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新しく結成されたヨーロッパアプライアンス会社のメンバーUS-GAAP: 評価手法割引キャッシュフローメンバー2022-12-200000106640WHR: 新しく結成されたヨーロッパアプライアンス会社のメンバー2024-03-310000106640WHR: 新しく結成されたヨーロッパアプライアンス会社のメンバーUS-GAAP: 評価手法割引キャッシュフローメンバー2024-03-310000106640WHR：ヨーロッパの大手家電ビジネスメンバーUS-GAAP: 非継続事業以外の売却を目的とした処分グループの保有件数2024-01-012024-03-310000106640WHR：ヨーロッパの大手家電ビジネスメンバーUS-GAAP: 非継続事業以外の売却を目的とした処分グループの保有件数2023-01-012023-03-310000106640米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2024-03-310000106640米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-12-310000106640米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-12-310000106640米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2023-12-310000106640WHR：自己株式普通株式および追加払込資本会員2023-12-310000106640米国会計基準:普通株式会員2023-12-310000106640米国会計基準:非支配持分メンバー2023-12-310000106640米国会計基準:利益剰余金メンバー2024-01-012024-03-310000106640米国会計基準:非支配持分メンバー2024-01-012024-03-310000106640米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2024-01-012024-03-310000106640WHR：自己株式普通株式および追加払込資本会員2024-01-012024-03-310000106640米国会計基準:利益剰余金メンバー2024-03-310000106640米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2024-03-310000106640WHR：自己株式普通株式および追加払込資本会員2024-03-310000106640米国会計基準:普通株式会員2024-03-310000106640米国会計基準:非支配持分メンバー2024-03-310000106640米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-12-310000106640米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2022-12-310000106640WHR：自己株式普通株式および追加払込資本会員2022-12-310000106640米国会計基準:普通株式会員2022-12-310000106640米国会計基準:非支配持分メンバー2022-12-310000106640米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-01-012023-03-310000106640米国会計基準:非支配持分メンバー2023-01-012023-03-310000106640米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2023-01-012023-03-310000106640WHR：自己株式普通株式および追加払込資本会員2023-01-012023-03-310000106640米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-03-310000106640米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2023-03-310000106640WHR：自己株式普通株式および追加払込資本会員2023-03-310000106640米国会計基準:普通株式会員2023-03-310000106640米国会計基準:非支配持分メンバー2023-03-310000106640米国会計基準：非支配利害関係者に帰属する部分を含む累積外貨調整額2024-01-012024-03-310000106640米国会計基準：非支配利害関係者に帰属する部分を含む累積外貨調整額2023-01-012023-03-310000106640米国会計基準:非支配持分を含む累積損益キャッシュフロー・エッジ2024-01-012024-03-310000106640米国会計基準:非支配持分を含む累積損益キャッシュフロー・エッジ2023-01-012023-03-310000106640米国会計基準：非支配利害関係者に帰属する部分を含む確定給付制度の累積調整2024-01-012024-03-310000106640米国会計基準：非支配利害関係者に帰属する部分を含む確定給付制度の累積調整2023-01-012023-03-310000106640米国会計基準:普通株式会員2021-04-190000106640米国会計基準:普通株式会員2022-02-142022-02-140000106640米国会計基準:普通株式会員2024-01-012024-03-310000106640米国会計基準:普通株式会員2024-03-310000106640WHR: 労働力削減プランメンバー2024-03-310000106640米国会計基準:契約終了メンバーWHR: 労働力削減プランメンバー2024-03-310000106640米国会計基準:その他のリストラ対象メンバーWHR: 労働力削減プランメンバー2024-03-310000106640米国会計基準:契約終了メンバー2023-12-310000106640米国会計基準:契約終了メンバー2024-01-012024-03-310000106640米国会計基準:契約終了メンバー2024-03-310000106640米国会計基準:その他のリストラ対象メンバー2023-12-310000106640米国会計基準:その他のリストラ対象メンバー2024-01-012024-03-310000106640米国会計基準:その他のリストラ対象メンバー2024-03-310000106640米国会計基準:営業セグメントメンバーWHR：主要な家電製品北米セグメントメンバー2024-01-012024-03-310000106640米国会計基準:営業セグメントメンバーWHR：主要な家電製品北米セグメントメンバー2023-01-012023-03-310000106640WHR：主要な家庭用電化製品ラテンアメリカセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2024-01-012024-03-310000106640WHR：主要な家庭用電化製品ラテンアメリカセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-012023-03-310000106640WHR：主要な家電製品アジアセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2024-01-012024-03-310000106640WHR：主要な家電製品アジアセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-012023-03-310000106640米国会計基準:企業非セグメントメンバー2024-01-012024-03-310000106640米国会計基準:企業非セグメントメンバー2023-01-012023-03-310000106640US-GAAP: 非継続事業メンバーではなく売却により処分された処分グループWHR：ヨーロッパの大手家電ビジネスメンバー米国会計基準:後任イベントメンバー2023-06-222024-04-020000106640SRT: 最低メンバー数SRT: シナリオ予測メンバー2024-06-300000106640SRT: 最大メンバー数SRT: シナリオ予測メンバー2024-06-300000106640WHR：主要な家電製品ヨーロッパセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2024-01-012024-03-310000106640米国会計基準:営業セグメントメンバーWHR：小型家電グローバルセグメントメンバー2024-01-012024-03-310000106640WHR: コーポレートアイテムとコンサイリングアイテムのメンバー2024-01-012024-03-310000106640WHR：主要な家電製品ヨーロッパセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-012023-03-310000106640米国会計基準:営業セグメントメンバーWHR：小型家電グローバルセグメントメンバー2023-01-012023-03-310000106640WHR: コーポレートアイテムとコンサイリングアイテムのメンバー2023-01-012023-03-310000106640WHR：主要な家電製品北米セグメントメンバー米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2024-01-012024-03-310000106640WHR：主要な家庭用電化製品ラテンアメリカセグメントメンバー米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2024-01-012024-03-310000106640WHR：主要な家電製品アジアセグメントメンバー米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2024-01-012024-03-310000106640WHR：主要な家電製品ヨーロッパセグメントメンバー米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2024-01-012024-03-310000106640WHR：小型家電グローバルセグメントメンバー米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2024-01-012024-03-310000106640米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2024-01-012024-03-310000106640WHR：主要な家電製品北米セグメントメンバー米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2023-01-012023-03-310000106640WHR：主要な家庭用電化製品ラテンアメリカセグメントメンバー米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2023-01-012023-03-310000106640WHR：主要な家電製品アジアセグメントメンバー米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2023-01-012023-03-310000106640WHR：主要な家電製品ヨーロッパセグメントメンバー米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2023-01-012023-03-310000106640WHR：小型家電グローバルセグメントメンバー米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2023-01-012023-03-310000106640米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2023-01-012023-03-310000106640米国会計基準:営業セグメントメンバーWHR：主要な家電製品北米セグメントメンバー2024-03-310000106640WHR：主要な家庭用電化製品ラテンアメリカセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2024-03-310000106640WHR：主要な家電製品アジアセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2024-03-310000106640WHR：主要な家電製品ヨーロッパセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2024-03-310000106640米国会計基準:営業セグメントメンバーWHR：小型家電グローバルセグメントメンバー2024-03-310000106640WHR: コーポレートアイテムとコンサイリングアイテムのメンバー2024-03-310000106640米国会計基準:営業セグメントメンバーWHR：主要な家電製品北米セグメントメンバー2023-12-310000106640WHR：主要な家庭用電化製品ラテンアメリカセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-12-310000106640WHR：主要な家電製品アジアセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-12-310000106640WHR：主要な家電製品ヨーロッパセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-12-310000106640米国会計基準:営業セグメントメンバーWHR：小型家電グローバルセグメントメンバー2023-12-310000106640WHR: コーポレートアイテムとコンサイリングアイテムのメンバー2023-12-310000106640WHR：ヨーロッパの大手家電ビジネスメンバーUS-GAAP: 非継続事業以外の売却を目的とした処分グループの保有件数2023-01-16場所:サイト0000106640WHR：ヨーロッパの大手家電ビジネスメンバーUS-GAAP: 非継続事業以外の売却を目的とした処分グループの保有件数2022-10-012022-12-310000106640WHR：ヨーロッパの大手家電ビジネスメンバーUS-GAAP: 非継続事業以外の売却を目的とした処分グループの保有件数2022-12-310000106640WHR: ワールプール・インディア会員2023-11-300000106640WHR: ワールプール・インディア会員2024-02-202024-02-200000106640WHR: ワールプール・インディア会員2024-02-190000106640WHR: ワールプール・インディア会員2024-02-20 米国証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
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フォーム 10-Q
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| | | | | | | | |
| ☒ | | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2024年3月31日です
または
| | | | | | | | |
| ☐ | | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
コミッションファイル番号 1-3932
ワールプールコーポレーション
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | | | | |
| デラウェア州 | | 38-1490038 |
| (法人設立の様子) | | (IRS雇用者識別番号) |
| | | |
| 2000 ノースM-63です | | |
ベントンハーバー、 | ミシガン州 | | 49022-2692 |
| (主要執行機関の住所) | | (郵便番号) |
登録者の電話番号 (市外局番を含む)269)923-5000
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 各クラスのタイトル | | 取引シンボル | | 登録された各取引所の名前 |
| 普通株式、額面価格1株あたり1.00ドル | | 時 | | シカゴ証券取引所 | そして | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒ いいえ ☐
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速フィルター | ☒ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
| 非加速ファイラー | ☐ | 小規模な報告会社 | ☐ |
| | 新興成長企業 | ☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（証券取引法の規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい☐いいえ ☒
発行体の各クラスの普通株式の発行済み株式数（実行可能な最新の日付現在）：
| | | | | | | | |
| 普通株式のクラス | | 2024年4月19日に発行された株式 |
| 普通株式、額面価格1株あたり1.00ドル | | 54,635,670です |
ワールプールコーポレーション
四半期報告書（フォーム10-Q）
2024年3月31日に終了した3か月間
目次
| | | | | | | | |
| | | ページ |
パート I | |
| アイテム 1. | 財務諸表 | |
| 包括利益（損失）の連結要約計算書 | 5 |
| 連結要約貸借対照表 | 6 |
| 連結要約キャッシュフロー計算書 | 7 |
| 連結要約財務諸表の注記 | 8 |
| アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 30 |
| アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 43 |
| アイテム 4. | 統制と手続き | 44 |
| | |
パート 2 | |
| アイテム 1. | 法的手続き | 45 |
| アイテム 1A. | リスク要因 | 45 |
| アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 45 |
| アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 45 |
| アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 45 |
| アイテム 5. | その他の情報 | 45 |
| アイテム 6. | 展示品 | 46 |
| | |
署名 | 47 |
将来の見通しに関する記述
1995年の民間証券訴訟改革法は、当社または当社に代わって行う将来の見通しに関する記述のセーフハーバーとなっています。この四半期報告書に含まれる特定の記述（経営陣の議論と分析）セクション内の将来の見通しに関するセクションに含まれる記述や、当社または当社に代わって随時行われるその他の書面および口頭による記述は、歴史的または現在の事実に厳密には関係がなく、将来の出来事や財務実績に関する現在の見解を反映した将来の見通しに関する記述が含まれている場合があります。そのため、それらは現在の期待または将来の出来事の予測を示す「将来の見通しに関する記述」と見なされます。そのような記述は、「かもしれない」、「できる」、「できる」、「できる」、「計画」、「予測」、「予測」、「可能性」、「予測」、「可能性」、「予測」、「見積もり」、「期待」、「期待」、「計画」、「意図」、「信じる」、「影響する可能性がある」、「順調に進んでいる」、「保証する」、「求める」などの用語を使用して識別できます。そして、これらの単語や類似する内容の単語や用語の否定です。当社の将来の見通しに関する記述は、通常、当社の成長戦略、業績、製品開発、および販売活動に関するものです。これらの将来の見通しに関する記述は、既知または未知のさまざまなリスクと不確実性を伴い、不正確な仮定の影響を受ける可能性があることを理解した上で検討する必要があります。したがって、将来の見通しに関する記述は保証できず、実際の結果は大きく異なる可能性があります。
この文書には、ワールプール・コーポレーションとその連結子会社（「ワールプール」）に関する将来の見通しに関する記述が含まれており、これらはこの日付の時点でのみ述べられています。ワールプールはこれらの声明を更新する義務を一切負いません。この文書の将来の見通しに関する記述には、将来の財務結果、長期的な価値創造目標、リストラの期待、生産性、原材料価格と関連コスト、サプライチェーン、ポートフォリオ変革の期待、資産の減損、訴訟、ESGの取り組み、債務返済の期待、およびCOVID-19とロシア/ウクライナ、イスラエル、紅海の紛争が当社の事業に与える影響に関する記述が含まれますが、これらに限定されません。多くのリスク、不測の事態、不確実性により、実際の結果がワールプールの将来の見通しに関する記述と大きく異なる可能性があります。これらの要因には、（1）家電業界における激しい競争、および消費者への直接販売を含む小売環境の変化の影響、（2）重要な取引顧客への売上を維持または増加させるワールプールの能力、（3）評判とブランドイメージを維持するワールプールの能力、（4）ワールプールが事業目標を達成し、グローバルな事業プラットフォームを活用し、速度を加速させる能力などがあります。イノベーションの、（5）消費者の好みを理解し、新製品をうまく開発するワールプールの能力。（6）知的財産権を取得し保護するワールプールの能力、（7）過去の買収に関連するリスクを含む、買収、売却、および投資関連のリスク、（8）重要な部品、部品、製造装置のサプライヤーが十分な量を適時かつ費用対効果の高い方法でワールプールに供給する能力、（9）COVID-19パンデミック、その他の公衆衛生上の緊急事態に関連する事業の中断、および経済の不確実性。（10）新興市場における当社のプレゼンスに関連するリスクを乗り切るワールプールの能力、（11）リスク国際事業に関連する、（12）予期しない社会的、政治的、経済的出来事に対応するワールプールの能力、（13）情報技術システムの障害、データセキュリティ侵害、データプライバシーコンプライアンス、ネットワークの中断、サイバーセキュリティ攻撃、（14）製造物責任と製品リコール費用、（15）幹部やその他の有能な従業員を引き付け、育成し、維持するワールプールの能力、（16）労使関係の影響; (17) 主要材料（鉄鋼、樹脂、卑金属を含む）と部品のコストの変動とコスト増加を相殺するワールプールの能力、（18）外貨変動を管理するワールプールの能力、（19）のれん減損および関連費用による影響、（20）長期資産の帳簿価に影響を与える原因となる出来事または状況、（21）在庫およびその他の資産リスク、（22）医療費の傾向、規制の変更、および将来の年金の資金調達義務を増やす可能性のある結果と見積もりのばらつきと退職後の福利厚生制度、（23）訴訟、税金、法令遵守のリスクと費用、（24）効果と政府による調査または第三者による関連措置の費用、（25）環境、健康および安全規制、データプライバシー、税金と関税を含む法的および規制環境の変化、（26）気候変動と気候変動規制の影響に対応するワールプールの能力、（27）不確実な世界経済と経済状況の変化です。
当社は、将来の見通しに関する記述を更新する義務を負いません。投資家は、SECに提出した書類の開示内容を確認することをお勧めします。実際の結果が予想または過去の結果と異なる原因となる可能性のあるすべての要因を予測または特定することはできません。したがって、投資家は、上記の要因を、実際の結果が将来の見通しに関する記述と異なる原因となる可能性のあるすべてのリスク、不確実性、または要因を網羅したものと考えるべきではありません。
これらおよびその他の要因に関する追加情報は、フォーム10-Qの四半期報告書のパートII、項目1Aで更新されているように、フォーム10-Kの年次報告書の「リスク要因」セクションに記載されています。
特に明記されていない限り、「ワールプール」、「当社」、「私たち」、「私たち」という用語は、ワールプールコーポレーションおよびその連結子会社を指します。
ウェブサイト開示
投資家向けの重要な情報は、当社のウェブサイトwhirlpoolcorp.comの「投資家」セクションに定期的に掲載しています。また、重要な非公開情報を開示し、規則FDに基づく開示義務を遵守する手段として、このウェブページのホットトピックに関するQ＆Aの部分を更新する予定です。したがって、投資家は、プレスリリース、SECへの提出書類、公開電話会議、プレゼンテーション、およびWebキャストをフォローすることに加えて、当社のWebサイトの「投資家」セクションを監視する必要があります。当社のウェブページに含まれている、または当社のウェブページからアクセスできる情報は、この文書に参照用として組み込まれておらず、またその一部でもありません。
目次
| | | | | |
| ページ |
| 財務諸表と補足データ | |
包括利益（損失）の連結要約計算書 | 5 |
連結要約貸借対照表 | 6 |
連結要約キャッシュフロー計算書 | 7 |
| | | | | | | | |
| | ページ |
| 連結要約財務諸表の注記（未監査） |
| 1. | プレゼンテーションの基礎 | 8 |
| 2. | 収益認識 | 11 |
| | |
| 3。 | インベントリ | 12 |
| 4。 | 不動産、プラント、設備 | 12 |
| 5。 | 資金調達の取り決め | 12 |
| 6。 | コミットメントと不測の事態 | 15 |
| 7。 | 年金やその他の退職後の福利厚生制度 | 18 |
| 8。 | ヘッジとデリバティブ金融商品 | 18 |
| 9。 | 公正価値測定 | 21 |
| 10。 | 株主資本 | 26 |
| 11。 | リストラ費用 | 24 |
| 12。 | 所得税 | 25 |
| 13。 | セグメント情報 | 26 |
| 14。 | 買収と売却 | 34 |
| | |
| | |
ワールプールコーポレーション
包括利益（損失）の連結要約計算書（未監査）
3月31日に終了した期間
（1株あたりのデータを除き、数百万ドル）
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| 3 か月が終了 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| | | | | | | |
| 純売上高 | $ | 4,490 | | | $ | 4,649 | | | | | |
| 経費 | | | | | | | |
| 製品の販売コスト | 3,848 | | | 3,886 | | | | | |
| 売上総利益 | 642 | | | 763 | | | | | |
| 販売、一般および管理 | 477 | | | 487 | | | | | |
| 無形資産償却 | 11 | | | 11 | | | | | |
| リストラ費用 | 23 | | | — | | | | | |
| | | | | | | |
| 事業の売却と処分による損失（利益） | 247 | | | 222 | | | | | |
| 営業 (損失) 利益 | (116) | | | 43 | | | | | |
| その他（収入）費用 | | | | | | | |
| 利息と雑費（収入）費用 | (29) | | | 77 | | | | | |
| 支払利息 | 90 | | | 75 | | | | | |
| 所得税控除前利益（損失） | (177) | | | (109) | | | | | |
| 所得税費用（給付） | 76 | | | 68 | | | | | |
| 持分法投資収益（損失）、税引後 | — | | | 1 | | | | | |
| 純利益 (損失) | (253) | | | (176) | | | | | |
| 少ない：非支配持分が利用できる純利益（損失） | 6 | | | 3 | | | | | |
| ワールプールで利用できる純利益（損失） | $ | (259) | | | $ | (179) | | | | | |
| 普通株式1株当たり | | | | | | | |
| ワールプールで利用できる基本的な純利益（損失） | $ | (4.72) | | | $ | (3.27) | | | | | |
| ワールプールで利用できる希薄化後の純利益（損失） | $ | (4.72) | | | $ | (3.27) | | | | | |
| 配当金の宣言 | $ | 1.75 | | | $ | 1.75 | | | | | |
| 加重平均発行済株式数（百万単位） | | | | | | | |
| ベーシック | 54.9 | | 54.8 | | | | |
| 希釈 | 54.9 | | 54.8 | | | | |
| | | | | | | |
| 包括利益 (損失) | $ | (250) | | | $ | (177) | | | | | |
添付の注記は、これらの連結要約財務諸表の不可欠な部分です。
ワールプールコーポレーション
連結要約貸借対照表
(数百万ドル、共有データを除く)
| | | | | | | | | | | |
| (未監査) | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | | |
| 資産 | | | |
| 流動資産 | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 1,231 | | | $ | 1,570 | |
売掛金、引当金から$を差し引いたもの49 と $47、それぞれ | 1,707 | | | 1,529 | |
| インベントリ | 2,381 | | | 2,247 | |
| | | |
| プリペイドおよびその他の流動資産 | 646 | | | 717 | |
| 売却目的で保有されている資産 | 227 | | | 144 | |
| 流動資産合計 | 6,192 | | | 6,207 | |
不動産、減価償却累計額を差し引いたもの5,322 と $5,259、それぞれ | 2,240 | | | 2,234 | |
| 使用権資産 | 859 | | | 721 | |
| グッドウィル | 3,328 | | | 3,330 | |
$の累積償却額を差し引いたその他の無形資産449 と $440、それぞれ | 3,115 | | | 3,124 | |
| 繰延所得税 | 1,283 | | | 1,317 | |
| その他の固定資産 | 353 | | | 379 | |
| 総資産 | $ | 17,370 | | | $ | 17,312 | |
| 負債と株主資本 | | | |
| 現在の負債 | | | |
| 買掛金 | $ | 3,404 | | | $ | 3,598 | |
| 未払費用 | 459 | | | 491 | |
| 発生した広告とプロモーション | 446 | | | 603 | |
| 従業員報酬 | 152 | | | 238 | |
| 支払手形 | 500 | | | 17 | |
| 長期債務の現在の満期 | 500 | | | 800 | |
| その他の流動負債 | 512 | | | 614 | |
| 売却目的で保有されている負債 | 577 | | | 587 | |
| 流動負債合計 | 6,550 | | | 6,948 | |
| 非流動負債 | | | |
| 長期債務 | 6,674 | | | 6,414 | |
| 年金給付 | 136 | | | 147 | |
| 退職後の給付 | 105 | | | 107 | |
| リース負債 | 759 | | | 612 | |
| その他の非流動負債 | 536 | | | 547 | |
| 固定負債総額 | 8,210 | | | 7,827 | |
| 株主資本 | | | |
普通株式、$1 額面価格、 250 100万株が承認されました、 114 百万と 114 それぞれ100万株が発行され、 55 百万と 55 それぞれ100万株の発行済株 | 114 | | | 114 | |
| 追加払込資本 | 3,448 | | | 3,078 | |
| 利益剰余金 | 8,004 | | | 8,358 | |
| その他の包括損失の累計 | (2,157) | | | (2,178) | |
自己株式、 60 百万と 60 それぞれ100万株 | (7,055) | | | (7,010) | |
| ワールプールの株主資本の総額 | 2,354 | | | 2,362 | |
| 非支配持分 | 256 | | | 175 | |
| 株主資本の総額 | 2,610 | | | 2,537 | |
| 負債総額と株主資本 | $ | 17,370 | | | $ | 17,312 | |
添付の注記は、これらの連結要約財務諸表の不可欠な部分です。
ワールプールコーポレーション
連結要約キャッシュフロー計算書（未監査）
3月31日に終了した期間
(数百万ドル)
| | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 |
| 2024 | | 2023 |
| | | |
| 営業活動 | | | |
| 純利益 (損失) | $ | (253) | | | $ | (176) | |
| 純利益を営業活動によって提供された（使用された）現金と調整するための調整： | | | |
| 減価償却と償却 | 89 | | | 89 | |
| | | |
| 事業の売却と処分による損失（利益） | 247 | | | 222 | |
| | | |
| 資産と負債の変動： | | | |
| 売掛金 | (266) | | | (155) | |
| インベントリ | (113) | | | (284) | |
| 買掛金 | (236) | | | (24) | |
| 発生した広告とプロモーション | (199) | | | (229) | |
| 未払費用と流動負債 | (122) | | | 99 | |
| 繰延税金と未払税金、純額 | 65 | | | 43 | |
| 未払年金と退職後の給付 | (8) | | | (14) | |
| 従業員報酬 | (64) | | | 3 | |
| その他 | (13) | | | (51) | |
| 営業活動によって提供された（使用された）現金 | (873) | | | (477) | |
| 投資活動 | | | |
| 資本支出 | (115) | | | (96) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 事業の買収（取得した現金を差し引いたもの） | — | | | (14) | |
| | | |
| | | |
| 投資活動によって提供された（使用された）現金 | (115) | | | (110) | |
| 資金調達活動 | | | |
| 長期債務の借入による純収入 | 300 | | | 303 | |
| 長期債務の純収入（返済） | (300) | | | (250) | |
| 短期借入による純収入（返済） | 501 | | | 9 | |
| 配当金の支払い | (95) | | | (97) | |
| 普通株式の買戻し | (50) | | | — | |
| 子会社の少数株主持分の売却 | 462 | | | — | |
| 普通株式発行 | — | | | 1 | |
| その他 | — | | | (4) | |
| 財務活動によって提供された（使用された）現金 | 818 | | | (38) | |
| 現金、現金同等物および制限付現金に対する為替レートの変動の影響 | (20) | | | 27 | |
| 少ない：売りに出されているものとして分類される現金の変動 | (149) | | | (1) | |
| 現金、現金同等物および制限付現金の増加（減少） | (339) | | | (599) | |
| 現金、現金同等物および期首制限付現金 | 1,570 | | | 1,958 | |
| 期末の現金、現金同等物、制限付現金 | $ | 1,231 | | | $ | 1,359 | |
添付の注記は、これらの連結要約財務諸表の不可欠な部分です。
連結要約財務諸表の注記（未監査）
(1)プレゼンテーションの基礎
一般情報
添付の未監査の連結要約財務諸表は、中間財務情報として米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）と、Form 10-Qおよび規則S-Xの第10条の指示に従って作成されています。したがって、米国会計基準で完全な財務諸表に必要なすべての情報や脚注が含まれているわけではありません。そのため、このフォーム10-Qは、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの連結財務諸表および添付の注記と併せて読む必要があります。
経営陣は、添付の連結要約財務諸表には、中間期間の公正な表示に必要と考えられる、通常の定期項目を含むすべての調整が反映されていると考えています。
連結要約財務諸表および付随する注記に報告される金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果は、それらの見積もりとは大きく異なる可能性があります。
連結要約財務諸表では、すべての重要な会社間取引を排除しました。当社の所有持分が 50% 以下の会社の財務諸表を統合することはありません。ただし、その会社が、当社が主な受益者である変動持分法人（「VIE」）であるとみなされる場合を除きます。VIEは、企業がこれらの事業体の主な受益者であり、これらの事業体の活動に直接影響を与える能力がある場合に統合されます。
リスクと不確実性
マクロ経済のボラティリティと進行中の国際紛争は、世界中の国々に影響を及ぼし続けており、その影響の期間と深刻さは現在のところ不明です。四半期中、ウクライナでの紛争により、主にヨーロッパで、これらの紛争による混乱が続きました。当社の事業と世界経済への影響の期間と深刻さは、本質的に予測不可能です。私たちはウクライナでいくつかの販売および流通事業を行っていますが、収益と純資産は、当社の主要家電ヨーロッパ（「MDAヨーロッパ」）の事業セグメントおよび連結業績にとって重要ではありません。私たちのウクライナ事業は、2024年4月1日に完了したヨーロッパの大手家電製品取引の一部でした。追加情報については、連結要約財務諸表の注記14を参照してください。
ここに記載されている連結要約財務諸表は、2024年3月31日に経営陣が行った見積もりと仮定を反映しています。
これらの見積もりと仮定は、とりわけ、会社ののれん・長期資産および無期限無形資産の評価、在庫評価、年間実効税率の評価、繰延所得税と所得税の不測の事態の評価、予想される信用損失と不良債権の引当金に影響します。マクロ経済のボラティリティの影響や進行中の国際紛争に起因するものを含め、2024年4月25日以降に発生する出来事や状況の変化は、経営陣の将来の期間の見積もりに反映されます。
のれんと無期限無形資産
私たちは、製品の需要の見通し、事業および全体的な財務実績への影響を評価するために、世界経済の大幅な不確実性を引き続き監視しています。当社のメイタグとインシンケレーターの商標は、2024年3月31日現在も引き続き危険にさらされています。当社の報告単位のれんまたはその他の無期限無形資産は、現在のところ、将来の減損のリスクはありません。
需要の中断、生産への影響、供給制約の潜在的な影響は、その他多くの要因とともに、MaytagおよびInSinkErator商標の収益に悪影響を及ぼす可能性がありますが、私たちはこれらの商標の長期予測収益と収益性を実現するために必要な戦略的行動に引き続き取り組んでいます。
回復不能または市況のさらなる悪化、とりわけ、マクロ経済的要因またはその他の予期しない出来事の結果として、MaytagおよびInSinkErator商標の財務実績が予想よりも低迷する傾向が続いた場合、将来の期間に減損費用が発生し、当社の財務諸表に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
分析の結果、さまざまな事象と状況を考慮した結果、2024年の第1四半期に減損の引き金となる出来事は確認されませんでした。
所得税
米国会計基準では、当社はその年の推定実効税率に基づいて四半期ごとの税引当金を計算し、四半期ごとに特定の項目でその金額を調整します。潜在的に変化し不安定なマクロ経済状況により、所得税控除前の予想収益が変動する可能性があります。そのため、所得税控除前の予想収益は予測できない出来事の影響を受けるため、会社の実効税率は変動する可能性があります。
さらに、パンデミック、進行中の国際紛争、関連する制裁措置やその他の要因（事業売却の可能性や新しい税法など）によってもたらされる将来の潜在的な経済悪化は、特定の繰延税金資産の実現可能性および/または評価に悪影響を及ぼす可能性があります。
その他の会計問題
合成リース契約
私たちは、非中核物件について、金融機関と多くの合成リース契約を結んでいます。リースには、購入オプション、元の期間の延長オプション、または物件の返却オプションに関する規定が含まれています。2024年3月31日および2023年12月31日現在、これらの取り決めには最大約米ドルの残存価値保証が含まれています378百万と $378それぞれ100万ですが、将来の期間に期限が来る可能性があります。私たちは、これらの保証の下で多額の未払い額が発生する可能性は低いと考えています。したがって、使用権資産とリース負債の測定に使用されるリース料には、残存価値保証に関連する重要な金額は含まれていません。
これらのリースの大部分はオペレーティングリースとして分類されます。適切なリース期間を決定するために、これらの条項の妥当な確実性を評価しました。リースは当社の増分借金利を使用して測定され、連結貸借対照表の当社の使用権資産とリース負債に含まれています。賃貸料の支払いは、該当する参考料金にリース条件に基づく追加金額を加えた金額で計算されます。連結要約貸借対照表および連結要約包括利益（損失）計算書への影響はわずかです。
サプライ・チェーン・ファイナンスの取り決め
当社は、特定のサプライヤーに対し、サプライヤーと金融機関の両方の独自の裁量により、当社から支払うべき売掛金を参加金融機関に売却する機会を提供するために、さまざまな第三者とグローバルに契約を結んでいます。これらの契約では、平均支払い条件は 120 に 180 日単位で、各グローバル地域の業界標準とベストプラクティスに基づいています。ワールプールには、グローバルプログラムの一環として差し入れられた資産はありません。
私たちはこれらの売掛金の売却に経済的利益はなく、これらのサービスに関して金融機関と直接的な金銭的関係もありません。特定の取り決めについては、当社は完全子会社からの未収金を保証します。未払い額や予定支払条件など、サプライヤーに対する当社の義務は影響を受けません。これらのプログラムに基づく未払い残高はすべて、連結要約貸借対照表の買掛金勘定に記録されます。次の表は、提示された期間の未払い債務の変動をまとめたものです。
| | | | | |
| 数百万ドル | 未払いの債務 |
| 2023年12月31日時点で未払いの確認済み債務 | $843 |
| 期間中に確認された請求書 | 641 |
| 期間中に支払われた確認済みの請求書 | (691) |
| 外貨の影響 | (1) |
| 2024年3月31日時点で未払いの確認済み債務 | $792 |
ヨーロッパの主要な家電事業に関連する未払いの債務と期間中の活動は、上の表から除外されています。未払いの債務は$に達しました395百万と $3932024年3月31日および2023年12月31日時点でそれぞれ百万です。
当社の信用格付けの格下げや金融市場の変化により、金融機関がプログラムに資金を投入したり、プログラムに参加したりする意欲が制限される可能性があります。このようなリスクが当社の運転資本やキャッシュフローに重大な影響を与えるとは考えていません。
持分法投資
ワールプールは 20以前は当社が管理していたワールプール（中国）株式会社（中国ワールプール）の％。次の表は、提示された期間におけるワールプールチャイナとその子会社との残高と取引をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数百万ドル | | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| その他の固定資産 | 持分の帳簿価額 | | $ | 189 | | | $ | 187 | |
| 買掛金 | 未払いの金額 | | $ | 88 | | | $ | 91 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数百万ドル | | 3月31日に終了した3か月間 | |
| | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | | |
| 中国ワールプールからの購入 | | $ | 77 | | | $ | 59 | | | | |
Whirlpool Chinaとその子会社からのライセンス収入と未払いの売掛金は、提示された期間には重要ではありません。
私たちの市場価値 20相場市場価格に基づく中国のワールプールへの投資率は、$です1772024年3月31日時点で百万です。経営陣は、現在、一時的障害以外の指標はないと結論付けています。
関連パーティ
会社の支配持分は 87Whirlpool Corporationの財務諸表に連結され、当社のMDAアジアの報告対象セグメントに報告されているElica PB Indiaの割合。Elica PB IndiaはVIEであり、当社が主な受益者です。その他の無形資産に含まれる顧客関係の帳簿価額は、累積償却額を差し引いた金額は、ドルになります282024年3月31日時点で百万ドル、そしてドル292023年12月31日現在、それぞれ百万です。Elica PB Indiaのその他の資産または負債は、提示された期間の当社の連結要約財務諸表にとって重要ではありません。
ワールプール・インディアと非支配持分株主の両方が、エリカPB Indiaの残りの持分を公正価値で購入するオプションをWhirlpool Indiaに残っています。これは、事業の業績によっては、会社の財務諸表にとって重要になる可能性があります。
会計上の宣言は発行されましたが、まだ有効ではありません
2023年11月、FASBは更新2023-07号「セグメント報告（トピック280）：報告対象セグメント開示の改善」を発表しました。この更新は、トピック280に従ってセグメント情報を報告する必要があるすべての公的機関に適用されます。このアップデートの改正は、主に重要なセグメント費用に関する開示を強化することにより、報告対象セグメントの開示要件を改訂します。この更新の改正は、公的機関が事業セグメントを特定する方法、それらの事業セグメントを集約する方法、または量的基準を適用して報告対象セグメントを決定する方法を変更するものではありません。新しい基準は、2023年12月15日以降に開始する会計年度と、2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に有効です。早期養子縁組は許可されています。この基準は、財務諸表に記載されている過去のすべての期間に遡及的に適用する必要があります。同社は現在、この新しい基準の採用による影響を評価しています。
2023年12月、FASBは更新2023-09「所得税（トピック740）：所得税開示の改善」を発表しました。この更新は、トピック740の対象となるすべての事業体に適用されます。このアップデートの改正により、主に税率調整と所得税の支払情報に関連する所得税の開示、およびその他の特定の所得税開示の有効性が改訂されます。新しい基準は、2024年12月15日以降に開始する年間期間に有効です。早期養子縁組は許可されています。この基準は将来的に適用されるべきですが、遡及的適用は許可されています。同社は現在、この新しい基準の採用による影響を評価しています。
発行されていてまだ有効ではない他のすべての会計基準は、会社にとって関係がなく、重要でもありません。
(2)収益認識
収益の細分化
次の表は、収益源別に分類された収益を示しています。営業セグメント別の収益の詳細は、連結要約財務諸表の注記13を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| 数百万ドル | 2024 | | 2023 | | | | |
| 主要な製品カテゴリ: | | | | | | | |
| ランドリー | $ | 1,264です | | | $ | 1,295 | | | | | |
| 冷蔵 | 1,254 | | | 1,372 | | | | | |
| クッキング | 1,063 | | | 1,092 | | | | | |
| 食器洗い機 | 428 | | | 432 | | | | | |
| 主要製品カテゴリの総純売上高 | $ | 4,009 | | | $ | 4,191 | | | | | |
| スペアパーツと保証 | 239 | | | 236 | | | | | |
| その他 | 242 | | | 222 | | | | | |
| 総純売上 | $ | 4,490 | | | $ | 4,649 | | | | | |
その他の収入源には、主にInSinkErator事業、サブスクリプション契約、ライセンスからの収益が含まれます。
2024年3月31日に終了した3か月間の前期の業績債務に関連する収益への影響は、世界の連結収益の1％未満です。
予想される信用損失と不良債権費用に対する引当金
私たちは、主に経年劣化手法を使用して予想される信用損失と不良債権費用を見積もり、リスクの高い取引顧客向けに顧客固有の準備金を設定します。当社の予想信用損失と不良債権費用は、国、市場、経済環境特有の信用リスクを考慮して、各地域で評価および管理されています。保護区を開発する際には、過去の出来事、現在の状況、合理的かつ裏付け可能な予測を考慮に入れます。
次の表は、2024年3月31日に終了した3か月間の営業セグメント別の予想信用損失および不良債権費用の引当金をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数百万ドル | 2023年12月31日 (1) | | | | 収益に請求されます | 償却 | 外国通貨 | | 2024年3月31日 |
| 売掛金引当金 | | | | | | | | | |
| MDA 北米 | $ | 4 | | | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | 4 | |
| MDA ラテンアメリカ | 38 | | | | | 2 | | (1) | | 1 | | | 40 | |
| MDAアジア | 3 | | | | | — | | — | | — | | | 3 | |
| | | | | | | | | |
| SDAグローバル | 2 | | | | | — | | — | | — | | | 2 | |
| 統合されました | $ | 47 | | | | | $ | 2 | | $ | (1) | | $ | 1 | | | $ | 49 | |
| 融資売掛金引当金 | | | | | | | | | |
| MDA ラテンアメリカ | $ | 29 | | | | | $ | — | | $ | — | | $ | (1) | | | $ | 28 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 統合されました | $ | 76 | | | | | $ | 2 | | $ | (1) | | $ | — | | | $ | 77 | |
(1) 2024年1月1日をもって、事業セグメント構造を再編しました。前期の金額はすべて、当期の表示に合わせて再分類されました。追加情報については、連結要約財務諸表の注記13を参照してください。
(3)インベントリ
次の表は、2024年3月31日と2023年12月31日現在の当社の在庫をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 数百万ドル | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | | | |
| 完成品 | | $ | 1,858 | | | $ | 1,732 | |
| 原材料と仕掛品 | | 523 | | | 515 | |
| 総在庫数 | | $ | 2,381 | | | $ | 2,247 | |
(4)不動産、プラント、設備
次の表は、2024年3月31日と2023年12月31日現在の当社の資産、プラント、設備をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 数百万ドル | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 土地 | | $ | 29 | | | $ | 29 | |
| 建物 | | 940 | | | 893 | |
| 機械および装置 | | 6,593 | | | 6,571 | |
| 減価償却累計額 | | (5,322) | | | (5,259) | |
| 不動産、プラント、設備、純額 | | $ | 2,240 | | | $ | 2,234 | |
2024年3月31日に終了した3か月間に、正味簿価が$の土地、建物、機械設備を処分しました2 百万、ドルと比較12023年の同時期には百万です。売却による純利益は いいえそれぞれ2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の資料。
(5)資金調達の取り決め
デット・オファリング
2024年2月22日、当社は、SMBC日興証券アメリカ株式会社、BNPパリバ証券株式会社、INGファイナンシャルマーケッツ合同会社、みずほ証券USA合同会社、スコシア・キャピタル（米国）株式会社、およびSGアメリカズ証券LLCと、そこに記載されている複数の引受会社の代表として、当社による提供に関する引受契約（「引受契約」）を締結しました。$300元本総額百万円 5.750フォームS-3（ファイル番号333-276169）の登録届出書、および暫定目論見書補足および目論見書に基づく公募による、2034年満期のシニアノート（「ノート」）の割合
債券の募集に関連する補足。それぞれ以前に証券取引委員会（「委員会」）に提出されたものです。2024年2月27日、当社は債券の募集を終了しました。ノートには、会社が特定の先取特権を負担したり、特定の売却およびリースバック取引を締結したりする能力を制限する契約が含まれています。さらに、特定の種類の支配権の変更が発生した場合、すべての紙幣を購入価格で購入するよう申し出る必要があります 101その元本金額の％に、未払利息と未払利息を加えたもの。会社は、債券の売却による純収入を手持ちの現金と一緒に、満期時にすべてのドルを返済しました300会社の元本総額（百万） 4.0002024年3月1日に期限が到来する%メモ。
2023年2月22日、当社はドルの提供を完了しました300元本総額百万円 5.500フォームS-3（ファイル番号333-255372）の登録届出書に従って公募された、2033年満期のシニアノート（「2033ノート」）の割合。2033債は、2000年3月20日付けのインデンチャー（「インデンチャー」）に基づき、発行者である当社と、受託者である米国銀行信託会社、ナショナルアソシエーション（米国銀行、全国協会、N.A. シティバンクの後継者）との間で発行されました。2033年債の売却は、2023年2月14日付けの引受契約の条件に従い、2033年債券の募集および売却に関連する複数の引受会社の代表として、BNPパリバ証券株式会社、INGファイナンシャルマーケッツLLC、みずほ証券USALLC、SMBC日興証券アメリカ株式会社、SGアメリカ証券LLCとの引受契約の条件に従って行われました。2033債には、会社が特定の先取特権を負担したり、特定の売却およびリースバック取引を締結したりする能力を制限する契約が含まれています。さらに、特定の種類の支配権の変更が発生した場合、すべての紙幣を購入価格で購入するよう申し出る必要があります 101その元本金額の％に、未払利息と未払利息を加えたもの。会社は2033年債の売却による純収入を$の返済に使用しました250元本総額百万円 3.700% 2023年3月1日に支払われた、一般的な企業目的の紙幣。
タームローン契約
2022年9月23日、当社は、管理代理人およびシンジケーション・エージェントおよびレンダーとして株式会社三井住友銀行（「SMBC」）と、貸し手としてその他の特定の金融機関との間でタームローン契約を締結しました。SMBC、BNPパリバ、ING銀行N.V.、ダブリン支店、みずほ銀行株式会社、ソシエテ・ジェネラルが共同主任アレンジャーおよびシンジケーション・エージェントを務め、バンク・オブ・ノバ・スコシアと中国銀行シカゴ支店がドキュメンテーション・エージェント、SMBCがタームローン契約の唯一のブックランナーを務めました。タームローン契約では、貸し手の総額は$です2.5 10億。当社は、タームローンファシリティからの収益を遅延抽選方式で利用して、ドルの大部分の資金を調達しました3.0 2022年8月7日付けのワールプールとエマソンの間の資産および株式購入契約（「買収契約」）に定められているとおり、当社がエマソン・コーポレーション（「エマーソン」）からエマソンのInSinkErator事業を買収した際の10億ユーロの購入価格対価。
2024年3月31日現在のこのタームローンの未払い額は $2.010億、そのうち$500百万ドルは、連結要約貸借対照表の流動負債に分類されます。タームローンファシリティは次のように分けられます 二 トランシェ:a $1満期日が2024年4月30日の10億トランシェ、そのうち$5002023年12月に100万ドルが返済され、残りのドルは返済されました5002024年4月に100万ドルが返済されました。そして1.5満期日が2025年10月31日の10億トランシェ。
会社の現在の債務格付けに基づいてタームローンファシリティに関して支払われる金利と手数料率は次のとおりです。（1）担保付きオーバーナイト融資金利のスプレッド（「SOFR」） 18 か月間 トランシェ（2024年4月時点で全額返済）は 0.975%; (2) SOFRの上のスプレッド 3 年間 トランシェは 1.225%; (3) 両方のトランシェのプライムに対するスプレッドは ゼロ; と (4) 両方のトランシェのチケット手数料は 0.125%、本書の日付現在。
タームローン契約には、慣習的な契約と保証が含まれています。その中には、とりわけ、12か月間の連続利息補償率が以下以上であることが義務付けられています 3.0 各会計四半期について。さらに、この規約は、(i) 他社との合併、(ii) その資産に対する先取特権、(iii) 子会社レベルでの債務発生など、さまざまな例外や制限を条件として、会社ができる (または子会社に許可する) 能力を制限しています。2024年3月31日現在、タームローン契約に基づくインタレスト・カバレッジ・レシオを遵守していました。
クレジットファシリティ
2022年5月3日、当社は、当社、その他の特定の借り手、そこで言及されている貸し手、管理代理人を務めるJPモルガン・チェース銀行、シンジケーション・エージェントとしてN.A. のシティバンクとの間で、第5次修正および改訂された長期信用契約（「修正長期ファシリティ」）を締結しました。BNPパリバ、みずほ銀行株式会社、全国協会ウェルズ・ファーゴ銀行が文書代理人を務めました。JPモルガン・チェース銀行、N.A.、BNPパリバ証券株式会社、シティバンク、N.A. シティバンク、みずほ銀行株式会社、ウェルズ・ファーゴ証券LLCは、修正された長期ファシリティの共同主任アレンジャーおよび共同ブックランナーを務めました。当社の以前のクレジット契約と同様に、修正長期ファシリティの借入能力は総額$です3.5 10億。この施設の満期日は、早期に終了しない限り、2027年5月3日です。
修正長期ファシリティに関して支払われる金利は、会社の現在の負債格付けであるタームSOFR（担保付オーバーナイト融資金利）に基づいています。+ 1.125年間金利マージンの割合（と 0.10% SOFR（スプレッド調整）または代替基本レート + 0.125年率%、会社の選定時です。
修正された長期ファシリティには、とりわけ、4四半期の累積金利補償率が以下以上であることが義務付けられているなど、慣習的な契約や保証が含まれています 3.0 各会計四半期末現在。修正された長期ファシリティには、さまざまな例外や制限がありますが、（i）他社との合併、（ii）その資産に対する先取特権の作成、（iii）子会社レベルでの債務発生など、さまざまな例外や制限がありますが）会社の能力に対する制限も含まれています。2024年3月31日現在、修正長期ファシリティに基づくインタレスト・カバレッジ・レシオを遵守していました。
コミットされた$に加えて3.5 10億件の修正済み長期ファシリティとコミットされた金額2.010億タームローン、私たちはブラジルとインドで信用枠を確保しています。これらのコミットクレジットファシリティは、最大約$までの借入を提供します212 2024年3月31日時点で百万ドル、そしてドル218 2023年12月31日時点で、それぞれその時点で有効な為替レートに基づきます。これらのコミットメント・クレジット・ファシリティの満期は2025年までです。
私たちは$を持っていました2.010億ドルと2.0 2024年3月31日と2023年12月31日のコミットクレジットファシリティー（タームローンファシリティの未払い額を表す）にそれぞれ10億ドルが引き出されました。
支払手形
支払手形は、銀行に支払われる短期借入金またはコマーシャル・ペーパーで構成され、一般的に運転資金の調達に使用されます。当社の支払手形の公正価値は、これらの債務の満期が短いため、帳簿価額とほぼ同じです。
次の表は、2024年3月31日と2023年12月31日に支払われる手形の帳簿価額をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 数百万ドル | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| コマーシャル・ペーパー | | $ | 475 | | | $ | — | |
| 銀行による短期借入金 | | 25 | | | 17 | |
| 支払手形の総額 | | $ | 500 | | | $ | 17 | |
金融資産の譲渡とサービス
経済的および地理的取引の顧客リスクを管理するために、当社は時折、特定の顧客の売掛金残高を主に償還せずに金融機関に振り替え、その結果、わずかな影響が利息および雑費（収益）費用に計上されます。これらの取引は売掛金の売却として計上され、その結果、売掛金は連結要約貸借対照表から認識されなくなります。これらの移転には、会社の継続的な関与は必要ありません。
特定の取り決めには、ワールプールによる譲渡された売掛金の処理が含まれます。当社が譲渡資産を引き続き処理する契約に基づいて譲渡された未払売掛金は、$131 2024年3月31日時点で百万ドル、そしてドル3792023年12月31日現在、それぞれ百万です。これらの取り決めに基づいて受け取った現金収入の金額は $131 百万と $51 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間は、それぞれ100万です。
(6)コミットメントと不測の事態
BEFIEXクレジットとその他のブラジルの税務問題
過去数年間、当社のブラジル事業所はブラジル政府の輸出インセンティブプログラム（BEFIEX）の下で税額控除を受けていました。これらのクレジットは、国内販売に対するブラジル連邦消費税を軽減しました。ブラジルの事業所では、収益化された特定のBEFIEXクレジットに関連する所得税と社会貢献税の税務査定を受けています。BEFIEXクレジットは所得税や社会貢献税の対象とは考えていません。これらのBEFIEXクレジットには所得税や社会貢献税を計上していません。また、税務顧問や法律顧問の意見によると、2024年3月31日現在、これらの査定に関連する金額は計上されていません。BEFIEXクレジットに関連する所得税と社会貢献税について受け取った未払いの税務査定額の合計は、利息と罰金を含めて、おおよそ 2.3 10億ブラジルレアル（約 $461 2024年3月31日時点で百万）。
ブラジルの既存の判例を踏まえて、2003年と2004年に、合計金額の税額控除を認めました26 生産に使用される原材料の購入時に、通貨調整後の100万ドル（「IPI税額控除」）。その後、ブラジルの税務当局はIPI税額控除の記録に異議を申し立てました。2004年以降、そのようなクレジットは認められていません。2009年に、私たちはブラジル政府のプログラム（「IPIアムネスティ」）を締結しました。このプログラムは、納税者がこの金額やその他の係争中の税額控除額を解決することを奨励するために、支払い期間を延長し、罰金と利息を軽減するものです。プログラムで許可されているように、私たちは他の既存の税額控除と約$の記録された費用を使用して特定の債務を決済することを選択しました34 2009年には100万件がこれらの問題に関連していました。2012年7月、ブラジルの歳入局から、和解案の一部が却下され、税務査定を受けたことが通知されました。 287 100万ブラジルレアル（約 $58 2024年3月31日時点で百万）。現在までの利息と罰金を反映しています。この場合の政府の評価は、特定の年のBEFIEXクレジットの課税対象に関する議論に大きく依存しています。これは、前の段落で引用したBEFIEX政府評価事例の1つで異議を唱えています。IPIアムネスティのケースはBEFIEXの課税ケースよりも早く進んでいるため、BEFIEXの課税ケースで最終決定を下す前に、IPIアムネスティの査定額を支払う必要がある可能性があります。
2007年以降に認められた税額控除の保険税（PIS/COFINS）に関して支払われるべき金額について、ブラジルの連邦税務当局から税務査定を受けました。これらのクレジットは、特定の製造プロセスやその他のビジネスプロセスへのインプットに対して表彰されました。これらの評価は、ブラジルの行政および司法レベルで異議を唱えられています。PIS/COFINSインプットで計上されたクレジットに対して受け取った未払いの税務査定額の合計は約 338 100万ブラジルレアル（約 $68 2024年3月31日時点で百万）。税務顧問や法律顧問の意見に基づいて、私たちは いいえこれらの査定に関連してあらゆる金額が発生しました。
上記のBEFIEX、IPI税額控除、PIS/COFINSのインプット事項に加えて、間接税や所得税、その他の事項に関連してブラジルの税務当局が発行したその他の査定は、多くの行政上および司法上の手続きにおいてさまざまな審査段階にあります。私たちは、BEFIEXクレジットやその他のブラジルの税務に関する立場を積極的に擁護しています。これらの査定に関連する金額は、ブラジル中央銀行が設定した基準金利であるセリックレートでの金融調整によって引き続き増加します。当社の会計方針に従い、これらの事項を定期的に評価し、必要に応じて損失の最良の見積もりを記録します。
訴訟は本質的に予測不可能であり、これらの問題の終結が最終的に解決するまでに何年もかかる場合があります。将来発生する可能性のある訴訟で争点となる金額は、将来の利息や罰則の結果として増加する可能性があります。したがって、これらの手続きにおける不利な結果が、特定の報告期間における当社の財務諸表に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
レガシー MDA ヨーロッパの法的事項
競合調査
2013年、フランス競争庁（「FCA」）は、ワールプールやインデシットなど、フランスの家電メーカーや小売業者を対象とした調査を開始しました。FCAの調査は2つの部分に分かれており、2018年12月に、調査の最初の部分についてFCAとの和解を完了しました。FCAの調査の第2部は、主に製造業者と小売業者のやり取りに焦点を当てており、現在進行中です。同社はFCAと暫定的な和解範囲を合意し、約$の請求を記録しました692023年上半期には百万です。当社は、決済額が2024年の前半に確定し、2024年にFCAに支払いが行われると予想しています。
現在のところ、FCAの調査に関連する事項が当社の財務諸表に与える影響を評価することはできませんが、FCAの調査に関連する事項は、特定の報告期間における当社の財務諸表に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
グレンフェルタワー
2017年6月23日、ロンドンの警視庁は、西ロンドンのグレンフェルタワー火災の最初の原因として、ホットポイントブランドの冷蔵庫を特定したという声明を発表しました。英国当局は、火災の原因や広がりなどに関する調査を行っています。問題のモデルは、2014年にワールプールがインデシットを買収する前の2006年から2009年の間にインデシット社によって製造されました。私たちは調査当局に全面的に協力しています。ワールプールは、この問題に関連してペンシルベニア州連邦裁判所で提起された製造物責任訴訟の被告として指名されました。連邦裁判所は2020年9月に偏見をもってこの訴訟を却下し、2022年7月に控訴審により却下が確認されました。原告は2023年1月に米国最高裁判所に請願書を提出しましたが、その後却下されました。2020年12月、英国ではグレンフェルタワーに関連する訴訟が概ね相手に提起されました 20 被告。ワールプール・コーポレーションおよび特定のワールプール子会社を含みます。2022年の第4四半期に、これらの請求に関連する金額が財務諸表に計上されました。この事件に関連して、追加の請求が提起される可能性があります。
ラテンアメリカの税務レビュー
2023年の第1四半期に、ラテンアメリカ地域における前期の付加価値税（VAT）送金に関連して、連結要約財務諸表にわずかな金額が発生しました。この問題の特定の側面を2023年の第2四半期に解決しましたが、そのような解決による財務諸表全体への影響は軽微でした。私たちは、潜在的なその他の影響がないか、地域内の税務問題を引き続き見直しています。特定の事項は、特定の報告期間の財務諸表に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
その他の訴訟
私たちは現在、集団訴訟の申し立てを含む、当社製品の製造および販売に関連する他の多くの訴訟を精力的に弁護しています。これらの訴訟には、同様の訴訟に巻き込まれる可能性があります。これらの訴訟は、過失、契約違反、保証違反、製造物責任と安全に関する主張、虚偽の広告、詐欺、消費者保護法を含む連邦および州の規制違反を含む申し立てを申し立てています。一般的に、集団訴訟の保険は適用されません。また、通常の業務で発生するさまざまな法的措置にも関与しています。訴訟の内容によっては、保険が適用される場合と利用できない場合があります。私たちはこれらの訴訟や訴訟のメリットに異議を唱え、積極的に弁護するつもりです。経営陣は、現在の知識に基づいて、そのような訴訟や訴訟に関する弁護士の評価を考慮し、現在の訴訟発生件数を考慮した上で、ワールプールに対して現在係争中のこれらの問題の結果が、当社の財務諸表に重大な悪影響を及ぼさないはずだと考えています。
製品保証準備金
製品保証準備金は、連結要約貸借対照表のその他の流動負債およびその他の非流動負債に含まれています。 次の表は、提示された期間における製品保証責任準備金の総額の推移をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 製品保証 |
| 数百万ドル | | 2024 | | 2023 |
1月1日の残高 (1) | | $ | 206 | | | $ | 190 | |
| 期間中の発行/発生 | | 72 | | | 58 |
| 期間中に行われた決済/その他 | | (80) | | | (56) | |
売却目的で保有されていると分類される負債（1） | | 3 | | | — | |
3月31日の残高 | | $ | 201 | | | $ | 192 | |
| 現在の部分 | | $ | 128 | | | $ | 131 | |
| 非流動部分 | | 73 | | | 61 | |
| 合計 | | $ | 201 | | | $ | 192 | |
| | | | |
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| | | | |
(1) 2022年の第4四半期から、ヨーロッパの主要な家電事業の製品保証準備金とその後の準備金の移動は、売却目的で保有されている負債に振り替えられました。
通常の業務では、潜在的な品質と安全性の問題を調査します。高品質の製品を消費者に届けるための継続的な取り組みの一環として、現在、潜在的な品質と安全性の問題をグローバルに調査しています。必要に応じて、調査の結果、そのような措置が必要であると結論付けた場合に備えて、電化製品の修理または交換を実施します。
保証
ブラジルの子会社で保証契約を結んでいます。特定の信用力のある顧客に対して、子会社は通常の信用方針に従って購入をサポートするために、商業銀行の顧客の信用枠を保証しています。顧客が銀行の与信枠の不履行に陥った場合、当社の子会社は与信枠を引き継ぎ、銀行との債務を履行する必要があります。2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、保証金額の合計は 1.2 10億ブラジルレアル（約 $2462024年3月31日時点で百万）と 1.3 10億ブラジルレアル（約 $273 2023年12月31日時点でそれぞれ百万です）。これらの保証の公正価値は、2024年3月31日と2023年12月31日の時点で名目上のものでした。当社の子会社は、通常の運用条件下で、質の高い引受会社から購入した保険契約を通じて、これらの保証の信用リスクのかなりの部分に対して保険をかけています。
私たちは、さまざまな連結子会社の負債と信用枠の保証を提供しています。連結子会社のこれらの条件に基づいて利用可能な契約上の負債額と与信枠の上限は、合計で約$でした2.9 2024年3月31日時点で10億ドル、そしてドル3.0 2023年12月31日にはそれぞれ10億です。保証に基づく当社の短期未払銀行負債総額（ヨーロッパの主要な家電事業に関連するものは除く）は、$でした25百万と $172024年3月31日と2023年12月31日にはそれぞれ百万です。
(7)年金やその他の退職後の福利厚生制度
次の表は、提示された期間における正味定期年金費用とその他の退職後給付費用の構成要素をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 |
| | 米国
年金給付 | | 外国人
年金給付 | | その他退職後
メリット |
| 数百万ドル | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| サービスコスト | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 利息費用 | | 25 | | | 29 | | | 7 | | | 6 | | | 2 | | | 2 | |
| 計画資産の期待収益率 | | (37) | | | (36) | | | (6) | | | (6) | | | — | | | — | |
| 償却: | | | | | | | | | | | | |
| 保険数理上の損失 | | 10 | | | 9 | | | 1 | | | 2 | | | — | | | — | |
| 以前のサービスクレジット | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (11) | |
| 決済と削減（利益）損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 正味定期給付費用（クレジット） | | $ | (1) | | | $ | 3 | | | $ | 3 | | | $ | 3 | | | $ | 2 | | | $ | (9) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | |
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次の表は、表示されている期間の営業利益と利息および雑費（収益）に計上される正味定期費用をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 |
| | 米国
年金給付 | | 外国人
年金給付 | | その他退職後
メリット |
| 数百万ドル | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 営業利益 (損失) | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 利息と雑費（収入）費用 | | (2) | | | 2 | | | 2 | | | 2 | | | 2 | | | (9) | |
| 正味定期給付費用 | | $ | (1) | | | $ | 3 | | | $ | 3 | | | $ | 3 | | | $ | 2 | | | $ | (9) | |
401 (k) 確定拠出制度
2024年の第1四半期に、当社が401（k）確定拠出プランの拠出金をマッチングすると発表しました。 7参加者の対象となる報酬のうち、実質的にすべての米国人従業員を対象とする割合は、2024年3月から会社の株式に拠出されます。
(8)ヘッジとデリバティブ金融商品
デリバティブ商品は、市場レートに基づいて公正価値で会計処理されます。ヘッジ会計を選択するデリバティブは、キャッシュフロー、公正価値、または純投資ヘッジとして指定されます。ヘッジ会計に基づいて会計処理されていないデリバティブは、収益を通じて市場に出ます。指定されたキャッシュフローヘッジの効果が高い場合、利益と損失は他の包括利益（損失）に計上され、その後、収益に再分類され、ヘッジされた項目が発生した場合の影響を相殺します。キャッシュフローヘッジに関連する予測取引が発生しない可能性が高まった場合、デリバティブは終了し、その他の包括利益（損失）の累計額が収益に計上されます。ヘッジ資産または負債の公正価値は、連結要約貸借対照表のその他の流動資産/負債またはその他の非流動資産/負債、および連結要約キャッシュフロー計算書の営業活動によって提供された（使用された）現金内で表示されます。
デリバティブ商品を使用することは、取引相手の信用リスクを引き受けることを意味します。取引相手の信用リスクは、取引相手がデリバティブ契約で債務不履行に陥った場合に被る可能性のある損失に関するものです。私たちは通常、投資適格取引相手と取引し、全体的な信用リスクと個々の取引相手へのエクスポージャーを監視しています。取引相手による不履行は予想していません。取引相手の信用エクスポージャーの額は、そのようなデリバティブ契約の未実現利益（もしあれば）に限定されます。私たちはそのような契約に担保を要求したり、担保を掲載したりしません。
ヘッジ戦略
通常の事業過程では、商品価格、為替レート、金利の変動から生じるリスクを含む、継続的な事業運営に関連するリスクを管理しています。これらの金利と価格の変動は、当社の業績と財政状態に影響を与える可能性があります。これらのリスクを管理するために、デリバティブ商品の使用など、さまざまな戦略を採用しています。取引や投機目的でデリバティブ金融商品を取引することはありません。
商品価格リスク
私たちは、製造プロセスで使用される材料の予想される購入と販売に関連する価格リスクを管理するために、さまざまな商品について商品デリバティブ契約を締結しています。これらのヘッジの目的は、予想される商品の売買に関連するキャッシュフローの変動を減らすことです。
外貨と金利リスク
限られた国では製品の調達と生産に関連する費用が発生しますが、多くの国の現地通貨で販売しています。私たちの主な外貨両替リスクは、製品の通貨間の販売によるものです。その結果、外貨建ての商品やサービスを取得するために、特定の確固たるコミットメントや予測取引をヘッジする外国為替契約を締結しています。私たちは、主に短期買掛金、売掛金、会社間融資、配当金に関連する、指定されていない特定の非機能通貨資産および負債ヘッジを行っています。外貨建て買掛金または売掛金をデリバティブでヘッジする場合、為替レートの変動の影響は、現在、買掛金/売掛金とデリバティブの両方の利息と雑費（収入）に反映されています。したがって、経済的ヘッジの結果として、私たちはヘッジ会計を選択しません。
また、主に予想される外貨建て支出、会社間融資契約、ロイヤルティ契約に関連する通貨リスクを軽減するためにヘッジを行い、それらをキャッシュフローヘッジとして指定しています。キャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブの損益は、有効性の評価に含まれる限り、その他の包括利益（損失）に記録され、その後、ヘッジ項目が発生した場合の影響を相殺するために収益に再分類されます。
私たちは、通貨間の負債に関連するリスクを管理するために、通貨間の金利スワップを行うことがあります。通貨間の金利スワップ契約の未払いの想定額は $618 2024年3月31日と2023年12月31日にはそれぞれ百万です。
金利リスクを管理するために、金利スワップ契約を締結する場合があります。当社の金利スワップ契約があれば、主に特定の変動金利債務を固定金利ベースに、または特定の固定金利債務を変動金利ベースに転換することにより、当社の金利リスクへのエクスポージャーを効果的に修正します。これらの契約には、基礎となる元本を交換せずに、固定金利利息の支払いと引き換えに変動金利金額を受け取るか、または契約の存続期間中の領収書と引き換えにそれぞれ変動金利金額を支払うことが含まれます。長期債務の発行が予想される場合に金利を固定することにより、金利リスクへの影響を効果的に軽減するために、スワップレートロック契約を締結する場合があります。ありました いいえ 2024年3月31日および2023年12月31日現在の金利スワップ契約の未払いの想定額。
外貨建て投資に関連するエクスポージャーを管理するために、純投資ヘッジとして指定され適格な商品を締結する場合があります。商品の利益または損失の実効部分は、その他の包括利益（損失）の一部として報告され、その他の包括損失の累計に記録されます。その後、基礎となる純投資が売却または実質的に清算されると、利益または損失は純利益に再分類されます。ヘッジ商品の公正価値の残りの変動は無効部分であり、当社の連結包括利益（損失）の要約計算書では、利息と雑費（収益）に直ちに計上されます。ありました いいえ 2024年3月31日および2023年12月31日現在の純投資ヘッジの未払いの想定額。
次の表は、2024年3月31日と2023年12月31日の当社の未払いのデリバティブ契約と、連結要約貸借対照表におけるその影響をまとめたものです。ヨーロッパの主要な家電事業のヘッジ資産と負債は、売却目的で保有されているものとして分類されており、以下の表からは除外されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | の公正価値 | | | | |
| | 想定金額 | | ヘッジアセット | | ヘッジ負債 | | 最長期間 (月) |
| 数百万ドル | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 |
ヘッジとして会計処理されるデリバティブ (1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商品スワップ/オプション | | $ | 185 | | | $ | 193 | | | $ | 7 | | | $ | 4 | | | $ | 5 | | | $ | 9 | | | (CF) | | 21 | | 24 |
| 外国為替フォワード/オプション | | 981 | | | 952 | | | 7 | | | 1 | | | 12 | | | 31 | | | (CF/NI) | | 15 | | 15 |
| クロス通貨スワップ | | 618 | | | 618 | | | 5 | | | 5 | | | 69 | | | 79 | | | (CF) | | 59 | | 62 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ヘッジとして計上されるデリバティブの合計額 | | | | | | $ | 19 | | | $ | 10 | | | $ | 86 | | | $ | 119 | | | | | | | |
| ヘッジとして計上されていないデリバティブは | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商品スワップ/オプション | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | N/A | | 0 | | 0 |
| 外国為替フォワード/オプション | | 318 | | | 1,569 | | | — | | | 13 | | | 2 | | | 9 | | | N/A | | 7 | | 10 |
| ヘッジとして計上されていないデリバティブの合計額 | | | | | | — | | | 13 | | | 2 | | | 9 | | | | | | | |
| デリバティブ総額 | | | | | | $ | 19 | | | $ | 23 | | | $ | 88 | | | $ | 128 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在の | | | | | | $ | 17 | | | $ | 22 | | | $ | 19 | | | $ | 46 | | | | | | | |
| 非電流 | | | | | | 2 | | | 1 | | | 69 | | | 82 | | | | | | | |
| デリバティブ総額 | | | | | | $ | 19 | | | $ | 23 | | | $ | 88 | | | $ | 128 | | | | | | | |
(1) ヘッジとして計上されるデリバティブは、キャッシュフロー（CF）ヘッジとみなされます。
次の表は、提示された期間の連結包括利益（損失）要約計算書に対するデリバティブ商品の影響をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | 3月31日に終了した3か月間 |
| | | 利益 (損失)
OCIで認められました
(有効部分) (2) |
| 数百万ドル | | | 2024 | | 2023 |
| キャッシュフローヘッジ | | | | | | | | |
| 商品スワップ/オプション | | $ | 5 | | | $ | — | |
| 外国為替フォワード/オプション | | 15 | | | (20) | |
| クロス通貨スワップ | | 13 | | | (1) | |
| 金利デリバティブ | | — | | | (1) | |
| | | | | | | | |
| | | | |
| | $ | 33 | | | $ | (22) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | 3月31日に終了した3か月間 |
| | 利益（損失）の場所を元に再分類しました
OCIを収益に導きます
(有効部分) | | 利益（損失）をから再分類しました OCIを収益に導きます (有効部分) (3) |
| キャッシュフローヘッジ-数百万ドル | | | 2024 | | 2023 |
| 商品スワップ/オプション | | 製品の販売コスト | | $ | (2) | | | $ | — | |
| 外国為替フォワード/オプション | | 純売上高 | | 1 | | | — | |
| 外国為替フォワード/オプション | | 製品の販売コスト | | (13) | | | (8) | |
| 外国為替フォワード/オプション | | 利息と雑費（収入）費用 | | — | | | 9 | |
| クロス通貨スワップ | | 利息と雑費（収入）費用 | | 16 | | | (7) | |
| | | | | | |
| | | | $ | 2 | | | $ | (6) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | 3月31日に終了した3か月間 |
| | デリバティブで計上された利益（損失）の場所ではありません
生け垣として計上されています | | デリバティブで計上された利益（損失）は
生け垣として計上されています |
| ヘッジとして計上されていないデリバティブ-数百万ドル | | | 2024 | | 2023 |
| 外国為替フォワード/オプション | | 利息と雑費（収入）費用 | | $ | (3) | | | $ | 13 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(2) 2024年3月31日に終了した3か月間のOCI（実効部分）に計上された利益（損失）の変動は、主に通貨、商品価格、および前年度と比較した金利の変動によるものです。キャッシュフローヘッジの税務上の影響は $ (9) 百万と $5 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間は、それぞれ100万です。
(3) 2024年3月31日に終了した3か月間の利益（損失）から収益（実効部分）に再分類された利益（損失）の変動は、主に通貨、商品価格、および前年度と比較した金利の変動によるものです。
キャッシュフローヘッジの場合、2024年および2023年3月31日に終了した期間の利息および雑費（収入）費用に計上された無効額は名目上のものでした。2024年および2023年3月31日に終了した期間には、公正価値として指定されたヘッジはありませんでした。満期を迎える契約に関連する累積OCIに含まれ、今後12か月以内に実現すると予想されるデリバティブ商品の未実現利益または損失の正味額は、ドルの損失です7 2024年3月31日時点で百万です。
(9)公正価値測定
公正価値は出口価格に基づいて測定されます。市場参加者間の秩序ある取引において、資産を売却するために受け取る金額、または負債を譲渡するために支払われる金額を表します。そのため、公正価値は市場ベースの測定値であり、市場参加者が資産または負債の価格を設定する際に使用する仮定に基づいて決定する必要があります。公正価値で測定される資産と負債は、同一または同等の資産または負債を含む市場取引によって生成された価格やその他の関連情報を使用する市場評価アプローチに基づいています。このような仮定を検討するための基礎として、公正価値の測定に使用されるインプットに優先順位を付ける3段階の公正価値階層が確立されています。（レベル1）活発な市場における相場価格などの観察可能なインプット、（レベル2）直接的または間接的に観察可能な活発な市場の相場価格以外のインプット、（レベル3）市場データがほとんどまたはまったくない観察不可能なインプットこれには、報告主体が独自の仮定を立てる必要があります。
次の表は、2024年3月31日と2023年12月31日に定期的に公正価値で測定された当社の資産と負債の評価額をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 公正価値 |
| 数百万ドル | | 総費用基準 | | レベル 1 | | レベル 2 | | | | 合計 |
| 定期的に公正価値で測定されます： | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | | | 2024 | | 2023 |
短期投資 (1) | | $ | 692 | | | $ | 1,126 | | | $ | 416 | | | $ | 867 | | | $ | 276 | | | $ | 259 | | | | | | | $ | 692 | | | $ | 1,126 | |
| 純デリバティブ契約 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (69) | | | (105) | | | | | | | (69) | | | (105) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)短期投資は、主にマネーマーケットファンドと、流動性が高く、初期満期が90日未満の低リスクの投資で構成されます。
非経常公正価値は、報告期間中に帳簿価額が公正価値に調整された資産のみを表しています。
ヨーロッパの大手家電事業が売りに出されています
2023年1月16日、当社はArçelik A.（「Arcelik」）と寄付契約を締結しました。契約条件に基づき、ワールプールはヨーロッパの主要な家電事業を、アルセリックはヨーロッパの主要な家庭用電化製品、家庭用電化製品、空調、および小型家電製品事業を、ワールプールが所有する新しく設立された事業体に拠出します 25% とアルセリック 75%。
2022年12月20日、当社の取締役会はArcelikとの取引を承認し、ヨーロッパの主要な家電事業は2022年の第4四半期に売りに出されたものとして分類されました。廃棄グループは、公正価値から売却費用を差し引いたもので測定されました。割引キャッシュフロー分析と複数の市場データポイントを分析に使用して、公正価値（レベル3のインプット）を決定しました 25% の利息が留保されているため、推定公正価値は $139百万。割引キャッシュフロー分析では、割引率を利用しました 16.52022年12月31日現在の%。
2024年の第1四半期に、処分グループの公正価値は、運転資本の調整、キャッシュフローの前提条件、割引率の変化に基づいて更新されました。この最新の評価の結果、推定公正価値は$になりました2272024年3月31日時点で百万です。割引キャッシュフロー分析では、割引率を利用しました 15.5%。
2024年3月31日に終了した3か月間で、私たちはドルの損失を記録しました247事業の売却および処分による損失に百万ドル。この調整は、公正価値から処分グループの売却費用と取引費用を差し引いた金額の継続的な再評価を反映しています。この取引は2024年4月1日に完了し、ヨーロッパの主要な家電事業の貢献に関連して、次の四半期にこれ以上の公正価値調整は予定されていません。
2023年3月31日に終了した3か月間で、ドルの増加を記録しました222事業の売却および処分による損失に百万ドル。
追加情報については、連結要約財務諸表の注記14を参照してください。
その他の公正価値測定
長期債務（現在の満期を含む）の公正価値は $6.8 10億と $6.9 2024年3月31日と2023年12月31日の時点でそれぞれ10億ドルで、同様の種類の借入契約（レベル2の入力）の段階的な借入金利に基づく割引キャッシュフロー分析を使用して推定されました。
(10)株主資本
次の表は、提示された期間の株主資本の変動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | ワールプール株主株式 | | |
| | | 合計 | | 保持
収益 | | その他の包括利益 (損失) の累計 | | 自己株式 /追加払込資本 | | 共通
株式 | | 非支配持分 |
| 残高、2023年12月31日 | | $ | 2,537 | | | $ | 8,358 | | | $ | (2,178) | | | $ | (3,932) | | | $ | 114 | | | $ | 175 | |
| 包括利益 (損失) | | | | | | | | | | | | |
| 純利益 (損失) | | (253) | | | (259) | | | — | | | — | | | — | | | 6 | |
| その他の包括利益 | | 3 | | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | — | |
| 包括利益 (損失) | | (250) | | | (259) | | | 3 | | | — | | | — | | | 6 | |
| 発行済み株式（買い戻し） | | (45) | | | — | | | — | | | (45) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| 子会社の少数株主持分の売却 | | 462 | | | — | | | 18 | | | 370 | | | — | | | 74 | |
| 配当金の宣言 | | (94) | | | (95) | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 残高、2024年3月31日 | | $ | 2,610 | | | $ | 8,004 | | | $ | (2,157) | | | $ | (3,607) | | | $ | 114 | | | $ | 256 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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| | | | | ワールプール株主株式 | | |
| | | 合計 | | 保持
収益 | | その他の包括利益 (損失) の累計 | | 自己株式 /追加払込資本 | | 共通
株式 | | 非支配持分 |
| 残高、2022年12月31日 | | $ | 2,506 | | | $ | 8,261 | | | $ | (2,090) | | | $ | (3,949) | | | $ | 114 | | | $ | 170 | |
| 包括利益 (損失) | | | | | | | | | | | | |
| 純利益 (損失) | | (176) | | | (179) | | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
| その他の包括利益 | | (1) | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | |
| 包括利益 (損失) | | (177) | | | (179) | | | (1) | | | — | | | — | | | 3 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 発行済み株式（買い戻し） | | 2 | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | — | |
| 配当金の宣言 | | (97) | | | (97) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 残高、2023年3月31日 | | $ | 2,234 | | | $ | 7,985 | | | $ | (2,091) | | | $ | (3,947) | | | $ | 114 | | | $ | 173 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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その他の包括利益 (損失)
次の表は、提示された期間におけるその他の包括利益（損失）および関連する税効果をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 |
| | 2024 | | 2023 |
| 数百万ドル | | 税引前 | 税効果 | ネット | | 税引前 | 税効果 | ネット |
| 通貨換算調整 | | $ | (29) | | $ | — | | $ | (29) | | | $ | (1) | | $ | — | | $ | (1) | |
| キャッシュフローヘッジ | | 33 | | (9) | | 24 | | | (16) | | 5 | | (11) | |
| 年金やその他の退職後の福利厚生制度 | | 10 | | (2) | | 8 | | | 13 | | (2) | | 11 | |
| その他の包括利益 (損失) | | 14 | | (11) | | 3 | | | (4) | | 3 | | (1) | |
| 少ない：非支配持分が利用できるその他の包括利益（損失） | | — | | — | | — | | | — | | — | | — | |
| ワールプールに利用できるその他の包括収益（損失） | | $ | 14 | | $ | (11) | | $ | 3 | | | $ | (4) | | $ | 3 | | $ | (1) | |
その他の包括利益（損失）の累積からの再分類
2024年3月31日に終了した3か月間の純利益（損失）に含まれるその他の包括利益（損失）の累積から、再分類調整による重大な純影響はありませんでした。
1株当たりの純利益（損失）
普通株式の希薄化後の1株当たり純利益（損失）には、ストックオプションやその他の株式ベースの報酬制度の希薄化効果が含まれます。 提示された期間の普通株式の1株あたりの基本および希薄化後の純利益（損失）は次のように計算されました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 | | |
| 数百万ドルと株式 | | 2024 | | 2023 | | | | |
| 基本および希薄化後の1株当たり利益の分子-ワールプールが利用できる純利益（損失） | | $ | (259) | | | $ | (179) | | | | | |
| 1株当たりの基本利益の分母-加重平均株式 | | 54.9 | | | 54.8 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 希薄化後の1株当たり利益の分母-調整後の加重平均株式 | | 54.9 | | | 54.8 | | | | | |
| 希薄化防止のストックオプション/報奨は、1株当たり利益から除外されています | | 1.2 | | | 0.9 | | | | | |
株式買戻しプログラム
2021年4月19日、当社の取締役会は、最大$の自社株買いプログラムを承認しました210億、有効期限はありません。2022年2月14日、取締役会は追加のドルを承認しました2当社の継続的な自社株買いプログラムに基づく10億件の自社株買い。2024年3月31日に終了した3か月間に、私たちは買い戻しました 456 株式買戻しプログラムに基づく1,000株、総額は約$です50 百万。2024年3月31日の時点で、おおよその金額は$でした2.5 このプログラムで承認された残りの資金は10億です。
株式の買い戻しは、条件が許す限り、公開市場で随時行われます。このプログラムでは、株式の買い戻しは義務付けられておらず、有効期限もありません。
(11)リストラ費用
通常、事業買収や経済環境の変化に関連して、業務効率を改善するための措置を講じています。私たちのフットプリント、人員削減、組織統合の取り組みは、主に以下の計画に反映されている、個別で独特なリストライベントに関連しています。
2024年3月、当社は、ヨーロッパでの主要な家電製品取引後の複雑さを軽減し、組織モデルを簡素化するために、米国および世界における人員削減計画を実施しました。人員削減計画には、2024年の第1四半期末時点での非自発的退職措置が含まれていました。これらのアクションにかかる予想費用の合計は $23百万、そのうち$が発生しました14数百万ドルの従業員の解雇費用と9第1四半期内のその他の関連費用。これらすべての費用は、主に2024年に現金決済になります。当社は現在、2024年の残りの期間における特定の後続的なリストラ措置を検討しています。
次の表は、2024年3月31日に終了した3か月間のリストラ負債の変動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数百万ドル | 2023年12月31日 | 収益へのチャージ | 現金で支払いました | 現金以外とその他 | 2024年3月31日 |
| 従業員の解雇 | $ | 10 | | $ | 14 | | $ | (14) | | $ | — | | $ | 10 | |
| | | | | |
| | | | | |
| その他の出口費用 | — | | 9 | | — | | — | | 9 | |
| 合計 | $ | 10 | | $ | 23 | | $ | (14) | | $ | — | | $ | 19 | |
次の表は、表示されている期間の事業セグメント別および企業別のリストラ費用をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 数百万ドル | 3月31日に終了した3か月間 | | |
| 2024 | 2023 | | | |
| MDA 北米 | $ | 4 | | $ | — | | | | |
| MDA ラテンアメリカ | 3 | | — | | | | |
| MDAアジア | 1 | | — | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 企業/その他 | 15 | | — | | | | |
| 合計 | $ | 23 | | $ | — | | | | |
(12)所得税
所得税費用は $76 2024年3月31日に終了した3か月間で、所得税費用は100万ドルでした68 2023年の同時期には百万です。税金費用の増加は主に、インドのワールプールの少数株式の売却とそれに関連するキャピタル?$#@$ン、および法人の再編による税の影響によるものです。
次の表は、それぞれの期間における米国の法定税率21％での所得税費用（利益）と全世界の実効税率での所得税費用（利益）の違いをまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| 数百万ドル | 2024 | | 2023 | | | | |
| 所得税控除前の収益（損失） | $ | (177) | | | $ | (109) | | | | | |
| | | | | | | |
| 米国の法定税率で計算された所得税費用（給付） | (37) | | | (23) | | | | | |
| 州税と地方税、連邦税制上の優遇措置を差し引いたもの | (1) | | | 1 | | | | | |
| 評価手当 | 19 | | | 4 | | | | | |
| 監査と決済 | 2 | | | 20 | | | | | |
| 米国の対外収益項目、控除後 | (13) | | | 2 | | | | | |
| | | | | | | |
| 少数株式とキャピタル?$#@$ンの売却 | 79 | | | — | | | | | |
| 法人再編税の影響 | (35) | | | — | | | | | |
| 控除対象外の減損 | 49 | | | 50 | | | | | |
| 控除対象外の罰金と罰則 | — | | | 10 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| その他 | 13 | | | 4 | | | | | |
| 全世界の実効税率で計算された所得税費用（利益） | $ | 76 | | | $ | 68 | | | | | |
| | | | | | | |
各中間期間の終わりに、会計年度全体に適用されると予想される実効税率と、個別の項目がある場合はその影響を見積もり、必要に応じて四半期税率を調整します。
後続イベント
2024年4月1日、当社はヨーロッパおよびMENA事業に関連するArcelikとの取引を完了しました。処分グループは、2022年の第4四半期から売りに出されているグループに分類され、その結果、事業の処分による累積損失は約$になりました1.92024年の第1四半期までに10億です。所得税の観点から、これらの損失の一部は、2024年の第2四半期に取引が完了するまで当社が実現できませんでした。現在までに記録された所得税に加えて、当社は、$以下の繰延税金資産を追加計上すると見込んでいます100 と $300Arcelikとの取引を完了した結果、2024年の第2四半期に、該当する準備金と評価引当金を差し引いた金額は百万です。追加情報については、連結要約財務諸表の注記14を参照してください。
(13)セグメント情報
2024年1月1日から、ポートフォリオ変革における改訂された構造をよりよく表すように、事業セグメント構造を再編成しました。これには、強力な価値を創造する小型家電事業へのさらなる注力も含まれます。当社は、当社の最高執行意思決定者がASC 280「セグメント報告」に従って業績を評価し、リソースを割り当てる方法に従い、会社の新しい事業構造に合わせてこの変更を実施しました。当社の報告対象セグメントは、北米の大手家庭用電化製品（「MDA」）、MDAヨーロッパ、MDAラテンアメリカ、MDAアジア、および小型家庭用電化製品（「SDA」）グローバルで構成されています。前期の金額はすべて、当期の表示に合わせて再分類されました。
当社の会長兼最高経営責任者である最高経営意思決定者は、各セグメントの利息および税引前利益（損失）（EBIT）に基づいて業績を評価します。これは、営業利益から利息および雑費（収益）費用を差し引いたものと定義し、リストラ費用、資産減損費用、および経営陣が地域の継続的な業績を示すものではないと経営陣が考えるその他の項目は含まれていません。セグメント別の総資産は、それぞれの営業活動に直接関連する資産です。「その他/エリミネーション」の列には、主に企業経費、資産とエリミネーションのほか、リストラ費用、資産減損費用、および経営陣が地域の継続的な業績を示すものではないと考えるその他の項目が含まれています。セグメント間の売上は、各セグメント内で削除されます。
MDAヨーロッパ事業は、2024年4月1日にArcelikとの欧州拠出契約取引が完了した時点で非統合化されました。追加情報については、連結要約財務諸表の注記14を参照してください。
以下の表は、表示されている期間の営業セグメント別の業績をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 |
| | | オペレーティングセグメント |
| | MDAノース
アメリカ | | MDAラテン語
アメリカ | | MDAアジア | | MDAヨーロッパ | | SDAグローバル | | その他/エリミネーション | | 合計
ワールプール |
| 純売上高 | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | $ | 2,428 | | | $ | 837 | | | $ | 239 | | | $ | 804 | | | $ | 182 | | | $ | — | | | $ | 4,490 | |
2023 | | 2,641 | | | 747 | | | 245 | | | 846 | | | 170 | | | — | | | 4,649 | |
| セグメント間売上 | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | $ | 33 | | | $ | 303 | | | $ | 10 | | | $ | 23 | | | $ | 10 | | | $ | (379) | | | $ | — | |
| 2023 | | 58 | | | 378 | | | 10 | | | 23 | | | — | | | (469) | | | — | |
| 減価償却と償却 | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | $ | 48 | | | $ | 18 | | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 14 | | | $ | 89 | |
2023 | | 49 | | | 17 | | | 5 | | | — | | | 3 | | | 15 | | | 89 | |
| EBIT | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | $ | 135 | | | $ | 65 | | | $ | 11 | | | $ | (9) | | | $ | 33 | | | $ | (322) | | | $ | (87) | |
2023 | | 266 | | | 36 | | | 8 | | | (5) | | | 19 | | | (357) | | | (33) | |
| 総資産 | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | $ | 10,447 | | | $ | 3,957 | | | $ | 1,149 | | | $ | — | | | $ | 1,404 | | | $ | 413 | | | $ | 17,370 | |
2023年12月31日 | | 10,217 | | | 4,037 | | | 1,054 | | | 685 | | | 1,134 | | | 185 | | | 17,312 | |
| 資本支出 | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | $ | 42 | | | $ | 40 | | | $ | 3 | | | $ | 22 | | | $ | 2 | | | $ | 6 | | | $ | 115 | |
2023 | | 45 | | | 15 | | | 2 | | | 19 | | | 3 | | | 12 | | | 96 | |
$の資産3.510億ドルと3.3ヨーロッパの主要な家電事業に関連する10億ドルが、それぞれ2024年3月31日と2023年12月31日の時点で売却目的で保有され、公正価値から売却費用を差し引いたものとして計上されています。取引に関する追加情報については、連結要約財務諸表の注記14を参照してください。
次の表は、表示されている期間のEBIT合計の「その他/除外」列の調整項目をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| 百万単位 | 2024 | 2023 | | | |
| セグメントに割り当てられていないアイテム: | | | | | |
| リストラ費用 | $ | (23) | | $ | — | | | | |
| レガシーMDAヨーロッパの法的事項 | — | | (62) | | | | |
| | | | | |
| 事業の売却および処分による（損失）利益 | (247) | | (222) | | | | |
| | | | | |
| 企業経費およびその他 | (52) | | (73) | | | | |
| その他/エリミネーションの合計 | $ | (322) | | $ | (357) | | | | |
| | | | | |
EBITの合計に関するセグメント情報と、連結包括利益（損失）要約計算書の対応する金額との照合は、表示されている期間について以下の表に示されています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 | | |
| 百万単位 | | 2024 | 2023 | | | |
| 営業 (損失) 利益 | | $ | (116) | | $ | 43 | | | | |
| 利息と雑費（収入）費用 | | (29) | | 77 | | | | |
| 持分法投資収益（損失）、税引後 | | — | | 1 | | | | |
| EBITの合計 | | $ | (87) | | $ | (33) | | | | |
| 支払利息 | | 90 | | 75 | | | | |
| 所得税費用 | | 76 | | 68 | | | | |
| 純利益 (損失) | | $ | (253) | | $ | (176) | | | | |
| 少ない：非支配持分が利用できる純利益 | | 6 | | 3 | | | | |
| ワールプールで利用できる純利益（損失） | | $ | (259) | | $ | (179) | | | | |
14) 買収と売却
ヨーロッパの大手家電事業が売りに出されています
2023年1月16日、ワールプールはArçelik B.V.（「Arcelik」）と拠出契約を締結しました。これは、当社の主要な家庭用電化製品事業を、ArcelikとWhirlpoolのヨーロッパ事業を組み合わせた新しく設立されたヨーロッパの電化製品会社に切り分け、貢献するためです。ワールプールはおよそ所有します 25% そしてArcelikはおよそ所有します 75ヨーロッパの電化製品会社（「Beko」）の割合。売却には、以下を含む当社のヨーロッパにおける主要な家電事業が含まれます 九 生産拠点。
2023年6月22日、ワールプールはArcelikと当社の中東および北アフリカ（「MENA」）事業の売却に関する株式購入契約を締結しました。売却は以前に原則として合意され、ワールプールによるEMEA事業の戦略的見直しの成果の一環として、2023年1月17日に発表されました。MENA取引の財務的影響は、以下で詳しく説明するように、ヨーロッパの主要な家電事業取引に関連する事業の売却および処分による損失に含まれています。
処分グループは、2022年の第4四半期に売却保留会計の基準を満たしました。欧州廃棄グループの事業は、非継続事業として提示される基準を満たしていませんでした。
後続イベント
2024年4月1日、両当事者は前述の拠出取引とMENAの売却を終了しました。2024年の第2四半期に取引が成立すると、ヨーロッパの主要家電事業とMENA事業は統合解除されました。取引に関連して、$の処分損失を記録しました1.52022年の第4四半期には10億です。損失には純資産の減価償却が含まれます1.2処分グループの10億円を公正価値で139百万、そして$も含みます393累積通貨換算調整額100万件、$98年金とドルのその他の包括損失の百万件の解除18何百万ものその他の取引関連費用。処分グループにはのれんは含まれていません。
$の調整を記録しました2472024年3月31日に終了した3か月間で百万ドル、総損失は1.9取引には10億ドル。これらの調整は、事業の売却および処分による損失に記録され、取引費用と、取引完了までの各報告期間に評価された処分グループの公正価値から売却費用を差し引いた金額の継続的な再評価を反映しています。それ以降の期間では、これ以上の重要な調整は予定されていません。
WhirlpoolとArcelikはどちらも、ArcelikがBekoの残りの持分を公正価値で購入するオプションを保持しています。これは、事業の業績によっては、会社の財務諸表にとって重要になる可能性があります。
ヨーロッパの処分グループは、2024年3月31日時点で売りに出されているものとして分類されています。次の表は、2024年3月31日および2023年12月31日現在の、それぞれ処分グループの資産と負債の主要なクラスの帳簿価額を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 数百万ドル | | | | | | | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 |
| 主要クラスの資産の帳簿価額 | | | | | | | | |
| 現在の資産 | | | | | | | | |
現金および現金同等物 (1) | | | | | | | $ | 245 | | $ | 97 | |
売掛金、引当金を差し引いた金額28 と $28、それぞれ | | | | | | | 646 | | 578 | |
| インベントリ | | | | | | | 555 | | 589 | |
| プリペイドおよびその他の流動資産 | | | | | | | 101 | | 94 | |
| 流動資産合計 | | | | | | | 1,547 | | 1,358 | |
不動産、減価償却累計額を差し引いたもの1,370 と $1,442、それぞれ | | | | | | | 952 | | 952 | |
| 使用権資産 | | | | | | | 151 | | 162 | |
| | | | | | | | |
$の累積償却額を差し引いたその他の無形資産146 と $149、それぞれ | | | | | | | 280 | | 286 | |
| 繰延所得税 | | | | | | | 553 | | 574 | |
| その他の固定資産 | | | | | | | 34 | | 13 | |
| 非流動資産合計 | | | | | | | 1,970 | | 1,987 | |
| 総資産 | | | | | | | $ | 3,517 | | $ | 3,345 | |
| 主要種類の負債の帳簿価額 | | | | | | | | |
| 現在の負債 | | | | | | | | |
| 買掛金 | | | | | | | $ | 1,179 | | $ | 1,266 | |
| 未払費用 | | | | | | | 208 | | 218 | |
| 発生した広告とプロモーション | | | | | | | 122 | | 171 | |
| 従業員報酬 | | | | | | | 130 | | 120 | |
| 支払手形 | | | | | | | 8 | | 4 | |
| その他の流動負債 | | | | | | | 89 | | 97 | |
| 流動負債合計 | | | | | | | 1,736 | | 1,876 | |
| 非流動負債 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 年金給付 | | | | | | | 160 | | 168 | |
| リース負債 | | | | | | | 121 | | 132 | |
| その他の非流動負債 | | | | | | | 122 | | 87 | |
| 固定負債総額 | | | | | | | 403 | | 387 | |
| 負債総額 | | | | | | | $ | 2,139 | | $ | 2,263 | |
| | | | | | | | |
| 売却目的で保有されていると分類された処分グループの純資産総額 | | | | | | | $ | 1,378 | | $ | 1,082 | |
| | | | | | | | | | | |
| 売却目的で保有されている資産 | 対価の公正価値 | $ | 227 | | $ | 144 | |
| 売却目的で保有されている負債 | 累積通貨換算調整および年金に関するその他の包括収入 | $ | 577 | | $ | 587 | |
(1) 処分グループの現金および現金同等物は、特定の不測の事態に備えてヨーロッパで留保されている現金およびその他の留保負債により増加しました。
次の表は、2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間のワールプールの所得税控除前のMDAヨーロッパの収益（損失）をそれぞれまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 | | |
| 百万単位 | | 2024 | 2023 | | | | |
| 所得税控除前利益（損失） | | $ | (9) | | $ | — | | | | | |
所得税控除前の収益（損失）には、会社間のその他の収益と費用は含まれていません。これは、合計ワールプールレベルで控除されます。
ワールプール・インディアの株式売却
2023年11月30日、当社は、売却する取引を1つ以上行う意向を発表しました 242024年に上場しているワールプール・オブ・インディア・リミテッドの子会社（「ワールプール・インディア」）の発行済み株式の割合。売却完了後も過半数の持分を保有する予定です。
2024年2月20日、当社の完全子会社であるワールプール・モーリシャス・リミテッド（「売主」）は、以下の売却を実行しました 30.4市場での取引によるワールプール・インディアの100万株の株式。株式取引として計上された売却により、インドのワールプールにおける売主の所有権は 75% から 51%、そして生み出された収益は$です462決済時に100万ドル。
ブラステンプ水ろ過サブスクリプション事業のラテンアメリカでの売却
2024年1月16日、当社は第三者の買い手と株式購入契約を締結し、中南米地域における当社のBrastempブランドの水ろ過サブスクリプション事業を売却しました。取引の完了は、規制当局の承認やその他の慣習的な完了条件を条件としており、2024年に行われる予定です。処分グループは、2023年12月31日に売却予定の基準を満たしていました。2023年12月31日現在の処分グループの資産と負債の帳簿価額は重要ではありません。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間、それぞれ所得税控除前にワールプールに支払われる処分グループの収益（損失）も重要ではありません。
| | | | | |
| アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析 |
以下の経営陣による財政状態と経営成績（MD&A）に関する議論と分析は、会社の経営成績と財務状況についての理解を深めることを目的としており、通常、現在の3か月の終了期間の経営成績を前年同期と比較したものです。MD&Aは、このフォーム10-Qに含まれる連結要約財務諸表および連結要約財務諸表の注記を補足するものであり、それらに関連して読む必要があります。
連結要約財務諸表の注記にある特定の情報への特定の言及は、読者を助けるために作られています。
ワールプールについて
Whirlpool Corporation（「Whirlpool」）は、キッチンおよびランドリー機器の大手企業で、家庭での生活の向上とブランドを通じて世代にインスピレーションを与えることを常に追求しています。同社は、ワールプール、キッチンエイド、ジェンネア、メイタグ、アマナ、ブラステンプ、領事、インシンケレーターなどの象徴的なブランドポートフォリオを通じて、消費者の進化するニーズを満たすために有意義なイノベーションを推進しています。2023年、同社は年間売上高が約190億ドル、従業員59,000人、55の製造技術研究センターを報告しました。2024年1月1日から、北米の大手家庭用電化製品（「MDA」）、MDAヨーロッパ、MDAラテンアメリカ、MDAアジア、小型家庭用電化製品（「SDA」）グローバルからなる5つの事業セグメントを通じて事業を行っています。
概要
ワールプールが利用できる第1四半期のGAAP純利益（損失）は（5.8）％）、つまり1株あたり4.72ドルでした。これに対し、ワールプールが利用できるGAAPベースの純利益（損失）は1億7,900万ドル（純利益率3.9％）、つまり1株あたり3.27ドルでした。または年間。ワールプールは、2024年3月31日に終了した3か月間の営業活動によって提供された（使用された）現金を8億7,300万ドル（前年同期は4億7,700万ドル）、フリーキャッシュフロー（非GAAP）は（前年同期のフリーキャッシュフローは5億7,300万ドル）でしたが、フリーキャッシュフロー（非GAAP）は9億8,800万ドルでした。
ワールプールの第1四半期の継続（非GAAP）の1株当たり利益は1.78ドル、継続EBITマージンは4.3％でしたが、前年同期は2.66ドル、5.4％でした。
GAAPベースでは、純利益率は、EMEAの売却保留処理（詳細は注記14を参照）に関連する非現金費用およびその他のEMEA取引費の影響を受けました。GAAPベースおよび継続ベースでは、四半期業績はマイナスの価格/構成の影響を受け、コスト削減措置によって一部相殺されました。GAAPベースでは、純利益は、主にインドのワールプールの少数株式の売却および関連するキャピタル?$#@$ンによる所得税費用の増加、および法人の再編税の影響の影響も受けました。継続的な1株当たり利益の結果も、ヨーロッパ取引の完了に関連する税制上の優遇措置の影響を受けました。
私たちは、厳しいマクロ環境を乗り切る中で、株主に価値を提供するための行動を続けています。これは、新製品の発表が好調で、以前に発表されたMDA北米プロモーションプログラムの価格の値上げと、2024年のコストテイクアウト措置のうち3億ドルから4億ドルの措置が発表されたことからもわかります。また、2024年4月1日にヨーロッパでの取引が完了したことで、ポートフォリオ変革の大きなマイルストーンを達成しました。
非GAAP財務指標に関する追加情報については、この経営陣の議論と分析の「非GAAP財務指標」セクションを参照してください。
操作の結果
次の表は、提示された期間の連結経営成績をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 | |
| 連結-数百万ドル、1株当たりのデータを除く | 2024 | 2023 | 良い/ (悪い)% | | | |
| 純売上高 | $ | 4,490 | | $ | 4,649 | | (3.4)% | | | |
| 売上総利益 | 642 | | 763 | | (15.9) | | | |
| 販売、一般および管理 | 477 | | 487 | | 2.1 | | | |
| リストラ費用 | 23 | | — | | nm | | | |
| | | | | | |
| 事業の売却と処分による損失（利益） | 247 | | 222 | | nm | | | |
| 利息と雑費（収入）費用 | (29) | | 77 | | nm | | | |
| 支払利息 | 90 | | 75 | | (20.0) | | | |
| 所得税費用（給付） | 76 | | 68 | | (11.8) | | | |
| ワールプールで利用できる純利益（損失） | $ | (259) | | $ | (179) | | (44.7) | | | |
ワールプールの1株当たりの希薄化後の純利益（損失）(2) | $ | (4.72) | | $ | (3.27) | | (44.3)% | | | |
(1) 意味がありません (「nm」)
(2) 2023年3月31日および2024年3月31日にそれぞれ終了した3か月間のGAAPベースの収益損失の結果として、希薄化防止株式の影響はGAAPベースの1株当たり損失の計算から除外されました。
2024年3月31日に終了した3か月間の連結純売上高は、2023年の同時期と比較して3.4％減少しました。2024年3月31日に終了した3か月間の減少は、主に不利な製品価格/構成によるもので、外貨の好影響と取引量の増加によって一部相殺されました。外貨の影響を除くと、2024年3月31日に終了した3か月間の純売上高は、2023年の同時期と比較して 4.4% 減少しました。
2024年3月31日に終了した3か月間の連結売上総利益率は、前年同期の 16.4% から 14.3% に減少しました。この減少は主に製品価格/構成の不利な結果によるもので、コスト生産性の好調によって一部相殺されました。
2024年1月1日から、北米の大手家庭用電化製品（「MDA」）、MDAヨーロッパ、MDAラテンアメリカ、MDAアジア、小型家庭用電化製品（「SDA」）グローバルからなる5つの事業セグメントを通じて事業を行っています。最高執行責任者は、各セグメントの利息および税引前利益（損失）（EBIT）に基づいて業績を評価します。EBIT（EBIT）は、営業利益から利息および雑費（収益）費用を差し引いたものと定義し、リストラ費用、資産減損費用、および経営陣が地域の継続的な業績を示すものではないと経営陣が考えるその他の項目は含まれていません。追加情報については、連結要約財務諸表の注記13を参照してください。
以下は、当社の各事業セグメントの結果をまとめたものです。当社の各事業セグメントは、他のマクロ経済的影響の中でも、サプライチェーンと流通チャネルの混乱の影響を受けています。
MDA北米
純売上高
2024年3月31日に終了した3か月間の純売上高は、2023年の同時期と比較して8.1％減少しました。この減少は主に、製品価格/構成の不利な影響と業界需要の低下によるものです。外貨の影響を除くと、2024年3月31日に終了した3か月間の純売上高は、2023年の同時期と比較して8.1％減少しました。
EBIT
2024年3月31日に終了した3か月間のEBITは、2023年の同時期と比較して減少しました。終了した3か月間の減少は、主に不利な製品価格/構成によるもので、コスト削減措置によって一部相殺されました。2024年3月31日に終了した3か月間のEBITマージンは 5.6% でしたが、2023年の同時期のEBITマージンは10.1％でした。
MDAラテンアメリカ
純売上高
2024年3月31日に終了した3か月間の純売上高は、2023年の同時期と比較して12.0％増加しました。この増加は主に販売量の増加によるもので、製品価格/構成の不利な影響によって一部相殺されました。外貨の影響を除くと、2024年3月31日に終了した3か月間の純売上高は、2023年の同時期と比較してそれぞれ8.4％増加しました。
EBIT
2024年3月31日に終了した3か月間のEBITは、2023年の同時期と比較して増加しました。終了した3か月間の増加は、主にコスト削減措置、外貨の影響、原材料のインフレ、および間接税制上の優遇措置によるもので、不利な製品価格/構成によって一部相殺されました。2024年3月31日に終了した3か月間のEBITマージンは 7.8% でしたが、2023年の同時期のEBITマージンは4.8％でした。
MDAアジア
純売上高
2024年3月31日に終了した3か月間の純売上高は、2023年の同時期と比較して2.4％減少しました。この減少は主に、製品価格/構成の不利な影響によるものです。外貨の影響を除くと、2024年3月31日に終了した3か月間の純売上高は、2023年の同時期と比較して1.7％減少しました。
EBIT
2024年3月31日に終了した3か月間のEBITは、2023年の同時期と比較して増加しました。この増加は主に、コスト削減措置の好影響によるもので、不利な製品価格/構成によって一部相殺されました。2024年3月31日に終了した3か月間のEBITマージンは 4.6% でしたが、2023年の同時期のEBITマージンは3.3％でした。
MDAヨーロッパ
純売上高
2024年3月31日に終了した3か月間の純売上高は、2023年の同時期と比較して 5.0% 減少しました。減少は販売量の減少によるもので、外貨の好影響により一部相殺されました。外貨の影響を除くと、2024年3月31日に終了した3か月間の純売上高は、2023年の同時期と比較して6.9％減少しました。
EBIT
2024年3月31日に終了した3か月間のEBITは、2023年の同時期と比較して減少しました。終了した3か月間の減少は、販売量の減少、インフラコストの増加、および不利な製品価格/構成によるもので、原材料のインフレ率の低下によって一部相殺されました。2024年3月31日に終了した3か月間のEBITマージンは（1.1）％でしたが、2023年の同時期は（0.6％）でした。
SDAグローバル
純売上高
2024年3月31日に終了した3か月間の純売上高は、2023年の同時期と比較して7.1％増加しました。この増加は販売量の増加を反映していますが、製品価格/構成の不利な影響によって一部相殺されました。外貨の影響を除くと、2024年3月31日に終了した3か月間の純売上高は、2023年の同時期と比較して6.5％増加しました。
EBIT
2024年3月31日に終了した3か月間のEBITは、2023年の同時期と比較して増加しました。この増加は、コスト削減アクションの増加とマーケティング支出の減少によるもので、不利な製品価格/構成によって一部相殺されました。2024年3月31日に終了した3か月間のEBITマージンは18.1％でしたが、2023年の同時期は11.2％でした。
販売、総務、管理
次の表は、表示されている期間の販売費、一般管理費を地域別の純売上高に占める割合をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日に終了した3か月間 | | |
| 数百万ドル | | 2024 | | 純売上高の％ | | 2023 (1) | | 純売上高の％ | | | | | | | | |
| MDA 北米 | | $ | 186 | | | 7.6 | % | | $ | 192 | | | 7.3 | % | | | | | | | | |
| MDA ラテンアメリカ | | 74 | | | 8.8 | | | 78 | | | 10.4 | | | | | | | | | |
| MDAアジア | | 25 | | | 10.4 | | | 26 | | | 10.6 | | | | | | | | | |
| MDAヨーロッパ | | 90 | | | 11.1 | | | 79 | | | 9.3 | | | | | | | | | |
| SDAグローバル | | 37 | | | 20.1 | | | 43 | | | 25.3 | | | | | | | | | |
| 企業/その他 | | 65 | | | — | | | 69 | | | — | | | | | | | | | |
| 統合されました | | $ | 477 | | | 10.6 | % | | $ | 487 | | | 10.5 | % | | | | | | | | |
(1) 2024年1月1日をもって、事業セグメント構造を再編しました。前期の金額はすべて、当期の表示に合わせて再分類されました。追加情報については、連結要約財務諸表の注記13を参照してください。
2024年3月31日に終了した3か月間、連結販売費、一般管理費は、2023年の同時期と比較して横ばいでした。
追加情報については、連結要約財務諸表の注記1を参照してください。
リストラ
2024年3月31日に終了した3か月間に2,300万ドルのリストラ費用が発生しましたが、2023年の同時期には発生しませんでした。追加情報については、連結要約財務諸表の注記11を参照してください。
2024年通年には、約5,000万ドルのリストラ費用が発生すると予想されており、そのほとんどすべてが現金決済になります。
事業の売却および処分による（利益）損失
2024年の第1四半期には、2023年の同時期の2億2,200万ドルに対し、売却および処分による損失は2億4,700万ドルでした。どちらの金額も、ヨーロッパの主要な家電事業の売却に関連しており、主に純運転資本の季節性と取引コストによる公正価値の変動によるものです。2022年の第4四半期以降、ヨーロッパの主要な家電製品取引で記録された総損失は19億ドルです。
追加情報については、連結要約財務諸表の注記14を参照してください。
利息と雑費（収入）費用
2024年3月31日に終了した3か月間の純利息と雑費は、2023年の同時期と比較して減少しました。この減少は主に、前年に記録された従来のEMEAの法的事項のための準備金によるものです。
支払利息
2023年の同時期の7,500万ドルに対し、2024年3月31日に終了した3か月間の支払利息は9,000万ドルでした。この増加は主に短期債務の増加と金利の上昇によるものです。
所得税
2024年3月31日に終了した3か月間の所得税費用は7,600万ドルでしたが、2023年の同時期の所得税費用は6,800万ドルでした。2024年3月31日に終了した3か月間の増加は、主にインドのワールプールの株式の24％の売却と関連するキャピタル?$#@$ン、および法人の再編税の影響によるものです。詳細については、連結要約財務諸表の注記12を参照してください。
その他の情報
のれんおよびその他の無期限無形資産に関する当社の重要な会計方針と見積もりは、連結財務諸表の注記1と、2023年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書に対する経営陣の議論と分析で開示されています。
私たちは、製品の需要の見通し、事業および全体的な財務実績への影響を評価するために、世界経済の大幅な不確実性を引き続き監視しています。当社のメイタグとインシンケレーターの商標は、2024年3月31日現在も引き続き危険にさらされています。現在、当社の報告単位やその他の無期限無形資産のいずれも、将来の減損のリスクにさらされていません。
追加情報については、連結要約財務諸表の注記1を参照してください。
財政状態と流動性
バックグラウンド
私たちの目標は、営業キャッシュフローと長期負債と短期負債の適切な組み合わせを通じて事業資金を調達することです。満期構造を多様化することで、負債の集中を避け、流動性リスクを軽減します。私たちの事業の性質上、短期運転資金の資金調達に対するニーズはさまざまです。私たちは資本構成と流動性の優先事項を定期的に見直しています。これには、資本支出や研究開発支出、日和見的合併や買収を通じたイノベーションと成長への資金提供、配当、自社株買いによる株主に利益をもたらし、強力な投資適格格付けを維持することが含まれます。
当社は、フリーキャッシュフローは株主に流動性の適切な尺度を提供し、ワールプールの活動や義務への資金提供能力を評価するための有用な基礎となると考えています。ワールプールはこれまで、その強力なフリーキャッシュフローの創出を活用して、事業資金の調達、債務返済費用の支払い、事業への再投資、自社株買いの資金調達、配当金の支払いに資金を配分してきました。
流動性の短期的な潜在的な用途には、事業運営への資金提供、継続的な資本支出、債務返済、株主への還元などがあります。2024年3月31日現在、タームローンの最初のトランシェに関連して、今後12か月以内に満期を迎える5億ドルの負債があり、2024年4月に返済しました。
2024年2月20日、ワールプールの完全子会社であるワールプール・モーリシャス・リミテッドは、市場取引を通じてワールプール・インディアの3,040万株の株式の売却を実行しました。この取引により、インドのワールプールにおけるワールプールの所有権は75％から51％に減少し、決済により約4億6,200万ドルの売上が発生しました。会社は取引収益を負債の削減に使用しました。
私たちは、貸付銀行、預託銀行、デリバティブ取引相手銀行、および顧客の信用格付けと信用リスクの市場指標を定期的に監視し、信用リスクを管理するために特定の措置を講じています。私たちは、取引相手によるエクスポージャーの集中を制限するために、短期現金同等物への預金と投資を分散しています。
現金および現金同等物
2024年3月31日時点で、当社の現金および現金同等物は約12億ドルでした。各海外子会社の現金について、当社は恒久的な再投資を目的とした収益額について主張し、残りは米国に送金することができます。外国子会社が恒久的な再投資のために保有する現金は、通常、子会社の事業活動および予想される将来の外国投資の資金調達に使用されます。私たちの意図は、これらの資金を米国外に恒久的に再投資することであり、現在の計画では、米国での事業資金を調達するために現金を本国に送金する必要はないことを示しています。ただし、これらの資金が本国に送金された場合、適用される米国の税金（もしあれば）とさまざまな国に支払われる源泉徴収税を計上して支払う必要があります。現金の本国送還に関連する繰延税金負債の額を見積もるのは現実的ではありません。というのも、仮定の計算が複雑だからです。
2024年3月31日時点で、ブラジル（2.0％）、インド（1.6％）、米国（1.2％）の現金または現金同等物が連結資産の 1% を超えています。さらに、米国以外の第三者の売掛金は、ブラジルとメキシコの連結資産の1％を超え、それぞれ1.5％と1.1％でした。私たちは、一般的な金融の不安定性と不確実性をグローバルに監視し続けています。
リボルビング・クレジット・ファシリティとその他のコミットメント・クレジット・ファシリティー
同社は35億ドルのリボルビング・クレジット・ファシリティと25億ドルのターム・ローンを約束しています。2024年3月31日の時点で、コミットメント・クレジット・ファシリティから20億ドルが引き出されました。これらのファシリティに加えて、2024年3月31日時点で最大約2億1,200万ドルの借入を提供するクレジットファシリティをブラジルとインドに設けています。
2024年3月31日現在、リボルビング・クレジット・ファシリティとタームローンの金利カバー率を遵守していました。追加情報については、連結要約財務諸表の注記5を参照してください。
支払手形
支払手形は、銀行に支払われる短期借入金とコマーシャルペーパーで構成され、一般的に運転資金の調達に使用されます。2024年3月31日現在、主にリボルビング・クレジット・ファシリティまたはコマーシャル・ペーパー・プログラムのもとで、未払いの手形が5億ドルあります。追加情報については、連結要約財務諸表の注記5を参照してください。
貿易の顧客
私たちは引き続き顧客の状況をグローバルに見直しています。2024年3月31日に終了した3か月間、顧客の破産による重大な影響はありませんでした。また、将来発生する顧客の重大な破産状況をすぐに把握することもできません。私たちは、各地域、国固有の信用リスク、市場、経済環境を考慮して、これらの状況を引き続き監視し、適切なリスク軽減措置を講じています。
保証に関する追加情報については、連結要約財務諸表の注記6を参照してください。
株式買戻しプログラム
当社の自社株買戻しプログラムの詳細については、連結要約財務諸表の注記10を参照してください。
現金の源泉と用途
次の表は、提示された期間における現金、現金同等物および制限付現金の純増額（減少）をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 |
| 数百万ドル | | 2024 | | 2023 |
| 現金提供者 (使用者): | | | | |
| 営業活動 | | $ | (873) | | | $ | (477) | |
| 投資活動 | | (115) | | | (110) | |
| 資金調達活動 | | 818 | | | (38) | |
| 為替レート変更の影響 | | (20) | | | 27 | |
| 減少：売りに出されていると分類される現金の増加（減少） | | (149) | | | (1) | |
| 現金、現金同等物および制限付現金の純変動額 | | $ | (339) | | | $ | (599) | |
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営業活動によるキャッシュフロー
2024年3月31日に終了した3か月間は、2023年の同時期と比較してより多くの現金が営業活動に使用されました。営業活動に使用される現金の増加は、主に、四半期内の出荷時期と顧客構成による売掛金の増加、および生産量の減少による買掛金の減少による売掛金の増加による現金収益の減少と運転資本の変動によるものです。
事業からのキャッシュフローのタイミングは、主に生産レベル、販売パターン、プロモーションプログラム、資金調達要件、与信管理、売掛金と支払条件の変化により、年間を通じて大きく異なります。キャッシュフローのタイミング、現金残高の場所、および各国の流動性要件に応じて、運転資金要件をサポートするために外部資金源が使用されます。
投資活動によるキャッシュフロー
2024年3月31日に終了した3か月間の投資活動に使用された現金は、各期間で同等で、主に資本支出の影響を反映しています。
財務活動によるキャッシュフロー
2024年3月31日に終了した3か月間の資金調達活動によって提供された現金は、主に短期借入の増加とインドのワールプールにおける少数株式の売却により、2023年の同時期と比較して増加しました。
資金調達の取り決め
2024年3月31日の時点で、当社のコミットメント・クレジット・ファシリティの総額は約57億ドルでした。これらの施設は、会社のグローバル事業を地理的に反映しています。当社は、コミットされた信用枠がグローバル事業を支えるのに十分であると確信しています。2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、それぞれ20億ドルのコミット・クレジット・ファシリティ（タームローンで引き出された金額を表す）が引き出されました。これらは、2022年の第4四半期にInSinkEratorを買収するための資金として使用されました。
当社の資金調達契約に関する追加情報については、連結要約財務諸表の注記5を参照してください。
配当金
2024年2月19日、当社の取締役会は、当社の普通株式に対する1株あたり1.75ドルの四半期配当を承認しました。
オフバランスシートアレンジメント
通常の業務では、銀行保証、信用状、保証債を発行する契約を金融機関と締結します。これらの契約は、現地の規制では慣例となっているように、主にブラジルの未解決の税務問題や、その他の政府の義務や債務契約に関連しています。2024年3月31日時点で、これらの契約に基づく未払い額は約4億700万ドルでした。
当社のオフ・バランスシート契約に関する追加情報については、連結要約財務諸表の注記5と6を参照してください。
非GAAPベースの財務指標
私たちは、米国の一般に認められた会計原則（GAAP）に基づいて決定された財務情報の報告を、次のような特定の非GAAP財務指標（「継続的」指標と呼んでいます）で補足します。
•利息および税引前利益（EBIT）
•EBITマージン
•継続的なEBITです
•希薄化後1株当たりの継続利益
•継続的なEBITマージン
•外貨を除く売上
•フリーキャッシュフロー
•純負債レバレッジ
継続的な希薄化後1株当たり利益や継続的なEBITを含む継続的な指標では、継続的な事業の結果を示さない可能性のある項目や、それとは無関係な項目は除外され、基礎となる事業の傾向を分析するためのより良いベースラインとなります。EBITマージンは、EBITを純売上高で割って計算されます。継続的なEBITマージンは、継続的なEBITを純売上高で割って計算されます。外貨を除く売上高は、前年の純売上高を前年同期の純売上高と比較した為替レートを使用して、機能通貨での当期の純売上高を米ドルに換算して計算されます。経営陣は、外貨を除く売上の方が、為替レートの変動による影響を除いて、長期にわたる当社の業績をより明確に評価できると考えています。経営陣は、純負債レバレッジ（純負債/継続EBITDA）により、株主は会社の発生した債務の返済能力をより明確に評価できると考えています。また、セグメントEBITも開示しています。これは、営業利益から利息および雑費（収益）費用を差し引き、リストラ費用、資産減損費用、および地域の継続的な業績を示すものではないと経営陣が考える特定の項目（ある場合）を除いたものです。これは、当社の最高経営意思決定者がASC 280「セグメント報告」に従って業績を評価し、リソースを割り当てるために使用する財務指標です。
経営陣は、フリーキャッシュフローは株主に流動性の適切な尺度を提供し、ワールプールの活動や義務への資金提供能力を評価するための有用な基礎となると考えています。当社は、年間財務ガイダンスの要素ではなく、純売上高に占めるフリーキャッシュフローの割合などのフリーキャッシュフロー関連の指標を長期経営目標として提供しているため、これらの長期目標指標について、フリーキャッシュフローと営業活動によって提供される（使用された）現金との調整（最も直接的に比較可能なGAAP指標）は提供していません。このような調整は、市場要因や、会社の制御が及ばないその他の特定の条件や仮定に依存します。ワールプールは、有機的純売上高、EBIT、純負債/継続EBITDAなど、将来を見据えたその他の長期的価値創造やその他の目標について、非GAAPベースの調整を行っていません。このような調整は、市場要因や、会社の制御が及ばないその他の特定の条件や仮定に依存するためです。
これらの非GAAP指標は、投資家や株主が当社の財務結果を理解し、将来の業績の見通しを評価するのに役立つ有意義な情報を提供し、GAAP財務指標で見ると、当社の事業をより完全に理解するための新たな視点を反映していると考えています。非GAAP財務指標は標準化されていないため、これらの財務指標を、同じ名前または類似の名前を持つ他社の非GAAP財務指標と比較できない場合があります。これらの非GAAP財務指標を単独で検討したり、最も直接的に比較可能なGAAP財務指標である、純売上高、純売上高、純売上に対する純利益（損失）の割合（純利益率）、希薄化後の1株当たり純利益（損失）、および営業活動による（使用）による現金）の代わりに検討したりしないでください。投資家や株主には、財務諸表と公開報告書をすべて見直し、単一の財務指標に頼らないことを強くお勧めします。
これらの非GAAP財務指標と最も直接的に比較可能なGAAP財務指標との調整については、以下を参照してください。
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利息および税引前継続収益（EBIT）調整前： 百万単位
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| 2024 | 2023 | | | |
ワールプールの純利益（損失）（1） | $ | (259) | | $ | (179) | | | | |
| 非支配持分が利用できる純利益（損失） | 6 | | 3 | | | | |
| 所得税費用（給付） | 76 | | 68 | | | | |
| 支払利息 | 90 | | 75 | | | | |
| 利息と税金を差し引く前の収益（損失） | $ | (87) | | $ | (33) | | | | |
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リストラ費用 (a) | 23 | | — | | | | |
M&A取引の影響（b） | 259 | | 222 | | | | |
レガシーMDAヨーロッパの法的事項（c） | — | | 62 | | | | |
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継続的なEBIT (2) | $ | 195 | | $ | 251 | | | | |
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(1) 2024年3月31日に終了した3か月間の純利益（損失）マージンは約（5.8）％ですが、前年同期は（3.9％）です。純利益率は、ワールプールが利用できる純利益（損失）を、それぞれ2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の連結純売上高で割って計算されます。
(2) 2024年3月31日に終了した3か月間の継続的なEBITマージンは、前年同期の5.4％に対し、約4.3％です。継続EBITマージンは、それぞれ2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の継続EBITを連結純売上高で割って計算されます。
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| 希薄化後の1株当たり利益の継続的な調整 | 3月31日に終了した3か月間 | |
| 2024 | 2023 | | |
| 希薄化後の1株当たりの利益 (損失) | $ | (4.72) | | $ | (3.27) | | | |
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M&A取引の影響（b） | 4.72 | | 4.05 | | | |
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レガシーMDAヨーロッパの法的事項（c） | — | | 1.14 | | | |
リストラ費用 (a) | 0.41 | | — | | | |
| 所得税の影響 | — | | (0.78) | | | |
標準化された税率調整 (d) | 1.37 | | 1.54 | | | |
株式数の調整 (e) | — | | (0.02) | | | |
| 希薄化後1株当たりの継続利益 | $ | 1.78 | | $ | 2.66 | | | |
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フリーキャッシュフロー（FCF）調整： 百万単位 | 3月31日に終了した3か月間 | | 3月31日に終了した3か月間 |
| 2024 | | 2023 |
| 営業活動によって提供された（使用された）現金 | $ | (873) | | | $ | (477) | |
| 資本支出 | (115) | | | (96) | |
| フリーキャッシュフロー | $ | (988) | | | $ | (573) | |
| | | |
| 投資活動によって提供された（使用された）現金 | $ | (115) | | | $ | (110) | |
| 財務活動によって提供された（使用された）現金 | $ | 818 | | | $ | (38) | |
脚注
(a) リストラ費用-2024年3月、当社は人員削減計画にコミットしました。第1四半期に2,300万ドルが計上され、そのうち1,400万ドルは従業員の解雇費用で、900万ドルはその他の関連する退職費用でした。2024年通年には、約5,000万ドルのリストラ費用が発生すると予想しています。
(b) M&A取引の影響-2023年1月16日、私たちは、ヨーロッパの主要な家電事業をArçelikと新たに設立された事業体に拠出するための拠出契約を締結しました。この取引に関連して、2024年3月31日に終了した3か月間に2億4,700万ドルの処分損失を記録しました。さらに、2024年3月31日に終了した3か月間に、ポートフォリオの変革に関連するその他の固有の取引関連費用を合計1,200万ドル発生しました。これらの取引費用は、当社の連結包括利益（損失）要約計算書の販売費、一般管理費に記録されます。
2023年の第1四半期に、ヨーロッパの主要な家電事業取引の処分損失に関連して2億2,200万ドルの調整を記録しました。
(c) LEGACY MDA EUROPEの法的事項-2023年の第1四半期に、当社はヨーロッパの主要な家電事業における競争調査および取引顧客破産問題に関連して6,200万ドルを計上しました。
(d) 標準化された税率調整-2024年の第1四半期に、当社は42.9％のGAAP税率を計算しました。1株当たりの継続利益は、調整後の税率0％を使用して計算されました。これには、2024年の第1四半期に記録された約2億500万ドルのM&A取引による非税控除の影響は含まれていません。当社は、通年のGAAP税率を約25％、調整後の実効税率を約0％と見込んでいます。
2023年の第1四半期に、当社はGAAP税率を14.0％から16.0％の間で計算しました。1株当たりの継続利益は、15.0％の調整後の税率を使用して計算されました
(e) 株式数の調整-2024年と2023年の第1四半期に、ワールプールが獲得できた純利益（損失）はそれぞれ損失でした。したがって、分母内で株式数が増加すると、1株当たりの損失が少なくなるため、希薄化防止効果があります。その結果、これらの株式は当社の継続的な希薄化後1株当たり利益の計算に含まれていません。
将来を見据えた視点
以下に示す希薄化後1株当たりの利益は税引後です。現在、2024年の通期GAAP税率を約25％、調整後の税率を約0％と見積もっています。現在、2024年の希薄化後1株当たり利益を次のように見積もっています。
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| 2024 |
| 現在の見通し |
| 2024年12月31日に終了する年度の希薄化後1株当たりのGAAPベースの推定利益 | 5.00ドル-7.00ドルです |
| 含む: | |
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| M&A取引の影響 | 5.00 ドル |
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| リストラ費用 | 1.00 ドル |
| |
| 標準化された税率調整 | 2.00 ドル |
| |
| |
| 業界の需要 | |
| MDA 北米 | 0-2% |
| MDA ラテンアメリカ | 0-3% |
| MDAアジア | 4-6% |
| SDAグローバル | 2-4% |
MDAヨーロッパ（第1四半期の実績） | (1)% |
2024年通年には、約5,000万ドルのリストラ現金支出と約6億ドルの資本支出を含め、約11億5000万ドルから12億5000万ドルの営業活動による現金、約5億5000万ドルから6億5000万ドルのフリーキャッシュフローが見込まれます。
以下の表は、GAAPに従って決定された営業活動によって提供される2024年の予測現金を、非GAAP指標であるフリーキャッシュフローと調整したものです。経営陣は、フリーキャッシュフローは株主に流動性の適切な尺度を提供し、ワールプールの活動や義務への資金提供能力を評価するための有用な基礎となると考えています。非GAAP財務指標の使用には限界があります。たとえば、似たような名前の非GAAP指標を使用している企業を比較するのが難しいなど、計算が当社の計算と異なる場合があります。私たちは、フリーキャッシュフローを、営業活動によって得られる現金から資本支出を差し引いたものと定義しています。非GAAP財務指標に関する追加情報については、この経営陣の議論と分析の「非GAAP財務指標」セクションを参照してください。
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| 数百万ドル | 2024 |
| 現在の見通し |
営業活動によって提供された（使われる）現金（1） | ~1,150ドル-1,250ドルです |
| 資本支出 | ~600 |
| フリーキャッシュフロー | ~550-650ドルです |
(1) 財務活動によって提供された（使用された）現金および投資活動によって提供された（使用された）現金に関するGAAPベースの財務ガイダンスは提供されていません。そのような見積もりまたは予測を作成するには、会社が市場要因や、制御できないその他の特定の条件や仮定に頼る必要があるためです。
上記の予測は多くの見積もりに基づいており、本質的にワールプールの経営陣と取締役会による将来の決定、および経済、競争、その他の重大な不確実性や不測の事態に基づいて変更される可能性があります。これらおよびその他の要因に関する追加情報は、フォーム10-Qの四半期報告書のパートII、項目1Aで更新されているように、フォーム10-Kの年次報告書の「リスク要因」セクションに記載されています。
その他の事項
当社の特定の不測の損失/訴訟に関する追加情報については、連結要約財務諸表の注記6を参照してください。これらの手続きにおける不利な結果は、特定の報告期間における当社の財務諸表に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
アンチダンピング請願
以前に報告されたように、ワールプールは2011年と2015年に、サムスン、LG、エレクトロラックスが大型住宅用洗濯機を米国に投棄して米国および国際貿易法に違反したと主張して請願書を提出しました。これらの請願の結果、韓国、メキシコ、中国から輸入された特定の大型住宅用洗濯機には反ダンピング関税を課し、韓国から輸入された特定の大型住宅用洗濯機には関税を相殺する命令が出されました。2019年3月、メキシコからの特定の大型住宅用洗濯機の注文がさらに5年間延長され、2024年に延長手続きが予定されています。2022年8月、中国からの特定の大型住宅用洗濯機の注文がさらに5年間延長されました。
原材料と世界経済
現在の国内および国際的な政治環境は、世界経済の将来の状態を取り巻く不確実性を助長しています。米国の関税やその他の世界的なマクロ経済的要因の影響に基づいて、過去数年間に原材料のインフレを経験しました。ウクライナでの紛争とそれに関連する制裁、イスラエルとパレスチナの紛争、紅海紛争、中国における海運と物流、政府の行動への影響など、私たちの制御が及ばない多くの要因により、半導体などの特定の部品の世界的な不足、原材料や投入コストへの負担、物流の利用可能性、タイミング、コストの変動など、すべての要因が引き続き影響を受けると予想されます 2023年に緩和され始めましたが、不安定なままです。これにより、現在のビジネス慣行の変更が必要になる可能性があり、特定の報告期間の財務諸表に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
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| アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的および質的開示 |
2023年12月31日以降、市場リスクへのエクスポージャーに重大な変化はありません。
(a) 開示管理と手続きの評価
この報告書を提出する前に、2024年3月31日現在の当社の開示管理および手続き（1934年の証券取引法の規則13a-15（e）で定義されている）の設計と運用の有効性について、最高経営責任者および最高財務責任者を含む経営陣の監督下および参加を得て評価を完了しました。この評価に基づいて、当社の最高経営責任者兼最高財務責任者は、2024年3月31日現在、当社の開示管理と手続きは妥当な保証レベルで有効であると結論付けました。
(b) 財務報告に関する内部統制の変更
直近の四半期に発生した、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する内部統制に重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
法的手続きに関する情報は、本報告書のパートI、項目1に含まれる連結要約財務諸表の注記6の「コミットメントと不測の事態」という見出しにあります。SECの規制に従い、当社は、規制の対象となる特定の環境手続きの開示が必要かどうかを判断する目的で、100万ドルの基準額を使用します。
当社のリスク要因には、2023年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートI、項目1Aで開示されたものから大きな変化はありませんでした。
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| アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 |
2021年4月19日、当社の取締役会は、有効期限のない最大20億ドルの自社株買いプログラムを承認しました。2022年2月14日、取締役会は、当社の継続的な自社株買いプログラムに基づき、さらに20億ドルの自社株買いを承認しました。2024年3月31日に終了した3か月間に、これらのプログラムに基づいて455,952株を総額約5,000万ドルで買い戻しました。2024年3月31日時点で、このプログラムで承認された残りの資金は約25億ドルでした。
次の表は、2024年3月31日に終了した3か月間のワールプールの普通株式の買戻しをまとめたものです。
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| 期間（数百万ドル、数と1株当たりの価格を除く） | 購入した株式の総数 | 一株当たりの平均支払価格 | 公表された計画またはプログラムの一環として購入した株式の総数 | プランに基づいてまだ購入される可能性のある株式のおおよそのドル価値 | | | |
| 2024年1月1日から2024年1月31日まで | — | | | — | | $ | 2,587 | | | | |
| 2024年2月1日から2024年2月29日まで | 455,952 | | $ | 109.66 | | 455,952 | | $ | 2,537 | | | | |
| 2024年3月1日から2024年3月31日まで | — | | | — | | $ | 2,537 | | | | |
| 合計 | 455,952 | | $ | 109.66 | | 455,952 | | | | | |
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株式の買い戻しは、条件が許す限り、公開市場で随時行われます。このプログラムでは、株式の買い戻しは義務付けられておらず、有効期限もありません。
[なし]。
該当しません。
[なし]。
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別紙2.1** | 2024年3月28日付けのワールプール・コーポレーション、ワールプールEMEAホールディングス合同会社、Arcelik A.S.、Beko B.V.、およびBeko Europe B.V. によるおよび間の、拠出契約の修正証書 |
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| 別紙4.1 | 2024年2月27日付けのワールプール社の指定役員の証明書 [別紙4.1から2024年2月27日に提出された会社のフォーム8-K（委員会ファイル番号1-3932）を参照して組み込んでいます] |
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| 別紙10.1* | 2024年3月7日に当社とアヴァ・ハーターとの間で締結された権利放棄および解除契約 [2024年3月8日に提出された当社のFrom 8-K（委員会ファイル番号1-3932）を別紙10.1から参照して組み込まれています] |
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| 別紙31.1 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高経営責任者の認定 |
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| 別紙31.2 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高財務責任者の認定 |
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| 別紙32.1 | 2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条に従って採択された、米国合衆国法第18条第1350条に基づく認証 |
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| 101.インチ | XBRL インスタンスドキュメント-インスタンスドキュメントは XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。 |
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| 101.SCH | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント |
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| 101.CAL | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント |
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| 101.DEF | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント |
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| 101.LAB | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント |
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| 101.PRE | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント |
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| エキジビション104 | 表紙インタラクティブデータファイル（インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています） |
*管理契約または補償計画または取り決め
** 規則S-Kの項目601 (a) (5) に従い、特定のスケジュールの修正が省略されています。当社は、要求に応じて、そのような省略されたスケジュール修正の補足コピーを証券取引委員会に提出します。
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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| | | ワールプールコーポレーション |
| | | (登録者) |
| 作成者: | | /s/ ジェームズ・W・ピーターズ |
| 名前: | | ジェームズ・W・ピーターズ |
| タイトル: | | エグゼクティブバイスプレジデント
と最高財務管理責任者 |
| 日付: | | 2024年4月25日 |
