エンフ-202403310001463101偽202412 月 31 日Q191111P5P5P50.00351040.00325230.0122637http://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrent00014631012024-01-012024-03-3100014631012024-04-19エクセルリ:シェア00014631012024-03-31ISO 4217: 米ドル00014631012023-12-31ISO 4217: 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加盟国の制限付株式単位2024-03-310001463101米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2023-12-310001463101米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2024-01-012024-03-310001463101米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2024-03-310001463101enPH：2025年満期コンバーチブルシニアノート会員2024-01-012024-03-310001463101enPH：2025年満期コンバーチブルシニアノート会員2023-01-012023-03-310001463101米国会計基準:株式報酬プランメンバー2024-01-012024-03-310001463101米国会計基準:株式報酬プランメンバー2023-01-012023-03-310001463101米国会計基準:転換社債券メンバーenPH：2028年満期コンバーチブル・シニアノート2024-01-012024-03-310001463101米国会計基準:転換社債券メンバーenPH：2028年満期コンバーチブル・シニアノート2023-01-012023-03-310001463101enPH：2028年満期コンバーチブル・シニアノート米国会計基準:ワラントメンバー2024-01-012024-03-310001463101enPH：2028年満期コンバーチブル・シニアノート米国会計基準:ワラントメンバー2023-01-012023-03-310001463101米国会計基準:転換社債券メンバーenPH：2026年満期コンバーチブルシニアノート会員2024-01-012024-03-310001463101米国会計基準:転換社債券メンバーenPH：2026年満期コンバーチブルシニアノート会員2023-01-012023-03-310001463101米国会計基準:ワラントメンバーenPH：2026年満期コンバーチブルシニアノート会員2024-01-012024-03-310001463101米国会計基準:ワラントメンバーenPH：2026年満期コンバーチブルシニアノート会員2023-01-012023-03-310001463101米国会計基準:転換社債券メンバーenPH：2025年満期コンバーチブルシニアノート会員2024-01-012024-03-310001463101米国会計基準:転換社債券メンバーenPH：2025年満期コンバーチブルシニアノート会員2023-01-012023-03-31 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
| | | | | |
(マークワン) | |
☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2024年3月31日です
または
| | | | | |
☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からへの移行期間について
コミッションファイル番号: 001-35480
エンフェイズ・エナジー株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | | | | |
デラウェア州 | | 20-4645388 |
(法人または組織の州またはその他の管轄区域) | | (IRS雇用者識別番号) |
47281 ベイサイドパークウェイ
フリーモント、 カリフォルニア州94538
(郵便番号を含む主要行政機関の住所)
(707) 774-7000
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
該当なし
（前回の報告以降に変更された場合、以前の名前、以前の住所、および以前の会計年度）
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 各クラスのタイトル | | トレーディングシンボル | | 登録された各取引所の名前 |
| 普通株式、1株あたり額面0.00001ドル | | エンフ | | ナスダック・グローバル・マーケット |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい☒ いいえ ☐
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい☒ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または「新興成長企業」のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法の規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速フィルター | ☒
| | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐
|
非加速ファイラー | ☐
| | 小規模な報告会社 | ☐ |
| | | 新興成長企業 | ☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（証券取引法の規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい☐いいえ ☒
2024年4月19日の時点で、 136,062,737 登録者の発行済み普通株式、1株あたり額面0.00001ドル。
エンフェーズ・エナジー株式会社 | 2024年フォーム10-Q | 1
エンフェーズエナジー株式会社
2024年3月31日に終了した四半期期間のフォーム10-Qです
目次
| | | | | | | | |
| | ページ |
| 第I部。財務情報 | |
| | |
アイテム 1. | 財務諸表 | 3 |
| 要約連結貸借対照表 | 3 |
| 要約連結営業報告書 | 4 |
| 要約連結包括利益計算書 | 5 |
| 要約連結株主資本計算書 | 6 |
| 要約連結キャッシュフロー計算書 | 7 |
| 要約連結財務諸表の注記 | 8 |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 29 |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 36 |
アイテム 4. | 統制と手続き | 36 |
| | |
| 第二部その他の情報 | |
| | |
アイテム 1. | 法的手続き | 37 |
アイテム 1A. | リスク要因 | 37 |
アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 37 |
アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 37 |
アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 38 |
アイテム 5. | その他の情報 | 38 |
アイテム 6. | 展示品 | 38 |
| 署名 | 39 |
エンフェーズ・エナジー株式会社 | 2024年フォーム10-Q | 2
第I部。財務情報
アイテム 1.財務諸表
エンフェーズエナジー株式会社
要約連結貸借対照表
(額面金額を除く千単位)
| | | | | | | | | | | |
| 現在 |
| 3 月 31 日
2024 | | 12月31日
2023 |
| 資産 | (未監査) | | |
| 流動資産： | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 253,652 | | | $ | 288,748 | |
| | | |
| 市場性のある証券 | 1,375,941 | | | 1,406,286 | |
売掛金、引当金を差し引いた金額1,739 と $2,502 それぞれ2024年3月31日と2023年12月31日に | 364,364 | | | 445,959 | |
| インベントリ | 207,893 | | | 213,595 | |
| 前払費用およびその他の資産 | 100,721 | | | 88,930 | |
| 流動資産合計 | 2,302,571 | | | 2,443,518 | |
| 資産および設備、純額 | 158,303 | | | 168,244 | |
| オペレーティングリース、使用権資産、純額 | 19,875 | | | 19,887 | |
| 無形資産、純額 | 62,625 | | | 68,536 | |
| グッドウィル | 213,625です | | | 214,562 | |
| その他の資産 | 214,119 | | | 215,895 | |
| 繰延税金資産、純額 | 261,862 | | | 252,370 | |
| | | |
| 総資産 | $ | 3,232,980 | | | $ | 3,383,012 | |
| 負債と株主資本 | | | |
| 現在の負債: | | | |
| 買掛金 | $ | 71,751 | | | $ | 116,164 | |
| 未払負債 | 234,391 | | | 261,919 | |
| 繰延収益、経常収益 | 119,821 | | | 118,300ドル | |
| 保証義務、現在の | 30,868 | | | 36,066% | |
| | | |
| 負債、経常債務 | 97,264 | | | — | |
| 流動負債合計 | 554,095 | | | 532,449です | |
| 長期負債: | | | |
| | | |
| 繰延収益、非流動収益 | 359,300% | | | 369,172 | |
| 保証義務、非現行 | 146,296 | | | 153,021 | |
| その他の負債 | 51,962 | | | 51,008 | |
| 負債、非流動債務 | 1,198,604 | | | 1,293,738 | |
| | | |
| 負債総額 | 2,310,257 | | | 2,399,388です | |
| コミットメントと不測の事態（注10） | | | |
| | | |
| 株主資本: | | | |
| | | |
普通株式、$0.00001 額面価格、 30万人 承認された株式。そして 135,989 株式と 135,722 2024年3月31日と2023年12月31日にそれぞれ発行済み株式と発行済み株式 | 1 | | | 1 | |
| 追加払込資本 | 941,315 | | | 939,338 | |
| 累積収入 (赤字) | (11,820) | | | 46,273 | |
| その他の包括損失の累計 | (6,773) | | | (1,988) | |
| | | |
| | | |
| 株主資本の総額 | 922,723 | | | 983,624 | |
| 負債総額と株主資本 | $ | 3,232,980 | | | $ | 3,383,012 | |
要約連結財務諸表の注記を参照してください。
エンフェーズ・エナジー株式会社 | 2024年フォーム10-Q | 3
エンフェーズエナジー株式会社
要約連結営業明細書
（千単位、1株あたりのデータを除く）
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3 か月が終了
3 月 31 日 |
| | | | | 2024 | | 2023 | | |
| 純収入 | | | | | $ | 263,339 | | | $ | 726,016 | | | |
| 収益コスト | | | | | 147,831 | | | 399,645 | | | |
| 売上総利益 | | | | | 115,508 | | | 326,371 | | | |
| 営業経費: | | | | | | | | | |
| 研究開発 | | | | | 54,211です | | | 57,129 | | | |
| セールスとマーケティング | | | | | 53,307 | | | 64,621 | | | |
| 一般と管理 | | | | | 35,182 | | | 36,265 | | | |
| リストラおよび資産減損費用 | | | | | 1,907 | | | 693 | | | |
| 営業費用の合計 | | | | | 144,607 | | | 158,708 | | | |
| 事業からの収益（損失） | | | | | (29,099) | | | 167,663 | | | |
| その他の収益、純額 | | | | | | | | | |
| 利息収入 | | | | | 19,709 | | | 13,040 | | | |
| 支払利息 | | | | | (2,196) | | | (2,156) | | | |
| その他の収益、純額 | | | | | 87 | | | 426 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| その他の収益合計、純額 | | | | | 17,600% | | | 11,310 | | | |
| 所得税控除前利益（損失） | | | | | (11,499) | | | 178,973 | | | |
| 所得税規定 | | | | | (4,598) | | | (32,100) | | | |
| 当期純利益 (損失) | | | | | $ | (16,097) | | | $ | 146,873 | | | |
| 1株当たり当期純利益 (損失) | | | | | | | | | |
| ベーシック | | | | | $ | (0.12) | | | $ | 1.07 | | | |
| 希釈 | | | | | $ | (0.12) | | | $ | 1.02 | | | |
| 1株当たりの使用株式数の計算： | | | | | | | | | |
| ベーシック | | | | | 135,891 | | | 136,689 | | | |
| 希釈 | | | | | 135,891 | | | 145,986 | | | |
要約連結財務諸表の注記を参照してください。
エンフェーズ・エナジー株式会社 | 2024年フォーム10-Q | 4
エンフェーズエナジー株式会社
包括利益（損失）利益の要約連結計算書
(千単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3 か月が終了
3 月 31 日 |
| | | | | 2024 | | 2023 | | | | |
| 当期純利益 (損失) | | | | | $ | (16,097) | | | $ | 146,873 | | | | | |
| その他の包括利益 (損失): | | | | | | | | | | | |
| 外貨換算調整 | | | | | (2,974) | | | 1,077 | | | | | |
| 市場性のある証券 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
純未実現利益（損失）、所得税の優遇措置（引当金）を差し引いた金額の変動（$）604) と $1,079 それぞれ2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間です。 | | | | | (1,811) | | | 3,071 | | | | | |
| 包括利益 (損失) | | | | | $ | (20,882) | | | $ | 151,021 | | | | | |
要約連結財務諸表の注記を参照してください。
エンフェーズ・エナジー株式会社 | 2024年フォーム10-Q | 5
エンフェーズエナジー株式会社
要約連結株主資本計算書
(千単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
3 月 31 日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| 普通株式と払込資本 | | | | | | | |
| 残高、期初 | $ | 939,339 | | | $ | 819,120 | | | | | |
| | | | | | | |
| 株式報奨の行使による普通株式の発行 | 1,186 | | | 40 | | | | | |
| 合併費用を差し引いた365 Pronto, Inc. に関連する普通株式の発行 | — | | | 6,307 | | | | | |
| 株式報奨の純株式決済に関連する源泉徴収税の支払い | (60,042) | | | (71,845) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 株式ベースの報酬費用 | 60,833% | | | 58,997 | | | | | |
| | | | | | | |
| 残高、期末 | $ | 941,316 | | | $ | 812,619です | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 累積収入 (赤字) | | | | | | | |
| 残高、期初 | $ | 46,273 | | | $ | 17,335 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 普通株式の買戻し | (41,996です) | | | — | | | | | |
| 当期純利益 (損失) | (16,097) | | | 146,873 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 残高、期末 | $ | (11,820) | | | $ | 164,208 | | | | | |
| | | | | | | |
| その他の包括損失の累計 | | | | | | | |
| 残高、期初 | $ | (1,988) | | | $ | (10,882) | | | | | |
| 外貨換算調整 | (2,974) | | | 1,077 | | | | | |
| 有価証券の純未実現利益（損失）の変動（税引後） | (1,811) | | | 3,071 | | | | | |
| 残高、期末 | $ | (6,773) | | | $ | (6,734) | | | | | |
株主資本の総額、期末残高 | $ | 922,723 | | | $ | 970,093% | | | | | |
要約連結財務諸表の注記を参照してください。
エンフェーズ・エナジー株式会社 | 2024年フォーム10-Q | 6
エンフェーズエナジー株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(千単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 3 か月が終了
3 月 31 日 |
| | | | | | | 2024 | | 2023 | | |
| 営業活動によるキャッシュフロー: | | | | | | | | | | | |
| 当期純利益 (損失) | | | | | | | $ | (16,097) | | | $ | 146,873 | | | |
| 純利益（損失）を営業活動によって提供された純現金と調整するための調整： | | | | | | | | | | | |
| 減価償却と償却 | | | | | | | 20,137 | | | 16,591 | | | |
| 有価証券のプレミアム（割引）の純償却（上乗せ） | | | | | | | 2,825 | | | (7,548) | | | |
| 疑わしい口座への引当金（特典） | | | | | | | (130) | | | 180 | | | |
| 資産減損 | | | | | | | 332 | | | — | | | |
| 非現金支払利息 | | | | | | | 2,132 | | | 2,034 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 負債証券の公正価値の変動による純利益 | | | | | | | (942) | | | (1,744) | | | |
| 株式ベースの報酬 | | | | | | | 60,833% | | | 59,655です | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 繰延所得税 | | | | | | | (8,292) | | | (16,181) | | | |
| 営業資産および負債の変動： | | | | | | | | | | | |
| 売掛金 | | | | | | | 77,359 | | | (79,529) | | | |
| インベントリ | | | | | | | 5,702 | | | (855) | | | |
| 前払費用およびその他の資産 | | | | | | | (10,897) | | | (21,457) | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 買掛金、未払金およびその他の負債 | | | | | | | (66,284) | | | 82,540 | | | |
| 保証義務 | | | | | | | (11,923) | | | 14,588です | | | |
| 繰延収益 | | | | | | | (5,554) | | | 51,085 | | | |
| 営業活動による純現金 | | | | | | | 49,201 | | | 246,232 | | | |
| 投資活動によるキャッシュフロー: | | | | | | | | | | | |
| 資産および設備の購入 | | | | | | | (7,371) | | | (22,476) | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 有価証券の購入 | | | | | | | (472,268) | | | (695,387) | | | |
| 有価証券の満期と売却 | | | | | | | 497,373 | | | 354,333 | | | |
| 投資活動によって提供された（使用された）純現金 | | | | | | | 17,734 | | | (363,530) | | | |
| 財務活動によるキャッシュフロー: | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 転換社債の一部決済 | | | | | | | (2) | | | — | | | |
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| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 従業員持分制度に基づく普通株式の発行による収入 | | | | | | | 1,186 | | | 40 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 株式報奨の純株式決済に関連する源泉徴収税の支払い | | | | | | | (60,042) | | | (71,845) | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 普通株式の買戻し | | | | | | | (41,996です) | | | — | | | |
| 財務活動に使用された純現金 | | | | | | | (100,854) | | | (71,805) | | | |
| 現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | | | | | | | (1,177) | | | 1,904 | | | |
| 現金および現金同等物の純減少 | | | | | | | (35,096) | | | (187,199) | | | |
| 現金および現金同等物—期初 | | | | | | | 288,748 | | | 473,244 | | | |
| 現金および現金同等物—期末 | | | | | | | $ | 253,652 | | | $ | 286,045 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 補足キャッシュフローの開示: | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| 非現金投資活動の補足開示： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 買掛金に含まれる資産および設備の購入 | | | | | | | $ | 7,898 | | | $ | 9,814 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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要約連結財務諸表の注記を参照してください。
エンフェーズ・エナジー株式会社 | 2024年フォーム10-Q | 7
目次
エンフェーズエナジー株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
1。ビジネスの説明とプレゼンテーションの基本
事業内容の説明
エンフェーズ・エナジー株式会社（以下「当社」）は、グローバルなエネルギーテクノロジー企業です。同社は、太陽光発電、貯蔵、通信を1つのプラットフォームで管理する、スマートで使いやすいソリューションを提供しています。同社のインテリジェントなマイクロインバーターは、製造されたほぼすべてのソーラーパネルで動作し、会社のスマートテクノロジーと組み合わせると、業界で最もパフォーマンスの高いクリーンエネルギーシステムの1つになります。
プレゼンテーションと統合の基礎
添付の要約連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則（「米国会計基準」）に従って表示されています。要約された連結財務諸表には、当社とその完全子会社の口座が含まれます。連結により、会社間の残高と取引はすべて削除されました。
未監査の中間財務情報
これらの添付の未監査の要約連結財務諸表は、米国証券取引委員会（「SEC」）の中間財務報告に関する規則および規制に従って作成されています。経営陣の見解では、これらの未監査の要約連結財務諸表には、示された中間期間の会社の財政状態、経営成績、包括利益（損失）、株主資本、およびキャッシュフローを公正に表示するために必要と考えられる、通常の経常項目からなるすべての調整が反映されています。2024年3月31日に終了した3か月間の経営成績は、必ずしも通年の業績を示すものではありません。
見積もりの使用
米国会計基準に従って財務諸表を作成するには、経営陣は、報告された資産と負債の金額、財務諸表の日付における偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。財務諸表に反映されている重要な見積もりや仮定には、収益認識、貸倒引当金、株式ベースの報酬、繰延報酬制度、所得税規定、在庫評価、政府補助金、未払保証義務、投資の公正価値、転換社債、取得した無形資産および資産および設備の耐用年数、使用権のための増分借金利などがあります。資産とリース負債。これらの見積もりは、財務諸表の日付の時点で入手可能な情報に基づいています。したがって、継続的な半導体供給の不確実性や物流上の制約など、リスクや不確実性により、実際の結果はこれらの見積もりと大きく異なる可能性があります。
年末の要約連結貸借対照表データは監査済み財務諸表から導き出されたものですが、米国会計基準で要求されるすべての開示が含まれているわけではありません。当社は、2024年2月9日にSECに提出された2023年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書（「フォーム10‑K」）と併せて、このような完全な表示に必要なすべての情報と注意事項を含む監査済み連結財務諸表を提出しました。
重要な会計方針の要約
フォーム10-KのパートII、項目8に含まれる連結財務諸表の注記2「重要な会計方針の要約」に記載されているように、会社の重要な会計方針に変更はありません。
エンフェーズ・エナジー株式会社 | 2024年フォーム10-Q | 8
目次
エンフェーズエナジー株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
最近発行された会計上の宣言
まだ採用されていません
2023年11月、財務会計基準審議会（「FASB」）は、会計基準更新（「ASU」）2023-07「セグメント報告（トピック280）：報告対象セグメント開示の改善」（「ASU 2023-07」）を発表しました。ASU 2023-07では、最高執行意思決定者の肩書きと役職の開示を含む、セグメント報告に関する追加の開示が義務付けられています。また、単一の報告対象セグメントを持つ公的機関は、ASU 2023-07の改正とトピック280の既存のすべてのセグメント開示で義務付けられているすべての開示を提供する必要があります。ASU 2023-07は、2023年12月15日以降に開始する会計期間、および2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に有効です。当社は、2024年12月31日に終了した年度およびそれ以降の中間期間のForm 10-Kの年次報告書に発効するASU 2023-07を採用する予定です。ASU 2023-07は開示のみを対象としているため、ASU 2023-07の採用は会社の連結財務諸表に大きな影響を与えるとは考えられていません。
まだ有効ではありません
2023年12月、FASBはASU 2023-09「所得税（トピック740）：所得税開示の改善」（「ASU 2023-09」）を発表しました。ASU 2023-09では、企業が実効税率調整において特定のカテゴリーを開示するとともに、量的基準を満たす項目を調整するための追加情報、州と連邦の所得税の経費、および支払った税金に関する特定の開示情報を提供することを義務付けています。ASU 2023-09は、2024年12月15日以降に開始する会計年度に有効です。当社は、ASU 2023-09の採用が連結財務諸表に大きな影響を与えるとは考えておらず、2025年1月1日からこの基準を採用する予定です。
2。収益認識
収益の細分化
同社の主な事業活動は、太陽光発電業界向けのソリューションの設計、製造、販売です。 当社の単一製品ラインについて、主要な地域市場別の売上高と収益認識のタイミングは次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3 か月が終了
3 月 31 日 |
| | | | | 2024 | | 2023 | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | (千単位) |
| 主要な地理的市場： | | | | | | | | | |
| アメリカ | | | | | $ | 149,974 | | | $ | 472,961 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 国際 | | | | | 113,365 | | | 253,055 | | | |
| 合計 | | | | | $ | 263,339 | | | $ | 726,016 | | | |
| | | | | | | | | |
| 収益認識のタイミング： | | | | | | | | | |
| ある時点で納品された商品 | | | | | $ | 233,145 | | | $ | 701,652 | | | |
| 時間の経過とともに提供される製品とサービス | | | | | 30,194 | | | 24,364 | | | |
| 合計 | | | | | $ | 263,339 | | | $ | 726,016 | | | |
契約残高
売掛金、顧客との契約による契約資産と契約負債は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日
2024 | | 12月31日
2023 |
| | | |
| (千単位) |
| 売掛金 | $ | 364,364 | | | $ | 445,959 | |
| | | |
| 短期契約資産（前払費用およびその他の資産） | 40,915 | | | 40,241 | |
| 長期契約資産（その他の資産） | 121,633 | | | 124,190 | |
| | | |
| | | |
| 短期契約負債（繰延収益、現在） | 119,821 | | | 118,300ドル | |
| 長期契約負債（繰延収益、非流動） | 359,300% | | | 369,172 | |
| | | |
エンフェーズ・エナジー株式会社 | 2024年フォーム10-Q | 9
目次
エンフェーズエナジー株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
会社は、契約上の請求スケジュールに基づいて顧客から支払いを受け取ります。売掛金は、対価を受ける権利が無条件になったときに記録されます。契約資産には、繰延収益に関連する繰延製品費用と手数料が含まれ、関連する収益とともに償却されます。会社は持っていました いいえ 2024年3月31日に終了した3か月間の契約資産に関連する資産減損費用。
2024年3月31日現在の契約資産（前払費用およびその他の資産）の残高（千単位）の大幅な変動は次のとおりです。
| | | | | |
| 契約資産 | |
| 契約資産、期初 | $ | 164,431 | |
| 認識された金額 | (10,524) | |
| 出荷により増加しました | 8,641 | |
| 契約資産、期末 | $ | 162,548 | |
契約負債は、付随する要約連結貸借対照表に繰延収益として計上されます。これには、契約に基づく履行義務に先立って受領した支払いが含まれ、関連する収益が契約に基づいて計上されたときに実現されます。
2024年3月31日現在の契約負債残高（繰延収益）の大幅な変動は次のとおりです（千単位）。
| | | | | |
| 契約負債 | |
| 契約負債、期初 | $ | 487,472 | |
| 収益が認識されました | (30,194) | |
| |
| 請求により増加しました | 21,843 | |
| |
| 契約負債、期末 | $ | 479,121 | |
| |
| |
残りの履行義務
報告期間の終了時に未履行または一部未履行となっている履行義務に関連して、将来の期間に計上されると予想される推定収益は次のとおりです。
| | | | | |
| 3 月 31 日
2024 |
| (千単位) |
| 会計年度: | |
| 2024年 (残りの9か月間) | $ | 90,521 | |
| 2025 | 113,226 | |
| 2026 | 96,983 | |
| 2027 | 77,353 | |
| 2028 | 56,091 | |
| その後 | 44,947 | |
| 合計 | $ | 479,121 | |
| |
| |
| |
| |
| |
エンフェーズ・エナジー株式会社 | 2024年フォーム10-Q | 10
目次
エンフェーズエナジー株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
3。その他の財務情報
インベントリ
インベントリは次のもので構成されています。
| | | | | | | | | | | |
| |
| 3 月 31 日
2024 | | 12月31日
2023 |
| | | |
| (千単位) |
| 原材料 | $ | 52,452 | | | $ | 30,849 | |
| 完成品 | 155,441 | | | 182,746 | |
| 在庫合計 | $ | 207,893 | | | $ | 213,595 | |
未払負債
未払負債は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日
2024 | | 12月31日
2023 | | |
| | | | | |
| (千単位) | | |
| 顧客リベートと販売インセンティブ | $ | 124,769 | | | $ | 158,338 | | | |
| 供給契約による責任 | 41,288 | | | 32,973 | | | |
| 貨物 | 19,673です | | | 19,262 | | | |
| 給与、手数料、インセンティブ報酬、福利厚生 | 14,498 | | | 10,316 | | | |
| 未払所得税 | 1,471 | | | 8,531 | | | |
| オペレーティングリース負債、流動負債 | 5,148 | | | 5,220 | | | |
| 付加価値税が支払われます | 6,033 | | | 3,243 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 事業再編見越金に関連する負債 | 399 | | | 3,104です | | | |
| その他 | 21,112 | | | 20,932 | | | |
| 未払負債合計 | $ | 234,391 | | | $ | 261,919 | | | |
4。のれんおよび無形資産
2024年3月31日および2023年12月31日現在の当社ののれんは次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| グッドウィル | 3 月 31 日
2024 | | 12月31日
2023 |
| | | |
| (千単位) |
| グッドウィル、期初 | $ | 214,562 | | | $ | 213,559 | |
| | | |
| 通貨換算調整 | (937) | | | 1,003 | |
| グッドウィル、期末 | $ | 213,625です | | | $ | 214,562 | |
エンフェーズ・エナジー株式会社 | 2024年フォーム10-Q | 11
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エンフェーズエナジー株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
2024年3月31日および2023年12月31日の時点で当社が購入した無形資産は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| グロス | | 追加 | | 累積償却額 | | | | ネット | | グロス | | 追加 | | | | 累積償却額 | | 障がい | | ネット |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
無形資産: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| その他の無期限無形資産 | $ | 286 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 286 | | | $ | 286 | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 286 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 寿命が限られている無形資産： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 開発した技術 | 51,054 | | | — | | | (29,560) | | | | | 21,494 | | | 51,044 | | | — | | | | | (27,093%) | | | — | | | 23,951 | |
| 顧客関係 | 51,306 | | | — | | | (31,103です) | | | | | 20,203 | | | 55,106 | | | — | | | | | (29,527) | | | (3,807) | | | 21,772 | |
| 商号 | 37,700 | | | — | | | (17,058) | | | | | 20,642 | | | 37,700 | | | — | | | | | (15,173) | | | — | | | 22,527 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 購入した無形資産の合計 | $ | 140,346 | | | $ | — | | | $ | (77,721) | | | | | $ | 62,625 | | | $ | 144,136 | | | $ | — | | | | | $ | (71,793) | | | $ | (3,807) | | | $ | 68,536 | |
2024年3月31日に終了した3か月間で、無形資産はドル未満減少しました0.1外貨換算の影響で100万です。
有限寿命無形資産に関連する償却費用は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3 か月が終了
3 月 31 日 |
| | | | | 2024 | | 2023 | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | (千単位) |
| 開発技術 | | | | | $ | 2,467 | | | $ | 2,455 | | | |
顧客との関係 | | | | | 1,576 | | | 2,454 | | | |
| 商標名 | | | | | 1,885 | | | 1,885 | | | |
| | | | | | | | | |
償却費の合計 | | | | | $ | 5,928 | | | $ | 6,794 | | | |
開発された技術の償却は収益原価に、顧客関係と商号の償却は販売およびマーケティング費用に計上され、特定の顧客関係の償却は収益の減額として計上されます。
2024年3月31日現在の無形資産の将来の予想償却費用は以下の通りです。
| | | | | |
| 3 月 31 日
2024 |
| (千単位) |
| 会計年度: | |
| 2024年 (残りの9か月間) | $ | 16,811 | |
| 2025 | 21,397 | |
| 2026 | 19,108 | |
| 2027 | 5,023 | |
| |
| |
| 合計 | $ | 62,339 | |
| |
| |
| |
| |
| |
エンフェーズ・エナジー株式会社 | 2024年フォーム10-Q | 12
目次
エンフェーズエナジー株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
5。現金同等物と有価証券
現金同等物と有価証券は次のもので構成されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日現在 | | |
| 償却コスト | | 未実現総利益 | | 未実現損失総額 | | 公正価値 | | 現金同等物 | | 市場性のある証券 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | | |
| マネー・マーケット・ファンド | $ | 113,904 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 113,904 | | | $ | 113,904 | | | $ | — | | | |
| 預金証書 | 45,432 | | | 46 | | | — | | | 45,478 | | | — | | | 45,478 | | | |
| コマーシャル・ペーパー | 73,606 | | | 16 | | | (49) | | | 73,573 | | | — | | | 73,573 | | | |
| 社債と債券 | 424,500 | | | 372 | | | (701) | | | 424,171 | | | — | | | 424,171 | | | |
| 米国財務省 | 170,120 | | | 16 | | | (185) | | | 169,951 | | | — | | | 169,951 | | | |
| 米国政府機関の証券 | 665,055 | | | 95 | | | (2,382) | | | 662,768 | | | — | | | 662,768 | | | |
| 合計 | $ | 1,492,617 | | | $ | 545 | | | $ | (3,317) | | | $ | 1,489,845 | | | $ | 113,904 | | | $ | 1,375,941 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日現在 |
| 償却コスト | | 未実現総利益 | | 未実現損失総額 | | 公正価値 | | 現金同等物 | | 市場性のある証券 |
| | | | | | | | | | | |
| (千単位) |
| マネー・マーケット・ファンド | $ | 132,037 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 132,037 | | | $ | 132,037 | | | $ | — | |
| 預金証書 | 55,863 | | | 58 | | | (9) | | | 55,912 | | | 750 | | | 55,162 | |
| コマーシャル・ペーパー | 71,427 | | | 29 | | | (19) | | | 71,437 | | | 1,694 | | | 69,743 | |
| 社債と債券 | 406,093 | | | 934 | | | (931) | | | 406,096 | | | 462 | | | 405,634 | |
| 米国財務省 | 327,773 | | | 152 | | | (34) | | | 327,891 | | | — | | | 327,891 | |
| 米国政府機関の証券 | 548,391 | | | 690 | | | (1,225) | | | 547,856 | | | — | | | 547,856 | |
| 合計 | $ | 1,541,584 | | | $ | 1,863 | | | $ | (2,218) | | | $ | 1,541,229 | | | $ | 134,943 | | | $ | 1,406,286 | |
次の表は、2024年3月31日現在の当社の現金同等物および有価証券の契約満期をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 償却コスト | | 公正価値 |
| | | |
| (千単位) |
| 期限 1 年以内 | $ | 1,081,773 | | | $ | 1,080,140 | |
| 期限 1 ～ 3 年以内 | 410,844 | | | 409,705 | |
| 合計 | $ | 1,492,617 | | | $ | 1,489,845 | |
売却可能なすべての有価証券は、経営者の意図と現在の業務における資金の使用能力に基づいて、現在のものとして分類されています。
エンフェーズ・エナジー株式会社 | 2024年フォーム10-Q | 13
目次
エンフェーズエナジー株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
6。保証義務
会社の保証義務活動は次のとおりでした：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3 か月が終了
3 月 31 日 |
| | | | | 2024 | | 2023 | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | (千単位) |
| 保証義務、期間の開始 | | | | | $ | 189,087 | | | $ | 131,446 | | | |
| 期間中に発行された保証の発生 | | | | | 6,098 | | | 16,171 | | | |
| | | | | | | | | |
| 見積もりの変更による費用（利益） | | | | | (12,361) | | | 3,728 | | | |
| 和解 | | | | | (6,893) | | | (8,894) | | | |
| 増着費用による増加 | | | | | 2,905 | | | 3,545 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| その他 | | | | | (1,672) | | | 38 | | | |
| 保証義務、期間の終了 | | | | | 177,164 | | | 146,034 | | | |
| 少ない：現在の保証義務 | | | | | (30,868) | | | (34,513です) | | | |
| 保証義務、非現行 | | | | | $ | 146,296 | | | $ | 111,521 | | | |
見積もりの変更
2024年3月31日に終了した3か月間で、当社はドルを記録しました12.4 見積もりの変更による保証の恩恵は、100万件に上ります。そのうち $9.3100万は、Enphase IQ® の製品交換費用の削減に関連しています。バッテリーストレージシステムと $3.1100万は、Enphase IQバッテリーストレージシステムのフィールドパフォーマンスデータの継続的な分析と診断の根本原因障害分析に関連しています。
2023年3月31日に終了した3か月間で、当社はドルを記録しました3.7 見積もりの変更による保証費用100万ドル、そのうち$9.9100万は、主にEnphase IQ Batteryストレージシステムおよび前世代の製品に関するフィールドパフォーマンスデータの継続的な分析と診断の根本原因障害分析に関連していますが、一部はドルで相殺されています6.2100万は、製品の交換費用と人件費の償還の減少に関連しています。
7。公正価値測定
会計ガイダンスでは、公正価値とは、測定日に市場参加者間の秩序ある取引で資産を売却して受け取る価格、または負債を譲渡するために支払われる価格と定義しています。公正価値で記録された資産と負債の公正価値の測定値を決定する際、当社は取引を行う主要な、または最も有利な市場を考慮し、固有のリスク、譲渡制限、不履行リスクなど、市場参加者が資産または負債の価格を設定する際に使用する仮定を考慮します。
公正価値階層では、企業が公正価値を測定する際に、観察可能なインプットを最大限に使用し、観察できないインプットの使用を最小限に抑える必要があります。公正価値階層における資産または負債の分類は、公正価値の測定にとって重要な最低レベルのインプットに基づいています。公正価値の測定には、次の3つのレベルのインプットを使用できます。
•レベル1-会社がアクセスできる同一の資産または負債について、活発な市場における相場価格に基づく評価。評価は、活発な市場ですぐに入手できる相場価格に基づいているため、そのような資産や負債の評価には大きな判断は必要ありません。
•レベル2-活発でない、またはすべての重要なインプットが直接的または間接的に観察可能な市場における1つ以上の相場価格に基づく評価。
•レベル3-観察不可能で、公正価値の測定全体にとって重要なインプットに基づく評価。
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エンフェーズエナジー株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
次の表は、上記の入力カテゴリを使用して定期的に公正価値で測定される資産と負債を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | | | | | | | | | | |
| (千単位) |
| レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 |
| 資産: | | | | | | | | | | | |
| 現金および現金同等物: | | | | | | | | | | | |
| マネー・マーケット・ファンド | $ | 113,904 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 132,037 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 預金証書 | — | | | | | — | | | — | | | 750 | | | — | |
| コマーシャル・ペーパー | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,694 | | | — | |
| 社債と債券 | — | | | — | | | — | | | — | | | 462 | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 市場性のある証券: | | | | | | | | | | | |
| 預金証書 | — | | | 45,478 | | | — | | | — | | | 55,162 | | | — | |
| コマーシャル・ペーパー | — | | | 73,573 | | | — | | | — | | | 69,743 | | | — | |
| 社債と債券 | — | | | 424,171 | | | — | | | — | | | 405,634 | | | — | |
| 米国財務省 | — | | | 169,951 | | | — | | | — | | | 327,891 | | | — | |
| 米国政府機関の証券 | — | | | 662,768 | | | — | | | — | | | 547,856 | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| その他の資産 | | | | | | | | | | | |
| 負債証券への投資 | — | | | — | | | 80,797 | | | — | | | — | | | 79,855 | |
| | | | | | | | | | | |
| 公正価値で測定された総資産 | $ | 113,904 | | | $ | 1,375,941 | | | $ | 80,797 | | | $ | 132,037 | | | $ | 1,409,192 | | | $ | 79,855 | |
| | | | | | | | | | | |
| 負債: | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 保証義務 | | | | | | | | | | | |
| 現在の | $ | — | | | $ | — | | | $ | 23,486 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 28,667 | |
| 非電流 | — | | | — | | | 127,064 | | | — | | | — | | | 133,126 | |
| 公正価値で測定された保証義務の合計 | — | | | — | | | 150,550 | | | — | | | — | | | 161,793 | |
| 公正価値で測定された負債総額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 150,550 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 161,793 | |
2028年満期ノート、2026年満期ノート、2025年満期ノート
当社は、2028年満期債券（注記9の「負債」で定義されているとおり）と2026年満期債券（注記9「負債」で定義されているとおり）を、額面価格から未償却債務発行費用を差し引いた金額を要約連結貸借対照表に載せています。当社は、2025年満期債券（注記9の「負債」で定義されているとおり）を、額面から未償却債務の割引および発行費用を差し引いた額面金額で要約連結貸借対照表に記載しています。2024年3月31日現在、2028年満期手形、2026年満期手形、および2025年満期手形の公正価値はドルでした492.3 百万、$579.8 百万と $154.3 それぞれ 100 万です。2024年3月31日現在の公正価値は、その期間の取引最終日における元本100ドルあたりの終値に基づいて決定されました。当社は、2028年満期債券、2026年満期債および2025年満期債券の公正価値は、活発に取引されていないため、レベル2の測定値と見なしています。
負債証券への投資
負債証券への投資は、2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、添付の要約連結貸借対照表の「その他の資産」に記録されます。 この期間の負債証券への投資残高の推移は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3 か月が終了
3 月 31 日 | | |
| | | | | 2024 | | 2023 | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | (千単位) |
| 期首残高 | | | | | $ | 79,855 | | | $ | 56,777 | | | |
| | | | | | | | | |
| その他の収益に含まれる公正価値調整額、純額 | | | | | 942 | | | 1,744 | | | |
| | | | | | | | | |
| 期末残高 | | | | | $ | 80,797 | | | $ | 58,521 | | | |
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要約連結財務諸表の注記
(未監査)
保証義務
2014年1月1日以降に販売された製品に関連する保証義務の公正価値オプション
当社は、2014年1月1日以前の販売と同じ方法で保証債務を計算し、その結果に期待現在価値手法を適用して、保証債務の公正価値を見積もります。期待現在価値手法、つまり収入アプローチは、将来の金額を現在の割引後の単一の金額に変換します。返品率と交換費用の主要な見積もりに加えて、当社は特定のレベル3のインプットを使用しましたが、これらは観察不可能であり、全体的な公正価値測定にとって重要です。このような追加の仮定は、当社の信用調整後リスクフリー金利（「割引率」）と、市場参加者が債務を引き受けるために必要な利益要素とリスクプレミアムで構成される報酬に基づいています。
次の表は、当社の保証義務に関連する非金融負債の変動に関する情報を、指定された期間についてレベル3に指定されている重要な測定値を使用して定期的に公正価値で測定したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3 か月が終了
3 月 31 日 |
| | | | | 2024 | | 2023 | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | (千単位) |
| 期首残高 | | | | | $ | 161,793 | | | $ | 106,489 | | | |
| 期間中に発行された保証の発生 | | | | | 6,082 | | | 16,025 | | | |
| 見積もりの変更 | | | | | (12,018) | | | 1,245 | | | |
| 和解 | | | | | (6,540) | | | (7,834) | | | |
| 増着費用による増加 | | | | | 2,905 | | | 3,545 | | | |
| | | | | | | | | |
| その他 | | | | | (1,672) | | | 38 | | | |
| 期末残高 | | | | | $ | 150,550 | | | $ | 119,508 | | | |
レベル3の公正価値測定に関する量的および質的な情報
2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、レベル3に指定されている会社の負債の公正価値測定に使用された、観察できない重要なインプットは次のとおりです。そのうち割引率の変化による金銭的影響は、上の表の「割引率の変化」に含まれています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 使用率 (加重平均) |
| 商品は公正価格で測定されました | | 評価手法 | | 重要な観察不能な入力の説明 | | 3 月 31 日
2024 | | 12月31日
2023 |
| 2014年1月1日以降に販売された製品の保証義務 | | 割引キャッシュフロー | | 利益要素とリスクプレミアム | | 17% | | 17% |
| | クレジット調整後のリスクフリーレート | | 7% | | 7% |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
レベル3入力の感度-保証義務
観測できない重要な入力はそれぞれ独立しています。利益要素とリスクプレミアムは、会社の保証義務を引き受けようとする第三者参加者の要件に基づいて見積もられます。割引率は、公正価値測定日における会社の信用状態を参照して決定されます。期待現在価値手法では、利益要素とリスクプレミアムのインプットを100ベーシスポイント増やすと、$になります1.1負債が100万件増えました。利益要素とリスクプレミアムを100ベーシスポイント下げると、$になります1.1100万円の負債の軽減。割引率を100ベーシスポイント上げると、$になります10.4100万円の負債の軽減。割引率を100ベーシスポイント引き下げると、$になります11.7負債が100万件増えました。
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要約連結財務諸表の注記
(未監査)
8。リストラおよび資産減損費用
2023年のリストラ計画
2023年の第4四半期に、当社は、業務の効率化と実行の向上、運用コストの削減、および会社の人員とコスト構造を現在の市場状況、会社のビジネスニーズ、戦略的優先事項、および収益性の高い成長への継続的な取り組みによりよく適合させることを目的とした新しいリストラ計画（「2023リストラ計画」）を実施しました。当社は、2024年6月30日までに2023年のリストラ計画に基づくリストラ活動を完了する予定です。
次の表は、2023年のリストラ計画に基づく当社のリストラ費用および資産減損費用と未収残高の詳細を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 従業員の退職金と福利厚生 | | 契約終了手数料 | | 資産減損 | | 合計 |
| | | | | | | |
| (千単位) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 2023年12月31日現在の残高 | $ | 1,304です | | | $ | 1,800です | | | $ | — | | | $ | 3,104です | |
| 料金 | 270 | | | 1,305 | | | 332 | | | 1,907 | |
| 現金支払い | (1,152) | | | (1,500) | | | — | | | (2,652) | |
| 現金以外の決済とその他 | (267) | | | (1,361) | | | (332) | | | (1,960) | |
| | | | | | | |
| 2024年3月31日現在の残高 | $ | 155 | | | $ | 244 | | | $ | — | | | $ | 399 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
9。借金
次の表は、会社の負債に関する情報を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日
2024 | | 12月31日
2023 |
| | | |
| (千単位) |
| コンバーチブルノート | | | |
| 2028年に期限が切れる手形 | $ | 575,000 | | | $ | 575,000 | |
| | | |
| 控除：未償却債務発行費用 | (5,082) | | | (5,408) | |
| 2028年満期紙幣の帳簿価額 | 569,918 | | | 569,592 | |
| | | |
| 2026年までに期限が到来するメモ | 632,500 | | | 632,500 | |
| | | |
| 控除：未償却債務発行費用 | (3,814) | | | (4,317) | |
| 2026年満期紙幣の帳簿価額 | 628,686 | | | 628,183 | |
| | | |
| 2025年満期手形 | 102,173 | | | 102,175% | |
| | | |
| 控除：未償却の債務割引 | (4,467) | | | (5,644) | |
| 控除：未償却債務発行費用 | (442) | | | (568) | |
| 2025年満期紙幣の帳簿価額 | 97,264 | | | 95,963 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 負債の帳簿価総額 | 1,295,868 | | | 1,293,738 | |
| | | |
| 少ない：負債、現在の負債 | (97,264) | | | — | |
| 負債、非流動債務 | $ | 1,198,604 | | | $ | 1,293,738 | |
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要約連結財務諸表の注記
(未監査)
次の表は、債券に関連する連結損益計算書に計上されている利息費用の総額を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3 か月が終了
3 月 31 日 | | |
| | | | | 2024 | | 2023 | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | (千単位) |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 2028年に期限が切れる手形 | | | | | | | | | |
| 債務発行費用の償却 | | | | | $ | 326 | | | $ | 316 | | | |
| 認識された総利息費用 | | | | | $ | 326 | | | $ | 316 | | | |
| | | | | | | | | |
| 2026年までに期限が到来するメモ | | | | | | | | | |
| 債務発行費用の償却 | | | | | $ | 503 | | | $ | 485 | | | |
| 認識された総利息費用 | | | | | $ | 503 | | | $ | 485 | | | |
| | | | | | | | | |
| 2025年満期手形 | | | | | | | | | |
| 契約上の支払利息 | | | | | $ | 64 | | | $ | 64 | | | |
| 債務割引の償却 | | | | | 1,177 | | | 1,105です | | | |
| 債務発行費用の償却 | | | | | 126 | | | 118 | | | |
| 認識された総利息費用 | | | | | $ | 1,367 | | | $ | 1,287 | | | |
| | | | | | | | | |
| 2023年満期の転換社債券（「2023年満期債券」） | | | | | | | | | |
| 契約上の支払利息 | | | | | $ | — | | | $ | 50 | | | |
| 債務発行費用の償却 | | | | | — | | | 10 | | | |
| 計上された利息費用の総額 | | | | | $ | — | | | $ | 60 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
2028年満期転換社債
2021年3月1日、当社はドルを発行しました575.0 その元本総額は百万です 0.02028年満期の転換社債の割合（「2028年満期債券」）。2028年満期の債券には通常の利息はかからず、2028年満期の債券の元本は加算されません。2028年までに発行される債券は一般的な無担保債務であり、当社と受託者である米国銀行協会との間の契約によって管理されます。2028年満期の債券は、当社が以前に買い戻すか、保有者の選択により転換されない限り、2028年3月1日に満期になります。会社は約$を受け取りました566.4 2028年満期債券の発行による、初回購入者割引を差し引いた後の純収入は100万です。
2028年満期債券の当初の転換率は、2028年満期債券の元本1,000ドルあたり3.5104株です（これは、当初の転換価格は約$です）284.87 一株当たり)。転換時に、当社は、2028年までに発行される債券の転換を、会社の選択により、現金、普通株式の株式、または現金と普通株式の組み合わせの支払いまたは引き渡しによって決済します。
当社は、2024年9月6日より前に2028年に期限が到来する手形を償還することはできません。当社は、最後に報告された当社の普通株式の売却価格が以下以上の場合、2024年9月6日以降、当社の選択により、2028年満期債券の全部または一部を現金と引き換えることができます。 130その時点で2028年満期債券に有効だった転換価格の％（つまり、$370.33、それは 130少なくとも（2028年満期債券）の現在の転換価格の％は 20 任意の取引日（連続しているかどうかにかかわらず） 30 会社が償還通知を行った日の直前の取引日に終了する連続取引日期間。償還価格は等しくなります 1002028年に償還される予定の債券の元本金額の％に、該当する償還日までに未払および未払の特別利息（ある場合は除く）を加えたもの。2028年満期債券にはシンキングファンドは用意されていません。
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要約連結財務諸表の注記
(未監査)
2028年満期債券は、以下のいずれかの場合に限り、保有者の選択により、2027年9月1日の直前の営業日の営業終了前の任意の日に、元本1,000ドルの倍数で転換できます。(1) 2021年6月30日までの暦四半期以降に開始する任意の暦四半期中（および当該暦四半期中のみ）、当社の普通株式の売却価格が最後に報告された場合少なくとも 20 期間中の取引日数（連続しているかどうかにかかわらず） 30 直前の暦四半期の最終取引日に終了する連続取引日が、以下と同等かそれ以上である 130該当する各取引日の2028年満期債券の転換価格の％。（2）その後5営業日以内の換算価格です 五 測定期間の各取引日の紙幣の元本1,000ドルあたりの「取引価格」（該当するインデンチャーで定義されているとおり）が、測定期間の各取引日の連続取引日数（「測定期間」）を下回りました 98各取引日に最後に報告された当社の普通株式の売却価格と2028年満期債券の換算レートの積の％、（3）当社が2028年満期債券の一部または全部を償還するよう求めた場合、償還日の直前の予定取引日の営業終了前の任意の時点で、または（4）特定の企業イベントが発生したとき。2027年9月1日以降、2028年3月1日の満期日の直前の第2予定取引日の営業終了まで、2028年満期債券の保有者は、前述の状況にかかわらず、いつでも手形を転換することができます。（関連する契約で定義されているとおり）根本的な変更が発生した場合、保有者は会社に対し、2028年までに発行される債券の全部または一部を、次の金額で現金で買い戻すよう要求することができます 100基本変動買戻し日までの未払金および未払特別利息（ある場合）に、買い戻される債券の元本金額の％に、未払金および未払いの特別利息（ある場合）を加えたもの。
2024年3月31日現在、2028年満期債券の未償却繰延発行費用は $でした5.1要約連結貸借対照表には100万です。
2028年満期のメモヘッジおよびワラント取引
2028年満期債券の募集に関連して、当社は私的に交渉した転換社債ヘッジ取引（「2028年満期債券ヘッジ取引」）を締結しました。これに基づき、当社は合計約金額を購入することができます 2.0普通株式100万株（希薄化防止調整の対象）。これは、2028年満期債券の転換時に最初に発行可能な株式数と同じで、価格はドルです284.87一株当たり。転換社債ヘッジ取引の総費用は約$でした161.6百万。転換社債ヘッジ取引は通常、2028年満期債券の転換時に会社の普通株式が希薄化する可能性を減らすか、場合によっては転換手形の元本を超えて会社が支払う必要のある現金支払いを相殺すると予想されます。
さらに、当社は個別に私的に交渉したワラント取引（「2028ワラント」）を締結しました。これにより、当社はワラントを売却して約 2.0会社の普通株式100万株（希薄化防止調整の対象）、最初の行使価格は$397.91 一株当たり。会社は総額約$の収益を受け取りました123.42028年の新株予約権の売却による100万ドル。2028年の新株予約権に基づいて測定された当社の普通株式の1株あたりの市場価値が2028年の新株予約権の行使価格を上回る場合、会社が特定の条件に従って2028年の新株予約権を現金で決済することを選択しない限り、2028年の新株予約権は会社の1株当たり利益に希薄化効果をもたらします。まとめると、2028年満期債券の購入と2028年新株予約権の売却は、2028年満期債券の転換による希薄化の可能性を減らし、全体的な転換価格をドルから効果的に引き上げることを目的としています284.87 に $397.91 一株当たり。2028年のワラントは、2028年のヘッジ期限が到来する債券に従って、該当する満了日にのみ行使できます。2028年ワラントの他の条件に従い、2028年ヘッジが満期である債券に適用される最初の有効期限は2028年6月1日で、2028年ヘッジが満期である債券に適用される最終有効期限は2028年7月27日です。
取引が一定の会計基準を満たしていることを考えると、2028年満期債と2028年新株予約権の取引は株主資本に記録され、デリバティブとして計上されず、報告期間ごとに再評価されることもありません。
2026年満期転換社債
2021年3月1日、当社はドルを発行しました575.0元本総額百万円 0.02026年満期の転換社債の割合（「2026年満期債券」）。さらに、2021年3月12日に、当社は追加のドルを発行しました57.5最初の購入者が2026年満期を迎える追加債券のオーバーアロットメントオプションを全額行使した結果の、2026年満期債券の元本総額。2026年満期の債券には通常の利息はかかりません、そして
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エンフェーズエナジー株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
2026年までに発行される債券の元本は加算されません。2026年までに発行される債券は一般的な無担保債務であり、当社と受託者である米国銀行協会との間の契約によって管理されます。2026年満期債券は、当社が早期に買い戻すか、保有者の選択により転換されない限り、2026年3月1日に満期となります。会社は約$を受け取りました623.02026年満期債券の発行による、初回購入者割引を差し引いた後の純収入は100万です。
2026年満期債券の当初の転換率は、2026年満期債券の元本1,000ドルあたり普通株式3.2523株です（これは、当初の転換価格は約$です）。307.47一株当たり)。転換時に、当社は、2026年までに発行される債券の転換を、会社の選択により、現金、普通株式の株式、または現金と普通株式の組み合わせの支払いまたは引き渡しによって決済します。
当社は、2023年9月6日より前に2026年に期限が到来する手形を償還することはできません。当社は、2023年9月6日以降、当社の選択により、2023年9月6日以降、2026年満期債券の全部または一部を現金と引き換えることができます。ただし、最後に報告された当社の普通株式の売却価格が以下と同等かそれ以上であった場合 130その時点で2026年満期債券に有効だった転換価格の％（つまり、$399.71、それは 130少なくとも（2026年満期債券）の現在の転換価格の% 20 期間中の取引日数（連続しているかどうかにかかわらず） 30 会社が償還通知を行った日の直前の取引日に終了する連続取引日期間。償還価格は等しくなります 1002026年に償還される予定の債券の元本金額に、2026年満期債券の関連する償還日までに未払および未払の特別利息（ある場合は除く）を加えたもの。償還価格は、関連するインデンチャーに記載されているように、会社によるそのようなオプション償還に関連して、当社の株式を何株か追加することで引き上げられます。2026年満期債券にはシンキングファンドは用意されていません。
2026年満期債券は、以下のいずれかの場合に限り、保有者の選択により、2025年9月1日の営業終了直前の営業日の営業終了前の任意の日に、元本1,000ドルの倍数で転換できます。(1) 2021年6月30日に終了する暦四半期以降に開始する任意の暦四半期中（および当該暦四半期中のみ）、当社の普通株式の売却価格が最後に報告された場合少なくとも 20 期間中の取引日数（連続しているかどうかにかかわらず） 30 直前の暦四半期の最終取引日に終了する連続取引日が、以下と同等かそれ以上である 130該当する各取引日の2026年満期債券の転換価格の％。（2）その後5営業日以内のもの 五 測定期間の各取引日の紙幣の元本1,000ドルあたりの「取引価格」（関連する契約で定義されているとおり）が、測定期間の各取引日における連続取引日期間（「測定期間」） 98前回報告された当社の普通株式の売却価格と、その各取引日に2026年満了の債券の換算レートとの積の割合。（3）当社が2026年満期債券の一部または全部を償還するよう呼びかけた場合、償還日の直前の予定取引日の営業終了前の任意の時点で、または（4）特定の企業イベントが発生したとき。2025年9月1日以降、2026年3月1日の満期日の直前の第2予定取引日の営業終了まで、2026年満期債券の保有者は、前述の状況にかかわらず、いつでも手形を転換することができます。（関連する契約で定義されているとおり）根本的な変更が発生した場合、保有者は会社に対し、2026年までに発行される債券の全部または一部を、次の金額で現金で買い戻すよう要求することができます 100基本変動買戻し日までの未払金および未払特別利息（ある場合）に、買い戻される債券の元本金額の％に、未払金および未払いの特別利息（ある場合）を加えたもの。
2024年3月31日現在、2026年満期債券の未償却繰延発行費用は $でした3.8要約連結貸借対照表には100万です。
2026年までに発行されるヘッジおよびワラント取引に関するメモ
2026年満期債券の募集に関連して（最初の購入者がオーバーアロットメントオプションを行使した際に2026年満期を迎える追加債券の発行に関連するものを含む）、当社は私的に交渉による転換社債ヘッジ取引（「2026年満期債ヘッジ」）を締結しました。これに基づき、当社は合計約金額を購入することができます 2.1普通株式100万株（希薄化防止調整の対象）。これは、2026年満期債券の転換時に最初に発行可能な株式数と同じで、価格は307.471株当たり。これは2026年満期債券の当初の転換価格です。2026年発行予定のヘッジ債の総費用は約$でした124.6百万。2026年満期債券のヘッジは、通常、2026年満期債券の転換時および/または相殺時に、会社の普通株式が希薄化する可能性を減らすと予想されます
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要約連結財務諸表の注記
(未監査)
場合によっては、転換された紙幣の元本を超えて会社が行う必要のあるすべての現金支払い。
さらに、当社は、最初の購入者がオーバーアロットメントオプション（「2026年ワラント」）を行使した際に2026年に期限が到来する追加手形（「2026年ワラント」）の発行に関連するものを含め、私的に交渉したワラント取引を個別に締結しました。これにより、当社はワラントを売却して約 2.1会社の普通株式100万株（希薄化防止調整の対象）、最初の行使価格は$397.91 一株当たり。会社は総額約$の収益を受け取りました97.42026年の新株予約権の売却による100万ドル。2026年の新株予約権に基づいて測定された当社の普通株式の1株あたりの市場価値が2026年の新株予約権の行使価格を上回る場合、会社が特定の条件に従って2026年の新株予約権を現金で決済することを選択しない限り、2026年の新株予約権は会社の1株当たり利益に希薄化効果をもたらします。まとめると、2026年満期債券の購入と2026年新株予約権の売却は、2026年満期債券の転換による希薄化の可能性を減らし、全体的な転換価格をドルから効果的に引き上げることを目的としています307.47 に $397.91 一株当たり。2026年のワラントは、2026年のワラントに従って該当する失効日にのみ行使できます。2026年のワラントの他の条件に従い、ワラントに適用される最初の有効期限は2026年6月1日で、2026年のワラントに適用される最終有効期限は2026年7月27日です。
取引が一定の会計基準を満たしていることを考えると、2026年満期債と2026年新株予約権の取引は株主資本に記録され、デリバティブとして計上されず、報告期間ごとに再評価されることもありません。
2025年満期転換社債
2020年3月9日、当社はドルを発行しました320.0その元本の総額 0.252025年満期の転換社債の割合（「2025年満期債券」）。2025年満期債券は一般的な無担保債務で、年率で利息がかかります0.25年率%、毎年3月1日と9月1日に半期ごとに支払われます。2025年までに発行される債券は、当社と受託者である米国銀行協会との間の契約によって管理されます。2025年満期債券は、当社が早期に買い戻すか、保有者の選択により転換されない限り、2025年3月1日に満期となります。会社は満期日前に手形を償還することはできず、手形に減価償却資金も提供されません。2025年満期債券は、以下に説明する特定の状況下で、元本1,000ドル（当初の転換価格$）あたり12.2637株の普通株式の初期転換率に基づいて転換できます。81.54一株当たり)。2025年満期債券の換算レートは、特定の事象が発生すると調整される場合がありますが、未払利息や未払利息については調整されません。さらに、（関連するインデンチャーで定義されているとおり）メイクアップのファンダメンタルチェンジが発生した場合、当社は、特定の状況において、そのような全面的なファンダメンタルチェンジに関連して手形を転換することを選択した保有者の転換率を数株追加します。会社は約$を受け取りました313.02025年満期債券の発行による、初回購入者割引を差し引いた後の純収入は100万です。
2025年満期債券は、保有者の選択により、2024年9月1日の直前の営業日の営業終了前に、元本1,000ドルの倍数で転換できます。(1) 2020年6月30日に終了する暦四半期以降に始まる任意の暦四半期中（および当該暦四半期中のみ）、最後に報告された当社の普通株式の売却価格が、少なくとも当社の普通株式の売却価格であれば 20 期間中の取引日数（連続しているかどうかにかかわらず） 30 直前の暦四半期の最終取引日に終了する連続取引日が、以下と同等かそれ以上である 130該当する各取引日の転換価格の％、（2）その後5営業日以内のもの 五 測定期間の各取引日の紙幣の元本1,000ドルあたりの「取引価格」（関連する契約で定義されているとおり）が、測定期間の各取引日における連続取引日期間（「測定期間」） 98最後に報告された当社の普通株式の売却価格とその各取引日の転換率の積に対する％、または（3）特定の企業イベントの発生時のコンバージョンレート。2024年9月1日以降、2025年3月1日の満期日の直前の第2予定取引日の営業終了まで、保有者は上記の状況にかかわらず、いつでも手形を転換することができます。（関連する契約で定義されているとおり）根本的な変更が発生した場合、保有者は会社に対し、2025年満期発行の債券の全部または一部を以下の価格で現金で買い戻すよう要求することができます 100買い戻す債券の元本金額の％に、基本変更買戻し日までの未払利息と未払利息を加えたもの（ただし、除く）。
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(未監査)
2024年3月31日現在、当社の普通株式の売却価格はドル以上でした106.00 (130少なくとも（紙幣の換算価格の％） 20期間中の取引日数（連続しているかどうかにかかわらず）302024年3月31日に終了した四半期より前の連続取引日。その結果、2025年満期の債券は、2024年6月30日まで保有者の選択により転換可能です。さらに、2025年満期債券が1年足らずで満期を迎えるため、当社は2025年満期債券の正味帳簿価を$と分類しました97.3 2024年3月31日現在の要約連結貸借対照表の現在の金額は負債です。
2025年満期債券の一部買戻し
2023年12月29日、会社はドルの換算のリクエストを受け取りました2.02025年満期債券の元本は千です。2024年2月に、2025年満期の転換債券の元本が現金で返済されました。この転換に関連して、当社も発行しました 六 2025年満期の転換社債の保有者への普通株式で、公正価値の合計がドル未満です0.1百万は、2025年満期債券の元本を超える換算額を表します。この買戻しと過去数年間の買戻しを合わせると、2024年3月31日現在102.22025年満期債券の元本総額は未払いのままでした。
2025年ホスト契約満期債券から導出された実効金利は、次のように決定されました 5.18%、これは発行日から変わりません。未償却債務割引の残額は $4.5 2024年3月31日時点で百万で、概算で償却されます 0.9 2024年3月31日からの年です。
2025年までに発行されるヘッジおよびワラント取引に関するメモ
2025年満期債券の募集に関連して、当社は私的に交渉した転換社債ヘッジ取引（「2025年満期債ヘッジ取引」）を締結しました。これに基づき、当社は合計約金額を購入することができます 3.9100万株の普通株式（希薄化防止調整の対象）。これは、手形の転換時に最初に発行できる株式数と同じで、価格は81.541株当たり。これは2025年満期債券の初期転換価格です。転換社債ヘッジ取引の総費用は約$でした89.1百万。転換社債ヘッジ取引は通常、2025年満期債券の転換時に会社の普通株式が希薄化する可能性を減らすか、場合によっては転換手形の元本を超えて会社が支払う必要のある現金支払いを相殺すると予想されます。
さらに、当社は、2025年満期債券の募集に関連して、私的に交渉したワラント取引を別途締結しました。これにより、当社は2025年のワラントを売却して約 3.9会社の普通株式100万株（希薄化防止調整の対象）、最初の行使価格は$106.94 一株当たり。会社は総額約$の収益を受け取りました71.62025年新株の売却による100万ドル。2025年の新株予約権に基づいて測定された当社の普通株式の1株あたりの市場価値が2025年の新株予約権の行使価格を上回る場合、会社が特定の条件に従って2025年の新株予約権を現金で決済することを選択しない限り、2025年の新株予約権は会社の1株当たり利益に希薄化効果をもたらします。まとめると、2025年満期債券ヘッジに関連する転換社債ヘッジの購入と2025年新株予約権の売却は、2025年満期債券の転換による潜在的な希薄化を減らし、全体的な転換価格をドルから効果的に引き上げることを目的としています。81.54 に $106.94 一株当たり。2025年のワラントは、2025年の各ワラントに関連する契約に従って、該当する満了日にのみ行使できます。2025年のワラントの他の条件に従い、2025年のワラントに適用される最初の有効期限は2025年6月1日で、2025年のワラントに適用される最終有効期限は2025年9月23日です。
2024年3月31日現在、購入できるオプションは約 1.32025年満期発行の債券と2025年の新株予約権に基づく普通株式の発行済み株式は、およそ100万株が購入可能となっています 1.3100万株が未発行のままです。
10。コミットメントと不測の事態
オペレーティングリース
当社は、2034年までのさまざまな日に期限が切れるキャンセル不可のオペレーティングリースでオフィス施設をリースしています。その中には、リースを最大で延長するオプションが含まれている場合があります 12 何年も。
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(未監査)
リース費用の構成要素は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3 か月が終了
3 月 31 日 |
| | | | | 2024 | | 2023 | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | (千単位) |
| オペレーティングリース費用 | | | | | $ | 2,647 | | | $ | 2,592 | | | |
リース負債の構成要素は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日
2024 | | 12月31日
2023 |
| | | |
| （年とパーセンテージデータを除く千単位） |
オペレーティングリース負債、現在の負債（未払負債） | $ | 5,148 | | | $ | 5,220 | |
| オペレーティングリース負債、非流動性（その他の負債） | 18,781 | | | 18,802 | |
オペレーティングリース負債総額 | $ | 23,929 | | | $ | 24,002 | |
| | | |
リースに関する補足情報： | | | |
加重平均残存リース期間 | 5.8 何年も | | 5.8 何年も |
加重平均割引率 | 6.9% | | 7.0% |
オペレーティングリースに関連する補足キャッシュフローおよびその他の情報は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3 か月が終了
3 月 31 日 |
| | | | | 2024 | | 2023 | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | (千単位) |
リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金： | | | | | | | | | |
| オペレーティングリースによる営業キャッシュフロー | | | | | $ | 1,905 | | | $ | 1,702 | | | |
| | | | | | | | | |
非現金投資活動: | | | | | | | | | |
使用権資産の取得から生じるリース負債 | | | | | $ | 1,695 | | | $ | 1,516 | | | |
2024年3月31日現在のオペレーティングリース負債の割引前キャッシュフローは次のとおりです。
| | | | | |
| リース金額 |
| (千単位) |
年: | |
| 2024年 (残りの9か月間) | $ | 4,964 | |
| 2025 | 6,228 | |
| 2026 | 4,565 | |
| 2027 | 3,211 | |
| 2028 | 2,621 | |
| その後 | 7,795 | |
リース料総額 | 29,384 | |
控除：帰属リース利息 | (5,455) | |
リース負債総額 | $ | 23,929 | |
購入義務
当社には、委託製造業者が生産予測やその他の在庫関連の購入約束に従って同社に代わって調達する部品在庫に関する契約上の義務があります。2024年3月31日現在、これらの購入債務の合計は約$です116.7百万。
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要約連結財務諸表の注記
(未監査)
訴訟
時々、当社は、その事業から生じる請求に関連する訴訟に巻き込まれることがあり、その最終的な処分は、その事業、財政状態、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。当社は現在、重要な法的手続きには関与していませんが、将来、重要な法的手続きに関与する可能性があります。このような問題は不確実性の影響を受けやすく、そのような法的手続きが当社の事業、経営成績、財政状態、またはキャッシュフローに重大な影響を及ぼさないという保証はありません。
11。株主資本
2023年7月、取締役会は自社株買戻しプログラム（「2023買戻しプログラム」）を承認しました。これに基づき、当社は最大ドルまでの自社株買いを許可されました1.010億の会社の普通株式。当社は、公開市場での勧誘または未承諾取引、私的交渉取引、または規則10b5-1プランに従って、普通株式を随時買い戻すことができます。2024年3月31日に終了した3か月間に、当社は買い戻し、その後退職しました 332,735 公開市場に出回っている普通株の平均価格は126.21 1株あたりの合計は42.0百万。2024年3月31日現在、$748.02023年の買戻しプログラムでは、まだ100万株の株式の買い戻しが可能です。
12。株式ベースの報酬
株式報酬費用
当社の従業員株式購入制度（「ESPP」）、制限付株式ユニット（「RSU」）、パフォーマンス株式ユニット（「PSU」）に基づいて購入された株式を含む、権利確定予定のすべての株式ベースの報奨に対する株式ベースの報酬費用は、付与日の公正価値で測定され、必要なサービス期間にわたって比例配分されます。
さらに、特定の事業買収の一環として、当社は特定の目標の達成を条件として、支払いとして当社の普通株式を発行する義務がありました。このような支払いについて、当社は、目標が達成されると想定して、測定期間にわたって計上された合併後の費用として分類される株式ベースの報酬を記録します。
次の表は、記載されている期間の要約連結営業報告書に含まれる株式ベースの報酬費用の合計の構成要素をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3 か月が終了
3 月 31 日 |
| | | | | 2024 | | 2023 | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | (千単位) |
| 収益コスト | | | | | $ | 4,182 | | | $ | 3,669 | | | |
| 研究開発 | | | | | 24,550% | | | 21,478 | | | |
| セールスとマーケティング | | | | | 18,178 | | | 21,419 | | | |
| 一般と管理 | | | | | 13,923 | | | 13,089 | | | |
| | | | | | | | | |
| 合計 | | | | | $ | 60,833% | | | $ | 59,655です | | | |
| | | | | | | | | |
次の表は、提示された期間におけるさまざまな種類の株式ベースの報酬費用をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3 か月が終了
3 月 31 日 |
| | | | | 2024 | | 2023 | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | (千単位) |
| RSU と PSU | | | | | $ | 58,787 | | | $ | 56,957 | | | |
| 従業員株式購入制度 | | | | | 2,046 | | | 2,040 | | | |
| ポストコンビネーション費用 | | | | | — | | | 658 | | | |
| 合計 | | | | | $ | 60,833% | | | $ | 59,655です | | | |
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要約連結財務諸表の注記
(未監査)
2024年3月31日現在、おおよそ$でした442.9未確定株式報奨に関連する未認識の株式ベースの報酬費用の総額（加重平均期間にわたって計上されると予想される） 2.5 何年も。
エクイティ・アワード活動
ストックオプション
次の表は、ストックオプションの活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| の数
株式
優れた | | 加重-
平均
行使価格
一株当たり | | 加重-
平均
残り
契約上
期間 | | 集計
固有の
価値 (1) |
| (千単位) | | | | (年) | | (千単位) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 2023年12月31日時点で未払い | 692 | | | $ | 2.01 | | | | | |
| | | | | | | |
| 運動した | (585) | | | 1.87 | | | | | $ | 70,514 | |
| キャンセルされました | — | | | — | | | | | |
| 2024年3月31日時点で未払い | 107 | | | $ | 2.77 | | | 0.5 | | $ | 12,655 | |
| 権利が確定し、2024年3月31日に権利が確定する見込み | 107 | | | $ | 2.77 | | | 0.5 | | $ | 12,655 | |
| 2024年3月31日に行使可能です | 107 | | | $ | 2.77 | | | 0.5 | | $ | 12,655 | |
(1) 行使されたオプションの本質的価値は、行使時の会社の株式の価値に基づいています。2024年3月31日現在の未発行オプション、権利確定済みおよび権利確定予定オプション、行使可能なオプションの本質的価値は、2024年3月31日に終了した期間の最終取引日の終値に基づいています。この計算に使用された会社の株式の公正価値は $でした120.98 一株あたり。
次の表は、2024年3月31日に発行されたストックオプションに関する情報をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 優れたオプション | | 行使可能なオプション |
| 行使価格の範囲 | | の数
株式 | | 加重-
平均
残り
ライフ | | 加重-
平均
エクササイズ
価格 | | の数
株式 | | 加重-
平均
エクササイズ
価格 |
| | (千単位) | | (年) | | | | (千単位) | | |
$0.70 —— $0.70 | | 46 | | | 0.1 | | $ | 0.70 | | | 46 | | | $ | 0.70 | |
$0.84 —— $0.84 | | 34 | | | 0.3 | | 0.84 | | | 34 | | | 0.84 | |
$2.76 —— $2.90 | | 19 | | | 0.8 | | 2.81 | | | 19 | | | 2.81 | |
$3.96 —— $3.96 | | 6 | | | 1.0 | | 3.96 | | | 6 | | | 3.96 | |
$64.17 —— $64.17 | | 2 | | | 3.1 | | 64.17 | | | 2 | | | 64.17 | |
| 合計 | | 107 | | | 0.5 | | $ | 2.77 | | | 107 | | | $ | 2.77 | |
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(未監査)
制限付株式ユニット
次の表は、RSUの活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| の数
株式
優れた | | 加重-
平均
公正価値
1株あたり
付与日 | | 加重-
平均
残り
契約上
期間 | | 集計
固有の
価値 (1) |
| (千単位) | | | | (年) | | (千単位) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 2023年12月31日時点で未払い | 2,332 | | | $ | 177.64 | | | | | |
| 付与されました | 363 | | | 110.46 | | | | | |
| 既得 | (398) | | | 179.38 | | | | | $ | 51,145 | |
| キャンセルされました | (156) | | | 174.94 | | | | | |
| 2024年3月31日時点で未払い | 2,141 | | | $ | 166.12 | | | 1.5 | | $ | 259,015 | |
| 2024年3月31日に権利が確定する見込みです | 2,141 | | | $ | 166.12 | | | 1.5 | | $ | 259,006 | |
(1) 権利が確定したRSUの本質的価値は、権利が確定したときの会社の株式の価値に基づいています。2024年3月31日時点で発行済みで権利確定予定のRSUの本質的価値は、2024年3月31日に終了した期間の最終取引日の終値に基づいています。この計算に使用された会社の株式の公正価値は$でした120.98一株当たり。
パフォーマンス・ストック・ユニット
以下はPSUの活動をまとめたものです：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| の数
株式
優れた | | 加重-
平均
公正価値
1株あたり
付与日 | | 加重-
平均
残り
契約上
期間 | | 集計
固有の
価値 (1) |
| (千単位) | | | | (年) | | (千単位) |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
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| | | | | | | |
| 2023年12月31日時点で未払い | 396 | | | $ | 235.99 | | | | | |
| 付与されました | 721 | | | 127.15 | | | | | |
| 既得 | (98) | | | 214.52 | | | | | $ | 12,642 | |
| キャンセルされました | (98) | | | 214.88 | | | | | |
| 2024年3月31日時点で未払い | 921 | | | $ | 155.33 | | | 1.9 | | $ | 111,431 | |
| 2024年3月31日に権利が確定する見込みです | 921 | | | $ | 155.33 | | | 1.9 | | $ | 111,431 | |
(1) 権利が確定したPSUの本質的価値は、権利が確定したときの会社の株式の価値に基づいています。2024年3月31日時点で発行済みで権利が確定する予定のPSUの本質的価値は、2024年3月31日に終了した期間の最終取引日の終値に基づいています。この計算に使用された会社の株式の公正価値は $でした120.98一株当たり。
13。所得税
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間、当社の所得税引当金は合計$でした4.6百万と $32.1税引前純損失はそれぞれ100万ドルです11.5百万ドル、税引前純利益は179.0それぞれ 100 万。2024年3月31日に終了した3か月間、所得税引当金は年換算実効税率法を使用して計算され、主に株式報酬不足による税金費用が、年初来の所得税控除前損失による税制上の優遇措置によって相殺されました。2023年3月31日に終了した3か月間、所得税引当金は年換算実効税率法を使用して計算されました。これは主に、収益性の高い米国および外国の管轄区域で予想される税金費用によるもので、個別の事象として報告された従業員株式報酬からの税額控除によって一部相殺されました。
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間、当社は、所得税の中間報告に関するFASBのガイダンスに従い、利益を得られない損失管轄区域を除外しながら、予測される年間実効税率に基づいて所得税引当金を計算しました。
エンフェーズ・エナジー株式会社 | 2024年フォーム10-Q | 26
目次
エンフェーズエナジー株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
2021年12月、経済協力開発機構の塩基浸食に関する包括的枠組みの利益移転は、第2の柱の下、モデル・グローバル反塩基侵食規則（「モデル規則」）を発表しました。モデルルールでは、売上高が7億5000万ユーロを超える多国籍企業を対象に、グローバル最低税を15％とする「一般的なアプローチ」が定められています。第2の柱に基づく規則は、2024年1月1日から有効になりました。当社は、第2の柱規則の採用が2024会計年度中の連結財務諸表に大きな影響を与えるとは考えていません。
14。1株当たり当期純利益 (損失)
1株あたりの基本純利益（損失）は、純利益（損失）を、その期間中に発行された普通株式の加重平均数で割って計算されます。希薄化後の1株当たり純利益も同様の方法で計算されますが、希薄化後の期間中に発行される可能性のある普通株式の影響も含まれます。2023年3月31日に終了した3か月間の潜在的な普通株式には、ストックオプション、RSU、PSU、ESPPに基づいて購入される株式、2025年満期債券、2026年満期債券、2028年満期債券、2023年満期債券、2025年新株予約権が含まれます。
次の表は、提示された期間の基本および希薄化後の1株当たり純利益（損失）の計算を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3 か月が終了
3 月 31 日 |
| | | | | 2024 | | 2023 | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | （千単位、1株あたりのデータを除く） |
| 分子: | | | | | | | | | |
| 当期純利益 (損失) | | | | | $ | (16,097) | | | $ | 146,873 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 転換社債の利息と資金調達費用、税引後 | | | | | — | | | 1,604 | | | |
| 調整後純利益 (損失) | | | | | $ | (16,097) | | | $ | 148,477 | | | |
| | | | | | | | | |
| 分母: | | | | | | | | | |
1株あたりの基本的な使用株式の金額： | | | | | | | | | |
| 加重平均発行済普通株式 | | | | | 135,891 | | | 136,689 | | | |
| | | | | | | | | |
希薄化後の1株当たりの金額での使用株式： | | | | | | | | | |
| 基本計算に使用される加重平均発行済普通株式数 | | | | | 135,891 | | | 136,689 | | | |
| 希薄化証券の影響: | | | | | | | | | |
| 従業員の株式ベースの報酬 | | | | | — | | | 2,434 | | | |
| 2023年満期のメモ | | | | | — | | | 900 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 2025年満期手形 | | | | | — | | | 1,253 | | | |
2025年のワラント | | | | | — | | | 635 | | | |
| 2026年までに期限が到来するメモ | | | | | — | | | 2,057 | | | |
| | | | | | | | | |
| 2028年に期限が切れる手形 | | | | | — | | | 2,018 | | | |
| | | | | | | | | |
| 希薄化後の計算における発行済普通株式の加重平均値 | | | | | 135,891 | | | 145,986 | | | |
| | | | | | | | | |
| 基本および希薄化後の1株当たり純利益（損失） | | | | | | | | | |
| 1株当たり純利益（損失）、基本利益 | | | | | $ | (0.12) | | | $ | 1.07 | | | |
| 希薄化後の1株当たり純利益（損失） | | | | | $ | (0.12) | | | $ | 1.02 | | | |
エンフェーズ・エナジー株式会社 | 2024年フォーム10-Q | 27
目次
エンフェーズエナジー株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
2023年3月31日に終了した3か月間の希薄化後の1株当たり利益には、ストックオプション、RSU、PSU、ESPP、2025年新株予約権に対する自己株式法の適用による希薄化の可能性のある普通株式の希薄化効果が含まれます。また、2025年満期手形、2026年満期手形、2028年満期債券および2023年満期債券の転換後の希薄化法の適用による希薄化の可能性のある普通株式も含まれます。これらの潜在的な普通株式が希薄化防止効果がある限り、希薄化後の1株当たり純利益の計算から除外されます。
さらに、当社は、契約書の関連条項に基づき、2025年満期手形、2026年満期手形、および2028年満期手形について、元本を現金で決済し、超過分を現金または当社の普通株式で決済することを取消不能の形で選択することができます。会社がそのような選択を行う場合、純利益の調整は行われず、会社はその期間の平均株価を使用して、希薄化後の株式数に含まれる想定転換に基づいて発行される可能性のある株式数を決定します。
以下の普通株式同等物の発行済み株式は、希薄化防止効果があるため、普通株主に帰属する希薄化後の1株当たり純利益（損失）の計算から除外されました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3 か月が終了
3 月 31 日 |
| | | | | 2024 | | 2023 | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | (千単位) |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 従業員の株式ベースの報酬 | | | | | 1,656 | | | 781 | | | |
| | | | | | | | | |
| 2028年に期限が切れる手形 | | | | | 2,018 | | | — | | | |
| 2028 ワラント | | | | | 4,865 | | | 1,690 | | | |
| 2026年までに期限が到来するメモ | | | | | 2,057 | | | — | | | |
| 2026 ワラント | | | | | 4,958 | | | 1,722 | | | |
| 2025年満期手形 | | | | | 1,253 | | | — | | | |
| 合計 | | | | | 16,807 | | | 4,193 | | | |
エンフェーズ・エナジー株式会社 | 2024年フォーム10-Q | 28
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
将来の見通しに関する記述
当社の財政状態と経営成績に関する以下の説明と分析は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の場所に記載されている要約連結財務諸表と関連注記と併せてお読みください。この議論には、現在の期待を反映した将来の見通しに関する記述が含まれており、リスクと不確実性が伴います。場合によっては、将来の見通しに関する記述を、「かもしれない」、「するだろう」、「期待する」、「計画する」、「予想する」、「予測する」、「予測する」、「意図する」、「潜在的な」、「続く」などの用語や、これらの用語やその他の類似の用語の否定語で区別できます。このような記述には、費用、流動性源、現金要件を含む将来の財務実績に関する当社の期待、当社の技術と製品の能力、業績、競争上の優位性、および計画された変更に関する記述、新製品リリースの時期、および現在および将来の製品の市場採用予想に関する記述、当社製品の需要に関する期待、予想される傾向と事業条件を含む当社の事業戦略、市場の成長と発展に関する記述が含まれますが、これらに限定されません目標、新規および既存の市場への拡大、サプライチェーンに影響を与える要因を含む当社の事業実績、製品の品質と顧客サービス、ロシアとウクライナ、イスラエル、ガザ地区での紛争やインフレ圧力などの地政学的動向とそれが事業運営、財務実績、私たち、サプライヤー、メーカー、設置業者が事業運営、財務実績、そして私たち、サプライヤー、メーカー、設置業者が事業を展開する市場に与える影響、そしてその重要性と予想されることソーラー製品に対する政府のインセンティブのメリット税法、規則、規制の変更なども含まれます。このレポートに含まれる将来の見通しに関する記述は、当社の現在の見解と仮定に基づいており、既知および未知のリスク、不確実性、および実際の出来事や結果が大きく異なる原因となる可能性のあるその他の要因の影響を受ける可能性があることにご注意ください。実際の結果が将来の見通しに関する記述で予想されるものと大きく異なる原因となる可能性のある重要な要因を特定する議論については、以下の、本書の「リスク要因」というタイトルのセクションで説明されているもの、および2024年2月9日に提出された2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書（「フォーム10-K」）に含まれるものを参照してください。文脈上別段の定めがない限り、このレポートでの「Enphase」、「私たち」、「私たち」、「私たち」とは、Enphase Energy, Inc. とその連結子会社を指します。
事業概要
私たちはグローバルなエネルギーテクノロジー企業です。私たちは、太陽光発電、貯蔵、通信を1つのプラットフォームで管理する、スマートで使いやすいソリューションを提供しています。当社のインテリジェントなマイクロインバーターは、製造されたほぼすべてのソーラーパネルで動作し、スマートテクノロジーと組み合わせると、業界で最もパフォーマンスの高いクリーンエネルギーシステムの1つになります。2024年3月31日現在、約7,500万台のマイクロインバーターを出荷し、410万台を超えるEnphaseの住宅用および商用システムが150か国以上に導入されています。
現世代の統合型ソーラー、ストレージ、エネルギー管理製品であるIQ® マイクロインバーターとIQ® バッテリーを搭載したEnphase® Energy System™ は、自家消費を可能にし、より多くのエネルギーを生み出し、設計と設置を簡素化し、システムの稼働時間と信頼性を向上させるという当社のコアバリュープロポジションを実現します。IQファミリーのマイクロインバーターは、これまでのすべてのマイクロインバーターと同様に、NEC 2014および2017年のラピッドシャットダウン要件に完全に準拠しています。ストリングインバーターとは異なり、この機能は内蔵されており、追加の機器は必要ありません。
Enphase Energy Systemは、パワーエレクトロニクス、半導体、クラウドベースのソフトウェア技術にわたる設計の専門知識を活用して、太陽光発電とエネルギー貯蔵に高度なネットワークアプローチをもたらします。私たちのエネルギーソリューションへの統合されたアプローチは、高度な監視とリモートメンテナンス機能を提供しながら、家庭のエネルギーポテンシャルを最大限に引き出します。Enphase Energy System with IQは、ソリューション全体をシームレスに管理するための単一のテクノロジープラットフォームを使用しており、Enphase® インストーラーアプリによる迅速な試運転、IQ® Combiner+搭載のIQ® ゲートウェイ、Enphase® アプリ、クラウドベースのエネルギー管理プラットフォーム、および当社のIQバッテリーによる消費量の監視を可能にします。システム所有者は、Enphaseアプリを使用して、ウェブ対応のどのデバイスからでも自宅の太陽光発電、エネルギー貯蔵、消費量を監視できます。従来のインバーターを利用したり、ソリューションのコンポーネントを別々に提供したりする競合他社とは異なり、当社は太陽光発電とエネルギー貯蔵の両方にシステムの冗長性を組み込んでいるため、単一障害点に伴うリスクを排除しています。さらに、当社のクラウドベースの監視システムの性質上、ファームウェアとソフトウェアをリモートで更新できるため、費用対効果の高いリモートメンテナンスと継続的なユーティリティコンプライアンスが可能になります。
エンフェーズ・エナジー株式会社 | 2024年フォーム10-Q | 29
私たちは主に、当社の製品をソーラーモジュール製品やラックシステムなどの他の製品と組み合わせ、各対象地域の設置業者に再販するソーラーディストリビューターに販売しています。ソーラーディストリビューターに加えて、厳選された大手設置業者、相手先ブランド品メーカー（「OEM」）、戦略的パートナーに直接販売しています。当社のOEM顧客には、当社のマイクロインバーターを自社のソーラーモジュール製品と統合し、販売業者と設置業者の両方に再販するソーラーモジュールメーカーが含まれます。戦略的パートナーには、ソーラーファイナンスソリューションのプロバイダーが含まれます。また、主にオンラインストアを通じて、保証サービスや従来の製品アップグレードプログラムをサポートするために、特定の製品やサービスを住宅所有者に販売しています。
私たちの事業と運営に影響を与える要因
世界規模での足跡が拡大するにつれ、世界的なインフレ圧力や金利の高まり、外貨為替レートの変動、潜在的な景気減速や景気後退、地政学的圧力、現在および将来の貿易規制、ウクライナ、ガザ地区、および周辺地域における武力紛争の未知の影響を含む、進化するマクロ経済環境からのリスクとリスクにさらされています。私たちは、これらの状況が当社の事業と財務結果に与える直接的および間接的な影響を継続的に監視しています。
製品の需要。当社製品の需要環境は、米国では2023年の第2四半期から、ヨーロッパでは2023年の後半に始まり、2024年の第1四半期まで続いた大幅な減速を経験しました。その結果、流通業者と設置業者の在庫が増加し、その結果、需要の鈍化に対応したため、2023年の前半と比較して、2023年後半に販売業者と設置業者に販売したマイクロインバーターの数が減りました。米国では、この減速は主に金利の上昇と、カリフォルニア州のネット・エネルギー・メータリング2.0（「NEM 2.0」）からネット・エネルギー・メータリング3.0（「NEM 3.0」）への移行によるもので、カリフォルニアのお客様の投資回収期間が延長されました。ヨーロッパでは、この減速は主に、2022年のウクライナでの武力紛争の開始に関連して最初に売上が急増した後、2023年後半に購入が減少し、チャネル全体の在庫が修正されたことが原因です。さらに、ヨーロッパの主要市場では、正味電力量測定政策と太陽光発電輸出罰則の不確実性が高まっています。その市場での純エネルギーメータリングの段階的廃止は最終的に承認されませんでしたが、太陽光発電の輸出に対する罰則は依然として消費者の間で不確実性を引き起こしています。米国とヨーロッパにおけるこれらの傾向の一部は、2024年も当社の収益に悪影響を及ぼし続けると予想しています。
製品
IQマイクロインバーター、IQバッテリー、その他の製品とサービスを搭載したEnphase Energy Systemは、自家消費を可能にし、より多くのエネルギーを生み出し、設計と設置を簡素化し、システムの稼働時間と信頼性を向上させるという当社のコアバリュープロポジションを実現する、ソーラー、ストレージ、エネルギー管理の統合製品です。
IQマイクロインバーター。IQ8™ シリーズマイクロインバーターを世界24か国に出荷しています。また、北米の小規模商業市場向けに、および南アフリカ、メキシコ、ブラジル、インド、ベトナム、タイ、フィリピン、フランス、スペイン、コロンビア、パナマ、コスタリカの系統連動アプリケーション向けに、ピーク出力480 W ACのIQ8マイクロインバーターを出荷しています。新しいIQ8マイクロインバーターは、エネルギー生産を最大化するように設計されており、14アンペアの連続DC電流を管理できるため、環境発電量の増加により高出力のソーラーモジュールをサポートします。
北米の小規模商業用太陽光発電市場向けの新しいIQ8マイクロインバーター、IQ8P-?$#@$™ は、最大480Wのピーク出力を可能にし、小型の三相商用アプリケーションや新しい高出力ソーラーパネルをサポートします。
IQバッテリー。当社のEnphase IQバッテリーストレージシステムは、米国では10.1kWhと3.4kWh、ヨーロッパやその他の国では10.5kWhと3.5kWhの使用可能で拡張可能な容量があり、世界初のグリッドに依存しないマイクロインバーターベースのストレージシステムを駆動するEnsemble OS™ エネルギーシステムをベースにしています。現在、Enphase IQバッテリーストレージシステムは、米国、カナダ、メキシコ、ベルギー、ドイツ、オーストリア、フランス、オランダ、スイス、スペイン、ポルトガル、スウェーデン、デンマーク、ギリシャのお客様に出荷しています。ヨーロッパのEnphase IQバッテリーは、単相と三相の両方のサードパーティ製太陽エネルギーインバーターと一緒に設置できます。住宅所有者は、既存の家庭用ソーラーシステムを、コストを削減しながら自立性を高める住宅用バッテリーストレージソリューションにアップグレードできます。
最新のEnphaseシステムは、新しいIQ® バッテリー5PとIQ8マイクロインバーターを搭載しています。IQ Battery 5Pは5 kWhの容量のモジュール式で、IQ8マイクロインバーターのピーク出力は384Wです。IQ Battery 5Pは、オーストラリア、米国、プエルトリコ、英国、イタリアのお客様にもご利用いただけます。IQ
エンフェーズ・エナジー株式会社 | 2024年フォーム10-Q | 30
Battery 5Pは、オーストラリア、米国、プエルトリコ、英国、イタリアのお客様にもご利用いただけます。IQ Battery 5Pは設計上モジュール式で、3.84kWの連続電力と7.68kWのピーク電力を供給するように設計されています。これにより、住宅所有者は停電時にエアコンなどの重い負荷を簡単に始動できます。
電気自動車（「EV」）充電器。家庭では電気自動車の消費電力が大幅に増えるだけでなく、バックアップと送電網サービスの両方に使用できる大型のバッテリーもあるため、電気自動車の普及拡大は家庭のエネルギー管理に影響を及ぼします。当社のEV充電器は、北米で販売されているほとんどのEVと互換性があります。お客様は、充電電力範囲が32アンペアから64アンペアのEnPhaseブランドのEV充電器を購入できます。
米国とカナダで販売されている当社のスマートEnphase IQ® EV充電器はWi-Fiに対応しており、スマートな制御と監視機能を備えています。IQ EV Chargerは、住宅所有者が太陽エネルギーから直接充電することで電気代を最大限に節約できるように、ソーラーおよびバッテリーシステムにシームレスに統合するように設計されています。
業務結果
純収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 3 か月が終了
3 月 31 日 | | 変更中 |
| | | | | | | | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | (パーセンテージを除く千単位) |
純収入 | | | | | | | | | $ | 263,339 | | | $ | 726,016 | | | $ | (462,677) | | | (64) | % |
2024年と2023年3月31日に終了した3か月間
2024年3月31日に終了した3か月間の純売上高は、2023年の同時期と比較して4億6,270万ドル、つまり64％減少しました。これは主に、マイクロインバーターユニットと出荷されたIQバッテリーのメガワット時間（「MWh」）がそれぞれ 71% と 26% 減少したことによるものです。2023年3月31日に終了した3か月間で約140万台のマイクロインバーターを販売しましたが、2023年3月31日に終了した3か月間の販売台数は約480万台でした。2023年3月31日に終了した3か月間で75.5MWhのIQバッテリーを出荷しましたが、2023年3月31日に終了した3か月間に出荷されたのは102.4MWhでした。総純収益の減少は、マイクロインバーターの平均販売価格（「ASP」）の上昇によって一部相殺されました。これは主に、IQ7™ マイクロインバーターと比較してIQ8マイクロインバーターの販売数が多かったため、製品構成が好調だったためです。純売上高が全体的に減少したのは、2023年の第2四半期に米国で、2023年の後半にヨーロッパで始まった広範囲にわたる景気減速によるもので、その結果、販売業者と設置業者の在庫が増加しました。その結果、2024年の第1四半期に販売業者と設置業者に販売したマイクロインバータは、2023年の同時期と比較して減少しました。米国では、この減速は主に金利の上昇、チャネル在庫の増加、カリフォルニアでのNEM 2.0からNEM3.0への移行によるものです。金利が高くなると、システムの資金を調達した顧客にとって、毎月のコストが高くなり、返済期間が長くなります。ヨーロッパでは、この減速は主に、光熱費が下がり、政策変更が実施され、ウクライナ戦争の影響が少なく感じられたことによる顧客需要の低迷によるものです。その結果、供給過剰になり、その結果、チャネル在庫が修正されました。
収益コストと売上総利益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 3 か月が終了
3 月 31 日 | | 変更中 |
| | | | | | | | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | (パーセンテージを除く千単位) |
収益コスト | | | | | | | | | $ | 147,831 | | | $ | 399,645 | | | $ | (251,814) | | | (63) | % |
売上総利益 | | | | | | | | | 115,508 | | | 326,371 | | | (210,863) | | | (65) | % |
売上総利益 | | | | | | | | | 43.9 | % | | 45.0 | % | | | | |
エンフェーズ・エナジー株式会社 | 2024年フォーム10-Q | 31
2024年と2023年3月31日に終了した3か月間
2024年3月31日に終了した3か月間で、2023年の同時期と比較して、2024年3月31日に終了した3か月間で2億5,180万ドル、つまり63％減少しました。これは主に、マイクロインバーターユニットとIQバッテリーの出荷量が減少したことと、2022年の米国製マイクロを対象とする高度製造生産税額控除（「AMPTC」）に基づいて制定された先進製造生産税額控除（「AMPTC」）の下で1,860万ドルの税額控除が認められたためです。2024年3月31日に終了した3か月間にお客様に出荷されたインバーター。
2024年3月31日に終了した3か月間の売上総利益率は、2023年の同時期と比較して1.1パーセントポイント減少しました。この減少は主に、製品構成と比較的高い固定諸経費によるものでしたが、（i）AMPTCに基づく約7.1パーセントポイントの税額控除で認められたメリット、（ii）Enphase IQバッテリーストレージシステムに関連する製品交換費用の削減の見積もりの変更による保証上のメリット、および（iii）2024年3月31日に終了した3か月間のマイクロインバーターのASPの増加によって一部相殺されました。
研究開発
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 3 か月が終了
3 月 31 日 | | 変更中 |
| | | | | | | | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | (パーセンテージを除く千単位) |
| 研究開発 | | | | | | | | | $ | 54,211です | | | $ | 57,129 | | | $ | (2,918) | | | (5) | % |
| 純収入の割合 | | | | | | | | | 21 | % | | 8 | % | | | | |
2024年と2023年3月31日に終了した3か月間
2024年3月31日に終了した3か月間の研究開発費は、2023年の同時期と比較して290万ドル、つまり 5% 減少しました。この減少は主に、2023年のリストラ計画による設備費を400万ドル削減したリストラ措置によるもので、人事関連費の110万ドルの増加により一部相殺されました。人事関連費の増加は主に、従業員の定着プログラムの時期による株式ベースの報酬費用の増加によるものです。研究開発費の額は、当社製品の開発活動のレベルや段階が異なるため、期間ごとに変動する可能性があります。
セールスとマーケティング
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 3 か月が終了
3 月 31 日 | | 変更中 |
| | | | | | | | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | (パーセンテージを除く千単位) |
| セールスとマーケティング | | | | | | | | | $ | 53,307 | | | $ | 64,621 | | | $ | (11,314) | | | (18) | % |
| 純収入の割合 | | | | | | | | | 20 | % | | 9 | % | | | | |
2024年と2023年3月31日に終了した3か月間
2024年3月31日に終了した3か月間の販売およびマーケティング費用は、2023年の同時期と比較して1,130万ドル、つまり 18% 減少しました。この減少は主に、2023年のリストラ計画によるリストラ措置により、人員削減と専門サービス、広告、設備費460万ドルの削減により、人事関連費用が670万ドル削減されたためです。
一般管理と管理
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 3 か月が終了
3 月 31 日 | | 変更中 |
| | | | | | | | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | (パーセンテージを除く千単位) |
| 一般と管理 | | | | | | | | | $ | 35,182 | | | $ | 36,265 | | | $ | (1,083) | | | (3) | % |
| 純収入の割合 | | | | | | | | | 13 | % | | 5 | % | | | | |
エンフェーズ・エナジー株式会社 | 2024年フォーム10-Q | 32
2024年と2023年3月31日に終了した3か月間
一般管理費は、2024年3月31日に終了した3か月間で、2023年の同時期と比較して110万ドル、つまり 3% 減少しました。この減少は主に、2023年のリストラ計画によるリストラ措置により、施設および設備費が90万ドル、法務および専門サービスが20万ドル削減されたためです。
リストラと資産減損費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 3 か月が終了
3 月 31 日 | | 変更中 |
| | | | | | | | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | (パーセンテージを除く千単位) |
| リストラおよび資産減損費用 | | | | | | | | | $ | 1,907 | | | $ | 693 | | | $ | 1,214 | | | 175 | % |
| 純収入の割合 | | | | | | | | | 0.7 | % | | 0.1 | % | | | | |
2024年と2023年3月31日に終了した3か月間
事業効率を高め、運用コストを削減し、現在の市場状況、ビジネスニーズ、戦略的優先事項に合わせて従業員とコスト構造をより適切に調整するために、2023年第4四半期に新しいリストラ計画を実施したため、リストラおよび資産減損費用は、2023年の同時期と比較して2024年3月31日に終了した3か月間で120万ドル（175％）増加しました。
2024年3月31日に終了した3か月間の190万ドルのリストラ費用は、主に130万ドルの契約解除費用、30万ドルの資産減損費用、30万ドルの従業員退職金と一時給付で構成されていました。2023年3月31日に終了した3か月間の70万ドルのリストラ費用は、主に1回限りの解雇給付およびその他の従業員関連費用で構成されていました。
その他の利益、純額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 3 か月が終了
3 月 31 日 | | 変更中 |
| | | | | | | | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | (パーセンテージを除く千単位) |
| 利息収入 | | | | | | | | | $ | 19,709 | | | $ | 13,040 | | | $ | 6,669 | | | 51 | % |
| 支払利息 | | | | | | | | | (2,196) | | | (2,156) | | | (40) | | | 2 | % |
| その他の収益、純額 | | | | | | | | | 87 | | | 426 | | | (339) | | | (80) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| その他の収益合計、純額 | | | | | | | | | $ | 17,600% | | | $ | 11,310 | | | $ | 6,290 | | | 56 | % |
2024年と2023年3月31日に終了した3か月間
2023年3月31日に終了した3か月間の1,300万ドルに対し、2024年3月31日に終了した3か月間で1,970万ドルの利息収入が増加しました。これは主に金利の上昇によるものです。
2024年3月31日に終了した3か月間の支払利息220万ドルには、主にクーポン利息、2025年満期債券による債務割引償却、および2025年満期手形、2025年満期手形、2026年満期手形および2028年満期債券の債務発行費用の償却が含まれていました。2023年3月31日に終了した3か月間の支払利息は220万ドルでした。これは主に、クーポン利息費用、2025年満期債券による債務割引償却、2023年満期手形、2025年満期手形、2026年満期手形および2028年満期手形による債務発行費用の償却に関連する220万ドルです。
2024年3月31日に終了した3か月間のその他の収益（純額）は10万ドルで、主に負債証券の公正価値の変動に関連する90万ドルの非現金純利益、投資による実現利益10万ドル、外貨建ての金銭的資産および負債による90万ドルの純損失によって一部相殺されました。2023年3月31日に終了した3か月間のその他の収益（純額）は40万ドルで、主に負債証券の公正価値の変動に関連する180万ドルの非現金純利益に関連していますが、外貨建ての金銭的資産および負債による140万ドルの純損失によって一部相殺されました。
エンフェーズ・エナジー株式会社 | 2024年フォーム10-Q | 33
所得税規定
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 3 か月が終了
3 月 31 日 | | 変更中 | | | | |
| | | | | | | | | 2024 | | 2023 | | $ | | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | (パーセンテージを除く千単位) |
| 所得税規定 | | | | | | | | | $ | 4,598 | | | $ | 32,100 | | | $ | (27,502) | | | (86) | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年と2023年3月31日に終了した3か月間
2024年3月31日に終了した3か月間の所得税引当金は460万ドルでしたが、2023年の同時期は3,210万ドルでした。この減少は主に、株式報酬不足による税金費用によるもので、米国および外国の管轄区域は2023年と比較して2024年の収益性が低いため、年初来の所得税控除前損失による税制上の優遇措置によって相殺されました。
流動性と資本資源
流動性の源
2024年3月31日現在、当社の純運転資本は、現金、現金同等物、有価証券を含めて17億ドルで、そのうち約16億ドルが米国で保有されていました。当社の現金、現金同等物、および有価証券は、主に米国債券、マネーマーケット投資信託、社債、コマーシャルペーパー、債券、および有利子預金と無利子預金で構成され、残りはさまざまな外国子会社に保有されています。米国外で保有されている金額は入手しやすいと考えており、海外からの収益の本国送金の推定所得税負担額を計上しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 3 か月が終了
3 月 31 日 | | 変更中 | | | | |
| | | | | | | | | 2024 | | 2023 | | $ | | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | (パーセンテージを除く千単位) |
| 現金、現金同等物および有価証券 | | | | | | | | | $ | 1,629,593 | | | $ | 1,778,397 | | | $ | (148,804) | | | (8) | % | | | | | | | | |
| 負債総額 | | | | | | | | | $ | 1,295,868 | | | $ | 1,292,391 | | | $ | 3,477 | | | 0.3 | % | | | | | | | | |
当社の現金、現金同等物および有価証券は、2023年の同時期と比較して、2024年3月31日に終了した3か月間で1億4880万ドル減少しました。これは主に、当社の株式買戻しプログラムに基づく普通株式の買い戻しと、株式報奨の純株式決済に関連する源泉徴収税の支払いによるものです。
2024年3月31日に終了した3か月間の負債の総帳簿価額は、主に債務割引と発行費用の増加により、2023年の同時期と比較して350万ドル増加しました。
当社の事業に関連する主な短期（今後12か月間）および長期の現金ニーズは、運転資本、戦略的投資、買収、自社株買戻しプログラムに基づく普通株式の買戻し、株式報奨の純株式決済のための源泉徴収税の支払い、未払いの負債の支払い、および資産や設備の購入への資金供給になると予想しています。今後12か月間、および長期にわたって必要な現金は、既存の現金、手持ちの現金同等物と有価証券、および事業から生み出される現金から賄う予定です。金利が上昇し、引き続き高いと予想されるため、債券市場へのアクセスは前年に比べて制限されると予想しています。負債やその他の追加融資を取得できるか、取得する必要があるかは、とりわけ、当社の開発努力、事業計画、経営実績、および資金調達を求める時点での資本市場の状況によって決まります。
普通株式の買戻し。2023年7月、当社の取締役会は自社株買戻しプログラム（「2023買戻しプログラム」）を承認し、これに基づいて最大10億ドルの普通株式を買い戻す権限を与えられました。買戻しは、利用可能な運転資金で賄うことができ、一般的なビジネスや市場の状況、その他の投資機会に応じて、公開市場での購入またはルール10b5-1プランを含む私的に交渉された取引を通じて、随時実行することができます。このプログラムはいつでも中止または修正される可能性があり、2026年7月26日に期限が切れます。2024年3月31日に終了した3か月間に、私たちは332,735株を総額4,200万ドルで買い戻しました。
エンフェーズ・エナジー株式会社 | 2024年フォーム10-Q | 34
キャッシュフロー。次の表は、提示された期間のキャッシュフローをまとめたものです。
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| 3 か月が終了
3 月 31 日 |
| 2024 | | 2023 | | |
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| (千単位) |
| 営業活動による純現金 | $ | 49,201 | | | $ | 246,232 | | | |
| 投資活動によって提供された（使用された）純現金 | 17,734 | | | (363,530) | | | |
| 財務活動に使用された純現金 | (100,854) | | | (71,805) | | | |
| 現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | (1,177) | | | 1,904 | | | |
| 現金および現金同等物の純減少 | $ | (35,096) | | | $ | (187,199) | | | |
営業活動によるキャッシュフロー
営業活動によるキャッシュフローは、株式ベースの報酬費用、非現金利息費用、負債証券の公正価値の変動、繰延所得税、資産減損、減価償却、営業資産と負債の変化など、特定の非現金調整項目を調整した当社の純利益（損失）で構成されていました。営業活動によって提供された純現金は、2023年の同時期と比較して、2024年3月31日に終了した3か月間で1億9,700万ドル減少しました。これは主に、収益の減少と、人件費および施設固定費が比較的高かったためです。
投資活動によるキャッシュフロー
2024年3月31日に終了した3か月間、投資活動によって提供された1,770万ドルの純現金は、主に2,510万ドルの有価証券の満期からのもので、購入を差し引いたものでしたが、米国製造、関連施設の改善、および情報技術の強化のための試験および組立装置の購入、関連施設の改善、および社内使用ソフトウェアに関連する資本化された費用を含む情報技術の強化に使用された740万ドルによって一部相殺されました。
2023年3月31日に終了した3か月間、投資活動に使用された3億6,350万ドルの純現金は、主に売却と満期を差し引いた3億4,110万ドルの有価証券の購入によるもので、2,250万ドルは供給能力の拡大のためのテストおよび組立機器の購入、関連する施設の改善と情報技術の強化（内部使用ソフトウェア企業に関連する資本化費用を含む）でした。
財務活動によるキャッシュフロー
2024年3月31日に終了した3か月間、財務活動に使用された約1億90万ドルの純現金は、主に株式報奨の純株式決済に関連する従業員源泉徴収税6,000万ドル、株式買戻しプログラムに基づく当社の普通株式の買戻しに使用された4,200万ドル、2025年満期債券の一部決済による10万ドル未満で、従業員ストックオプションからの純収入120万ドルによって一部相殺されました演習。
2023年3月31日に終了した3か月間、財務活動に使用された約7,180万ドルの純現金は、主に株式報奨の純株式決済に関連する従業員源泉徴収税7,180万ドルの支払いによるものでした。
契約上の義務
当社の契約上の義務は、主に2028年満期債券、2026年満期債券、2025年満期債券、オペレーティングリースおよび在庫部品購入に基づく債務で構成されています。2024年3月31日現在、フォーム10-Kでの開示から大きな変更はありません。ただし、2025年満期債券は1年未満で満期となり、負債として分類され、2024年3月31日現在の要約連結貸借対照表に現在のものです。2024年3月31日現在の当社の将来の最低オペレーティングリースおよび在庫部品購入債務の詳細については、注記10「コミットメントと不測の事態-購入義務」を参照してください。また、当社の手形およびその他の関連負債の詳細については、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1に含まれる要約連結財務諸表の注記の注記9「債務」を参照してください。
重要な会計方針
当社の要約連結財務諸表は、GAAPに従って作成されています。要約連結財務諸表の作成に関連して、将来の出来事について仮定と見積もりを立て、報告された資産、負債、収益、費用、および関連する開示額に影響する判断を下す必要があります。私たちの仮定、見積もり、判断は、過去の経験、現在の傾向、および要約連結財務諸表が作成された時点で経営陣が関連すると考えるその他の要因に基づいています。定期的に会計方針、前提条件、見積もり、判断を見直して、要約した連結財務諸表が公正かつGAAPに従って提示されていることを確認します。ただし、将来の出来事とその影響を確実に判断することはできないため、実際の結果は当社の仮定や推定とは異なる可能性があります。これらの見積もりと実際の結果との間に大きな違いがある限り、当社の将来の財務諸表の表示、財務状況、経営成績、およびキャッシュフローが影響を受けます。
見積もりを行う時点では非常に不確実な事項についての仮定に基づいて会計上の見積もりを行う必要があり、合理的に使用できたはずの異なる見積もりや、定期的に発生する可能性が高い会計上の見積もりの変更が、要約された連結財務諸表に重大な影響を与える可能性がある場合は、会計方針が重要であると考えています。
新規および最近発行された会計宣言の採用
新しい会計上の宣言の採用に関する議論については、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1に含まれる要約連結財務諸表の注記の注記1「事業内容および表示基準-重要な会計方針の要約」を参照してください。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
フォーム10-KのパートII、項目7A「市場リスクに関する量的および質的開示」の開示と比較して、当社の市場リスクに重大な変化はありませんでした。また、フォーム10-KのパートI、項目1Aの「リスク要因」というタイトルのセクションも参照してください。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
当社の経営陣は、最高経営責任者および最高財務責任者の参加を得て、2024年3月31日現在の当社の開示管理と手続きの有効性を評価しました。改正された1934年の証券取引法（「取引法」）の規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている「開示管理と手続き」という用語には、企業が取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が蓄積され、最高経営責任者を含む会社の経営陣に確実に伝達されるように設計された管理と手続きが含まれますが、これらに限定されません。そして、必要に応じて最高財務責任者（最高財務責任者）は、必要な情報開示について適時に決定できるようにしています。2024年3月31日現在の当社の開示管理と手続きの評価に基づいて、当社の最高経営責任者兼最高財務責任者は、その日時点で、当社の開示管理と手続きは有効であると結論付けました。
経営陣は、どのような統制や手続きも、それがどれほどうまく設計され運用されても、その目的を達成するための合理的な保証しか提供できないことを認識しており、経営陣は、可能な統制と手順の費用対効果の関係を評価する際に必ずその判断を下します。
内部統制の変更
このフォーム10-Qの四半期報告書の対象期間中、取引法の規則13a-15（d）または15d-15（d）に基づく経営陣の評価で確認された、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
エンフェーズ・エナジー株式会社 | 2024年フォーム10-Q | 36
第二部その他の情報
アイテム 1.法的手続き
時々、当社の事業から生じる請求に関連する訴訟に巻き込まれることがありますが、その最終的な処分は、当社の事業、財政状態、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。私たちは現在、重要な法的手続きには関与しておらず、経営陣は、現在、当社に対して係争中の重要な請求や訴訟はないと考えています。
アイテム1A。リスク要因
当社の証券への投資には高いリスクが伴います。当社の証券に投資する前に、パートI、項目1A「リスク要因」に記載されているリスク要因を含め、この四半期報告書とフォーム10-Kに含まれる情報を注意深く検討してください。この四半期報告書には、リスクと不確実性を伴う将来の見通しに関する記述が含まれています。上記の「財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析」の「将来の見通しに関する記述」を参照してください。私たちの実際の結果は、将来の見通しに関する記述に含まれるものと大きく異なる可能性があります。Form 10-Kに記載されているリスク、SECに提出する他の報告書に記載されているリスク、および予測も議論もしていないその他のリスクは、当社の事業、財政状態、または経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。当社のリスク要因には、フォーム10‑KのパートI、項目1A「リスク要因」で開示されているものと大きな変化はありません。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
株式の未登録売却
2024年3月31日に終了した3か月間に、2025年満期債券の特定の保有者は、2025年満期債券の元本総額2,000ドルを、合計2,000ドルの現金と当社の普通株式6株の組み合わせに転換することを選択しました。2025年満期債券の転換時に発行された普通株式は、改正された1933年の証券法のセクション3（a）（9）に基づいて発行されました。
2025年満期債券の転換に関連して、2024年3月31日に終了した3か月間に特定の転換社債ヘッジ取引に基づく権利を行使し、4株の普通株式を受け取りました。
株式買戻しプログラム
2023年7月、当社の取締役会は2023年の買戻しプログラムを承認しました。このプログラムに基づき、当社は当社の普通株式を総額10億ドルまで買い戻すことができます。2024年3月31日現在、2023年の買戻しプログラムに基づく株式の買戻しに使える金額は約7億4,800万ドルです。購入は、公開市場または私的に交渉した取引（ルール10b5-1プランを含む）で随時完了することがあります。このプログラムはいつでも中止または修正される可能性があり、2026年7月26日に期限が切れます。
次の表は、2024年3月31日に終了した3か月間の当社の普通株式の買戻しに関する情報を示しています（1株あたりの金額を除く千単位）。
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期間終了 | | 購入した株式の総数 | | 1株当たりの平均支払価格 (1) | | 公表されたプログラムの一環として購入した株式の総数 | | プログラムの下でまだ購入できる株式のおおよそのドル価値（2） |
| 2024年1月 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 790,002 | |
| 2024年2月 | | 255,430 | | | $ | 125.27 | | | 255,430 | | | $ | 758,005 | |
| 2024年3月 | | 77,305 | | | $ | 129.34 | | | 77,305 | | | $ | 748,006 | |
| | | | | | | | |
合計 | | 332,735 | | | | | 332,735 | | | |
(1) 1株あたりに支払われる平均価格には、仲介手数料が含まれています。
(2) 2024年3月31日に終了した3か月間に、私たちは普通株式332,735株を1株あたり加重平均価格126.21ドルで総額4,200万ドルで買い戻しました。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
エンフェーズ・エナジー株式会社 | 2024年フォーム10-Q | 37
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
ルール10b5-1 トレーディングプラン
該当なし。
アイテム 6.展示品
このレポートと一緒に提出された、または参照してここに組み込まれている展示品のリストは、以下の展示物索引にあります。
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| | | | 参照による法人化 | | |
| 展示品番号 | | 展示品の説明 | | フォーム | | SEC ファイル番号 | | 示す | | 出願日 | | ここに提出 |
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3.1 | | エンフェーズ・エナジー社の設立証明書を修正し、改訂しました。 | | 8-K | | 001-35480 | | 3.1 | | 2012 年 4 月 6 日 | | |
3.2 | | エンフェーズ・エナジー社の修正および改訂された設立証明書の修正証明書 | | 10-Q | | 001-35480 | | 3.1 | | 2017 年 8 月 9 日 | | |
3.3 | | エンフェーズ・エナジー社の修正および改訂された設立証明書の修正証明書 | | 10-Q | | 001-35480 | | 2.1 | | 2018 年 8 月 6 日 | | |
3.4 | | エンフェーズ・エナジー社の修正および改訂された設立証明書の修正証明書 | | 8-K | | 001-35480 | | 3.1 | | 2020 年 5 月 27日 | | |
3.5 | | エンフェーズ・エナジー社の修正および改訂された設立証明書の修正証明書 | | S-8です | | 333-256290 | | 4.5 | | 5/19/2021 | | |
3.6 | | エンフェーズ・エナジー社の細則の修正および改訂版 | | 8-K | | 001-35480 | | 3.1 | | 4/8/2022 | | |
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31.1 | | 規則13a-14 (a) /15d-14 (a) に基づく最高経営責任者の認定 | | | | | | | | | | X |
31.2 | | 規則13a-14 (a) /15d-14 (a) に基づく最高財務責任者の認定 | | | | | | | | | | X |
32.1* | | 改正された2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条に従って採択された、米国商務省第18条第1350条に基づく最高経営責任者および最高財務責任者の認定。 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
101.インチ | | XBRL インスタンスドキュメント。 | | | | | | | | | | X |
101.SCH | | XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント。 | | | | | | | | | | X |
101.CAL | | XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント。 | | | | | | | | | | X |
101.DEF | | XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント | | | | | | | | | | X |
101.LAB | | XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント。 | | | | | | | | | | X |
101.PRE | | XBRLタクソノミー拡張プレゼンテーション文書。 | | | | | | | | | | X |
| 104 | | 表紙インタラクティブデータファイル（インラインXBRLとしてフォーマットされ、別紙101に含まれています）。 | | | | | | | | | | X |
* 別紙32.1として添付されている証明書は、サーベンス・オクスリー法の第906条に従って採択された、米国商務省第18条第1350条に基づくこの四半期報告書に添付されており、改正された1934年の証券取引法第18条の目的のためにエンフェーズ・エナジー社が「提出」したと見なされることはなく、また、いかなる提出においても参照により組み込まれているとはみなされません。
エンフェーズ・エナジー株式会社 | 2024年フォーム10-Q | 38
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は、フォーム10-Qのこの四半期報告書に、署名者が代理で署名するよう正式に依頼しました。これにより、正式に承認されました。
日付：2024年4月23日
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| エンフェーズエナジー株式会社 | |
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| 作成者: | | /s/ マンディ・ヤン | |
| | | マンディ・ヤン | |
| | | 最高財務責任者
(最高財務責任者および最高会計責任者) | |
| | | (正式な権限を有する役員) | |
エンフェーズ・エナジー株式会社 | 2024年フォーム10-Q | 39
