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ダニエル・フェアファックス会員2023-09-30 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
__________________________________________________________________________
フォーム 10-Q
__________________________________________________________________________
| | | | | |
☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2023年9月30日
または
| | | | | |
☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からへの移行期間中
コミッションファイル番号 001-33383
__________________________________________________________________________
スーパー・マイクロ・コンピューター株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
_________________________________________________________________________
| | | | | | | | |
デラウェア州 | | 77-0353939 |
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織) | | (IRS) 雇用主 識別番号) |
980 ロックアベニュー
サンノゼ、 カリフォルニア州95131
(郵便番号を含む主要行政機関の住所)
(408) 503-8000
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
__________________________________________________________________________
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
| | | | | | | | |
各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
普通株式、1株あたり額面0.001ドル | SMCI | ナスダック・グローバル・セレクト・マーケット |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)に提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい☒ いいえ ☐
登録者が過去 12 か月間(または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間)に、規則 S-T の規則 405(本章の §232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい☒ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速フィルター | x | | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
非加速ファイラー | ☐ | | 小規模な報告会社 | ☐ |
| | | 新興成長企業 | ☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社(取引法規則12b-2で定義されている)かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ☒
2023年10月31日現在、 53,313,542 登録者の普通株式、額面0.001ドル、発行済みで、これは登録者が発行する唯一の種類の普通株式です。
スーパー・マイクロ・コンピューター株式会社
四半期報告書(フォーム10-Q)
2023年9月30日に終了した3か月間
目次
| | | | | | | | |
| | ページ |
パート I | 財務情報 | |
アイテム 1. | 財務諸表 (未監査) | 1 |
| 2023年9月30日および2023年6月30日現在の要約連結貸借対照表 | 1 |
| 2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間の要約連結営業報告書 | 2 |
| 2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間の包括利益の要約連結計算書 | 3 |
| 2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間の要約連結株主資本計算書 | 4 |
| 2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間の要約連結キャッシュフロー計算書 | 5 |
| 要約連結財務諸表の注記 | 7 |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 27 |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 35 |
アイテム 4. | 統制と手続き | 36 |
| | |
パート 2 | その他の情報 | |
アイテム 1. | 法的手続き | 37 |
アイテム 1A. | リスク要因 | 37 |
アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 37 |
アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 37 |
アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 37 |
アイテム 5. | その他の情報 | 37 |
アイテム 6. | 展示品 | 39 |
| 署名 | 40 |
文脈上別段の定めがない限り、このドキュメントの「スーパーマイクロ」、「スーパーマイクロ」、「私たち」、「会社」、「私たち」という言葉は、スーパーマイクロコンピューター株式会社、および該当する場合は当社の完全子会社を指します。フォーム10-Qのこの四半期報告書に記載されているSupermicro、会社のロゴ、その他の登録商標または慣習法上の商標、サービスマーク、または商号は、Super Micro Computer, Inc. またはその関連会社の所有物です。このForm 10-Qの四半期報告書に記載されているその他の商標、サービスマーク、または商号は、それぞれの所有者に帰属します。
当社のウェブサイトに含まれる情報、または当社のウェブサイトからハイパーリンクで入手できる情報は、フォーム10-Qのこの四半期報告書や、当社がSECに提出または提供するその他の文書には組み込まれていません。私たちは、重要な非公開情報を開示し、規則FDに基づく開示義務を遵守する手段として、当社のウェブサイトを使用するつもりです。このような開示は、当社のウェブサイトの「投資家向け情報」セクションに含まれます。したがって、投資家は、プレスリリース、投資家向けプレゼンテーション、SEC提出書類、公開電話会議やウェブキャストをフォローすることに加えて、当社のウェブサイトのそのセクションを監視する必要があります。
パートI: 財務情報
アイテム1。財務諸表
スーパー・マイクロ・コンピューター株式会社
要約連結貸借対照表
(千単位、1株あたりの額面金額を除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 | | 6月30日 |
| 2023 | | 2023 |
資産 | | | |
流動資産: | | | |
現金および現金同等物 | $ | 543,156です | | | $ | 440,459 | |
売掛金、信用損失引当金を差し引いた金額79 と $82 それぞれ、2023年9月30日と2023年6月30日(関連当事者からの売掛金を含む)1,335 と $5,473 (それぞれ、2023年9月30日と2023年6月30日) | 845,729 | | | 1,148,259です | |
インベントリ | 2,052,805 | | | 1,445,564 | |
| | | |
前払費用およびその他の流動資産(ドルの関連当事者からの売掛金を含む)24,905 と $27,732 (それぞれ、2023年9月30日と2023年6月30日) | 129,144 | | | 145,144 | |
流動資産合計 | 3,570,834 | | | 3,179,426 | |
| | | |
| | | |
不動産、プラント、設備、純額 | 291,669 | | | 290,240 | |
繰延所得税、純額 | 185,675 | | | 162,654 | |
その他の資産 | 47,786 | | | 42,409 | |
総資産 | $ | 4,095,964 | | | $ | 3,674,729 | |
負債と株主資本 | | | |
現在の負債: | | | |
買掛金(関連当事者に支払うべき金額を含む)92,115 と $89,134 (それぞれ、2023年9月30日と2023年6月30日) | $ | 1,084,058 | | | $ | 776,831 | |
未払負債(関連当事者に支払うべき金額を含む)16,504 と $14,017 (それぞれ、2023年9月30日と2023年6月30日) | 152,500 | | | 163,865 | |
支払うべき所得税 | 161,395 | | | 129,166% | |
短期債務 | 40,843 | | | 170,123 | |
繰延収益 | 166,025 | | | 134,667 | |
流動負債合計 | 1,604,821 | | | 1,374,652 | |
繰延収益、非流動収益 | 174,478 | | | 169,781 | |
長期債務 | 105,389 | | | 120,179 | |
その他の長期負債 | 45,737 | | | 37,947 | |
負債総額 | 1,930,425 | | | 1,702,559 | |
コミットメントと不測の事態(注11) | | | |
株主資本: | | | |
普通株式と追加の払込資本金、ドル0.001 額面価格 | | | |
授権株式: 100,000; 発行済み株式と発行済み株式: 53,295 そして 52,901 それぞれ、2023年9月30日と2023年6月30日に | 574,718 | | | 538,352 | |
| | | |
| | | |
その他の包括利益の累計 | 651 | | | 639 | |
利益剰余金 | 1,590,009 | | | 1,433,014 | |
トータル・スーパー・マイクロ・コンピューター社の株主資本 | 2,165,378 | | | 1,972,005 | |
非支配持分 | 161 | | | 165 | |
株主資本の総額 | 2,165,539% | | | 1,972,170 | |
負債総額と株主資本 | $ | 4,095,964 | | | $ | 3,674,729 | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
SMCI | 2024年第1四半期フォーム 10-Q | 1
スーパー・マイクロ・コンピューター株式会社
要約連結営業明細書
(千単位、1株あたりの金額を除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 9月30日 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
純売上高(関連当事者の売上高を含む)17,396 と $25,055 (それぞれ、2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間) | $ | 2,119,672 | | | $ | 1,852,130です | | | | | |
売上原価(関連当事者による$の購入を含む)113,107 と $96,536 (それぞれ、2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間) | 1,765,981 | | | 1,504,595です | | | | | |
売上総利益 | 353,691 | | | 347,535 | | | | | |
営業経費: | | | | | | | |
研究開発 | 111,027 | | | 74,243 | | | | | |
セールスとマーケティング | 37,230 | | | 29,363 | | | | | |
一般と管理 | 32,924 | | | 23,806 | | | | | |
営業費用の合計 | 181,181 | | | 127,412 | | | | | |
事業からの収入 | 172,510 | | | 220,123 | | | | | |
その他の収益、純額 | 6,613 | | | 8,054 | | | | | |
支払利息 | (1,863) | | | (3,938) | | | | | |
所得税引当前利益 | 177,260 | | | 224,239 | | | | | |
所得税規定 | (20,215) | | | (38,934) | | | | | |
株式投資先からの損失の割合(税引後) | (50) | | | (889) | | | | | |
当期純利益 | $ | 156,995です | | | $ | 184,416 | | | | | |
普通株式1株あたりの純利益: | | | | | | | |
ベーシック | $ | 2.96 | | | $ | 3.51 | | | | | |
希釈 | $ | 2.75 | | | $ | 3.35 | | | | | |
普通株式1株あたりの純利益の計算に使用される加重平均株式: | | | | | | | |
ベーシック | 53,093% | | | 52,598 | | | | | |
希釈 | 57,185 | | | 55,017 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
SMCI | 2024年第1四半期フォーム 10-Q | 2
スーパー・マイクロ・コンピューター株式会社
包括利益の要約連結計算書
(千単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 9月30日 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
当期純利益 | $ | 156,995です | | | $ | 184,416 | | | | | |
その他の包括利益(損失)(税引後) | | | | | | | |
| | | | | | | |
外貨換算利益 (損失) | 12 | | | (397) | | | | | |
その他の包括利益(損失)の合計(税引後) | 12 | | | (397) | | | | | |
包括利益合計 | $ | 157,007 | | | $ | 184,019 | | | | | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
SMCI | 2024年第1四半期フォーム 10-Q | 3
スーパーマイクロコンピューター株式会社
要約連結株主資本計算書
(千単位、株式金額を除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年9月30日に終了した3か月間 | 普通株式と 追加支払い済み 資本 | | | | 累積 その他 包括利益 | | 保持 収益 | | 非支配持分 | | 合計 株主の エクイティ |
| 株式 | | 金額 | | | | | |
2023年6月30日の残高 | 52,901,358 | | | $ | 538,352 | | | | | | | $ | 639 | | | $ | 1,433,014 | | | $ | 165 | | | $ | 1,972,170 | |
ストック・オプションの行使、税引後 | 188,957 | | | 4,288 | | | | | | | — | | | — | | | — | | | 4,288 | |
譲渡制限付株式の権利確定による普通株式の発売 | 297,656 | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | |
制限付株式ユニットの権利確定に関する源泉徴収税で源泉徴収される株式 | (92,973) | | | (25,301) | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (25,301) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
株式ベースの報酬 | — | | | 57,379です | | | | | | | — | | | — | | | — | | | 57,379です | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
その他の包括利益 | — | | | — | | | | | | | 12 | | | — | | | — | | | 12 | |
当期純利益 | — | | | — | | | | | | | — | | | 156,995です | | | (4) | | | 156,991 | |
2023年9月30日の残高 | 53,294,998 | | | $ | 574,718 | | | | | | | $ | 651 | | | $ | 1,590,009 | | | $ | 161 | | | $ | 2,165,539% | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日に終了した3か月間 | 普通株式と 追加支払い済み 資本 | | | | 累積 その他 包括利益 (損失) | | 保持 収益 | | 非支配持分 | | 合計 株主の エクイティ |
| 株式 | | 金額 | | | | | |
2022年6月30日時点の残高 | 52,311,014 | | | $ | 481,741 | | | | | | | $ | 911 | | | $ | 942,923 | | | $ | 172 | | | $ | 1,425,747 | |
ストック・オプションの行使、税引後 | 405,226 | | | 8,144 | | | | | | | — | | | — | | | — | | | 8,144 | |
譲渡制限付株式の権利確定による普通株式の発売 | 193,532 | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | |
制限付株式ユニットの権利確定に関する源泉徴収税で源泉徴収される株式 | (58,303) | | | (3,716) | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (3,716) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
株式ベースの報酬 | — | | | 11,014 | | | | | | | — | | | — | | | — | | | 11,014 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
その他の包括損失 | — | | | — | | | | | | | (397) | | | — | | | — | | | (397) | |
当期純利益 (損失) | — | | | — | | | | | | | — | | | 184,416 | | | (5) | | | 184,411 | |
2022年9月30日時点の残高 | 52,851,469 | | | $ | 497,183 | | | | | | | $ | 514 | | | $ | 1,127,339 | | | $ | 167 | | | $ | 1,625,203 | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
SMCI | 2024年第1四半期フォーム 10-Q | 4
スーパー・マイクロ・コンピューター株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(千単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 9月30日 |
| 2023 | | 2022 |
営業活動: | | | |
当期純利益 | $ | 156,995です | | | $ | 184,416 | |
純利益と営業活動によって得られる純現金との調整: | | | |
減価償却と償却 | 9,155 | | | 8,547 | |
株式ベースの報酬費用 | 57,379です | | | 11,014 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
株式投資先からの損失のシェア | 50 | | | 889 | |
外貨両替利益 | (6,192) | | | (9,203) | |
繰延所得税、純額 | (23,021) | | | (19,226) | |
その他 | 2,657 | | | (306) | |
営業資産および負債の変動: | | | |
売掛金、純額(関連当事者残高の変動を含む)4,138 と $ (1,851)2023年9月30日と2022年9月30日にそれぞれ終了した3か月間) | 302,501 | | | 95,088 | |
インベントリ | (607,241) | | | (190,449) | |
前払い費用およびその他の資産(関連当事者残高の変動を含む)2,827 と $ (10,139)2023年9月30日と2022年9月30日にそれぞれ終了した3か月間) | 19,990 | | | (11,991) | |
買掛金(関連当事者の残高の変動を含む)2,981 と $6,674 (それぞれ、2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間) | 302,973 | | | 132,302 | |
支払うべき所得税 | 32,229 | | | 26,668 | |
未払負債(関連当事者の残高の変動を含む)2,487 と $9,585 (それぞれ、2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間) | (13,019) | | | 8 | |
繰延収益 | 36,055 | | | 85,989 | |
その他の長期負債(関連当事者の残高の変動を含む)80) と $ (105)2023年9月30日と2022年9月30日にそれぞれ終了した3か月間) | (46) | | | (159) | |
営業活動による純現金 | 270,465 | | | 313,587 | |
投資活動: | | | |
不動産、プラント、設備の購入(関連当事者への金額の支払いを含む)826 と $729 (それぞれ、2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間) | (2,631) | | | (10,746) | |
| | | |
| | | |
| | | |
有価証券への投資 | (5,000) | | | — | |
投資活動に使用された純現金 | (7,631) | | | (10,746) | |
資金調達活動: | | | |
借入による収入 | — | | | 79,141 | |
借金の返済 | (138,938) | | | (414,737) | |
| | | |
| | | |
ストック・オプションの行使による収入、税引後 | 4,288 | | | 8,144 | |
制限付株式の権利確定に関する源泉徴収税の支払い | (25,301) | | | (3,716) | |
| | | |
その他 | 10 | | | (15) | |
財務活動に使用された純現金 | (159,941) | | | (331,183) | |
為替レートの変動が現金に与える影響 | (203) | | | (1,472) | |
現金、現金同等物および制限付現金の純増額(減少) | 102,690 | | | (29,813) | |
期首における現金、現金同等物および制限付現金 | 440,960 | | | 268,559 | |
期末の現金、現金同等物および制限付現金 | $ | 543,650% | | | $ | 238,746 | |
| | | |
キャッシュフロー情報の補足開示: | | | |
利息として支払われた現金 | $ | 2,214 | | | $ | 4,076 | |
税金の支払い済み現金、払い戻し額を差し引いたもの | $ | 8,999 | | | $ | 27,274 | |
| | | |
| | | |
SMCI | 2024年第1四半期フォーム 10-Q | 5
| | | | | | | | | | | |
非現金投資および資金調達活動: | | | |
未払いの財産、プラント、設備の購入(関連当事者への支払いによる金額を含む)3,672 と $3,782 (それぞれ、2023年9月30日と2022年の時点で) | $ | 8,032 | | | $ | 6,599 | |
オペレーティングリース契約と引き換えに取得した使用権 (「ROU」) 資産 | $ | 9,177 | | | $ | 750 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
SMCI | 2024年第1四半期フォーム 10-Q | 6
目次
スーパー・マイクロ・コンピューター株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
ノート 1.重要な会計方針の要約
重要な会計方針と見積もり
2023年8月28日に提出されたフォーム10-Kの年次報告書のパートII、項目8、注1「重要な会計方針の組織と要約」に開示されているように、デラウェア州の法律に基づいて設立された企業であるスーパー・マイクロ・コンピューター社とその連結法人(以下、総称して「当社」)の重要な会計方針に重大な変更はありません。経営陣の見積もりは、必要に応じて、一般的なマクロ経済状況、インフレ、金利の変化、地政学的な出来事を考慮に入れています。
プレゼンテーションの基礎
ここに含まれる未監査の要約連結財務諸表は、米国証券取引委員会(「SEC」)の規則および規制に従って当社が作成したものです。米国で一般に認められている会計原則(「米国会計基準」)に従って作成された財務諸表に通常含まれる特定の情報や脚注の開示は、そのような規則や規制に従って要約または省略されています。
ここに含まれる未監査の要約連結財務諸表には、連結財政状態、経営成績、および表示期間のキャッシュフローを公正に表示するために必要な、通常の定期調整を含むすべての調整が反映されています。2023年9月30日までの3か月間の連結経営成績は、必ずしも将来の四半期または2024年6月30日までの会計年度に予想される業績を示すものではありません。
要約連結キャッシュフロー計算書の営業活動による現金に含まれる前年の金額は、当年度の表示に合わせて再分類されました。これらの表示上の変更は、以前に報告された結果には影響しません。
サプライヤーリスクの集中
当社が製品の製造に使用する特定の材料は、限られた数のサプライヤーから入手可能です。 供給の中断や業界の需要の増加により、これらの材料が不足する可能性があります。2つのサプライヤーが説明されました 55.1% と 10.32023年9月30日に終了した3か月間の総購入額に占める割合、および同じ2つのサプライヤーが占める割合 25.7% と 16.12022年9月30日に終了した3か月間の合計購入額に占める割合。購入総額が会社のサプライヤーの1つに集中する傾向が高まっています 55.12023年9月30日に終了した3か月間の総購入額の割合は、当社の顧客向けのソリューションを構築するためにGPUを購入した結果です。AblecomとCompuware、および会社の関連当事者からの購入(パートI、項目1、注8、「関連当事者取引」を参照)を合わせた金額は 6.42023年9月30日と2022年に終了した3か月間の総売上原価の割合。
信用の集中と顧客リスク
当社が信用リスクを集中させる可能性のある金融商品は、主に現金および現金同等物、制限付現金および売掛金です。
3人の顧客が 15.7%、 14.5% と 10.32023年9月30日現在の売掛金の純割合。2人の顧客が説明しました 22.9% と 19.32023年6月30日現在の売掛金の純割合。これらの売掛金は、会社にとって信用リスクが集中していることを示しています。
1人の顧客がアカウントを取得しました 25.02023年9月30日に終了した3か月間の純売上高の割合。 1人の顧客がアカウントを取得しました 21.92022年9月30日に終了した3か月間の純売上高の%。
SMCI | 2024年第1四半期フォーム 10-Q | 7
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スーパー・マイクロ・コンピューター株式会社
要約連結財務諸表の注記— (続き)
(未監査)
メモ 2.収入
収益の細分化
同社は収益を製品の種類別および地域市場別に分類しています。サービス収益は 10% 未満ですが、総収益に占める割合はそれほど大きくなく、それぞれのカテゴリーにまとめられています。
以下は、製品タイプ別の純売上 (千単位) の概要です。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 9月30日 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
サーバーとストレージシステム | $ | 1,966,608 | | | $ | 1,713,056 | | | | | |
サブシステムとアクセサリー | 153,064 | | | 139,074 | | | | | |
合計 | $ | 2,119,672 | | | $ | 1,852,130です | | | | | |
サーバーとストレージシステムは、サブシステムとアクセサリ、および関連サービスの組み立てと統合を構成します。サブシステムとアクセサリは、サーバーボード、シャーシ、アクセサリで構成されています。
海外の純売上高は、製品が出荷された国と地域に基づいています。 以下は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間の地域別の純売上高(千単位)の概要です。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 9月30日 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
米国 | $ | 1,619,514 | | | $ | 1,295,504 | | | | | |
アジア | 225,468 | | | 270,024 | | | | | |
ヨーロッパ | 190,848 | | | 235,074 | | | | | |
その他 | 83,842 | | | 51,528 | | | | | |
合計 | $ | 2,119,672 | | | $ | 1,852,130です | | | | | |
契約残高
通常、当社が提供するサービスの支払い条件は30日から60日です。 場合によっては、顧客は商品やサービスの代金を納品前に前払いすることがあります。売掛金は、一部または完全に履行された履行義務について当社が無条件で対価を受ける権利に関するものです。
契約資産とは、当社がお客様に譲渡した商品またはサービスと引き換えに、かかる権利が時間の経過以外の条件である場合に、対価を受け取る権利です。このような契約資産は、当社の要約連結財務諸表にとって重要ではありません。
契約負債は繰延収益で構成され、関連する履行義務を会社が履行する前に顧客に請求された金額または顧客から受け取った前払い対価に関するものです。当社の繰延収益は、主に延長保証やオンサイトサービスのために前払いされた顧客からの支払いによるものです。これらの履行義務は時間の経過とともに履行されるからです。さらに、将来の製品の販売に関連するキャンセル不可の返金不可の契約負債から受け取る事前対価のタイミングにより、繰延収益が変動する場合があります。2023年9月30日に終了した3か月間に認識された収益は、2023年6月30日現在の期首繰延収益残高に含まれていました304.4 百万は $43.7百万。
SMCI | 2024年第1四半期フォーム 10-Q | 8
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スーパー・マイクロ・コンピューター株式会社
要約連結財務諸表の注記— (続き)
(未監査)
繰延収益は$増加しました36.1 2023年6月30日に終了した会計年度と比較した場合、2023年9月30日時点で100万です。この増加は主に$によるものです21.1今後12か月以内に履行される予定の製品販売に関連する履行義務を当社が履行する前に、お客様から受け取ったキャンセル不可の返金不可の前払い対価または現金対価が100万件増加しました。
残りの履行債務に割り当てられた取引価格
残りの履行債務は、報告期間の終了時点で、履行されていない、または一部しか引き渡されていない履行債務に割り当てられた取引価格の合計です。当社は、当初の予定期間が1年以下の契約の一部である残りの履行義務に関する情報を開示しないという免除を適用します。これらの履行義務は通常、契約期間が1年以内の統合サービスや延長保証サービスを含むオンサイトサービスなどのサービスと、管理がまだ移管されていない製品で構成されます。2023年9月30日現在の残りの履行債務に割り当てられた取引価格の価値は約$でした340.5 百万。会社はおおよその認識を期待しています 49残りの履行債務の割合(次回の収益) 12 数か月、そしてそれ以降の残り。
資本化された契約取得費用と履行費用
契約取得費用は、契約が締結されていなければ発生しなかったであろう顧客との契約を結ぶために当社が負担する増分費用です。契約取得費用は、主に会社の従業員に支払われるインセンティブボーナスで構成されています。契約取得費用は、顧客との契約を取得して履行するための増分費用および回収可能な費用と見なされるため、資産計上可能です。当社は、償却期間が1年以下の場合、通常は関連するサーバーおよびストレージシステムまたはコンポーネントの引き渡し時に発生する費用インセンティブボーナスの費用に、実際的な手段を適用します。契約費用の償却期間が1年を超える場合、当社は、ハードウェアとサービスのパフォーマンス義務と費用の間のインセンティブボーナスコスト資産の配分時に、関連するサーバーおよびストレージシステムまたはコンポーネントの納入時にハードウェアパフォーマンス義務に割り当てられた費用を判断し、サービスの提供が予定されている期間中のサービス履行義務に割り当てられた費用を償却します。資本化の対象となる履行義務に割り当てられる契約取得費用は、会社の要約連結財務諸表では重要ではありません。
契約履行費用は、他のガイダンスの範囲に含まれない範囲で、第三者が提供する外部委託サービスに対して事前に支払われた費用です。第三者が提供するアウトソーシングサービスに対して前払いされたフルフィルメント費用は、サービスの提供が見込まれる期間にわたって資産計上され、償却されます。このような履行費用は、当社の要約連結財務諸表にとって重要ではありません。
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ノート 3.普通株式1株当たりの純利益
次の表は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間の普通株式1株あたりの基本および希薄化後の純利益(1株あたりの金額を除く千単位)の計算を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 9月30日 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
分子: | | | | | | | |
当期純利益 | $ | 156,995です | | | $ | 184,416 | | | | | |
| | | | | | | |
分母: | | | | | | | |
加重平均発行済株式数 | 53,093% | | | 52,598 | | | | | |
希薄化証券の影響 | 4,092 | | | 2,419 | | | | | |
加重平均希薄化後株式 | 57,185 | | | 55,017 | | | | | |
| | | | | | | |
普通株式1株当たりの基本純利益 | $ | 2.96 | | | $ | 3.51 | | | | | |
普通株式1株当たりの希薄化後純利益 | $ | 2.75 | | | $ | 3.35 | | | | | |
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間、当社はストックオプション、制限付株式ユニット(「RSU」)、および業績ベースの制限付株式ユニット(「PRSU」)を未払いでした。これにより、将来的に1株当たりの基本利益が希薄化する可能性がありますが、希薄化防止効果があるため、提示された期間の希薄化後の1株当たり純利益の計算からは除外されました。未払いの株式報奨から生じた希薄化防止普通株式同等物は 337,730 そして 307,395 それぞれ2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間です。
ノート 4.貸借対照表の構成要素
次の表は、選択した貸借対照表項目の詳細 (千単位) を示しています。
現金、現金同等物および制限付現金:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
現金および現金同等物 | $ | 543,156です | | | $ | 440,459 | |
| | | |
その他の資産に含まれる制限付現金 | 494 | | | 501 | |
現金、現金同等物および制限付現金の合計 | $ | 543,650% | | | $ | 440,960 | |
インベントリ:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
完成品 | $ | 1,364,995 | | | $ | 1,045,177 | |
作業中 | 333,689 | | | 71,874 | |
購入した部品と原材料 | 354,121 | | | 328,513 | |
在庫総数 | $ | 2,052,805 | | | $ | 1,445,564 | |
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(未監査)
資産、プラント、設備:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
建物 | $ | 143,496 | | | $ | 143,496 | |
機械および装置 | 133,600 | | | 130,151 | |
土地 | 87,217 | | | 86,642 | |
建物と借地権の改善 | 59,984 | | | 59,634 | |
家具と備品 | 38,345です | | | 36,303 | |
ソフトウェア | 23,680 | | | 23,098 | |
建物の建設が進行中です | 303 | | | 303 | |
| 486,625 | | | 479,627 | |
減価償却累計額と償却額 | (194,956) | | | (189,387) | |
不動産、プラント、設備、純額 | $ | 291,669 | | | $ | 290,240 | |
未払負債:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
未払給与および関連費用 | $ | 38,658 | | | $ | 53,439 | |
委託製造業者の負債 | 23,741 | | | 23,634 | |
顧客預金 | 19,722です | | | 16,577% | |
未払の協同組合マーケティング費用 | 10,764 | | | 9,744 | |
未払保証費用 | 9,107 | | | 9,079 | |
| | | |
オペレーティング・リースの負債 | 8,473 | | | 7,292 | |
未払いの専門家手数料 | 813 | | | 2,363 | |
| | | |
その他 | 41,222 | | | 41,737 | |
未払負債合計 | $ | 152,500 | | | $ | 163,865 | |
製品保証:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 9月30日 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
残高、期初 | $ | 14,859 | | | $ | 12,136 | | | | | |
保証規定 | 12,529 | | | 8,617 | | | | | |
利用コスト | (11,804) | | | (8,473) | | | | | |
既存の保証に対する推定負債の変更 | 45 | | | 423 | | | | | |
残高、期末 | 15,629 | | | 12,703 | | | | | |
現在の部分 | 9,107 | | | 8,540 | | | | | |
非流動部分 | $ | 6,522 | | | $ | 4,163 | | | | | |
ノート 5.公正価値の開示
経常的に公正価値で測定された当社の金融商品は、現金同等物、その他の資産、および未払負債に含まれます。当社は、オークションレート証券への投資を除く金融商品を公正価値階層のレベル1またはレベル2に分類しています。これは、当社が活発な市場での相場価格を使用するか、市場で観察可能なインプットを使用して公正価値を決定する代替価格ソースとモデルを使用するためです。
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(未監査)
2023年9月30日および2023年6月30日の時点で、公正価値の決定が観察可能なインプットに基づいていないため、当社のオークションレート証券への投資は公正価値階層のレベル3に分類されます。当社は、割引キャッシュフロー法を使用して、各期末のオークションレート証券の公正価値を見積もっています。(i)類似証券の観察可能な市場レートに基づく期待利回り、(ii)毎月リセットされる証券クーポンレート、(iii)推定保有期間、(iv)流動性割引を前提としています。流動性割引の前提は、類似証券の市場性割引がないという経営陣の見積もりに基づいており、長期にわたる金融市場の動向、最近の証券の償還、その他の市場活動の分析に基づいて決定されます。
定期的に測定される金融資産と負債
次の表は、2023年9月30日および2023年6月30日現在の当社の金融商品を示しています。これらは、公正価値階層内のレベルごとに定期的に公正価値で測定されます。これらは、公正価値の測定にとって重要な最低レベルのインプット(千単位)に基づいて分類されます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年9月30日 | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | での資産 公正価値 |
資産 | | | | | | | |
マネーマーケットファンド (1) | $ | 21,075% | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 21,075% | |
預金証書 (2) | — | | | 126,951 | | | — | | | 126,951 | |
有価証券への投資 | 3,866 | | | — | | | — | | | 3,866 | |
オークションレートのセキュリティ | — | | | — | | | 1,843 | | | 1,843 | |
公正価値で測定された総資産 | $ | 24,941 | | | $ | 126,951 | | | $ | 1,843 | | | $ | 153,735 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2023年6月30日 | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | での資産 公正価値 |
資産 | | | | | | | |
マネーマーケットファンド (1) | $ | 20,823 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20,823 | |
預金証書 (2) | — | | | 462 | | | — | | | 462 | |
オークションレートのセキュリティ | — | | | — | | | 1,843 | | | 1,843 | |
公正価値で測定された総資産 | $ | 20,823 | | | $ | 462 | | | $ | 1,843 | | | $ | 23,128 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1) $20.9 百万と $20.6 100万のマネーマーケットファンドには、現金および現金同等物と0.2百万と $0.22023年9月30日および2023年6月30日の時点で、それぞれ100万のマネーマーケット資金が制限付現金に、非流動資産が他の資産に含まれています。
(2) $126.7 百万と $0.2 何百万もの預金証書が現金および現金同等物に含まれています、$0.1 百万と $0.1 数百万の預金証書が前払費用やその他の資産に含まれており、$0.2 百万と $0.2 2023年9月30日および2023年6月30日の時点で、それぞれ100万枚の預金証書が制限付現金に、非流動資産が要約連結貸借対照表に含まれています。
現金および現金同等物、売掛金、その他の資産、買掛金および未払負債の要約連結貸借対照表に報告されている帳簿価額は、公正価値に近いものです。有価証券への投資は、公開取引所で入手可能な価値を使用して公正価値で行われ、レベル1のインプットに基づいています。投資は株式証券として計上され、未実現損益は収益に含まれます。$の含み損失1.12023年9月30日に終了した3か月間の要約連結営業報告書のその他の収益(純額)には、100万件が計上されています。
また、四半期ごとに、過去の経験、市場データ、発行体固有の要因、現在の経済状況などの要因を考慮して、現在の予想信用損失を評価しています。2023年9月30日に終了した3か月間、会社の投資に関連する信用損失は重要ではありませんでした。
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2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間、公正価値で定期的に測定された当社の金融資産の残高には、観察できない重要なインプット(レベル3)を使用したオークションレート証券への投資など、重要でない動きがありました。
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間、レベル1、レベル2、またはレベル3の金融商品間の送金はありませんでした。
以下は、2023年9月30日および2023年6月30日現在の当社の競売価格証券への投資の概要です(千単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| コストベース | | グロス 未実現 ホールディング 利益 | | グロス 未実現 ホールディング 損失 | | 公正価値 |
オークションレートのセキュリティ | $ | 1,750 | | | $ | 287 | | | $ | (194) | | | $ | 1,843 | |
いいえ 利益または損失は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間のオークションレート証券のその他の包括利益に計上されました。
当社は、開示目的で未払債務の公正価値を定期的に測定しています。2023年9月30日および2023年6月30日の時点で、負債総額は146.2 百万と $290.3 それぞれ、100万件が償却費用で報告されました。この未払いの負債は、活発に取引されていなかったため、レベル2に分類されました。未払いの負債の償却費用は、公正価値に近似しています。
その他の金融資産-市場性のない株式への投資
当社の市場性のない株式は、株式非公開企業への投資であり、金額の公正価値を容易に決定することはできません0.1百万と $1.72023年9月30日および2023年6月30日の時点でそれぞれ百万です。当社は、これらの投資を、原価から減損額(ある場合)を差し引き、同じ発行体による同一または類似の投資の秩序ある取引における目に見える価格変動によるプラスまたはマイナスの変動を差し引いて計上します。2023年9月30日に終了した3か月間、当社は定性評価を実施し、減損指標を特定しました。会社は$を記録しました1.62023年9月30日に終了した3か月間のその他の収益における100万件の減損(要約連結営業報告書を差し引いたもの)。会社はしました じゃない 2022年9月30日に終了した3か月間に、市場性のない株式の帳簿価額に減損があった。
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ノート 6.短期および長期債務
2023年9月30日および2023年6月30日現在の短期および長期債務は以下のとおりです(千単位)。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 | | 6月30日 |
| 2023 | | 2023 |
信用限度額: | | | |
2018 バンク・オブ・アメリカ信用枠組み | $ | — | | | $ | — | |
2022 バンク・オブ・アメリカ・クレジット・ファシリティ | — | | | — | |
キャセイバンクのクレジットラインオブクレジット | — | | | 131,583 | |
2021 CTBCクレジットライン | — | | | — | |
| | | |
HSBC銀行クレジットファシリティー | — | | | — | |
| | | |
メガバンク・クレジット・ファシリティ | — | | | — | |
クレジットラインの合計 | — | | | 131,583 | |
タームローンファシリティー: | | | |
2026年10月15日満期の長和銀行クレジットファシリティ | 23,892 | | | 26,853 | |
CTBCタームローンファシリティー、2030年6月4日満期 | 35,424 | | | 38,208 | |
2021年のCTBCクレジットライン、2026年8月15日に期限が切れます | 4,183 | | | 4,721 | |
2021 イーサン銀行クレジットファシリティ、2026年9月15日満期 | 29,756 | | | 33,513です | |
2022 ESUN銀行クレジットファシリティ、2027年8月15日満期 | 15,782 | | | 16,756 | |
メガバンク・クレジット・ファシリティ、2026年9月15日満期 | 37,195です | | | 38,668 | |
タームローンの総額 | 146,232 | | | 158,719 | |
負債総額 | 146,232 | | | 290,302 | |
短期負債と長期負債の現在の割合 | 40,843 | | | 170,123 | |
負債、非流動債務 | $ | 105,389 | | | $ | 120,179 | |
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リボルビング・ライン・オブ・クレジットとタームローンの下での活動
2023年9月30日および2023年6月30日の時点で利用可能な借入額と金利は以下のとおりです(パーセンテージを除く千単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
| 利用可能な借入金 | 金利 | | 利用可能な借入金 | 金利 |
信用限度額: | | | | | |
2018 バンク・オブ・アメリカ信用枠組み | $ | 350,000 | | 6.80% | | $ | 350,000 | | 6.57% |
2022 バンク・オブ・アメリカ・クレジット・ファシリティ | $ | 20,000 | | 3.36% | | $ | 20,000 | | 3.36% |
キャセイバンクのクレジットラインオブクレジット | $ | 132,000 | | 7.50% | | $ | 417 | | 7.08% |
2022 CTBCクレジットライン | $ | — | | — | | $ | 105,000 | | 3.33% |
2023 CTBC クレジットライン | $ | 105,000 | | 3.33% | | $ | — | | — |
彰化銀行信用枠組み | $ | 20,000 | | 6.51% | | $ | 20,000 | | 6.58% |
HSBC銀行クレジットファシリティー | $ | 5万人 | | 4.50% | | $ | 5万人 | | 4.50% |
| | | | | |
2022 イーサン銀行クレジットファシリティー | $ | 30,000 | | 4.18% | | $ | 30,000 | | 4.18% |
メガバンク・クレジット・ファシリティ | $ | 20,000 | | 2.55% | | $ | 20,000 | | 2.55% |
| | | | | |
タームローンファシリティー: | | | | | |
2026年10月15日満期の長和銀行クレジットファシリティ | $ | — | | 1.55% | | $ | — | | 1.55% |
CTBCタームローンファシリティー、2030年6月4日満期 | $ | — | | 1.20% | | $ | — | | 1.20% |
2021年のCTBCクレジットライン、2026年8月15日に期限が切れます | $ | — | | 1.40% | | $ | — | | 1.40% |
2021 イーサン銀行クレジットファシリティ、2026年9月15日満期 | $ | — | | 1.75% | | $ | 7,734 | | 1.75% |
2022 ESUN銀行クレジットファシリティ、2027年8月15日満期 | $ | — | | 1.75% | | $ | — | | 1.75% |
メガバンク・クレジット・ファシリティ、2026年9月15日満期 | $ | — | | 1.40% - 1.60% | | $ | — | | 1.40% - 1.60% |
「パートII」を参照してください。アイテム 8.財務諸表と補足データ — 注7.当社の与信枠の詳細については、2023年6月30日までの会計年度の当社の年次報告書のForm 10-Kの「短期および長期債務」を参照してください。
当社は、2023年9月30日に終了した3か月間に、以下の条件で新しい一般信用契約をCTBC銀行と締結しました。
CTBC銀行
2023 CTBC銀行のクレジットライン
2023年9月28日(「発効日」)に、当社の台湾子会社はCTBC銀行とオムニバスクレジットラインに関する新しい一般契約を締結しました。これにより、以前のCTBCクレジットライン全体が置き換えられ、さまざまな個別与信契約に従って随時借りることが許可され、以前に発行されたNTDの長期および中期ローンファシリティが含まれます 1,550.0です2021年と2020年に投入された100万ドル(「長期・中規模ローンファシリティ」)、および(i)それぞれ最大台湾ドルのクレジットを提供する短期ローンと保証ライン1,250.0です百万と新台湾ドル100.0それぞれ百万円(「新台湾ドル短期ローン/保証ライン」)、(ii)最大$のクレジットラインを提供する短期ローン40.0百万(「米ドル短期ローンライン」)、および(iii)最大$のクレジットラインを提供する輸出/輸入O/Aローンライン105.0輸出は百万、ドル50.0100万が輸入(「輸出/輸入ライン」、NTD短期ローン/保証ラインおよび米ドル短期ローンラインと合わせて「新CTBCクレジットライン」)。新しいCTBCクレジットラインに基づく借入金の総額には、合計で$の上限が課されます105.0百万。
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(未監査)
個々の新しいCTBCクレジットラインのそれぞれの金利は、個々の与信契約に従って設定され、その金利は一定の条件が満たされるかどうかに応じて調整されることがあります。NTD短期ローン/保証ラインと米ドル短期ローンラインはそれぞれ、特定の不動産、土地、プラントなど、当社の台湾子会社の特定の資産によって担保されています。個々の新CTBCクレジットラインの有効期間は1年間です。中長期貸付ファシリティについては、台湾子会社は、流動比率、債務返済率、金融負債比率の要件など、さまざまな財務規約の対象となります。台湾子会社がそのような金融契約を満たさない場合、CTBC銀行は、とりわけ、許容借入総額を上限ドルまで減らすことが許可されています70.0$から百万105.0百万。その他の契約では、とりわけ、台湾子会社の資本ストックの所有権をすべて維持し、新しいCTBCのさまざまなクレジットラインを担保する特定の資産の二次住宅ローンを禁止することが義務付けられています。新しいCTBCクレジットラインには、CTBC銀行がクレジットの延長を一時停止したり、クレジットラインを減らしたり、クレジット延長期間を短縮したり、または債務不履行が発生した場合に直ちに支払うべきすべての元本と利息の金額を直ちに申告したりすることを許可する慣習的なデフォルト規定があります。
当社の台湾子会社は、新CTBCクレジットラインに基づく借入金を、適格売掛金と買掛金(仕入先請求書)の資金調達、および台湾にある当社のBade製造施設のさらなる改善のための資金調達に使用する予定です。
短期および長期債務の元本の支払い期限は次のとおりです(単位:千単位)。
会計年度の元本支払い
| | | | | | | | |
2024年の残りの期間 | | $ | 30,632 | |
2025 | | 40,843 | |
2026 | | 40,843 | |
2027 | | 17,744です | |
2028 | | 5,985 | |
2029年とそれ以降 | | 10,185 | |
短期負債と長期負債の合計 | | $ | 146,232 | |
当社は、未払いの債務に関するすべての契約を遵守しています。
ノート 7.リース
当社は、オフィス、倉庫、その他の施設、車両、および特定の機器を、キャンセル不可のオペレーティングリースに基づいてリースしています。 2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間のオペレーティングリース費用とオペレーティングリースに関連する補足キャッシュフロー情報は次のとおりです(千単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 9月30日 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
オペレーティングリース費用(関連当事者とのリース契約の費用を含む)139 と $143 (それぞれ、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間) | $ | 2,184 | | | $ | 2,110 | | | | | |
オペレーティングリースの現金支払い(関連当事者へのドルの支払いを含む)128 と $130 (それぞれ、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間) | $ | 2,083 | | | $ | 2,038 | | | | | |
オペレーティングリース負債と引き換えに取得した新しいオペレーティングリース資産 | $ | 9,177 | | | $ | 750 | | | | | |
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間、不動産および非不動産資産の短期リース契約に関連する当社の費用は重要ではありませんでした。2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間に費やされたリース以外の変動支払いは重要ではありませんでした。
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2023年9月30日現在、オペレーティングリースの加重平均残存リース期間は 3.5 何年もの間、加重平均割引率は 4.1%. 2023年9月30日現在のキャンセル不可のオペレーティングリース契約に基づくオペレーティングリース負債の満期は次のとおりです(千単位)。
| | | | | | | | |
会計年度: | | オペレーティングリースの満期 |
2024年の残りの期間 | | $ | 6,942 | |
2025 | | 9,248 | |
2026 | | 5,226 | |
2027 | | 3,737 | |
2028 | | 2,735 | |
2029年とそれ以降 | | 364 | |
将来のリース支払い総額 | | 28,252 | |
控える:帰属 | | (2,183) | |
オペレーティングリース負債の現在価値 | | $ | 26,069 | |
同社は関連当事者とリース契約を締結しています。詳細については、パートI、項目1、注8「関連当事者取引」を参照してください。
ノート 8.関連当事者取引
当社はAblecomやCompuwareとさまざまな取引関係を築いています。AblecomとCompuwareはどちらも台湾の企業です。Ablecomは当社の主要な委託製造業者の一つです。Compuwareは、当社製品の販売代理店であると同時に、当社の委託製造業者でもあります。Ablecomの最高経営責任者であるスティーブ・リアンは、同社の社長、最高経営責任者、取締役会長のチャールズ・リャンの兄弟です。スティーブ・リアンと彼の家族はおよそ所有していました 36.0Ablecomの株式の%と、チャールズ・リアンとその配偶者(会社の役員兼取締役でもあるサラ・リュウ)は、共同で約 10.52023年9月30日現在のアブレコムの資本金の割合。チャールズ・リャンとスティーブ・リャンの兄弟であるビル・リャンは、アブレコムの取締役会のメンバーです。ビル・リャンはまた、コンピュウェアの最高経営責任者であり、コンピュウェアの取締役会のメンバーであり、コンピュウェアの多額の株式を保有しています。スティーブ・リャンはコンピュウェアの取締役会のメンバーでもあり、コンピュウェアの株主でもあります。チャールズ・リャンもサラ・リューもコンピュウェアの資本金を所有しておらず、当社はエイブレコムやコンピュウェアの資本金を一切所有していません。
エイブルコムとの取引
当社は、複数の製品開発、製造およびサービス契約、製品製造契約、製造サービス契約、倉庫スペースのリース契約など、Ablecomと一連の契約を締結しました。
これらの契約に基づき、当社は設計業務の一部、サーバーシャーシ製造の大部分、およびその他のコンポーネントの重要でない部分をAblecomに外部委託しています。エイブルコムはおよそ 85.5% と 88.42023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間に当社が販売した製品に含まれるシャーシの割合。設計活動に関しては、Ablecomは通常、合意された特定の製品を会社の仕様に従って設計することに同意し、さらに製品の製造に必要なツールを構築することにも同意します。同社は設計およびエンジニアリングサービスの費用をAblecomに支払い、さらにツーリングの費用をAblecomに支払うことに同意します。当社は、これらの製品やツールの設計から生じる知的財産の完全な所有権を保持します。
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(未監査)
この関係の製造面に関しては、Ablecomはシャーシの製造に必要な材料のほとんどを第三者から購入し、当社は製造プロセスで使用される特定の部品(電源など)を委託または販売取引を通じてAblecomに提供しています。Ablecomはこれらの材料と部品を使って完成したシャーシを製造し、それを会社に売り戻します。会社から購入したコンポーネントについて、Ablecomは、Ablecomにコンポーネントを売却したときと同じ価格で会社にコンポーネントを売り戻します。当社とAblecomは、Ablecomから購入するシャーシの価格を頻繁に検討し、交渉します。在庫の購入に加えて、当社はAblecomからのデザインサービス、ツーリング、その他の雑費に関連するその他の費用も負担します。
Ablecomとの関わりによって当社が被る経済的損失は、市場価格および/または当社製品の需要が予期せず下落し、売却損失を被ったり、製品を販売できなくなったりした場合の発注書による潜在的な損失に限定されます。2023年9月30日に当社からAblecomに送信された未払いのキャンセル可能およびキャンセル不可の発注は、$49.5百万と $27.72023年6月30日に当社からAblecomに寄せられた未払いのキャンセル可能およびキャンセル不可の発注は、それぞれ100万ドルでした37.4百万と $23.7それぞれ 100 万は、実質的に財務上の損失を被る可能性があることを示しています。当社は、Ablecomの義務、またはAblecomの株主が被る可能性のある損失を直接的または間接的に保証しません。Ablecomは、当社が自社製品に組み込むシャーシの実質的にすべてを製造しているため、Ablecomが突然会社のシャーシを製造できなくなった場合、高品質のシャーシを大量かつ許容可能な価格で当社に供給できる代替サプライヤーを迅速に認定できなければ、会社の事業が損なわれる可能性があります。
コンピュウェアとの取引
当社はCompuwareと販売契約を締結しました。この契約に基づき、当社はCompuwareを台湾、中国、オーストラリアにおける当社製品の非独占販売代理店として任命しました。Compuwareは、必要に応じてエンドカスタマーのサイトに会社の製品を設置する責任を負い、購入に対する会社の標準価格からの割引と引き換えにカスタマーサポートを管理します。
同社はまた、複数の製品開発、製造およびサービス契約、製品製造契約、オフィススペースのリース契約など、一連の契約をコンピュウェアと締結しています。
これらの契約に基づき、当社は設計業務の一部、電源製造の大部分、およびその他のコンポーネントの重要でない部分をコンピュウェアに外部委託しています。設計活動に関しては、コンピュウェアは通常、合意された特定の製品を会社の仕様に従って設計することに同意し、さらに製品の製造に必要なツールを構築することに同意します。当社は、設計およびエンジニアリングサービスの代金をCompuwareに支払い、さらにツールの代金をCompuwareに支払うことにも同意します。当社は、これらの製品およびツールの設計から生じる知的財産の完全な所有権を保持します。関係の製造面に関しては、Compuwareは電源の製造に必要な材料のほとんどを外部市場から購入し、これらの材料を使用して製品を製造し、それらの製品を当社に販売しています。当社とコンピュウェアは、当社がコンピュウェアから購入する電源の価格を頻繁に検討し、交渉します。
Compuwareは、当社のプリント基板に使用されるマザーボード、バックプレーン、その他のコンポーネントも製造しています。同社は、上記の製品の製造に必要な部品のほとんどをCompuwareに販売しています。Compuwareは、コンポーネントを使用して製品を製造し、会社がCompuwareにコンポーネントを販売したときの価格に「製造付加価値」手数料およびその他の材料費と諸経費と諸経費を加えた価格に等しい購入価格で製品を会社に販売します。会社とCompuwareは、会社がCompuwareから購入する製品の価格に含まれる「製造付加価値」手数料の金額を頻繁に見直し、交渉します。在庫の購入に加えて、会社は設計サービス、工具資産、その他の費用に関連する費用も負担します。
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(未監査)
Compuwareとの関わりによって当社が被る経済的損失は、当社の製品の市場価格および/または需要が予期せず下落し、売却で損失を被ったり、製品を販売できなくなったりした場合の発注書による潜在的な損失に限定されます。2023年9月30日に当社からCompuwareに宛てた未払いのキャンセル可能およびキャンセル不可の発注は、$でした138.2百万と $38.82023年6月30日に会社からCompuwareに宛てた未払いのキャンセル可能な発注書とキャンセル不可の発注は、それぞれ100万ドルでした156.2百万と $46.8それぞれ 100 万は、実質的に財務上の損失を被る可能性があることを示しています。当社は、Compuwareの義務、またはCompuwareの株主が被る可能性のある損失を直接的または間接的に保証しません。
企業ベンチャーへの投資に関する取引
2016年10月、当社は、中国における当社のプレゼンスを拡大するために、中国に所在する非公開企業(「コーポレートベンチャー」)への投資に関連して、特定の技術権を供与するという契約を締結しました。コーポレートベンチャーは 30会社所有率% と 70% 中国の別の会社が所有しています。この取引は2017年の第3四半期に完了し、投資は持分法を使用して会計処理されます。そのため、コーポレートベンチャーも関連当事者です。
当社は、特定の技術権の拠出に関連して繰延利益を計上しました。ありました いいえ 2023年9月30日および2023年6月30日現在の連結貸借対照表の繰延利益の残高。
会社は、潜在的な減損を示す出来事や状況がないか投資を監視し、減損費用が必要であると判断した場合は帳簿価額を適切に引き下げます。2020年6月、コーポレートベンチャーを支配する第三者の親会社は、そのような第三者の親会社の関連会社の一部とともに、米国政府の輸出管理リストに載せられました。また、子会社の1つについては別のリストに載せられました。コーポレートベンチャー自体は制限対象者ではありません。当社は、コーポレートベンチャーが新しい規制を遵守していると結論付けました。当社は、2023年9月30日現在、株式投資の帳簿価額が影響を受けるとは考えていません。 いいえ 減損費用は、2023年9月30日または2022年9月30日に終了した3か月間に計上されました。
会社は$相当の製品を販売しました0.8百万と $11.32023年9月30日および2022年に終了した3か月間に、それぞれ100万ドルがコーポレートベンチャーに送られました。2023年9月30日および2023年6月30日の時点で、コーポレートベンチャーによって売れ残っていた製品の事業体内利益における当社のシェアは廃止され、当社のコーポレートベンチャーへの投資の帳簿価額が減少しました。事業体内利益がなくなることで投資残高がゼロ以下に減少する限り、その金額は未払負債に記録されます。会社は$を持っていました0.2百万と $1.92023年9月30日および2023年6月30日の純売掛金、それぞれコーポレートベンチャーからの未払いの売掛金。
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(未監査)
2023年9月30日および2023年6月30日の時点で、当社の関連当事者との取引に関連する残高は以下のとおりです(千単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| エイブルコム | コンピュウェア | コーポレートベンチャー | | 合計 |
| 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | | | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 |
| | | | | | | | | | |
売掛金 | $ | 4 | | $ | 2 | | $ | 1,092 | | $ | 3,528 | | $ | 239 | | $ | 1,943 | | | | $ | 1,335 | | $ | 5,473 | |
その他の売掛金 (1) | $ | 2,283 | | $ | 2,841 | | $ | 22,622です | | $ | 24,891 | | $ | — | | $ | — | | | | $ | 24,905 | | $ | 27,732 | |
買掛金 | $ | 44,476です | | $ | 35,711です | | $ | 47,639 | | $ | 53,423 | | $ | — | | $ | — | | | | $ | 92,115 | | $ | 89,134 | |
未払負債 (2) | $ | 485 | | $ | 1,230 | | $ | 16,019 | | $ | 12,787 | | $ | — | | $ | — | | | | $ | 16,504 | | $ | 14,017 | |
| | |
(1) その他の売掛金には、前払金およびその他の流動資産に含まれる仕入先からの売掛金が含まれます。 |
(2) 他の流動負債に含まれるオペレーティングリース負債の流動部分を含みます。 |
|
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間の当社の関連当事者との取引の結果は次のとおりです(千単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| エイブルコム | コンピュウェア | コーポレートベンチャー | | 合計 |
| 9月30日に終了した3か月間 | 9月30日に終了した3か月間 | 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した3か月間 |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | | | 2023 | 2022 |
| | | | | | | | | | |
純売上高 | $ | 2 | | $ | 2 | | $ | 16,606 | | $ | 13,760 | | $ | 788 | | $ | 11,293 | | | | $ | 17,396 | | $ | 25,055 | |
購入-在庫 | $ | 46,614 | | $ | 47,847 | | $ | 66,493 | | $ | 48,689 | | $ | — | | $ | — | | | | 113,107 | | 96,536 | |
購入-その他の雑貨 | $ | 4,759 | | $ | 4,763 | | $ | 417 | | $ | 258 | | $ | — | | $ | — | | | | $ | 5,176 | | $ | 5,021 | |
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間の関連当事者との取引による当社のキャッシュフローへの影響は次のとおりです(千単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| エイブルコム | コンピュウェア | コーポレートベンチャー | | 合計 |
| 9月30日に終了した3か月間 | 9月30日に終了した3か月間 | 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した3か月間 |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | | | 2023 | 2022 |
| | | | | | | | | | |
売掛金の変更 | $ | (2) | | $ | — | | $ | 2,436 | | $ | (478) | | $ | 1,704 | | $ | (1,373) | | | | $ | 4,138 | | $ | (1,851) | |
その他の売掛金の変更 | $ | 558 | | $ | 1,276 | | $ | 2,269 | | $ | (11,415%) | | $ | — | | $ | — | | | | $ | 2,827 | | $ | (10,139) | |
買掛金の変更 | $ | 8,765 | | $ | 664 | | $ | (5,784) | | $ | 6,010 | | $ | — | | $ | — | | | | $ | 2,981 | | $ | 6,674 | |
未払負債の変化 | $ | (745) | | $ | (1,532) | | $ | 3,232 | | $ | 11,117 | | $ | — | | $ | — | | | | $ | 2,487 | | $ | 9,585 | |
その他の長期負債の変動 | $ | — | | $ | — | | $ | (80) | | $ | (105) | | $ | — | | $ | — | | | | $ | (80) | | $ | (105) | |
不動産、プラント、設備の購入 | $ | 782 | | $ | 583 | | $ | 44 | | $ | 146 | | $ | — | | $ | — | | | | $ | 826 | | $ | 729 | |
未払いの財産、プラント、設備 | $ | 3,672 | | $ | 3,782 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | | $ | 3,672 | | $ | 3,782 | |
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ノート 9.株式ベースの報酬と株主資本
エクイティ・インセンティブ・プラン
2020年6月5日、当社の株主は2020年の株式およびインセンティブ報酬制度(「元の2020年計画」)を承認しました。元の2020年プランで利用可能な株式の最大数は 5,000,000 プラス 1,045,000です 当初の2020年プランが採択された時点で、2016年の株式インセンティブプラン(「2016年プラン」)に基づいて将来の報奨の対象として残っていた普通株式。 いいえ 2016年プランでは他の賞も授与できます 7,246,000です 普通株式は、元の2020年プランが採択された時点で、元の2016年プランに基づいて発行された発行済みのアワードとして引き続き留保されます。2022年5月18日、当社の株主は、当初の2020年計画(修正および再記載すると「2020年計画」)の修正および再表示を承認しました。これにより、とりわけ、2020年計画に基づいて授与できる株式数がさらに増えました 2,000,000 株式。
2020年プランでは、当社はストックオプション、株式評価権、制限付株式、制限付株式ユニット、パフォーマンスシェア、パフォーマンスユニット、配当同等物、およびその他の特定の報奨を付与することができます。これには、当社の普通株式で建てられたり、支払われたり、その他の方法で会社の普通株式に基づいて支払われるものも含まれます。以上の株式を所有する従業員に付与されるインセンティブストックオプションの1株あたりの行使価格 10付与時の会社の発行済み議決権株式の割合は、以下であってはなりません 110付与日の原株の公正価値の%。他のすべての人に付与される非適格ストックオプションとインセンティブストックオプションは、それ以上の価格で付与されます 100公正価値の%。オプションは通常期限切れになります 十年 付与日以降。ストックオプションとRSUは一般的に権利が帰属します 四年間; 251年の終わりには%、その後は四半期ごとに16分の1です。
2023年9月30日の時点で、当社は 1,324,299です 2020年プランでは、授権株式を将来発行することができます。
普通株式の買い戻しと退職
2022年8月3日、2022年7月31日に以前の自社株買いプログラムが終了した後、正式に権限を与えられた当社の取締役会の小委員会が、会社の普通株式を最大ドルで買い戻すための新しい株式買戻しプログラムを承認しました。200公開市場では実勢価格で100万です。自社株買戻しプログラムは、2024年1月31日まで、または普通株式の最大額が買い戻されるかどちらか早い方まで有効です。普通株式買戻しプログラムでは、株式は公開市場取引、ブロック取引、証券取引法規則10b5-1に基づいて定められたプランを通じて、またはそれ以外の方法で随時購入できます。購入する株式の数と購入時期は、運転資本の要件、市場および一般的な事業状況、およびオルタナティブ投資の機会を含むその他の要因によって異なります。
2023年9月30日に終了した3か月間、株式買戻しプログラムに基づく株式の買い戻しはありませんでした。2023年9月30日現在、$50.0100万株は普通株式の追加買戻しに利用できました。
公正価値の決定
当社のRSUとPRSUの公正価値は、付与日の当社の普通株式の終値に基づいています。当社は、ブラック・ショールズ・オプション価格モデルを使用して、付与されたストックオプションの公正価値を見積もっています。その後、この公正価値は、報奨に必要なサービス期間(通常は権利確定期間)にわたって評価額で償却されます。ブラック・ショールズ・オプション価格モデルを使用する際の主なポイントは次のとおりです。
予想期間—会社の予想期間は、当社の株式ベースの報奨が未払いになると予想される期間を表し、会社の歴史的経験に基づいて決定されました。
予想ボラティリティ—予想ボラティリティは、会社のインプライドボラティリティと過去のボラティリティに基づいています。
予想配当—ブラック・ショールズの評価モデルでは、単一の予想配当利回りをインプットとして求めていますが、当社は配当を支払う予定はありません。
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(未監査)
リスクフリー金利 — ブラック・スコールズの評価方法で使用されるリスクフリー金利は、予想されるオプション期間に対応する期間について、付与時点で有効な米国財務省のゼロクーポン発行に基づいています。
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間のストックオプション付与の公正価値は、以下の前提のもと、ブラック・ショールズオプション価格モデルを使用して付与日に推定されました。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 9月30日 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
リスクフリー金利 | 4.15% - 4.32% | | 2.81% - 4.06% | | | | |
予定期間 | 3.00 年- 5.99 何年も | | 6.07 何年も | | | | |
配当利回り | —% | | —% | | | | |
ボラティリティ | 56.87% - 58.27% | | 50.62% - 51.30% | | | | |
加重平均公正価値 | $188.29 | | $28.67 | | | | |
次の表は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間の要約連結営業報告書に含まれる株式ベースの報酬費用の合計(千単位)を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 9月30日 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
売上原価 | $ | 5,904 | | | $ | 884 | | | | | |
研究開発 | 35,710 | | | 6,118 | | | | | |
セールスとマーケティング | 5,665 | | | 809 | | | | | |
一般と管理 | 10,100 | | | 3,203 | | | | | |
税引前株式ベースの報酬費用 | 57,379です | | | 11,014 | | | | | |
所得税の影響 | (16,049) | | | (1,339) | | | | | |
株式報酬費用、純額 | $ | 41,330です | | | $ | 9,675 | | | | | |
2023年9月30日現在、$65.4ストックオプションに関連する未認識の報酬費用100万件が、加重平均期間にわたって計上されると予想されます 2.65 年と $203.1 権利確定されていないRSUに関連する何百万もの未認識の報酬費用が、加重平均期間にわたって計上されると予想されます 2.67 何年も。さらに、以下で説明するように、$0.52021年のCEOパフォーマンスストックオプションに関連する未認識の報酬費用100万件は、次の期間にわたって計上される予定です 0.5 何年も。
ストックオプション活動
2021年3月、当社の取締役会の報酬委員会(「報酬委員会」)は、以下の内容に対するストックオプション報奨の付与を承認しました 1,000,000 会社のCEOへの普通株式(「2021年CEOパフォーマンスストックオプション」)。2021年のCEOパフォーマンス・ストックオプションは 五 (1)CEOとして、または会社のCEOと取締役会の間で合意された職務で雇用され続け、(2)各権利確定日まで勤続することを前提として、事業上のマイルストーン(業績条件)と市況の達成に完全に基づいた権利確定スケジュールでトランシェを権利確定します。それぞれの 五 2021年のCEOパフォーマンス・ストック・オプションの権利確定は、報酬委員会が、(i)当該トランシェの市場価格マイルストーン(ドルから始まるマイルストーン)の両方を証明した時点で権利が確定します45.00 最初のトランシェは1株あたりで、最大$まで増加します120.00 それ以降は1株当たり(aに基づく 60 取引日の平均株価)、達成、および(ii)次のいずれか 五 米国会計基準で報告されているように、総収益に焦点を当てた運用上のマイルストーンは、過去4会計四半期連続で達成されました。権利確定と行使時($の行使価格の支払いを含む)45.00 1株あたり、2024年3月2日より前に、会社のCEOは、2024年3月2日までに取得した株式を保有しなければなりません。ただし、キャッシュレス行使に従って売却された株式では、行使価格と必要な源泉徴収税を支払うために同時に株式を売却します。
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(未監査)
2023年9月30日現在の運用マイルストーンと株価マイルストーンの達成状況は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
年間収益マイルストーン(10億単位) | | アチーブメントステータス | | 株価マイルストーン | | アチーブメントステータス | | |
$4.0 | | 達成しました | | $45 | | 達成しました (1) | | |
$4.8 | | 達成しました | | $60 | | 達成しました (2) | | |
$5.8 | | 達成しました | | $75 | | 達成しました (3) | | |
$6.8 | | 達成しました | | $95 | | 達成しました (4) | | |
$8.0 | | 可能性が高い | | $120 | | 達成しました (5) | | |
| | | | | | | | |
(1) 最初のトランシェの権利確定 20万 2021年CEOパフォーマンス・ストック・オプションに基づくオプション株式は、当該報奨額の5分の1を占め、2022年8月に当社の報酬委員会によって認定されました。
(2) 第2トランシェの権利確定 20万 報奨額の5分の1を占める2021年CEOパフォーマンス・ストック・オプションに基づくオプション株式は、2022年10月に当社の報酬委員会によって認定されました。
(3) 第3トランシェの権利確定 20万 報奨額の5分の1を占める2021年CEOパフォーマンス・ストック・オプションに基づくオプション株式は、2023年1月に会社の報酬委員会によって認定されました。
(4) 第4トランシェの権利確定 20万 報奨額の5分の1を占める2021年CEOパフォーマンス・ストック・オプションに基づくオプション株式は、2023年9月に会社の報酬委員会によって認定されました。
(5) 2023年6月19日、報酬委員会は$の達成を認定しました120 に基づく株価マイルストーン 60 2023年3月6日から2023年5月30日までの取引日の平均株価。
付与日には、モンテカルロシミュレーションを使用して、各トランシェについて(i)そのトランシェの固定費額と、(ii)そのトランシェの市場価格マイルストーンが達成されると予想される将来の時期、つまり「予想市場価格マイルストーンの達成時期」を決定しました。これとは別に、会社の将来の財務実績に関する主観的な評価に基づいて、四半期ごとに、以前は達成されていない、または達成される可能性が高いと見なされた各運用上のマイルストーンが達成される可能性があるかどうか、もしそうなら、会社がその運用上のマイルストーンを達成すると予想される将来の時期、つまり「予想される運用上のマイルストーンの達成時間」を決定します。運用上のマイルストーンが達成されそうになったと当社が最初に判断したときに、関連するトランシェの費用全額を、付与日からその時点で適用される「権利確定予定時期」までの四半期数にわたって配分します。任意の「権利確定予定時期」は、(i) 予想運用マイルストーンの達成時間(関連する運用マイルストーンがまだ達成されていない場合)と(ii)予想市場価格マイルストーンの達成時間(関連する市場価格マイルストーンがまだ達成されていない場合)のいずれか遅い方です。当社は、助成日から運用上のマイルストーンが達成される可能性が高いと最初にみなされた四半期までのすべての累積経費のキャッチアップ費用を直ちに計上します。その後、四半期ごとに、当社は、その四半期からその時点で適用される予定権利確定時期までの四半期数に基づいて、トランシェの残存費用の比例配分額を認識します。ただし、トランシェの権利確定時には、そのトランシェの残りの費用はすべて直ちに計上されます。
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間に、当社は2021年のCEOパフォーマンスストックオプションに関連する報酬費用を$計上しました0.2 百万と $1.3それぞれ 100 万。2023年9月30日および2023年6月30日の時点で、当社の資金は0.5 百万と $0.7 2021年のCEOパフォーマンス・ストック・オプションに関連する未認識の報酬費用は、それぞれ100万です。2023年9月30日現在の認識されていない報酬費用は、一定期間にわたって計上される予定です 0.5 何年も。
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次の表は、2023年9月30日に終了した3か月間のすべてのプランにおけるストックオプション活動をまとめたものです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | [オプション] 優れた | | 加重 平均 エクササイズ 1人あたりの価格 シェア | | 加重 平均 残り 契約上 期間 (年単位) | | |
2023年6月30日現在の残高 | | 3,302,533 | | | $ | 40.47 | | | | | |
付与されました | | 246,612 | | | $ | 330.42 | | | | | |
運動した | | (188,957) | | | $ | 23.87 | | | | | |
没収/キャンセル | | (4,041) | | | $ | 50.83 | | | | | |
2023年9月30日現在の残高 | | 3,356,147 | | | $ | 62.71 | | | 6.66 | | |
| | | | | | | | |
2023年9月30日に権利が確定され行使可能なオプション | | 2,092,330% | | | $ | 34.42 | | | 5.47 | | |
RSUとPRSUのアクティビティ
次の表は、2023年9月30日に終了した3か月間のすべてのプランにおけるRSUとPRSUの活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 時間ベースの RSU 優れた | | 加重 平均 付与日:1株あたりの公正価値 | | | | | |
2023年6月30日現在の残高 | 2,042,986 | | | $ | 55.94 | | | | | | |
付与されました | 464,468 | | | $ | 334.93 | | | | | | |
リリース済み | (297,656) | | | $ | 262.41 | | | | | | |
没収 | (31,724) | | | $ | 91.38 | | | | | | |
2023年9月30日現在の残高 | 2,178,074 | | | $ | 104.49 | | | | | | |
SMCI | 2024年第1四半期フォーム 10-Q | 24
目次
スーパーマイクロコンピューター株式会社
要約連結財務諸表の注記— (続き)
(未監査)
ノート 10.所得税
会社は$の所得税引当金を計上しました20.2百万と $38.92023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間は、それぞれ100万です。実効税率は 11.4% と 17.42023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間の割合。2023年9月30日に終了した3か月間の実効税率は、2022年9月30日に終了した3か月間の実効税率よりも低くなっています。これは主に、2023年9月30日に終了した3か月間に株式報酬の税控除が増えたためです。
2017年の減税および雇用法により、発生した年度の研究開発(「R&D」)費用を控除するオプションが廃止され、代わりに納税者はソフトウェア開発費を含む研究開発費を資本化し、その後、当社の2023会計年度から米国内で実施される研究開発活動については5年間にわたり、米国外で実施される研究開発活動では15年以上にわたって償却する必要があります。議会は時価総額と償却の要件を延期、修正、廃止する法律を検討しましたが、その条項が延期、廃止、またはその他の方法で修正される保証はありません。
当社は、不確実なすべての税務ポジションに対して十分な準備金を用意していると考えています。ただし、税務当局が主張する金額は、会社の現在のポジションよりも多い場合も少ない場合もあります。したがって、将来記録される連邦、州、および外国の税務関連事項に関する当社の規定は、見積もりの修正が行われたり、基礎となる問題が解決されたりしたときに変更される可能性があります。
一般的に、連邦時効は2020年6月30日から2023年に終了した課税年度まで有効です。2019年6月30日から2023年に終了した課税年度は、さまざまな州の時効が一般に公開されています。2018年6月30日から2023年に終了した課税年度は、主要な外国の法域における特定の時効が引き続き有効です。会社の未認識の税制上の優遇措置の総額が約$減少する可能性は十分にあります3.2時効の失効により、今後12か月で100万件になります。これらの調整が認められれば、会社の実効税率にプラスの影響を与え、追加の税制上の優遇措置として認識されます。
ノート 11.コミットメントと不測の事態
法的手続きと補償
時々、当社は通常の事業活動から生じるさまざまな法的手続きに関与してきました。このような問題の解決は、2023年9月30日現在、およびそれ以前のどの期間においても、当社の連結財務状況、経営成績、または流動性に重大な影響を与えていません。
当社は、現在および以前の取締役および執行役員と補償契約を締結しています。
これらの契約に基づき、当社は、そのような個人に対し、取締役または役員としての地位を理由として生じる責任について、法律で認められる最大限の範囲で補償し、関連する法的手続きに関連してそのような個人が負担する費用を前払いすることに合意しました。以前の補償請求の履歴は限られており、各請求には固有の事実と状況があるため、これらの契約に基づいて会社が支払う必要がある可能性のある最大支払額を決定することはできません。ただし、当社は、そのような義務を負うリスクを減らすために、取締役および役員の賠償責任保険に加入しています。
購入契約— 当社は、主に今後12か月間、在庫品目と非在庫品目を購入する契約を結んでいます。2023年9月30日の時点で、これらの残りのキャンセル不可のコミットメントは $1.4 10億(ドルを含む)66.4 関係者の場合は100万です。
ノート 12.セグメントレポート
当社は以下の国で事業を展開しています 一 革新的でモジュール式のオープンスタンダードアーキテクチャに基づいた高性能サーバーソリューションを開発および提供する事業セグメント。会社の最高執行責任者は最高経営責任者です。
SMCI | 2024年第1四半期フォーム 10-Q | 25
目次
スーパーマイクロコンピューター株式会社
要約連結財務諸表の注記— (続き)
(未監査)
以下は、資産、設備、純額(千単位)の概要です。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 | | 6月30日 |
| 2023 | | 2023 |
長期保有資産: | | | |
米国 | $ | 183,685 | | | $ | 183,485 | |
アジア | 105,405 | | | 104,094 | |
ヨーロッパ | 2,579 | | | 2,661 | |
| $ | 291,669 | | | $ | 290,240 | |
会社の収益は、パートI、項目1、注2、「収益」に、製品の種類別および地域市場別に分類されています。
SMCI | 2024年第1四半期フォーム 10-Q | 26
アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
このセクションとこの四半期報告書の他の部分には、1933年の証券法のセクション27Aおよび改正された1934年の証券取引法(「取引法」)のセクション21Eの意味における、リスクと不確実性を伴う「将来の見通しに関する記述」が含まれています。これらの記述は、将来の出来事や将来の財務実績に関するものです。場合によっては、将来の見通しに関する記述を、「するだろう」、「できる」、「かもしれない」、「するだろう」、「期待」、「意図」、「計画」、「予測」、「予想」、「可能性」、「達成の可能性」、「継続」、「続行」、これらの用語や他の比較可能な用語などの用語で識別できます。これらの記述を評価する際には、本書類のパートII、項目1Aの「リスク要因」で説明されているリスクを含む、さまざまな要因を具体的に考慮する必要があります。これらの要因により、実際の結果が、将来の見通しに関する記述で予想または暗示されているものと大きく異なる可能性があります。私たちは、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果として、将来の見通しに関する記述を公に更新または改訂する義務を負いません。将来の成果、活動レベル、業績、業績を保証することはできません。
当社の財政状態と経営成績に関する以下の説明と分析は、この四半期報告書の他の部分に含まれており、2023年6月30日および2022年に終了した会計年度の要約連結財務諸表を含む2023年6月30日に終了した会計年度(「2023 10-K」)のフォーム10-Kの年次報告書に含まれている要約連結財務諸表および関連する脚注と併せて読む必要があります。
[概要]
私たちはシリコンバレーを拠点とするアクセラレーテッドコンピューティングプラットフォームのプロバイダーで、エンタープライズデータセンター、クラウドコンピューティング、人工知能(「AI」)、5G、エッジコンピューティングなど、さまざまな市場向けに、アプリケーションに最適化された高性能で高効率のサーバーおよびストレージシステムで構成されています。当社のトータルITソリューションには、完全なサーバー、ストレージシステム、モジュラーブレードサーバー、ブレード、ワークステーション、フルラックスケールソリューション、ネットワークデバイス、サーバーサブシステム、サーバー管理、セキュリティソフトウェアが含まれます。また、お客様のコンピューティングインフラストラクチャの設置、アップグレード、保守を支援するグローバルなサポートとサービスも提供しています。
私たちは1993年に事業を開始し、創業以来毎年利益を上げてきました。売上と利益を増やすためには、カスタマイズされアプリケーションに最適化されたサーバーとストレージソリューションを開発し続け、新しい機能や製品をいち早く市場に投入する必要があると考えています。私たちは、ますます大企業のお客様に焦点を合わせるにつれて、ソフトウェア、カスタマーサービス、サポートの提供を拡大し続けています。私たちは、純売上高の増加、粗利益率、営業利益率など、さまざまな指標に基づいて財務上の成功を測定します。当社の成功を示す主要な非財務指標の1つは、新製品を迅速に導入し、アプリケーションに最適化された最新のサーバーおよびストレージソリューションを提供する能力です。この点で、私たちはマイクロプロセッサー、GPU、その他の主要コンポーネントベンダーと緊密に協力して、新しいテクノロジーが導入されたらそれを活用しています。これまで、新製品を迅速に導入できることで、新しいマイクロプロセッサー、アクセラレーター、ストレージテクノロジーの導入などの技術移行の恩恵を受けることができました。そのため、インテルコーポレーション、NVIDIA株式会社、アドバンスト・マイクロ・デバイシズ株式会社、サムスン電子株式会社、マイクロンテクノロジー株式会社などの製品導入サイクルを綿密かつ注意深く監視してきました。これは、現在および将来の製品開発努力への投資を増やし続けるため、研究開発費にも影響します。
財務ハイライト
以下は、2024会計年度第1四半期の当社の財務ハイライトの要約です。
•2023年9月30日に終了した3か月間の純売上高は、2022年9月30日に終了した3か月間と比較して 14.4% 増加しました。
•売上総利益率は、2022年9月30日に終了した3か月間の18.8%から、2023年9月30日に終了した3か月間の16.7%に減少しました。
•営業費用は、2022年9月30日に終了した3か月と比較して42.2%増加し、2023年9月30日と2022年に終了した3か月間の純売上高のそれぞれ8.5%と6.9%に相当します。
•実効税率は、2022年9月30日に終了した3か月間の17.4%から、2023年9月30日に終了した3か月間の 11.4% に引き下げられました。
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重要な会計方針と見積もり
私たちの財政状態と経営成績についての議論と分析は、米国で一般に認められている会計原則に従って作成された要約連結財務諸表に基づいています。これらの要約連結財務諸表を作成するには、報告された資産、負債、純売上高、費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。私たちは、a)歴史的経験、b)その状況下では合理的であり、他の情報源からはすぐには明らかにならないと思われる仮定に基づいて、見積もりを継続的に評価します。その結果は、資産と負債の帳簿価額を判断するための基礎となります。これらの見積もりは状況によって異なる可能性があるため、実際の結果はこれらの見積もりとは異なる場合があります。将来の出来事についての見積もりや判断は本質的に予測不可能であり、重大な不確実性の影響を受けやすく、その中には私たちの制御が及ばないものもあります。これらの見積もりや仮定のいずれかが変更されたり、正しくなかったことが判明した場合、当社の経営成績、財政状態、キャッシュフロー計算書に重大な影響を与える可能性があります。
2023年の10-Kで開示されたものと比較して、当社の重要な会計方針と見積もりに大きな変化はありません。当社の重要な会計方針と見積もりの説明については、この四半期報告書の要約連結財務諸表の注記にあるパートI、項目1、注1、「重要な会計方針の要約」を参照してください。
業務結果
次の表は、当社の要約連結営業諸表の特定の項目を収益に占める割合で表したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 9月30日 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
純売上高 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | |
売上原価 | 83.3 | % | | 81.2 | % | | | | |
売上総利益 | 16.7 | % | | 18.8 | % | | | | |
営業経費: | | | | | | | |
研究開発 | 5.2 | % | | 4.0 | % | | | | |
セールスとマーケティング | 1.7 | % | | 1.6 | % | | | | |
一般と管理 | 1.6 | % | | 1.3 | % | | | | |
営業費用の合計 | 8.5 | % | | 6.9 | % | | | | |
事業からの収入 | 8.2 | % | | 11.9 | % | | | | |
その他の収益、純額 | 0.3 | % | | 0.4 | % | | | | |
支払利息 | (0.1) | % | | (0.2) | % | | | | |
所得税引当前利益 | 8.4 | % | | 12.1 | % | | | | |
所得税規定 | (1.0) | % | | (2.1) | % | | | | |
株式投資先からの損失の割合(税引後) | — | % | | — | % | | | | |
当期純利益 | 7.4 | % | | 10.0 | % | | | | |
純売上高
純売上高は、システムおよび関連サービス、サブシステムおよびアクセサリを含む、当社のサーバーおよびストレージソリューションの売上です。当社のサーバーとストレージシステムの価格は、構成や、CPU、GPU、SSD、メモリなどの主要コンポーネントの統合レベルによって大きく異なります。当社のサブシステムとアクセサリの価格は、お客様が電源、サーバーボード、シャーシ、その他のアクセサリを購入するかどうかによっても大きく異なります。
ほとんどの電子機器ベースの製品ライフサイクルと同様に、平均販売価格は通常、最新の技術を利用した新製品の導入時に最も高く、そのような製品が市場で成熟して次世代の製品に置き換えられるにつれて、時間の経過とともに下がる傾向があります。さらに、すべての業界サイクルを通じて競争力を維持するために、CPU、GPU、SSD、メモリなどの主要コンポーネントのコストの変化に応じて、ユニットあたりの販売価格を積極的に変更しています。
SMCI | 2024年第1四半期フォーム 10-Q | 28
次の表は、2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月間の製品タイプ別の純売上高(百万ドル)を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 変更 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | | | | | | | |
サーバーとストレージシステム | $ | 1,966.6 | | | $ | 1,713.1 | | | $ | 253.5 | | | 14.8 | % | | | | | | | | |
総純売上高に占める割合 | 92.8 | % | | 92.5 | % | | | | | | | | | | | | |
サブシステムとアクセサリー | $ | 153.1 | | | $ | 139.0 | | | $ | 14.1 | | | 10.1 | % | | | | | | | | |
総純売上高に占める割合 | 7.2 | % | | 7.5 | % | | | | | | | | | | | | |
総純売上 | $ | 2,119.7 | | | $ | 1,852.1 | | | $ | 267.6 | | | 14.4 | % | | | | | | | | |
サーバーとストレージシステムは、サブシステム、アクセサリー、および関連サービスの組み立てと統合を構成します。サブシステムとアクセサリは、サーバーボード、シャーシ、アクセサリーで構成されています。
当社のサーバーおよびストレージシステムの純売上高が前年比で増加したのは、主に、GPU、ハイパフォーマンスコンピューティング(「HPC」)、およびラックスケールソリューションに対する顧客からの強い需要によるもので、これらは一般的に複雑で価値が高く、その結果、平均販売価格(「ASP」)が上昇しました。
サブシステムとアクセサリの純売上高が前年比で 10.1% 増加したのは、主に、フルシステムとサーバーの好調な売上に伴ってアクセサリやスペアの購入が増えたため、データセンターのお客様に販売されるアクセサリの需要が高まったためです。
次の表は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間の地域別の純売上高(百万ドル)を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 変更 | | 変更 | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | | | | | | | |
米国 | $ | 1,619.5 | | | $ | 1,295.5 | | | $ | 324.0 | | | 25.0 | % | | | | | | | | |
総純売上高に占める割合 | 76.4 | % | | 69.9 | % | | | | | | | | | | | | |
アジア | $ | 225.5 | | | $ | 270.0 | | | $ | (44.5) | | | (16.5) | % | | | | | | | | |
総純売上高に占める割合 | 10.6 | % | | 14.6 | % | | | | | | | | | | | | |
ヨーロッパ | $ | 190.9 | | | $ | 235.1 | | | $ | (44.2) | | | (18.8) | % | | | | | | | | |
総純売上高に占める割合 | 9.0 | % | | 12.7 | % | | | | | | | | | | | | |
その他 | $ | 83.8 | | | $ | 51.5 | | | $ | 32.3 | | | 62.7 | % | | | | | | | | |
総純売上高に占める割合 | 4.0 | % | | 2.8 | % | | | | | | | | | | | | |
総純売上 | $ | 2,119.7 | | | $ | 1,852.1 | | | | | | | | | | | | | |
全体の純売上高が前年比で増加したのは、特に大企業やデータセンターの顧客に対するASPの増加によるものです。GPU、HPC、ラックスケールソリューションに対するデータセンターの顧客からの需要が高まったため、米国の売上は大幅に増加しました。アジアとヨーロッパにおける前年比の減少は、主にマクロ経済への懸念と新製品導入の鈍化によるもので、2023年9月30日までの3か月間続いています。
2023年9月30日に終了した3か月間の純売上高の25.0%を1人の顧客が占めました。2022年9月30日に終了した3か月間の純売上高の21.9%を1人の顧客が占めました。2023年6月30日に終了した年度の純売上高が10%を超える顧客はいませんでしたが、今後の四半期でも純売上高の10%を超える顧客がいると予想しています。
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売上原価と売上総利益
売上原価は主に、材料費、受託製造費、出荷費、人件費(給与、福利厚生、在庫ベースの報酬、インセンティブボーナス)、設備費および施設費、保証費用、在庫準備費が含まれます。売上原価に影響する主な要因は、販売される製品の構成、部品コストの変化、物流コストの変化、給与と福利厚生の変化、生産に関連する諸経費のほか、施設での生産量の増加から得られる規模の経済です。当社のコストの変化が当社のASPの対応する変化と一致しない場合、純売上高に対する売上原価の割合は、時間の経過とともに増減する可能性があります。純売上高に占める売上原価の割合は、製造能力をどの程度追加し、効率的に活用できるかによっても影響を受けます。私たちは通常、長期の固定供給契約を結んでいないため、売上原価は材料の入手可能性やその他の市況によって頻繁に変更される可能性があります。
当社では、複数のサプライヤーと委託製造業者を使用して、当社の仕様に従ってサブシステムを設計および製造しています。最終組立と試験のほとんどは、通常、製品が販売されているのと同じ地域の製造施設で行われます。私たちは、主要な委託製造業者の1つであり、関連会社でもあるAblecomと協力して、シャーシやその他の特定のコンポーネントのモジュール設計を最適化しています。また、設計活動の一部、および特定のコンポーネント、特に電源の製造の大部分を、同じく関連会社であるCompuwareに外注しています。
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間の売上原価と粗利益は次のとおりです(百万ドル)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 変更 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | | | | | | | |
売上原価 | $ | 1,766.0です | | | $ | 1,504.6 | | | $ | 261.4 | | | 17.4 | % | | | | | | | | |
売上総利益 | $ | 353.7 | | | $ | 347.5 | | | $ | 6.2 | | | 1.8 | % | | | | | | | | |
売上総利益 | 16.7 | % | | 18.8 | % | | | | (2.1) | % | | | | | | | | |
売上原価の前期比の増加は、主に純販売量の増加に関連して、材料費と受託製造費が2億7,940万ドル増加したことによるもので、サプライチェーンの改善による輸送費の1,100万ドルの減少、在庫準備費の530万ドルの減少、および最終在庫への諸経費の吸収の拡大による間接費の170万ドルの減少によって一部相殺されました。
私たちが製品の製造に使用する特定の材料は、限られた数のサプライヤーから入手可能です。供給の中断や業界の需要の増加により、これらの材料が不足する可能性があります。2023年9月30日に終了した3か月間で、あるサプライヤーからの総購入額が総購入額の 55.1% に集中したのは、お客様向けのソリューションを構築するためにそのサプライヤーからGPUを購入する回数が増加したためです。このサプライヤーからの購入総額がこのように集中することは、今後も続くと予想しています。
売上総利益率が前年比で減少したのは、主に製品と顧客の組み合わせによるものですが、在庫レベルと構成の増加による製造間接費の時価総額の増加、サプライチェーンの改善による運送費の削減、および在庫準備手数料によって一部相殺されました。
営業経費
研究開発費には、研究開発担当者の給与、福利厚生、株式ベースの報酬、インセンティブボーナスを含む人件費のほか、材料や消耗品、コンサルティングサービス、第三者試験サービス、第三者試験サービス、設備費や研究開発活動に関連する施設費などの製品開発費が含まれます。すべての研究開発費は、発生時に支出されます。私たちは時々、共同開発のために特定のサプライヤーや顧客から非経常的なエンジニアリング資金を受け取っています。これらの取り決めに基づき、サプライヤーや顧客との共同開発活動の一環として発生した特定の研究開発費が支給されます。これらの払い戻された費用は、関連する研究開発費の一部を相殺し、報告された研究開発費を削減する効果があります。
販売およびマーケティング費用は、主に、販売およびマーケティング担当者の給与、福利厚生、株式ベースの報酬、インセンティブボーナスなどの人件費、見本市の費用、独立営業で構成されています
SMCI | 2024年第1四半期フォーム 10-Q | 30
代表的な料金とマーケティングプログラム。時々、特定のサプライヤーからマーケティング開発資金を受け取っています。これらの取り決めに基づき、当社とサプライヤーの製品の共同プロモーションの一環として発生した特定のマーケティング費用は、当社に払い戻されます。これらの払い戻された費用は、関連費用の一部を相殺し、報告された販売およびマーケティング費を削減する効果があります。これらのプログラムのタイミング、規模、推定使用量によって、報告される販売およびマーケティング費用は、期間ごとに大きく変動する可能性があります。サプライヤーからの補てんされる共同マーケティングへの支出は、通常、サプライヤーによる新製品のリリースに伴って増加します。
一般管理費は主に、一般管理職の給与、福利厚生、株式ベースの報酬やインセンティブボーナスなどの人件費、財務報告、情報技術、コーポレートガバナンスとコンプライアンス、社外法務、監査、税金、保険、売掛金の不良債権準備金などの人件費を含みます。
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間の営業費用は次のとおりです(百万ドル)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 変更 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | | | | | | | |
研究開発 | $ | 111.0です | | | $ | 74.2 | | | $ | 36.8 | | | 49.6 | % | | | | | | | | |
総純売上高に占める割合 | 5.2 | % | | 4.0 | % | | | | | | | | | | | | |
セールスとマーケティング | $ | 37.2 | | | $ | 29.4 | | | $ | 7.8 | | | 26.5 | % | | | | | | | | |
総純売上高に占める割合 | 1.7 | % | | 1.6 | % | | | | | | | | | | | | |
一般と管理 | $ | 32.9 | | | $ | 23.8 | | | $ | 9.1 | | | 38.2 | % | | | | | | | | |
総純売上高に占める割合 | 1.6 | % | | 1.3 | % | | | | | | | | | | | | |
営業費用の合計 | $ | 181.1 | | | $ | 127.4 | | | $ | 53.7 | | | 42.2 | % | | | | | | | | |
総純売上高に占める割合 | 8.5 | % | | 6.9 | % | | | | | | | | | | | | |
研究開発費。研究開発費が前年比で増加したのは主に、従業員の拡大と主要人材への投資による給与増加、人員数の増加、株式報奨費用の増加による報酬費用の3,910万ドルの増加、および次世代の製品と技術の開発を支援するための製品開発費の90万ドルの増加によるもので、特定のサプライヤーや顧客から受け取った研究開発クレジットの320万ドルの増加によって相殺されました。私たちは、人員を増やし、主要な人材に投資し続けるにつれて、研究開発費は増え続けると考えています。
販売費とマーケティング費。販売およびマーケティング費の前期比の増加は、主に昇給による報酬費用の910万ドルの増加、人員増加、株式報奨費用が、主に当社の製品とカスタマーサポートの新たな販売機会を促進するためのマーケティング開発資金の増加による130万ドルの減少によって相殺されました。私たちは、従業員を増やし、主要な人材に投資し続けるにつれて、販売およびマーケティング費用は増え続けると考えています。
一般管理費。一般管理費が前年比で増加したのは、主に、人員数の増加と株式報奨費用の増加に伴う報酬費用の850万ドルの増加と、専門職およびサービス料の60万ドルの増加によるものです。私たちは、従業員を増やし、主要な人材に投資し続けるにつれて、一般管理費は増え続けると考えています。
支払利息およびその他の収入、純額
その他の収益、純利益は、主に当社の投資から得た利息と現金残高、および為替差損益で構成されています。
支払利息は、当社のタームローンとクレジットラインの支払利息を表します。
SMCI | 2024年第1四半期フォーム 10-Q | 13
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間の支払利息およびその他の収益の純額は次のとおりです(百万ドル)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 9月30日 | | 変更 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | | | | | | | |
その他の収益、純額 | $ | 6.6 | | | $ | 8.1 | | | $ | (1.5) | | | (18.5) | % | | | | | | | | |
支払利息 | (1.9) | | | (3.9) | | | 2.0 | | | (51.3) | % | | | | | | | | |
支払利息およびその他の収入、純額 | $ | 4.7 | | | $ | 4.2 | | | $ | 0.5 | | | 11.9 | % | | | | | | | | |
50万ドルの支払利息およびその他の収益(純額)の変動は、主に270万ドルの投資減損および未実現損失によりその他の収益が150万ドル減少したことによるもので、120万ドルの利息収入と有利な為替差益によって相殺されました。支払利息が200万ドル減少したのは、未払いのローン残高が減少したためです。
所得税規定
当社の所得税規定は、主に米国、台湾、オランダなど、当社が事業を展開する管轄区域で発生した課税所得に基づいています。当社の実効税率は、主に研究開発税額控除、特定の控除対象外の費用、外国から派生した無形所得からの税制上の優遇措置、および株式ベースの報酬により、法定税率とは異なります。
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間の所得税および実効税率の引当金は次のとおりです(百万ドル)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 9月30日 | | 変更 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | | | | | | | |
所得税規定 | $ | 20.2 | | | $ | 38.9 | | | $ | (18.7) | | | (48.1) | % | | | | | | | | |
総純売上高に占める割合 | 1.0 | % | | 2.1 | % | | | | | | | | | | | | |
実効税率 | 11.4 | % | | 17.4 | % | | | | | | | | | | | | |
四半期ごとの実効所得税率は、予想される年間所得税率予測と、その期間に認識された個別の税項目に基づいています。2023年9月30日に終了した3か月間の実効税率は、2022年9月30日に終了した3か月間の実効税率よりも低くなっています。これは主に、2023年9月30日に終了した3か月間に税控除の対象となる株式報酬費用が大幅に増加したためです。
株式投資先からの損失のシェア(税引後)
株式投資先からの損失の割合(税引後)は、当社が30%の所有権を持つコーポレートベンチャーからの損失の割合を表します。
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間の株式投資先からの損失の割合(税引後)は次のとおりです(百万ドル)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 9月30日 | | 変更 | | | |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | | | | | | | |
株式投資先からの損失の割合(税引後) | $ | — | | | $ | (0.9) | | | $ | 0.9 | | | n/m (1) | | | | | | | | |
総純売上高に占める割合 | — | % | | — | % | | | | | | | | | | | | |
(1) n/m-意味がありません
SMCI | 2024年第1四半期フォーム 10-Q | 32
株式投資先からの損失分が税引後90万ドルと前期比で減少したのは、主にコーポレートベンチャーが認識した純損失の減少によるものです。
流動性と資本資源
私たちは、借入ファシリティを活用することに加えて、主に事業から生み出された資金で成長資金を調達してきました。最近の流動性変化の要因には、収益の増加に伴う在庫の増加による運転資本の必要性の増加と、程度は低いものの、特定の主要コンポーネントのサプライチェーンのリードタイムの延長が含まれます。2023年9月30日および2023年6月30日の時点で、当社の現金および現金同等物はそれぞれ5億4,320万ドルと4億4050万ドルでした。2023年9月30日および2023年6月30日の時点で、海外拠点における当社の現金および現金同等物は、それぞれ2億6,320万ドルと1億9,230万ドルでした。
米国外で保有されている金額は、通常、米国以外の流動性ニーズを満たすために使用されます。本国送還は通常、米国連邦税の観点からは課税対象にはなりませんが、州の所得税または外国の源泉徴収税の対象となる場合があります。現地の規制により効率的な会社間の資金移動が妨げられている場合、私たちの意図は、現金残高を米国外に保ち、営業キャッシュフロー、外部借入、またはその両方を通じて流動性ニーズを満たすことです。米国外に保有されている金額の本国送還に課される制限や潜在的な税金が、当社の全体的な流動性、財政状態、または経営成績に重大な影響を与えるとは考えていません。
私たちは、現在の現金、現金同等物、クレジットファシリティから利用可能な借入能力、および社内で生み出されたキャッシュフローは、フォーム10-Qのこの四半期報告書の提出後12か月間、当社の事業運営と満期債務および利息の支払いを支援するのに十分であると考えています。2023年9月28日、当社は台湾子会社を通じて新しい契約を締結しました。これに基づき、台湾子会社とCTBC銀行は、すべての新しいCTBCクレジットラインに基づく最大1億500万ドルの借入金を集計することに合意しました。予想以上に急速に事業の成長が見込まれる場合、それを支えるために必要となる可能性のある資金調達オプションを引き続き評価しています。
2022年8月3日、2022年7月31日に以前の自社株買いプログラムが終了した後、正式に権限を与えられた取締役会の小委員会が、公開市場で最大2億ドルで普通株式を実勢価格で買い戻すための新しい自社株買戻しプログラムを承認しました。自社株買戻しプログラムは、2024年1月31日まで、または普通株式の最大額が買い戻されるかどちらか早い方まで有効です。このプログラムに基づき、2023年6月30日に終了した会計年度中に1,553,350株の普通株式を1億5000万ドルで買い戻しましたが、2023年9月30日の時点で残っているのは5,000万ドルです。
私たちの主なキャッシュフロー指標は以下の通りです(単位:百万ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 9月30日 | | 変更 | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
営業活動による純現金 | $ | 270.5です | | | $ | 313.6 | | | $ | (43.1) | | | | |
投資活動に使用された純現金 | $ | (7.6) | | | $ | (10.7) | | | $ | 3.1 | | | | |
財務活動に使用された純現金 | $ | (159.9) | | | $ | (331.2) | | | $ | 171.3 | | | | |
現金、現金同等物および制限付現金の純増額(減少) | $ | 102.7 | | | $ | (29.8) | | | $ | 132.5 | | | | |
営業活動
営業活動によって提供された純現金は、2022年9月30日に終了した3か月間と比較して、2023年9月30日に終了した3か月間で4,310万ドル減少しました。この減少は主に、在庫購入に使用された現金が4億1,680万ドル増加し、純利益が2,740万ドル減少したことによるものです。これは、売掛金の回収による2億740万ドルの増加、その他の運転資本項目からの1億4540万ドルの増加、株式ベースの報酬費用の4,640万ドルの増加、およびその他のさまざまな非現金項目の190万ドルの増加によって相殺されました。
投資活動
投資活動に使用された純現金は、2022年9月30日に終了した3か月間と比較して、2023年9月30日に終了した3か月間で310万ドル減少しました。これは主に、不動産、プラント、設備の購入が810万ドル減少したことが、2023年9月30日に終了した3か月間に行われた500万ドルの投資によって相殺されたためです。
SMCI | 2024年第1四半期フォーム 10-Q | 33
資金調達活動
資金調達活動に使用された純現金は、2022年9月30日に終了した3か月間と比較して、2023年9月30日に終了した3か月間で1億7,130万ドル減少しました。これは主に、借入金の返済額が1億9,670万ドル減少したことによるもので、2023年9月30日に終了した3か月間で株式報酬関連活動に対する源泉徴収税の支払い額が2,540万ドル増加したことにより相殺されました。
流動性と資本資源に影響を及ぼすその他の要因
未払いの負債の詳細については、フォーム10-Qのこの四半期報告書の要約連結財務諸表の注記にあるパートI、項目1、注記6「短期および長期債務」を参照してください。
資本支出の要件
2024会計年度の残りの資本支出は1億200万ドルから1億1,200万ドルの範囲になると予想しています。これは主に、新製品の工具、新しい情報技術への投資、施設のアップグレードなど、製造能力に関連する費用によるものです。2023会計年度の第2四半期に、製造事業を拡大するためにマレーシアの土地を取得するという覚書を締結しました。その後、さまざまな条件のもとでそのような土地を取得する最終契約が、2023年1月に締結されました。私たちは買収前にそのような土地への早期アクセスを取得しており、2024会計年度の残りの期間には、このようなイニシアチブのために3,100万ドル(上記の範囲に含まれる)の追加資本支出を見込んでいます。さらに、新しいビジネスチャンスと新しい市場を引き続き評価していきます。その結果、既存の事業や新しい機会や市場における当社の将来の成長により、その成長を支えるための追加の施設や設備投資が必要になる可能性があります。資本支出プロジェクトは、予想される戦略的影響(収益の伸び、生産性、経費、サービスレベル、顧客維持に対する予測される影響など)や予想される投資収益率など、さまざまな要因に基づいて評価します。
私たちは、事業の成長を支援するために、2024会計年度も引き続き資本支出を集中させるつもりです。私たちの将来の資本要件は、成長率、開発努力を支援するための支出のタイミングと範囲、販売とマーケティング活動の拡大、新しく強化されたソフトウェアとサービスの導入、オフィス施設とITシステムインフラストラクチャへの投資など、多くの要因に左右されます。
最近の会計上の宣言
採用予定日や、当社の要約連結財務諸表に対する予想される影響(ある場合)を含む、最近の会計上の発表の説明については、フォーム10-Qのこの四半期報告書の要約連結財務諸表のパートI、項目1、注1、「重要な会計方針の要約」を参照してください。
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アイテム 3.市場リスクに関する量的および質的開示
金利リスク
私たちの投資活動の主な目的は、リスクを大幅に増加させることなく、元本を維持し、流動性を提供し、収益を最大化することです。私たちが投資する証券の中には、市場リスクの対象となるものがあります。つまり、実勢金利の変動により、投資の公正価値が変動する可能性があるということです。このリスクを最小限に抑えるために、私たちは現金同等物、マネーマーケットファンドへの短期投資、預金証書のポートフォリオを維持しています。これらはすべて取引以外の目的で保有されています。オークションレート証券への当社の投資は、これらの証券の流動的な市場がないため、非流動証券に分類されています。当社の経営成績は投資に依存していないため、金利の変動に関連するリスクは投資ポートフォリオに限定されており、金利が10%変化しても当社の経営成績に大きな影響はないと考えています。2023年9月30日現在、私たちはマネーマーケットファンド、預金証書、オークションレート証券に投資していました。
私たちは、タームローンやリボルビング・ライン・オブ・クレジットによる借入の結果として、金利の変動にさらされています。タームローンとリボルビング・ライン・オブ・クレジット・ラインの金利は、2023年9月30日には1.2%から7.5%、2023年6月30日には1.20%から7.08%の範囲でした。2023年9月30日現在の当社のクレジットファシリティに基づく未払いの元本負債1億4,620万ドルに基づくと、金利が 10% 変化しても、当社の経営成績に大きな影響はないと考えています。
外貨リスク
これまで、当社の国際顧客およびサプライヤー契約は主に米ドル建てであったため、顧客契約による外貨為替レートの変動によるリスクは限られており、現在、外貨ヘッジ取引は行っていません。オランダと台湾の子会社の機能通貨は米ドルです。ただし、これらの事業体における特定のローンや取引は、米ドル以外の通貨建てであるため、米ドルへの再測定に伴う外貨為替レートの変動の影響を受けます。2023年9月30日および2022年に終了した3か月間の実現および未実現の為替差益は、それぞれ750万ドルと780万ドルでした。
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アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
私たちは、最高経営責任者(「CEO」)や最高財務責任者(「CFO」)を含む経営陣の監督と参加を得て、2023年9月30日に改正された1934年の証券取引法(「取引法」)の規則13a-15(e)および15d-15(e)で定義されている開示管理と手続きの有効性を評価しました。この評価に基づいて、当社のCEOとCFOは、2023年9月30日現在、当社の開示管理と手続きは妥当な保証レベルで有効であったと結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
適用されるSEC規則(取引法規則13a-15(d)および15d-15(d))に基づき、経営陣は、各会計四半期に発生した財務報告に対する内部統制の変更で、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的にある場合、CEOおよびCFOの参加を得て評価する必要があります。2023年9月30日に終了した四半期に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する内部統制に重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
統制の有効性に関する固有の制限
財務報告に関する内部統制システムの有効性には、統制と手続きの設計、実施、運用、評価における判断力の行使、不正行為を完全に排除できないことなど、本質的な制限があります。したがって、財務報告の内部統制システムは、その目的が達成されるという絶対的な保証ではなく、合理的にしか提供できません。さらに、評価の有効性を将来にわたって予測すると、状況の変化により統制が不十分になったり、方針や手続きの遵守度が低下したりするリスクがあります。私たちは、事業に必要または必要に応じて内部統制を引き続き監視し、改善していくつもりですが、そのような改善が財務報告に対する効果的な内部統制を提供するのに十分であるとは保証できません。
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パートII: その他の情報
アイテム 1.法的手続き
この項目に必要な情報は、この四半期報告書に含まれる要約連結財務諸表の注記のパートI、項目1、注記11「コミットメントと不測の事態」の「法的手続きと補償」というキャプションに記載されている情報を参照してここに組み込まれています。
法的手続きには不確実性が内在しているため、現時点では手続きの結果を予測することはできません。また、手続きが当社の財政状態や経営成績に重大な悪影響を及ぼさないという保証もありません。
アイテム1A。リスク要因
当社の事業や財務実績に影響を与える可能性がある、または結果や出来事が現在の予想と異なる原因となる可能性のある重要なリスク要因は、2023年の10-KのパートI、項目1A「リスク要因」に記載されています。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
最近の未登録証券の売上
[なし]。
発行者による株式の購入
2023年9月30日に終了した3か月間、私たちは普通株式の買い戻しを行いませんでした。
2022年8月3日、2022年7月31日に以前の自社株買いプログラムが終了した後、正式に権限を与えられた取締役会の小委員会が、公開市場で最大2億ドルで普通株式を実勢価格で買い戻すための新しい自社株買戻しプログラムを承認しました。自社株買戻しプログラムは、2024年1月31日まで、または普通株式の最大額が買い戻されるかどちらか早い方まで有効です。このプログラムに基づき、2023年6月30日に終了した会計年度中に1,553,350株の普通株式を1億5000万ドルで買い戻し、2023年9月30日の時点で5,000万ドルの残存在庫がありました。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
該当しません。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
ルール 10b5-1 取引計画
当社の取締役の一部は、改正された1934年の証券取引法の規則10b5-1(c)に従って取引計画を締結しています。次の表は、2023年9月30日に終了した3か月間にルール10b5-1(c)の肯定的防衛条件を満たすことを目的とした取引プランの採用をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
名前とタイトル | 採択日 | 終了日 | 売却される会社の普通株式の総数 |
ダニエル・フェアファックス、 非従業員取締役 | 2023年8月30日 | 2024年6月28日 | 2,100 |
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2023年9月30日に終了した3か月間、 ルール10b5-1(c)のアファーマティブ・ディフェンス条件を満たすことを目的とした既存の取引計画は終了しませんでした または会社の執行役員および取締役によって修正され、 ルール10b5-1(c)アファーマティブディフェンスの対象となることを意図していない書面による取引契約は他に採用されていません、会社の執行役員および取締役によって修正または解約されました。
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アイテム 6.展示品
(a) 展示物。
| | | | | | | | | | |
示す 番号 | | 説明 | | |
10.1 | | 2023年9月28日付けのスーパーマイクロコンピューター株式会社とCTBC銀行株式会社との間のオムニバス・クレジットラインに関する一般契約(2023年10月2日に証券取引委員会に提出された当社の8-Kに関する最新報告書(手数料ファイル番号001-33383)の別紙10.1を参照して組み込まれています) | | |
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10.2 | | 2023年9月28日付けのスーパーマイクロコンピュータ株式会社とCTBC銀行株式会社との間で個別に交渉された契約条件に関する合意(2023年10月2日に証券取引委員会に提出された会社の8-Kに関する最新報告書(委員会ファイル番号001-33383)の別紙10.2を参照して組み込まれています) | | |
| | | | |
10.3 | | 2023年8月21日付けの短期信用枠の概要(2023年10月2日に証券取引委員会に提出された8-Kに関する当社の最新報告書(委員会ファイル番号001-33383)の別紙10.3を参照して組み込まれています) | | |
| | | | |
10.4 | | 譲渡制限付株式ユニットの付与および合意の通知(2023年8月に採択された取締役報酬プランに関連する)(2023年8月28日に証券取引委員会に提出された10-Kに関する当社の年次報告書(委員会ファイル番号001-33383)の別紙10.57を参照して組み込まれています) | | |
| | | | |
10.5 | | ストックオプション付与および非適格ストックオプション授与契約(2023年8月に採択された取締役報酬プランに関連する)の付与通知形式(2023年8月28日に証券取引委員会に提出された10-Kに関する当社の年次報告書(委員会ファイル番号001-33383)の別紙10.58を参照して組み込まれています) | | |
| | | | |
31.1+ | | 2002年のサーベンス・オクスリー法に基づいて採択された、第302条に基づく登録者の社長兼最高経営責任者であるチャールズ・リャンの証明 | | |
| | | | |
31.2+ | | 2002年のサーベンス・オクスリー法に基づいて採択された、第302条に基づく登録者の最高財務責任者であるデビッド・ウェイガンドの証明 | | |
| | | | |
32.1+ | | 2002年のサーベンス・オクスリー法に基づいて採択された、第906条に基づく登録者の社長兼最高経営責任者であるチャールズ・リャンの証明 | | |
| | | | |
32.2+ | | 2002年のサーベンス・オクスリー法に基づいて採択された、第906条に基づく登録者の最高財務責任者であるデビッド・ウェイガンドの証明書 | | |
| | | | |
101.INS+ | | XBRL インスタンスドキュメント | | |
| | | | |
101.SCH+ | | XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント | | |
| | | | |
101.CAL+ | | XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント | | |
| | | | |
101.DEF+ | | XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント | | |
| | | | |
101.LAB+ | | XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント | | |
| | | | |
101.PRE+ | | XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント | | |
| | | | |
104+ | | フォーム10-Qのこの四半期報告書の表紙。インラインXBRLでフォーマットされています | | |
+ ここに提出
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署名
1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、それにより正式に権限を与えられました。
スーパーマイクロコンピューター株式会社
| | | | | | | | | | | |
日付: | 2023年11月3日 | | /s/ チャールズ・リャン |
| | | チャールズ・リャン 社長、最高経営責任者、会長 ボード (最高執行役員) |
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日付: | 2023年11月3日 | | /s/ デビッド・ウェイガンド |
| | | デビッド・ウェイガンド 上級副社長、最高財務責任者 (最高財務会計責任者) |
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