202403310001996862偽12/312024Q1http://fasb.org/us-gaap/2023#CostOfGoodsAndServicesSoldhttp://fasb.org/us-gaap/2023#CostOfGoodsAndServicesSoldhttp://fasb.org/us-gaap/2023#CostOfGoodsAndServicesSoldhttp://fasb.org/us-gaap/2023#CostOfGoodsAndServicesSoldhttp://fasb.org/us-gaap/2023#CostOfGoodsAndServicesSoldhttp://fasb.org/us-gaap/2023#CostOfGoodsAndServicesSold00019968622024-01-012024-03-3100019968622024-04-19エクセルリ:シェアISO 4217: 米ドル00019968622023-01-012023-03-31ISO 4217: 米ドルエクセルリ:シェア00019968622024-03-3100019968622023-12-3100019968622022-12-3100019968622023-03-310001996862BG: 償還可能な非支配持分会員2023-12-310001996862BG: 登録株式会員2023-12-310001996862米国会計基準:米国財務省株式普通会員2023-12-310001996862米国会計基準:追加払込資本構成員2023-12-310001996862米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-12-310001996862米国会計基準:その他の包括利益の累計メンバー2023-12-310001996862米国会計基準:非支配持分メンバー2023-12-310001996862BG: 償還可能な非支配持分会員2024-01-012024-03-310001996862米国会計基準:利益剰余金メンバー2024-01-012024-03-310001996862米国会計基準:非支配持分メンバー2024-01-012024-03-310001996862米国会計基準:その他の包括利益の累計メンバー2024-01-012024-03-310001996862米国会計基準:追加払込資本構成員2024-01-012024-03-310001996862BG: 登録株式会員2024-01-012024-03-310001996862米国会計基準:米国財務省株式普通会員2024-01-012024-03-310001996862BG: 償還可能な非支配持分会員2024-03-310001996862BG: 登録株式会員2024-03-310001996862米国会計基準:米国財務省株式普通会員2024-03-310001996862米国会計基準:追加払込資本構成員2024-03-310001996862米国会計基準:利益剰余金メンバー2024-03-310001996862米国会計基準:その他の包括利益の累計メンバー2024-03-310001996862米国会計基準:非支配持分メンバー2024-03-310001996862BG: 償還可能な非支配持分会員2022-12-310001996862BG: 普通株式優秀会員2022-12-310001996862米国会計基準:米国財務省株式普通会員2022-12-310001996862米国会計基準:追加払込資本構成員2022-12-310001996862米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-12-310001996862米国会計基準:その他の包括利益の累計メンバー2022-12-310001996862米国会計基準:非支配持分メンバー2022-12-310001996862米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-01-012023-03-310001996862米国会計基準:非支配持分メンバー2023-01-012023-03-310001996862米国会計基準:その他の包括利益の累計メンバー2023-01-012023-03-310001996862米国会計基準:追加払込資本構成員2023-01-012023-03-310001996862BG: 普通株式優秀会員2023-01-012023-03-310001996862BG: 償還可能な非支配持分会員2023-03-310001996862BG: 普通株式優秀会員2023-03-310001996862米国会計基準:米国財務省株式普通会員2023-03-310001996862米国会計基準:追加払込資本構成員2023-03-310001996862米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-03-310001996862米国会計基準:その他の包括利益の累計メンバー2023-03-310001996862米国会計基準:非支配持分メンバー2023-03-3100019968622023-11-010001996862BG: ヴィテラ限定会員2023-06-132023-06-130001996862BG: ヴィテラ限定会員2024-01-012024-03-310001996862BG: バンジ・リミテッド会員BG: ヴィテラ限定会員2023-06-13エクセルリ:ピュア0001996862BG: ヴィテラ限定会員2023-07-070001996862BG: ヴィテラ限定会員2024-03-3100019968622023-06-120001996862BG: 普通株式優秀会員2023-06-132024-03-310001996862BG: CJラタム・パルティパコエス株式会社とCJがメンバーとして選びます2023-10-100001996862BG: CJラタム・パルティパコエス株式会社とCJがメンバーとして選びます2023-10-102023-10-100001996862US-GAAP: 非継続事業メンバーではなく売却により処分された処分グループBG: レプソルバン?$#@$ベリカはメンバーです2024-03-26bg: 施設0001996862BG: 定期預金と信用状会員2024-03-310001996862BG: 定期預金と信用状会員2023-12-310001996862BG: 定期預金と信用状会員米国会計基準:オーバーナイト・インデックス・スワップレート加盟国の担保オーバーナイト・ファイナンス・レート2024-01-012024-03-310001996862米国会計基準:売掛金勘定メンバー2023-12-310001996862米国会計基準:その他の非流動資産メンバー2023-12-310001996862米国会計基準:売掛金勘定メンバー2024-01-012024-03-310001996862米国会計基準:その他の非流動資産メンバー2024-01-012024-03-310001996862米国会計基準:売掛金勘定メンバー2024-03-310001996862米国会計基準:その他の非流動資産メンバー2024-03-310001996862米国会計基準:売掛金勘定メンバー2022-12-310001996862米国会計基準:その他の非流動資産メンバー2022-12-310001996862米国会計基準:売掛金勘定メンバー2023-01-012023-03-310001996862米国会計基準:その他の非流動資産メンバー2023-01-012023-03-310001996862米国会計基準:売掛金勘定メンバー2023-03-310001996862米国会計基準:その他の非流動資産メンバー2023-03-310001996862BG: バンジー証券BVメンバー2024-01-012024-03-310001996862BG: バンジー証券BVメンバー2024-03-310001996862BG: バンジー証券BVメンバー2023-12-310001996862BG: バンジー証券BVメンバー2023-01-012023-03-310001996862米国会計基準:営業セグメントメンバーBG: アグリビジネス会員2024-03-310001996862米国会計基準:営業セグメントメンバーBG: アグリビジネス会員2023-12-310001996862米国会計基準:営業セグメントメンバーBG: 精製油と特殊油のメンバー2024-03-310001996862米国会計基準:営業セグメントメンバーBG: 精製油と特殊油のメンバー2023-12-310001996862米国会計基準:営業セグメントメンバーBG: 製粉製品会員2024-03-310001996862米国会計基準:営業セグメントメンバーBG: 製粉製品会員2023-12-310001996862米国会計基準:企業非セグメントメンバー2024-03-310001996862米国会計基準:企業非セグメントメンバー2023-12-310001996862BG: マーチャンダイジング活動メンバーBG: アグリビジネス会員2024-03-310001996862BG: マーチャンダイジング活動メンバーBG: アグリビジネス会員2023-12-310001996862米国会計基準:外国政府債務証券メンバー2024-03-310001996862米国会計基準:外国政府債務証券メンバー2023-12-310001996862米国会計基準:株式証券メンバー2024-03-310001996862米国会計基準:株式証券メンバー2023-12-310001996862BG: その他の証券メンバー2024-03-310001996862BG: その他の証券メンバー2023-12-310001996862米国会計基準:関連当事者メンバー2024-03-310001996862米国会計基準:関連当事者メンバー2023-12-310001996862US-GAAP: 無関係な当事者メンバー2024-03-310001996862US-GAAP: 無関係な当事者メンバー2023-12-310001996862BG: 手形と貸付金受取可能会員2024-01-012024-03-310001996862BG: 手形と貸付金受取可能会員2023-01-012023-12-310001996862BG: 手形と貸付金受取可能会員BG: リーガルコレクションプロセスメンバー2024-03-310001996862BG: 手形と貸付金受取可能会員BG: リーガルコレクションプロセスメンバー2023-12-310001996862BG: 手形と貸付金受取可能会員BG: 再交渉された金額のメンバー2024-03-310001996862BG: 手形と貸付金受取可能会員BG: 再交渉された金額のメンバー2023-12-310001996862BG: その他の長期債権メンバーBG: 手形と貸付金受取可能会員2024-03-310001996862BG: その他の長期債権メンバーBG: 手形と貸付金受取可能会員2023-12-310001996862BG: 手形と貸付金受取可能会員2024-03-310001996862BG: 手形と貸付金受取可能会員2023-12-310001996862BG: 手形と貸付金受取可能会員2022-12-310001996862BG: 手形と貸付金受取可能会員2023-01-012023-03-310001996862BG: 手形と貸付金受取可能会員2023-03-310001996862US-GAAP: 主要受益者ではない変動利害関係法人2024-03-310001996862US-GAAP: 主要受益者ではない変動利害関係法人2023-12-310001996862米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー2024-03-310001996862米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2024-03-310001996862米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー2024-03-310001996862米国会計基準:公正価値測定経常委員2024-03-310001996862米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-12-310001996862米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-12-310001996862米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-12-310001996862米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-12-310001996862米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:金利契約メンバー2024-03-310001996862米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:金利契約メンバー2024-03-310001996862米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:金利契約メンバー2024-03-310001996862米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:金利契約メンバー2024-03-310001996862米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:金利契約メンバー2023-12-310001996862米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:金利契約メンバー2023-12-310001996862米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:金利契約メンバー2023-12-310001996862米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:金利契約メンバー2023-12-310001996862米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー2024-03-310001996862米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2024-03-310001996862米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2024-03-310001996862米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替契約メンバー2024-03-310001996862米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-12-310001996862米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-12-310001996862米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-12-310001996862米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-12-310001996862米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:商品契約メンバー2024-03-310001996862米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:商品契約メンバー2024-03-310001996862米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:商品契約メンバー2024-03-310001996862米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:商品契約メンバー2024-03-310001996862米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:商品契約メンバー2023-12-310001996862米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:商品契約メンバー2023-12-310001996862米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:商品契約メンバー2023-12-310001996862米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:商品契約メンバー2023-12-310001996862米国会計基準:公正価値測定経常委員BG: オーシャンフレイトデリバティブ会員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:非指定メンバー2024-03-310001996862米国会計基準:公正価値測定経常委員BG: オーシャンフレイトデリバティブ会員米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2024-03-310001996862米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバーBG: オーシャンフレイトデリバティブ会員米国会計基準:非指定メンバー2024-03-310001996862米国会計基準:公正価値測定経常委員BG: オーシャンフレイトデリバティブ会員米国会計基準:非指定メンバー2024-03-310001996862米国会計基準:公正価値測定経常委員BG: オーシャンフレイトデリバティブ会員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:非指定メンバー2023-12-310001996862米国会計基準:公正価値測定経常委員BG: オーシャンフレイトデリバティブ会員米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-12-310001996862米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバーBG: オーシャンフレイトデリバティブ会員米国会計基準:非指定メンバー2023-12-310001996862米国会計基準:公正価値測定経常委員BG: オーシャンフレイトデリバティブ会員米国会計基準:非指定メンバー2023-12-310001996862米国会計基準:公正価値測定経常委員BG: エネルギーデリバティブ会員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:非指定メンバー2024-03-310001996862米国会計基準:公正価値測定経常委員BG: エネルギーデリバティブ会員米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2024-03-310001996862米国会計基準:公正価値測定経常委員BG: エネルギーデリバティブ会員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:非指定メンバー2024-03-310001996862米国会計基準:公正価値測定経常委員BG: エネルギーデリバティブ会員米国会計基準:非指定メンバー2024-03-310001996862米国会計基準:公正価値測定経常委員BG: エネルギーデリバティブ会員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:非指定メンバー2023-12-310001996862米国会計基準:公正価値測定経常委員BG: エネルギーデリバティブ会員米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-12-310001996862米国会計基準:公正価値測定経常委員BG: エネルギーデリバティブ会員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:非指定メンバー2023-12-310001996862米国会計基準:公正価値測定経常委員BG: エネルギーデリバティブ会員米国会計基準:非指定メンバー2023-12-310001996862米国会計基準:公正価値測定経常委員BG: クレジットデリバティブ会員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:非指定メンバー2024-03-310001996862米国会計基準:公正価値測定経常委員BG: クレジットデリバティブ会員米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2024-03-310001996862米国会計基準:公正価値測定経常委員BG: クレジットデリバティブ会員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:非指定メンバー2024-03-310001996862米国会計基準:公正価値測定経常委員BG: クレジットデリバティブ会員米国会計基準:非指定メンバー2024-03-310001996862米国会計基準:公正価値測定経常委員BG: クレジットデリバティブ会員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:非指定メンバー2023-12-310001996862米国会計基準:公正価値測定経常委員BG: クレジットデリバティブ会員米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-12-310001996862米国会計基準:公正価値測定経常委員BG: クレジットデリバティブ会員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:非指定メンバー2023-12-310001996862米国会計基準:公正価値測定経常委員BG: クレジットデリバティブ会員米国会計基準:非指定メンバー2023-12-310001996862米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:非指定メンバー2024-03-310001996862米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2024-03-310001996862米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:非指定メンバー2024-03-310001996862米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:非指定メンバー2024-03-310001996862米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:非指定メンバー2023-12-310001996862米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-12-310001996862米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:非指定メンバー2023-12-310001996862米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:非指定メンバー2023-12-310001996862米国会計基準:その他の非流動負債メンバー2024-03-310001996862米国会計基準:その他の非流動負債メンバー2023-12-310001996862BG: すぐに市場に出せるインベントリーのメンバー2023-12-310001996862BG: デリバティブ金融商品資産負債ネットメンバー2023-12-310001996862BG: トレードアカウント支払い可能会員2023-12-310001996862米国会計基準:売上原価メンバーBG: デリバティブ金融商品資産負債ネットメンバー2024-01-012024-03-310001996862BG: すぐに市場に出せるインベントリーのメンバー2024-01-012024-03-310001996862BG: デリバティブ金融商品資産負債ネットメンバー2024-01-012024-03-310001996862米国会計基準:売上原価メンバーBG: トレードアカウント支払い可能会員2024-01-012024-03-310001996862米国会計基準:売上原価メンバー2024-01-012024-03-310001996862BG: トレードアカウント支払い可能会員2024-01-012024-03-310001996862BG: すぐに市場に出せるインベントリーのメンバー2024-03-310001996862BG: デリバティブ金融商品資産負債ネットメンバー2024-03-310001996862BG: トレードアカウント支払い可能会員2024-03-310001996862米国会計基準:売上原価メンバー2023-01-012023-03-310001996862BG: すぐに市場に出せるインベントリーのメンバー2022-12-310001996862BG: デリバティブ金融商品資産負債ネットメンバー2022-12-310001996862BG: トレードアカウント支払い可能会員2022-12-310001996862米国会計基準:その他の流動資産メンバー2022-12-310001996862米国会計基準:売上原価メンバーBG: デリバティブ金融商品資産負債ネットメンバー2023-01-012023-03-310001996862BG: すぐに市場に出せるインベントリーのメンバー2023-01-012023-03-310001996862BG: デリバティブ金融商品資産負債ネットメンバー2023-01-012023-03-310001996862米国会計基準:売上原価メンバーBG: トレードアカウント支払い可能会員2023-01-012023-03-310001996862米国会計基準:その他の流動資産メンバー米国会計基準:売上原価メンバー2023-01-012023-03-310001996862BG: トレードアカウント支払い可能会員2023-01-012023-03-310001996862米国会計基準:その他の流動資産メンバー2023-01-012023-03-310001996862BG: すぐに市場に出せるインベントリーのメンバー2023-03-310001996862BG: デリバティブ金融商品資産負債ネットメンバー2023-03-310001996862BG: トレードアカウント支払い可能会員2023-03-310001996862米国会計基準:その他の流動資産メンバー2023-03-310001996862BG: 米国以外の政府および企業債務証券米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバー国:UABG: 国際紛争メンバー2023-01-012023-03-310001996862米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2024-01-012024-03-310001996862米国会計基準:フェアバリューヘッジングメンバー米国会計基準:金利契約メンバー2024-03-310001996862米国会計基準:フェアバリューヘッジングメンバー米国会計基準:金利契約メンバー2023-12-310001996862米国会計基準:フェアバリューヘッジングメンバー米国会計基準:金利契約メンバー2024-01-012024-03-310001996862米国会計基準:フェアバリューヘッジングメンバー米国会計基準:金利契約メンバー2023-01-012023-12-310001996862米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2024-03-310001996862米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2023-12-310001996862米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:オプションメンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2024-03-310001996862米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:オプションメンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2023-12-310001996862米国会計基準:純投資ヘッジングメンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2024-03-310001996862米国会計基準:純投資ヘッジングメンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-12-310001996862US-GAAP: スワップメンバー米国会計基準:金利契約メンバー米国会計基準:長期メンバー2024-03-310001996862US-GAAP: スワップメンバー米国会計基準:ショートメンバー米国会計基準:金利契約メンバー2024-03-310001996862US-GAAP: スワップメンバー米国会計基準:金利契約メンバー米国会計基準:長期メンバー2023-12-310001996862US-GAAP: スワップメンバー米国会計基準:ショートメンバー米国会計基準:金利契約メンバー2023-12-310001996862US-GAAP: 未来のメンバー米国会計基準:金利契約メンバー米国会計基準:長期メンバー2024-03-310001996862US-GAAP: 未来のメンバー米国会計基準:ショートメンバー米国会計基準:金利契約メンバー2024-03-310001996862US-GAAP: 未来のメンバー米国会計基準:金利契約メンバー米国会計基準:長期メンバー2023-12-310001996862US-GAAP: 未来のメンバー米国会計基準:ショートメンバー米国会計基準:金利契約メンバー2023-12-310001996862米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:金利契約メンバー米国会計基準:長期メンバー2024-03-310001996862米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:ショートメンバー米国会計基準:金利契約メンバー2024-03-310001996862米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:金利契約メンバー米国会計基準:長期メンバー2023-12-310001996862米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:ショートメンバー米国会計基準:金利契約メンバー2023-12-310001996862米国会計基準:オプションメンバー米国会計基準:金利契約メンバー米国会計基準:長期メンバー2024-03-310001996862米国会計基準:ショートメンバー米国会計基準:オプションメンバー米国会計基準:金利契約メンバー2024-03-310001996862米国会計基準:オプションメンバー米国会計基準:金利契約メンバー米国会計基準:長期メンバー2023-12-310001996862米国会計基準:ショートメンバー米国会計基準:オプションメンバー米国会計基準:金利契約メンバー2023-12-310001996862米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:長期メンバー2024-03-310001996862米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:ショートメンバー2024-03-310001996862米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:長期メンバー2023-12-310001996862米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:ショートメンバー2023-12-310001996862US-GAAP: スワップメンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:長期メンバー2024-03-310001996862US-GAAP: スワップメンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:ショートメンバー2024-03-310001996862US-GAAP: スワップメンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:長期メンバー2023-12-310001996862US-GAAP: スワップメンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:ショートメンバー2023-12-310001996862US-GAAP: 未来のメンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:長期メンバー2024-03-310001996862US-GAAP: 未来のメンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:ショートメンバー2024-03-310001996862US-GAAP: 未来のメンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:長期メンバー2023-12-310001996862US-GAAP: 未来のメンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:ショートメンバー2023-12-310001996862米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:オプションメンバー米国会計基準:長期メンバー2024-03-310001996862米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:ショートメンバー米国会計基準:オプションメンバー2024-03-310001996862米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:オプションメンバー米国会計基準:長期メンバー2023-12-310001996862米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:ショートメンバー米国会計基準:オプションメンバー2023-12-310001996862米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:商品契約メンバー米国会計基準:長期メンバー2024-01-012024-03-31発作:0001996862米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:ショートメンバー米国会計基準:商品契約メンバー2024-01-012024-03-310001996862米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:商品契約メンバー米国会計基準:長期メンバー2023-01-012023-12-310001996862米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:ショートメンバー米国会計基準:商品契約メンバー2023-01-012023-12-310001996862US-GAAP: 未来のメンバー米国会計基準:商品契約メンバー米国会計基準:長期メンバー2024-01-012024-03-310001996862US-GAAP: 未来のメンバー米国会計基準:ショートメンバー米国会計基準:商品契約メンバー2024-01-012024-03-310001996862US-GAAP: 未来のメンバー米国会計基準:商品契約メンバー米国会計基準:長期メンバー2023-01-012023-12-310001996862US-GAAP: 未来のメンバー米国会計基準:ショートメンバー米国会計基準:商品契約メンバー2023-01-012023-12-310001996862米国会計基準:オプションメンバー米国会計基準:商品契約メンバー米国会計基準:長期メンバー2024-01-012024-03-310001996862米国会計基準:ショートメンバー米国会計基準:オプションメンバー米国会計基準:商品契約メンバー2024-01-012024-03-310001996862米国会計基準:オプションメンバー米国会計基準:商品契約メンバー米国会計基準:長期メンバー2023-01-012023-12-310001996862米国会計基準:ショートメンバー米国会計基準:オプションメンバー米国会計基準:商品契約メンバー2023-01-012023-12-310001996862BG: オーシャンフレイトデリバティブ会員米国会計基準:外国為替先渡会員米国会計基準:長期メンバー2024-01-012024-03-31バッグ:日0001996862BG: オーシャンフレイトデリバティブ会員米国会計基準:外国為替先渡会員米国会計基準:ショートメンバー2024-01-012024-03-310001996862BG: オーシャンフレイトデリバティブ会員米国会計基準:外国為替先渡会員米国会計基準:長期メンバー2023-01-012023-12-310001996862BG: オーシャンフレイトデリバティブ会員米国会計基準:外国為替先渡会員米国会計基準:ショートメンバー2023-01-012023-12-310001996862米国会計基準:先渡契約メンバーBG: 天然ガスデリバティブ会員米国会計基準:長期メンバー2024-01-012024-03-31ユーザ:MMBTU0001996862米国会計基準:先渡契約メンバーBG: 天然ガスデリバティブ会員米国会計基準:ショートメンバー2024-01-012024-03-310001996862米国会計基準:先渡契約メンバーBG: 天然ガスデリバティブ会員米国会計基準:長期メンバー2023-01-012023-12-310001996862米国会計基準:先渡契約メンバーBG: 天然ガスデリバティブ会員米国会計基準:ショートメンバー2023-01-012023-12-310001996862US-GAAP: スワップメンバーBG: 天然ガスデリバティブ会員米国会計基準:長期メンバー2024-01-012024-03-310001996862US-GAAP: スワップメンバーBG: 天然ガスデリバティブ会員米国会計基準:ショートメンバー2024-01-012024-03-310001996862US-GAAP: スワップメンバーBG: 天然ガスデリバティブ会員米国会計基準:長期メンバー2023-01-012023-12-310001996862US-GAAP: スワップメンバーBG: 天然ガスデリバティブ会員米国会計基準:ショートメンバー2023-01-012023-12-310001996862US-GAAP: 未来のメンバーBG: 天然ガスデリバティブ会員米国会計基準:長期メンバー2024-01-012024-03-310001996862US-GAAP: 未来のメンバーBG: 天然ガスデリバティブ会員米国会計基準:ショートメンバー2024-01-012024-03-310001996862US-GAAP: 未来のメンバーBG: 天然ガスデリバティブ会員米国会計基準:長期メンバー2023-01-012023-12-310001996862US-GAAP: 未来のメンバーBG: 天然ガスデリバティブ会員米国会計基準:ショートメンバー2023-01-012023-12-310001996862BG: 天然ガスデリバティブ会員米国会計基準:オプションメンバー米国会計基準:長期メンバー2024-01-012024-03-310001996862BG: 天然ガスデリバティブ会員米国会計基準:ショートメンバー米国会計基準:オプションメンバー2024-01-012024-03-310001996862BG: 天然ガスデリバティブ会員米国会計基準:オプションメンバー米国会計基準:長期メンバー2023-01-012023-12-310001996862BG: 天然ガスデリバティブ会員米国会計基準:ショートメンバー米国会計基準:オプションメンバー2023-01-012023-12-310001996862BG: 電力デリバティブ会員US-GAAP: 未来のメンバー米国会計基準:長期メンバー2024-01-012024-03-31UTR: MWH0001996862BG: 電力デリバティブ会員US-GAAP: 未来のメンバー米国会計基準:ショートメンバー2024-01-012024-03-310001996862BG: 電力デリバティブ会員US-GAAP: 未来のメンバー米国会計基準:長期メンバー2023-01-012023-12-310001996862BG: 電力デリバティブ会員US-GAAP: 未来のメンバー米国会計基準:ショートメンバー2023-01-012023-12-310001996862BG: 天然ガスを除くエネルギー誘導体US-GAAP: スワップメンバー米国会計基準:長期メンバー2024-01-012024-03-310001996862BG: 天然ガスを除くエネルギー誘導体US-GAAP: スワップメンバー米国会計基準:ショートメンバー2024-01-012024-03-310001996862BG: 天然ガスを除くエネルギー誘導体US-GAAP: スワップメンバー米国会計基準:長期メンバー2023-01-012023-12-310001996862BG: 天然ガスを除くエネルギー誘導体US-GAAP: スワップメンバー米国会計基準:ショートメンバー2023-01-012023-12-310001996862BG: 天然ガスを除くエネルギー誘導体米国会計基準:オプションメンバー米国会計基準:長期メンバー2024-01-012024-03-310001996862BG: 天然ガスを除くエネルギー誘導体米国会計基準:ショートメンバー米国会計基準:オプションメンバー2024-01-012024-03-310001996862BG: 天然ガスを除くエネルギー誘導体米国会計基準:オプションメンバー米国会計基準:長期メンバー2023-01-012023-12-310001996862BG: 天然ガスを除くエネルギー誘導体米国会計基準:ショートメンバー米国会計基準:オプションメンバー2023-01-012023-12-310001996862BG: エネルギー誘導体二酸化炭素メンバーUS-GAAP: 未来のメンバー米国会計基準:長期メンバー2024-01-012024-03-310001996862BG: エネルギー誘導体二酸化炭素メンバーUS-GAAP: 未来のメンバー米国会計基準:ショートメンバー2024-01-012024-03-310001996862BG: エネルギー誘導体二酸化炭素メンバーUS-GAAP: 未来のメンバー米国会計基準:長期メンバー2023-01-012023-12-310001996862BG: エネルギー誘導体二酸化炭素メンバーUS-GAAP: 未来のメンバー米国会計基準:ショートメンバー2023-01-012023-12-310001996862BG: エネルギー誘導体二酸化炭素メンバー米国会計基準:オプションメンバー米国会計基準:長期メンバー2024-01-012024-03-310001996862BG: エネルギー誘導体二酸化炭素メンバー米国会計基準:ショートメンバー米国会計基準:オプションメンバー2024-01-012024-03-310001996862BG: エネルギー誘導体二酸化炭素メンバー米国会計基準:オプションメンバー米国会計基準:長期メンバー2023-01-012023-12-310001996862BG: エネルギー誘導体二酸化炭素メンバー米国会計基準:ショートメンバー米国会計基準:オプションメンバー2023-01-012023-12-310001996862BG: その他のデリバティブメンバーBG: スワップ・アンド・フューチャーズ・メンバー米国会計基準:長期メンバー2024-03-310001996862BG: その他のデリバティブメンバー米国会計基準:ショートメンバーBG: スワップ・アンド・フューチャーズ・メンバー2024-03-310001996862BG: その他のデリバティブメンバーBG: スワップ・アンド・フューチャーズ・メンバー米国会計基準:長期メンバー2023-12-310001996862BG: その他のデリバティブメンバー米国会計基準:ショートメンバーBG: スワップ・アンド・フューチャーズ・メンバー2023-12-310001996862米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:セールスメンバー2024-01-012024-03-310001996862米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:セールスメンバー2023-01-012023-03-310001996862米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:売上原価メンバー2024-01-012024-03-310001996862米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:売上原価メンバー2023-01-012023-03-310001996862米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:売上原価メンバー2024-01-012024-03-310001996862米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:売上原価メンバー2023-01-012023-03-310001996862米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:売上原価メンバー米国会計基準:商品契約メンバー2024-01-012024-03-310001996862米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:売上原価メンバー米国会計基準:商品契約メンバー2023-01-012023-03-310001996862BG: その他のデリバティブメンバー米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:売上原価メンバー2024-01-012024-03-310001996862BG: その他のデリバティブメンバー米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:売上原価メンバー2023-01-012023-03-310001996862米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:利子支出メンバー米国会計基準:金利契約メンバー2024-01-012024-03-310001996862米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:利子支出メンバー米国会計基準:金利契約メンバー2023-01-012023-03-310001996862米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:利子支出メンバー米国会計基準:金利契約メンバー2024-01-012024-03-310001996862米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:利子支出メンバー米国会計基準:金利契約メンバー2023-01-012023-03-310001996862米国会計基準:利子支出メンバー2024-01-012024-03-310001996862米国会計基準:利子支出メンバー2023-01-012023-03-310001996862米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準 (US-GAAP): 外貨損益計算メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2024-01-012024-03-310001996862米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準 (US-GAAP): 外貨損益計算メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-01-012023-03-310001996862米国会計基準 (US-GAAP): 外貨損益計算メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:非指定メンバー2024-01-012024-03-310001996862米国会計基準 (US-GAAP): 外貨損益計算メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:非指定メンバー2023-01-012023-03-310001996862米国会計基準 (US-GAAP): 外貨損益計算メンバー2024-01-012024-03-310001996862米国会計基準 (US-GAAP): 外貨損益計算メンバー2023-01-012023-03-310001996862米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバー米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:金利契約メンバー2024-01-012024-03-310001996862米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバー米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:金利契約メンバー2023-01-012023-03-310001996862米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2023-01-012023-03-310001996862米国会計基準:純投資ヘッジングメンバー2024-01-012024-03-310001996862米国会計基準:純投資ヘッジングメンバー2023-01-012023-03-310001996862US-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2024-03-310001996862US-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2023-12-310001996862米国会計基準:コマーシャル・ペーパー・メンバー2024-03-310001996862米国会計基準:コマーシャル・ペーパー・メンバー2023-12-310001996862BG: その他の短期借入会員2024-03-310001996862BG: その他の短期借入会員2023-12-310001996862BG: SofrメンバーBG: 2025年満期会員のタームローン2024-01-012024-03-310001996862BG: 2025年満期会員のタームローン2024-03-310001996862BG: 2025年満期会員のタームローン2023-12-310001996862BG: SofrメンバーBG:2027年満期メンバーのタームローン2024-01-012024-03-310001996862BG:2027年満期メンバーのタームローン2024-03-310001996862BG:2027年満期メンバーのタームローン2023-12-310001996862BG: SofrメンバーBG: 2028メンバーのタームローンプラス1.325パーセントの期限2024-01-012024-03-310001996862BG: 2028メンバーのタームローンプラス1.325パーセントの期限2024-03-310001996862BG: 2028メンバーのタームローンプラス1.325パーセントの期限2023-12-310001996862BG: シニアノート 163% 2025年会員2024-03-310001996862BG: シニアノート 163% 2025年会員2023-12-310001996862BG: シニアノート 3.25パーセント2026メンバー2024-03-310001996862BG: シニアノート 3.25パーセント2026メンバー2023-12-310001996862BG: シニアノート 3.75パーセント2027年会員2024-03-310001996862BG: シニアノート 3.75パーセント2027年会員2023-12-310001996862BG: シニアノート 275% 2031年会員2024-03-310001996862BG: シニアノート 275% 2031年会員2023-12-310001996862米国会計基準:長期債務構成メンバー2024-03-310001996862米国会計基準:長期債務構成メンバー2023-12-310001996862BG: その他の長期債務メンバー2024-03-310001996862BG: その他の長期債務メンバー2023-12-310001996862米国会計基準:後任イベントメンバー米国会計基準:コマーシャル・ペーパー・メンバー2024-04-122024-04-120001996862米国会計基準:後任イベントメンバー米国会計基準:コマーシャル・ペーパー・メンバー2024-04-120001996862US-GAAP:担保付債務メンバー2024-03-310001996862US-GAAP:担保付債務メンバー2023-12-310001996862米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2024-03-310001996862米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-12-310001996862US-GAAP:担保付債務メンバー2024-03-310001996862US-GAAP:担保付債務メンバー2023-12-310001996862BG: 2029年3月に満期を迎えるリボルビングクレジットファシリティメンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバー2024-03-010001996862BG: 2029年3月に満期を迎えるリボルビングクレジットファシリティメンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバー2024-03-012024-03-010001996862BG: 2026年7月満期のリボルビング・クレジット・ファシリティ会員US-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバー2024-03-010001996862BG: 2026年7月満期のリボルビング・クレジット・ファシリティ会員US-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバー2024-03-012024-03-010001996862BG: 2024年12月に満期を迎えるリボルビングクレジットファシリティメンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバー2024-03-010001996862BG: 2024年12月に満期を迎えるリボルビングクレジットファシリティメンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバー2024-03-012024-03-010001996862BG: 62026年10月に満期を迎えるリボルビングクレジットファシリティメンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバー2024-03-010001996862米国会計基準:後任イベントメンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーBG: 192024年6月から2025年4月11日まで満期のリボルビングクレジットファシリティメンバー2024-04-120001996862米国会計基準:後任イベントメンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーBG: 192024年6月から2025年4月11日まで満期のリボルビングクレジットファシリティメンバー2024-04-122024-04-120001996862BG: 三井住友銀行株式会社会員2023-07-070001996862BG: ディレイド・ドロー・ターム・ローン会員BG: CoBankと米国の農業信用システムのメンバー2023-07-070001996862BG: ディレイド・ドロー・ターム・ローン会員BG: CoBankと米国の農業信用システムのメンバー2023-07-072023-07-070001996862BG: 三井住友銀行株式会社会員2023-07-072023-07-07bg: トランシェ0001996862BG: 債務証書トランチョンメンバーBG: 三井住友銀行株式会社会員2023-07-072023-07-070001996862BG: 債務証書トランシェット2メンバーBG: 三井住友銀行株式会社会員2023-07-072023-07-070001996862BG: 債務証書トランシェスリー・メンバーBG: 三井住友銀行株式会社会員2023-07-072023-07-070001996862米国会計基準:サプライヤー集中リスクメンバーSRT: 最大メンバー数米国会計基準:メンバー全体の商品コスト米国会計基準:関連当事者メンバー2024-01-012024-03-310001996862米国会計基準:サプライヤー集中リスクメンバーSRT: 最大メンバー数米国会計基準:メンバー全体の商品コスト米国会計基準:関連当事者メンバー2023-01-012023-03-310001996862SRT: 最大メンバー数米国会計基準:関連当事者メンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2024-01-012024-03-310001996862SRT: 最大メンバー数米国会計基準:関連当事者メンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2023-01-012023-03-310001996862SRT: 最大メンバー数米国会計基準:関連当事者メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー米国会計基準:売掛金勘定メンバー2023-01-012023-12-310001996862SRT: 最大メンバー数米国会計基準:関連当事者メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー米国会計基準:売掛金勘定メンバー2024-01-012024-03-310001996862米国会計基準:サプライヤー集中リスクメンバーSRT: 最大メンバー数BG: トレードアカウント買取可能ベンチマークメンバー米国会計基準:関連当事者メンバー2024-01-012024-03-310001996862米国会計基準:サプライヤー集中リスクメンバーSRT: 最大メンバー数BG: トレードアカウント買取可能ベンチマークメンバー米国会計基準:関連当事者メンバー2023-01-012023-12-310001996862SRT: 最大メンバー数米国会計基準:関連当事者メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー米国会計基準:その他の流動資産メンバー2024-01-012024-03-310001996862SRT: 最大メンバー数米国会計基準:関連当事者メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー米国会計基準:その他の流動資産メンバー2023-01-012023-12-310001996862米国会計基準:その他の非流動資産メンバーSRT: 最大メンバー数米国会計基準:関連当事者メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2024-01-012024-03-310001996862米国会計基準:その他の非流動資産メンバーSRT: 最大メンバー数米国会計基準:関連当事者メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2023-01-012023-12-310001996862BG: 非所得税請求会員2024-03-310001996862BG: 非所得税請求会員2023-12-310001996862BG: 労働保険請求メンバー2024-03-310001996862BG: 労働保険請求メンバー2023-12-310001996862BG: 民事およびその他の請求のメンバー2024-03-310001996862BG: 民事およびその他の請求のメンバー2023-12-310001996862BG: 納税申告書審査1990年現在のメンバーへBG: ICMSタックスリビリティ・メンバーカントリー:BR2024-01-012024-03-310001996862BG: 納税申告書審査1990年現在のメンバーへBG: ICMSタックスリビリティ・メンバーカントリー:BR2023-01-012023-12-310001996862BG: ピスコ損害賠償責任会員BG: 2002年の納税申告書審査会現在の会員へカントリー:BR2024-01-012024-03-310001996862BG: ピスコ損害賠償責任会員BG: 2002年の納税申告書審査会現在の会員へカントリー:BR2023-01-012023-12-310001996862BG: 非連結アフィリエイトファイナンス保証会員2024-03-310001996862BG: 残存価値保証会員2024-03-310001996862BG: ロシア・ディスポジション・ギャランティー・メンバー2024-03-310001996862US-GAAP:保証タイプその他のメンバー2024-03-3100019968622023-06-110001996862BG: 普通株式優秀会員2024-01-012024-03-310001996862BG: 普通株式優秀会員2021-11-012024-03-310001996862米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2023-12-310001996862US-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2023-12-310001996862米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2023-12-310001996862米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2024-01-012024-03-310001996862US-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2024-01-012024-03-310001996862米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2024-01-012024-03-310001996862米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2024-03-310001996862US-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2024-03-310001996862米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2024-03-310001996862米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2022-12-310001996862US-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2022-12-310001996862米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2022-12-310001996862米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2023-01-012023-03-310001996862US-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2023-01-012023-03-310001996862米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2023-01-012023-03-310001996862米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2023-03-310001996862US-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2023-03-310001996862米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2023-03-310001996862BG: ストック・オプションと偶発発行可能な制限付株式ユニットのメンバー2023-01-012023-03-310001996862BG: ストック・オプションと偶発発行可能な制限付株式ユニットのメンバー2024-01-012024-03-31bg: セグメント0001996862BG: BPバンジ・バイオエナジア会員BG: シュガー・アンド・バイオエナジー会員2024-03-310001996862米国会計基準:営業セグメントメンバーBG: アグリビジネス会員2024-01-012024-03-310001996862米国会計基準:営業セグメントメンバーBG: 精製油と特殊油のメンバー2024-01-012024-03-310001996862米国会計基準:営業セグメントメンバーBG: 製粉製品会員2024-01-012024-03-310001996862米国会計基準:営業セグメントメンバーBG: シュガー・アンド・バイオエナジー会員2024-01-012024-03-310001996862BG: コーポレートアイテムとコンサイリングアイテムメンバー2024-01-012024-03-310001996862米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバーBG: アグリビジネス会員2024-01-012024-03-310001996862米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバーBG: 精製油と特殊油のメンバー2024-01-012024-03-310001996862米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバーBG: 製粉製品会員2024-01-012024-03-310001996862米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバーBG: シュガー・アンド・バイオエナジー会員2024-01-012024-03-310001996862米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2024-01-012024-03-310001996862米国会計基準:営業セグメントメンバーBG: シュガー・アンド・バイオエナジー会員2024-03-310001996862BG: コーポレートアイテムとコンサイリングアイテムメンバー2024-03-310001996862米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2024-03-310001996862米国会計基準:営業セグメントメンバーBG: アグリビジネス会員2023-01-012023-03-310001996862米国会計基準:営業セグメントメンバーBG: 精製油と特殊油のメンバー2023-01-012023-03-310001996862米国会計基準:営業セグメントメンバーBG: 製粉製品会員2023-01-012023-03-310001996862米国会計基準:営業セグメントメンバーBG: シュガー・アンド・バイオエナジー会員2023-01-012023-03-310001996862BG: コーポレートアイテムとコンサイリングアイテムメンバー2023-01-012023-03-310001996862米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバーBG: アグリビジネス会員2023-01-012023-03-310001996862米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバーBG: 精製油と特殊油のメンバー2023-01-012023-03-310001996862米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバーBG: 製粉製品会員2023-01-012023-03-310001996862米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバーBG: シュガー・アンド・バイオエナジー会員2023-01-012023-03-310001996862米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2023-01-012023-03-310001996862米国会計基準:営業セグメントメンバーBG: アグリビジネス会員2023-03-310001996862米国会計基準:営業セグメントメンバーBG: 精製油と特殊油のメンバー2023-03-310001996862米国会計基準:営業セグメントメンバーBG: 製粉製品会員2023-03-310001996862米国会計基準:営業セグメントメンバーBG: シュガー・アンド・バイオエナジー会員2023-03-310001996862BG: コーポレートアイテムとコンサイリングアイテムメンバー2023-03-310001996862米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2023-03-31
米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム10-Q
| | | | | |
☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2024年3月31日
または
| | | | | |
☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からへの移行期間について
コミッションファイル番号 000-56607
バンジグローバルSA
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | |
スイス | | 98-1743397 |
(州またはその他の法人管轄区域または 組織) | | (IRS雇用者識別番号) |
| | |
ルート・ド・フロリサント 13 | | |
1206ジュネーブ、 スイス | | いいえ |
(登録事務所と主執行事務所の住所) | | (郵便番号) |
| | |
1391 ティンバーレイクマナーパークウェイ | | |
ミズーリ州チェスターフィールド | | 63017 |
(本社の住所) | | (郵便番号) |
| | |
(314) 292-2000
(登録者の電話番号、エリアコードを含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
| | | | | | | | | | | | | | |
各クラスのタイトル | | トレーディングシンボル | | 登録された各取引所の名前 |
登録株式、1株あたり額面0.01ドル | | BG | | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が(1)1934年の証券取引法のセクション13または15(d)によって提出が義務付けられているすべての報告を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はいいや、いいえ
登録者が、過去12か月間(または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間)に、規則S-Tの規則405(この章の§232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はいいや、いいえ
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速フィルター | ý | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ | 非加速ファイラー | ☐ | 小規模な報告会社 | ☐ | 新興成長企業 | ☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法のセクション13(a)に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください ☐
登録者がシェル会社(証券取引法の規則12b-2で定義されているとおり)であるかどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえý
2024年4月19日現在、登録者の発行済み登録株式数は:
登録株式、額面価格1株あたり0.01ドル:141,595,107
バンジグローバルSA
目次
| | | | | | | | |
| | ページ |
パートI — 財務情報 | |
| | |
アイテム 1. | 財務諸表 (未監査) | |
| | |
| 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の要約連結損益(損失)計算書 | 3 |
| | |
| 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の包括利益(損失)の要約連結計算書 | 4 |
| | |
| 2024年3月31日および2023年12月31日現在の要約連結貸借対照表 | 5 |
| | |
| 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の要約連結キャッシュフロー計算書 | 6 |
| | |
| 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の株式および償還可能な非支配持分の変動に関する要約連結計算書 | 7 |
| | |
| 要約連結財務諸表の注記 | 8 |
| | |
| 将来の見通しに関する記述に関する注意事項 | 34 |
| | |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 35 |
| | |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 47 |
| | |
アイテム 4. | 統制と手続き | 50 |
| | |
パートII — 情報 | |
| | |
アイテム 1. | 法的手続き | 51 |
| | |
アイテム 1A. | リスク要因 | 51 |
| | |
アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 52 |
| | |
アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 52 |
| | |
アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 52 |
| | |
アイテム 5. | その他の情報 | 52 |
| | |
アイテム 6. | 展示品 | 52 |
| | |
展示物索引 | 53 |
| | |
署名 | 55 |
パートI — 財務情報
アイテム 1.財務諸表
バンジ・グローバルSAとその子会社
要約連結損益計算書 (損失)
(未監査)
(百万米ドル、1株あたりのデータを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
純売上高 | $ | 13,417です | | | $ | 15,328 | | | | | |
売上原価 | (12,541) | | | (14,147) | | | | | |
売上総利益 | 876 | | | 1,181 | | | | | |
販売費、一般管理費 | (439) | | | (353) | | | | | |
利息収入 | 42 | | | 43 | | | | | |
支払利息 | (108) | | | (112) | | | | | |
外国為替(損失)利益 — 純額 | (78) | | | 49 | | | | | |
その他の収益(費用)— 純額 | 68 | | | 15 | | | | | |
関連会社からの収入(損失) | 8 | | | 19 | | | | | |
所得税控除前利益 (損失) | 369 | | | 842 | | | | | |
所得税(費用)給付 | (117) | | | (183) | | | | | |
当期純利益 (損失) | 252 | | | 659 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
非支配持分および償還可能な非支配持分に帰属する純損失(収益) | (8) | | | (27) | | | | | |
Bungeに帰属する純利益(損失) | $ | 244 | | | $ | 632 | | | | | |
| 0 | | 0 | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
1株当たり利益—基本(注18) | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
Bunge株主に帰属する純利益(損失)-基本 | $ | 1.70 | | | $ | 4.21 | | | | | |
| | | | | | | |
希薄化後の1株当たり利益(注18) | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
Bunge株主に帰属する純利益(損失)-希薄化後 | $ | 1.68 | | | $ | 4.15 | | | | | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
バンジ・グローバルSAとその子会社
要約連結包括利益(損失)計算書
(未監査)
(百万米ドル)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
当期純利益 (損失) | $ | 252 | | | $ | 659 | | | | | |
その他の包括利益 (損失): | | | | | | | |
外国為替換算調整 | (184) | | | 125 | | | | | |
指定ヘッジによる未実現利益(損失)、税金(費用)利益を差し引いたもの1 2024年に、そして (1) 2023年に | 38 | | | (26) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
純損益(利益)を、税金費用(利益)を差し引いた純利益に再分類 ゼロ 2024年と2023年に | (3) | | | 104 | | | | | |
その他の包括利益 (損失) の合計 | (149) | | | 203 | | | | | |
包括利益 (損失) 合計 | 103 | | | 862 | | | | | |
| | | | | | | |
非支配持分および償還可能な非支配持分に帰属する包括的(収益)損失 | 1 | | | (30) | | | | | |
| | | | | | | |
Bungeに帰属する包括利益(損失)の合計 | $ | 104 | | | $ | 832 | | | | | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
バンジ・グローバルSAとその子会社
要約連結貸借対照表
(未監査)
(百万米ドル、株式データを除く)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 月 31 日 2024 | | 12月31日 2023 |
資産 | | | | |
流動資産: | | | | |
現金および現金同等物 | | $ | 2,939 | | | $ | 2,602 | |
| | | | |
売掛金($の手当を差し引いた金額)を差し引いた売掛金100 と $104) (注 4) | | 2,285 | | | 2,592 | |
インベントリ(注5) | | 7,505 | | | 7,105 | |
| | | | |
その他の流動資産(注6) | | 4,011 | | | 4,051 | |
流動資産合計 | | 16,740 | | | 16,350 | |
不動産、プラント、設備、純額 | | 4,620 | | | 4,541 | |
オペレーティングリース資産 | | 922 | | | 926 | |
グッドウィル | | 480 | | | 489 | |
その他の無形資産、純額 | | 380 | | | 398 | |
関連会社への投資 | | 1,296 | | | 1,280です | |
繰延所得税 | | 743 | | | 773 | |
| | | | |
その他の非流動資産(注7) | | 640 | | | 615 | |
総資産 | | $ | 25,821 | | | $ | 25,372 | |
負債と資本 | | | | |
現在の負債: | | | | |
短期債務(注13) | | $ | 1,010 | | | $ | 797 | |
長期負債の現在の部分(注13) | | 6 | | | 5 | |
| | | | |
買掛金($を含む)を取引する1,178 と $823 公正価値で運ばれます)(注11) | | 4,503 | | | 3,664 | |
現在のオペレーティングリース義務 | | 315 | | | 308 | |
| | | | |
その他の流動負債(注10) | | 2,595 | | | 2,913 | |
流動負債合計 | | 8,429 | | | 7,687 | |
長期債務(注13) | | 4,079 | | | 4,080 | |
繰延所得税 | | 385 | | | 400 | |
非流動オペレーティングリース債務 | | 557 | | | 566 | |
その他の非流動負債(注16) | | 842 | | | 824 | |
| | | | |
償還可能な非支配持分 | | 1 | | | 1 | |
株式(注17): | | | | |
登録株式、額面価格 $.01; 承認済み未発行 — 80,714,736株式; 条件付き認可 32,285,894 発行済株式; 発行済株式:2024 — 141,582,461 シェア、2023年 — 145,319,668シェア | | 1 | | | 1 | |
追加払込資本 | | 5,854 | | | 5,900 | |
利益剰余金 | | 12,321 | | | 12,077 | |
その他の包括利益(損失)の累計(注17) | | (6,194) | | | (6,054) | |
自己株式、原価。2024年- 19,847,011 株式と 2023- 16,109,804 株式 | | (1,431) | | | (1,073) | |
Bungeの株主資本の総額 | | 10,551 | | | 10,851 | |
非支配持分 | | 977 | | | 963 | |
総資本 | | 11,528 | | | 11,814 | |
負債総額、償還可能な非支配持分および資本 | | $ | 25,821 | | | $ | 25,372 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
バンジ・グローバルSAとその子会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
(百万米ドル)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 3 月 31 日 |
| | 2024 | | 2023 |
営業活動 | | | | |
当期純利益 (損失) | | $ | 252 | | | $ | 659 | |
純利益(損失)を営業活動によって提供された(使用された)現金と調整するための調整: | | | | |
| | | | |
| | | | |
純負債の外国為替(利益)損失 | | (2) | | | (50) | |
| | | | |
減価償却、減価償却 | | 112 | | | 102 | |
株式ベースの報酬費用 | | 17 | | | 17 | |
繰延所得税費用(給付) | | (10) | | | 11 | |
| | | | |
アフィリエイトの結果 | | (8) | | | (19) | |
その他、ネット | | 23 | | | 10 | |
買収と処分の影響を除いた営業資産と負債の変動: | | | | |
売掛金取引 | | 284 | | | 5 | |
インベントリ | | (484) | | | (434) | |
サプライヤーへの確実な前払金 | | 34 | | | 15 | |
買掛金と未払負債の取引 | | 774 | | | 802 | |
売上の進歩 | | (30) | | | (119) | |
デリバティブ契約の純未実化(利益)損失 | | 249 | | | (424) | |
証拠金預金 | | (227) | | | 141 | |
控除対象税と所得税、純額 | | (11) | | | 128 | |
市場性のある証券 | | (6) | | | 13 | |
| | | | |
その他、ネット | | 27 | | | 74 | |
営業活動によって提供された(使用された)現金 | | 994 | | | 931 | |
投資活動 | | | | |
資本支出の支払い | | (236) | | | (173) | |
| | | | |
投資による収入 | | 239 | | | 1 | |
投資の支払い | | (351) | | | (4) | |
純投資ヘッジの決済 | | (9) | | | — | |
証券化された売掛金の受益持分からの収入 | | — | | | 61 | |
| | | | |
事業や不動産、プラント、設備の処分による収入 | | — | | | 159 | |
| | | | |
関連会社への投資に対する支払い | | (16) | | | (94) | |
その他、ネット | | (23) | | | 95 | |
投資活動によって提供された(使用された)現金 | | (396) | | | 45 | |
資金調達活動 | | | | |
満期が3か月以下の短期負債の純増額 | | 219 | | | 7 | |
満期が3か月を超える短期債務からの収入 | | 238 | | | 154 | |
満期が3か月を超える短期債務の返済 | | (233) | | | (158) | |
長期債務による収入 | | 15 | | | 1,000 | |
長期債務の返済 | | (1) | | | (1) | |
| | | | |
登録株式の買戻し | | (400) | | | — | |
登録株主および普通株主に支払われる配当 | | (95) | | | (94) | |
| | | | |
非支配持分からの(資本還元の)資本拠出 | | 15 | | | 2 | |
| | | | |
| | | | |
その他、ネット | | (17) | | | (9) | |
財務活動によって提供された(使用された)現金 | | (259) | | | 901 | |
現金および現金同等物、制限付現金に対する為替レートの変更の影響 | | (9) | | | 28 | |
現金および現金同等物および制限付現金の純増額(減少) | | 330 | | | 1,905 | |
現金および現金同等物、制限付現金-期初 | | 2,623 | | | 1,152 | |
現金および現金同等物、制限付現金-期末 | | $ | 2,953 | | | $ | 3,057 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
バンジ・グローバルSAとその子会社
株式および償還可能な非支配持分の変動に関する要約連結計算書
(未監査)
(百万米ドル、株式データを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 登録株式 | | 自己株式 | | | | | | | | | | |
| | 償還可能 非- 制御 興味 | | | | | | | | | 株式 | | 金額 | | 株式 | | 金額 | | [追加] 支払い済み 資本 | | 保持 収益 | | 累積 その他 包括的 収益 (損失) | | 非- 制御 興味 | | 合計 エクイティ |
残高、2024年1月1日 | | $ | 1 | | | | | | | | | | 145,319,668 | | | $ | 1 | | | 16,109,804 | | | $ | (1,073) | | | $ | 5,900 | | | $ | 12,077 | | | $ | (6,054) | | | $ | 963 | | | $ | 11,814 | |
当期純利益 (損失) | | — | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 244 | | | — | | | 8 | | | 252 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
その他の包括利益 (損失) | | — | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (140) | | | (9) | | | (149) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非支配持分からの(への)資本拠出(リターン) | | — | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15 | | | 15 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
株式ベースの報酬費用 | | — | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17 | | | — | | | — | | | — | | | 17 | |
登録株式の買戻し | | — | | | | | | | | | | (4,376,974) | | | — | | | 4,376,974 | | | (400) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (400) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
株式配当を含む登録株式の発行 | | — | | | | | | | | | | 639,767 | | | — | | | (639,767) | | | 42 | | | (63) | | | — | | | — | | | — | | | (21) | |
残高、2024年3月31日 | | $ | 1 | | | | | | | | | | 141,582,461 | | | $ | 1 | | | 19,847,011 | | | $ | (1,431) | | | $ | 5,854 | | | $ | 12,321 | | | $ | (6,194) | | | $ | 977 | | | $ | 11,528 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 普通株式 | | | | 自己株式 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 償還可能 非- 制御 興味 | | | | | 株式 | | 金額 | | | | | | 株式 | | 金額 | | [追加] 支払い済み 資本 | | 保持 収益 | | 累積 その他 包括的 収益 (損失) | | 非- 制御 興味 | | 合計 エクイティ |
バランス、2023年1月1日 | | $ | 4 | | | | | | 149,907,932 | | | $ | 1 | | | | | | | 18,835,812 | | | $ | (1,320です) | | | $ | 6,692 | | | $ | 10,222 | | | $ | (6,371) | | | $ | 732 | | | $ | 9,956 | |
当期純利益 (損失) | | — | | | | | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | 632 | | | — | | | 27 | | | 659 | |
その他の包括利益 (損失) | | — | | | | | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 200 | | | 3 | | | 203 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通株式の配当、$0.625 一株当たり | | — | | | | | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (94) | | | — | | | — | | | (94) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非支配持分からの(への)資本拠出(リターン) | | — | | | | | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
株式ベースの報酬費用 | | — | | | | | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | 17 | | | — | | | — | | | — | | | 17 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
株式配当を含む普通株式の発行 | | — | | | | | | 677,581 | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (21) | | | (3) | | | — | | | — | | | (24) | |
バランス、2023年3月31日 | | $ | 4 | | | | | | 150,585,513です | | | $ | 1 | | | | | | | 18,835,812 | | | $ | (1,320です) | | | $ | 6,688 | | | $ | 10,757 | | | $ | (6,171) | | | $ | 764 | | | $ | 10,719 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
バンジ・グローバルSAとその子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
1。プレゼンテーションの基礎、連結の原則、および重要な会計方針
添付の未監査要約連結財務諸表には、Bungeが主な受益者とみなされるBunge Global SA(「Bunge」または「当社」)、その子会社および変動持分法人(「VIE」)の勘定が含まれ、その結果、Bungeが支配的金銭的利益を有するすべての事業体の資産、負債、収益、および費用が含まれます。財務諸表は、暫定財務情報に関して米国で一般に認められている会計原則(「米国会計基準」)と、改正された1934年の証券取引法(「取引法」)に基づくフォーム10-Qおよび規則S-Xの第10条の指示に従って作成されています。米国会計基準に従って作成された年次財務諸表に通常含まれる特定の情報や脚注の開示は、証券取引委員会(「SEC」)の規則に従って要約または省略されています。経営陣の意見では、公正なプレゼンテーションに必要なすべての調整(通常の定期的な調整を含む)が含まれています。2023年12月31日現在の要約連結貸借対照表は、その日付におけるBungeの監査済み連結財務諸表から導き出されています。2024年3月31日に終了した3か月間の経営成績は、必ずしも2024年12月31日に終了する年度に予想される業績を示すものではありません。財務諸表は、2024年2月22日にSECに提出されたBungeのフォーム10-Kの2023年次報告書の一部を構成する、2023年12月31日に終了した年度の監査済み連結財務諸表とその注記と併せて読む必要があります。
2023年11月1日、Bunge Global SAはグループ持株会社の設立管轄地のバミューダからスイスへの変更(「国内再利用」)を完了しました。株主の承認を得て、再家畜化はバミューダ法に基づく取り決めスキームに従って行われました。 バンジ・リミテッドの各普通株式、額面金額$0.01 1株あたり、Bunge Global SAの同数の登録株式、額面金額$と引き換えに取り消されました0.01 1株当たり(「登録株式」)。登録株式は、2023年11月1日にニューヨーク証券取引所(「NYSE」)で「BG」のシンボルで取引を開始しました。これは、Bunge Limitedの株式が以前に取引されていたのと同じシンボルです。「株式」という用語は、特に明記されていない限り、国内化前のBunge Limited普通株式と国内再生後のBunge Global SAの登録株式を指します。
現金、現金同等物、制限付現金
要約連結キャッシュフロー計算書に表示されている期首と期末の合計金額を調整する場合、制限付現金は現金および現金同等物に含まれます。次の表は、要約連結貸借対照表に報告された、現金および現金同等物と制限付現金の調整を示しています。これらの合計は、要約連結キャッシュフロー計算書に示されている金額の合計になります。
| | | | | | | | | | | |
(百万米ドル) | 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 |
現金および現金同等物 | $ | 2,939 | | | $ | 3,052 | |
その他の流動資産に含まれる制限付現金 | 14 | | | 5 | |
| | | |
合計 | $ | 2,953 | | | $ | 3,057 | |
所得税として支払われた現金は、受け取った払い戻し額を差し引いたもので、102百万と $392024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間は、それぞれ100万です。支払利息として支払われた現金は $でした102百万と $942024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間は、それぞれ100万です。
新しい会計宣言と開示規則
2024年3月、SECはSECリリース番号33-11275「投資家向けの気候関連開示の強化と標準化」に基づき、気候関連の最終開示規則を採択しました。規則では、重大な気候関連リスクに関連するガバナンス、リスク管理、戦略の開示、および重要な温室効果ガス排出量の登録届と年次報告書への開示が義務付けられています。さらに、この規則では、年次連結財務諸表に特定の気候関連の開示事項を提示することが義務付けられています。2024年4月4日、SECは法的異議申し立て後の司法審査が完了するまで、最終規則の発効日を自主的に延期しました。この規則は、滞在が解決されるまで、2025年12月31日に終了する年間期間から有効です。Bungeは現在、規則が会社の開示に与える影響を評価しています。
2023年12月、FASBはASU 2023-09「所得税開示の改善」(トピック740)を発表しました。この基準では、報告主体の実効税率調整に関する細分化された情報と、支払われた所得税に関する情報が必要です。この基準は、資本配分の決定に役立つ、より詳細な所得税開示を提供することにより、投資家に利益をもたらすことを目的としています。新しい要件は、所得税の対象となるすべての事業体に適用され、2024年12月15日以降に開始する年間期間に有効になります。ガイダンスは将来的に適用され、基準を遡及的に適用するオプションもあり、早期採用も可能です。当社は現在、この基準が連結財務諸表に与える影響を評価しています。
2023年11月、FASBはASU 2023-07「セグメント報告—報告対象セグメント開示の改善」(トピック280)を発行しました。この基準では、細分化された経費情報や、セグメント決定の目的で特定された会社の最高執行意思決定者(「CODM」)の役職と役職など、報告対象セグメントに関連する段階的な開示が義務付けられています。ASUは、2023年12月15日以降に開始する会計年度と、2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に有効です。企業は、セグメント報告ガイダンスの変更を遡及的に採用する必要があります。早期養子縁組は許可されています。当社は現在、この基準が連結財務諸表に与える影響を評価しています。
2。買収と処分
買収
ビテラ限定企業結合契約
2023年6月13日、Bungeは、Viterra Limited(「Viterra」)およびその株主(Glencore PLC、カナダ年金制度投資委員会、ブリティッシュ・コロンビア・インベストメント・マネジメント・コーポレーションの特定の関連会社を含む)と、株式および現金取引(以下「買収」)でViterraを買収するための最終企業結合契約(「企業結合契約」)を締結しました。Bungeの株主は、2023年10月5日に開催された臨時総会で買収を承認しました。BungeによるViterraの買収により、ますます複雑化する市場の需要に応え、農家や最終顧客により良いサービスを提供できる、革新的なグローバルアグリビジネス企業が誕生します。
企業結合契約の条件に基づき、Viterraの株主は約 65.6Bungeの登録株式100万株、総額は約$です6.72024年3月31日時点で10億ドルで、約$を受け取ります2.0ビテラの発行済み株式の100%と引き換えに、10億の現金(総称して「取引対価」)。取引対価の最終価値の決定は、決算時の会社の株価によって異なります。取引が完了すると、売り手はおおよその所有物になると予想されます 302023年6月13日以降に行われたBungeによる自社株買いの発効前の、完全希薄化後の合併後のBunge会社の割合。
企業結合契約の締結に関連して、Bungeは合計$を確保しました8.010億ドルに上る買収負債融資(「買収資金調達」)。Bungeは、買収資金の一部を取引対価の現金部分に使用し、残りをViterraの一定の負債の返済に充てる予定です。これはクロージング時に返済される予定です。詳細については、注記13-負債を参照してください。
買収は、規制当局の承認やその他の慣習的な完了条件が満たされることを条件として、早くも2024年半ばに完了する予定です。企業結合契約は、両当事者の書面による相互の同意により終了することができ、特定の慣習的な解約権が含まれています。成約の条件となる特定の独占禁止法および競争許可の取得の失敗に関連する特定の状況に関連して企業結合契約が終了した場合、Bungeは販売者に$の手数料を支払う義務があります400合計で百万です。
さらに、2023年6月12日、企業結合契約を検討した結果、Bunge Limitedの取締役会は$を承認しました1.7Bungeの発行済み株式および発行済み株式の買い戻しのための既存の自社株買いプログラムの10億ドル規模の拡大。およそ $300プログラムが拡大される前は、既存のプログラムでは100万件が未払いのままだったため、プログラムの総額は最大$でした2.0Bungeの発行済み株式および発行済み株式の10億件の買戻し。2023年6月13日以降、バンジは買い戻しました 9,784,835 $の株式1.0 10億。したがって、2024年3月31日現在、$1.0 このプログラムでは、10億円が未払いのまま買戻しのままです。自社株買いの詳細については、注記17-株式を参照してください。
CJラタムとセレクトの株式購入契約
2023年10月10日、BungeはCJ CheilJedang株式会社およびSTIC CJグローバル・インベストメント・コーポレート・パートナーシップ・プライベート・エクイティ・ファンドと買収のための最終株式購入契約を締結しました 100CJ Latam Participações Ltda. と CJ Selecta S.A.(総称して「CJ」)の発行済み株式の割合(総称して「CJ」)の現金対価総額は約$です510 純負債に調整後の100万ドル、純運転資本の価値と引き換えに追加の金額を加算します。CJの事業は主にブラジルにある油糧種子加工施設で構成されています。Bungeは、事業や既存の資金調達施設からの現金で取引の資金を調達することを期待しています。買収は、通常の完了条件にもよりますが、早くも2024年半ばに完了する予定です。
処分
レプソルとのパートナーシップ-バンジ・イベリカSA
2024年3月26日、BungeはレプソルSA(「レプソル」)の完全子会社であるレプソル・インダストリアル・トランスフォーメーション(SLU)と最終的な株式購入契約を締結しました。これにより、Bungeは売却することになります 40スペインの事業子会社であるバンジ・イベリカSA(「BISA」)の株式の割合を、ドルと引き換えに300100万プラス最大$40100万件の偶発的支払いのほか、純運転資本や純負債などの対価調整もあります。BISAは運営しています 三 イベリア半島の産業施設。この取引は、慣習的な完了条件にもよりますが、2024年後半に完了する予定です。
3。トレードストラクチャード・ファイナンス・プログラム
当社は、グローバルな貿易フローの価値を活用するために、さまざまな貿易ストラクチャードファイナンス活動を行っています。これらの活動には、当社が一般的に金融機関から米ドルと外貨建ての信用状(「LC」)を、それぞれ基礎となる商品取引フローに基づいて、米ドルと外貨建ての信用状(「LC」)、米ドルと外貨建ての定期預金、および取引関連の買掛金を売掛金と相殺する外国為替先渡契約などがあり、これらはすべて法的強制力のある相殺契約の対象となります。。
2024年3月31日および2023年12月31日現在、定期預金と定期預金はドルです7,405 百万と $6,880 ASC 210-20「相殺」の基準が満たされたため、要約連結貸借対照表にはそれぞれ100万が純額と表示されました。そのような活動に関連する純損失と純利益は、添付の要約連結損益計算書に売上原価の調整として含まれています。2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、定期預金(純額ベースで提示されたものを含む)の加重平均金利は 5.71% と 5.77それぞれ%。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の、LCの発行による純収入の合計は1,910 百万と $1,381 それぞれ 100 万です。これらのキャッシュインフローは、定期預金の配置とLCの返済に起因する関連するキャッシュアウトフローによって相殺されました。プログラムに関連するすべてのキャッシュフローは、要約連結キャッシュフロー計算書の営業活動に含まれています。
トレードストラクチャードファイナンス活動の一環として、LCは割引価格で金融機関に売却されることがあります。Bungeは認識されないLCにはサービスを提供していません。売却条件により、当社は、担保付オーバーナイト融資金利(「SOFR」)の変動に基づいて、最大期間にわたって金融機関に定期的に利息を支払う必要がある場合があります。 一年。その他の流動負債(SOFRの変更による未実現利益または損失を含む)で報告されている、取引ストラクチャードファイナンス活動の一環としてのBungeの金融機関への支払い義務は、2024年3月31日または2023年12月31日現在、重要ではありません。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で当社の要約連結貸借対照表から認識が取り消された、継続的な変動利息支払いの対象となるLCの想定額は、注記12「デリバティブ商品およびヘッジ活動」に含まれています。このような変動金利債務の公正評価から生じた売上原価に含まれる純利益または純損失は、2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間では重要ではありません。
4。売掛金と売掛金の証券化プログラム
売掛金
売掛金取引に関連する予想信用損失引当金の変更点は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日に終了した3か月間 |
信用損失引当金の繰越し(百万米ドル) | 短期 | 長期 (1) | 合計 |
2024年1月1日現在の手当 | $ | 104 | | $ | 32 | | $ | 136 | |
現在の期間の規定 | 12 | | — | | 12 | |
回収率 | (12) | | — | | (12) | |
手当に対して請求される償却 | (4) | | (1) | | (5) | |
外国為替翻訳の違い | — | | (1) | | (1) | |
2024年3月31日現在の手当 | $ | 100 | | $ | 30 | | $ | 130 | |
(1) 信用損失引当金の長期部分は、その他の非流動資産に含まれています。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日に終了した3か月間 |
信用損失引当金の繰越し(百万米ドル) | 短期 | 長期 (1) | 合計 |
2023年1月1日現在の手当 | $ | 90 | | $ | 46 | | $ | 136 | |
現在の期間の規定 | 15 | | — | | 15 | |
回収率 | (17) | | — | | (17) | |
手当に対して請求される償却 | — | | (12) | | (12) | |
外国為替翻訳の違い | 1 | | — | | 1 | |
2023年3月31日現在の手当 | $ | 89 | | $ | 34 | | $ | 123 | |
(1) 信用損失引当金の長期部分は、その他の非流動資産に含まれています。
売掛金証券化プログラム
Bungeとその一部の子会社は、管理代理人として金融機関、および特定のコマーシャル・ペーパー・コンジットの購入者および献身的な購入者(総称して「購入者」)とともに、売掛金証券化プログラム(「プログラム」)に参加しています。Bungeの完全子会社であるKoninklijke Bunge B.V. は、マスターサービサーとして、プログラムの売掛金の処理と回収を担当しています。このプログラムは、Bungeの運営に追加の流動性源を提供することにより、Bungeの財務上の柔軟性を高めることを目的としています。
このプログラムは、最大$の資金を提供します1.510億、そして時々、管理代理人の同意を得て、Bungeは1人以上の既存の購入者または新規購入者に、契約総額を$を超えない金額だけ増やすよう依頼することがあります1アコーディオン条項に従って10億です。本プログラムは2031年5月17日に終了します。ただし、本プログラムに基づく取引売掛金の購入を約束した各購入者のコミットメントは、Bungeが要求できる機能により、2024年12月17日に早く終了します 364-日の延長。このプログラムには持続可能性に関する規定が含まれており、特定の持続可能性目標(「SBT」)と2025年の森林破壊のないサプライチェーンへの取り組みを定義する科学に基づく目標(「SBT」)を含むがこれらに限定されない、特定の持続可能性目標に対するBungeの業績に基づいて、適用されるマージンを増減します。
本プログラムの質権構造に基づき、連結破産手続の遠隔特別目的事業体であるBunge Securitization B.V.(「BSBV」)は、プログラムの総額までの現金支払いと引き換えに、特定の売掛金を購入者に譲渡します。Bungeは売れ残った売掛金の所有権も保持しています。BSBVは、売却された売掛金の回収を保証することに同意し、売れ残ったすべての売掛金について管理代理人に先取特権を付与します。売れ残った売掛金と保証金の回収は、Bungeの要約連結キャッシュフロー計算書では営業活動として分類されています。
| | | | | | | | | | | |
(百万米ドル) | 3 月 31 日 2024 | | 12月31日 2023 |
Bungeの貸借対照表から認識されなくなって売却された売掛金 | $ | 1,180 | | | $ | 1,230 | |
管理代理人に差し入れられ、売掛金取引に含まれる売掛金 | $ | 215 | | | $ | 343 | |
売掛金の売却後のBungeの損失リスクは、主に管理代理人に差し入れられた売掛金未売掛金で構成されるBSBVの資産に限定されます。
以下の表は、プログラムに関連するBungeの売掛金のキャッシュフローと割引をまとめたものです。プログラムに基づくサービス料は、どの期間でもそれほど重要ではありませんでした。
| | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 3 月 31 日 |
(百万米ドル) | 2024 | | 2023 |
売掛金総額 | $ | 2,925です | | | $ | 3,635 | |
売掛金の譲渡に関連して現金で受け取った収入 | $ | 2,915 | | | $ | 3,594 | |
以前に売却した売掛金に関する顧客からの現金回収 | $ | 2,975 | | | $ | 3,635 | |
販売費、一般管理費に含まれる売掛金総額に関連する割引です | $ | 10 | | | $ | 13 | |
5。インベントリ
セグメント別の在庫は、次のもので構成されています。
| | | | | | | | | | | |
(百万米ドル) | 3 月 31 日 2024 | | 12月31日 2023 |
アグリビジネス | $ | 6,256です | | | $ | 5,830 | |
精製油と特殊油 | 1,072 | | | 1,096 | |
ミリング | 172 | | | 175 | |
企業およびその他 | 5 | | | 4 | |
合計 | $ | 7,505 | | | $ | 7,105 | |
すぐに市場に出せる在庫(「RMI」)とは、大豆、大豆ミール、大豆油、パーム油、トウモロコシ、小麦などの農産物在庫で、その商品の特性、広く利用可能な市場、国際的な価格設定メカニズムにより、公正価格で販売されています。他のすべての在庫は、原価または正味実現可能額のどちらか低い金額で保有されます。
セグメント別のRMIは次のもので構成されています。
| | | | | | | | | | | |
(百万米ドル) | 3 月 31 日 2024 | | 12月31日 2023 |
アグリビジネス (1) | $ | 5,896 | | | $ | 5,519 | |
精製油と特殊油 | 304 | | | 302 | |
ミリング | 18 | | | 16 | |
| | | |
| | | |
合計 | $ | 6,218 | | | $ | 5,837 | |
(1)当社は取引、流通、またはマーチャンダイジング活動を行っていますが、RMIの一部はそのような活動に起因する可能性があり、処理目的で保有されていません。RMIには$が含まれています4,785 百万と $4,242 2024年3月31日と2023年12月31日のマーチャンダイジング活動によるもので、それぞれ100万件です。
6。その他の流動資産
その他の流動資産は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
(百万米ドル) | 3 月 31 日 2024 | | 12月31日 2023 |
デリバティブ契約の未実現利益、公正価値 | $ | 1,217 | | | $ | 1,481 | |
プリペイド商品購入契約 (1) | 307 | | | 320 | |
サプライヤーへの担保付き前払金、純額 (2) | 421 | | | 462 | |
控除対象税金、純額 | 365 | | | 378 | |
証拠金預金 | 845 | | | 618 | |
| | | |
市場性のある証券やその他の短期投資 (3) | 199 | | | 105 | |
売掛金所得税 | 64 | | | 54 | |
前払い経費 | 310 | | | 346 | |
制限付き現金 | 14 | | | 21 | |
その他 | 269 | | | 266 | |
合計 | $ | 4,011 | | | $ | 4,051 | |
(1) 前払いの商品購入契約は、特定の数量の農産物を将来納入する契約に対する前払いを表します。残高には、さまざまな非連結投資先との契約に対する特定の前払いが含まれます。注記14-関連当事者取引を参照してください。
(2) Bungeは、サプライヤーの生産コストの一部を賄うために、主にブラジルの大豆農家などのサプライヤーにキャッシュアドバンスを提供します。残高には、さまざまな非連結投資先との契約に対する特定の前払いが含まれます。注記14-関連当事者取引を参照してください。当社は、関連する作物の栽培に関連する費用や運営上のリスクを一切負担しません。前払金は主に供給業者の将来の作物や物的資産によって担保され、現地の市場金利がかかり、農家の作物が収穫されて販売された時点で決済されます。サプライヤーへの担保付き前払い金は、$の手当を差し引いて報告されます7 百万と $82024年3月31日と2023年12月31日にはそれぞれ百万です。
(-) $の供給者への担保付前払金で得られる利息10 百万と $7 2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間のそれぞれ百万は、要約連結損益計算書の純売上高に含まれています。
(3) 有価証券およびその他の短期投資-Bungeは、外国政府証券、社債証券、預金、株式証券、その他の証券に投資しています。以下は、有価証券およびその他の短期投資として当社の要約連結貸借対照表に記録されている金額の概要です。
| | | | | | | | | | | |
(百万米ドル) | 3 月 31 日 2024 | | 12月31日 2023 |
外国政府証券 | $ | 142 | | | $ | 39 | |
| | | |
| | | |
株式証券 | 24 | | | 28 | |
その他 | 33 | | | 38 | |
合計 | $ | 199 | | | $ | 105 | |
2024年3月31日および2023年12月31日現在、$167 百万と $67 それぞれ100万件の有価証券およびその他の短期投資が公正価値で記録されました。他のすべての投資は原価計算で記録され、これらの投資の短期的な性質上、帳簿価額は公正価値に近いものです。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の未実現損失は1百万と $7 2024年3月31日、2023年3月31日に保有された投資を差し引いたその他の収益(費用)には、それぞれ100万件が計上されています。
7。その他の非流動資産
その他の非流動資産は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
(百万米ドル) | 3 月 31 日 2024 | | 12月31日 2023 |
控除対象税金、純額 (1) | $ | 22 | | | $ | 25 | |
司法預金 (1) | 116 | | | 120 | |
その他の長期売掛金、純額 (2) | 45 | | | 16 | |
未収所得税 (1) | 128 | | | 136 | |
長期投資 (3) | 159 | | | 142 | |
アフィリエイトローンの売掛金 | 8 | | | 8 | |
ブラジルの農家からの長期売掛金、純額 (1) | 42 | | | 43 | |
デリバティブ契約の未実現利益、公正価値 | 1 | | | 1 | |
その他 | 119 | | | 124 | |
合計 | $ | 640 | | | $ | 615 | |
(1) これらの非流動資産の大部分は、当社のブラジル事業によるものであり、その実現には数年かかる可能性があります。
(2) 注記4-売掛金および売掛金証券化プログラムに記載されている引当金を差し引いた額です。
(3) 2024年3月31日および2023年12月31日現在、$12百万 の長期投資は公正価値で記録されます。
控除対象税金、純額-控除対象税金には、不動産、プラント、設備、原材料、課税対象サービスの取得時に支払われる付加価値税や、現金で、または所得税の補償として回収できるその他の取引税、またはBungeが主にブラジルとヨーロッパで支払うべきその他の税金が含まれます。控除対象となる税金は、$の手当を差し引いて報告されます14 百万と $13 2024年3月31日と2023年12月31日にはそれぞれ百万です。
司法預金-司法預金は、当社がブラジルの裁判所に預けた資金です。これらの資金は、解決待ちの特定の法的手続きに関連する司法エスクローに保管され、ブラジル中央銀行のベンチマークレートであるセリックレートで利息を負担します。
未収所得税-未収所得税には、現在の所得税の過払いと未収利息が含まれます。これらの所得税の前払いは、将来の所得税債務の決済に使用される予定です。ブラジルで未収の所得税には、セリック税率で利息がかかります。
長期投資-長期投資は主に、Bunge Venturesが保有する成長段階のアグリビジネスおよび食品企業へのBungeの非支配株式投資で構成されます。
アフィリエイトローン売掛金-アフィリエイトローン売掛金は、主に、未連結関連会社からの有利子売掛金で、残存満期が 一年。
ブラジルの農家からの長期売掛金、純額-当社は、主に、その年の作物の収穫時に農産物(主に大豆)を届けるという農家の約束に対する担保付き前払金と、農家への肥料のクレジット販売を通じて、ブラジルの農家に資金を提供しています。残高には、さまざまな非連結投資先との契約に対する特定の前払いが含まれます。注記14-関連当事者取引を参照してください。農家からのこのような長期売掛金は、元々、前払商品購入契約またはサプライヤーへの担保付前払金(注記6-その他の流動資産を参照)としてその他の流動資産に、または満期に応じてその他の非流動資産に記録されます。当初、その他の流動資産に記録されていた前払金は、回収上の問題が発生し、金額が期日を過ぎて解決に1年以上かかると予想される場合、その他の非流動資産に再分類されます。
2024年3月31日に終了した3か月間、および2023年12月31日に終了した年度におけるブラジルの農家からの長期売掛金への記録された平均投資額は、$でした。73 百万と $88 それぞれ 100 万。以下の表は、ブラジルの農家からの長期売掛金への当社の記録投資とそれに関連する手当額をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
(百万米ドル) | 録音済み 投資 | | 手当 | | 録音済み 投資 | | 手当 |
手当が支給されている: | | | | | | | |
法的収集プロセス (1) | $ | 29 | | | $ | 29 | | | $ | 30 | | | $ | 30 | |
再交渉された金額 | 2 | | | 2 | | | 2 | | | 1 | |
手当が支給されていないもの: | | | | | | | |
法的収集プロセス (1) | 18 | | | — | | | 19 | | | — | |
再交渉された金額 (2) | 6 | | | — | | | 5 | | | — | |
その他の長期売掛金 (3) | 18 | | | — | | | 18 | | | — | |
合計 | $ | 73 | | | $ | 31 | | | $ | 74 | | | $ | 31 | |
(1) 法的徴収手続き中の金額はすべて、法的措置の開始時に未払いと見なされます。
(2) これらの再交渉された金額は、現在の返済条件に基づいています。
(3) 貸借対照表の日付から12か月を超える収穫期に農産物を供給するという農家のコミットメントを通じて、新たな進歩が実現すると予想されます。このような前払い金は、実現予定日に応じて、後の期間にその他の非流動資産からその他の流動資産に再分類されます。
以下の表は、ブラジルの農家からの長期売掛金に関連する貸倒引当金の活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | |
(百万米ドル) | 2024 | | 2023 | | | |
1月1日現在の手当 | $ | 31 | | | $ | 36 | | | | |
不良債権規定 | 1 | | | — | | | | |
回収率 | — | | | — | | | | |
償却 | — | | | — | | | | |
乗り換え | — | | | — | | | | |
外国為替翻訳 | (1) | | | 1 | | | | |
3月31日現在の手当 | $ | 31 | | | $ | 37 | | | | |
8。変動持分法人
連結変動持分法人
2023年9月19日、Bungeは固定価格のコールオプション契約(「オプション」)を締結しました。主要資産は、既存のBunge施設の近くに戦略的に配置された南米で現在建設中の穀物港ターミナルからなる主要資産でグラネイスデサンタカタリーナターミナル(「TGSC」)の株式を取得しました。この契約により、Bungeはオプションの将来の分割払いを行う必要があり、その一部はターミナル建設の資金調達に使用されます。TGSCは、リスクにさらされている株式が不足しているため、変動持分法人(「VIE」)になっています。BungeはTGSCの株式所有者との事実上の代理関係により主な受益者であり、事業体を統合しました。TGSCの株式はすべて第三者が保有しているため、BungeはすべてのTGSCの収益と非支配持分に帰属する自己資本を、それぞれ要約連結損益計算書と要約連結貸借対照表に反映しています。
さらに、Bunge Chevron Ag Renewables LLC(以下「合弁事業」)は、Bungeが主な受益者と見なされているVIEです。これは、合弁事業の日常的な運営上の決定や、合弁事業によって生産・販売される主要製品、主に大豆ミールや石油のマーケティングなどを担当しているためです。
次の表は、2024年3月31日および2023年12月31日現在のBungeの要約連結貸借対照表に含まれる範囲で、Bungeが主要な受益者とみなされている上記のVIEに関連する資産と負債の価値を示しています。すべての金額には、連結時に消滅した会社間残高は含まれていません。
Bungeが主な受益者と見なされる他のすべてのVIEについては、事業体は事業の定義を満たし、VIEの資産はVIEの債務の決済以外に使用することができます。そのため、これらのVIEは以下の表から除外されています。
| | | | | | | | | | | |
(百万米ドル) | 3 月 31 日 2024 | | 12月31日 2023 |
流動資産: | | | |
現金および現金同等物 | $ | 628 | | | $ | 606 | |
売掛金 | 1 | | | 1 | |
インベントリ | 51 | | | 76 | |
その他の流動資産 | 57 | | | 146 | |
流動資産合計 | 737 | | | 829 | |
不動産、プラント、設備、純額 | 230 | | | 196 | |
| | | |
その他の無形資産、純額 | 88 | | | 91 | |
| | | |
| | | |
総資産 | $ | 1,055 | | | $ | 1,116 | |
| | | |
現在の負債: | | | |
買掛金と未払負債の取引 | $ | 40 | | | $ | 70 | |
| | | |
| | | |
その他の流動負債 | 55 | | | 143 | |
流動負債合計 | 95 | | | 213 | |
長期債務 | 50 | | | 44 | |
| | | |
その他の非流動負債 | 6 | | | 5 | |
| | | |
負債総額 | $ | 151 | | | $ | 262 | |
非連結変動持分法人
2024年の第1四半期に、Bungeが主な受益者ではないと判断したVIEに関連する損失への最大エクスポージャーは約$増加しました96非連結VIEに関連する将来の特定のコミットメントの結果として百万です。
Bungeが主要な受益者ではないと判断したVIEに関する追加情報、およびそのような投資に関連する当社の損失の最大エクスポージャーについては、注記11-関連会社および変動持分事業体への投資を参照してください、フォーム10-Kの会社の2023年次報告書に含まれています。
9。所得税
所得税費用は、経営陣による年間実効所得税率の見積もりに基づいて暫定的に算出されます。これには、税法や税率の変更、またはそれらが発生する中間期間におけるその他の異常または非定期的な税調整など、特定の個別の項目による税務上の影響が含まれます。さらに、税制上の優遇措置が認められない年の損失を予測している法域の結果は、発生した暫定期間には個別に扱われます。実効税率は、会社の全世界の収益または損失の地理的分布と、各法域の税法に大きく依存します。経営陣は、繰延税金資産の実現可能性を含め、年間実効税率の見積もりに使用される前提条件を定期的に監視し、それに応じて見積もりを調整します。課税管轄区域内の収益の変動により、追加の評価引当金の調整が必要となる場合があります。
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の所得税費用は、ドルでした117 百万と 183 それぞれ 100 万です。2024年3月31日に終了した3か月間の実効税率は、米国の法定税率である21%を上回りました。これは主に、管轄区域ごとの収益の組み合わせと、南米の外貨変動に関連する不利な調整によるものです。2023年3月31日に終了した3か月間の実効税率は、主に管轄区域ごとの収益構成により、米国の法定税率である21%を上回りました。
グローバル企業である当社は、連邦、州、および外国の税務当局による定期的な審査と異議申し立ての対象となる所得税申告書を提出します。多くの法域では、和解交渉や訴訟を含む所得税審査が確定するまでに数年かかる場合があります。同社は現在、世界中のさまざまな場所で審査または訴訟中です。特定の問題の結果や解決時期を予測することは困難ですが、経営陣は、要約された連結財務諸表が、実現される可能性が高い最大の税制上の優遇措置を反映していると考えています。
10。その他の流動負債
その他の流動負債は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
(百万米ドル) | 3 月 31 日 2024 | | 12月31日 2023 |
デリバティブ契約の未実現損失、公正価値での損失 | $ | 995 | | | $ | 1,038 | |
未払負債 | 705 | | | 865 | |
売上の進歩(1) | 430 | | | 463 | |
| | | |
未払所得税 | 231 | | | 238 | |
その他 | 234 | | | 309 | |
合計 | $ | 2,595 | | | $ | 2,913 | |
(1) 当社は、会社の業績に先立って現金での支払いが受領された時点で売上の前払金を計上し、関連する履行義務が完了すると収益を認識します。売上の増加は、北半球と南半球での収穫時期など、Bungeの事業の季節性の影響を受けます。各貸借対照表日の金額は、通常、12か月以内の収益に計上されます。
11。公正価値測定
Bungeのさまざまな金融商品には、売掛金や買掛金など、運転資本の特定の要素が含まれています。さらに、Bungeは運営要件を満たすために短期および長期の負債を使用しています。売掛金、買掛金、短期負債は通常、公正価値の妥当な見積もりである帳簿価額で表示されます。貿易ストラクチャード・ファイナンス・プログラムについては、注3-貿易ストラクチャード・ファイナンス・プログラム、ブラジルの農家からの長期売掛金、純投資およびその他の長期投資については、注7-その他の非流動資産、および注記13-長期債務の負債を参照してください。Bungeの金融商品には、公正価格で表示されているデリバティブ商品や有価証券も含まれます。
公正価値基準には、公正価値の測定に使用できる階層内の3つのレベルが記載されています。
| | | | | | | | |
レベル | 説明 | 金融商品(資産/負債) |
レベル 1 | 同一の資産または負債の活発な市場における相場価格(調整前)。 | 上場デリバティブ契約。
活発な市場における市場性のある証券。 |
レベル 2 | 調整後のレベル1の相場、類似の資産または負債の相場価格、取引されている取引所ほど活発ではない市場の相場価格、および資産または負債のほぼ全期間にわたって観察可能な、または観察可能な市場データによって裏付けられるその他のインプットを含む、観察可能なインプットが含まれます。 | 上場デリバティブ契約(流動性の低い市場)。
すぐに市場に出せる在庫。
店頭(「OTC」)商品の購入および販売契約。
OTCデリバティブの価値は、一般的に上場取引価格に基づくインプットを含む価格モデルを使用して決定され、主に市場で観察可能な場所固有のインプットに合わせて調整された、または主に観察可能な市場データから導き出されたり、裏付けられたりします。
あまり活発でない市場での市場性のある証券。 |
レベル 3 | 市場活動がほとんどまたはまったくないことによって裏付けられ、資産または負債の公正価値の重要な構成要素である、観察できないインプット。 | 独自の価格モデル、割引キャッシュフロー手法、または同様の手法を使用して価値が決定される資産と負債。
公正価値の決定に経営陣による重要な判断または見積もりが必要な資産と負債。 |
多くの場合、公正価値の測定に使用される評価手法には、公正価値階層の複数のレベルからのインプットが含まれます。公正価値測定の重要な要素である最低レベルのインプットによって、公正価値測定全体の階層内での位置が決まります。公正価値測定における特定のインプットの重要性を当社が評価するには判断が必要であり、公正価値階層レベルにおける公正価値資産と負債の分類に影響を与える可能性があります。
公正価値と関連する公正価値水準の詳細な定義については、フォーム10-Kの当社の2023年年次報告書に含まれる注記15-公正価値測定を参照してください。
次の表は、定期的に公正価値で会計処理された会社の資産と負債をレベル別に示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 報告日における公正価値測定 |
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
(百万米ドル) | | レベル 1 | レベル 2 | レベル 3 | 合計 | | レベル 1 | レベル 2 | レベル 3 | 合計 |
資産: | | | | | | | | | | |
現金同等物 | | $ | 315 | | $ | 93 | | $ | — | | $ | 408 | | | $ | 315 | | $ | 149 | | $ | — | | $ | 464 | |
すぐに市場に出せる在庫(注5) | | — | | 5,242 | | 976 | | 6,218 | | | — | | 5,175% | | 662 | | 5,837 | |
売掛金 (1) | | — | | 1 | | — | | 1 | | | — | | 1 | | — | | 1 | |
デリバティブ契約の含み利益 (2): | | | | | | | | | | |
金利 | | — | | 4 | | — | | 4 | | | — | | 12 | | — | | 12 | |
外国為替 | | — | | 193 | | — | | 193 | | | — | | 253 | | — | | 253 | |
コモディティ | | 94 | | 691 | | 44 | | 829 | | | 198 | | 737 | | 88 | | 1,023 | |
貨物 | | 90 | | — | | — | | 90 | | | 80 | | — | | — | | 80 | |
エネルギー | | 99 | | — | | — | | 99 | | | 114 | | — | | — | | 114 | |
クレジット | | — | | 3 | | — | | 3 | | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
その他 (3) | | 133 | | 46 | | — | | 179 | | | 40 | | 39 | | — | | 79 | |
総資産 | | $ | 731 | | $ | 6,273 | | $ | 1,020 | | $ | 8,024 | | | $ | 747 | | $ | 6,366% | | $ | 750 | | $ | 7,863 | |
負債: | | | | | | | | | | |
買掛金 (1) | | $ | — | | $ | 574 | | $ | 604 | | $ | 1,178 | | | $ | — | | $ | 591 | | $ | 232 | | $ | 823 | |
デリバティブ契約の含み損失 (4): | | | | | | | | | | |
金利 | | — | | 295 | | — | | 295 | | | 1 | | 273 | | — | | 274 | |
外国為替 | | — | | 151 | | — | | 151 | | | — | | 223 | | — | | 223 | |
コモディティ | | 105 | | 509 | | 18 | | 632 | | | 166 | | 417 | | 17 | | 600 | |
貨物 | | 109 | | — | | — | | 109 | | | 68 | | — | | — | | 68 | |
エネルギー | | 94 | | — | | — | | 94 | | | 132 | | 1 | | — | | 133 | |
クレジット | | — | | 3 | | — | | 3 | | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | | |
負債総額 | | $ | 308 | | $ | 1,532 | | $ | 622 | | $ | 2,462 | | | $ | 367 | | $ | 1,505 | | $ | 249 | | $ | 2,121 | |
(1) これらの売掛金と買掛金は、通常の事業過程における農産物の購入と販売から得られるものであるため、Bungeが公正価値オプションを選択したハイブリッド金融商品です。
(2) デリバティブ契約の未実現利益は通常、その他の流動資産に含まれます。$がありました12024年3月31日および2023年12月31日の時点で、それぞれ百万がその他の非流動資産に含まれています。
(3) その他には、有価証券の公正価値、その他の流動資産およびその他の非流動資産への投資が含まれます。
(4)デリバティブ契約の未実現損失は通常、その他の流動負債に含まれます。$がありました289 百万と $260 2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、それぞれ百万がその他の非流動負債に含まれています。
現金同等物 —現金同等物には、主にマネーマーケットファンドとコマーシャルペーパー投資が含まれます。Bungeは価格がどのように導き出されるかを分析し、価格が流動的な価格なのか、流動性の低い取引可能な価格なのかを判断します。流動価格の現金同等物は、公開されている情報源からの価格を使用して評価され、レベル1に分類されます。流動性の低い現金同等物は、第三者の相場または価格設定モデルを使用して評価され、レベル2に分類されます。
すぐに市場に出せる在庫-公正価値で報告されるRMIは、商品先物取引所の相場、ブローカーまたはディーラーの相場、または上場市場または店頭市場での市場取引に基づいて評価され、会社の在庫がある現地市場の違いに合わせて適切に調整されます。このような場合、在庫はレベル2に分類されます。特定のインベントリは、公正価値を決定するために、現地の市場調整に関連する観察不可能な重要なデータを利用する場合があります。このような場合、在庫はレベル3に分類されます。
会社が公正価値を決定するために異なる方法または要因を使用した場合、デリバティブ契約で未実現損益として報告される金額と、要約連結貸借対照表と要約連結損益計算書で報告される公正価値でのRMIは異なる場合があります。さらに、報告日以降に市況が変化した場合は、報告額も表示されます
デリバティブ契約の未実現損益と、要約連結貸借対照表と要約連結損益計算書の公正価値でのRMIが異なる可能性があるため、将来の期間では異なる場合があります。
デリバティブ—取引所で取引される先物、オプション契約、および為替決済契約の大部分は、活発な市場における未調整の相場価格に基づいて評価され、レベル1に分類されます。当社の上場農産物先物の大部分は日常的に現金決済されるため、これらの表には含まれていません。当社の先物商品の購入および販売契約は、主に運賃、エネルギー、外国為替、金利に関連する他のOTCデリバティブ商品とともにデリバティブとして分類され、以下に説明するようにレベル2またはレベル3に分類されます。当社は、現地市場の違いに合わせて適切に調整された為替相場価格に基づいて公正価値を推定します。これらの違いは通常、ブローカーやディーラーの見積もり、または上場市場または店頭市場での市場取引からのインプットを使用して評価されます。このような場合、これらのデリバティブ契約はレベル2に分類されます。
店頭デリバティブ契約には、活発な市場における類似資産または負債の相場価格、あまり活発ではない市場における同一または類似の資産または負債の見積価格、資産または負債に関連するその他の観察可能なインプット、相関またはその他の手段によって裏付けられた市場インプットなど、複数の市場インプットを使用する必要がある定量的モデルを使用して一般に公正評価されるスワップ、オプション、ストラクチャード取引が含まれます。これらの評価モデルには、継続的な利回り曲線や価格曲線、ボラティリティ要因を生成するための金利、価格、指数などのインプットが含まれています。資産または負債のほぼ全期間にわたって観察可能なインプットがある場合、その金融商品はレベル2に分類されます。特定のOTCデリバティブは、価格情報の入手可能性が低く、あまり活発ではない市場で取引されます。また、特定のストラクチャード取引では、市場では観察できない、または裏付けられない可能性のある社内で開発されたモデル入力が必要になる場合があります。
市場性のある証券と投資—外国政府証券、社債証券、預金、株式証券、その他の投資が含まれます。Bungeは価格の導出方法を分析し、価格が流動的な価格なのか、流動性の低い取引可能な価格なのかを判断します。市場性のある有価証券と流動価格の投資は、公開されている情報源からの価格を使用して評価され、レベル1に分類されます。市場性のある有価証券や流動性の低い投資は、第三者の相場または価格設定モデルを使用して評価され、以下に説明するようにレベル2またはレベル3に分類されます。
レベル3の測定値
以下は、レベル3の測定値を使用して定期的に公正価値で測定される資産と負債に関するものです。入力が観測可能になったり観測できなくなったりすると、機器がレベル3に移行したり、レベル3から出たりすることがあります。
レベル3の測定—レベル3への移転および/またはレベル3からの移転は、以前はモデルへの入力が観察できなくなった上位レベルとして分類されていた既存の資産または負債、または以前にレベル3に分類されていた資産または負債で、その期間中に最も重要度の低いインプットが観測可能になった資産と負債を表します。レベル間の移動のタイミングに関するBungeの方針は、報告期間の終了時に転送を記録することです。
レベル3すぐに市場に出せる在庫と買掛金-RMI、物理的に決済された先物売買契約、買掛金取引をレベル3に分類する結果となった観察不可能なインプットは、輸送費やその他の現地市場または場所関連の調整、主にブラジル国内での貨物関連の調整、およびカナダにおける市場を裏付ける情報の欠如に関する特定の経営陣の見積もりに関するものです。どちらの場合も、会社は売買契約や契約価格などの専有情報を使用して、契約における運賃、保険料、割引を評価します。これらの契約は通常、将来の収穫サイクルの1つを超えないため、これらの観察不可能な投入物の価格の変動だけでは、会社の財務諸表に重大な影響を与えるとは考えられません。
レベル3のデリバティブ—レベル3のデリバティブ商品は、公正価値測定の範囲内で、市場で観察できるインプットと観察できないインプットの両方を利用します。これらのインプットには、商品価格、価格変動、金利、量、場所が含まれます。
レベル3のその他—主に、当社が保有する有価証券の特定の特性に関する経営陣の最良の見積もりを反映するように調整された、類似の有価証券に基づくインプットを含む、第三者の相場または価格設定モデルを使用して評価される有価証券および投資に関するものです。このようなインプットは、当社が保有する有価証券の公正価値のかなりの部分を占めるため、その証券はレベル3に分類されます。
以下の表は、2024年および2023年3月31日に終了した3か月間に、観察できない重要なインプット(レベル3)を使用して定期的に公正価値で測定された資産と負債の調整を示しています。これらの商品は、市場参加者が使用する前提条件を反映していると経営陣が考える価格モデルを使用して評価されました。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 2024年3月31日に終了した3か月間 |
(百万米ドル) | 簡単に 市場性のある インベントリ (2) | デリバティブ、 ネット | 取引 口座 支払い可能 | | 合計 |
残高、2024年1月1日 | $ | 662 | | $ | 71 | | $ | (232) | | | $ | 501 | |
売上原価に含まれる利益と損失(実現/未実現)の合計(1) | 219 | | (45) | | 7 | | | 181 | |
| | | | | |
| | | | | |
購入 | 749 | | — | | (382) | | | 367 | |
セールス | (602) | | — | | — | | | (602) | |
| | | | | |
和解 | — | | — | | 73 | | | 73 | |
レベル3への転送 | 412 | | 5 | | (87) | | | 330 | |
レベル3からの転送 | (452) | | (5) | | 10 | | | (447) | |
翻訳調整 | (12) | | — | | 7 | | | (5) | |
残高、2024年3月31日 | $ | 976 | | $ | 26 | | $ | (604) | | | $ | 398 | |
(1) すぐに市場に出せる在庫、デリバティブ、純額、買掛金(買掛金)には、ドルの利益/(損失)が含まれます214 百万、$ (26) 百万と $7 これらはそれぞれ、2024年3月31日時点でまだ保有されているレベル3の資産および負債に関連する未実現利益/(損失)の変動によるものです。
(2) 2024年1月1日より、当社は、当社のバリューチェーンの取引フローおよび使用目的に合わせて、すぐに市場化できる在庫レベル3の調整における購入および販売活動の報告を変更しました。これは、レベル3のすぐに市場化できる在庫の期末残高に正味の影響はありませんでした。前の期間の活動は、現在の状況に合わせて再分類されました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 2023年3月31日に終了した3か月間 |
(百万米ドル) | 簡単に 市場性のある インベントリ (2) | デリバティブ、 ネット | 取引 買掛金 | その他 (3) | 合計 |
バランス、2023年1月1日 | $ | 412 | | $ | 51 | | $ | (130) | | $ | 27 | | $ | 360 | |
売上原価に含まれる利益と損失(実現/未実現)の合計(1) | 173 | | (15) | | 9 | | — | | 167 | |
| | | | | |
| | | | | |
購入 | 1,221 | | — | | (340) | | — | | 881 | |
セールス | (821) | | — | | — | | — | | (821) | |
| | | | | |
和解 | — | | — | | 40 | | — | | 40 | |
レベル3への転送 | 844 | | 3 | | (71) | | — | | 776 | |
レベル3からの転送 | (526) | | 8 | | — | | — | | (518) | |
翻訳調整 | 5 | | — | | (2) | | — | | 3 | |
バランス、2023年3月31日 | $ | 1,308 | | $ | 47 | | $ | (494) | | $ | 27 | | $ | 888 | |
(1) すぐに市場に出せる在庫、デリバティブ、純額、買掛金(買掛金)には、ドルの利益/(損失)が含まれます215 百万、$ (6) 百万と $9 これらはそれぞれ、2023年3月31日時点でまだ保有されているレベル3の資産および負債に関連する未実現利益/(損失)の変化によるものです。
(2) 2024年1月1日より、当社は、当社のバリューチェーンの取引フローおよび使用目的に合わせて、すぐに市場化できる在庫レベル3の調整における購入および販売活動の報告を変更しました。これは、レベル3のすぐに市場化できる在庫の期末残高に正味の影響はありませんでした。前の期間の活動は、現在の状況に合わせて再分類されました。
(3) 有価証券およびその他の流動資産への投資の公正価値を含みます。その他の収益(費用)に含まれます-要約連結損益計算書を差し引いたものは ゼロ 2023年3月31日時点でまだ保有されている有価証券に関連する時価総額利益/(損失)。
12。デリバティブ商品とヘッジ活動
当社は、金利、外貨レート、商品リスクなど、いくつかの市場リスクを管理するためにデリバティブ商品を使用しています。当社が締結するヘッジの中には、ヘッジ会計(「ヘッジ会計デリバティブ」)の対象となるものもあれば、経済的ヘッジを目的としていますが、ヘッジ会計に適格ではないか、ヘッジ会計の対象とならないもの(「経済ヘッジデリバティブ」)もあります。これらのデリバティブは財務諸表にさまざまな影響を与えるため、以下では個別に説明します。
ヘッジ会計デリバティブ-当社は、特定の金利、外貨、および商品リスクを管理するために、適格なヘッジ会計関係においてデリバティブを使用しています。これらのヘッジ戦略を実行するにあたり、当社はヘッジ会計戦略を設計する際に、主にショートカットと重要な用語の一致方法に頼っています。その結果、これらのヘッジ関係における純利益への影響はほとんどまたはまったくありません。当社は、これらの関係を四半期ごとに監視し、定量分析を行って、ヘッジ対象項目またはヘッジデリバティブに変更があった場合にヘッジが非常に効果的であるという主張を検証します。
公正価値ヘッジ-これらのデリバティブは、特定の長期債務に対する金利と為替レートの変動の影響をヘッジするために使用されます。公正価値ヘッジ会計では、デリバティブは公正価値で測定され、ヘッジされた負債の帳簿価額は、ヘッジされるエクスポージャーに関連する価値の変化に合わせて調整され、どちらの調整も収益と相殺されます。言い換えれば、デリバティブの公正価値の変動による収益効果は、ヘッジされた負債の帳簿価額の変動による収益効果によって大幅に相殺されます。金利スワップの公正価値ヘッジ会計による正味の影響は、支払利息に計上されます。クロス通貨スワップの場合、デリバティブの通貨リスクの変化は為替差益(損失)— 純額に計上され、金利リスクの変化は支払利息に計上されます。ベーシス・リスクの変化は、クーポンで実現するまで、その他の包括利益(損失)の累計に保持されます。
通貨リスクのキャッシュフローヘッジ-当社は、特定の予測される購入、販売、販売、および外貨フォワードによる一般管理費の通貨リスクを管理しています。先渡の価値の変動は、取引が収益に影響するまでのその他の包括利益(損失)の累計に分類されます。その時点で、先渡通貨の価値の変動は、純売上高、売上原価、または販売、一般管理費に再分類されます。これらの生垣は、2024年12月までのさまざまな時期に成熟します。現在のその他の包括利益(損失)の累計額のうち、$未満1100万件の繰延利益は、今後12か月以内に収益に再分類される予定です。
純投資ヘッジ-当社は、その他の包括利益(損失)の累積を通じて通貨リスクを再測定する通貨フォワードで、特定の海外子会社の通貨リスクをヘッジしています。通貨転送には、転送方法が使用されます。先物の価値の変動は、取引が外国子会社の売却または実質清算によって収益に影響するまでは、その他の包括利益(損失)の累計に分類されます。
以下の表は、ヘッジ対象項目の貸借対照表の価値と、ヘッジ戦略で使用されるデリバティブの想定額に関する情報を示しています。デリバティブの想定額は、原資産の単位数(たとえば、金利スワップにおける負債の想定元本)です。 想定額は、契約に基づいて行われる利息やその他の支払いストリームの計算に使用され、会社の活動レベルの尺度です。当社は、デリバティブの想定額を総額ベースで開示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万米ドル) | 3 月 31 日 2024 | 2023年12月31日 | の単位 計測 |
ヘッジ商品の種類: | | | |
金利リスクの公正価値ヘッジ | | | |
| 金利スワップ-想定額 | $ | 2,900 | | $ | 2,900 | | $ ノーショナル |
| ヘッジ会計の適用による長期債務の累積調整 | $ | (289) | | $ | (260) | | $ ノーショナル |
| ヘッジされた負債の帳簿価額 | $ | 2,598 | | $ | 2,625 | | $ ノーショナル |
| | | | |
| | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | |
| | | | |
| | | | |
通貨リスクのキャッシュフローヘッジ | | | |
| 外貨先渡-想定額 | $ | 9 | | $ | 54 | | $ ノーショナル |
| 外貨オプション-想定額 | $ | 123 | | $ | 99 | | $ ノーショナル |
| | | | |
| | | |
| | | | |
| | | | |
純投資ヘッジ | | | |
| 外貨先渡-想定額 | $ | 1,031 | | $ | 1,112 | | $ ノーショナル |
| | | | |
経済的ヘッジデリバティブ-適格なヘッジ関係でデリバティブを利用することに加えて、当社は、通常の業務過程で発生するさまざまな市場リスクへのエクスポージャーを経済的にヘッジするためにデリバティブを締結しています。
金利デリバティブは、会社の金融商品ポートフォリオと債券発行へのエクスポージャーをヘッジするために使用されます。これらの商品の公正価値の変動の影響は、主に支払利息で表されます。
通貨デリバティブは、当社のグローバル事業から生じる貸借対照表や商業的リスクをヘッジするために使用されます。これらの商品の公正価値の変動の影響は、コマーシャル・エクスポージャーをヘッジする場合の売上原価と外国為替(損失)利益(金銭的エクスポージャーをヘッジする場合の純額)に示されています。
農産物デリバティブは、主に会社の在庫や先物売買契約に関連するエクスポージャーを管理するために使用されます。農産物の購入契約は通常、規制対象の商品取引所が提示する納期の現在または将来の収穫年に関するものです。農産物の販売契約は通常、将来の収穫サイクルを超えることはありません。これらの商品の公正価値の変動の影響は、売上原価に記載されています。
当社は、現在および予想される海上輸送コストの一部をヘッジするために、先物運送契約(「FFA」)とFFAオプションと呼ばれるデリバティブ商品を使用しています。これらの商品の公正価値の変動の影響は、売上原価に記載されています。
当社は、エネルギーデリバティブ商品を使用して、エネルギーコストの変動によるリスクを管理しています。天然ガス、電気、石炭、燃料油(バンカー燃料を含む)のヘッジを設定することができます。これらの商品の公正価値の変動の影響は、売上原価に記載されています。
また、当社は、信用リスクやより広範なマクロ経済リスクへのエクスポージャーを管理するために、クレジット・デフォルト・スワップ、二酸化炭素排出デリバティブ、株式デリバティブなど、他のデリバティブをそれぞれ締結することがあります。これらの商品の公正価値の変動の影響は、売上原価に記載されています。
以下の表は、2024年3月31日および2023年12月31日現在の経済デリバティブの量をまとめたものです。店頭市場で二国間で取引される契約(フォワード、フォワードレート契約(「FRA」)、スワップなど)については、グロスポジションが表示されます。上場取引(先物、FFA、オプションなど)と決済済みポジション(エナジースワップなど)については、ネットポジションが表示されます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日 | 12月31日 | |
| 2024 | 2023 | の単位 計測 |
(百万米ドル) | ロング | (ショート) | ロング | (ショート) |
金利 | | | | | |
スワップ | $ | 577 | | $ | (1,708) | | $ | 935 | | $ | (1,465) | | $ ノーショナル |
先物 | $ | — | | $ | (324) | | $ | — | | $ | (612) | | $ ノーショナル |
転送します | $ | 402 | | $ | (402) | | $ | 416 | | $ | (416) | | $ ノーショナル |
オプション | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (3) | | $ ノーショナル |
通貨 | | | | | |
転送します | $ | 9,839 | | $ | (12,288) | | $ | 8,808 | | $ | (10,356) | | $ ノーショナル |
スワップ | $ | 1,635 | | $ | (787) | | $ | 1,357 | | $ | (324) | | $ ノーショナル |
先物 | $ | — | | $ | (3) | | $ | — | | $ | (2) | | $ ノーショナル |
オプション | $ | 15 | | $ | (8) | | $ | 5 | | $ | (5) | | デルタ |
農産物 | | | | | |
転送します | 37,576,176 | | (31,425,698) | | 25,588,125 | | (34,163,143) | | メートルトン |
| | | | | |
先物 | — | | (2,486,863) | | — | | (1,224,688) | | メートルトン |
オプション | 11,005 | | (408,834) | | 29,420 | | (615,937) | | メートルトン |
海上貨物 | | | | | |
FFA | — | | (14,368) | | — | | (4,965) | | 雇用日数 |
| | | | | |
天然ガス | | | | | |
転送します | 1,200 | | (400) | | 300 | | — | | MMBTUS |
スワップ | — | | — | | 778,436 | | — | | MMBTUS |
先物 | 12,560,498 | | — | | 12,715,588 | | — | | MMBTUS |
オプション | — | | (5,134,932) | | — | | (2,923,438) | | MMBTUS |
電気 | | | | | |
| | | | | |
先物 | — | | (240,214) | | — | | (281,511) | | うわー |
| | | | | |
| | | | | |
エネルギー-その他 | | | | | |
スワップ | 159,517 | | — | | 202,716 | | — | | メートルトン |
| | | | | |
オプション | — | | — | | 40,920 | | — | | メートルトン |
エネルギー-CO2 | | | | | |
先物 | 30万人 | | — | | 675,000 | | — | | メートルトン |
オプション | 350,000 | | — | | 400,000 | | — | | メートルトン |
その他 | | | | | |
スワップと先物 | $ | 90 | | $ | (95) | | $ | 100 | | $ | (106) | | $ ノーショナル |
デリバティブ商品とヘッジ会計が要約連結損益計算書に与える影響
以下の表は、2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の要約連結損益計算書に対するデリバティブ商品とヘッジ会計の正味の影響をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| | で認識された利益(損失) デリバティブ商品の収入 |
| | 3月31日に終了した3か月間 |
(百万米ドル) | | 2024 | 2023 |
損益計算書の分類 | デリバティブの種類 | | |
純売上高 | | | |
ヘッジ会計 | 外国通貨 | $ | — | | $ | 1 | |
| | | |
売上原価 | | | |
| | | |
| | | |
ヘッジ会計 | 外国通貨 | $ | 1 | | $ | 1 | |
経済ヘッジ | 外国通貨 | 18 | | 84 | |
| コモディティ | — | | 396 | |
| その他 (1) | (149) | | (9) | |
販売した商品の総費用 | | $ | (130) | | $ | 472 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
支払利息 | | | |
ヘッジ会計 | 金利 | $ | (31) | | $ | (33) | |
| | | |
経済ヘッジ | 金利 | — | | 2 | |
支払利息の合計 | | $ | (31) | | $ | (31) | |
| | | |
外国為替(損失)利益 — 純額 | | | |
ヘッジ会計 | 外国通貨 | $ | — | | $ | (2) | |
経済ヘッジ | 外国通貨 | (26) | | 33 | |
外国為替(損失)利益の合計 — 純額 | | $ | (26) | | $ | 31 | |
| | | |
その他の収入 (費用) | | | |
経済ヘッジ | 金利 | $ | — | | $ | 1 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
その他の包括利益 (損失) | | | |
| | |
期間中のその他の包括利益(損失)に含まれる外貨リスクのキャッシュフローヘッジとして使用されるデリバティブの損益は | $ | 10 | | $ | (5) | |
| | |
期間中のその他の包括利益(損失)に含まれる純投資ヘッジとして使用されるデリバティブの損益は | $ | 28 | | $ | (21) | |
| | |
| | |
| | |
期間中のその他の包括利益(損失)の累計から解放された金額 | | |
| | |
| | |
外貨リスクのキャッシュフローヘッジ | $ | 3 | | $ | (1) | |
| | |
(1) その他には、運賃、エネルギー、その他のデリバティブの結果が含まれます。
13。借金
次の表は、Bungeの短期負債と長期債務をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万米ドル) | | 3 月 31 日 2024 | | 12月31日 2023 |
短期負債と現在の長期負債の部分: | | | | |
リボルビング・クレジット・ファシリティ | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
コマーシャルペーパー (1) | | — | | | — | |
その他の短期債務 | | 1,010 | | | 797 | |
短期負債総額 | | 1,010 | | | 797 |
長期債務の現在の部分 | | 6 | | | 5 | |
短期負債総額と長期負債の現在の部分 (2) | | 1,016 | | | 802 | |
長期債務:(3) | | | | |
| | | | |
| | | | |
2025年満期のタームローン-SOFRプラス 0.90% | | 750 | | | 750 | |
2027年満期のタームローン-SOFRプラス 1.125% | | 250 | | | 250 | |
2028年満期のタームローン-SOFRプラス 1.325% | | 249 | | | 249 | |
1.632025年満期シニアノート% | | 599 | | | 598 | |
3.252026年満期シニアノート% | | 698 | | | 698 | |
3.752027年満期シニアノート% | | 598 | | | 597 | |
2.752031年満期シニアノート% | | 992 | | | 991 | |
ヘッジ会計の適用による長期債務の累積調整 | | (289) | | | (260) | |
その他の長期債務 | | 238 | | | 212 | |
小計 (4) | | 4,085 | | | 4,085 | |
控除:長期債務の現在の割合 | | (6) | | | (5) | |
長期負債総額(5) | | 4,079 | | | 4,080 | |
負債総額 | | $ | 5,095 | | | $ | 4,882 | |
(1) 2024年4月12日、Bungeは既存のコマーシャル・ペーパー・プログラムの総額を$増やしました110億ドルを合計すると210億。
(2) $の担保付債務を含みます210 百万と $2002024年3月31日と2023年12月31日にはそれぞれ百万です。
(3) 変動金利は2024年3月31日現在のものです。
(4) 現在の部分を含む長期債務の公正価値(レベル2)は $4,143百万と $4,1252024年3月31日と2023年12月31日にはそれぞれ百万です。Bungeの長期債務の公正価値は、Bungeと同様の信用状態にある企業と同等の満期で現在利用可能な金利に基づいて計算されます。
(5) $の担保付債務を含みます120 百万と $1002024年3月31日と2023年12月31日にはそれぞれ百万です。
リボルビング・クレジット・ファシリティの最新情報
2024年3月1日、バンジは無担保$に参入しました3.210億 5-年間のリボルビング・クレジット契約(「$3.2 2029年3月1日に満期を迎える貸し手グループとの10億リボルビング・クレジット契約」)。Bungeは時々、既存または新規の貸し手の1つ以上に、参加総額を合計金額で最大$まで増やすよう依頼することがあります1.5アコーディオン規定によると10億です。現在のコミットメントの総額は、$です1.9510億個が抽選可能です。合計金額でのインクリメンタルコミットメント1.25BungeがViterraの買収を完了した日以降は、一定の条件を満たすことを条件として、10億ドルを引き出すことができます。したがって、Viterraの買収が完了すると、コミットされたキャパシティの合計は$になります3.210億。ザ・$3.2 10億リボルビング・クレジット契約が既存のドルに取って代わりました1.9510億 52024年3月1日に終了した年間リボルビングクレジット契約。
2024年3月1日、Bungeは既存の無担保$に記載されているアコーディオン条項を行使しました1.7510億 3-年間のリボルビングファシリティ契約(修正後、「$3.5 10億リボルビング・ファシリティ契約」)の追加コミット容量の合計額は1.75BungeがViterraの買収を完了した日以降は、10億ドルを引き出すことができます。Viterraの買収が完了すると、コミットされたキャパシティの合計は$になります3.510億。資金調達費用は、特定の持続可能性基準に関連する特定のプレミアムまたは割引の対象にもなります。これには、事業におけるBungeの気候目標を定義するSBTや、2025年にサプライチェーンにおける森林破壊をなくすというコミットメントが含まれますが、これらに限定されません。ザ・$3.5 10億リボルビング・クレジット契約は2026年10月6日に満期になります。
さらに、2024年4月12日、Bungeは既存のドルを修正し、再表示しました1.110億 364-日リボルビング・クレジット契約(「$1.1 10億 3642024年6月19日から2025年4月11日まで満期日を延長するための、貸し手グループとの1日のリボルビング・クレジット契約」)。Bungeは時々、既存または新規の貸し手に1人または複数の貸し手に、参加総額をドル未満で増やすよう依頼することがあります1.1 10億 3641日のリボルビングクレジット契約(合計金額は最大$まで)250アコーディオン規定によると100万です。
ビテラ・アクイジション・ファイナンス
注2-買収と処分に記載されているように、Bungeは合計$を確保しています8.010億ドルという形での買収資金調達7.7三井住友銀行が手配した、貸し手コンソーシアムからの10億ドルの融資契約と300百万 5 年間 2023年7月7日に実行されたCoBankおよび米国の農業信用システムからの遅延引出型タームローンは、買収の完了時に引き出される可能性があります。ザ・$7.710億円の資金調達コミットメントという形で 三 トランシェ・ターム・ローンが満期を迎えています 364-日々、 2-年と 3-買収完了から数年間。
14。関連当事者取引
Bungeは、特定の非連結投資先やその他の関連会社から農産物を購入しています。このような関連当事者による購入は、おおよそ 102024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の商品の総売上原価の%またはそれ以下。Bungeはまた、特定の非連結投資先やその他の関係者に農産物を販売しています。このような関連当事者の売上は、おおよそ 22024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の総純売上高の%またはそれ以下。
さらに、Bungeは、非連結投資先やその他の関係者から、通行料、港湾処理、管理サポート、その他のサービスなどのサービスを受け、サービスを提供しています。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間、そのようなサービスは会社の連結業績にとって重要ではありませんでした。
2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、上記の関連当事者取引に関連する売掛金は約 3売掛金総額の%またはそれ以下。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、上記の関連当事者取引に関連する買掛金は約 4買掛金総額の%またはそれ以下。
さらに、注記6-その他の流動資産および注記7-その他の非流動資産で言及されているように、Bungeは、特定の量の農産物の将来の引き渡しおよび前払金の非連結投資先への前払いについて、一定の前払いを行います。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、非連結投資先への前払金は約 4その他の流動資産総額の%以下と 6その他の非流動資産総額に占める割合またはそれ以下。
Bungeは、すべての取引額が第三者と直接取引されるものと似ていると考えています。
15。コミットメントと不測の事態
Bungeは、主に南米における通常の事業過程で発生する請求や訴訟、主に非所得税や労働に関する請求の当事者です。Bungeは、さまざまな契約、独占禁止法、環境訴訟と是正、その他の訴訟、請求、政府調査、法的手続きにも随時関与しています。このような問題の最終的な結果を予測する能力には、判断、見積もり、および本質的な不確実性が含まれます。Bungeは、暴露項目が発生する可能性が高まり、合理的に見積もれるようになったときに、法的事項に関連する負債を記録します。Bungeの経営陣は、これらの問題がBungeの財政状態、経営成績、または流動性に重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。ただし、これらの事項には固有の不確実性が伴い、これらの事項から生じる負債が、要約連結貸借対照表に含まれる引当金の額を大幅に超えた場合、不確実性が解決される期間に重大な悪影響を及ぼす可能性はほとんどありません。請求に関する情報は、2023年12月31日に終了した年度のBungeのForm 10-Kレポートに記載されています。 2024年3月31日および2023年12月31日現在のその他の非流動負債には、これらの事項に関連する以下の金額が含まれています。
| | | | | | | | | | | |
(百万米ドル) | 3 月 31 日 2024 | | 12月31日 2023 |
非所得税請求 | $ | 25 | | | $ | 19 | |
労働請求 | 64 | | | 66 | |
民事およびその他の請求 | 107 | | | 114 | |
合計 | $ | 196 | | | $ | 199 | |
ブラジルの間接税-非所得税請求-これらの納税申告書は、Bungeのブラジル子会社に対する請求に関するもので、主に付加価値税請求(ICMS、ISS、IPI、PIS/COFINS)に、未払い金額に適用される利息と罰金を加えたものです。
2024年3月31日現在、ブラジルの連邦および州当局は、ICMSとPIS/COFINSの納税申告書の審査を終了し、未解決の請求を行っています。 当社は、これらの各請求のメリットを引き続き評価し、損失が発生する可能性があると判断された場合はそれを認識します。未解決の請求には次のものが含まれます:
| | | | | | | | | | | |
(百万米ドル) | 調査年数 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 |
ICMS | 1990年から現在まで | $ | 200 | | $ | 212 | |
ピン/コフィン | 2002年から現在まで | $ | 424 | | $ | 438 | |
労働請求 — 労働請求は主にBungeのブラジル子会社に対するものです。労働保険請求は、主に解雇、退職、健康と安全、給与調整、および追加の退職給付に関するものです。
民事およびその他の請求 — 民事およびその他の請求は、サプライヤーや顧客を含む第三者とのさまざまな紛争に関するものです。
保証 — Bungeは、2024年3月31日に以下の保証を発行したか、その当事者になりました。
| | | | | | | | | | | |
(百万米ドル) | 記録された責任 | | [最大] ポテンシャル 未来 支払い |
非連結関連会社の保証 (1) | $ | — | | | $ | 91 | |
残存価値保証 (2) | — | | | 385 | |
ロシア処分補償 (3) | 9 | | | 235 | |
その他の保証 | — | | | 9 | |
合計 | $ | 9 | | | $ | 720 | |
(1) Bungeは、特定の非連結関連会社の負債に関連して、特定の金融機関に保証を発行しています。保証の条件は、2034年まで満期になる関連する資金調達の条件と同じです。Bungeがこれらの保証に基づいて支払われた金額を回収できるようにするための救済措置や担保はありません。さらに、特定のBunge子会社は、特定の非連結関連会社の債務を保証しており、それに関連して、保証債務が執行された場合に、特定の非連結関連会社の株式と非連結関連会社から受取できる貸付金を金融機関に質権することにより、保証義務を確保しています。2024年3月31日にこのような保証付き債務枠に基づいて引き出された金額に基づくと、Bungeの潜在的な負債は60百万、そしてそれは$未満を記録しています1 その他の流動負債に含まれるこれらの保証に関連する何百万もの債務。
(2) Bungeは、鉄道車両、はしけ、建物の特定のオペレーティングリース契約の当事者である特定の金融機関に保証を発行しています。これらの保証は、リース期間の終了時に貸手が受け取る最低残存価値を規定しています。これらのリースは2024年から2029年までのさまざまな日に期限切れになります。2024年3月31日に、 いいえ これらの保証に関連する義務が記録されています。記録されている債務はすべて、現在のオペレーティングリース債務または非現在のオペレーティングリース債務に計上されます。
(3) 2023年2月3日、Bungeは、Bungeのロシア子会社が関与する特定の既存の法的請求について、ロシア事業の購入者を補償することに合意しました。補償は2030年2月2日に失効します。2024年3月31日現在、バンジは$を記録しています9 その他の非流動負債に含まれるこの補償に関連する100万件の債務。
Bunge Global SAは、間接の完全子会社であるBunge North America, Inc.(「BNA」)の管財人として、イリノイ州農業局長に保証を提供しました。BNAは、BNAのイリノイ施設に商品を納入したイリノイ州の穀物生産者および/または預金者にBNAが支払うべき金額をすべて保証します。
16。その他の非流動負債
その他の非流動負債は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
(百万米ドル) | 3 月 31 日 2024 | | 12月31日 2023 |
労働、法律、その他の規定 | $ | 214 | | | $ | 218 | |
年金と退職後の義務 | 167 | | | 170 | |
不確実な所得税ポジション (1) | 68 | | | 68 | |
デリバティブ契約の公正価値での未実現損失 (2) | 289 | | | 260 | |
その他 | 104 | | | 108 | |
合計 | $ | 842 | | | $ | 824 | |
(1) 注9-所得税を参照してください。
(2) 注記11-公正価値の測定を参照してください。
17。公平
自社株買戻しプログラム — 注2-買収と処分に記載されているように、2023年6月12日、Bunge Limitedの取締役会は既存のドルの増額を承認しました500Bungeの発行済み株式および発行済み株式の買戻しのための100万プログラム。当時、約 $300Bunge Limitedの株式の買戻し能力は既存のプログラムでも引き続き利用可能で、Bunge Limitedの取締役会はプログラムの追加金額の拡大を承認しました1.710億、未使用容量の合計は$2.02023年6月12日時点で10億です。このプログラムの期間は引き続き無期限です。2024年3月31日に終了した3か月間に、Bungeは買い戻しました 4,376,974 $の株式400 百万。2024年3月31日現在、 11,893,950 株式はドルで買い戻されました1.2 10億と $1.0 このプログラムでは、10億ドルが未払いのまま買戻しのままでした。
登録株式の配当 — 国内移転後に行われる配当金の分配は、スイスの法律に従い、取締役会の裁量および株主総会の承認を得て行われます。2024年5月15日(水)に予定されている年次総会で株主の承認を得ると、その債務はその他の流動負債に反映され、それに応じて利益剰余金も減額され、要約連結貸借対照表で利益剰余金も減額されます。Bungeは、取締役会が決定した日に、四半期ごとに4回に分けて配当を行う予定です。
Bungeに帰属するその他の包括利益(損失)の累積 — 次の表は、Bungeに帰属するその他の包括利益(損失)の関連する税引き後の構成要素の残高をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
(百万米ドル) | 外国為替 翻訳 調整 | 延期 利益 (損失) ヘッジについて アクティビティ | 年金とその他 退職後 責任 調整 | | 累積 その他 包括的 収益 (損失) |
残高、2024年1月1日 | $ | (5,489) | | $ | (445) | | $ | (120) | | | $ | (6,054) | |
再分類前のその他の包括利益 (損失) | (175) | | 38 | | — | | | (137) | |
| | | | | |
その他の包括利益(損失)の累積から再分類された金額 | — | | (3) | | — | | | (3) | |
残高、2024年3月31日 | $ | (5,664) | | $ | (410) | | $ | (120) | | | $ | (6,194) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
(百万米ドル) | 外国為替 翻訳 調整 | 延期 利益 (損失) ヘッジについて アクティビティ | 年金とその他 退職後 責任 調整 | | | 累積 その他 包括的 収益 (損失) |
バランス、2023年1月1日 | $ | (5,926) | | $ | (343) | | $ | (102) | | | | $ | (6,371) | |
再分類前のその他の包括利益 (損失) | 122 | | (26) | | — | | | | 96 | |
| | | | | | |
その他の包括利益(損失)の累積から再分類された金額 | 103 | | 1 | | — | | | | 104 | |
バランス、2023年3月31日 | $ | (5,701) | | $ | (368) | | $ | (102) | | | | $ | (6,171) | |
18。一株当たり利益
Bungeの株主に帰属する純利益(損失)、加重平均発行済株式数、1株当たり利益など、下記の株式情報は、国内化前のBungeの普通株式と国内化後のBungeの登録株式に基づいて計算されています。
次の表は、基本および希薄化後の1株当たり利益の計算を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | |
(百万米ドル、株式データを除く) | 2024 | | 2023 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
Bungeの株主に帰属する純利益(損失) | $ | 244 | | | $ | 632 | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
加重平均発行済株式数 | | | | | |
ベーシック | 143,501,016 | | | 150,079,448 | | | | |
希薄化株の影響: | | | | | | |
—ストックオプションとアワード (1) | 1,913,123 | | | 2,184,544です | | | | |
| | | | | | |
希釈 | 145,414,139 | | | 152,263,992 | | | | |
| | | | | | |
一株当たり利益: | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
Bungeの株主に帰属する純利益(損失)—基本 | $ | 1.70 | | | $ | 4.21 | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
Bunge株主に帰属する純利益(損失)—希薄化後 | $ | 1.68 | | | $ | 4.15 | | | | |
(1) 加重平均発行済株式数(希薄化後)には、以下の株式は含まれていません 1 2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の希薄化作用がなく、1株当たり利益の計算に含まれていなかった100万個の偶発発行可能な制限付株式ユニット。
19。セグメント情報
会社の事業は次のように組織され、管理され、分類されています 四 報告対象セグメント-アグリビジネス、精製油および特殊油、製粉、砂糖とバイオエネルギー。類似の経済特性、提供される製品とサービス、生産プロセス、顧客のタイプとクラス、および流通方法に基づいて編成されています。会社の残りの事業は、該当する会計基準で定義されている報告対象セグメントではなく、「法人」と「その他」に分類されます。
アグリビジネスセグメントの特徴は、インプットとアウトプットの両方が農産物であるため、量が多く、マージンが低いことです。精製油および特殊油セグメントには、植物油由来の製品の加工、生産、販売が含まれます。製粉部門には、主に小麦とトウモロコシ由来の製品の加工、生産、販売が含まれます。砂糖とバイオエネルギーの報告対象セグメントは、主に当社の純利益で構成されています 50BP p.l.c.(「BP」)との合弁会社であるBP Bunge Bioenergiaへの持分の割合。
コーポレートおよびその他には、会社の個々の報告セグメントに割り当てられていない企業機能の給与と諸経費が含まれます。各報告セグメントの業績は、これらの項目を除いて会社の最高執行意思決定者によって評価されるため、これらの項目だけでなく、Bunge Ventures、会社のキャプティブ保険活動、売掛金証券化活動、特定の所得税資産および負債を含むその他の特定の活動も含まれます。
セグメント間の移転は通常、市場で評価されます。 これらの移転から生み出されるセグメント収益は、次の表に「セグメント間収益」として表示されます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日に終了した3か月間 |
(百万米ドル) | アグリビジネス | 精製油と特殊油 | ミリング | シュガーと バイオエネルギー | 企業およびその他 | エリミネーション | 合計 |
外部顧客への純売上高 | $ | 9,740 | | $ | 3,240です | | $ | 381 | | $ | 43 | | $ | 13 | | $ | — | | $ | 13,417です | |
セグメント間の収益 | 1,756 | | 71 | | 70 | | — | | — | | (1,897) | | — | |
売上原価 | (9,286) | | (2,881) | | (321) | | (42) | | (11) | | — | | (12,541) | |
売上総利益 | 454 | | 359 | | 60 | | 1 | | 2 | | — | | 876 | |
販売費、一般管理費 | (155) | | (100) | | (25) | | — | | (159) | | — | | (439) | |
外国為替(損失)利益 — 純額 | (62) | | (11) | | — | | — | | (5) | | — | | (78) | |
EBIT-非支配持分 (1) | 3 | | (6) | | — | | — | | 1 | | — | | (2) | |
その他の収入 (費用)-純額 | 53 | | (16) | | (2) | | — | | 33 | | — | | 68 | |
関連会社からの収入(損失) | (15) | | — | | — | | 23 | | — | | — | | 8 | |
セグメント全体のEBIT(EBIT)(2) | 278 | | 226 | | 33 | | 24 | | (128) | | — | | 433 | |
| | | | | | | |
総資産 | 16,529 | | 3,907 | | 944 | | 502 | | 3,939 | | — | | 25,821 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日に終了した3か月間 |
(百万米ドル) | アグリビジネス | 精製油と特殊油 | ミリング | シュガーと バイオエネルギー | 企業およびその他 | エリミネーション | 合計 |
外部顧客への純売上高 | $ | 10,852 | | $ | 3,888 | | $ | 515 | | $ | 64 | | $ | 9 | | $ | — | | $ | 15,328 | |
セグメント間の収益 | 2,156 | | 37 | | 164 | | — | | — | | (2,357) | | — | |
売上原価 | (10,044) | | (3,546) | | (484) | | (64) | | (9) | | — | | (14,147) | |
売上総利益 | 808 | | 342 | | 31 | | — | | — | | — | | 1,181 | |
販売費、一般管理費 | (132) | | (95) | | (21) | | — | | (105) | | — | | (353) | |
外国為替(損失)利益 — 純額 | 39 | | 5 | | — | | — | | 5 | | — | | 49 | |
EBIT-非支配持分 (1) | (21) | | (4) | | — | | — | | — | | — | | (25) | |
その他の収入 (費用)-純額 | 11 | | (15) | | (1) | | — | | 20 | | — | | 15 | |
関連会社からの収入(損失) | — | | — | | — | | 19 | | — | | — | | 19 | |
セグメント全体のEBIT(EBIT)(2) | 705 | | 233 | | 9 | | 19 | | (80) | | — | | 886 | |
| | | | | | | |
総資産 | 17,366% | | 3,656 | | 1,157 | | 334 | | 4,597 | | — | | 27,110 | |
(1) 非支配持分および償還可能な非支配持分に帰属する純利益(利益)を、非支配持分の利息と税金の配分を調整して含みます。
(2) 利息および税引前セグメント総収益(「EBIT」)は、Bungeの経営陣がセグメントの営業活動を評価するために使用する業績指標です。Bungeの経営陣は、総セグメントEBITは営業収益性の有用な指標であると考えています。この指標により、資金調達方法や資本構成に関係なく、セグメントの業績を評価できるからです。さらに、EBITはBungeの業界のアナリストや投資家によって広く使用されている財務指標です。セグメント全体のEBITは非GAAP財務指標であり、最も直接的に比較可能な米国GAAP財務指標であるBungeに帰属する純利益(損失)に取って代わるものではありません。さらに、セグメント全体のEBITは、米国会計基準に基づく連結業績の指標ではないため、純利益(損失)や米国会計基準に基づく連結業績のその他の指標に代わるものと見なすべきではありません。以下の表の、セグメント全体のEBITとBungeに帰属する純利益(損失)との調整を参照してください。
Bungeに帰属する純利益(損失)とセグメント全体のEBITとの調整は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | |
(百万米ドル) | 2024 | | 2023 | | | | |
Bungeに帰属する純利益(損失) | $ | 244 | | | $ | 632 | | | | | |
利息収入 | (42) | | | (43) | | | | | |
支払利息 | 108 | | | 112 | | | | | |
所得税費用(給付) | 117 | | | 183 | | | | | |
| | | | | | | |
非支配持分の持分と税金 | 6 | | | 2 | | | | | |
セグメントEBIT合計 | $ | 433 | | | $ | 886 | | | | | |
会社の収益には、ASC 815「デリバティブとヘッジング」(「ASC 815」)に計上される商品契約による売上と、ASC 606「顧客との契約による収益」(「ASC 606」)に計上されるその他の商品とサービスの売上が含まれます。 次の表は、外部顧客への純売上高を、商品契約による売上(ASC 815)と顧客との契約による売上(ASC 606)に分けて示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日に終了した3か月間 |
(百万米ドル) | アグリビジネス | 精製油と特殊油 | ミリング | シュガーと バイオエネルギー | 企業およびその他 | 合計 |
商品契約による販売(ASC 815) | $ | 9,285 | | $ | 146 | | $ | — | | $ | 42 | | $ | — | | $ | 9,473 | |
顧客との契約による販売(ASC 606) | 455 | | 3,094 | | 381 | | 1 | | 13 | | 3,944 | |
外部顧客への純売上高 | $ | 9,740 | | $ | 3,240です | | $ | 381 | | $ | 43 | | $ | 13 | | $ | 13,417です | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日に終了した3か月間 |
(百万米ドル) | アグリビジネス | 精製油と特殊油 | ミリング | シュガーと バイオエネルギー | 企業およびその他 | 合計 |
商品契約による販売(ASC 815) | $ | 10,288 | | $ | 178 | | $ | 74 | | $ | 64 | | $ | — | | $ | 10,604 | |
顧客との契約による販売(ASC 606) | 564 | | 3,710 | | 441 | | — | | 9 | | 4,724 | |
外部顧客への純売上高 | $ | 10,852 | | $ | 3,888 | | $ | 515 | | $ | 64 | | $ | 9 | | $ | 15,328 | |
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
1995年の民間証券訴訟改革法は、企業が投資家に将来の情報を提供することを奨励するために、将来の見通しに関する記述の「セーフハーバー」を提供しています。このフォーム10-Qには、将来の業績、業績、見通し、機会に関する現在の期待と予測を反映した将来の見通しに関する記述が含まれています。将来の見通しに関する記述には、本質的に歴史的ではないすべての記述が含まれます。私たちは、「かもしれない」、「するだろう」、「するべき」、「できる」、「期待する」、「予想する」、「信じる」、「計画する」、「意図する」、「意図する」、「見積もる」、「続ける」などの言葉を使って、これらの将来の見通しに関する記述を特定しようとしました。これらの将来の見通しに関する記述は、当社の実際の業績、業績、見通し、または機会がこれらの将来の見通しに関する記述で表明された、または暗示されているものと大きく異なる原因となる可能性のある多くのリスク、不確実性、仮定およびその他の要因の影響を受けます。以下の要因などにより、実際の結果がこれらの将来の見通しに関する記述と異なる可能性があります。
•ウクライナでの戦争と、その結果ロシアに課せられた経済制裁やその他の制裁が当社の従業員、事業、施設に与える影響。これには、ロシアに対する戦争や制裁の継続および/または拡大による当社への影響も含まれます。
•気象条件と作物や動物の病気が当社の事業に与える影響。
•世界および地域の経済、農業、金融、商品市場、政治、社会、健康状態の影響。
•農業・貿易政策、金融市場規制、環境、税制、バイオ燃料規制など、当社の事業に影響を与える政府の政策や法律の変更。
•季節性の影響。
•政府の政策や規制の影響。
•保留中の規制および法的手続きの結果。
•買収、売却、合弁事業、戦略的提携を完了し、統合し、利益を得る当社の能力。これには、BungeとViterraリミテッド(「Viterra」)との保留中の企業合併が含まれますが、これらに限定されません。
•事業で販売・使用する農産物やその他の原材料や製品の供給、需要、価格の変動、エネルギーや輸送費の変動、業界における競争の激化など、業界の状況の影響。
•当社の資本配分計画の有効性、資金ニーズ、資金源。
•当社のリスク管理戦略の有効性
•労働災害、自然災害、パンデミックまたは伝染病、サイバーセキュリティインシデントを含む業務上のリスク。
•外国為替政策または為替レートの変更。
•第三者への依存の影響。
•経営幹部や主要人材を引き付けて維持する当社の能力。そして
•当社の事業全般に影響するその他の要因。
このレポートに含まれる将来の見通しに関する記述は、このレポートの日付の時点でのみ作成されており、連邦証券法で別途義務付けられている場合を除き、その後の出来事や状況を反映するために将来の見通しに関する記述を公に更新または改訂する義務はありません。
「項目1A」を参照してください。2024年2月22日にSECに提出された2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の「リスク要因」と「パートII — 項目1A」にあります。これらの要因の詳細については、フォーム10-Qのこの四半期報告書の「リスク要因」を参照してください。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
2024年第1四半期の概要
各事業セグメントの業績に影響を与える主な要因については、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の「項目7、経営陣による財政状態と経営成績に関する分析-経営成績に影響する要因」を参照してください。さらに、財務報告に関する当社の内部統制については、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の「項目9A、統制と手続き」を、2024年3月31日に終了した期間のフォーム10-Qのこの四半期報告書の「項目4、統制と手続き」を参照してください。
米国以外の。GAAP財務指標
利息および税引前セグメント総収益(「EBIT」)は、Bungeの経営陣がセグメントの営業活動を評価するために使用する業績指標です。Bungeはまた、コアセグメントEBIT、ノンコアセグメントEBIT、コーポレートおよびその他のEBIT、およびセグメント全体のEBITを使用して、Bungeのコア報告対象セグメント、非コア報告対象セグメント、およびレポート対象セグメント全体のセグメント業績を、コーポレートおよびその他のセグメントとともに評価します。コアセグメントのEBITは、Bungeのアグリビジネス、精製油、特殊油、製粉の各セグメントのEBITの合計です。ノンコアセグメントのEBITは、Bungeのシュガー&バイオエネルギーセグメントのEBITです。セグメント全体のEBITは、Bungeの中核部門と非中核部門の報告対象セグメントのEBITと、コーポレートおよびその他のセグメントのEBITを集計したものです。Bungeの経営陣は、コアセグメントのEBIT、ノンコアセグメントのEBIT、コーポレートおよびその他のEBIT、およびセグメント全体のEBITは、資金調達方法や資本構成に関係なくセグメントのパフォーマンスを評価できるため、営業収益性の有用な指標であると考えています。さらに、EBITはBungeの業界のアナリストや投資家によって広く使用されている財務指標です。セグメントEBITの合計は米国以外です。GAAP財務指標であり、最も直接的に比較可能な米国GAAP財務指標であるBungeに帰属する純利益に取って代わるものではありません。さらに、セグメント全体のEBITには非支配持分に帰属するEBITは含まれておらず、米国会計基準に基づく連結業績の指標ではないため、純利益や米国会計基準に基づく連結業績のその他の指標に代わるものと見なすべきではありません。下記のBungeに帰属する純利益とセグメント全体のEBITとの調整を参照してください。
エグゼクティブサマリー
Bungeに帰属する純利益(損失)-2024年3月31日に終了した3か月間のBungeに帰属する純利益は2億4,400万ドルで、2023年3月31日に終了した3か月間の6億3,200万ドルから3億8,800万ドル減少しました。2024年3月31日に終了した3か月間の減少は、以下の「セグメント概要と経営成績」セクションで詳しく説明するように、コアセグメントとコーポレートおよびその他のセグメントのセグメントEBITの減少によるもので、後述する所得税費用の減少によって一部相殺されました。
1株当たり利益-希薄化後-2024年3月31日に終了した3か月間、Bunge株主に帰属する純利益(希薄化後)は1株あたり1.68ドルで、2023年3月31日に終了した3か月間の1株あたり4.15ドルの収益と比較して、1株あたり2.47ドル減少しました。
EBIT-2024年3月31日に終了した3か月間のセグメント総EBITは4億3,300万ドルで、2023年3月31日に終了した3か月間のセグメント総EBITが8億8,600万ドルだったのに対し、4億5300万ドル減少しました。2024年3月31日に終了した3か月間のセグメント総EBITの減少は、以下の「セグメント概要と経営成績」セクションで詳しく説明するように、コアセグメントと企業およびその他の活動におけるセグメントEBITの減少によるものです。
所得税(費用)給付-2023年3月31日に終了した3か月間の所得税費用は1億1,700万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の所得税費用は1億8,300万ドルでした。この減少は主に、2024年の税引前利益の減少によるもので、2024年の不利な個別の税制調整によって一部相殺されました。
流動性と資本資源 — 2024年3月31日時点で、現在の総資産から流動負債の合計を差し引いたものに等しい運転資本は83億1,100万ドルで、2023年3月31日の運転資本86億3,200万ドルから3億2,100万ドル減少し、2023年12月31日の運転資本86億6300万ドルと比較して3億5200万ドル減少しました。2023年3月31日と比較して2024年3月31日の運転資本の減少は、主に売掛金、純額、在庫残高の減少によるもので、主に商品価格の下落による買掛金残高の減少により一部相殺されました。2023年12月31日と比較して2024年3月31日の運転資本の減少は、主に買掛金残高の増加と短期債務残高の増加によるもので、南米の収穫時期による在庫量の増加による在庫残高の増加によって一部相殺されました。
セグメントの概要と経営成績
当社の事業は、類似した経済特性、提供される製品とサービスの性質、生産プロセス、顧客のタイプとクラス、および流通方法に基づいて、4つの報告対象セグメントに編成、管理、分類されています。さらに、これらの報告対象セグメントを中核事業と非中核事業に編成しています。中核事業は、アグリビジネス、精製油、特殊油、製粉の各セグメントで構成されています。非中核事業は、当社のシュガー&バイオエネルギーセグメントを構成しています。このセグメント自体が主に、BP p.l.c.(「BP」)との合弁会社であるBP Bunge Bioenergiaの純利益に対する当社の50%の持分で構成されています。
当社の残りの事業は、該当する会計基準で定義されている報告対象セグメントではなく、「法人」と「その他」に分類されます。コーポレートおよびその他には、各報告対象セグメントの業績が当社の最高執行意思決定者によって評価されるため、個々の報告対象セグメントに割り当てられない企業機能の給与と諸経費が含まれます。これらの項目は除き、Bunge Ventures、当社のキャプティブ保険活動、売掛金証券化プログラムを含むその他の特定の活動、および特定の所得税資産と負債が含まれます。
Bungeに帰属する純利益(損失)とセグメント全体のEBITとの調整は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | |
(百万米ドル) | 2024 | | 2023 | | | | |
Bungeに帰属する純利益(損失) | $ | 244 | | | $ | 632 | | | | | |
利息収入 | (42) | | | (43) | | | | | |
支払利息 | 108 | | | 112 | | | | | |
所得税費用(給付) | 117 | | | 183 | | | | | |
| | | | | | | |
非支配持分の持分と税金 | 6 | | | 2 | | | | | |
セグメントEBIT合計 | $ | 433 | | | $ | 886 | | | | | |
| | | | | | | |
アグリビジネスセグメントのEBIT | 278 | | | 705 | | | | | |
精製油および特殊油セグメントのEBIT | 226 | | | 233 | | | | | |
ミリングセグメント EBIT | 33 | | | 9 | | | | | |
コアセグメント EBIT | 537 | | | 947 | | | | | |
| | | | | | | |
コーポレートおよびその他のEBIT | (128) | | | (80) | | | | | |
| | | | | | | |
砂糖・バイオエネルギーセグメントのEBIT | 24 | | | 19 | | | | | |
ノンコアセグメントのEBIT | 24 | | | 19 | | | | | |
| | | | | | | |
セグメントEBIT合計 | $ | 433 | | | $ | 886 | | | | | |
コアセグメント
アグリビジネスセグメント
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | |
(百万米ドル、ボリュームを除く) | 2024 | | 2023 | | % 変更 | | | | | | |
体積(千メートルトン単位) | 20,192 | | | 18,386 | | | 10 | % | | | | | | |
純売上高 | $ | 9,740 | | | $ | 10,852 | | | (10) | % | | | | | | |
売上原価 | (9,286) | | | (10,044) | | | (8) | % | | | | | | |
売上総利益 | 454 | | | 808 | | | (44) | % | | | | | | |
販売費、一般管理費 | (155) | | | (132) | | | 17 | % | | | | | | |
外国為替(損失)利益 — 純額 | (62) | | | 39 | | | 259 | % | | | | | | |
非支配持分に帰属するEBIT | 3 | | | (21) | | | (114) | % | | | | | | |
その他の収益(費用)— 純額 | 53 | | | 11 | | | 382 | % | | | | | | |
関連会社からの収入(損失) | (15) | | | — | | | 100 | % | | | | | | |
アグリビジネスセグメントのEBIT合計 | $ | 278 | | | $ | 705 | | | (61) | % | | | | | | |
2024年3月31日に終了した3か月と、2023年3月31日に終了した3か月の比較
アグリビジネスセグメントの純売上高は、2024年3月31日に終了した3か月間で10%減少して97億4,000万ドルになりました。純減少は主に次の要因によるものです。
•加工部門では、純売上高は12%減少しました。これは主に、グローバルの大豆油糧種子加工事業とヨーロッパのソフトシード事業のすべての地域での平均販売価格が、相対価格に牽引されて低下したためです
需要と供給のリバランスの結果としての安定化。上記の減少は、主にヨーロッパのソフトシード事業におけるウクライナの施設での活動の増加による販売量の増加によってわずかに相殺されました。
•マーチャンダイジングでは、主に世界の小麦、トウモロコシ、石油事業の平均販売価格の低下により、純売上高は 7% 減少しました。この減少は、主に世界のトウモロコシ、小麦、石油事業における供給制約が前期と比較して減少したことと、執行力の強化による海上貨物事業の売上の増加により、量の増加によって一部相殺されました。
2024年3月31日に終了した3か月間で、売上原価は 8% 減少して92億8,600万ドルになりました。純減少は主に次の要因によるものです。
•処理中、主に純売上高の減少により、売上原価は 7% 減少しました。この減少は、当期の不利な時価総額業績と、前期に認識されたウクライナの在庫回復による時価総額利益の欠如によって一部相殺されました。
•マーチャンダイジングでは、主に純売上高の減少と市場時価総額の好調な業績により、売上原価は 8% 減少しました。
外国為替(損失)利益-2024年3月31日に終了した3か月間の純利益は 259% 減の6,200万ドルの損失となりました。当年度の純損失は、主に米ドル以外の機能通貨業務で支払われる米ドル建てローンに対する米ドル高の影響による処理事業における損失によるものです。
その他の収益(費用)-2024年3月31日に終了した3か月間の純利益は5,300万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の純利益は1,100万ドルでした。アルゼンチンでの外貨ポジショニングによる利益により、主に加工事業が増加しました。
2024年3月31日に終了した3か月間で、セグメントEBITは 61% 減少して2億7,800万ドルになりました。純減少は主に次の要因によるものです。
•加工部門で 72% 減少したのは主に、当社のグローバル大豆油糧種子加工事業における利益率の低下と、上記のように為替実績が減少したことによる売上総利益の減少によるもので、上記で強調したその他の収益の増加によって一部相殺されました。
•マーチャンダイジングでは、44%の増加は主に、海上貨物事業と世界の石油事業における業績の増加による売上総利益の増加によるものです。
精製油および特殊油セグメント
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | |
(百万米ドル、ボリュームを除く) | 2024 | | 2023 | | % 変更 | | | | | | |
体積(千メートルトン単位) | 2,195 | | | 2,146 | | | 2 | % | | | | | | |
純売上高 | $ | 3,240です | | | $ | 3,888 | | | (17) | % | | | | | | |
売上原価 | (2,881) | | | (3,546) | | | (19) | % | | | | | | |
売上総利益 | 359 | | | 342 | | | 5 | % | | | | | | |
販売費、一般管理費 | (100) | | | (95) | | | 5 | % | | | | | | |
外国為替(損失)利益 — 純額 | (11) | | | 5 | | | 320 | % | | | | | | |
非支配持分に帰属するEBIT | (6) | | | (4) | | | (50) | % | | | | | | |
その他の収益(費用)— 純額 | (16) | | | (15) | | | (7) | % | | | | | | |
関連会社からの収入(損失) | — | | | — | | | — | % | | | | | | |
精製油および特殊油セグメントの合計EBITです | $ | 226 | | | $ | 233 | | | (3) | % | | | | | | |
2024年3月31日に終了した3か月と、2023年3月31日に終了した3か月の比較
精製油および特殊油セグメントの純売上高は、2024年3月31日に終了した3か月間で17%減少して32億4,000万ドルになりました。この減少は主に、相対的な価格の安定と供給の増加により、すべての地域で販売価格が下落したことによるものです。販売量は前期と同じでした。
2024年3月31日に終了した3か月間の売上原価は 19% 減少し、28億8,100万ドルになりました。この減少は主に、上記の純売上高で説明したように、すべての地域で価格が下がったことと、好調な時価総額業績によるものです。
2024年3月31日に終了した3か月間で、セグメントEBITは3%減少して2億2,600万ドルになりました。総利益は前期と比較して増加しましたが、主にエジプトポンドの切り下げによる不利な外国為替(損失)純利益により、業績は全体的に減少しました。
ミリングセグメント
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | |
(百万米ドル、ボリュームを除く) | 2024 | | 2023 | | % 変更 | | | | | | |
体積(千メートルトン単位) | 874 | | | 821 | | | 6 | % | | | | | | |
純売上高 | $ | 381 | | | $ | 515 | | | (26) | % | | | | | | |
売上原価 | (321) | | | (484) | | | (34) | % | | | | | | |
売上総利益 | 60 | | | 31 | | | 94 | % | | | | | | |
販売費、一般管理費 | (25) | | | (21) | | | 19 | % | | | | | | |
外国為替(損失)利益 — 純額 | — | | | — | | | — | % | | | | | | |
非支配持分に帰属するEBIT | — | | | — | | | — | % | | | | | | |
その他の収益(費用)— 純額 | (2) | | | (1) | | | 100 | % | | | | | | |
関連会社からの収入(損失) | — | | | — | | | — | % | | | | | | |
ミリングセグメントのEBIT総額 | $ | 33 | | | $ | 9 | | | 267 | % | | | | | | |
2024年3月31日に終了した3か月と、2023年3月31日に終了した3か月の比較
製粉セグメント2024年3月31日に終了した3か月間の純売上高は 26% 減の3億8,100万ドルでした。この減少は主に、南米の小麦製粉事業と北米のトウモロコシ製粉事業の両方の販売価格の低下によるものです。これらの減少は、両方の地域での販売量のわずかな増加によって部分的に相殺されました。
2024年3月31日に終了した3か月間の売上原価は 34% 減少して3億2,100万ドルになりました。この減少は主に、上記の純売上高で説明したように、販売価格の低下と、好調な時価総額業績によるものです。
2024年3月31日に終了した3か月間で、セグメントEBITは267%増加して3,300万ドルになりました。この増加は主に、前述のように南米が牽引した売上総利益の増加によるものです。
企業およびその他
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | |
(百万米ドル) | 2024 | | 2023 | | % 変更 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
純売上高 | $ | 13 | | | $ | 9 | | | 44 | % | | | | | | |
売上原価 | (11) | | | (9) | | | 22 | % | | | | | | |
売上総利益 | 2 | | | — | | | 100 | % | | | | | | |
販売費、一般管理費 | (159) | | | (105) | | | 51 | % | | | | | | |
外国為替(損失)利益 — 純額 | (5) | | | 5 | | | 200 | % | | | | | | |
非支配持分に帰属するEBIT | 1 | | | — | | | 100 | % | | | | | | |
その他の収益(費用)— 純額 | 33 | | | 20 | | | 65 | % | | | | | | |
関連会社からの収入(損失) | — | | | — | | | — | % | | | | | | |
企業およびその他のEBITの合計 | $ | (128) | | | $ | (80) | | | (60) | % | | | | | | |
2024年3月31日に終了した3か月と、2023年3月31日に終了した3か月の比較
2024年3月31日に終了した3か月間で、企業およびその他のEBITは60%減少し、1億2800万ドルの損失になりました。この減少は主に、発表されたViterraとの買収に関連する買収および統合費用に関連する6,100万ドルを含む、販管費の増加によるものです。
ノンコアセグメント
砂糖とバイオエネルギーセグメント
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | |
(百万米ドル) | 2024 | | 2023 | | % 変更 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
純売上高 | $ | 43 | | | $ | 64 | | | (33) | % | | | | | | |
売上原価 | (42) | | | (64) | | | (34) | % | | | | | | |
売上総利益 | 1 | | | — | | | 100 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
関連会社からの収入(損失) | 23 | | | 19 | | | 21 | % | | | | | | |
砂糖・バイオエネルギー部門の総EBITです | $ | 24 | | | $ | 19 | | | 26 | % | | | | | | |
2024年3月31日に終了した3か月と、2023年3月31日に終了した3か月の比較
2024年3月31日に終了した3か月間で、セグメントEBITは26%増加して2,400万ドルになりました。この増加は、主に砂糖の販売価格と販売量の増加により、BP Bunge Bioenergiaへの株式投資による好調な結果でしたが、エタノール価格の低下により一部相殺されました。
利息-連結利息収入と費用の概要は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | |
(百万米ドル) | 2024 | | 2023 | | % 変更 | | | | | | |
利息収入 | $ | 42 | | | $ | 43 | | | (2) | % | | | | | | |
支払利息 | (108) | | | (112) | | | (4) | % | | | | | | |
2024年3月31日に終了した3か月と、2023年3月31日に終了した3か月の比較
2024年3月31日に終了した3か月間の利息収入は 2% 減少し、4,200万ドルになりました。2024年3月31日に終了した3か月間の支払利息は(4)%減少し、1億800万ドルになりました。期間全体で負債水準が類似しているため、利息収入と支払利息は前期と一致しています。
流動性と資本資源
私たちの主な財務目標は、事業の資金調達を効率的に行い、貸借対照表の健全性を維持するために、財務リスクを慎重に管理し、流動性への一貫したアクセスを確保し、資本コストを最小限に抑えることです。私たちは通常、事業から生み出されるキャッシュフロー、コマーシャル・ペーパーの発行、さまざまな二国間およびシンジケート・リボルビング・クレジット・ファシリティの下での借入、ターム・ローン、シニアノートの発行による収益で、継続的な事業の資金を調達しています。買収や長期資産は通常、株式と長期負債の組み合わせで賄われます。
運転資本
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在 |
(百万米ドル、現在の比率を除く) | 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 | | 2023年12月31日 |
現金および現金同等物 | $ | 2,939 | | | $ | 3,052 | | | $ | 2,602 | |
売掛金、純額 | 2,285 | | | 2,789 | | | 2,592 | |
インベントリ | 7,505 | | | 8,952 | | | 7,105です | |
その他の流動資産 | 4,011 | | | 4,247 | | | 4,051 | |
流動資産合計 | $ | 16,740 | | | $ | 19,040 | | | $ | 16,350% | |
短期債務 | $ | 1,010 | | | $ | 540 | | | $ | 797 | |
長期債務の現在の部分 | 6 | | | 868 | | | 5 | |
買掛金取引 | 4,503 | | | 5,476 | | | 3,664 | |
現在のオペレーティングリース義務 | 315 | | | 408 | | | 308 | |
その他の流動負債 | 2,595 | | | 3,116 | | | 2,913 | |
流動負債合計 | $ | 8,429 | | | $ | 10,408 | | | $ | 7,687 | |
運転資本 (1) | $ | 8,311 | | | $ | 8,632 | | | $ | 8,663 | |
現在の比率 (1) | 1.99 | | | 1.83 | | | 2.13 | |
(1) 運転資本は、流動資産の合計から流動負債の合計を差し引いたものとして定義されます。流動比率は、流動資産の合計を流動負債の合計で割ったものです。
2024年3月31日時点の運転資本は83億1,100万ドルで、2023年12月31日の運転資本86億6300万ドルから3億5,200万ドル減少し、2023年3月31日の運転資本86億3200万ドルから3億2,100万ドル減少しました。
現金および現金同等物-現金および現金同等物は、2024年3月31日時点で29億3,900万ドルで、2023年12月31日の26億200万ドルから3億3,700万ドル増加し、2023年3月31日の30億5200万ドルから1億1,300万ドル減少しました。現金残高は当社の投資方針に従って管理されます。その目的は、現状の市況に応じて、現金資産の元本価値を維持し、高度な流動性を維持し、競争力のある利益をもたらすことです。現金残高は通常、短期預金、マネーマーケットファンド、格付けの高い金融機関のコマーシャルペーパープログラム、および米国国債に投資されます。キャッシュフローのセクションを参照してください
このレポートの、2024年3月31日に終了した3か月間に現金および現金同等物の変動を引き起こした主な要因の詳細については、以下をご覧ください。
売掛金、純額-2024年3月31日時点の取引売掛金、純額は2億8,500万ドルで、2023年12月31日の25億9,200万ドルから3億700万ドル減少し、2023年3月31日の27億8900万ドルから5億400万ドル減少しました。2023年12月31日と2023年3月31日からの減少は、主に上記のセグメント概要と経営成績に記載されている要因により、当期の純売上高が減少したことによるものです。
在庫-2024年3月31日時点の在庫は75億500万ドルで、2023年12月31日時点の7億105万ドルから4億ドル増加し、2023年3月31日の89億5200万ドルから14億4700万ドル減少しました。2023年12月31日からの増加は、主に南米の収穫時期に伴う生産量の増加によるものです。2023年3月31日からの減少は、主に平均商品価格の低下によるもので、2024年3月31日現在の販売量の増加により一部相殺されました。
RMIは、大豆、大豆ミール、大豆油、パーム油、トウモロコシ、小麦などの農産物在庫で構成され、商品の特性、広く利用可能な市場、国際的な価格設定メカニズムにより、すぐに現金に転換できます。2024年3月31日、2023年12月31日、および2023年3月31日時点で、公正価値で報告されたRMIの合計は、それぞれ62億1,800万ドル、58億3,700万ドル、および72億3,100万ドルでした(注記5-要約連結財務諸表のインベントリを参照してください)。
その他の流動資産-2024年3月31日時点のその他の流動資産は40億1,100万ドルで、2023年12月31日時点の40億5,100万ドルから4,000万ドル減少し、2023年3月31日の42.47億ドルから2億3,600万ドル減少しました。2023年12月31日からの減少は、主に公正価値でのデリバティブ契約の未実現利益の減少と、サプライヤーへの担保付前払い金と前払い費用の両方の減少によるものです。この減少は、証拠金預金、有価証券、その他の短期投資の増加によって一部相殺されました。2023年3月31日からの減少は、主にデリバティブ契約の未実現利益が大幅に減少したことによるもので、証拠金預金、有価証券およびその他の短期投資、およびサプライヤーへの担保付前払金の増加により一部相殺されました。
短期負債-長期負債の流動部分を含む短期負債は、2024年3月31日時点で10億1,600万ドルで、2023年12月31日の8億200万ドルから2億1,400万ドル増加し、2023年3月31日の14億800万ドルから3億9,200万ドル減少しました。2023年12月31日と比較して2024年3月31日の短期債務水準が高かったのは、運転資金の資金調達要件を満たすために、Bunge事業会社が地元の銀行与信枠で借り入れを増やしたためです。2023年3月31日と比較して短期債務の水準が低かったのは、返済期限の時期と、長期債務の当期部分の全体的な減少によるものです。
買掛金-2024年3月31日時点の取引買掛金は45億300万ドルで、2023年12月31日の36億6400万ドルから8億3,900万ドル増加し、2023年3月31日の54.76億ドルから9億7,300万ドル減少しました。2023年12月31日からの増加は、主に南米の収穫に伴う在庫量の増加によるものです。2023年3月31日からの減少は、主に当期の平均在庫価格の低下によるものです。
その他の流動負債-その他の流動負債は、2024年3月31日時点で25億9,500万ドルで、2023年12月31日の29億1,300万ドルから3億1,800万ドル減少し、2023年3月31日の31.16億ドルから5億2,100万ドル減少しました。2023年12月31日からの減少は主に、変動報酬プランに関連する支払時期の結果としての未払負債残高の減少と、デリバティブ契約の未実現損失の減少によるものです。2023年3月31日からの減少は、主にデリバティブ契約の含み損失が大幅に減少したことによるものです。
債務
注記13-債務で強調されているように、また以下で詳しく説明するように、私たちはさまざまな財務目標を達成するために財務上の柔軟性を維持するために、さまざまな債務融資構造を利用しています。
リボルビング・クレジット・ファシリティ — 2024年3月31日時点で、コミットされたリボルビング・クレジット・ファシリティで構成される、5,665万ドルの未使用かつ利用可能なコミット借入キャパシティがありました。次の表は、提示された期間におけるこれらの施設をまとめたものです:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万米ドル) | | | | コミットしています キャパシティ | | 段階的なコミットメント(2) | | 未払いの借入金 |
リボルビング・クレジット・ファシリティ (1) | | 満期 | | 2024年3月31日 | | 2024年3月31日 | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | | | | | | | | | |
11億ドルの364日間リボルビングクレジット契約 (3) | | 2025 | | $ | 1,100 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
32億ドルの5年間のリボルビング・クレジット契約 (3) | | 2029 | | 1,950 | | | 1,250% | | | — | | | — | |
35億ドルの3年間の回転施設契約 (3) | | 2026 | | 1,750です | | | 1,750です | | | — | | | — | |
8億6,500万ドルの5年間のリボルビング・クレジット契約 | | 2026 | | 865 | | | — | | | — | | | — | |
リボルビング・クレジット・ファシリティの合計 | | | | $ | 5,665 | | | $ | 3,000 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(1) コマーシャル・ペーパー・プログラムの短期信用格付けにより、Bungeは同日、発行済のコマーシャル・ペーパーの金額と同額かそれ以上の金額で、長期コミットメント・クレジット・ファシリティの下で未使用のコミット借入能力を維持する必要があります。
(2) 一定の条件を満たすことを条件として、BungeがViterraの買収を完了した日とその後に、段階的なコミットメントを引き出すことができます。
(3) これらの施設に関連する当期の活動の説明については、「注記13-債務」を参照してください。
短期および長期債務 —
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在 |
百万米ドル | 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 | | 2023年12月31日 |
短期債務 | $ | 1,010 | | | $ | 540 | | | $ | 797 | |
流動部分を含む長期債務
| 4,085 | | | 5,180 | | | 4,085 | |
負債総額 | $ | 5,095 | | | $ | 5,720 | | | $ | 4,882 | |
その期間の未払い負債の平均総額 | $ | 5,021 | | | $ | 5,335 | | | $ | 5,293 | |
2024年3月31日時点の当社の負債総額は50億9,500万ドルで、2023年12月31日時点の48億8,200万ドルから2億1,300万ドル増加し、2023年3月31日の57億2000万ドルから6億2,500万ドル減少しました。2023年12月31日と比較して2024年3月31日の負債総額が高かったのは、主に上記のような短期銀行借入の増加によるものです。2023年3月31日と比較して総負債水準が低かったのは、運転資本の変化によってもたらされる現金の増加により、現在の部分を含め、長期債務が全体的に減少したためです。
次の表は、2024年3月31日現在の当社の短期負債に関する追加情報をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万米ドル) | | 優れた 残高 2024年3月31日です | | 加重平均 での金利 2024年3月31日です | | 最高残高 期間中は傑出しました 2024年3月31日に終了した四半期 | | 平均残高 四半期終了中に 2024年3月31日です | | 加重平均 金利 2024年3月31日に終了した四半期中に |
銀行借入金 (1) | | $ | 1,010 | | | 7.13 | % | | $ | 1,076 | | | $ | 946 | | | 7.35 | % |
コマーシャル・ペーパー | | — | | | — | % | | — | | | — | | | — | % |
合計 | | $ | 1,010 | | | | | $ | 1,076 | | | $ | 946 | | | |
(1) 2024年3月31日現在の加重平均金利11.71%で、特定の中欧および東欧およびアジア太平洋諸国における1億9000万ドルの現地通貨銀行借入が含まれます。
私たちは時々、ファイナンス子会社を通じて、必要に応じて二国間の短期クレジットラインを締結しています。2024年3月31日現在、これらの二国間短期クレジットラインに基づく未払いの借入はありませんでした。
さらに、Bungeの事業会社は、運転資金要件をサポートするために、2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、それぞれ10億1000万ドルと7億9,700万ドルの短期借入金を現地の銀行与信枠から未払いでした。
注2-買収と処分に記載されているように、Bungeは買収資金として合計80億ドルを確保しました。買収融資の詳細については、「注記13-負債」を参照してください。Bungeは、買収資金の一部を、取引対価の現金部分と、クロージング時に返済される予定のViterraの特定の債務の残りの返済に充てる予定です。
信用格付け — 2024年3月31日現在のBungeの債務格付けと主要な信用格付け機関による見通しは次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 短期債務 (1) | | 長期債務 | | 見通し |
スタンダード&プアーズ | | A-2 | | BBB+ | | ポジティブ |
ムーディーズ | | P-2 | | バア2 | | アップグレードのレビュー |
フィッチ | | F-2 | | BBB | | 評価ウォッチポジティブ |
(1) 短期債務格付けは、Bunge Limited Finance Corp. を発行体とするコマーシャル・ペーパー・プログラムにのみ適用されます。
買収の発表後、3つの格付け機関すべてが当社の信用格付けを見直し、現在の独立ベースとクロージング時のプロフォーマの両方における当社の信用プロファイルに関するそれぞれの見解を反映して、最新の信用意見を発表しました。そのレビューに基づいて、スタンダード・アンド・プアーズは当社の信用格付けをBBB+に引き上げ、さらにA-への格上げの見通しを前向きにしました。ムーディーズは当社の信用格付けをBaa2のまま維持し、Baa1へのアップグレードを検討しました。フィッチはBBBの信用格付けを変更せず、BBB+へのアップグレードのために信用監視をプラスにしました。スタンダード・プアーズ、ムーディーズ、フィッチは、経営実績、財政状態、買収完了の確実性の高さなどを含むがこれらに限定されない、さまざまな要因に基づいて、買収完了日またはそれ以前に、それぞれ前向きな見通し、アップグレードの見直し、クレジット・ウォッチのポジティブな状況を解消することを期待しています。
当社の債務契約には、債務の満期を早めるような信用格下げの引き金はありません。しかし、信用格付けの格下げは、シンジケート信用枠の下での借入コストを増加させ(一方、信用格付けの引き上げは借入コストを削減します)、その深刻さによっては、将来的に信用枠を取得したり、競争力のある条件で資本市場にアクセスしたりする能力を妨げる可能性があります。借入コストが大幅に増加すると、信用格付けの高い競合他社と比較して、事業において効果的に競争する能力が損なわれる可能性があります。
当社の信用枠と特定のシニアノートでは、最低流動比率、最大負債資本比率、担保付債務の制限など、特定の財務規約を遵守する必要があります。2024年3月31日現在、私たちはこれらの規約を遵守していました。
エクイティ
資本総額は次の表のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万米ドル) | | 3 月 31 日 2024 | | 2023年12月31日 |
株式: | | | | |
| | | | |
登録株式 | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
追加払込資本 | | 5,854 | | | 5,900 | |
利益剰余金 | | 12,321 | | | 12,077 | |
その他の包括利益 (損失) の累計 | | (6,194) | | | (6,054) | |
自己株式、原価で | | (1,431) | | | (1,073) | |
Bungeの株主資本の総額 | | 10,551 | | | 10,851 | |
非支配持分 | | 977 | | | 963 | |
総資本 | | $ | 11,528 | | | $ | 11,814 | |
Bungeの株主資本の総額は、2023年12月31日時点の108.51億ドルに対し、2024年3月31日時点では105億5,100万ドルで、3億ドル減少しました。この減少は主に、注記17-資本で説明されているように登録株式を4億ドル購入したことと、注記17-資本で説明されているその他の包括利益(損失)で1億4000万ドルの損失によるもので、Bungeに帰属する2億4,400万ドルの純利益(損失)によって一部相殺されました。
自社株買戻しプログラム-注2-買収と処分に記載されているように、2023年6月12日、Bunge Limitedの取締役会は、Bungeの発行済み株式および発行済み株式の買い戻しに関する既存の5億ドルのプログラムの拡大を承認しました。当時、既存のプログラムでは約3億ドルのBunge株の買い戻しキャパシティが引き続き利用可能で、Bunge Limitedの取締役会は、2023年6月12日の未使用キャパシティの合計20億ドルとなるように、さらに17億ドル拡大することを承認しました。このプログラムの期間は引き続き無期限です。2024年3月31日に終了した3か月間で、バンジは4億ドルで4,376,974株を買い戻しました。2024年3月31日現在、11,893,950株が12億ドルで買い戻され、このプログラムに基づく買戻し用に10億ドルが未払いのまま残っています。
キャッシュフロー
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 3 月 31 日 |
(百万米ドル) | | 2024 | | 2023 |
営業活動によって提供された(使用された)現金 | | $ | 994 | | | $ | 931 | |
投資活動によって提供された(使用された)現金 | | (396) | | | 45 | |
財務活動によって提供された(使用された)現金 | | (259) | | | 901 | |
現金および現金同等物および制限付現金に対する為替レートの変動の影響 | | (9) | | | 28 | |
現金および現金同等物および制限付現金の純増額(減少) | | $ | 330 | | | $ | 1,905 | |
事業からのキャッシュフローは、とりわけ、市場価格と在庫の購入と売却のタイミングによって異なります。一般的に、商品価格が上昇している時期には、当社のアグリビジネス事業では、在庫の購入と売却に関連する価格リスクを最小限に抑えるために、在庫を取得するための運転資金と、上場先物の日々の決済要件を満たすために、現金の使用を増やす必要があります。
2024年3月31日に終了した3か月間で、当社の現金および現金同等物および制限付現金は、2023年3月31日に終了した3か月間の19億500万ドルの増加と比較して、3億3,000万ドル増加しました。
営業:2024年3月31日に終了した3か月間の営業活動によって提供された現金は9億9,400万ドルで、2023年3月31日に終了した3か月間の営業活動によって提供された現金が9億3,100万ドルだったのに対し、6,300万ドル増加しました。この増加は主に、商品価格の変動による運転資本の変化によってもたらされた現金の増加によるものでしたが、前述のように、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して、2024年3月31日に終了した3か月間の報告純利益の減少によって一部相殺されました。
一部の非米国事業子会社は、主に米ドル建ての負債で賄われていますが、通貨リスクは米ドル建ての資産でヘッジされています。事業を行う子会社の機能通貨は通常、現地通貨です。子会社の財務諸表は機能通貨で計算され、現地通貨が機能通貨の場合は米ドルに換算されます。米ドル建てローンは、該当する貸借対照表日の為替レートでそれぞれの機能通貨に再測定されます。また、米国外の一部の米ドル機能事業子会社は、一部が現地通貨建ての借入で資金を調達していますが、通貨リスクは現地通貨建ての資産でヘッジされています。米国外の米ドル機能通貨子会社の現地通貨ローンは、該当する貸借対照表日の為替レートで米ドルに再測定されます。結果として生じる利益または損失は、当社の要約連結損益計算書に外国為替(損失)利益(純額)として含まれます。2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間、それぞれ200万ドルと5,000万ドルの負債の外貨利益を記録しました。これらは、純利益を、要約連結キャッシュフロー計算書の純負債の外国為替(利益)損失という項目に、営業活動によって提供された(使用された)現金と調整するための調整として含まれていました。利益と損失は財務活動から生じる非現金項目であり、したがって事業からのキャッシュフローには影響しないため、これらの調整が必要です。
投資:2024年3月31日に終了した3か月間の投資活動に使用された現金は3億9,600万ドルで、2023年3月31日に終了した3か月間の投資活動によって提供された現金4,500万ドルと比較して、4億4,100万ドル減少しました。この減少は主に、投資に対する純支払いの増加と資本支出の増加によるものです。
さらに、2023年3月31日に終了した3か月間は、事業や不動産、プラント、設備の処分による収益はありませんでした。これに対し、2023年3月31日に終了した3か月間は、ロシアの油糧種子事業の売却による収益はありませんでした。
資金調達:2024年3月31日に終了した3か月間の資金調達活動に使用された現金は、2億5900万ドルで、2023年3月31日に終了した3か月間の財務活動によって提供された現金が9億100万ドルだったのに対し、11億6000万ドル減少しました。2024年3月31日に終了した3か月間に、主に地元の銀行からの短期借入による2億3800万ドルの短期および長期債務の純現金収入を受け取り、4億ドルの登録株式を買い戻し、9,500万ドルの配当金を株主に支払いました。2023年3月31日に終了した3か月間に、主に長期ローンから10億200万ドルの短期および長期負債の純現金収入を受け取り、9,400万ドルの配当金を株主に支払いました。
オフバランスシートアレンジメント
当社の財政状態、財政状態の変化、収益または経費、経営成績、流動性、資本支出、または資本資源に現在または将来重大な影響を及ぼす、または及ぼす可能性が合理的に高いオフバランスシート契約の詳細については、注記15-要約連結財務諸表へのコミットメントと不測の事態を参照してください。
配当金
2024年2月16日に、登録株主に2024年3月1日に、1株あたり0.6625ドルの四半期定期現金配当を支払いました。今後の配当金の支払いに関する決定は、適用法の規定に従い、取締役会の裁量と、注記17-株式に記載されているスイスの法律に従って総会での株主の承認によって行われます。
重要な会計方針と見積もり
重要な会計方針とは、当社の財政状態と経営成績にとって重要であり、経営陣が重要な判断を下すことを要求する方針と定義されています。当社の会計方針の詳細については、2024年2月22日に証券取引委員会に提出された2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の注記1を参照してください。最近の会計上の声明については、フォーム10-Qのこの四半期報告書の要約された連結財務諸表の注記1-表示基準、連結の原則、および重要な会計方針を参照してください。
アイテム 3.市場リスクに関する量的および質的開示
リスク管理
グローバルな活動の結果、農産物価格、輸送コスト、外貨為替レート、金利、エネルギーコスト、インフレ圧力などの変化にさらされており、それが当社の業績や財政状態に影響を与える可能性があります。私たちは、事業活動に関連するこれらのさまざまな市場リスクを積極的に監視し、管理しています。リスク管理の決定はさまざまな場所で行われますが、リスク制限は一元的に設定され、監視され、グローバルなガバナンスの枠組みの下で運営されています。さらに、取締役会の企業リスク管理委員会と社内の管理リスク委員会は、リスク管理の方針と制限を含む当社のグローバル市場リスクガバナンスの枠組みを監督しています。
デリバティブ商品は、商品価格、輸送コスト、外貨為替レート、金利、エネルギーコストに関連するエクスポージャーを管理し、確立された方針と手続きに従って予想される市場の動きに対するポートフォリオ全体の位置付けを目的としています。私たちは、商品先物やオプションの場合は主に商品取引所、海上貨物の場合は主要金融機関でデリバティブ商品を取引します。これらのデリバティブ商品は価値の変動の影響を受けますが、ヘッジ型エクスポージャーの場合、これらの変動は通常、基礎となるエクスポージャーの公正価値の変動によって相殺されます。ヘッジの目的で使用するデリバティブ商品は、経営成績の変動を減らすことを目的としています。しかし、それらは時折、収益のボラティリティにつながる可能性があり、それは重大なことかもしれません。当社のデリバティブ商品の使用に関する詳細な説明については、フォーム10-Qのこの四半期報告書の要約連結財務諸表の注記11-公正価値測定および注記12-デリバティブ商品およびヘッジ活動を参照してください。
信用リスクとカウンターパーティリスク
通常の事業活動を通じて、私たちは、売買の先渡約定を含む商業的な売買や、事業活動に内在するリスクを管理するために使用するその他のさまざまな店頭(「OTC」)デリバティブ商品を通じて生じる、重大な信用リスクおよび取引相手リスクにさらされています。私たちは、信用リスクとカウンターパーティリスクを、取引相手が債務を履行しなかったことによる潜在的な経済的損失と定義しています。エクスポージャーは、取引相手からの未払売掛金、先物購入または売買契約、店頭デリバティブ商品からの未実現利益など、いくつかの要因に基づいて測定されます。信用リスクとカウンターパーティリスクには、ソブリン信用リスクも含まれます。私たちは、地域のクレジットチームによるエクスポージャーの定期的なレビューと信用分析のほか、取引相手のパフォーマンスを監視するグローバル委員会や企業委員会によるレビューを通じて、信用リスクと取引相手リスクを積極的に監視しています。私たちは、信用および取引相手の分析の結果、取引相手損失の引当金を随時記録します。
2023年には、米国および世界の多くの銀行機関の財政状態に対する懸念が高まり、政府や規制当局の介入につながった2023年など、世界の信用市場が厳しい状況にあるとき、地域または世界経済の低迷期、および/または価格の大幅な変動がある時期には、信用リスクと取引相手リスクが高まります。取引相手のリスクとこれらの金融機関へのエクスポージャーはごくわずかですが、私たちはすべての金融機関の取引相手へのエクスポージャーを引き続き監視しています。このリスクの増大は、とりわけ、エクスポージャーの報告、主要な取引相手とのコミュニケーションの強化、経営陣のレビュー、およびリスクが高いと判断した取引相手または取引相手のグループに特に焦点を当てることによって監視されています。場合によっては、エクスポージャーとそれに関連するポジション制限を減らしました。
商品リスク
私たちは、農業原料からブランド食品の製造と販売まで、食品業界の多くの分野で事業を展開しています。その結果、私たちはさまざまな材料を購入して生産しています。その多くは、大豆、大豆油、大豆ミール、パーム油(原油からさまざまな程度の精製製品まで)、ソフトシード(ヒマワリの種、菜種、キャノーラを含む)、およびそれらに由来する関連する油とミール、小麦、大麦、シアナッツ、トウモロコシなどの農産物です。農産物は、価格リスクを引き起こす可能性のあるインフレ圧力など、予測できない多くの要因により価格変動の影響を受けます。上記のように、私たちは先渡売買契約に基づく取引相手の不履行のリスクにもさらされています。時々、契約締結時から契約上の先渡引き渡し期間までの商品価格の変動により、これらの契約に基づく取引相手の収益性が大幅に低下した結果、取引相手が業績不振に陥った事例があります。
私たちは、事業運営で使用および生産される農産物の不利な価格変動によるリスクを管理することを主な目的として、さまざまなデリバティブ契約を締結しています。私たちは、事業会社に許容されるヘッジなしの固定価格農産物ポジションの金額を制限する方針を定めています。これは通常、出来高、ドローダウン、およびバリュー・アット・リスク(「VaR」)の制限を組み合わせたものです。私たちは商品を測定して見直します
毎日のポジション。また、非正常または事象主導の市場状況下での価格リスクと流動性リスクへのエクスポージャーを定量化するために、ストレステストの手法を採用しています。
私たちの毎日の農産物の純ポジションは、在庫、先物購入および販売契約、OTCおよび上場デリバティブ商品(生産要件の一部をヘッジするために使用されるものを含む)で構成されています。そのポジションの公正価値は、各農産物の公正価値の合計です。その期間のすべての商品ポジションを、可能な場合は相場市場価格で評価するか、近い代理人を利用して計算されます。VaRはネットポジションで計算され、95%の信頼区間で監視されます。さらに、シナリオ分析とストレステストが行われます。たとえば、市場リスクの1つの指標は、仮定の10%の不利な価格変動に起因する公正価値の潜在的な損失として推定されます。この分析の結果は、実際の結果とは異なる場合がありますが、次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 2024年3月31日 | | 年度終了 2023年12月31日 |
(百万米ドル) | | 価値 | | 市場 リスク | | 価値 | | 市場 リスク |
1日の合計ポジション値の最高値 | | $ | 166 | | | $ | (17) | | | $ | 459 | | | $ | (46) | |
1日の合計ポジション値の最低値 | | $ | (319) | | | $ | (32) | | | $ | (502) | | | $ | (50) | |
海上輸送リスク
海上輸送は当社の運営費のかなりの部分を占めています。海上貨物の市場価格は、海上船の需要と供給、世界の経済状況、インフレ圧力、その他の要因によって異なります。私たちは、農産物の輸送を目的として、予測される要件に基づいて、海上貨物船の時間チャーター契約を締結しています。私たちのタイムチャーター契約の期間は通常、2か月から約2年です。私たちは、海上輸送コストの一部をヘッジするために、金融デリバティブ、通常は貨物輸送契約を使用しています。海上貨物デリバティブは、要約連結貸借対照表のその他の流動資産およびその他の流動負債に公正価値で含まれています。
エネルギーリスク
私たちは、製造施設や海上貨物船の運営に使用される電気、天然ガス、バンカー燃料などのさまざまなエネルギー商品を購入しています。これらのエネルギー商品は、インフレ圧力を含む価格リスクの影響を受けます。私たちは、エネルギーコストや市場価格の変動によるリスクを管理するために、上場投資信託、店頭スワップ、オプションなどの金融デリバティブをさまざまな目的で使用しています。これらのエネルギーデリバティブは、要約連結貸借対照表のその他の流動資産およびその他の流動負債に公正価値で含まれています。
通貨リスク
私たちのグローバル事業には、外国為替市場への積極的な参加が必要です。私たちの主な外貨エクスポージャーは、ブラジルレアル、カナダドル、ユーロ、中国人民元/人民元です。為替レートの変動から生じるリスクを軽減するために、私たちは外貨先渡契約、スワップ、オプションなどのデリバティブ商品を締結しています。このような契約の市場価値の変動は、関連する通貨エクスポージャーの価格変動と高い相関関係があります。2024年3月31日現在の外貨為替レートの10%の不利な変動により、このような正味通貨ポジションの公正価値が失われる可能性は重要ではありませんでした。
エクスポージャーを決定する際、永久投資と見なされる会社間ローンは除外します。恒久的に投資された会社間ローンの返済は、当面は計画も予想もされていないため、会計上は株式と同様に扱われます。その結果、これらの借入による為替差損益は純利益(損失)の決定から除外され、要約連結貸借対照表のその他の包括利益(損失)の累計の一部として計上されます。その他の包括利益(損失)には、2024年3月31日に終了した3か月間の1,400万ドルの為替差損と、恒久的に投資された会社間ローンに関連する2023年12月31日に終了した年度の1億1,100万ドルの為替差益が含まれます。
金利リスク
固定金利商品と変動金利商品の負債があります。私たちは、インフレ圧力を含む金利の変動により、市場リスクにさらされています。私たちは、負債ポートフォリオに関連する金利エクスポージャーを管理するために、金利スワップ契約を締結することがあります。
2024年3月31日現在の市場利回りに基づく当社の短期および長期負債の公正価値の合計は5,153億ドルで、帳簿価額は50億9500万ドルでした。
2024年3月31日の時点で、当社の固定金利債務および関連する金利スワップの利回りが100ベーシスポイント増減しても、負債と金利スワップの公正価値の変化は1%未満になります。
SOFRなど、適用される参照金利が100ベーシスポイント変動すると仮定すると、2024年3月31日の当社の変動金利負債の支払利息は約5,300万ドル変動することになります。当社の変動金利債務の一部は、米ドル以外の通貨建てで、EURIBORやTLPなどの米ドル以外の金利指数や、地元の銀行市場の特定のベンチマーク金利に連動しています。そのため、仮定の100ベーシスポイントの金利変動は、通貨の動きによる潜在的な影響を無視しています。パートI、「アイテム1A」を参照してください。金利に関連する特定のリスクについては、フォーム10-Kの2023年次報告書の「リスク要因」を参照してください。
インフレリスク
インフレ要因は通常、人件費や諸経費、および上記で特定した特定のリスクに関連する費用を増加させることで当社に影響を及ぼし、当社の経営成績と財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちはこれまで、販売価格の上昇を通じてインフレの影響を回復することができましたが、将来の価格上昇を通じてインフレの影響をうまく回復する能力を合理的に見積もることはできません。それができないと、経営成績と財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
デリバティブ商品
外国為替デリバティブ—特定の事業や貸借対照表のエクスポージャーに関連する為替レート変動のリスクを軽減するために、特定の事業では外国為替先渡、スワップ、先物、オプション契約を組み合わせて使用しています。外国為替の先物スワップとオプション契約は、キャッシュフローヘッジまたは公正価値ヘッジとして指定できます。また、純投資ヘッジを使用して、特定の海外子会社への投資の再測定から生じる換算調整の一部を相殺する場合もあります。
私たちは、ヘッジ取引に使用されるデリバティブがヘッジ項目の変動を相殺するのに非常に効果的かどうかを、ヘッジの開始時と継続的な両方で評価します。
金利デリバティブ—特定の金利リスクを管理する目的で、金利スワップ契約を締結する場合があります。当社がヘッジ手段として使用している金利スワップは、要約された連結貸借対照表に公正価値で記録され、公正価値の変動は収益にも同時に記録されます。これらの契約の中には、公正価値ヘッジとして指定されているものもあります。このような場合、関連するヘッジ債務の帳簿価額も、ベンチマーク金利の変動から生じる公正価値の変動に対する収益によって調整されます。また、会計上のヘッジとはみなされない金利ベーシス・スワップ契約を締結する場合もあります。金利スワップ契約の公正価値の変動の影響は、主に支払利息に表示されます。
商品デリバティブ—私たちは主にデリバティブ商品を使用して、農産物価格に関連する変動へのエクスポージャーを管理します。私たちは通常、在庫として保有されている農産物や先物売買契約の対象となる農産物の価格変動の影響を最小限に抑えるために上場先物とオプション契約を使用していますが、スワップを含む店頭商品取引を締結する場合もあります。スワップは、満期または終了時に取引所で提示された先物価格に基づいて現金で決済されます。これらの商品の未実現利益および/または損失を表す上場先物契約の公正価値の変動は、通常 100% 所有の当社の先物清算子会社を通じて毎日決済されます。先物売買契約は、主に農産物の引き渡しを通じて決済されます。私たちは、これらの上場先物および先物売買契約は効果的な経済的ヘッジであると考えていますが、商品契約の大部分をヘッジとして指定したり、占めたりしていません。これらの契約の公正価値と関連するRMIの変動は、要約連結損益計算書の売上原価に含まれています。先渡契約には、将来の期間における当社と契約相手の両方の履行が必要です。農産物の購入契約は通常、規制対象の商品取引所が提示する納期の現在または将来の収穫年に関するものです。農産物の販売契約は通常、将来の収穫サイクルを超えることはありません。
海上貨物デリバティブ—私たちは、現在および予想される海上貨物費用の一部をヘッジするために、貨物輸送契約(FFA)と呼ばれるデリバティブ商品とFFAオプションを使用しています。海上貨物デリバティブの公正価値の変動は、売上原価に記録されます。
エネルギーデリバティブ—私たちは、エネルギーコストの変動によるリスクの管理や、バイオ燃料の販売に関連する市場価格へのエクスポージャーの管理など、さまざまな目的でデリバティブ商品を使用しています。私たちの事業では、天然ガス、石炭、燃料油(バンカー燃料を含む)など、かなりの量のエネルギーを使用しています。エネルギーデリバティブの公正価値の変動は、売上原価に記録されます。
その他のデリバティブ—信用リスクやより広範なマクロ経済リスクへのエクスポージャーを管理するために、クレジット・デフォルト・スワップ、二酸化炭素排出デリバティブ、株式デリバティブなど、他のデリバティブを締結することもあります。これらの商品の公正価値の変動の影響は、売上原価に記載されています。
詳細については、フォーム10-Qのこの四半期報告書の要約連結財務諸表の注記12-デリバティブ商品とヘッジ活動を参照してください。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続き-開示管理と手続きは、1934年に改正された証券取引法(「取引法」)に基づいて提出または提出する報告書で発行者が開示する必要のある情報が、証券取引委員会の規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告されることを合理的に保証するように設計された管理およびその他の手続きです。開示管理と手続きには、証券取引法に基づいて提出または提出する報告書で発行者が開示する必要のある情報が蓄積され、必要に応じて発行者の経営陣(最高執行責任者、最高財務責任者、または同様の職務を遂行する者を含む)に確実に伝達され、必要な開示に関する迅速な決定を可能にするために設計された管理と手続きが含まれますが、これらに限定されません。
2024年3月31日現在、当社は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の対象期間の終了時点で、当社の開示管理および手続きの設計と運用の有効性について、最高経営責任者および最高財務責任者を含む経営陣の監督および参加を得て、取引法規則13a-15(e)および15d-15(e)で定義されています。その評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、当社の開示管理と手続きは、フォーム10-Qのこの四半期報告書の対象期間の終了時点で、合理的な保証レベルで有効であったと結論付けました。
財務報告に対する内部統制-2024年3月31日に終了した四半期に、財務報告に対する会社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。ただし、プロセスと財務システムをグローバルに標準化しながら、バックオフィス機能を統合するために、業務全体から特定のプロセスを共有ビジネスサービスモデルに移行し続けています。これらのイニシアチブは、財務報告に関する内部統制の欠陥や弱点が見つかったことへの対応ではありません。今後数年間、これらの取り組みを段階的に継続する予定であり、それに応じて、ビジネスプロセスと会計手続きの変更に対応するために、必要に応じて財務報告に関する内部統制の設計と運用を調整し、合理化していきます。具体的には、アルゼンチンの特定の財務報告システムが南米のエンタープライズ・リソース・プランニング・システムに最近移行されたことを引き続き監視しています。これにより、財務報告に対する内部統制が変更される可能性があります。
第二部
情報
アイテム 1.法的手続き
私たちは時々、私たちの事業に付随する訴訟やその他の請求、調査、手続きに関与しています。これらの問題の結果を確実に予測することはできませんが、設定準備金を差し引いたこれらの手続きの結果は、当社の連結財政状態、経営成績、または流動性に重大な悪影響を及ぼさないと考えています。
特定の法的および税務上の問題についての議論については、フォーム10-Qのこの四半期報告書の一部に含まれている「注記15-要約連結財務諸表へのコミットメントと不測の事態」を参照してください。さらに、私たちは、主にブラジルでの事業に関連して、労働、民事、その他の請求を多数受けています。2024年3月31日現在、総額6,400万ドルと1億700万ドルをそれぞれ労働および民事訴訟用に留保しています。労働保険請求は、主に解雇、退職、健康と安全、給与調整、および追加の退職給付に関するものです。民事訴訟は、サプライヤーや顧客との紛争を含む、さまざまな法的手続きや紛争に関連しています。
アイテム 1A。リスク要因
このレポートに記載されている他の情報に加えて、パートI「項目1A」で説明されている要素を慎重に検討する必要があります。フォーム10-Kの2023年次報告書にある「リスク要因」。当社の事業、財政状態、または将来の業績に重大な影響を与える可能性があります。当社が直面しているリスクは、Form 10-Kの年次報告書に記載されているリスクだけではありません。現在当社に知られていない、または現在重要ではないと判断しているその他のリスクや不確実性も、当社の事業、財政状態、および/または経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
アイテム 2.株式の未登録売却と収益の使用
発行者による株式の購入
次の表は、SECの規則に基づく、Bungeおよびその関連購入者による2024年の第1四半期における株式の購入の概要です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
ピリオド | | 購入した株式(またはユニット)の総数 | | 一株(または単位)あたりの平均支払価格 | | 公に発表された計画またはプログラムの一環として購入した株式(またはユニット)の総数(1) | | プランまたはプログラムの下でまだ購入できる株式の最大数(またはおおよその金額)(1) |
2024年1月1日-2024年1月31日 | | — | | $ | — | | | — | | $ | 1,400,001,115 | |
2024年2月1日-2024年2月29日 | | 4,376,974 | | $ | 91.39 | | | 4,376,974 | | $ | 1,000,001,134 | |
2024年3月1日-2024年3月31日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 1,000,001,134 | |
合計 | | 4,376,974 | | $ | 91.39 | | | 4,376,974 | | |
(1) プログラムは当初、最大5億ドルの発行済み普通株式および発行済み普通株式の買戻しを目的として2021年10月に設立されました。2023年6月12日、Bunge Limitedの取締役会は、Bungeの発行済み株式および発行済み株式の買戻しに関する既存のプログラムの拡大を承認しました。当時、Bunge Limitedの株式の買戻し用のキャパシティは約3億ドルあり、Bunge Limitedの取締役会は、2023年6月12日の未使用キャパシティの合計20億ドルとなるように、さらに17億ドル拡大してプログラムを拡大することを承認しました。このプログラムの期間は引き続き無期限です。このプログラムでは、現在までに11,893,950株が12億ドルで買い戻されました。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
[なし]。
アイテム 6.展示品
(a) 以下の展示物索引には、この四半期報告書の一部として提出または提供された展示品のリストが含まれています。
展示索引
| | | | | | | | |
2.1 | +++ | 2023年6月13日付けの、Bunge LimitedとViterraリミテッド、およびそこに記載されている売り手による、2023年6月13日付けの企業結合契約(2023年6月15日に提出されたBunge Limitedのフォーム8-Kから参照して組み込まれています) |
2.2 | * '+++ | 2024年4月10日付けの、2023年6月13日付けの、Bunge Limited、ViterraLimitedおよびそこに記載されている販売者による、企業結合契約の改正。 |
10.1 | | 2024年4月12日付けの、借り手であるBunge Limited Finance Corp.、管理代理人であるCoöperatieve Rabobank U.A.、ニューヨーク支店、およびその他の特定の貸し手による、2024年4月12日付けの11億ドルの364日リボルビング・クレジット契約(2024年4月16日に提出された登録者のフォーム8-Kから参照により組み込まれています)が最初に修正され、改訂されました |
10.2 | | 2024年4月12日付けのBunge Limited Finance Corporation(バンジ・リミテッド・ファイナンス・コーポレーション)、管理代理人、および随時その当事者である金融機関の間で、管理代理人として、管理代理人として、2024年4月12日付けでBunge Global SAがCoöperatieve Rabobank U.A. ニューヨーク支店に最初に修正および改訂した保証を、2024年4月12日付けで、Bunge Global SAがCoöperatieve Rabobank U.A. ニューヨーク支店に最初に修正および改訂しました。2024年4月16日に提出された登録者のフォーム8-Kから参照して組み込まれています) |
10.3 | | 2024年3月1日付けの32億ドルの5年間のリボルビング・クレジット契約。借り手としてのバンジ・リミテッド・ファイナンス株式会社、管理代理人としてのJPモルガン・チェース銀行、シンジケーション・エージェントとしての三井住友銀行、シンジケーション・エージェントとしての三井住友銀行、共同文書代理人としてのシティバンクとクレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンク、およびそれらの当事者である特定の貸し手(からの参照により編入)2024年3月6日に提出された登録者のフォーム8-K) |
10.4 | | 2024年3月1日付けのBunge Limited Finance Corp.(借り手としてのBunge Limited Finance Corp.)とその管理代理人(2024年3月6日に提出された登録者のフォーム8-Kから参照により組み込まれた)との間の32億ドルの5年リボルビング・クレジット契約に基づく管理代理人として、Bunge Global SAからN.A. JPモルガン・チェース銀行への保証(2024年3月1日付) |
10.5 | +++ | 借り手であるBunge Finance Europe B.V.、代理人であるクレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンク、およびその当事者であるアレンジャーとサステナビリティ・コーディネーターの間の、2024年3月1日付けの17.5億ドル(今後35億ドルに増額)の3年ファシリティ契約(2024年3月6日に提出された登録者のフォーム8-Kから参照により組み込まれています)を最初に修正および改訂しました。 |
10.6 | | 借り手のBunge Finance Europe B.V. から、代理人としてのクレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンクへ、2024年3月1日付けの17.5億ドル(35億ドルに増額)の3年ファシリティ契約の最初の修正および改訂に基づくアコーディオン増額証明書(2024年3月6日に提出された登録者のフォーム8-Kから参照により組み込まれています) |
10.7 | | 2023年10月6日付けのファシリティ契約(登録者のフォーム8-Kから参照により組み込まれた)に関連する、2024年3月1日付けのBunge Finance Europe B.V. を借り手、クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンクを代理人とした、17億5000万ドル(35億ドルに増額)の最初の修正および改訂された3年間のファシリティ契約に基づく、第1改正および権利放棄契約、2024年3月1日付けのBunge Finance Europe B.V. が借り手、クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンクを代理人とした(2024年3月6日に提出されました) |
| | |
10.8 | | 2023年10月6日付けの17.5億ドル(今後は35億ドルに増加)の3年ファシリティ契約に基づくファシリティエージェントとして、2024年3月1日付けで2024年3月1日付けでBunge Global SAがクレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンクに最初に修正および改訂した保証(3月に提出された登録者のフォーム8-Kから参照により組み込まれた)6、2024) |
22.1 | * | 保証付き証券の子会社発行者 |
31.1 | * | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、改正された1934年の証券取引法の規則13a-14 (a) /15d-14 (a) に基づく最高経営責任者の認定 |
31.2 | * | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、改正された1934年の証券取引法の規則13a-14 (a) /15d-14 (a) に基づく最高財務責任者の認定 |
32.1 | ** | 2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条に従って採択された、18 U.S.C. 1350に基づく最高経営責任者の資格 |
32.2 | ** | 2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条に従って採択された、18 U.S.C. 1350に基づく最高財務責任者の認定 |
101 SCH | | XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント |
101 カロリー | | XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント |
101 ラボ | | XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント |
101 プレー | | XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント |
101 DEF | | XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント |
101 イン | | XBRLインスタンスドキュメント-XBRLタグがインラインXBRLドキュメントに埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルに表示されません。 |
104 | | 表紙インタラクティブデータファイル(インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています) |
* ここに提出。
**付属しています。
+++ この別紙に含まれている [***] の付いた特定の情報は、(i) 重要ではなく、(ii) 登録者がプライベートまたは機密として扱う種類の情報であるため省略されています。
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
| | | | | | | | | | | |
| | バンジ限定 |
| | |
| | |
日付:2024年4月24日 | | 作成者: | /s/ ジョン・W・ネップル |
| | | ジョン・W・ネップル |
| | | 執行副社長、最高財務責任者 |
| | | |
| | | |
| | | /s/ J. マット・シモンズ・ジュニア |
| | | J. マット・シモンズ・ジュニア |
| | | コントローラー兼最高会計責任者 |