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その他の外国為替契約メンバー米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバー米国会計基準:非指定メンバー2022-07-012023-03-310000943819米国会計基準:非指定メンバー2024-01-012024-03-310000943819米国会計基準:非指定メンバー2023-01-012023-03-310000943819米国会計基準:非指定メンバー2023-07-012024-03-310000943819米国会計基準:非指定メンバー2022-07-012023-03-310000943819RMD:2024年のリストラ計画メンバー2024-01-012024-03-310000943819RMD:2024年のリストラ計画メンバー2023-07-012024-03-310000943819RMD:従業員退職金および一時解雇特典会員RMD:2024年のリストラ計画メンバー2023-07-012024-03-310000943819RMD:2024年のリストラ計画メンバーRMD: 無形資産減損会員2023-07-012024-03-310000943819米国会計基準:その他のリストラ対象メンバーRMD:2024年のリストラ計画メンバー2023-07-012024-03-310000943819RMD:マイケル・J・ファレルメンバー2023-07-012024-03-310000943819RMD:マイケル・J・ファレルメンバー2024-01-012024-03-310000943819RMD:マイケル・J・ファレルメンバー2024-03-31 米国
証券取引委員会
ワシントンDC 20549
______________________________________________________________________________________________
フォーム 10-Q
______________________________________________________________________________________________
(マークワン)
| | | | | |
x | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (D) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2024年3月31日です
| | | | | |
o | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (D) に基づく移行報告書 |
_______から_______への移行期間
コミッションファイル番号: 001-15317
______________________________________________________________________________________________
レスメド株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
______________________________________________________________________________________________
デラウェア州
(法人または組織の州またはその他の管轄区域)
98-0152841
(IRS雇用者識別番号)
9001 スペクトラムセンター通り
サンディエゴ、 カリフォルニア州92123
アメリカ合衆国
(郵便番号を含む主要行政機関の住所)
(858) 836-5000
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
______________________________________________________________________________________________
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
| | | | | | | | | | | | | | |
各クラスのタイトル | | 取引 シンボル (複数可) | | 登録された各取引所の名前 |
普通株式、額面価格1株あたり0.004ドル | | RMD | | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)に提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はいx いいえ
登録者が過去 12 か月間(または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間)に、規則 S-T の規則 405(本章の §232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はいx いいえ
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型アクセラレーテッドファイラー | x | | アクセラレーテッド・ファイラー | o |
非加速フィルター | o | | 小規模な報告会社 | o |
新興成長企業 | o | | | |
新興成長企業の場合は、登録者が、取引法のセクション13(a)に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択しているかどうかをチェックマークで示してください。o
登録者がシェル会社(証券取引法の規則12b-2で定義されている)かどうかをチェックマークで示してください。はいまたはいいえ x
2024年4月22日の時点で 146,907,207 発行済普通株式(額面0.004ドル)。この数字には、登録者が自己株式として保有している42,432,422株は含まれていません。
インデックス
| | | | | | | | |
パート I | 財務情報 | 3 |
| | |
アイテム 1 | 財務諸表 | 3 |
| | |
| 要約連結貸借対照表(未監査) | 3 |
| | |
| 要約連結営業報告書(未監査) | 4 |
| | |
| 包括利益の要約連結計算書(未監査) | 5 |
| | |
| 資本の変動に関する要約連結計算書(未監査) | 6 |
| | |
| 要約連結キャッシュフロー計算書(未監査) | 8 |
| | |
| 要約連結財務諸表の注記(未監査) | 9 |
| | |
アイテム 2 | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 24 |
| | |
アイテム 3 | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 36 |
| | |
アイテム 4 | 統制と手続き | 39 |
| | |
パート 2 | その他の情報 | 40 |
| | |
アイテム 1 | 法的手続き | 40 |
| | |
アイテム 1A | リスク要因 | 40 |
| | |
アイテム 2 | 株式の未登録売却、収益の使用、および発行者による株式の購入 | 40 |
| | |
アイテム 3 | シニア証券のデフォルト | 40 |
| | |
アイテム 4 | 鉱山の安全に関する開示 | 40 |
| | |
アイテム 5 | その他の情報 | 40 |
| | |
アイテム 6 | 展示品 | 42 |
| | |
| 署名 | 43 |
アイテム 1.財務諸表
レスメド株式会社と子会社
要約連結貸借対照表(未監査)
(米ドル単位、千単位、株式1株あたりのデータを除く)
| | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日 2024 | | 6月30日 2023 |
資産 | | | |
流動資産: | | | |
現金および現金同等物 | $ | 237,910 | | | $ | 227,891 | |
売掛金、引当金を差し引いた金額19,810 と $23,603 それぞれ2024年3月31日と2023年6月30日に | 779,265 | | | 704,909 | |
インベントリ(注3) | 829,458 | | | 998,012 | |
前払費用およびその他の流動資産(注3) | 504,663 | | | 437,018 | |
流動資産合計 | 2,351,296 | | | 2,367,830 | |
非流動資産: | | | |
不動産、プラント、設備、純額(注3) | 539,743 | | | 537,856 | |
オペレーティングリースの使用権資産 | 147,075 | | | 127,955 | |
グッドウィル(注4) | 2,835,993 | | | 2,770,299 | |
その他の無形資産、純額(注3) | 501,024 | | | 552,341 | |
繰延所得税 | 162,106 | | | 132,974 | |
前払税金やその他の非流動資産 | 277,325です | | | 262,453 | |
非流動資産合計 | 4,463,266 | | | 4,383,878 | |
総資産 | $ | 6,814,562 | | | $ | 6,751,708 | |
負債と株主資本 | | | |
現在の負債: | | | |
買掛金 | $ | 177,445 | | | $ | 150,756 | |
未払費用 | 356,076 | | | 365,660 | |
オペレーティングリース負債、流動負債 | 24,182 | | | 21,919 | |
繰延収益 | 150,753 | | | 138,072 | |
支払うべき所得税 | 54,671です | | | 72,224 | |
短期負債、純額(注7) | 9,903 | | | 9,902 | |
流動負債合計 | 773,030 | | | 758,533 | |
非流動負債: | | | |
繰延収益 | 131,981 | | | 119,186 | |
繰延所得税 | 86,564 | | | 90,650 | |
オペレーティングリース負債、非流動負債 | 136,313 | | | 116,853 | |
その他の長期負債 | 47,550% | | | 68,166% | |
長期負債、純額(注7) | 997,047 | | | 1,431,234 | |
長期所得税の支払い | 12,157 | | | 37,183 | |
非流動負債合計 | 1,411,612 | | | 1,863,272 | |
負債総額 | 2,184,642 | | | 2,621,805 | |
コミットメントと不測の事態(注9) | | | |
株主資本: | | | |
優先株式、$0.01 額面価格、 2,000,000 承認された株式; 無し 発行しました | — | | | — | |
普通株式、$0.004 額面価格、 350,000,000 承認された株式; 189,319,079 発行されて 146,886,657 2024年3月31日に未処理で 188,900,583 発行されて 147,064,349 2023年6月30日に未処理です | 588 | | | 588 | |
追加払込資本 | 1,847,938 | | | 1,772,083 | |
利益剰余金 | 4,769,963 | | | 4,253,016 | |
自己株式、原価として、 42,432,422% 2024年3月31日の株式と 41,836,234 2023年6月30日の株式 | (1,723,263) | | | (1,623,256です) | |
その他の包括損失の累計 | (265,306) | | | (272,528) | |
株主資本の総額 | 4,629,920 | | | 4,129,903 | |
負債総額と株主資本 | $ | 6,814,562 | | | $ | 6,751,708 | |
未監査の要約連結財務諸表の添付の注記を参照してください。
3
レスメド株式会社と子会社
要約連結営業報告書(未監査)
(1株あたりのデータを除く、米ドルと千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | 9 か月が終了 3 月 31 日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
純収益-睡眠と呼吸器ケア製品 | $ | 1,049,023 | | | $ | 980,116 | | | $ | 3,029,915 | | | $ | 2,741,541 | |
純収益-サービスとしてのソフトウェア | 147,957 | | | 136,782 | | | 432,187 | | | 359,395 | |
純収入 | 1,196,980 | | | 1,116,898 | | | 3,462,102 | | | 3,100,936 | |
| | | | | | | |
売上原価-睡眠と呼吸器ケア製品 | 448,434 | | | 443,925です | | | 1,353,615 | | | 1,214,072 | |
売上原価-サービスとしてのソフトウェア | 47,953 | | | 46,899 | | | 143,735 | | | 126,588 | |
売上原価(下記に別途記載されている償却費を除く) | 496,387 | | | 490,824 | | | 1,497,350です | | | 1,340,660 | |
| | | | | | | |
取得した無形資産の償却-睡眠および呼吸ケア製品 | 1,054 | | | 1,367 | | | 4,294 | | | 3,939 | |
取得した無形資産の償却-サービスとしてのソフトウェア | 6,758 | | | 6,955 | | | 20,682 | | | 18,062 | |
取得した無形資産の償却 | 7,812 | | | 8,322 | | | 24,976 | | | 22,001 | |
総売上原価 | 504,199 | | | 499,146 | | | 1,522,326 | | | 1,362,661 | |
売上総利益 | 692,781 | | | 617,752 | | | 1,939,776 | | | 1,738,275 | |
| | | | | | | |
販売、一般、管理 | 229,919 | | | 228,457 | | | 674,948 | | | 633,317% | |
研究開発 | 77,074です | | | 76,436 | | | 226,664 | | | 209,498 | |
取得した無形資産の償却 | 11,204 | | | 12,188 | | | 35,259 | | | 29,701 | |
リストラ費用(注11) | — | | | — | | | 64,228 | | | — | |
| | | | | | | |
買収関連費用 | — | | | — | | | — | | | 9,157 | |
営業費用の合計 | 318,197 | | | 317,081 | | | 1,001,099 | | | 881,673 | |
事業からの収入 | 374,584 | | | 300,671です | | | 938,677です | | | 856,602 | |
その他の収益(損失)、純額: | | | | | | | |
利息(費用)収入、純額 | (11,026) | | | (14,964) | | | (39,787) | | | (32,436) | |
持分法投資に帰属する利益(損失)(注5) | 440 | | | (183) | | | (2,716) | | | (5,037) | |
株式投資の利益(注5) | 13,919 | | | 6,418 | | | 11,429 | | | 11,506 | |
その他、ネット | (2,496) | | | (2,564) | | | (537) | | | (5,773) | |
その他の収益(損失)の合計、純額 | 837 | | | (11,293) | | | (31,611です) | | | (31,740) | |
税引前利益 | 375,421 | | | 289,378 | | | 907,066 | | | 824,862 | |
所得税 | 74,929 | | | 56,878 | | | 178,351 | | | 156,970 | |
当期純利益 | $ | 300,492 | | | $ | 232,500 | | | $ | 728,715 | | | $ | 667,892 | |
1株当たりの基本利益(注8) | $ | 2.04 | | | $ | 1.58 | | | $ | 4.96 | | | $ | 4.55 | |
希薄化後の1株当たり利益(注8) | $ | 2.04 | | | $ | 1.58 | | | $ | 4.94 | | | $ | 4.53 | |
1株当たりの配当金申告額 | $ | 0.48 | | | $ | 0.44 | | | $ | 1.44 | | | $ | 1.32 | |
発行済基本株式(000株) | 146,959 | | | 146,914 | | | 147,056 | | | 146,681 | |
希薄化後の発行済株式(000株) | 147,450です | | | 147,395 | | | 147,549 | | | 147,400% | |
未監査の要約連結財務諸表の添付の注記を参照してください。
4
レスメド株式会社と子会社
包括利益(損失)の要約連結計算書(未監査)
(米ドル、千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | 9 か月が終了 3 月 31 日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
当期純利益 | $ | 300,492 | | | $ | 232,500 | | | $ | 728,715 | | | $ | 667,892 | |
税引後その他の包括利益: | | | | | | | |
指定されたヘッジ商品の未実現利益(損失) | 77,503 | | | (12,496) | | | 40,519 | | | (32,699) | |
外貨換算利益(損失)調整 | (134,457) | | | 20,787 | | | (33,297) | | | 83,569 | |
包括利益 | $ | 243,538 | | | $ | 240,791 | | | $ | 735,937 | | | $ | 718,762 | |
未監査の要約連結財務諸表の添付の注記を参照してください。
5
レスメド株式会社と子会社
資本の変動に関する要約連結計算書(未監査)
(米ドル、千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株式 | [追加] 支払い済み 資本 | 自己株式 | 保持 収益 | 累積 その他 包括的 収益 (損失) | 合計 |
| 株式 | 金額 | 株式 | 金額 |
バランス、2023年6月30日 | 188,901 | | $ | 588 | | $ | 1,772,083 | | (41,836) | | $ | (1,623,256です) | | $ | 4,253,016 | | $ | (272,528) | | $ | 4,129,903 | |
オプションの行使により発行された普通株式 | 17 | | — | | 983 | | — | | — | | — | | — | | 983 | |
制限付株式ユニットの権利確定時に発行された普通株式、源泉徴収された株式を差し引いたもの | 3 | | — | | (225) | | — | | — | | — | | — | | (225) | |
株式ベースの報酬費用 | — | | — | | 18,510 | | — | | — | | — | | — | | 18,510 | |
その他の包括損失 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (47,620) | | (47,620) | |
当期純利益 | — | | — | | — | | — | | — | | 219,422 | | — | | 219,422 | |
配当金の申告額 ($)0.48 普通株式1株あたり) | — | | — | | — | | — | | — | | (70,597) | | — | | (70,597) | |
バランス、2023年9月30日 | 188,921 | | $ | 588 | | $ | 1,791,351 | | (41,836) | | $ | (1,623,256です) | | $ | 4,401,841 | | $ | (320,148) | | $ | 4,250,376 | |
オプションの行使により発行された普通株式 | 24 | | — | | 1,557 | | — | | — | | — | | — | | 1,557 | |
制限付株式ユニットの権利確定時に発行された普通株式、源泉徴収された株式を差し引いたもの | 163 | | 1 | | (7,798) | | — | | — | | — | | — | | (7,797) | |
従業員の株式購入プランで発行された普通株式 | 151 | | 1 | | 17,966% | | — | | — | | — | | — | | 17,967 | |
自己株式の購入 | — | | (2) | | 2 | | (336) | | (50,007) | | — | | — | | (50,007) | |
株式ベースの報酬費用 | — | | — | | 19,840 | | — | | — | | — | | — | | 19,840 | |
その他の包括利益 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 111,796 | | 111,796 | |
当期純利益 | — | | — | | — | | — | | — | | 208,800 | | — | | 208,800 | |
配当金の申告額 ($)0.48 普通株式1株あたり) | — | | — | | — | | — | | — | | (70,678) | | — | | (70,678) | |
残高、2023年12月31日 | 189,259 | | $ | 588 | | $ | 1,822,918 | | (42,172) | | $ | (1,673,263) | | $ | 4,539,963 | | $ | (208,352) | | $ | 4,481,854 | |
オプションの行使により発行された普通株式 | 54 | | — | | 4,679 | | — | | — | | — | | — | | 4,679 | |
制限付株式ユニットの権利確定時に発行された普通株式、源泉徴収された株式を差し引いたもの | 6 | | — | | (314) | | — | | — | | — | | — | | (314) | |
株式ベースの報酬費用 | — | | — | | 20,442 | | — | | — | | — | | — | | 20,442 | |
従業員の株式購入プランで発行された普通株式 | — | | — | | 213 | | — | | — | | — | | — | | 213 | |
自己株式の購入 | — | | — | | — | | (260) | | (5万人) | | — | | — | | (5万人) | |
その他の包括損失 | — | | — | | — | | — | | — | | | (56,954) | | (56,954) | |
当期純利益 | — | | — | | — | | — | | — | | 300,492 | | — | | 300,492 | |
配当金の申告額 ($)0.48 普通株式1株あたり) | — | | — | | — | | — | | — | | (70,492) | | — | | (70,492) | |
残高、2024年3月31日 | 189,319 | | $ | 588 | | $ | 1,847,938 | | (42,432) | | $ | (1,723,263) | | $ | 4,769,963 | | $ | (265,306) | | $ | 4,629,920 | |
未監査の要約連結財務諸表の添付の注記を参照してください。
6
レスメド株式会社と子会社
資本の変動に関する要約連結計算書(未監査)
(米ドル、千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株式 | [追加] 支払い済み 資本 | 自己株式 | 保持 収益 | 累積 その他 包括的 収益 (損失) | 合計 |
| 株式 | 金額 | 株式 | 金額 |
バランス、2022年6月30日 | 188,247 | | $ | 586 | | $ | 1,682,432 | | (41,836) | | $ | (1,623,256です) | | $ | 3,613,736 | | $ | (312,747) | | $ | 3,360,751 | |
オプションの行使により発行された普通株式 | 45 | | — | | 2,610 | | — | | — | | — | | — | | 2,610 | |
制限付株式ユニットの権利確定時に発行された普通株式、源泉徴収された株式を差し引いたもの | 3 | | — | | (59) | | — | | — | | — | | — | | (59) | |
株式ベースの報酬費用 | — | | — | | 16,919 | | — | | — | | — | | — | | 16,919 | |
その他の包括損失 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (93,381) | | (93,381) | |
当期純利益 | — | | — | | — | | — | | — | | 210,478 | | — | | 210,478 | |
配当金の申告額 ($)0.44 普通株式1株あたり) | — | | — | | — | | — | | — | | (64,431) | | — | | (64,431) | |
バランス、2022年9月30日 | 188,295 | | $ | 586 | | $ | 1,701,902 | | (41,836) | | $ | (1,623,256です) | | $ | 3,759,783 | | $ | (406,128) | | $ | 3,432,887 | |
オプションの行使により発行された普通株式 | 77 | | — | | 5,120 | | — | | — | | — | | — | | 5,120 | |
制限付株式ユニットの権利確定時に発行された普通株式、源泉徴収された株式を差し引いたもの | 265 | | 1 | | (29,655です) | | — | | — | | — | | — | | (29,654) | |
従業員の株式購入プランで発行された普通株式 | 100 | | 1 | | 16,935 | | — | | — | | — | | — | | 16,936 | |
株式ベースの報酬費用 | — | | — | | 16,464 | | — | | — | | — | | — | | 16,464 | |
その他の包括利益 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 135,960 | | 135,960 | |
当期純利益 | — | | — | | — | | — | | — | | 224,914 | | — | | 224,914 | |
配当金の申告額 ($)0.44 普通株式1株あたり) | — | | — | | — | | — | | — | | (64,500) | | — | | (64,500) | |
残高、2022年12月31日 | 188,737 | | $ | 588 | | $ | 1,710,766 | | (41,836) | | $ | (1,623,256です) | | $ | 3,920,197 | | $ | (270,168) | | $ | 3,738,127 | |
オプションの行使により発行された普通株式 | 18 | | — | | 983 | | — | | — | | — | | — | | 983 | |
制限付株式ユニットの権利確定時に発行された普通株式、源泉徴収された株式を差し引いたもの | 6 | | — | | (584) | | — | | — | | — | | — | | (584) | |
株式ベースの報酬費用 | — | | — | | 17,832 | | — | | — | | — | | — | | 17,832 | |
その他の包括利益 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 8,291 | | 8,291 | |
当期純利益 | — | | — | | — | | — | | — | | 232,500 | | — | | 232,500 | |
配当金の申告額 ($)0.44 普通株式1株あたり) | — | | — | | — | | — | | — | | (64,640) | | — | | (64,640) | |
バランス、2023年3月31日 | 188,761 | | $ | 588 | | $ | 1,728,997 | | (41,836) | | $ | (1,623,256です) | | $ | 4,088,057 | | $ | (261,877) | | $ | 3,932,509 | |
未監査の要約連結財務諸表の添付の注記を参照してください。
7
レスメド株式会社と子会社
要約連結キャッシュフロー計算書(未監査)
(米ドル、千単位)
| | | | | | | | | | | |
| 9 か月が終了 3 月 31 日 |
| 2024 | | 2023 |
営業活動によるキャッシュフロー: | | | |
当期純利益 | $ | 728,715 | | | $ | 667,892 | |
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整: | | | |
減価償却と償却 | 133,192 | | | 118,396 | |
使用権資産の償却 | 28,262 | | | 23,967 | |
株式ベースの報酬費用 | 58,792 | | | 51,215 | |
持分法投資に起因する損失(注5) | 2,716 | | | 5,037 | |
株式投資の利益(注5) | (11,429) | | | (11,506) | |
現金以外のリストラ費用(注11) | 33,239 | | | — | |
| | | |
営業資産および負債の変動: | | | |
売掛金 | (76,755ドル) | | | (88,452) | |
インベントリ | 163,294 | | | (255,091) | |
前払い費用、純繰延所得税、その他の流動資産 | (98,976) | | | (86,607) | |
買掛金、未払費用、未払所得税など | 96 | | | 31,012 | |
営業活動による純現金 | 961,146 | | | 455,863 | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | |
不動産、プラント、設備の購入 | (74,579) | | | (85,223) | |
特許登録と取得費用 | (13,954) | | | (10,043) | |
事業買収、取得した現金を差し引いたもの | (113,767) | | | (1,011,225) | |
投資の購入(注5) | (9,692) | | | (29,729) | |
投資の出口による収入(注5) | 250 | | | 3,937 | |
外貨契約の満期時の収益/(支払い) | (11,533) | | | 18,961 | |
投資活動に使用された純現金 | (223,275) | | | (1,113,322です) | |
財務活動によるキャッシュフロー: | | | |
普通株式の発行による収入、純額 | 25,399% | | | 25,649 | |
株式報奨の純株式決済に関連して支払われる税金 | (8,336) | | | (30,297) | |
自己株式の購入 | (100,007) | | | — | |
企業結合条件付対価の支払い | (1,293) | | | (316) | |
借入による収入、借入費用を差し引いたもの | 105,000 | | | 1,070,000 | |
借入金の返済 | (535,000) | | | (260,000) | |
配当金の支払い | (211,767) | | | (193,571) | |
財務活動によって提供された純現金(使用量) | (726,004) | | | 611,465 | |
為替レートの変動による現金への影響 | (1,848) | | | 178 | |
現金および現金同等物の純増額(減少) | 10,019 | | | (45,816) | |
現金および現金同等物の期首残高 | 227,891 | | | 273,710 | |
現金および現金同等物の期末残高 | $ | 237,910 | | | $ | 227,894 | |
キャッシュフロー情報の補足開示: | | | |
支払った所得税、払い戻しを差し引いたもの | $ | 235,245 | | | $ | 145,566 | |
利息が支払われました | $ | 39,787 | | | $ | 32,436 | |
取得した資産の公正価値(現金を除く) | $ | 38,520 | | | $ | 359,730 | |
引き受けた負債 | (5,401) | | | (148,132) | |
買収ののれんを | 77,712 | | | 803,357 | |
| | | |
繰延支払い | (143) | | | (874) | |
偶発的対価の公正価値 | 4,372 | | | $ | (2,856) | |
買収時に支払われた現金 | $ | 115,060 | | | $ | 1,011,225 | |
未監査の要約連結財務諸表の添付の注記を参照してください。
8
レスメド株式会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
(1)重要な会計方針の要約
組織とプレゼンテーションの基礎
レスメド株式会社(以下「私たち」、「当社」または「当社」と呼びます)は、レスメドグループの持株会社として1994年3月に設立されたデラウェア州の企業です。子会社を通じて、睡眠呼吸障害や閉塞性睡眠時無呼吸を含むその他の呼吸器疾患の診断と治療のための機器を設計、製造、販売しています。当社の製造事業は、オーストラリア、シンガポール、マレーシア、フランス、中国、米国にあります。主要な流通および販売拠点は、米国、ドイツ、フランス、英国、スイス、オーストラリア、日本、中国、フィンランド、ノルウェー、スウェーデンにあります。また、米国とドイツでSoftware as a Service(「SaaS」)事業を運営しています。これには、希望する家庭や介護施設で人々が健康を維持できるよう支援する専門家や介護者を支援するために設計された院外ソフトウェアプラットフォームが含まれます。
添付の未監査要約連結財務諸表は、中間財務情報に関する米国の一般に認められた会計原則(「米国会計基準」)、およびForm 10-Qの指示および米国証券取引委員会(「SEC」)の規則に従って作成されています。したがって、米国会計基準で完全な財務諸表に必要な情報や脚注がすべて含まれているわけではありません。経営陣の意見では、中間期間の結果を公平に表示するために、通常の経常項目のみで構成されていた必要なすべての調整が添付の財務諸表に含まれています。提示されている中間期間の経営成績は、必ずしも2024年6月30日までの会計年度に予想される業績を示すものではありません。
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月と9か月の要約連結財務諸表は未監査なので、2023年6月30日までの年度のフォーム10-Kの年次報告書(当社の「フォーム10-K」)に含まれる連結財務諸表とその注記と併せて読む必要があります。
収益認識
会計基準体系化(「ASC」)トピック606「顧客との契約による収益」に従い、法的強制力のある契約があり、当事者の権利が特定され、契約に商業的実体があり、契約対価の回収可能性が高い場合に、顧客との契約を考慮します。私たちは、次のことを判断しました 二 事業セグメントには、医療機器業界の睡眠と呼吸器疾患部門(「睡眠と呼吸器ケア」)、および病院外医療提供者へのサービスとしてのビジネス管理ソフトウェアの提供(「SaaS」)が含まれます。私たちの睡眠と呼吸器ケアの収益は、主に治療ベースの機器である当社製品の販売に関連しています。一部の契約には、延長保証の提供や患者モニタリングのためのデータの提供など、追加の履行義務が含まれています。当社のSaaS収益は、継続的なサポートとメンテナンスサービスのほか、トレーニングやコンサルティングなどの専門サービスによるソフトウェアアクセスの提供によるものです。
目次
レスメド株式会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
収益の細分化
次の表は、当社の純収益をセグメント、製品、地域別(千単位)にまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | 9 か月が終了 3 月 31 日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
米国、カナダ、中南米 | | | | | | | |
デバイス | $ | 399,281 | | | $ | 372,071 | | | $ | 1,116,513 | | | $ | 1,057,141 | |
マスクとその他 | 288,191 | | | 257,070 | | | 878,647です | | | 765,364 | |
米国、カナダ、中南米の合計 | $ | 687,472 | | | $ | 629,141 | | | $ | 1,995,160 | | | $ | 1,822,505 | |
ヨーロッパ、アジア、その他の市場を合わせたもの | | | | | | | |
デバイス | $ | 238,919 | | | $ | 235,818 | | | $ | 692,411 | | | $ | 611,123 | |
マスクとその他 | 122,632 | | | 115,157 | | | 342,344 | | | 307,913 | |
ヨーロッパ、アジア、その他の市場を合わせた合計 | $ | 361,551 | | | $ | 350,975 | | | $ | 1,034,755です | | | $ | 919,036 | |
グローバル収益 | | | | | | | |
デバイス総数 | $ | 638,200% | | | $ | 607,889 | | | $ | 1,808,924 | | | $ | 1,668,264です | |
トータルマスクとその他 | 410,823 | | | 372,227 | | | 1,220,991 | | | 1,073,277です | |
トータルスリープと呼吸ケア | $ | 1,049,023 | | | $ | 980,116 | | | $ | 3,029,915 | | | $ | 2,741,541 | |
| | | | | | | |
サービスとしてのソフトウェア | 147,957 | | | 136,782 | | | 432,187 | | | 359,395 | |
合計 | $ | 1,196,980 | | | $ | 1,116,898 | | | $ | 3,462,102 | | | $ | 3,100,936 | |
履行義務と契約残高
収益は、顧客との契約条件に基づく履行義務が満たされたときに計上されます。通常、これはある時点での当社製品のリスクおよび/または支配権の移転によって発生します。睡眠と呼吸器ケア事業の製品については、契約上の出荷条件に従って製品がお客様に出荷されたときに、管理を移管し、販売を認識します。私たちのSaaS事業では、クラウドホストサービスに関連する収益は、提供された時点で計上されます。履行義務がまだ履行されない場合、受け取った対価の一部の計上を延期します。収益が認識される前に顧客から受け取った対価は、繰延収益として分類されます。当社の睡眠および呼吸ケア事業における収益繰延につながる履行義務は、主に当社のデバイスの延長保証と患者モニタリングのためのデータ提供に関するものです。当社のSaaS事業における収益の繰延につながる履行義務は、主に、契約期間中の保守とサポートを伴うソフトウェアアクセスの提供と、一部のSaaS契約の更新時の将来の割引に関連する重要な権利に関するものです。通常、繰延収益は一定期間にわたって計上されます 一年 に 五年。私たちの契約には、重要な資金調達要素は含まれていません。
次の表は、当社の契約残高(千単位)をまとめたものです:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日 2024 | | 6月30日 2023 | | 貸借対照表のキャプション |
契約資産 | | | | | |
売掛金、純額 | $ | 779,265 | | | $ | 704,909 | | | 売掛金、純額 |
未請求収益、現在の収益 | 37,925 | | | 31,521 | | | 前払費用およびその他の流動資産 |
未請求収益、非流動 | 11,121 | | | 10,078 | | | 前払税金やその他の非流動資産 |
| | | | | |
契約負債 | | | | | |
繰延収益、現在 | (150,753) | | | (138,072) | | | 繰延収益(流動負債) |
繰延収益、非流動収益 | (131,981) | | | (119,186) | | | 繰延収益(非流動負債) |
取引価格の決定
収益は、商品の譲渡やサービスの提供と引き換えに受け取ると予想される対価の額として測定されます。私たちの睡眠と呼吸器ケア部門では、受け取る対価の額と認識される収益は、マーケティングインセンティブ(リベート、割引、無料商品など)やお客様やお客様に提供される返品の変化によって異なります
目次
レスメド株式会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
顧客。お客様に対象商品を返品してクレジットを受け取る権利を与える場合、返品は当社の過去の経験の分析に基づいて見積もられます。ただし、保証関連の返品を除き、製品の返品はこれまでまれで、重要でもありませんでした。収益の見積もりは、最も可能性の高い対価が見積もれるとき、受け取ると予想される金額が変わるとき、または対価が確定したときのどちらか早い時期に調整します。
私たちは、睡眠・呼吸ケア分野のお客様に、四半期または年間に測定された数量または売上目標に基づいて、現金または製品のリベートを提供しています。私たちは、各顧客の期待される目標達成に基づいてリベートを見積もります。これらのリベートプログラムを会計処理するにあたり、リベート期間中に売上が発生するにつれて、顧客に返されるリベートの期待額だけ収益を減らします。四半期ごとに測定されたリベートは、実際の販売結果に基づいて更新されるため、収益への減額を決定するための見積もりは必要ありません。年間を通じて測定されたリベートについては、実際の販売実績と残りのリベート期間の最新の予測に基づいて、四半期ごとに見積もりを更新します。
私たちは、睡眠・呼吸ケア製品の販売代理店が、販売業者の顧客とすでに契約を結んでいる場合、交渉された定価以下で製品を販売する必要がある場合に、クレジットを発行するプログラムに参加しています。ディストリビューターへの売却時に、将来のクレジットの収益を減らします。これは、期待価値法を使用した過去の経験に基づいて見積もっています。
また、通常のビジネス慣行の一環として、睡眠と呼吸器ケア、およびSaaSのお客様にも割引を提供しています。これらは売却時に収益から差し引かれます。
Sleep and Resporipation CareまたはSaaS契約に複数の履行義務がある場合、私たちは通常、特定の製品やサービスを類似の顧客に個別に販売する場合の価格設定と割引方法を参考にして、観察可能な価格で単独販売価格を決定します。その後、収益は、決定された独立売却価格に基づいて、各履行義務に比例して配分されます。当社の睡眠および呼吸ケア契約の多くでは、治療用機器の出荷という単一の履行義務があります。
会計と実際的な適正選挙
私たちは、睡眠と呼吸器ケアセグメントに関連する出荷および取扱活動を売上原価内のフルフィルメントコストとして計上し、顧客から徴収された出荷および取扱費用を純収益に記録することを選択しました。また、売上税や付加価値税など、収益を生み出す取引に課せられ、同時に政府当局が課すすべての税金を歳入から除外し、純額ベースで表示することを選択しました。私たちは、「請求権」という実践的手段を2つ選びました。その中には、一部のSaaS契約に関連する実用的な手段があります。これにより、現在までに完了した業績の価値と直接一致する収益を請求書の金額で認識できるようになります。2つ目に採用された実用的な手段は、商品やサービスの支払いが1年以下になると予想される場合に、重要な資金調達要素を検討する必要がなくなります。
リース収益
私たちは、主に特定の外国の現地の健康保険会社の要件を満たす手段として、睡眠と呼吸器ケア用の医療機器を顧客にリースしています。デバイスレンタル契約はオペレーティングリースに分類され、契約条件は顧客によって異なり、契約を終了または延長するオプションも含まれています。リース契約にマスクやアクセサリーの販売も含まれている場合、私たちはそれらのアイテムに相対的なスタンドアロン価格で契約対価を割り当て、支配権が顧客に移転したときに収益を認識します。 オペレーティングリースの収益は $24.1 百万と $69.8 2024年3月31日に終了した3か月と9か月間で百万ドル、22.1 百万と $66.2 2023年3月31日に終了した3か月と9か月間で100万件です。
保証規定
関連する収益が計上された時点での睡眠および呼吸ケア製品の製品保証の推定費用を提示します。この引当金の額は、実際の過去の経費とさまざまな製品に関連する潜在的なリスクを考慮した財務モデルを使用して決定されます。この財務モデルを使用して、保証に関連する将来予想される費用と、保証条項の必要レベルを計算します。私たちは製品改善プログラムとプロセスに取り組んでいますが、保証義務は製品の故障率とそれらの製品の故障を修正するためにかかる費用の影響を受けます。実際の製品故障率またはそれらの製品故障を修理するための推定費用が当社の見積もりと異なる場合、推定保証条項を修正する必要があります。
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レスメド株式会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
最近発行された会計基準はまだ採用されていません
ASU第2023-07号セグメント報告(トピック280):報告対象セグメントの開示の改善
2023年11月、財務会計基準審議会(FASB)はASU第2023-07号「セグメント報告(トピック280):報告対象セグメント開示の改善」を発行しました。これにより、最高営業意思決定者に定期的に提供され、報告される各セグメントの利益または損失の指標に含まれる重要なセグメント費用、他のセグメント項目の構成の金額と説明、および以下の中間開示を含むようにセグメント開示が拡大されました報告対象セグメントの損益と資産。このASUは、2025年6月30日までの会計年度およびそれ以降の中間期間のForm 10-Kの年次報告書に適用されます。早期採用は許可されており、修正は提示された過去のすべての期間に遡って適用する必要があります。現在、このASUを採用することによる連結財務諸表と開示への影響を評価しています。
ASU 2023-09 所得税(トピック 740):所得税開示の改善
2023年12月、FASBはASU第2023-09号「所得税(トピック740):所得税開示の改善」を発行しました。これは、主に特定のカテゴリーを要求し、支払った所得税の税率調整と細分化においてより細分化することで、所得税の開示要件を更新しています。このASUは、2026年6月30日までの会計年度のForm 10-Kの年次報告書に適用され、早期申請が許可されています。現在、このASUを採用することによる連結財務諸表と開示への影響を評価しています。
(2)セグメント情報
2023年11月、私たちは経営幹部チームと報告構造の変更を含む新しい運営モデルを発表しました。私たちは、量的にも質的にも、事業を継続することを決定しました 二 これらの変化を受けて、睡眠・呼吸ケア事業とSaaS事業などの事業セグメントを運営しています。
私たちは、純収益と営業利益に基づいてセグメントの業績を評価します。各セグメントの会計方針は、2023年6月30日までの会計年度のForm 10-Kに含まれる連結財務諸表の注記2に記載されているものと同じです。セグメントの純収益と事業からのセグメント収益にはセグメント間の利益は含まれていません。収益は、製品の出荷先やサービスの実施場所に基づいて地域に割り当てられます。
特定の項目は企業レベルで管理されており、セグメントに割り当てられていません。未配分項目には、本社費用、株式ベースの報酬、取得した無形資産からの償却費用、リストラ費用、現場安全通知費用、買収関連費用、純利息費用(収入)、持分法投資に起因する損益、株式投資の損益、その他純額が含まれます。私たちは、事業セグメントに個別に資産を配分したり、最高執行意思決定者が個別の資産情報を使用して事業セグメントを評価したりすることはありません。
さらに、2024会計年度の第3四半期から、セグメントの業績評価の一環として、主にセグメントレベルで管理されている特定の費用の帰属方法を更新しました。その結果、品質および規制上の保証、商法、運営、販売とマーケティング、カスタマーサービス、情報技術、およびその他の管理費に関連する特定の費用が、以前はセグメントの営業利益と税引前利益の調整の際に企業費用に含まれていましたが、セグメントの営業成績に報告されるようになりました。ここに示されている財務情報は、提示されたすべての期間における前回の報告変更の影響を反映しています。
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レスメド株式会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
以下の表は、報告対象セグメント別(千単位)別の純収益と純営業利益の調整を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | 9 か月が終了 3 月 31 日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
セグメント別の純収益 | | | | | | | |
睡眠と呼吸器ケア | $ | 1,049,023 | | | $ | 980,116 | | | $ | 3,029,915 | | | $ | 2,741,541 | |
サービスとしてのソフトウェア | 147,957 | | | 136,782 | | | 432,187 | | | 359,395 | |
合計 | $ | 1,196,980 | | | $ | 1,116,898 | | | $ | 3,462,102 | | | $ | 3,100,936 | |
| | | | | | | |
セグメント別の減価償却費 | | | | | | | |
睡眠と呼吸器ケア | $ | 21,832 | | | $ | 21,201 | | | $ | 64,307 | | | $ | 59,501 | |
サービスとしてのソフトウェア | 2,358 | | | 2,375 | | | 7,843 | | | 6,385 | |
取得した無形資産と企業資産の償却 | 19,284 | | | 20,780 | | | 61,042 | | | 52,510 | |
合計 | $ | 43,474 | | | $ | 44,356 | | | $ | 133,192 | | | $ | 118,396 | |
| | | | | | | |
セグメント別の純営業利益 | | | | | | | |
睡眠と呼吸器ケア | $ | 456,182 | | | $ | 381,143 | | | $ | 1,240,061 | | | $ | 1,079,682 | |
サービスとしてのソフトウェア (1) | 38,754 | | | 32,201 | | | 111,846 | | | 85,908 | |
合計 | $ | 494,936 | | | $ | 413,344 | | | $ | 1,351,907 | | | $ | 1,165,590 | |
| | | | | | | |
アイテムの調整 | | | | | | | |
企業コスト | $ | 101,336 | | | $ | 92,163 | | | $ | 274,505 | | | $ | 248,129 | |
取得した無形資産の償却 | 19,016 | | | 20,510 | | | 60,235 | | | 51,702 | |
リストラ費用 | — | | | — | | | 64,228 | | | — | |
磁石付きマスクフィールド安全通知費用 (2) | — | | | — | | | 6,351 | | | — | |
アストラルフィールド安全通知費用 (3) | — | | | — | | | 7,911 | | | — | |
買収関連費用 | — | | | — | | | — | | | 9,157 | |
支払利息(収入)、純額 | 11,026 | | | 14,964 | | | 39,787 | | | 32,436 | |
持分法投資に帰属する(利益)損失 | (440) | | | 183 | | | 2,716 | | | 5,037 | |
株式投資の(利益)損失 | (13,919) | | | (6,418) | | | (11,429) | | | (11,506) | |
その他、ネット | 2,496 | | | 2,564 | | | 537 | | | 5,773 | |
税引前利益 | $ | 375,421 | | | $ | 289,378 | | | $ | 907,066 | | | $ | 824,862 | |
(1) 2024年3月31日に終了した3か月と9か月の間に、私たちは$を記録しました2.0SaaSセグメントにおける数百万件のオペレーティングリースの使用権資産の減損。減損はオフィススペースのリースに関連しており、純営業利益に計上されました。
(2) 磁石フィールド付きマスクの安全通知費用は、磁石を組み込んだマスクの使用に関する最新の禁忌に対応して、患者に代替マスクを提供するための推定費用に関するものです。
(3) Astralフィールド安全通知費用は、2013年から2019年の間に製造された一部のAstral換気装置の特定のコンポーネントの交換に関連する推定費用に関するものです。
(3)貸借対照表の補足情報
要約連結貸借対照表の選択されたキャプションの構成要素は次のとおりです(千単位)。
| | | | | | | | | | | |
インベントリ | 3 月 31 日 2024 | | 6月30日 2023 |
原材料 | $ | 406,641 | | | $ | 459,126 | |
作業中 | 1,845 | | | 3,956 | |
完成品 | 420,972 | | | 534,930 | |
在庫総数 | $ | 829,458 | | | $ | 998,012 | |
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レスメド株式会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
前払費用およびその他の流動資産 | 3 月 31 日 2024 | | 6月30日 2023 |
前払税金 | $ | 126,605 | | | $ | 114,009 | |
プリペイドインベントリ | 197,291 | | | 143,084 | |
その他の前払費用と流動資産 | 180,767 | | | 179,925です | |
前払費用とその他の流動資産の合計 | $ | 504,663 | | | $ | 437,018 | |
| | | | | | | | | | | |
不動産、プラント、設備 | 3 月 31 日 2024 | | 6月30日 2023 |
有償の有形固定資産、プラント、設備 | $ | 1,256,561 | | | $ | 1,205,868 | |
減価償却累計額と償却額 | (716,818) | | | (668,012) | |
不動産、プラント、設備、純額 | $ | 539,743 | | | $ | 537,856 | |
| | | | | | | | | | | |
その他の無形資産 | 3 月 31 日 2024 | | 6月30日 2023 |
開発/中核製品技術 | $ | 381,304です | | | $ | 398,740 | |
累積償却額 | (272,940) | | | (265,802) | |
開発/中核製品技術、ネット | 108,364 | | | 132,938 | |
顧客との関係 | 432,148 | | | 443,652 | |
累積償却額 | (141,927) | | | (124,220) | |
顧客関係、純額 | 290,221 | | | 319,432 | |
その他の無形資産 | 254,445 | | | 244,373 | |
累積償却額 | (152,006) | | | (144,402) | |
その他の無形資産、純額 | 102,439 | | | 99,971です | |
その他の無形資産の合計、純額 | $ | 501,024 | | | $ | 552,341 | |
無形資産には、開発/中核製品技術、商号、競業避止契約、顧客関係、および特許が含まれます。これらは、通常、資産の推定耐用年数にわたって償却されます 2 年間 に 十五年。これらの無形資産に関連する予想残存価値はありません。
2024年3月31日に終了した9か月間に、私たちは$を減損しました18.6何百万もの開発/中核製品技術の無形資産、$14.5何百万もの顧客関係の無形資産、そして0.1リストラ活動に関連するその他何百万もの無形資産。これらの非現金費用は、要約連結営業報告書のリストラ費用に計上されました。減損につながる事実と状況については、注記11「リストラ費用」を参照してください。2023年3月31日に終了した3か月と9か月間、無形資産の減損は記録されませんでした。
(4)グッドウィル
報告対象セグメント別の当社ののれんの変化の調整は次のとおりです(千単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日に終了した9か月間 |
| 睡眠と 呼吸器ケア | | SaaS | | 合計 |
期首残高 | $ | 670,120 | | | $ | 2,100,179 | | | $ | 2,770,299 | |
事業買収 | 77,712 | | | — | | | 77,712 | |
外貨換算調整 | (3,111) | | | (8,907) | | | (12,018) | |
期末残高 | $ | 744,721 | | | $ | 2,091,272 | | | $ | 2,835,993 | |
(5)投資
私たちは、非連結企業である非公開企業および上場企業に株式投資を行っています。以下では、市場性のある株式証券、市場性のない株式証券、および持分法で会計処理される投資への当社の投資について説明します。
目次
レスメド株式会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
当社の有価証券は、公正価値で測定され、公正価値階層のレベル1に分類される上場株式です。これは、活発な市場では同一の資産には相場価格を使用しているため、公正価値階層のレベル1に分類されます。市場性のある株式は、要約連結貸借対照表の前払費用およびその他の流動資産に記録されます。
市場性のない株式は、公正価値を容易に決定できない非公開企業への投資で構成され、要約連結貸借対照表の前払税金やその他の非流動資産に記録されます。市場性のない株式は、同じ発行体の同一または類似の投資の秩序ある取引における目に見える価格変動の結果として、原価から減損額(ある場合)を差し引いた値、プラスまたはマイナスの変動で報告されます。私たちは、市場性のない株式を少なくとも四半期ごとに減損評価し、投資先の財務指標、商品と商業の見通し、現金使用量などの質的および量的要因を考慮します。市場性のある株式と市場性のない株式のすべての損益は、実現および未実現を問わず、要約連結損益計算書で差し引かれたその他の収益(損失)の一部として、株式投資の利益(損失)として計上されます。
私たちが大きな影響力を持っているが、投資先に対する支配権はなく、投資先の活動の主な受益者ではない株式投資は、持分法で会計処理されます。この方法では、持分法投資に起因する利益または損失のシェアを、その他の収益(損失)に差し引いて、要約連結損益計算書に記録します。
測定カテゴリ別の株式投資は次のとおりです(単位:千単位):
| | | | | | | | | | | |
測定カテゴリ | 3 月 31 日 2024 | | 6月30日 2023 |
公正価値 | $ | 21,537 | | | $ | 12,423 | |
測定の代替手段 | 77,380 | | | 68,748 | |
持分法 | 65,115% | | | 65,366% | |
合計 | $ | 164,032 | | | $ | 146,537 | |
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レスメド株式会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
次の表は、当社の株式投資の変化(千単位)の調整を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日に終了した9か月間 |
| 市場性のない証券 | | 市場性のある証券 | | 持分法投資 | | 合計 |
期首残高 | $ | 68,748 | | | $ | 12,423 | | | $ | 65,366% | | | $ | 146,537 | |
投資への追加 | 6,567 | | | — | | | 3,125 | | | 9,692 | |
市場性のない株式の観察可能な価格調整 | 2,315 | | | — | | | — | | | 2,315 | |
投資の出口からの収入 | (250) | | | — | | | — | | | (250) | |
市場性のある株式の未実現利益 | — | | | 9,114 | | | — | | | 9,114 | |
市場性のある株式と市場性のない株式の実現利益 | — | | | — | | | — | | | — | |
投資の減損 | — | | | — | | | — | | | — | |
持分法投資に起因する損失 | — | | | — | | | (2,716) | | | (2,716) | |
外貨換算調整 | — | | | — | | | (660) | | | (660) | |
期末の帳簿価額 | $ | 77,380 | | | $ | 21,537 | | | $ | 65,115% | | | $ | 164,032 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日に終了した9か月間 |
| 市場性のない証券 | | 市場性のある証券 | | 持分法投資 | | 合計 |
期首残高 | $ | 39,290% | | | $ | 9,167 | | | $ | 9,918 | | | $ | 58,375です | |
投資への追加 | 21,738 | | | 4,991 | | | 60,233 | | | 86,962 | |
市場性のない株式の観察可能な価格調整 | 12,612 | | | — | | | — | | | 12,612 | |
市場性のある株式と市場性のない株式の実現利益 | 3,937 | | | — | | | — | | | 3,937 | |
投資の出口からの収入 | (3,937) | | | — | | | — | | | (3,937) | |
投資の減損 | (3,000) | | | — | | | — | | | (3,000) | |
市場性のある株式の未実現損失 | — | | | (2,043) | | | — | | | (2,043) | |
持分法投資に起因する損失 | — | | | — | | | (5,037) | | | (5,037) | |
外貨換算調整 | — | | | — | | | 2,583 | | | 2,583 | |
期末の帳簿価額 | $ | 70,640 | | | $ | 12,115% | | | $ | 67,697 | | | $ | 150,452 | |
2024年3月31日に終了した3か月および9か月間の2024年3月31日時点で保有されている非有価証券への株式投資で認識された未実現利益の純額は13.9 百万と $11.4 百万。2023年3月31日に終了した3か月および9か月間の2023年3月31日時点で保有されている非有価証券への株式投資で認識された未実現利益の純額は2.5 百万と $7.6 百万。
(6)製品保証
要約連結貸借対照表の未払費用に含まれる保証費用の負債の変動は次のとおりです(千単位)。
| | | | | | | | | | | |
| 9 か月が終了 3 月 31 日 |
| 2024 | | 2023 |
期首残高 | $ | 27,621 | | | $ | 25,889 | |
その期間の保証の発生 | 15,927 | | | 9,368 | |
この期間に発生した保証費用 | (11,292) | | | (9,561) | |
外貨換算調整 | (315) | | | 144 | |
期末残高 | $ | 31,941 | | | $ | 25,840 | |
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レスメド株式会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
(7)債務
負債は次のようになっていました(単位:千):
| | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日 2024 | | 6月30日 2023 |
短期債務 | $ | 10,000 | | | $ | 10,000 | |
繰延借入費用 | (97) | | | (98) | |
短期負債、純額 | $ | 9,903 | | | $ | 9,902 | |
| | | |
長期債務 | $ | 1,000,000 | | | $ | 1,435,000 | |
繰延借入費用 | (2,953) | | | (3,766) | |
長期債務、純額 | $ | 997,047 | | | $ | 1,431,234 | |
負債総額 | $ | 1,006,950 | | | $ | 1,441,136 | |
クレジットファシリティ
2022年6月29日、私たちは借り手として、貸し手であるMUFGユニオンバンク(N.A.)を管理代理人、共同リードアレンジャー、唯一のブックランナー、スイングラインレンダー、信用状発行者として、シンジケーションエージェント兼共同リードアレンジャーとして、HSBCバンクUSA、ナショナルアソシエーションと2回目の修正および改訂された信用契約(「リボルビング・クレジット契約」)を締結しました。シンジケーション・エージェントおよび共同リード・アレンジャーとして、またウェルズ・ファーゴ銀行、ナショナル・アソシエーション、ドキュメンテーション・エージェントとして。リボルビング・クレジット契約は、とりわけ、ドルのシニア無担保リボルビング・クレジット・ファシリティを提供しました1,500.0 百万ドル。リボルビング・クレジット・ファシリティを、ドルの大きい方の金額だけ増やすというオプションは未確約です1,000.0です 百万または 1.0 過去12か月の測定期間のEBITDA(リボルビング・クレジット契約で定義されているとおり)を掛けます。リボルビング・クレジット契約は、2018年4月17日付けのレスメド、MUFGユニオンバンク、N.A.、ウェストパック・バンキング・コーポレーションおよびその貸し手との間の、修正および改訂された特定のクレジット契約を修正および再記載するものです。
さらに、2022年6月29日、レスメド・ピー・リミテッドはシンジケート・ファシリティ契約の第2条および無条件保証契約の第1修正(「ターム・クレジット契約」)を借り手として、貸し手としてMUFGユニオンバンク(N.A.)を管理代理人、共同主任アレンジャー、共同ブックランナーとして、ウェストパック・バンキング・コーポレーションとシンジケーション・エージェント、共同リード・アレンジャー、ジョイント・ジョイント・ランナーとして締結しましたブックランナーは、2018年4月17日付けの特定のシンジケートファシリティ契約を改正するものです。タームクレジット契約は、とりわけ、レスメドPty Limitedに$のシニア無担保タームクレジットファシリティを提供します200.0百万。
リボルビングクレジット契約に基づく当社の義務は、当社の直接および間接の米国子会社によって保証され、タームクレジット契約に基づくレスメドPty Limitedの義務は、当社および特定の直接および間接の米国子会社によって保証されています。リボルビングクレジット契約とタームクレジット契約には、いずれの場合も、EBITDAに対する積立債務の最大レバレッジ比率(該当する場合、リボルビングクレジット契約およびタームクレジット契約で定義されている)を維持することを要求する財務契約を含む慣習的な契約が含まれています。リボルビング・クレジット契約およびターム・クレジット契約で定義されているように、リボルビング・クレジット・ファシリティとターム・クレジット・ファシリティの元本全額、およびいずれの場合も、未払いの未払利息は、債務不履行が発生した場合に直ちに支払期日を申告して支払うことができます。リボルビングクレジット契約およびタームクレジット契約に基づく債務不履行事由には、いずれの場合も、期日までに支払いを行わなかった場合、それぞれの契約または関連文書に記載されている契約の履行における不履行の発生、または当社またはリボルビングクレジット契約およびタームクレジット契約に基づいて借りた債務のそれぞれの保証人の特定の支配権の変更が含まれます。
リボルビングクレジット契約とタームクレジット契約はそれぞれ、ローンの未払いの元本と利息をすべて返済しなければならない2027年6月29日に終了します。タームクレジット契約に基づいて借りた金額も、半年ごとに$で償却されます5.0 このような半年ごとの償却日には、それぞれ100万件の元本の支払いが必要です。未払いの元本には、調整後期間SOFR(リボルビング・クレジット・ファシリティで定義されている)にプラスした利息がかかります 0.75% から 1.50%(その時に適用されるレバレッジ比率によります)または基本レート(該当する場合、リボルビングクレジット契約およびタームクレジット契約で定義されています)+ 0.0% から 0.50%(その時に適用されるレバレッジ比率によります)。2024年3月31日時点で、未払いの元本に請求されていた金利は 6.3%。該当する契約料 0.075% から 0.150%(その時に適用されるレバレッジ比率による)が適用されます
目次
レスメド株式会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
リボルビング・クレジット・ファシリティの未使用部分について。2024年3月31日現在、私たちは$を持っていました1,175.0 リボルビング・クレジット・ファシリティでは100万円を引き出すことができます。
連結貸借対照表では公正価値として認識されていませんが、価値を見積もることが現実的な金融商品の公正価値を開示する必要があります。リボルビング・クレジットおよびターム・クレジット契約の金利は、調整後期間SOFRに上記のスプレッドを加えたものとして計算されるため、その帳簿価額は、2024年3月31日および2023年6月30日現在の公正価値(USD)と同等です。510.0 百万と $945.0 それぞれ 100 万。
シニアノート
2019年7月10日、私たちは、$の発行と売却に関連して、その契約の購入者と手形購入契約を締結しました250.0 私たちの元本(100万円) 3.242026年7月10日までに期限が切れるシニアノートの割合、および$250.0 私たちの元本(100万円) 3.452029年7月10日が期限のシニアノート(総称して「シニアノート」と呼びます)。債券購入契約およびシニアノートに基づく当社の義務は、特定の直接および間接の米国子会社によって無条件かつ取消不能に保証されています。この取引による純収入は、当社のリボルビングクレジット契約に基づく借入金の返済に使用されました。
手形購入契約の条件に基づき、私たちは、会社存在、関連会社との取引、合併およびその他の特別取引に関するものを含め、慣習的な契約に同意しました。また、限られた例外を除いて、連結積立負債と連結EBITDA(手形購入契約で定義されているとおり)の比率を以下に維持することにも同意しました 3.50 会計四半期の最終日の時点で1.00までです。また、当社および子会社の優先担保付債務および無担保債務の金額が超過することは絶対にありません 10直近の会計四半期末の時点で決定された、連結有形資産の割合。この比率は、手形購入契約により財務諸表の提出が義務付けられている各報告期間の終わりに、その報告期間で終了する12か月間の連続した期間の結果を使用して計算されます。
連結貸借対照表では公正価値として認識されていませんが、価値を見積もることが現実的な金融商品の公正価値を開示する必要があります。2024年3月31日および2023年6月30日の時点で、シニアノートの帳簿価はドルでした500.0 百万(繰延借入費用を除く)、推定公正価値は468.9 百万と $462.2 それぞれ 100 万です。同様の負債ベースのインプット(レベル2)について、活発な市場における相場市場価格を使用して公正価値を推定しました。
2024年3月31日時点で、私たちは債務契約を遵守していましたが、1,010.0 リボルビングクレジット契約、タームクレジット契約、およびシニアノートに基づく未払いの100万ドル。
(8)一株当たり利益
1株当たりの基本利益は、普通株主が利用できる純利益を、発行済普通株式の加重平均数で割って計算されます。希薄化後の1株当たり利益を計算する場合、分母には、発行済普通株式の加重平均数と、ストックオプションや制限付株式ユニットなどの希薄化後の普通株式同等物の数の両方が含まれます。
希薄化後の1株当たり利益の計算に含まれていない発行済みストックオプションと制限付株式ユニットの加重平均数は 578,065 そして 403,736 それぞれ2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間、 618,664 そして 290,639 2024年3月31日、2023年3月31日に終了した9か月間は、希釈防止効果があったはずです。
目次
レスメド株式会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
基本および希薄化後の1株当たり利益は次のように計算されます(1株あたりのデータを除く千単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | 9 か月が終了 3 月 31 日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
分子: | | | | | | | |
当期純利益 | $ | 300,492 | | | $ | 232,500 | | | $ | 728,715 | | | $ | 667,892 | |
分母: | | | | | | | |
基本加重平均発行済普通株式 | 146,959 | | | 146,914 | | | 147,056 | | | 146,681 | |
希薄化証券の影響: | | | | | | | |
ストックオプションと制限付株式ユニット | 491 | | | 481 | | | 493 | | | 719 | |
希薄化後の加重平均株式 | 147,450です | | | 147,395 | | | 147,549 | | | 147,400% | |
1株当たりの基本利益 | $ | 2.04 | | | $ | 1.58 | | | $ | 4.96 | | | $ | 4.55 | |
希薄化後の1株当たり利益 | $ | 2.04 | | | $ | 1.58 | | | $ | 4.94 | | | $ | 4.53 | |
(9)法的措置、不測の事態、コミットメント
訴訟
通常の事業過程では、私たちは事業に付随する日常的な訴訟の対象となります。この訴訟の結果を確実に予測することはできませんが、最終的な結果が、個別に、または全体として、当社の連結財務諸表全体に重大な悪影響を及ぼすことはないと考えています。
2021年6月2日、ニューヨーク大学(「NYU」)は、レスメド株式会社に対して、米国デラウェア州地方裁判所に特許侵害の訴状を提起しました。判例番号1:21-cv-00813(JPM)です。訴状は、レスメドのAirSense 10 AutoSetフロージェネレーターのAutoSetまたはAutoAMP機能が、米国特許番号6,988,994、9,108,009、9,168,344、9,427,539号、9,533,115、9,867,955号、および10,384,024号を含む、さまざまなニューヨーク大学特許の1つまたは複数の主張を侵害していると主張しています。訴状によると、ニューヨーク大学の特許は、さまざまな睡眠状態における睡眠障害の診断と治療のためのシステムと方法を対象としています。訴状は金銭的損害賠償と弁護士費用を求めています。私たちは2021年9月30日に訴状に回答し、特許の主題は最高裁判所および連邦巡回裁判所の判例では特許の対象外であるため、特許は無効であるという理由で、訴状を却下する申立てを提出しました。却下の申立ては一部認められ、一部は却下されました。2022年12月、特許商標庁の特許審判委員会(「PTAB」)は、ニューヨーク大学が当社に対して主張した特許の請求の有効性を審査するとの当社の要請を認め、当社が勝訴する可能性は十分にあると判断しました。2023年12月、PTABは、当社に対して主張されたニューヨーク大学の各特許における異議申し立ての各請求を無効にする書面による決定を下しました。2023年12月28日、地方裁判所は、ニューヨーク大学がPTABによる特許の無効化について控訴するまで、当社に対するすべての訴訟の停止を継続する命令を出しました。2024年1月31日、ニューヨーク大学はPTABの判決を連邦巡回区控訴裁判所に控訴しました。控訴は2025年3月までに解決される予定はありません。
2021年1月27日、国際貿易委員会(「ITC」)は、申立人のフィリップスRSノースアメリカLLCおよびKoninklijke Philips N.V.(総称して「フィリップス」)が、Quectel Wireless Solutions Co.、Ltd、Thales DIS AIS USA、LLC、タレス DHAS DALC、タレスDに対して、申立人のフィリップスRSノースアメリカLLCおよびKoninklijke PhilipsN.V.(総称して「フィリップス」)による、特定のUMTSおよびLTEセルラー通信モジュールおよびそれを含む製品に関する調査番号337-TA-1240を開始しました。AIS AIS Deutschland GmbH、テリット・ワイヤレス・ソリューションズ株式会社、テリット・コミュニケーションズ・ピーエルシー、CalAmpさん株式会社、Xirgo Technologies、LLC、およびレアード・コネクティビティ株式会社(総称して「回答者」)。ITCの調査で、フィリップスは、フィリップスが保有する3Gおよび4G標準の必須特許の侵害を理由に、通信モジュールとそれを含む製品を米国への輸入から除外する命令を求めています。2021年10月6日から14日に、行政法判事は本案に関する聴聞会を開催しました。行政法判事は2022年4月1日に最初の判決を下し、ITCで主張されているフィリップスの特許のいずれにも違反していないと判断しました。フィリップスはITC全体に審査を求めました。2022年7月6日、欧州委員会は、主張されているフィリップスの特許の侵害はなかったという行政法判事の判断を確認しました。委員会はITCの手続きを終了しました。フィリップスはITCの決定に対して上訴しませんでした。2020年12月17日、フィリップスは同じ被告に対する特許侵害の付随訴訟を米国デラウェア州地方裁判所に提起しました。判例番号 1:20-cv-01707、01708、01708、01709、01710、01711、01713(CFC)で、損害賠償、差止命令、および裁判所からの公正で合理的でない金額の陳述を求めました。通信モジュールの被告人に対して主張している標準必須特許の差別的なライセンス率です。地方裁判所の訴訟は、ITCの手続きが解決するまで保留されました。当事者は地区に戻りました
目次
レスメド株式会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
さらなる手続きについては裁判所。私たちはITCの調査の当事者ではなく、地方裁判所の訴訟の当事者でもありませんが、地方裁判所の訴訟で問題となっている通信モジュールを組み込んだ製品を販売しています。フィリップスによる通信モジュールの被告に対する訴訟の最初の裁判は、2024年8月12日に予定されています。
2022年6月16日、クリーブランドメディカルデバイス株式会社(「クリーブランドメディカル」)は、米国デラウェア州地方裁判所に、レスメド社に対する特許侵害訴訟を提起しました。判例番号1:22-cv-00794です。Cleveland Medicalは、AirViewやResScanなどの特定のレスメドデータプラットフォームやソフトウェアと組み合わせると、多数のレスメド接続デバイスが、1つまたは複数のデバイスを侵害すると主張しています 七 米国特許第10,076,269号、10,426,399号、10,925,535号、11,064,937号、10,028,698号、11,202,603号、11,234,637号を含むクリーブランド医療特許。クリーブランドメディカルが間違ったレスメド法人を訴えたため、私たちは訴訟を却下し、クリーブランドメディカルによる間接的かつ意図的な侵害の申し立てを却下しました。2023年10月2日、裁判所は申立ての一部を認め、クリーブランド・メディカルの間接的かつ故意の侵害に関するすべての請求を却下し、残りの申立ては却下しました。両当事者は2024年3月に略式判決の申立てを提出しました。これでブリーフィングは完了し、裁判の前に申立ての決定が下される予定です。2023年3月22日、米国特許第10,076,269号の有効性の審査を求める請願書を特許商標庁のPTABに提出しました。2023年9月25日、PTABは、デラウェア州地方裁判所での2024年8月の審理日を踏まえて、米国特許第10,076,269号の有効性に異議を唱える当社の請願を却下する裁量権を行使しました。その裁量的否定は特許商標局長によって覆され、パネルは裁量的拒否を再検討するよう命じられました。その決定は保留中です。
2023年3月20日、レスメド株式会社は、クリーブランドメディカル社に発行された米国特許第11,602,284号を侵害していないという宣言を求めて、米国カリフォルニア州南部地区地方裁判所に訴訟を起こしました。2023年11月、当事者の便宜上、この訴訟はオハイオ州北部地区に移管されました。クリーブランドメディカルは苦情に答え、レスメド株式会社が権利を侵害していると主張して反訴を提出しました 三 米国特許第11,375,921号、11,690,512号、および11,786,680号を含む、クリーブランドメディカル社のその他の特許。レスメド株式会社は、PTABの米国特許第11,602,284号の有効性に異議を申し立てました。PTABは、2024年6月までに米国特許第11,602,284号の有効性を審査するかどうかを決定する予定です。2024年4月9日、クリーブランドメディカルは、レスメド社が米国特許第11,857,333号と11,872,029号を侵害したとして、2回目の修正回答と反訴を提出しました。
現在入手可能な情報に基づくと、未解決の問題から生じる損失または損失の範囲(もしあれば)を合理的に見積もることはできません。
償還条項に基づく偶発的義務
私たちは独立した金融機関を利用して、一部のお客様に当社の製品の一部を購入するための資金を提供しています。これらの取り決めでは、顧客が金融機関の信用基準を満たし、取引の資金を調達した場合、顧客は固定支払いプランで金融機関に返済します。これらの取り決めの中には、顧客の売掛金残高の償還手段が限られているものもあります。顧客が債務不履行に陥った場合、私たちは金融会社に返済する責任があります。過去のデフォルト率に基づいて推定される偶発引当金を記録しています。これは償還目的で売却された売掛金に適用され、未払費用に記録されます。
2024年3月31日と2023年3月31日に終了した9か月間、限定償還で売却された売掛金は148.3 百万と $131.8 それぞれ 100 万。2024年3月31日現在、償還および関連する偶発条項付きで売却された未払売掛金の最大エクスポージャーは $でした35.0 百万と $0.8 それぞれ 100 万。2023年6月30日現在、償還および偶発引当金付きで売却された未払売掛金の最大エクスポージャーは $でした32.6 百万と $0.6 それぞれ 100 万。
(10)デリバティブ商品とヘッジ活動
特定の外貨リスクからのリスクを軽減するために、デリバティブ金融商品、特に外国通貨間スワップ、購入した外貨コールオプション、首輪、先渡契約を使用する場合があります。デリバティブは取引や投機目的では使用されません。デリバティブ商品の担保を差し入れる必要はありませんし、義務もありません。
公正価値と純投資ヘッジング
2022年11月17日、外貨建て純資産残高または外貨建て会社間ローンのいずれかをヘッジ項目として、純投資ヘッジとして海外クロス通貨スワップを指定ヘッジ関係で実行しました。すべてのデリバティブは、資産または負債として公正価値で計上されます。キャッシュフロー
目次
レスメド株式会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
デリバティブ商品に関連するものは、連結キャッシュフロー計算書ではヘッジ対象項目と同じカテゴリに表示されます。
公正価値ヘッジのクロス通貨スワップの目的は、米ドルとユーロの間の外貨建て会社間債務のスポットレートの変動に関連する外貨リスクを軽減することです。これらのヘッジについては、スポットレートとは関係のない特定の要素をヘッジ効果の評価から除外しました。ヘッジ会計に適格で指定された公正価値ヘッジの場合、デリバティブの公正価値の変動は、要約連結営業報告書のヘッジ項目と同じ項目、つまりその他、純額に記録されます。有効性の評価から除外されたヘッジコンポーネントの初期公正価値は、ヘッジ商品の存続期間にわたる体系的かつ合理的な方法で運用報告書に計上され、純利息(費用)収入として表示されます。有効性評価から除外されたヘッジ要素の公正価値の変動と収益に計上された金額との差は、その他の包括利益の構成要素として計上されます。
純投資ヘッジのクロス通貨スワップの目的は、海外機能子会社の純資産残高のスポットレートの変動に伴う外貨リスクを軽減することです。ヘッジ会計の対象となる純投資ヘッジの場合、デリバティブの公正価値の変動は、累積換算調整額にその他の包括損失に計上され、ヘッジされた純投資が売却または実質的に清算されたときに収益に再分類されます。ヘッジ効果の評価から除外されたコンポーネントの初期公正価値は、利息(費用)収入、純額に計上されます。
未払いの外国通貨スワップの想定元本は$でした1,035.0 百万と $1,046.6 2024年3月31日と2023年6月30日の時点でそれぞれ百万です。これらの契約は、2029年12月31日より前のさまざまな日に満期になります。
指定されていない生け垣
私たちは、オーストラリアドルやシンガポールドルだけでなく、ヨーロッパの主要通貨など、さまざまな外貨で取引を行っています。私たちは、オーストラリアとシンガポールの両方の製造活動と海外販売事業を通じて外貨リスクを抱えています。外貨建ての金融資産、負債、製造キャッシュフローをヘッジするために、購入した外貨建てコールオプション、首輪、先渡契約を使用して外貨ヘッジプログラムを確立しました。このような外貨ヘッジ契約の条件は、一般的に以下ではありません 三年。このヘッジプログラムの目的は、主にユーロ、オーストラリアドル、シンガポールドル建ての外貨リスクによる財務的影響を経済的に管理することです。このプログラムでは、外貨建て金融資産、負債、および企業コミットメントの増減は、ヘッジ商品の損益によって一部相殺されます。私たちはこれらの外貨契約をヘッジとして指定していません。外貨商品の公正価値の変動はすべて、当社の要約連結損益計算書のその他の純額に記録されます。
未払いの非指定ヘッジの想定元本は $1,409.0 百万と $954.7 2024年3月31日と2023年6月30日の時点でそれぞれ百万です。これらの契約は、2025年3月15日より前にさまざまな日に満期になります。
デリバティブ商品の公正価値
次の表は、要約連結貸借対照表内のデリバティブ商品に関連する当社の資産と負債の総額(千単位)を示しています。
目次
レスメド株式会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日 2024 | | 6月30日 2023 | | 貸借対照表のキャプション |
デリバティブ資産 | | | | | |
ヘッジ商品として指定されていません | | | | | |
外貨ヘッジ商品 | $ | 1,810 | | | $ | 2,126 | | | 前払費用およびその他の流動資産 |
外貨ヘッジ商品 | — | | | 279 | | | 前払税金やその他の非流動資産 |
デリバティブ資産総額 | $ | 1,810 | | | $ | 2,405 | | | |
デリバティブ負債 | | | | | |
ヘッジ商品として指定されています | | | | | |
外国のクロス通貨スワップ — 公正価値ヘッジ | $ | 13,233 | | | $ | 19,743 | | | その他の長期負債 |
外国のクロス通貨スワップ — 純投資ヘッジ | 27,286 | | | $ | 40,803 | | | その他の長期負債 |
ヘッジ商品として指定されていません | | | | | |
外貨ヘッジ商品 | 5,875 | | | 9,558 | | | 未払費用 |
外貨ヘッジ商品 | — | | | 595 | | | その他の長期負債 |
デリバティブ負債総額 | $ | 46,394です | | | $ | 70,699 | | | |
公正価値ヘッジゲイン(損失)
公正価値ヘッジとして指定された外国のクロス通貨スワップで以下の利益(損失)が発生しました(千単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | 9 か月が終了 3 月 31 日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
その他の包括利益(損失)に計上される利益(損失) | $ | 539 | | | $ | (524) | | | $ | 3,129 | | | $ | (5,134です) | |
クロス通貨スワップで認識される利息(費用)収入、純額(有効性テストから除外された金額)の利益(損失) | 934 | | | 754 | | | 2,995 | | | 1,601 | |
その他、純額でのクロス通貨スワップで計上された利益(損失) | 7,113 | | | (3,920) | | | 3,381 | | | (13,057) | |
その他、純額の会社間負債で計上された利益(損失) | (7,113) | | | 3,920 | | | (3,381) | | | 13,057 | |
純投資ヘッジ利益(損失)
純投資ヘッジとして指定された外国為替クロス通貨スワップの利益(損失)は次のとおりです(千単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | 9 か月が終了 3 月 31 日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
その他の包括利益(損失)内の累積換算調整で計上された利益(損失) | $ | 17,909 | | | $ | (14,490です) | | | $ | 13,517です | | | $ | (37,321) | |
利息(費用)収入の除外要素から認識される利益(損失)、純額 | 2,417 | | | 1,910 | | | 7,722 | | | 4,036 | |
非指定デリバティブ利益(損失)
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブの要約連結損益計算書には、以下の利益(損失)がありました(千単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | 9 か月が終了 3 月 31 日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
その他の外貨ヘッジ商品で計上された利益(損失)、純額 | $ | (23,264です) | | | $ | (69) | | | $ | (7,684) | | | $ | 19,499 | |
その他の外貨建て取引で計上された利益(損失)は、その他、純額 | 20,207 | | | (2,914) | | | 6,418 | | | (25,619です) | |
合計 | $ | (3,057) | | | $ | (2,983) | | | $ | (1,266) | | | $ | (6,120) | |
私たちはすべてのヘッジ商品の公正価値を公正価値階層内のレベル2の測定値として分類しました。
目次
レスメド株式会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
金融商品の取引相手が取引不履行に陥った場合、私たちは信用関連の損失にさらされます。大手金融機関とデリバティブ取引を行うことで、取引相手の信用リスクを最小限に抑えます。
(11)リストラ費用
やった いいえ2024年3月31日に終了した3か月間のリストラ費用をすべて記録します。2024年3月31日に終了した9か月間に、私たちは$を記録しました64.2 業務効率の向上、コストの削減、収益性の向上のための既存事業の評価に関連する数百万件のリストラ関連費用。リストラ計画に関連する費用は、注記2-セグメント情報の事業セグメントの業績には配分されていませんが、リストラ計画は当社の睡眠・呼吸ケア部門とSaaS部門の両方に影響を及ぼしました。
2024年3月31日に終了した9か月間のリストラ費用は、ドルです28.6 何百万もの従業員の退職金やその他の一時解雇手当、$33.2 特定の事業活動の終了に伴う100万件の無形資産の減損、および2.4 その他数百万件のその他の資産減損。これらの費用は、当社の要約連結営業報告書にリストラ費用として個別に記載されています。リストラは、2024年3月31日に実質的に完了しました。
目次
レスメド株式会社と子会社
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
。
将来の見通しに関する記述に関する特記事項
このレポートには、当社の経営陣の信念に基づく特定の将来の見通しに関する記述や情報、経営陣による見積もりや仮定、および現在入手可能な情報が含まれている、または含まれている場合があります。歴史的事実に関する記述以外のすべての記述は、将来の見通しに関する記述です。「信じる」、「期待する」、「意図する」、「続ける」、「続ける」、「する」、「見積もる」、「計画する」、「未来」などの言葉、およびそのような表現の否定的な表現は、一般的に将来の見通しに関する記述を指します。特に、将来の収益または収益、費用、新製品開発、新製品の発売、当社製品の新市場、買収の統合に関する期待に関する記述が含まれます私たちのサプライチェーン、国内外の規制の動向、訴訟、税務見通し、COVID-19の影響、その亜種、および同様の伝染病またはパンデミック、および当社の事業におけるマクロ経済状況。これらの将来の見通しに関する記述は、1995年の民間証券訴訟改革法のセーフハーバー条項に従って作成されています。これらの将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように注意してください。将来の見通しに関する記述は、記述が行われた時点での当社の経営陣の見解を反映しており、多くのリスク、不確実性、見積もり、仮定の影響を受けます。これには、そのような記述の前後のテキストに記載されているものに加えて、2023年6月30日までの会計年度のForm 10-Kの年次報告書および本報告書の他の箇所に記載されているものが含まれますが、これらに限定されません。推定、予測、予測、市場調査、または同様の方法論に基づく情報は、本質的に不確実性の影響を受けやすく、実際の出来事や状況は、この情報に反映されている出来事や状況とは大きく異なる場合があります。特に明記されていない限り、この業界、ビジネス、市場、その他のデータは、市場調査会社やその他の第三者が作成したレポート、調査調査、調査、および同様のデータ、業界、医療および一般出版物、政府データ、および同様の情報源から入手しました。
さらに、このような将来の見通しに関する記述を評価する際に考慮すべき重要な要素には、COVID-19やその亜種などの公衆衛生上の危機を含む、医療改革、社会、マクロ経済、市場、法的または規制上の状況の変化または進展、業界や経済全般の変化、新規または成長中の競合他社の出現、サプライヤーを含む第三者の作為または不作為による事業または成長戦略の変更、または戦略の実行不能などがあります。顧客、競合他社、政府当局やその他のさまざまな要因。これらのリスクや不確実性のいずれかが実現した場合、または基礎となる見積もりや仮定が正しくないことが判明した場合、実際の結果は当社の将来の見通しに関する記述に記載されているものと大きく異なる可能性があり、このレポートに含まれる将来の見通しに関する記述が実際に発生するという保証はありません。
当社の普通株式の購入、保有、売却を決定する前に、2023年6月30日までの会計年度のフォーム10-Kの年次報告書に記載されているリスクと、本報告書および証券取引委員会(「SEC」)へのその他の提出書に記載されているその他の注意事項とリスク(フォーム10-Qおよび8-Kに関するその後の報告書を含む)を慎重に検討してください。私たちが直面しているのは、これらのリスクと不確実性だけではありません。現在私たちが知らない、または現在重要ではないと見なしている追加のリスクや不確実性も、当社の事業に影響を与える可能性があります。これらの既知または未知のリスクや不確実性のいずれかが実際に当社に重大な悪影響を及ぼした場合、当社の事業、財政状態、および経営成績は深刻な被害を受ける可能性があります。その場合、当社の普通株式の市場価格が下落し、投資の全部または一部を失う可能性があります。
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レスメド株式会社と子会社
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
[概要]
以下は、2024年3月31日に終了した3か月と9か月間の当社の経営成績の概要です。経営陣による財政状態と経営成績(「MD&A」)の議論と分析は、読者に当社の経営成績と財政状態を理解してもらうことを目的としています。経営陣の議論と分析は、このレポートに含まれる要約連結財務諸表と注記を補足するものであり、併せて読む必要があります。
私たちは、睡眠呼吸障害(「SDB」)、慢性閉塞性肺疾患、神経筋疾患、その他の慢性疾患を含む呼吸器疾患の診断、治療、管理を行う医療機器およびクラウドベースのソフトウェアアプリケーションの開発、製造、流通、マーケティングにおける世界的リーダーです。SDBには、睡眠中に発生する閉塞性睡眠時無呼吸やその他の呼吸器疾患が含まれます。当社の製品とソリューションは、グローバルな医療システムが引き続き病院から在宅医療や低コスト環境へのケアのシフトを推進している中で、患者の生活の質を向上させ、慢性疾患の影響を軽減し、医療費を削減するように設計されています。当社のクラウドベースのソフトウェアデジタルヘルスアプリケーションとデバイスは、コネクテッドケアを提供して、お客様の患者の治療成績と効率を向上させるように設計されています。
継続的な気道陽圧療法の開発以来、私たちは、医療および消費者向け製品、換気装置、診断製品、病院や家庭で使用するマスクシステム、ヘッドギアやその他の付属品、歯科用機器、患者の治療成績や顧客およびプロバイダーのビジネスプロセスを管理するためのクラウドベースのソフトウェアインフォマティクスソリューションに適用される技術など、幅広い呼吸器疾患に対応する製品やソリューションを開発または買収することで事業を拡大してきました。私たちの成長は、地理的拡大、研究および製品開発の取り組み、買収、そしてSDBや慢性閉塞性肺疾患などの呼吸器疾患が重大な健康上の懸念事項であるという認識の高まりによって支えられています。
2023年11月、私たちは長期的な成長を加速するための新しい運用モデルを発表しました。新しい運用モデルでは、製品、収益、マーケティングにおける専任のリーダーシップがグローバル経営陣に導入されます。この変更は、製品開発のスピードを高め、お客様とブランドに重点を置くことを目的としています。最終的な目標は、収益性の高い成長を加速すると同時に、病院外でのケア継続と患者体験を通じて価値を高め、医療を改善することです。
私たちは、研究開発と製品の強化への継続的な投資に取り組んでいます。2024年3月31日に終了した3か月間、私たちは研究開発活動に7,710万ドルを投資しました。これは純収益の6.4%に相当します。その間、患者のアウトカムを改善し、お客様の効率を高め、医師や医療提供者が慢性疾患をより適切に管理し、医療費を削減するのに役立つ新しい革新的な製品とソリューションの開発と商品化に引き続き注力しました。2024年3月31日に終了した3か月間、私たちはAirSense 11の発売を続けました。これにより、タッチスクリーン、治療に不慣れな患者向けのアルゴリズム、デジタル強化、無線更新機能などの新機能が導入されました。2016年のBrightree、2018年のHealthcareFirstとMatrixCare、2022年のMEDIFOX DANを含む複数の買収により、当社の事業には、人々が希望する家庭や介護施設で健康を維持できるよう支援する専門家や介護者を支援するように設計された院外ソフトウェアプラットフォームが含まれています。これらのプラットフォームが当社のSaaS事業を構成しています。これらの製品、クラウドベースのリモートモニタリングおよび治療管理システム、そして強固な製品パイプラインは、将来の成長のための強力なプラットフォームを引き続き提供してくれるはずです。
私たちは、医療機器業界の睡眠と呼吸器疾患セクター(「睡眠と呼吸器ケア」)と、病院外の医療提供者へのサービスとしてのビジネス管理ソフトウェアの提供(「SaaS」)の2つの事業セグメントがあると判断しました。
2024年3月31日に終了した3か月間の純売上高は12億ドルで、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して7%増加しました。2023年3月31日に終了した3か月間の売上総利益率は 57.9% でしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の売上総利益率は 55.3% でした。2024年3月31日に終了した3か月間の希薄化後1株当たり利益は2.04ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の希薄化後の1株当たり利益は1.58ドルでした。
2024年3月31日時点で、当社の現金および現金同等物は合計2億3,790万ドル、総資産は68億ドル、株主資本は46億ドルでした。
外貨変動の影響を除いて、基礎となる事業がどのように業績を上げたかを評価するための枠組みを提供するために、「固定通貨」ベースで特定の財務情報を提供しています。これは
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経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
実際の財務情報が表示されます。固定通貨情報を計算するために、前の比較期間中に有効だった外貨為替レートを使用して、当期の財務情報を換算します。ただし、固定通貨指標を単独で検討したり、当期の為替レートを反映する米ドル指標、または米国で一般に認められている会計原則(「GAAP」)に従って計算および提示されたその他の財務指標の代替として検討したりしないでください。
業務結果
2024年3月31日に終了した3か月と、2023年3月31日に終了した3か月間の比較
純収入
2024年3月31日に終了した3か月間の純売上高は、2023年3月31日に終了した3か月間の11億1,690万ドルから11億9,700万ドルに増加し、8,010万ドルまたは 7%(固定通貨ベースで 7% 増加)増加しました。次の表は、当社の純収益をセグメント、製品、地域別(千単位)にまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | % 変更 | | 固定通貨* |
| 2024 | | 2023 | | |
米国、カナダ、中南米 | | | | | | | |
デバイス | $ | 399,281 | | | $ | 372,071 | | | 7 | % | | |
マスクとその他 | 288,191 | | | 257,070 | | | 12 | | | |
米国、カナダ、中南米の合計 | $ | 687,472 | | | $ | 629,141 | | | 9 | | | |
ヨーロッパ、アジア、その他の市場を合わせたもの | | | | | | | |
デバイス | $ | 238,919 | | | $ | 235,818 | | | 1 | % | | 1 | % |
マスクとその他 | 122,632 | | | 115,157 | | | 6 | | | 6 | |
ヨーロッパ、アジア、その他の市場を合わせた合計 | $ | 361,551 | | | $ | 350,975 | | | 3 | | | 3 | |
グローバル収益 | | | | | | | |
デバイス総数 | $ | 638,200% | | | $ | 607,889 | | | 5 | % | | 5 | % |
トータルマスクとその他 | 410,823 | | | 372,227 | | | 10 | | | 10 | |
トータルスリープと呼吸ケア | $ | 1,049,023 | | | $ | 980,116 | | | 7 | | | 7 | |
| | | | | | | |
サービスとしてのソフトウェア | 147,957 | | | 136,782 | | | 8 | | | 8 | |
合計 | $ | 1,196,980 | | | $ | 1,116,898 | | | 7 | | | 7 | |
*固定通貨番号には、国際通貨の変動による影響は含まれていません。
睡眠と呼吸器ケア
2024年3月31日に終了した3か月間の当社の睡眠および呼吸ケア事業からの純売上高は10億4,900万ドルで、2023年3月31日に終了した3か月間の純売上高と比較して 7% 増加しました。米ドルに対する国際通貨の変動は、2024年3月31日に終了した3か月間の純売上高に約40万ドルのプラスの影響を与えました。通貨変動の影響を除くと、2024年3月31日に終了した3か月間の睡眠と呼吸器ケアの総純収益は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して7%増加しました。当社のデバイスとマスクに関連する純収益の増加は、主に需要と販売台数の増加によるものです。
2024年3月31日に終了した3か月間の米国、カナダ、ラテンアメリカにおける睡眠および呼吸ケア事業の純売上高は、2023年3月31日に終了した3か月間の6億2,910万ドルから6億8,750万ドルに増加し、5,830万ドル、つまり 9% 増加しました。当社のデバイスとマスクに関連する純収益の増加は、主に需要と販売台数の増加によるものです。
ヨーロッパ、アジア、その他の市場を合わせた3か月間の純売上高は、2023年3月31日に終了した3か月間の3億5,160万ドルから3億6,160万ドルに増加し、1,060万ドルまたは 3%(固定通貨ベースで 3% 増加)しました。ヨーロッパ、アジア、その他の地域を合わせたデバイスとマスクの売上高が通貨ベースで常に増加しているのは、主に需要と販売台数の増加によるものです。
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経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
2024年3月31日に終了した3か月間のデバイスからの純収益は、2023年3月31日に終了した3か月間の6億790万ドルから6億3,820万ドルに増加し、3,030万ドル(5%)増加しました。これには、米国、カナダ、ラテンアメリカで7%の増加、ヨーロッパ、アジア、その他の市場を合わせた場合の1%の増加(固定通貨ベースで 1% 増加)が含まれます。外貨変動の影響を除くと、2024年3月31日に終了した3か月間のデバイス売上高は 5% 増加しました。
2024年3月31日に終了した3か月間のマスクなどからの純売上高は、2023年3月31日に終了した3か月間の3億7,220万ドルから4億1,080万ドルに増加し、3,860万ドル(10%)増加しました。これには、米国、カナダ、ラテンアメリカで12%の増加、ヨーロッパ、アジア、その他の市場を合わせた場合の6%の増加(固定通貨ベースで6%増加)が含まれます。外貨変動の影響を除くと、2024年3月31日に終了した3か月間のマスクやその他の売上は 10% 増加しました。
サービスとしてのソフトウェア
2024年3月31日に終了した3か月間の当社のSaaS事業からの純収益は、2023年3月31日に終了した3か月間の1億3,680万ドルから1億4800万ドルに増加し、1,120万ドルまたは 8%(固定通貨ベースでは 8% 増加)増加しました。この増加は主に、当社のSaaS事業におけるHMEおよびMEDIFOX DAN業種の継続的な成長によるものです。
2024年3月31日に終了した9か月と、2023年3月31日に終了した9か月の比較
純収入
2024年3月31日に終了した9か月間の純売上高は、2023年3月31日に終了した9か月間の3,10.90万ドルから34億6,210万ドルに増加し、3億6,120万ドルまたは 12% 増加しました(固定通貨ベースでは 11% 増加)。次の表は、当社の純収益をセグメント、製品、地域別(千単位)にまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9 か月が終了 3 月 31 日 | | % 変更 | | 固定通貨* |
| 2024 | | 2023 | | |
米国、カナダ、中南米 | | | | | | | |
デバイス | $ | 1,116,513 | | | $ | 1,057,141 | | | 6 | % | | |
マスクとその他 | 878,647です | | | 765,364 | | | 15 | | | |
米国、カナダ、中南米の合計 | $ | 1,995,160 | | | $ | 1,822,505 | | | 9 | | | |
ヨーロッパ、アジア、その他の市場を合わせたもの | | | | | | | |
デバイス | $ | 692,411 | | | $ | 611,123 | | | 13 | % | | 11 | % |
マスクとその他 | 342,344 | | | 307,913 | | | 11 | | | 8 | |
ヨーロッパ、アジア、その他の市場を合わせた合計 | $ | 1,034,755です | | | $ | 919,036 | | | 13 | | | 10 | |
グローバル収益 | | | | | | | |
デバイス総数 | $ | 1,808,924 | | | $ | 1,668,264です | | | 8 | % | | 8 | % |
トータルマスクとその他 | 1,220,991 | | | 1,073,277です | | | 14 | | | 13 | |
トータルスリープと呼吸ケア | $ | 3,029,915 | | | $ | 2,741,541 | | | 11 | | | 10 | |
| | | | | | | |
サービスとしてのソフトウェア | 432,187 | | | 359,395 | | | 20 | | | 20 | |
合計 | $ | 3,462,102 | | | $ | 3,100,936 | | | 12 | | | 11 | |
睡眠と呼吸器ケア
2024年3月31日に終了した9か月間の睡眠および呼吸ケア事業からの純売上高は30億2,990万ドルで、2023年3月31日に終了した9か月間の純売上高と比較して11%増加しました。米ドルに対する国際通貨の変動は、2024年3月31日に終了した9か月間の純売上高に約1,980万ドルのプラスの影響を及ぼしました。通貨変動の影響を除くと、2024年3月31日に終了した9か月間の睡眠と呼吸器ケアの総純収益は、2023年3月31日に終了した9か月間と比較して 10% 増加しました。当社のデバイスとマスクに関連する純収益の増加は、主に需要と販売台数の増加によるものです。
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経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
2024年3月31日に終了した9か月間の米国、カナダ、ラテンアメリカにおける睡眠および呼吸ケア事業の純売上高は、2023年3月31日に終了した9か月間の18億2,250万ドルから19億9,520万ドルに増加し、1億7,270万ドル、つまり 9% 増加しました。当社のデバイスとマスクに関連する純収益の増加は、主に需要と販売台数の増加によるものです。
ヨーロッパ、アジア、その他の市場を合わせた純売上高は、2024年3月31日に終了した9か月間の9か月間の9か月間で、2023年3月31日に終了した9か月間の9か月間で10億3,480万ドルに増加し、1億1,570万ドルまたは 13%(固定通貨ベースでは 10% 増加)増加しました。ヨーロッパ、アジア、その他の市場を合わせたデバイスとマスクの売上高が通貨ベースで常に増加しているのは、主に需要と販売台数の増加によるものです。
2024年3月31日に終了した9か月間のデバイスからの純収益は、2023年3月31日に終了した9か月間の16億6,830万ドルから18億890万ドルに増加しました。これには、米国、カナダ、ラテンアメリカで6%の増加、ヨーロッパ、アジア、その他の市場を合わせた場合の13%の増加(固定通貨ベースで11%増加)が含まれます。外貨変動の影響を除くと、2024年3月31日に終了した9か月間のデバイス売上高は 8% 増加しました。
2024年3月31日に終了した9か月間のマスクなどからの純売上高は、2023年3月31日に終了した9か月間の10億7,330万ドルから12億2,100万ドルに増加しました。これには、米国、カナダ、ラテンアメリカで15%の増加、ヨーロッパ、アジア、その他の市場を合わせた場合の11%の増加(固定通貨ベースで8%増加)が含まれます。外貨変動の影響を除くと、マスクやその他の売上は、2023年3月31日に終了した9か月間と比較して13%増加しました。
サービスとしてのソフトウェア
2024年3月31日に終了した9か月間の当社のSaaS事業からの純収益は、2023年3月31日に終了した9か月間の3億5,940万ドルから4億3,220万ドルに増加し、7,280万ドルまたは 20%(固定通貨ベースで 20% 増加)増加しました。この増加は主に、2022年11月21日に買収されたMEDIFOX DANを買収したことによるものです。MEDIFOX DANの買収を除くと、SaaSの収益は9%増加しました。これは、SaaS事業におけるHME分野の継続的な成長によるものです。
売上総利益と売上総利益
2024年3月31日に終了した3か月間の総利益は、2023年3月31日に終了した3か月間の6億1,780万ドルから6億9,280万ドルに増加し、7,500万ドル、つまり 12% 増加しました。2024年3月31日に終了した3か月間の売上総利益率(純収益に対する売上総利益の割合です)は、2023年3月31日に終了した3か月間の55.3%に対し、57.9%でした。
2023年3月31日に終了した3か月間の売上総利益が、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して増加したのは、主に運賃の削減と製造コストの改善によるものです。
2024年3月31日に終了した9か月間の総利益は、2023年3月31日に終了した9か月間の17億3,830万ドルから19億3,980万ドルに増加し、2億150万ドル、つまり 12% 増加しました。2024年3月31日に終了した9か月間の売上総利益率は 56.0% でしたが、2023年3月31日に終了した9か月間の売上総利益率は 56.1% でした。
2024年3月31日に終了した9か月間の売上総利益が、2023年3月31日に終了した9か月間と比較して減少したのは、主にマグネット付きマスクとアストラルデバイスのフィールドセーフティ通知に関連する費用の合計1,430万ドルによるものです。また、取得した無形資産の償却額が増加しましたが、SaaSビジネスと運賃の削減、製造コストの改善による好影響により一部相殺されました。磁石付きマスクのフィールド安全通知費用は、磁石を組み込んだマスクの使用に関する最新の禁忌に対応して、患者に代替マスクを提供するための推定費用に関するものです。Astralフィールド安全通知費用は、2013年から2019年の間に製造された一部のAstral換気装置の特定のコンポーネントの交換に関連する推定費用に関するものです。
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経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
営業経費
次の表は、当社の営業経費(千単位)をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | 変更 | | % 変更 | | 固定通貨 |
| 2024 | | 2023 | | | |
販売、一般、管理 | $ | 229,919 | | | $ | 228,457 | | | $ | 1,462 | | | 1 | % | | 1 | % |
純収益の%として | 19.2 | % | | 20.5 | % | | | | | | |
研究開発 | 77,074です | | | 76,436 | | | 638 | | | 1 | % | | 2 | % |
純収益の%として | 6.4 | % | | 6.8 | % | | | | | | |
取得した無形資産の償却 | 11,204 | | | 12,188 | | | (984) | | | (8) | % | | (8) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9 か月が終了 3 月 31 日 | | 変更 | | % 変更 | | 固定通貨 |
| 2024 | | 2023 | | | |
販売、一般、管理 | $ | 674,948 | | | $ | 633,317% | | | $ | 41,631 | | | 7 | % | | 6 | % |
純収益の%として | 19.5 | % | | 20.4 | % | | | | | | |
研究開発 | 226,664 | | | 209,498 | | | 17,166% | | | 8 | % | | 9 | % |
純収益の%として | 6.5 | % | | 6.8 | % | | | | | | |
取得した無形資産の償却 | 35,259 | | | 29,701 | | | 5,558 | | | 19 | % | | 19 | % |
販売費、一般管理費
販売費、一般管理費は、2024年3月31日に終了した3か月間の2億2850万ドルから2024年3月31日に終了した3か月間の2億2,990万ドルに増加し、150万ドル、つまり 1% 増加しました。販売費、一般管理費は、米ドルに対する国際通貨の動きによって好影響を受け、米ドルで報告されているように、当社の費用は約80万ドル減少しました。外貨変動の影響を除くと、2024年3月31日に終了した3か月間の販売、一般、および管理費は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して 1% 増加しました。純収益に占める販売、一般、および管理費の割合は、2023年3月31日に終了した3か月間の販売費と一般管理費は 19.2% でしたが、2023年3月31日に終了した3か月間は 20.5% でした。
2023年3月31日に終了した3か月間の販売、一般、および管理費が2023年3月31日に終了した3か月間と比較して一定の通貨増加は、2023年12月31日に終了した3か月間に実施されたリストライニシアチブに関連する従業員関連費用の削減の影響を反映しています。2023年3月31日に終了した3か月間のオフィススペースのリースに関連する200万ドルのオペレーティングリース使用権資産の減損によって一部相殺されました。
販売、一般、および管理費は、2024年3月31日に終了した9か月間の6億3,330万ドルから2024年3月31日に終了した9か月間の6億3,330万ドルから6億7,490万ドルに増加し、4,160万ドル、つまり 7% 増加しました。販売費、一般管理費は、米ドルに対する国際通貨の動きによって不利な影響を受け、米ドルで報告されているように、当社の費用は約390万ドル増加しました。外貨変動の影響を除くと、2024年3月31日に終了した9か月間の販売、一般、および管理費は、2023年3月31日に終了した9か月間と比較して 6% 増加しました。2024年3月31日に終了した9か月間の販売、一般、および管理費の割合は 19.5% でしたが、2023年3月31日に終了した9か月間は 20.4% でした。
2023年3月31日に終了した9か月間と比較して、2024年3月31日に終了した9か月間の販売、一般、および管理費が絶えず通貨で増加したのは、主に従業員関連の費用と、最近の買収の統合に関連する追加費用の増加によるものです。
研究開発費用
2024年3月31日に終了した3か月間の研究開発費は、2023年3月31日に終了した3か月間の7,640万ドルから7,710万ドルに増加し、60万ドル、つまり 1% 増加しました。2024年3月31日に終了した3か月間、研究開発費は外貨の動きによる大きな影響を受けませんでした。
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経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
米ドルで報告されています。純収益に占める研究開発費の割合は、2023年3月31日に終了した3か月間の研究開発費は6.4%でしたが、2023年3月31日に終了した3か月間は6.8%でした。
固定通貨ベースでの研究開発費の増加は、主に当社のSaaSソリューションへの投資の増加によるものです。
2024年3月31日に終了した9か月間の研究開発費は、2023年3月31日に終了した9か月間の2億950万ドルから2億2,670万ドルに増加し、1,720万ドル、つまり 8% 増加しました。研究開発費は、米ドルに対する国際通貨の動きによって好影響を受けました。これにより、2024年3月31日に終了した9か月間の費用は、米ドルで報告されたとおり、約120万ドル減少しました。外貨変動の影響を除くと、研究開発費は2023年3月31日に終了した9か月間と比較して9%増加しました。純収益に占める研究開発費の割合は、2023年3月31日に終了した9か月間の研究開発費は6.5%でしたが、2023年3月31日に終了した9か月間は6.8%でした。
固定通貨ベースでの研究開発費の増加は、主に当社のデジタルヘルステクノロジーとSaaSソリューションへの投資の増加と、最近の買収の統合に関連する追加費用によるものです。
取得した無形資産の償却
2024年3月31日に終了した3か月間の取得した無形資産の償却総額は1,120万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の償却額は1,220万ドルでした。
2024年3月31日に終了した9か月間の取得した無形資産の償却総額は3,530万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した9か月間の償却額は2,970万ドルでした。償却費の増加は、主にMEDIFOX DANの買収によるものです。
リストラ費用
2024年3月31日に終了した3か月間、リストラ費用は一切記録しませんでした。2024年3月31日に終了した9か月間で、業務効率の向上、コストの削減、収益性の向上のための既存事業の評価に関連して、6,420万ドルのリストラ関連費用を記録しました。2024年3月31日に終了した9か月間のリストラ費用は、従業員の退職金およびその他の1回限りの解雇手当、3,320万ドルの特定の事業活動の終了に伴う無形資産の減損、および240万ドルのその他の資産減損で構成されていました。リストラは2024年3月31日に実質的に完了しました。
その他の収益(損失)の合計、純額
次の表は、当社のその他の収益(損失)(千単位)をまとめたものです:
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| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | |
| 2024 | | 2023 | | 変更 |
利息(費用)収入、純額 | $ | (11,026) | | | $ | (14,964) | | | $ | 3,938 | |
持分法投資に帰属する利益(損失) | 440 | | | (183) | | | 623 | |
株式投資の利益 | 13,919 | | | 6,418 | | | 7,501 | |
その他、ネット | (2,496) | | | (2,564) | | | 68 | |
その他の収益(損失)の合計、純額 | $ | 837 | | | $ | (11,293) | | | $ | 12,130です | |
目次
レスメド株式会社と子会社
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9 か月が終了 3 月 31 日 | | |
| 2024 | | 2023 | | 変更 |
利息(費用)収入、純額 | $ | (39,787) | | | $ | (32,436) | | | $ | (7,351) | |
持分法投資に起因する損失 | (2,716) | | | (5,037) | | | 2,321 | |
株式投資の利益 | 11,429 | | | 11,506 | | | (77) | |
その他、ネット | (537) | | | (5,773) | | | 5,236 | |
その他の収益(損失)の合計、純額 | $ | (31,611) | | | $ | (31,740) | | | $ | 129 | |
2024年3月31日に終了した3か月間のその他の収益(損失)の純利益は80万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の損失は1,130万ドルでした。リボルビング・クレジット・ファシリティの返済による負債水準の低下により、2023年3月31日に終了した3か月間の1,500万ドルに対し、2024年3月31日に終了した3か月間の純利息支出は1,100万ドルに減少しました。さらに、2024年3月31日に終了した3か月間の有価証券および非市場性株式への投資に関連する利益は1,390万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の利益は640万ドルでした。また、2024年3月31日に終了した3か月間の持分法投資に起因する利益は40万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の損失は20万ドルでした。
2024年3月31日に終了した9か月間のその他の収益(損失)の純額は、2023年3月31日に終了した9か月間の3,170万ドルの損失に対し、3,160万ドルの損失でした。当社のリボルビング・クレジット・ファシリティによって資金提供されたMEDIFOX DANの買収に伴う負債水準の増加により、2023年3月31日に終了した9か月間の利息支出の純額は、2023年3月31日に終了した9か月間の3,240万ドルから3,980万ドルに増加しました。さらに、2024年3月31日に終了した9か月間の有価証券および非市場性株式への投資に関連する利益は、2023年3月31日に終了した9か月間の1,150万ドルの利益と比較して、1,140万ドルと低くなりました。2024年3月31日に終了した9か月間の為替純損失が130万ドル減少したのに対し、支払利息、純利益、および有価でない株式への投資に起因する利息支出の増加、純利益の減少は、2023年3月31日に終了した9か月間の為替純損失が610万ドルであったのに対し、一部相殺されました(「その他(純額)」で表示されています。さらに、2024年3月31日に終了した9か月間の持分法投資に起因する損失は、2023年3月31日に終了した9か月間の500万ドルに対し、270万ドル減少しました。
所得税
2024年3月31日に終了した3か月と9か月間の実効所得税率は、それぞれ20.0%と19.7%でしたが、2023年3月31日に終了した3か月と9か月間の実効所得税率はそれぞれ19.7%と19.0%でした。2024年3月31日に終了した3か月間の実効税率20.0%は、主に研究クレジットと海外事業により、法定税率21.0%とは異なります。2024年3月31日に終了した3か月と9か月間の実効税率が引き上げられたのは、主に、従業員の株式ベースの報奨の権利確定または決済に関連する当年度の収益構成の変化と、当年度の税額控除の引き下げによるものです。
当社のシンガポール事業は、2030年6月30日までのさまざまな日付で全部または一部が失効する特定の免税措置および税制上の優遇措置の下で運営されています。2017年の米国減税および雇用法により、2018年6月30日に終了した年度には、米国以外の過去の収益はすべて課税対象として扱われました。したがって、米国以外の子会社が保有する現金の今後の本国送還は、本国に送金された場合、通常、米国連邦税の対象にはなりません。
純利益と1株当たり利益
上記の要因の結果、2024年3月31日に終了した3か月間の当社の純利益は、2023年3月31日に終了した3か月間の2億3,250万ドルに対し、3億500万ドルで、6,800万ドル、つまり 29% 増加しました。
2024年3月31日に終了した3か月間の希薄化後1株当たり利益は2.04ドルでした。2023年3月31日に終了した3か月間の希薄化後1株当たり利益は1.58ドルで、29%増加しました。
非GAAP財務指標の要約
GAAPに従って作成された財務情報に加えて、当社の経営陣は、非GAAPベースの収益、非GAAPベースの売上原価、非GAAPベースの売上総利益、非GAAPベースの売上総利益、非GAAPベースの売上総利益、非GAAPベースの粗利益、非GAAPベースの売上総利益など、特定の非GAAP財務指標を使用しています。
目次
レスメド株式会社と子会社
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
当社の事業業績を評価する際の、GAAPベースの営業利益、非GAAPベースの純利益、および非GAAPベースの希薄化後の1株当たり利益。私たちは、これらの非GAAP財務指標をGAAP財務指標と合わせて見直すと、投資家が中核事業からの当社の業績を評価する際により良い洞察をもたらし、期間全体でより一貫した財務報告を提供できると考えています。これらの理由から、当期の経営成績の計画、予測、評価、および過去の期間との比較には、非GAAP情報を社内で使用しています。これらの非GAAP財務指標は、GAAP財務指標に加えて検討すべきであり、GAAP財務指標よりも優れている、またはそれに代わるものとして検討すべきではありません。投資家と株主には、当社の財務諸表と公開報告書全体を見直し、単一の財務指標に頼らないことを強くお勧めします。ここに示されている非GAAPベースの財務指標は、他の企業が使用している同様のタイトルの指標と比較できない場合があります。
「非GAAPベースの売上原価」という指標は、GAAPベースの売上原価から、売上原価と現場安全通知費用に関連する取得した無形資産の償却額を差し引いたものに等しくなります。磁石付きマスクのフィールド安全通知費用は、磁石を組み込んだマスクの使用に関する最新の禁忌に対応して、患者に代替マスクを提供するための推定費用に関するものです。Astralフィールド安全通知費用は、2013年から2019年の間に製造された一部のAstral換気装置の特定のコンポーネントの交換に関連する推定費用に関するものです。「非GAAPベースの売上総利益」は、GAAPベースの純収益と非GAAPベースの売上原価の差であり、「非GAAPベースの売上総利益」は、非GAAPベースの売上総利益とGAAPベースの純収益の比率です。
これらの非GAAP指標は、以下の最も直接的に比較可能なGAAP財務指標(パーセンテージを除く千単位)と調整されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | 9 か月が終了 3 月 31 日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
GAAPベースの純収益 | $ | 1,196,980 | | | $ | 1,116,898 | | | $ | 3,462,102 | | | $ | 3,100,936 | |
| | | | | | | |
GAAPベースの売上原価 | $ | 504,199 | | | $ | 499,146 | | | $ | 1,522,326 | | | $ | 1,362,661 | |
少ない:取得した無形資産の償却 | (7,812) | | | (8,322) | | | (24,976) | | | (22,001) | |
| | | | | | | |
less: 磁石付きマスクフィールド安全通知費用 | — | | | — | | | (6,351) | | | — | |
少ない:アストラルフィールド安全通知費用 | — | | | — | | | (7,911) | | | — | |
非GAAPベースの売上原価 | $ | 496,387 | | | $ | 490,824 | | | $ | 1,483,088 | | | $ | 1,340,660 | |
| | | | | | | |
GAAPベースの売上総利益 | $ | 692,781 | | | $ | 617,752 | | | $ | 1,939,776 | | | $ | 1,738,275 | |
GAAPベースの売上総利益 | 57.9 | % | | 55.3 | % | | 56.0 | % | | 56.1 | % |
非GAAPベースの売上総利益 | $ | 700,593 | | | $ | 626,074です | | | $ | 1,979,014 | | | $ | 1,760,276 | |
非GAAPベースの売上総利益 | 58.5 | % | | 56.1 | % | | 57.2 | % | | 56.8 | % |
「非GAAPベースの営業収益」という指標は、取得した無形資産の償却、リストラ費用、現場安全通知費用、および買収関連費用を調整した後のGAAPベースの営業収益と同じです。非GAAPベースの営業収益は、以下のGAAPベースの営業収益(千単位)と調整されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | 9 か月が終了 3 月 31 日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
GAAPベースの営業利益 | $ | 374,584 | | | $ | 300,671です | | | $ | 938,677です | | | $ | 856,602 | |
取得した無形資産の償却-売上原価 | 7,812 | | | 8,322 | | | 24,976 | | | 22,001 | |
取得した無形資産の償却-営業費用 | 11,204 | | | 12,188 | | | 35,259 | | | 29,701 | |
リストラ費用 | — | | | — | | | 64,228 | | | — | |
磁石付きマスクフィールド安全通知費用 | — | | | — | | | 6,351 | | | — | |
アストラルフィールド安全通知費用 | — | | | — | | | 7,911 | | | — | |
買収関連費用 | — | | | — | | | 483 | | | 9,157 | |
| | | | | | | |
非GAAPベースの営業収益 | $ | 393,600% | | | $ | 321,181 | | | $ | 1,077,885 | | | $ | 917,461 | |
目次
レスメド株式会社と子会社
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
「非GAAPベースの純利益」という指標は、取得した無形資産の償却、リストラ費用、現場安全通知費用、買収関連費用、および関連する税効果を調整したGAAP純利益と同じです。「非GAAPベースの希薄化後の1株当たり利益」という指標は、非GAAPベースの純利益と希薄化後の発行済株式数の比率です。これらの非GAAP指標は、以下の最も直接的に比較可能なGAAP財務指標(1株あたりの金額を除く千単位)と調整されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | 9 か月が終了 3 月 31 日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
GAAPベースの純利益 | $ | 300,492 | | | $ | 232,500 | | | $ | 728,715 | | | $ | 667,892 | |
取得した無形資産の償却-売上原価 | 7,812 | | | 8,322 | | | 24,976 | | | 22,001 | |
取得した無形資産の償却-営業費用 | 11,204 | | | 12,188 | | | 35,259 | | | 29,701 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
リストラ費用 | — | | | — | | | 64,228 | | | — | |
磁石付きマスクフィールド安全通知費用 | — | | | — | | | 6,351 | | | — | |
| | | | | | | |
アストラルフィールド安全通知費用 | — | | | — | | | 7,911 | | | — | |
買収関連費用 | — | | | — | | | 483 | | | 9,157 | |
非GAAP調整に対する所得税の影響 | (5,083) | | | (5,213) | | | (34,969) | | | (14,484) | |
非GAAPベースの純利益 | $ | 314,425 | | | $ | 247,797 | | | $ | 832,954 | | | $ | 714,267 | |
希薄化後の発行済株式 | 147,450です | | | 147,395 | | | 147,549 | | | 147,400% | |
GAAPベースの希薄化後1株当たり利益 | $ | 2.04 | | | $ | 1.58 | | | $ | 4.94 | | | $ | 4.53 | |
非GAAPベースの希薄化後1株当たり利益 | $ | 2.13 | | | $ | 1.68 | | | $ | 5.65 | | | $ | 4.85 | |
流動性と資本資源
当社の主な流動性源は、既存の現金および現金同等物、事業から生み出される現金、および当社のリボルビング・クレジット・ファシリティへのアクセスです。私たちの現金の主な用途は、研究開発活動、販売およびマーケティング活動、資本支出、戦略的買収と投資、配当金の支払い、株式の買い戻し、債務の返済でした。サプライチェーンの混乱、運転資金要件、資本配分の決定による影響など、業績の変動など、いくつかの要因により、営業活動によって提供される現金は、将来の期間に変動する可能性があると予想しています。
当社の将来の資本要件は、純収益の伸び率、お客様への当社製品の第三者払い戻し、研究開発活動を支援するための支出の時期と範囲、販売、一般および管理活動の拡大、新製品の導入時期、将来起こり得る買収、投資、その他の企業結合取引に関連する支出など、多くの要因に左右されます。私たちは無機的な成長戦略を評価するにあたり、社内で生み出されたキャッシュフローを外部の資金源で補う必要があるかもしれません。債券市場へのアクセスが必要であれば、妥当な借入金利を確保できると考えています。流動性戦略の一環として、現在の収益水準とキャッシュフローの創出、およびそれらの収益水準を考慮した市場へのアクセス能力を引き続き監視していきます。
2024年3月31日と2023年6月30日の時点で、当社の現金および現金同等物はそれぞれ2億3,790万ドルと2億2,790万ドルでした。2024年3月31日および2023年6月30日の時点で米国内で保有していた当社の現金および現金同等物は、それぞれ5,580万ドルと4,930万ドルでした。2024年3月31日および2023年6月30日の当社の残りの現金および現金同等物残高は、それぞれ1億8,210万ドルと1億7,860万ドルでした。当社の現金および現金同等物の残高は、格付けの高い金融機関に保管されています。
2024年3月31日現在、リボルビング・クレジット・ファシリティでは11億7,500万ドル、リボルビング・クレジット・ファシリティでは合計14億1,290万ドルの現金と利用可能な流動性がありました。
2017年の米国減税および雇用法の結果、米国以外の過去の収益はすべて課税対象として扱われ、その結果、その後の8年間に支払われるべき1億2,690万ドルの追加税金費用が発生しました。したがって、米国以外の子会社が保有する現金の今後の本国送還は、本国に送金されても通常、米国連邦税の対象にはなりません。
目次
レスメド株式会社と子会社
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
現在の流動性源は、今後12か月およびそれ以降の予想される資本支出を含め、当社の事業資金を調達するのに十分であると考えています。
リボルビングクレジット契約、タームクレジット契約、シニアノート
2022年6月29日に、修正および改訂された2番目のクレジット契約(随時修正される「リボルビングクレジット契約」)を締結しました。リボルビング・クレジット契約は、とりわけ、15億00万ドルのシニア無担保リボルビング・クレジット・ファシリティを、過去12か月の測定期間の10億ドル、つまりEBITDAの1.00倍のいずれか大きい方の金額だけ増やすという未確定のオプションを提供しました。さらに、2022年6月29日、レスメドPty Limitedはシンジケートファシリティ契約(「タームクレジット契約」)の第2改正を締結しました。タームクレジット契約は、とりわけ、レスメドPty Limitedに2億ドルのシニア無担保タームクレジットファシリティを提供します。リボルビングクレジット契約とタームクレジット契約はそれぞれ、ローンの未払いの元本と利息をすべて返済しなければならない2027年6月29日に終了します。2024年3月31日現在、リボルビング・クレジット・ファシリティーの下で11億7,500万ドルを引き出すことができました。
2019年7月10日、当社は、2026年7月10日に発行予定の3.24%シニアノート(「シニアノート」)の元本2億5,000万ドル、および2029年7月10日に発行予定の3.45%シニアノート(「シニアノート」)の元本2億5,000万ドルの発行および売却に関連して、その契約の購入者と手形購入契約を締結しました。
2024年3月31日、リボルビングクレジット契約、タームクレジット契約、およびシニアノートに基づいて合計10億1,000万ドルの未払いがあり、私たちは債務契約を遵守していました。私たちは、手持ち現金、事業から生み出される現金、および債務ファシリティを組み合わせることで、流動性と長期債務の要件をすべて満たすことを期待しています。
キャッシュフローの概要
次の表は、当社のキャッシュフロー活動(千単位)をまとめたものです。
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| 9 か月が終了 3 月 31 日 |
| 2024 | | 2023 |
営業活動による純現金 | $ | 961,146 | | | $ | 455,863 | |
投資活動に使用された純現金 | (223,275) | | | (1,113,322) | |
財務活動によって提供された純現金(使用量) | (726,004) | | | 611,465 | |
為替レートの変動による現金への影響 | (1,848) | | | 178 | |
現金および現金同等物の純減少 | $ | 10,019 | | | $ | (45,816) | |
営業活動
2024年3月31日に終了した9か月間の営業活動によって提供された現金は9億6,110万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した9か月間の現金は4億5,590万ドルでした。営業活動によるキャッシュフローが5億530万ドル増加したのは、主に、2023年3月31日に終了した9か月間と比較して、2024年3月31日に終了した9か月間の在庫購入によるキャッシュアウトフローが減少したことによるものです。
投資活動
2024年3月31日に終了した9か月間の投資活動に使用された現金は2億2330万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した9か月間の投資活動に使用された現金は1億1,330万ドルでした。投資活動に使用されたキャッシュフローが8億9,000万ドル減少したのは、主に2023年3月31日に終了した9か月間にMEDIFOX DANを買収するために使用された現金によるもので、2024年3月31日に終了した9か月間にSomnowareを買収するために使用された現金によって一部相殺されました。
資金調達活動
2024年3月31日に終了した9か月間の資金調達活動に使用された現金は7億2,600万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した9か月間の現金は6億1,150万ドルでした。財務活動に使用されたキャッシュフローが13億3,750万ドル増加したのは、主に、2023年3月31日に終了した9か月間のMEDIFOX DANの買収と、2024年3月31日に終了した9か月間のその後の返済資金を調達するためのリボルビングクレジット契約に基づく借入活動によるものです。
目次
レスメド株式会社と子会社
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
配当金
2024年3月31日に終了した3か月間に、普通株式1株あたり0.48ドル、合計7,050万ドルの現金配当を支払いました。2024年4月25日、当社の取締役会は、2024年5月9日の営業終了時点で登録されている株主に2024年6月13日に支払われる普通株式1株あたり0.48ドルの現金配当を宣言しました。将来の配当は、取締役会の承認が必要です。
普通株式
2014年2月21日、当社の取締役会は現在の自社株買いプログラムを承認し、合計で最大2,000万株の普通株式を取得することを承認しました。2014年の自社株買いプログラムの承認から2024年3月31日まで、この買戻しプログラムに基づいて合計770万株を総額5億1,270万ドルで買い戻しました。2024年3月31日に終了した9か月間に、1億ドルの費用で596,188株を買い戻しました。買い戻された株式は、将来の使用が予定されている自己株式として分類され、1株当たりの利益(損失)の計算に使用される発行済普通株式の数が減ります。当社は、2024年6月30日まで株式の買い戻しを継続する権限があります。ただし、当社の取締役会の裁量により、プログラムをいつでも加速、停止、延期、または中止することができます。2024年3月31日現在、承認された自社株買戻しプログラムに基づき、1,230万株を追加で買い戻すことができます。
重要な会計原則と見積もり
米国会計基準に準拠した財務諸表を作成するには、報告された資産と負債の金額、収益と費用、および関連する偶発資産と負債の開示に影響する見積もりと判断を行う必要があります。貸倒引当金、在庫準備金、保証義務、のれん引当金、減損の可能性がある資産、無形資産、所得税、不測の事態に関するものを含め、継続的に見積もりを評価しています。
これらの会計方針は、財務諸表の注記と、この議論と分析の関連セクションに記載されています。見積もりは、現在入手可能な情報と、状況下では妥当であると当社が考えるその他のさまざまな仮定に基づいています。実際の結果は、仮定や条件が異なれば、これらの見積もりとは異なる可能性があります。
当社の重要な会計方針の詳細については、2023年6月30日までの会計年度のForm 10-Kの年次報告書をご覧ください。
最近発行された会計上の宣言
採用予定日や、当社の業績、財政状態、キャッシュフローに対する予想される影響など、最近発行された会計上の声明の説明については、未監査の要約連結財務諸表の注記1を参照してください。
契約上の義務とコミットメント
2023年6月30日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書の「財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析」で開示されているものから、未払いの契約義務には、購入義務を除き、通常の事業方針以外の重要な変更はありませんでした。2024年3月31日現在の当社の購入義務の詳細は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 支払い期限は3月31日です。 |
| 合計 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 2029 | | その後 |
購入義務 | $ | 970,062 | | | $ | 758,049 | | | $ | 150,879 | | | $ | 21,023 | | | $ | 3,431 | | | $ | 1,600です | | | $ | 35,080 | |
オフバランスシートアレンジメント
2024年3月31日現在、SECが公布した規則S-Kの項目303(a)(4)(ii)で定義されているように、当社は重要なオフバランスシート契約には関与していません。
目次
レスメド株式会社と子会社
市場リスクに関する定量的・質的開示
外貨市場リスク
当社の報告通貨は米ドルですが、米国以外の子会社の財務諸表はそれぞれの現地通貨で管理されています。私たちは、オーストラリアドルやシンガポールドルだけでなく、ヨーロッパの主要通貨など、さまざまな外貨で取引を行っています。私たちは、オーストラリアとシンガポールの製造活動と海外販売事業を通じて、かなりの外貨リスクを抱えています。
純投資と公正価値ヘッジング
2022年11月17日、外貨建て純資産残高または外貨建て会社間ローンのいずれかをヘッジ項目として、純投資ヘッジとして海外クロス通貨スワップを指定ヘッジ関係で実行しました。すべてのデリバティブは、資産または負債として公正価値で計上されます。デリバティブ商品に関連するキャッシュフローは、連結キャッシュフロー計算書ではヘッジ対象項目と同じカテゴリに表示されます。
公正価値ヘッジのクロス通貨スワップの目的は、米ドルとユーロの間の外貨建て会社間債務のスポットレートの変動に関連する外貨リスクを軽減することです。これらのヘッジについては、スポットレートとは関係のない特定の要素をヘッジ効果の評価から除外しました。ヘッジ会計に適格で指定された公正価値ヘッジの場合、デリバティブの公正価値の変動は、要約連結営業報告書のヘッジ項目と同じ項目、その他、純額に記録されます。有効性の評価から除外されたヘッジコンポーネントの初期公正価値は、ヘッジ商品の存続期間にわたる体系的かつ合理的な方法で運用報告書に計上され、純利息(費用)収入として表示されます。有効性評価から除外されたヘッジ要素の公正価値の変動と収益に計上された金額との差は、その他の包括利益の構成要素として計上されます。
純投資ヘッジのクロス通貨スワップの目的は、海外機能子会社の純資産残高のスポットレートの変動に伴う外貨リスクを軽減することです。ヘッジ会計の対象となる純投資ヘッジの場合、デリバティブの公正価値の変動は、累積換算調整額にその他の包括損失に計上され、ヘッジされた純投資が売却または実質的に清算されたときに収益に再分類されます。ヘッジ効果の評価から除外されたコンポーネントの初期公正価値は、利息(費用)収入、純額に計上されます。
未払いの外国通貨スワップの想定元本は、2024年3月31日と2023年6月30日の時点でそれぞれ10億3,500万ドルと10億4,660万ドルでした。これらの契約は、2029年12月31日より前のさまざまな日に満期になります。
指定されていない生け垣
私たちは、オーストラリアドルやシンガポールドルだけでなく、ヨーロッパの主要通貨など、さまざまな外貨で取引を行っています。私たちは、オーストラリアとシンガポールの両方の製造活動と海外販売事業を通じて外貨リスクを抱えています。外貨建ての金融資産、負債、製造キャッシュフローをヘッジするために、購入した外貨建てコールオプション、首輪、先渡契約を使用して外貨ヘッジプログラムを確立しました。このような外貨ヘッジ契約の期間は通常3年を超えません。このヘッジプログラムの目的は、主にユーロ、オーストラリアドル、シンガポールドル建ての外貨リスクによる財務的影響を経済的に管理することです。このプログラムでは、外貨建て金融資産、負債、および企業コミットメントの増減は、ヘッジ商品の損益によって一部相殺されます。私たちはこれらの外貨契約をヘッジとして指定していません。外貨商品の公正価値の変動はすべて、当社の要約連結営業報告書のその他の純額に記録されます。
2024年3月31日および2023年6月30日の未払いの非指定ヘッジの想定元本は、それぞれ14億900万ドルと9億5,470万ドルでした。これらの契約は、2025年3月15日より前にさまざまな日に満期になります。
目次
レスメド株式会社と子会社
市場リスクに関する定量的・質的開示
デリバティブ商品の公正価値
以下の表は、当社の外貨建て営業資産と負債に関する情報、および2024年3月31日現在の外貨ヘッジ活動(千単位)を考慮した後の情報(米ドル)を示しています。
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| アメリカ ドル (米ドル) | | ユーロ (ユーロ) | | カナダ人 ドル (CAD) | | 中国語 ユアン (CNY) |
AUDファンクショナル: | | | | | | | |
純資産/(負債) | 470,632 | | | (197,322) | | | — | | | 26,114 | |
外貨ヘッジ | (460,000) | | | 156,557 | | | — | | | (24,930) | |
正味合計 | 10,632 | | | (40,765) | | | — | | | 1,184 | |
USDファンクショナル: | | | | | | | |
純資産/(負債) | — | | | 307,577 | | | 34,847 | | | — | |
外貨ヘッジ | — | | | (302,316) | | | (29,547) | | | — | |
正味合計 | — | | | 5,261 | | | 5,300人 | | | — | |
SGD ファンクショナル: | | | | | | | |
純資産/(負債) | 491,399 | | | 121,462 | | | — | | | 1,489 | |
外貨ヘッジ | (495,000) | | | (129,564) | | | — | | | — | |
正味合計 | (3,601) | | | (8,102) | | | — | | | 1,489 | |
目次
レスメド株式会社と子会社
市場リスクに関する定量的・質的開示
以下の表は、当社の重要な外貨デリバティブ金融商品についての情報と、米ドル同等物での情報を示しています。この表は、2024年3月31日に保有されている外貨コールオプション、首輪、先渡契約、クロス通貨スワップなど、外貨為替レートの影響を受けやすい商品や取引に関する情報をまとめたものです。この表は、当社の外貨建て資産および負債をヘッジするために使用される先渡契約を含む、当社の外貨デリバティブ金融商品の想定額と契約満期日別の加重平均為替レートを示しています。これらの想定金額は通常、契約に基づいて交換される支払い額を計算するために使用されます(為替レートを除く千単位)。
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| | | | | | | 公正価値資産/(負債) |
| | | | | 合計 | | 3 月 31 日 2024 | | 6月30日 2023 |
豪ドル/米ドル | | | | | | | | | |
契約金額 | | | | | 460,000 | | (1,415) | | | (1,064) | |
平均契約為替レート | | | | | アウディ 1 = 米ドル 0.6552 | | | | |
豪ドル/ユーロ | | | | | | | | | |
契約金額 | | | | | 221,339 | | 235 | | | (915) | |
平均契約為替レート | | | | | オーストラリアドル 1 = ユーロ 0.6183 | | | | |
シンガポールドル/ユーロ | | | | | | | | | |
契約金額 | | | | | 178,151 | | (255) | | | (1,760) | |
平均契約為替レート | | | | | シンガポールドル 1 = ユーロ 0.6862 | | | | |
SGD/USD | | | | | | | | | |
契約金額 | | | | | 495,000 | | (3,062) | | | (4,133) | |
平均契約為替レート | | | | | SGD 1 = 米ドル 0.7478 | | | | |
アウディ/CNY | | | | | | | | | |
契約金額 | | | | | 24,930 | | (396) | | | (31) | |
平均契約為替レート | | | | | アウディ 1 = 中国元 4.7066 | | | | |
米ドル/ユーロ | | | | | | | | | |
契約金額 | | | | | 1,034,997 | | (40,519) | | | (60,546) | |
平均契約為替レート | | | | | 米ドル 1 = 0.9610 ユーロ | | | | |
米ドル/カナダドル | | | | | | | | | |
契約金額 | | | | | 29,547 | | 827 | | | 156 | |
平均契約為替レート | | | | | カード 1 = 米ドル 0.7594 | | | | |
金利リスク
私たちは、現金および現金同等物および負債の収益に影響する金利の変動に関連するリスクにさらされています。2024年3月31日時点で、私たちは主に銀行定期預金とアットコール口座で構成され、短期固定金利と変動金利の両方で投資されている2億3,790万ドルの現金および現金同等物を保有していました。2024年3月31日時点で、リボルビングクレジット契約とタームクレジット契約に基づく未払い額は5億1,000万ドルで、変動金利の対象となっています。2024年3月31日に終了した3か月間に金利が10%変化したと仮定しても、税引前利益に重大な影響はありませんでした。金利ヘッジ契約は結んでいません。
インフレーション
製品コスト、運賃、諸経費、賃金率などのインフレ要因は、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。価格の上昇によってこのような高額な費用を相殺できない場合、将来の持続的なインフレ圧力は、純収益に占める粗利益と営業費用の割合を現在の水準に維持する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。
項目4の統制と手順
私たちは、改正された1934年の証券取引法(「取引法」)に従って作成された報告で開示する必要のある情報が、SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、その情報が蓄積され、必要に応じて最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣に伝達されることを合理的に保証するように設計された開示管理と手続きを維持しています。必要な開示に関するタイムリーな決定。開示管理と手続きの設計と評価において、経営陣は、どんな統制や手続きも、どんなにうまく設計・運用されても、望ましい統制目標を達成するための合理的な保証しか提供できないことを認識しています。合理的なレベルの保証に達するには、可能な統制と手続きの費用対効果の関係を評価する際に経営陣が判断を下す必要がありました。
取引法の規則13a-15(b)で義務付けられているように、私たちは、最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣の監督と参加を得て、このレポートの対象期間の終了時点で、開示管理と手続きの設計と運用の有効性について評価を行いました。上記に基づいて、当社の最高経営責任者兼最高財務責任者は、2024年3月31日現在、当社の開示管理と手続きは妥当な保証レベルで有効であると結論付けました。
直近の会計四半期において、財務報告に関する内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を及ぼす可能性が合理的に高い変化はありませんでした。
第二部その他の情報
項目1:法的手続き
私たちは、通常の事業過程で発生するさまざまな法的手続き、請求、調査、訴訟に関与しています。私たちはこれらの問題が発生したときに調査し、会計基準体系化トピック450「不測の事態」に従って、法的およびその他の不測の事態の解決のための見積もりを算出します。フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる未監査の要約連結財務諸表の注記9を参照してください。
訴訟は本質的に不確実です。したがって、これらの問題の結果を確実に予測することはできません。しかし、これらの問題の結果が、全体として見ると、当社の連結財務諸表に重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。
項目1Aのリスク要因
当社の事業と事業に関する議論は、SECに提出された2023年6月30日までの会計年度のForm 10-Kの年次報告書に含まれるリスク要因と併せて読んでください。この報告書には、当社が直面している、または対象となる可能性のあるさまざまな重大なリスクと不確実性が記載されています。2024年3月31日現在、このようなリスク要因にこれ以上の重大な変化はありません。
項目2:株式証券の未登録売却、収益の使用、発行者による株式の購入
株式の購入。次の表は、2024年3月31日に終了した3か月間の普通株式の購入をまとめたものです。
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ピリオド | | 購入した株式の総数 | | 1株当たりの平均支払価格(USD) | | 公に発表されたプログラムの一環として購入した株式の累積数 | | このプログラムでまだ購入できる株式の最大数 |
2024年1月1日から31日まで | | — | | | — | | | 42,171,708 | | | 12,544,305 | |
2024年2月1日から29日まで | | 260,714 | | | 191.76 | | | 42,432,422% | | | 12,283,591 | |
2024年3月1日から31日まで | | — | | | — | | | 42,432,422% | | | 12,283,591 | |
合計 | | 260,714 | | | $ | 191.76 | | | 42,432,422% | | | 12,283,591 | |
2014年2月21日、当社の取締役会は現在の自社株買戻しプログラムを承認し、合計で最大2,000万株の普通株式を取得することが承認されました。このプログラムでは、市場やビジネスの状況に応じて、適用される法的要件に従い、公開市場で、または交渉による取引やブロック取引で、普通株式を現金で買い戻すことができます。当社は、2024年6月30日まで株式の買い戻しを継続する権限があります。ただし、当社の取締役会の裁量により、プログラムをいつでも加速、停止、延期、または中止することができます。2014年2月21日以降のすべての自社株買いは、このプログラムのもとで行われました。2014年の自社株買いプログラムの承認から2024年3月31日まで、この買戻しプログラムに基づいて合計770万株を総額5億1,270万ドルで買い戻しました。
項目3シニア証券のデフォルト
なし
項目4鉱山の安全に関する開示
なし
項目 5 その他の情報
ルール10b5-1取締役と執行役員の取引計画
当社の取締役および執行役員は、取引法の規則10b5-1に従って採択された株式取引計画に従い、また当社のインサイダー取引ポリシーで指定されたガイドラインに従って採用された株式取引計画に従う場合を含め、随時市場で当社の普通株式を購入または売却することができます。ルール10b5-1とインサイダー取引に従って
その時点で重要な非公開情報を保有していない方針、取締役、役員、および特定の従業員は、株式インセンティブプランに従って取得された株式を含め、将来の当社株式の購入または売却の金額、価格、日付(または金額、価格、日付を決定するための計算式)を事前に設定した書面による計画を締結することが許可されています。ルール10b5-1取引計画では、ブローカーは、取締役または執行役員からの指示なしに、プランを締結する際に取締役または執行役員が設定したパラメータに従って取引を実行します。これらの取引プランを使用すると、資産の多様化だけでなく、個人の財務および税務計画も可能になります。また、当社の取締役および執行役員は、SEC規則、当社のインサイダー取引ポリシーの条件、および特定の最低保有要件の遵守を条件として、重要な非公開情報を保有していない場合、ルール10b5-1プラン以外の追加の株式を売買することができます。
次の表は、2024年3月31日に終了した四半期期間中に当社の取締役および執行役員によって採択された、取引法規則10b5-1(c)の肯定的防御条件を満たすことを目的とした、会社の証券の売買に関する契約、指示、または書面による計画を示しています。
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名前とタイトル | | プランアクション | | プランの採択日 | | ルール10b5-1取引プランの有効期限予定日 (1) | | 購入または売却される有価証券の総数 |
マイケル・J・ファレル | | 養子縁組 | | 2024年1月31日 | | 2024年11月15日 | | 29,366% |
(1) 取引プランは、その取引プランに基づくすべての取引が完了するよりも早い日に期限切れになることもあります。
2024年3月31日に終了した四半期期間中、当社の取締役または執行役員はいませんでした 終了しました ルール10b5-1の取引計画または 採用された または 終了しました ルール以外の10b5-1取引契約(規則S-Kの項目408(c)で定義されているとおり)。
第16条の取締役および役員による取引は、法律で義務付けられている範囲で、SECに提出するフォーム144およびフォーム4を通じて公開されます。2024会計年度の第3四半期中に、規則以外の10b5-1取引契約(規則S-Kの項目408(a)で定義されているとおり)は、第16条の取締役または役員によって締結、採択、または終了されませんでした。
アイテム 6 展示品
展示品(規則S-Kの項目601に従って番号が付けられています)
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| 3.1 | 修正されたレスメド株式会社の設立証明書を最初に改定しました。(2013年9月30日に終了した四半期のフォーム10-Qの登録者レポートの別紙3.1を参照して組み込まれています) |
| 3.2 | 2023年11月17日に採択されたレスメド株式会社の第8次改正付則(2023年11月20日に提出されたフォーム8-Kの登録者報告書の別紙3.1を参照して組み込まれています) |
| 31.1 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高経営責任者の認定 |
| 31.2 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高財務責任者の認定 |
| 32* | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく最高経営責任者および最高財務責任者の認定 |
| 101 | 2024年4月25日に提出されたレスメド社の2024年3月31日に終了した四半期のForm 10-Qの四半期報告書からの以下の財務諸表:(i)要約連結貸借対照表、(ii)要約連結営業報告書、(iii)包括利益計算書、(iv)要約連結キャッシュフロー計算書、(v)要約連結財務諸表財務諸表。 |
| 104 | 表紙インタラクティブデータファイル(インラインXBRLとしてフォーマットされ、別紙101に含まれています)。 |
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* | 規則S-KおよびSECリリース番号33-8238および34-47986の項目601(b)(32)(ii)、最終規則:財務報告の内部統制に関する経営陣の報告および取引法の定期報告書における開示の証明に従い、本書の別紙32に記載されている証明書は、このフォーム10-Qに添付されているものとみなされ、取引法第18条の目的で「提出」されたとは見なされません。そのような証明書は、登録者が特に参考として組み込んだ場合を除き、証券法または取引法に基づく提出書類に参照によって組み込まれたとはみなされません。 |
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
2024年4月25日
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レスメド株式会社 | |
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/s/ マイケル・J・ファレル | |
マイケル・J・ファレル | |
最高経営責任者 | |
(最高執行役員) | |
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/s/ ブレット・A・サンダーコック | |
ブレット・A・サンダーコック | |
最高財務責任者 | |
(最高財務責任者) | |