アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表
(マーク1)
1934年証券取引法
あるいは…。
1934年証券取引法
本財政年度末まで
あるいは…。
1934年証券取引法
あるいは…。
1934年証券取引法
この幽霊会社の報告が必要な事件の日付_
_から_への過渡期
手数料書類番号
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
適用されない(登録者名英語訳)
南山区越興六路
中華人民共和国
(主にオフィスアドレスを実行)
電話:
南山区越興六路
中華人民共和国
(会社の連絡先名、電話、電子メールおよび/またはファックス番号および住所)
この法第12(B)節に基づいて登録または登録される証券:
クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 | ||
(1) | ♪the the the | 株式市場有限責任会社|||
♪the the the | 株式市場有限責任会社
(1) | ||
(2) |
この法第12(G)節に基づいて登録または登録される証券:
なし
同法第15(D)節により報告義務を負う証券。
なし
年次報告で述べた期間が終了した時点で、発行者が属する各種資本または普通株の流通株数:2023年12月31日現在、あります
発行された普通株と発行された普通株は、1株当たり0.001ドル(2024年2月2日に発効した10対1合併を反映するように遡及調整)。
登録者が証券法規則第405条で定義されている有名な経験豊富な発行者であるかどうかをチェックマークで示す。☐:はい、そうです
この報告が年次報告または移行報告である場合、登録者が1934年の証券取引法第13または15(D)節に従って報告を提出する必要がないかどうかを決定するために印をつけてください。☐:はい、そうです
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。☒:
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T法規第405条に基づいて提出されなければならないすべての相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す。☒:
登録者が大型加速ファイルサーバ,加速ファイルサーバか非加速ファイルサーバかをチェックマークで指示する.取引法第12 b-2条の規則における“加速申請者と大型加速申請者”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☐ | |
☒ | 新興成長型会社 |
もしある新興成長型会社がアメリカ公認会計原則に従ってその財務諸表を作成した場合、登録者が延長された過渡期間を使用しないことを選択したかどうかをチェック番号で示し、取引法第13(A)節に基づいて提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守する
† | 新たな又は改訂された財務会計基準とは、財務会計基準委員会が2012年4月5日以降に発表したその会計基準編纂の任意の更新を意味する。 |
登録者が報告書を提出したか否かを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オキシリー法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)節に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告を作成または発表する公認会計士事務所によって行われる
証券が同法第12(B)節に基づいて登録されている場合は、登録者が届出中の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示す
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の幹部が関連回復中に§240.10 D−1(B)に従って受信されたインセンティブベースの報酬に基づいて回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す。☐
登録者が本文書に含まれる財務諸表を作成する際にどのような会計基盤を使用しているかをチェックマークで示す
国際会計基準理事会が発表した国際財務報告基準:☐ | 他にも☐ |
前の質問に答えたときに“その他”が選択された場合、登録者がどの財務諸表項目に従うかをチェックマークで示す。17項目:18項目目
これが年次報告書である場合は、登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで表示してください(取引法第12 B-2条で定義されているように)。☐:はい、そうです
(破産手続きに参加する発行者 にのみ適用
過去5年間)
裁判所が確認した計画に基づいて証券を配布した後、登録者が1934年の“証券取引法”第12、13又は15(D)節に提出されたすべての書類及び報告を再選択マークで提出したか否かを示す。☐:はい,いいえ
カタログ
ページ | ||
紹介性説明 | II | |
前向きに陳述する | 三、三、 | |
第1部 | 1 | |
項目1.役員、上級管理者、コンサルタントの身分 | 1 | |
項目2.見積統計データと予想スケジュール | 1 | |
プロジェクト3.重要な情報 | 1 | |
項目4.会社に関する情報 | 45 | |
プロジェクト4 Aです。未解決従業員意見 | 67 | |
プロジェクト5.ビジネスと財務審査と展望 | 67 | |
項目6.役員、上級管理職、従業員 | 79 | |
項目7.大株主と関連者取引 | 85 | |
項目8.財務情報 | 86 | |
項目9.見積もりとリスト | 87 | |
項目10.補足情報 | 87 | |
プロジェクト11.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示 | 96 | |
第12項.持分証券以外の証券の説明 | 96 | |
第II部 | 97 | |
プロジェクト13.配当金の滞納および配当金の滞納 | 97 | |
プロジェクト14.所有者を保証する権利および収益の使用を実質的に修正する | 97 | |
プロジェクト15.制御とプログラム | 98 | |
プロジェクト16 A。監査委員会財務専門家 | 100 | |
プロジェクト16 B。道徳的準則 | 100 | |
プロジェクト16 Cです。チーフ会計士費用とサービス | 100 | |
プロジェクト16 Dです。免除監査委員会は上場基準を遵守する | 100 | |
プロジェクト16 E。発行者および関連購入者が株式証券を購入する | 100 | |
プロジェクト16 Fです。登録者の認証会計士を変更する | 100 | |
プロジェクト16 Gです。会社の管理 | 100 | |
16 H項です。炭鉱安全情報開示 | 101 | |
プロジェクト16 I。検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 101 | |
プロジェクト16 Jです。インサイダー取引政策 | 101 | |
プロジェクト16 Kです。ネットワーク·セキュリティ | 101 | |
第三部 | 102 | |
プロジェクト17.財務諸表 | 102 | |
プロジェクト18.財務諸表 | 102 | |
プロジェクト19.展示品 | 102 | |
サイン | 103 |
i
序言:序言
文意に加えて、本年度報告の目的のみである
● | 別の説明を除いて、言及年はいずれも1月1日から12月31日までの例年を指し、当社の1つまたは複数の財政年度に言及すると、12月31日までの1つまたは複数の財政年度を指す。 |
● | “民航局“とは中国のあるネット信弁のことである。 |
● | “中国“や“中華人民共和国“、 はすべて人民Republic of Chinaを指し、香港、マカオ、台湾を含む。この用語は“中国語“ は本年度報告に関連する意味を持つ.法律で使われている場合“中国“ または“中華人民共和国“とは、大陸中国の関連法律法規のみを指す。 |
● | “会社“とは,ケイマン諸島免除の会社MicroCloud Hologram Inc.(F/K/a Golden Path Acquisition Corporation)である。 |
● | “証監会“とは中国証券監督管理委員会を指す。 |
● | ““企業所得税”とは企業所得税のことである。 |
● | ““中華人民共和国法律(S)及び法規(S)”とは、大陸部中国の法律法規をいう。 |
● | “工信部“とは、中国が所在する工業·情報化部を指す。 |
● | “公認会計原則”とは、米国公認の会計原則をいう |
● | “外為局”とは国家外国為替管理局のことである |
● | “商務部”とは、商務部のRepublic of Chinaを指す |
● | ““人民元”とは大陸部中国の法定通貨を指す。 |
● | “ドル“と“ドル“とはアメリカの法定通貨のことです。 |
● | “米国公認会計原則“とは、米国公認の会計原則を指す。 |
● | 本年度報告で使用される“Holo”、“MicroCloud”、“わが社”、“会社”、“私たち”などの用語は、MicroCloud Hologram Inc.を意味し、これは、その完全所有およびホールディングスの子会社を含むケイマン諸島免除の会社であり、私たちの運営および総合財務情報を記述する文脈でMicroCloud Hologram Inc.を指す。 |
本年度報告には,当社の2021年まで,2021年,2022年および2023年12月31日までの年度の監査済み総合財務諸表および関連付記が含まれている。私たちの普通株と引受権証はナスダック証券取引所に上場します“ナスダックの下の記号“ホログラム“と“HOLOW,別れ
私たちの報告通貨は人民元です。この表格20-Fの年間報告書には、読者に便利なために、いくつかの外貨金額からドルへの換算も含まれている。別の説明を除いて、すべての人民元の対ドル換算は1元対0.1412ドルで行われ、これは人民銀行が2023年12月29日、つまり2023年12月31日までの年度の最終営業日に設定された中間価格参考為替レートである。私たちは今年度の報告書で言及された人民元やドルの金額を代表しないし、任意の特定の為替レートでドルや人民元に両替することができます。中国政府のその外貨準備に対する制御は、一部は人民元を外貨に両替する直接監督管理と対外貿易に対する制限である。
II
前向きに陳述する
このForm 20-F年間報告書は、私たちおよび私たちの業界に対する現在の予想、仮説、推定、および予測に基づく前向きな陳述を含む。本年度報告では歴史的事実に関する陳述を除き,他のすべての陳述は前向き陳述である。場合によっては、これらの前向きな陳述は、以下の語彙およびフレーズによって識別することができる“5月、““すべきかどうか““意向、““予測してみてください““潜在的には、““続けて、““ウィル、““次のようなことが予想されます““予想してみてください““予想しています““計画、““信じて、““Is/可能to“やこれらの単語や句の否定形式や他の類似した表現.本年度報告に含まれる前向きな陳述は、以下の内容に関連する
● | 私たちの目標と戦略 |
● | 私たちの製品とサービスの将来性と市場受容度 |
● | 私たちの将来の業務発展、財務状況、経営業績 |
● | 私たちの収入、コスト、支出の予想変化 |
● | 予想される現金需要とその追加資金調達需要 |
● | 業界の成長と競争傾向 |
● | 私たちは買収能力を統合することに成功しました |
● | 私たちの製品の需要と市場受容度への期待は |
● | 私たちの研究開発が成功することへの期待は |
● | 私たちの成長率、成長計画、戦略に対する期待 |
● | 私たちが経営している市場の一般的な経済とビジネス状況は |
● | 当社の商工業に関する政府の政策と法規 |
● | 適用される法律、法規、および政策を含む中華人民共和国の法律、法規、および政策 |
● | 中国のホログラフィックデジタル化技術サービス業の競争構造 |
● | 上記のいずれかに基づいているか、またはそれに関連する仮定。 |
このような展望的な陳述は様々な危険、仮定、そして不確実性と関連がある。私たちはこのような展望的陳述で表現された期待が合理的だと思うにもかかわらず、私たちの予想は正しくないことが証明されるかもしれない。私たちの実際の結果は私たちの予想と大きく違うかもしれない。
本年度報告で行われた前向き陳述は,本年度報告までに述べた日までの事件や情報のみに触れている。本明細書に含まれる、私たちまたは他の当事者または私たちの行動を代表する誰にも起因することができるすべての前向きな陳述は、本節に記載または言及された警告的陳述および以下の“リスク要因”のタイトル下の警告的陳述に限定される。法律及び法規の要件が適用される範囲を除いて、陳述発表日以降の事件又は状況を反映し、又は意外な事件の発生を反映するために、いかなる前向き陳述も更新する義務はない。
三、三、
第1部
第1項。 | 役員·上級管理職·コンサルタントの身分 |
適用されません。
第二項です。 | 見積統計データと予想スケジュール |
適用されません。
第三項です。 | 重要な情報 |
私たちの持株会社の構造は
ケイマン諸島免除会社MicroCloud Hologram Inc.(前身はGolden Path Acquisition Corporation)(“Golden Path”または“当社”) 締結日は2021年9月10日(2022年8月5日および2022年8月10日に改訂)の合併協定は,Golden Path,業務合併のために登録設立されたケイマン諸島免除会社Golden Path Merge SubおよびMCが締結した。
合併協定によると、MCはGolden Pathと子会社を合併し、合併後も存続会社およびGolden Pathの完全子会社として業務を継続している(“合併する”, は,統合プロトコルで述べた他の取引とともに,“業務グループ ”).
私たちの普通株と 公開株式証はそれぞれナスダック株式市場有限責任会社(“ナスダック”)に上場し、取引コードはそれぞれ“HOLO”と “HOLOW”である。
MicroCloudは運営会社ではなく、ケイマン諸島に登録設立されたホールディングスです。MicroCloudは中国で株式を持つ付属会社を通じて業務を経営している。
次の図は私たちの主要子会社を含む2023年12月31日までの会社構造を示しています。
1
カタログ表
われわれの業務は中国当局の許可を得る必要がある
私たちは主に中国の子会社を通じて業務を展開しています。私たちの中国での業務は中国の法律法規によって管轄されている。本年報日に、私たちの総合連合中国実体はすでに中国政府当局から私たちの持株会社、私たちの中国の付属会社の業務運営に非常に重要な必要なナンバープレートと許可を取得しました。しかし、関連法律法規の解釈と実施、政府部門の法執行実践には不確実性があるため、中国で業務を展開するために必要なすべての許可や許可を得ていることを保証することはできません。私たちの機能とサービスは未来に追加的な許可、許可、記録、または承認を得る必要があるかもしれない。より詳細な情報については、“項目3.重要な情報であるD.リスク要因--私たちの商業および工業に関連するリスク要因”を参照されたい
吾らが先に海外投資家に証券を発行したことについて、中国の現行の法律、法規及び監督規則に基づいて、本年報の日付、吾ら及び吾などの中国付属会社(I)は中国証監会の許可を取得しなければならず、(Ii)は中国網信弁或いは中国証監会のネットワーク安全審査を受けなければならず、及び(Iii)はまだいかなる中国当局に必要な許可を得ていないか、或いは拒否されている。
しかし、中国政府は最近、中国をベースとした発行者の海外および/または外国投資による発行により多くの監督と制御を加える意向を示している。2023年2月17日、証監会は“国内会社の海外証券発行上場試行管理方法”と5つのセット指導を発表し、総称して試行方法と呼び、2023年3月31日から施行した。試行方法によると、中国大陸部の国内会社が直接或いは間接的に海外市場で発行或いは上場した証券は、必ず中国証監会に届出しなければならない。また、海外上場企業は、試行方法が要求した特定期間内に、その後続発行、転換可能社債の発行、交換可能債券及びその他の同等の発行活動の届出書類を提出しなければならない。そのため、未来に私たちは試行方法の適用範囲内で中国証監会に海外に株式と株式リンク証券を発行することを要求される。より詳細な情報は“第三項.重点情報-D.リスク要因-中国のビジネスに関するリスク要因”である
“外国会社の責任追及法案”
“外国会社責任追及法案”または“HFCA法案”が2020年12月18日に公布された。HFCA法案は,米国証券取引委員会が我々が提出した監査報告書が公認会計士事務所から発行されていると判断し,その公認会計士事務所が2021年から3年連続でPCAOBの検査を受けていない場合,米国証券取引委員会は我々の普通株の米国の国家証券取引所や場外取引市場での取引を禁止すると規定している。
2021年12月2日、米国証券取引委員会は“高頻度取引法案”規則を実施する最終改正案を可決した。これらの最終規則は,米国証券取引委員会が従う手順を確立し,(I)登録者がいるかどうかを決定する“委員会が認定した発行者“(米国証券取引委員会により年次報告書が提出された登録者と認定され,その監査報告は外国司法管轄区にある公認会計士事務所が発行し,PCAOBは当該司法管轄区当局がとる立場で全面的な検査や調査ができない)及び(Ii)委員会が認定した発行者に属する発行者の取引を”高周波取引及び取引法“により3年連続で禁止する。米国証券取引委員会が証監会が決定した発行者の識別を開始し、発行者の会計年度は2020年12月18日以降に始まった。欧州委員会が決定した発行者は、その決定された毎年の年間報告書の提出と開示要件を遵守しなければならない。
2
カタログ表
本年度報告の日まではまだであり,米国証券取引委員会に“HFCA法案”に基づいて身元が決定されることも望まれていない。しかし、PCAOBが大陸部と香港に本部を置くPCAOB公認会計士事務所中国に対して完全に満足できる検査と調査を継続するかどうかは、不確実性があり、中国当局の立場を含む我々と監査人がコントロールする多くの要素に依存する。
2021年12月16日、PCAOBは、中国当局が中国大陸部と香港で公認会計士事務所の中国と香港の職を登録しているため、PCAOBはこの2つの司法管轄区の公認会計士事務所を完全に検査または調査することができず、PCAOBはその認定報告に中国大陸部または香港に本部を置く会計士事務所のリストに入ったと裁定を発表した。このリストには私たちの監査役Assenure PACは含まれていない。
2022年8月26日、PCAOBは議定書声明(The“中国証監会と中国財政部(以下、財政部)と“議定書声明”に調印した。議定書声明の条項は、PCAOBが監査作業の原稿及びその他の情報を完全に閲覧することを可能にし、PCAOBに登録されている会計士事務所を検査し、調査することができ、中国大陸部、中国及び香港に本部を置くことができるようにする。
PCAOBは2022年12月15日、大陸部と香港に本部を置く公認会計士事務所の全面的な検査·調査の権限を取得し、2021年までの認定報告書の廃止を投票で決定したと発表した。2022年12月29日、“2023年総合支出法案”(“総合支出法案”)と題する立法 が総裁·バイ登によって法律に署名された。その他の事項を除いて、“総合支出法案”には、“外国会社責任法案”の所持禁止令をトリガするために必要な連続不検査年数を3年から2年に減少させる“外国会社責任追及加速法案”と同じ条項が含まれている。“総合支出法”の結果として、PCAOBがどの外国司法管区当局の立場で関連会計士事務所を検査や調査できなければ、“HFCA法”も現在適用されている。管轄権拒否は会計士事務所のある である必要はありません。我々の現在の監査人Assenure PACはPCAOBに登録されている会社の監査人であり、米国の法律の制約を受けて、PCAOBはこれらの法律に基づいて定期的に検査を行い、それが適用される専門基準に適合しているかどうかを評価する。上述したにもかかわらず、将来、中国の監督管理機関の規制変更または取られたいかなるステップも、我々の監査師がbr検査または調査のために中国に位置する監査文書をPCAOBに提供することを許可しない場合、投資家はこのような検査の利点を奪われる可能性がある。いかなる監査人が発行していない監査報告(Br)がPCAOBの全面的な検査を経ていない場合、あるいはPCAOBの中国の監査業務は検査が不足し、PCAOBの監査者の監査とその品質制御プログラムを定期的に評価できないようにすることは、br私たちの財務諸表と開示の十分かつ正確な保証を招く可能性があり、その後、このような検査の不足は私たちの証券が証券取引所から取得される可能性がある。私たちの普通株式の撤退或いはその退市の脅威は、あなたの投資価値に実質的かつbrの悪影響を与える可能性がある
3
カタログ表
HFCA法案によると、PCAOBは毎年その全面的な検査と調査本部を大陸部、中国と香港などの司法管轄区に置く会計士事務所の能力を確定しなければならない。一名になる“手数料指定発行者“と退市リスクは、引き続きわれわれ証券の取引価格に悪影響を及ぼす可能性がある。PCAOBが大陸部または香港のいずれかの当局の立場で再び大陸部中国または香港の検査·調査に障害が生じた場合、PCAOBは適切な時に“HFCA法案”に基づいて決定する。
私たちの組織では現金と資産の流れが
その会社は持株会社であり、それ自体に実質的な業務はない。私たちは主に中国の子会社を通じて業務を展開しています。したがって、当社の配当能力は、中国の子会社が支払う配当金に依存しています。もし我々の既存の中国付属会社や任意の新たに設立された付属会社が後日それ自体が債務を招く場合、その債務を管理するツールは、私などに配当金を支払う能力を制限する可能性がある。
中国の法律及び法規によると、吾らは海外持株会社として、ローンや出資方式のみで吾などの中国にある全額付属会社に資金を提供することができ、政府当局に届出及び登録、及び融資金額の上限を提出しなければならない。適用される政府登録要件を満たす場合には、中国にある完全子会社に会社間融資を提供したり、当該完全子会社に追加出資をしたりして、その資本支出又は運営資金に資金を提供することができる。融資により外商独資子会社に資金を提供する場合、融資総額は、当該実体が外商投資管理機関に登録した投資総額と当社登録資本との差額を超えてはならない。このような融資はまた、外匯局(本明細書で定義するような)またはその現地支店に登録されなければならない。当社が融資や出資形式で中国付属会社に資金を移転するより詳細な資料及びリスクについては、当社の20−F年度報告“リスク要因−中国での事業に関するリスク要因”の節を参照されたい
A. | 選定された財務データ |
以下では、2021年12月31日現在、2021年12月31日現在、2023年12月31日現在の年度連結経営報告書データと精選キャッシュフロー表データおよび2022年12月31日現在、2022年12月31日現在の精選総合貸借対照表データは、F-1ページから本年度報告に含まれている監査済み総合財務諸表に由来している。私たちの歴史的結果は必ずしも未来の予想結果を暗示しているわけではない。閣下は本年報“第5項、運営及び財務回顧及び展望”の項目の下で、当社が審査した総合財務諸表及び関連付記及び資料と一緒に、この選定財務データを読むべきである。私たちの総合財務諸表はアメリカ公認の会計原則あるいはアメリカ公認会計原則に基づいて作成と列報されています。
4
カタログ表
以下の表に我々が選定した選定年度の総合業務報告書データを示す。
2013年12月31日までの年間 | ||||||||||||||||
選定された統合業務報告書データ | 2021 | 2022 | 2023 | |||||||||||||
人民元 | 人民元 | 人民元 | ドル | |||||||||||||
収入.収入 | 358,649,298 | 487,938,864 | 203,548,005 | 28,885,579 | ||||||||||||
収入コスト | (108,623,048 | ) | (264,679,547 | ) | (129,296,306 | ) | (18,348,491 | ) | ||||||||
毛利 | 250,026,250 | 223,259,317 | 74,251,699 | 10,537,088 | ||||||||||||
販売費用 | (5,257,331 | ) | (8,824,405 | ) | (6,692,316 | ) | (949,709 | ) | ||||||||
一般と行政費用 | (20,058,463 | ) | (22,936,520 | ) | (65,354,201 | ) | (9,274,441 | ) | ||||||||
研究開発費 | (145,346,168 | ) | (331,274,831 | ) | (78,655,572 | ) | (11,162,043 | ) | ||||||||
不良債権準備 | (515,345 | ) | (2,976,474 | ) | (857,713 | ) | (121,718 | ) | ||||||||
株式証負債の公正価値変動を認める | - | 4,415,328 | 372,961 | 52,927 | ||||||||||||
総運営費 | (171,177,307 | ) | (361,596,902 | ) | (151,186,841 | ) | (21,454,984 | ) | ||||||||
営業収入(赤字) | 78,848,943 | (138,337,585 | ) | (76,935,142 | ) | (10,917,896 | ) | |||||||||
その他の収入(費用) | ||||||||||||||||
財務収入、純額 | 626,796 | 1,669,078 | 3,363,084 | 477,257 | ||||||||||||
未統合エンティティの減価損失 | - | (1,600,000 | ) | - | - | |||||||||||
付属会社の損益を売却する | - | - | (15,278,949 | ) | (2,168,242 | ) | ||||||||||
その他の収入、純額 | 973,932 | 983,466 | 3,124,103 | 443,343 | ||||||||||||
その他の収入(支出)を合計して純額 | 1,600,728 | 1,052,544 | (8,791,762 | ) | (1,247,642 | ) | ||||||||||
所得税前収入 | 80,449,671 | (137,285,041 | ) | (85,726,904 | ) | (12,165,538 | ) | |||||||||
所得税控除 | 794,803 | 826,140 | 4,138,906 | 587,354 | ||||||||||||
純収益(赤字) | 81,244,474 | (136,458,901 | ) | (81,587,998 | ) | (11,578,184 | ) | |||||||||
差し引く:非持株権益による純収益(損失) | (66 | ) | 291,987 | (205,725 | ) | (29,195 | ) | |||||||||
MicroCloudホログラム社の純収益(損失)に起因することができる。普通株主 | 81,244,540 | (136,750,888 | ) | (81,382,273 | ) | (11,548,989 | ) | |||||||||
その他全面収益(赤字) | ||||||||||||||||
外貨換算調整 | (32,022 | ) | 995,415 | 1,817,059 | 257,860 | |||||||||||
総合収益(赤字) | 81,212,452 | (135,463,486 | ) | (79,770,939 | ) | (11,320,324 | ) | |||||||||
差し引く:非持株権益の総合収益(損失) | (66 | ) | 291,987 | (205,725 | ) | (29,195 | ) | |||||||||
MicroCloudホログラム社の全面的な収入。普通株主 | 81,212,518 | (135,755,473 | ) | (79,565,214 | ) | (11,291,129 | ) | |||||||||
普通株式加重平均 | ||||||||||||||||
基本的希釈の | 13,200,000 | 2,007,160 | 2,167,379 | 2,167,379 | ||||||||||||
1株当たりの収益1 | ||||||||||||||||
基本的希釈の | 6.15 | (68.13 |
) |
(37.55 | ) | (5.33 | ) |
1 | すべてのbr期間の結果は、2024年2月2日に発効した逆方向株式分割に対して調整されている。 |
5
カタログ表
以下の表に,我々が選定した表示日までの総合貸借対照表データを示す.
2013年12月31日まで | ||||||||||||
選択された総合貸借対照表データ: | 2022 | 2023 | 2023 | |||||||||
人民元 | 人民元 | ドル | ||||||||||
資産 | ||||||||||||
流動資産 | ||||||||||||
現金と現金等価物 | 151,119,985 | 126,037,538 | 17,795,126 | |||||||||
売掛金純額 | 80,352,463 | 9,842,827 | 1,389,700 | |||||||||
前払金その他流動資産 | 6,169,398 | 14,876,106 | 2,100,344 | |||||||||
関係者が支払うべき金 | 60,280 | - | - | |||||||||
在庫、純額 | 1,757,949 | 1,373,911 | 193,981 | |||||||||
流動資産総額 | 239,460,075 | 152,130,382 | 21,479,151 | |||||||||
非流動資産 | ||||||||||||
前金と保証金、純額 | 417,004 | 310,468 | 43,835 | |||||||||
財産と設備、純額 | 1,647,876 | 1,598,134 | 225,639 | |||||||||
無形資産、純額 | 15,376,524 | - | - | |||||||||
未合併実体への投資 | - | 600,000 | 84,713 | |||||||||
使用権資産、純額 | 4,064,525 | 2,988,691 | 421,971 | |||||||||
商誉 | 21,155,897 | - | - | |||||||||
繰延税金資産 | - | 2,931,528 | 413,900 | |||||||||
非流動資産総額 | 42,661,826 | 8,428,821 | 1,190,058 | |||||||||
総資産 | 282,121,901 | 160,559,203 | 22,669,209 | |||||||||
負債と株主権益 | ||||||||||||
流動負債 | ||||||||||||
売掛金 | 61,208,297 | 1,314,370 | 185,575 | |||||||||
取引先から資金を前借りする | 3,404,038 | 2,230,852 | 314,972 | |||||||||
その他売掛金及び売掛金 | 13,549,553 | 9,097,870 | 1,284,520 | |||||||||
関係者の都合で | 350,000 | - | - | |||||||||
レンタル負債を経営しています--流動負債 | 1,596,584 | 1,063,396 | 150,140 | |||||||||
ローンに対処する | 410,000 | 2,903,896 | 409,998 | |||||||||
課税税金を納める | 602,254 | 625,608 | 88,329 | |||||||||
流動負債総額 | 81,120,726 | 17,235,992 | 2,433,534 | |||||||||
非流動負債 | ||||||||||||
レンタル負債を経営しています--非流動負債 | 2,574,711 | 2,058,068 | 290,577 | |||||||||
繰延税金負債 | 1,106,519 | - | - | |||||||||
株式証負債 | 425,619 | 62,200 | 8,782 | |||||||||
非流動負債総額 | 4,106,849 | 2,120,268 | 299,359 | |||||||||
総負債 | 85,227,575 | 19,356,260 | 2,732,893 | |||||||||
引受金とその他の事項 | ||||||||||||
株主権益 | ||||||||||||
普通株1(額面0.001ドル;ライセンス発行5,941,204株;2022年12月31日まで、2023年12月31日まで、それぞれ5,081,204株および5,941,204株を発行および発行します。) | 36,144 | 42,318 | 5,941 | |||||||||
追加実収資本 | 254,138,709 | 286,296,970 | 41,180,750 | |||||||||
赤字を累計する | (65,500,622 | ) | (146,909,851 | ) | (20,668,617 | ) | ||||||
法定備蓄金 | 11,110,699 | 3,052,776 | 431,019 | |||||||||
その他の総合損失を累計する | (3,182,525 | ) | (1,365,466 | ) | (1,026,964 | ) | ||||||
ダダール微雲ホログラム社。株主権益 | 196,602,405 | 141,116,747 | 19,922,129 | |||||||||
非制御的権益 | 291,921 | 86,196 | 14,187 | |||||||||
総株 | 196,894,326 | 141,202,943 | 19,936,316 | |||||||||
総負債と株主権益 | 282,121,901 | 160,559,203 | 22,669,209 |
1 | すべてのbr期間の結果は、2024年2月2日に発効した逆方向株式分割に対して調整されている。 |
6
カタログ表
以下の表に我々が選定した各年度のキャッシュフローデータ統合報告書を示す。
2013年12月31日までの年間 | ||||||||||||||||
キャッシュフローデータ統合表精選: | 2021 | 2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||||
人民元 | 人民元 | 人民元 | ドル | |||||||||||||
経営活動のキャッシュフロー: | ||||||||||||||||
純収益(赤字) | 81,244,474 | (136,458,901 | ) | (81,587,998 | ) | (11,578,184 | ) | |||||||||
純収入と経営活動提供の現金純額を調整する: | ||||||||||||||||
減価償却および償却 | 6,674,311 | 6,844,237 | 6,161,834 | 874,428 | ||||||||||||
経営的リース使用権資産の償却 | - | 1,589,078 | 1,075,834 | 152,672 | ||||||||||||
不良債権準備 | 515,345 | 2,976,474 | (274,155 | ) | (38,906 | ) | ||||||||||
繰延税支出 | (841,948 | ) | (880,475 | ) | (4,038,047 | ) | (573,041 | ) | ||||||||
在庫準備金準備 | 88,047 | - | - | - | ||||||||||||
利子収入 | (626,054 | ) | - | - | - | |||||||||||
未統合エンティティの減価損失 | - | 1,600,000 | - | - | ||||||||||||
固定資産処分損失 | 365,636 | 3,285 | - | - | ||||||||||||
株式証負債の公正価値変動を認める | - | (4,415,328 | ) | (372,961 | ) | (52,927 | ) | |||||||||
株補償費用 | - | - | 32,164,435 | 4,564,468 | ||||||||||||
無形資産減価損失 | - | - | 3,854,547 | 547,000 | ||||||||||||
営業権減価損失 | - | - | 21,155,897 | 3,002,242 | ||||||||||||
付属会社の損失を売却する | - | - | (1,900,379 | ) | (269,684 | ) | ||||||||||
営業資産と負債の変動: | ||||||||||||||||
売掛金 | 11,479,621 | (15,072,501 | ) | 70,783,791 | 10,044,956 | |||||||||||
前払金その他流動資産 | 4,324,504 | (5,544,532 | ) | (8,706,708 | ) | (1,235,572 | ) | |||||||||
棚卸しをする | 2,855,093 | 167,562 | 384,038 | 54,499 | ||||||||||||
繰り上げ返済と按金 | 177,350 | 32,688 | 106,536 | 15,119 | ||||||||||||
売掛金 | (6,012,590 | ) | 14,191,808 | (59,893,927 | ) | (8,499,571 | ) | |||||||||
リース負債を経営する |
- |
(1,482,308 | ) | (1,049,831 | ) | (148,982 | ) | |||||||||
取引先から資金を前借りする | (698,465 | ) | 2,545,326 | (1,173,186 | ) | (166,487 | ) | |||||||||
その他売掛金及び売掛金 | 2,066,507 | 1,891,849 | (4,451,683 | ) | (631,740 | ) | ||||||||||
課税税金を納める | 1,382,989 | (2,647,030 | ) | 23,354 | 3,314 | |||||||||||
経営活動提供の現金純額 | 102,994,820 | (134,658,768 | ) | (27,738,609 | ) | (3,936,396 | ) | |||||||||
投資活動によるキャッシュフロー: | ||||||||||||||||
事業買収支払い--関係者への対応 | (50,000,000 | ) | - | - | - | |||||||||||
第三者に融資収益を提供する | (90,268,908 | ) | (10,339,518 | ) | - | - | ||||||||||
第三者が返済する | 57,906,587 | 23,668,959 | - | - | ||||||||||||
財産と設備を購入する | (135,676 | ) | (1,821,918 | ) | (774,615 | ) | (109,926 | ) | ||||||||
固定資産処分受け取った現金 | 600 | - | - | - | ||||||||||||
未合併実体への投資 | (1,600,000 | ) | - | (600,000 | ) | (85,146 | ) | |||||||||
投資活動提供の現金純額 | (84,097,397 | ) | 11,507,523 | (1,374,615 | ) | (195,072 | ) | |||||||||
資金調達活動のキャッシュフロー: | ||||||||||||||||
関係者が金額を立て替える | 1,806,084 | - | - | - | ||||||||||||
関連先に立て替えた金額 | - | (40,280 | ) | - | - | |||||||||||
関連側が金を返済する | 8,703,084 | - | 60,280 | 8,554 | ||||||||||||
関連側に金を返済する | (10,643,080 | ) | (370 | ) | (350,000 | ) | (49,669 | ) | ||||||||
第三者ローンの返済 | (1,167,504 | ) | (90,000 | ) | (7,406,104 | ) | (1,051,003 | ) | ||||||||
資本再編で受け取った現金 | - | 223,513,290 | - | - | ||||||||||||
第3者ローン収益 | 500,000 | 9,900,000 | 1,404,913 | |||||||||||||
融資活動提供の現金純額 | (1,301,416 | ) | 223,882,640 | 2,204,176 | 312,795 | |||||||||||
現金および現金等価物に対する為替レートの影響 | (271,402 | ) | 2,381,611 | 1,826,601 | (296,539 | ) | ||||||||||
現金および現金等価物の変動 | 17,324,605 | 103,113,006 | (25,082,447 | ) | (4,115,212 | ) | ||||||||||
期初現金及び現金等価物 | 30,682,374 | 48,006,979 | 151,119,985 | 21,910,338 | ||||||||||||
期末現金と現金等価物 | 48,006,979 | 151,119,985 | 126,037,538 | 17,795,126 | ||||||||||||
キャッシュフロー情報の追加: | ||||||||||||||||
所得税の現金を納める | 72,041 | 4,201 | - | - | ||||||||||||
利子を支払う現金 | 20,177 | 38,084 | 26,442 | 3,752 | ||||||||||||
非現金投資と融資活動: | ||||||||||||||||
使用権資産とリース負債の初歩的確認 | - | 5,653,603 | 932,174 | 132,285 |
7
カタログ表
MicroCloudホログラム社です。そして付属会社合併株主権益報告書
普通株 | その他の内容 | 利益を残す | 積算 他にも |
-ではない | ||||||||||||||||||||||||||||||||
パル | 支払い済み | 法律を定める | 全面的に | 制御管 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
株1 | 価値がある1 | 資本 | 埋蔵量 | 制限を受けない | (損をする) | 利子 | 合計する | 合計する | ||||||||||||||||||||||||||||
人民元 | 人民元 | 人民元 | 人民元 | 人民元 | 人民元 | 人民元 | ドル | |||||||||||||||||||||||||||||
バランス、2020年12月31日 | 13,200,000 | 86,093 | 29,910,089 | 5,802,662 | (4,686,228 | ) | (25,795 | ) | - | 31,086,821 | 4,878,586 | |||||||||||||||||||||||||
純収入 | 81,244,540 | (66 | ) | 81,244,474 | 12,750,031 | |||||||||||||||||||||||||||||||
法定備蓄金 | 2,738,633 | (2,738,633 | ) | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
外貨換算 | (32,022 | ) | (32,022 | ) | (5,025 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
バランス、2021年12月31日 | 13,200,000 | 86,093 | 29,910,089 | 8,541,295 | 73,819,679 | (57,817 | ) | (66 | ) | 112,299,273 | 17,623,592 | |||||||||||||||||||||||||
純収入 | (136,750,888 | ) | 291,987 | (136,458,901 | ) | (20,279,224 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
法定備蓄金 | 2,569,404 | (2,569,404 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
解約前にMC株主が持っていたMC流通株 | (13,200,000 | ) | (86,093 | ) | (86,093 | ) | (13,511 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
黄金路は普通株を初めて公開発行する | 170,800 | 1,215 | 1,215 | 171 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
償還可能な黄金路初普通株 | 575,000 | 4,090 | 4,090 | 575 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
権利から転換した株 | 60,205 | 428 | 428 | 60 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Finderに普通株式を発行する | 38,000 | 270 | 270 | 38 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
企業合併の掛け値として普通株を発行する | 4,455,446 | 31,694 | 224,228,620 | 224,260,314 | 32,011,551 | |||||||||||||||||||||||||||||||
普通株償還 | (218,247 | ) | (1,553 | ) | (1,553 | ) | (218 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
外貨換算 | (3,124,717 | ) | (3,124,717 | ) | (796,039 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
バランス、2022年12月31日 | 5,081,204 | 36,144 | 254,138,709 | 11,110,699 | (65,500,622 | ) | (3,182,525 | ) | 291,921 | 196,894,326 | 28,546,995 | |||||||||||||||||||||||||
純収入 | (81,382,273 | ) | (205,725 | ) | (81,587,998 | ) | (11,578,184 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
法定備蓄金 | 26,956 | (26,956 | ) | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
従業員福祉計画で従業員に普通株を発行する | 860,000 | 6,174 | 32,158,261 | 32,164,435 | 4,480,600 | |||||||||||||||||||||||||||||||
付属会社を売却する | (8,084,879 | ) | (8,084,879 | ) | (1,770,955 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
外貨換算 | 1,817,059 | 1,817,059 | 257,860 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
バランス、2023年12月31日 | 5,941,204 | 42,318 | 286,296,970 | 3,052,776 | (146,909,851 | ) | (1,365,466 | ) | 86,196 | 141,202,943 | 19,936,316 |
1 | 2024年2月2日に発効した逆株式分割について全期間の結果を調整した。 |
8
カタログ表
B. | 資本化と負債化 |
適用されません。
C. | 収益を提供し使用する理由は |
適用されません。
D. | リスク要因 |
以下に述べるリスクおよび不確定要因、ならびに本20-F表の年次報告書の他のすべての情報は、“経営陣の財務状況および経営成果の検討および分析”および総合財務諸表および関連付記を含むすべての情報を慎重に考慮しなければならない。以下のいずれかのリスク(または本年度報告Form 20-Fにおける他の任意の議論のリスク)が実際に発生した場合、私たちの業務、名声、財務状況、運営結果、収入、および将来の見通しは深刻な損害を受ける可能性がある。以下に説明するリスクと不確実性は私たちが直面している唯一の危険と不確実性ではない。私たちは意識していないか、または現在、実質的な他のリスクや不確実性ではないと考えているか、また私たちの業務に悪影響を及ぼす重要な要素になる可能性がある。別の説明がない限り、私たちの業務がこれらのリスク要因の中で深刻な被害を受けていることに言及し、私たちの業務、名声、財務状況、運営結果、収入、および将来の見通しへの損害を含むことになる。この場合、私たちの普通株の市場価格は下落するかもしれません。あなたは投資の一部または全部を失うかもしれません。
9
カタログ表
私たちの商工業に関連するリスク要因は
ホログラフィック技術サービス業界は急速に発展し、持続的な技術変革の影響を受け、正確な戦略投資と新製品の開発を継続して顧客の需要を満たすことができないリスクがある。
ホログラフィックサービス業界の発展は迅速で、私たちの成功は、ホログラフィック技術と業界の迅速かつ持続的な変化を予測し、対応し、顧客の変化する需要を満たすサービスを継続的に提供するために、サービスと解決策を開発し、実施する能力にかかっている。もし私たちが新技術に十分な投資をしていない場合、あるいは私たちがこれらの発展に対応し、革新を推進するために正しい戦略投資をしていなければ、私たちの競争優位性は否定的な影響を受けるかもしれない。私たちの現在の競争地位を維持し、向上させるためには、顧客のニーズを満たすために、新しい解決策とサービスを絶えず発売する必要があります。
新しい技術と解決策を研究·開発するには大量の人的資源と資本投資が必要だ。しかし、私たちの研究と開発が必ず成功する保証はありませんし、私たちの人的資源や資本投資が期待されるリターンを達成できる保証もありません。私たちは技術発展の最前線を維持するために大量の資源を投入するつもりだが、ADASと自動運転業界、LiDARとホログラフィックデジタル双生技術サービス業界を含むホログラフィック技術と市場の持続的な変化は、一般的な応用でも特定の応用でも、ホログラフィック技術および/または私たちの製品の採用に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちの将来の成功は、既存製品の中で様々な新機能と革新を開発し、導入する能力と、市場が変化する需要を満たすために様々な新製品を発売する能力にかかっている。私たちが製品を開発するのに十分な資源を投入できない場合、あるいは顧客の要求をタイムリーに満たす製品やシステム構成を他の方法で成功させることができない場合、あるいは技術代替製品との競争力を維持することができなければ、私たちの製品は市場シェアを失う可能性があり、私たちの収入は低下する可能性があり、私たちの業務や将来性は不利な影響を受ける可能性がある。
また,これまで我々の成功は,ホログラフィックを中心としたソフトウェアやハードウェアソリューションを研究開発プロジェクトに提供することに基づいており,開発者は大量の資本を投入して新システムを開発してきた.私たちの持続的な成功はこれらの顧客の研究開発段階での成功にかかっています。彼らは商業化プロジェクトに拡張しているからです。例えば,我々のホログラフィックADASの分野では,我々の多くの自動車顧客は自動運転業界の大規模な商業化が始まっていないため,商業化の道を歩み始めたばかりである.ホログラム技術が大規模な商業化段階に達するにつれて、我々は、より広範な最終大衆市場採用を実現するために、ホログラフィックを中心としたソフトウェアとハードウェアソリューションを開発し、提供することが求められる。さらに、製品および革新の発売遅延は、技術代替案において正確な選択を行うことができなかったか、または競争力のある価格で革新的な製品または構成を提供することができず、既存および潜在的な顧客が私たちの競争相手の製品を購入したり、代替技術に移行したりする可能性がある。
もし私たちが効果的な競争をしなければ、私たちの競争地位と経営結果は損なわれるかもしれない。
ホログラフィックサービス市場の特徴は競争が激しく、新しい業界標準、限られた参入障壁、破壊的な技術発展、製品ライフサイクルが短く、顧客価格が敏感で頻繁な製品紹介(より低コスト或いは無料で提供される限られた機能の代替製品を含む)である。これらの要因のいずれも、定価および収益性に下振れ圧力を与える可能性があり、既存の顧客を維持したり、新しい顧客を引き付ける能力に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちの未来の成功は、私たちの既存の製品とサービスを絶えず強化し、統合し、適時かつ費用効果のある方法で新製品とサービスを発売し、絶えず変化する顧客の期待と需要を満たし、私たちのコア技術を新しい応用に拡張し、新興の標準、ビジネスモデル、ソフトウェア交付方法と他の技術発展を予見する能力に依存する。
また、私たちの既存と潜在的ないくつかの競争相手は、より多くの財務、技術、販売、マーケティング、その他の資源、より広範なブランド知名度、及びより大きな顧客基盤を獲得するなどの競争優位性を有している。これらの利点により、潜在的かつ既存の顧客は、私たちの競争相手の製品やサービスを選択する可能性があり、これは私たちの市場シェアを失う可能性がある。
10
カタログ表
自動車業界やグローバル経済のような関連業界の不利な状況は、我々の経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの業務は、自動車業界や世界経済全体のようなビジネスサイクルや他の関連業界に影響を与える要因に大きく依存し、これらの要因の影響を直接受けている。自動車生産と販売は高度な周期性を有し、全体的な経済状況とその他の要素に依存し、消費者支出と選好、金利と信用供給の変化、消費者自信、燃料コスト、燃料供給、環境影響、政府奨励と監督管理要求、および政治的変動、特にエネルギー生産国と成長市場を含む。また、自動車生産·販売は、挑戦的な経済状況や労使関係問題、規制要求、貿易協定、その他の要因に対応するために、私たちの自動車顧客が運営を継続する能力の影響を受ける可能性がある。中国の自動車生産量は毎年変動し、時々変動が大きく、この変動は私たちの製品に対する需要の変動を引き起こすことが予想される。また、グローバル経済全体的な不利な状況は、私たち顧客の運営結果にも悪影響を及ぼす可能性があります。お客様の経営業績のいかなる重大な不利な変化も、私たちの業務、経営業績、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
市場ではLiDAR,特にホログラフィックLiDAR技術の採用は未定である.もしLiDARの市場応用が引き続き発展できない場合、あるいは発展速度が私たちの予想より遅い場合、私たちの業務は不利な影響を受けるだろう。
LiDARに基づくホログラフィックADASソリューションは、エンド市場の異なる用例に適用可能です。自動車業界はすでにADASと自動運転アプリケーションのためのLiDAR製品を研究とテストするためにかなりの努力を投入しているが、LiDAR製品、特にホログラフィックLiDAR製品の商業車両における応用は一般的に制限されている。我々は絶えず新興と競争のセンシング技術と方法を研究し、私たちは新しいセンシング技術を追加して、色と低反射率オブジェクトを検出し、極端な天気条件下で実行するLiDARの相対的な不足を解決するかもしれない。しかしながら、LiDAR製品は依然として比較的新しい、他のセンサモード、または異なる技術の組み合わせを含む新しいまたは従来技術に基づく新しい破壊的モデルは、ADASおよび自動運転産業で受け入れられるか、または先行する可能性がある。LiDAR製品が第1世代自動運転技術およびいくつかのADAS製品に使用されても、LiDAR製品が後続のこのような商業化技術に設計または含まれることは保証されない。
自動運転システムあるいは自動運転自動車の市場成長潜在力は予測が困難であり、特に新冠肺炎疫病の経済結果を考慮する。自動運転自動車技術が大衆市場で採用されるまでには,レーザレーダと他のモデルに基づくセンシング技術提供者との競争が大幅に激化することが予想される.LiDAR製品の商業化が成功しなかった場合、または私たちまたは市場が予想していたほど成功しなかった場合、または自動運転自動車技術が大衆市場採用に達した場合、他のセンサモデルが市場参加者および監督機関の受け入れを得た場合、私たちの業務、運営結果、および財務状況は実質的な悪影響を受けるだろう。
産業や安全ロボット、地形や測定のマッピング応用、スマートシティイニシアティブなど、自動車市場以外の市場機会に投資して求めています。私たちは、私たちの未来の収入増加があれば、これらの新しい市場で私たちが拡張する能力と、新しい市場が出現した時に新しい市場に入る能力にある程度依存すると信じている。これらの市場のそれぞれには異なるリスクが存在し、多くの場合、この市場の特別な要求を満たすことが求められている。このような要求を満たすことは時間がかかって費用がかかるかもしれない。自動車応用以外のレーザーレーダー技術市場は比較的に新しく、発展が迅速で、多くの市場或いは業界で検証されていない。私たちの自動車業界以外の多くの顧客はまだテストと開発段階にあり、私たちは彼らが私たちのLiDAR製品やシステムを商業化するかどうか、あるいは全くできないかどうかを確認することができません。LiDARがこれらの市場、あるいは自動車市場以外のどの市場にも大規模に販売されるかどうかを確認することはできない。もしLiDAR技術が自動車業界以外で商業成功を得ることができない場合、あるいは市場発展速度が私たちの予想より遅い場合、私たちの業務、運営結果と財務状況は実質的で不利な影響を受けるだろう。
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カタログ表
もし価格が私たちの利益予想を達成するのに十分でなければ、私たちの運営結果は深刻な影響を受けるかもしれない。
もし私たちが私たちのサービスと解決策のために十分な価格を得ることができなければ、私たちの収入と収益力は深刻な影響を受けるかもしれない。私たちがサービスと解決策のために受け取ることができるレートは、様々な要素によって影響を受ける
● | 一般的な経済と政治的条件 |
● | 業界の競争環境 |
● | 私たちが提供するサービスと製品の市場価格 |
● | 顧客と契約を結ぶ際の価格交渉能力 |
● | 私たちの顧客の好みとコスト削減の願いは |
● | 契約収入、販売コスト、利益率、キャッシュフローを正確に推定し、監視し、管理することができます。 |
また、代替定価、ワーキングセット、サービスプロバイダの数などを使用するため、新技術のサービスおよび解決策における収益性は、現在のビジネスの収益性とは異なる可能性があります。
中国ホログラフィック技術サービス業界と関連業界の競争環境は私たちが多種の方法で優遇定価を獲得する能力に影響し、その中のどの方式も私たちの経営業績に重大なマイナス影響を与える可能性がある。私たちが私たちのサービスと解決策の価値を区別および/または明確に伝えることができないほど、価格はサービスプロバイダを選択する駆動要素となる可能性がある。また、競争相手が新しいサービスや製品を発売することは、私たちが提供するサービスや製品のための割引価格を得る能力を低下させる可能性があります。時々、競争相手は私たちよりも低い価格で契約を締結して、新しい市場に進出したり、市場シェアを増加させたりすることを望んでいるかもしれない。さらに、競争相手がより高効率かつ生産性を生成することができる方法を開発し実施すれば、類似したサービスをより低価格で提供することができるかもしれない。そのため、十分な価格設定政策を取らなかったり、適時かつ効率的に私たちの価格設定政策を調整することができなかったことは、業界における私たちの競争地位に悪影響と重大な影響を与える可能性があり、それによって私たちの運営と財務状況に悪影響と重大な影響を与える可能性がある。
大量の研究開発コストが発生し、大量の資源を投入して新製品を識別して商業化することが予想され、これは私たちの収益力を著しく低下させる可能性があり、これらの努力が最終的に収入をもたらす保証はない。
私たちの未来の成長は浸透新市場に依存し、既存技術と製品を新しい応用と顧客要求に適応させ、市場で受け入れられる新しいサービスと製品を発売する。我々が新製品を設計·開発·製造し,それを商業化し,既存製品を強化する努力の一部として,大量の増加する可能性のある研究開発コストを招くことを計画している。研究開発費を運営費に計上しているため、これらの支出は私たちの将来の運営結果に悪影響を及ぼすだろう。さらに、ホログラムレーザレーダの性能は、自動車集積回路(IC)、ホログラム画像処理、およびアルゴリズムソフトウェア統合に関するソフトウェアおよびハードウェアソリューションに依存する。これらの複雑な部品を生産するには非常に高いコストが必要かもしれません。これは私たちの利益率を下げたり、私たちの損失を増加させるかもしれません。
私たちは未来に私たちの商業計画を実行するために追加の資本を調達する必要があるかもしれないが、これらの計画は私たちが受け入れられる条項で提供できないかもしれない。
将来、私たちは技術進歩、競争動態または技術、顧客ニーズ、ビジネス機会、挑戦、買収、または予見できない状況に対応するための追加の資本が必要になるかもしれません。私たちは株式または債務融資を行うことを決定するか、あるいは他の理由で信用手配を行うかもしれません。既存または潜在的顧客およびパートナーとの業務関係をさらに発展させるために、当社は、そのような既存または潜在的顧客またはパートナーに株式または株式に関連する証券を発行する可能性がある。私たちは優遇された条件で追加的な債務や株式融資をタイムリーに得ることができないかもしれないし、根本的にできないかもしれない。もし私たちが株式または転換可能な債券または他の株式フック証券を発行することで追加資金を調達する場合、または私たちが既存または潜在的な顧客に株式または株式フック証券を発行して業務関係をさらに発展させる場合、私たちの既存株主は深刻な希釈を受ける可能性がある。私たちが将来獲得するいかなる債務融資も、私たちの資金調達活動や他の財務·運営に関する制限条項に関連する可能性があり、これは、潜在的な買収を含めて、追加資本を獲得し、ビジネス機会を求めることをより難しくするかもしれない。もし私たちが満足した条件で十分な融資や融資を得ることができなければ、私たちが私たちの業務を発展または支援し、業務挑戦に対応する能力は大きく制限されるかもしれない。
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我々のホログラフィックLiDAR製品が自動車オリジナル機器製造業者(OEM)またはそのサプライヤーによってADASアプリケーションに使用されない場合、その市場シェアは大きな悪影響を受ける。
数年来、OEMとそのサプライヤーは自動運転とADAS業界のアプリケーションを開発してきた。これらの元のデバイス製造業者およびサプライヤーは、大量のLiDAR製品を注文する前に、より大きなシステムまたはプラットフォームの一部として機能し、いくつかの他の仕様に適合しなければならないので、広範なテストまたは識別プロセスを行う。将来的には、私たちの製品が自動車OEMとそのサプライヤーによって選択されるために多くの時間と資源がかかるかもしれません。これは“設計勝ち”と呼ばれています。自動運転およびADAS技術の面で、設計勝利は、私たちのホログラフィックLiDAR製品が特定のモデルのために選択されたことを意味する。もし私たちの製品がOEMまたはそのサプライヤーによって1つのモデルのために選択されていない場合、または私たちの製品がこのモデルで成功しない場合、OEMの他のモデルに配備される可能性は低い。もし私たちが1つ以上の自動車OEMまたはそのサプライヤーから大量の車種を獲得できなければ、私たちの業務は実質的な悪影響を受けるだろう。
私たちには重要な顧客集中度があり、2022年12月31日と2023年12月31日までの数年間、限られた数の顧客が私たちの収入の重要な部分を占めている。
2023年12月31日までの1年間、私たちの5大顧客は合計で私たちの収入の約57.7%を占め、私たちの最大の顧客は私たちの収入の約25.0%を占めています。総収入の大きな割合が限られた数のクライアントに集中するたびに,固有のリスクが存在する.これらの顧客の私たちの製品やサービスに対する将来の需要レベルを予測することもできず、エンドユーザー市場におけるこれらの顧客の製品やサービスの将来の需要を予測することもできない。さらに、これらの顧客からの収入は時々変動する可能性があり、これは市場状況や他の要素の影響を受ける可能性があり、その中のいくつかの要素は私たちがコントロールできるものではない可能性がある。また、私たちはビジネス的に合理的な条項で私たちとこれらの主要顧客との関係を維持し、強化することができないかもしれません。したがって、私たちの主要顧客からの収入のどのような低下も、私たちの業務、運営結果、財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちと私たちの子会社は限られた数のサプライヤーに大きく依存して調達しており、集中度のリスクが増加する可能性があります。
私たちと私たちの子会社はまた限られた数量のサプライヤーと業務を展開している。2022年と2023年12月31日までの年間で、私たちの総購入量の13.8%と62.6%はそれぞれ1社と3社のサプライヤーから来ています
もしどのサプライヤーが私たちの契約義務を履行できなかった場合、または他のサプライヤーが同じレベルの供給を提供することができない場合、私たちの財務業績は実質的な悪影響を受ける可能性がある。また、第三者サプライヤーのパフォーマンスが満足できることを保証することはできません。もし彼らがうまくいかなければ、私たちの業務のキャッシュフローや収益性に実質的な悪影響を与えます。
設計が勝ってから実施するまでの時間が長く、私たちは契約がキャンセルされたり延期されたり、実行が成功しないリスクに直面しています
潜在的な顧客、自動車業界の顧客を含む潜在的な顧客は、一般に、私たちの製品をテストおよび検証し、他の技術と統合できることを確認し、その後、任意の特定のシステム、製品、またはモデルに組み込むことができることを確認しなければならない。私たちの新顧客製品の開発周期は応用、市場、顧客、製品の複雑さによって大きく変化します。例えば、自動車市場では、この開発サイクルは5年から7年以上になる可能性がある。いくつかの他の市場では、開発サイクルは数ヶ月から1年か2年かもしれない。これらの開発サイクルは、私たちがどんな商業化収入を達成する前に資源投資をすることをもたらす。また、お客様が当社の技術の実施をキャンセルまたは延期するリスクと、他のセンサモードを有するより大きなシステムへの当社の技術の統合に成功できないリスクに直面しています。さらに、私たちLiDAR製品を含むシステム、製品、または車両モデルが成功しなければ、私たちの技術とは関係のない理由を含めて、私たちの収入は予想を下回る可能性があります。長い開発期間と製品のキャンセルまたは延期は、私たちの業務、運営結果、および財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
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カタログ表
私たちの製品の複雑さはハードウェアやソフトウェアで検出されていない欠陥、エラー、ミスによって予見できない遅延や費用を招く可能性があります。これは市場の私たちの新製品への採用を減少させ、現在あるいは潜在的な顧客における私たちの名声を損なう可能性があり、製品の返品あるいは製品責任と他のクレームに直面させ、私たちの運営コストに悪影響を与える可能性があります。
私たちの製品は技術含有量が高く、構造が複雑で、製造基準が高い。これらの製品は過去と将来に異なる開発段階で欠陥、誤り、または誤りを経験する可能性がある。私たちは新しい製品を適時に発表し、既存の製品を製造し、発生した問題を修正し、顧客を満足させることができないかもしれません。さらに、検出されていないエラー、欠陥、またはセキュリティホール、特に新製品を発売したり、新しいバージョンを発表したりすると、(I)私たちの製品を含む技術のエンドユーザまたは周辺地域のユーザが深刻なダメージを受ける可能性があり、(Ii)顧客は、私たちの製品を含む技術を決して商業化することができず、(Iii)私たちに対する訴訟、負の宣伝、および他の結果をもたらす可能性がある。これらのリスクは競争の激しい自動運転やADAS市場で特に一般的である。私たちの製品のいくつかのミスや欠陥は、お客様のテスト、商業化、導入後にのみ発見できるかもしれません。そうであれば、巨大な追加開発コストや製品のリコール、修理、交換コストが発生する可能性があります。また、この場合、より高いレベルの製品リターンを経験することも可能であり、これは私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。このような問題はまた私たちの顧客や他の人たちに請求される可能性がある。これらの問題は私たちの名声やブランドを損なう可能性があり、顧客は私たちの製品を購入したくないかもしれません。これは私たちが既存の顧客を維持し、新しい顧客を誘致する能力に悪影響を及ぼすかもしれません。
コストコントロールの失敗は私たちの製品の市場採用率と収益力に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの生産量は私たちが受け入れ可能な価格でいくつかの重要な部品と原材料を生産および/または調達する能力にかかっている。もし私たちがそれによって発生したコストを下げたりコントロールできなければ、私たちの製品の価格に競争力を持つことができないかもしれません。これは逆に私たちの製品の市場採用率を下げるかもしれません。また、コスト統制の失敗はまた私たちの収益性に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。したがって、私たちの経営業績と財政状況は不利な影響を受けるだろう。
持続的な価格設定圧力は私たちの収益性を低下させ、さらには損失を招くかもしれない。
自動車OEMは我々を含むサプライヤーに大きな影響力を持っており,自動車部品供給業界の競争が激しく,固定コスト基盤が高いためである。そのため、私たちは自動車OEMとそのサプライヤーから大きな持続的な圧力を受けて、私たちの製品の価格を下げることを要求する予定です。自動車原始設備メーカーが再編、統合、コスト削減措置を求めることに伴い、定価圧力は私たちの予想を超える可能性がある。もし私たちが未来に十分な生産コスト節約を生み出して値下げを相殺できなければ、私たちの収益力は不利な影響を受けるだろう。
私たちの経営歴史は限られており、急速な成長を維持し、成長を効果的に管理したり、業務戦略を実施したりすることができない可能性がある。
私たちの運営の歴史は限られている。私たちは業務を展開して以来著しい成長を経験してきたにもかかわらず、私たちの歴史的業績と成長率は私たちの未来の業績を予測できないかもしれない。私たちは似たような結果を達成できないかもしれないし、過去のように同じ速度で成長することもできないかもしれない。中国のホログラフィック技術サービス業界の発展に合わせるために、私たちの製品とサービスを調整してアップグレードしたり、私たちの業務モデルを修正したりする必要があるかもしれません。これらの調整は予想された結果に達しない可能性があり、私たちの財務状況や経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
しかも、私たちの急速な成長と拡張はすでに私たちの管理と資源に大きな圧力をもたらすと予想されている。私たちは私たちの未来の成長が似たような速度で続くか、あるいは根本的にそうでないという保証はできない。私たちの収入、支出、経営業績は、私たちがコントロールできない様々な要素によって異なる可能性があります。これらの要素は、主に一般経済状況、緊急事態、そして私たちの業務運営とコストを監視する能力に影響を与える可能性のある政策、法律、法規の変化を含むと思います。そのほか、私たちは新しい収入源、多様な利益方式を開発し、顧客を誘致と維持し、革新技術を引き続き開発し、ブランドの知名度を高め、新しい細分化市場を開拓し、中国の急速に変化する監督管理環境に適応する能力も、私たちの未来の成長に大きく影響する。したがって、私たちの歴史的業績は私たちの未来の財政的表現を予測することができない。
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もし私たちが適切な技能の人材を誘致、維持、採用することができなければ、高度な管理と技術専門家を含めて、私たちの業務は損害を受ける可能性があります。
私たちの未来の成功は高い技能の幹部と従業員を維持することにかかっている。高素質と高技能従業員に対する競争は非常に激しい。私たちの未来の成功はまた引き続き吸引、発展、激励と維持する高素質と熟練従業員の能力に依存し、特にソフトウェアエンジニア、レーザーレーダー科学者とホログラフィック技術専門者を含む。私たちの持続的で効果的な競争能力は、新入社員を誘致し、既存の従業員を維持し、激励する能力にかかっている。私たちの上級管理チームのメンバーや他の重要な従業員が退職すれば、私たちが業務を成功させ、業務戦略を実行する能力は悪影響を受ける可能性があります。私たちはまた、退職社員の後継者の確定、採用、訓練、維持に大きなコストをかけなければならないかもしれない。
私たちの業務は市場の私たちのブランドに対する認識度に大きく依存していますが、メディアの否定的な報道は私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは私たちのブランドを向上させ、私たちの顧客基盤を拡大することが私たちの競争優位性を維持するための基盤だと信じている。私たちと私たちの業務、株主、付属会社、役員、高級管理者、その他の従業員、そして私たちの業界への否定的な宣伝は壊滅的かもしれません。私たちのブランドの大衆イメージに実質的で不利な影響を与え、ひいては私たちの製品やサービスの販売を減少させるかもしれません。否定的な宣伝については様々な問題があるかもしれません
● | 株主、関連会社、取締役、高級管理者、およびその他の従業員は、不正行為またはその他の不正行為の疑いがある |
● | 私たちまたは私たちの株主、関連会社、役員、上級管理職、および他の従業員に対する虚偽または悪意のある告発またはデマ |
● | 私たちの製品やサービスの質に対するユーザーの苦情 |
● | 私たちと私たちのプラットフォームで提供されているコンテンツの著作権または特許侵害に関するもの; |
● | 私たちが適用された法律と法規を遵守できなかったことによる政府と規制調査または処罰。 |
従来のメディアに加えて、中国では、インスタントメッセンジャー、ソーシャルメディアサイト、および他の形態のインターネットベースのコミュニケーションを含むソーシャルメディアプラットフォームおよび同様のデバイスがますます多く使用されており、個人が広範なユーザおよび他の興味のある人に触れることができるようになっている。インスタント·メッセージング·アプリケーションおよびソーシャルメディア·プラットフォーム上の情報は、その影響が訂正または訂正の機会を提供してくれないため、ほぼ即効性がある。情報を伝播する機会は、不正確な情報を含めて、無限かつ容易に得られるようである。我々、株主、役員、上級管理者、従業員に関する情報はいつでもこのようなプラットフォームに発表される可能性があります。このような負の宣伝または不正確な情報に関連するリスクは、完全に除去または軽減することができず、私たちの名声、業務、財務状況、および経営結果に重大な損害を与える可能性がある。
私たちのブランドを維持、保護、向上させることができなかったり、私たちの知的財産権を実行できなかったりすることは、私たちの業務と運営結果を損なう可能性があります。
私たちは商業秘密、特許、商標、そしてドメイン名を保護することが私たちの成功の鍵だと信じている。特に、私たちは私たちのホログラフィック技術サービスに関連する知的財産権を維持し、保護し、強化しなければならない。その知的財産権は個人と企業のユーザーの数を拡大し、私たちのサービスに対する彼らの信頼を増加させるために重要だ。私たちは中国の法律と関連協定に基づいて私たちの知的財産権を保護するために努力している。私たちは一般的に職員たちと秘密協定を締結して、私たちの固有の情報をアクセス、開示、使用することを制限する。しかし、私たちが取った契約手配や他の措置は、私たちの独自の情報が盗まれることを防止し、競争相手が類似した技術を独立して開発することを防止し、またはそれを模倣しようとするいかなる試みも防止するのに十分である保証はない。私たちの知的財産権の不正使用を防ぐことは困難で高価であり、私たちが取った措置は知的財産権の盗難を防ぐのに十分ではないかもしれない。もし私たちが知的財産権法執行を起訴すれば、訴訟は巨大なコストと私たちの管理と財政資源の分散を招くかもしれない。私たちの知的財産権を保護できなければ、私たちの業務、財務状況、経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
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カタログ表
私たちは他の会社が提起した知的財産権侵害の疑いを受けやすいかもしれない。
著者らが開発し、核心知的財産権を持っているにもかかわらず、中国の知的財産権法と知的財産権標準に対する解釈はまだ絶えず変化しており、不確定性が存在する可能性がある。したがって、知的財産権侵害、流用、または他の知的財産権侵害の告発に基づく訴訟がある可能性がある。私たちは、正当な理由があるかどうかにかかわらず、時間、訴訟、または和解コストが高く、管理資源と注意を移動させ、巨額の使用料または他の支払いに関連する可能性がある知的財産権および許可証の取得を強制する可能性がある、私たちまたは私たちの顧客、サプライヤー、およびチャネルパートナーに対する知的財産権クレームを弁護します。不利な裁決はまた、私たちの知的財産権を無効にし、私たちが顧客に製品を提供する能力に悪影響を及ぼす可能性があり、侵害されない代替製品の調達や開発が要求される可能性があり、多くの努力と費用が必要かもしれません。私たちの製品が第三者の知的財産権を侵害していると主張し、事実でなくても、私たちと顧客の関係に悪影響を及ぼす可能性があり、将来の顧客が私たちの製品を購入することを阻止し、費用の高い訴訟と和解費用に直面させる可能性があります。これらの事件のいずれも、私たちの業務、経営業績、財務状況、および見通しに悪影響を及ぼす可能性があります。
もし許可されていない開示があれば、私たちは私たちのソースコードがコピーされないように保護できないかもしれない。
ソースコード,すなわち我々のミドルウェアとソフトウェアプログラムと解決策の詳細なプログラム命令は,我々の業務に重要である.我々は,我々のアプリケーションとオペレーティングシステムのソースコードの一部をいくつかの許可者に権限を与えているが,我々は大部分のソースコードのセキュリティを保護するための重大な措置をとっている.もし私たちのソースコードが漏れたら、私たちはそのコードの未来の商業秘密保護を失うかもしれない。そして、第三者はコピー機能によって私たちと競争しやすいかもしれませんが、これは私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
第三者は、商標やドメイン名を登録したり、私たちの商標、ブランド、またはウェブサイトに似たインターネット検索エンジンキーワードを購入したり、私たちのデータを流用して私たちのプラットフォームをコピーしたりする可能性があり、これらはすべて私たちのユーザーの困惑を招き、オンライン顧客の私たちの製品やサービスに対する注意を転送したり、私たちの名声を損なう可能性があります。
潜在的顧客を私たちからそのような競争相手または第三者のウェブサイトまたはプラットフォームに転送するために、競合他社および他の第三者は、(I)私たちの商標と類似した商標を購入する可能性があり、(Ii)インターネット検索エンジン広告プログラムおよび生成されたスポンサーリンクまたは広告のタイトルおよびテキストにおいて、私たちのブランドまたはウェブサイトと困惑して同様のキーワードを、私たちの潜在的顧客をそのようなライバルまたは第三者のウェブサイトまたはプラットフォームに転送する可能性がある。このような不正な使用を防ぐこと自体が難しい。もし私たちがこのような不正な使用を阻止できなければ、競争相手や他の第三者は、潜在的な顧客を私たちのプラットフォームから競争、無関係、または潜在的な攻撃的なプラットフォームに追い込み続ける可能性があり、これは私たちの名声を損なう可能性があり、私たちの収入を損失させる可能性がある。
我々の業務は,我々の情報技術システムやインフラの適切な動作と改善に大きく依存している.我々の業務および運営結果は、サービス中断または既存技術およびインフラの拡大および調整がタイムリーに効果的に行われなかったことによって損なわれる可能性があります。
私たちの業務は私たちの情報技術(“IT”)システムの持続的で信頼できる運営にかかっている。我々のITシステムは,火災,洪水,地震,停電,電気通信障害,ソフトウェアでは発見されていない誤り,コンピュータウイルス,ハッカー攻撃,その他我々のITシステムを破壊しようとする企みの破壊や中断を受けやすい。中断、障害、計画外サービス中断、または接続速度の低下は、私たちの名声を損なう可能性があり、私たちの顧客とエンドユーザを競争相手のプラットフォームに移行させる可能性があります。私たちが頻繁または継続的なサービス中断を経験し、私たち自身のITシステム障害または第三者サービスプロバイダの障害によって引き起こされる場合、私たちのユーザ体験は負の影響を受ける可能性があり、これは逆に私たちの名声および業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちはサービス中断の頻度や持続時間を最小限に抑えることに成功できないかもしれない。エンドユーザ数が増加するにつれて、我々のプラットフォーム上でより多くのユーザデータが生成され、コンテンツを確実に格納して処理し続けるために、技術およびインフラを拡張および調整する必要があるかもしれない。
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カタログ表
我々の運営は中国のインターネットインフラと固定電気通信ネットワークの性能に依存しており、これらのネットワークは意外なシステム故障、中断、不十分、あるいはセキュリティホールが発生する可能性がある。
中国では、ほとんどのインターネットアクセスは国有電気通信事業者を介して工業·情報化部の行政制御と監督管理の下で維持されている。また,我々は主に限られた数の電気通信サービス提供者がローカル電気通信回線とインターネットデータセンターを介して我々のサーバをホストし,データ通信能力を提供してくれる.中国のインターネットインフラまたは電気通信サービスプロバイダが提供する固定電気通信ネットワークに中断、障害、または他の問題が発生した場合、代替ネットワークまたはサービスを得る機会は限られている。過去数年間、中国のネットワークトラフィックは著しい増加を経験した。北京や深センなどの大都市のインターネットデータセンターの有効帯域幅やサーバ記憶空間は希少である.私たちの業務の拡大に伴い、私たちは私たちのプラットフォームで日々増加しているトラフィックに追いつくために、技術とインフラをアップグレードする必要があるかもしれない。中国のインターネットインフラや固定電気通信ネットワークがインターネット使用量の持続的な増加に関する需要をサポートできることを保証することはできません。オンラインサービスを提供する能力を増やすことができなければ、私たちの顧客基盤を拡大することができない可能性があり、私たちのサービスの採用が阻害される可能性があり、これは私たちの業務や収益性に悪影響を及ぼす可能性があります。
しかも、私たちは電気通信サービス提供者が提供するサービスの費用を制御することができない。もし私たちが電気通信とインターネットサービスに支払う価格が大幅に上昇すれば、私たちの運営結果は実質的な悪影響を受けるかもしれない。さらに、インターネットアクセス料金または他のインターネットユーザに課金される費用が増加した場合、一部のユーザがモバイルインターネットにアクセスすることを阻止し、モバイルインターネットユーザの増加を減速させる可能性がある。このような減速は私たちがユーザー基盤の能力を拡大し続けることに悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちは、私たちの業務に関連する第三者サービスおよび技術を使用して、これらのサービスおよび技術を提供してくれるいかなる中断も、負の宣伝と私たちのユーザー増加の減速を招く可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に重大で不利な影響を与える可能性があります。
我々の業務は様々な第三者が提供するサービスとそれとの関係にある程度依存している.私たちが運営に使用しているいくつかの第三者ソフトウェアは現在公開されており、無料です。そのようなソフトウェアの所有者が、ソフトウェアをユーザに課金するか、またはこれ以上公開しないことを決定した場合、許可を得るために、代替ソフトウェアを探すか、またはソフトウェアを自ら開発するために多くのコストがかかる可能性がある。私たちが合理的なコストで許可を得ることができない場合、代替ソフトウェアを探したり、開発したり、許可を得ることができない場合、私たちの業務や運営は悪影響を受ける可能性があります。
私たちは私たちと業務計画を持っている第三者に対して何の統制権もない。これらの第三者が価格を向上させ、サービスを効果的に提供できなかった場合、彼らのサービスまたはプロトコルを終了し、または彼らと私たちとの関係を中断した場合、私たちはサービス中断、収入減少、またはコスト増加を受ける可能性があり、これらはいずれも私たちの業務、財務状況、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの保険証書は私たちの業務運営に関連するすべてのクレームに十分な保険を提供しないかもしれません。
団体人身傷害保険や企業従業員福祉保険など、様々な保険を扱っています。しかし、私たちの保険範囲は金額、範囲、そして利益の側面でまだ限られている。中国の保険会社は有限商業保険製品を提供します。私たちは私たちの中国での業務のためにいかなる商業責任や中断保険も保証しません。どんな業務中断も私たちに巨額の費用を招き、私たちの資源を移転させる可能性がある。保険に加入していない業務中断、訴訟や法律手続き、あるいは自然災害、例えば流行病、流行病、地震、あるいは他の私たちがコントロールできない事件は、巨額のコストを招き、私たちの経営陣の注意をそらす可能性がある。もし私たちが未保険の損失または私たちの保険範囲を超えた保険損失の金額とクレームに責任を負うことを要求された場合、私たちの業務、財務状況、経営結果はそのため実質的な悪影響を受ける可能性があります。
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私たちの正常な業務過程で、私たちはクレーム、紛争、または法的手続きの影響を受けるかもしれない。もしこのような訴訟の結果が私たちに不利なら、私たちの業務、運営結果、そして財務状況は不利な影響を受けるかもしれない。
私たちの正常な業務過程で、私たちは時々クレーム、紛争、または法的手続きの影響を受ける可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちは、政府当局や規制機関から正式かつ非公式な問い合わせを受けることができ、適用された法律や法規を遵守しているかどうかを問うことができ、その多くは進化しており、説明されるかもしれない。私たちの従業員、顧客、メディアパートナー、競争相手、民事または刑事調査および訴訟における政府の実体または他の第三者は、実際または言われている違法行為によって生じたクレームを私たちに提起する可能性がある。これらの主張は、広告法、インターネット情報サービス法、知的財産権法、不正競争法、データ保護·プライバシー法、労働·雇用法、証券法、不動産法、侵害法、契約法、財産法、従業員福祉法など、様々な法律主張に基づくことができるが、これらに限定されない。私たちはまた私たちのメディアパートナーや広告顧客の行動のために訴訟を受けるかもしれない。さらに、私たちのいくつかのサービス協定には、顧客のいくつかの違反、知的財産権侵害、人身傷害、死亡クレームに対する賠償を要求するいくつかの賠償条項が含まれています。私たちの賠償義務は私たちのキャッシュフロー、経営業績、財務状況に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちが法律と仲裁行動で自分たちを正当化することに成功したり、様々な法律の下で私たちの権利を維持するという保証はない。もしこのような訴訟の結果が私たちに不利なら、私たちの業務、運営結果、そして財務状況は不利な影響を受けるかもしれない。たとえ私たちが法律と仲裁行動で自分たちを弁護することに成功したり、様々な法律に基づいて私たちの権利を維持したりしても、関係者に私たちの権利を実行することは費用がかかり、時間がかかる可能性があり、最終的には無駄だ。これらの行為は私たちを否定的な宣伝、巨額の金銭損害賠償、法律弁護費用、禁止救済、刑事と民事罰金と処罰に直面させるかもしれないが、私たちの営業許可証の一時停止または取り消しに限定されない。
私たちは私たちの業務を支援または拡大するために追加的な資本が必要かもしれないが、私たちは本当にあれば、タイムリーな方法または許容可能な条件でこれらの資本を得ることができないかもしれない。
経営活動からの期待キャッシュフローと、手元の現金を加えると、今後12ヶ月間の正常業務過程で予想される運営資本需要と資本支出を満たすのに十分であると信じていますが、このような状況になることは保証できません。もし私たちが投資、買収、または似たような行動の機会を求めれば、未来には追加の現金資源が必要になるかもしれない。もし私たちの現金需要が当時の私たちの手元の現金と現金等価物の数を超えていると判断すれば、株式や債務証券の発行や信用手配を求めることができるかもしれない。追加株式の発行と販売は私たちの株式のさらなる希釈につながるだろう。債務の発生は固定債務の増加を招き、私たちの業務の運営と財務契約を制限する可能性がある。歴史的に、私たちは銀行の借金を使って業務に一部の資金を提供してきた。もしあれば、私たちは十分な金額または私たちが受け入れられる条項で追加的な資金を提供することを保証することはできません。
我々の経営層は上場会社を経営する上での経験が限られており、上場会社としての要求は私たちの資源を緊張させ、管理層の注意力を分散させ、そして合格取締役会のメンバーと幹部を引き付ける能力に影響を与える可能性がある。
私たちの役員は上場企業の管理についての経験が限られています。私たちの管理チームは、アメリカ連邦証券法によると、同社は重大な監督管理と報告義務の制約を受けるため、私たちのアメリカ上場企業への移行を成功的または効果的に管理できないかもしれない。上場企業に関連する複雑化した法律を扱う上での経験が限られていることは、これらの活動のためにますます多くの時間がある可能性があるので、管理および私たちの成長に使用する時間が少なくなる可能性があり、これは、私たちの業務、将来性、および運営結果を損なう可能性があるからである。私たちには十分な人員がいないかもしれませんが、アメリカ上場会社が要求する会計政策、実践或いは財務報告内部統制の面で適切なレベルの知識、経験と訓練を持っています。米国上場企業に要求される会計基準レベルを達成するためには、必要な基準と制御措置の制定と実施には、予想よりも高いコストが必要となる可能性がある。当社の従業員基盤を拡大し、上場企業としての運営を支援するためにより多くの従業員を雇用することが求められる可能性があり、将来の運営コストを増加させることになります。これらの規則と法規を遵守することは、私たちの法律と財務コンプライアンスコストを増加させ、いくつかの活動をより困難にし、時間やコストを高くし、私たちのシステムと資源に対する需要を増加させる。
私たちは中国のインターネット関連業界と会社の法律法規の複雑性、不確定性、変化の重大な不利な影響を受けるかもしれない。
中国政府はインターネット業界に対して広範な監督管理を行い、外資のインターネット業界会社に対する所有権、及びインターネット業界に関連する許可と許可要求を含む。これらのインターネットに関連する法律と法規は相対的に新しく、絶えず発展しており、その解釈と実行には重大な不確定性が存在する。したがって、場合によっては、どのような行為または非作為が適用される法律および規定に違反しているとみなされる可能性があるかを決定することは困難である可能性がある。中国のインターネット業務の監督管理に関する問題、リスク、不確定要素は以下の内容を含むが、これらに限定されない
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カタログ表
● | 中国のインターネット業務に対する監督管理には不確定性が存在し、絶えず変化する許可やり方と実名登録の要求を含む。吾等の中国付属会社は、いくつかの許可証、免許又は経営を有することが要求される可能性があり、吾等は、すべての必要な許可証又は承認、許可証を直ちに取得又は維持することができない場合があり、又は現在又は将来の運営に必要な届出、登録又は他の手続きを完了することができず、並びに吾等は、いくつかの許可証又は更新又は複数の届出又は登録又は他の手続きを継続することができない可能性がある。 |
● | 中国のインターネット業界が絶えず発展している監督管理システムは新しい監督管理機関の構築を招く可能性がある。例えば、2011年5月、国務院は新たな部門である国家インターネット情報事務室の設立を発表した。この新機関の主な役割は、この分野の政策制定と立法発展を促進し、オンラインコンテンツ管理に関連する関連部門を指導·調整し、インターネット業界に関連する部門間監督事項を処理することである。私たちは、この新しい機関や未来に設立された任意の新しい機関がどのような政策を持っているか、あるいは彼らが既存の法律、法規、政策をどのように説明し、それらがどのように私たちに影響を与える可能性があるかを決定することができない。さらに、インターネット活動を規範化するために、新しい法律、法規、または政策が公布または発表される可能性がある。もしこのような新しい法律、法規、または政策が公布されたら、私たちの業務は追加の許可を必要とするかもしれない。もし私たちの業務がこれらの新しい規定の発効後に守られていない場合、あるいはこれらの新しい法律法規に要求されるいかなる許可も取得していなければ、処罰される可能性があり、私たちの業務は中断される可能性があります。 |
中国の既存の法律、法規と政策、および発表される可能性のあるインターネット業界に関連する新しい法律、法規あるいは政策の解釈と応用は、中国の既存と未来の外国投資およびインターネット業務(私たちの業務を含む)の業務と活動の合法性に大きな不確定性をもたらした。中国のインターネット業務に対する規制の不確実性と複雑さを考慮すると、既存または将来の法律法規に違反することが発見されるリスクもある。
私たちの業務はインターネットデータにさらされる可能性があり、私たちはネットワークセキュリティに関連する中国の法律と法規を守らなければならない。これらの法律と法規は予期せぬコストを発生させ、コンプライアンスの失敗によって法執行行動を受けたり、私たちの業務の一部を制限したり、データのやり方やビジネスモデルを変えたりする可能性があります。
私たちの業務は大量のデータにさらされている。私たちは大量のデータを処理して保護する固有の危険に直面している。含まれています
● | 外部の人が私たちのシステムまたは私たちの従業員を攻撃する詐欺行為や不適切な使用を防止することを含む、私たちのシステムおよび管理されているデータを保護すること |
● | プライバシーや共有、安全、セキュリティ、その他の要因に関する懸念を解決すること |
● | これらのデータに対する規制および政府当局の任意の要件を含む、個人情報の収集、使用、記憶、送信、開示およびセキュリティに関連する適用法律、規則および法規を遵守する。 |
世界各地の政府は、中国政府を含め、オンラインビジネスに関連した立法を制定または検討している。匿名のインターネットユーザデータおよび一意のデバイス識別子(例えば、IPアドレスまたはモバイル固有デバイス識別子)の収集および使用に関連する立法および法規、ならびに他のデータ保護およびプライバシー規制が増加する可能性がある。データセキュリティとデータ保護における中国の規制と法執行制度が進化している。これらすべての法律法規は追加費用を招く可能性があり、いかなる守られていない行為も私たちを否定的に宣伝させる可能性があり、これは私たちの名声を損なう可能性があり、私たちの普通株の取引価格に否定的な影響を与えるかもしれない。このような法律が実際にどのように施行されるのか、不確実性もある。中国の監督管理機関はデータセキュリティとデータ保護分野の規制にますます注目している。私たちは、これらの分野が規制機関のより大きな関心と関心を受け、将来的に持続的またはより大きな公衆審査と注目を集めることが予想され、これは私たちのコンプライアンスコストを増加させ、データセキュリティと保護に関連するより高いリスクと挑戦に直面させる可能性がある。もし私たちがこれらのリスクを管理できなければ、私たちは処罰、罰金、営業停止、販売に必要な許可証を受けるかもしれません。私たちの名声と運営結果は実質的で不利な影響を受けるかもしれません。また、世界各地の規制当局は最近、データ保護に関する複数の立法と規制提案を採択または検討している。これらの立法や規制提案が採択されれば、その不確実な解釈や適用は、罰金を科される可能性があるほか、私たちのデータ慣行を変更することを要求する命令につながる可能性があり、これは私たちの業務や運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
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カタログ表
財務や会計に関するリスク要因
私たちは以前、いくつかの重大な弱点を発見しました。これらの弱点は、有効な財務報告内部制御システムを維持できず、合併財務諸表の重大なミスを招いたり、定期的な報告義務を履行できなくなったりする可能性があります。
我々が2022年と2023年12月31日までの年度の総合財務諸表を監査する過程で、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)が制定した基準に基づいて、財務報告の内部統制にいくつかの重大な弱点を発見した。アメリカ上場会社の会計監督委員会が制定した基準によると、“重大な欠陥”とは財務報告の内部制御に欠陥或いは欠陥の組み合わせが存在し、年度或いは中期財務諸表の重大な誤報が合理的な可能性があるため、予防或いは適時な発見が得られないことを指す。
1つ目の大きな弱点 は,我々が効率的な制御環境を保持していないことである.具体的には、MCは財務報告において十分な資源 が不足しており、アメリカ公認会計基準を理解する会計人員、特に複雑なアメリカ公認会計基準技術会計問題の解決、アメリカ公認会計基準による関連開示及びアメリカ証券取引委員会が提出した財務報告要求に十分な資源が不足している。この重大な弱点を解決するために、私たちはすでに実施し、引き続き多くの救済措置を実施し、重大な弱点を解決するために、 (I)米国公認会計基準に関する経験と必要な専門知識を持つ人員を招聘して、私たちの財務報告機能を強化し、重大な弱点を救済するために必要な制御措置を設計し、実施する;(Ii)複雑な取引の会計と財務報告に関連するデータの完全性と正確性を確保するために制御措置を設計し、実施する
第二の重大な弱点は、リスク評価プロセスと内部制御枠組みを構築するための正式な政策とプログラムが不足しており、正式なリスク評価プロセスと内部制御枠組みを構築するための内部監査機能が不足していることである。この重大な弱点に対応するために、私たちは2021年に救済計画を開始した。私たちの救済作業は主に:(I)私たちが直面しているリスクを識別して評価すること、(Ii)書面政策と手続きを通じてリスクを低減するための制御活動、(Iii)効果的な内部と外部のコミュニケーション環境を確保し、私たちが標準的なやり方を遵守するすべての部分を確保すること、および(Iv)定期的に監視してbr}内部統制が正常に動作しているかどうかを確認することに集中している。
我々は,上記の弱点を救済し改善するために多くの努力と資源を投入し続けている.本年度報告日までに,この2つの弱点を解決するための措置に関する材料コストは発生していない。しかし、私たちがさらにこのような措置を取るにつれて、私たちは追加的な運営コストを発生させるかもしれない。
業務合併完了後、MCはGolden Path(現在MicroCloud Hologram Inc.)の一部となり、2002年のサバンズ-オクスリー法案に拘束された米国上場企業である。2002年“サバンズ-オキシリー法案”404節は、20-Fまたは10-K表の年次報告書に、私たちの財務報告の内部統制に関する経営陣報告と、私たちの独立公認会計士事務所が私たちの年間報告書で私たちの財務報告の内部統制の有効性を証明し、報告することを要求します。2023年12月31日現在の会計年度には、“雇用法案”によると、“新興成長型企業”となる資格があり、前述の免除を含む何らかの免除を利用する資格があるため、このような要件を免除される。私たちは未来に免除されないかもしれないし、私たちの経営陣は財務報告書に対する内部統制が無効だと結論を出すかもしれない。また、私たちの経営陣が財務報告の内部統制に有効であると思っていても、私たちの独立公認会計士事務所が独自の独立テストを行った場合、もしそれが私たちの内部統制やそのような内部統制の記録、設計、操作、または審査のレベルに満足していない場合、あるいは関連要求の解釈が私たちと異なる場合、合格した報告書を発行することができます。さらに、予測可能な未来に、私たちの報告義務は私たちの管理、業務、そして財政資源、そしてシステムに大きな圧力を与えるかもしれない。私たちは評価テストと必要などんな救済措置もタイムリーに達成できないかもしれない。私たちは救済措置の過程を継続するが、これらの措置が発見された欠陥を完全に補う保証はなく、未来に私たちの制御と手続きの中でより多くの重大な欠陥が発見されない保証はない。
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カタログ表
我々の内部制御プログラムを記録してテストする過程で、404節の要求を満たすために、財務報告内部統制における他の弱点や不足が発見される可能性がある。また、財務報告の内部統制の十分性を維持できなかった場合、これらの基準は時々修正、補充、または修正されるため、404節によれば、財務報告に対して有効な内部統制を継続的に得ることができない可能性がある。効果的な内部統制環境を実現し、維持できなければ、私たちの財務諸表に重大な誤報が発生し、報告義務を履行できない可能性があり、投資家が私たちが報告した財務情報に自信を失う可能性がある。これは逆に私たちが資本市場に参入する機会を制限し、私たちの経営業績を損ない、私たちの普通株の取引価格を低下させる可能性がある。
また、財務報告の無効な内部統制は、より大きな詐欺や会社の資産乱用のリスクに直面する可能性があり、私たちが上場している証券取引所からの退市、規制調査、民事または刑事制裁に直面する可能性があります。私たちはまた私たちの前のいくつかの時期の財務諸表を再説明することを要求されるかもしれない。
私たちが私たちの営業権または償却可能無形資産を再評価する時、私たちは重大なbr費用を収益に計上することを要求されるかもしれない。
アメリカ公認会計原則に基づいて、著者らは毎年或いは事件或いは状況変化が発生した時に営業権減値テストを行い、営業権が減値する可能性があることを表明する。事件や環境変化が帳簿価値が回収できない可能性があることを示した場合、私たちの償却可能無形資産の減価状況も検討しなければならない。環境変化と考えられる要因は,我々の償却可能無形資産の帳簿価値が回収できない可能性があり,株価や時価の低下,本業の成長速度の減速や低下,あるいはこれまでに買収した資産からの撤退を示している可能性がある。営業権または償却可能無形資産の任意の減価を決定する間、私たちは、財務諸表に重大なbr収益費用を記録する必要があるかもしれない。参照してください“備考9-営業権” 本年度報告書に掲載されている連結財務諸表は付記されている。
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中国のビジネスに関するリスク要因
中国の経済、政治または社会条件、法律、法規または政府政策の不利な変化は、私たちの業務、財務状況、経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの収入は基本的に大陸部の中国から来ており、主に中国の運営会社から来ている。そのため、私たちの経営業績、財務状況、見通しはすべて中国経済、政治と法律発展の影響を受けている。1970年代末に始まった経済改革は著しい経済成長をもたらした。しかし、中国のどんな経済改革政策や措置も時々修正または修正される可能性がある。中国の経済は大多数の先進国の経済と多くの異なる点があり、政府が参加する数量、発展レベル、成長速度、外貨規制と資源配置を含む。中国政府は市場力を利用して経済改革を行い、生産性資産の国有所有権を減少させ、完全な企業法人管理構造を構築することを強調したが、中国のかなりの部分の生産性資産は依然として政府の所有に帰する。また、中国政府は引き続き産業政策を実施することで、業界の発展を規範化する上で重要な役割を果たしている。中国政府はまた、資源を配置し、外貨債務の支払いを制御し、通貨政策を制定し、特定の業界や会社に優遇待遇を提供することで、中国の経済成長を重大な制御を行った。
中国経済は過去30年間に著しい成長を経験したが、異なる地域と異なる経済部門の成長はバランスがとれていない。中国政府はすでに経済成長を奨励し、資源配置を誘導する措置を取っている。その中のいくつかの措置は中国全体の経済に有利になるかもしれないが、私たちにマイナスの影響を与えるかもしれない。例えば、私たちの財務状況や経営業績は、政府の資本投資の統制や税収規制の変化に悪影響を受ける可能性がある。
中国経済は過去10年間に大幅に増加したにもかかわらず、このような成長は続かない可能性があり、中国経済の2012年以来の成長鈍化が明らかになっている。中国の経済状況、中国政府の政策または中国の法律法規のいかなる不利な変化も、特定の業界または中国全体の経済成長に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。これらの発展は私たちの業務や経営業績に悪影響を与え、私たちのサービスに対する需要の減少を招き、私たちの競争的地位に悪影響を及ぼす可能性がある。
中国や世界経済の深刻または長期的な低迷や米国と中国との政治的緊張関係は、我々の業務や財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
世界のマクロ経済環境は、FRBの量的緩和の終了、ユーロ圏経済の2014年以来の減速、英国の離脱影響の不確定性を含む挑戦に直面している。2012年以降、前10年に比べて中国経済の成長が鈍化し、この傾向が続く可能性がある。米国や中国を含むいくつかの世界主要経済体の中央銀行や金融当局が講じている拡張的通貨·財政政策の長期効果にはかなりの不確実性がある。中東、ヨーロッパ、アフリカの動揺やテロの脅威を懸念してきたことが市場の変動を招いている。
もし私たちが国際的に事業を展開し、将来的に国境を越えて事業を展開することを計画すれば、政府は資本規制や関税のような国際貿易におけるいかなる不利な政策も、私たちの製品やサービスの需要に影響を与え、私たちの競争地位に影響を与えたり、特定の国で事業を展開できることを阻止したりする可能性がある。任意の新しい関税、立法または法規が実施される場合、または既存の貿易協定が再交渉される場合、これらの変化は、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。特に、米国と中国との国際経済関係の緊張が高まっている。米国政府は最近、中国から輸入されたいくつかの製品に追加、新たまたはそれ以上の関税を徴収し、中国の米国政府が呼ぶ不公平な貿易行為を処罰することを提案した。中国の対応は、米国から輸入されたいくつかの製品に追加、新たな、またはそれ以上の関税を課すことを提案することだ。数カ月の相互報復行動を経て、2020年1月15日、米国は中国と“アメリカ合衆国と人民Republic of China経済貿易協定”を締結し、第1段階貿易協定として2020年2月14日に発効した。現在の国際貿易緊張情勢及びこのような緊張情勢のいかなるエスカレートが中国ホログラフィック技術業界に与える直接影響はまだ確定していないが、全体、経済、政治と社会状況に対する負の影響は私たちの業務、財務状況と経営業績に不利な影響を与える可能性がある。
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また、米国の現在国内法(特に中国の法律)によって保護されている監査やその他の情報を取得する継続的な規制重点の一部として、米国のドナルド·J·トランプ前総裁は2020年12月18日に“外国会社問責法案”に署名し、米国証券取引委員会に法案公布後90日以内に規則を提出し、登録者の証券が法律発効後3年連続でPCAOB検査を受けずに米国のどの証券取引所に上場したり、場外での取引を禁止したりすることを要求している。“外国会社問責法”およびいかなる提案された米国証券取引委員会規則も、中国が米国に上場する会社の株式表現に実質的かつ不利な影響を与える可能性がある。中国の経済状況は、世界経済状況および国内経済と政治政策の変化および中国の予想や予想される全体的な経済成長率に敏感である。世界的または中国経済のいかなる深刻または長期的な減速、および米国と中国の間の政治的緊張は、我々の業務、財務状況、運営結果、および見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
米国証券取引委員会と上場会社監査委員会が最近発表した共同声明によると、ナスダックが提出した規則改正提案、および“外国会社責任法”は、新興市場会社の監査員の資格を評価する際に、中国を含む新興市場会社に対してより多く、より厳しい基準を実施することを呼びかけており、特に監査委員会の審査を受けていない非米国監査師である。
2020年4月21日、米国証券取引委員会のジェイ·クライトン会長とPCAOB会長のウィリアム·D·デューク3世および米国証券取引委員会の他の上級社員は、中国を含む新興市場や新興市場に大量の業務を持つ会社への投資に関するリスクを強調した共同声明を発表した。共同声明は、PCAOBが中国の監査役や監査職の原稿を検査できないことに関連するリスクと、新興市場のより高い詐欺リスクを強調した。
2020年5月18日、ナスダックは、(I)主に“制限市場”で経営している会社に対して最低発行規模要求を実施すること、(Ii)制限市場会社に対して取締役管理層または取締役会資格に関する新しい要求を採用すること、および(Iii)会社核数師の資格に基づいて出願人または上場企業に対して追加的かつより厳しい基準を実施することの3つの提案を米国証券取引委員会に提出した。
2020年5月20日、米上院は“外国会社に責任を負わせる法案”を可決し、PCAOBがPCAOB検査を受けない外国監査人を使用して特定の報告を監査できない場合に、外国政府が所有したりコントロールしたりしていないことを証明することを求めた。PCAOBが3年連続で同社の監査役を検査できない場合、発行者の証券は全国取引所での取引が禁止される。2020年12月2日、米衆議院は“外国会社の責任追及法案”を承認した。2020年12月18日、“外国会社の責任追及法案”が法律に署名された。2022年12月23日、“外国会社の責任追及を加速する法案”(AHFCAA)が公布され、HFCAAが改正され、上記検査期間を3年連続から2年に短縮し、私たちの監査人がPCAOB検査要求を満たすことができなければ、私たちの証券が取引を禁止または退市される可能性がある時間帯を短縮した。
米国証券取引委員会は2021年3月24日現在、国会で認可された“外国会社責任追及法案”の提出と開示要求を実行するための臨時最終改正案を可決した。2021年11月5日、米国証券取引委員会は、PCAOBがHFCA法案に基づいて以下の決定を行うための枠組みを構築するPCAOB規則6100条を承認した。PCAOBは、外国司法管轄区当局の立場により、当該司法管轄区に位置する完全公認会計士事務所を検査または調査することができない枠組みを構築する。2021年12月2日、米国証券取引委員会は最終改正案を可決し、国会が認可した“外国会社責任法”の提出と開示要求を実行した。
中国の監査と監査委員会の検査に触れることができないため、監査と監査委員会は在中国監査員の監査と品質制御プログラムを十分に評価できない。したがって、投資家たちはPCAOBのこのような検査の利点を奪われるかもしれない。中国以外で監査委員会の検査を受けた監査人に比べて、監査委員会は中国の監査人を検査することができず、これらの会計士事務所監査プログラムや品質制御プログラムの有効性を評価することがより困難になっている。
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我々の監査人はPCAOBに登録され、米国の法律の制約を受け、これらの法律に基づいて、PCAOBは、私たちの監査人が適用される専門基準に適合しているかどうかを評価するために定期的な検査を行う。私たちの監査役Assenure PACはシンガポールに本部を置いている。したがって、私たちの監査人はPCAOBが2021年12月16日に発表した決定に支配されている。また、PCAOBは現在、私たちの中国子会社または任意の中国子会社の監査作業底稿を検査することができる。上述したにもかかわらず、将来的に中国の監督管理機関にいかなる規制変更や措置が発生した場合、政治行動委員会がPCAOBに検査または調査のための中国または香港に位置する監査文書を提供することを許可しない場合、またはPCAOBが決定された範囲を拡大し、HFCA法案(改訂された)の制約を受け、あなたはこのような検査のメリットを奪われる可能性があり、それによって米国資本市場への私たちの参入を制限または制限する可能性があり、HFCA法案に従って国家取引所や“場外市場”市場での取引を含む私たちの証券取引を禁止する可能性がある。しかし、中国当局が米国証券取引所に上場する中国企業の監査業務の監督をさらに強化し、既存の監査人が中国での仕事を禁止している場合、私たちの監査人を交換する必要があり、私たちの新しい監査者が準備した監査作業の底稿は、中国当局の承認なしにPCAOBによって検査されない可能性があり、この場合、PCAOBは監査や監査師の品質制御プログラムを全面的に評価できない可能性がある。また、最近の“外国企業責任追及法案”の実施における発展により、米国証券取引委員会、ナスダックまたは他の規制機関が、私たちの監査人の監査手順や品質制御プログラムの有効性、人員や訓練の有効性、または私たちの財務諸表監査に関連する資源、地理的範囲、または経験が十分であるかどうかを考慮した後、他のより厳しい基準を適用するかどうかを保証することはできません。HFCA法案ではPCAOBが3年以内に発行者の公共会計士事務所を検査することが許可されており,PCAOBが今後この時点で我々の会計士事務所を検査できなければ,将来的にカードを外される可能性がある。
中国の法律法規の公布、解釈、実行における不確実性は、あなたと私たちが獲得できる法的保護を制限する可能性があります。
中華人民共和国の法律制度は成文法規に基づく民法制度である.一般法制度と異なり,大陸法系以前の裁判所判決は参考になるが,その先例価値は限られている。これらの法律法規は比較的新しいため、中国の法律体系は引き続き急速に発展しており、新しい規則の公布及び多くの法律、法規と規則の解釈と解釈は常に統一されているわけではなく、これらの法律、法規と規則の実行には不確定性が存在する。
1979年、中華人民共和国政府は経済事務を全面的に管理する法律法規体系を公布し始めた。過去30年間の立法全体効果は中国の様々な形式の外国投資の保護を著しく強化した。しかし、中国はまだ完全な法律体系を制定しておらず、最近制定された法律法規は中国の経済活動のあらゆる面をカバーするのに十分ではないかもしれない。特に、このような法律法規の解釈と実行には不確実性がある。具体的には、中国の規則制度は事前通知が少ない場合に迅速に変化することができる。
時々、私たちは私たちの合法的な権利を維持するために行政と裁判所手続きに訴えなければならないかもしれない。しかし、中国の行政と裁判所当局は法定と契約条項の解釈と実施に重大な適宜決定権を持っているため、行政と裁判所訴訟の結果および私たちが享受している法的保護レベルを評価することは、より発達した法制度よりも難しいかもしれない。また、中国の法制度は、政府政策や内部規則(一部はタイムリーに公表されておらず、全く公表されていない)にある程度基づいており、遡及効力を有している可能性がある。したがって、私たちはこのような政策と規則に違反するまで、私たちがこのような政策と規則に違反していることを認識するかもしれない。これらの不確実性は、私たちの契約、財産(知的財産を含む)およびプログラム権利の範囲および効果の不確実性を含み、私たちの業務に実質的な悪影響を与え、私たちの運営を継続する能力を阻害する可能性がある。
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私たちは中国のプライバシー、データセキュリティ、ネットワークセキュリティ、データ保護に関する様々な法律と法規を遵守するかもしれない。
私たちは中国のプライバシー、データセキュリティ、ネットワークセキュリティ、データ保護に関する様々な法律と法規を遵守するかもしれない。このような法律法規は絶えず変化して発展している。私たちに適用されるか、または私たちに適用される可能性のある法律の範囲と解釈は、しばしば不確実であり、特に外国の法律に関する相互衝突の可能性がある。特に、プライバシーおよび個人情報および他のユーザデータの収集、共有、使用、処理、開示および保護に関する法律および法規が数多くある。このような法律と条例の範囲はしばしば異なり、異なる解釈がある可能性があり、異なる司法管轄区域の間で一致しない可能性がある。
お客様とエンドユーザーの運営の様々な側面に関する情報と、私たちの従業員や第三者に関する情報を取得したいと思います。私たちはまた顧客の運営に関する様々な側面と私たちの従業員の情報を維持します。顧客、従業員、そして会社のデータの完全性と保護は私たちの業務に必須的だ。私たちの顧客と職員たちは私たちが彼らの個人情報を十分に保護することを望んでいる。法律を適用することは、収集した個人情報を厳格に秘密にし、これらの情報を保護するのに十分なセキュリティ措置をとることを要求する。
改正案7(2009年2月28日施行)及び改正案9(2015年11月1日施行)により改正された“中華人民共和国刑法”は、機関、会社及びその従業員が職務を執行し、サービスを提供し、又は個人情報を窃盗又はその他の不正に取得する過程で取得した個人情報を販売又はその他の方法で不正に開示することを禁止する。2016年11月7日、中華人民共和国全国人民代表大会常務委員会は“中華人民共和国ネットワーク安全法”を発表し、2017年6月1日から施行された。
“ネットワークセキュリティ法”によると,ネットワーク事業者はユーザの同意を得ずにその個人情報を収集することができず,ユーザがサービスを提供するために必要な個人情報しか収集できない.プロバイダには、その製品やサービスの安全維持を提供する義務があり、個人情報の保護に関する法律法規の規定を遵守すべきである。
“中華人民共和国民法典”(中華人民共和国全国人民代表大会は2020年5月28日に発表され、2021年1月1日から施行)は中国民法下のプライバシーと個人情報侵害クレームに主要な法的根拠を提供した。中国ネット信弁、工信部と公安部を含む中国の監督管理機関はデータ安全とデータ保護分野の監督管理にますます注目している。ネットワークセキュリティに対する中国の規制要求は絶えず変化している。例えば、中国の各監督管理機関は、中国ネット信弁、公安部とSAMRを含み、異なると絶えず変化する標準と解釈でデータプライバシーと保護法律法規を実行した。2020年4月、中国政府は“ネットワークセキュリティ審査方法”を公布し、2020年6月1日から施行した。“ネットワークセキュリティ審査方法”によると、キー情報インフラ事業者は、国家安全に影響を与える可能性のあるネットワーク製品やサービスを確実にまたは購入する際には、ネットワークセキュリティ審査を通過しなければならない。
2016年11月、中国の全人代常務委員会は中国の第1部ネットワークセキュリティ法を可決し、2017年6月から施行した。CSLは中国初のシステムがネットワークセキュリティとデータ保護監督管理要求を規定する法律であり、多くの以前の監督管理が不足している或いは監督管理されていないネットワーク空間活動を政府の審査下に置く。CSL違反の法的結果には、警告、違法所得の没収、関連業務の一時停止、ディスク整理、サイト閉鎖、営業許可証の取り消し、または関連ライセンスの取得が含まれる。2020年4月、中国網信弁などの中国監督管理部門は“ネットワークセキュリティ審査方法”を公布し、2020年6月から施行した。“ネットワークセキュリティ審査方法”によると、キー情報インフラ事業者は、国家安全に影響を与える可能性のあるネットワーク製品やサービスを購入する際には、ネットワークセキュリティ審査を通過しなければならない。2021年7月10日、中国網信弁は“ネットワークセキュリティ審査方法”改訂意見募集稿(“方法草案”)を発表し、その中で、肝心な情報インフラの運営者を除いて、いかなるデータ処理を行うデータ処理者も要求した
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カタログ表
国家安全に影響或いは影響を与える可能性のある活動もネットワーク安全審査を受けるべきであり、さらに関連活動の国家安全リスクを評価する際に考慮すべき要素を述べ、その中には、(1)核心データ、重要データ或いは大量の個人情報が盗まれ、漏洩、廃棄或いは不法使用或いは出国するリスク、(2)重要な情報インフラ、核心データ、重要データ或いは大量の個人情報が海外で発売された後に外国政府の影響を受け、コントロール或いは悪用されるリスクが含まれている。中国網信弁によると、提案された規則によると、100万人を超えるユーザーデータを持つ会社が他国で上場を求める場合、現在はネットワークセキュリティ承認を申請しなければならない。これらのデータや個人情報は“外国政府の影響、制御、悪用”される可能性があるからだ。ネットワークセキュリティ審査はまた、海外IPOによる潜在的な国家セキュリティリスクを調査する。私たちはどんな規定が取られるのか分からないし、このような規定が私たちとナスダックでの発売にどのように影響するのか分からない。もし中国ネット信弁が私たちがこれらの規定を遵守すると認定したら、私たちはナスダックからの退市を要求されるかもしれません。私たちは罰金と処罰を受けるかもしれません。
最近、中国が指導するネット信弁はいくつかの中国インターネット会社が米国証券取引所で初めて公募株(IPO)に行動した。その理由は、国家安全リスクと不当な中国データ主体の個人情報の収集と使用の疑いがあるからである。公式公告によると、この行動は“国家安全法”、“ネットワーク安全法”、“ネットワーク安全審査方法”に基づいて開始され、この3つの法律は“国家データ安全リスクを防止し、国家安全を維持し、公共利益を守る”ことを目的としている。2021年6月10日、全人代常務委員会は“中華人民共和国データ安全法”を公布し、2021年9月1日から施行された。データセキュリティ法はまた、個人データを処理するエンティティおよび個人のデータセキュリティ保護義務を規定しており、任意のエンティティおよび個人が盗みまたは他の不正な手段によってこのようなデータを取得してはならず、このようなデータを収集して使用することは、CSLおよび任意の他のネットワークセキュリティおよび関連法律に遵守するために必要な制限コストおよび他の負担を超えてはならず、私たちの製品やサービスの使用および採用を制限し、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
中国インターネット情報弁公室は“ネットワークセキュリティ審査方法(改訂意見募集稿)”を発表したが、この方法によると、ネットワークセキュリティ審査要求と法執行行動の広範さ、及びそれらがホログラフィック技術業界、特に私たちにどのような影響を与えるかはまだ不明である。中国の監督管理機関は、規定を守らない会社に罰金や運営停止の処罰を科す可能性があり、米国株式市場から撤退する可能性がある。また,今後公布されるネットワークセキュリティ審査方法が,我々のような会社にネットワークセキュリティ審査や他の具体的な行動の許可を要求する場合,このような許可がタイムリーに得られるかどうか,あるいは許可をまったく得ることができない不確実性に直面する.
新しい“中華人民共和国データセキュリティ法”が9月に公布された後、私たちは今回の発行によってCACのネットワークセキュリティ審査を受けなくなった。なぜなら、(I)私たちの製品やサービスは個人ユーザーに直接提供されるのではなく、私たちの商業顧客を通じて提供される、(Ii)私たちは商業運営において大量の個人情報を持っていない、および(Iii)私たちの業務で処理されているデータは国家セキュリティに影響を与えないため、当局によって核心または重要なデータに分類されない可能性がある。しかし、措置草案がどのように解釈または実施されるか、およびCACを含む中国の監督管理機関が措置草案に関連する新しい法律、法規、規則または詳細な実施と解釈ができるかどうかについては、まだ不確実性が存在する。このような新しい法律、法規、規則、または施行と解釈が発効すれば、私たちは遵守するためのすべての合理的な措置と行動を取り、これらの法律が私たちに与える悪影響を最小限に抑えるだろう。
本年度報告が発表された日まで、私たちは“キー情報インフラ事業者”や“データ処理事業者”と認定されたり、“データ処理事業者”とみなされたりする中国政府部門からの通知を受けていません。私たちはまた、私たちがサイバーセキュリティ審査を提出すべきだという要求があることを知らず、私たちはこの方面に関する質問、通知、警告、制裁、または規制機関から今回の発行に対するいかなる反対意見も受けていない。しかし、ネットワークセキュリティ法律法規の実施が強化されることが予想されるため、将来的に中国のネットワークセキュリティ法律法規下の重要な情報インフラ事業者やデータ処理事業者とみなされない保証はなく、方法草案がこれ以上修正されない保証もなく、他の法律法規が発表されない保証もなく、ネットワークセキュリティ審査や他のコンプライアンス要求を受け入れることを要求することもできない。このような状況で、私たちはこのような強化された規制要件を解決する上で挑戦に直面するかもしれない。
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2021年8月20日、全人代常務委員会は“個人情報保護法”を可決し、2021年11月1日から施行された。PIPLは個人識別情報の収集を規範化し,アルゴリズム差別の問題を解決しようとしている.PIPLに違反した会社は、警告と訓戒、強制改正、相応の収入の没収、関連サービスの一時停止、罰金を受ける可能性があります。著者らは主に企業顧客にホログラフィックデジタル双子技術資源ベースサービスを提供し、個人エンドユーザーとの相互作用は限られており、これは私たちの顧客個人識別情報への潜在的なアクセス或いは接触が限られていることを意味する。しかし、もし私たちが意図せずに私たちのホログラフィックデジタル双子技術リポジトリサービスを介してお客様の個人識別情報にアクセスまたは記憶する場合、私たちはより大きなPIPLリスクに直面する可能性があります。
CACを含む中国の監督管理機関が私たちと同じ観点を持っていることを保証することはできませんし、私たちがこのような法律を完全にまたは適時に遵守できる保証はありません。もし私たちがCACが要求した任意の強制的なネットワークセキュリティ審査や他の具体的な行動の影響を受けた場合、私たちは、いかなる許可や他の必要な行動をタイムリーに達成できるかどうか、あるいは全くできない不確実性に直面するだろう。このような不確実性を考慮して、私たちはさらに関連業務の一時停止、私たちのサイトの閉鎖、または他の処罰に直面することが要求される可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的で不利な影響を与える可能性がある。
もし私たちの株式所有権が中国当局から疑問視されれば、私たちの経営業績とあなたの投資価値に重大な悪影響を及ぼすかもしれません。
私たちは運営会社ではなく、ケイマン諸島に登録して設立されたホールディングス会社で、私たちの業務は私たちの子会社が行います。商務部、発改委は2021年12月27日に“外商投資参入特別管理措置(ネガティブリスト)(2021年版)”(“2021年ネガティブリスト”)を公表し、2022年1月1日から施行した。2021年ネガティブリストは“外商投資参入特別管理措置(2020年版)”(“2020年ネガティブリスト”)の代わりに、商務部が外商投資に対して管理と監督を行う主要な管理と指導根拠になった。2021年のネガティブリストに含まれていない業界は外商投資を許可する業界に分類されているため、私たちの企業は2021年のネガティブリストと2020年のネガティブリストの列に含まれておらず、私たちとその子会社の経営活動は商務部が許可する活動に属し、外商投資と株式の制限を受けない。したがって、私たちは、中国の外商投資の法律や法規の制限を受けることなく、私たちの完全資本所有の中国子会社を通じて業務を展開することができる。しかし、関連する中国政府当局が、私たちが業界運営を許可しているか、あるいはこのような評価が将来的に変わるかどうか、私たちと同じ評価が得られるかどうかは定かではない。この評価が関連中国政府当局から疑問視されれば、私たちの業務運営やあなたの投資価値に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。吾らの現行の中国法律に対する理解によると、吾らの現行の組織構造は有効であるが、中国付属会社の所有権構造は現行の中国法律に適合しており、合併後直ちに現行の中国法律を遵守する。しかし、この結論には不確実性があります。中国の関連政府機関が私たちと同じ結論を出すことを保証することはできません。将来、私たちが中国経営子会社の株式所有権を中国当局に疑問視すれば、私たちの経営業績とあなたの投資価値に重大な悪影響を与えることになります。もし将来中国政府が外資持株を許可しなければ、私たちの中国の子会社の所有権は撤回されるかもしれません。あなたの普通株は最終的に価値がないかもしれません。
あなたは法律手続きを履行し、外国の判決を実行したり、中国で外国の法律に基づいて私たちまたは私たちの管理職を提訴したりする時に困難に直面するかもしれません。
私たちはケイマン諸島の法律登録に基づいて設立された会社で、私たちのほとんどの業務は中国で行われています。私たちのほとんどの資産は中国にあります。また、私たちのすべての高級管理者は大きく中国内部に住んでいて、大多数は中国公民です。したがって、私たちの株主は私たちや中国内部の人々に法的手続き文書を送ることが難しいかもしれない。また、中国はケイマン諸島や他の多くの国や地域と相互に裁判所判決を認め、執行する条約を締結していない。したがって、中国から見ると、拘束力のある仲裁条項に拘束されていない任意の事項に関するこれらの非中国司法管轄区域裁判所の判決を認めて実行することは困難または不可能である可能性がある。
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米国でよく見られる株主クレームには、証券法の集団訴訟や詐欺クレームが含まれており、中国では法的または実践的には追及が難しいのが一般的である。例えば、中国の事件では、外国実体に関する株主調査や訴訟やその他の面で必要な情報を取得する上で、重大な法律やその他の障害がある。中国地方は他の国や地域の証券監督管理機関と規制協力メカニズムを構築し、国境を越えた監督管理を実施することができるが、相互かつ実務的な協力メカニズムが不足している場合には、このような米国証券監督管理機関との規制協力は有効ではない。
2020年3月から施行される“中国証券法”第百七十七条によると、海外証券監督管理機関は中国国内で直接調査或いは証拠取得活動を行ってはならない。そのため、中国証券監督管理機関の主管部門と関係部門の同意を得ず、いかなる組織と個人は海外当事者に証券業務活動に関連する文書と資料を提供してはならない。別に参照してください“リスク要因-私たちの普通株に投資することに関連するリスク要素-あなたはあなたの利益を保護する時に困難に直面するかもしれません。あなたがアメリカ裁判所を通じてあなたの権利を保護する能力は制限されるかもしれません。なぜなら私たちはケイマン諸島の法律に基づいて登録されているからです。”
中国企業所得税法によると、私たちは“中国住民企業”に分類される可能性があり、これは私たちと私たちの株主に不利な税収結果をもたらし、私たちの経営業績とあなたの投資価値に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
2008年1月1日に施行された“中華人民共和国企業所得税法”に基づき、中国国外に設立された企業事実中国企業所得税については、中国国内の“管理機関”は“住民企業”とされており、その全世界の収入は一般的に25%の統一税率で企業所得税を納めている。2009年4月22日、国家税務総局は“事実管理機構を基礎として中制御海外法人企業が中華人民共和国税務住民企業であることを確定することに関する通知”を発表し、即ち“国家税務総局第82号通知”であり、その中で中国資本海外法人企業が中華人民共和国税収住民企業に一定の具体的な基準を提供しているかどうかを確定した事実海外で登録設立された中国持株企業の“管理機関”が中国にある。“国税局第82号通知”に続き、国家税務総局は2011年8月3日に“中国資本海外登録住民企業所得税管理方法(試行)”、すなわち“国税局公告45”を発表し、2011年9月1日から施行され、“国税局第82号通知”の実施に更に多くの指導を提供した。
中国税務総局第82号の通達によると、中国企業または中国企業グループがコントロールするオフショア登録企業は、中国の税務住民企業とみなされる事実(B)その財務及び人的資源決定は、中国大陸部の人々又は団体が決定又は承認しなければならない;(C)その主要資産、会計帳簿、会社印鑑及び取締役会及び株主総会の会議記録及びファイルはすべて中国に設けられているか、又は中国に保存されている。(D)議決権を有する企業役員または上級管理職の半数以上が中国に常住している。Sat公告45は、住民識別、確定後の管理、および主管税務機関をさらに明確にする。
SAT第82号通告とSAT Bullet 45は中華人民共和国企業または中華人民共和国企業グループによって制御されるオフショア登録企業にのみ適用され、中華人民共和国個人または外国人によって制御される海外登録企業には適用されないが、その中で規定された決定基準はSATが用語に対してどのようなものであるかを反映している可能性がある事実オフショア企業は中国企業、個人、外国人がコントロールしていても、オフショア企業の税務住民の身分を確定する際には、“管理機関”を使用することができる。
中国税務について言えば、私たちの中国以外のどの実体も中国住民企業ではありません事実SAT第82号通告に規定されている“管理機関”は私たちに適用されます。しかし、企業の税務住民身分は中国税務機関によって確定され、この用語の解釈にはまだ不確定性が存在する事実管理機関“と言いました中国税務機関が企業所得税について吾らや吾などの中国以外のいかなる付属会社を中国住民企業と認定すれば、吾らはその世界収入の25%税率で中国企業所得税を納める可能性があり、これは吾らの純収入を大幅に減少させる可能性がある。また、私たちは中国企業所得税の申告義務を遵守するつもりだ。
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カタログ表
企業所得税法によると、一人の中国税務住民がもう一人の中国税務住民に支払う配当金は“免税収入”の資格を満たすべきだが、私たちの中国子会社が私たちのケイマン諸島持ち株会社に支払った配当金は10%の源泉徴収税を徴収されないことを保証することはできません。配当源泉税を実行する中国外国為替管理機関と、中国税務機関はまだ中国企業所得税を目的とした住民企業の実体とみなされる出国送金の処理について指導意見を出していません。
当社の普通株の非中国住民所有者も、吾等が支払った配当金について中国源泉徴収税を納付し、普通株の売却やその他の方法で普通株を処分して得られた収益について中国税を納付しなければならない可能性があり、このような収入が中国国内から来ることを前提としている。非中国住民企業所有者の税率は10%、非中国住民個人所有者の税率は20%である。配当の場合、私たちは源で税金を徴収することを要求されるだろう。適用された税務条約や同様の手配によると、どの中国の税務責任も減少することができる。私たちの持ち株会社はケイマン諸島に登録して設立されましたが、もし私たちが中国住民企業に分類されれば、私たちの普通株の非中国住民所有者が受け取った配当金と実現した収益が中国国内からの収入とみなされるかどうかはまだ不明です。このような税金は私たちの普通株に対するあなたの投資収益を減少させるだろう。
私たちはあなたに保証することはできません。中国の税務機関はいかなる資本利益を適宜調整することはできません。いかなる内部再編にも申告と徴収或いは納税義務を加えることはありません。私たちは私たちの中国子会社に申告に協力することを要求するかもしれません。非公開証券取引所を通じて私たちの株を譲渡するために徴収されるいかなる中国税、またはそのような収益に対するいかなる調整も、私たちに追加コストを発生させ、私たちの投資価値にマイナスの影響を与える可能性があります。
関連税務条約によると、私たちの中国付属会社が私たちの香港付属会社を通じて私たちなどに支払った配当金について若干の利益を得ることができないかもしれません。
私たちは持株会社として免除された有限責任会社であり、ケイマン諸島の法律登録によって設立されたので、私たちに依存している中国付属会社は、私たちの香港付属会社を通じて私たちに支払われた配当金と他の持分割り当てによって、私たちの流動資金の一部の要求を満たすことができます。中国企業所得税法によると、中国の“住民企業”が外国企業投資家に支払う配当金には、このような外国投資家の登録司法管轄区が中国と税収優遇を提供する税収条約を締結しない限り、現在10%の事前引き上げ税率が適用されている。大陸部中国と香港特別行政区の所得に対する二重課税と脱税回避に関する手配、あるいは二重租税回避手配、及び国家税務総局が発表した第81号通告によると、もし中国企業が配当前12ヶ月以内に少なくとも25%を香港企業が保有し、中国の関係税務機関によって他の要求に適合していると認定された場合、この事前提出税率は5%に下がることができる。また、2015年8月に発効した“非住民企業が税収条約待遇を受ける管理方法”によると、非住民企業は税収条約の下での税収優遇を受ける資格があるかどうかを決定し、関連報告書や資料を税務機関に提出しなければならない。他の関連税収規制によると、引き下げられた予定税率を享受するにも他の条件がある。私らは閣下に保証することはできませんが、吾らの香港付属会社が優遇税務待遇に恩恵を受ける資格があるかどうかの決定は中国の関連税務機関から質問されないか、あるいは吾らは中国の税務機関に提出する必要な書類を完成させることができ、二重租税回避手配に恵を受けて吾などの中国付属会社が香港付属会社に配当金を支払う5%割引の予定税率を受けることができます。
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私たちの中国子会社は中国のハイテク企業と免税地位に関連する特別優遇所得税税率の不確定要素に直面する可能性がある。
その中、上海夢雲、深セン夢雲、深セン博威の3つの子会社はすでにハイテク企業の認証を獲得した。2017年10月、上海夢雲は“ハイテク企業”の納税資格を獲得し、2020年12月にさらに更新し、2017年1月から2023年12月まで、その法定所得税率は15%に低下した。深セン夢雲は2018年11月に“ハイテク企業”の納税資格を獲得し、2021年12月に更に更新し、2018年1月から2024年12月まで、その法定所得税率は15%まで低下した。深セン博威は2021年12月に“ハイテク企業”の納税資格を獲得し、2021年12月から2024年12月まで、その法定所得税率は15%まで低下した。中国法律によると、上海夢雲、深セン夢雲と深セン博威は3年以内に“ハイテク企業認定管理方法”及び関連指導規定のすべての条件を満たすべきであり、関連する財務、研究開発のハードル、製造及びその他の要求を含む。私たちは上海夢雲、深セン夢雲と深セン博威が今後3年以内にハイテク企業認証を維持できることを保証することができなくて、もし上海夢雲、深セン夢雲と深セン博威がこのような税収優遇を受ける資格に符合しないと思われれば、この所得税優遇は取り消される可能性がある。上海夢雲、深セン夢雲と深セン博威が3年間の優遇期間が満了した後に新しいハイテク企業の認証を得ることも保証できない。したがって、私たちの財政状況と運営はこのような変化によって不利な影響を受けるかもしれない。
また、私たちのある子会社ホルゴスビイ、ホルゴス有実、ホルゴスボウェイ、ホルゴス天悦夢は2016年から2020年まで新疆ホルゴスで設立され、登録され、中国は2016年に新疆カシュガルで設立され、登録され、中国は2016年にカシュガルで設立され、登録されている。これらの会社は5年以内に所得税を納めず、現地の税収政策によって各業界の会社を誘致し、これらの会社は5年後にさらに2年の免税地位と3年の12.5%の所得税減免税率を得ることができる。しかし、地方税務局はその政策を変える可能性があり、これらの子会社は将来的に中国所得税を支払う必要があるかもしれない。
また、財政部と国家税務総局は2019年1月17日に共同で財税2019年第13号を発表し、2019年1月1日から2021年12月31日まで、条件を満たす小企業の年間課税所得額100万元の、75%の税率(すなわち実際の税率5%)に減じることを明らかにし、収入が100万元から300万元の間で、20%の税率で50%(すなわち実質税率10%)減少することを明らかにした。2021年4月2日、財政部と国家税務総局はさらに共同で財税2021年第12号を発表し、2022年1月1日から2022年12月31日まで、条件を満たす年間課税所得額100万元の小型企業は、財税2019年第13号に基づいてさらに50%削減できることを明らかにした(すなわち有効税率は2.5%)。2022年3月14日、財務省とSATはさらに共同で財税2022年第13号を発表し、2022年1月1日から2022年12月31日まで、条件を満たす小企業の収入が100万元から300万元の間で、財水2019年第13号に基づいて50%の減免(すなわち有効税率5%)を享受する資格があることを明らかにした。2023年3月27日、財政部と国家税務総局はさらに共同で財税2023年第6号を発表し、2023年1月1日から2024年12月31日まで、条件を満たす年間課税所得額100万元の小型企業は、25%の税率で課税所得額を計上し、20%の税率(すなわち実質税率5%)で企業所得税を納めることを明らかにした。2022年1月1日から2024年12月31日まで、100万元から300万元の所得税は25%の税率で課税所得額に計上される。企業所得税税率は20%(すなわち実質税率5%)である。2022年12月31日、2022年12月31日と2023年12月31日までの年度まで、深セン天悦夢、深セン裕世安、深セン雲脳はこの政策を適用する資格がある。
ある程度、私たちは未来に上述したような優遇税率を得ることができず、現在の有効税率が未来の結果を代表できないようにする。したがって、私たちの関連会社と業務を展開している国/地域の税法は、前向きまたはトレーサビリティの変化が生じる可能性があり、どのような変化も私たちと私たちの関連会社に悪影響を及ぼす可能性があります。
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カタログ表
我々は非中国持株会社が中国住民企業の株式を間接的に譲渡する不確定性に直面している。
私たちは、非住民投資家が私たちの株を譲渡·交換する従来の私募株式融資取引に関する報告と結果の不確実性に直面している。2015年2月、国家税務総局は2017年に改訂された“非中国住民企業の間接譲渡資産企業所得税問題に関する公告”または“国家税務総局公報7”を発表した。本公告によると、非中国住民企業の“間接譲渡”資産は、中国住民企業の株式を含み、再定性的かつ中国課税資産の直接譲渡と見なすことができ、このような手配には合理的な商業目的がなく、かつ中国企業の所得税の納付を避けるために構築されていることが前提である。そのため、当該等の間接譲渡からの収益は中国企業所得税を払わなければならない可能性がある。国家税務総局公告第7条によると、“中国課税資産”には、中国会社に帰属する資産、中国に位置する不動産及び中国住民企業の株式投資が含まれており、中国住民企業の直接所有者が当該等の資産を譲渡して得た収益は、中国企業所得税を納付しなければならない。取引手配に“合理的な商業目的”があるかどうかを確定する際に考慮すべき要素は、オフショア企業の株式に関する主要な価値が中国の課税資産に由来するかどうか、オフショア企業の資産が主に中国への直接或いは間接投資であるかどうか、あるいはその収入が主に中国から来ているかどうか、オフショア企業及びその直接或いは間接的に中国の課税資産を持っている子会社が真の商業性質を持っているかどうか、これはその実際の機能とリスクの開放から証明できるかどうか;商業モデルと組織構造の存在期限;直接譲渡中国課税資産による取引は複製できるかどうか;そしてこのような間接譲渡と適用される税金条約や似たような配置の税金状況。間接的にオフショア移転した中国機関の資産については、それによって生じた収益は移転された中国機関や営業地点の企業所得税申告に計上されるため、25%の税率で中国企業所得税を納めることになる。関連譲渡が中国にある不動産や中国住民企業への株式投資に関連し、当該譲渡が非住民企業の中国での設立や営業場所とは無関係である場合、税務条約や類似の手配の適用下で得られる税収優遇の下で、10%の中国企業所得税が適用され、譲渡金を支払う義務がある側に源泉徴収義務がある。Sat Bulleting 7は、投資家が公共証券取引所を介して株式を売却する取引には適用されず、このような株式は、公共証券取引所の取引によって得られる。
SAT Bullet7の応用には不確実性があります。私たちは、オフショア再編、私たちのオフショア子会社の株式の売却、投資など、中国の課税資産のいくつかの過去と未来の取引に関する報告およびその他の影響に直面しています。もし私たちがこのような取引における譲渡先であれば、私たちは申告義務または納税義務を履行する必要があるかもしれません。もし私たちがSAT公告7項目の下でこのような取引の譲渡先であれば、私たちは源泉徴収義務を負う必要があるかもしれません。中国住民企業ではない投資家に私たちの株式を譲渡するために、私たちの中国子会社はSAT公告7に従って届出に協力することを要求される可能性があります。したがって、私たちはSAT公告7を守るために貴重な資源をかけて、あるいは課税すべきではないと判断される可能性があります。これは私たちの財務状況と経営業績に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
もし私たちの中国子会社の印鑑が適切に保管されていない場合、盗まれたり、許可されていない人が使用したり、許可されていない目的で使用されたりすれば、これらの実体の会社管理は深刻で不利な損害を受ける可能性がある。
中国案では、署名がなくても、会社印鑑は会社の第三者に対する法律代表とすることができる。中国の合法的に登録されているすべての会社は会社の印鑑を1枚保留しなければならず,現地公安局に登録しなければならない.この強制的な会社印鑑のほかに、会社には特定の目的に使える印鑑がいくつかあるかもしれない。我々中国付属会社の印鑑は一般に吾らの内部制御プログラムに基づいて指定または承認された者が穏当に保有している。これらの印鑑が適切に保管されていない場合、盗まれた、または不正に使用された人が使用されていない場合、これらのエンティティの企業統治は、必要な権力および権力に乏しい個人によって捺印されていても、そのような捺印された任意の文書の条項を遵守しなければならない可能性がある。しかも、印鑑が不正な人に悪用された場合、私たちの正常な業務運営が妨害される可能性がある。私たちは会社や法律行動を取らなければならないかもしれませんが、これは多くの時間と資源に関連して問題を解決し、経営陣の私たちの運営に対する関心を分散させているかもしれません。
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中国の労働法律法規の実施は私たちの業務や経営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
2008年1月に施行された労働契約法とその施行細則と2013年7月に施行された改正案によると、使用者は労働契約の締結、最低賃金、報酬の支払い、従業員の試用期間の確定、労働契約の一方的な終了などの面でより厳しい要求を受けている。詳細な解釈規則と統一的な実施方法、及び地方主管部門の広範な裁量権が不足しているため、労働契約法及びその実施細則がどのように中国の現行の就業政策とやり方に影響するかはまだ確定していない。私たちの雇用政策ややり方は労働契約法やその施行細則に違反する可能性があるため、関連する処罰、罰金、弁護士費を受ける可能性があります。労働契約法とその実施細則を遵守することは、私たちの運営費用、特に私たちの人員費用を増加させる可能性があります。もし私たちの従業員の一部を解雇したり、他の方法で私たちの雇用や労働慣行を変更することを決定すれば、労働契約法およびその実施規則は、これらの変更を必要または費用効果的に実施する能力を制限する可能性もあり、これは、私たちの業務や運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。“社会保険法”と“住宅積立金管理条例”によると、従業員は養老保険、労災保険、医療保険、失業保険、生育保険と住宅積立金に加入しなければならず、使用者は従業員と共同或いは単独で従業員のために社会保険料と住宅積立金を納めなければならない。
これらの法律法規の解釈と実施はまだ発展中であるため、私たちの労働使用実践はいつでも中国の労働関連法律法規に完全に適合しているとみなされ、これは私たちを労働論争や政府調査に直面させる可能性があります。もし私たちが関連する労働法律法規に違反していると思われれば、私たちは私たちの従業員に追加の補償を要求されるかもしれません。私たちの業務、財務状況、運営結果は実質的な悪影響を受ける可能性があります。
さらに、私たちの運営または任意の第三者サービスプロバイダの労使紛争、停止または停止は、私たちの日常運営または私たちの拡張計画を深刻に混乱させ、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
M&A規則と他のいくつかの中国法規は私たちを買収によって成長させることを難しくするかもしれない。
2006年に6社の中国監督管理機関が採択し、2009年に改正された“外国投資家M&A国内会社条例”或いは“M&A規則”、及びその他のいくつかのM&Aに関する法規と規則は、外国投資家が中国会社を買収するために複雑な手続きと要求を確立し、場合によっては外国投資家に中国国内企業のいかなる制御権変更取引を制御することを要求する前に中国商務部に通知することを含む。また、2008年に発効した全人代常務委員会が公布した“独占禁止法”の要求は、特定の成約額の敷居に関連する当事者と集中的に取引されているとみなされ、商務部の許可を得てから完成しなければならない。また、商務部が発表し、2011年9月から施行された安全審査規則は、外国投資家が“国防安全”懸念を引き起こすM&Aと外国投資家が通過する可能性のあるM&Aを明らかにした事実“国家安全”の懸念を引き起こす国内企業の制御は商務部の厳しい審査を受けており、これらの規定は、代理や契約制御を依頼することで取引を手配することを含む、安全審査を迂回しようとする活動を禁止している。
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カタログ表
将来、私たちは私たちの業務と運営と相補的な潜在的な戦略的買収を求めるかもしれない。上記の法規や他の規則の要求を遵守してこのような取引を完了するのに非常に時間がかかる可能性があり、商務部の承認または承認を得ることを含む必要な承認プロセスは、私たちがこのような取引を完了する能力を延期または抑制する可能性があり、これは、業務を拡大したり、市場シェアを維持する能力に影響を与える可能性があります。また、M&A規則によると、中国実体又は個人がその合法的に登録又は制御された海外会社を通じてその関連中国実体を合併又は買収することを計画している場合は、このようなM&Aは商務部により承認されなければならない。M&A規則の適用と解釈はまだ確定されておらず、中国の監督管理機関は新しい規則や解釈を公布する可能性があり、私たちが完成したか行われている合併と買収は商務部の承認を得なければならない。私たちのM&Aが商務部の承認を得ることができる保証はありません。もし私たちがこれらの承認を得られなければ、買収の一時停止と処罰を要求される可能性があります。このような承認要求に関するいかなる不確実性も、当社の業務、運営結果、会社構造に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
2006年8月に採択された規定によると、私たちの発行は中国証券監督管理委員会の承認を得る必要があるかもしれませんが、必要であれば、このような承認を得ることができることを保証することはできません。
6つの中国監督管理機関が2006年に採択し、2009年に改訂した“外国投資家の国内会社M&A条例”或いは“M&A規則”の要求により、中国会社或いは個人がコントロールし、上場目的のために設立された海外特殊目的担体は海外証券取引所の上場と取引の前に、中国証券監督管理委員会或いは中国証監会の許可を得なければならない。2006年9月、中国証監会はその公式ウェブサイトで通知を発表し、特殊な目的機関が中国証監会がその海外上場を許可するために提出する書類と材料を申請することを規定した。しかし,M&Aルールをオフショア特殊目的担体に適用する範囲と適用性には,大きな不確実性が存在する.現在、中国の主要な法律事務所は中国証監会の承認要求の範囲と適用性について共通認識に達していない。
私たちの中国の現行法律に対する理解に基づいて、私たちは以下の状況を考慮して、私たちの普通株のナスダックでの取引は中国証監会が許可する規則と法規を必要としないと信じる理由があります
● | 私たちは上場目的のために設立された特殊な目的担体ではなく、私たちの中国個人株主が支配する国内会社を買収することによって設立されました。私たちは中国の子会社の株式を持っているからです |
● | 2011年3月から施行された“国務院弁公庁の海外投資家による国内企業のM&A安全審査制度の構築に関する通知”と2011年9月から施行された商務部が発表した“国内企業のM&A安全審査制度の実施に関する規定”は、海外投資家のM&Aに存在する国防安全配慮を持つM&Aと海外投資家が通過できるM&A取引を明確にしている事実“国家安全”の懸念を引き起こす国内企業の制御は中国商務部(MOFCOM)の厳格な審査を受けており、これらの規定は代理や契約制御による取引の手配を含む安全審査を迂回しようとする活動を禁止している。 |
また、M&A規則は、中国国内の会社または個人が直接または間接的にコントロールし、中国国内の権益を買収して海外で上場することによって設立されたオフショア特別目的担体が海外証券取引所でこの特別目的担体の証券を取引する前に、中国証監会の承認を得なければならないことを要求することを目的としている。中国証監会は、今回の発行などの発行が中国証監会のM&A再編規則に適合するかどうかの審査手続きについていかなる最終規則や解釈を発表していない。M&A規則によると、吾らの証券取引は中国証監会の承認を得る必要はないが、M&A規則がどのように解読·実施されるかにはまだ不確実性が存在し、上述の意見はいかなる新しい法律、規則と法規、あるいはM&A規則に関連する任意の形式の詳細な実施と解釈の影響を受ける。
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中国証監会を含む関連中国政府機関が私たちと同じ結論を出すことを保証することはできません。今回の発行に中国証監会の承認が必要だと確定すれば、私たちは中国証監会や他の中国監督管理機関の処罰に直面する可能性があります。私たちは今回の発行について中国証監会の承認を求めていないからです。これらの制裁には、私たちの中国での業務に対する罰金と処罰、私たちの中国での経営特権の制限、遅延または制限、今回の発行で得られたお金を中国に送金すること、私たちの中国実体の支払いまたは送金配当金を制限または禁止すること、または私たちの業務、財務状況、経営業績、名声と将来性、および私たちの普通株の取引価格に重大な悪影響を与える可能性のある他の行動が含まれるかもしれない。中国証監会や他の中国監督管理機関も行動する可能性があり、私たちが発行した普通株を決済し、交付する前に今回の発行を停止させることを賢明に要求することができる。したがって、もしあなたが私たちが提供した普通株決済および受け渡しの前または前に市場取引や他の活動に従事している場合、あなたは決済および受け渡しが起こらない可能性がある危険を冒すだろう。
中国住民のオフショア投資活動に関する中国の法規は、私たちの中国子会社がその登録資本を増加させたり、私たちに利益を分配する能力を制限したり、他の方法で私たちを中国の法律下の責任と処罰に直面させる可能性がある。
国家外貨管理局は2014年7月に“中国住民が特殊な目的ツールによる投融資と往復投資に関する問題に関する通知”を発表し、即ち国家外国為替管理局第37号通知で、中国住民或いは実体に海外投資或いは融資を目的としたオフショア実体の設立或いは制御を要求し、外匯局或いはその現地支店に登録しなければならない。また、オフショア特殊目的担体に基本情報(当該中国住民或いは実体、名称と経営期限の変更を含む)、投資額の増減、株式譲渡或いは交換、合併或いは分立に関連する重大な事件が発生した場合、当該等の中国住民又は実体はその外為局登録を更新しなければならない。
“中国住民が海外の特殊目的担体による融資と往復投資外貨管理に関する問題に関する通知”に代わるため、外管局は第37号通達を発表した。もし私たちの株主が中国住民または実体であり、現地外管局支店で登録を完了していない場合、私たちの中国子会社はそのいかなる減資、株式譲渡、あるいは清算によって得られた利益と収益の分配を禁止される可能性があり、私たちが中国子会社に追加資本を提供する能力は制限される可能性がある。また、上記外管局登録を遵守しないことは、中国の法律に基づいて適用される外貨制限の責任を逃れることにつながる可能性がある。
しかし、吾らは吾などと直接あるいは間接的な利益を持つすべての中国住民や実体の身分を知ることはできず、外管局第37号通達の要求を遵守するように我々の株主に強要することもできないかもしれない。私たちの中国住民または実体株主は国家外国為替管理局第37号通達を遵守しているにもかかわらず、私たちのすべての中国住民または実体の株主が将来、国家外国為替管理局第37号通達で要求された任意の適用登録または承認を行うか、または獲得することを保証することはできません。当該等の株主が外管局第37号通達を遵守できなかったり、吾等が吾等の中国付属会社の外貨登録を改訂できなかったりすると、吾等は罰金や法的制裁、吾等の海外や国境を越えた投資活動を制限し、吾等を制限する中国付属会社が吾等に割り当てや吾等に配当を支払う能力や吾等の所有権構造に影響を与え、吾等の業務及び見通しに悪影響を与える可能性がある。
中国の監督管理海外持株会社の中国実体への融資と直接投資、および政府の通貨両替の制御は、オフショア融資活動から得た収益を使用して私たちの中国子会社に融資したり、中国子会社に追加資本を提供したりすることを遅延または阻止する可能性があり、これは私たちの流動資金および業務融資と業務拡張の能力に重大な悪影響を与える可能性がある。
吾等は中国の付属会社にいかなる資金を譲渡しても、株主としての融資或いは登録資本の増加にかかわらず、中国の関連政府部門の許可或いは登録或いは届出を経なければならない。中国の外商投資企業に対する関連規定によると、私たちの中国子会社への出資は商務部のその現地支店での承認或いは届出を得なければならず、外管局が許可した現地銀行に登録しなければならない。また、(I)いかなる外国からの融資も
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カタログ表
(Ii)吾等の中国付属会社が購入した融資は、その総投資額と登録資本との差額を超えてはならない、又は人民銀行中国銀行公告第9号(“中国人民銀行公告第9号”)に規定されている計算方法及び限度額のみで購入してはならない。私たちが中国の子会社に提供するいかなる中長期ローンも、国家発改委と外管局あるいはその現地支店に登録しなければならない。将来の中国子会社への出資や外国融資について、これらの政府の承認を得たり、このような登録を完了したりすることはできないかもしれません(もしあれば)。もし吾らが当該等の承認を得ずに当該等の登録又は届出を完了しなければ,吾等が我々のオフショア融資活動を用いて得た金及び我々の中国における業務を資本化する能力は負の影響を受ける可能性があり,これは我々の流動資金及び我々の業務に資金を提供し,業務を拡張する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。実は、私たちは私たちの中国子会社の出資額に法的制限がありません。これは,我々の中国子会社の登録資本額に法的制限がなく,我々の中国子会社が関連する届出や登録手続きを完了すれば,その初期登録資本と増加した登録資本を承認することで,我々の中国子会社に出資することができるからである.
われわれが中国子会社に提供した融資については、(I)中国子会社が伝統的な外国為替管理メカニズムあるいは現行の外債メカニズムを採用した場合、融資残高は中国子会社の総投資と登録資本との差額を超えてはならない。(2)中国子会社が“中国人民銀行中国銀行の全カバー越境融資マクロ慎重管理に関する事項に関する通知”又は中国人民銀行公告第9号に規定する外国為替管理メカニズムを採用した場合、中国人民銀行公告第9号に規定する式に従って計算される融資リスク重み付け残高は、中国子会社の純資産の200%を超えてはならない。中国人民銀行第9号通知によると、中国人民銀行第9号通知が発表されてから1年の過渡期後、中国人民銀行と外匯局は、中国人民銀行第9号通知の全体的な執行状況を評価した後、外国投資企業の国境を越えた融資管理メカニズムを決定する。将来、中国人民銀行と国家外匯局はどのようなメカニズムを採用するか、中国国内子会社に融資を提供する際の法定制限は何か、まだ確定していない。現在、我々の中国子会社は現行の外債メカニズムと第9号通知外債メカニズムとの間で柔軟に選択することができる。しかし、より厳格な外債メカニズムが強制的になれば、私たちが私たちの中国子会社または私たちの合併関連実体に融資を提供する能力は著しく制限される可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
“外商投資企業資本決済管理の改革に関する通知”は、2015年6月1日から施行され、“国家外国為替管理局の資本項目下の決済管理政策の改革と規範化に関する通知”によって改訂された“資本項目下の決済管理政策の改革と規範化に関する通知”は、外商投資企業が自己決済を許可することを許可するが、引き続き外商投資企業がその外国為替資本金を換算した人民元資金を業務範囲を超えた支出に使用することを禁止し、外商投資企業が当該人民元資金を使用して関連企業以外の人に融資を提供することを禁止する。したがって、私たちは、私たちのオフショア融資活動から得られた純収益を換算した人民元資金を、私たちの中国子会社の業務範囲内で使用することを要求されています。外管局第19号通書及び第16号通達は、オフショア融資活動から得られた金の純額を換算した人民元を当社が使用することを大幅に制限する可能性があり、当社の中国付属会社の中国に新実体を設立し、当社の中国付属会社を通じて任意の他の中国会社を投資或いは買収し、あるいは中国に新たな合併子会社を設立する能力を制限し、それによって当社の業務、財務状況及び経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
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カタログ表
私たちの中国子会社は私たちに配当金を支払うか、他のお金を支払うことが制限されています。これは私たちが流動資金の要求を満たし、業務を展開し、普通株式保有者に配当金を支払う能力を制限するかもしれません。
私たちはケイマン諸島に登録して設立された持株会社です。私たちは、私たちの株主(私たちの普通株の所有者を含む)に配当金や他の現金分配に必要な資金を支払い、私たちが発生する可能性のある任意の債務を返済するなど、私たちの中国子会社の配当金に依存している。中国の現行法規は、私たちの中国子会社が中国会計基準と法規によって確定された関連法定条件と手続き(あればある)に符合した後にのみ、その累積税引後利益の中から私たちに配当金を支払うことができることを許可した。また、私たちの中国付属会社は、総額が当社の登録資本の50%に達するまで、毎年少なくとも10%の累積利益(あれば)をいくつかの準備基金として確保しなければならない。また、もし私たちの中国付属会社が後日それ自体に債務を発生させれば、そのような債務を管理するツールは、彼らが私たちに配当金や他の支払いを支払う能力を制限する可能性があり、これは私たちの流動資金要求を満たす能力を制限することができるかもしれない。
また、“中華人民共和国企業所得税法”または“中華人民共和国企業所得税法”及びその実施細則は、中国企業が非中国住民企業に支払う配当金には、中国中央政府と非中国住民企業登録成立の他の国又は地域政府との間の条約又は手配に基づいて別途免除又は減免がない限り、10%の予備税率が適用されると規定されている。
為替レートの変動は私たちの運営結果やあなたの投資価値に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
人民元の米ドルやその他の通貨に対する価値は、中国の政治経済条件の変化や中国の外貨政策などの要素の影響を受けている。2005年、中国政府は数十年来人民元と米ドルをリンクさせる政策を変更し、次の3年間で、人民元対ドルは20%以上値上がりした。2008年7月から2010年6月までの間に、人民元の切り上げが停止し、人民元対ドルレートは狭い区間内に維持された。2010年6月以来、人民元対ドルレートはずっと変動しており、変動幅が大きく、意外なこともある。外国為替市場の発展及び金利自由化と人民元国際化の進展に伴い、中国政府は将来さらなる為替制度改革を発表する可能性があり、将来人民元の対ドルレートが大幅に値上がりしたり値下がりしたりしないことを保証することはできません。将来の市場力や中国や米国政府の政策が人民元の対ドルレートにどのように影響するかを予測することは難しい。
政府の通貨両替の制御は、私たちが収入を有効に利用する能力を制限し、あなたの投資価値に影響を与える可能性があります。
中国政府は人民元の外貨両替を規制しており、場合によっては中国からの送金に対して規制を実施している。私たちのほとんどの収入は人民元で計算されています。私たちの現在の会社の構造の下で、私たちのケイマン諸島持株会社は私たちの中国子会社に配当金を支払うことに依存して、私たちが持っている可能性のある任意の現金と融資需要を満たすかもしれません。中国の現行外国為替法規によると、経常項目の支払いには、利益分配、利息支払い、貿易とサービスに関する外国為替取引が含まれており、ある手続きの要求に適合した場合には、外国為替局の事前承認を必要とせずに外貨で支払うことができる。具体的には、既存の外国為替制限により、外管局の事前承認を経ずに、中国の中国子会社の運営により発生した現金を、私たちに配当金を支払うために用いることができる。しかし、人民元を外貨に両替し、外貨建てのローンを返済するなど、中国から資本支出を送金するには、関連政府部門の承認や登録を受ける必要がある。そのため、私たちは外管局の許可を得て、私たちの中国子会社と合併関連実体の運営によって発生した現金を使用して、人民元以外の通貨でそれぞれ中国以外の実体の債務を返済したり、人民元以外の通貨で中国以外の他の資本支出を支払うことができます。
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2016年に中国が人民元の疲弊で大量の資本が流出したことを受け、中国政府はより厳しい外貨政策を実施し、海外直接投資を含む重大な対外資本流動の審査を強化した。外管局は、資本口座に属する国境を越えた取引を規制するために、より多くの制限と厳格な審査手続きを設定した。当社のどのような保険証書の監督管理を受けている株主が適時あるいは完全に適用された海外直接投資申告や承認規定に適合していない場合、私などは中国の関係当局の処罰を受ける可能性がある。中国政府は今後、経常口座取引の外貨使用を適宜制限することができる。外国為替規制制度が私たちの外貨需要を満たすために十分な外貨を得ることを阻止すれば、外貨で株主に配当金を支払うことができないかもしれません。
中国の従業員の持株計画や株式オプション計画の登録要求に関する規定を遵守できなかったことは、中国の計画参加者や罰金やその他の法律や行政処罰に直面する可能性がある。
国家外匯局第37号通知によると、中国住民は海外非上場会社の株式激励計画に参加し、外匯局或いはその国内支店に海外特殊目的会社の外貨登録を申請することができる。同時に、当社の役員、幹部及びその他の中国国内に1年間連続して居住している中国公民或いは非中国住民は、限られた例外状況を除いて、すでに当社の株奨励を獲得した取締役、幹部及びその他の従業員は、国家外匯局が2012年に公布した“国内個人の海外上場会社株激励計画の外国為替管理への参加に関する通知”あるいは“2012年国家外匯局通知”に従うことができる。二零一二年外管局の通知によると、中国公民及び中国に1年以上連続して住んでいる非中国公民、例えば海外上場会社のいかなる株式激励計画に参加する場合、少数の例外状況を除いて、この海外上場会社の中国国内の合格代理機関を通じて外匯局に登録し、そしていくつかの他の手続きを完成しなければならない。また、海外受託機関を招聘して株式オプションの行使や売却、株式や権益の売買を処理しなければならない。当社の行政人員及びその他の従業員が中国公民又は中国に連続して1年以上居住し、すでにオプションを付与された場合、本条例の規定を受ける。安全登録を完了できなかった場合は彼らに罰金と法的制裁を科す可能性があり、私たちの中国子会社に追加資本を注入する能力を制限し、私たちの中国子会社が私たちに配当金を分配する能力を制限する可能性もあります。私たちはまた規制面の不確実性に直面しており、これは中国の法律に基づいて取締役、幹部、従業員のための追加インセンティブ計画を実施する能力を制限する可能性がある。
SATは従業員の株式オプションと制限株に関するいくつかの通知を発表した。同等の通達によると、吾らが中国で働いている従業員は、購入権を行使したり、制限的な株式を付与したりする場合、中国個人所得税を支払う必要がある。我々の中国子会社は、従業員の株式購入または制限的な株式購入に関する書類を関連税務機関に提出し、株式購入権を行使した従業員の個人所得税を源泉徴収する義務がある。もし私たちの従業員が納付していない場合、あるいは私たちが関連法律法規に従って彼らの所得税を源泉徴収していなければ、私たちは税務機関あるいは他の中国政府当局の処罰に直面するかもしれません。
私たちの賃貸物件の権益に欠陥がある可能性があり、私たちがこのような欠陥の影響を受けた物件を賃貸する権利は挑戦されるかもしれません。これは私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれません。
“中華人民共和国土地管理法”によると、市街地の土地は国家が所有する。国有地に建てられた財産の所有者は、自分が家屋の所有者であることを証明するために、適切な土地及び財産所有権証明書を所有しなければならず、テナントと賃貸契約を締結したり、第三者に家屋の転貸を許可する権利がある。私たちのレンタル場所の何人かの大家さんは私たちに財産権証明書を提供してくれなかった。もし私たちの所有者が所有者ではなく、実際の所有者が現れるべきなら、私たちの賃貸不動産の権利は中断されたり、不利な影響を受ける可能性があります。
また、財産権証明書は通常、政府が承認した国有土地用途を記録し、財産権所有者は財産を使用する際に承認された用途要求に従う義務がある。承認されていない用途に応じて不動産を使用する場合、土地管理部門は、借主とテナントとの契約を無効にするように、テナントに家屋の使用停止を命じることができる。もし私たちが賃貸物件の使用が承認された土地用途に完全に適合していなければ、私たちはこの物件を使い続けることができないかもしれません。これは私たちの業務に妨害を与えるかもしれません。
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中国政府は私たちと私たちの中国子会社が業務活動を展開する方式に大きな影響を与えている。現在、中国当局の承認を得て米国取引所に上場する必要はありませんが、もし私たちまたは私たちの中国子会社が将来承認を得る必要があり、中国当局に米国取引所への上場を拒否されれば、米国取引所での上場を続けることができなくなり、投資家の利益に大きな影響を与えることになります。
中国政府はすでに監督管理と国有制を通じて中国経済のほぼすべての分野を実質的にコントロールし続けている。私たちの中国での経営能力はその法律法規の変化によって損害を受ける可能性があり、税収、環境法規、土地使用権、財産、その他の事項に関する法律法規の変化を含む。中央データセキュリティ、反独占政策、または中国地方政府は、新しい、より厳しい法規、または既存の法規の解釈を実施する可能性があり、これは、私たちがこのような法規や解釈を遵守することを保証するために、追加の支出と努力を必要とするだろう。したがって、政府の将来の行動は、最近の経済改革やより集中的な計画経済への回帰や経済政策を実行する際の地域や地方の違いを引き続き支持しないことを決定することを含み、中国またはその特定の地域の経済状況に大きな影響を与える可能性があり、中国の不動産におけるいかなる権益も放棄することを要求する可能性がある。
中国政府は最近、ある業界(例えば教育やインターネット業界)に重大な影響を与える新しい政策を発表し、将来的に私たちの業界に関する法規や政策を発表する可能性を排除することはできません。これらの法規や政策は、私たちの業務、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある中国当局の許可を求めている可能性があります。また、中国政府が最近発表した声明は、政府が中国で重要な業務を行っている会社の海外市場での発行や、私たちのような中国会社の外国投資に対する監督とコントロールを強化しようとしていることを示している。中国政府がこのような行動をとると、投資家への普通株の発売または継続の能力を大幅に制限または完全に阻害し、私たちの株式価値を大幅に下落させたり、一文の価値もなくなったりする可能性がある。
また、2021年7月6日、中国共産党中央弁公庁、国務院弁公庁は共同で“証券違法活動の厳しい取締りに関する意見”を通達し、中国会社の不法証券活動の管理と海外上場の監督管理を強化することを強調した。意見は中国国外上場会社が直面するリスクに対応するために監督管理制度を完備することを提案し、国務院が株式有限会社の海外発行と上場に関する規定を改訂することを規定し、国内監督管理機関の職責を明確にする。しかし、意見は詳細な規制を提供しなかった。したがって、“意見”を解釈して実行することにはまだ不確実性がある。
したがって、私たちと私たちの中国子会社の業務部門は、その運営する省で様々な政府や規制機関の介入を受ける可能性がある。私たちと私たちの中国子会社は、様々な地方や市政機関、政府支店を含む様々な政治·規制実体によって規制される可能性がある。吾等及び吾等の中国附属会社は、既存及び新たに成立した法律及び法規を遵守したり、いかなる規定違反により罰を受けたりすることにより、増加したコストを招く可能性がある。
また、私たちが今後いつ、中国政府の許可を得て米国取引所に上場できるかどうか、そしてこのような許可を得ても、それが拒否されたり撤回されたりするかどうかは定かではありません。我々は現在、このような許可を得るために中国連邦または地方政府の許可を得る必要はなく、米国取引所への上場のいかなる拒否も受けていないが、私たちの運営は、私たちの業務や業界に関連する既存または将来の法律法規の悪影響を直接または間接的に受ける可能性がある。
中国政府が私たちの業務行為に対する重大な監督と裁量決定権を考慮すると、中国政府はいつでも私たちの運営に関与或いは影響する可能性があり、これは私たちの運営及び/又は私たちの普通株の価値に重大な変化を招く可能性がある。また、中国政府の最近の声明は、中国の発行者の海外での発行および/または外国投資により多くの監督と制御を加える意向があることを表明していることを考慮すると、どのような行動も、投資家に証券を提供または継続する能力を著しく制限または完全に阻害し、そのような証券の価値が大幅に縮小したり、一文の価値もなくなったりする可能性がある。
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当社の普通株に投資するリスク要因
私たちはケイマン諸島会社で、ケイマン諸島法律の株主権利に対する司法判例はアメリカの法律よりも限られているため、あなたの株主権利の保護はアメリカの法律下の保護よりも少ないかもしれません。
当社の会社事務は、当社が時々改正·再記述した組織定款の大綱や細則、“会社法”およびケイマン諸島一般法によって管轄されています。ケイマン諸島法律によると、株主が役員を提訴する権利、少数株主の訴訟、および取締役の私たちに対する受託責任はケイマン諸島普通法によって大きく管轄されている。ケイマン諸島の一般法の一部は,ケイマン諸島の比較的限られた司法判例と,ケイマン諸島裁判所に対して説得力があるが拘束力のないイギリスの一般法に由来している。ケイマン諸島法律によると、我々株主の権利や役員の受託責任は、米国のある司法管轄区の法規や司法前例のように明確に確立されていない。特に、ケイマン諸島の証券法体系は米国とは異なる。さらに、米国のいくつかの州、例えばデラウェア州は、ケイマン諸島よりも完全な会社法機関と司法解釈を持っている。ケイマン諸島は、ケイマン諸島裁判所が管轄権を持つ外国裁判所の非刑事判決を認め、執行する場合があるにもかかわらず、事件の再審を行わないにもかかわらず、米国で得られた判決を法的に認めていない。このような理由から、公衆株主は、経営陣、取締役会メンバー、あるいは持株株主の行動に直面した場合、米国上場企業の株主としてよりも自分の利益を保護することが困難になる可能性がある。
私たちの株主が得たいくつかの私たちに不利な判決は強制的に施行できないかもしれない。
私たちはケイマン諸島の法律に基づいて設立された会社です。私たちの業務の大部分は中国で行われ、ほとんどの業務はアメリカ以外にあります。私たちの資産の大部分は中国にあり、基本的にすべての資産はアメリカ以外にあります。また、私たちの大多数の高級管理者は中国の内部に大きく住んでいて、大多数は中国市民です。この人たちのほとんどの資産はアメリカの外にある。したがって、あなたの権利がアメリカ連邦証券法または他の側面によって侵害されていると思うなら、あなたはアメリカで私たちまたはこれらの個人を提訴することが難しいか不可能かもしれません。あなたがこのような訴訟を提起することに成功しても、ケイマン諸島と中国の法律は、私たちの資産や私たちの役員や上級管理者に対する資産の判決を実行できないかもしれません。別に参照してください“リスク要因-中国でビジネスをすることに関連するリスク要因-あなたは法律手続きを履行し、外国の判決を実行したり、中国で外国の法律に基づいて私たちまたは私たちの管理職を提訴したりする時に困難に直面する可能性があります。”
私たちの株価は変動するかもしれないし、大幅に下落するかもしれない。
私たちの普通株の取引価格は変動する可能性があり、私たちがコントロールできない要素によって大幅に変動する可能性がある。これは、市場価格のパフォーマンスや変動、あるいは中国に本社を置く会社が近年米国に上場している企業の不振や財務業績の悪化など、広範な市場や業界要因のためかもしれない。その中には一部の会社の証券が初公開以来大幅な変動を経験しており、場合によってはその取引価格が大幅に低下している。他の中国会社の株式発行後の取引表現は、米国に上場する中国会社に対する投資家の態度に影響を与える可能性があり、それによって、私たちの実際の経営業績にかかわらず、私たちの普通株の取引表現に影響を与える可能性がある。また、他の中国会社の会社管理通常不足或いは会計不正、会社構造或いはその他の事項に関する負のニュース或いは見方は、投資家の中国会社全体の態度にマイナス影響を与える可能性もある。また、証券市場は、我々の経営業績とは無関係な重大な価格や出来高変動を時々経験する可能性があり、これは私たちの株式市場価格に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。上述の要素を除いて、私たちの普通株の価格と取引量は多種の要素によって高度に変動する可能性があり、以下の要素を含む
● | 私たちまたはホログラフィック技術サービス業界の他社の財務結果と将来性の実際または予想の違い |
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カタログ表
● | 財務推定に対するアナリストの変化を研究した |
● | 私たちと競争している他社の市場推定値の変化 |
● | 私たちまたは私たちの競争相手は、新しいサービスと解決策、拡張、投資、買収、戦略的パートナーシップ、または合弁企業を発表します |
● | 当社の合併やその他の業務合併に関連しています |
● | キーパーソンと上級管理職の増減 |
● | 会計原則の変化 |
● | 立法や他のことで私たちや私たちの産業の発展に影響を与える |
● | 当社の普通株の公開市場での取引量 |
● | 私たちが発行した持分証券または追加持分証券の売却に対するロック、信託、または他の譲渡制限を解除する |
● | 潜在的な訴訟や規制調査 |
● | 世界と中国経済の変動を含む経済状況の変化 |
● | 金融市場の状況 |
● | 自然災害、テロ行為、戦争行為、または内乱の時期; |
● | 本節で述べたリスクの一部またはすべてを実現する。 |
また、株式市場は時々重大な価格や取引量の変動を経験し、小売業者の株式証券の市場価格の変動は極めて大きく、価格や取引量の急激な変化を受けることがある。このような広範な市場変動は私たちの普通株の市場価格に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
予測可能な未来に、私たちは現金配当金を支払うつもりはない。
私たちは現在、将来の収益(あれば)を残し、私たちの業務のさらなる発展と拡張に資金を提供し、予見可能な未来に現金配当金を支払うつもりはありません。いかなる未来の配当金の決定は私たちの取締役会が適宜決定し、私たちの財務状況、経営結果、資本要求、未来の合意と融資ツールに含まれる制限、業務の見通し、および私たちの取締役会が関連すると思う他の要素に依存するだろう。
私たちは証券訴訟の影響を受けるかもしれませんが、これは高価で、経営陣の注意をそらすかもしれません。
我々普通株の市場価格は変動する可能性があるが、過去に株式市場価格の変動を経験した会社は証券集団訴訟の影響を受けたことがある。私たちは未来にこのような訴訟の目標になるかもしれない。私たちに対する証券訴訟は巨額のコストを招き、経営陣の注意を他の業務から移行させる可能性があり、これは私たちの業務を深刻に損なう可能性があります。
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カタログ表
大量の普通株の売却や販売可能性は私たちの市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある。
公開市場で大量の普通株を販売したり、これらの売却が発生する可能性があると考えたりすることは、私たちの普通株の市場価格に悪影響を及ぼす可能性があり、将来的に株式を調達する能力を深刻に弱める可能性がある。私たちの主要株主や他の所有者が保有する証券の市場販売やこれらの証券の将来の売却が私たちの普通株の市場価格にどのような影響を与えるかを予測することはできません(もしあれば)。
証券または業界アナリストが我々または我々の業務に関する研究報告を発表しない場合、または不正確または不利な研究報告を発表しなければ、私たちの普通株価格および取引量は低下する可能性がある。
私たちの普通株の取引市場は、証券や業界アナリストが発表した私たちまたは私たちの業務に関する研究と報告にある程度依存するだろう。証券と産業アナリストは現在持っていないし、決して私たちの研究を発表しないかもしれない。証券や業界アナリストが私たちを報道し始めなければ、私たちの普通株の取引価格はマイナスの影響を受ける可能性がある。証券または業界アナリストが報道を開始した場合、1人以上の追跡アナリストが私たちの証券格付けを引き下げたり、私たちの業務の不正確または不利に関する研究報告を発表したりすれば、私たちの株価は下落する可能性がある。これらのアナリストのうちの1人以上が私たちに対する報告を停止したり、私たちに関する報告書を発表できなかったりすれば、私たちの普通株に対する需要が減少する可能性があり、これは私たちの普通株価格と取引量を低下させる可能性がある。
私たちはあなたに不利な時間にあなたの未満期株式証明書を償還して、あなたの持分証明書を一文の価値もないようにするかもしれません。
私たちは行使可能な後と期限までのいつでも発行されていない公有権証を償還することができるだろう。株式証明書を私たちが償還することができれば、すべての適用される州証券法に基づいて対象証券を登録したり、売却資格に適合させることができなくても、償還権を行使することができます。償還されていない引受権証は、(I)当該等引受権証を行使させ、不利な可能性がある場合にはその行使価格を支払う可能性があり、(Ii)所有者が本来当該等株式証の保有を希望している可能性がある場合には、その等株式証を当時の市価で売却するか、又は(Iii)名義償還価格を受け、当該等の償還されていない引受権証の償還を要求する場合、名義償還価格は当該等株式証の時価を大きく下回る可能性がある。いかなる個人配給株式権証も、その初期購入者又はその譲受人が保有することが許可されている限り、当社は償還しない。
さらに、私たちは償還日と私たちの普通株式の公平な時価に基づいて決定されたいくつかの普通株があなたの引受権証を行使した後、あなたの株式証明書を償還することができます。このような償還は、上述した現金償還と同様の結果をもたらす可能性がある。さらに、このような償還は、株式承認証が“現金以外”にあるときに発生する可能性があり、この場合、あなたの引受権証がまだ発行されていない場合、あなたはその後、あなたの引受権証が私たちの普通株式価値を増加させたので、潜在的な内包価値を失うことになります。
もし私たちがナスダックの要求や規則を満たし続けることができなければ、私たちの証券はキャンセルされるかもしれません。これは私たちの証券の価格とこれらの証券を販売する能力にマイナスの影響を与えるかもしれません。
ナスダックでの上場を維持するために、我々は、最低株主権益、最低株価、最低公開持株時価 ,300ラウンド株主、および様々な追加要求に関する規則を遵守するように要求される。我々が最初にナスダックの上場要求 や他の適用ルールを満たしていても,これらの要求や適用ルールを満たし続けることはできない可能性がある.もし私たちがナスダック基準を満たして私たちの上場を維持できなければ、私たちの証券はカードを取られるかもしれない。
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カタログ表
もしナスダックが私たちの証券を上場しない、あるいはその後私たちの証券を取引から退市しなければ、私たちは重大な結果に直面するかもしれません
● | 私たちの証券の市場オファーは限られています |
● | 証券の流動性が減少しています |
● | 私たちの普通株を“細価格株”と決定することは、私たちの普通株を取引するブローカーに、より厳格な規則を遵守することを要求し、二次取引市場における私たちの普通株の取引活動を減少させる可能性がある |
● | ニュースとアナリストの報道の数は限られている |
● | 将来的により多くの証券を発行したり、より多くの融資を得る能力が低下する。 |
1996年の“国家証券市場改善法案”は連邦法規であり、各州が特定の証券の販売を阻止または先制し、これらの証券は“担保証券”と呼ばれている。私たちの普通株は保証証券です。各州は我々の証券販売を先制規制されているにもかかわらず,連邦法規は各州が詐欺の疑いがある場合に会社を調査することを許可しており,詐欺活動が発見された場合,各州は特定の場合に担保証券の販売を規制または禁止することができる。
あなたはあなたの利益を保護する上で困難に直面するかもしれません。あなたがアメリカ裁判所を通じてあなたの権利を保護する能力は限られているかもしれません。なぜなら私たちはケイマン諸島の法律登録によって成立しているからです。
私たちはケイマン諸島の法律登録に基づいて設立された免除会社だ。当社の会社事務は、当社の組織定款大綱及び細則、ケイマン諸島会社法(改正)及びケイマン諸島一般法によって管轄されています。ケイマン諸島法律によると、株主が私たちの役員に対して行動する権利、私たちの小株主の行動、そして私たちの役員の私たちの受託責任はケイマン諸島普通法の管轄を大きく受けています。ケイマン諸島の一般法の一部は,ケイマン諸島の比較的限られた司法判例およびイングランドの一般法に由来しており,イングランド裁判所の裁決はケイマン諸島の裁判所に説得力があるが,拘束力はない。ケイマン諸島法律によると、我々株主の権利や役員の受託責任は、米国のある司法管轄区の法規や司法前例のように明確に確立されていない。特に、ケイマン諸島の証券法システムはアメリカほど発達していない。ケイマン諸島と比較して、米国のいくつかの州、例えばデラウェア州は、より完全な会社法機関と司法解釈を持っている。また、ケイマン諸島の会社は米連邦裁判所で株主派生訴訟を起こす資格がないかもしれない。
ケイマン諸島免除会社の株主、例えば、ケイマン諸島法律によれば、一般的な権利はありません(当社の組織定款の大綱や定款の細則、担保及び担保登録簿、並びに私たちの株主の任意の特別決議を除く)、又はこれらの会社の株主リストの写しを取得することができます。私たちの会社規約によると、私たちの取締役は、私たちの会社記録が私たちの株主が閲覧できるかどうか、どのような条件で調べることができるかを決定する権利がありますが、これらの記録を私たちの株主に提供する義務はありません。これは、株主が発議するために必要な任意の事実を決定するために、または依頼書競争について他の株主に依頼書を募集するために必要な情報を得ることを困難にする可能性がある。
以上のような理由から、我々の公衆株主は、我々の経営陣、取締役会ユーザ、または持株株主の行動に直面した場合、米国に登録されている会社の公衆株主としてよりも利益を保護することが困難である可能性がある。
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私たちは証券法の意味で新興成長型企業であり、新興成長型会社が獲得できるいくつかの開示要求免除を利用すれば、私たちの証券の投資家に対する魅力を低下させ、私たちの業績を他の上場企業と比較することを難しくする可能性がある。
私たちは、JOBS法案によって改正された“証券法”が指す新興成長型企業であり、他の非新興成長型企業の上場企業に適用される様々な報告要件のいくつかの免除を利用することができるが、これらに限定されず、サバンズ-オックススリー法案第2404節の監査人認証要件を遵守する必要はなく、定期報告や依頼書における役員報酬に関する開示義務を削減し、役員報酬や株主承認までに承認されていない金パラシュート支払いに対する非拘束性相談投票の要求を免除することができる。したがって、私たちの株主は彼らが重要だと思ういくつかの情報を得ることができないかもしれない。IPOの日から、5年間にわたって新興成長型企業の地位を維持することができますが、その前の6月30日まで、非関連会社が保有している私たちの普通株の時価が7億ドルを超える場合を含めて、その地位をより早く失う可能性がありますが、この場合、翌年12月31日から、新興成長型会社ではなくなります。私たちは投資家が私たちがこのような免除に依存して私たちの証券吸引力が低下することを発見するかどうか予測できない。もし一部の投資家がこれらの免除に依存して私たちの証券がそんなに魅力的ではないと思ったら、私たちの証券の取引価格は他の場合よりも低くなるかもしれません。私たちの証券の取引市場はそんなに活発ではなく、私たちの証券の取引価格はもっと変動するかもしれません。
また、雇用法第102条(B)(1)節の免除により、民間企業(すなわち、証券法の施行が宣言されていない証券法登録声明又は“取引法”に基づいて登録されていない証券種別)が、新たな又は改正された財務会計基準に遵守されるまで、新たな又は改正された財務会計基準を遵守することが求められる。JOBS法案では,会社は延長からの移行期間を選択し,非新興成長型会社に適用される要求を遵守することができると規定しているが,いずれの選択脱退も撤回できない。私たちは、延長された移行期間を選択しないことを選択し、これは、基準が発表または改正された場合、その基準が上場企業または民間企業に異なる適用日がある場合、私たちは新興成長型企業として、民間会社が新しい基準または改正基準を採用する際に新しいまたは改正された基準を採用することができることを意味する。これは、私たちの財務諸表を別の上場企業と比較させる可能性があります。別の上場企業は新興成長型会社でも新興成長型会社でもありませんので、使用する会計基準の潜在的な違いにより、延長された過渡期間を使用しないことを選択することは困難または不可能です。
上場企業としては、特に“新興成長型企業”の資格を持たなくなった後に、増加したコストを招き続ける
2002年のサバンズ-オキシリー法案と、その後の米国証券取引委員会とナスダックが実施したルールは、上場企業のコーポレートガバナンス実践に対して様々な要求を提出した。前期営業収入が12.35億ドル未満の会社として、“雇用法案”によると、“新興成長型会社”になる資格がある。新興成長型会社は特定の削減報告やその他の一般的に上場企業の要求に適用することができる。これらの条項には、新興成長型企業の財務報告に対する内部統制を評価する際に、2002年サバンズ-オキシリー法第2404節に規定された監査人認証要件の免除と、これらの基準が民間会社に適用されるまで、新たな会計基準の採用または改正の延期を許可することが含まれている。
私たちはこれらの規則と法規が私たちの法律と財務コンプライアンスコストを増加させ、いくつかの会社の活動をより時間と費用を増加させると予想している。我々が“新興成長型企業”ではなくなった後、巨額の支出が発生することが予想され、2002年のサバンズ·オキシリー法案404節と米国証券取引委員会の他の規則や規定に適合することを確保するために、多くの管理努力が投入される。例えば、上場企業の結果として、独立取締役の数を増やし、内部統制や制御プログラムの開示に関する政策をとる必要がある。上場企業としては、取締役や上級管理職責任保険をより難しく、より高価にすることも予想され、同じまたは同様の保証範囲を得るために、低減された保険限度額や保証範囲を受け入れることが要求される可能性があります。さらに、私たちは上場企業の報告書の要求に関連した追加費用を生成するつもりだ。私たちはまた私たちの取締役会のメンバーや執行役員を担当するために合格者を見つけるのがもっと難しいかもしれない。私たちは現在、これらの規則や条例に関連する事態の発展を評価して監視しており、私たちは私たちが発生する可能性のある追加コスト金額やそのようなコストの時間を予測したり推定することができません。
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従来、上場企業の株主は、会社証券の市場価格に不安定な時期が生じた後に同社に対して証券集団訴訟を起こすことが多かった。私たちが集団訴訟に巻き込まれれば、私たちの経営陣の多くの関心や他の資源を私たちの業務や運営から移してしまう可能性があり、これは私たちの運営結果を損なう可能性があり、巨額の訴訟抗弁費用を発生させることを求めています。このような集団訴訟は、勝訴するか否かにかかわらず、私たちの名声を損ない、将来資金を調達する能力を制限する可能性がある。また、私たちに対するクレームが成功すれば、巨額の損害賠償金を支払う必要がある可能性があり、これは私たちの財務状況や運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちはPFICになるかもしれないし、これはアメリカの保有者に不利なアメリカ連邦所得税の結果をもたらすかもしれない。
普通株式、権利または株式証明書の米国所有者の保有期間内の任意の課税年度(またはその一部)がPFICとみなされている場合、米国所有者は不利な米国連邦所得税結果の影響を受け、追加の報告要件の制約を受ける可能性がある。我々の本納税年度と以降納税年度におけるPFICの地位はPFIC起動例外を取得する資格があるかどうかに依存する可能性がある。具体的には,起動例外の適用は不確実性の影響を受ける可能性があり,起動例外を取得する資格があるかどうかは保証されない.したがって,本課税年度以降のいずれの課税年度においてもPFICであることは保証されない。しかし,いずれの課税年度の実PFICの地位はこの課税年度が終了してから確定することができる。また、いずれの課税年度においてもPFICであると判断した場合、米国国税局(“IRS”)にPFIC年度情報報告書を含む米国国税局(IRS)に要求可能な情報を提供し、米国保有者が“合格選挙基金”選挙を行うことができるように努力するが、このような必要な情報をタイムリーに提供することは保証されず、すべての場合、私たちの株式証明書はこのような選挙を行うことができない。米国の持株者に、PFICルールを私たちの普通株式、権利、および引受権証の所有者に自分の税務コンサルタントに相談することができるように促す。PFIC分類の税収結果を米国保有者により詳細に説明する。
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第四項です。 | その会社に関する情報 |
A. | わが社の歴史と発展 |
MicroCloud Hologram Inc.(前身はGolden Path買収会社)が、2018年5月9日に開マン島に登録設立された。二零二一年九月十日に合併契約(二零二年八月五日及び二零二年八月十日改訂)を締結し、Golden Path、業務合併のために登録設立されたケイマン諸島免除会社Golden Path Merger Sub及びケイマン諸島免除会社MCの間で締結された。
合併プロトコルによると、MCはGolden Pathと連結子会社を合併し、合併後も存続会社およびGolden Pathの完全子会社として業務を継続する(“合併”は、合併プロトコルの他の取引と総称して“業務合併”と呼ぶ)。
2022年9月16日,合併合意により業務合併が終了(“終了”)することにより,Golden PathはMC株主に44,554,455株の普通株を発行した。業務合併の完了により、MCはGolden Pathの完全子会社となり、Golden PathはMicroCloud Hologram Incと改名した。
2022年9月19日、終値時に発行された普通株と公募株式証明書がナスダックで取引を開始し、コードはそれぞれHOLOとHOLOW。
2023年9月30日、私たちは深セン天悦夢と深セン優視のすべての株式を処分した。
私たちの主な実行事務室は深セン市南山区越興六路中科那能ビルA棟302号室にあり、郵便番号:Republic of China。ケイマン諸島の登録事務所住所はケイマン諸島KY 1-1104大ケイマンUland House郵便受け309号にあります。我々のサイトに含まれている,あるいは我々のサイトを介してアクセス可能な情報は,本報告の一部を構成しておらず,本稿にも含まれていない.我々の米国におけるプロセスサービスエージェントはPuglisi&Associates,郵便番号1915,郵便番号:19515である.
私たちは外国の個人発行者に適用される“取引法”の定期的な報告や他の情報要求を守らなければならない。取引法によると、私たちはアメリカ証券取引委員会に報告書と他の情報を提出しなければならない。具体的には、私たちは各財政年度が終わってから4ヶ月以内に毎年20-F表を提出することを要求されている。報告およびその他の情報のコピーは、米国証券取引委員会に保存された後、米国証券取引委員会が維持している公共参考施設で参照およびコピーすることができ、住所はワシントンD.C.20549号ワシントンD.20549室NE.100 F Streetである。コピー料を支払った後、あなたはアメリカ証券取引委員会に手紙を書いて、これらの書類のコピーを請求することができます。公衆は委員会に電話して1-800-米国証券取引委員会-0330に電話してワシントンD.C.公共資料室に関する情報を取得することができる。アメリカ証券取引委員会はウェブサイトを維持していますHttp://www.sec.gov)が含まれており、これには、米国証券取引委員会に電子的に提出された我々に関する報告書、依頼書および情報声明、ならびに他の情報が含まれている。
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B. | 業務の概要 |
私たちは世界の顧客にリードしたホログラフィック技術サービスを提供するために努力しています。我々のホログラフィック技術サービスは、ホログラフィック技術に基づく高精度ホログラフィック光検出と測距(“LiDAR”)ソリューション、独自のホログラフィックLiDARポイントクラウドアルゴリズムアーキテクチャ設計、画期的技術ホログラフィックイメージングソリューション、ホログラフィックLiDARセンサチップ設計とホログラフィック車両スマート視覚技術を含み、信頼性の高いホログラフィック高度運転支援システム(“ADAS”)の顧客サービスを提供する。私たちはまた顧客にホログラフィックデジタル双子技術サービスを提供し、専用のホログラフィックデジタル双子技術資源バンクを構築した。我々のホログラフィックデジタル双子技術リポジトリは、我々のホログラフィックデジタル双双ソフトウェア、デジタルコンテンツ、空間データ駆動のデータ科学、ホログラフィックデジタル雲アルゴリズムおよびホログラフィック3 D捕捉技術の組み合わせを利用して、3 Dホログラフィック形態で形状およびオブジェクトを捕捉する。私たちのホログラフィックデジタル双子技術とリソースバンクは近い将来デジタル双子の物理世界を強化する新しい規範になる可能性がある。私たちはホログラフィックハードウェアの販売業者でもあります転売で収入を得ています
私たちはホログラフィック産業で幅広いホログラフィック技術サービスを提供しています。私たちのホログラフィックソリューションと技術サービスはお客様の複雑で多面的なホログラフィック技術の需要を満たすことができます。
我々の先端ホログラフィックLiDARシステムはADASに用いられ,搭載された自動車や他の車両が高解像度3 Dホログラムを捕捉し,超長検出距離を実現することができる。我々のホログラフィックLiDARソリューションは自動車業界を重い機械回転スキャンシステムと伝統的なセンサから脱却させ、代わりにコンポーネントがもっと多く、サイズがより小さい固体LiDARセンサを採用して、顧客の性能、安全性とコストに対する厳しい要求を満たす。
私たちのホログラフィックADAは車両に豊富で安全な自主制御プログラムを提供します。ホログラムレーザレーダのポイントクラウドアルゴリズムは障害物を検出と追跡することができ、それによって自動車と運動と静止物体との衝突を回避し、軽減することができ、歩行者と他の被害を受けやすい道路障害物と車両を含む。衝突を予測·監視することにより、我々のホログラフィックLiDARシステムは、物体の軌跡と移動車両の軌跡とを比較することにより、緊急事態を識別し回避するために効率的な共謀緩和計画を計算し、同時に運転者に最適な快適性と安全性を提供する。その有効性のため、私たちのホログラフィックADAはますます速いスピードで自動車業界に配備されている。
自動車メーカーと有力な移動と科学技術会社が全面的なデジタル感知解決策を求めて彼らの自動運転プログラムを加速と大規模化生産することに伴い、私たちのホログラフィックLiDARはこの市場傾向を利用して大規模な自動運転プログラムと車両の大規模生産の優れた解決策を実現できると信じている。
また,我々はモノのインターネット,機械学習,人工知能(AI)の急速な発展と一致している.我々のホログラフィックLiDARソリューションはスマート車両分野だけでなく、ロボット、無人機、先進セキュリティシステム、スマート都市発展、工業自動化、環境と地図作成にも適用可能です。
我々のホログラフィックデジタル双子技術リポジトリは広範なホログラフィックデータモデリング、アナログと生体模倣技術に基づいて、最終的に1つのホログラフィックデジタル双生リソースバンクを形成し、ホログラフィック開発者とデザイナーはすべてこのリポジトリに依存している。我々のデジタル双双資源ライブラリはホログラフィック模倣学とシミュレーションデジタルモデル、及びホログラフィック空間定位、動的捕捉、ホログラフィック画像合成などの各種ホログラフィックソフトウェア技術を統合し、これらの技術はすべてのユーザーに開放されている。独自のビジネスニーズを持つ企業のお客様にもカスタマイズされたホログラフィックデジタル双子技術統合サービスを提供しております。
毎回の技術進歩と製品反復に伴い、著者らは絶えず競争力と長期戦略発展のために堅固な基礎を築いた。大量の資源を投入して先進的なホログラフィック技術を開発することで、顧客に良質なホログラフィック技術サービスを提供し、収入の着実な増加と市場シェアの向上を実現し、株主に利益をもたらすことを目標としている。
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競争優位
私たちは以下の競争優位が私たちの成功に役立ち、私たちが競争相手とは違うと信じている
完全な知的財産権の保護された独自の技術を持つ大手ホログラフィック技術者
私たちは総収入と総知的財産権の数の面で中国をリードするホログラフィックデジタル化技術サービス業者の一人であり、顧客の需要の上位を維持することができます
拡張性は幅広い多様な顧客基盤から来ており、主要業界参加者と安定した戦略関係を維持している
市場で最初に急速に発展したホログラフィック技術業界に進出した会社の一つとして、私たちは成熟したホログラフィック技術サービス方案を利用して、ホログラフィック技術サービスのお客様への全体コストをさらに低減し、ホログラフィック技術サービスの大規模化応用を実現することができます。私たちはホログラフィック技術、人材とマーケティングの面で絶えず投入して、私たちは顧客の中で堅固なブランドイメージを構築して、かなりの市場シェアを占めました。私たちはまた卓越したマーケティングルートと豊富な資源を構築して、上下流業界の参加者を誘致と相互作用させた。地元市場の動態に対する深い理解に基づいて、著者らの正確なマーケティング定位と相応のマーケティング能力は強力なブランドを構築し、私たちのルートのカバー範囲を拡大し、更に私たちの市場地位を強化した。
強力な研究開発能力があり、ホログラフィック技術サービス業界でトップの革新を持っている
私たちは私たちが有利な地位にあり、中国のホログラフィック技術産業の成長をつかむことができると信じている。我々は研究開発を強化し、ホログラフィックレーザーレーダー技術、スマートホログラフィック視覚とホログラフィックデジタル双子技術の革新を含むホログラフィック技術の革新を絶えず推進することによって、私たちの市場のリード地位を強化し、更に強化するつもりである。
経験豊富で先見性のある管理チームが率いるリーディングホログラフィック技術の専門家
私たちは経験豊富な管理チームを持っており、中国の情報技術業界に対して豊富な経験を持っている。チームは、2022年9月から最高経営責任者(CEO)を務めてきた康国輝さんによって指導され、優れた研究開発チームのメンバーからサポートされている研究開発、運営、管理、人的資源に専念しています。私たちのコア従業員は通常、コンピュータ、ソフトウェア、コンピュータグラフィックス処理、データアルゴリズムとニューラルネットワークなどの分野で長年の仕事経験を持っている。著者らは常に技術発展の最前線に立ち、研究開発に集中し、安定した専門チームを持ち、ホログラフィック技術サービス、ホログラフィックレーザーレーダー応用とホログラフィックデジタル双子技術に専門している。
濃厚な文化と価値観が持続可能な健康環境を推進している
私たちは私たちの企業文化と価値観を堅持して、持続可能な企業環境を育成し、才能のあるチームのメンバーを引き付ける。私たちのスローガンは“顧客本位--協力を育てる--ウィンウィンを実現する”です。私たちも、顧客の需要が会社の戦略と発展方向を決定し、革新が核心能力を駆動していると信じている。このような価値観に導かれて、私たちは顧客と強固で長期的な関係を構築することに成功し、私たちの人材バンクとチームメンバーの総合的な素質を絶えず最適化して、これらはすべて私たちの持続的で急速な発展に貢献しました。
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私たちの成長戦略は
私たちは、私たちの使命を実現し、私たちの市場地位をさらに拡大するために、以下の戦略を実施する予定です
ホログラム技術の開発に多くの資源を投入し続けます
オンデマンド技術の研究開発は持続的な産出と持続的な革新を結合し、著者らの市場競争力の基礎を築いた。著者らは私たちの市場のリード地位を強化することに力を入れ、研究開発の投入を更に増加することを通じて、ホログラフィック技術、ホログラムレーザーレーダーシステムとコンピュータ画像処理領域の人材を維持し、独自技術と知的財産権の範囲を拡大する。より具体的には、私たちは、豊富な製品ライン、および革新と技術をリードするサービスを確立するために、自動運転、5 G、人工知能、機械学習技術の発展に集中しています。ホログラムADAS業界の発展に合わせて,自動運転分野の企業への強力な支援を目指している.著者らのADASにおける発展報告はハードウェア、ソフトウェアと解決方案のアップグレードを含み、研究開発に力を入れることによって、絶えず新しいADAS製品とサービス反復を開発した。
私たちはより広い大衆市場でホログラフィック技術の実施を推進する予定です
ホログラム技術が引き続き急増しているにもかかわらず、中国国内でも世界でも、ホログラムレーザーレーダー市場は十分に浸透していないと考えられる。ホログラム技術サービスに基づいて、著者らは新時代のインターネット情報技術産業発展のチャンスをつかみ、人材、技術、業界パートナーと顧客との深い協力におけるリードを十分に発揮する。私たちは技術改造を深く理解しているため、私たちのホログラフィック技術解決方案は伝統産業をアップグレードできるだけでなく、新興業界で実施することもできる。具体的には、ホログラム技術サービスの自動車電子、デジタル双子などの領域における広範な応用と発展を推進し、関連産業のスマート化のアップグレードを助力し、業務の持続的で迅速な健康発展を実現する。
私たちは引き続き産業チェーンの上下流と密接に協力します
有機的な業務成長に着目し、私たちが運営する業界全体の新技術へのニーズに注目します。産業チェーン中のパートナーと長期的かつ密接な協力関係を構築することを通じて、私たちは顧客の需要前に新しい技術を開発と配置することを求めて、私たちは迅速に上下流業界のパートナーと協力して仕事をして、潜在的な機会の解決方案を早期に発見と設計し、そして過程中の肝心な障害を共同で解決し、新技術解決方案ができるだけ短い時間で商業化を実現できるようにする。
私たちは人材を開発して育成し続けるつもりだ
私たちは私たちの才能のあるチームのメンバーが私たちの最も貴重な資源だと思ってきた。企業発展の重要な駆動力として、著者らはすでに有効な人材訓練システムを構築し、このシステムを引き続き完備と向上させ、その有効性を強化する。我々は引き続き内部訓練、内部競争、外部コミュニケーションなどの有効な手段を通じて、従業員の核心能力を建設し、向上させる。また、著者らは更に有効な激励メカニズムの構築とテストに努力し、従業員の発展に有利な仕事環境を積極的に創造し、従業員の結束力と求心力、企業文化と経営理念を高め、より多くの競争力のある人材を誘致と維持する。
技術
私たちは強力な先端ホログラフィック技術を開発した。
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ホログラフィックデジタル技術
ホログラフィとは,事物のすべての情報を表現することである.ホログラフィの利点はホログラフィック空間の表現にある。それは社会的情報のもう一つの担い手だ。ホログラム表示技術は、3 D眼鏡やヘルメットなどのいかなる外部機器にも依存しないため、他の従来の3 D表示技術とは異なる。対照的に、ホログラム表示技術は視野角が制限されず、全方位、実物と差がなく、ホログラフィック画像と深い相互作用を行うことができるなどの利点があり、触覚インタラクションの新たな突破であり、自然リアルと3次元視覚効果の目標を達成した。
ホログラフィックデジタル技術はコンピュータ技術、ホログラフィック技術と電子イメージング技術の組み合わせである。電子部品によりホログラムを記録し、リアルタイム画像処理を実現する。また,コンピュータによりデジタル画像を定量分析し,得られた画像の強度や位相分布を計算し,複数のホログラムの重畳をシミュレートすることで,ホログラムの記録や再生デジタル化を真に実現することができる。
通信技術が5 G時代に入るにつれ、クラウドコンピューティング、ビッグデータ、AIなどの技術の急速な発展と普及は、ホログラフィックデジタル技術の発展を推進した。私たちはホログラフィックデジタル技術が次世代インターネットの技術基盤になると信じている。私たちは次世代インターネットがホログラフィック空間インターネットになると信じており、ホログラフィック技術における絶えずの試みと突破を通じて、大衆市場に広く採用されるための基礎を築くことを望んでいる。
ホログラム技術とデジタル化の結合は,社会経済や文化の発展を促進するために重要な意義があると考えられる。技術の発展に伴い、ホログラフィックデジタル技術の応用はますます市場化されている。たとえば,自動車分野では,ホログラムデジタル技術をナビゲーションに応用し,ナビゲーションをフロントウィンドウに投影し,運転者が頭を下げずに経路を明確に知ることができ,運転安全性が大きく向上している.医学分野での応用も重要な現実的意義を持っている。ホログラムデジタル技術を利用して人体器官の振動や変形を3次元的に記録することができ,ホログラム上の干渉縞で測定することができる。ホログラムレーザーレーダーの二次露光技術はまた人体器官の変化を分析することができ、それによって病変の位置と大きさを見つけることができる。例えば、ホログラフィックデジタル技術を用いて悪性腫瘍の位置を検出することができ、癌の早期診断および治療に役立つ。デジタルホログラムの非破壊特性により,人体臓器を検出する最適な方法と考えられている。もちろん,デジタルホログラフィ技術は臨床検査にも広く応用されている。また、航空宇宙分野でも、ホログラフィックデジタル技術は広い将来性を持っており、例えばホログラフィックデジタル技術を利用して真の宇宙空間をシミュレーションして真の感知訓練を行うことができ、これは宇宙飛行士の訓練に重要な意義をもたらした。
ホログラフィックデジタル技術の応用分野の拡大に伴い、将来的には、ホログラフィックデジタル技術は社会の代替不可能な一部になると信じている。
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ホログラフィックレーザーレーダー技術
レーザーレーダーはレーザー、全地球測位システム(GPS)と慣性ナビゲーションシステム(INS)技術の結合であり、ポイントクラウドデータの取得と正確なデジタル三次元モデルの生成に用いられる。レーザー自体は非常に正確な測距能力を持ち、測距精度は数cmに達することができる。レーザ自体に加えて,レーザレーダシステムの精度は,レーザ,GPS,慣性測定ユニット(IMU)の同期にも依存する。ホログラムレーザレーダは、レーザ光を放射することにより、送信部、受信部、走査部、データ処理部を含む物体とセンサとの間の正確な距離を検出する能動測定装置である。距離はレーザ信号の時間差と位相差を測定することで決定され,角度は水平走査により測定される。この2つのパラメータに基づいて,2次元極座標系を構築し,異なるピッチ角信号から3次元高さ情報を得る。
商用GPSとIMUの発展に伴い、レーザーレーダーを用いて移動プラットフォーム(例えば自動車)から高精度データを取得することが広く応用されている。レーザレーダ走査は、点雲データを得ることができ、これらのデータは、部品の製造、品質検出、多様化視覚、漫画作成、3 D描画、および大衆伝播ツールアプリケーションのために使用することができる3 Dコンピュータ支援設計(CAD)モデルを作成するために使用することができる。また、デジタル3 D都市建設、3 D地形収集、3 D文物再建、地籍測定、電力清調査などのマッピングモデリングが必要な業界にも応用できる。
ホログラフィック知的視覚技術
ホログラフィック知能視覚とは,カメラとコンピュータを用いて人間の視覚をシミュレーションして目標を認識,追跡と測定し,認識と分析を通じて画像をさらに処理し,コンピュータ処理を人間の目観察や機器に伝送して検出する機械視覚に適合させることである.ホログラフィック知的視覚は,画像や多次元データから情報を取得する人工知能システムの構築に重要な役割を果たしている.
ホログラフィック知能視覚はコンピュータを利用して人間の視覚システムをシミュレーションする科学であり、それはコンピュータに人間に似た画像と画像シーケンスを抽出、処理、理解と分析する能力を持たせ、客観世界の三次元シーンの感知と識別を実現する。
自動運転,ロボット,知能医療などの分野では,ホログラフィック知的視覚技術を用いて視覚信号から情報を抽出し,高精度な処理を行う必要がある.ホログラフィック技術サービスのためのホログラフィック知能視覚技術は、ホログラフィック顔認識、ホログラフィック物体認識、およびシーン認識を含む。
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ホログラフィックSDK技術
ホログラフィックSDK技術は、触覚フィードバック情報、力フィードバック情報、および被観測対象の動きによってホログラフィックデータを収集することができる。シーン地図切替え,シーン構築と3次元地理情報からホログラフィック仮想空間を構築し,動画像処理,図形表示,補正などの手段によりホログラフィックデジタルコンテンツ編集を行う.動画グレアシステムの制御システム、動的グレア効果と動的変換により、ホログラフィックデジタル効果を生成し、光場動的融合制御システムとホログラフィックデジタル表示ソフトウェアによりホログラフィック仮想デジタル制御機能を実現する。
我々のホログラフィックSDKサービスはホログラフィックデータ収集、ホログラフィック仮想空間構築、ホログラフィックデジタルコンテンツ編集、ホログラフィックデジタル効果作成とホログラフィック仮想デジタル制御モジュール、及び65個のソフトウェアキットを含み、現在の市場のホログラフィックソフトウェア技術応用、ソフトウェア開発などの需要を満たすことができる。お客様のニーズに応じて新しい機能を開発し、ホログラフィックSDKライブラリを豊富にしていきます
研究と開発
私たちは非常に素晴らしい研究開発チームを持っていて、高品質のホログラフィック製品とサービスの設計と開発を担当しています。彼らはホログラフィックの基礎技術とハードウェア開発の面で経験が豊富だ。研究開発チームの専門背景は広範な方面をカバーしており、コンピュータ、ソフトウェア、コンピュータ図形処理、データアルゴリズムとニューラルネットワークを含む。このような広範かつ深い仕事経験 はデジタル図形の軽量化、アルゴリズム、データ知能と画像合成などのチームのサービスを強化した。私たちは私たちの技術システムへの投資に集中し続けてきた。
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私たちは、私たちの年間発展計画と市場需要の評価に基づいて、私たちの情報技術インフラと互換性のあるハードウェアを強化し、更新していくことに取り組んでいます。著者らの自主研究開発の過程は、(1)研究開発者が市場状況と顧客の需要に基づいて研究開発の新しい構想を提出し、調査報告と意思決定分析を完成する;(2)プロジェクトを立てて、製品研究開発計画を制定する;(3)製品技術開発;(4)製品テストと審査;(5)新製品発表;(6)新製品普及応用である。
知的財産権
知的財産権は香港の成功と競争力に重要だ。私たちは特許、著作権、商標、そして商業秘密法律と開示の制限に依存して私たちの知的財産権を保護する。2023年12月31日まで私たちは
● | 商標:中国に登録されている6つの商標; |
● | 特許:中国特許157件、主に仮想視覚画像、モーションキャプチャ、画像取得などの関連技術に関するものである |
● | 集積回路レイアウト:中国国内22項目 |
● | ホログラムに関するソフトウェア著作権:中国国内のホログラフィック機能SDKを含む65項目のコアホログラフィック機能SDKを含む中国国内のホログラフィック関連ソフトウェア著作権作品378件は、主にホログラフィックデジタル光場、パノラマ表示、仮想現実社会シミュレーションモデル応用システム、仮想現実人体モデル動的プレゼンテーションシステム、裸眼3次元動的イメージング制御システム、仮想現実標準化システムなどに関連している |
● | 仮想デジタル製品に関連するソフトウェア著作権:1695件の仮想デジタル製品および数千個の超高精細ホログラフィックモデルが確立され、増加している;および |
上記の保護に加えて、我々は、一般に、内部および外部制御を使用することによって、独自および他の機密情報へのアクセスおよび使用を制御する。例えば、私たちは知的財産権管理機関の構築と知的財産権保護人員の指定を通じて、従業員に対する知的財産権特別訓練を強化し、知的財産権管理制度を構築し、知的財産権を維持する関連政策を制定し、維持する。
競争
中国では,ホログラフィック基盤技術サービス市場の様々な側面/垂直分野に取り組んでいる他の多くの会社がある。私たちの競争相手は主にホログラフィックソフトウェアプロバイダ、ホログラフィックコンテンツサービス業者、ホログラフィックスマート電子分野とホログラフィックスマート視覚分野の参加者です。
新興で競争の激しい業界で、私たちの競争要素は以下の通りです
● | 基礎ホログラム技術の品質 |
● | 高品質のホログラフィックコンテンツの豊富さと互換性; |
● | ブランド力と名誉度 |
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● | ユーザの好みおよび需要を満たすための既存のサービスの能力を強化すること |
● | 顧客基盤を拡大することができます |
● | 競争相手と効果的に競争することができる。 |
私たちはより高性能な製品を提供し、私たちは有利な競争を行い、私たちの市場シェアを増加させることができると信じている。私たちが競争力を維持する基礎は、当社のホログラフィックコンテンツの品質、革新、顧客のニーズに迅速に対応する能力、および当社のアプリケーションの特性と機能を強化するために補完技術、製品、ビジネスを獲得する能力です。
季節性
私たちの収入と運営結果は実質的な季節的な変動を見せなかった。
販売とマーケティング
“優れた技術研究開発チーム+経験豊富な販売チーム”のビジネスモデルを形成した。専門的な販売チームは、先進的な技術を加えて、競争の中で優位な地位を維持させます。我々は,既存顧客との関係を深め,新規顧客や潜在顧客との関係を発展させ,未開発のビジネスチャンスを探ることに取り組んでいる.同時に、私たちはブランド建設を重視し、良質な技術サービスと内容を提供し続けることで、強力な口コミとブランドイメージを樹立した。
顧客
我々はすでに数千社の顧客にホログラフィック技術サービスを提供し、豊富な顧客資源と業界内の多様な顧客基盤を蓄積している。私たちは政府機関、自動車電子メーカー、ソフトウェア/コンテンツ開発者などと密接に協力しています。現在、私たちは比較的完全で全面的なホログラフィック技術サービスチェーンを持っています。
私たちはすでに不動産、自動車、生命保険などの業界の多くの有名企業にホログラフィック技術サービスを提供しました。お客様は通常、フレームワークサービス協定を締結しており、その上で、ホログラム技術サービスを提供し、お客様から対応する製品やサービス料金を取得します。私たちは多様な顧客群 を維持しており、2022年12月31日と2023年12月31日までの年間、私たちの総収入の12.9%と37.2%はそれぞれ1つと2つの顧客 から来ています。
大中型企業の顧客に対する私たちの持続的な魅力と大中型企業の顧客を維持する能力は、彼らの異なる需要および複雑な内部配備と統合需要を満たす能力に依存すると信じている。我々の包括的な業務グループを中小企業サービスに利用し,顧客満足度を向上させ,クロス販売や追加販売機会を拡大することを目的としている.
仕入先
私たちは様々なサプライヤー基盤を持っていて、彼らは私たちをサプライチェーンに不可欠なパートナーだと思っている。私たちの市場地位、膨大な調達規模、全国の足跡と豊富な顧客資源のため、私たちは私たちのサプライヤーと強固な関係があります。私たちは私たちの多くのサプライヤーの最大の顧客の一つであり、これは製品の供給、支払い条件と定価の方面の有利な調達手配を招いたと信じています。私たちの規模と規模、サプライヤー関係、製品とサービスの技術知識は私たちが優遇待遇を受けることができます。私たちの最大の単一サプライヤーは2023年度支出の37.6%を占め、私たち最大の10社のサプライヤーは同期製品総支出の90.4%を占めている。私たちは私たちの規模メリットを最適化するために戦略的にトップサプライヤーと業務を展開していますが、必要に応じていくつかの代替サプライヤーから私たちの調達の大部分を柔軟に調達することもできます。
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従業員
2023年12月31日現在、私たちは46人のフルタイム従業員がいて、アルバイト従業員はいません。私たちのすべての従業員は中国にいます。
次の表に2023年12月31日までの従業員数を示します
機能 | 全従業員 | |||
研究と開発 | 18 | |||
ビジネスとマーケティング | 19 | |||
行政、人的資源、財務 | 9 | |||
合計する | 46 |
中国の法律によると、私たちは市レベルと省政府が中国にいる全従業員のために組織した各種従業員の社会保障計画に参加し、年金失業保険、生育保険、労災保険、医療保険、住宅積立金を含む。中国の法律によると、私たちは月ごとに中国にいる常勤従業員の従業員福祉計画に特定の割合の給料、ボーナス、特定の手当を支払わなければならず、最高額は中国現地政府が決定しなければならない。
私たちは私たちの重要な従業員と労働契約と標準の秘密と競争禁止協定に署名した。私たちは私たちが職員たちと良い仕事関係を維持しており、労使紛争がないと信じている。私たちの職員たちの中で労働組合が代表する人は一人もいない。
施設
私たちの本社は深セン市南山区越興六路中科那能ビルA棟302号室にあり、郵便番号:Republic of China 518000。既存の施設は現在の需要に対応するのに十分であり、将来の需要に対応するために、商業的に合理的な条件でより多くの空間を得ることができると信じている。
保険
私たちは情報技術システムが破損した保険証書を保有していません。私たちも業務中断保険や一般第三者責任保険をかけませんし、製品責任保険やキーパーソン保険もかけません。私たちの保険範囲は中国の同業界の類似規模の他社の保険範囲と一致していると思います。
条例
私たちは業務の多くの面で中国の様々な法律、規則、法規を守らなければならない。以下は,我々の中国領土内での業務と運営に関する主な中国の法律と法規の概要である.
外商投資制限に関する規定
外国投資家の中国国内での投資活動は、主に商務部、国家発展と改革委員会、国家発改委、商務部、国家発改委などの部門が公表し、時々改訂した“外商投資奨励産業目録”と“外商投資参入特別管理措置(ネガティブリスト)”、“外商投資法”及びその実施細則と付属法規管理を受けている。“奨励目録”と“ネガティブリスト”は外商投資中国の基本的な枠組みをリストし、外商投資企業を“奨励”、“制限”、“禁止”の3種類に分類した。“奨励目録”や“ネガティブリスト”に登録されていない業界は、中国の他の法律の明確な制限を受けない限り、一般的に第4種類の許可された業界に属すると考えられる。
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カタログ表
商務部、発改委は2021年12月27日に“外商投資参入特別管理措置(ネガティブリスト)(2021年版)”(“2021年ネガティブリスト”)を公表し、2022年1月1日から施行した。“2021年ネガティブリスト”は“外商投資参入特別管理方法”(2020年版)の代わりに、商務部が外商投資に対して管理と監督を行う主要な管理と指導根拠になった。
2019年3月15日、“外商投資法”が正式に発表され、2020年1月1日から施行され、“人民Republic of China外商投資法実施条例”、“外商投資情報通報方法”が当日から施行される。外商投資法及びその実施条例は主に外商投資促進、外商投資保護と外商投資管理について規定した。“外商投資法(2015)”草案と比較して、“外商投資法”は“事実制御”、“契約或いは信託方式で中国会社を制御する”などの概念には言及されておらず、契約手配によって制御される法規要求も具体的に規定されていない。“外商投資情報申告方法”によると、外国投資家、外商投資企業は企業登録制度と企業信用情報開示制度を通じて、ビジネス主管部門に投資情報を申告しなければならない。外商投資情報報告には、初期報告、変更報告、ログアウト報告、年次報告が含まれる。
インターネットを利用した知的財産権侵害に関する規定
2020年5月28日全国人民代表大会で採択され、2021年1月1日から施行される“人民Republic of China民法典”は、(一)ネットワーク利用者、ネットワークサービス提供者がネットワークを通じて他人の民事権益を侵害する場合は、権利侵害責任を負うべきであると規定している。法律には別途規定があり,その規定から,(2)ネットワークユーザがネットワークサービスを介して侵害行為を実施する場合,権利者はネットワークサービス提供者に削除,遮蔽,断線などの必要な措置をとることを通知する権利がある.通知には権利侵害の初歩的な証拠と権利者の真の識別情報が含まれなければならない。ネットワークサービス提供者は通知を受け取った後、直ちに通知を関連ネットワークユーザに転送し、侵害の初歩的な証拠とサービスタイプに基づいて必要な措置を取らなければならない;ネットワークサービス提供者は通知を受けた後に必要な措置を取らなかった場合、ネットワークユーザと損害の加重部分について連帯責任を負わなければならない。誤通知によりネットワーク利用者またはネットワークサービス提供者が損害を与えた場合,権利者は侵害責任を負わなければならない.法律には別途規定があり,その規定から,(3)ネットワークサービス提供者は,ネットワークユーザがそのネットワークサービスを介して他人の民事権益を侵害することを知っているか,または必要な措置を講じていないことを知っているか,そのネットワークユーザと連携責任を負わなければならない.
“知的財産権条例”
中華人民共和国は特許、商標、著作権、ドメイン名を含む包括的な知的財産権管理立法を採択した。
特許
“中華人民共和国特許法”(最近2008年12月27日に改正された)とその実施細則(最近改正された2010年1月9日)によると、中国の特許は発明、実用新案、外観設計の3つに分類される。発明特許は、製品または方法によって提案された新しい技術的解決策または製品または方法の改善を付与する。本実用新案とは,製品の形状,構造あるいは両者を組み合わせて提案された実行可能な新技術である。外観設計特許は、ある製品の新しい設計、その形状、パターンまたは両方の組み合わせ、ならびに美学的に工業用途に適した色、形状およびパターンの組み合わせを付与する。“中華人民共和国特許法”によると,特許保護期間は出願の日から計算される。発明に関連する特許の有効期間は20年であり,実用新案と意匠は出願日から10年以内に有効である。“中華人民共和国特許法”は先入先審制度を実行し,同一発明が複数人で特許を出願した場合,先に特許を出願した者が特許を取得することを規定している。既存の特許は
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カタログ表
新規性、創造性、および特許出願の不足を含む、様々な理由で縮小、無効、または実行できない。中国の考えでは、特許は新規性、創造性、そして実用性を持たなければならない。中国特許法によれば、新規性とは、特許出願が提出される前に、中国国内外のいずれの出版物においても同じ発明または実用新案が開示されていないことを意味し、同じ発明または実用新案が中国内外で任意の他の方法で公開されて使用または開示されておらず、同じ発明または実用新案を記載する出願を特許当局に提出し、出願日後に発表された特許出願文書または特許文書に記録されているものでもない。創造性とは、既存技術と比較して、1つの発明は突出した実質的な特徴を有し、著しい進歩を代表し、実用新案は実質的な特徴を有し、任意の進歩を代表することである。実用性とは、発明または実用新案が製造または使用可能であり、積極的な結果をもたらす可能性があることを意味する。中国の特許は国家知的財産権局(国家知的財産権局と略称する)に提出された。通常、国家知的財産権局は、出願日後18ヶ月以内に発明特許出願を公表し、出願人が要求すれば、出願期限を短縮することができる。出願人は,出願日から3年以内に国家知的財産権局に実質的な審査を申請しなければならない。“中華人民共和国特許法”第20条は,中国で完成した発明又は実用新案は,任意の出願人(中国会社や個人だけではない)が中国国外で特許出願を提出する前に,まず国家知的財産権局に提出して秘密審査を行わなければならないと規定している。この要求を遵守しないことは、関連発明のいかなる中国特許も拒否されるだろう。国資委が増加した機密審査要求は、中国で研究開発活動を展開したり、研究開発活動を中国サービスプロバイダにアウトソーシングしたりする外国会社の懸念を引き起こしている。
特許法執行
特許権者の同意を得ずに特許を無断で使用し,他人の特許を偽造し,又は他の特許侵害行為に従事する場合は,侵害者の侵害責任を追及する。特許偽造などの深刻な犯罪は刑事罰を受ける可能性がある。特許権者の特許権侵害により紛争が生じた場合,中国の法律は当事者にまず相互協議による紛争解決を試みることを求めている。しかし,紛争が相互協議で解決できない場合,特許権者又は特許が侵害されたと考えられる利害関係者は,関連特許行政管理部門に民事訴訟を提起することができ,特許行政機関に行政申し立てを行うこともできる。中国裁判所は,特許権者又は利害関係者の請求に基づいて,訴訟を提起する前又は訴訟中に予備禁止を発することができる。侵害損害賠償金は,特許権者が侵害行為により受けた損失に基づいて計算され,特許権者が侵害行為により受けた損失が確定できない場合,侵害損害賠償金は侵害者が侵害行為から得た利益に基づいて計算される。このように損害賠償を決定することが困難であれば、契約許可項における許可料の合理的な倍数を使用して損害賠償を決定することができる。上記の計算基準で損害賠償額が確定できない場合は、法定賠償金を判断することができます。損害計算方法は上記の手順で適用すべきである.一般的に、特許権者は特許が侵害されたことを証明する責任がある。しかし、新製品の製造方法の発明特許の所有者がその特許を侵害したと主張した場合、告発された侵害者は立証責任を負う。
“商標法”
“中華人民共和国商標法”及びその実施細則は登録商標を保護する。国家工商行政管理総局商標局は全国商標の登録と管理を担当している。商標法は商標登録に対して“先届出”の原則を実行する。また,“中華人民共和国商標法”によると,他人の登録商標のラベルを偽造または無断生産するか,あるいは偽造または無断生産のいずれかのラベルを販売する場合は,登録商標の専用権を侵害するとみなされる。侵害側は直ちに権利侵害の停止を命じられ、罰金に処せられ、偽造品は没収される。侵害側はまた権利者の損害賠償に責任を負うことができ、損害賠償金は権利者が侵害を停止するために発生した合理的な費用を含む権利者が獲得した収益或いは権利者が侵害によって受けた損失に等しい。損益が確定しにくい場合は、損害賠償金が300万元以下と判決できる。
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カタログ表
“ソフトウェア著作権法”
1990年9月7日、全国人民代表大会常務委員会は“中華人民共和国著作権法”または“著作権法”を公表し、それぞれ2001年10月27日と2010年4月1日に改正を行った。著作権法では,中国公民,法人あるいは他組織の作品は,出版の有無にかかわらず著作権を有しており,文学,芸術,自然科学,社会科学,エンジニアリング,コンピュータソフトウェアなどを含む.
“コンピュータソフトウェア著作権登録方法”あるいは国家著作権局が1992年4月6日に公布し、2002年2月20日に改訂された“ソフトウェア著作権管理方法”は、ソフトウェア著作権登録、ソフトウェア著作権専有許可契約、譲渡契約を規範化した。中国国家著作権局は全国ソフトウェア著作権登録管理の主管機関であり、中国著作権保護センターはソフトウェア登録主管機関である。中国人民代表大会はコンピュータソフトウェア著作権申請者に対して“ソフトウェア著作権管理方法”と“コンピュータソフトウェア保護条例”(2013年改正)の規定に符合する登録証明書を発行した。
ドメイン名の管理について
ドメイン名は工信部が2017年8月24日に公表した“インターネットドメイン名管理方法”の保護を受け、2017年11月1日から施行された。工信部は中華人民共和国インターネットドメイン名の管理を担当する主要な監督機関であり、中国インターネット情報センターはCNドメイン名と中国語ドメイン名の日常管理を担当する。2002年9月25日、CNNICは“ドメイン登録実施細則”、あるいは“CNNIC規則”を公布し、それぞれ2009年6月5日と2012年5月29日に更新した。“インターネットドメイン名管理方法”とCNNIC規則によると、ドメイン登録は先届出原則を採用し、登録者はドメイン名登録サービス機構を通じて登録を完了する。ドメイン名紛争が発生した場合,係争当事者は指定されたドメイン名紛争解決機構に苦情を述べることができ,CNNICの“トップドメイン名紛争解決方法”に従ってドメイン名紛争解決プログラムを起動し,人民法院に訴訟を提起したり,仲裁手続きを提起したりすることもできる.
マーケティング業務管理方法
“中華人民共和国広告法”(“広告法”)は1995年2月1日から施行され,前回の改正は2018年10月26日であり,広告内容,広告主行動基準および広告業の監督管理が規範化されている。また、広告主、広告経営者、広告発表者は広告法などの法律法規を遵守し、誠実に信用を守り、公平に広告業務を競争しなければならないと規定されている。
広告法によれば、広告経営者が広告内容が虚偽または詐欺的であることを知っているか、または知るべきであるが、広告に関連する広告設計、制作、代理サービスを提供する場合、彼らは収入の没収や罰金を含む処罰を受ける可能性があり、中国の主管部門はその営業許可証を一時停止または取り消すことができる。
2016年9月1日から施行された“インターネット広告管理暫定方法”(以下、“インターネット広告暫定方法”)は、インターネットを介した広告活動を規範化している。“インターネット広告暫定方法”によると、インターネットを介して配信·伝播された広告は、ユーザーが正常にインターネットを使用することを妨害してはならない。例えば、ウェブページポップアップウィンドウまたは他の形態で発行される広告は、“クリックオフ”を確実にするために、“閉じる”フラグが明確に表示されるべきである。いかなる単位や個人も詐欺手段でユーザに広告内容をクリックさせてはならない.インターネット広告発行者または広告経営者は、その広告主のために許容可能な登録、審査、およびアーカイブ管理制度を確立し、維持しなければならない;各広告主の識別情報を審査、確認、および記録しなければならない。“インターネット広告暫定方法”はまた、インターネット広告発行者と広告経営者に関連証明ファイルを確認し、広告内容を検査し、コンテンツとサポートファイルが一致しない場合、または文書証拠が不足している場合、サービスの設計、作成、提供または広告の配信を禁止することを要求する。
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カタログ表
情報セキュリティとプライバシー保護条例
国家安全の観点から見ると、中国のインターネットコンテンツは規制と制限を受けている。全国人民代表大会常務委員会(“常務委員会”)は2000年12月28日に“インターネットセキュリティの維持に関する決定”を制定し、この決定は2000年12月28日に発効し、前回の改訂は2009年8月27日であり、中国国内の誰もが戦略的意義のあるコンピュータ或いはシステムに不当に進入しようとしていることを規定した;(Ii)政治破壊的な情報を伝播する;(Iii)国家機密を漏洩する;(Iv)虚偽商業情報を伝播する;あるいは(V)知的財産権を侵害することを規定し、すべて刑事責任を負わなければならない。“国際ネットワークコンピュータ情報ネットワークセキュリティ保護管理方法”は1997年12月30日に施行され、前回の改正は2011年1月8日であり、国家機密を漏洩したり、不安定な社会コンテンツを伝播する方法でインターネットを使用することを禁止している。公安部は2006年3月1日から施行された“インターネットセキュリティ保護技術措置規定”の要求を公布し、インターネットサービスプロバイダはウイルス対策、データバックアップなどの関連措置を含み、そのユーザーのある情報(ユーザ登録情報、ユーザー登録とログアウト時間、IPアドレス、内容と投稿時間を含む)を少なくとも60日間記録し、そして不正情報を発見し、このような情報の伝播を停止し、関連記録を保留すべきである。インターネット情報サービス提供者が本方法に違反した場合、公安部と地方公安局はその経営許可証を取り消し、そのサイトを閉鎖することができる。2007年6月22日から施行された“公安部、国家秘密局、国家暗号管理局、国務院新聞弁公室の情報セキュリティレベル保護管理方法に関する通知”によると、情報システムの安全保護レベルは5級に分けられる。二級以上の情報システムを新設し、その運営者又は利用者は運行日から30日以内に、所在地設置区の直轄市以上の地方公安機関に届出手続きを行わなければならない。
2012年12月28日、全人代常務委員会は“ネットワーク情報保護の強化に関する決定”を公布し、インターネット情報の安全とプライバシーに対する法的保護を強化した。工信部は2013年7月16日、“電気通信とインターネットユーザ個人情報保護規定”を公布し、2013年9月1日から施行され、中華人民共和国国内で電気通信サービスとインターネット情報サービスを提供する際にユーザ個人情報を収集して使用する行為を規範化し、これらの個人情報は、ユーザの名前、生年月日、身分証番号、住所、電話番号、アカウント、パスワードなどを含み、ユーザの身分を識別するための情報およびユーザが上記サービスを使用する時間と場所を含む。電気通信事業者およびインターネットサービスプロバイダは、ユーザの同意なしに、ユーザ情報を収集または使用してはならない自分のユーザ情報収集および使用ルールを確立しなければならない。電気通信事業者およびインターネットサービスプロバイダの収集された個人情報の漏洩、改ざん、破損、販売、または他人への不正な提供を禁止する。2012年3月15日から施行された“インターネット情報サービス市場秩序管理若干の規定”では、ユーザの同意を得ず、インターネット情報サービス提供者は、ユーザの識別を招く可能性のあるユーザに関する情報を収集してはならず、ユーザの個人情報を他人に提供してはならず、法律、行政法規が別途規定しているものを除外する。
2017年6月1日から施行された“中華人民共和国ネットワークセキュリティ法”によると、ネットワーク事業者が業務やサービスを提供する際には、関連法律法規を遵守し、ネットワークセキュリティを維持する義務を履行しなければならない。ネットワークを通じてサービスを提供する者は、法律、法規と国家の強制的な要求に基づいて、技術措置とその他の必要な措置を取って、ネットワークの安全安定運行を保障し、ネットワークセキュリティ事件に有効に対応し、違法犯罪活動を防止し、ネットワークデータの完全性、セキュリティと可用性を維持し、ネットワーク事業者は法律、協定の規定に違反してサービスを提供することとは無関係な個人情報を収集、収集、使用してはならず、キー情報インフラのネットワーク事業者は中華人民共和国国内で収集と発生したすべての個人情報と重要なデータを中華人民共和国国内に保存しなければならない。国家安全に影響を及ぼす可能性のあるネットワーク製品やサービスを購入するには、国家ネットワークセキュリティ審査を受けなければならない。とった措置
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カタログ表
2020年6月1日に施行される“ネットワークセキュリティ審査”は、ネットワークセキュリティ審査要求をより詳細に規定している。“ネットワークセキュリティ審査方法”によると、キー情報インフラ事業者は、国家安全に影響を与える可能性のあるネットワーク製品やサービスを購入する際には、ネットワークセキュリティ審査を通過しなければならない。2021年7月10日、中国指導者のネット信弁は“ネットワークセキュリティ審査方法改訂意見募集稿”(“方法草案”)を発表し、その中で、重要な情報インフラの運営者以外に、国家安全に影響を与える可能性のあるデータ処理活動を行うデータ処理者もネットワークセキュリティ審査を受けるべきであり、さらに、関連活動の国家安全リスクを評価する際に考慮すべき要素を述べ、(一)核心データ、重要なデータ或いは大量の個人情報が盗まれ、漏洩、廃棄、不正使用或いは出国するリスクを含む。(二)キー情報インフラ、コアデータ、重要データ又は大量の個人情報が海外で発売された後に外国政府に影響され、コントロール又は悪用されるリスク。中国網信弁によると、提案された規則によると、100万人を超えるユーザーデータを持つ会社が他国で上場を求める場合、現在はネットワークセキュリティ承認を申請しなければならない。これらのデータや個人情報は“外国政府の影響、制御、悪用”される可能性があるからだ。ネットワークセキュリティ審査はまた、海外IPOによる潜在的な国家セキュリティリスクを調査する。
2017年5月8日、最高人民法院、最高人民検察院は“最高人民法院、最高人民検察院の公民個人情報侵害刑事事件の適用に関する法律の若干の問題に関する解釈”(“解釈”)を発表し、2017年6月1日から施行した。“解釈”は、“中華人民共和国刑法”第二百五十三条甲項に規定する公民個人情報侵害罪のいくつかの概念を明確にし、“公民個人情報”、“提供”、“不正取得”などを含む。また,“解釈”は,本罪の“ストーリーが深刻”と“ストーリーが特に深刻”の認定基準を明らかにした.
2021年6月10日、全人代常務委員会は“中華人民共和国データ安全法”を公布し、2021年9月1日から施行された。“データセキュリティ法”では、個人データを処理する単位と個人のデータセキュリティ保護義務も規定されており、いかなる単位や個人も盗みやその他の不正な手段でこのようなデータを取得してはならず、このようなデータを収集·使用する行為は必要な制限を超えてはならない。
2021年8月20日、全人代常務委員会は“個人情報保護法”を可決し、2021年11月1日から施行された。PIPLは個人のアイデンティティ情報の収集を制限し,アルゴリズム差別の問題解決を求めている.PIPL違反行為は、警告および強制是正、対応する収入の没収、関連サービスの一時停止、罰金をもたらす可能性があります。
“雇用·社会福祉条例”
労働契約法
♪the the the“中華人民共和国労働契約法”または、労働契約法は、2008年1月1日に公布され、2012年12月28日に改正され、主に、労働契約の確立、履行及び終了を含む雇用主と従業員関係の権利及び義務を規範化することを目的としている。労働契約法によると、使用者と労働者との間に労働関係が成立しなければならない又は既に労働関係が確立されている者は、書面で労働契約を締結しなければならない。使用者が従業員に一定期限を超えて仕事を強要することを禁止し、使用者は国の規定に従って従業員に残業代を支払わなければならない。また、従業員の賃金は現地の最低賃金基準を下回ってはならず、直ちに従業員に支払わなければならない。
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カタログ表
社会保険と住宅積立金
以下の規定により“労働傷害保険条例”2004年1月1日に施行され2010年に改訂されました企業従業員生育保険暫定方法1995年1月1日から実施された国務院養老保険統一案の確立に関する決定千九百九十七年七月十六日に出ます国務院の都市従業員医療保険制度の構築に関する決定1998年12月14日発表されました失業保険方法1999年1月22日に発表され中華人民共和国社会保険法二零一年七月一日から実施し、雇用主は退職金保険、失業保険、生育保険、労災保険及び医療保険を含む中国の従業員に福祉を提供しなければならない。
条約によると住宅積立金管理条例1999年に国務院が公布し、2002年に改訂され、使用者は指定された管理センターに登録し、従業員の住宅積立金を納付する銀行口座を開設しなければならない。使用者と従業員はまた、従業員の前年の月平均賃金の5%を下回らない住宅積立金を時間通りに十分に納付し、納付しなければならない。“リスク要因-中国でのビジネスに関連するリスク--”中華人民共和国労働契約法“と他の労働関連法規の中国での実行は、私たちの業務と経営結果に悪影響を及ぼす可能性がある
従業員株激励計画
“によると国内個人の海外上場企業株インセンティブ計画への参加に関する問題に関する通知国家外匯局が2012年2月15日に発表した“第7号通知”によると、海外上場会社の株式激励計画に参加した従業員、取締役、監事、その他の高級管理者は、連続して中国に1年間居住し、中国公民或いは非中国公民に属し、少数の例外状況を除いて、合格した国内代理機関(当該海外上場会社の中国子会社である可能性がある)を通じて外国為替局に登録し、その他の手続きを完了しなければならない。また、SATは、従業員の株式オプションおよび制限株に関するいくつかの通知を発表した。この等通達によると、中国で働く従業員は株式オプションを行使したり、制限的な株式を付与したりする場合、中国の個人所得税を支払う必要がある。海外上場会社の中国子会社は税務機関に従業員の株式オプションと制限性株式に関する書類を提出し、株式オプションを行使したり、制限株を購入した従業員に対して個人所得税を代理納付しなければならない。従業員が関連法律法規に従って所得税を納付していない場合、あるいは中国子会社が関連法律法規に従って所得税を源泉徴収していない場合、中国子会社は税務機関或いはその他の中国政府機関の処罰に直面する可能性がある。
“租税条例”
企業所得税
2008年1月1日に施行され、2018年12月29日に前回改正された“企業所得税法”と2008年1月1日に施行され、2019年4月23日に前回改正された“中華人民共和国企業所得税法実施条例”(総称して“企業所得税法”)によると、納税者は住民企業と非住民企業を含む。住民企業とは、中国国内で中国の法律に従って設立された企業、あるいは外国(または地域)の法律に従って設立されているが、その実際または事実上の制御実体が中国国内にある企業である。非住民企業とは、外国(または地域)の法律に基づいて設立され、実際に中国国外で管理されているが、(1)中国に機関や機関が設置されているか、または(2)中国国内に機関や機関がないが、中国からの収入がある企業である。企業所得税法によると、中国での外商投資企業は25%の統一税率で企業所得税を納めなければならない。非住民企業が中国国内に事務場所、機関を設立していない、あるいは非住民企業の収入が中国国内の機関、機関と実際に連絡していない場合は、中国で取得した所得に対して、10%の割合で源泉徴収税を徴収する。
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カタログ表
国家税務総局が発表し、2017年12月29日に改訂した“事実上の管理機関で中制御オフショア法人企業を中国納税住民企業とすることに関する通知”は、中国国外に登録されている、中国企業または中国企業グループがコントロールする企業を決定する“事実上の管理機関”が中国国内にあるかどうかの基準と手続きを規定している。
企業所得税法によると、自主知的財産権を持ち、企業所得税規則などの関連法律法規に符合するハイテク企業は、15%の税率で企業所得税を徴収する。科学技術部、財政部、国家統計局は2008年4月14日に共同で発表した“ハイテク企業認定管理方法”はハイテク企業認定の具体的な標準とプログラムを規定し、2008年1月1日から遡及発効し、そして2016年1月29日に改訂され、遡及は2016年1月1日から施行された。
配当税
企業所得税法によると、条件を満たす中国住民企業間の配当投資収入、例えば配当とは、住民企業が他の住民企業に直接投資して得られた投資収入であり、免税である。
また、中国大陸部の中国と香港特別行政区の所得に対する二重課税の回避と脱税防止に関する手配によると、この手配は2007年1月1日に中国で発効し、中国住民企業はその香港株主に配当金を派遣し、中国の法律に従って所得税を納付すべきである。しかし、配当受益者は香港住民企業であり、上述の企業(即ち配当分配者)の25%以上の持分を直接保有している場合は、分配配当金の5%に課税しなければならない。
2009年2月20日に発効した“国家税務総局の税務協定配当条項の執行に関する問題に関する通知”によると、税収協定に規定されている優遇税率を享受するためには、以下のすべての条件を満たさなければならない:(一)配当金を受け取る税務住民は税務協定に規定された会社でなければならない;(2)税務住民が直接所有する中国住民会社の株式と議決権のある株式が税収協定規定の割合に達する。(三)当該税務者は、配当金を受け取る前十二ヶ月以内に、その直接所有する中国住民会社の持分割合が税務協定に規定されているパーセンテージに達する。2018年2月3日、国家税務総局は、2018年4月1日に施行された“税収協定における利益所有者に関する若干の問題に関する通知”を発表し、会社が利益所有者資格に適合しているか否かを判定する際に、より明確なガイドラインを提供し、総合的な評価方法を採用し、配当割引税率を享受する。
2018年1月1日から施行された“海外投資家に利益を分配するための直接投資を拡大するための源泉徴収所得税政策の適用範囲の拡大に関する通知”によると、中国国内住民企業が海外投資家に割り当てた利益は、禁止範囲に属さず、規定条件を満たす投資プロジェクトに直接投資し、繰延納税政策を適用し、源泉所得税の徴収を一時的に免除する。
付加価値税
1994年1月1日に施行され、2017年11月19日に前回改正された“中華人民共和国付加価値税暫定条例”と2011年10月28日に前回改正され、2011年11月1日に施行された“中華人民共和国付加価値税暫定条例実施細則”によると、中華人民共和国国内で貨物の販売、加工、修理と交換サービス、輸入貨物を提供する企業と個人は、すべて付加価値税を納めなければならない。2016年5月1日から施行された“営業税留当徴収増値税試験の全面的な押しのけに関する通知”によると、増値税代行営業税試験のやり方を全国範囲でサービス、無形資産或いは財産の販売に普及させる。
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カタログ表
2018年5月1日から施行された“財政部、国家税務総局の付加価値税税率の調整に関する通知”によると、納税者が付加価値税を目的として課税販売活動や輸入貨物に従事しているのは、本来適用される17%、11%の税率をそれぞれ16%、10%に調整し、財政部、国家税務総局、税関総署の“増値税改革の深化に関する政策に関する公告”によると、2019年4月1日からさらに13%、9%に調整される。
都市維持建設税と教育付加税
前回2011年1月8日に改正された“教育付加税徴収暫定規定”によると、消費税、付加価値税、営業税を納める単位や個人についても、教育付加税を納めなければならない。教育付加税税率は単位または個人ごとに実際に納められる付加価値税,営業税,消費税の3%であり,教育付加税は付加価値税,営業税,消費税と同時に納付される。2011年1月8日に最後に改正された“中華人民共和国都市維持建設税暫定条例”と1994年3月12日に施行された“国家税務総局の都市維持建設税徴収に関する問題に関する通知”によると、消費税、増値税、営業税を納める単位と個人も都市維持建設税を納めなければならない。都市維持建設税の納付は、納税者が実際に納付した消費税、増値税、営業税を基準として、営業税を納付するとともに納付する。納税者は都市,県城,町と市,県,町以外の地方で,それぞれ7%,5%,1%の税率で都市維持建設税を徴収する。
間接譲渡税
2015年2月3日、国家税務総局は“非中国住民企業の間接譲渡資産の企業所得税に関する問題に関する通知”、すなわち“国家税務総局第7号通知”を発表した。国家税務総局第7号通知によると、非中国住民企業が間接的に資産を譲渡し、中国住民企業の株式権を含み、このような手配に合理的な商業目的がなく、かつ中国企業所得税の納付から逃れるために設立されたものであれば、中国の課税資産を直接譲渡すると再定性し、直接譲渡することができる。そのため、当該等の間接譲渡からの収益は中国企業所得税を払わなければならない可能性がある。取引手配に“合理的な商業目的”があるかどうかを確定する際に考慮すべき要素は、オフショア企業の株式の主要な価値が直接或いは間接的に中国から由来する課税資産であるかどうか、オフショア企業の資産が主に中国への直接或いは間接投資から構成されているかどうか、或いはその収入が主に中国から来ているかどうか、及びオフショア企業及びその直接或いは間接的に中国の課税資産を持っている付属会社が真の商業性質を持っているかどうか、これはその実際の機能とリスクの開放からうかがえる。SAT第7号の通知によると、支払人が代理税金を徴収していない場合、譲渡人は法定期限内に自ら税務機関に納付税を申告しなければならない。超過納付適用税金は譲渡先に違約利息を負担させます。土曜日通告7は、投資家が公共証券取引所を介して株式を売却する取引には適用されず、当該等の株式は公共証券取引所で買収されたものである。2017年10月17日、国家統計局は“非中国住民企業所得税の代理納付問題に関する通知”すなわち第37号通知を発表し、非住民企業の代理納付税の計算、申告、納付義務などに関する実施細則についてさらに述べた。それにもかかわらず、SAT広告7の解釈および適用については不確実性がある。SAT通告7は、我々のオフショア取引または株式販売に適用されるか、または非住民企業(譲渡先)のオフショア子会社の取引または販売に関連することを税務機関によって決定する可能性がある。
“外貨管理条例”
前回2008年8月5日に改正された“中華人民共和国外国為替管理条例”によると、人民元は一般的に貿易やサービスに関連する為替取引や配当金支払いなどの経常項目の支払いに自由に両替することができるが、事前に外国為替局の承認/登録を得ない限り、資本項目、例えば資本移転、直接投資、証券投資、派生製品または融資を自由に両替することができない。
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カタログ表
1996年7月1日から施行された“決済管理方法”によると、外商投資企業が有効な商業書類を提出し、外匯局の許可を得た後、資本プロジェクトの決済業務を行うことを許可する。2015年6月1日から施行される第13号通知によると、前述の外国為替局のいくつかの批准権は指定銀行に許可されている。
2015年6月1日に発効した“第19号通知”と2016年6月9日に発効した“国家外国為替管理局の資本項目決済管理規定の改革と規範化に関する通知”によると、投資を本業とする人民元資金の中国国内での株式投資を許可する。同時に、このような換算された人民元資金は使用できない
● | 企業の経営範囲を超える支払いまたは国の法律、法規によって禁止されている支払いのために直接または間接的に使用される |
● | 法律、法規に加えて、直接または間接的に証券または他の金融製品への投資(銀行保証製品を除く)に使用または投資する |
● | 非関連企業に融資を行うが、経営範囲が許可されているものは除外する |
● | 非自家用不動産を建設または購入するために使用されるのは、不動産企業を除く。 |
2019年10月、外匯局は“国境を越えた貿易投資の利便化の更なる促進に関する通知”を発表し、その中で非投資性外資企業が資本金で国内株式投資を行う制限を撤廃し、非投資性外資企業が現有の外商投資参入特別管理措置(ネガティブリスト)に違反せず、かつ投資プロジェクトが真実で合法であることを前提として、法に基づいて資本金で国内株式投資を行うことを許可した。
また、外商投資企業の適宜決済を許可する;外商投資企業は実際の業務ニーズに応じて、外国為替管理局が貨幣出資権益を確認する資本項目外国為替資本部分(あるいは銀行が登録された貨幣出資入金部分)を銀行と決済することができる。現在、外商投資企業が100%適宜送金することを許可している。外国為替局は国際収支バランス表に基づいて上記の割合を適切に調整することができる。
2014年7月4日から施行される第37号通知によると、特殊目的担体とは、域内住民(国内機関と域内住民個人を含む)がその合法的に保有する国内企業の資産又は権益、又はその合法的に保有する海外資産又は利益を投融資に従事することを目的として、直接設立又は間接的に制御する海外企業である。国内住民が海外で設立或いは持株して国内で往復投資を行う特殊な目的担体の場合は、現地外国為替管理局に外貨登録をしなければならない。国家外貨管理局の“直接投資に関連する外貨管理政策の更なる簡略化と完備に関する通知”によると、国内住民が特殊目的会社を設立或いは持株する初期外貨登録は現地外為局ではなく、指定銀行に届出することができる。
2017年1月26日に発効した“外貨管理改革の真実性と適合性チェックの最適化に関する通知”(“通知3”)によると、国内機関がオフショア機関に利益を送金するためにいくつかの資本規制措置を規定し、(一)真実取引原則の下で、銀行は取締役会の利益分配に関する決議、納税申告記録原本と監査された財務諸表を照合すべきである;(2)国内機関は利益を送金する前に数年前の損失に対して収入計算を行うべきである。また、外国為替局第3号通知によると、国内機関は対外投資登録手続きを完了する際に、資金源と使用手配を詳細に説明し、取締役会決議、契約、その他の証明を提供しなければならない。
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カタログ表
中国住民のオフショア投資外貨登録管理規定
2014年7月4日、外匯局は“域内住民のオフショア投融資と特殊目的担体往復投資外貨規制に関する問題に関する通知”、すなわち“外管局第37号通知”とその実施指針を発表した。外管局第37号通達及びその実施指針によると、中国住民(中国機関と個人を含む)は海外で海外の特殊目的担体(SPV)に直接或いは間接的に投資しなければならず、SPVは中国住民が直接設立或いは間接的に制御し、海外投資と融資に使用し、その合法的に所有する資産又は権益は国内企業、又はその合法的に所有するオフショア資産又は利益である。特殊目的機関の基本情報が変化すれば、例えば中国住民個人株主、特殊目的会社の名称や経営期限が変化したり、特殊目的機関に重大な変化が生じたり、例えば中国住民個人が特殊目的機関への出資を増加または減少させたり、あるいは特殊目的機関の任意の株式譲渡や交換、合併、分立など、当該などの中国住民も外匯局にその登録を修正しなければならない。第37号通書に記載されている登録手続きを遵守できない場合、そのオフショア親会社や共同経営会社への配当金やその他の分配、オフショア機関の資金流入及び外国為替資金の決済を含む在岸会社の外国為替活動が制限される可能性があり、関連する着岸会社或いは中国住民が中国外貨管理条例の罰を受ける可能性がある。
配当分配に関する規定
外商独資企業の配当分配に関する主な規定は以下の通りである
● | 1999年、2004年、2005年、2013年に改正された“中華人民共和国会社法(1993)” |
● | 2000年と2016年に改正された“中華人民共和国外商投資企業法”(1986)及び |
● | 2001年と2014年に改正された“外商投資企業法(1990)”に基づいて制定された管理規定。 |
これらの法律法規によると、中国での外商投資企業は中国の会計基準と法規に従って確定された累積利益(例えばある)から配当金しか支払わない。また、中国国内の外商独資企業は毎年少なくとも中国会計基準で計算した税引後利益の10.0%で一般準備金を提出し、累計登録資本の50.0%に達するまでとしている。このような備蓄は現金配当金として分配できない。外商投資企業はその税引後利益の一部を従業員福祉基金とボーナス基金に支給する権利がある。前のいくつかの会計年度のいかなる損失を相殺する前に、中国会社はいかなる利益も分配してはならない。前会計年度に留保された利益は、本会計年度の分配可能利益とともに分配することができる。
海外上場に対する監督管理
2006年8月8日、商務部、国資委、国家工商総局、国家工商総局、中国証監会、中国証監会、外匯局の6つの中国監督管理機関は共同で“海外投資家の国内企業M&A条例”或いは“M&A規則”を採択し、この条例は2006年9月8日に発効し、2009年6月22日に改正された。M&A規則は、中国会社又は個人がコントロールし、海外上場目的のために当該等の中国会社又は個人が保有する中国国内権益を買収することにより結成されたオフショア特別目的担体(SPV)を規定し、その証券が海外証券取引所に公開上場する前に、中国証監会の承認を得なければならない。2006年9月21日、中国証監会はその公式ウェブサイトで通知を発表し、SPV申請中国証監会がその海外上場を許可するために提出する書類と材料を規定した。吾らの場合、吾らの米国預託証券のナスダック世界市場への上場や売買は、M&Aルールに基づいて中国証監会の承認を得る必要がないとみなされている。なぜなら、(I)吾らの中国付属会社は吾らが直接外商独資企業として設立しているが、吾らはM&A規則で定義された中国企業や個人が所有する中国国内会社の任意の株式や資産(当該会社または個人はM&A規則の発効日後に吾等の実益所有者)を買収していないこと、および(Ii)M&Aルールは条文契約を明確にM&Aルールに制限された取引種別に分類していないからである。しかし、中国証監会を含む関連中国政府機関が同様の結論を出す保証はない。
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カタログ表
2020年12月19日、国家発改委と商務部は共同で“外商投資安全審査方法”を発表し、2021年1月18日から施行され、審査の投資タイプ、審査範囲、手続きなどを含む外商投資安全審査メカニズムを規定した。外商投資安全審査工作メカニズム弁公室は商務部と先頭に立ってこの仕事を展開する。外国投資家や中国の関係者は、重要文化製品やサービス、重要情報技術とインターネット製品及びサービス、重要金融サービス、キー技術などの国家安全に関連する重要分野に投資し、目標企業に対する制御権を取得する前に、上記事務室に安全審査を申告しなければならない。
2021年12月24日、中国証監会は“国務院の国内会社の海外証券発行上場管理に関する規定(意見募集稿)”を発表し、その中で国内会社が直接或いは間接的に海外で証券を発行或いは上場することを要求し、届出手続きを履行し、そして中国証監会に関連情報を報告すべきである。国内会社が届出手続きを完了していない、あるいは重大な事実を隠したり、届出書類に重大な内容を偽造したりした場合、警告、罰金、関連業務や経営の一時停止、許可証の取り消しなどの行政処罰を受け、その持株株主、実際のコントロール人、取締役、監事、幹部も警告、罰金などの行政処罰を受ける可能性がある。同日、中国証監会はまた“国内会社海外発行上場届出管理方法(意見募集稿)”を発表し、その中で国内会社海外間接上場の認定基準、届出責任者と届出手続きを規定した。中国証監会のこの2つの意見稿に対する意見募集期限は2022年1月23日に終了した。2023年2月17日、証監会は“国内会社の海外証券発行上場試行管理方法”(“試行方法”)及び5つのセット指針からなる新しい規定を公表し、2023年3月31日から施行した。
外国会社が中国子会社に提供した融資
外国投資家が株主として中国に設立した外商投資企業に発行する融資は外債とみなされ、主に“人民Republic of China外国為替管理条例”、“外債管理暫定規定”、“外債統計モニタリング暫定規定”、“外債統計監督暫定条例実施細則”、“外債登録管理方法”の規定を受ける。これらの規定と規則によると、外債形式で中国実体に発行される株主ローンは事前に外匯局の承認を得る必要はないが、このような外債は外債契約を締結してから15営業日以内に外匯局またはその地方支店に登録して届出しなければならない。本条例と細則によると、外商投資企業の外債残高は、外商投資企業の投資総額と登録資本或いは投資総額と登録資本残高との差を超えてはならない。
“国家工商行政管理総局の中外合弁経営企業の登録資本と投資総額の割合に関する暫定規定”は工商総局が1987年2月17日に公表し、1987年3月1日から施行された。本規定によると、中外合弁経営企業の登録資本は、(一)投資総額が三百万ドル又は三百万ドル以下のものは、登録資本が投資総額の十分の七を下回らない。(二)投資総額が三百万ドル以上(一千万ドルを含む)の場合、登録資本は投資総額の二分の一を下回らない。投資総額が四百二十万ドル以下のものは、登録資本が二百一十万ドル以上である。(Iii)総投資が1,000万ドル~3,000万ドル(3,000万ドルを含む)である場合、総投資の5分の2以上であるが、総投資が1,250万ドル未満である場合、登録資本は500万ドル以上であり、(4)総投資が3,000万ドルを超え、総投資の3分の1以上である場合、総投資が3,600万ドル未満である場合、登録資本は1,200万ドル以上である。
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カタログ表
中国人民銀行が2017年1月12日に発表した“人民銀行中国銀行の全カバー越境融資マクロ慎重管理に関する事項に関する通知”は、2017年1月12日から1年間の過渡期間内に、外商投資企業は現行の有効な外債管理メカニズム或いは中国人民銀行第9号通知又は第9号外債メカニズムに規定するメカニズムを採用することを自主的に決定することができる。中国人民銀行第9号通知は、企業は必要に応じて人民元または外貨の自主越境融資を行うことができると規定している。中国人民銀行第9号の通知によると、企業のクロスボーダー融資残高(抽出した残高、以下同じ)はリスク重み付け法またはリスク重み付け法を用いて計算され、規定の上限を超えてはならない、すなわち:リスク加重未償還越境融資リスク加重未償還クロスボーダー融資上限。リスク重み付け未償還クロスボーダー融資=人民元および外貨クロスボーダー融資残高×満期日リスク変換係数xタイプリスク変換係数+外貨クロスボーダー融資未返済xレートリスク変換係数。期限が1年以上の中長期越境融資満期リスク転換因子は1,期限が1年以下の短期越境融資は1.5である。表内融資と表外融資(または有負債)暫定タイプリスク換算係数は1である。為替リスク変換係数は0.5でなければならない。中国人民銀行第9号公告はさらに、企業リスク加重未補償越境融資上限をその純資産の200%、すなわち純資産限度額と規定している。企業が国境を越えた融資協定を締結した後、その資本項目情報システムに記録すべきだが、退出前の3営業日に遅れてはならない。
以上に基づき、株主融資を介して外商独資子会社に資金を提供する場合、当該融資の残高は総投資及び登録資本残高を超えてはならず、現行の外債メカニズムが適用される場合、外国為替局又はその現地支店に当該等の融資を登録する必要があり、又は当該融資の残高はリスク重み付け方法及び純資産限度額の制約を受け、第9号通知メカニズムが適用されれば、その情報システムにおいて当該融資を届出する必要がある。中国人民銀行第9号通知によると、2017年1月11日から1年の移行期間後、中国人民銀行と外匯局は、中国人民銀行第9号通知の全体的な実行状況を評価した後、外国投資企業の国境を越えた融資管理メカニズムを決定する。これまで、中国人民銀行と国家外匯局は、この方面に関するさらなる規則、通知、通知を公布·公表していない。中国人民銀行と外管局が将来どのようなメカニズムを採用するか、私たちの中国子会社に融資を提供する場合、私たちはどのような法定制限を受けるのかまだ確定していない。
C. | 組織構造 |
次の図は2023年12月31日までの私たちの会社構造を示している。
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カタログ表
株を逆分割する
当社の普通株の逆株分割は、額面0.001ドルで、米国東部時間2024年2月2日午前9:00(“発効日”)に発効した。逆株式分割によると、発効日に発行された10(10)株当たり普通株は1(1)株普通株に合併され、額面は0.001ドルであるのに対し、当社の法定株式は50,000ドルから500,000,000株に減少し、1株当たり額面または額面0.0001ドル~50,000,000株の1株当たり額面または額面0.001ドルの株式に減少する。
株式逆分割後、当社普通株は、株式逆分割発効前の普通株と同じ割合投票権及びその他の各方面と同じ投票権を有しています。
会社の普通株購入の引受権証
逆株式分割については、行使価格(自社日が2021年6月21日の引受権証契約で定義されている)を11.50ドルから115ドルに調整し、株式証関連株式の割合で下方調整し、詳細は株式証承認協定4.2節を参照されたい。行使価格調整は株式承認契約第4.3.1節に基づいて行われる。
D. | 財産·工場·設備 |
私たちの本部は深セン、中国にあります。私たちは現在全部で約1195.96平方メートルのオフィススペースを借りています。私たちの既存の施設は私たちの現在の需要を満たすのに十分であり、私たちの将来の需要を満たすために商業的に合理的な条件下で追加的な空間を得ることができると信じている。
プロジェクト4 Aです。 | 未解決従業員意見 |
適用されません。
五番目です。 | 経営と財務回顧と展望 |
以下の議論と分析は、本年度報告書の他の部分に含まれる公認会計原則に基づいて作成された我々の総合財務諸表と共に読まなければならない。この討論には危険と不確実性に関する前向きな陳述が含まれている。“第3.D.項リスク要因”と本年度報告の他の部分で述べた要素を含む様々な要因のため、我々の実際の結果およびイベント発生の時間は、これらの前向き陳述で予想されるものと大きく異なる可能性がある。
A. | 経営実績 |
概要
私たちは世界の顧客にリードしたホログラフィック技術サービスを提供するために努力しています。我々のホログラフィック技術サービスは、ホログラフィック技術に基づく高精度ホログラフィック光検出と測距(“LiDAR”)ソリューション、独自のホログラフィックLiDARポイントクラウドアルゴリズムアーキテクチャ設計、画期的技術ホログラフィックイメージングソリューション、ホログラフィックLiDARセンサチップ設計とホログラフィック車両スマート視覚技術を含み、信頼性の高いホログラフィック高度運転支援システム(“ADAS”)の顧客サービスを提供する。私たちはまた顧客にホログラフィックデジタル双子技術サービスを提供し、専用のホログラフィックデジタル双子技術資源バンクを構築した。我々のホログラフィックデジタル双子技術リポジトリは、我々のホログラフィックデジタル双双ソフトウェア、デジタルコンテンツ、空間データ駆動のデータ科学、ホログラフィックデジタル雲アルゴリズムおよびホログラフィック3 D捕捉技術の組み合わせを利用して、3 Dホログラフィック形態で形状およびオブジェクトを捕捉する。私たちのホログラフィックデジタル双子技術とリソースバンクは近い将来デジタル双子の物理世界を強化する新しい規範になる可能性がある。私たちはホログラフィックハードウェアの販売業者でもあります転売で収入を得ています
私たちはホログラフィック産業で幅広いホログラフィック技術サービスを提供しています。私たちのホログラフィックソリューションと技術サービスはお客様の複雑で多面的なホログラフィック技術の需要を満たすことができます。
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カタログ表
我々の先端ホログラフィックLiDARシステムはADASに用いられ,搭載された自動車や他の車両が高解像度3 Dホログラムを捕捉し,超長検出距離を実現することができる。我々のホログラフィックLiDARソリューションは自動車業界を重い機械回転スキャンシステムと伝統的なセンサから脱却させ、代わりにコンポーネントがもっと多く、サイズがより小さい固体LiDARセンサを採用して、顧客の性能、安全性とコストに対する厳しい要求を満たす。
私たちのホログラフィックADAは車両に豊富で安全な自主制御プログラムを提供します。ホログラムレーザレーダのポイントクラウドアルゴリズムは障害物を検出と追跡することができ、それによって自動車と運動と静止物体との衝突を回避し、軽減することができ、歩行者と他の被害を受けやすい道路障害物と車両を含む。衝突を予測·監視することにより、我々のホログラフィックLiDARシステムは、物体の軌跡と移動車両の軌跡とを比較することにより、緊急事態を識別し回避するために効率的な共謀緩和計画を計算し、同時に運転者に最適な快適性と安全性を提供する。その有効性のため、私たちのホログラフィックADAはますます速いスピードで自動車業界に配備されている。
自動車メーカーと有力な移動と科学技術会社が全面的なデジタル感知解決策を求めて彼らの自動運転プログラムを加速と大規模化生産することに伴い、私たちのホログラフィックLiDARはこの市場傾向を利用して大規模な自動運転プログラムと車両の大規模生産の優れた解決策を実現できると信じている。
また,我々はモノのインターネット,機械学習,人工知能(AI)の急速な発展と一致している.我々のホログラフィックLiDARソリューションはスマート車両分野だけでなく、ロボット、無人機、先進セキュリティシステム、スマート都市発展、工業自動化、環境と地図作成にも適用可能です。
我々のホログラフィックデジタル双子技術リポジトリは広範なホログラフィックデータモデリング、アナログと生体模倣技術に基づいて、最終的に1つのホログラフィックデジタル双生リソースバンクを形成し、ホログラフィック開発者とデザイナーはすべてこのリポジトリに依存している。我々のデジタル双双資源ライブラリはホログラフィック模倣学とシミュレーションデジタルモデル、及びホログラフィック空間定位、動的捕捉、ホログラフィック画像合成などの各種ホログラフィックソフトウェア技術を統合し、これらの技術はすべてのユーザーに開放されている。独自のビジネスニーズを持つ企業のお客様にもカスタマイズされたホログラフィックデジタル双子技術統合サービスを提供しております。
毎回の技術進歩と製品反復に伴い、著者らは絶えず競争力と長期戦略発展のために堅固な基礎を築いた。大量の資源を投入して先進的なホログラフィック技術を開発することで、顧客に良質なホログラフィック技術サービスを提供し、収入の着実な増加と市場シェアの向上を実現し、株主に利益をもたらすことを目標としている。
私たちの収入は、主に(I)LiDARおよび他のホログラフィック技術ハードウェア製品、許可およびコンテンツ製品および技術開発サービス、および(Ii)ホログラフィック技術広告、ソフトウェア開発キット(“SDK”)サービスおよび普及サービスを含むホログラフィックソリューションサービスに関連する製品の販売からです。
2021年12月31日、2022年12月31日、2023年12月31日の年度まで、私たちの総収入はそれぞれ3.586億元、4.879億元、人民元2.035億元(約2,890万ドル)だった。当社は2021年12月31日、2022年12月31日および2023年12月31日までに、純収益8120万元、純損失1億365億元および純損失8160万元(ドル 1160万ドル)を記録した。
経営成果に影響する重要な要素
私たちの運営結果は次のように議論される要素の影響を受ける。
ホログラムサービスの顧客数と平均収入を増やすことができます
2021年,2022年および2023年12月31日までの年度まで,約63.2%,68.4%,66.4%の収入はそれぞれホログラム技術サービスから来ている。
私たちが収入を増加させ、利益を向上させる能力は、私たちの顧客基盤とホログラフィック技術サービスの各顧客の収入を増加させ続ける能力にかかっています。これを実現するために、私たちはマーケティング努力を増やし、私たちの技術の質と能力を向上させるために努力しています。
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カタログ表
技術と人材への投資
オンデマンド技術の研究開発は持続的な産出と持続的な革新を結合し、著者らの市場競争力の基礎を築いた。著者らは私たちの市場のリード地位を強化することに力を入れ、研究開発の投入を更に増加することを通じて、ホログラフィック技術、ホログラムレーザーレーダーシステムとコンピュータ画像処理領域の人材を維持し、独自技術と知的財産権の範囲を拡大する。より具体的には、私たちは、豊富な製品ライン、および革新と技術をリードするサービスを確立するために、自動運転、5 G、人工知能、機械学習技術の発展に集中しています。ホログラムADAS業界の発展に合わせて,自動運転分野の企業への強力な支援を目指している.著者らのADASにおける発展報告はハードウェア、ソフトウェアと解決方案のアップグレードを含み、研究開発に力を入れることによって、絶えず新しいADAS製品とサービス反復を開発した。これを実現するために,ホログラフィックデジタル双子サービス,ソフトウェア,ホログラフィックコンテンツ資源ライブラリにおいて研究開発能力と努力をさらに拡大する予定である.2021年、2022年および2023年12月31日までの年度まで、我々の研究開発費はそれぞれ約1.453億元、人民元3.313億元および人民元7870万元(1,120万ドル)だった。
私たちは戦略的チャンスを追求して成長を実現する能力を
私たちは、私たちの技術力を強化するために、選択的な技術と業務に戦略的買収と投資を継続していくつもりです。私たちは、堅固な買収と投資戦略が、私たちの成長を加速させ、未来の競争地位を強化するために重要であると信じている。時間が経つにつれて、戦略的買収や投資を識別して実行する能力が私たちの経営業績に影響を与える可能性があります。
我々はその応用分野を拡大し、顧客基盤を多様化することができます
現在、私たちの主な収入源は製造業とインターネット業界の企業にホログラフィック技術、ハードウェア製品、ホログラフィックソリューションを提供することです。このようなホログラフィック技術の認知度と受容度の向上に伴い、データに強い需要を与えるインターネット業界、金融、地方政府、製造業のようなこの技術の価値を拡大するために、より多くの応用が決定されることが予想される。ホログラフィックサービスの応用を広げる。私たちはその応用分野を拡大し、その顧客基盤を多様化する能力があるかどうかは、私たちの将来の経営業績に影響を与える可能性があります。
私たちの運営結果の重要な構成要素は
収入.収入
2019年1月1日より、ASC 606、お客様との契約収入(トピック606)を採用し、2019年1月1日までに完了していないすべての契約に修正後の遡及方法を適用します。2021年12月31日現在、2021年、2022年、2023年までの年間結果は、テーマ606に記載されている。ASC主題606の要求によれば、約束された商品またはサービスの制御権が顧客に転送されると、収入は、これらの商品またはサービスと交換するために、私たちが獲得する権利が予想される対価格を反映することが確認されるであろう。
私たちの収入は、主に(I)LiDARおよび他のホログラフィック技術ハードウェア製品、許可およびコンテンツ製品および技術開発サービス、および(Ii)ホログラフィック技術広告、ソフトウェア開発キット(“SDK”)サービスおよび普及サービスを含むホログラフィックソリューションサービスに関連する製品の販売からです。
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カタログ表
2021年、2021年、2022年、2023年12月31日までの年間収入内訳を以下のようにまとめた
2013年12月31日までの年間 | ||||||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | 2023 | |||||||||||||
人民元 | 人民元 | 人民元 | ドル | |||||||||||||
収入.収入 | ||||||||||||||||
製品 | 102,209,275 | 124,609,677 | 22,401,569 | 3,179,016 | ||||||||||||
サービス.サービス | 256,440,023 | 363,329,187 | 181,146,436 | 25,706,563 | ||||||||||||
総収入 | 358,649,298 | 487,938,864 | 203,548,005 | 28,885,579 |
収入コスト
私たちの収入コストは、主に(I)ハードウェア製品を販売するコストと、アウトソーシングコンテンツプロバイダに支払うコスト、第三者ソフトウェア開発コスト、および私たちの専門家に支払う製品販売に関する補償費用、および(Ii)広告サービスチャネル販売業者に支払うコスト、および私たちの専門家に支払われる私たちのサービス収入に関連する補償費用を含む。
2021年、2022年、2023年12月31日までの年間収入コストの内訳を以下にまとめた
2013年12月31日までの年間 | ||||||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | 2023 | |||||||||||||
人民元 | 人民元 | 人民元 | ドル | |||||||||||||
収入コスト | ||||||||||||||||
製品 | 82,327,902 | 103,184,516 | 18,311,064 | 2,598,530 | ||||||||||||
サービス.サービス | 26,295,146 | 161,495,031 | 110,985,242 | 15,749,961 | ||||||||||||
収入総コスト | 108,623,048 | 264,679,547 | 129,296,306 | 18,348,491 |
販売費用
私たちの販売費用には、主に(I)販売者の報酬と(Ii)販売代表の出張費用が含まれています。
一般と行政費用です。
私たちの一般的かつ行政的費用には、主に(I)管理および行政職の報酬、(Ii)法律、会計、コンサルティングおよび他の専門サービス料のようなその運営支援機能に関連する費用、および(Iii)オフィス賃貸料、減価償却、および他の行政関連費用が含まれる。
研究と開発費
私たちの研究開発費には、研究と製品開発者、アウトソーシング業者の給料、その他の給与に関する費用、および私たちの研究と製品開発チームのオフィス賃貸料、減価償却、関連費用が含まれています。
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カタログ表
経営成果
収入.収入
私たちの収入は、主に(I)LiDARおよび他のホログラフィック技術ハードウェア製品、許可およびコンテンツ製品および技術開発サービス、および(Ii)ホログラフィック技術広告、ソフトウェア開発キット(“SDK”)サービスおよびゲーム普及サービスを含むホログラフィックソリューションサービスに関連する製品の販売からです。
2021年、2021年、2022年、2023年12月31日までの年間収入内訳を以下のようにまとめた
2013年12月31日までの年度 | ||||||||||||||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
金額 | パーセント | 金額 | パーセント | 金額 | パーセント | |||||||||||||||||||
収入: | ||||||||||||||||||||||||
製品 | 102,209,275 | 28 | % | 124,609,677 | 26 | % | 22,401,569 | 11 | % | |||||||||||||||
サービス.サービス | 256,440,023 | 72 | % | 363,329,187 | 74 | % | 181,146,436 | 89 | % | |||||||||||||||
総収入 | 358,649,298 | 100 | % | 487,938,864 | 100 | % | 203,548,005 | 100 | % |
製品収入
私たちの製品収入は2023年には人民元2240万元ですが、2022年と2021年はそれぞれ人民元1.246億元と1.022億元です。
我々の製品の収入は2022年12月31日までの年度の約1兆246億元から約1.022億元、あるいは82.0%低下したが、2023年12月31日までの年度の収入は約2240万元(320万ドル)だった。この減少は私たちの顧客のホログラフィック解決策に対する需要が減少したためだ。
我々の製品収入は2021年12月31日までの年度の約1.022億元から2022年12月31日までの年度の約1兆246億元に増加し、約2240万元に増幅された。二十一点九パーセントに増幅しました。この増加は主に我々の製品需要の市場変化に影響を与える転売が人民元2,240万元増加したためである。我々の顧客は主に消費電子と通信分野であり,この分野は消費者の電子機器需要の増加に直面している.
サービス収入
私たちの2023年のサービス収入は人民元1.811億元ですが、2022年と2021年のサービス収入はそれぞれ3.633億元と2兆564億元です。
我々のサービス収入は2022年12月31日までの年度の約3兆633億元から2023年12月31日までの年度の約1兆811億元に減少し、減少幅は約1兆822億元または50.1%だった。この低下は主にインターネット広告の全体的な市場環境に起因しており、顧客の需要が低く、顧客が少ない。
我々のサービス収入は2021年12月31日までの年度の約2兆564億元から2022年12月31日までの年度の約3兆633億元に増加し、約1.069億元または41.7%に増加した。この増加は主にインターネット広告業務に対するマーケティング力を強化し、顧客の潜在的な需要を発掘し、顧客数を増加させたためである。
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カタログ表
収入コスト
私たちの収入コストは、主に(I)ハードウェア製品を販売するコストと、アウトソーシングコンテンツプロバイダに支払うコスト、第三者ソフトウェア開発コスト、および私たちの専門家に支払う製品販売に関する補償費用、および(Ii)広告サービスチャネル販売業者に支払うコスト、および私たちの専門家に支払われる私たちのサービス収入に関連する補償費用を含む。
2021年、2021年、2022年、2023年12月31日までの年間収入コストの内訳を以下のようにまとめた
2013年12月31日までの年度 | ||||||||||||||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
金額 | パーセント | 金額 | パーセント | 金額 | パーセント | |||||||||||||||||||
収入コスト: | ||||||||||||||||||||||||
製品 | 82,327,902 | 76 | % | 103,184,516 | 39 | % | 18,311,064 | 14 | % | |||||||||||||||
サービス.サービス | 26,295,146 | 24 | % | 161,495,031 | 61 | % | 110,985,242 | 86 | % | |||||||||||||||
収入総コスト | 108,623,048 | 100 | % | 264,679,547 | 100 | % | 129,296,306 | 100 | % |
製品収入コスト
2023年の製品コスト収入は人民元1830万元だが、2022年と2021年はそれぞれ1.032億元と8230万元だ。
我々の製品販売収入コストは2022年12月31日までの年度の約1.032億元から2023年12月31日までの年度の約1830万元に低下し、下げ幅は約8490万元または82.3%だった。収入コストの低下は主に製品の売上げの低下によるものです。
我々の製品販売収入コストは2021年12月31日までの年度の約8230万元から2022年12月31日までの年度の約1.032億元に増加し、約2,090万元または25.3%増加した。収入コストの増加は主にルートコストによるものであり、当社はすでに主要なインターネット広告チャンネル、例えば内部ポータルサイト、プラットフォーム或いはアプリケーションとチャネルコストを発生し、広告空間を確保する。
サービスコスト収入
2023年のサービスコスト収入は人民元1.11億元だが、2022年と2021年はそれぞれ人民元1.615億元と2630万元である。
2022年12月31日までの年度、私たちのサービス収入コストは約1.615億元ですが、2023年12月31日までの年度のサービス収入コストは約1.11億元です。
2021年12月31日までの年度のサービス収入コストは約2630万元であるが、2022年12月31日までの年度のサービス収入コストは約1.615億元であり、主に製品コストである。
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カタログ表
2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
金額 | パーセント | 金額 | パーセント | 金額 | パーセント | |||||||||||||||||||
運営費用: | ||||||||||||||||||||||||
販売費用 | 5,257,331 | 3 | % | 8,824,405 | 2 | % | 6,692,316 | 4 | % | |||||||||||||||
一般と行政費用 | 20,058,463 | 12 | % | 22,936,520 | 6 | % | 65,354,201 | 43 | % | |||||||||||||||
研究開発費 | 145,346,168 | 85 | % | 331,274,831 | 92 | % | 78,655,572 | 52 | % | |||||||||||||||
不良債権準備 | 515,345 | 0 | % | 2,976,474 | 1 | % | 857,713 | 1 | % | |||||||||||||||
株式証負債の公正価値変動を認める | 0 | 0 | % | (4,415,328 | ) | (1 | )% | (372,961 | ) | 0 | % | |||||||||||||
総運営費 | 171,177,307 | 100 | % | 361,596,902 | 100 | % | 151,186,841 | 100 | % |
販売費用
2023年の販売費用は670万元ですが、2022年と2021年の販売費用はそれぞれ880万元と530万元です。
販売費用は2022年12月31日までの年度の約880万元から2023年12月31日までの年度の約670万元に低下し、約210万元減少し、下落幅は24.2%だった。この減少は主に私たちの販売チームに関連した賃金と福祉支出の減少によるものだ。2023年初めまでに、中国の疫病は完全に解除されたが、それが私たちの経済に与える影響は続いている。
販売支出は二零二一年十二月三十一日までの年度の約530万元から二零二年十二月三十一日までの年度の約880万元に増加し、約350万元増加し、67.8%増加した。この成長は主に2022年に私たちの業務が発展した販売とマーケティング活動の増加によるものです。
一般と行政費用
2023年の一般と行政費用は人民元6540万元だが、2022年と2021年はそれぞれ人民元2290万元と2010万元である。
一般および行政支出は2022年12月31日までの年度の人民元22,900,000元から2023年12月31日までの年度までの約65,400,000元に増加し、約42,500,000元、あるいは約184.9%増加する。増加の要因は,(I)2023年の従業員の株式インセンティブ奨励と,(Ii)無形資産の全面償却による減価償却·償却費用の増加,および(Iii)専門費の増加である。
一般および行政支出は、二零二一年十二月三十一日までの年度の人民元2,010万元から二零二年十二月三十一日までの年度の約人民元2,290万元に増加し、約2,800,000元、あるいは約14.3%増加する。この成長は主に2022年に私たちが拡大していく業務を支援するコストが増加したためです。
研究開発費
2023年の研究開発費は人民元7870万元だが、2022年と2021年の研究開発費はそれぞれ3.313億元と1兆453億元である。
研究開発費は2022年12月31日までの年度の約3兆313億元から2023年12月31日までの年度の約78.7元に減少し、減少幅は約2兆526億元または76.3%だった。2023年初めまで、中国の疫病は完全に解除されたが、中国経済への影響は続いている。その結果私たちの研究開発は鈍化しました
研究開発費は2021年12月31日までの年度の人民元145.3百万元から2022年12月31日までの年度の約331億3百万元に増加し、約1.86億元、または約127.9%増加した。成長は主に2022年に引き続き我々のホログラフィックLiDAR技術、ホログラフィックアルゴリズムアーキテクチャ、ホログラフィックデジタル双子技術と画像処理技術、スマートハードウェア技術とホログラフィック知能視覚技術の研究開発活動を向上させ、新しいサービスと製品を創造するために努力しているためである。
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カタログ表
不良債権準備
2023年の不良債権準備は人民元90万元、2022年と2021年の不良債権準備はそれぞれ300万元と50万元。
株式証負債の公正価値変動を認める
株式証負債の公正価値変動は2023年に人民元40万元であったが、2022年と2021年にはそれぞれ人民元440万元とゼロであった。
運営収入 (赤字)
私たちの2023年の営業損失は人民元7,690万元ですが、2022年と2021年の営業損失はそれぞれ138.3元と営業収入人民元7,880万元です。
財務収入、純額
金融 の2023年の収入は340万元だが、2022年と2021年はそれぞれ170万元と60万元だ。
未統合エンティティの減価損失.
2023年の未合併エンティティの減値損失はゼロであるが、2022年と2021年の減値損失はそれぞれ160万元とゼロである。
売却子会社損
売却子会社損 2023年は人民元1,530万元であるが、2022年と2021年はそれぞれゼロとゼロである。
その他 純収入
2023年のその他の収入は人民元310万元だが、2022年と2021年はそれぞれ人民元100万元と100万元である。
所得税控除
収入 2023年の税収控除は410万元であるが、2022年と2021年はそれぞれ80万元と80万元である。2022年と比較して、2023年の所得税控除の違いは主に繰延税金負債の減少と繰延税金資産の増加によるものである。無形資産の減価により、繰延税金項目の負債は約200万元減少した。不良債権準備が増えたため、繰延税金資産は約200万元増加した。
純収益(損失)
上記の原因により、我々は2023年に純損失人民元8,160万元を記録したが、2022年および2021年にはそれぞれ純損失人民元136.5元および純収益人民元8,120万元を記録した。
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カタログ表
B. | 流動資金と資本資源 |
2023年12月31日現在、私たちの現金と短期投資は約1.26億元(約1780万ドル)だ。2023年12月31日現在、我々の運営資金は約1億349億元(約1,900万ドル)だ。私たちの流動性を評価する時、私たちは私たちの手元の現金と私たちの運営と資本支出約束を監視して分析する。これまで、私たちは運営、債務、株式融資によるキャッシュフローを通じて運営資金需要に資金を提供してきた。
業務合併が承認された後、2022年9月16日に、業務合併終了時に得られた現金収益の純額は3320万ドルで、何らかの取引コストを差し引いた。
私たちは初期会社がよく遭遇するリスクと不確実性の影響を受けて、製品の開発成功、いくつかの契約の獲得、顧客基盤の構築、業務とマーケティング戦略の成功実行、適切な人員の採用に関する不確実性を含むが、これらに限定されない。
これまで、私たちの資金は、主に運営によるキャッシュフロー、業務合併終了前の私たちの株主の無利息前金、そして私たちが業務合併によって得た純収益から来ています。十分な収入、計画の利益率および運営収益性を達成し、運営コストを制御し、または追加資金を得ることができない場合、いくつかの計画における将来の拡張または開発を修正、延期または放棄するか、または管理層が利用可能な運営コストを他の方法で低減することが必要となる可能性があり、これは、私たちの業務、運営業績、財務状況、および予想される業務目標を達成する能力に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
次の表は,2021年,2021年,2022年,2023年12月31日までの年間我々のキャッシュフローの主要な構成要素をまとめたものである。
2013年12月31日までの年間 | ||||||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | 2023 | |||||||||||||
人民元 | 人民元 | 人民元 | ドル | |||||||||||||
経営活動提供の現金純額 | 102,994,820 | (134,658,767 | ) | (27,738,609 | ) | (3,936,396 | ) | |||||||||
投資活動のための現金純額 | (84,097,397 | ) | 11,507,523 | (1,374,615 | ) | (195,072 | ) | |||||||||
融資活動のための現金純額 | (1,301,416 | ) | 223,882,640 | 2,204,176 | 312,795 | |||||||||||
現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 | (271,402 | ) | 2,381,610 | 1,826,601 | (296,539 | ) | ||||||||||
現金と現金等価物の純変化 | 17,324,605 | 103,113,006 | (25,082,447 | ) | (4,115,212 | ) | ||||||||||
現金と現金等価物、年明け | 30,682,374 | 48,006,979 | 151,119,985 | 21,910,338 | ||||||||||||
現金と現金等価物、年末 | 48,006,979 | 151,119,985 | 126,037,538 | 17,795,126 |
経営活動
2023年12月31日までの年度の経営活動に用いられた現金純額は約2,770万元(390万ドル)だったが、2022年12月31日までの年度の経営活動に用いられた現金純額は約1億347億元だったが、2021年12月31日までの年度の経営活動で提供された現金純額は約1.03億元だった。
2023年12月31日までに、経営活動で使用されている現金純額は人民元2,770万元(390万ドル)と記録されています。当社の純損失人民元8160万元と経営活動のための現金純額との差額は主に(I)非現金プロジェクトの調整による人民元5780万元であり、その中には主に減価償却及び償却人民元720万元、繰延税項400万元及び株式補償費用人民元3220万元、営業権減価損失人民元2120万元(Ii)の売掛金の減少及び(Iii)前払い及びその他の流動資産の増加870万元が含まれている。売掛金は人民元5,990万元を減少させ、その他の売掛金及び売掛金は人民元450万元を減少させ、部分的に相殺する。
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カタログ表
2022年12月31日までに、経営活動で使用されている現金純額は1兆347億元と記録されています。当社の純損失1億365億元と経営活動のための現金純額との差額は主に(I)非現金プロジェクトの調整による人民元770万元であり、その中には主に人民元840万元の減価償却及び償却、300万元の不良債権準備、人民元90万元の繰延税金優遇及び株式証明負債の公正価値変動人民元440万元、(Ii)売掛金の増加1510万元、及び(Iii)前払及びその他の流動資産が人民元550万元増加する。売掛金は人民元1,420万元および顧客立て替え人民元250万元を増加させ、部分的に相殺する。
2021年12月31日までに、経営活動が提供する現金純額は人民元1.03億元。当社の純収益人民元81,200,000元と経営活動による現金純額との差額は、主に(I)非現金項目調整人民元6,700,000元、主に減価償却および償却人民元6,700,000元、(Ii)売掛金の人民元11,500,000元の減少、前払いその他の流動資産の人民元4,300,000元の減少、(Iii)在庫は人民元2,900,000元減少したが、売掛金は人民元6,000,000元が部分的に相殺されたためである。
投資活動
2023年12月31日までの投資活動のための現金純額は約140万元(20万ドル)だったが、2022年12月31日までの年度の投資活動で提供された現金純額は約1150万元だったのに対し、2021年12月31日までの年度の投資活動に用いられた現金純額は約8410万元だった。
2023年12月31日までの年度末まで、投資活動のための現金純額は人民元140万元で、主に購入物件と設備の人民元80万元と未合併実体人民元60万元に投資したためだ。
二零二年十二月三十一日までの年度、投資活動が提供した現金純額は人民元1,150万元であり、主に第三者ローン人民元2,370万元の返済によるものであり、一部は第三者にローンを返済して得られた人民元1,030万元及び購入物件及び設備人民元1,800万元に相殺された。
二零二一年十二月三十一日現在、投資活動のための現金純額は人民元8,410万元であり、主に業務買収について関連側に人民元5,000,000元を支払い、第三者に融資した人民元9,030万元を支払い、一部は第三者に融資人民元5,790万元を返済して相殺されている。
融資活動
2023年12月31日までの年間融資活動が提供する現金純額は約220万元(30万ドル)、2022年12月31日までの年度の現金純額は約2兆239億元だったが、2021年12月31日までの年度の融資活動に用いられた現金純額は約130万元だった。
2023年12月31日までの年度末までに、融資活動が提供する現金純額は人民元220万元で、主に第三者融資収益990万元から来ている。現金流入は第三者ローンの人民元740万元の返済と関連側の人民元40万元の返済によって相殺される。
2022年12月31日までの年度末までに、融資活動が提供した現金純額は人民元2.239億元で、主に逆資本化出資による人民元2.235億元の増加と第三者ローンによる所得が0.5百万元増加した。
2021年12月31日までの年度末までに、融資活動で使用された現金の純額は人民元130万元で、主に関連側が人民元870万元および関連側の前借り金額を180万元返済したため、現金が関連側の人民元1060万元の返済および第三者ローンの人民元120万元の返済に流入した。
引受金とその他の事項
通常の業務過程では、法律訴訟やその業務によって提出された請求など、政府調査や税務問題を含む非常に広範な事項を受けるか、または損失の影響を受けることができる。米国会計基準450−20号“または損失あり”によれば、負債が発生した可能性があり、損失金額が合理的に推定できる場合には、このようなまたは損失のある計上項目を記録する。
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カタログ表
持株会社構造
微雲は持株会社であり、それ自体に実質的な業務はない。私たちは主に中国の子会社である中国で業務を展開しています。したがって、微雲が配当金を支払う能力は私たちの中国子会社が支払う配当金にかかっている。もし私たちの既存の中国付属会社や新しく設立された付属会社が後日それ自体が債務を招くならば、その債務を管理するツールは私たちなどに配当金を支払う能力を制限する可能性がある。また、私たちは中国の完全資本外資付属会社は、中国の会計基準及び法規に基づいて定められた留保収益(あればある)から吾などに配当金を支払うことしか許可されていない。中国の法律によると、中国の各中国付属会社は毎年、その備蓄金がその登録資本の50%に達するまで、少なくとも10%の税引後オーバーフロー(あればある)をいくつかの法定備蓄金として保留しなければならない。また、私たちの中国にある全額付属会社は適宜中国会計基準に基づく一部の税引き後利益を企業拡張基金と従業員ボーナスと福祉基金に振り込むことができ、私たちの可変権益実体は適宜中国会計基準に基づく一部の税引き後利益を自由に支配可能な黒字基金に振り込むことができる。法定積立金と自由支配基金は現金配当金として分配してはならない。外商独資会社は中国から配当金を送金するには、外匯局の指定銀行の審査を経なければならない。私たちの中国付属会社は配当金を派遣していません。累積利益が発生し、法定備蓄金の要求に合うまで、配当金を派遣することはできません。
表外手配
私たちは私たちの流動性、資本資源、市場リスク支援、信用リスク支援、または他の利益に影響を与える手配を含む表外手配を持っていない。
契約義務
2023年12月31日まで、私たちのいくつかの契約義務下の将来の最低支払いは以下の通りです
支払い期日は | ||||||||||||||||||||
合計する | 少ないです 1年 |
1-2年 | 2-3年 | その後… | ||||||||||||||||
人民元 | ||||||||||||||||||||
契約義務 | ||||||||||||||||||||
経営的リース債務 | 3,426,115 | 1,243,004 | 1,307,489 | 875,622 | - | |||||||||||||||
合計する | 3,426,115 | 1,243,004 | 1,307,489 | 875,622 | - |
インフレ率
インフレは私たちの業務や私たちの運営結果に実質的な影響を与えないだろう。
季節性
季節性は私たちの業務や私たちの運営結果に実質的な影響を与えないだろう。
C. | 研究開発、特許、ライセンスなど。 |
私たちは私たちの技術システムへの投資に集中し続けてきた。2021年、2022年および2023年12月31日までの年度まで、我々の研究開発費はそれぞれ約1.453億元、人民元3.313億元および人民元7870万元(1,120万ドル)だった。
ホログラムAR業界の競争力の一つの核心要素は技術発展に関する研究開発であり、私たちは特許、著作権、商標と商業秘密法律及び開示に対する制限によって私たちの知的財産権を保護すると考えている。我々の知的財産権組合の詳細については、項目4 B.業務概要-知的財産権“を参照されたい。
D. | トレンド情報 |
上記の開示及び本年報の他の部分に開示されている以外に、2022年12月31日までの年度にいかなる傾向、不確実性、需要、承諾又は事件が当社の純収入、収益、収益能力、流動資金又は資本資源に重大な悪影響を及ぼす可能性があるか、又は当社が開示する財務情報が必ずしも将来の経営結果又は財務状況を示すとは限らないことを、吾等は知らない。
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カタログ表
E. | 肝心な会計見積もり |
米国で一般的に受け入れられている会計原則に基づいて財務諸表を作成し、付記、および承諾およびまたは事項に関する開示(例えば、ある)を含む報告金額に影響を与える仮定、推定および判断を行うことを我々の経営陣に要求する。私たちは私たちの財務諸表を作成するために非常に重要ないくつかの会計政策を決定した。このような会計政策は私たちの財務状況と経営結果を知るために重要だ。重要な会計政策は、我々の財務状況や経営結果を記述するために最も重要な政策であり、管理層が困難、主観的、または複雑な判断を行う必要があり、これは、本質的に不確定であり、その後の時期に変化する可能性のある事項の影響を推定する必要があるためである。ある会計推定数は特に敏感であり、それらは財務諸表に対して重要な意義があり、しかも未来の推定数に影響する事件は管理層の現在の判断と大きく異なる可能性がある。我々の重要会計政策は、本報告の他の部分の総合財務諸表付記2にはより包括的に記述されているが、以下の重要な会計政策は、我々の財務諸表を作成する際に使用される最も重要な見積もりと判断に関するものと考えられる。
我々は,FASB ASB 2017−04の後続計測規定に基づき,独立評価専門家の協力のもと,2017年12月31日までの年間営業権減値分析を行った無形営業権その他(話題350):営業権減価テストの簡略化これは、暗黙的な営業権公正価値の計算を省略し、より簡単な一段階の減価テストを使用することを可能にします。ASU 2017-04によると、報告単位の帳簿価値がその公正価値を超える場合、私たちは営業権減価費用を記録しなければならない。
報告単位の公正価値は,リスクに見合った比率で将来の現金流量を割引する収益法で決定される(収益法における“割引現金流量”または“割引キャッシュフロー”)。この方法は市場法(準則会社法)を補助して、EBITDAなどの典型的な倍数が比較可能な会社の範囲内にあることを保証する。
割引キャッシュフロー分析に用いる仮説は,適切な割引率と端末価値,成長率および将来期待キャッシュフローの数と時間の判断を含む重大な判断を行う必要がある.予測されたキャッシュフローは現在の計画に基づいており,その計画から数年間,仮説に基づく成長率が推定されている。私たちは私たちの仮定が基盤業務を管理するための計画と推定と一致すると信じている。割引率は,将来のキャッシュフロー予測に固有のリスクを反映することを目的としており,割引キャッシュフロー分析に用いられており,市場参加者への加重平均資本コストの推定に基づいている.これらの推定は,我々の同業者の分析に基づいて得られ,市場参加者の観点から業界加重平均債務と株式収益率を考慮し,我々の特定のリスクに応じて調整した。
私たちは二つの善意のある報告書の単位を持っている。以下の表は報告単位によって、2023年12月31日までの営業権を報告単位の公正価値と帳簿価値の間の超過レベルによって分類し、営業権は完全に減値すべきである。
細分化市場 | 報告株 | 公正価値 超過 携帯する 価値がある |
ネットワークがあります 商誉 時点で 2022年12月31日 |
ネットワークがあります 商誉 時点で 十二月三十一日 2023 |
||||||||||
(単位:千元) | ||||||||||||||
ホログラフィック解 | ホログラフィック解決策です職場.職場 | - | 9,729 | - | ||||||||||
ホログラフィック技術サービス | ホログラフィック技術サービスです。職場.職場 | 11,427 | ||||||||||||
21,156 | - |
我々は,収益法を用いて2023年12月31日までの商誉公正価値を定量的に評価し,第三者評価会社の協力のもと,3段階投入と考えられる仮定を採用した。我々の結論は、深セン博威の帳簿価値がそれぞれの公正価値を超え、2023年12月31日までの年度の営業権価値を約970万元減少させた。各報告部門の公正価値は主に未来の現金流量の割引によって決定され、未来の現金流量の推定は主に収入と支出の増加仮定及び加重平均資本コストなどの要素によって決定される。我々は,営業権減値分析を行い,減値分析と確認後,営業権と無期限無形資産以外の長期資産の減価費用に関連減値費用を計上した。
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カタログ表
第六項です。 | 役員、上級管理者、従業員 |
A. | 役員と上級管理職 |
本年度報告日までの当社役員および取締役会(“取締役会”)メンバーの情報を以下の表に示します
名前.名前 | 年ごろ | ポスト | 自分に届ける | |||
魏鵬 | 40 | 取締役会議長 | 2022年9月 | |||
康国輝 | 47 | 最高経営者役員 | 2022年9月 | |||
北の町 | 35 | 首席財務官 | 2022年9月 | |||
信仰の2(1)(2)(3) | 38 | 独立役員 | 2023年2月 | |||
マギー·王(1)(2)(3) | 43 | 独立役員 | 2023年2月 | |||
韓青(1)(2)(3) | 40 | 独立役員 | 2022年9月 |
注:
(1) | 報酬委員会のメンバー。 |
(2) | 委員会のメンバーを指名する。 |
(3) | 監査委員会のメンバー。 |
伝記情報
魏鵬2022年9月以来、私たちの取締役会長を務めてきた。彭さんは2021年からMCの取締役を務めてきた。MCに入る前に。2015年から2021年まで緑訊ネットワーク科学技術有限公司の監事長を務め、2006年から2015年まで恩威量子資本投資有限公司の取締役責任者を兼任し、同時に軟雲デジタルソフトウェア有限会社の取締役責任者を務めた。彭さんは2005年に北京師範大学コンピュータ専攻を卒業した。
康国輝2022年9月から私たちの最高経営責任者と役員を務めてきました。2016年から、陳康さんは上海夢雲ホログラフィック科技有限公司の最高経営責任者を務め、2011年から2016年まで浩天投資有限公司の総経理を務めた。2002年から2010年まで、深セン市啓信科技有限会社の販売マネージャー、取締役を務めた;1999年から2002年まで、広東美のグループ冷凍システム設計エンジニアを務めた。陳康さん1999年、武漢理工大学を卒業。
北の町2022年9月以来、私たちの最高財務責任者を務めてきた。2019年10月、彼女は深セン市愛喜文化伝播有限公司を設立し、最高経営責任者を務めた。2015年12月から2019年10月まで、新鴻基金融グループで企業財務部取締役を務めた。2012年4月から2015年12月まで、深セン市革新投資集団有限公司基金部で働き、2011年7月から2012年2月まで、HSBCユニバーサル資産管理部行政総裁補佐を務めた。ジェーンさんは2012年2月にブリストル大学で会計と金融学修士号を取得し、2010年7月にレスター大学で金融経済学学士号を取得した。
信仰の22023年2月以来私たちの独立役員として働いてきました。ビショップさんはアメリカ上場企業の運営、法律、コンプライアンスの分野で豊富な経験を持っています。当社に入社する前に、畢思徳さんは2017年6月から北京智行教室教育コンサルティング有限公司の総裁を務めています。2015年から2017年まで、北京盛源豊恒創業投資有限公司の副総裁、点京知恵産業連盟の執行秘書を務めた。これに先立ち、さん総裁は2013年から2015年にかけて、九州電力(ナスダック:九)でアシスタントを務め、企業の農業電気事業者、不動産部門を担当した。2010年中国政法大学法学学士号。
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カタログ表
マギー·王2023年2月以来私たちの独立役員として働いてきました。王さんは財務会計、内部統制、リスク管理の面で豊富な経験を持っている。王さんはアジア金融サービス業で16年以上の経験を持っている。また、彼女は金融と保険商品の制御、資産と負債管理、顧客のリスク管理など、具体的なリスク管理機能を直接監督する。当社に入社する前、マギー·王さんは2013年から保誠香港有限公司の地域役員および財務担当を務めていた。2006年から2012年まで、彼女は2006年からウォールストリート英語首席会計士を務めている。王さんは特許財務アナリスト、アシスタント財務計画師及びアメリカ登録財務計画師である。王さんは広州大学の学士号と黔南大学のMBA学位を持っている。
韓青2023年2月以来私たちの独立役員として働いてきました。秦さんは2020年から2021年まで中国トレンドホールディングス有限公司の独立取締役を務めた。2018年以来、彼女は取締役投資と取締役でライダーFamily Officeの幹部だった。2018年4月から2020年2月まで、深セン市中翔資本管理有限公司の取締役投資者を務め、2014年5月から2016年3月まで、取締役、アシスタント総裁を務め、アジア財富伝媒集団有限公司の共同創業者を務めた。2005年7月から2007年9月まで、中国大橋工程有限会社の企画部取締役を務めた;2014年5月に香港大学工業と製造システム工学哲学博士学位;2009年6月武漢大学管理科学と工学修士号;2005年6月武漢大学工学管理学士号。
B. | 補償する |
補償する
2023年には、役員と役員に合計約712,042.53元(101,046.24ドル)の現金報酬を支払った。当社では、役員および行政者に退職金、退職その他の同様の福祉を提供するために、予約または蓄積していません。法律の規定によると、私たちの中国子会社は各従業員の給料に相当する一定のパーセントの供出金を納めなければならず、その養老保険、医療保険、失業保険、その他の法定福祉及び住宅積立金を支払うために使用されなければならない。
雇用協定賠償協定と
私たちは、これらの合意がいつでも何らかの理由で終了できることを条件に、私たちのすべての執行役員と特定の期間の雇用協定を締結した。このような合意の条項はお互いに実質的に似ている。上級執行幹事はいつでも30日前に書面で雇用終了を通知することができます。私たちは、重罪または道徳的退廃、不注意または不誠実な行為に関連するいかなる有罪または罪、または不当な行為または約束の義務を履行できなかった場合、事前通知または報酬なしに雇用を終了するなど、行政員のいくつかの行為のためにいつでも行うことができる。
各幹部は、当社の利益のため以外に、当社の独自情報、技術データ、ビジネス秘密およびノウハウ、または当社が受信した任意の第三者の機密または独自情報を使用しないことに同意しています。これらの実行幹事の各々は、その在任期間および通常最後の在任日後に競合禁止および非募集制限を遵守することにも同意する。
吾らも取締役や行政者と合意を締結しており、これにより、取締役や行政者が取締役または行政者として申し立てたことによって招いたいくつかの法的責任や支出について、その代償を行うことに同意する。
C. | 取締役会の慣例 |
我々の取締役会は5人の取締役で構成されており、それぞれ康国輝、魏鵬、畢信、マギー、韓青である。取締役は取締役になる資格があるためにわが社のどの株式も持つ必要はありません。ナスダックのコーポレートガバナンス規則は一般に発行者取締役会の多数のメンバーが独立取締役で構成されなければならないことが要求されています。各取締役の任期は取締役を委任する取締役決議によって決定されるが、任期は2年を超えてはならない。
取締役が任意の方法であれば、直接又は間接的に、わが社との契約又は取引又は提案された契約又は取引において利害関係があっても、我々の取締役会議で彼又は彼女の利益性質を申告しなければならない。任意の取締役は、取締役に一般通知を出し、彼または彼女が任意の指定会社または商号のメンバーであることを示し、その後、その会社または商号と締結する可能性のある任意の契約または取引において権益を有するとみなされ、そのように締結された任意の契約またはそのように完了した任意の取引について利益を十分に申告するものとみなされる。ナスダック規則及び関連取締役会会議主席の資格取り消しの規定の下で、取締役は任意の契約或いは提案について締結した契約或いは投票を手配することができ、たとえそれが中に権益を持つ可能性があっても、もしそれがこのように行動すれば、その投票はいかなる当該等の契約或いは提案した契約或いは手配を考慮した任意の取締役会議の定足数に計上しなければならない。当社取締役会は、当社のすべての権力を行使し、資金を借入し、当社の業務、財産及び未納資本又はその任意の部分を担保又は担保し、資金を借り入れる際に債券、債権株式又は他の証券を発行し、又は当社又は任意の第三者の任意の債務、債務又は義務の保証として発行することができる。
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カタログ表
わが社の取締役会各委員会
私たちの取締役会は監査委員会、報酬委員会、そして指名委員会を設立した。私たちの取締役会の各委員会の構成と義務は以下の通りです。会員たちは彼らが辞任するまで、または私たちの取締役会が別の決定を持つまで、この委員会に勤めている。私たちの取締役会は必要か適切だと思う他の委員会を持ったり設立されるかもしれない。
監査委員会
私たちの監査委員会は畢思徳さん、王マギーさん、韓青さんから構成されています。吾らは,彼らがそれぞれナスダック上場規則第5605(C)(2)条の “独立性”要求に適合していることと,改正された取引所法案第(10 A−3)条下の独立性 基準を満たしていることを確認した。私たちはまた、王マギーさんが“監査委員会財務専門家”の資格を満たしていることを確認した。私たちの監査委員会の議長はマギー·王さんだ。監査委員会は私たちの会計と財務報告の流れと私たちの財務諸表の監査を監督する。他の事項を除いて、監査委員会は責任を負う
● | 独立監査役の従業員または元従業員のための明確な採用政策を制定する |
● | 独立監査人の年間業績評価を考慮した後、独立監査師の任命、再任命、免職を審査し、取締役会に提案した |
● | 独立監査人の報酬と採用条項を承認し、少なくとも毎年、私たちの独立監査師が従事するすべての監査および非監査サービスを承認しておく |
● | 私たちの独立性と品質制御プログラムに関する事項を説明するための書面報告書を私たちの独立監査人から得た |
● | 独立公認会計士事務所との任意の監査問題や困難、および経営陣の対応を検討する |
● | その他の事項以外に、私たちの独立監査員と財務諸表の監査を討論し、任意の重要な情報を開示すべきかどうか、会計と監査原則とやり方に関する問題を含む |
● | 証券法のS-K条例第404項で定義されるように、すべての提案された関連者取引を審査および承認する |
● | 私たちの四半期収益発表に含まれるように財務諸表を審査し、推薦して、私たちの年間報告書に盛り込むために取締役会に提出します |
● | 経営陣および独立公認会計士事務所と年次監査された財務諸表を検討する |
● | リスク評価とリスク管理に関する政策を検討する |
● | 私たちの会計および内部統制政策およびプログラムの十分性と有効性、ならびに重大な財務リスクの開放を監視し、制御するための任意の特別なステップを検討する |
● | 委員会の規定の十分性を定期的に検討して再評価する |
● | 年度監査計画を承認し、内部監査機能に対して年間業績評価を行う |
● | 苦情と告発を処理する手続きを確立して監督する; |
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カタログ表
● | 管理職、内部監査役、独立公認会計士事務所とそれぞれ定期的に会議を行う |
● | 適切な遵守を保証するために、私たちのプログラムの十分性と有効性を検討することを含む、私たちの商業行為および道徳的基準の遵守を監督すること |
● | 私たちの取締役会に定期的に報告し |
● | 取締役会は監査委員会が処理した他の事項を定期的に依頼しない。 |
指名と会社管理委員会
私たちの指名委員会は、畢思徳さん、王マギーさん、韓青さんから構成されています。吾らは,彼らがそれぞれナスダック上場規則第5605(C)(2)条の“独立性”要求に適合していることと,改正された取引法規則第(10 A-3)条下の独立性 基準を満たしていることを確認した.指名委員会は私たちの取締役会が指名した人選の選考を監督する責任があります。指名委員会はそのメンバー、経営陣、株主、投資銀行家、そして他の人たちが確定した人員を考慮する。
指名委員会規約に規定されている選考被著名人の基準は、一般に被指名者を規定する
● | 商業、教育、または公共サービスの面で顕著なまたは顕著な成果を達成する |
● | 必要な知力、教育と経験を備え、取締役会に重大な貢献をし、取締役会の審議に各種の技能、異なる観点と背景をもたらすべきである |
● | 最高の道徳基準、強い専門意識と強い株主利益に奉仕する奉仕精神を持つべきである。 |
指名委員会は、1人の人の董事局メンバー候補資格を審査する際に、管理と指導経験、背景、誠実と専門精神に関連する複数の資格を考慮する。指名委員会は、取締役会が時々出現する特定の需要を満たすために、いくつかの技能または素質、例えば財務または会計経験を必要とする可能性があり、そのメンバーの全体的な経験と構成を考慮して、広範かつ多様な取締役会メンバーの組み合わせを得る。指名委員会は株主と他の人が推薦した有名人を区別しない。
報酬委員会
私たちの給与委員会は、畢信義さん、王マギーさん、韓青さんから構成されています。吾らは,各取締役 がナスダック上場規則第5605(C)(2)条の“独立性”要求に適合し,改正された取引法規則第(10 A−3)条下の独立性基準を満たしていることを確認した。私たちの給与委員会の議長はbr韓青さんです。報酬委員会の主な機能には、
● | 私たちのCEOの報酬に関連する会社の目標と目的を毎年審査して承認し、これらの目標と目標に基づいて私たちのCEOのパフォーマンスを評価し、この評価に基づいて私たちのCEOの報酬(あれば)を決定して承認します |
● | 他のすべての官僚たちの報酬を審査して承認します |
● | 私たちの役員報酬政策と計画を検討し |
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カタログ表
● | 奨励的な報酬配当金計画を実施し管理しています |
● | 管理職が依頼書や年報開示要求を遵守するように協力する |
● | すべての高級職員の特別手当、特別現金支払い、その他の特別補償および福祉手配を承認する |
● | 役員報酬に関する報告書を作成し、私たちの年間委託書に組み入れ、 |
● | 審査、評価、提案が適切な場合の役員報酬の変化。 |
報酬委員会は、報酬コンサルタント、法律顧問、または他のコンサルタントの意見を保持または聴取することを自ら決定し、任意のそのようなコンサルタントの委任、補償、監督に直接責任を負うことができる。しかしながら、給与委員会は、報酬コンサルタント、外部法律顧問、または任意の他のコンサルタントを採用したり、彼らの意見を受け入れる前に、ナスダックおよび米国証券取引委員会が要求する要因を含む各コンサルタントの独立性を考慮する。
家族関係
私たちのどの役員や役員の間にも家族関係はありません。
道徳的規則
私たちは、1933年に公布された証券法(改正)に基づく法規と、私たちのすべての役員や従業員に適用される“取引法”を採択し、私たちの最高経営責任者、最高財務官、最高会計官を含め、“道徳的規則”を採択しました。
第十六条第十四節実益所有権報告適合性
取引法第16(A)節では,我々の役員及び役員,並びに実益が我々の登録種別株式証券の10%を超える者に,我々普通株式及び他の持分証券の所有権初期報告及び所有権変更報告を米国証券取引委員会に提出することを要求する。米国証券取引委員会の規定によると、上級管理者、役員、および10%以上の実益所有者は、彼らが提出したすべての第16(A)節の表の写しを私たちに提供しなければならない。
私たちの知る限り、私たちに提出された表3、4、5およびその任意の修正案の審査、または表5の書面陳述だけに基づいて、2023年12月31日までの財政年度中に、取引所法案によって私たちの役員と取締役に適用されるすべての届出要求がタイムリーに満たされたと信じています。
D. | 従業員 |
次の表に2023年12月31日までの従業員数を示します
機能 |
量 全従業員 |
|||
研究と開発 | 18 | |||
ビジネスとマーケティング | 19 | |||
行政、人的資源、財務 | 9 | |||
合計する | 46 |
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カタログ表
中国の法律によると、私たちは市級と省級政府が中国にいる全従業員のために組織した各種従業員の社会保障計画に参加し、年金、失業保険、出産保険、労災保険、医療保険、住宅積立金を含む。中国の法律によると、吾らは中国の常勤従業員の給料、ボーナス及びいくつかの手当の指定パーセンテージに基づいて、毎月当社の中国にいる常勤従業員の従業員福祉計画に出資しなければならず、最高供給額は現地政府が中国で指定しなければならない。
私たちは重要な従業員と労働契約、標準機密協定、知的財産権協定を締結した。私たちは私たちが職員たちと良い仕事関係を維持しており、私たちはどんな労使紛争も経験していないと信じている。私たちの職員たちの中で労働組合が代表する人は一人もいない。
E. | 株式所有権 |
次の表は、2023年12月31日までの私たちの普通株の実益所有権の情報を示しています:(A)指名された各役員、私たちのすべての役員、そして私たちの役員と役員は全体として、そして(B)私たちが知っている実益は、私たちの普通株式のより大きな所有者または実体(数量と投票権)を持っています。
次の表の計算は、2023年12月31日現在の5,941,204株発行普通株(2024年2月2日発効の10対1合併を反映するように遡及調整)に基づいている。
普通株 | 投票権 | |||||||||||
実益所有者の氏名又は名称及び住所 | 番号をつける | %† | (%)† | |||||||||
行政員および役員 | ||||||||||||
康国輝(1) | 506,301 | 8.52 | % | 8.52 | % | |||||||
北の町 | - | - | - | |||||||||
魏鵬(2) | 830,205 | 13.97 | % | 13.97 | % | |||||||
信仰の2 | - | - | - | |||||||||
韓青 | - | - | - | |||||||||
マギー·王 | - | - | - | |||||||||
行政者全員と役員全体として | 1,336,506 | 22.49 | % | 22.49 | % | |||||||
より大きな保有者 | - | - | - | |||||||||
百世道ホールディングス有限公司(2) | 830,205 | 13.97 | % | 13.97 | % | |||||||
タイガー創投有限公司 | 675,068 | 11.36 | % | 11.36 | % | |||||||
国進輸出入発展有限公司(1) | 506,301 | 8.52 | % | 8.52 | % |
注:
* | 5,941,204株普通株に基づいて、1株当たり額面0.001ドル(2024年2月2日発効の10対1合併を反映するように遡及調整)され、2023年12月31日までに発行された。 | |
(1) | 国進輸出入発展有限公司は私たちの普通株の記録保持者です。康国輝は取締役及び国進輸出入発展有限公司の唯一の株主として、当該等の株式に対して投票権及び投資情状権を有するため、当該等の株式を実益と見なすことができる。 | |
(2) | 百世道ホールディングス株式会社は私たちの普通株の記録保持者です。魏鵬は取締役や百世道ホールディングス有限公司の唯一の株主として、同等の株式に対して投票権や投資情情権を持っているため、実益と見なすことができる |
2023年には、重大な責任を担う職の最適な既存者を誘致し、維持し、従業員、上級管理職、取締役、コンサルタントに追加的なインセンティブ(適用範囲内)を提供することを目的とした株式インセンティブ計画を設立した。株式インセンティブ計画は、オプション、制限株、RSU、および地方奨励を付与することを可能にする。株式インセンティブ計画によると、2023年8月28日にS-8表の登録声明方式で860,000株の普通株式を登録した(2024年2月2日に発効した10対1合併に反映するように遡及調整)。
F. | 開示登録者が誤って判決された補償を追及する行動 |
適用されません。
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カタログ表
第七項。 | 大株主および関係者取引 |
A. | 大株主 |
“第6項:役員、上級管理職、従業員--6.E.株式所有権”を参照されたい
B. | 関係者取引 |
関係者との取引
当社付属会社の深セン博威は2020年7月1日に韓玉秀(深セン博威前株主及び現法定代表者)から350,000元を借金し、現金流動用途とした。このローンは利息がありません。深セン博威は2023年1月13日に全額ローンを返済した。
関係者名 | 関係.関係 | 自然界 | 十二月三十一日 2022 |
十二月三十一日 2023 |
十二月三十一日 2023 |
||||||||||||
人民元 | 人民元 | ドル | |||||||||||||||
韓玉秀 | 深セン博威前株主、現法定代表者 | 貸し付け金 | 350,000 | - | - | ||||||||||||
合計: | 350,000 | - | - |
深セン市究極ホログラフィック文化伝播有限公司は2020年に深セン夢雲から60,280元を借金し、現金回転に用いた。このローンは利息がありません。深セン市究極ホログラフィック文化伝播有限公司は2023年2月9日に全額ローンを返済した。
関係者名 | 関係.関係 | 自然界 | 2022年12月31日 | 十二月三十一日 2023 |
十二月三十一日 2023 |
||||||||||||
人民元 | 人民元 | ドル | |||||||||||||||
深セン市究極のホログラフィック文化伝播有限会社 | 深セン夢雲19.9%株式投資 | 関係者が支払うべき金 | 60,280 | - | - | ||||||||||||
合計: | 60,280 | - | - |
契約手配
“項目4.会社−C組織構造に関する情報”を参照
雇用協定
“項目6.役員、上級管理職、および従業員--6.B.給与--雇用協定”を参照
C. | 専門家と弁護士の利益 |
適用されません。
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カタログ表
第八項です。 | 財務情報 |
A. | 連結報告書およびその他の財務情報 |
私たちが監査した連結財務諸表はF-1ページから始まり、プロジェクト19の後に見つけることができます。
法律訴訟
当社はその株主Joyous JD Limitedとともにニューヨーク県最高裁判所で緑地資産管理会社を提訴しており、緑地資産管理会社は業務前合併会社Golden Path Acquisition Corporationである“スポンサー?スポンサー”).
1.Joyous JD Limitedによるスポンサーに関する損害賠償’Sは保険者とJoyous JD Limitedとの間で締結されたいくつかの投資協定に違反した
2.会社がスポンサーに関する損害賠償を請求する’Sは企業合併過程でS-4フォームを不規則に悪用して株式登録を行い,S-4フォームは撤回に追い込まれた. 会社は賠償を要求する訴訟を起こした。
3.緑地資産管理当社に対する反訴’S 訴訟。
訴訟過程と結果の不確実性のため、裁判所の最終裁決を基準としなければならない。
配当情報
私たちは現在(全部でなければ)私たちの利用可能な資金と将来の収益の大部分を維持して、私たちの業務を運営し、拡大するつもりだから、近い将来に私たちの普通株のいかなる配当も発表または支払う計画はありません。
ケイマン諸島の法律のいくつかの要求に基づいて、私たちの取締役会は配当金を分配するかどうかを決定する権利がある。また、私たちの株主は一般決議で配当を発表することができますが、いかなる配当も私たちの取締役会が提案した金額を超えてはいけません。ケイマン諸島法律によると、ケイマン諸島会社は利益または株式割増口座から配当金を支払うことができるが、いずれの場合も、会社が正常な業務過程で満期になった債務を返済できない場合は、配当金を支払うことができない。私たちの取締役会が配当金を派遣することを決定しても、配当の形式、頻度、金額は、私たちの将来の運営と収益、資本要求と黒字、一般的な財務状況、契約制限、取締役会が関連すると考えられる他の要素に依存するかもしれない。
私たちはケイマン諸島に登録して設立された持株会社です。私たちは主に私たちの株主に任意の配当金を支払うことを含む、私たちの中国子会社の配当金に依存しています。中国法規は私たちの中国子会社が私たちに配当金を支払う能力を制限するかもしれない。“プロジェクト3.重要な情報-3.D.リスク要因-中国でのビジネスに関するリスク-政府の通貨両替の制御は、私たちが収入を有効に利用する能力を制限し、あなたの投資価値に影響を与える可能性がある”を見てください
B. | 重大な変化 |
本報告が別に開示されている以外は、本報告に掲載されている年次財務諸表の日から、私らは何の重大な変動も経験していない。
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カタログ表
第九項です。 | 見積もりと看板 |
A. | 割引と発売詳細 |
私たちの普通株式と権利証は2022年9月16日からナスダック資本市場に上場し、コードはそれぞれHOLOとHOLOWである。本年度の報告日まで、重大な停止事件は発生していない。
B. | 配送計画 |
適用されません。
C. | 市場 |
上記の“特典とリストの詳細”を参照してください。
D. | 売却株主 |
適用されません。
E. | 薄めにする |
適用されません。
F. | 債券発行の支出 |
適用されません。
第10項。 | 情報を付加する |
A. | 株本 |
適用されません。
B. | 定款の大綱および定款細則を組織する |
私たちはケイマン諸島会社であり、私たちの事務は私たちの2つ目の改正された組織定款の大綱と定款細則(時々改正された)とケイマン諸島会社法とケイマン諸島一般法によって管轄されている。
修正された会社定款の写しは、添付ファイル3.1として本文書に添付され、引用により本明細書に組み込まれる。
C. | 材料契約 |
本年報内の“第4項.当社資料”及び第7項“主要株主及び関連側取引”又はその他の事項に記載されている取引及び契約以外に、私は本年報日の直前の2年以内に、当社の正常業務範囲以外にいかなる重大な契約を締結していないに等しい。
D. | 外国為替規制 |
“第四項会社資料-B.業務概要-条例-外国為替管理条例”及び“第四項会社資料-B.業務概要-条例-配当分配条例”を参照してください
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カタログ表
E. | 課税する |
ケイマン諸島の税金
ケイマン諸島には現在、利益、収入、収益または付加価値に基づいて個人や会社に課税されておらず、相続税や相続税の性質の税収もない。ケイマン諸島政府が当社から徴収する他の税項は当社に大きな影響を与えない可能性がありますが、ケイマン諸島司法管区内で締結または締結後に署名した文書に適用される印紙税は除外します。ケイマン諸島には外国為替規制や通貨制限がない。
私たちの普通株に関する配当と資本の支払いはケイマン諸島で税金を納めません。私たちの普通株の所有者に配当金や資本を支払うには源泉徴収が必要ではなく、私たちの普通株を売却する収益もケイマン諸島の所得税や会社税を支払う必要はありません。
中華人民共和国の税収
所得税と源泉徴収税
2007年3月、中国の全人代は企業所得税法を制定し、2008年1月1日から施行した(2018年12月改正)。企業所得税法では、中国以外の司法管轄区域の法律に基づいて設立された企業は、その“事実上の管理機関”が中国国内に設置され、中国住民企業と見なすことができるため、その全世界収入の25%税率で企業所得税を納めることができる。“企業所得税法実施細則”は、さらに事実上の管理機関を、企業の業務、人員、会計、財産に対して実質的、大局的な管理と制御を行う管理機関と定義する。
2009年4月、国家税務総局は“事実管理機関を基礎に中制御海外登録企業が中国税務住民企業であることを確定する通知”すなわち82号通告を発表し、その中で海外で登録設立された中国制御企業を確定する“事実管理機関”が中国にあるとみなされるかどうかについていくつかの具体的な基準を提出した。第82号通達は、中国企業または中国企業グループが制御するオフショア企業にのみ適用され、中国個人または外国人によって制御されるオフショア企業には適用されないが、この通達に掲載されている基準は、すべてのオフショア企業の税務住民身分を決定する際に“事実上の管理機関”テストをどのように適用すべきかという国家税務総局の一般的な立場を反映している可能性がある。
中国税務総局第82号公告によると、中国がコントロールするオフショア登録企業は中国に“事実上の管理機関”を設置し、中国税務住民とみなされ、以下のすべての条件を満たす場合にのみ、全世界での収入は中国企業所得税とみなされる:(1)当該企業の日常生産、経営と管理を担当する高級管理者と高級管理部門の職責は主に中国国内にある。(2)財務決定(例えば、借金、貸借、融資、財務リスク管理など)と人事決定(例えば、任免、賃金など)は、中国国内に位置する組織または個人によって決定されるか、または必要は、(3)企業の主要財産、会計帳簿、公印、取締役会および株主総会紀要ファイルが中国国内に位置または保存される、(4)投票権を有する役員または高級管理者の半分(またはそれ以上)が習慣的に中国国内に居住する。
“中制御海外登録住民企業企業所得税管理方法(試行)”第45号公報は納税住民身分認定のいくつかの問題について更に明確にした。公告45はまた、住民が中国で制御するオフショア登録企業にその居留身分承認の写しを提供する場合、支払人は、当該中国が制御するオフショア登録企業にいくつかの中国からの収入を支払う場合、配当金、利息、および特許権使用料のような10%の所得税を源泉徴収する必要がないと規定している。
私たちは中国税務について、私たちのケイマン諸島持株会社MicroCloudは中国住民企業ではないと信じている。微雲は中国以外に登録された会社です。持ち株会社として、そのキー資産は子会社における所有権権益であり、そのキー資産は中国の外に位置し、その記録(その取締役会決議及び株主決議を含む)が保存されている。したがって、当社が上記のすべての条件を満たしていること、あるいは中国税務目的については、当社は中国住民企業ではないと信じています。同じ理由で、私たちは中国以外の他の実体も中国住民企業ではないと信じている。しかし、企業の税務住民身分は中国の税務機関の決定に依存し、“事実上の管理機関”という言葉に関する解釈には依然として不確定性がある。中国政府が最終的に私たちの立場と一致した観点をとることは保証できません。また、私たちの管理チームの大部分のメンバーが中国にいるため、中国税務機関は私たちの会社を中国住民企業と見なすかもしれません。この場合、私たちは世界の収入の25%の税率で所得税を納めます。もし中国税務機関が企業所得税について私たちのケイマン諸島持株会社を“住民企業”と認定すれば、それに伴ういくつかの不利な中国税務結果である可能性がある。
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カタログ表
一例として、私たちが私たちの非中国企業株主に支払った配当金と、私たちの非中国企業株主が私たちの普通株を譲渡して得られた収益には10%の源泉徴収税がかかります。もし私たちが中国住民企業とみなされていれば、私たちの普通株の保有者が中国が他の国や地域と締結した所得税条約や協定のメリットを享受できるかどうかは不明だ。
国家税務総局が発表し、2015年2月3日から施行した“国家税務総局の非住民企業間接譲渡財産徴収企業所得税の若干の問題に関する公告”或いは“通知7”によると、非住民企業は合理的な商業目的がない場合、海外持株会社の株式権(中国住民企業が公開証券市場でその発行した株式を譲渡することを除く)を通じて中国住民企業の株式を間接的に譲渡する権利があり、中国税務機関は取引性質を再評価する権利があり、この間接持分譲渡は直接譲渡処理することができる。そのため、このような譲渡で得られた収益、すなわち持分譲渡価格から持分コストを差し引いて、最高10%の税率で中国の源泉徴収税を納めることになる。
通告7の規定によると、以下のすべての場合に該当する譲渡は、合理的なビジネス目的がないと直接みなされなければならない。条件は、
● | 海外持株会社の持分価値の75%以上が直接或いは間接的に中国の課税財産に由来している |
● | 間接移転前の1年以内のいつでも、海外持株会社の総財産の90%以上は中国国内での投資、あるいは間接移転前年には、海外持株会社の90%以上の収入は直接または間接的に中国領土から来ている |
● | 海外持株会社が履行している機能と負うリスクは、その会社の存在を証明するのに十分ではない |
● | 間接譲渡に対して徴収される外国所得税は、直接譲渡中国課税財産に対して徴収される中国所得税よりも低い。 |
国家統計局は2017年10月17日、“非住民企業所得税源控除に関する問題に関する公告”である第37号通知を発表し、2017年12月1日から施行した。第37号通知は,持分譲渡収入と納税根拠の定義,プリフェッチ金額を計算する際に使用する外国為替レート及び事前提出義務が発生した日を規定することにより,さらにこのことを明らかにすることを目的としている。
具体的には、第37号通達では、非中国住民企業が分割払いで源から源泉徴収すべき譲渡収入を取得した場合、当該分割払いはまず以前の投資のコストを回収するとみなされると規定されている。すべてのコストを回収した後、源泉徴収した税額を計算し、源泉徴収しなければならない。
第7号通知及び第37号通知の適用については不確実性がある。税務機関が非住民投資家に関連する取引が合理的な商業目的に欠けていると認定した場合、第7号通書及び第37号通書は中国税務機関によって非住民投資家に関連する吾などの株式譲渡に適用される可能性がある。
したがって、吾等及び吾等は当該等の取引中の非住民投資家が第7号通告及び第37号通告により課税されるリスクに直面する可能性があるが、吾等は第7号通告及び第37号通告を遵守することを要求される可能性があり、又は企業所得税法の一般的な反租税規則に基づいて吾等は課税されるべきではないと判断する。この過程は費用が高く、私たちの財務状況と運営結果に重大な悪影響を及ぼすかもしれない。
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付加価値税
財政部と国家統計局が2016年3月23日に発表し、2016年5月1日から施行した“増値税代行営業税の試験事業の全面的な押しのけに関する通知”によると、中華人民共和国国内でサービス、無形資産または固定資産を販売する単位と個人は営業税ではなく付加価値税を支払う必要がある。
通達第36号によると、私たちの中国付属会社は顧客から受け取った収益を6%から17%の税率で付加価値税を納付し、それが購入して販売収益総額を発生させた商品やサービスの生産に使用するか、負担した付加価値税について払い戻しを受ける権利がある。
2018年4月4日に発表され、2018年5月1日から施行された“財政部と国家税務総局の付加価値税税率の調整に関する通知”によると、納税者が付加価値税を目的として課税販売活動や輸入貨物に従事している場合、本来適用される17%の税率は16%に低下する。
2019年3月20日に発表され、2019年4月1日から施行された“増値税改革政策の深化に関する通知”によると、納税者が付加価値税を目的として課税販売活動や輸入貨物に従事しているのは、適用されていた16%と10%の税率をそれぞれ13%と9%に引き下げた。
物質アメリカ連邦所得税
以下の議論は、今回の発行で我々の普通株を買収し、我々の普通株を“資本資産”(一般に投資のために保有する財産)として保有する米国連邦所得税考慮事項の概要であり、その所有権および処分権は、1986年に改正された米国国税法に一般的に適用される。この議論は既存の米国連邦税法に基づいており、この法律は異なる解釈や変更がある可能性があり、追跡力を持っている可能性がある。米国国税局や国税局は、以下に述べるいかなる米国連邦所得税の結果についても裁決を求めておらず、国税局や裁判所が逆の立場を取らないことも保証されていない。さらに、本議論は、米国連邦財産、贈与、医療保険、および代替最低税額考慮要因、任意の源泉徴収または情報報告要件、または私たちの普通株式所有権または処置に関連する任意の州、地方、および非米国税考慮要因については言及しない。以下の要約は、米国連邦所得税のすべての態様には言及されておらず、これらの態様は、特定の投資家の個人状況または特殊な税金状況にある個人に重要である可能性がある
● | 銀行や他の金融機関 |
● | 保険会社 |
● | 年金計画 |
● | 協同組合 |
● | 規制された投資会社 |
● | 不動産投資信託基金 |
● | 自営業を営む |
● | 市価対市価会計方法を使用するトレーダーを選択する |
● | 元アメリカ市民や長期住民もいました |
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カタログ表
● | 政府や機関やその道具 |
● | 個人基金を含む免税実体; |
● | 任意の従業員の株式オプションの行使または他の方法で補償として私たちの普通株式の保有者を得ること |
● | 投資家は、国境を越えた、ヘッジ、転換、または米国連邦所得税目的のための他の総合取引の一部として、私たちの普通株を保有するだろう |
● | アメリカ国外の貿易や業務に関連して普通株を持っている人 |
● | 実際または建設的に私たちの10%以上の投票権または価値(私たちの普通株を持っているから)を持っている人; |
● | 投資家は、適用される財務諸表で確認されているので、その普通株式の任意の利益項目の確認を加速する必要がある |
● | ドル以外の機能通貨を持つ投資家は |
● | 組合企業または他の組合企業として課税されるべきエンティティ、またはそのようなエンティティを介して普通株を保有する者は、これらのすべてのエンティティが、以下に説明する税則とは著しく異なる税収規則によって制限される可能性がある。 |
以下では、今回の発行で普通株を購入した米国保有者についてのみ検討する。私たちは潜在的なバイヤーに彼ら自身の税務顧問に相談して、彼らの特定の状況におけるアメリカ連邦所得税規則の適用状況を理解し、私たちの普通株が彼らにもたらした州、地方、外国、その他の税金結果を購入、所有、処分することを促す。
一般情報
本議論の目的で、“U.S.Holder”とは、私たちの普通株の実益所有者、すなわち米国連邦所得税の目的である
● | アメリカ市民や住民の個人です |
● | 米国、その任意の州またはコロンビア特区の法律に基づいて設立された会社(または米国連邦所得税の目的で課税される他のエンティティ) |
● | その収入は、その出所にかかわらず、米国連邦所得税の遺産を納めなければならない |
● | 以下の条件を満たす信託:(1)米国内裁判所の主な監督を受け、1人以上の米国人がすべての重大な決定を統制するか、または(2)適用される米国財務省法規に基づいて、有効な選挙権を有し、米国人とみなされる。 |
組合企業(または米国連邦所得税において組合企業とみなされる他の実体)が我々普通株の実益所有者である場合、組合企業におけるパートナーの税務待遇は、通常、パートナーの地位と組合企業の活動に依存する。私たちの普通株を持っている共同企業とそのパートナーは、私たちの普通株に投資することについて彼らの税務顧問に相談することを促します。
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カタログ表
受動型外国投資会社(“PFIC”)
非米国会社はいかなる課税年度においても米国国税法第1297(A)節で定義されたPFICとみなされ、以下の条件の1つを満たしている
● | 課税年度の総収入のうち、少なくとも75%が受動的所得である;または |
● | その資産価値の少なくとも50%(1つの課税年度内の資産の平均四半期価値による)は、受動的収入を生成するためまたは保有する資産(“資産テスト”)に起因することができる。 |
受動的収入には、一般に、配当金、利息、レンタル料、および特許使用料(積極的な貿易または企業から得られる賃貸料または特許使用料を含まない)と、受動的資産を処分する収益とが含まれる。私たちは、株式の任意の他の会社の資産を少なくとも25%(価値で計算する)直接または間接的に所有し、私たちが比例して持っている収入シェアを稼ぐとみなされる。PFIC資産テストのために私たちの資産の価値と構成を決定する際には、(1)今回の発行で調達した現金は通常、受動的な収入を生成するために保有されるとみなされ、(2)私たちの資産の価値は時々私たちの普通株の市場価値に基づいて決定されなければならず、これは、任意の特定の四半期テスト日における私たちの非受動的資産の価値が私たちのすべての資産(今回の発行で調達された現金を含む)の価値の50%を下回る可能性がある。
我々の業務と我々の資産の構成により,現在のPFICルールではPFICとみなされないことが予想される。しかし、私たちは毎年個別に個人投資会社であるかどうかを決定しなければなりません。本課税年度または将来の納税年度において、私たちの個人投資会社としての地位を保証することはできません。今回の発行で調達した現金額によると、受動収入を発生させるために保有している任意の他の資産に加えて、本課税年度またはそれに続くいかなる納税年度においても、50%以上の資産が受動収入を発生させるために保有している資産である可能性がある。私たちはどんな特定の課税年度が終わった後にこの決定を下すつもりだ。また,資産テストにおける我々の資産価値は一般に我々の普通株の市場価格に基づいて決定され,現金は通常受動的な収入を発生させるために保有されている資産と考えられるため,PFICの地位は我々の普通株の市場価格と今回の発行で調達した現金金額に大きく依存するであろう.したがって、普通株市場価格の変動は私たちをPFICにする可能性がある。また,PFICルールの適用にはいくつかの面で不確実性があり,我々の収入や資産の構成は,我々が今回の発行で調達した現金をどのように高速に使用するかの影響を受ける.私たちはPFICに分類されるリスクを下げる措置を取る義務はありません。上述したように、私たちの資産価値の決定は、私たちのコントロール範囲内にない可能性のある重大な事実(私たちの普通株の時々の市場価格と今回の発行で調達した現金金額を含む)に依存します。もしあなたが普通株式を持っている任意の年に私たちがPFICなら、私たちはあなたが普通株式を持っているすべての後続年度にPFICとみなされ続けるだろう。しかし、私たちがもはやプライベート·エクイティ投資会社ではなく、以下に述べるようなタイムリーな“時価ベース”選択を行っていない場合、普通株式に対して“洗浄選択”(後述)を行うことで、プライベート資本投資会社制度のいくつかの悪影響を回避することができます。
納税年度(S)に普通株式を保有している個人私募株式投資会社であれば、以下に説明する“時価計算”の選択をしない限り、特別税務規則の制約を受けて、普通株の売却またはその他の処分(質権を含む)から得られた任意の“超過割当”および任意の収益に関連します。1つの課税年度に受領された割り当ては、以前の3つの納税年度またはあなたが普通株式を保有している期間が短い期間に受信した平均年次割り当ての125%を超えた場合、超過割り当てとみなされる。このような特別な税金ルールによると
● | 超過分配または収益は、普通株式を持っている間に比例的に分配されます |
● | 現在の納税年度に割り当てられた金額、および最初の納税年度までに割り当てられた任意の納税年度(S)のいずれかの金額は、一般収入とみなされ、 |
● | あなたに割り当てられた他の課税年度(S)の金額にはその年度の最高税率が適用されますが、通常税金の少納に適用される利息はその年度の課税額に課税されます。 |
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処分年度または“超過分配”年度までの年度配分の税項責任は、当該年度のいかなる純営業損失によっても相殺されてはならず、普通株売却による収益(ただし損失を含まない)は、普通株を資本資産として保有していても資本と見なすことはできない。
米国国税法第1296節の規定によると、PFICにおける“販売可能株”(定義は後述)の米国保有者は、当該株を上記税収待遇から撤退させるために時価計算の選択を行うことができる。閣下が市価で普通株を保有(または保有とみなされる)の最初の課税年度を選択し、本行がプライベート株式投資会社と決定された場合、閣下の毎年の収入には、その普通株の課税年度終了時の公平時価の調整基準以上の超過額(あれば)が含まれ、超過部分は資本利益ではなく普通収入とされる。課税年度終了時に、普通株の調整基準が公平な市場価値を超えていれば、普通損失を得ることができます。しかし、このような普通損失は、これまでの納税年度の収入に含まれる普通株が時価で計算した任意の純収益の範囲内に限られています。時価計算の選択の下で、あなたの収入に含まれる金額と、実際に売却したり、他の方法で普通株の収益を処分したりすることは、普通収入とみなされます。普通損失処理は、実際に普通株を売却または処分する際に顕在化するいかなる損失にも適用され、当該等損失の金額が当該普通株が先に計上した市価計算の純収益を超えない限り。あなたの普通株式における基準は、このような任意の収入または損失金額を反映するように調整されるだろう。もしあなたが効率的な時価建ての選択をした場合、非PFIC社の分配に適用される税収規則は私たちの分配に適用されるが、上記“-私たちの普通株の配当および他の分配に課税する”節で議論された合格配当収入のより低い適用資本利益税は一般的には適用されない。
時価ベースの選択は、ナスダックを含み、非最低数量で取引される株式を含む“上場可能株式”にのみ適用される。すなわち、各カレンダー四半期内に少なくとも15日以内に適格取引所または他の市場(適用される米国財務省法規で定義されるような)で取引される。普通株がナスダックで定期的に取引されていれば、あなたが普通株式保有者であれば、私たちがPFICになったり、時価建ての選挙を行うことができます。
あるいは、PFIC株を保有する米国保有者は、上記で議論した税収待遇から撤退するために、“米国国税法”第1295(B)節に基づいてPFICを“合格選挙基金”選択することができる。米国の保有者は1つのPFICについて有効な合格選挙基金選挙を行うと、その所持者を同社の納税年度の収益と利益に比例して総収入に計上するのが一般的だ。しかしながら、適格選挙基金選挙は、PFICが適用される米国財務省法規の要求に従って当該米国所有者にその収益および利益に関するいくつかの情報を提供する場合にのみ利用可能である。私たちは現在、あなたが合格選挙基金選挙を行うことができるようにする情報を準備したり提供したりするつもりはありません。もしあなたがPFICである任意の課税年度に普通株を保有した場合、あなたは毎年アメリカ国税局表8621に提出し、普通株式の分配および普通株の売却によって達成された任意の収益を含むいくつかの普通株に関する年間情報を提供することを要求されます。
もしあなたがタイムリーな“時価建て”選択をしなかった場合(上述したように)、もし私たちが私たちの普通株式を持っている間のいつでもPFICであれば、あなたにとって、この普通株はPFICの株として扱われ続け、私たちが今後1年でPFICでなくなっても、あなたがPFICでなくなった年に“除去選択”を行わない限り。PFICの最後の年とされる最後の日に、“洗浄選挙”は、このような普通株を公正な時価で売るものを売却するものを作った。上述したように、洗浄選挙によって確認された収益は、収益を超過配分とみなす特殊な税金および利息課金ルールによって制限される。洗浄選挙の結果として、税務目的で、あなたはあなたの普通株式に新しい基準(PFICの最後の年の最終日とみなされる普通株式の公平時価に相当)および保有期間(新しい保有期間はこの最終日の明後日から始まる)を持つことになる。
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カタログ表
IRC第1014条(A)条では,以前我々普通株式所有者であった遺贈者から継承された場合,我々の普通株式の公正時価は基本的に増加すると規定されている。しかし、PFICとして決定され、米国所有者である被相続人がPFICとしての最初の納税年度にタイムリーな合格選挙基金選挙を行わなかった場合、当該米国所有者が我々の普通株式の最初の納税年度を保有(または保有とみなされる)した場合、または時価での選挙が行われず、これらの普通株の所有権を継承した場合、IRC第1291(E)節の特別条項では、新しい米国保有者の基数は、第1014条の基数から被相続人が亡くなる前の調整基数を減算することに相当すると規定されている。したがって、もし私たちが被相続人が亡くなる前のいつでもPFICと決定された場合、PFIC規則は、1014条に基づいて基礎的な向上を得るのではなく、これらの普通株式の繰越基礎を得るために、任意の新しい米国所有者が米国所有者から私たちの普通株式を継承することをもたらすだろう。
PFICルールを私たちの普通株への投資と上記で議論した選択にどのように適用するかを知るために、税務コンサルタントにお問い合わせください。
普通株に対する配当金及びその他の分配に対する課税
上記で説明したPFICルールによれば、普通株式からあなたに作成された分配総額(したがって源泉徴収された任意の税金を含む)については、一般に、あなたが受け取った日に配当収入としてあなたの毛収入に計上されますが、現在または累積されている収益および利益(米国連邦所得税原則に従って決定された)から支払われる分配に限定されます。米国の株主に対しては、配当金は、会社が他の米国会社から受け取った配当金を差し引くことを許可する資格を満たしていない。
個人米国株主を含む非会社米国株主の場合、配当金は、適格配当収入に適用されるより低い資本利益税税率で課税され、条件は、(1)普通株が米国の成熟した証券市場で随時取引できるか、または情報交換計画を含む米国と承認された適格所得税条約のメリットを享受する資格があること、(2)配当金を支払う納税年度または前納税年度はPFICではないこと、および(3)特定の保有期間要件を満たすことである。米国とケイマン諸島との間には所得税条約がないため、普通株が米国の成熟した証券市場でいつでも取引できるだけで、上記(1)項の要求を満たすことができる。米国国税局の認可によると、上記(1)項については、普通株がある取引所に上場する場合、米国の成熟した証券市場でいつでも取引可能とみなされ、この取引所には現在、ニューヨーク証券取引所とナスダック株式市場が含まれている。私たちは、本報告日後の任意の法的変化の影響を含む、私たちの普通株式のより低い配当率の利用可能性を理解するために、税務コンサルタントに相談することを促します。
外国の税収控除制限について言えば、配当金は外国の収入源を構成するだろう。配当金が適格配当収入として課税される場合(上述したように)、外国税収相殺限度額を計算する際に考慮される配当額は、配当総額に低減された税率を乗じて通常配当金に適用される最高税率で割ることに限定される。控除を受ける資格がある外国の税収限度額は特定の収入種別で個別に計算される。そのため、普通株に割り当てられた配当金については“受動カテゴリ収入”を構成するが、ある米国の保有者にとっては“一般カテゴリ収入”を構成する可能性がある
割り当てられた金額が私たちの現在と累積の収益と利益を超えた場合(アメリカ連邦所得税の原則に基づいて決定されます)、それはまずあなたの普通株の免税納税申告書とみなされ、割り当てられた金額があなたの納税基礎を超えた場合、超過した部分は資本利益として課税されます。私たちはアメリカ連邦所得税の原則に基づいて私たちの収入と利益を計算するつもりはない。したがって、米国所有者は、分配は配当金とみなされ、上記の規則に基づいても、この分配は免税資本リターンまたは資本収益とみなされることを期待すべきである。
普通株処分の課税
以下に議論する受動型外国投資会社規則の制約の下で、売却、交換又はその他の課税処分のいずれかの株式の課税損益を確認することは、当該株式の現金化金額(ドル)とあなたの普通株納税ベース(ドル)との差額に相当する。収益や損失は資本収益や損失になるだろう。もしあなたが不法者アメリカ所有者であれば、普通株式を1年以上保有する個人アメリカ人所有者を含めて、あなたは通常減税を受ける資格があります。資本損失の控除には制限がある。外国税控除制限の場合、あなたが確認した任意のこのような損益は、一般に、外国税控除の利用可能性を制限する米国源の収入または損失とみなされる。
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カタログ表
情報報告とバックアップ減納
我々の普通株と普通株を売却、交換または償還して得られた配当金の支払いについては、米国国税局に情報を報告し、米国国税法第3406節に基づく可能性のある米国の予備控除が必要かもしれないが、現在の統一税率は24%である。しかしながら、バックアップバックルは、正しい納税者識別子を提供し、米国国税局W−9テーブル上で任意の他の必要な証明を行う米国所有者、または他の態様でバックアップ源泉徴収を免れた米国保有者には適用されない。免除身分の確立を要求された米国の保有者は、通常、米国国税局W-9表上でこのような証明を提供しなければならない。米国の保有者に、米国の情報報告とバックアップ源泉徴収ルールの適用について彼らの税務顧問に相談するよう促す。
予備源泉徴収は付加税ではありません。予備源泉徴収の源泉徴収金額は、あなたのアメリカ連邦所得税債務に計上される可能性があり、適切な返金申請をアメリカ国税局に提出し、任意の必要な情報を提供することによって、予備源泉徴収規則に従って源泉徴収された任意の超過金額の返金を得ることができます。私たちは個人株主のために税金を源泉徴収するつもりはない。しかしながら、ある仲介人または他の中間者による取引は、予備源泉徴収税(予備源泉徴収税を含む)を支払う必要がある可能性があり、法律は、これらの仲介人または中間者にそのような税金を源泉徴収することを要求する可能性がある。
2010年の“雇用インセンティブ回復雇用法案”によると、ある米国の保有者は、私たちの普通株に関する情報を報告しなければならないが、いくつかの例外的な場合を除いて(特定の金融機関口座に保有されている普通株の例外を含む)、国税局表8938、すなわち外国金融資産報告書を指定し、普通株を保有する毎年の納税申告書を添付する方法である。
F. | 配当金と支払代理人 |
適用されません。
G. | 専門家の発言 |
適用されません。
H. | 展示された書類 |
私たちは外国の個人発行者に適用される“取引法”の定期的な報告や他の情報要求を守らなければならない。取引法によると、私たちはアメリカ証券取引委員会に報告書と他の情報を提出しなければならない。具体的には、私たちは各財政年度が終わってから4ヶ月以内に毎年20-F表を提出することを要求されている。報告およびその他の情報のコピーは、米国証券取引委員会に保存された後、米国証券取引委員会が維持している公共参考施設で参照およびコピーすることができ、住所はワシントンD.C.20549号ワシントンD.20549室NE.100 F Streetである。コピー料を支払った後、あなたはアメリカ証券取引委員会に手紙を書いて、これらの書類のコピーを請求することができます。公衆は委員会に電話して1-800-米国証券取引委員会-0330に電話してワシントンD.C.公共資料室に関する情報を取得することができる。米国証券取引委員会はまた、そのEDGARシステムを用いて米国証券取引委員会に電子届出を行った登録者の報告、依頼書および情報声明、およびその他の情報を含むウェブサイトwww.sec.govを保持している。外国民間発行者として、四半期報告及び委託書の提供及び内容に関する“取引所法”の規則を遵守することを免除し、われわれの役員、取締役及び主要株主も“取引所法”第(16)節に記載された報告及び短期運転利益回収条項の制約を受けない。また、取引法によれば、取引法に基づいて証券を登録している米国の会社のように、定期的な報告書や財務諸表を米国証券取引委員会に頻繁またはタイムリーに提出する必要はない。
I. | 子会社情報 |
適用されません。
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カタログ表
第十一項。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について |
信用リスク
会社を深刻な集中信用リスクに直面させる可能性のある金融商品は主に現金です。中国では、1銀行あたりの保険範囲は50万元(約72,000ドル)だ。2023年12月31日現在、現金残高人民元126,037,538元は中国にある金融機関に保管されており、その中で人民元118,267,406元は信用リスクが存在する。経営陣はこれらの金融機関の信用の質が高いと考えているが、それらの信用価値も監視し続けている。私たちの大部分の費用取引は人民元で計算されています。私たちと私たちの子会社の大部分の資産と負債は人民元建てです。人民元は自由に外貨に両替できません。中国では、ある外国為替取引は認可金融機関が中国人民銀行が設定した為替レートでしか取引できないと法律で規定されている。私たちの中国での人民元以外の通貨送金は中国人民銀行や他の中国外国為替監督管理機関で処理しなければなりません。これらの機関は送金に影響を与えるために一定の証明書類が必要です。
資本支出と運営資金及びその他の商業目的のためにドルを人民元に両替する必要がある場合、人民元のドル高は私たちが両替から得た人民元金額に不利な影響を与える。逆に、もし私たちが人民元をドルに両替して、配当金、戦略買収あるいは投資あるいは他の商業目的の支払いに使用することを決定すれば、ドルは人民元の上昇が私たちが利用できるドル金額にマイナス影響を与えるだろう。
流動性リスク
私たちはまた、私たちの約束と業務需要を満たすために十分な資本資源と流動性を提供できないという流動性のリスクに直面している。流動性リスクは財務状況分析と監視手続きを適用することで制御される。必要に応じて、流動性不足に対応するために、他の金融機関や関係者に向けて短期資金を獲得する。
外国為替リスク
私たちの報告通貨は人民元ですが、いくつかの経営主体の本位貨幣は香港ドルで、二つの経営主体の本位貨幣はドルです。そのため、私たちの経営業績は香港ドル、ドル、人民元為替レートの変動の影響を受ける可能性があるため、私たちは外貨リスクに直面しています。人民元対香港ドルとドル高があれば、私たちが人民元財務諸表に示した香港ドルあるいはドル収入、収益、資産の価値は低下するだろう。私たちは外国為替リスクに対する私たちの開放を減らすために何のヘッジもしていない。
第十二項。 | 株式証券を除くその他の証券説明 |
A. | 債務証券 |
適用されません。
B. | 株式証明書と権利を認める |
適用されません。
C. | その他の証券 |
適用されません。
D. | アメリカ預託株 |
適用されません。
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カタログ表
第II部
十三項。 | 違約、延滞配当金、延滞配当金 |
ない。
14項です。 | 所有者を担保する権利と収益の使用を実質的に改正する |
A. | 所有者の権利を保証する文書を実質的に修正する |
証券保有者の権利に関する説明は、“第10項.補足資料--B.組織覚書と定款”を参照し、これらの権利は不変である。
B. | 任意の他の種類の証券を発行または修正することによる登録証券権利の実質的な修正 |
当社は、2024年2月2日に発効した10-1逆株式分割を記述した当社が2024年2月9日に米国証券取引委員会に提出したForm 6-K報告を参照して設立された。
C. | 任意の登録証券を担保とする資産の重大な額の撤回又は代替 |
適用されません。
D. | 登録証券を変更する受託者または支払代理人 |
適用されません。
E. | 収益の使用 |
2023年10月20日、私たちのF-3フォーム登録声明(ギア番号333-274650)は、米国証券取引委員会によって発効が発表されました。登録説明書には,最大100,000,000ドルの普通株,優先株,債務証券,権証,権利,単位の棚上げ発売が登録されており,また,Golden Path Acquisition Corporationの初公開に関する承認証として,我々の業務統合後にMicroCloud Hologram Inc.と改称された最大2,875,000株の普通株が登録されている.2023年12月31日現在、提出されたF-3の解体は行われていません。
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カタログ表
第十五項。 | 制御とプログラム |
制御とプログラムを開示する
我々の経営陣は、CEO及び最高財務官の参加の下、“取引所法案”第13 a−15(B)条の要求に基づいて、本報告で述べた期間終了までの開示制御及び手順(“取引所法”第13 a−15(E)条参照)の有効性を評価した。
この評価に基づき、我々の経営陣は、以下に述べる重大な弱点のため、2023年12月31日現在、我々の開示制御及び手順は、米国証券取引委員会規則及び表に指定された期間内に、取引所法案に基づいて提出及び提供された報告書において開示を要求する情報を記録、処理、まとめ、報告することを効果的に確保できず、取引法に基づいて提出又は提出された報告書で開示を要求した情報を蓄積し、我々の最高経営者及び最高経営者に伝達し、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うことができると結論している。
会社は、1934年の証券取引法(改正)に基づいて提出または提出された報告書に開示を要求する情報が、米国証券取引委員会の規則および表に指定された期間内に記録、処理、集約および報告されることを保証し、そのような情報を蓄積し、その最高経営者および最高経営者、または同様の機能を適切に履行する者を適宜、必要な開示について決定するための取引法規則13 a-15(E)に規定された開示制御および手続きを有する。会社経営者は、最高経営責任者及び最高財務官の参加の下、本年度報告書に記載された期間終了までの企業開示制御及びプログラムの設計及び運用の有効性を評価した。この評価によると、その最高経営責任者と財務官は、本年度報告に係る期間が終了するまで、会社の開示制御や手続きが有効であると結論した。
経営陣財務報告内部統制年次報告書
私たちの経営陣は、取引規制13 a-15(F)に定義されている財務報告の十分な内部統制の確立と維持を担当しています。我々の財務報告内部統制は、財務報告と財務諸表作成の信頼性を合理的に保証することを目的とした過程であり、その固有の限界のため、財務報告内部統制は誤った陳述を防止または発見できない可能性がある。また,将来的にどのような有効性評価を行うかの予測には,条件の変化や政策やプログラムの遵守の程度が悪化する可能性があるため,制御措置が不十分になる可能性がある.最高経営責任者と最高財務責任者を含む経営陣の監督の下、2023年12月31日までの財務報告内部統制の有効性を評価した。評価の根拠は、テレデビル委員会後援組織委員会が発表した“内部統制--総合枠組み(2013年)枠組み”で決定された基準である。この評価に基づき、経営陣は、2023年12月31日現在、以下で決定された財務報告内部統制に大きな弱点があるため、財務報告に対して有効な内部統制を維持していないと判断した。
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カタログ表
財務報告の内部統制
PCAOBが制定した基準によると、“重大な欠陥”は財務報告内部制御の欠陥或いは欠陥の組み合わせであるため、私たちの年度或いは中期財務諸表の重大なミス報告は合理的な可能性があり、適時に防止或いは発見されない。私たちの独立公認会計士事務所は私たちの財務報告内部統制を監査していません。しかし、2022年12月31日と2023年12月31日までの財政年度の総合財務諸表を監査したところ、我々の経営陣は次のような大きな弱点を発見した
(I)我々は財務報告および会計人員の面で十分な資源が不足しており、特に米国公認会計基準を理解する者は、複雑な米国公認会計基準技術会計問題、米国公認会計基準による関連開示、および米国証券取引委員会が提出した財務報告要求を解決することができない
(Ii)情報技術一般規制は、(1)データバックアップと災害復旧、(2)ユーザアカウント管理と役割分担、(3)リスク評価と緩和策の3つの重大な弱点があることを発見した。
本年度報告の日までに、我々の経営陣は、重大な弱点を解決するために、多くの救済措置を実施し、継続していく予定である
(I)米国公認会計原則に関する経験と必要な専門知識を持つ人員を招聘して、私たちの財務報告機能を強化し、必要な制御措置を設計し、実施して、重大な弱点を補う
(2)複雑な取引の会計および財務報告に関連するデータの完全性および正確性を保証するための制御措置の設計および実施
(Iii)情報技術および放送局の弱点に対して、資料バックアッププログラムとコンピュータ動作監査を強化した。(2)ユーザアカウント管理を強化し、役割分担を強化する。(3)リスク評価プログラムとシステム制御を強化する。
管理職は上記のような救済措置を講じているにもかかわらず、適用された救済措置が十分に長く運営されており、経営陣はこれらの措置が有効に機能していると結論するまで、重大な弱点が救済されたとは思わない。また、私たちの独立公認会計士事務所は、私たちの財務報告内部統制を新たに監査していません。私たちがこれまで取ってきた上記の重大な弱点を救済する措置が十分であるか、あるいは将来の重大な弱点を防ぐことができる保証はありません。経営陣が財務報告に対する私たちの内部統制を評価し、改善しようと努力するにつれて、追加措置をとる必要があることや、私たちがこれまで取ってきた救済措置を修正する必要があると判断するかもしれません。
私たちは引き続き私たちの管理措置を監視し、重大なリスクの発生を防止し、財務報告の有効性を確保します。
公認会計士事務所認証報告
前年度営業収入が123億5千万ドル以下の企業としては、“雇用法案”によると、“新興成長型企業”となる資格があり、他の上場企業に適用される各種報告や財務開示要求の特定の免除を利用する資格がある。これらの規定には、財務報告に対する新興成長型企業の内部統制の有効性を評価する監査役認証要件を評価するための2002年“サバンズ-オキシリー法案”第404節の免除が含まれている。
財務報告の内部統制の変化
以上に加えて、本年度報告書20−Fがカバーする期間において、当社の財務報告の内部統制に大きな影響を与えることはなく、あるいは合理的に当社の財務報告の内部統制に重大な影響を与える変動が生じる可能性がある。
99
カタログ表
プロジェクト16 A。 | 監査委員会財務専門家 |
私たちの取締役会はすでに私たちの監査委員会議長、取締役の独立取締役マギー·王がアメリカ証券取引委員会規則が指す監査委員会財務の専門家になる資格があると認定し、br}ナスダック商城規則第5605(C)条に規定されている基準に従って財務経験を持っています。当社取締役会はまた、マギー·王さんが改正された1934年の“取引法”第10 A-3条と“ナスダック商城規則”第5605(A)(2)条の“独立性”要求に適合していると認定した。
プロジェクト16 B。 | 道徳的準則 |
私たちは、私たちの最高経営責任者、最高財務責任者、および最高会計官を含む、私たちのすべての従業員、高級管理者、および取締役に適用される書面ビジネス行動と道徳基準を採択しました。私たちの“商業行為と道徳基準”のコピーは、本年度報告書の添付ファイル14として含まれています。
プロジェクト16 Cです。 | チーフ会計士費用とサービス |
次の表には、現在の主要会計士事務所AssenSure PACと私たちの前会計士事務所Friedman LLPがそれぞれ2022年と2023年12月31日までの年間で提供するいくつかの専門サービスに関連している指定カテゴリの費用総額を示しています。次の期間、私たちは私たちの監査人に他の費用を支払わなかった。
料金を審査する | 監査関連費用 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
2022 | 661,500 | - | ||||||
2023 | 273,000 | - |
監査費用-このカテゴリは、当社の年次財務諸表と、一般に独立監査人によって提供される会計年度の業務に関連するサービスの監査を含む。
監査関連費用-このカテゴリには、独立監査人が提供する、我々の財務諸表の業績の合理的な監査または審査に関連する担保および関連サービスが含まれており、上記の“監査費用”の項には記載されていない。
我々監査委員会の政策は、AssenSure PACが提供するすべての監査及び非監査サービスを予め承認しており、上記監査サービス及び監査関連サービスを含むが、監査委員会が監査を完了する前に承認された最低限のサービスを除く。
プロジェクト16 Dです。 | 免除監査委員会は上場基準を遵守する |
適用されません。
プロジェクト16 E。 | 発行者および関連購入者が株式証券を購入する |
ない。
プロジェクト16 Fです。 | 登録者の認証会計士を変更する |
これまでに開示された当社は、2023年3月17日に米国証券取引委員会に提供された8-K。
プロジェクト16 Gです。 | 会社の管理 |
ケイマン諸島のナスダック上場を免除する会社として、私たちはナスダック社の上場基準の制約を受けています。しかし、ナスダックの規則は、私たちのような外国の個人発行者が自国の会社管理慣行に従うことを可能にする。ケイマン諸島(私たちの祖国)のいくつかの会社管理のやり方はナスダック社の上場基準とは大きく異なるかもしれない。以下に著者らの会社の管理方法と国内会社がナスダック上場基準に従って従ったいくつかの重要な方面の違いをまとめた
100
カタログ表
ナスダック上場規則第5615号に記載されている母国規則免除に基づいて、我々はナスダック上場規則第5635条の20%以上の発行された普通株の発行に株主の承認を受けなければならない要求を遵守することを選択した。ナスダック上場規則第5635条は、発行者が取引前に発行された普通株の20%以上を発行者が取引前に発行した普通株の20%以上を含む公開発行以外の取引を含む特定の希釈事件が発生する前に、各発行者に株主承認を得ることを要求する。しかし、外国の個人発行者としては、買収に関連する証券発行に株主承認を必要としないという我が国ケイマン諸島のやり方を採用する可能性がある。
上記を除いて、ナスダックの上場基準によると、わが社のガバナンスのやり方はアメリカ国内の会社のコーポレートガバナンスのやり方と実質的な差はありません。
16 H項です。 | 炭鉱安全情報開示 |
適用されません。
プロジェクト16 I。 | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 |
適用されません。
プロジェクト16 Jです。 | インサイダー取引政策 |
適用されません。
プロジェクト16 Kです。 | ネットワーク·セキュリティ |
リスク管理と戦略
我々は、ネットワークセキュリティ管理、戦略とガバナンス、およびネットワークセキュリティリスクの有効性を報告するための包括的なネットワークセキュリティリスク評価プログラムを実施した。また、ネットワークセキュリティリスク管理を企業全体のリスク管理システムに組み込む。
私たちは、様々な手段でネットワークセキュリティリスクを管理し、敏感な情報を保護するために努力しています。例えば、技術保障、プログラム要求、わが社のネットワーク上での密な監視計画、常に私たちの内部と外部サプライヤーのセキュリティ態勢の様々な側面、強力なイベント応答 計画、従業員に対する定期的なネットワークセキュリティ意識訓練をテストします。我々のIT部門は,我々のプラットフォーム,アプリケーション,インフラの性能を定期的に監視し,潜在的なネットワークセキュリティ脅威を含む潜在的な問題に迅速に対応できるようにしている.
本年度報告日まで、著者らのbrはいかなる重大なネットワークセキュリティ事件を経験しておらず、私たち、私たちの業務戦略、運営結果或いは財務状況に重大な影響を与える可能性のある重大なネットワークセキュリティ脅威も発見されなかった。
統治する
我々の取締役会はネットワークセキュリティリスク管理を監督し、ネットワークセキュリティ脅威によるリスクを理解する責任がある。ネットワークセキュリティ事務を担当する主要な担当者 は大型技術会社のネットワークセキュリティ官の経験を持ち、セキュリティ製品開発、セキュリティリスク管理とセキュリティコンプライアンス性の面で豊富な知識と技能を持ち、サインする前に特定の顧客と重大なネットワークセキュリティ事件或いは脅威 を討論し、情報と開示の徹底的な審査を確保することを担当している。これは、我々の開示委員会 (首席会計官または財務報告主管、法律部主管、主要投資家関係官、ネットワークセキュリティ事務を担当する主要責任者とわが社の適切な業務部門責任者からなり、当時の委員会メンバーによって時々調整される)を全体として、他の上級管理職メンバーおよび外部法律顧問として、適切な範囲で に関連する。最高財務官とネットワークセキュリティ事務を担当する主要な責任者はまた、当社のネットワークセキュリティ脅威にもたらす重大なリスクを評価、識別、管理し、そして重大なネットワークセキュリティイベントの予防、検出、緩和と救済を監視し、重大なネットワークセキュリティイベント(ある場合)の6-K表に対して監督を開示し、そして私たちの取締役会と面会(I)は各四半期の収益発表に関連して、 の任意の重大なネットワークセキュリティイベントあるいは会社が構成するネットワークセキュリティ脅威に対する重大なリスク(ある場合)の状態を更新し、および(2)年次報告ごとに,ネットワークセキュリティ事項に関する開示状況,および の具体的な開示問題を強調した報告(あれば)を表20-Fに紹介し,質疑応答を行う.私たちの取締役会は、会社の定期報告におけるネットワークセキュリティ事項に関する開示を監督する責任があります。
101
カタログ表
第三部
17項です。 | 財務諸表 |
私たちはプロジェクト18に従って財務諸表を提供することを選択した。
第十八項。 | 財務諸表 |
私たちの総合財務諸表は本年度報告書の最後に含まれている。
プロジェクト19. | 展示品 |
展示品索引
引用により を組み込む | |||||||||
添付ファイル 番号: | 説明する | 表 | 展示品 | 提出日 | |||||
2.1 | 業務合併と合併協定は、MC Hologram,Inc.,Golden Path買収会社とGolden Path合併子会社が2021年9月10日に署名した | 8-K | 2.1 | 2021年9月13日 | |||||
2.2 | 2022年8月5日から“企業合併·合併協定”の第1回改訂 | 8-K | 2.2 | 2022年9月22日 | |||||
2.3 | 2022年8月10日から“企業合併·合併協定”の第2回改正 | 8-K | 2.3 | 2022年9月22日 | |||||
2.4* | 普通株説明 | ||||||||
2.5* | 株式承認証説明 | ||||||||
3.1 | MicroCloud Hologram Inc.改訂と再配布の登録条項 | 8-K | 3.1 | 2022年9月22日 | |||||
4.1 | サンプル 普通株式証明書 | 8-K | 4.1 | 2022年9月22日 | |||||
4.2 | 品質保証書サンプル | 8-K | 4.2 | 2022年9月22日 | |||||
4.3 | 権証 Vock Transfer LLCとGolden Path Acquisition Corporationとの間のプロトコル | 8-K | 4.3 | 2022年9月22日 | |||||
4.4 | 2024年2月9日に米国証券取引委員会の6-K表に提出され、会社の逆株式分割の結果が報告された。 | 6-K | 4.4 | 2024年2月9日 | |||||
10.1 | 販売禁止プロトコル表 | 8-K | 10.1 | 2022年9月22日 | |||||
10.2 | 賠償協議表 | 8-K | 10.2 | 2022年9月22日 | |||||
10.3 | 登録権プロトコルテーブル | 8-K | 10.3 | 2022年9月22日 | |||||
10.4 | Eスポーツ禁止とeスポーツ禁止プロトコル表 | 8-K | 10.4 | 2022年9月22日 | |||||
10.5 | 登録者とその執行役員と上級職員との雇用契約書 | 10-K | 10.5 | 2023年3月14日 | |||||
10.6 | 登録者とその各独立取締役との間の取締役要項形式 | 10-K | 10.6 | 2023年3月14日 | |||||
8.1* | 子会社リスト | ||||||||
12.1* | 最高経営責任者は2002年の“サバンズ-オキシリー法案”第302節に基づいて発行された証明書 | ||||||||
12.2* | 2002年サバンズ·オクスリ法第302節に基づく最高財務官の認証 | ||||||||
13.1** | CEOは2002年のサバンズ·オックススリー法案の906節に基づいて発行された証明書に基づいて | ||||||||
13.2** | 2002年のサバンズ·オクスリ法906節に基づく最高財務官の認証 | ||||||||
15.1* | 承認パッケージの同意 | ||||||||
101.INS* | XBRL インスタンス文書. | ||||||||
101.Sch* | XBRL 拡張アーキテクチャ文書を分類する. | ||||||||
101.カール* | XBRL 分類拡張はリンクベース文書を計算する. | ||||||||
101.定義* | XBRL ソート拡張Linkbase文書を定義する. | ||||||||
101.実験所* | XBRL 拡張ラベルLinkbase文書を分類する. | ||||||||
101.前期* | XBRL 分類拡張プレゼンテーションLinkbase文書. | ||||||||
104* | 表紙 ページ相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)。 |
* | 本年度報告書とともに提出されたテーブル20−F。 |
** | 本年度報告書は20-F表で提供される。 |
102
カタログ表
サイン
登録者は、それが20-F表を提出するすべての要求に適合し、本年度報告書に署名するために以下の署名者を正式に手配し、許可したことを証明する。
MicroCloud Hologram Inc | |||
差出人: | /S/康国輝 | ||
名前: | 康国輝 | ||
タイトル: | 最高経営責任者 |
日付:2024年4月2日
103
カタログ表
MicroCloudホログラム社です。そして付属会社
財務諸表索引
独立公認会計士事務所レポート(PCAOB ID:6783) | F-2 | |
合併貸借対照表 | F-3 | |
合併経営表と全面損益表(赤字) | F-5 | |
株主権益合併報告書 | F-6 | |
統合現金フロー表 | F-7 | |
連結財務諸表付記 | F-9 |
F-1
カタログ表
独立公認会計士事務所報告
Br社の株主と取締役会へ
MicroCloud Hologram Inc.及びその子会社
財務諸表に対する意見
我々 は、添付MicroCloud Hologram Inc.及びその子会社(“当社”)を監査しており、2023年12月31日及び2022年12月31日までの総合貸借対照表、2023年12月31日及び2023年12月31日までの各年度の関連総合収益表及び全面収益表、株主権益、 及びキャッシュフロー表、及び関連付記(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を監査している。この等財務諸表は、各重大面において米国公認の会計原則に基づいて、当社の2023年12月31日、2023年及び2022年12月31日の総合財務状況、及び2023年12月31日までの各年度の総合経営実績及びキャッシュフローを公平に反映していると考えられる。
意見を求める根拠
これらの財務諸表は会社経営陣が担当しています。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会(SEC)とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。
私たち はPCAOBの基準に従って監査を行います。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。会社 はその財務報告の内部統制を監査する必要はなく、私たちを招いて監査を行うこともありません。私たちの監査の一部として、財務報告の内部統制を知る必要がありますが、社内財務報告の内部統制の有効性について意見を述べるためではありません。したがって、私たちはそのような意見を表現しない。
我々のbr監査には、財務諸表の重大な誤報のリスクを評価するための実行プログラムが含まれており、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行する。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。私たちの監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な推定、財務諸表の全体的なレポートの評価も含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
/s/
PCAOB
ID番号
2024年4月2日
私たちは2022年以来監査役を務めてきた
F-2
カタログ表
MicroCloudホログラム社です。そして付属会社
合併貸借対照表
十二月三十一日 2022 |
十二月三十一日 2023 |
十二月三十一日 2023 |
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人民元 | 人民元 | ドル | ||||||||||
資産 | ||||||||||||
流動資産 | ||||||||||||
現金と現金等価物 | ||||||||||||
売掛金純額 | ||||||||||||
前払金その他流動資産 | ||||||||||||
関係者が支払うべき金 | ||||||||||||
在庫、純額 | ||||||||||||
流動資産総額 | ||||||||||||
非流動資産 | ||||||||||||
前金と保証金、純額 | ||||||||||||
財産と設備、純額 | ||||||||||||
無形資産、純額 | ||||||||||||
未合併実体への投資 | ||||||||||||
使用権資産、純額 | ||||||||||||
商誉 | ||||||||||||
繰延税金資産 | ||||||||||||
非流動資産総額 | ||||||||||||
総資産 | ||||||||||||
負債と株主権益 | ||||||||||||
流動負債 | ||||||||||||
売掛金 | ||||||||||||
取引先から資金を前借りする | ||||||||||||
その他売掛金及び売掛金 | ||||||||||||
関係者の都合で | ||||||||||||
レンタル負債を経営しています--流動負債 | ||||||||||||
ローンに対処する | ||||||||||||
課税税金を納める | ||||||||||||
流動負債総額 | ||||||||||||
非流動負債 | ||||||||||||
レンタル負債を経営しています--非流動負債 | ||||||||||||
繰延税金負債 | ||||||||||||
株式証負債 | ||||||||||||
非流動負債総額 | ||||||||||||
総負債 |
F-3
カタログ表
MicroCloudホログラム社です。そして付属会社
総合貸借対照表−(続)
十二月三十一日 2022 |
十二月三十一日 2023 |
十二月三十一日 2023 |
||||||||||
人民元 | 人民元 | ドル | ||||||||||
引受金とその他の事項 | ||||||||||||
株主権益 | ||||||||||||
普通株1 ($ | 額面; ライセンス株; と 2022年12月31日と2023年12月31日に発行·発行される株式)||||||||||||
追加実収資本 | ||||||||||||
赤字を累計する | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
法定備蓄金 | ||||||||||||
その他の総合損失を累計する | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
ダダール微雲ホログラム社。株主権益 | ||||||||||||
非制御的権益 | ||||||||||||
総株 | ||||||||||||
総負債と株主権益 |
1 |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
F-4
カタログ表
MicroCloudホログラム社です。そして付属会社
連結業務表と全面収益表(赤字)
2013年12月31日までの年間 | ||||||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | 2023 | |||||||||||||
人民元 | 人民元 | 人民元 | ドル | |||||||||||||
営業収入 | ||||||||||||||||
製品 | ||||||||||||||||
サービス.サービス | ||||||||||||||||
総営業収入 | ||||||||||||||||
収入コスト | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
毛利 | ||||||||||||||||
運営費 | ||||||||||||||||
販売費用 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
一般と行政費用 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
研究開発費 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
不良債権準備 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
株式証負債の公正価値変動を認める | ||||||||||||||||
総運営費 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
営業収入(赤字) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
その他の収入(費用) | ||||||||||||||||
財務収入、純額 | ||||||||||||||||
未統合エンティティの減価損失 | ( |
) | ||||||||||||||
付属会社の損益を売却する | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
その他の収入、純額 | ||||||||||||||||
その他の収入(支出)を合計して純額 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
所得税前収入 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
所得税控除 | ||||||||||||||||
純収益(赤字) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
差し引く:非持株権益による純収益(損失) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
MicroCloudホログラム社の純損失。普通株主 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
その他全面収益(赤字) | ||||||||||||||||
外貨換算調整 | ( |
) | ||||||||||||||
総合収益(赤字) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
差し引く:非持株権益の総合収益(損失) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
MicroCloudホログラム社の全面的な損失に起因することができる。 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
普通株式加重平均 1 | ||||||||||||||||
基本的希釈の | ||||||||||||||||
1株当たりの収益1 | ||||||||||||||||
基本的希釈の | ) | ) | ) |
1 |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
F-5
カタログ表
MicroCloudホログラム社です。そして付属会社
合併株主権益報告書
普通株 | その他の内容 | 利益を残す | その他を累計する | -ではない | ||||||||||||||||||||||||||||||||
パル | 支払い済み | 法律を定める | 全面的に | 制御管 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
株1 | 価値がある1 |
資本 |
埋蔵量 |
制限を受けない |
(損をする) |
利子 |
合計する | 合計する | ||||||||||||||||||||||||||||
人民元 | 人民元 | 人民元 | 人民元 | 人民元 | 人民元 | 人民元 | ドル | |||||||||||||||||||||||||||||
バランス、2020年12月31日 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
純収入 | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
法定備蓄金 | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
外貨換算 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
バランス、2021年12月31日 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
純収入 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
法定備蓄金 | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
解約前にMC株主が持っていたMC流通株 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
黄金路は普通株を初めて公開発行する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
償還可能な黄金路初普通株 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
権利から転換した株 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Finderに普通株式を発行する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
企業合併の掛け値として普通株を発行する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
普通株償還 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
外貨換算 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
バランス、2022年12月31日 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
純収入 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
法定備蓄金 | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
従業員福祉計画で従業員に普通株を発行する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
付属会社を売却する | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
外貨換算 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
バランス、2023年12月31日 | ( |
) | ( |
) |
1 |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
F-6
カタログ表
MicroCloudホログラム社です。そして付属会社
統合現金フロー表
2013年12月31日までの年間 | ||||||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | 2023 | |||||||||||||
人民元 | 人民元 | 人民元 | ドル | |||||||||||||
経営活動のキャッシュフロー: | ||||||||||||||||
純収益(赤字) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
純損失と経営活動への現金純額の調整: | ||||||||||||||||
減価償却および償却 | ||||||||||||||||
経営的リース使用権資産の償却 | ||||||||||||||||
不良債権準備 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
繰延税支出 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
在庫準備金準備 | ||||||||||||||||
利子収入 | ( |
) | ||||||||||||||
未統合エンティティの減価損失 | ||||||||||||||||
固定資産処分損失 | ||||||||||||||||
株式証負債の公正価値変動を認める | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
株補償費用 | ||||||||||||||||
無形資産減価損失 | ||||||||||||||||
営業権減価損失 | ||||||||||||||||
付属会社の損失を売却する | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
営業資産と負債の変動: | ||||||||||||||||
売掛金 | ( |
) | ||||||||||||||
前払金その他流動資産 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
棚卸しをする | ||||||||||||||||
繰り上げ返済と按金 | ||||||||||||||||
売掛金 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
リース負債を経営する | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
取引先から資金を前借りする | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
その他売掛金及び売掛金 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
課税税金を納める | ( |
) | ||||||||||||||
経営活動提供の現金純額 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
投資活動によるキャッシュフロー: | ||||||||||||||||
事業買収支払い--関係者への対応 | ( |
) | ||||||||||||||
第三者に融資収益を提供する | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
第三者が返済する | ||||||||||||||||
財産と設備を購入する | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
固定資産処分受け取った現金 | ||||||||||||||||
未合併実体への投資 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
投資活動提供の現金純額 | ( |
) | ( |
) | ( |
) |
F-7
カタログ表
MicroCloudホログラム社です。そして付属会社
合併現金フロー表-(続)
2013年12月31日までの年間 | ||||||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | 2023 | |||||||||||||
人民元 | 人民元 | 人民元 | ドル | |||||||||||||
資金調達活動のキャッシュフロー: | ||||||||||||||||
関係者が金額を立て替える | ||||||||||||||||
関連先に立て替えた金額 | ( |
) | ||||||||||||||
関連側が金を返済する | ||||||||||||||||
関連側に金を返済する | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
第三者ローンの返済 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
資本再編で受け取った現金 | ||||||||||||||||
第3者ローン収益 | ||||||||||||||||
融資活動提供の現金純額 | ( |
) | ||||||||||||||
現金および現金等価物に対する為替レートの影響 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
現金および現金等価物の変動 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
現金と現金等価物、年明け | ||||||||||||||||
現金と現金等価物、年末 | ||||||||||||||||
キャッシュフロー情報の追加: | ||||||||||||||||
所得税の現金を納める | ||||||||||||||||
利子を支払う現金 | ||||||||||||||||
非現金投資と融資活動: | ||||||||||||||||
使用権資産とリース負債の初歩的確認 |
以下の表は、貸借対照表内に報告されている現金、現金等価物、および限定的な現金を照合し、これらの現金および現金等価物の総額は、キャッシュフロー表に示された額と同じである
2021 | 2022 | 2023 | 2023 | |||||||||||||
人民元 | 人民元 | 人民元 | ドル | |||||||||||||
現金と現金等価物 | ||||||||||||||||
統合現金フロー表に表示されている現金と現金等価物の総額 |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
F-8
カタログ表
MicroCloudホログラム社です。そして付属会社
連結財務諸表付記
注1-業務と組織の性質
微雲ホログラム社(前身はGolden Path Acquisition Corporation)(以下、“Golden Path”または“当社”と略称する)はケイマン諸島の免除を受けた会社であり、中国地区をリードするホログラフィックデジタル技術サービスプロバイダーであり、世界の顧客に一流のホログラフィック技術サービスを提供することに取り組んでいる。
MC Hologram Inc.(“MC”)は,ケイマン諸島法律により2020年11月10日に設立されたホールディングスである。2020年11月25日に香港で設立されたQuantum Edge HK Limited(“夢雲香港”)を保有するすべての発行済み株式を除いて、当社には実質業務はありません。夢雲香港も持株会社であり、中華人民共和国Republic of China(“中国”または“中国”)の法律に基づいて2021年5月11日に設立された北京匯雲科技有限公司(“北京匯雲”)のすべての発行済み株式を持っている。
再編成する
2021年9月10日、MCは当時の既存株主の共同制御下の実体への再編を完了し、これらの株主はMCの大部分の持分を共同で所有した。MC、夢雲香港と北京西匯雲は上海夢雲の持株会社として設立された。これらのすべての実体は共同制御下にあり、同一株主グループは各実体が50%を超える議決権のある所有権権益を持っているため、これは上海夢雲及びその子会社の合併を招き、この合併はすでに帳簿価値に従って共同制御下の実体を再編するとみなされている。
再編後、MCは蒙雲香港100%持分を持ち、蒙雲香港は北京西匯雲100%株式権を持つ。夢雲香港と北京西匯雲の合計は上海夢雲100%株式を持っている。当社とその付属会社の合併は歴史的コストで入金され、総合財務諸表が提出された第1期初めに上記取引が発効した基準で作成されています。
当社はその完全子会社を通じて、主にホログラフィック技術:(1)ホログラフィックソリューション、(2)ホログラフィック技術サービスに従事している。中国の会社のほとんどの業務活動は深センで行われている。
2023年12月31日現在、上海夢雲は傘下に13の子会社が合併している。
2016年3月、上海夢雲は完全子会社の深セン市夢雲ホログラフィック科技有限公司(深セン夢雲と略称する)とMCloudvrソフトウェアネットワーク科技有限公司(MCloudvr Softwareと略称する)を設立した。深セン夢雲は2016年9月6日と2021年12月3日にそれぞれホルゴス偉芸ソフトウェア科技有限公司(略称:ホルゴス偉芸)と深セン市雲脳宏翔科技有限公司(略称:深セン雲脳)を設立した。深セン夢雲とその子会社はホログラフィック総合娯楽ソリューションに従事している。
2017年6月26日、上海夢雲は深セン市前海時科技有限公司(以下、前海時時と略称する)と前海時傘下のカシュガル時情報技術有限公司(以下“カシュガル時”と呼ぶ)を買収した。前海優視は2020年11月に完全子会社ホルゴス優視情報技術有限公司(以下、ホルゴス優視と略称する)を設立し、2020年7月に深セン市億嘉ネットワーク科学技術有限公司(略称:億嘉ネットワーク)を買収した。前海優視とその子会社は主にホログラフィックコンテンツ販売とSDKソフトウェアサービスに従事している。
2020年7月1日、深セン夢雲は深セン市博威博視科技有限公司(以下、深セン博威と略称する)を買収し、深セン博威は2020年11月に完全子会社のホルゴス博視科技有限公司(以下、霍爾果斯博威と略称する)と博視知能(香港)有限公司(略称は博視香港)を設立した。深セン博威とその子会社は主にホログラフィックプリント回路基板組み立て(“PCBA”)解決方案に従事している。
F-9
カタログ表
2020年10月1日、深セン夢雲は深セン市天悦夢科技有限公司(略称:深セン市天悦夢)を買収した。深セン天悦夢は2020年10月にホルゴス天悦夢科技有限公司(略称ホール果斯天悦夢)を設立し、2021年3月にホルゴス天悦夢科技有限公司深セン支社(略称ホール果斯天悦夢-深セン支社)を設立し、後に2021年12月10日に解散した。深セン天悦夢とその子会社はホログラフィック広告サービスとSDKソフトウェアサービスに従事している。
深セン夢雲は2020年10月5日、MCloudvr Software Network Technology HK(“MCloudvr HK”)を上海夢雲の大株主に無償で買収し、買収日までMCloudvr HKは運営していない。MCloudvr HKと他の2人の投資家は海洋雲科技有限公司を設立した。2021年11月と2021年12月、海洋香港はそれぞれ深セン市海雲盛科技有限公司(略称:深セン海雲)を設立した。深セン海雲は2022年1月18日、深セン市塔塔相互娯楽情報技術有限公司(深セン塔塔と略称する)を4元(約0.62ドル)で第三者4社から買収した。2022年3月22日、深セン塔塔はさらにホルゴス·塔塔相互娯楽情報技術有限公司(以下、ホルゴス·塔)を設立した。2022年6月30日、深セン海雲は深セン塔とその子会社を1元(0.15ドル)で第三者に譲渡した。2022年1月29日、深セン海雲は中華人民共和国の法律に基づいて深セン市優米科技有限公司(深セン優米と略称する)を設立した。2022年3月17日、深セン優米はさらにホルゴス優米科技有限公司(以下、ホルゴス優米)を設立した。2022年2月18日、深セン海雲は中華人民共和国法律に基づいて深セン市宇世安科技有限公司(以下、深セン市宇世)を設立した。2022年3月24日、深セン玉石はさらにホルゴス玉科技有限公司(略称ホルゴス玉)を設立した。
2021年6月24日、上海夢雲は全友視界科学技術有限会社(略称:上海全友)を設立し、主にソフトウェア開発に従事し、その後2021年9月1日に解散した。
2022年7月31日、深セン海雲は広告サービスに従事する北京微小海科技有限公司(北京微小海と略称する)を買収した。2022年10月1日、深セン海雲は1元で北京威小海を第三者に譲渡した。
2023年5月31日、深セン海雲は深セン優米とホルゴス優米を人民元10元で第三者に譲渡した。
2023年9月30日、上海夢雲は人民元で第三者に前海優視、億家網、ホルゴス優視、カシュガル優視を譲渡した
2023年9月30日、深セン夢雲は深セン天悦夢とホルゴス天悦夢を人民元で第三者に譲渡した
同社が公認している主な創設資産には、特許を取得したホログラフィックソフトウェアと技術、顧客関係が含まれている。未確認収入生成資産には、デジタル製品の著作権と許可が含まれている。
添付されている連結財務諸表は、MicroCloudと以下の各エンティティの2023年12月31日までの活動を反映しています
名前.名前 | 背景 | 所有権 | |||
- | ケイマン諸島の会社は | ||||
- | 2020年11月10日に設立された | ||||
- | |||||
- | 主にホログラフィック統合ソリューションに従事しています。 | ||||
- | 有名な香港会社です | ||||
- | 2020年11月25日に発足しました | ||||
- | |||||
- | 大手ホールディングスです | ||||
- | 中華人民共和国有限責任会社 | ||||
- | 2021年5月11日に発足しました | ||||
- | |||||
- | 大手ホールディングスです | ||||
- | 中国資本有限責任会社です |
| |||
- | 2016年3月24日に設立された | ||||
- | |||||
- | 主にホログラフィック統合ソリューションに従事しています。 |
F-10
カタログ表
名前.名前 | 背景 | 所有権 | |||
- | 中国資本有限責任会社です | ||||
- | 2016年3月15日に設立された | ||||
- | |||||
- | 主にホログラフィック統合ソリューションに従事しています。 | ||||
- | 中国資本有限責任会社です | ||||
- | 2014年8月14日に発足しました | ||||
- | |||||
- | 主にホログラフィックコンテンツ販売とSDKソフトウェアサービスに従事しています。 | ||||
- | 2023年9月30日に販売 | ||||
- | 中国資本有限責任会社です | ||||
- | 2008年9月25日に設立 | ||||
- | |||||
- | 主にホログラフィックコンテンツ販売とSDKソフトウェアサービスに従事しています。 | ||||
- | 2023年9月30日に販売 | ||||
- | 中国資本有限責任会社です | ||||
- | 2020年11月2日に発足しました | ||||
- | |||||
- | 主にホログラフィックコンテンツ販売とSDKソフトウェアサービスに従事しています。 | ||||
- | 2023年9月30日に販売 | ||||
- | 中国資本有限責任会社です | ||||
- | 2016年9月6日に設立された | ||||
- | |||||
- | 主にホログラフィック統合ソリューションに従事しています。 | ||||
- | 中国資本有限責任会社です | ||||
- | 2016年4月12日に設立 | ||||
- | |||||
- | 主にホログラフィックPCBAソリューションに従事しています。 | ||||
- | 有名な香港会社です | ||||
- | 2016年2月2日に設立 | ||||
- | |||||
- | 主にホログラフィック統合ソリューションに従事しています。 |
F-11
カタログ表
名前.名前 | 背景 | 所有権 | |||
- | 中国資本有限責任会社です | ||||
- | 2014年1月6日に発足しました | ||||
- | |||||
- | 主にホログラフィック広告サービスをしています。 | ||||
- | 2023年9月30日に販売 | ||||
- | 中国大陸の有限責任会社です | ||||
- | 2021年12月3日に設立され | ||||
- | |||||
- | 広告サービス | ||||
- | 2023年8月11日に解散 | ||||
- | 有名な香港会社です | ||||
- | 2020年11月5日に発足しました | ||||
- | |||||
- | 何の操作も実行しない | ||||
- | 中国資本有限責任会社です | ||||
- | 2020年11月4日に発足しました | ||||
- | |||||
- | 主にホログラフィックPCBAソリューションに従事しています。 | ||||
- | 中国資本有限責任会社です | ||||
- | 2020年10月23日に発足しました | ||||
- | |||||
- | 主にSDKソフトウェアサービスに従事しています。 | ||||
- | 2023年9月30日に販売 | ||||
- | 中国の有限責任会社です | ||||
- | 2021年3月19日に設立 | ||||
- | |||||
- | 何の操作も実行しない | ||||
- | 2021年12月10日に解散 | ||||
- | 有名な香港会社です | ||||
- | 2021年11月4日に設立された | ||||
- | |||||
- | 何の操作も実行しない |
- | 中国資本有限責任会社です | ||||
- | 2021年12月3日に設立され | ||||
- | |||||
- | 何の操作も実行しない | ||||
F-12
カタログ表
名前.名前 | 背景 | 所有権 | |||
- | 中国資本有限責任会社です | ||||
- | 2020年1月16日に設立された | ||||
- | 2022年6月30日に処分する | ||||
- | |||||
- | 中国の有限責任会社です | ||||
- | 2022年3月17日に設立 | ||||
- | |||||
- | ゲーム普及と広告サービス | ||||
- | 2023年5月31日に処分します | ||||
- | 中国の有限責任会社です | ||||
- | 2022年2月18日に設立 | ||||
- | |||||
- | 広告サービス | ||||
- | 中国資本有限責任会社です |
| |||
- | 2022年3月22日に設立 | ||||
- | 2022年6月30日に販売 | ||||
- | |||||
- | ゲーム普及サービス | ||||
- | 中国の有限責任会社です | ||||
- | 2022年1月29日に設立された | ||||
- | |||||
- | 広告サービス | ||||
- | 2023年5月31日に処分します | ||||
- | 中国の有限責任会社です | ||||
- | 2022年3月24日に設立 | ||||
- | |||||
- | 広告サービス | ||||
- | 2023年12月18日に解散 | ||||
- | 中国資本有限責任会社です | ||||
- | 2016年5月5日に設立された | ||||
- | |||||
- | 主にホログラフィックコンテンツ販売とSDKソフトウェアサービスに従事しています。 | ||||
- | 2023年9月30日に処分します | ||||
- | 中国資本有限責任会社です | ||||
- | 2019年4月17日に設立 | ||||
- | |||||
- | 主に広告サービスに従事しています。 | ||||
- | 2022年10月1日に処分します |
F-13
カタログ表
注2-重要会計政策の概要
流動性
当社の流動資金を評価する際には、当社はその手元の現金および運営と資本支出承諾を監視·分析します。当社の流動資金需要は,運営資金要求,運営費用,資本支出
義務を満たすためである。運営キャッシュフロー、株主プリペイド、第三者ローンで得られた資金は、会社の運営資金需要を満たすために使用されている。2022年12月31日と2023年12月31日まで、会社の現金は人民元です
陳述の基礎
添付されている会社総合財務諸表は、会社経営陣がその財務状況および経営結果を公平に示すために必要なすべての正常かつ恒常的な調整を含む、米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)および米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の財務報告に関する適用規則および規定に基づいて作成される。
合併原則
総合財務諸表は、当社が支配権を行使する外商独資企業(“WFOE”)と、当社が持株権又は主要受益者であるエンティティを含む当社及びその付属会社の財務諸表を含む。当社とその付属会社との間のすべての取引と残高は合併後に解約しました。
見積もりと仮説の使用
米国公認会計原則に基づいて連結財務諸表を作成することは、連結財務諸表の日付までの資産及び負債額及び又は有資産及び負債の開示、並びに列報期間中の収入及び支出に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を要求する。会社の連結財務諸表に反映される重要な会計推定は、財産および設備および無形資産の使用寿命、長期資産および営業権の減価、不良債権準備、または負債準備、収入確認、使用権資産および賃貸負債、繰延税金および不確定な税金状況、業務合併の購入価格分配、業務買収に関連する、または代償のある公正な価値を含む。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
外貨換算その他総合収益(赤字)
2021年12月31日と2022年12月31日までの当社の報告通貨はドルです。2023年6月30日、1934年“証券取引法”が公布した規則3 b-4(C)に基づいて、2023年7月1日から、当社は外国個人発行者の資格に適合することを決定した。そのため、2023年6月30日から、同社の報告通貨はドルから人民元 (“人民元”)に変更された。
総合財務諸表の比較性を強化するため、当社は2023年12月31日までの年度の財務資料を人民元およびドルで作成し、補足資料として読者に提供する。
会計基準(“ASC”)830“外貨事項”によると、会社はその本位貨幣を人民元と確定した量子エッジ香港有限公司Broadvision HK、Ocean、MCloudvr HKはドルでその帳簿と記録を保存するため、連結財務諸表を作成する際にその財務資料を人民元に換算する。資産と負債は貸借対照表日の為替レートに換算し、権益金額は過去の為替レートに換算し、収入、費用、損益は当該期間の平均為替レートに換算する。
2022年と2023年12月31日まで、累計その他の総合損失に計上した換算調整はそれぞれ人民元3,182,525元と人民元1,365,466元だった。2022年と2023年12月31日の株主権益を除いて、貸借対照表の金額はそれぞれ1.00ドルから6.8972ドル、7.0827ドルに換算された。2021年まで、2021年、2022年、2023年12月31日までの年度に適用される損益表勘定の平均換算率は
F-14
カタログ表
現金と現金等価物
現金及び現金等価物は、主に元の満期日が三ヶ月以下の銀行預金を含み、引き出し及び使用の制限を受けない。現金および現金等価物は、直ちに使用または抽出によって制限されない第三者プラットフォーム基金口座に格納された会社の営業収入から稼いだ資金も含む。当社のほとんどの銀行戸籍は中国に設置されています。
売掛金純額
売掛金には顧客が受け取るべき貿易勘定が含まれている。90日後、口座は期限を過ぎたとみなされた。経営陣は、不良債権準備が十分であるか否かを確認し、必要に応じて準備を提供するために、売掛金を定期的に審査する。この手当は、個別顧客リスクの具体的な損失に対する経営陣の最適な見積もりと、コレクションの歴史的傾向に基づいている。口座残高は、すべての入金手段を使い切って入金の可能性が大きくない後、手当から解約します。2023年12月31日と2022年12月31日まで、会社は人民元を持っている
短期投資
短期投資とは、現金、債券、株式ファンドを標的とした投資信託商品の投資である。投資はいつでも償還することができ,投資は公正な価値で入金することができる.任意の投資を売却する収益(損失)と公正価値変動は損益表と全面収益表で確認した。
棚卸しをする
在庫品は生産品からなり、加重平均法を用いてコストまたは可現純値の中で低い者に記載されている。経営陣は、在庫が古くなっているかどうか、コストが現金化可能値を超えているかどうかを適切な時期に定期的に審査し、帳簿価値が現金化可能値を超えた場合に在庫準備金を記録する。2023年12月31日と2022年12月31日まで、会社は人民元手当があります
サービス料を前払いする
前払いサービス料は主にサプライヤーやサービスプロバイダに支払う将来のサービス費用です。これらの金額は払い戻し可能で、利息は発生しません。プリペイドサービス料はまた、広告コンテンツがチャネルプロバイダの条項に違反しないことを保証するために、いくつかのチャネルプロバイダに格納された資金を含む。保証金は通常1年の期限があり、契約終了時に返却できます。経営陣は、その前払いサービス料を定期的に審査し、手当が十分であるかどうかを決定し、必要に応じて手当を調整する。2022年12月31日と2023年12月31日までに、何の手当も必要とされていない。
前払い、その他の流動資産、預金純額
前金および他の流動資産は、主に、受信または提供されていない貨物またはサービスを購入するために供給者またはサービス提供者に支払われるお金、レンタル料および光熱費保証金、および従業員の前払いである。このお金は払い戻しできます。利息は持っていません。前金および手付金は、それぞれの合意の条項に従って普通または非当座に分類される。これらの前金は無担保であり、その帳簿価値が減価されたかどうかを決定するために定期的に審査される。2023年12月31日まで、2023年12月31日と2022年12月31日まで、会社はゼロと人民元を実現します
F-15
カタログ表
財産と設備、純額
物件及び設備はコストに応じて減価償却及び減価償却を減価償却して減価償却及び減価償却(適用する場合)を列記する。減価償却は5%残存価値の資産の見込み耐用年数を直線法で計算する。予想される寿命は以下のとおりである
使用寿命 | ||
事務設備 | ||
機械設備 | ||
電子機器 |
コスト法投資
当社の投資は議決権株式を占有する割合が20%未満であり、コスト法を用いて被投資者の経営や財務政策に大きな影響を与える能力がない。当社はその連結財務諸表に歴史的コストでコスト法投資を計上し、その後、被投資先累計純イヤリングから受け取った任意の配当金を収入とします。受け取った収益を超える配当金は投資収益とみなされ、投資コストの減少として記録されている。
事実または状況が長期投資の公正価値がその帳簿価値よりも低いことを示す場合、コスト法投資は減値と評価される。公正価値の低下が非一時的と判定された場合には,減値を確認する.同社は損失が一時的なものかどうかを決定するためにいくつかの要因を審査した。これらの要因には、(I)投資の性質、(Ii)減値の原因および持続時間、(Iii)公正価値がコストよりも低い程度、(Iv)投資の財務状況および最近の見通し、および(V)公正な価値に応じて任意の予想を回収するのに十分な証券保有能力が含まれるが、これらに限定されない。
無形資産、純額
同社の無形資産は、主に顧客関係、ソフトウェア、非競争的合意を含む確定的な使用寿命を持っている。付属会社の買収により発生した識別可能無形資産は、管理職が受信した資産の公正価値に基づいて推定される。当社は無形資産の推定耐用年数に応じてその無形資産を償却し、その等の資産の減価を審査する。当社は通常、契約期間が短いか、または耐用年数が三年から十年と予想される短い期間で直線的に償却し、耐用年数を決定する無形資産を有する。
商誉
営業権とは、買収された子会社の買収日の確認可能な純資産の公正価値を超えて買収された対価を指す。営業権は償却せず、少なくとも毎年減値テストを行い、より多くのことは状況が減値が発生する可能性があることを示した時に行われる。営業権はコストから累積減価損失を差し引いて提案される.減価が存在する場合、営業権は直ちに公正価値に従ってログアウトし、損失は合併経営報告書と全面赤字で確認される。営業権の減価損失は販売されない.
F-16
カタログ表
当社は、販売の影響を受けない無形資産(営業権を含む)の帳簿価値を審査して、毎年またはより頻繁に減値が存在するかどうかを決定し、イベントや状況が減値が発生する可能性が高いことを示す。当社は、ASU 2017−04改訂されたASC 350−20に基づいてさらなる減値テストを行う必要があるか否かを決定するために、定性的要因を評価する権利がある。当社が定性的に評価した後、報告単位の公正価値がその額面よりも少ない可能性が高いと考えられる場合には、以下のような減値テストを行う必要がある。当社は報告単位ごとの公正価値をその帳簿価値(営業権を含む)と比較している。各報告単位の公正価値がその帳簿価値を超える場合、営業権は減値とはみなされない。報告単位の帳票金額がその公正価値を超える場合は,差額について減値を確認するが,報告単位で確認された営業権金額を限度とする。公正価値の推定は各種の推定技術を用いて行われ、主要な技術は現金フローを割引することである。
長期資産減価準備
長寿資産は,物件や設備や使用年数が限られている無形資産を含み,事件や環境変化(例えば資産の将来用途に影響を与える市況の重大な不利な変化)が発生して1つの資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合には,減値について審査を行う。当社は、資産予想による未割引将来のキャッシュフローに基づいて資産の回収可能性を評価し、資産使用による未割引将来のキャッシュフローに売却資産の期待収益純額(あればある)が資産の帳簿価値よりも低い場合に減価損失を確認する。減価が確認されれば、当社は割引キャッシュフロー法により資産の帳簿価値をその推定公正価値に削減したり、利用可能かつ適切な場合には可比時価に削減したりします。
業務合併
被買収会社の買収価格は、その推定公正価値に基づいて、買収された有形資産と無形資産と被買収企業が負担する負債との間に分配され、買収価格の残りの部分は営業権に計上される。業務合併に関する取引コストは,発生時に費用を計上し,会社総合経営報告書に一般·行政費用を計上する。買収された業務の経営業績は買収日から会社の経営実績に計上される。
公正価値計量
金融商品の公正価値及び関連公正価値計量に関する会計基準は金融商品を定義し、当社が持っている金融商品の公正価値を開示することを要求した。
会計基準は公正価値を定義し、公正価値計量の開示のために三級評価レベルを構築し、公正価値計量の開示要求を強化した。この3つのクラスは以下のように定義される
● | 推定方法の第1レベル投入は、アクティブ市場における同じ資産または負債の見積もり(調整されていない)である。 |
● | 評価方法の第2レベルの投入には、活発な市場における同様の資産および負債の見積もりと、金融商品の大部分の期間内に直接または間接的に観察可能な資産または負債の投入とが含まれる。 |
● | 評価方法の第三級投入は観察できず、公正価値に対して重大な意義がある。 |
F-17
カタログ表
法的責任を負うべきである
会社は権利証の具体的な条項の評価及び財務会計基準委員会(“FASB”)ASC 480とASC 815“派生ツールとヘッジ”(“ASC 815”)に適用される権威ある指導に基づいて、株式権証(株式公開承認証或いは私募株式証を公開する)を株式分類或いは負債分類ツールとして会計処理を行う。評価は、権利証がASC 480によって独立した金融商品であるかどうか、ASC 480の負債の定義に適合するかどうか、および権利証が自社自身の普通株にリンクされているかどうか、および権利証が当社が制御できない場合に“現金純額決済”を要求する可能性があるかどうか、および株式分類の他の条件を含むASC 815の株式分類に関するすべての要求に適合するかどうかを考慮する。この評価は専門的な判断を用いて,権証発行時および権証が決済されていない四半期終了日ごとに行う必要がある.
すべての持分分類基準に適合する発行または修正された権利証については、権証は発行時に株式構成要素として記録しなければならない。すべての持分分類基準を満たしていない発行または修正された権利証については、権利証は、発行日およびそれ以降の各貸借対照表の日に初期公正価値で負債を計上しなければならない。株式証券推定公正価値の変動は、総合経営報告書で非現金収益または損失であることが確認された。当社は株式として公開株式証を選択し、私募株式証を負債として公募した。
収入確認
2019年1月1日より、当社は改正遡及採納法を採用してASC Theme 606を採用しています。ASC主題606の要求によれば、約束された商品またはサービスの制御権が顧客の手元に転送されると、収入は、これらの商品またはサービスと交換するために、会社が獲得する権利が予想される対価格を反映することが確認されるであろう。同社は主に病院や医療機器会社にその製品を販売している。以下の5ステップ収入確認基準を満たす場合には、収入を確認することができる
1) | 顧客との契約を確定する |
2) | 契約中の履行義務を確定する |
3) | 出来高を確定する |
4) | 分配原価 |
5) | 実体が業績義務を履行する際または義務を履行する際に収入を確認する |
会社がASC 606を採用して発効した収入確認政策は以下の通り
(i) | ホログラフィック解決策 |
a. | ホログラム技術レーザーレーダー製品 |
同社はホログラムソフトを組み込んだ集積回路基板を販売することでレーザーレーダー収入を得ている。当社は通常、その顧客と書面契約を締結し、支払い条件を含む双方の権利を決定し、顧客に対する販売価格を決定し、単独の販売リベート、割引又は他のインセンティブ措置がなく、販売在庫の戻り権も存在しない。当社の契約履行義務は契約規定に従って製品を納入することです。当社は製品制御権が顧客の手元に移った時点で製品収入を確認します。
b. | ホログラフィック技術知能視覚ソフトウェア及び技術開発サービス |
同社はADASソフトウェアや技術を開発することで収入を生み出しており,これらのソフトウェアや技術は通常固定価格に基づいて行われている。当社はカスタマイズソフトウェアに代替用途がなく、当社はこれまでに完了した業績支払いを強制的に実行する権利があります。ADASソフトウェア開発契約の収入は契約期間内に会社が入力法を用いて完了進捗を測定することにより確認され,入力法は通常,これまでにかかった工数と契約義務履行に要した総見積り工数を比較することで測定される.進捗状況を測定するための推定に固有の仮定、リスク、および不確実性は、各報告期間の収入、入金、および繰延収入に影響を及ぼす可能性がある。同社は様々なADASソフトウェアの開発に長い歴史があるため,固定価格カスタマイズ契約ごとの完成進捗を合理的に見積もることができる。
F-18
カタログ表
c. | ホログラフィック技術許可とコンテンツ製品 |
同社は音楽ビデオ、番組、コマーシャルのホログラフィックコンテンツ製品とホログラフィックソフトウェアを固定価格で提供している。これらのコンテンツやソフトウェアは通常,あらかじめ開発されており,クライアントに提供する際に存在する.コンテンツ製品は、そのウェブサイトを介して配信されるか、ハードディスクドライブを使用してオフラインで配信されます。
ライセンスおよびコンテンツ製品の収入は、製品またはサービスの制御権がお客様に移管されたときに確認されます。アップグレード、メンテナンス、または他の契約後のお客様のサポートは提供されていません。
d. | ホログラフィック技術ハードウェア販売 |
同社はホログラフィックハードウェアの流通業者であり、転売で収入を得ている。ASC 606によれば、収入確認:依頼者エージェントが価格を比較し、1つのエンティティが指定された商品またはサービスがクライアントに転送される前に商品またはサービスを制御する場合、エンティティは依頼者である。そうでなければ,そのエンティティは取引中のエージェントである.当社はASU 2016-08:1に基づいて3つの制御指標を評価)ハードウェア販売に対して、当社は顧客の最も明らかな実体であり、顧客のクレームの直接処理と製品の返品または払い戻しの直接処理を含むリスクと製品受容性に関するリスクを負担している。2)会社はサプライヤーから所有権を取得した後に在庫リスクを負担し、顧客の検収前出荷期間中の製品破損に責任を負い、顧客が製品に満足していない場合、会社は製品の返品も担当する。3)金物転売価格は会社が決定します。4)会社は在庫使用を指導する側であり,サプライヤーが製品を顧客に譲渡したり,製品を異なる顧客にリダイレクトしたりすることを防ぐことができる.上記の案を評価した後、会社は自分がこれらの手配の主体だと考え、毛数でハードウェア販売収入を記録した。
ハードウェア販売契約は固定価格に基づいており、単独の販売返却点、割引またはその他のインセンティブ措置はない。収入は会社が製品を納入して顧客に受け入れられた時点で確認し、将来の義務はありません。会社は通常、製品が赤字で返品することを許可しているが、歴史的には返品は取るに足らない。
(Ii) | ホログラフィック技術サービス |
ホログラフィック広告は、ホログラフィック技術を利用して広告に統合されたメディアプラットフォームおよびオフライン展示である。当社は、商品やサービスを普及させるために広告主と広告契約を締結しており、その中で価格は通常、行動コスト(“CPA”)に基づいており、固定的かつ決定可能である。同社はチャネル提供者に広告サービスを提供しており、個々の行動のコスト金額も固定的で確定可能である。収入は合意された行動を実行した時点で確認される。当社は自分が公認会計士モデルでサービスの提供者であると考えており,サービスを顧客に譲渡する前に,会社がいつでも制御権を持っているため,1)他方が提供するサービスを獲得する権利があり,会社が会社を代表して顧客にサービスを提供することを指示する能力があることに現れている.2)サービス価格の自由決定3)顧客との決済に有効なCPAデータにより,顧客に毎月の広告料を直接徴収する。そこで,当社はこれらの手配の依頼者として,これらの取引に関する収入と発生コストを毛数で報告する。同社はまた、ソーシャルネットワーク上のインフルエンサーを通じて広告サービスを提供している。同社は広告主に固定料率を徴収しており,通常は特定期間内に販売されている商品総価値(GMV)の固定パーセントである。収入は商品がソーシャルネットワークで販売されている時に確認されます。
同社のSDKサービスは、クライアント(通常はソフトウェア開発者)がそのアプリケーションまたはソフトウェアにホログラム機能を追加してホログラム広告を再生することができるように、パッケージ内にインストール可能なソフトウェア開発ツールのセットである。SDK契約は主に固定料率に基づいているか,SDK接続で課金される。会社は、ユーザーがポータルを指定してSDK接続を完了した時点でSDKサービス収入を確認します。サービス料は普通月で計算され、一回で計算されます。
F-19
カタログ表
同社はまた、ゲーム開発者やカードを持ったゲーム事業者にゲーム普及サービスを提供している。同社はマーケティングチャネルとして、内部または第三者プラットフォームを介してゲームを普及させ、ユーザはこれらのプラットフォームから携帯電話をダウンロードし、仮想通貨を購入して、ゲームプレミアム機能を獲得し、彼らのゲーム体験を向上させることができる。当社は第三者決済プラットフォームと契約を結び、仮想通貨を購入したゲーマーに代行サービスを提供している。ゲーム開発者、カード所有者、支払いプラットフォーム、およびマーケティングチャネルは、ゲームプレイヤーに受け取った毛収入の規定された百分率に従って利益を共有する権利がある。当社の販促サービスにおける義務は、ゲーマーが仮想通貨の購入を支払った時点で完了します。同社は、いつでもこれらのサービスをコントロールしていないため、自分をこれらの手配中の代理人だと思っている。そこで、当社は純価値でゲーム普及サービス収入を計上しています。
契約残高
会社が無条件に領収書を発行し、支払いを受ける権利を持っている場合は、収入に関する売掛金を記録する。
収入確認のすべての関連基準が満たされる前に、顧客から受信された支払いは繰延収入として記録される。
当社の分類収入フローは付記17でまとめて開示されている。
収入コスト
ホログラフィックソリューションの場合、収入コストは、主にハードウェア製品およびアウトソーシングコンテンツプロバイダを販売するコスト、第三者ソフトウェア開発コスト、および会社の専門家の報酬支出を含む。
ホログラフィック技術サービスの場合、収入コストは、主にチャネル販売業者に支払われる広告サービス費用および会社の専門家に支払われる補償費用を含む。
広告費
広告費用は発生時に販売費用に計上される。歴史的に見ると、広告費用は会社の運営費用に重要ではない。広告費は人民元に達する
研究開発
研究開発費には、会社の研究·製品開発者、アウトソーシング業者の給料、その他の給与に関する費用、会社の研究·製品開発チームのオフィス賃貸料、減価償却および関連費用が含まれる。
F-20
カタログ表
付加価値税(“付加価値税”)
収入はサービスの領収書価値を代表し、付加価値税を差し引く。付加価値税は販売毛価格によって計算されます。中国ではサービスの付加価値税税率は6%,商品の付加価値税税率は13%である。付加価値税一般納税者に属する単位は、仕入先に支払われる条件に適合した仕入増値税をその産出型付加価値税負債を相殺することができる。仕入増値税と販売項目増値税との間の増値税純残高は課税額に記入する。当社の子会社が中国で申告したすべての増値税納税申告書は、申告日から5年間、税務機関の審査を受け続けます。
所得税
当社は税務機関に関する法律に従って当期所得税を計算します。税費は、評価税又は不許可項目を調整した会計年度の結果に基づいて算出される。これは、貸借対照表の日までに公布または実質的に実施された税率を使用して計算される。
繰延税項は、総合財務諸表における資産及び負債の額面と、課税利益を計算するための該当課税基準との差額による一時的な差額について貸借対照法に従って入金される。原則として、繰延税金負債はすべての課税の一時的な差として確認されなければならない。繰延税金資産が確認された場合、課税利益は控除可能な臨時差額を相殺するために使われる可能性が高い。繰延税金は、資産現金化または負債清算期間に適用されると予想される税率を用いて計算される。繰延税項は損益表に貸手に計上または記入されるが、権益を直接計上する項目に関連する場合は除外し、この場合、繰延税項も権益で処理される。経営陣が繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高いと考えた場合、繰延税金資産減価準備を行う。現行所得税は税務機関に関する法律に基づいて規定されている。
税務審査において税務立場を維持している場合にのみ、不確定な税収状況が利益として確認され、税務審査が発生したと推定される。確認された金額は、審査により実現される可能性が50%を超える最大税収割引額である。“より可能性が高い”テストに該当しない税収については、いかなる税金優遇も記録されない。発生した期間内に、所得税の過納に関する罰金や利息は所得税費用に分類されない。
その他の収入、純額
その他の収入には政府補助金が含まれており、これは地方政府当局が企業が現地の科学技術業界の発展を促進することを奨励するために支給した金額だ。当社は政府助成プロジェクトに関する政府補助金を受け、そのような政府補助金を負債として記録している。これ以上の履行義務がない場合、会社は政府補助金を他の収入として記録する。政府補助金の総額は人民元である
賃貸借証書
2022年1月1日から、会社はASU 2016-02“レンタル”(テーマ842)を採択し、(1)満期または既存の契約がレンタルまたはレンタルであるかどうか、(2)満期または既存のレンタルのいずれかのレンタル分類、および(3)任意の満期または既存のレンタルの初期直接コストを再評価する必要がない実際の便宜を選択した。12ヶ月以下のレンタル期間については、テナント は、リース資産や負債を確認しない会計ポリシーを選択することができる。同社はまた実用的な便宜的な計を採用し、テナントがレンタルと非レンタル構成部分を単一賃貸構成部分と見なすことを許可した。当社は2022年1月1日に、約570万元(約90万ドル)の使用権(“ROU”)資産 および約570万元(約90万ドル)の経営賃貸負債(将来の賃貸最低賃貸料現在値を基準)を確認し、増加借入金利で約5.6%から10.7%で計算した。
F-21
カタログ表
会社は 契約が開始時にレンタルが含まれているかどうかを確認します。アメリカ公認会計原則は会社に要求します’Sリースは財務報告のために経営的リースまたは融資リースに評価され、分類される。分類評価は開始日 から始まり,評価に使用するリース期間には,当社が対象資産を使用する権利がある取消不可能期間と,継続選択権の行使が合理的に決定された場合の継続選択期間と,その選択権を行使できずに経済的処罰を招く がある.会社全体が’S 不動産賃貸は経営的賃貸に分類される。
有効日を使用してASC 842に移行する運営リースのレンタル支払いが決定された場合、移行日の将来の支払いに基づいて、残りのレンタル期間内のレンタル支払いの現在値に基づく。当社ではレンタルの隠れ金利 は容易に決定できないため、当社は開始日に入手可能な情報に基づく逓増借入金金利を用いてレンタル支払いの現在値を決定している。逓増借款金利とは、類似した経済環境や類似したbr期限内に、会社が担保に基づいて賃貸支払いに相当する金額を借り入れるのに必要な金利のことである。
レンタル支払いの現在価値を計算するためのレンタル条項は、一般に、当社がレンタル開始時にこれらのオプションが行使されることを合理的に決定することができないので、延長、更新、またはレンタル終了のオプションを含まない。当社ではリースROU資産を経営する経済寿命は同種の自己資産の使用寿命に相当すると考えられている。当社は短期賃貸例外を選択しているため、レンタルROU資産と負債にはレンタル期間が12ヶ月以下のレンタルは含まれていません。その賃貸契約は一般的に残りの保証を提供しない。レンタルROU資産を運営することにはレンタルインセンティブも含まれていない。レンタル料金はレンタル期間内に直線法で確認します。
当社はROU資産の減値を審査し、他の長期資産に適用する方法と一致している。資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す事件や状況変化が発生した場合、当社は長期資産の回収可能性を審査する。減価可能性の評価は、関連業務の予想されていない将来の税前キャッシュフローから資産帳簿価値を回収する能力に基づいている。当社は、レンタル負債を経営する帳簿金額を任意のテスト資産グループに計上し、関連経営リース支払いを未割引の将来の税引き前キャッシュフローに計上することを選択した。
株式ベースの報酬
会社は、従業員数と各従業員が会社に帰属できる時間の推定を考慮することにより、比例コスト配分法を用いて、MicroCloudからの分配により従業員の株式報酬支出を記録する。株式ベースの給与支出は、奨励承認された授与日に公正価値値に応じて算出される。株式による補償は,没収後の純額を差し引くことを確認し,直線をもとに必要なサービス期間(すなわち帰属期間)内に費用を償却する。
当社は授出時の見積もり没収比率と必要があれば、その後の期間に実際に没収すれば最初の見積もりと異なり、株式ベースの補償支出を改訂する。株式ベースの給与支出は控除推定で没収された純額に入金されるため、所期帰属する株式ベースの報酬の支出のみが記録される。
従業員福祉
会社の常勤社員は、医療、住宅積立金、養老保険、失業保険などの政府が規定している固定納付計画などの従業員福祉を受ける権利がある。中国の関連法規によると、当社は従業員それぞれの給料のある割合で当該等の福祉を計算しなければならないが、いくつかの上限を遵守し、課税金額の中から国に援助する計画に現金を供給しなければならない。この計画の総費用は人民元です
非制御的権益
私たちの非持株権益は少数の株主が私たちの付属会社に関連する所有権権益を代表し、海洋香港及びその付属会社の44%の権益を含む。非持株権益は総合貸借対照表の中で株主が占めるべき権益と分けて示されている。当社の業績における非持株権益は、総合収益表に2023年12月31日までの年度総収入または損失の非持株株主と当社株主との分配として示されている。
F-22
カタログ表
非持株権 は以下のものを含む:
2022年12月31日 | 十二月三十一日 2023 |
十二月三十一日 2023 |
||||||||||
人民元 | 人民元 | ドル | ||||||||||
海洋香港 | ||||||||||||
非持株権益総額 |
同社はASC 260“1株当たり収益”から1株当たり収益(EPS)を計算している。ASC 260は、基本的な1株当たり収益および希釈後の1株当たり収益を会社に提出することを要求する。基本的に1株当たり収益は純収入を当期発行済み加重平均普通株で割って計算する。償却1株当たり収益は、1株当たり潜在普通株(例えば、株式交換可能証券、オプション及び株式承認証)の希薄化効果によって、このような株式が提出期間の開始時或いは発行日(例えば比較後)に転換されたようになる。逆償却作用を有する(即ち1株当たり収益を増加または1株当たり損失を減少させる)潜在的普通株は希釈後の1株当たり収益の計算に計上しない
法定備蓄金
中国に適用される法律によると、中国実体は税引後利益の中から分配できない“法定黒字積立金”を支出しなければならない。いくつかの累積限度額の規定の下で、“法定黒字積立金”は毎年税引き後のオーバーフローの10%を支出し、合計支出額が登録資本の50%に達するまで(中国公認会計原則(“中国公認会計原則”)は毎年年末に決定しなければならない)。中国国内にある外商投資企業と共同経営企業は,年ごとに“備蓄金”を支給しなければならない.外商投資企業については、“積立金”の年間支出額が税引き後利益の10%を下回ってはならず、累計支出額が登録資本の50%に達するまで(中華人民共和国公認会計基準で毎年年末に確定)。もし当社が前期赤字を累計した場合、当社は今期の税引き後の純収入で累計損失を相殺することができます。
細分化市場報告
FASB ASC 280は、支部報告、基準を構築し、会社の内部組織構造に基づいて経営支部の情報を報告し、財務諸表に地理エリア、業務支部及び主要顧客に関する情報を報告し、会社業務支部の詳細を知る。
当社の最高経営決定者は最高経営責任者であり、資源の配分やグループの業績評価に関する意思決定を行う際に、各独立運営部門の財務情報の審査を担当している。当社の業務活動の大部分は中国で行われているため、どの地域支部も開示されていません。会社は、(1)ホログラフィックソリューション、および(2)ホログラフィック技術サービスの2つのビジネス部門を決定した。
F-23
カタログ表
最近発表された会計声明
2019年5月、FASBはASU更新番号2016-13、金融商品-信用損失(主題326):金融商品信用損失の計量の更新であるASU 2019-05を発表し、その中には、以前発生した損失方法の代わりに、余剰コストで金融資産の信用損失を計量するための予想信用損失方法が導入された。2016-13号文書の修正案は、主題326“金融商品--信用損失”を追加し、編纂にいくつかの対応する修正を行った。2016-13号文書を更新し、また売却可能な債務証券の会計計算を修正し、特別テーマ326-30に基づいて、金融商品--信用損失--債務証券を売却することができ、公正価値が余剰コストベースより低い場合、単独で債務証券を売却できる信用損失を評価しなければならない。今回の更新における改訂は、このような利害関係者の懸念を解決し、以前に余剰コストで計量されたいくつかの金融資産に、公正価値オプションを撤回不可能に選択するオプションを提供した。これらのエンティティに対して、的確な移行減免は、財務諸表情報の比較可能性を増加させるために、同様の金融資産の計量方法を調整するオプションを提供することによって調整されるであろう。さらに、方向性移行救済は、財務諸表ユーザに意思決定に有用な情報を提供しながら、2016−13年修正案を更新することに準拠するいくつかのエンティティのコストを低減することもできる。2019年11月、FASBはASU第2019-10号を発表し、ASU第2016-02号の発効日を更新し、信用損失、リース、およびヘッジ基準を申請する民間会社、非営利組織、いくつかの小さい報告会社に適用される。これらの準備者の新たな発効日は2022年12月15日以降に開始される財政年度である。このASUを採用することは会社の総合財務諸表に実質的な影響を与えない。
2020年10月、米国財務会計基準委員会は、ASU 2020-08“310-20号の副題の改訂”、“売掛金--払い戻しできない費用とその他の費用”を発表した。本更新における修正 は,コードを明らかにするための変更を表す.改正案は不一致を解消し、法典の理解と適用を容易にするために明確にした。ASU 2020−08は、2021年7月1日からの年度·中間報告期間に有効である。事前申請は禁止されています。すべてのエンティティは、既存または新たに購入された償還可能な債務証券の採掘期間が開始されたときに、本更新における改訂 が予期されるに従って適用されなければならない。これらの改訂は、更新2017-08の発効日 を変更しません。この新しい基準を採用することは、会社の総合財務諸表や関連開示に実質的な影響を与えない。
FASBは2021年10月、ASU 2021-08“企業合併”を発表した。本更新における改訂は、業務組合における買収側が契約負債を確認したか否かをどのように決定するかを解決し、業務組合における収入契約の買収契約資産及び契約負債をどのように確認及び計量するかの具体的な指導を提供することにより、収入契約と業務組合で得られた顧客との不一致を測定する問題を解決する。本更新における改訂は、サブトピック805-10、業務統合-工装パンツの範囲内で業務統合を達成するすべてのエンティティに適用される。公共企業実体については,ASU 2021−08は2022年12月15日以降に開始された財政年度が有効であり,これらの財政年度内の移行期間を含む。事前申請を許可します。本更新における改訂は、改訂発効日以降に発生する業務統合に前向きに適用されるべきである。このASUの採用は会社の連結財務諸表に実質的な影響を与えていない。
上述した以外に、当社は最近公布されたがまだ発効していない他の会計基準を信じておらず、現在採用されていれば、当社の総合貸借対照表、損益表、全面収益表およびキャッシュフロー表に大きな影響を与えない。
注3-逆資本再編
2024年2月2日、会社逆株式分割計画が発効した。この計画によると、10(10)株式会社が発行した普通株式額面0.0001ドルを合併して 1(1)株普通株額面0.001ドルになる(付記18-後続事項参照)。付記3の以下の情報は、ASC 260の要求に従って逆方向株式分割のために調整されている。
2022年9月16日、MCはGolden Path Merge Subと合併し、合併を生き残り、Golden Pathの生き残り会社と完全子会社として業務運営を継続した。合併が完了する直前に、保有する
金路普通株式は権利を行使して当該等の株式を償還する。残りのは 合併の完了に伴い、普通株はMC普通株に変換される。
閉幕時には
Golden Pathの初公募では,普通株は公共単位での公共権利を交換することで公衆投資家に発行される.これらの発行した株は自由に流通することができる。
F-24
カタログ表
閉幕時には
Golden Pathの初公募株では,個人単位の権利交換に応じて保険者に普通株を発行した.これらの発行された株はロックによって制限されている。
統合に関する問題は
黄金路と平和資産管理有限公司(“平和資産”)が二零二一年八月三日に合意した合意によると、黄金路の株式は取引完了時に平和資産を発行し、平和資産は人を探すために招聘されたため、合併についてMCに黄金路を紹介した。
2022年12月31日からすべての取引所で発効した後、
合併完了直後に発行された普通株式数は:
株 | ||||
黄金路普通株は、合併前に発行されました | ||||
黄金路株の償還を減らす | ( |
) | ||
償還後の公開株 | ||||
閉鎖時に公衆株主に発行される株式(権利から) | ||||
方正株 | ||||
成約時に保証人に発行した株式(権利から) | ||||
取引終了後にFinderに発行された株(有効な平和資産) | ||||
MC株 | ||||
合併直後の普通株式総株式 |
公認会計原則によると、今回の合併は逆資本再編とみなされている。このような会計方法の下で、Golden Pathは財務報告書で“買収された”会社とみなされている。したがって、会計については、MCの財務諸表はGolden Path財務諸表の継続として表され、合併はMCがGolden Pathの純資産発行株であることに等しく、資本再編に伴うものとみなされる。金路の純資産は歴史的コストで記載されており、商業権やその他の無形資産は入金されていない。合併前の業務はMCの将来報告における業務です。
終値までの以下の事実と状況の評価によると、MCは会計買収側として決定されている:(I)MCの株主は合併後の会社の多数の投票権を有し、(Ii)MCは合併後の会社の多数の管理機関からなり、MCの上級管理職は合併後の会社のすべての上級管理者からなり、(Iii)MCは合併後の実体を含むすべての継続的な運営を含む。業務合併が承認された後,2022年9月16日に純現金収益$を受け取った
注4-解固作用
当社は2023年12月31日まで、深セン友米、前海友時、深セン天悦夢及びその付属会社を販売しています。
2023年5月31日、会社取締役会は深セン市海雲と網力華間の株式譲渡協定を許可し、深セン市友米科技有限公司及びその子会社ホルゴス優米科技有限公司の100%株式を網力華に譲渡した。当社は譲渡損失が10元であることを確認した。
2023年9月28日、会社取締役会は上海夢雲と能神間の株式譲渡協定を許可し、深セン市前海友世科技有限公司及びその子会社深セン市億嘉ネットワーク科学技術有限会社、ホルゴス友世ネットワーク科学技術有限会社、カシュガル優世情報技術有限公司の100%株式を能神に譲渡した。当社は振込損失が人民元3,491,441元であることを確認した。
F-25
カタログ表
2023年9月28日、会社取締役会は深セン市夢雲と能神間の株式譲渡協定を許可し、深セン市天悦夢科技有限公司及びその子会社ホルゴス天悦夢科技有限公司の100%株式を能神に譲渡した。当社は譲渡損失人民元1,672,887元を確認した。
売却は当社の業務の戦略的変化を代表するものではないため、売却事項は非持続的な業務として列報されていない。
処分された実体の純資産と処分収益は以下のとおりである
合計する | ||||||||||||||||
深セン 米がある |
前海 尤氏 |
深セン 天岳夢 |
人民元 | |||||||||||||
流動資産総額 | ||||||||||||||||
その他資産総額 | ||||||||||||||||
総資産 | ||||||||||||||||
流動負債総額 | ||||||||||||||||
純資産総額 | ( |
) | ||||||||||||||
総掛け値 | ||||||||||||||||
処分損失合計 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) |
注5-売掛金純額
売掛金、純額は以下の通りです
2022年12月31日 | 十二月三十一日 2023 |
十二月三十一日 2023 |
||||||||||
人民元 | 人民元 | ドル | ||||||||||
売掛金 | ||||||||||||
マイナス:不良債権準備 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
売掛金純額 |
下表は不良債権準備の変化をまとめた
十二月三十一日 2022 |
十二月三十一日 2023 |
十二月三十一日 2023 |
||||||||||
人民元 | 人民元 | ドル | ||||||||||
期初残高 | ||||||||||||
不良債権準備 | ||||||||||||
為替レートの違い | ( |
) | ||||||||||
期末残高 |
2022年、2022年、2023年12月31日までの年間不良債権準備純額は人民元
F-26
カタログ表
注6-財産と設備、純額
財産と設備の純額は以下の各項目からなる
2022年12月31日 | 十二月三十一日 2023 |
十二月三十一日 2023 |
||||||||||
人民元 | 人民元 | ドル | ||||||||||
事務設備 | ||||||||||||
機械設備 | ||||||||||||
電子機器や他の機器 | ||||||||||||
車両 | ||||||||||||
小計 | ||||||||||||
減算:減価償却累計 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
合計する |
2021年12月31日まで、2021年12月31日、2022年12月31日、2023年12月31日までの年度減価償却費用は人民元です
注7-無形資産、純額
当社の一定の耐用年数を持つ無形資産は主に会計ソフトからなります。次の表は、以下の日付までに得られた無形資産残高をまとめています
2022年12月31日 | 十二月三十一日 2023 |
十二月三十一日 2023 |
||||||||||
人民元 | 人民元 | ドル | ||||||||||
取引先関係 | ||||||||||||
ソフトウェア | ||||||||||||
競業禁止協定 | ||||||||||||
小計 | ||||||||||||
差し引く:累計償却 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
減算:無形資産減価損失 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
無形資産、純額 |
2021年,2021年,2022年,2023年12月31日までの年度の償却費用は人民元である
会社は2023年12月31日までの年次減価分析を行い,結論を出した
F-27
カタログ表
注8-未合併実体への投資
2022年12月31日 | 十二月三十一日 2023 |
十二月三十一日 2023 |
||||||||||
人民元 | 人民元 | ドル | ||||||||||
公正価値が簡単に確定できない株式投資: | ||||||||||||
19.9%の投資(1) | ||||||||||||
4.4%の投資(2) | ||||||||||||
5%の投資(3) | ||||||||||||
3%の投資(4) | ||||||||||||
2%の投資(5) | ||||||||||||
減損する | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
合計する |
(1) | |
(2) | |
(3) | |
(4) | |
(5) |
F-28
カタログ表
注9-商誉
営業権とは、買収された子会社の買収日の確認可能な純資産の公正価値を超えて買収された対価を指す。営業権は償却せず、少なくとも毎年減値テストを行い、より多くのことは状況が減値が発生する可能性があることを示した時に行われる。次の表は、以下の日までに取得された営業権残高の構成要素をまとめています
2022年12月31日 | 十二月三十一日 2023 |
十二月三十一日 2023 |
||||||||||
人民元 | 人民元 | ドル | ||||||||||
深セン博威買収商誉* | ||||||||||||
深セン天悦夢買収商誉** | ||||||||||||
商誉 |
* |
** |
2023年9月28日、会社取締役会は深セン市夢雲と能神間の株式譲渡協定を許可し、深セン市天悦夢科技有限公司及びその子会社ホルゴス天悦夢科技有限公司の100%株式を譲渡し、営業権はゼロにした。 |
2022年、2022年、2023年12月31日まで、報告可能な分部に割り当てられた営業権帳簿金額の変化は以下の通り
ホログラフィック解決策 | ホログラフィック 技術 サービス.サービス |
合計する | ||||||||||
2022年12月31日まで | ||||||||||||
減算:営業権減価損失 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
持分譲渡損失 | - | ( |
) | ( |
) | |||||||
2023年12月31日まで |
F-29
カタログ表
付記10-関係者取引と残高
関連先が支払うべき金額は、以下のものを含む
関係者名 | 関係.関係 | 自然界 |
十二月三十一日 2022 |
2023年12月31日 | 十二月三十一日 2023 |
|||||||||||
人民元 | 人民元 | ドル | ||||||||||||||
深セン市究極のホログラフィック文化伝播有限会社 | 深セン夢雲19.9%株式投資 | 運営目的のための前金は、利息を問わず、必要に応じて満期になります | ||||||||||||||
合計: |
対応先の金額には以下が含まれる
関係者名 | 関係.関係 | 自然界 |
十二月三十一日 2022 |
2023年12月31日 | 十二月三十一日 2023 |
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人民元 | 人民元 | ドル | ||||||||||||||
韓玉秀です。 | 深セン博威前株主、現法定代表者 | 運営目的のための前金は、利息を問わず、必要に応じて満期になります | ||||||||||||||
合計: |
注11-税金.税金
ケイマン諸島です
MicroCloud,MCはケイマン諸島に登録して設立され,ケイマン諸島の法律により,同社は所得税や資本利益税を支払う必要がない。しかも、ケイマン諸島は株主に配当金を支払うことに源泉徴収しない。
セーシェル
MCloudvr ソフトウェアはセーシェル登録が成立し,現行法によりセーシェル以外で発生した収入に課税しない。また、これらのエンティティがその株主に配当金を支払う場合、源泉徴収税は徴収されない。
香港.香港
Quantum Edge HK LimitedBroadvision HK、Ocean HK、MCloudvr HK、わが子会社香港で登録設立された会社が香港で稼いだ課税所得額には2段階の所得税率が適用される。会社が稼いだ初の200万香港ドルの利益 は8.25%の所得税税率で課税され、残りの利益は現行の16.5%税率で課税される
F-30
カタログ表
中華人民共和国
中国で登録設立された付属会社は中国所得税の法律によって管轄されているが、中国で業務を経営する所得税の支出は関連する現行の法律、解釈及び慣例に基づいて、関連期間の課税収入の適用税率で計算される。中国企業所得税法(“企業所得税法”)によると、内資企業と外商投資企業(“外商投資企業”)は25%の企業所得税率を統一的に適用するとともに、具体的な状況に応じて優遇税率、免税期間、さらには免税を与えることができる。企業所得税はあるハイテク企業(“HNTE”)の税収優遇を与える。この税収優遇の下で、非属土企業は15%の所得税税率を納める権利があるが、3年ごとに非属土企業の地位を再申請しなければならない。2017年10月、上海夢雲は“ハイテク企業”の納税資格を獲得し、2020年12月にさらに更新し、2017年1月から2023年12月まで、その法定所得税率は15%に低下した。深セン夢雲は2018年11月に“ハイテク企業”の納税資格を獲得し、2021年12月に更に更新し、2018年1月から2024年12月まで、その法定所得税率は15%まで低下した。深セン博威は2021年12月に“ハイテク企業”の納税資格を獲得し、2021年12月から2024年12月まで、その法定所得税率は15%まで低下した。
2016年から2020年まで、中国は新疆ホルゴスに登録、2016年から2020年まで新疆カシュガルで喀什友を設立登録した際、2016年に新疆カシュガルで登録したホルゴス·ヴィイ、ホルゴス·ボヴィ、ホルガス·天岳蒙を結成した。これらの会社は5年以内に所得税を納めず、現地の税収政策が各業界会社を誘致するため、これらの会社は5年後にさらに2年の免税地位と3年の12.5%の所得税減免税率を得ることができる。
所得税の支出の重要な構成要素は以下の通りである
この年度までに 十二月三十一日 2021 |
上には 現在までの年度 十二月三十一日 2022 |
上には 現在までの年度 十二月三十一日 2023 |
上には 現在までの年度 十二月三十一日 2023 |
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人民元 | 人民元 | 人民元 | ドル | |||||||||||||
当期所得税支出 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
繰延所得税割引 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
所得税費用 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) |
次の表は、中国の法定税率と会社の実際の税率を照合する
上には 現在までの年度 十二月三十一日 2021 |
上には 現在までの年度 十二月三十一日 2022 |
上には 現在までの年度 十二月三十一日 2023 |
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中国法定所得税率 | % | % | % | |||||||||
減税割引 | ( |
)% | ( |
)% | ( |
)% | ||||||
評価免除額を変更する | % | ( |
)% | ( |
)% | |||||||
中国の研究開発加計控除 | ( |
)% | % | % | ||||||||
恒久的差異 | ( |
)% | ( |
)% | ( |
)% | ||||||
中国以外の税率の違い(1) | ( |
)% | % | ( |
)% | |||||||
実際の税率 | ( |
)% | ( |
)% | ( |
)% |
(1) |
F-31
カタログ表
繰延税金資産と負債
繰延税金資産と負債の重要な構成要素は以下のとおりである
十二月三十一日 2022 |
十二月三十一日 2023 |
十二月三十一日 2023 |
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人民元 | 人民元 | ドル | ||||||||||
繰延税金資産: | ||||||||||||
不良債権準備 | ||||||||||||
投資減価損失 | ||||||||||||
営業純損失繰り越し | ||||||||||||
在庫備蓄 | ||||||||||||
使用権 | ||||||||||||
減算:推定免税額 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
税金資産を繰延し,純額 | ||||||||||||
繰延税金負債: | ||||||||||||
企業合併による無形資産の確認 | ( |
) | ||||||||||
繰延税金負債,純額 | ( |
) | ||||||||||
繰延税金負債総額,純額 | ( |
) |
当社は繰延税金資産の回収可能金額を評価し、将来の課税オーバー額を相殺し、営業損失純額と一時的差額を相殺するための評価支出を提供する。当社が繰延税金資産が将来的に使用されない可能性が高いと考えた場合、繰延税金資産の推定値を準備します。このような査定を行う際には、当社は一時的な販売の違いや繰越税項目の損失を除いた将来の課税収入などを考慮している。このような繰延税金資産は、当社の将来の課税収入の見積もりに基づいて現金化されない可能性が高いため、純営業損失を繰越するために推定値を計上している。将来発生した事件が、会社が現在記録されている額よりも多くの繰延所得税を実現できるようにすれば、これらの事件が発生した場合、推定免税額の調整は税金支出の減少を招く。
2020年に買収された公正価値調整により、当社は無形資産報告ベースがその所得税ベースを超えることに関する繰延税項目負債を確認した。無形資産が財務諸表報告目的で償却された場合、繰延税金負債は戻される。
2023年12月31日まで、会社の経営純損失は約人民元に繰り越した
不確定税収状況
当社は、技術的利点に基づいて、各不確定な税務状況(潜在的な利息および罰金の適用を含む)を評価し、税務状況に関連する未確認収益を測定する。2022年12月31日、2022年12月31日および2023年12月31日まで、当社には重大な未確認不確定税務頭寸は何もありません。当社は2022年、2022年および2023年12月31日までの年度中に潜在的な少納所得税支出に関する利息や罰金を招くことはなく、2023年12月31日から今後12ヶ月以内に、未確認の税務優遇は何の重大な増加や減少もないと予想される。
付加価値税(“付加価値税”)
収入はサービスの領収書価値を代表し、付加価値税を差し引く。付加価値税は販売総価格に基づいています。中国ではサービス付加価値税税率は6%,商品付加価値税税率は13%である。
F-32
カタログ表
納税すべき税金には以下の内容が含まれる
十二月三十一日 2022 |
十二月三十一日 2023 |
十二月三十一日 2023 |
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人民元 | 人民元 | ドル | ||||||||||
付加価値税を納めるべきだ | ||||||||||||
所得税に対処する | ||||||||||||
その他は税金を払うべきだ | ||||||||||||
合計する |
付記12-リスクが集中する
信用リスク
会社を深刻な集中信用リスクに直面させる可能性のある金融商品は主に現金です。中国では、各銀行の保険範囲は人民元です
当社の大部分の費用取引は人民元で計算され、当社とその子会社のかなりの部分の資産と負債は人民元で計算されています。人民元は自由に外貨に両替できません。中国では、ある外国為替取引は認可金融機関が中国人民銀行が設定した為替レートでしか取引できないと法律で規定されている。当社は中国で人民元以外の通貨で送金するには、中国人民銀行や他の中国外国為替監督管理機関を経由しなければなりません。これらの機関は送金に影響を与えるために一定の証明書類が必要です。
当社が資本支出、運営資金、その他の業務でドルを人民元に両替する必要がある場合、人民元対ドル高は当社が両替から得た人民元金額に悪影響を与える。逆に、当社が人民元を米ドルに両替して配当金、戦略買収或いは投資或いはその他の商業目的の支払いに使用することを決定した場合、ドルの人民元切り上げは当社のドル利用可能金額にマイナス影響を与える。
顧客集中度リスク
2021年12月31日までの1年間に顧客が1人を占めた
2022年12月31日現在、2社の顧客占有率
仕入先集中リスク
2021年12月31日までの1年間に、サプライヤー2社が占めた
2022年12月31日現在、2社のサプライヤーが占めている
F-33
カタログ表
注13-賃貸借証書
賃貸承諾額
会社は契約が開始時にレンタルが含まれているかどうかを確認します。米国公認会計原則は、会社の賃貸を評価し、財務報告のために運営リースまたは融資リースに分類することを要求している。分類評価は開始日から始まり,評価に使用するリース期間には,当社が対象資産を使用する権利がある取消不可能期間と,継続権の行使が合理的に決定された場合の継続権期限と,そのオプションを行使できなかったことによる経済的処罰の期限がある。
同社には複数のオフィス賃貸契約があり、レンタル期間は2年から6年まで様々だ。2022年1月1日にASU 2016-02を採用した際、当社は約人民元を確認した
当社の経営リースの加重平均残存リース期間は、2022年12月31日と2023年12月31日までで約
である
経営リース費用は収入コストと販売コスト,研究開発コスト,一般コストと行政コストの間で分担される。2021年12月31日現在、2022年と2023年12月31日までの年間賃貸料支出は人民元
当社が賃貸債務を経営している5年満期日は以下の通り
12月31日までの12ヶ月間 | リース額を経営する | レンタルを経営する 金額 |
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人民元 | ドル | |||||||
2024 | ||||||||
2025 | ||||||||
2026 | ||||||||
2027 | ||||||||
2028 | ||||||||
賃貸支払総額 | ||||||||
差し引く:利息 | ( |
) | ( |
) | ||||
賃貸負債現在価値 |
会社のROU資産の将来の償却状況は以下の通りです
12月31日までの12ヶ月間 | 人民元 | ドル | ||||||
2024 | ||||||||
2025 | ||||||||
2026 | ||||||||
合計する |
F-34
カタログ表
付記14-株主権益
普通株
当社は2018年5月9日にケイマン諸島法律により設立され、法定資本は
普通株、1株当たり額面 $ それは.普通株の保有者は1株当たり1票の投票権を有する
2021年1月、当社は実施しました
株式分割で合計を招く 外普通株を発行する。すべての株と1株当たりの金額 は株式分割を反映するためにさかのぼって述べられている。
2021年1月6日、会社 は以下の内容を発表した
方正株は保険者に売却し,総購入価格は 現金で払います。
2021年3月26日、当社は増発しました
彼の創始者はスポンサーに資本再編に関する株式を提供した。
2021年6月24日、会社 が販売します
-単位価格は 最初の公募株の各公共部門。
同時に、2021年6月24日、当社は以下のように発表した
*指向性増発の普通株式 *個人単位は 単位ごとにスポンサーに渡す.
2021年12月31日までと 2020年まで
と… 発行済みおよび発行済み普通株式(普通株式を除く) 何度も何度も これらの株は償還されるかもしれない。
2024年1月30日、当社は逆株式分割計画(略称“逆株分割”)を発表した。この計画は2024年2月2日に施行される
業務合併終了時には,前MC株主が保有していたMCの発行および流通株の解約および消滅は,合算発行と引き換えに行われる
金色の小道は平凡である.
合併完了直後に発行された普通株式数は
額面ドルの株 みんなです。(注3参照)
2023年10月24日、当社発表
2023年従業員株式インセンティブ計画により発行可能な登録者の普通株。
2023年12月31日までに会社は 1株当たり0.001ドルの普通株。
法定準備金
夢雲中国実体は毎年少なくとも10%の税引後利益(あればある)を保留し、この備蓄金がその登録資本の50%に達するまで、いくつかの法定備蓄金の資金としなければならない。そのほか、夢雲中国実体はそれを適宜中国会計基準の一部の税引き後越利に基づいて企業拡張基金及び従業員ボーナス及び福祉基金に振り込むことができる。夢雲中国実体は適宜中国会計基準に基づく一部の税引き後利益を自由支配可能な黒字基金に振り込むことができる。法定積立金と自由支配基金は現金配当金として分配してはならない。外商独資会社は中国から配当金を送金するには、国家外国為替管理局が指定した銀行の審査を経なければならない。
2022年、2022年及び2023年12月31日までの年度まで、蒙雲中国実体は合計人民元に帰属する
制限資産
その会社が配当金を支払う能力は主に同社がその子会社から資金配分を受けることにかかっている。関連する中国の法律と法規は北京西匯雲と上海夢雲(総称して“夢雲中国実体”)は中国の会計基準と法規によって決定された留保収益(あればある)から配当金を支払うことしかできないことを許可した。米国公認会計原則に基づいて作成した添付総合財務諸表に反映された経営結果は、夢雲中国実体の法定財務諸表に反映された結果とは異なる。
夢雲中国実体は毎年、この備蓄金が登録資本の50%に達するまで、少なくとも10%の税引後純利益(あれば)をいくつかの法定備蓄金の資金として確保しなければならない。また、夢雲中国実体は適宜、中国会計基準に基づく一部の税引き後利益を企業拡張基金及び従業員ボーナスと福祉基金に分配することができる。夢雲中国実体は中国会計基準に基づいてその税引後利益の一部を適宜黒字基金に分配することができる。 法定準備金と適宜基金は現金配当金として分配してはならない。外商独資金融会社は中国から配当金を送金するには、国家外国為替管理局の指定銀行の審査を経なければならない。
上記の制限により、夢雲中国実体が当社にその資産を譲渡する能力が制限されている。中国の外貨とその他の法規は夢雲中国実体が配当金、ローンと立て替えの形で当社に資金を移転することをさらに制限する可能性がある。2023年12月31日まで、制限金額は蒙雲中国実体の実収資本と法定準備金で、金額は人民元です
F-35
カタログ表
付記15-株式承認証
2023年12月31日までに会社は
同社はASC 815-40-15-7 Dと7 Fに記載されている指導に基づいて、その未償還株式証に対して会計処理を行っている。経営陣は、私募株式証により、株式処理の基準を満たしておらず、負債として入金しなければならないことを確定した。そのため、当社は公正価値によって私募株式証を負債に分類し、各報告期間に私募株式証を公正価値に調整した。管理層はさらにその公共株式証が持分待遇を受ける資格があることを確定した。株式証明負債は、行使まで、資産負債表ごとに再計量しなければなりませんが、公正価値のいかなる変動も私たちの経営報告書で確認します。私募株式証の推定値はブラック·スコアズモデルを用いた。
株式証を公開する
2021年6月24日、会社が販売
公共株式証は2022年9月16日、つまり業務合併の日から行使できる。2023年12月31日から、公開株式証 は現金で行使することができ、当社は有効かつ有効な登録声明を持っているため、公開株式証の行使により発行可能な普通株をカバーしている。株式公開承認証は企業合併完了後或いは償還或いは清算後の比較的に早い時間 から5年で満了する。
会社は株式承認証1部当たり0.01元の価格ですべてと部分株式証明書を償還することができる(私募株式証を含まない)
● | 公共株式証明書が行使可能ないつでも |
● | 30日以上前に株式取得者全員に書面で償還通知を出した後、 |
● | 普通株式の報告の最後の販売価格が1株当たり16.50ドル以上である場合にのみ、株式承認証所有者に償還通知を発行する前の第3の取引日に終了した30取引日以内の任意の20取引日以内、および |
● | また、償還時および上記30日間の取引期間内にのみ、当該等株式証を発行する普通株式については、有効な登録声明があり、その後毎日償還日まで継続される。 |
もし会社が株式証の公開承認を要求した場合、管理層は公開株式証の行使を希望するすべての所有者に株式承認契約の規定に従って、“現金なしに基づいて”行使することを要求する権利がある。引受権証を行使する際に普通株を発行できる使用価格及び数は、配当金、非常配当又は資本再編、再編、合併又は合併を含むいくつかの場合に調整することができる。しかし、普通株の発行については、株式証明書の価格はその行使価格を下回ることはない。また、いずれの場合も、当社は現金純額で株式承認証を決済することを要求されません。
F-36
カタログ表
個人株式証明書
同時に は初公募の終了に伴い、会社が完成しました
個人単位が位置する 個の単位.プライベートユニットが初公開発売で販売されている単位と同様に,プライベートユニット(“プライベート株式承認証”)に含まれる引受権証およびプライベート株式承認証を行使する際に発行可能な普通株は,企業合併が完了するまで譲渡,譲渡または売却できない点が異なるが,いくつかの限られた例外は除外される.さらに、個人株式承認証は、現金なしで行使することができ、初期購入者またはその譲渡者によって所有されることが許可されている限り、償還することはできない。もし私募株式証が非初期購入者或いはその許可譲渡者が所有している場合、私募株式証は当社が償還することができ、そしてこの等のbr所有者が株式公開承認証と同じ基準で行使することができる。
米国会計基準第815-40条によると、プライベート株式証は、負債として入金され、貸借対照表上の引受権証負債に記載されている。観察不可能な入力を用いているため,権証は最初の測定日に3段階に分類される.
ブラック·スコアーズオプション定価モデルで計算すると、これらの権利証の発行日の公正価値は#ドルである
ブラック·スコアーズモデルの鍵は以下の通りです
2021年12月31日 | 十二月三十一日 2022 |
十二月三十一日 2023 |
十二月三十一日 2023 |
|||||||||||||
ドル | ドル | ドル | 人民元 | |||||||||||||
入力 | ||||||||||||||||
株価.株価 | ||||||||||||||||
無リスク金利 | % | % | % | % | ||||||||||||
波動率 | % | % | % | % | ||||||||||||
行権価格 | ||||||||||||||||
保証期間(年) | 年.年 | 年.年 | 年.年 | 年.年 |
2022年12月31日と2023年12月31日まで、私募株式証の総価値はそれぞれ人民元425,619元と人民元62,200元である。2022年12月31日及び2023年12月31日までの年度まで、プライベート株式証の公正価値変動はそれぞれ人民元4,415,328元及び人民元372,961元であった。
下表には,2022年12月31日までと2023年12月31日までに公正価値で恒常的に計量された当社の権証の情報を示し,当社がその等公正価値を決定するための評価技術の公正価値レベルを示している。
説明する | 捜査命令 責任 |
見積もりはありますか 活発な市場 (一級) |
大切な他の人 観察可能な 入力 (二級) |
大切な他の人 観測不可能な入力 (第3級) |
||||||||||||
2022年12月31日: | 人民元 | 人民元 | 人民元 | 人民元 | ||||||||||||
2023年12月31日 | 人民元 | 人民元 | 人民元 | 人民元 |
F-37
カタログ表
以下の表は、2023年12月31日の会社の引受権証活動と引受権証の状況をまとめたものである
個人株式証明書 | 株式承認証 | 加重平均行権値 | 平均残時間 期間(年) | |||||||||
2021年12月31日現在の未返済債務 | $ | |||||||||||
発表されました | - | |||||||||||
没収される | - | |||||||||||
鍛えられた | - | |||||||||||
期限が切れる | - | |||||||||||
2022年12月31日現在の未返済債務 | $ | |||||||||||
発表されました | - | |||||||||||
没収される | - | |||||||||||
鍛えられた | - | |||||||||||
期限が切れる | - | |||||||||||
2023年12月31日現在の未返済債務 | $ |
付記16-引受金とその他の事項
事件があったり
訴訟を起こす
当社はその株主Joyous JD Limitedとともにニューヨーク州最高裁判所で緑地資産管理会社に提訴しており,緑地資産管理会社は開業前合併会社Golden Path Acquisition Corporationである(“スポンサー?スポンサー”).
1. | Joyous JD Limitedはスポンサーに関する損害賠償を求めています’Sは保険者とJoyous JD Limitedとの間で締結されたいくつかの投資協定に違反する |
2. | 同社はスポンサーに関する損害賠償を求めている’S は企業合併過程でS-4フォームを悪用して株式を登録し,S-4フォームは強制的に を撤回される.その会社は損害賠償を求める訴訟を始めた。 |
3. | 緑地資産管理会社は同社を反訴した’エスは訴訟を起こします。 |
訴訟過程と結果の不確実性のため、裁判所の最終裁決を基準としなければならない。
F-38
カタログ表
付記17-細分化市場
ASC 280は、“支部報告”は、基準を構築し、会社の内部組織構造に基づいて経営支部の情報を報告し、財務諸表に地理エリア、業務支部及び主要顧客に関する情報を報告し、会社の業務分部を詳細に説明する。
会社の最高経営決定者は最高経営責任者であり、資源の分配とグループの業績評価に関する決定を行う際に、各独立運営部門の財務情報の審査を担当する。当社の大部分の業務活動 は中国で行われているため,地域支部は開示されていない。同社は、(1)ホログラフィックソリューション、および(2)ホログラフィック技術サービスの2つの運営部門を決定した。
次の表に2021年,2021年,2022年,2023年12月31日終了年度までのまとめ資料を示す
ホログラフィック解 | ホログラフィック 技術サービス |
合計する 十二月三十一日 2021 |
||||||||||
人民元 | 人民元 | 人民元 | ||||||||||
収入.収入 | ||||||||||||
収入コスト | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
毛利 | ||||||||||||
減価償却および償却 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
資本支出総額 | ( |
) | ( |
) | ( |
) |
ホログラフィック 解決策 |
ホログラフィック 技術サービス |
合計する 十二月三十一日 2022 |
||||||||||
人民元 | 人民元 | 人民元 | ||||||||||
収入.収入 | ||||||||||||
収入コスト | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
毛利 | ||||||||||||
減価償却および償却 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
資本支出総額 | ( |
) | ( |
) |
ホログラフィック 解決策 |
ホログラフィック 技術サービス |
合計する 十二月三十一日 2023 |
||||||||||
人民元 | 人民元 | 人民元 | ||||||||||
収入.収入 | ||||||||||||
収入コスト | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
毛利 | ||||||||||||
減価償却および償却 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
資本支出総額 | ( |
) | ( |
) |
F-39
カタログ表
以下の日付までの総資産:
十二月三十一日 2022 |
十二月三十一日 2023 |
十二月三十一日 2023 |
||||||||||
人民元 | 人民元 | ドル | ||||||||||
ホログラフィック解 | ||||||||||||
ホログラフィック技術サービス | ||||||||||||
総資産 |
ビジネスによって細分化されたホログラフィック解決策収入分類情報は以下の通りである
上には 現在までの年度 十二月三十一日 2021 |
上には 現在までの年度 十二月三十一日 2022 |
上には 現在までの年度 十二月三十一日 2023 |
上には 現在までの年度 十二月三十一日 2023 |
|||||||||||||
人民元 | 人民元 | 人民元 | ドル | |||||||||||||
ホログラム技術レーザーレーダー製品 | ||||||||||||||||
ホログラフィック技術知能視覚ソフトウェア及び技術開発サービス | ||||||||||||||||
ホログラフィック技術許可とコンテンツ製品 | ||||||||||||||||
ホログラフィックハードウェア販売 | ||||||||||||||||
全ホログラフィックソリューション |
付記18-後続事件
転換本券を発行する
2024年1月23日、当社はいくつかの投資家と転換可能な手形購入協定(“CNPA”)を締結した。2024年1月24日、当社はCNPAに基づいて各投資家に無担保転換可能な元票(“手形”)を発行した。この債券の元本総額は
債券の有効期限は360日で、2024年1月24日から発効する。この債券の元の発行割引総額は$である
各投資家は、手形項目のすべてまたは一部の未償還残高を自社普通株に変換することを以下の式で選択する権利がある:転換株式は転換金額を転換価格で割ったものであり、転換価格の計算方法は(A)転換要求日前20(20)取引日の当社普通株の最低市場収価格(B)に0.70%および(C)最も近い2桁の小数点に四捨五入した後である。株式分割、株式配当、資本再編などの取引が発生した場合、株式交換は調整される可能性があります。当社は手形項目の未償還残高のいずれかの株式交換を拒否することを選択することができますが、株式交換が発効した後、投資家(個人名義)実益は、その日の発行済み株式数の9.99%を超える株式を持っています。
F-40
カタログ表
2024年3月13日、当社はいくつかの投資家と交換可能な手形購入協定(“CNPA”)を締結した。当社は2024年3月14日、CNPAにより各投資家に無担保転換可能な元票(“手形”)を発行した。この債券の元本総額は
この手形の有効期限は360日で、2024年3月14日から発効する。この債券の元の発行割引総額は$である
各投資家は、手形項目のすべてまたは一部の未償還残高を自社普通株に変換することを以下の式で選択する権利がある:転換株式は転換金額を転換価格で割ったものであり、転換価格の計算方法は(A)転換要求日前60(60)取引日の当社普通株の最低市場収価格(B)に0.70%および(C)最も近い2桁の小数点に四捨五入した後である。株式分割、株式配当、資本再編や類似取引が発生した場合、転換が調整される可能性がある。当社はそのオプションで手形項目の未償還残高の変更を拒否することができますが、この転換を実施した後、投資家(個別基準)はその日の発行済み株式数の9.99%を超える株式を実益しています。
同社は転換可能な本票を発行する純収益を運営資金や一般会社用途に利用する。
逆株分割
2024年1月30日、会社は逆株式分割計画(略称“逆株式分割案”)を発表した。この計画は2024年2月2日に施行される。この計画によると,10株あたり
株式逆分割後、当社普通株は、株式逆分割発効前の普通株と同じ割合投票権及びその他の各方面と同じ投票権を有しています。
逆株式分割については、当社プライベート株式証の発行価格(付記15)を11.50ドルから115ドルに調整し、株式証関連株式の割合を下方調整した。
ASC 260の要求によると、当社は、逆方向株式分割が本財務報告の発行前に有効になったので、本財務報告において逆方向株式分割を遡及的に修正した。
宜昌集悦有限公司を買収する。
三月一日ST2024社は買収協定を締結しました
F-41
カタログ表
付記19-親会社の簡明財務情報
当社は、米国証券取引委員会規則S-X規則4-08(3)“財務諸表一般付記”に基づいて、連結子会社の純資産制限をテストし、当社が親会社の財務諸表を開示することが適用されると考えています。
同付属会社は届出期間中に当社に何の配当金も支払わなかった。親会社のみが使用する財務資料を提供するために、当社は権益会計方法に従って付属会社への投資を記録した。同社等が当社単独に投資した簡明貸借対照表には“付属会社への投資”が示されており、付属会社の収入は“付属会社の収入シェア”と記載されている。米国公認会計原則に基づいて作成された財務諸表に通常含まれるいくつかの情報および脚注開示は濃縮および省略されている。
2022年12月31日と2023年12月31日まで、会社には重大な資本やその他の約束、長期義務、または保証がない。
F-42
カタログ表
親会社貸借対照表
十二月三十一日 2022 |
十二月三十一日 2023 |
十二月三十一日 2023 |
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人民元 | 人民元 | ドル | ||||||||||
資産 | ||||||||||||
その他の資産 | ||||||||||||
子会社への投資 | |
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その他資産総額 | ||||||||||||
総資産 | ||||||||||||
負債と株主権益 | ||||||||||||
その他売掛金及び売掛金 | ||||||||||||
株式証負債 | ||||||||||||
総責任 | ||||||||||||
引受金とその他の事項 | ||||||||||||
株主権益 | ||||||||||||
普通株、額面0.001ドル1 | ||||||||||||
追加実収資本 | ||||||||||||
赤字を累計する | ( |
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法定備蓄金 | ||||||||||||
その他の総合損失を累計する | ( |
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株主権益総額 | ||||||||||||
総負債と株主権益 |
1 |
F-43
カタログ表
親会社の経営報告書と全面赤字
2013年12月31日までの年間 | ||||||||||||
2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||
人民元 | 人民元 | ドル | ||||||||||
運営費 | ||||||||||||
一般と行政 | ( |
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) | ( |
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総運営費 | ( |
) | ( |
) | ( |
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子会社権益収益 | ( |
) | ( |
) | ( |
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その他の収入を合計して純額 | ( |
) | ( |
) | ( |
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株式証負債の公正価値変動を認める | ||||||||||||
純収入 | ( |
) | ( |
) | ( |
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外貨換算調整 | ||||||||||||
総合収益 | ( |
) | ( |
) | ( |
) |
F-44
カタログ表
親会社現金フロー表
2013年12月31日までの年間 | ||||||||||||
2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||
人民元 | 人民元 | ドル | ||||||||||
経営活動のキャッシュフロー: | ||||||||||||
純収益(赤字) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
純収入と業務活動で使用されている現金を照合する調整: | ||||||||||||
子会社権益収益 | ||||||||||||
会社の2023年株式激励計画に基づいて普通株を発行する | ( |
) | ( |
) | ||||||||
株式証負債の公正価値変動を認める | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
会社間 | ||||||||||||
その他売掛金及び売掛金 | ( |
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経営活動のための現金純額 | ||||||||||||
投資活動によるキャッシュフロー: | - | - | - | |||||||||
投資活動が提供する現金純額 | ||||||||||||
資金調達活動のキャッシュフロー: | ||||||||||||
融資活動が提供する現金純額 | ||||||||||||
為替レートが現金に与える影響 | ||||||||||||
現金、現金等価物、および限定現金の変動 | ||||||||||||
現金、現金等価物、制限された現金、年明け | ||||||||||||
現金、現金等価物、制限現金、年末 |
F-45