1。ビジネスの説明

「コアラボ」、「コアラボラトリーズ」、「会社」、「私たち」、「私たち」、および類似の語句は、フォーム10-Qのこの四半期報告書（「四半期報告書」）全体で使用されており、Core Laboratories Inc. とその連結子会社をまとめたものです。

私たちは事業を運営しています 二 セグメント：（1）貯水池の説明と（2）生産強化。これらの補完的な事業セグメントは、さまざまなサービスと製品を提供し、貯留層の性能を評価および改善し、新規および既存の油田からの石油とガスの回収率を高めるためにさまざまな技術を利用しています。これらの事業セグメントが提供するサービスや製品の種類の説明については、「注記16-セグメント報告」を参照してください。

2。重要な会計方針の更新

2023年12月、FASBはASU 2023-09年度の所得税（トピック740）を発表しました。所得税開示の透明性を高めるための所得税開示の改善は、主に税率調整と法域別に分けて支払われる所得税について、一貫したカテゴリーと情報の細分化を求めています。この改正は、2024年12月15日以降に開始する年間期間に有効です。早期養子縁組は許可されています。修正は将来的に適用されるべきですが、遡及適用は可能です。採択されると、所得税に関する開示もそれに応じて拡大されます。

3。買収と売却

私たちは持っていました いいえ 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の重要な事業買収または売却。

4。契約資産と負債

契約資産の現在の部分は売掛金に含まれています。契約負債の現在の部分は前受収益に含まれています。

やった いいえ2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の契約資産の減損損失をすべて計上します。

5。インベントリ

お客様に在庫を配送するために発生した運送費は、添付の連結営業報告書の製品売上原価のキャプションに含めています。

6。リース

私たちは主にオフィスとラボのスペース、機械、設備、車両で構成されるオペレーティングリースを持っています。カナダのアルバータ州カルガリーにある既存のオフィスとラボスペースについて、2023年7月1日にサブリース契約を締結しました。

2024年および2023年3月31日に終了した3か月間のリース放棄に関する注13-その他（収益）と費用（差し引き）を参照してください。

7。長期負債、純額

私たちは持っています いいえ ファイナンスリース義務。 負債は次の表にまとめられています（千単位）：

私たち、完全子会社のコアラボラトリーズ（米国）とともに発行者であるインタレスト・ホールディングス株式会社（「CLIH」）は、私募取引を通じて発行されたシニアノートを未払いです。2021年のシニアノートのシリーズAとシリーズBは2021年に発行されました（「2021年シニアノート」）。2023年シニアノートのシリーズAとシリーズBは、2023年に発行されました（「2023年シニアノート」）。2021年のシニアノートと2023年のシニアノートは総称して「シニアノート」です。

私たちは、CLIHとともに、総借入契約額を$として、第8次修正・再表示クレジット契約（修正後、「クレジット・ファシリティ」）というクレジット・ファシリティを設けています。135.0 $で百万50.0 100万の「アコーディオン」機能。

クレジットファシリティは、（1）実質的にすべての有形および無形の動産、ならびにCLIHおよび当社の特定の米国および外国の子会社の持分、および（2）当社、CLIH、および当社の特定の米国および外国の子会社による会社間債務を証明する証書の最優先権によって担保されています。クレジットファシリティでは、担保付きオーバーナイト融資金利（「SOFR」）と 2.00% をSOFRプラスに 3.00% は未払いの借入金に適用されます。クレジットファシリティに基づく未払い残高は、満期日に支払期日です 2026年7月25日、2026年1月12日に満期を迎える当社の2021年シニアノートシリーズAの一部で、元本総額がドルの場合、2025年7月12日に春季満期を迎えるものとします45.0 百万、2025年7月12日も未払いのままです。ただし、会社の流動性が、その日に未払いの2021年シニアノートシリーズAの元本と同額かそれを上回っている場合を除きます。どの時点でも利用可能なキャパシティは、未払いの借入金と未払いの信用状によって減ります。合計は約$です。9.8 2024年3月31日時点で百万。その結果、クレジットファシリティの下で利用可能な借入能力は約$になります72.2

百万。クレジットファシリティに基づく負債に加えて、約$がありました7.4 2024年3月31日現在、未払いの信用状、業績保証、その他の資金源からの社債は100万件です。

クレジットファシリティとシニアノートには、ある契約でのデフォルトが他の契約のデフォルトを引き起こす可能性があるというクロスデフォルト条項が含まれています。

クレジットファシリティとシニアノートの条件では、インタレスト・カバレッジ・レシオ（連結EBITDAを利息費用で割って計算）やレバレッジ比率（連結純負債を連結EBITDAで割って計算）など、特定の条件を満たす必要があります。この場合、連結EBITDA（各契約で定義されているとおり）と支払利息は直近の4会計四半期を使用して計算されます。クレジットファシリティには、最低金利補償率という、より制限の厳しい規約があります 3.00 は 1.00 で、最大レバレッジ比率は 2.50 に 1.00。クレジットファシリティでは、資産の減損、株式報酬、その他の非現金費用などの非現金費用を連結EBITDAの計算に加算することができます。また、当社のクレジット・ファシリティの条件により、会計原則の変更が財務比率またはクレジット・ファシリティの契約の計算に影響する場合でも、契約の本来の意図を維持するために比率や要件を修正するために誠意を持って交渉することができます。クレジットファシリティの条件によると、当社のレバレッジ比率は 1.76、そして私たちのインタレストカバレッジ率は 6.27、2024年3月31日に終了した期間のそれぞれです。2024年3月31日現在、クレジットファシリティとシニアノートに含まれるすべての契約を遵守しています。当社の重要な完全子会社のいくつかは、クレジットファシリティおよびシニアノートに基づく保証人または共同借り手です。

クレジットファシリティおよびシニアノートの基礎となるリスクフリー金利を固定するために締結した金利スワップ契約に関する追加情報については、注記11-デリバティブ商品とヘッジ活動を参照してください。

2024年3月31日と2023年12月31日時点での負債総額の推定公正価値は、負債総額の帳簿価額に近似していました。公正価値は、満期日までに割引された将来の利息と元本の支払いの合計を計算することにより、レベル2の入力値を使用して見積もられました。

8。年金やその他の退職後の福利厚生制度

2020年1月より前に、当社の子会社の1つが、2000年以前に雇用されたオランダ人従業員のほぼ全員を対象とする非拠出型確定給付年金制度（「オランダ制度」）を提供していました。この年金給付は、従業員が加入し始めた時期に応じて、勤続年数と最終給与またはキャリア平均給与に基づいていました。オランダプランは2020年1月より前に縮小され、これらの従業員はオランダの確定拠出プランに異動しました。ただし、この参加者グループの無条件のインデックス作成は、彼らが会社で現役である限り継続されます。

9。コミットメントと不測の事態

私たちは、通常の業務で発生する法的措置の被告として指名されてきましたし、時折、指名されることもあります。これらには、当社のサービスや製品の提供に関連して発生する雇用関連の請求、契約上の紛争、人身傷害または物的損害の請求が含まれますが、これらに限定されません。負債は、損失が発生する可能性が高く、かつ合理的に見積もることができる場合に発生します。

注7-信用状、業績保証および債券に基づいてコミットされた金額を差し引いた長期負債を参照してください。

10。エクイティ

自己株式

2024年3月31日に終了した3か月間に、配布しました 10,675% 株式ベースの報奨の権利確定時の自己株式。2024年3月31日に終了した3か月間に、私たちは買い戻しました 2,845 当社の普通株式を$で44 株式ベースの報酬プランの条件に従い、そのプランに基づく普通株式の発行から生じる参加者の税負担を考慮して、数千株が当社に引き渡されました。このような普通株式は、取り消されない限り、将来の買収、従業員以外の取締役への株式報酬、従業員株式報奨など、さまざまな目的で再発行できます。

配当政策

2024年3月、私たちは四半期ごとに$の現金配当を支払いました0.01 普通株式1株当たり。さらに、 2024年4月24日、私たちは$の四半期配当を宣言しました0.01 2024年5月6日に登録され、2024年5月28日に支払われる株主の普通株式1株当たり。

その他の包括利益 (損失) の累計

11。デリバティブ商品とヘッジ活動

私たちは金利の変動に関連する市場リスクにさらされています。これらのリスクを軽減するために、金利スワップという形でデリバティブ商品を利用することがあります。私たちは投機的な目的でデリバティブ取引をしません。

会社のクレジットファシリティの下では、SOFRプラス 2.00% をSOFRプラスに 3.00% は未払いの借入金に適用されます。追加情報については、注7-長期負債、純額を参照してください。当社は、参照金利改革の影響を受けるヘッジ関係にオプション手段を適用することを選択しました。したがって、SOFRレートのクレジットファシリティの未払い残高がないと、既存のロンドン銀行間オファーレート（「LIBOR」）ヘッジ商品によるキャッシュフローヘッジが妨げられます。

2014年8月、私たちは想定元本金額のドルでスワップ契約を締結しました25 百万（「2014年の変動から固定へのスワップ」）、金利のLIBOR部分は 2.5% から 2024年8月29日。2020年2月、私たちは想定元本の金額で2回目のスワップ契約を締結しました25 百万（「2020年の変動から固定へのスワップ」）、金利のLIBOR部分は次のように固定されていました 1.3% から 2025年2月28日。これらの金利スワップ契約は、2021年3月に終了、指定解除、決済されました。ヘッジ関係は非常に効果的です。したがって、これらのスワップの損益は、予測される取引またはクレジットでの予定利息支払いに応じて、支払利息に再分類されます。

施設。2024年3月31日現在のその他の包括利益（損失）の累積に含まれるこれらのスワップの残りの純損失は0.2 100万件すべてが、会社のクレジットファシリティで利息の支払いが行われるため、今後12か月以内に収益に再分類される予定です。

2021年3月、私たちは新しい先物金利スワップ契約を締結し、終了した2014年と2020年の変動から固定へのスワップの公正価値を「ブレンド・アンド・エクステンド」ストラクチャード取引で新しい契約に持ち越しました。この先物金利スワップ契約の目的は、将来の期間に予定されている新規長期債務の発行に関連する、基礎となるリスクフリー金利を固定することです。先物金利スワップは、予想される長期債務のリスクフリー金利を最大でヘッジします 11 2033年3月までの数年。の将来の変化に関連するリスク 10 年間 LIBORの金利は、想定上の金額である$まで固定されています60 この機器で100万です。金利スワップはキャッシュフローヘッジ手段としての資格があります。この先物金利スワップ契約は、2022年4月に終了し、決済されました。ヘッジ関係は非常に効果的であるため、先物金利スワップの終了による利益は、その他の包括利益（損失）の累計に含まれていました。2023年6月28日、当社は2023年シニアノートを発行しました。元本総額はドルです50 固定金利で100万です 7.25% と 7.50%。当社は、参照金利改革の影響を受けるヘッジ関係にオプション手段を適用することを選択しました。したがって、2023年のシニアノートの未払い残高がないと、既存のLIBORヘッジ手段によるキャッシュフローヘッジが妨げられます。会社は$の利益を認識しました0.4 $の収益は百万です10 2023年の金利スワップのヘッジ部分を100万ドル上回りました。2024年3月31日現在のその他の包括利益（損失）の累計に含まれるこのスワップの残りの純利益は、2023年シニアノートと2033年3月までの将来の負債の予測取引または予定利息支払いに従って、利息費用に償却されます0.9 百万、そのうち$0.9 百万の利益は、今後12か月以内に収益に再分類される予定です。

2024年3月31日現在、その他の包括利益（損失）の累計に含まれるこれらのインタレストスワップの損益を合計すると、純利益はドルになります0.7 百万。

2024年3月31日の時点で、固定金利の長期負債総額はドルでした110 百万円と変動金利の長期負債を合計すると $53 百万。

12。金融商品

定期的に公正価値で測定される当社の唯一の金融資産と負債は、会社の福利厚生制度の特定の側面に関連しています。私たちは市場アプローチを用いて、第三者の専門家の支援を得て、その他の観察可能な重要な情報（レベル2）を使用して、これらの資産と負債の公正価値を決定します。活発な市場での相場価格（レベル1）または観察不可能な重要なインプット（レベル3）を使用して公正価値で定期的に測定される資産や負債はありません。金融資産と負債の公正価値変動に関連する損益は、連結損益計算書の一般管理費として計上されます。

13。その他の（収入）費用、純額