | | | | |
ベーシック | | | | | $ | 0.04 | | | $ | 4.22 | |
希釈 | | | | | $ | 0.04 | | | $ | 3.61 | |
| | | | | | | |
配当が宣言されました | | | | | $ | — | | | $ | — | |
添付の注記は、これらの財務諸表の不可欠な部分です。
CNX リソースコーポレーションと子会社
連結包括利益計算書
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3 か月が終了 |
(千ドル) | | | 3 月 31 日 |
(未監査) | | | | | 2024 | | 2023 |
純利益 | | | | | $ | 6,851 | | | $ | 710,395 | |
その他の包括収入: | | | | | | | |
実際に決定された長期負債調整(税引後):$(30), $(27)) | | | | | 81 | | | 72 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
包括利益 | | | | | $ | 6,932 | | | $ | 710,467 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
添付の注記は、これらの財務諸表の不可欠な部分です。
CNX リソースコーポレーションと子会社
連結貸借対照表
| | | | | | | | | | | |
| (未監査) | | |
(千ドル) | 3 月 31 日 2024 | | 12月31日 2023 |
資産 | | | |
現在の資産: | | | |
現金および現金同等物 | $ | 1,988 | | | $ | 443 | |
| | | |
口座と受取手形: | | | |
貿易、ネット | 91,093 | | | 116,119 | |
その他の売掛金、純額 | 43,604 | | | 17,872 | |
消耗品インベントリ | 14,368 | | | 19,846 | |
| | | |
| | | |
デリバティブ商品 | 290,171 | | | 252,524 | |
前払い経費 | 19,218 | | | 14,984 | |
| | | |
| | | |
流動資産合計 | 460,442 | | | 421,788です | |
不動産、プラント、設備: | | | |
不動産、プラント、設備 | 12,662,876 | | | 12,537,118 | |
減価償却の累積額、減価償却額、減価償却の累積額が少ない | 5,301,316 | | | 5,194,485 | |
| | | |
| | | |
資産、プラント、設備の総額—純額 | 7,361,560 | | | 7,342,633 | |
その他の非流動資産: | | | |
| | | |
オペレーティングリース使用権資産 | 125,821 | | | 139,466 | |
| | | |
デリバティブ商品 | 223,941 | | | 280,530 | |
グッドウィル | 323,314 | | | 323,314 | |
その他の無形資産 | 68,800% | | | 70,438 | |
| | | |
| | | |
その他 | 92,764 | | | 48,488 | |
| | | |
その他の非流動資産の合計 | 834,640 | | | 862,236 | |
総資産 | $ | 8,656,642 | | | $ | 8,626,657 | |
添付の注記は、これらの財務諸表の不可欠な部分です。
CNX リソースコーポレーションと子会社
連結貸借対照表
| | | | | | | | | | | |
| (未監査) | | |
(千ドル、一株当たりのデータを除く) | 3 月 31 日 2024 | | 12月31日 2023 |
負債と資本 | | | |
流動負債: | | | |
買掛金 | $ | 163,016 | | | $ | 147,361 | |
デリバティブ商品 | 117,400です | | | 61,102です | |
ファイナンスリース債務の現在の部分 | 1,897 | | | 1,862 | |
長期負債の現在の部分 | 326,187 | | | 325,668 | |
| | | |
オペレーティングリース債務の現在の部分 | 51,986 | | | 53,791 | |
その他の未払負債 | 213,616です | | | 233,214 | |
| | | |
| | | |
流動負債の合計 | 874,102です | | | 822,998 | |
非流動負債: | | | |
長期債務 | 1,942,508 | | | 1,888,706 | |
ファイナンスリース義務 | 5,419 | | | 5,500 | |
オペレーティングリース義務 | 77,162 | | | 89,531 | |
デリバティブ商品 | 475,589 | | | 526,554 | |
繰延所得税 | 724,643 | | | 729,454 | |
資産償却義務 | 105,527 | | | 105,315 | |
| | | |
| | | |
その他 | 142,372 | | | 97,582 | |
| | | |
非流動負債合計 | 3,473,220 | | | 3,442,642 | |
負債総額 | 4,347,322です | | | 4,265,640 | |
株主資本: | | | |
普通株式、$.01 額面価格; 5億,000 承認済み株式、 153,275,909 2024年3月31日に発行済みで発行済みです。 154,382,880 2023年12月31日に発行され、発行済みです | 1,534 | | | 1,548 | |
額面金額を超える資本 | 2,373,114 | | | 2,384,910 | |
優先株式、 15,000,000 承認済み株式、 なし 発行済みで未処理です | — | | | — | |
利益剰余金 | 1,941,892 | | | 1,981,860 | |
その他の包括損失の累計 | (7,220) | | | (7,301) | |
| | | |
| | | |
| | | |
株主資本の総額 | 4,309,320 | | | 4,361,017 | |
負債総額と株主資本 | $ | 8,656,642 | | | $ | 8,626,657 | |
添付の注記は、これらの財務諸表の不可欠な部分です。
CNX リソースコーポレーションと子会社
連結株主資本計算書
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千ドル) | 普通株式 | | 資本金 過剰 パーの 価値 | | 利益剰余金 | | その他の包括損失の累計 | | | | | | 総資本 |
2023年12月31日 | $ | 1,548 | | | $ | 2,384,910 | | | $ | 1,981,860 | | | $ | (7,301) | | | | | | | $ | 4,361,017 | |
(未監査) | | | | | | | | | | | | | |
純利益 | — | | | — | | | 6,851 | | | — | | | | | | | 6,851 | |
普通株式の発行 | | | 109 | | | — | | | — | | | | | | | 109 | |
普通株式の購入と廃棄 | (24) | | | (19,269) | | | (28,989) | | | — | | | | | | | (48,282) | |
源泉徴収される株式 | — | | | — | | | (17,830) | | | — | | | | | | | (17,830) | |
株式ベースの報酬報奨の償却 | 10 | | | 7,364 | | | — | | | — | | | | | | | 7,374 | |
その他の包括利益 | — | | | — | | | — | | | 81 | | | | | | | 81 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
2024年3月31日 | $ | 1,534 | | | $ | 2,373,114 | | | $ | 1,941,892 | | | $ | (7,220) | | | | | | | $ | 4,309,320 | |
(千ドル) | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | $ | 1,712 | | | $ | 2,506,269 | | | $ | 448,993 | | | $ | (6,513) | | | | | | | $ | 2,950,461 | |
(未監査) | | | | | | | | | | | | | |
純利益 | — | | | — | | | 710,395 | | | — | | | | | | | 710,395 | |
普通株式の発行 | 1 | | | 609 | | | — | | | — | | | | | | | 610 | |
普通株式の購入と廃棄 | (59) | | | (47,428) | | | (46,049) | | | — | | | | | | | (93,536) | |
源泉徴収される株式 | — | | | — | | | (9,344) | | | — | | | | | | | (9,344) | |
株式ベースの報酬報奨の償却 | 9 | | | 8,629 | | | — | | | — | | | | | | | 8,638 | |
その他の包括利益 | — | | | — | | | — | | | 72 | | | | | | | 72 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
2023年3月31日 | $ | 1,663 | | | $ | 2,468,079 | | | $ | 1,103,995 | | | $ | (6,441) | | | | | | | $ | 3,567,296です | |
添付の注記は、これらの財務諸表の不可欠な部分です。
CNX リソースコーポレーションと子会社
連結キャッシュフロー計算書
| | | | | | | | | | | |
(未監査) | 3 か月が終了 |
数千ドル | 3 月 31 日 |
営業活動によるキャッシュフロー: | 2024 | | 2023 |
純利益 | $ | 6,851 | | | $ | 710,395 | |
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整: | | | |
| | | |
減価償却、減価償却 | 118,650 | | | 105,222 | |
繰延融資費用の償却 | 2,399 | | | 2,297 | |
| | | |
| | | |
株式ベースの報酬 | 7,374 | | | 8,638 | |
資産売却および放棄による損失(利益)、純額 | 20,296 | | | (9,482) | |
| | | |
債務消滅による損失 | 7,045 | | | — | |
商品デリバティブ商品の利益 | (7,528) | | | (762,167) | |
その他のデリバティブ商品の損失 | 1,211 | | | 961 | |
商品デリバティブ商品の決済で受領した(支払った)純現金 | 30,593 | | | (140,005) | |
繰延所得税 | (4,841) | | | 217,349 | |
その他 | 50 | | | (114) | |
| | | |
営業資産の変化: | | | |
口座と受取手形 | (821) | | | 210,383 | |
| | | |
消耗品インベントリ | 5,478 | | | (2,183) | |
前払い経費 | (4,234) | | | 768 | |
その他の資産の変化 | (45,367) | | | (153) | |
営業負債の変化: | | | |
買掛金 | 23,066% | | | (19,242) | |
未払利息 | (14,603) | | | 2,216 | |
その他の営業負債 | (5,401) | | | (75,792) | |
その他の負債の変化 | 44,847 | | | (353) | |
| | | |
| | | |
| | | |
営業活動による純現金 | 185,065 | | | 248,738 | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | |
資本支出 | (168,184) | | | (170,028) | |
| | | |
資産売却による収入 | 8,524 | | | 10,517です | |
| | | |
| | | |
| | | |
投資活動に使用された純現金 | (159,660) | | | (159,511) | |
財務活動によるキャッシュフロー: | | | |
| | | |
長期債での支払い | (356,504) | | | — | |
CNXMリボルビング・クレジット・ファシリティの借入による収入 | 72,200% | | | 72,750 | |
CNXMリボルビング・クレジット・ファシリティ借入金の返済 | (86,000) | | | (90,450です) | |
CNXリボルビング・クレジット・ファシリティの借入による収入
| 341,400% | | | 460,400 | |
CNXリボルビング・クレジット・ファシリティ借入金の返済 | (318,450です) | | | (446,600%) | |
CNXシニアノートの発行による収入 | 395,000 | | | — | |
| | | |
| | | |
その他の負債の支払い | (487) | | | (348) | |
| | | |
| | | |
| | | |
普通株式の発行による収入 | 109 | | | 610 | |
源泉徴収される株式 | (17,830) | | | (9,344) | |
普通株式の購入 | (51,821) | | | (94,759) | |
債務発行と融資手数料 | (1,477) | | | (8) | |
| | | |
| | | |
財務活動に使用された純現金 | (23,860) | | | (107,749) | |
現金および現金同等物の純増加(減少) | 1,545 | | | (18,522) | |
現金および現金同等物の期首残高 | 443 | | | 21,321 | |
現金および現金同等物の期末残高 | $ | 1,988 | | | $ | 2,799 | |
添付の注記は、これらの財務諸表の不可欠な部分です。
CNX リソースコーポレーションと子会社
未監査の連結財務諸表への注記
(千ドル、一株当たりのデータを除く)
注1—プレゼンテーションの基本:
添付の未監査連結財務諸表は、中間財務情報について一般に認められている会計原則(「GAAP」)と、Form 10-Qおよび規則S-Xの第10条の指示に従って作成されています。したがって、一般に認められている会計原則で完全な財務諸表に必要な情報や脚注がすべて含まれているわけではありません。経営陣の意見では、公正なプレゼンテーションのために必要と考えられるすべての調整(通常の定期的な見越金を含む)が含まれています。2024年3月31日に終了した3か月間の業績は、必ずしも将来の期間に予想される業績を示すものではありません。
2023年12月31日の連結貸借対照表は、その日付の監査済み連結財務諸表から導き出されていますが、一般に認められている会計原則で完全な財務諸表に必要なすべての注記は含まれていません。詳細については、2024年2月8日に証券取引委員会(SEC)に提出されたCNX Resources Corporation(「CNX」、「CNX Resources」、「当社」、「当社」)のフォーム10-Kの年次報告書に含まれる2023年12月31日に終了した年度の連結財務諸表および関連事項を参照してください。
前の期間の特定の金額が、現在の期間の表示に合わせて再分類されました。
現金および現金同等物
現金および現金同等物には、手持ち現金および銀行預金のほか、元の満期が3か月以下の流動性の高いすべての短期証券が含まれます。
売掛金
2024年3月31日および2023年12月31日現在、売掛金-取引額はドルでした91,093 と $116,119それぞれ、その他の売掛金は $43,604 と $17,872、それぞれ。
予想される信用損失の測定は、過去の経験、現在の状況、報告された金額の回収可能性に影響を与える合理的かつ支持可能な予測など、過去の出来事に関する関連情報に基づいています。経営陣は、顧客の売掛金残高の過去の経年変化を利用して、第三者の顧客の売掛金の回収可能性に関連する信用損失引当金を記録しています。回収可能性は、過去の経験、顧客の信用格付け、現在の市況など、過去の出来事に基づいて決定されます。CNXは、顧客の評価と回収可能性を継続的に監視しています。口座残高は、すべての回収手段が使い果たされ、回復の見込みがないと見なされた後、引当金から引き落とされます。
以下は、終了した3か月間の信用損失引当金に関連する活動です。
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| 3 月 31 日 |
| 2024 | | 2023 |
信用損失引当金-取引、年始 | $ | 84 | | | $ | 84 | |
予想信用損失引当金 | — | | | — | |
信用損失引当金-取引、期末 | $ | 84 | | | $ | 84 | |
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信用損失引当金-その他の売掛金、年始 | $ | 2,847 | | | $ | 2,937 | |
予想信用損失引当金 | 107 | | | (46) | |
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信用損失引当金-その他の売掛金、期末 | $ | 2,954 | | | $ | 2,891 | |
注2—一株当たり利益:
1株当たりの基本利益は、純利益または純損失を、報告期間中の発行済株式の加重平均で割って計算されます。希薄化後の1株当たり利益は、基本1株当たり利益と同様に計算されます。ただし、加重平均発行済株式数は、希薄化を考慮した場合、ストックオプションからの追加株式、制限付株式ユニット、パフォーマンス株式ユニット、およびCNXの発行済株式の転換時に発行可能な株式を含むように増加します 2.252026年5月満期の転換社債の割合(以下「転換社債」)(注記10 — 長期負債)を参照してください。追加株式数は、発行済みのストックオプションが行使され、発行済みの制限付株式ユニットとパフォーマンスシェアユニットがリリースされ、転換社債の転換により発行可能な株式が発行され(以下の段落でさらに説明する考慮事項が適用されます)、およびそのような活動による収益が報告期間中に平均市場価格で普通株式を取得するために使用されたことを前提として計算されます。CNXが純損失を認識している期間は、発行済みの株式報奨の影響とCNXの転換社債に関連する潜在的な株式決済の影響は、それらを含めると希薄化防止効果があるため、希薄化後の1株当たり損失の計算から除外されます。
以下の表は、希薄化防止効果があるため、希薄化後の1株当たり利益の計算から除外されている株式ベースの報奨を示しています。
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| | | 3月31日に終了した3か月間、 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
希釈防止オプション | | | | | — | | | 10,850 | |
希薄化防止剤制限付株式ユニット | | | | | 402,929 | | | 484,301 | |
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| | | | | | | |
| | | | | 402,929 | | | 495,151 | |
転換社債は、保有者が転換した場合、会社の選択により、現金、会社の普通株式、またはそれらの組み合わせで決済できます。当社は、転換社債の元本を現金で決済する予定です。会計基準更新(「ASU」)2020-06-企業の自己資本における転換証書および契約の会計処理(「ASU 2020-06」)では、転換後の1株当たり利益の計算が、転換後の場合法の使用を要求するようになりました(詳細については、注記10 — 長期負債を参照してください)。もし換算された場合法では、転換商品の転換が報告期間の初めに行われることを前提としています。希薄化後の加重平均発行済株式には、転換商品の転換時に発行可能な普通株式が含まれます。CNXが純利益を計上している期間に、一定期間における当社の普通株式の平均市場価格が当初の転換価格であるドルを上回ると、転換スプレッドは希薄化後の1株当たり利益に希薄化作用をもたらします12.84 転換社債の1株当たり。転換社債の発行に関連して、当社は特定の取引相手と個人的に交渉したキャップ・コール取引(「キャップ・コール」および「キャップ・コール取引」)を締結しました。これらの取引は、希薄化防止効果があるため、希薄化後の発行済株式数の計算には含まれていませんでした。
転換社債は、2024年3月31日に終了した3か月間の希薄化後1株当たり利益の計算から除外されました。これらの株式を計算に含めると、希薄化防止効果が生じるためです。2023年3月31日に終了した3か月間、転換社債は希薄化後の1株当たり利益の計算に含まれました。これらの株式を計算に含めると希薄化作用があるためです。転換社債が希薄化されている場合、株主が利用できる希薄化後の収益を計算するために、転換社債の利息(税引後)が純利益に加算されます。
以下の表は、希薄化防止効果があるため、希薄化後の1株当たり利益の計算から除外された、転換社債の転換時に発行される可能性のある普通株式を示しています。
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| | | | | 3月31日に終了した3か月間、 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
転換社債券 | | | | | 25,751,869 | | — | |
以下の表は、行使または発行された株式ベースの報奨を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日に終了した3か月間、 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
[オプション] | | | | | 811,437 | | | 55,993 | |
制限付株式ユニット | | | | | 827,776 | | | 877,087 | |
パフォーマンスシェアユニット | | | | | 753,673 | | | 567,524 | |
| | | | | 2,392,886 | | | 1,500,604 | |
基本および希薄化後の1株当たり利益の計算は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日に終了した3か月間、 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
純利益 | | | | | $ | 6,851 | | | $ | 710,395 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
株主が利用できる基本収益 | | | | | $ | 6,851 | | | $ | 710,395 | |
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希薄化有価証券の影響: | | | | | | | |
転換社債に逆利息を加算します(税引後) | | | | | $ | — | | | $ | 1,432 | |
株主が利用できる希薄化後の収益 | | | | | $ | 6,851 | | | $ | 711,827 | |
| | | | | | | |
発行済普通株式の加重平均株数 | | | | | 153,364,652 | | | 168,452,107 | |
希薄化後の株式の影響: | | | | | | | |
[オプション] | | | | | 1,144,414 | | | 1,033,194です | |
制限付株式ユニット | | | | | 1,021,583 | | | 970,567 | |
パフォーマンスシェアユニット | | | | | 621,072 | | | 937,137 | |
転換社債券 | | | | | — | | | 25,751,869 | |
発行済普通株式の加重平均希薄化後株式 | | | | | 156,151,721 | | | 197,144,874 | |
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1株当たり利益: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
ベーシック | | | | | $ | 0.04 | | | $ | 4.22 | |
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| | | | | | | |
希釈 | | | | | $ | 0.04 | | | $ | 3.61 | |
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注3—顧客との契約による収益:
収益は、約束された商品またはサービスの管理が会社の顧客に移管されたときに、それらの商品またはサービスと引き換えに会社が受けることができると予想される対価を反映した金額で計上されます。当社は、取引価格の測定からすべての税金を除外することを選択しました。
天然ガス、NGL、石油、および購入ガス収入について、当社は通常、各ユニット(MMBtuまたはBBL)の納入を、納入時に履行される個別の履行義務と見なしています。これらの契約の支払い条件では、通常、次の期間内にお支払いいただく必要があります 25 炭化水素が配達される暦月の末日のことです。支払い条件は将来の納品日の市場価格を指すため、これらの契約のかなりの数の対価には変動があります。このような状況では、変動支払いの条件は履行義務を果たすための当社の取り組みに特に関係しているため、当社は独立した販売価格を特定していません。契約の一部には固定対価が含まれています(つまり、固定価格契約、NYMEXまたはインデックス価格との固定差額のある契約)。固定対価は、相対的な独立販売価格ベースで各履行債務に割り当てられます。これらの契約では、会社は通常、契約の固定価格または固定差が独立販売価格を代表すると結論付けます。添付の連結損益計算書に記載されている天然ガス、NGL、石油に関連する収益は、ロイヤルティを差し引いた収益に占める当社のシェアであり、他者が所有する収益持分は含まれていません。ロイヤルティオーナーやワーキングインタレストオーナーに代わって天然ガス、NGL、石油を販売する場合、会社が代理人となり、純額ベースで収益を報告します。
連結損益計算書のその他の収益と営業利益には、第三者に提供される天然ガス収集サービスと環境属性の販売から生み出される収益が含まれています。ガス収集サービスは本質的に中断可能で、実際に回収されたガスの量に応じた料金を含み、システムへのアクセスを保証するものではありません。ボリュームベースの料金は、実際に集められたボリュームに基づいています。当社は通常、天然ガスの各単位(MMBtu)の中断可能な収集を個別の履行義務と見なしています。これらの契約の支払い条件では、通常、次の期間内にお支払いいただく必要があります 25 炭化水素が集まる暦月の末日のことです。環境属性(カーボンクレジット、大気質クレジット、再生可能エネルギーまたは代替エネルギークレジット、メタン回収クレジット、メタン性能証明書、排出削減、オフセットおよび/または手当などの項目を含む(ただしこれらに限定されない)のすべての販売は短期契約に基づいており、収益は環境属性が第三者に譲渡されたときに計上されます。
収益の細分化
次の表は、主要な収入源別の収益をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日に終了した3か月間、 |
| | | | 2024 | | 2023 |
顧客との契約による収益: | | | | | | | |
天然ガス収入 | | | | | $ | 279,237 | | | $ | 403,810 | |
NGLの収益 | | | | | 44,865 | | | 46,056 | |
石油/コンデンセート収入 | | | | | 1,870 | | | 5,773 | |
天然ガス、NGL、石油の総収入 | | | | | 325,972 | | | 455,639 | |
| | | | | | | |
購入したガス収入 | | | | | 14,277 | | | 36,812 | |
| | | | | | | |
その他の収入源とその他の営業収益: | | | | | | | |
商品デリバティブ商品の利益 | | | | | 7,528 | | | 762,167 | |
その他の収益と営業収益 | | | | | 36,776 | | | 21,359 | |
総収益とその他の営業収益 | | | | | $ | 384,553 | | | $ | 1,275,977 | |
細分化された収益情報は、注記14「セグメント情報」に記載されている当社のセグメントレポートに対応しています。
契約残高
CNXは、履行義務が履行されると顧客に請求書を発行します。その時点で、支払いは無条件になります。したがって、CNXの顧客との契約は、ASC 606に基づく重要な契約資産または負債を生じさせません。同社は いいえ 顧客との契約を取得または履行するための費用から計上される契約資産。
残りの履行債務に割り当てられる取引価格
ASC 606は、まだ履行されていない履行義務に割り当てられた取引価格の総額を開示することを会社に要求しています。ただし、ガイダンスには、この要件を制限する特定の実際的な手段が規定されています。たとえば、まったく履行されない履行義務や、シリーズの一部を構成する個別の商品やサービスを譲渡するというまったく履行されていない約束に変動対価がすべて割り当てられる場合などです。
CNXの天然ガス、NGL、石油、および購入ガス収入のかなりの部分は、契約期間が1年以下の短期間のものです。これらの契約について、CNXはASC 606-10-50-14の実際的な手段を利用して、履行義務が当初の予定期間が1年以下の契約の一部である場合、残りの履行義務に割り当てられた取引価格の開示を免除しています。
1年を超える契約期間に関連する収益については、それらの契約の対価の大部分は本質的に変動するものであり、会社は契約における変動対価を、関連する特定の履行義務すべてに割り当てます。したがって、取引価格に残っている変動対価はすべて、完全に履行されなかった履行義務に割り当てられます。そのため、当社は、実際の手段に基づく未履行債務の価値を開示していません。
固定価格部分を含む契約期間が1年を超える場合の天然ガス、NGL、石油の収益については、残りの履行債務に割り当てられた取引価格の合計額は$でした24,247 2024年3月31日現在です。同社は、$の純収益を見込んでいます16,089 今後12か月以内に、そして $5,532 その後12か月にわたって、残りはその後に認識されます。
CNXの中流契約に関連する収益は、期間も1年を超えているため、天然ガスの各ユニットが途切れることなく回収されることは個別の履行義務となります。したがって、将来の取引量はまったく満たされず、残りの履行義務に割り当てられた取引価格を開示する必要はありません。
前期間の履行義務
CNXは、生産品が購入者に納品された月の収益を記録します。ただし、特定の天然ガス、NGL、石油収入の決済明細書は、生産品が納入されてから30〜90日間は受領されない場合があり、その結果、会社は購入者に納入される生産量と製品の販売で受け取る価格を見積もる必要があります。CNXは、購入者から支払いを受け取った月に受け取った見積もりと実際に受け取った金額との差を記録します。当社には、収益見積もりプロセスとそれに関連する見越金に関する既存の内部統制があり、収益の見積もりと実際に受け取った収益との間に確認された違いはこれまでのところ大きなものではありません。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間について、前の報告期間に履行された履行義務に関連して、現在の報告期間に計上された収益はいずれも重要ではありませんでした。
注4—買収と処分:
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の連結損益計算書から差し引かれた資産売却および放棄による損失(利益)と、2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の連結キャッシュフロー計算書の資産売却による収益には、さまざまな非中核資産(通行権、地表面積、その他の非中核的な石油・ガスの持分と資産)の売却が含まれます。2024年3月31日に終了した3か月間の資産売却および放棄による損失には、非中核パイプラインを第三者に売却して損失を計上したことが含まれていました26,265。純現金収入は$です2,001です 売却関連は、資産売却による収益に含まれています。
注5—所得税:
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の実効税率は(8.4)% と 23.4それぞれ%。2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の実効税率は、主に株式報酬、連邦税額控除、州税の影響により、米国連邦法定税率21.0%とは異なります。
2024年3月31日と2023年12月31日時点での不確実な税務ポジションの総額は105,250% と $99,918それぞれ。これらの不確実な税務上の立場が認識された場合、約 $105,250% と $99,918 は、それぞれ2024年3月31日と2023年12月31日のCNXの実効税率に影響します。2024年3月31日に終了した3か月間、CNXは認識されていない税制上の優遇措置の増加を認識しました5,332 これは、当社が2024年の連邦税申告書で引き受けると予想している連邦税額控除に関連する税務上の立場によるものです。
CNXは、不確実な税務状況に関連する未収利息と罰金をそれぞれ支払利息と所得税費用に計上しています。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、CNXは いいえ 不確実な税務上の地位に関連する利息と罰金の未払負債。
CNXとその子会社は、米国に連邦所得税申告書を提出し、さまざまな州内で納税申告書を提出します。いくつかの例外を除いて、当社は2020年より前の数年間、税務当局による米国連邦、州、地方、または米国以外の所得税審査の対象ではなくなりました。
注6—
不動産、プラント、設備: | | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日 2024 | | 12月31日 2023 |
無形資産の掘削コスト | $ | 5,988,091 | | | $ | 5,902,498 | |
ガス収集装置 | 2,622,296 | | | 2,631,110 | |
ガス井と関連機器 | 1,553,256です | | | 1,513,945 | |
実証済みのガス特性 | 1,380,126 | | | 1,374,685 | |
未確認のガス特性 | 724,281 | | | 724,401 | |
地表やその他の機器 | 186,987 | | | 187,316 | |
その他 | 207,839 | | | 203,163 | |
資産、プラント、設備合計 | 12,662,876 | | | 12,537,118 | |
少ない額:減価償却累計、減価償却額、減価償却額 | 5,301,316 | | | 5,194,485 | |
| | | |
資産、プラント、設備合計-純額 | $ | 7,361,560 | | | $ | 7,342,633 | |
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注7—のれんやその他の無形資産:
のれん:
のれんはすべてシェールセグメントの中流報告部門に帰属します。のれんは、少なくとも年に1回、また、事象や状況の変化により、報告単位の公正価値が帳簿価額を下回っていることが判明した場合に、減損評価されます。
のれんの減損損失の累積は $473,045、その結果、帳簿価は$になります323,314 2024年3月31日と2023年12月31日の両方で。
その他の無形資産:
その他の無形資産の帳簿価額と累積償却額は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日 2024 | | 12月31日 2023 |
その他の無形資産: | | | |
総償却可能資産-顧客関係 | $ | 109,752 | | | $ | 109,752 | |
減額:累積償却額-顧客関係 | 40,952 | | | 39,314 | |
その他の無形資産の合計、純額 | $ | 68,800% | | | $ | 70,438 | |
顧客関係の無形資産は、おおよそ定額ベースで償却されています 17 何年も。その他の無形資産に関連する償却費用は $1,638 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の両方について。推定年間償却費は約$になると予想されます6,552 今後5年間は毎年。
注8—リボルビング・クレジット・ファシリティ:
CNX:
2023年5月10日と2022年5月5日のそれぞれに、CNXは2021年10月6日付けの第3次修正・改訂クレジット契約(修正後、「CNXクレジット契約」)を改正しました。この契約は、シニア・セキュア・リボルビング・クレジット・ファシリティ(「CNXクレジット・ファシリティ」)を規定しています。2022年に、ベンチマーク金利としてのLIBORをSOFR、つまり担保付オーバーナイト融資金利に置き換えるための改訂が行われました。2023年に、CNXクレジット契約で選ばれたコミットメントがドルから引き上げられました1,300,000 に $1,350,000。改正後も、CNXクレジット契約の保証ローン当事者は、CNXとその子会社(CNX Midstream Partners LP(CNXM)、その子会社、またはゼネラルパートナーを除く)の借り手であり続けます。CNXクレジット契約は、以前のCNXリボルビング・クレジット・ファシリティに取って代わり、半年に一度の再決定の対象となっています。CNXクレジット契約には$があります2,250,000 借入ベースと $1,350,000 借入金や信用状を含む、選ばれた約束で。CNXクレジット契約は2026年10月6日に満期になります。ただし、2026年1月30日以降のいずれかの時点で、CNXクレジット契約に基づく利用可能状況から、そのような未払いの転換社債の元本総額を差し引いた額が、以下の場合 20CNXクレジット契約(最初の日付、「春期満期日」)に基づく総コミットメントの割合。その後、CNXクレジット契約は春季満期日に満期になります。
CNXは、以前のCNXリボルビング・クレジット・ファシリティに基づくすべての未払い金額のリファイナンスに加えて、CNXクレジット契約に基づく借入金を一般的な企業目的に使用できます。
CNXクレジット契約の条件では、借入にはCNXのオプションで利息がかかります。
•(i)PNC銀行、ナショナルアソシエーションのプライムレート、(ii)連邦資金のオープンレートプラスのうち最も高いもの 0.50%、および (iii) 1か月のSOFRレートプラス 1.0いずれの場合も、%、プラス次の範囲のマージン 0.75% から 1.75%; または
•1か月のSOFRレートに、以下の範囲のマージンを加えたもの 1.85% から 2.85%.
CNXクレジット契約に基づく利用可能性は、信用状の入手可能性を含め、通常、借り入れ基準に限られています。借り入れ基準は、会社の確認準備金の貸付額を計算して、必要な数の貸し手が誠意を持って決定します。
CNXクレジット契約では、CNXが最大純レバレッジ比率を以下に維持することも義務付けられています 3.50 から 1.00。これは、四半期ごとに測定した、連結EBITDAに対する負債から手持ち現金を差し引いた比率として計算されます。CNXはまた、最低電流比率を以下の値に維持する必要があります 1.00 から 1.00 は、流動資産にリボルバーの利用可能性を加えた現在の負債(デリバティブ資産/負債ポジションを除く)、および満期1年前までの転換社債負債、および四半期ごとに測定されたリボルバーに基づく借入額の比率として計算されます。すべての比率の計算には、CNXM、その子会社、およびゼネラルパートナーは含まれていません。CNXは、2024年3月31日現在、すべての財務規約を遵守していました。
2024年3月31日の時点で、CNXクレジット契約には$が付いていました75,000 未払いの借入金のうち、加重平均金利は 7.18% と $43,603 未払いの信用状のうち、$を残しています1,231,397 未使用の容量の。2023年12月31日の時点で、CNXクレジット契約には$が付いていました52,050 未払いの借入金、加重平均金利は 7.64% と $43,684 未払いの信用状のうち、$を残しています1,254,266 未使用の容量の。
CNXM:
2022年5月5日、CNXMは2021年10月6日付けの修正および改訂されたクレジット契約(修正後、「CNXMクレジット契約」)を改正しました。これにはドルが規定されています60万人 2026年10月6日に満期を迎えるシニア・セキュアド・リボルビング・クレジット・ファシリティ(「CNXMクレジット・ファシリティ」)。ベンチマーク金利としてのLIBORをSOFRに置き換えるための改訂が行われました。CNXMは引き続き借り手であり、その子会社の一部はCNXMクレジット契約の保証ローン当事者として残ります。CNXMクレジット契約は、以前のCNXMリボルビング・クレジット・ファシリティに取って代わり、半年に一度の再決定の対象にはなりません。CNXはCNXMクレジット契約に基づく保証人ではありません。
CNXMは、以前のCNXMリボルビング・クレジット・ファシリティに基づくすべての未払い金額のリファイナンスに加えて、CNXMクレジット契約に基づく借入金を一般的な企業目的に使用できます。
CNXMクレジット契約に基づく未払債務の利息は、現在、CNXMの選択により、次のいずれかに基づく利率で発生しています。
•(i)PNC銀行、ナショナルアソシエーションのプライムレート、(ii)連邦資金のオープンレートプラスのうち最も高いもの 0.50%、および (iii) 1か月のSOFRレートプラス 1.0いずれの場合も、%、プラス次の範囲のマージン 1.00% から 2.00%; または
•1か月のSOFRレートに、以下の範囲のマージンを加えたもの 2.10% から 3.10%。
さらに、CNXMは、各会計四半期末(x)の最大純レバレッジ比率を次の範囲以下に維持する義務があります 5.00 から 1.00(以下までの範囲) 5.25 特定の状況ではから 1.00); (y) 最大担保レバレッジ比率が 3.25 を 1.00 に、そして (z) 最低インタレスト・カバレッジ率を 2.50 から 1.00; いずれの場合も、CNXMクレジット契約に含まれるそのような比率を決定する用語と定義に従って計算されます。CNXMは、2024年3月31日現在、すべての財務規約を遵守していました。
2024年3月31日の時点で、CNXMクレジット契約にはドルがありました91,350です 未払いの借入金のうち、加重平均金利は 7.46%、未払いの信用状はありません、$は残っています508,650です 未使用の容量の。2023年12月31日の時点で、CNXMクレジット契約にはドルがありました105,150% 未払いの借入金のうち、加重平均金利は 7.50%、そして未払いの信用状はありません、$は残っています494,850 未使用の容量の。
注9—
その他の未払負債: | | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日 2024 | | 12月31日 2023 |
ロイヤリティ | $ | 88,011 | | | $ | 100,847 | |
未払利息 | 29,624です | | | 44,227 | |
交通費 | 21,854 | | | 17,824 | |
繰延収益 | 16,475です | | | 15,831 | |
発生したその他の税金 | 12,739 | | | 9,343 | |
未払給与と福利厚生 | 6,862 | | | 6,619 | |
短期インセンティブ報酬 | 3,333 | | | 10,961 | |
購入したガスは支払えます | 84 | | | 1,002 | |
その他 | 24,827 | | | 16,777 | |
長期負債の現在の部分: | | | |
資産償却義務 | 7,897 | | | 7,897 | |
給与リタイアメント | 1,910 | | | 1,886 | |
その他の未払負債の合計 | $ | 213,616です | | | $ | 233,214 | |
メモ 10—
長期債務: | | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日 2024 | | 12月31日 2023 |
2029年1月期限のシニアノート 6.00%、額面金額で発行されました | $ | 500,000 | | | $ | 500,000 | |
期限が2031年1月までのシニアノート 7.375% ($の元本500,000 $の未償却割引額を差し引いて5,119 と $5,308、それぞれ) | 494,881 | | | 494,692 | |
2030年4月期限のCNXミッドストリーム・パートナーズLPシニアノート 4.75% ($の元本400,000 $の未償却割引額を差し引いて3,510 と $3,654それぞれ) * | 396,490 | | | 396,346 | |
2032年3月期限のシニアノート 7.25% ($の元本400,000 $の未償却割引額を差し引いて4,948) | 395,052 | | | — | |
2026年5月満期の転換社債です 2.25% ($の元本330,654 $の未償却割引および発行費用を差し引いた値4,109 と $4,586、それぞれ) | 326,545 | | | 326,068 | |
CNX ミッドストリーム・パートナーズ LP リボルビング・クレジット・ファシリティ* | 91,350です | | | 105,150% | |
CNXリボルビング・クレジット・ファシリティ | 75,000 | | | 52,050 | |
2027年3月期限のシニアノート 7.25% ($の元本350,000 プラス$の未償却保険料1,728) | — | | | 351,728 | |
少ない:未償却債務発行費用 | 10,623 | | | 11,660 | |
| 2,268,695 | | | 2,214,374 | |
少ない:現在の部分 | 326,187 | | | 325,668 | |
長期債務 | $ | 1,942,508 | | | $ | 1,888,706 | |
*CNXはCNXMの保証人ではありません 4.752030年4月満期のシニアノートの%またはCNXMのクレジットファシリティー。
2024年3月31日に終了した3か月間に、CNXはドルの私募を完了しました400,000 元本の総額 7.25% 2032年3月満期CNXシニアノート(「2032年3月満期CNXシニアノート」)から未償却割引ドルを差し引いたものです5,000。2032年3月に発行されるCNXシニアノートは、関連する保証とともに、2024年2月23日付けのインデンチャーに従って発行され、2024年2月23日から利息が発生します 7.25年あたりの%。利息は、2024年9月1日から、毎年3月1日と9月1日に半年ごとに延滞して支払われます。2032年3月に発行予定のCNXシニアノートは、2032年3月1日に満期になります。手形の元本と利息の支払いは、ほとんどのCNXの子会社によって保証されていますが、CNXM(またはその子会社またはゼネラルパートナー)は含まれていません。
2024年3月31日に終了した3か月間に、CNXは$を購入して廃止しました350,000 その傑出した製品の 7.252027年3月期限のシニアノート%。取引の一環として、$の損失7,045 2024年3月31日に終了した3か月間の連結損益計算書の債務消滅損失に含まれていました。
2020年4月、CNXはドルを発行しました345,000 改正された1933年の証券法に基づく規則144Aに従い、適格機関投資家への私募で2026年5月までに発行される転換社債(「転換社債」)の元本総額(ドルを含む)45,000 行使により発行された転換社債の元本総額
初回購入者が追加の転換社債を購入するオプションです。転換社債は、会社の優先無担保債務です。転換社債には固定金利で利息がかかります 2.25年率。2020年11月1日から、毎年5月1日と11月1日に半年ごとに延滞して支払われます。転換社債の発行による収益の合計は334,650%、初回購入者割引と発行費用を差し引いたものです。転換社債はCNXのほとんどの子会社によって保証されていますが、CNXM(またはその子会社またはゼネラルパートナー)は含まれていません。
当初の転換率は、転換社債の元本1,000ドルあたりCNXの普通株式77.8816株で、これは当初の転換価格は約$です12.84 1株当たり、特定のイベントの発生時に調整される場合があります。
転換社債は、以前に買い戻し、償還、または転換しない限り、2026年5月1日に満期になります。2026年2月1日以前は、債券保有者は以下の事由が発生した場合にのみ転換社債を転換する権利があります。
•2020年6月30日以降に開始する任意の暦四半期中(および当該暦四半期のみ)で、最後に報告された普通株式1株あたりの売却価格が130パーセントを超える場合(およびそのような暦四半期のみ)(130少なくとも20人それぞれの換算価格の%()20)30日間の取引日(連続しているかどうかにかかわらず)(30)直前の暦四半期の最終取引日に終了する連続取引日。
•5日の間に(5)10日の直後の連続営業日(10)連続した取引日の期間(そのような1010)連続取引日期間、「測定期間」)測定期間の各取引日における債券の元本1,000ドルあたりの取引価格が、インデンチャーに定められた手続きに従って保有者の要求により決定された、98パーセント未満の場合(98その取引日に最後に報告された普通株式の1株あたりの売却価格と、その取引日の換算レートの積の%)
•CNXが転換社債の一部または全部を償還のために呼びかける場合、償還日の直前の予定取引日の営業終了前のいつでも。または
•転換社債を管理する契約に定められている特定の企業イベントが発生したとき。
2026年2月1日以降、債券保有者は、満期日の直前の予定取引日の第2取引日の営業終了まで、いつでも転換社債を転換することができます。
転換時に、当社は、転換社債を管理する契約書に定められた方法および条件に従い、会社の選択により、現金、当社の普通株式、または現金と当社の普通株式の組み合わせを、場合によっては支払および/または引き渡すことで、転換義務を果たすことができます。転換率は、転換社債を管理する契約の条件に従って、特定の状況下で調整される場合があります。さらに、転換社債を管理する契約に記載されているように、満期日より前に発生する特定の企業イベントの後、当社は、特定の状況において、そのような企業イベントに関連して転換社債の転換を選択した保有者の転換率を引き上げます。
会社の現在の意図は、転換時に転換社債の元本を現金で決済することです。
「ファンダメンタルチェンジ」(転換社債を管理する契約で定義されているとおり)を構成する特定の企業イベントが発生した場合、債券保有者は、ファンダメンタルチェンジ買戻し日まで(ただし除く)、買い戻す債券の元本金額に、未払利息および未払利息(ある場合)を加えた金額の現金買戻し価格で、転換社債を買い戻すよう会社に要求することができます。ファンダメンタルチェンジの定義には、会社が関与する特定の企業結合取引と、会社の普通株式に関する特定の上場廃止イベントが含まれます。
転換社債契約の条件に従い、転換社債の転換のための普通株式1株あたりの売却価格条件は、2024年3月31日をもって満たされました。したがって、転換社債の保有者は、2024年4月1日から2024年6月30日までの四半期中に、定められたすべての条件に従い、いつでも自分の選択により、転換社債のいずれかを転換することができます転換社債の義歯。したがって、転換社債は2024年3月31日に短期負債として分類されます。
転換社債について報告されている支払利息は 2.25% 現金クーポンのレート。また、当社は、希薄化後の1株当たり利益を計算する際に、転換社債の想定転換に換算後の方法を使用しています。
$の債務発行費用の会計処理では10,350、当社は、発生した合計金額を、転換社債の収益と同じ比率で負債と株式の構成要素に割り当てました。負債コンポーネントに起因する発行費用は $7,024 転換社債の契約期間中、実効利息法を用いて支払利息として償却されていました。株式コンポーネントに起因する発行費用は $3,326 そして、連結株主資本計算書の額面金額を超える資本の株式部分と差し引かれました。
転換社債の負債および資本構成要素の正味帳簿価は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日 2024 | | 12月31日 2023 |
責任コンポーネント: | | | |
校長 | $ | 330,654 | | | $ | 330,654 | |
| | | |
未償却発行費用 | (4,109) | | | (4,586) | |
純帳簿価額 | $ | 326,545 | | | $ | 326,068 | |
| | | |
公正価値 | $ | 625,802 | | | $ | 537,465 | |
公正価値階層 | レベル 2 | | レベル 2 |
| | | |
| | | |
転換社債に関連する支払利息は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間、 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
契約上の利息費用 | $ | 1,860 | | | $ | 1,860 | | | | | |
| | | | | | | |
発行費用の償却 | 477 | | | 463 | | | | | |
支払利息の合計 | $ | 2,337 | | | $ | 2,323 | | | | | |
転換社債の募集に関連して、当社は特定の取引相手と個人的に交渉したキャップドコール取引(「キャップコール」)を締結しました。キャップドコールの初期行使価格はそれぞれ$です12.84 転換社債の当初の転換価格に対応する特定の調整を条件として、1株当たり。キャップドコールの初期上限価格は$です18.19 一株当たり、一定の調整を条件とします。キャップコールは、希薄化防止調整を条件として、当初転換社債の基礎となる当社の普通株式の総数を対象としており、一般的に転換社債の転換時に会社の普通株式が希薄化する可能性を減らすと予想されるか、転換転換転換社債の元本を超えて会社が支払う必要のある現金支払いを相殺すると予想されます。場合によっては、そのような減額および/または相殺には上限があります。上限付きコール取引の上限価格に基づいています。キャップドコールの初期行使価格の調整の原因となる条件は、転換社債の対応する調整の結果となる条件を反映しています。会計上の観点から、キャップドコールは個別の取引であり、転換社債の条件には含まれていません。これらの取引は特定の会計基準を満たしているため、キャップコールは株主資本に記録され、デリバティブとして計上されません。$の費用35,673 Capped Callsに関連して発生した金額は、額面金額を超える資本の減額として計上されました。
ノート 11—コミットメントと偶発負債:
CNXとその子会社は、人身傷害、ロイヤルティ会計、物的損害、気候変動、環境違反や是正を含む政府規制、雇用および契約紛争、通常の業務から生じるその他の請求や訴訟などに関して、さまざまな訴訟や請求の対象となっています。CNXは、これらの訴訟や請求の推定損失を、損失が発生する可能性が高く、推定可能な場合に計上します。これらの保留中の請求に関連する当社の現在の推定見越額は、個別または全体として、CNXの財政状態、経営成績、またはキャッシュフローにとって重要ではありません。これらの訴訟や請求に関する将来の総損失が、最終的にはCNXの財政状態、経営成績、またはキャッシュフローにとって重要になる可能性があります。ただし、そのような金額を合理的に見積もることはできません。
1992年の石炭産業退職者健康給付法(「石炭法」)の第9711条では、1993年2月の時点で米国鉱山労働組合(「UMWA」)の退職者に健康上の利益を提供していた石炭会社に、最後の署名事業者が事業を継続している限り、実質的に同じ補償範囲でそのような個人に健康給付を提供し続けることが義務付けられています。9711条では、これらの医療給付の提供について、すべての「関係者」が共同で複数の責任を負うことも義務付けられています。2020年5月1日、マレー・エナジー・コーポレーション(「マレー」)の破産手続き中の裁判所は、マレーとUMWAの間の和解合意を承認しました。これにより、マレーのセクション9711プランにおける退職者に対する石炭法の負債がUMWA 1992給付プランに移管されました。マレーが1992年の福利厚生制度に異動した退職者には、およそ 2,159 退職者は、コンソル・エナジー社が2013年12月にコンソリデーション・コール・カンパニー、マッケルロイ・コール・カンパニー、サザン・オハイオ・コール・カンパニー、サザン・オハイオ・コール・カンパニー、セントラル・オハイオ・コール・カンパニー、キーストーン・コール・マイニング・コーポレーション、エイティフォー・マイニング・カンパニー(以下「売却子会社」)をマレー・エナジーに売却したことに起因するとされています。2020年5月2日、UMWA 1992給付制度の管財人は、売却された子会社が最後の署名事業者であり、CNXとCONSOLは売却された子会社の関係者であると主張して、連邦裁判所でCNXとCONSOL Energy Inc.(「CONSOL」)を訴えました
そのため、CNXとCONSOLは、売却された子会社に属する適格退職者に支払うべきとされる石炭法の健康上の給付について、連帯して責任を負います。1992年の福利厚生制度は、CNXとCONSOLが売却子会社に帰属する適格退職者をセクション9711プランに登録する義務があること、CNXとCONSOLが第9712条で義務付けられている担保を郵送する義務があること、および対象となる退職者が加入するまで受益者保険料ごとに支払う義務があるという宣言を求めるものです。セクション9711プラン、および石炭法に基づくその他の手数料、費用、支出。2022年3月29日、裁判所は被告の却下の申立てを却下しました。私たちは現在、本案に基づいてこの訴訟を弁護しています。さらに、2017年に石炭事業をスピンアウトしたときに締結された分離流通契約に基づき、CONSOLはこの訴訟を含むすべての石炭関連の負債をCNXに補償することに合意しました。この件に関しては、損失を被る可能性はありますが、その可能性は低いため、計上は認められていません。
2021年7月22日、CNXはUMWA 1974年年金制度(「1974年制度」)から、2013年に特定の石炭子会社をマレーエナジーに売却したことに関する事実と状況に関する情報を求める手紙を受け取りました。手紙には、2019年のマレー・エナジーの破産によって作成された計画からの潜在的な引き出し負債に関連する訴訟は合理的に予見可能であり、その時点では責任の査定は行われていなかったことが記載されていました。1974年の計画では、CNXに評価が発行されたことはありません。発見期間の後、CNXと1974年のプランが2024年2月に請求を調停しました。2024年3月4日付けの契約により、CNXは1974年のプラン請求をドルで和解しました75,000 これ以上は支払えます 5年。2017年に石炭事業をスピンアウトしたときに締結された分離流通契約(「SDA」)に基づき、コンソル・エナジー(「CONSOL」)は「石炭事業」の利害関係者の後継者となり、すべての「石炭負債」を引き受けて責任を負うことを受け入れ、同意しました。想定される「石炭負債」はSDAで広く定義されており、具体的には、1974年のプラン請求のように、ERISAに基づいて生じた請求、給付プランに基づく拠出金またはその他の義務を含む請求、および引き出し負債が含まれます。CONSOLはまた、「石炭負債」に関連する、起因する、またはそれに起因するすべての責任について、CNXを弁護し、補償することに明確に同意しました。CNXは、2021年7月に弁護と補償を求めて1974年プランの請求を適時にCONSOLに提出しましたが、却下されました。CNXは、2024年3月の調停前、調停中、調停後を含め、引き続きCONSOLに補償を要求しました。CONSOLがCNXに対する契約上の義務を拒否し、訴訟を起こすためのSDAの前提条件をすべて適時に満たした後、2024年3月7日、CNXは契約違反でCONSOLを訴え、1974年のプラン請求和解についてCNXに補償するようCONSOLに要求する命令を求めました。CNXは、損失が発生する可能性があり、損失額は合理的に見積もることができると判断しました。CNXはまた、SDAの条件および現在の関連法の下では、補償を受けてCONSOLからの回収を求める権利が完全に与えられている可能性が高いと結論付けました。その結果、$の現在価値は75,000 2024年3月31日現在、連結貸借対照表のその他の負債に決済が計上され、現在の部分はその他の未払負債に計上されています。2024年3月31日現在、対応する売掛金が連結貸借対照表のその他の非流動資産に計上され、現在の部分がその他の売掛金に計上されています。これらの残高は、状況の変化を反映して、必要に応じて随時調整される場合があります。
2024年3月31日時点で、CNXは次の表の主要カテゴリー別に説明されているように、特定の第三者に以下の金融保証、無条件購入義務、および信用状を提供しています。これらの金額は、これらの商品に基づいて当社が支払う必要のある将来の支払い総額のうち、潜在的な最大額を表しています。これらの金額は、償還条項または担保条項に基づく潜在的な回収に備えて減額されていません。一般的に、再生債の回収は、デフォルト時に行われた作業の範囲に限定されます。これらの無条件の購入義務や信用状に関連する金額は、財務諸表に負債として記録されません。CNXの経営陣は、次の表のコミットメントは資金提供されずに期限切れになるため、CNXの財政状態に重大な悪影響はないと考えています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間ごとの契約失効額 |
| 合計 金額 コミットしています | | より小さい 1 年 | | 1-3 歳です | | 3-5 年 | | 超えて 5年 |
信用状: | | | | | | | | | |
しっかりした輸送 | $ | 40,331 | | | $ | 40,331 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
その他 | 3,272 | | | 3,272 | | | — | | | — | | | — | |
信用状の総数 | 43,603 | | | 43,603 | | | — | | | — | | | — | |
保証債: | | | | | | | | | |
従業員関連 | 2,250% | | | 2,250% | | | — | | | — | | | — | |
環境 | 11,449 | | | 11,349% | | | 100 | | | — | | | — | |
しっかりした輸送 | 126,336 | | | 126,336 | | | — | | | — | | | — | |
金融保証 | 72,720 | | | 72,720 | | | — | | | — | | | — | |
その他 | 8,818 | | | 8,314 | | | 504 | | | — | | | — | |
保証債総額 | 221,573 | | | 220,969 | | | 604 | | | — | | | — | |
総コミットメント | $ | 265,176 | | | $ | 264,572 | | | $ | 604 | | | $ | — | | | $ | — | |
2017年11月の当社の石炭事業のスピンオフに関連して締結されたコミットメントと保証は、上の表から除外されています。CONSOLは、CNXがこれらの負債のいずれかを支払うよう求められる範囲でCNXを補償することに同意しましたが、CNXがそのように求められた場合にCONSOLがCNXを補償する義務を果たすという保証はありません(「項目1A」を参照してください)。2024年2月8日にSECに提出されたCNXのフォーム10-Kの2023年次報告書(追加情報については「2023フォーム10-K」)の「リスク要因」を参照してください。
CNXは、主要な機器の購入、天然ガス会社の輸送、ガス掘削サービス、その他の事業商品やサービスを調達するために、長期にわたる無条件の購入義務を締結しています。これらの購入債務は連結貸借対照表には記録されません。 2024年3月31日現在、今後5年間およびそれ以降の購入義務は次のとおりです。
| | | | | |
未払いの義務 | 金額 |
1 年未満 | $ | 239,479 | |
1 歳から 3 歳までのお子様 | 434,905です | |
3 歳から 5 歳まで | 351,324です | |
5 年以上 | 551,023 | |
購入義務の合計 | $ | 1,576,731 | |
ノート 12—デリバティブ商品:
CNXは、金利の変動によるリスクを管理するために金利スワップ契約を締結しています。これらのスワップは、債務の変動金利キャッシュフローエクスポージャーを固定キャッシュフローに変更します。金利スワップ契約の公正価値の変動は、当期の収益に記録された公正価値の変動をもとに時価総額ベースで計上されます。
2020年3月、CNXはプットオプションを含む金利スワップ契約を締結しました ゼロ $に関連するベーシスポイント160,000 変動金利債務を固定金利債務に変更する経済的効果があるCNXクレジットファシリティに基づく借入金のうち 4 年間 ピリオド。
2020年3月、CNXは 4 年間 追加のドルに関連する金利スワップ250,000 CNXクレジットファシリティに基づく借入金(プットオプションを含む) ゼロ ベーシスポイント、2020年4月3日に発効。2020年12月、CNXは相殺を実行しました250,000 金利スワップ、即時発効、2024年4月に期限が切れます。以前の金利スワップ契約と同様、$250,000 金利スワップは、CNXが金利変動にさらされるリスクを管理するために導入されました。
CNXは、天然ガスやNGLの価格変動によるリスクを管理するために、金融デリバティブ商品(店頭スワップ)を締結しています。コモディティヘッジは、当期の収益に記録される公正価値の変動をもとに時価総額ベースで会計処理されます。
CNXは、取引相手による不履行の場合、信用リスクにさらされます。取引相手の信用力は継続的な見直しの対象です。当社は、デリバティブ取引相手による不履行の問題は経験していません。
現在、当社の取引相手基本契約のいずれにおいても、CNXがそのポジションの担保を掲載することを義務付けていません。ただし、該当する取引相手基本契約に記載されているように、CNXの一方の取引相手に対する債務が、クレジットファシリティに基づく他の貸し手との同様の債務と同じ基準で担保されなくなった場合、CNXは定められた基準を超える負債ポジションにある商品の担保を転記する必要があります。当社のデリバティブ商品はすべて、取引相手とのマスターネッティング契約の対象となります。CNXは、すべての金融デリバティブ商品を連結貸借対照表の総額ベースで公正価値の資産または負債として認識しています。
会社の各取引相手基本契約では、債務不履行が発生した場合に、未払いの契約の早期解約を選択できます。早期解約が選ばれた場合、CNXと該当する取引相手は、未決済のヘッジポジションをすべてネット決済することになります。
CNXのデリバティブ商品の想定元本総額は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日 | | 12月31日 | | に予測されます |
| 2024 | | 2023 | | セトルスルー |
天然ガス商品スワップ(BCF) | 1,245.6 | | | 1,349.2 | | | 2027 |
天然ガスベーシススワップ(BCF) | 710.6 | | | 760.3 | | | 2027 |
NGLコモディティスワップ(Mbbls) | 1,131.5 | | 81.0 | | 2025 |
金利スワップ | $ | 410,000 | | | $ | 410,000 | | | 2024 |
CNXのデリバティブ商品の総公正価値は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日 | | 12月31日 |
| 2024 | | 2023 |
現在の資産: | | | |
商品デリバティブ商品: | | | |
天然ガス商品スワップ | $ | 252,205 | | | $ | 168,532 | |
NGL コモディティスワップ | 192 | | | 1,003 | |
天然ガスベーシススワップ | 36,800% | | | 77,540 | |
金利スワップ | 974 | | | 5,449 | |
流動資産合計 | $ | 290,171 | | | $ | 252,524 | |
| | | |
その他の非流動資産: | | | |
商品デリバティブ商品: | | | |
天然ガス商品スワップ | $ | 145,589 | | | $ | 166,701 | |
天然ガスベーシススワップ | 78,352 | | | 113,829 | |
金利スワップ | — | | | — | |
その他の非流動資産の合計 | $ | 223,941 | | | $ | 280,530 | |
| | | |
流動負債: | | | |
商品デリバティブ商品: | | | |
天然ガス商品スワップ | $ | 84,663 | | | $ | 47,279 | |
NGL コモディティスワップ | 1,075 | | | — | |
天然ガスベーシススワップ | 30,577 | | | 9,473 | |
金利スワップ | 1,085 | | | 4,350です | |
流動負債の合計 | $ | 117,400です | | | $ | 61,102です | |
| | | |
非流動負債: | | | |
商品デリバティブ商品: | | | |
天然ガス商品スワップ | $ | 429,198 | | | $ | 484,357 | |
天然ガスベーシススワップ | 46,391 | | | 42,197 | |
金利スワップ | — | | | — | |
非流動負債合計 | $ | 475,589 | | | $ | 526,554 | |
商品デリバティブ商品が会社の連結損益計算書に及ぼす影響は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 終了した3か月間 | |
| | | | 3 月 31 日 | |
| | | | | | 2024 | | 2023 | |
商品デリバティブ商品の実現利益(損失): | | | | | | | | | |
天然ガス商品スワップ | | | | | | $ | 60,309 | | | $ | (49,926) | | |
天然ガスベーシススワップ | | | | | | (5,720) | | | (11,106) | | |
NGL コモディティスワップ | | | | | | 64 | | | — | | |
商品デリバティブ商品の実現利益(損失)の合計 | | | | | | 54,653 | | * | (61,032) | | ** |
| | | | | | | | | |
商品デリバティブ商品の含み利益(損失): | | | | | | | | | |
天然ガス商品スワップ | | | | | | 50,513です | | | 980,836 | | |
天然ガスベーシススワップ | | | | | | (95,921) | | | (158,235) | | |
NGL コモディティスワップ | | | | | | (1,717) | | | 598 | | |
商品デリバティブ商品の未実現利益(損失)総額 | | | | | | (47,125%) | | | 823,199 | | |
| | | | | | | | | |
商品デリバティブ商品の利益: | | | | | | | | | |
天然ガス商品スワップ | | | | | | 110,822 | | | 930,910 | | |
天然ガスベーシススワップ | | | | | | (101,641) | | | (169,341) | | |
NGL コモディティスワップ | | | | | | (1,653) | | | 598 | | |
商品デリバティブ商品の総利益 | | | | | | $ | 7,528 | | | $ | 762,167 | | |
*$を含みます30,170 決済されたが受領されていない商品デリバティブと $270 2024年3月31日に決済されたが支払われておらず、ドルは含まれていません6,741 決済されたが受領されなかった商品デリバティブと900 2023年12月31日に決済されましたが、支払いされませんでした。
**$を含みます1,311です 2023年3月31日に決済されたが受領されておらず、ドルを除く商品デリバティブの77,662 2022年12月31日に決済されたが支払われなかった商品デリバティブの
金利スワップが会社の連結損益計算書の支払利息に与える影響は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 終了した3か月間 |
| | | | 3 月 31 日 |
| | | | | | 2024 | | 2023 |
金利スワップの決済で受け取った現金 | | | | | | $ | 1,215 | | | $ | 799 | |
金利スワップの含み損失 | | | | | | (1,211) | | | (960) | |
金利スワップの利益(損失) | | | | | | $ | 4 | | | $ | (161) | |
同社はまた、現物配送で満たされる固定価格の天然ガス販売契約も締結しています。これらの現物商品契約は、通常の購入および通常の販売例外の対象となり、デリバティブ商品会計の対象にはなりません。
ノート 13—金融商品の公正価値:
CNXは、市場参加者間の秩序ある取引において、資産として受け取る、または資産または負債の元本市場または最も有利な市場で負債を譲渡するために支払われる交換価格(出口価格)に基づいて、資産と負債の公正価値を決定します。公正価値は、市場参加者が資産や負債の価格を設定する際に使用する仮定に基づいています。これには、リスクに関する仮定や、評価手法に内在するリスクや評価へのインプットも含まれます。公正価値の階層は、評価手法へのインプットが観察可能か観察不可能かに基づいています。観察可能なインプットは、独立した情報源から得られた市場データ(NYMEXのフォワードカーブ、LIBORおよびSOFRベースの割引率、ベーシスフォワードカーブを含む)を反映していますが、観察できないインプットは、市場参加者が何を使用するかについての会社独自の仮定を反映しています。
公正価値階層には、以下に説明するように、公正価値の測定に使用できる3つのレベルのインプットが含まれます。
レベル1-活発な市場における同一の商品の相場価格。
レベル2-レベル2に含まれる資産と負債の公正価値は、NYMEXのフォワードカーブ、LIBORおよびSOFRベースの割引率、ベーシスフォワードカーブなど、観察可能な重要なインプットを使用する標準的な業界インカムアプローチモデルに基づいています。
レベル3-市場活動がほとんどまたはまったくないのに裏付けられた、公正価値の測定に重要な観察不可能なインプット。
公正価値の測定に使用されるインプットが公正価値階層の複数のレベルの定義を満たす場合、全体として公正価値の測定にとって重要な最下位レベルのインプットが、公正価値階層の該当するレベルを決定します。
定期的に公正価値で測定される金融商品の概要は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日現在の公正価値の測定値 | | 2023年12月31日現在の公正価値の測定値 |
説明 | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 |
コモディティデリバティブ | $ | — | | | $ | (78,766%) | | * | $ | — | | | $ | — | | | $ | (55,701) | | ** | $ | — | |
金利スワップ | $ | — | | | $ | (111) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,099 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
*$を含みます30,170 決済されたが受領されていない商品デリバティブと $270 2024年3月31日に決済されたが支払いが行われていないもの。
**$を含みます6,741 決済されたが受領されていない商品デリバティブと $900 2023年12月31日に決済されたが支払いが行われていないもの。
公正価値オプションが選択されなかった金融商品の帳簿価額と公正価値は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 持ち運び 金額 | | フェア 価値 | | 持ち運び 金額 | | フェア 価値 |
現金および現金同等物 | $ | 1,988 | | | $ | 1,988 | | | $ | 443 | | | $ | 443 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
長期債務(債務発行費用を除く) | $ | 2,279,318 | | | $ | 2,541,378 | | | $ | 2,226,034 | | | $ | 2,376,594 | |
現金および現金同等物は流動性の高い商品であり、レベル1の公正価値指標となります。会社の特定の負債は公開市場で活発に取引されており、その結果、レベル1の公正価値指標となります。会社の債務のうち、活発に取引されていない部分は、該当する基礎となるベンチマークレートを参照して評価され、その結果、レベル2の公正価値測定となります。
ノート 14—セグメント情報:
当社は「管理」アプローチに基づいてセグメント情報を報告しています。マネジメントアプローチでは、経営陣が意思決定や業績評価に使用する内部報告を、会社の報告対象セグメントのソースとして指定しています。
当社は、報告対象セグメントの業績を、そのセグメントに直接帰属する総収益、その他の営業利益および営業費用に基づいて評価します。特定の経費は報告対象セグメント以外で管理されているため、配分されません。これらの費用には、支払利息や、販売費、一般管理費などのその他の企業費用が含まれますが、これらに限定されません。
CNXの主な活動は、主にガス卸売業者に販売するパイプライン品質の天然ガスを生産することであり、同社は 二 これらの事業を行う報告対象セグメント:シェールと炭層メタン。その他のセグメントには、当社にとって重要ではない名目上の浅い石油・ガス生産量が含まれます。また、会社の購入ガス活動、商品デリバティブ商品の未実現損益、探鉱および生産に関連するその他の費用、新技術、および前述のように報告対象セグメント以外で管理されるさまざまな費用も含まれます。各セグメントの営業利益は、売上高から特定可能な営業費用と営業外費用を差し引いたものです。
2024年3月31日に終了した3か月間の業界セグメントの結果は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | シェール | | 炭層メタン | | その他 | | 統合されました | | | | | | | | | |
天然ガス、NGL、石油収入 | | | $ | 292,762 | | | $ | 32,863 | | | $ | 347 | | | $ | 325,972 | | | | | | | | | | (A) |
購入したガス収入 | | | — | | | — | | | 14,277 | | | 14,277 | | | | | | | | | | |
商品デリバティブ商品の利益(損失) | | | 50,779 | | | 3,846 | | | (47,097) | | | 7,528 | | | | | | | | | | |
その他の収益と営業収益 | | | 15,894 | | | — | | | 20,882 | | | 36,776 | | | | | | | | | | (B) |
総収益とその他の営業収益(損失) | | | $ | 359,435 | | | $ | 36,709 | | | $ | (11,591) | | | $ | 384,553 | | | | | | | | | | |
営業経費合計 | | | $ | 198,106 | | | $ | 37,004 | | | $ | 83,741 | | | $ | 318,851 | | | | | | | | | | |
所得税控除前の収益(損失) | | | $ | 161,329 | | | $ | (295) | | | $ | (154,715) | | | $ | 6,319 | | | | | | | | | | |
セグメント資産 | | | $ | 6,667,562 | | | $ | 939,781 | | | $ | 1,049,299% | | | $ | 8,656,642 | | | | | | | | | | (C) |
減価償却、減価償却 | | | $ | 99,476です | | | $ | 14,273 | | | $ | 4,901 | | | $ | 118,650 | | | | | | | | | | |
資本支出 | | | $ | 152,874 | | | $ | 8,668 | | | $ | 6,642 | | | $ | 168,184 | | | | | | | | | | |
(A) 天然ガス、NGL、石油収入に含まれる売上高は42,909です NRGビジネスマーケティング合同会社(旧ダイレクト・エナジー・ビジネス・マーケティングLLC)へ。同時期の外部顧客との契約による収益の 10% 以上を占めています。
(B) $の中流収益を含みます15,894 および$の非連結関連会社の株式損失250 それぞれシェールとその他用です。その他には、$の環境属性の売上も含まれます12,769。
(C) その他には、$の非連結株式関連会社への投資が含まれます13,631。
2023年3月31日に終了した3か月間の業界セグメントの結果は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | シェール | | 炭層メタン | | その他 | | 統合されました | | | | | | | | | |
天然ガス、NGL、石油収入 | | | $ | 407,198 | | | $ | 48,036 | | | $ | 405 | | | $ | 455,639 | | | | | | | | | | (D) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
購入したガス収入 | | | — | | | — | | | 36,812 | | | 36,812 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商品デリバティブ商品の(損失)利益 | | | (56,336) | | | (4,672) | | | 823,175 | | | 762,167 | | | | | | | | | | |
その他の収益と営業収益 | | | 16,754 | | | — | | | 4,605 | | | 21,359 | | | | | | | | | | (E) |
総収益とその他の営業収益 | | | $ | 367,616 | | | $ | 43,364 | | | $ | 864,997 | | | $ | 1,275,977 | | | | | | | | | | |
営業経費合計 | | | $ | 188,117 | | | $ | 36,420 | | | $ | 96,062 | | | $ | 320,599 | | | | | | | | | | |
所得税控除前の収益 | | | $ | 179,499 | | | $ | 6,944 | | | $ | 741,513 | | | $ | 927,956 | | | | | | | | | | |
セグメント資産 | | | $ | 6,536,697 | | | $ | 955,280 | | | $ | 848,168 | | | $ | 8,340,145 | | | | | | | | | | (F) |
減価償却、減価償却 | | | $ | 88,110 | | | $ | 12,447 | | | $ | 4,665 | | | $ | 105,222 | | | | | | | | | | |
資本支出 | | | $ | 159,349 | | | $ | 9,459 | | | $ | 1,220 | | | $ | 170,028 | | | | | | | | | | |
(D) 天然ガス、NGL、石油収入に含まれる売上高は55,101です その期間の外部顧客との契約による収益の10%以上を占めるダイレクト・エナジー・ビジネス・マーケティングLLCへ。
(E) $の中流収益を含みます16,754 および非連結関連会社の収益の持分は114 それぞれシェールとその他用です。
(F) その他には、$の非連結株式関連会社への投資が含まれます11,828。
セグメント情報と連結金額の調整:
収益とその他の営業収益
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日に終了した3か月間、 |
| | | | 2024 | | 2023 |
外部顧客との契約によるセグメント総収益 | | | | | $ | 356,143 | | | $ | 509,205 | |
商品デリバティブ商品の利益 | | | | | 7,528 | | | 762,167 | |
その他の営業利益 | | | | | 20,882 | | | 4,605 | |
連結収益およびその他の営業利益の合計 | | | | | $ | 384,553 | | | $ | 1,275,977 | |
ノート 15—株式の買戻し:
2021年1月26日、2021年10月25日、2023年7月25日のそれぞれに、会社の取締役会は、会社が以前に承認したドルの総額の増額を承認しました750,000 株式買戻しプログラムのプランは$まで900,000, $1,900,000、および $2,900,000それぞれ。2024年3月31日現在、株式買戻しプログラムで利用できる金額は1,080,086 とには有効期限はありません。買戻しは、公開市場での購入、私的に交渉した取引、規則10b5-1計画、株式の早期買戻し、ブロック取引、デリバティブ契約、または規則10b-18に準拠したその他の方法で随時行われる場合があります。買戻しのタイミングは、利用可能な流動性、会社の株価、会社の財務見通し、代替投資オプションなど、さまざまな要因によって決まります。株式
買戻しプログラムは、会社に金額または株式数の買戻しを義務付けるものではなく、取締役会はいつでもプログラムの承認を変更、一時停止、または中止することができます。取締役会は引き続き、CNXのフリーキャッシュフローポジション、レバレッジ比率、資本計画に基づいて、株式買戻しプログラムの規模を評価します。
2024年3月31日に終了した3か月間は、 2,384,994 株式は平均$で買い戻され、償却されました20.14 1株あたりの総費用は48,282。2023年3月31日に終了した3か月間は、 5,838,635 株式は平均$で買い戻され、償却されました15.88 1株あたりの総費用は93,536。2022年のインフレ削減法に基づく1パーセントの物品税は、両方の期間の総費用に含まれています。
ノート 16—補足キャッシュフロー情報:
以下は、CNXの投資および財務活動に影響を与える非現金取引です。
2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、CNXは資本プロジェクトに関連する商品やサービスをドルで購入しました44,581 と $28,198それぞれ、買掛金勘定に含まれます。
次の表は、支払われた現金を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間、 |
| 2024 | | 2023 |
利息(資本化された金額を差し引いたもの) | $ | 48,396です | | | $ | 30,094 | |
所得税 | $ | — | | | $ | 3,500 | |
ノート 17—最近の会計上の発表:
CNXは最近の会計上の発表をすべて検討しましたが、会社の現在の財務諸表に重大な影響を与えるような新しい会計ガイダンスは発行されたものの、まだ有効ではないと考えています。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
当社の財政状態と経営成績に関する以下の説明と分析は、このフォーム10-Qの他の部分に含まれる連結財務諸表および関連注記と併せてお読みください。以下の情報は、CNXの財務諸表を補足するものですが、その一部ではありません。このディスカッションには、経営陣の現在の見解と信念、および経営陣による仮定と見積もりに基づく将来の見通しに関する記述が含まれています。実際の結果は、経営陣の管理下にない可能性のあるものも含め、さまざまなリスク要因の結果として、そのような将来の見通しに関する記述とは大きく異なる可能性があります。将来の業績や財政状態に影響を与える可能性のある項目の詳細については、「パートI、項目1A」を参照してください。リスク要因」と、2024年2月8日にSECに提出した2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書(「2023フォーム10-K」)に含まれる「将来の見通しに関する記述」というタイトルのセクション。CNXは、適用法で別段の定めがある場合を除き、将来の見通しに関する記述を公に更新する義務を負いません。
将軍
CNXは、実際の業績が過去の結果や現在の予想と異なる原因となる可能性のある要因を継続的に監視しています。例としては、ロシアとウクライナの紛争や、石油輸出国機構(OPEC)が2024年の第2四半期まで減産を延長すると発表したことなど、世界的な出来事があり、どちらも世界の商品価格に影響を与えています。これらの要因やその他の要因は、どの期間の会社の事業、収益、キャッシュフローにも影響を及ぼし、そのような結果が前年の同時期の結果と比較できなくなる可能性があります。このフォーム10-Qに示されている結果は、必ずしも将来の業績を示すものではありません。
天然ガス、NGL、石油の価格設定
CNXが生産する天然ガス、NGL、石油の価格は、収益とキャッシュフローに大きな影響を与えます。現在の経済環境では、CNXは、生産する商品の一部またはすべての商品価格が引き続き変動すると予想しています。将来、変動の激しい天然ガス価格が市場リスクにさらされるリスクを管理するために、CNXは、ガスマーケティング担当者とエンドユーザーの両方と、さまざまな期間や金融ヘッジの条件で、さまざまな天然ガス供給取引を行っています。ただし、この市場のボラティリティは当社の制御が及ばず、当社の事業、財務状況、経営成績、および将来のキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。
インフレーション
主に鉄鋼、ディーゼル燃料、労働力に関連するインフレ率の高まりは、CNXやより広範な天然ガス産業にとって引き続きリスクとなっています。インフレ率が長期間にわたって大幅に上昇し、CNXがその影響をうまく緩和できない場合、コストはさらに増加し、財政状態に大きな影響を与える可能性があります。金利の上昇により、2023年にクレジットファシリティに基づく借入コストが増加しましたが、現在、連邦準備制度理事会は2024年後半に関連金利を引き下げると予想されています。CNXは、業務の効率を高め、コストを改善するための継続的な取り組みに引き続き取り組んでいます。これにより、インフレによる追加のコスト増加を部分的に相殺できる可能性があります。
ヘッジングの更新
2024年第2四半期のヘッジされた天然ガスの総生産量は109.7Bcfです。CNXの年間ガスヘッジポジションは以下の表のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 | | 2025 |
24年4月4日現在、ヘッジされたボリューム(Bcf) | | 431.7 (1) | | 374.4 | |
1には、101.1Bcfの実際の決済が含まれます。
CNXのヘッジされたガス量には、NYMEXの金融ヘッジ、インデックス(NYMEXとベーシス)の金融ヘッジ、および現物固定価格売上の組み合わせが含まれます。さらに、NYMEXのヘッジボリュームをベーシス・エクスポージャーから守るため、CNXは特定のセールスポイントでベーシスのみの金融ヘッジと固定ベースの現物販売を行っています。CNXはまた、わずかな量のNGLヘッジを締結しています。追加情報については、このフォーム10-Qの項目3の「市場リスクに関する量的および質的開示」を参照してください。
新技術の更新
2024年3月31日に終了した3か月間、CNXは、カーボンクレジット、大気質クレジット、再生可能エネルギーまたは代替エネルギークレジット、メタン回収クレジット、メタン性能証明書、排出削減、オフセットおよび/または手当などの項目を含む(ただしこれらに限定されない)環境属性の売上が1,300万ドルに達しました。これらの売上高は、その他のセグメントのその他の収益および営業利益の一部として含まれています。2024年3月31日に終了した3か月間、CNXは200万ドルの環境属性手数料を負担しました。これは環境属性の販売に関連する費用であり、他のセグメントのその他の営業費用に含まれています。
以前に開示したように、CNXは垂直的および水平的なビジネスの成長をさらに可能にするために、独自の独自技術の開発に引き続きリソースを投入しています。これには、新技術の開発と商業化を通じて天然ガスの抽出と供給のための製造プロセスを強化および変更するための独自技術の開発と使用、および当社の事業から得られる環境属性の開発と販売が含まれます。CNXは、低炭素原材料の使用と派生製品の製造に関する戦略的パートナーシップの構築にも注力しています。
CNXは最近、新技術グループに関連する2つの新しい戦略的取り組みを発表しました。2024年4月22日、CNXはNuBlu Energyと協力して、圧縮天然ガス(CNG)と液化天然ガス(LNG)の技術ソリューションを展開すると発表しました。これは、コストと二酸化炭素排出量を削減しながら、CNGとマイクロスケールのLNGを生産できる規模と効率の向上を表しています。NuBluとCNXは、高度なプロセスと独自の技術を活用することで、CNGとLNG市場における従来の外国調達の液体燃料から、地元で調達された、よりクリーンに燃焼し、より費用対効果の高いオプションへの移行を促進することを目指しています。CNXは、これらの技術が、現在、エネルギー換算ベースで従来のパイプライン天然ガスよりもかなり割高な価格になっている下流のエネルギー市場への同社の参入を促進するのに役立つと考えています。
2024年4月24日、CNXはディープ・ウェル・サービス(DWS)との合弁事業を発表し、AutoSEP Technologiesを立ち上げました。これは、従来のフローバック事業に代わる初めての方法を提供する新しい油田サービス会社です。DWSが運営する独立企業として、AutoSEP Technologiesは石油・ガス業界に自動フローバックソリューションを提供する柔軟性と自律性を備えています。このパートナーシップは、最初の製品提供として、近代的で高速で侵食性の高い非在来型シェール井戸用の自動フローバックシステムを提供します。新しい非常にコンパクトなシステムは、全体的なコストを削減し、安全性を向上させ、従来のフローバック操作に伴う環境への影響を軽減しながら、わずかな時間で導入でき、労力も少なくて済みます。国内外の石油・ガス盆地におけるこの製品ソリューションの市場ポテンシャルは大きいです。毎年、米国では20,000の井戸が逆流され、世界では6万の井戸が逆流しています。そのため、CNXは、生産者がこの画期的な技術を完全に採用して実装するにつれて、この合弁会社が今後数年間で有意義なフリーキャッシュフロー貢献者に成長する可能性があると考えています。
経営成績-2024年3月31日に終了した3か月と、2023年3月31日に終了した3か月間の比較
純利益
CNXは、2024年3月31日に終了した3か月間の純利益は700万ドル、希薄化後1株当たり利益は0.04ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の純利益は7億1,000万ドル、希薄化後1株当たり利益は3.61ドルでした。
2024年3月31日に終了した3か月間の収益には、商品デリバティブ商品の未実現損失4,700万ドルと、資産売却および放棄による純損失2,000万ドルが含まれていました。2023年3月31日に終了した3か月間の収益には、商品デリバティブ商品の未実現利益8億2,300万ドルと、資産売却および放棄による純利益900万ドルが含まれていました。資産売却および放棄による損失(利益)に関する追加情報については、このフォーム10-Qの項目1の未監査連結財務諸表の注記にある注記4 — 買収と処分を参照してください。
非GAAPベースの財務指標
CNXの経営陣は、事業と財務実績の計画、予測、評価に特定の非GAAP財務指標を使用しており、それらは投資家が会社を分析する上で役立つと考えています。これらは一般に認められた会計原則(GAAP)に従って計算された業績指標ではありませんが、これらの指標は天然ガス会社の業績を評価するために広く使用されているため、経営陣はこれらの財務指標がCNXを評価する投資家にとって有用であると考えています。現金決済を含む天然ガス、NGL、石油の売却(現金決済を含む)は、決済前の商品デリバティブ商品の公正価値の変動による影響を除外した非GAAP指標であり、多くの場合変動しやすく、決済された商品デリバティブ商品の影響のみを含みます。現金決済を含む天然ガス、NGL、石油の売上には、CNXの天然ガス生産活動とは直接関係のない購入ガス収入、その他の収益、営業利益も含まれます。天然ガス、NGL、石油生産コストは非GAAP指標であり、CNXの天然ガス生産活動に直接関係せず、当社の生産事業以外で管理されている特定の費用を除外しています(追加情報については、このフォーム10-Qの項目1の未監査連結財務諸表の注記にある注記14 — セグメント情報を参照してください)。これらの費用には、支払利息、その他の営業費用、および販売費、一般管理費などのその他の企業費用が含まれますが、これらに限定されません。私たちは、現金決済、天然ガス、NGL、石油生産コストを含む天然ガス、NGL、石油生産コスト、天然ガス、NGL、石油生産マージン(現金決済を含む天然ガス、NGL、石油の販売から天然ガス、NGL、石油生産コストを差し引いたもの)を含む天然ガス、NGL、石油の売上は、投資家が収益動向の期間ごとの比較を評価する上で有用な情報を提供すると考えています。これらの指標は、GAAPに従って計算される業績指標の代わりと見なすべきではありません。さらに、すべての企業がこれらの指標を同じように計算しているわけではないため、これらの指標は同様のタイトルの他の企業の指標と比較できない場合があります。
非GAAPベースの財務指標調整
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間、 |
(百万ドル) | 2024 | 2023 |
総収益とその他の営業収益 | $ | 384 | | | $ | 1,276 | |
追加 (控除): | | | |
購入したガス収入 | (14) | | | (37) | |
商品デリバティブ商品の含み損失(利益) | 47 | | | (823) | |
その他の収益と営業収益 | (36) | | | (21) | |
非GAAP財務指標である現金決済を含む、天然ガス、NGL、石油の売上 | $ | 381 | | | $ | 395 | |
| | | |
営業経費合計 | $ | 319 | | | $ | 320 | |
追加 (控除): | | | |
減価償却、減価償却(DD&A)-企業 | (5) | | | (3) | |
探鉱および生産に関連するその他の費用 | (2) | | | (5) | |
購入したガスコスト | (13) | | | (34) | |
| | | |
| | | |
販売費、一般管理費 | (38) | | | (37) | |
その他の営業費用 | (24) | | | (15) | |
天然ガス、NGL、石油生産コスト、非GAAP財務指標1 | $ | 237 | | | $ | 226 | |
1 天然ガス、NGL、石油の生産コストは、主にリース運営費、生産価額およびその他の手数料、輸送、収集、圧縮、生産関連の減価償却、減価償却で構成されています。
厳選された天然ガス、NGL、石油生産の財務データ
次の表は、当社の総販売量、現金決済を含む天然ガス、NGL、石油の売上高、天然ガス、NGL、石油生産コスト、および当社の生産事業に関連する天然ガス、NGL、石油生産マージンの概要です(GAAPに従って計算および提示された最も直接的に比較可能な財務指標との調整については、上記の非GAAP財務指標の調整を参照してください)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間、 |
| 2024 | | 2023 | | 差異 |
| で、数百万 | | Per Mcfeさん | | で、数百万 | | Per Mcfeさん | | で、数百万 | | Per Mcfeさん |
総販売量(Bcfe)* | | | 140.4 | | | | | 135.9 | | | | | 4.5 | |
| | | | | | | | | | | |
天然ガス、NGL、石油の収入 | $ | 326 | | | $ | 2.29 | | | $ | 456 | | | $ | 3.39 | | | $ | (130) | | | $ | (1.10) | |
商品デリバティブ商品の利益(損失)-現金決済 | 55 | | | 0.42 | | | (61) | | | (0.49) | | | 116 | | | 0.91 | |
非GAAP財務指標である現金決済を含む、天然ガス、NGL、石油の売上 | 381 | | | 2.71 | | | 395 | | | 2.90 | | | (14) | | | (0.19) | |
リース運営費用 | 18 | | | 0.13 | | | 16 | | | 0.12 | | | 2 | | | 0.01 | |
制作費、広告価額、その他の手数料 | 7 | | | 0.06 | | | 10 | | | 0.07 | | | (3) | | | (0.01) | |
輸送、収集、圧縮 | 97 | | | 0.69 | | | 98 | | | 0.72 | | | (1) | | | (0.03) | |
減価償却、減価償却(DD&A) | 115 | | | 0.81 | | | 102 | | | 0.75 | | | 13 | | | 0.06 | |
天然ガス、NGL、石油生産コスト、非GAAP財務指標 | 237 | | | 1.69 | | | 226 | | | 1.66 | | | 11 | | | 0.03 | |
天然ガス、NGL、石油生産マージン、非GAAP財務指標 | $ | 144 | | | $ | 1.02 | | | $ | 169 | | | $ | 1.24 | | | $ | (25) | | | $ | (0.22) | |
*NGLと石油/コンデンセートは、石油と天然ガスのおおよその相対エネルギー量に基づいて、1バレルの6Mcfの割合でMcfeに換算されます。これは、NGL、コンデンセート、天然ガスの価格の関係を示すものではありません。
前期比で4.5Bcfeの量が増加したのは、主に2023年から2024年の第1四半期にかけて新しい井戸が整列し、エタン回収量が増加したことによるものです。この増加は、通常の生産量の減少によって一部相殺されました。
Mcfeあたりの平均費用の変化は、主に次の項目に関連していました。
•主に天然ガスの実現価格の下落により、生産費、従価手数料、その他の手数料が単位当たりで減少しました。
•輸送、収集、圧縮費用は、主に採集率が高い地域での生産量の減少、修理およびメンテナンス費用の減少、および量の増加により、単位ベースで減少しました。この減少は、料金の引き上げとNGL取引量の全体的な増加による処理コストの増加によって一部相殺されました。
•減価償却費は、主に2024年の年間減価償却率の上昇により、単位当たりベースで増加しました。金利の上昇は主に、5カ年開発計画の調整により未開発埋蔵量が減少したことによる準備金の下方修正、価格変動、およびさまざまな非運営生産石油・ガス生産資産の売却によるものです。
平均実現価格調整
次の表は、当社の天然ガスの生産および販売ポートフォリオと決済商品デリバティブに関する情報を理解するのに役立つように、液体および天然ガスの販売情報と決済済みデリバティブ情報の内訳を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間、 |
単位:千(特に明記されていない限り) | | 2024 | | 2023 | | 差異 | | 変化率 |
液体 | | | | | | | | |
NGL: | | | | | | | | |
販売量(mmCFE) | | 11,239 | | | 10,061 | | | 1,178 | | | 11.7 | % |
販売量(Mbbls) | | 1,873 | | | 1,677 | | | 196 | | | 11.7 | % |
総価格 ($/バレル) | | $ | 23.94 | | | $ | 27.48 | | | $ | (3.54) | | | (12.9) | % |
NGL総収入 | | $ | 44,865 | | | $ | 46,056 | | | $ | (1,191) | | | (2.6) | % |
| | | | | | | | |
オイル/コンデンセート: | | | | | | | | |
販売量(mmCFE) | | 175 | | | 515 | | | (340) | | | (66.0) | % |
販売量(Mbbls) | | 29 | | | 86 | | | (57) | | | (66.3) | % |
総価格 ($/バレル) | | $ | 64.08 | | | $ | 67.32 | | | $ | (3.24) | | | (4.8) | % |
石油/コンデンセート総収入 | | $ | 1,870 | | | $ | 5,773 | | | $ | (3,903) | | | (67.6) | % |
| | | | | | | | |
天然ガス | | | | | | | | |
販売量(mmCF) | | 128,942 | | | 125,290 | | | 3,652 | | | 2.9 | % |
販売価格 ($/Mcf) | | $ | 2.17 | | | $ | 3.22 | | | $ | (1.05) | | | (32.6) | % |
天然ガス総収入 | | $ | 279,237 | | | $ | 403,810 | | | $ | (124,573) | | | (30.8) | % |
| | | | | | | | |
ヘッジの影響($/Mcf) | | $ | 0.42 | | | $ | (0.49) | | | $ | 0.91 | | | 185.7 | % |
商品デリバティブ商品の利益(損失)-現金決済 | | $ | 54,652 | | | $ | (61,032) | | | $ | 115,684 | | | 189.5 | % |
天然ガス、NGL、石油収入の減少は主に、ヘッジの影響を除くと、天然ガス価格がMcfあたり1.05ドル下落したことと、NGL価格が1バレルあたり3.54ドル下落した結果です。これらの減少は、利益(損失)の変動が商品デリバティブ商品(当社のヘッジプログラムに関連する現金決済と4.5Bcfeの販売量の増加)に与える影響によって一部相殺されました。
2024年3月31日に終了した3か月間のセグメント分析と、2023年3月31日に終了した3か月間のセグメント分析の比較:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 終了した3か月間 | | 終了した3ヶ月との違い |
| 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 |
(百万単位) | シェール | | CBM | | その他 | | 合計 | | シェール | | CBM | | その他 | | 合計 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
天然ガス、NGL、石油収入 | $ | 292 | | | $ | 33 | | | $ | 1 | | | $ | 326 | | | $ | (115) | | | $ | (15) | | | $ | — | | | $ | (130) | |
商品デリバティブ商品の利益(損失) | 51 | | | 4 | | | (47) | | | 8 | | | 107 | | | 9 | | | (870) | | | (754) | |
購入したガス収入 | — | | | — | | | 14 | | | 14 | | | — | | | — | | | (23) | | | (23) | |
その他の収益と営業収益 | 16 | | | — | | | 20 | | | 36 | | | (1) | | | — | | | 16 | | | 15 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
総収益とその他の営業収益 | 359 | | | 37 | | | (12) | | | 384 | | | (9) | | | (6) | | | (877) | | | (892) | |
リース運営費用 | 12 | | | 5 | | | 1 | | | 18 | | | 1 | | | — | | | 1 | | | 2 | |
制作費、広告価額、その他の手数料 | 6 | | | 2 | | | — | | | 8 | | | (1) | | | (1) | | | — | | | (2) | |
輸送、収集、圧縮 | 81 | | | 16 | | | — | | | 97 | | | (1) | | | — | | | — | | | (1) | |
減価償却、減価償却 | 99 | | | 14 | | | 6 | | | 119 | | | 11 | | | 2 | | | 1 | | | 14 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
探鉱および生産に関連するその他の費用 | — | | | — | | | 2 | | | 2 | | | — | | | — | | | (3) | | | (3) | |
購入したガスコスト | — | | | — | | | 13 | | | 13 | | | — | | | — | | | (21) | | | (21) | |
販売費、一般管理費 | — | | | — | | | 38 | | | 38 | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
その他の営業費用 | — | | | — | | | 24 | | | 24 | | | — | | | — | | | 9 | | | 9 | |
営業経費合計 | 198 | | | 37 | | | 84 | | | 319 | | | 10 | | | 1 | | | (12) | | | (1) | |
その他の費用 | — | | | — | | | (5) | | | (5) | | | — | | | — | | | (6) | | | (6) | |
資産売却および放棄による損失(利益)、純額 | — | | | — | | | 20 | | | 20 | | | — | | | — | | | 29 | | | 29 | |
債務消滅による損失 | — | | | — | | | 7 | | | 7 | | | — | | | — | | | 7 | | | 7 | |
支払利息 | — | | | — | | | 37 | | | 37 | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
その他の費用合計 | — | | | — | | | 59 | | | 59 | | | — | | | — | | | 31 | | | 31 | |
費用と経費の合計 | 198 | | | 37 | | | 143 | | | 378 | | | 10 | | | 1 | | | 19 | | | 30 | |
所得税控除前の収益 | $ | 161 | | | $ | — | | | $ | (155) | | | $ | 6 | | | $ | (19) | | | $ | (7) | | | $ | (896) | | | $ | (922) | |
シェールセグメント
シェールセグメントの2024年3月31日に終了した3か月間の税引前利益は1億6,100万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の税引前利益は1億8000万ドルでした。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間、 |
| 2024 | | 2023 | | 差異 | | パーセント 変更 |
シェールガスの販売量(BCF) | 119.4 | | | 114.8 | | | 4.6 | | | 4.0 | % |
NGLSの販売量(Bcfe)* | 11.2 | | | 10.1 | | | 1.1 | | | 10.9 | % |
石油/コンデンセートの販売量(Bcfe)* | 0.2 | | | 0.5 | | | (0.3) | | | (60.0) | % |
シェールの総販売量(Bcfe)* | 130.8 | | | 125.4 | | | 5.4 | | | 4.3 | % |
| | | | | | | |
シェールガスの平均販売価格(Mcfあたり) | $ | 2.06 | | | $ | 3.10 | | | $ | (1.04) | | | (33.5) | % |
商品デリバティブ商品の利益(損失)-現金決済(Mcfあたり) | $ | 0.43 | | | $ | (0.49) | | | $ | 0.92 | | | 187.8 | % |
平均販売価格-NGL(Mcfeあたり)* | $ | 3.99 | | | $ | 4.58 | | | $ | (0.59) | | | (12.9) | % |
平均販売価格-オイル/コンデンセート(Mcfeあたり)* | $ | 10.65 | | | $ | 11.20 | | | $ | (0.55) | | | (4.9) | % |
| | | | | | | |
シェールの平均販売価格の合計(Mcfeあたり) | $ | 2.63 | | | $ | 2.80 | | | $ | (0.17) | | | (6.1) | % |
シェールリースの平均営業費用(Mcfeあたり) | 0.09 | | | 0.09 | | | — | | | — | % |
シェールの平均生産量、従価およびその他の手数料(Mcfeあたり) | 0.04 | | | 0.06 | | | (0.02) | | | (33.3) | % |
シェールの輸送、採集、圧縮の平均コスト(Mcfeあたり) | 0.62 | | | 0.66 | | | (0.04) | | | (6.1) | % |
シェールの平均減価償却費、減価償却費(Mcfeあたり) | 0.77 | | | 0.69 | | | 0.08 | | | 11.6 | % |
シェールシェールの平均総生産コスト(Mcfeあたり) | $ | 1.52 | | | $ | 1.50 | | | $ | 0.02 | | | 1.3 | % |
総平均シェール生産マージン(Mcfeあたり) | $ | 1.11 | | | $ | 1.30 | | | $ | (0.19) | | | (14.6) | % |
* NGLと石油/コンデンセートは、石油と天然ガスのおおよその相対エネルギー量に基づいて、1バレルの6Mcfの割合でMcfeに換算されます。これは、石油、NGL、コンデンセート、天然ガスの価格の関係を示すものではありません。
シェールセグメントの天然ガス、NGL、石油/コンデンセートの収益は、2023年3月31日に終了した3か月間で2億9,200万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の収益は4億700万ドルでした。1億1500万ドルの減少は、主に天然ガスの平均販売価格が 33.5% 下がり、NGLの平均販売価格が 12.9% 下がったためです。この減少は、シェールの総販売量の4.3%の増加によって一部相殺されました。シェールの総販売量の増加は、主に2023年から2024年の第1四半期にかけて新しい井戸が整備され、エタン回収量の増加が、通常の生産量の減少によって一部相殺されたことによるものです。
シェールの平均販売価格合計が下がったのは、主に天然ガスの平均販売価格がMcfあたり1.04ドル下がり、NGLの平均販売価格がMcfeあたり0.59ドル下がったためです。これらの減少は、商品デリバティブ商品の実現利益(損失)の1Mcfあたり0.92ドルの変化によって一部相殺されました。これらの金融ヘッジに関連する想定想定額は、2024年3月31日に終了した3か月間の当社のシェールガス生産量の約92.2Bcfに相当し、ヘッジされたMcfあたりの平均利益は0.55ドルでした。2023年3月31日に終了した3か月間、これらの金融ヘッジは約84.3Bcfで、ヘッジされたMcfあたりの平均損失は0.67ドルでした。
シェールセグメントの運用コストと経費の合計は、2023年3月31日に終了した3か月間で1億9,800万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間は1億8,800万ドルでした。シェールセグメントの総額と単価の増加は、次の項目によるものです。
•シェールリースの営業費用は、2023年3月31日に終了した3か月間は1,100万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間は1,100万ドルでした。総額の増加は主に、井戸の完成時に再利用される代わりに処分される水が増えたため、水処理コストの増加に関連していました。
•シェール生産、従価およびその他の手数料は、2023年3月31日に終了した3か月間で600万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間は700万ドルでした。総額が減少したのは、主に天然ガスの実現価格の下落によるものです。
•シェールの輸送、収集、圧縮の費用は、2023年3月31日に終了した3か月間で8,100万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間は8,200万ドルでした。総額が減少したのは主に
第三者収集率が高く、修理およびメンテナンス費が減少する地域での生産量の減少。この減少は、通常の料金上昇とエタン回収量の増加による処理コストの増加によって一部相殺されました。単価の減少は、主にシェールの総販売量の増加によるものです。
•シェールセグメントに起因する減価償却費は、2023年3月31日に終了した3か月間で9,900万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間は8,800万ドルでした。これらの金額には、Mcfeあたりそれぞれ0.65ドルとMcfeあたり0.59ドルの生産単位ベースでの枯渇が含まれていました。当期の生産単位の減価償却費、減価償却費の増加は、主に2024年の年間枯渇率の上昇によるものです。金利の上昇は主に、5カ年開発計画の調整による未開発埋蔵量の減少、価格変動、およびさまざまな非運営生産石油・ガス資産の売却による準備金の下方修正によるものです。残りの減価償却、減価償却費用は、定額法で記録されたか、資産除却債務に関連していました。
シェールのその他の収益と営業利益の合計は、第三者に提供される天然ガス収集サービスに関連しています。シェールセグメントの2024年3月31日に終了した3か月間のその他の収益と営業利益は1,600万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間のその他の収益と営業利益は1,700万ドルでした。前期比較で減少したのは主に、通常の生産量の減少による第三者収集量の減少によるものです。
炭層メタン(CBM)セグメント
CBMセグメントは、2023年3月31日に終了した3か月間の名目損失でしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の税引前利益は700万ドルでした。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間、 |
| 2024 | | 2023 | | 差異 | | パーセント 変更 |
CBMガスの販売量(BCF) | 9.5 | | | 10.4 | | | (0.9) | | | (8.7) | % |
| | | | | | | |
CBMガスの平均販売価格(Mcfあたり) | $ | 3.46 | | | $ | 4.62 | | | $ | (1.16) | | | (25.1) | % |
商品デリバティブ商品の利益(損失)-現金決済(Mcfあたり) | $ | 0.41 | | | $ | (0.45) | | | $ | 0.86 | | | 191.1 | % |
| | | | | | | |
CBMの平均販売価格の合計(Mcfあたり) | $ | 3.87 | | | $ | 4.17 | | | $ | (0.30) | | | (7.2) | % |
CBMリースの平均営業費用(Mcfあたり) | 0.57 | | | 0.53 | | | 0.04 | | | 7.5 | % |
CBMの平均生産量、広告価額、その他の手数料(Mcfあたり) | 0.18 | | | 0.28 | | | (0.10) | | | (35.7) | % |
CBMの輸送、収集、圧縮の平均コスト(Mcfあたり) | 1.65 | | | 1.49 | | | 0.16 | | | 10.7 | % |
CBMの平均減価償却費、減価償却費(Mcfあたり) | 1.50 | | | 1.20 | | | 0.30 | | | 25.0 | % |
CBMの平均総生産コスト(Mcfあたり) | $ | 3.90 | | | $ | 3.50 | | | $ | 0.40 | | | 11.4 | % |
CBMの総平均生産マージン(Mcfあたり) | $ | (0.03) | | | $ | 0.67 | | | $ | (0.70) | | | (104.5) | % |
CBMセグメントの2024年3月31日に終了した3か月間の天然ガス収益は3,300万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の天然ガス収益は4,800万ドルでした。1,500万ドルの減少は、当期の天然ガスの平均販売価格が25.1%下落したことと、通常の生産量の減少によりCBM販売量が8.7%減少したことによるものです。
天然ガスの平均販売価格がMcfあたり1.16ドル下落したため、CBMの平均販売価格は1Mcfあたり0.30ドル下落しました。これは、当社のヘッジプログラムによる商品デリバティブ商品の実現利益(損失)の1Mcfあたり0.86ドルの変化によって一部相殺されました。これらの金融ヘッジに関連する想定想定額は、2024年3月31日に終了した3か月間の当社のCBM生産販売量の約6.9Bcfに相当し、ヘッジされたMcfあたりの平均利益は0.55ドルでした。2023年3月31日に終了した3か月間、これらの金融ヘッジは約7.2Bcfで、ヘッジされたMcfあたりの平均損失は0.65ドルでした。
CBMセグメントの運用コストと経費の合計は、2023年3月31日に終了した3か月間で3,700万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間は3,600万ドルでした。CBMセグメントの総額と単価の増加は、次の項目によるものです。
•2024年および2023年3月31日に終了した3か月間のCBMリース営業費用は、500万ドルでした。単価の増加は、主にCBMの総量の減少によるものです。
•CBMの製造、従価およびその他の手数料は、2023年3月31日に終了した3か月間で200万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間は300万ドルでした。総額と単価の減少は、主に天然ガスの実現価格の下落によるものです。
•2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間のCBMの輸送、収集、圧縮の費用は1,600万ドルでした。単価の増加は、主にCBMの総量の減少によるものです。
•CBMセグメントに帰属する減価償却費は、2023年3月31日に終了した3か月間で1,400万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間は1,200万ドルでした。これらの金額には、Mcfeあたりそれぞれ0.85ドルとMcfeあたり0.64ドルの生産単位での枯渇が含まれていました。当期の生産単位の減価償却費、減価償却費の増加は、主に2024年の年間減価償却率の上昇によるものです。金利の上昇は主に、運用コストの増加と価格変動による準備金の下方修正によるものです。残りの減価償却費、減価償却費は、定額法で計上されたか、資産除却債務に関連していました。
他のセグメント
その他のセグメントには、当社にとって重要ではない名目上の浅い石油・ガス生産量が含まれます。また、会社の購入ガス活動、商品デリバティブ商品の未実現損益、新技術、探鉱および生産に関連するその他の費用のほか、販売、一般管理(「販管費」)、支払利息、所得税など、シェールおよびCBMセグメント以外で管理されるさまざまな費用も含まれます。
その他のセグメントの2024年3月31日に終了した3か月間の税引前損失は1億5,500万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の税引前利益は7億4,100万ドルでした。合計金額の減少については後述します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間、 |
| 2024 | | 2023 | | 差異 | | 変化率 |
その他のガス販売量(BCF) | 0.1 | | | 0.1 | | | — | | | — | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
商品デリバティブ商品の未実現利益(損失)
2024年3月31日に終了した3か月間、その他のセグメントでは商品デリバティブ商品の未実現損失が4,700万ドルに達しました。2023年3月31日に終了した3か月間、その他のセグメントでは商品デリバティブ商品の未実現利益が8億2,300万ドルに達しました。商品デリバティブ商品の未実現損失または利益は、時価総額ベースでの当社の既存すべての商品ヘッジの公正価値の変動を表します。
購入したガスの収益と費用
購入ガス量は、第三者から市場価格で購入し、特定の顧客との契約を履行し、供給バランスを取るために再販された天然ガスの量です。2023年3月31日に終了した3か月間の購入ガス収入は1,400万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間は3,700万ドルでした。2023年3月31日に終了した3か月間の購入ガス費用は1,300万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間は3,400万ドルでした。購入ガス収入の前期比の減少は、主に購入ガス販売量の減少によるものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間、 |
| 2024 | | 2023 | | 差異 | | 変化率 |
購入ガス販売量(BCF) | 5.2 | | | 12.8 | | | (7.6) | | | (59.4) | % |
平均販売価格(Mcfあたり) | $ | 2.73 | | | $ | 2.86 | | | $ | (0.13) | | | (4.5) | % |
購入ガスの平均コスト(Mcfあたり) | $ | 2.60 | | | $ | 2.67 | | | $ | (0.07) | | | (2.6) | % |
その他の営業利益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間、 |
(百万単位) | 2024 | | 2023 | | 差異 | | 変化率 |
環境属性の販売 | $ | 13 | | | $ | — | | | $ | 13 | | | 100.0 | % |
企業の超過輸送収入 | 6 | | | 3 | | | 3 | | | 100.0 | % |
水収入 | 2 | | | 1 | | | 1 | | | 100.0 | % |
関連会社からの株式収入 | (1) | | | — | | | (1) | | | 100.0 | % |
| | | | | | | |
その他の営業利益の合計 | $ | 20 | | | $ | 4 | | | $ | 16 | | | 400.0 | % |
•環境属性の販売には、カーボンクレジット、大気質クレジット、再生可能エネルギーまたは代替エネルギークレジット、メタン回収クレジット、メタン性能証明書、排出削減、オフセットおよび/または手当などの項目が含まれます(ただしこれらに限定されません)。当社が販売する環境属性の量と種類、および関連する収益は、これらのクレジットの市場、クレジットを生成して販売するさまざまな自主的またはコンプライアンスプログラムの変更、属性を販売できるプログラムを厳格に遵守する当社の能力など、さまざまな要因によって異なります。
•超過企業輸送収入は、超過企業輸送能力を第三者に売却したことによる収益を表します。当社は、販売量の増加に伴ってガス生産が中断されることのないように、パイプラインの輸送能力をしっかりと確保しています。この未利用の企業輸送費を最小限に抑えるために、CNXは未利用の企業輸送能力を可能かつ有益な場合に他の当事者に解放(売却)することができます。解放された生産能力からの収益は、未利用企業の輸送費および処理費を、その他の運営費の合計で相殺するのに役立ちます。
•関連会社からの株式収入は、主に、CNXのCBMフィールド内にある発電所の50%の持分から得られる収益に占めるCNXのシェアです。施設で発電された電力は、エネルギー消費量のピーク時に卸売電力市場に販売されます。発電所は炭鉱のメタンガスを消費しているため、この発電所はペンシルバニアティアI再生可能エネルギークレジットの対象となります。
探鉱および生産に関連するその他の費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間、 |
(百万単位) | 2024 | | 2023 | | 差異 | | 変化率 |
リース期限切れ費用 | $ | 1 | | | $ | 4 | | | $ | (3) | | | (75.0) | % |
| | | | | | | |
土地のレンタル | 1 | | | 1 | | | — | | | — | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
探鉱および生産に関連するその他の費用の合計 | $ | 2 | | | $ | 5 | | | $ | (3) | | | (60.0) | % |
•リース満了費用は、主要期間の期限が切れたリース、または今後12か月以内に期限が切れるリースに関するものです。2024年3月31日に終了した3か月間の減少は、主に有効期限が切れるエーカー数の減少によるものです。
販売、総務、管理
販管費には、従業員の人件費や福利厚生費用を含む諸経費、短期的なインセンティブ報酬、本社の維持費、監査およびその他の専門家費用、慈善寄付、法令遵守費用などが含まれます。販管費には、現金以外の長期株式ベースの報酬費用も含まれます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間、 |
(百万単位) | 2024 | | 2023 | | 差異 | | 変化率 |
短期インセンティブ報酬 | $ | 4 | | | $ | 3 | | | $ | 1 | | | 33.3 | % |
長期株式ベースの報酬(非現金) | 7 | | | 9 | | | (2) | | | (22.2) | % |
給与、賃金、従業員福利厚生 | 8 | | | 10 | | | (2) | | | (20.0) | % |
寄付と広告 | 2 | | | 2 | | | — | | | — | % |
その他 | 17 | | | 13 | | | 4 | | | 30.8 | % |
販売管理費合計 | $ | 38 | | | $ | 37 | | | $ | 1 | | | 2.7 | % |
•当期の予想支払額の増加により、短期報酬は100万ドル増加しました。
•株式報奨の減少により、株式ベースの長期報酬(非現金)は前期比で減少しました。
•給与、賃金、従業員福利厚生は、主に企業の人員関連費用の減少により、前期比で減少しました。
•その他は主に、サイバーセキュリティ、法的事項、規制報告に関連する専門サービスとコンサルティング料の増加により増加しました。
その他の営業費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間、 |
(百万単位) | 2024 | | 2023 | | 差異 | | 変化率 |
環境属性料金 | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | 100.0 | % |
水道費 | 1 | | | — | | | 1 | | | 100.0 | % |
在庫調整 | 2 | | | 2 | | | — | | | — | % |
アイドル状態の機器とサービス料 | 2 | | | 2 | | | — | | | — | % |
保険費用 | 1 | | | 1 | | | — | | | — | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
未使用の会社の輸送費と処理費 | 9 | | | 9 | | | — | | | — | % |
その他 | 7 | | | 1 | | | 6 | | | 600.0 | % |
その他の営業費用の合計 | $ | 24 | | | $ | 15 | | | $ | 9 | | | 60.0 | % |
•環境属性手数料は、その他の営業利益に含まれる環境属性の収益化に関連する費用を表します。
•在庫調整とは、原価または正味実現可能額のどちらか低い方で在庫を記録するために必要な調整です。
•アイドル設備とサービス料は、天然ガスの掘削や完成プロセスで必要となる可能性のある特定の機器の一時的なアイドリングやその他のサービスに関するものです。
•未使用の企業輸送および処理手数料は、販売量の増加に伴ってガス生産が中断されることなく流れるようにするために得られるパイプラインの輸送能力と、NGLの処理能力の増加を表します。場合によっては、自社の確固たる輸送能力を必要としない市場または顧客に天然ガスを販売することを戦略的に選択することで、より有利な正味価格を実現する機会があるかもしれません。このような売却は、未利用の企業輸送費の増加につながります。当社は、可能かつ有益な場合に、未利用のしっかりした輸送能力を他の当事者に解放(売却)することで、この費用を最小限に抑えようとしています。この生産能力の解放(売却)時に得られる収益は、その他の営業利益の超過企業輸送収益に含まれます。
•その他には、期間ごとの比較における複数の1回限りの項目が含まれます。当期のこれらの1回限りの項目には、主に、前年の売上税および使用税監査和解に関連する300万ドルの費用と、前年のパイプライン料金申告に関連する300万ドルの費用が含まれます。
その他の費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間、 |
(百万単位) | 2024 | | 2023 | | 差異 | | 変化率 |
その他の収入 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
訴訟回復 | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | 7 | | | 100.0 | % |
通行権販売 | 1 | | | 2 | | | (1) | | | (50.0) | % |
その他 | 2 | | | 1 | | | 1 | | | 100.0 | % |
その他の収入の合計 | $ | 10 | | | $ | 3 | | | $ | 7 | | | 233.3 | % |
| | | | | | | |
その他の費用 | | | | | | | |
| | | | | | | |
プロフェッショナルサービス | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | 100.0 | % |
銀行手数料 | 3 | | | 3 | | | — | | | — | % |
| | | | | | | |
その他の企業経費 | 1 | | | 1 | | | — | | | — | % |
その他の費用合計 | $ | 5 | | | $ | 4 | | | $ | 1 | | | 25.0 | % |
| | | | | | | |
その他(収入)費用の合計 | $ | (5) | | | $ | 1 | | | $ | (6) | | | (600.0) | % |
•CNXは、特定の状況が発生した場合に法的回復を追求します。期間ごとの比較で訴訟による回収額が増加したのは、当期に発生したさまざまな回収の結果です。前の期間にそのような取引は発生しませんでした。
(損失)資産売却および放棄による利益、純額
2024年3月31日に終了した3か月間の資産売却および放棄による純損失は2,000万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の純利益は900万ドルでした。2024年3月31日に終了した3か月間に計上された純損失は、主に非中核パイプラインの第三者への売却による2,600万ドルの損失に関するもので、一部は他のさまざまな非中核資産(主に通行権、地表面積、その他の非中核石油・ガス利益)の売却によって相殺されました。2023年3月31日に終了した3か月間に計上された純利益は、主にその他のさまざまな非中核資産(主に通行権、地表面積、その他の非中核的な石油・ガス権益)の売却によるものです。
債務消滅による損失
CNXが2027年3月に発行予定の7.25%普通社債のうち3億5000万ドルを元本の101.9%の平均価格で購入したことに関連して、2024年3月31日に終了した3か月間に700万ドルの債務消滅損失が計上されました。追加情報については、このフォーム10-Qの項目1の未監査連結財務諸表の注記にある注記10 — 長期債務を参照してください。前の期間にそのような取引は発生しませんでした。
支払利息
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間、 |
(百万単位) | 2024 | | 2023 | | 差異 | | 変化率 |
支払利息の合計 | $ | 37 | | | $ | 36 | | | $ | 1 | | | 2.8 | % |
総支払利息が100万ドル増加したのは、主にCNXリボルビング・クレジット・ファシリティへの借入金の増加と、2024年2月に発行された長期債務に関連する元本残高の増加によるものです。追加情報については、このフォーム10-Qの項目1の未監査連結財務諸表の注記にある注記10 — 長期債務を参照してください。
所得税
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間、 |
(百万単位) | 2024 | | 2023 | | 差異 | | 変化率 |
税引前会社の総収益 | $ | 6 | | | $ | 928 | | | $ | (922) | | | (99.4) | % |
所得税(給付)費用 | $ | (1) | | | $ | 218 | | | $ | (219) | | | (100.5) | % |
実効所得税率 | (8.4) | % | | 23.4 | % | | (31.8) | % | | |
2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の実効所得税率は、それぞれ(8.4%)%と23.4%でした。2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の実効税率は、主に株式報酬、連邦税額控除、州税の影響により、米国連邦法定税率の 21% とは異なります。
追加情報については、このフォーム10-Qの項目1の未監査連結財務諸表の注記にある注記5 — 所得税を参照してください。
流動性と資本資源
概要、出典、用途
CNXは通常、運転資金要件を満たし、事業から生み出された現金と借入による収益で資本支出と債務返済義務を賄っています。CNXは現在、事業活動、資産売却、および会社の借入能力から生み出される現金は、会社の運転資本要件、予想される資本支出(大規模な買収を除く)、予定されている負債の支払い、予想される配当金の支払いなどを満たし、現在の会計年度に必要な信用状の提供に十分であると考えています。とはいえ、CNXが運転資金要件を満たしたり、債務を返済したり、計画された資本支出に資金を提供したり、配当を支払ったりできるかどうかは、将来の業績に左右されます。将来の業績は、天然ガス業界の現在の経済状況やその他の財務的およびビジネス的要因の影響を受けますが、その中にはCNXの管理が及ばないものもあります。
CNXは、通常の業務で発生する契約上の要件やその他の要件を満たすために、財務保証書を掲載することを義務付けられることがあります。これらの保証の中には、連邦、州、その他の政府機関の法令や規制に準拠するように掲示されているものもあります。CNXは、これらの要件を満たすために信用状を使用することがあり、これらの信用状は会社の借入枠の容量を減らします。
CNXは流動性と資本資源を継続的に見直しています。商品価格の大幅な下落などにより市場の状況が変化し、収益が大幅に減少したり、営業コストや資本コストが大幅に増加したりした場合、キャッシュフローと流動性は減少する可能性があります。
2024年3月31日現在、CNXはすべての債務契約を遵守していました。コモディティ価格の大幅な下落による潜在的な影響を検討した結果、CNXは現在、引き続き債務契約を遵守すると予想しています。
CNXは買収の可能性を頻繁に評価します。CNXはこれまで、負債やエクイティファイナンスなど、取引の規模に応じて、事業から生み出された現金やその他のさまざまな資金で買収資金を調達してきました。CNXが負債やエクイティファイナンスなどの追加の資本資源を、CNXが許容できると判断した条件で利用できるという保証はありません、あるいはまったくありません。
流動性に影響を与える可能性のある要因
•会社の手持ち現金と追加の流動性へのアクセス。現金および現金同等物は、2024年3月31日時点で200万ドル、2023年12月31日時点で名目上の金額でした。
•売掛金と売掛金-2024年3月31日と2023年12月31日現在の取引額は、それぞれ9,100万ドルと1億1,600万ドルでした。当社の勘定と売掛金の残高は、天然ガスとNGLの受領価格と売却量に応じて、どの貸借対照表日でも変動する可能性があります。
•2024年12月31日に終了した年度の資本支出は、5億2,500万ドルから5億7,500万ドルの範囲になると予想されています。2024年3月31日に終了した3か月間、CNXの資本支出は1億6,800万ドルでした。
•2024年12月31日に終了した年度の生産量は、紀元前540年から紀元前560年の範囲になると予想されています。2024年3月31日に終了した3か月間、CNXの生産量は140.4Bcfeでした。
•天然ガスとNGLの価格は変動しやすく、天然ガスとNGLの価格が長期にわたって下落すると、当社の財政状態とキャッシュフローに悪影響を及ぼします。
•将来、変動の激しい天然ガス価格が市場リスクにさらされるリスクを管理するために、CNXは、ガスマーケティング担当者とエンドユーザーの両方と、期間の異なるさまざまな天然ガス供給取引を行っています。CNXはまた、流域内および流域外の価格設定による市場リスクを管理するために、さまざまな金融天然ガスおよびNGLスワップ取引を行っています。これらの契約の公正価値は、2024年3月31日時点の純負債は7,900万ドル、2023年12月31日時点の純負債は5,600万ドルでした。当社は、デリバティブ取引相手による不履行の問題は経験していません。商品リスク管理の詳細については、このフォーム10-Qの項目3「市場リスクに関する量的および質的開示」を参照してください。
キャッシュフロー(百万単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間、 |
| 2024 | | 2023 | | 変更 |
営業活動による現金 | $ | 185 | | | $ | 249 | | | $ | (64) | |
投資活動に使用される現金 | $ | (160) | | | $ | (160) | | | $ | — | |
財務活動に使用される現金 | $ | (24) | | | $ | (108) | | | $ | 84 | |
営業活動によるキャッシュフローは、主に以下の項目により期間ごとの比較で変化しました。
•純利益は、前期比で7億400万ドル減少しました。
•純利益を営業活動によって提供される現金と調整するための調整は、主に繰延所得税の2億2,200万ドルの純減額、商品デリバティブ商品の9億2,500万ドルの純増額、資産売却および放棄による損失(利益)の3,000万ドルの減少、およびその他さまざまな運転資本の変化による9,300万ドルの純減でした。
投資活動によるキャッシュフローは、主に以下の項目により期間ごとの比較で変化しました。
•資本支出は、主に掘削および完成活動の減少により200万ドル減少しました。
•資産売却による収益は、主にさまざまな非中核資産の売却時期により200万ドル減少しました(追加情報については、このフォーム10-Qの項目1の未監査連結財務諸表の注記にある注記4 — 買収と処分を参照してください)。
財務活動によるキャッシュフローは、主に以下の項目により期間ごとの比較で変化しました。
•CNXMクレジットファシリティに基づく借入による収益は100万ドル減少し、CNXMクレジットファシリティに基づく返済額は400万ドル減少しました。
•CNXクレジットファシリティに基づく借入による収益は1億1900万ドル減少し、CNXクレジットファシリティに基づく返済額は1億2800万ドル減少しました。
•2024年3月31日に終了した3か月間に、CNXは3億5,700万ドルを支払い、元本の101.9%の価格で2027年3月に発行予定のCNX 7.25%普通社債の3億5,000万ドルを買い戻しました。追加情報については、このフォーム10-Qの項目1の未監査連結財務諸表の注記にある注記10 — 長期債務を参照してください。
•2024年3月31日に終了した3か月間に、CNXは、3億9,500万ドルの現金収入に対して、2032年3月に発行予定のCNX 7.25%普通社債の元本総額4億ドルを、98.8%の価格で取引を終了しました。追加情報については、このフォーム10-Qの項目1の未監査連結財務諸表の注記にある注記10 — 長期債務を参照してください。
•2024年3月31日に終了した3か月間で、CNXは公開市場で5,200万ドルの普通株式を買い戻しました。これに対し、2023年3月31日に終了した3か月間は9,500万ドルでした。
コミットメントと重要な契約上の義務
以下は、2024年3月31日現在の当社の重要な契約上の義務(千単位)の概要です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年ごとの支払い期限 |
| 未満 1 年 | | 1-3 歳未満 | | 3-5 年 | | 以上 5年 | | 合計 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
発注書会社のコミットメント | $ | 400 | | | $ | 700 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,100 | |
ガス会社の輸送と処理 | 239,079 | | | 434,205です | | | 351,324です | | | 551,023 | | | 1,575,631 | |
長期債務 | 326,545 | | | 166,350 | | | 500,000 | | | 1,286,423 | | | 2,279,318 | |
長期債務の利息 | 135,326 | | | 256,480 | | | 229,750 | | | 190,094 | | | 811,650 | |
ファイナンスリース義務 | 2,861 | | | 9,216 | | | 12,189 | | | 66 | | | 24,332 | |
ファイナンスリース債務の利息 | 1,532 | | | 2,662 | | | 1,436 | | | 35 | | | 5,665 | |
オペレーティングリース義務 | 52,150% | | | 54,130です | | | 10,705 | | | 16,533 | | | 133,518 | |
オペレーティングリース債務の利息 | 5,262 | | | 4,571 | | | 2,347 | | | 1,911 | | | 14,091 | |
長期負債 — 従業員関連(a) | 2,169% | | | 4,593 | | | 4,645 | | | 23,024 | | | 34,431 | |
その他の長期負債(b) | 171,889 | | | 64,171です | | | 27,105% | | | 90,025 | | | 353,190 | |
契約上の義務の合計 (c) | $ | 937,213 | | | $ | 997,078 | | | $ | 1,139,501 | | | $ | 2,159,134 | | | $ | 5,232,926 | |
_________________________
(a) 従業員関連の長期負債には、給与による退職金や労働関連の傷害や病気が含まれます。
(b) その他の長期負債には、ロイヤルティやその他の長期責任費用が含まれます。
(c) 上記の表には、これらの債務の最終的な金額と時期が不確実であるため、税務当局への義務は含まれていません。
債務
2024年3月31日時点で、CNXの長期負債総額は22億7900万ドルで、これには長期負債の現在の3億2,600万ドルの部分を含み、未償却債務の発行費用は含まれていません。この長期借金の構成は次のとおりです。
•2029年1月に満期の 6.00% シニアノートの元本総額は5億ドルです。手形にかかる利息は、毎年1月15日と7月15日に支払われます。手形の元本と利息の支払いは、ほとんどのCNXの子会社によって保証されていますが、CNXM(またはその子会社またはゼネラルパートナー)は含まれていません。
•2031年1月に発行予定の7.375%普通社債の元本総額5億ドルから、500万ドルの未償却割引額を差し引いたもの。手形の利息は毎年1月15日と7月15日に支払われます。手形の元本と利息の支払いは、ほとんどのCNXの子会社によって保証されていますが、CNXM(またはその子会社またはゼネラルパートナー)は含まれていません。
•CNXMが発行した2030年4月満期の 4.75% 普通社債の元本総額4億ドルから、400万ドルの未償却割引額を差し引いたもの。手形にかかる利息は、毎年4月15日と10月15日に支払われます。手形の元本と利息の支払いは、CNXMの特定の子会社によって保証されています。CNXはこれらの紙幣の保証人ではありません。
•2032年3月に発行予定の7.25%普通社債の元本総額4億ドルから500万ドルの未償却割引額を差し引いたもの。手形にかかる利息は、毎年3月1日と9月1日に支払われます。元本と紙幣の利息の支払いは、ほとんどのCNXの子会社によって保証されていますが、CNXM(またはその子会社またはゼネラルパートナー)は含まれていません。
•2026年5月に発行予定の2.25%転換社債の元本総額は3億3,100万ドルです。ただし、以前に償還、買い戻し、または転換された場合を除き、未償却の割引および発行費用400万ドルを差し引いたものです。メモの利息
毎年5月1日と11月1日に支払われます。手形の元本と利息の支払いは、ほとんどのCNXの子会社によって保証されていますが、CNXM(またはその子会社またはゼネラルパートナー)は含まれていません。
•CNXMクレジットファシリティに基づく未払いの借入金の元本総額は9,100万ドルです。CNXMクレジットファシリティの元本と利息の支払いは、CNXMの一部の子会社によって保証されています。CNXはCNXMファシリティの保証人ではありません。
•CNXクレジットファシリティに基づく未払いの借入金の元本総額は7,500万ドルです。CNXクレジットファシリティの元本と利息の支払いは、ほとんどのCNXの子会社によって保証されていますが、CNXM(またはその子会社またはゼネラルパートナー)は含まれていません。
株式と配当金の総額
CNXの2024年3月31日時点の総資本は43億900万ドルでしたが、2023年12月31日時点の43億6,100万ドルでした。詳細については、このフォーム10-Qの項目1の連結株主資本計算書を参照してください。
CNXによる配当の申告と支払いは、CNXの取締役会の裁量に委ねられ、CNXが将来配当を支払うという保証はありません。CNXは2016年以降、普通株式に配当を支払っていません。将来の配当金の支払いの決定は、とりわけ、一般的な事業状況、CNXの財務結果、CNXによる配当金の支払いに関する契約上および法的制約、CNXによる計画投資、および取締役会が関連すると考えるその他の要因によって決まります。CNXのクレジットファシリティは、会社の純レバレッジ比率が3.00から1.00を超える場合、1株あたり年率0.10ドルを超える配当金の支払いを制限します。また、クレジットファシリティの下で総契約額の少なくとも20%が利用可能で、借入ベースの不足がないことが条件となります。クレジットファシリティでは、債務不履行が発生して継続している場合、そのような配当金の支払いは許可されません。2029年1月満期の 6.00% シニアノート、2031年1月満期の 7.375% シニアノート、および2032年3月満期の 7.25% シニアノートのインデンチャーでは、いくつかの条件が満たされない限り、配当は年間1株あたり0.50ドルに制限されます。これらの条件には、債務不履行がないこと、追加債務が発生する可能性、およびインデンチャーに基づくその他の支払い制限が含まれます。2024年3月31日に終了した3か月間、デフォルトはありませんでした。
貸借対照表外取引
CNXは、未監査連結財務諸表の注記に開示されていない、会社の財政状態、財政状態、収益または費用の変化、経営成績、流動性、資本支出または資本資源に現在または将来重大な影響を与える可能性が合理的に高い非連結事業体またはその他の企業との貸借対照表外の取引、取り決め、義務、またはその他の関係を維持しません。CNXは、2024年3月31日の連結貸借対照表には反映されていない従業員関連、環境、業績、その他のさまざまな項目に対する会社の財務上の義務を担保するために、保証債、企業保証、信用状を組み合わせて使用しています。経営陣は、これらのアイテムは資金が供給されなくても期限切れになると考えています。CNXが発行したさまざまな金融保証の詳細については、このフォーム10-Qの項目1の未監査連結財務諸表の注記にある注記11 — コミットメントと偶発負債を参照してください。
重要な会計方針と見積もり
米国で一般に認められている会計原則に従って財務諸表を作成するには、経営陣は、連結財務諸表および財務諸表の日付に、報告された資産と負債の金額、収益と費用、および偶発資産と負債の関連する開示に影響する判断、見積もり、仮定を行う必要があります。実際の結果は、それらの見積もりとは大きく異なる可能性があります。当社の連結業績と財務状況に関する前述の議論と分析は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に含まれる連結財務諸表と併せて読む必要があります。SECに提出したフォーム10-Kの一部である2023年の財務諸表には、当社、当社の事業、財務状況、重要な会計方針および会計上の見積もりに関する追加情報が含まれています。フォーム10-Qのこの四半期報告書と併せて読む必要があります。当社の重要な会計方針は、CNXの2023年フォーム10-Kの項目8の監査済み連結財務諸表の注記1—重要な会計方針に記載されています。
将来の見通しに関する記述
この四半期報告書のフォーム10-Qには、1995年の民間証券訴訟改革法のセーフハーバー条項を適用し、活用するために、当社によって、または当社に代わって行われる将来の見通しに関する記述に適用され、活用されるように、次の注意事項を記載しています。歴史的事項を除いて、このフォーム10-Qの四半期報告書で説明されている事項は、実際の結果が予測結果と大きく異なる原因となるリスクと不確実性を伴う将来の見通しに関する記述(改正された1934年の証券取引法(取引法)のセクション21Eで定義されている)です。したがって、投資家は実際の結果の予測として将来の見通しに関する記述に過度に依存するべきではありません。将来の見通しに関する記述には、特定のプロジェクトのタイミングと成功、および将来の生産、収益、収入、資本支出に関する予測と見積もりが含まれる場合があります。「信じる」、「意図する」、「期待する」、「期待する」、「できる」、「予想する」、「できた」、「見積もる」、「計画する」、「計画する」、「予測する」、「計画する」、「意志する」、またはそれらの否定的表現、あるいはその他の類似の表現を使うとき、それらの言葉を含む記述は通常、将来の見通しに関する記述です。リスクや不確実性を伴う戦略を説明するとき、私たちは将来の見通しに関する記述をしています。Form 10-Qのこの四半期報告書の将来の見通しに関する記述は、Form 10-Qのこの四半期報告書の日付の時点でのみ述べられています。証券法で義務付けられている場合を除き、これらの記述を更新する義務は一切負いません。過度に信頼しないように注意してください。これらの将来の見通しに関する記述は、将来の出来事に関する現在の期待と仮定に基づいています。当社の経営陣は、これらの期待や仮定は妥当であると考えていますが、本質的にビジネス、経済、競争、規制、その他の重大なリスク、不測の事態や不確実性の影響を受けます。そのほとんどは予測が難しく、その多くは当社の制御が及ばないものです。これらのリスク、不測の事態、不確実性は、とりわけ以下に関連しています。
•天然ガスとNGLの価格は変動しやすく、製品の需要と供給など、当社の制御が及ばない多くの要因によって大きく変動する可能性があります。
•運営上の取り組みが失敗したか、天然ガス価格が下落し続けている場合、確認済みの天然ガス資産の数量と価値の減価償却を記録する必要があります。
•天然ガス業界内の競争と統合は、当社の製品や中流サービス、または事業の他の部分の販売能力に悪影響を及ぼす可能性があります。
•お客様またはその顧客が事業を展開するあらゆる業界の経済状況の悪化、国内または世界的な金融不況、または信用市場のマイナスの状況。
•ヘッジ活動は、私たちが値上げの恩恵を受けられなくなり、他のリスクにさらされる可能性があります。
•当社または業界に関する世間の否定的な認識。
•世界的または国内的な健康危機、世界的な不安定性、実際または脅かされている地政学的紛争など、私たちの制御が及ばない出来事は、予想外の営業上および財務上の結果をもたらす可能性があります。
•環境、社会、ガバナンス(ESG)問題への関心の高まりは、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
•第三者のパイプラインや処理システムへの依存は、中断、容量の制約、近接性の問題、パイプラインやその他の中流施設の利用可能性の低下の結果として、当社の事業に悪影響を及ぼし、天然ガスやNGLの販売を制限する可能性があります。
•経済的に回収可能な天然ガス埋蔵量の見積もりにおける不確実性
•天然ガス井の掘削、開発、運営のリスクが高いこと。
•当社が特定した開発拠点は、今後複数年にわたって計画されているため、実際の開発の発生や時期を大きく変える可能性のある不確実性の影響を受けやすくなっています。
•当社の開発および探鉱プロジェクト、および中流システム開発に必要な多額の資本支出と、それに伴う規制、環境、政治、法律、経済的リスク。
•私たちの成功は、経営陣の主要メンバーと、経験豊富な技術者やその他の専門人材を引き付けて維持する能力にかかっています。
•当社の事業を支援するために必要な人員、サービス、設備、部品、原材料の入手可能性を適時に、十分な量で、または妥当な費用で減少させたり、価格を上げたりすること。
•私たちが使用するのに十分な水源を見つける能力、または事業から生成された水を妥当なコストで、適用される環境規則の範囲内で処分またはリサイクルする能力は、経済的かつ十分な量の天然ガスを生産する能力が損なわれる可能性があります。
•既存または取得した未開発資産の経済発展、または追加の生産資産の取得を通じて、現在の天然ガス埋蔵量をうまく置き換えられないと、天然ガス、NGL、石油の生産レベルと埋蔵量が減少します。
•私たちが投資する不動産の所有権の欠陥、または当社の中流事業に関連する特定の借地権やその他の権利の喪失の結果として発生した損失。
•連邦または州レベルでの気候変動法、訴訟、温室効果ガス排出規制の影響により、運用コストが増加し、天然ガス資産の価値が低下する可能性があります。
•環境規制はコストを高め、不確実性をもたらし、短期および長期負債の可能性がある天然ガス市場に悪影響を及ぼす可能性があります。
•当社に適用される既存および将来の政府法、規制、その他の法的要件、および司法上の決定
ビジネスは、ビジネスを行うためのコストを増加させ、事業を制限する可能性があります。
•パイプラインの運用や天然ガスパイプラインや中流施設の規制強化の結果として、多額の費用や負債が発生する可能性があります。
•天然ガスの探査と開発に焦点を当てた連邦または州の所得税法または税率の変更。
•当社の純営業損失の繰越が限られている場合、CNXが予想される控除額を生成しない場合、または税務当局が当社の特定の税務上の立場に異議を申し立てる場合、将来の税金負債は予想よりも大きくなる可能性があります。
•CNXは、既存の連邦および州レベルの環境属性クレジットの対象にならない可能性があり、環境属性の新しい市場は現在変動が激しく、そうでなければ、予想したほど迅速かつ効率的に発展しないか、まったく発展しない可能性があります。
•さまざまな法的手続きの結果。これには、取引法に基づいて提出された当社の報告書に詳しく記載されているものも含まれます。
•現在の長期債務に関連するリスク。
•当社の借入ベースの減少。天然ガス価格の低下、天然ガス埋蔵量の減少、資産の売却、貸付要件や規制など、さまざまな理由で減少する可能性があります。
•転換社債の発行と並行して行われるキャップコール取引の潜在的な影響(取引相手リスクを含む)
•転換社債に関連するリスク。これには、転換社債が当社の報告された財務結果に与える可能性のある影響、希薄化の可能性、転換社債の買い戻しのための資金調達能力、および転換社債の規定により会社の有益な買収が遅れたり妨げられたりする可能性があることなどが含まれます。
•戦略的機会への資本やその他の資源の配分を含む、戦略的決定に関連する課題。
•事業売却のタイミングを制御できず、取引から期待される利益を得ることができない。
•現在または将来の自社株買戻しプログラムに基づき、当社が普通株式の株式を、以前に行った、またはまったく行った水準で引き続き買い戻すという保証はありません。
•私たちは、1つ以上の合弁事業パートナーと事業の一部を運営する場合や、CNXが運営者ではない状況下で事業の一部を運営することがあります。これにより、当社の運営上および企業上の柔軟性が制限される可能性があります。
•CONSOL Energyは将来、補償義務を履行できなくなる可能性があり、そのような補償だけではCONSOL Energyが責任を割り当てられる可能性のある負債の全額から私たちを無害に保つのに十分ではない可能性があります。
•サイバーインシデントは、当社の事業、財政状態、または経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
•テロ活動は、当社の事業と経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
•このレポートおよび2023年のフォーム10-Kの「リスク要因」で取り上げられているその他の特定の要因。
将来の見通しに関する記述は、作成された時点での当社の誠実な信念を反映していますが、既知および未知のリスク、不確実性、その他の要因が関係しています。状況に応じて事業計画が変更される場合など、実際の結果が将来の見通しに関する記述で伝えられているものと大きく異なる原因となる可能性のある要因の詳細については、2023年フォーム10-Kの「リスク要因」と「将来の見通しに関する記述」のセクション、およびフォーム10-Qのその後の四半期報告書を参照してください。法律で義務付けられている場合を除き、新しい情報、将来の出来事、状況の変化などの結果として、将来の見通しに関する記述を公に更新または改訂する義務は負いません。
項目3. 市場リスクに関する量的および質的開示
事業に内在するリスクに加えて、CNXは特定の金融、市場、政治、経済的リスクにさらされています。次のディスカッションでは、CNXが商品価格、金利、為替レートの変動によるリスクにさらされていることについて、さらに詳しく説明します。
CNXは、天然ガスや液体の通常の販売過程で市場価格リスクにさらされています。CNXは、天然ガスやNGLの販売における市場価格の変動によるリスクを最小限に抑えるために、固定価格契約、オプション、デリバティブ商品(店頭スワップ)を使用しています。私たちのリスク管理方針では、投機的な目的でデリバティブ活動を行うことは私たちの意図ではありません。通常、CNXは取引相手から固定価格を受け取り、変動市場価格を支払うスワップを「売り」ますが、CNXは金融スワップを「売る」よりも購入する方が有利だと感じることもあります。
CNXは、その資産基盤から生産された商品のマーケティングにおける内部統制環境を強化するために、リスク管理の方針と手順を確立しています。他のリスク評価手続きのないすべてのデリバティブ商品は、取引以外の目的で保有されています。これらは主に不確実性とボラティリティを軽減し、基礎となるリスクをカバーするために使用されます。当社の市場リスク戦略には、市場価格リスクを評価し、経営陣があらかじめ定義されたリスクパラメータの範囲内で取引ポートフォリオを維持できる枠組みを確立するための基本的なリスク管理ツールが組み込まれています。
CNXは、リスク評価手続きと内部統制とともにデリバティブ商品を使用することで、重要な価格リスクにさらされるリスクを軽減できると考えています。他のリスク評価手続きなしでデリバティブ商品を使用すると、市場価格によっては当社の経営成績に重大な影響を与える可能性があります。ただし、これらの商品を使用しても、当社のリスク評価手続きと内部統制により、当社の財政状態や流動性に重大な悪影響はないと考えています。
デリバティブ商品に関連する会計方針の概要については、CNXの2023年フォーム10-Kの項目8の監査済み連結財務諸表の注記にある注記1-重要な会計方針を参照してください。
CNXのオープンデリバティブ商品は、デリバティブ契約が決済されるか、決済前に収益化されるまで、市場価格の変動に応じて収益が変動する可能性があります。2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、当社のオープンデリバティブ商品の純負債ポジションは、それぞれ7,900万ドルと5,600万ドルの公正価値でした。2024年3月31日と2023年12月31日のオープンデリバティブ商品に関連する将来の収益への漸進的な影響を判断するために、感度分析が行われました。将来の天然ガス価格が10パーセント上昇したと仮定すると、2024年3月31日と2023年12月31日の公正価値がそれぞれ4億9,800万ドルと5億5,700万ドル減少したことになります。将来の天然ガス価格が10パーセント下落したと仮定すると、2024年3月31日と2023年12月31日の公正価値はそれぞれ4億9,800万ドルと5億5,700万ドル増加したことになります。
CNXの支払利息は、米国の一般的な金利水準の変化に敏感です。当社は、金利に関連するリスクを管理するためにデリバティブ商品を使用しています。これらの商品は、債務の変動金利キャッシュフローエクスポージャーを固定キャッシュフローに変更します。2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、CNXには、固定金利商品に基づく未払債務の元本総額がそれぞれ21億1000万ドルと20億6500万ドルあり、これにはそれぞれ1,100万ドルと1,200万ドルの未償却債務発行費用が含まれています。2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、CNXには変動金利商品の下でそれぞれ1億6,600万ドルと1億5,700万ドルの未払いの債務がありました。CNXが金利変動の市場リスクにさらされる主なリスクは、2024年3月31日に7,500万ドル、2023年12月31日に5,200万ドルの借入があったCNXのリボルビング・クレジット・ファシリティと、2024年3月31日時点で9,100万ドル、2023年12月31日時点で1億500万ドルの借入があったCNXMのリボルビング・クレジット・ファシリティに関するものです。CNXの変動金利商品の平均レートが100ベーシスポイント上昇すると、2024年3月31日および2023年12月31日現在の税引前将来の収益は、年間ベースで200万ドル減少します。
当社の取引はすべて米ドル建てであるため、為替相場リスクの影響を大きく受けることはありません。
天然ガスヘッジ量
2024年4月4日現在、記載されている期間の当社のヘッジ取引量は次のとおりです。
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| 終了した3か月間 | | |
| 3 月 31 日 | | 6月30日 | | 9月30日 | | 12月31日 | | 合計年度 |
2024 固定価格ボリューム | | | | | | | | | |
ヘッジされた Bcf | N/A | | 109.7 | | | 108.4 | | | 114.6 | | | 332.7 | |
Mcfあたりの加重平均ヘッジ価格 | N/A | | $ | 2.51 | | | $ | 2.50 | | | $ | 2.56 | | | $ | 2.52 | |
2025 固定価格ボリューム | | | | | | | | | |
ヘッジされた Bcf | 92.5 | | | 95.1 | | | 96.1 | | | 96.1 | | | 374.4 * |
Mcfあたりの加重平均ヘッジ価格 | $ | 2.46 | | | $ | 2.44 | | | $ | 2.44 | | | $ | 2.44 | | | $ | 2.43 | |
2026 固定価格ボリューム | | | | | | | | | |
ヘッジされた Bcf | 85.1 | | | 86.9 | | | 87.7 | | | 87.7 | | | 339.6* |
Mcfあたりの加重平均ヘッジ価格 | $ | 2.50 | | | $ | 2.50 | | | $ | 2.50 | | | $ | 2.49 | | | $ | 2.48 | |
2027 固定価格ボリューム | | | | | | | | | |
ヘッジされた Bcf | 54.2 | | | 53.9 | | | 54.5 | | | 54.5 | | | 216.2* |
Mcfあたりの加重平均ヘッジ価格 | $ | 3.26 | | | $ | 3.26 | | | $ | 3.26 | | | $ | 3.35 | | | $ | 3.28 | |
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*ベーシス・ヘッジ・ボリュームがNYMEXのヘッジ・ボリュームを上回る個々の四半期に個別の条件が存在しないため、四半期ごとの出来高は年間取引量には加算されません。
項目4. 管理と手順
開示管理と手続き。CNXは、監督の下、CNXの最高執行役員や最高財務責任者を含む経営陣の参加を得て、当社の「開示管理と手続き」(この用語は取引法の規則13a-15(e)で定義されています)の有効性を、フォーム10-Qのこの四半期報告書の対象期間の終了時点で評価しました。その評価に基づいて、CNXの最高経営責任者および最高財務責任者は、会社の開示管理と手続きは、CNXが取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示することを義務付けられている情報が、証券取引委員会の規則とフォームに定められた期間内に記録、処理、要約、報告され、情報の開示が義務付けられるように設計された管理と手続きを含むことを保証するために、2024年3月31日から有効であると結論付けました。そんな中ではCNXでレポートは蓄積され、必要に応じてCNXの最高執行責任者や最高財務責任者を含むCNXの経営陣に伝達されます。これにより、必要な開示に関する迅速な決定が可能になります。
財務報告に関する内部統制の変更。このフォーム10-Qの四半期報告書の対象となる会計四半期中に、財務報告に対する会社の内部統制に発生した、財務報告に対する会社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
パートII:その他の情報
項目1. 法的手続き
このフォーム10-Qの項目1に含まれる未監査連結財務諸表の注記にある注記11 — コミットメントと偶発負債の第1段落から第3段落は、参考までにここに組み込まれています。
CNXと、CNXの活動を監督する連邦、州、地方の規制機関は、不遵守の通知に関する契約を締結することがあります。CNXは現在、当社の対象となるさまざまな環境保護法に基づき、将来の財務結果に重大な影響を及ぼす、当社に対して提起される可能性のある重大な法的または政府的手続きについては認識していません。
アイテム 1A。リスク要因
会社の財政状態と経営成績は、現在知られているか知られていないかにかかわらず、「項目1A」に記載されているものを含むがこれらに限定されない多くの要因の影響を受ける可能性があります。CNXの2023年フォーム10-Kの「リスク要因」。記載されているリスクは、CNXの事業、財政状態、キャッシュフロー、および経営成績に重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります。CNXは、現在知られていない追加のリスクや不確実性を経験する可能性があります。または、将来発生する動向の結果として、現在重要ではないと見なされている状況が、CNXの事業、財務状況、キャッシュフロー、および経営成績に重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります。2023年のフォーム10-Kが提出されて以来、会社のリスク要因に重大な変化はありません。
アイテム 2.株式の未登録売却と収益の使用
次の表は、2024年3月31日に終了した3か月間の当社の普通株式の買戻しを示しています。
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発行者による株式の購入 |
ピリオド | 購入した株式の総数 (1) | 一株当たりの平均支払価格 | 公に発表された計画またはプログラムの一環として購入した株式の総数(2) | プランまたはプログラムの下でまだ購入される可能性のある株式のおおよそのドル価値(000ドルは省略) |
2024年1月1日-2024年1月31日 | 2,153,320 | | $ | 20.10 | | 1,847,174 | | $ | 1,091,119 | |
2024年2月1日-2024年2月29日 | 692,564 | | $ | 20.05 | | 378,040 | | $ | 1,083,584 | |
2024年3月1日-2024年3月31日 | 163,145 | | $ | 21.88 | | 159,780 | | $ | 1,080,086 | |
合計 | 3,009,029 | | | 2,384,994 | | |
(1) 期間中の制限付株式の権利確定に関連する最低限の源泉徴収義務を満たすために従業員から源泉徴収された株式を含みます。
(2) 取締役会によって承認された当社の現在の29億ドルの自社株買いプログラムの一環として買い戻された株式。有効期限はありません。詳細については、このフォーム10-Qの項目1の未監査連結財務諸表の注記にある注記15 — 株式の買戻しを参照してください。
アイテム 5.その他の情報
取引の手配
改正された1934年の証券取引法(「取引法」)の規則16a-1(f)で定義されている会社の取締役または「役員」の誰も、 採用された、変更されました、または 終了しました 2024年3月31日に終了した当社の会計四半期中に、各用語が規則S-Kの項目408で定義されている「ルール10b5-1取引契約」または「ルール外の10b5-1取引契約」。
アイテム6. 展示品
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10.1 | | | 2024年2月12日付けの、CNXリソースコーポレーション、その子保証人、およびそこに記載されている最初の購入者の代表であるJPモルガン証券LLCとの間の購入契約は、2024年2月14日に提出されたフォーム8-K(ファイル番号001-14901)の別紙1.1を参照して組み込まれています。 |
10.2 | | | 2024年2月14日に提出されたフォーム8-K(ファイル番号001-14901)の別紙4.1を参照して、2024年2月23日付けの子保証人であるCNXリソースコーポレーションと管財人であるN.A. UMB銀行の間で、2024年2月23日付けのインデンチャーです。 |
31.1* | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高経営責任者の認定 |
31.2* | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高財務責任者の認定。 |
32.1 | | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された、米国法第18条第1350条に基づく最高経営責任者の認定 |
32.2 | | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された、米国法第18条第1350条に基づく最高財務責任者の認定 |
101.インチ | | インラインXBRLインスタンスドキュメント-XBRLタグがインラインXBRLドキュメントに埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルには表示されません。 |
101.SCH* | | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント |
101.CAL* | | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント。 |
101.DEF* | | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント。 |
101.LAB* | | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント |
101.PRE* | | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント。 |
104* | | 表紙インタラクティブデータファイル (インライン XBRL ドキュメントに埋め込まれています) |
* ここに提出
SECリリース33-8238に従い、別紙32.1と32.2は提出中で、提出されていません。
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
日付:2024年4月25日
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CNX リソースコーポレーション |
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| 作成者: | | /S/ ニコラス・J・デイウリスさん |
| | | ニコラス・J・ディウリスさん |
| | | 取締役、最高経営責任者、社長 (正式に権限を与えられた役員および最高執行役員) |
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| 作成者: | | /S/ アラン・K・シェパード |
| | | アラン・K・シェパード |
| | | 最高財務責任者 (正式な権限を与えられた役員および最高財務会計責任者) |
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| 作成者: | | /S/ ジェイソン・L・マンフォード |
| | | ジェイソン・L・マンフォード |
| | | バイスプレジデント兼コントローラー
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