0000813672誤り2024Q1十二月三十一日17645100008136722024-01-012024-03-3100008136722024-03-31Xbrli：共有ISO 4217：ドル00008136722023-12-310000813672cdns： Productandmaintenance メンバー2024-01-012024-03-310000813672cdns： Productandmaintenance メンバー2023-01-012023-03-310000813672米国-GAAP：技術サービスのメンバー2024-01-012024-03-310000813672米国-GAAP：技術サービスのメンバー2023-01-012023-03-3100008136722023-01-012023-03-31ISO 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ストックオプションおよび制限付きストックグラントメンバー2024-01-012024-03-3100008136722023-08-020000813672アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2024-01-012024-03-310000813672アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2023-01-012023-03-310000813672米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2024-01-012024-03-310000813672米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2023-01-012023-03-310000813672米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2024-01-012024-03-310000813672米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2023-01-012023-03-310000813672cdns： PrivateHoldCompanyEquityMethodMember2024-03-310000813672アメリカ-GAAP：抵当ローン認可証券はアメリカ政府スポンジ企業から発行されたメンバー2024-03-310000813672アメリカ-GAAP：抵当ローン認可証券はアメリカ政府スポンジ企業から発行されたメンバー2023-12-310000813672アメリカ公認会計基準：MoneyMarketFundsMembers2024-03-310000813672アメリカ公認会計基準：MoneyMarketFundsMembersアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2024-03-310000813672アメリカ公認会計基準：MoneyMarketFundsMembersアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2024-03-310000813672アメリカ公認会計基準：MoneyMarketFundsMembersアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2024-03-310000813672アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2024-03-310000813672アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2024-03-310000813672アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2024-03-310000813672アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-GAAP：抵当ローン認可証券はアメリカ政府スポンジ企業から発行されたメンバー2024-03-310000813672アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-GAAP：抵当ローン認可証券はアメリカ政府スポンジ企業から発行されたメンバー2024-03-310000813672アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：抵当ローン認可証券はアメリカ政府スポンジ企業から発行されたメンバー2024-03-310000813672アメリカ公認会計基準：MoneyMarketFundsMembers2023-12-310000813672アメリカ公認会計基準：MoneyMarketFundsMembersアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2023-12-310000813672アメリカ公認会計基準：MoneyMarketFundsMembersアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2023-12-310000813672アメリカ公認会計基準：MoneyMarketFundsMembersアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2023-12-310000813672アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2023-12-310000813672アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2023-12-310000813672アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2023-12-310000813672cdns： A2024 買収メンバーUS-GAAP：クライアント関係メンバ米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2024-01-012024-03-310000813672cdns： BETACAEMember2024-01-012024-03-310000813672国：アメリカ2024-01-012024-03-310000813672国：アメリカ2023-01-012023-03-310000813672cdns： OtherAmericaMember2024-01-012024-03-310000813672cdns： OtherAmericaMember2023-01-012023-03-310000813672SRT：米国メンバ2024-01-012024-03-310000813672SRT：米国メンバ2023-01-012023-03-310000813672国：CN2024-01-012024-03-310000813672国：CN2023-01-012023-03-310000813672cdns： OtherAsiaMember2024-01-012024-03-310000813672cdns： その他アジアメンバー2023-01-012023-03-310000813672SRT：アジアメンバ2024-01-012024-03-310000813672SRT：アジアメンバ2023-01-012023-03-310000813672アメリカ-GAAP：ヨーロッパ中東アフリカメンバー2024-01-012024-03-310000813672アメリカ-GAAP：ヨーロッパ中東アフリカメンバー2023-01-012023-03-310000813672国：JP2024-01-012024-03-310000813672国：JP2023-01-012023-03-310000813672国：アメリカ2024-03-310000813672国：アメリカ2023-12-310000813672cdns： OtherAmericaMember2024-03-310000813672cdns： OtherAmericaMember2023-12-310000813672SRT：米国メンバ2024-03-310000813672SRT：米国メンバ2023-12-310000813672国：CN2024-03-310000813672国：CN2023-12-310000813672cdns： その他アジアメンバー2024-03-310000813672cdns： その他アジアメンバー2023-12-310000813672SRT：アジアメンバ2024-03-310000813672SRT：アジアメンバ2023-12-310000813672アメリカ-GAAP：ヨーロッパ中東アフリカメンバー2024-03-310000813672アメリカ-GAAP：ヨーロッパ中東アフリカメンバー2023-12-310000813672国：JP2024-03-310000813672国：JP2023-12-310000813672cdns： ChinChiTeng メンバー2024-01-012024-03-310000813672cdns： ChinChiTeng メンバー2024-03-310000813672cdns： PaulCunningham メンバー2024-01-012024-03-310000813672cdns： PaulCunningham メンバー2024-03-31

アメリカです

アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，20549

_____________________________________ 

表10-Q

_____________________________________  

(マーク1)

			☒			1934 年証券取引所法第 13 条または第 15 条 （ d ） に基づく四半期報告書

本四半期末まで2024年3月31日

あるいは…。

			☐			1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告

日本から日本への過渡期については、日本は日本から日本に移行し、日本は日本から日本に移行する

手数料書類番号000-15867

_____________________________________ 

ケデンズ設計システム有限会社です。

(登録者の正確な氏名はその定款に記載)

_____________________________________ 

デラウェア州

00-0000000

(明またはその他の司法管轄権 会社や組織)

(税務署の雇用主 識別番号)

シーリー · アベニュー 2655 ， ビル 5 ，

サンホセ、

カリフォルニア州

95134

(主な行政事務室住所)

(郵便番号)

(408)943-1234

登録者の電話番号 （ 市外局番を含む ）

_____________________________________ 

同法第12(B)節により登録された証券：

クラスごとのタイトル

取引コード

登録された各取引所の名称

普通株は、1株当たり0.01ドルです

CDNS

ナスダック世界ベスト市場

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内に(または登録者にそのような報告の提出を要求するより短い期間内に)1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出を要求したすべての報告書を提出したかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたことを示すはい、そうです***☐

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです***☐

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。

大型加速ファイルサーバ

☒

加速されたファイルマネージャ

☐

規模の小さい新聞報道会社

☐

非加速ファイルマネージャ

☐

新興成長型会社

☐

新興成長企業の場合は、登録者が取引法第 13 条 （ a ） に基づき提供される新しいまたは改訂された財務会計基準を遵守するために延長移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示します。☐

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義される)☐ いいえ

2024 年 3 月 31 日、約 272,134,000登録者の普通株式の株式、 $0.01 の額面価値は、未払いでした。

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ケデンズ設計システム有限会社です。

索引.索引

 

						ページ
第一部分です。			財務情報
第1項。			財務諸表：
			連結貸借対照表 （ 2024 年 3 月 31 日、 2023 年 12 月 31 日 ）			1
			2024 年 3 月期および 2023 年 3 月期 3 ヶ月間の連結損益計算書			2
			2024 年 3 月期及び 2023 年 3 月期第 3 期連結損益計算書			3
			2024 年 3 月 31 日期および 2023 年 3 月 31 日期 3 ヶ月間の連結株主資本計算書			4
			2024 年 3 月期および 2023 年 3 月期 3 ヶ月間の連結キャッシュ · フロー計算書			5
			簡明合併財務諸表付記			6
第二項です。			経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析			21
第三項です。			市場リスクの定量的·定性的開示について			31
第四項です。			制御とプログラム			33
第二部です。			その他の情報
第1項。			法律訴訟			34
プロジェクト1 A			リスク要因			34
第二項です。			未登録株式証券販売と収益の使用			34
第三項です。			高級証券違約			34
第四項です。			炭鉱安全情報開示			34
五番目です。			その他の情報			34
第六項です。			陳列品			36
			サイン			38

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第1部財務情報

項目2.財務諸表

ケデンズ設計システム有限会社です。

簡明合併貸借対照表

(単位：千)

(未監査)

 

			自分から
			3月31日 2024						十二月三十一日 2023
資産
流動資産：
現金と現金等価物			$	1,012,418					$	1,008,152
売掛金純額			389,865						489,224
棚卸しをする			185,784						181,661
前払い費用とその他			341,865						297,180
流動資産総額			1,929,932						1,976,217
財産·工場·設備·純価値			433,016						403,213
商誉			1,575,107						1,535,845
取得した無形資産、純			334,644						336,843
税金を繰延する			886,576						880,001
その他の資産			562,855						537,372
総資産			$	5,722,130					$	5,669,491
負債と株主権益
流動負債：
長期債務の当期部分			$	349,507					$	349,285
売掛金と売掛金			456,608						576,558
繰延収入の当期分			659,628						665,024
流動負債総額			1,465,743						1,590,867
長期負債：
繰延収入の長期部分			87,003						98,931
長期債務			299,805						299,771
その他長期負債			301,983						275,651
長期負債総額			688,791						674,353
引受金及び又は有事項(付記14)
株主権益：
額面超過普通株と資本			3,331,547						3,166,964
在庫株は原価で計算する			(4,840,181)						(4,604,323)
利益を残す			5,184,027						4,936,384
その他の総合損失を累計する			(107,797)						(94,754)
株主権益総額			3,567,596						3,404,271
総負債と株主権益			$	5,722,130					$	5,669,491

簡明な連結財務諸表の付記を参照。

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集約連結損益計算書

(千単位で、1株当たりを除く)

(未監査)

 

									3か月まで
															3月31日 2024						3月31日 2023
収入：
製品 · メンテナンス															$	913,385					$	963,742
サービス.サービス															95,718						57,948
総収入															1,009,103						1,021,690
コストと支出：
製品とメンテナンスのコスト															75,395						100,238
サービスコスト															49,802						24,234
マーケティングと販売															180,589						166,666
研究開発															378,958						350,295
一般と行政															68,716						53,527
無形資産の償却を獲得した															5,407						4,267
再編成する															280						—
総コストと費用															759,147						699,227
営業収入															249,956						322,463
利子支出															(8,692)						(9,260)
その他の収入、純額															68,779						8,284
所得税未払いの収入															310,043						321,487
所得税支給															62,400						79,683
純収入															$	247,643					$	241,804
1 株当たり純利益 — 基本															$	0.92					$	0.90
1 株当たり純利益 — 希薄化															$	0.91					$	0.89
加重平均発行済み普通株式-基本															269,606						269,501
加重平均普通株式発行-希釈後															273,544						273,159

簡明な連結財務諸表の付記を参照。

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簡明総合総合収益表

(単位：千)

(未監査)

 

									3か月まで
															3月31日 2024						3月31日 2023
純収入															$	247,643					$	241,804
その他総合利益 （ 税金効果を除く ） ：
外貨換算調整															(12,630)						3,955
確定給付計画負債の変更															(21)						263
投資が実現していない収益															(392)						30
その他総合利益 （ 損失 ） 総額 （ 税金効果を除く ）															(13,043)						4,248
総合収益															$	234,600					$	246,052

簡明な連結財務諸表の付記を参照。

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連結株主持分計算書 （ 株主持分計算書 ）

(単位：千)

(未監査)

			2024年3月31日までの3ヶ月間
			普通株
									額面.額面																		積算
									資本があります																		他にも
									過剰で						財務局						保留する						全面的に
			株						オブ · パー						在庫品						収益.収益						損						合計する
バランス、2023年12月31日			271,706						$	3,166,964					$	(4,604,323)					$	4,936,384					$	(94,754)					$	3,404,271
純収入			—						—						—						247,643						—						$	247,643
その他包括損失 （ 税抜 ）			—						—						—						—						(13,043)						$	(13,043)
在庫株を購入する			(425)						—						(125,006)						—						—						$	(125,006)
株式インセンティブ制度に基づく普通株式の発行及び自己株式の再発行 （ 没収を除く ）			1,319						89,159						27,566						—						—						$	116,725
制限付き株式の譲渡に対する従業員税の支払いに受領した株式			(466)						(12,705)						(138,418)						—						—						$	(151,123)
株に基づく報酬費用			—						88,129						—						—						—						$	88,129
残高 2024 年 3 月 31 日			272,134						$	3,331,547					$	(4,840,181)					$	5,184,027					$	(107,797)					$	3,567,596
			2023年3月31日までの3ヶ月間
			普通株
									額面.額面																		積算
									資本があります																		他にも
									過剰で						財務局						保留する						全面的に
			株						オブ · パー						在庫品						収益.収益						損						合計する
バランス、2022年12月31日			272,675						$	2,765,673					$	(3,824,163)					$	3,895,240					$	(91,637)					$	2,745,113
純収入			—						—						—						241,804						—						$	241,804
その他総合所得 （ 税抜 ）			—						—						—						—						4,248						$	4,248
在庫株を購入する			(668)						—						(125,010)						—						—						$	(125,010)
株式インセンティブ制度に基づく普通株式の発行及び自己株式の再発行 （ 没収を除く ）			972						47,246						20,899						—						—						$	68,145
制限付き株式の譲渡に対する従業員税の支払いに受領した株式			(295)						(8,458)						(59,254)						—						—						$	(67,712)
株に基づく報酬費用			—						74,288						—						—						—						$	74,288
バランス、2023年3月31日			272,684						$	2,878,749					$	(3,987,528)					$	4,137,044					$	(87,389)					$	2,940,876

簡明な連結財務諸表の付記を参照。

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簡明合併現金フロー表

(単位：千)

(未監査)

			3か月まで
			3月31日 2024						3月31日 2023
期初現金及び現金等価物			$	1,008,152					$	882,325
経営活動のキャッシュフロー：
純収入			247,643						241,804
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する：
減価償却および償却			39,556						34,400
債務割引 · 手数料の償却			320						311
株に基づく報酬			88,129						74,288
投資収益、純額			(55,394)						(123)
所得税を繰延する			(1,523)						(11,640)
債権の損失引当金			158						214
ROU 資産の償却及びオペレーティングリース負債の変動			(917)						(1,392)
他の非現金プロジェクト			78						99
買収事業を差し引いた営業資産 · 負債の変動
売掛金			102,991						(8,719)
棚卸しをする			(10,689)						399
前払い費用とその他			(15,073)						56,212
その他の資産			(7,535)						(42,084)
売掛金と売掛金			(117,291)						(117,915)
収入を繰り越す			(23,941)						40,650
その他長期負債			6,720						897
経営活動が提供する現金純額			253,232						267,401
投資活動によるキャッシュフロー：
購入投資			(2,095)						(9,055)
売却収益および投資の満期			43,377						102
家屋·工場·設備を購入する			(49,601)						(26,719)
事業統合における現金支払額 （ 取得額を除く ）			(71,450)						—
投資活動のための現金純額			(79,769)						(35,672)
資金調達活動のキャッシュフロー：
循環信用手配からの収益			—						50,000
循環信用で支払いを手配する			—						(120,000)
普通株式を発行して得た金			116,725						65,370
制限付き株式の譲渡に対する従業員税の支払いに受領した株式			(151,123)						(67,712)
普通株式の買戻しに対する支払い			(125,006)						(125,010)
資金調達活動のための現金純額			(159,404)						(197,352)
現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響			(9,793)						261
現金と現金等価物の増加			4,266						34,638
期末現金および現金等価物			$	1,012,418					$	916,963
キャッシュフロー情報の追加：
利子を支払う現金			$	4,903					$	5,142
所得税の現金，純額			23,850						19,814

簡明な連結財務諸表の付記を参照。

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簡明合併財務諸表付記

(未監査)

注1重要会計政策の列報と根拠をまとめる

陳述の基礎

この四半期報告書 （ Form 10—Q ） に含まれる要約連結財務諸表は、 Cadence Design Systems ， Inc. が作成しました。（ 以下「カデンス」 ） は、米国証券取引委員会 （ 以下「 SEC 」 ） の規則および規制に従って、監査を受けることなく実施しています。米国の一般公認会計原則 （ 「米国 GAAP 」 ） に従って作成された連結財務諸表に通常含まれている特定の情報および脚注開示は、これらの規則および規制に従って要約または省略されています。しかし、Cadenceは、本四半期報告におけるForm 10-Qに関する開示は、1934年に改正された“証券取引法”(以下、“取引法”と略す)第13(A)節のForm 10-Q四半期報告に関する要求に適合し、提供された情報を誤解しないようにするのに十分であるとしている。これらの簡明な連結財務諸表は、Cadenceの2023年12月31日会計年度までのForm 10-K年度報告書に含まれる合併財務諸表とその付記と一緒に読まなければならない。

本四半期報告書10-Q表に含まれる監査されていない簡明な連結財務諸表は、経営者が公平な陳述に記載されている期間および日付の業務結果、現金流量および財務状態に必要と考えられるすべての調整(通常の恒常的な調整およびこれらの付記で議論されている項目のみを含む)を反映している。これらの期間の結果は、必ずしも財政年度全体や他の期間の予想結果を示すとは限らない。一部の前期残高はすでに再分類され、今期の列報に符合する。管理職はすでに監査されていない簡明な連結財務諸表の発行日を通じて後続事件を評価した

財政年度が終わる

Cadenceの財政年度は12月31日に終了し，その財政四半期は3月31日，6月30日，9月30日に終了する

予算の使用

アメリカ公認会計原則に基づいて簡明総合財務諸表を作成し、管理層に推定と仮定を求め、簡明総合財務諸表の日付の資産と負債額及び或いは有資産と負債の開示、及び報告期間内の収入と支出の報告金額に影響する。

マクロ経済および地政学的環境に不確実性および妨害が持続的に存在するにもかかわらず、Cadenceは、その推定または判断を更新する必要があるか、または、2024年4月23日現在、すなわち本Form 10-Q四半期報告発行日の資産または負債の帳簿価値を修正する必要があることを知らない。これらの推定は、新しいイベントまたは発展が発生し、より多くの情報を得るにつれて、変化する可能性がある。異なる仮定または条件では、実際の結果は、これらの推定値と大きく異なる可能性がある。

最近採用された会計基準

Cadenceは最近、合併財務諸表の簡素化に重大または潜在的な意義を持つ会計基準の更新を採用していない。

未採用の新会計基準

細分化市場報告

2023年11月、財務会計基準委員会(“FASB”)は、会計基準更新(“ASU”)第2023-07号、“支部報告(主題280)：報告可能支部開示の改善”を発表し、主に重要な支部費用の年度及び中間開示を強化することにより、報告可能支部開示要求を改善することを目的としている。本基準は，2023年12月15日以降の会計年度と，2024年12月15日以降の会計年度内の中期に適用される。早期養子縁組を許可する。Cadenceは現在、この基準を採用してその財務諸表開示に及ぼす影響を評価している。

所得税

FASBは、2023年12月、有効な税率調整の構成要素の標準カテゴリを規定し、他の所得税に関連する開示を修正する米国会計基準委員会第2023-09号“所得税(特別テーマ740)：所得税開示の改善”を発表した。本基準は2024年12月15日以降の会計年度から発効し、遡及または予想適用が可能である。Cadenceは現在、この基準を採用した財務諸表開示への影響を評価している.

6

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注2収入.収入

Cadenceはその製品とサービスを主な設計活動に関する5つのカテゴリに分類する次の表は、2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月間のCadenceの5つの製品カテゴリの各製品カテゴリの貢献の収入率を示している

									3か月まで
															3月31日 2024						3月31日 2023
カスタム集積回路(IC)の設計とシミュレーション															22		%				20		%
デジタル集積回路設計と署名															29		%				25		%
シミュレーションおよびプロトタイプハードウェアを含む機能検証*															25		%				32		%
知的財産権(“IP”)															12		%				11		%
システム設計と分析															12		%				12		%
合計する															100		%				100		%

_____________

*レンタル手配に基づいて入金された無形収入が含まれています。

Cadenceは、顧客との契約から収入を生成し、契約において収入確認に影響を与える可能性のある任意の条項および条件を識別および評価するために判断を適用する。Cadenceのいくつかの許可プロトコルは、クライアントが異なるソフトウェア製品間で混合することを可能にする。Cadenceはまた、一連の製品を含む手配を顧客と達成しており、実際の製品選択と許可ユーザ数は今後決定される。これらのスケジュールに対して，Cadenceは製品の期待使用状況に応じて製品カテゴリへの収入の分配を推定する.製品別に区分された収入は、製品およびサービスの需要およびCadenceがこれらの需要の利用可能なリソースを提供することによって、異なる時期に変動する。2024年3月31日または2023年3月31日までの3ヶ月間、総収入の10%以上を占める単一顧客はいない。

日常的な収入には、Cadenceソフトウェア手配、サービス、特許使用料、IPライセンスおよびハードウェアメンテナンス、およびハードウェア運営リースが経時的に確認された収入が含まれます。日常的な収入には、他のスケジュール期間内の異なる時点で確認された収入も含まれており、他のスケジュールによれば、顧客は、指定された期間内に固定されたドルの金額を約束することを約束し、一連の製品またはサービスから購入するために使用することができる。顧客が個別の選択テーブルを実行して、彼らが購入している製品およびサービスを決定する前に、これらのスケジュールは、収入契約の定義に適合しない。この手配された個々の選択表は、個々の契約とみなされ、それぞれの履行義務に基づいて計算される。

Cadenceの残りの収入はある時点で確認され，前払い収入として記述される.前期収入は、主に販売シミュレーションおよびプロトタイプハードウェアおよび別個のIPライセンスから来ている

いずれの会計期間においても、Cadenceの恒常性および前期収入の割合は、ハードウェアおよびIP製品をクライアントに配信する影響を受ける。

次の表は、Cadenceが経常的または前払い収入に分類される2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月を示している

									3か月まで
															3月31日 2024						3月31日 2023
時間とともに確認された収入															87		%				77		%
約束を取り消すことができない手配からの収入															3		%				3		%
経常収入															90		%				80		%
前期収入															10		%				20		%
合計する															100		%				100		%

7

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重大な判決

Cadenceとクライアントとの契約は、一般に、専門サービス、技術サポートサービス、および指定されていない更新権を含む、複数のソフトウェアおよび/またはIPライセンスおよびサービスをクライアントに譲渡する約束を含む。ライセンスとサービスが単独で計算すべき異なる履行義務であるかどうか，あるいは異なるものではないため一緒に計算した履行義務であるかどうかを決定するには，重大な判断が必要である。いくつかのスケジュールでは、例えば、Cadenceの多くのIP許可スケジュールは、許可および関連サービスが互いに異なると結論している。他の態様では、Cadenceのような時間ベースのソフトウェア配置は、ライセンスといくつかのサービスとは互いに区別されない。Cadenceは，時間に基づくソフトウェアスケジュールには，複数のソフトウェア許可とライセンスソフトウェア製品の更新，および技術支援が含まれており，Cadenceは，これらの約束された商品やサービスは単一で総合的な履行義務であると結論している.

複数の履行義務を有する契約については、会計要求は、相対独立販売価格(“SSP”)に応じて契約の取引価格をそれぞれ異なる履行義務に割り当てる。Cadenceは製品を単独でライセンスまたは販売することが少ないため，各異なる義務を果たすSSPを決定するために判断する必要がある.Cadenceがライセンス、製品、またはサービスを単独で販売しないためにSSPが直接観察されない場合、Cadenceは、観察可能な投入を最大限に利用し、市場状態を含む可能性のある情報を使用してSSPを決定する。これらの項目は顧客の種類と状況によって階層化されているため、Cadenceは通常1つ以上のSSPが個人の業績義務を履行する。これらの場合，Cadenceはクライアント規模やクライアント地理領域などの情報を用いてSSPを決定する可能性がある.

Cadenceの総合業績義務はソフトウェアライセンス、更新、技術サポートとメンテナンスを含み、これらはすべて同じ期限を持つ単独業績義務であり、時間の経過とともに収入が確認される。Cadenceの専門サービスでは，収入は時間の経過とともに確認され，発生するコストや時間を用いて進捗を測るのが一般的である.プロジェクト状態とプロジェクト完了に要するコストを見積もる際には，判断する必要がある.多くの内部と外部要素はこれらの推定に影響を与える可能性があり、労働率、利用率と効率の違い、規格とテスト要求の変化を含む。Cadenceの経時的確認の他の履行義務については，収入は一般に時間に基づく進捗計測を用いて確認され，スケジュール期間全体でその等履行義務を履行するための全体的な努力が反映されている。

プロトコルのセットが密接に関連しており、実際に単一のスケジュールの一部である場合、そのようなプロトコルは、収入確認の観点からスケジュールとみなされる。Cadenceは，単独のプロトコルが単独または実質的に単一の手配として計算すべきかどうかを決定する際に，関連する事実や状況を大きく判断している.Cadenceは1組の契約に単一の手配が含まれているかどうかの判断が異なる履行義務に対する対価格分配に影響を与える可能性があり、これは関連する期間の業務結果に影響を与える可能性がある。

顧客との契約から予想される総対価格を推定するためにCadenceが必要である。限られた場合には、契約の具体的な条項またはCadenceの契約期限に対する期待に応じて、受信される予想される対価格は可変である。一般的に、Cadenceはお客様への大きな払い戻しや払い戻しを経験したことがありません。これらの見積り数は重大な判断を行う必要があり，これらの推定数の変化は関連期間の業務結果に影響を与える可能性がある.

契約残高

収入確認の時間は、顧客に領収書を発行する時間とは異なる可能性があり、これらの時間差は、Cadenceが総合貸借対照表上の売掛金、契約資産、または契約負債(繰延収入)を簡素化することをもたらす。支払い計画と達成されたいくつかのソフトウェア、ハードウェア、および知的財産権協定について、Cadenceは、無条件に将来請求書を発行し、これらの譲渡された製品またはサービスに関連する支払いを受ける権利があるので、制御権譲渡時に確認された収入に関連する未発行請求書を記録している。Cadenceは開票前に収入を確認する際に契約資産を記録するが，Cadenceは無条件に開票する権利やその履行義務に関する履行リスクを保持していない.収入が開票後に確認された場合，Cadence記録は収入を繰返す.Cadenceの時間ベースのソフトウェアプロトコルの場合、顧客は通常、単一または毎年の金額で領収書を発行することを好むにもかかわらず、同じ四半期金額で領収書を発行する。

以下に示す契約資産は、簡明総合貸借対照表の前払い費用および他の費用に含まれ、主に、貸借対照表の日付までに完了したが、請求書を発行していないサービスおよびカスタマイズ知的財産契約に対するCadenceの対価格権利に関する。権利が無条件になると、契約資産が入金に移行し、通常はマイルストーンが完了したときである。

8

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2024年3月31日と2023年12月31日までのCadenceの契約残高は以下の通り

			自分から
			3月31日 2024						十二月三十一日 2023
			(単位：千)
契約資産			$	49,895					$	17,554
収入を繰り越す			746,631						763,955

Cadenceが確認した収入は$324.42024年3月31日までの3ヶ月間で363.22023 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間の売上高は、各会計年度の初めに繰延収益残高に含まれています。買収から想定される繰延収益を除く、繰延収益におけるその他のすべての活動は、上記のように収益のタイミングに関連した請求書のタイミングによるものです。

支払い条項と条件は、通常、30日から60日以内に支払う要求が含まれているにもかかわらず、契約タイプによって異なる。収入を確認する時間と領収書を発行する時間とが異なる場合、Cadenceは、その契約が通常、重要な融資部分を含まないことを決定した。領収書条項を発行する主な目的は顧客にCadence製品とサービスを購入する簡略化と予測可能な方式を提供することであり、融資手配に便利を提供することである。

余剰履行義務

余剰実績債務に割り当てられた収入とは、未履行または一部の未履行実績債務に割り当てられた取引価格であり、未稼ぎ収入と、今後の期間に領収書を発行し、収入として確認される金額を含む。Cadenceは、潜在的な将来の特許使用料領収書を残りの履行義務から除外することを選択した。契約したが履行されていない履行債務は約#ドルである6.02024年3月31日までの10億ドルは0.4顧客からの数十億ドルのキャンセル不可能な約束であり、実際の製品選択および特定の製品またはサービスの数は、顧客によって後で決定される

Cadenceは，ある時点での残り履行義務を推定している.収入確認の実際の金額や時間がこれらの見積もりと異なる可能性がありますが、これは主に実装や交付日の変化、契約の更新、修正、終了によるものです。Cadenceは2024年3月31日までに56契約済みであるが履行されていない履行債務の割合は，次の年の収入として取り消すことのできない引受金を含まない12数ヶ月間38次の時間に13至れり尽くせり36数ヶ月後残りの時間はこの後です

Cadenceが確認した収入は$15.02024年3月31日までの3ヶ月間で15.22023年3月31日までの3ヶ月間、前の数期間に履行された履行義務から100万ドルを差し引く。これらの金額は、その間に稼いだ特許権使用料を表し、前払い特許使用料が払い戻しできない契約は含まれていない。払戻不可能な前払い印税はIP交付時に確認され，Cadenceが対価格を得る権利は顧客の将来の出荷状況に依存しないからである.

注3売掛金純額

2024年3月31日と2023年12月31日までのCadenceの当期と長期売掛金残高は以下の通り

			自分から
			3月31日 2024						十二月三十一日 2023
			(単位：千)
売掛金			$	219,937					$	299,814
未開売掛金			174,169						193,963
長期売掛金			12,898						10,755
売掛金総額			407,004						504,532
減計不良債権準備			(4,241)						(4,553)
売掛金総額，純額			$	402,763					$	499,979

Cadence の顧客は、主に半導体およびエレクトロニクスシステム産業に集中しています。2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日時点で、単一の顧客が Cadence の債権総額の 10% 以上を占めるものはありません。

9

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注4債務

カレッジの債務残高は以下の通りである。

			2024年3月31日																		2023年12月31日
			(単位：千)
			元金						未償却割引						帳簿価値						元金						未償却割引						帳簿価値
2024年ノート			$	350,000					$	(493)					$	349,507					$	350,000					$	(715)					$	349,285
2025年の定期ローン			300,000						(195)						299,805						300,000						(229)						299,771
未済債務総額			$	650,000					$	(688)					$	649,312					$	650,000					$	(944)					$	649,056

循環信用手配

2021年6月、Cadenceはノースカロライナ州アメリカ銀行をはじめとする融資者と行政代理として5年間の優先無担保循環信用手配(“2021信用手配”)を締結した。2022年9月、Cadenceは2021年の信用手配を改訂し、Cadenceがその財政年度を変更することを許可し、2023年に開始したカレンダー年度に一致し、2021年の信用手配下の融資の金利基準をロンドン銀行間の同業借り換え金利(LIBOR)から定期保証隔夜融資金利(SOFR)に変更することを含む。2021年の信用計画の実質的な条項は他の点で変わらない

2021年の信用手配は最高借金金額をドルとすることを規定している700.0100万ドルです。容量を増やす権利があります。最高でドルを追加することができます350.0貸手の承諾を受けた後，総最高のためにドルを借りる1.05十億ドルです。2021年の信用計画は2026年6月30日それは.2021年の信用手配によると抽出された未返済ローンは2026年6月30日延長満期日の選択権に依存する。未返済の借金は満期までのいつでも返済できます。債務発行コストは#ドル1.3協議開始時に、100万ドルはCadence簡明総合貸借対照表中の他の資産に計上し、2021年の信用手配期限内に利息支出に償却した。2024年3月31日現在、2021年の信用手配の下で未返済の借金はない。

2021年の信用手配下の借金は利息を計算しなければならず、金利は(1)SOFRプラス以下の両者の差額に等しい0.750%和1.250年利率は、Cadence無担保債務の信用格付けを参考にして決定し、SOFR調整を加える0.10%または(2)基本税率を加える0.000%和0.250年利率は、Cadence無担保債務の信用格付けを参考にして決定される。利息は四半期ごとに支払います。承諾料は100ドルから100ドルまで様々です0.0701%から3%0.175%は、循環コミットメントによる1日平均の部分分担ではありません。借金は見積もりの現在の市場金利で利息を計算します。そのため、2021年の信用手配の帳簿価値は公正価値に近い。

2021年の信用スケジュールは、Cadenceの追加債務の生成を制限すること、留置権を付与すること、および特定の資産処理を行う能力を含む慣用的な負の契約を含む。また、2021年の信用手配には金融契約が含まれており、Cadenceには融資債務とEBITDAの比率が高くないことが求められている3.251に設定し、上に設定する3.75Cadenceが少なくとも$1を買収した1年後250.0100万ドルで形式的なレバレッジが生まれます3.001並に設定する3.501.2024年3月31日まで、Cadenceは2021年の信用手配に関連するすべての金融契約を遵守した。

2024年ノート

2014年10月Cadenceはドルを発行しました350.0元金総額は百万ドルである4.3752024年10月15日に満期となった優先債券率(“2024年債”)である。Cadenceは純利益#ドルを受け取った342.42024年債券を発行して得られた百万元は、割引$を差し引く1.4100万ドル発行コストは$6.2百万ドルです。割引および発行コストはいずれも実質金利法で2024年期手形の利息支出まで償却される。利息は4月と10月に現金で支払い、半年ごとに支払います。2024年の手形は無担保であり、償還権ではCadenceの既存および将来のすべての優先債務と同等である。2024年3月31日と2023年12月31日現在、2024年手形の帳簿価値は、Cadenceの簡素化総合貸借対照表で流動負債に分類されている。2024年3月31日現在、2024年手形の公正価値は約ドルである347.4百万ドルです。

Cadenceは2024年債を全部または部分的に償還することができ、償還価格は(A)償還した債券元金の100%と(B)残りの予定元金と利息の現在値の和に相当し、任意の課税利息と未払い利息を加え、詳細は2024年債を管理する契約を参照してください。

2024年の手形を管理する契約は、Cadenceに資産留置権を付与すること、売却およびレンタル取引を行うこと、または合併、合併、または資産を売却する能力の制限を含むが、慣例的違約イベントを含むが、これらに限定されない慣例的陳述、保証、および限定的な契約を含む。

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2025年の定期ローン

2022年9月Cadenceは300.02025年9月7日に満期となった100万ドルの3年間優先非償却定期融資手配は、米国銀行(Bank of America，N.A.)をはじめとする貸主が行政代理としている(“2025年定期融資”)。2025年の定期融資は無担保であり，償還権ではCadenceのすべての無担保債務と同等である。融資所得は、2022年度にOpenEye Science Software，Inc.を買収するCadenceを支援するために使用されます。2025年の定期融資に関連した債務発行コストは重要ではない。

2025年定期ローンの場合の未返済額は利息を計算し、金利は(1)SOFR期限に以下の2項の差額を加算します0.625%和1.125年利率は、Cadence無担保債務の信用格付けを参考にして決定し、SOFR調整を加える0.10%または(2)基本金利プラス0.000%和0.125年利率は、Cadence無担保債務の信用格付けを参考にして決定される。2024年3月31日現在、2025年の定期貸出金利は6.17%です。利息は四半期ごとに支払います。借金は見積もりの現在の市場金利で利息を計算します。そのため、2025年の定期融資の帳簿価値は公正価値に近い。

2025年の定期融資には、Cadenceの追加債務の発生を制限し、留置権を付与し、特定の資産処分を行う能力を含む慣用的な負の契約が含まれる。また、2025年の定期融資には財務契約が含まれており、Cadenceには融資債務とEBITDAの比率が高くないことが求められている3.251に設定し、上に設定する3.75Cadenceが少なくとも$1を買収した1年後250.0100万ドルで形式的なレバレッジが生まれます3.001並に設定する3.50Cadenceは2024年3月31日現在、2025年の定期融資に関するすべての財務契約を守っている。

注5買収する

2024年1月8日、Cadenceは設計工学、組み込みソフトウェア、およびシステムレベルの解決策プロバイダInveas，Inc.のすべての未償還持分を買収した。Cadence買収Inveasの総現金対価、買収した現金純額$を差し引く23.8百万ドルは$です71.5百万ドルです。今回の買収はCadenceに熟練したシステム設計工学チームを追加し、彼らは顧客にチップ設計、製品工学、先進パッケージと組込みソフトウェア方面のカスタマイズ解決方案を提供する方面で専門知識を持っている。サービスおよび他の条件の制限の下で、Cadenceは2028年度第1四半期にいくつかの前のInveas株主に支払われる対価格費用を確認する予定であり、これらの株主は現在Cadenceに雇われている。

購入対価格総額が買収日それぞれの公正価値に基づいて買収された資産と負担する負債は以下のとおりである

			公正価値
			(単位：千)
流動資産			$	50,608
商誉			42,480
獲得性無形資産			15,500
その他長期資産			24,402
買収した総資産			132,990
流動負債			17,114
長期負債			20,635
負担総負債			37,749
総掛け値を買う			$	95,241

2024年3月31日まで, t特定の資産と負債に対する購入対価の配分は予備的なものでしたケイデンスは、測定期間 （ 取得日から 1 年まで ） 中、主に想定税金債務に関連する特定の推定および仮定を引き続き評価します。買収日に存在する条件に関する追加情報が入手可能になるにつれて、買収対価の配分は大きく変更される可能性があります。

計上されたのれんは、取得した労働力を含む個別認識の対象とならない無形資産に起因し、税務上の控除はできません。

Cadence の Invecas 買収により取得した有期限無形資産には、契約および関係が含まれる。15.0100 万ドルと商標名0.5百万だこれらの資産は、加重平均寿命で償却されます。 6.8年.年.

財務情報を備考する

Cadence は、 Invecas の買収に関するプロフォーマ財務情報を提示していない。なぜなら、 Invecas の事業の結果は Cadence の集約連結財務諸表にとって重要ではないからである。

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買収関連の取引コスト

買収に伴う取引費用 （ 専門手数料と管理費 ） は、発生した費用として計上され、ケイデンス連結損益計算書の一般および管理費用に含まれています。2024 年 3 月 31 日から 2023 年 3 月 31 日までの 3 ヶ月間の買収に関連する取引コストは $でした。9.0百万ドルとドル2.9それぞれ100万ドルです

注6善意と取得した無形資産

商誉

2024 年 3 月期におけるのれんの帳簿金額の推移は以下のとおりです。

			総運賃 金額
			(単位：千)
2023年12月31日現在の残高			$	1,535,845
買収によって生まれた商業権			42,480
外貨換算の影響			(3,218)
2024 年 3 月 31 日現在の残高			$	1,575,107

取得した無形資産、純

2024 年 3 月 31 日時点の取得無形資産は以下の通りです。

			総運賃 金額						積算 償却する						あさって 無形資産、ネット
			(単位：千)
既存の技術			$	329,816					$	(150,929)					$	178,887
合意と関係			203,417						(56,766)						146,651
商標名、商標および特許			13,899						(4,793)						9,106
取得無形資産総額			$	547,132					$	(212,488)					$	334,644

2024 年 3 月 31 日までの 3 ヶ月間に、ケイデンス社は以前にプロセス中の技術に含まれていた特定のプロジェクトを完了し、既存の技術に 680 万ドルを移転しました。

2023 年 12 月 31 日現在取得した無形資産は以下の通りです。

			総運賃 金額						積算 償却する						あさって 無形資産、ネット
			(単位：千)
既存の技術			$	325,710					$	(141,659)					$	184,051
合意と関係			198,259						(61,395)						136,864
商標名、商標および特許			13,460						(4,332)						9,128
有効年数のある無形資産の総取得額			$	537,429					$	(207,386)					$	330,043
プロセス内技術			6,800						—						6,800
取得無形資産総額			$	544,229					$	(207,386)					$	336,843

既存技術 · 保守契約による償却費は、製品 · 保守コストに含まれています。 2024 年 3 月期及び 2023 年 3 月期 3 ヶ月間の償却費は、連結損益計算書キャプションによるものです。

									3か月まで
															3月31日 2024						3月31日 2023
															(単位：千)
製品とメンテナンスのコスト															$	11,348					$	10,260
無形資産の償却を獲得した															5,407						4,267
無形資産を獲得したすべての償却															$	16,755					$	14,527

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2024 年 3 月 31 日現在、次の 5 会計年度以降の確定寿命無形資産の償却費の見積もりは以下のとおりです。

			(単位：万人)
2024 年 — 残り期間。			$	50,873
2025			54,698
2026			49,102
2027			46,595
2028			42,441
2029			27,957
その後…			62,978
償却費用総額を予想する			$	334,644

注7株に基づく報酬

株式報酬費用は、 2024 年 3 月 31 日および 2023 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間のケイデンス連結損益計算書に以下のように反映されています。

									3か月まで
															3月31日 2024						3月31日 2023
															(単位：千)
製品とメンテナンスのコスト															$	1,280					$	1,066
サービスコスト															1,629						1,357
マーケティングと販売															17,836						15,091
研究開発															53,637						44,322
一般と行政															13,747						12,452
株式に基づく報酬総支出															$	88,129					$	74,288

ケイデンスにはストックオプションと制限付き株式付与に関連する未認識の報酬費用の総額が $567.52024 年 3 月 31 日時点で 100 万ドルであり、加重平均の権利付与期間で認識されます。 2.0何年もです。

注8株買い戻し計画

2023 年 8 月、ケイデンス取締役会は、追加 $200 ドルを承認することにより、ケイデンス普通株式の買い戻しに対する事前承認を増加させた。1.010 億。実際の買戻しのタイミングと金額は、事業および市場の状況、企業および規制要件、株価、買収機会およびその他の要因によって異なります。

2024 年 3 月 31 日現在、約 $1.3Cadence の株式取得権限のうち 10 億ドルの株式取得権限は、 Cadence の普通株式の取得に引き続き利用可能であった。

2024 年 3 月 31 日から 2023 年 3 月 31 日までの 3 ヶ月間において、ケイデンスの取得承認に基づき取得された株式および手数料を含む取得済株式の総費用は以下の通りです。

									3か月まで
															3月31日 2024						3月31日 2023
															(単位：千)
株を買い戻す															425						668
買戻し株式の総コスト															$	125,006					$	125,010

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注9その他の収入、純額

2024 年 3 月 31 日および 2023 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間のケイデンス社のその他の純利益は以下の通りです。

									3か月まで
															3月31日 2024						3月31日 2023
															(単位：千)
利子収入															$	9,512					$	6,373
投資収益															55,394						123
非適格繰延補償 （ NQDC ） 信託の有価証券の利益															4,588						3,150
為替損失額															(331)						(1,043)
その他の費用、純額															(384)						(319)
その他の収入合計，純額															$	68,779					$	8,284

ケイデンスの投資および投資利益に関する追加情報については、連結財務諸表の注記 11 を参照してください。

注101株当たり純収益

基本 1 株当たり純利益は、当期純利益を、当期発行済普通株式の加重平均株数から未投資制限付き株式報酬を差し引いた値で割って算出します。希薄化 1 株当たり純利益は、希薄化がある場合、自主株式法で算出される潜在的な普通株式とみなされる株式商品の影響を受けます。

2024 年 3 月期および 2023 年 3 月期 3 ヶ月間の 1 株当たり基本純利益および希薄化純利益の算定は以下のとおりです。

									3か月まで
															3月31日 2024						3月31日 2023
															(千単位で、1株当たりを除く)
純収入															$	247,643					$	241,804
1 株当たり基本純利益の算出に使用される加重平均普通株式															269,606						269,501
株に基づく奨励															3,938						3,658
1 株当たり希薄純利益の算出に使用される加重平均普通株式															273,544						273,159
1 株当たり純利益 — ベース															$	0.92					$	0.90
1株当たり純収益-希釈した後															$	0.91					$	0.89

以下の表は、 2024 年 3 月 31 日および 2023 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間のケイデンスの普通株式の発行済株式を示しています。これらの株式を 1 株当たり希薄純利益の計算に含めることは、希薄化防止効果があるため、 1 株当たり希薄純利益の計算から除外されています。

									3か月まで
															3月31日 2024						3月31日 2023
															(単位：千)
長期市場ベースの賞															—						1,826
普通株式購入オプション															59						332
制限株の非既得株															8						50
含まれていない潜在普通株式総数															67						2,208

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注11投資する

株式証券投資

有価証券投資

Cadenceの有価証券への投資には、上場企業の株を購入することが含まれ、前払い費用と他のCadence縮小合併貸借対照表に含まれる。これらの投資の公正価値変動は他の収入(費用)に計上し，純額はCadenceの簡明総合収益表に計上した。有価証券投資の帳簿価値は#ドルである93.6百万ドルとドル80.6それぞれ2024年3月31日と2023年12月31日まで。

非流通株投資

Cadenceの非流通持株証券への投資は、通常、個人保有実体の株式または他のツールからなり、Cadence統合貸借対照表の他の資産に含まれる。リズムは一種の16権益会計方法で計算した個人持株会社の%権益。この投資の帳簿価値は#ドルです109.6百万ドルとドル111.1それぞれ2024年3月31日と2023年12月31日まで

CadenceはCadenceの簡明総合収益表に被投資者の純収益における割合シェアを記録しており，このシェアは基礎償却によって他の収入(費用)純額に相殺されている。Cadenceは2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月間に損失を確認した$0.4百万ドルとドル0.1それぞれ100万ドルです

Cadenceはまた個人持株会社の他の非上場投資を持っており、これらの会社の中で、Cadenceは重大な影響を与える能力がなく、投資の公正価値は容易に確定できない。これらの投資の帳簿価値は#ドルだ27.1百万ドルとドル27.22024 年 3 月 31 日と 2023 年 12 月 31 日時点でそれぞれ 100 万人ですこれらの投資の損益は、提示された期間のケイデンス社の連結財務諸表には重要ではありません。

当社の連結損益計算書に含まれる、期末時点で保有する株式有価証券に関する損益の割合は以下の通りです。

									3か月まで
															3月31日 2024						3月31日 2023
															(単位：千)
株式有価証券の当期純利益															$	55,398					$	123
差し引く：株式証券売却確認の純収益															(20,367)						—
保有株式有価証券の当期純利益															$	35,031					$	123

債務証券投資

以下は、連結貸借対照表に前払い費用およびその他に計上されたケイデンス社の売却可能な負債証券の概要です。

			2024年3月31日まで
			原価を償却する						未実現収益総額						未実現損失総額						推定数 公正価値
			(単位：千)
売却可能な債務証券
担保融資支援証券と資産支援証券			$	51,268					$	206					$	(466)					$	51,008
売却可能証券総額			$	51,268					$	206					$	(466)					$	51,008

			2023年12月31日まで
			原価を償却する						未実現収益総額						未実現損失総額						推定数 公正価値
			(単位：千)
売却可能な債務証券
担保融資支援証券と資産支援証券			$	49,653					$	375					$	(243)					$	49,785
売却可能証券総額			$	49,653					$	375					$	(243)					$	49,785

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未実現損益総額は、ケイデンス社のコンパイル連結貸借対照表において、累積したその他の包括損失の構成要素として計上されます。

2024 年 3 月 31 日現在の売却可能債券の適正価額は、契約満期別は以下のとおりです。

			(単位：万人)
1年以内に満期になる			$	—
1年から5年後に満期になります			10,856
5年から10年後に満期になります			16,564
10年後に満期になる			23,588
合計する			$	51,008

2024 年 3 月 31 日現在、ケイデンスは未実現損失ポジションで売却可能な債券を売却するつもりはなく、ケイデンスは満期または原価ベースが回収されるまで保有する可能性が高い。

注12公正価値

評価技術への入力は、観測可能または観測できない。観測可能なインプットは独立した情報源から得られた市場データを反映し、観測できないインプットは Cadence の市場仮定を反映します。これら 2 種類のインプットは、次の公正価値階層を作成します。

•レベル1— 活発な市場における同一商品のクォート価格；

•レベル2— 活発な市場における類似商品の引用価格、活発でない市場における同一または類似商品の引用価格、および活発な市場においてすべての重要なインプットおよび重要な価値ドライバーが観察できるモデルから派生した評価。

•レベル31 つ以上の重要なインプットまたは重要な価値ドライバーが観測できない評価手法から得られた評価。

この階層では、適正価値を決定する際に、観測できないインプットの使用を最小限に抑え、利用可能な市場データを使用する必要があります。ケイデンスは、移転が行われた報告期間の終わりにおける各金融商品の公正価値に基づいて、階層のレベル間の移転を認識しています。2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間は、公正価値階層のレベル間の移転はありませんでした。

ケイデンスでは、四半期ごとに、特定の金融資産および負債を公正価値で測定します。 金融資産 · 負債の適正価額は、 2024 年 3 月 31 日及び 2023 年 12 月 31 日時点の以下のインプット水準を用いて決定しました。

			2024 年 3 月 31 日現在の公正価値計測
			合計する						レベル1						レベル2						レベル3
			(単位：千)
資産
現金等価物：
貨幣市場基金			$	472,883					$	472,883					$	—					$	—
有価証券：
有価証券			93,591						93,591						—						—
担保融資支援証券と資産支援証券			51,008						—						51,008						—
NQDC 信託保有証券			81,464						81,464						—						—
総資産			$	698,946					$	647,938					$	51,008					$	—
			合計する						レベル1						レベル2						レベル3
			(単位：千)
負債.負債
外貨両替契約			$	345					$	—					$	345					$	—
総負債			$	345					$	—					$	345					$	—

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			2023年12月31日までの公正価値計測
			合計する						レベル1						レベル2						レベル3
			(単位：千)
資産
現金等価物：
貨幣市場基金			$	490,983					$	490,983					$	—					$	—
有価証券：
有価証券			80,575						80,575						—						—
担保融資支援証券と資産支援証券			49,785						—						49,785						—
NQDC 信託保有証券			75,671						75,671						—						—
外貨両替契約			9,327						—						9,327						—
総資産			$	706,341					$	647,229					$	59,112					$	—
Cadenceは2023年12月31日まで、定期的な公正な価値計量を必要とする財務負債を持っていない。

レベル1測定

Cadenceが保有する通貨市場基金，有価証券，CadenceのNQDC信託に保有する取引証券の現金等価物は，第1レベル投入を用いて公正価値で計量される。

レベル2測定

取引可能な債務証券、外貨長期外国為替契約、および2024年手形投資におけるCadenceの公正価値を決定するための推定技術は、公正価値レベルの第2レベルに分類される。Cadence債務スケジュールに関するより多くの情報は、簡明総合財務諸表付記4を参照されたい。

レベル3測定

Cadenceは2024年3月31日までの3ヶ月間に15.5百万ドルです。買収された無形資産の公正価値は、第3レベル計量に分類された不可視投入を使用して、収益法の変形を使用して決定される。

合意と関係に対して、公正価値は多期超過収益法を用いて決定される。この方法は、既存のクライアントから生成される予想される予測キャッシュフローの現在値を反映し、これらのキャッシュフローに対する他の資産の貢献を表す費用を減算する。既存の顧客関係の予想収入は顧客保持率を用いて決定されている85%です。既存顧客からの業務キャッシュフローの現在値は，以下の割引率を用いて決定した14.0%.

注13棚卸しをする

2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日時点における Cadence の在庫残高は以下の通りです。

			自分から
			3月31日 2024						十二月三十一日 2023
			(単位：千)
在庫：
原料.原料			$	163,531					$	162,754
製品の中で			626						—
完成品			21,627						18,907
総在庫			$	185,784					$	181,661

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注14引受金とその他の事項

BETA CAE Systems International AG の買収について

2024 年 3 月 2 日、 Cadence は、マルチドメインエンジニアリングシミュレーションソリューションのシステム分析プラットフォームプロバイダーである BETA CAE Systems International AG （ 「 BETA CAE 」 ） の発行済株式のすべてを取得する最終契約を締結しました。BETA CAE の技術と人材の追加は、マルチフィジックスシステム解析のポートフォリオを拡大し、構造解析分野への参入を可能にすることで、 Cadence の Intelligent System DesignTM 戦略を加速させることを意図しています。この買収は、 Cadence の 2024 年度第 2 四半期中に完了する予定です。

クローズ時に、ケイデンス社は企業価値に基づいて総額対価を支払います。1.24 10 億円 （ 「購入価格」 ） 60購入価格の% が現金で支払われるものと 40現在の BETA CAE 株主に対するケイデンスの普通株式の発行を通じて支払われる% 。ケイデンス社は、手元現金と既存および / または新規の債務ファシリティに基づく借入金の組み合わせを通じて、現金対価の資金を調達する予定です。

この協定には保証、契約、成約条件、およびこのような買収の常習賠償が含まれている。その他の条件を除いて、取引の条件は、1976年のハート-スコット·ロディノ反トラスト改正法(改正)に基づく適用待機期間の満了または終了、およびいくつかの他の特定の司法管区の反トラスト法および外国直接投資法に基づいて他の必要な承認を得ることである。

この協定はまた、2024年5月31日までに必要な規制承認を得ることができずに合意を終了する権利を含む双方の慣用停止権を規定している(2024年11月29日、“LongStop日付”に2回の自動延期の制限を受けている)。合意条項によると、Cadenceは1ドルまでの逆停止料の支払いを要求されるだろう60もし合意がLongStop日または前に必要な規制承認を得られずに終了した場合、1，000，000ドルが支払われる。

法律訴訟

Cadenceは日常業務の過程で発生する様々なトラブルや訴訟に時々巻き込まれる。これらには、知的財産権、賠償義務、合併と買収、許可、契約、顧客、製品、流通およびその他の商業手配、従業員関係事項に関する紛争や法律手続きが含まれている。Cadenceはまた時々調査、調査と監督管理手続きの影響を受け、Cadence運営所の司法管轄区の政府と監督機関に関連する。少なくとも四半期ごとに、Cadenceは各重要事項の状況を検討し、その潜在的な財務リスクを評価する。任意のクレームまたは法的手続きの潜在的損失が可能であると考えられ、損失の金額または範囲が推定可能である場合、Cadenceは、推定された損失に責任を負うであろう。法的手続きは不確実な要素の影響を受け、結果は予測が難しい。これらの不確実性から，計算すべき項目は，Cadenceがその時点で得られた最適な情報を用いた判断に基づいている.より多くの情報を得るにつれて、Cadenceは係属中のクレームおよび訴訟事項に関連する潜在的責任を再評価し、推定を修正することが可能である.

税務訴訟

2022年12月Cadenceは約#ドルの税務監査評価を受けました492017-2019年の韓国税務当局からの1.6億ドル。税務監査評価は主に付加価値税に関するものだ。行政や司法手続きで評価に異議を唱えたり訴訟を起こしたりすることが許可される前に，Cadenceはこれらの評価税を支払う必要がある.この評価はCadenceによって2023年1月に支払われ、他の資産の構成要素として簡明総合貸借対照表に記録されている。このお金を支払うことはCadenceがこのような税金を支払う必要があることを認めることを意味するのではなく、Cadenceは自分の立場を積極的に守り続ける。Cadenceは2024年3月31日または2023年12月31日まで、これや事項記録準備金を持っておらず、Cadenceは損失が出る可能性が低いと考えているからだ。紛争解決過程全体が8年もかかるかもしれない。

他にも事項がある

Cadenceはお客様にハードウェア製品の販売の保証を提供し、保証期間は通常90日間です。Cadenceは、2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月間、保証義務に関連する重大なコストを発生させなかった。

Cadenceの製品許可およびサービス協定は、一般に、Cadence知的財産権に対する第三者のクレームのための限られた賠償条項を含む。任意の賠償要求の潜在的損失が可能であると考えられ、損失の金額または範囲が推定可能である場合、Cadenceは、推定された損失のために責任を負う

Cadenceは、2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月間、クレームによる実質的な損失はなかった。

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注15その他の総合損失を累計する

Cadenceの累計その他の全面損失は，外貨換算損益，固定収益計画負債の変化と投資の未実現損益の総合影響を含み，Cadenceの簡明総合総合収益表に示した。

2024年3月31日と2023年12月31日までの累計その他の総合損失には、以下の内容が含まれている

			自分から
			3月31日 2024						十二月三十一日 2023
			(単位：千)
外貨換算損失			$	(103,308)					$	(90,678)
確定給付計画負債の変更			(4,229)						(4,208)
投資が実現していない収益			(260)						132
累計その他総合損失合計			$	(107,797)					$	(94,754)

2024 年 3 月期および 2023 年 3 月期の 3 ヶ月間において、外国為替換算損失、確定給付計画負債の変動、その他の累積複合損失から当期純利益に再分類された投資の未実現損益に係る重大な金額は認められませんでした。

注16細分化市場報告

セグメント報告は「経営アプローチ」に基づいており、経営陣が会社の報告対象セグメントを整理し、そのセグメントについて個別の財務情報が利用可能になり、最高経営責任者によって定期的に評価され、リソースの配分や業績の評価が行われる。Cadence の最高経営責任者は CEO であり、連結業績を 1 つの営業セグメントとして見直します。CEO は、経営判断にあたっては、連結財務情報を中心に、地域別の収益情報を考慮します。

米国外では、ケイデンス社は主に子会社を通じて製品やサービスを販売し、サポートしています。収益は、製品が使用される国、またはサービスが提供される国に基づいて地理的に起因します。長寿命資産は、資産が置かれている国に基づいて地理的に帰属します。

以下の表は、 2024 年 3 月期および 2023 年 3 月期 3 ヶ月間の売上高の地域別概要です。

									3か月まで
															3月31日 2024						3月31日 2023
															(単位：千)
アメリカ：
アメリカです															$	435,523					$	434,346
他のアメリカ															27,347						16,118
総アメリカ															462,870						450,464
アジア：
中国															117,229						177,556
他のアジア															208,531						183,962
アジア合計															325,760						361,518
ヨーロッパ中東アフリカ															169,056						154,270
日本です															51,417						55,438
合計する															$	1,009,103					$	1,021,690

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以下の表は、 2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日現在の長期資産の地域別概要を示しています。

			自分から
			3月31日 2024						十二月三十一日 2023
			(単位：千)
アメリカ：
アメリカです			$	404,492					$	383,807
他のアメリカ			9,465						10,219
総アメリカ			413,957						394,026
アジア：
中国			27,949						29,598
他のアジア			84,454						71,365
アジア合計			112,403						100,963
ヨーロッパ中東アフリカ			55,583						56,449
日本です			2,000						2,572
合計する			$	583,943					$	554,010

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第二項：経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

以下の議論は，本Form 10−Q四半期報告(本“四半期報告”)および当社2023年12月31日までの財政年度Form 10−K年度報告(本“年報”)に掲載されている簡明総合財務諸表とその付記とともに読む.本四半期報告書は、非歴史的、予測的な陳述、または未来のイベントまたは条件に依存または言及する陳述、または他の前向きな陳述を含む。これらの陳述は、将来の収入および顧客需要の範囲、タイミング、および組み合わせに関する陳述を含むが、これらに限定されない；私たちの製品およびサービスの配置；マクロ経済および地政学的環境の影響、拡大された貿易規制法律および法規、ウクライナ、中東および世界の他の地域とその周囲の衝突、外貨為替レート変動、インフレおよび金利上昇、政府行動の影響、将来のコスト、費用、税率および現金用途、未解決の法律、行政および税務訴訟、再編行動および関連利益、完成すべき買収、買収された会計および買収された企業の統合；その他，“期待”，“信じる”，“可能”，“見積もり”，“予想”，“予測”，“予定”，“可能”，“計画”，“プロジェクト”，“すべき”，“目標”，“将”や“将”などの語および類似重要度の語とその否定を用いた表現はいずれも前向き表現である.このような陳述は未来の事件に対する私たちの現在の予想に基づいている。何らかの要因により，これらの陳述に表現されている要素を含むが限定されないため，実際の結果は大きく異なる可能性がある本四半期報告書の“経営業績”、“市場リスクに関する定量的かつ定性的開示”および“流動性と資本資源”部分、私たちの年間報告書の“リスク要因”部分、および米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された他の文書で議論されているリスクを参照してください。これらのリスクおよび不確実性は、実際の結果が前向き表現に含まれる内容と大きく異なる可能性のある重要なリスクおよび不確実性を示す。

私たちはあなたがこの四半期の報告書に掲載された展望的な陳述を評価する時にこのような要素を慎重に考慮することを促す。わが社または私たちを代表する個人によるすべての後続の書面または口頭前向き声明は、これらの警告声明によって明確に制限されています。本四半期報告書に含まれる前向きな陳述は、本四半期報告書の発表日にのみ行われる。法的要求を除いて、私たちはこのような前向きな陳述を更新するいかなる義務も負わない。

業務の概要

Cadenceは電子システム設計ソフトウェアと知的財産権(“IP”)分野の先駆者であり，35年を超える計算ソフトウェアの専門知識を持っている.設立以来、私たちは技術革新の最前線を歩んできて、半導体と電子システム業界における高度な複雑な挑戦を解決した。私たちは世界的な会社で、複数の垂直業界に計算ソフトウェア、専用計算ハードウェア、IPとサービスを提供し、自動車、人工知能(AI)、航空宇宙と国防、高性能と移動計算、超スケーラ、無線通信、工業モノのインターネットと生命科学を含む。

私たちの知的システム設計はＴＭ戦略は，基本的な計算ソフトウェア，ハードウェア，IPを提供することができ，我々のクライアントはこれらのソフトウェア，ハードウェア，IPを用いて彼らの設計概念を現実にする.私たちの顧客は、日常生活で使用されている製品で使用されている高度に複雑な半導体や電子システムを設計し、製造する世界で最も革新的な会社を含む。我々の知的システム設計戦略は，クライアントの動的設計要求に迅速に適応できるようにしている.私たちの製品とサービスは私たちの顧客が複雑で革新的な半導体と電子システムを開発することを可能にしますので、私たちの技術と専門知識の需要は絶えず増加している複雑さと私たちの顧客が高度に差別化された新しい設計と製品に投資する需要によって推進されます。歴史的にICエンジニアにツールを提供する業界は電子設計自動化(EDA)と呼ばれている。今日、私たちの製品はEDAを含み、EDAの外に拡張されている。

私たちの製品を主な設計活動に関するカテゴリに分類します

•カスタマイズ化IC設計とシミュレーション

•デジタル集積回路設計と署名

•機能検証；

•IPアドレス；および

•システム設計と分析。

私どもの製品の詳細については、弊社年次報告書の“製品·製品種別”タイトル下の第1項“業務”での議論を参照されたい。

経営陣は、収入、運営費用のいくつかの要素、および運営からのキャッシュフローを含むいくつかの業績指標を使用して、これらの項目を以下のタイトル“運営実績”および“流動性および資本資源”の下でさらに説明します

最近の買収

インテリジェント · システム · デザイン戦略に沿って、 2024 年度第 1 四半期にインベカス社の買収を完了しました。（ 「 Invecas 」 ） は、設計エンジニアリング、組み込みソフトウェア、システムレベルのソリューションのリーディングプロバイダーです。先端ノード、ミックスドシグナル、検証、組み込みソフトウェア、パッケージング、ターンキーカスタムシリコン生産に関する深い専門知識を持つエンドツーエンドのシステムソリューションを提供する豊富な経験を持つ熟練したエンジニアリングチームが加わることで、当社が提供する市場で魅力的な機会を追求する能力を強化すると信じています。インベカスの買収に伴う契約に伴う収益および収益原価は、要約連結損益計算書において主にサービス収益およびサービス原価に分類されます。

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マクロ経済と地政学的環境

私たちは世界で業務を展開しているため、私たちの業務は所在地域の経済低迷や衰退、外貨対ドルレートの変動、金利上昇、貿易規制法令の拡大、地政学的衝突の影響を受けている。

私たちは貿易規制法律法規の持続的な拡大の影響を受けて、中国の先進ノードIC生産に対するある輸出規制制限を含み、より多くの中国科学技術会社を工業と安全局の“実体リスト”に組み入れ、そしてある技術を管理する販売規定を含む。私たちの現在の評価によると、これらの拡大された貿易規制法令が私たちの業務に与える影響は限られていると予想される。

私たちはまた、ロシアとウクライナ間の持続的な紛争や中東紛争を含む世界各地の地政学的衝突に注目し続け、それらが私たちの業務に与える影響を評価している。これらの紛争は私たちの製品を開発したり支持したりする能力を実質的に制限することもなく、私たちの運営結果、財務状況、流動性、あるいはキャッシュフローに実質的な影響を与えません。

私たちの業務モデルはこれらの要素に一定の弾力性を提供していますが、これらのような状況が私たちの業務や財務業績に与える直接的かつ間接的な影響を監視していきます。他のマクロ経済や地政学的条件が我々の業務に及ぼす潜在的な影響に関するより多くの情報は、我々の年次報告における“リスク要因”の部分を参照されたい。外貨為替レートと金利が我々の業務に及ぼす潜在的な影響に関するより多くの情報は、本四半期報告の“市場リスクに関する定量的·定性的開示”の部分を参照されたい

肝心な会計見積もり

私たちの簡明な総合財務諸表を作成する時、私たちは仮定、判断と推定を行います。これらの仮定、判断と推定は私たちの収入、営業収入と純収入、そして私たちの簡明な総合貸借対照表上のある資産と負債の価値に重大な影響を与えます。私たちの仮説、判断、推定は歴史的経験と各種に基づいており、当時の状況では合理的な他の要素であると考えられている。異なる仮定または条件では、実際の結果は、これらの推定値と大きく異なる可能性がある。私たちは少なくとも四半期ごとに私たちの仮説、判断、そして推定を評価し、必要だと思う時に変更する。

我々のキー会計推定に関するより多くの情報は、我々の年次報告書の“キー会計推定”のタイトル下(7)項“経営陣の財務状況及び運営結果の検討及び分析”を参照されたい。

新会計基準

新会計基準を採用しているその他の資料については、簡明総合財務諸表付記1を参照されたい。

経営成果

2023年3月31日までの3カ月と比較して、2024年3月31日までの3カ月の財務業績は以下のように反映されている

•ソフトウェア、サービス、IP製品からの収入の増加

•私たちのシミュレーションとプロトタイプハードウェア製品からの収入は減少しました

•買収による従業員数の増加を含む研究開発活動や技術販売支援への投資を継続する

•買収に関連する専門サービスの増加コスト；

•私たちの株式証券への投資収益。

収入.収入

私たちの収入は主に私たちのソフトウェアとIPを許可し、私たちのシミュレーションとプロトタイプハードウェア技術を販売またはレンタルし、私たちのソフトウェア、ハードウェアとIPのメンテナンスを提供し、エンジニアリングサービスを提供し、私たちのIPを使用して印税を稼ぐことから来ています。私たちの収入時間は、ソフトウェア、ハードウェア、およびIP製品の組み合わせが任意の所与の時期に生じる収入の大きな影響を受け、収入が時間の経過とともに確認されるか、または配信完了後のある時点で確認される。

日常的な収入には、私たちのソフトウェア手配、サービス、印税、IPライセンス、ハードウェアメンテナンス、ハードウェア運営リースから時間とともに確認された収入が含まれています。日常的な収入には、他のスケジュール期間内の異なる時点で確認された収入も含まれており、他のスケジュールによれば、顧客は、指定された期間内に固定されたドルの金額を約束することを約束し、一連の製品またはサービスから購入するために使用することができる

当社の収益の残りは、ある時点で認識され、前払い収益として特徴付けられます。初期収益は、主にエミュレーションおよびプロトタイピングハードウェアおよび個々の IP ライセンスの販売によって生み出されます。当社の経常収益および初期収益の割合、および地域内の収益の変動は、特定の会計期間におけるハードウェアおよび IP 製品の顧客への納入によって影響を受けます。

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以下の表は、 2024 年 3 月 31 日および 2023 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間の売上高に占める経常または初期収益の割合を示しています。

									3か月まで
															3月31日 2024						3月31日 2023
時間とともに確認された収入															87		%				77		%
約束を取り消すことができない手配からの収入															3		%				3		%
経常収入															90		%				80		%
前期収入															10		%				20		%
合計する															100		%				100		%

経常収益と前期収益の割合は四半期によって異なる場合がありますが、全体的な収益構成は、年間ベースまたは 12 ヶ月連続で比較的一貫しています。以下の表は、直近 5 四半期を期とする 12 ヶ月間の経常収益の割合を示しています。

			12 ヶ月間終了
			3月31日 2024						十二月三十一日 2023						九月三十日 2023						六月三十日 2023						3月31日 2023
経常収入			87		%				84		%				84		%				84		%				84		%
前期収入			13		%				16		%				16		%				16		%				16		%
合計する			100		%				100		%				100		%				100		%				100		%

私たちの収入変動に関するより多くの情報は、以下の“期間別収入”というタイトルでの議論を参照されたい。

期間別収入

次の表は、2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月の収入と2つの時期の収入の変化を示しています

			3か月まで												変わる
			3月31日 2024						3月31日 2023						金額						パーセント
			(単位：百万、百分率を除く)
製品 · メンテナンス			$	913.4					$	963.7					$	(50.3)					(5)		%
サービス.サービス			95.7						58.0						37.7						65		%
総収入			$	1,009.1					$	1,021.7					$	(12.6)					(1)		%

私たちの任意の所与の期間における収入は、収入を生じるソフトウェア、ハードウェア、およびIP製品の組み合わせの著しい影響を受け、収入は、配信が完了した後に時間とともに確認されるか、またはある時点で確認される。2023年3月31日までの3カ月間で、ハードウェア実装量が過去の水準に比べて相対的に高いのは、生産能力の増加と顧客の注文履行能力により、これらの注文の納期が通常よりも長いためである。したがって，我々のシミュレーション·プロトタイプ製品の前払い収入(製品·メンテナンス収入に分類)は，2023年3月31日までの3カ月間と比較して，2024年3月31日までの3カ月で低下した。

我々のシミュレーションと原型ハードウェア製品の前期収入の減少はソフトウェア収入の増加部分によって相殺され、ソフトウェア収入の増加は新しい顧客と現有の顧客のその製品の複雑な設計に対する持続的な投資によるものであり、消費、超大規模計算、移動、通信、自動車、航空宇宙と国防、工業と生命科学のための電子システムの設計を含む

2023年3月31日までの3カ月と比較して、2024年3月31日までの3ヶ月間でサービス収入が増加したのは、主に私たちのCadenceが管理するクラウドベースと設計サービス製品の収入が増加したためである。私たちがサービスと知的財産権の義務を履行する時間によって、サービス収入は異なる時期に変動する可能性がある。

2024年3月31日または2023年3月31日までの3ヶ月間、総収入の10%以上を占める単一顧客はいない。

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製品別の収入

次の表は、過去5四半期の私たちの5つの製品カテゴリとサービスの各製品カテゴリとサービス貢献の収入率を示しています

			3か月まで
			3月31日 2024						十二月三十一日 2023						九月三十日 2023						六月三十日 2023						3月31日 2023
カスタム IC 設計とシミュレーション			22		%				22		%				22		%				22		%				20		%
デジタル集積回路設計と署名			29		%				29		%				28		%				27		%				25		%
エミュレーションやプロトタイピングハードウェアを含む機能検証			25		%				24		%				26		%				27		%				32		%
IP.IP			12		%				13		%				11		%				11		%				11		%
システム設計と分析			12		%				12		%				13		%				13		%				12		%
合計する			100		%				100		%				100		%				100		%				100		%

製品カテゴリー別の売上高は、当社の製品およびサービスの需要、利用可能なリソース、およびそれらを提供およびサポートする能力に基づいて、期間ごとに変動します。例えば、 2023 年度第 1 四半期には、生産能力の増強と、エミュレーションおよびプロトタイピングハードウェアに対する継続的なお客様の需要に応えることができたことにより、機能検証製品カテゴリーが成長しました。当社のライセンス契約の一部では、ソフトウェア製品間でリミックスできます。また、当社製品の組み合わせを含むお客様との取り決めがありますが、実際の製品の選択とライセンスユーザーの数は後日決定されます。これらの取り決めでは、当社の製品の予想される使用に基づいて、製品カテゴリーへの収益配分を見積もっています。これらのお客様による当社の製品の実際の利用状況が異なる可能性があり、その場合、上記の表の収益配分が異なる可能性があります。

地理的位置別の収入

			3か月まで												変わる
			3月31日 2024						3月31日 2023						金額						パーセント
			(単位：百万、百分率を除く)
アメリカです			$	435.5					$	434.3					$	1.2					—		%
他のアメリカ			27.4						16.1						11.3						70		%
中国			117.2						177.6						(60.4)						(34)		%
他のアジア			208.5						184.0						24.5						13		%
ヨーロッパ中東アフリカ(“EMEA”)			169.1						154.3						14.8						10		%
日本です			51.4						55.4						(4.0)						(7)		%
総収入			$	1,009.1					$	1,021.7					$	(12.6)					(1)		%

2024 年 3 月期は、 2023 年 3 月期と比較して、米国および中国における売上高は、当社のエミュレーションおよびプロトタイピングハードウェア製品の売上高の減少の影響を受けました。ソフトウェア製品の売上高の増加は、その他アジアと EMEA の成長に貢献しました。

売上高に占める地域別の売上高の割合

									3か月まで
															3月31日 2024						3月31日 2023
アメリカです															43		%				42		%
他のアメリカ															3		%				2		%
中国															12		%				17		%
他のアジア															20		%				18		%
ヨーロッパ中東アフリカ地域では															17		%				15		%
日本です															5		%				6		%
合計する															100		%				100		%

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収益の大部分は米ドルで取引されています。ただし、一部の収益取引は外貨建てである。為替レートの変動が連結財務諸表に与える影響については、第 3 項「市場リスクに関する定量的 · 質的開示 — 為替リスク」を参照してください。

収入コスト

			3か月まで												変わる
			3月31日 2024						3月31日 2023						金額						パーセント
			(単位：百万、百分率を除く)
製品とメンテナンスのコスト			$	75.4					$	100.2					$	(24.8)					(25)		%
サービスコスト			49.8						24.2						25.6						106		%

製品とメンテナンスのコスト

製品および保守費用には、当社のエミュレーションおよびプロトタイピングハードウェアの販売およびリース、ソフトウェアおよび IP 製品のライセンスに関連する費用、特定の従業員給与および福利厚生およびその他の従業員関連費用、当社のカスタマーサポートサービスの費用、技術関連および保守関連で取得した無形資産の償却、技術文書の費用、および第三者ベンダーに支払うべきロイヤルティが含まれます。製品およびメンテナンスコストは、主に特定の期間における当社のハードウェア製品の売上高に依存しますが、従業員の給与および福利厚生その他の従業員関連コスト、在庫準備金、無形資産の取得、第三者の技術または知的財産のライセンス、およびそのような取得またはライセンスされた技術または知的財産を含む当社の製品の販売のタイミングおよび範囲にも影響を受けます。

製品とメンテナンスのコストの概要は以下のとおりです。

			3か月まで												変わる
			3月31日 2024						3月31日 2023						金額						パーセント
			(単位：百万、百分率を除く)
製品やメンテナンスに関するコスト			$	64.1					$	89.9					$	(25.8)					(29)		%
無形資産の償却を獲得した			11.3						10.3						1.0						10		%
製品とメンテナンスの総コスト			$	75.4					$	100.2					$	(24.8)					(25)		%

2023年3月31日までの3カ月と比較して、2024年3月31日までの3カ月間の製品·メンテナンス関連コストが変化した原因は以下の通り

									変わる
									3か月まで
									(単位：百万)
シミュレーションとプロトタイプハードウェアコスト									$	(26.2)
その他のプロジェクト									0.4
製品とメンテナンスに関連するコストの総変化									$	(25.8)

当社のシミュレーションおよびプロトタイプハードウェア製品に関連するコストには、コンポーネント、組み立て、テスト、適用準備、および管理費用が含まれています。これらのコストは、私たちのシミュレーションおよびプロトタイプハードウェア製品のコストが収入に占める割合を私たちのソフトウェアおよびIP製品のコストよりも高くします。2023年3月31日までの3カ月と比較して，2024年3月31日までの3カ月間でシミュレーションとプロトタイプハードウェアコストが低下したのは，主にシミュレーションとプロトタイプハードウェア製品の実装減少によるものである

買収された無形資産の償却は、資産が任意の所与の期間に完全に償却される時間に対して、新規買収資産がどのような所与の期間に完全に償却されるかに応じて変動する可能性がある

サービスコスト

サービスコストには、主に従業員の賃金、福祉、その他の従業員関連のコストが含まれており、創設プロジェクトの作業、サービス組織の維持管理に必要なインフラのコスト、およびいくつかの設計サービスに関連する直接コストが含まれる。サービスコストは，内部開発プロジェクトではなく創造プロジェクトに対する我々の設計サービスエンジニアの利用状況や設計サービスプロジェクトの完了時間によって変化する可能性がある.

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運営費

私たちの運営費用にはマーケティングと販売、研究開発、そして一般と行政費用が含まれています。私たちの運営費用の変動を招く要素は、採用と買収による従業員数の変化、私たちの年間昇進と昇給周期、株式ベースの報酬、為替変動、買収関連コスト、経営業績によって駆動される可変報酬計画の変動性、慈善寄付などがある

私たちの多くの運営費用は様々な外貨で取引されています。ドルが他の通貨に対して値上がりした時、私たちは費用が低いことを認識し、ドルが他の通貨に弱くなった時、私たちは高い費用を認識した。為替変動が我々の簡明な連結財務諸表にどのように影響するかについてのより多くの説明は、第3項“市場リスクの定量的かつ定性的開示に関する--外国為替リスク”の議論を参照されたい

2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月間の運営費は以下の通りです

			3か月まで												変わる
			3月31日 2024						3月31日 2023						金額						パーセント
			(単位：百万、百分率を除く)
マーケティングと販売			$	180.6					$	166.7					$	13.9					8		%
研究開発			379.0						350.3						28.7						8		%
一般と行政			68.7						53.5						15.2						28		%
総運営費			$	628.3					$	570.5					$	57.8					10		%

2024 年 3 月期および 2023 年 3 月期 3 ヶ月間の営業費用 （ 売上高に占める割合 ） は以下の通りです。

									3か月まで
															3月31日 2024						3月31日 2023
マーケティングと販売															18		%				16		%
研究開発															37		%				35		%
一般と行政															7		%				5		%
総運営費															62		%				56		%

マーケティングと販売

なお、 2024 年 3 月期のマーケティング · 営業費用は、 2023 年 3 月期同期比で増加しましたのは、以下のとおりです。

									変わる
									3か月まで
									(単位：百万)
給料、福祉、その他の従業員関連のコスト									$	10.5
株に基づく報酬									2.7
インフラやその他のインフラコストは									2.1
マーケティング計画と活動									(2.2)
その他のプロジェクト									0.8
マーケティングと販売費用の総変化									$	13.9

2023年3月31日までの3カ月間と比較して、2024年3月31日現在の3カ月間、マーケティング·販売費に含まれる賃金、福祉、その他の従業員関連コスト、株式ベースの報酬が増加しているのは、2023年度および2024年度第1四半期に完了した買収による追加従業員数を含む技術販売支援に取り組む人材の誘致と維持に投資し続けているためである。私たちは採用と買収を通じて技術販売支援に取り組む人材を引き続き誘致し、維持したい。

26

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研究と開発

2023年3月31日までの3カ月と比較して、2024年3月31日までの3カ月間の研究開発費が増加した理由は以下の通り

									変わる
									3か月まで
									(単位：百万)
給料、福祉、その他の従業員関連のコスト									$	13.4
株に基づく報酬									9.3
インフラやその他のインフラコストは									4.3
その他のプロジェクト									1.7
研究開発費の総変化									$	28.7

2023年度に完成した買収による追加従業員数を含む、2023年3月31日までの3カ月間と比較して、2024年3月31日までの3カ月間、研究開発費に含まれる賃金、福祉、その他の従業員関連コストや株式ベースの給与が増加した。これは、2023年度に完成した買収による追加従業員数を含む研究開発活動の人材誘致と維持に投資し続けているためである。2023年3月31日までの3カ月と比較して、2024年3月31日までの3カ月間、研究開発費に含まれる施設や他のインフラコストが増加しているのは、主に労働力が増加しているためである。私たちは採用と買収を通じて、引き続き研究開発活動に取り組む人材を誘致し、維持したい。

一般と行政

2023年3月31日までの3カ月と比較して、2024年3月31日までの3カ月の一般·行政費が増加した理由は、以下の通りである

									変わる
									3か月まで
									(単位：百万)
専門サービス									$	6.1
外事サービス税									5.0
給料、福祉、その他の従業員関連のコスト									3.1
その他のプロジェクト									1.0
一般と行政費用の総変動									$	15.2

2023年3月31日までの3カ月と比較して、2024年3月31日までの3カ月間で専門サービスが増加したのは、主に買収関連活動に関する法律や相談サービスが増加したためである。また、2024年3月31日までの3ヶ月間、2023年度同期のようにいかなる外交サービス税の払い戻しも受けていないため、2023年3月31日までの3ヶ月間と比較して、外交サービス税の増加を経験した。

再編成する

近年、私たちは、私たちの資源を私たちの業務戦略とより良く組み合わせるために、2023年度に再構成計画を開始しました。再編費用や関連利益は経営陣が再編計画を策定する際に作成した見積もりから来ているため、当時の既存の資料によると、我々の再編計画はスケジュールや予想レベルで予想される利益に達しない可能性がある。未来には私たちの業務をさらに再構成することを含めてもっと多くの行動が必要かもしれない

営業利益率

営業利益率とは営業収入が総収入に占める割合のことです。2024年3月31日までの3カ月と2023年3月31日までの3カ月間の営業利益率は以下の通り

									3か月まで
															3月31日 2024						3月31日 2023
営業利益率															25		%				32		%

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2023年3月31日までの3カ月間と比較して、2024年3月31日までの3カ月間の営業利益率が低下しているのは、主に期間ごとに販売されている製品とサービスの組み合わせによるものである。また、2023年度と2024年度第1四半期の買収は、買収無形資産を含む増額支出につながり、2024年3月31日現在の3カ月間の増額収入を上回っている。

利子支出

									3か月まで
															3月31日 2024						3月31日 2023
															(単位：百万)
契約上の現金利子費用 ：
2024年ノート															$	3.8					$	3.8
2025年の定期ローン															4.7						3.9
2021年の信用手配															—						1.3
債務割引の償却 ：
2024年ノート															0.2						0.2
2025年の定期ローン															—						—
他にも															—						0.1
利子支出総額															$	8.7					$	9.3

2024 年 3 月期の利子費用は、主に 2021 年クレジットファシリティの借入額が減少したことにより、 2023 年 3 月期と比較して減少しましたが、変動金利の対象となる 2025 年タームローンの利子費用が増加したことにより一部相殺されました。債務取り決めに関する追加情報は、連結財務諸表注記 4 を参照してください。

所得税

2024 年 3 月期及び 2023 年 3 月期の所得税引当金及び実効税率は以下のとおりです。

									3か月まで
															3月31日 2024						3月31日 2023
															(単位：百万、百分率を除く)
所得税支給															$	62.4					$	79.7
実際の税率															20.1		%				24.8		%

2024年3月31日までの3ヶ月間、私たちの所得税の支出は、主に2024年度の収入の連邦、州、外国所得税に起因しています。その間に付与または行使された株式ベースの報酬に関する2280万ドルの税収割引も確認した

2021年、経済協力開発機構は2つの柱の模範ルールを発表し、Cadenceなどの大手多国籍企業に対して15%の世界最低税率を徴収することを呼びかけた。アイルランドとハンガリーを含む多くの非米国税収司法管轄区域は最近立法されるか、2024年度から第2の柱モデル規則のいくつかの構成要素を採用するか、今後数年の立法を計画することを発表した。現在公布されている柱二範本規則は、2024年3月31日までの3ヶ月の所得税支出に実質的な影響を与えていない。

2023年3月31日までの3ヶ月間、私たちの所得税の支出は、主に私たちが当時予想していた2023年度の収入の連邦、州、外国所得税に起因している。期間中に付与または行使された株式ベースの報酬に関連する1，690万ドルの税収割引も確認された

2024年3月、私たちはイスラエルの税務当局(“ITA”)から2017と2018の2つの税務年度の約2，450万ドルの最適な判断税務監査評価を受けた。最適な判断税務監査評価は主に譲渡定価と源泉徴収税と関係がある。私たちはITAの立場に同意せず、納税評価に控訴するつもりだ。

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我々の将来の有効税率は、米国連邦法定税率とは異なる税率で計算された海外収益に関する税額、研究控除、株式に基づく報酬の税収影響、税収状況の不確定会計処理、企業合併、訴訟法規の閉鎖や税務監査の決済、税法変化の大きな影響を受ける可能性もある。私たちの海外収入の大部分はアイルランドとハンガリーの私たちの子会社から来た。もし私たちが法定税率の低い国で収入が低ければ、私たちの将来の有効税率は不利な影響を受けるかもしれない。私たちは現在、2024年度の有効税率を約25.0%と予想している。我々の四半期有効税率が2024年度の有効税率と異なることが予想されるが，これは，奨励帰属や決算の四半期期間における株式による奨励に基づく所得税の影響と，予測できない他の項目が確認されたためである。我々の有効税率が様々なリスクの影響をどのように受けるかについてのより多くの議論は，我々の年次報告における第I部，第1 A項，“リスク要因”を参照されたい。

流動性と資本資源

			自分から
			3月31日 2024						十二月三十一日 2023						変わる
			(単位：百万)
現金と現金等価物			$	1,012.4					$	1,008.2					$	4.2
純運営資本			464.2						385.4						78.8

現金と現金等価物

2024年3月31日現在、我々の主要な流動性源には、約10.124億ドルの現金および現金等価物が含まれているが、2023年12月31日現在の現金および現金等価物は10.82億ドルである。

2024年3月31日までの3ヶ月間、私たちの現金と現金等価物の主な出所は、運営によって発生した現金、私たちの従業員の株式購入計画に基づいて株式を購入したことによる普通株発行収益、その間に行使された株式オプション、および売却投資の収益である。

2024年3月31日までの3ヶ月間、私たちの現金および現金等価物の主な用途は、従業員の給料と福祉、運営費用、帰属制限株を支払う従業員税、私たちの普通株の買い戻し、買収した企業のための現金、および不動産、工場、設備の購入に関する支払いである

2024年3月31日現在、私たちの約73%の現金と現金等価物は私たちの海外子会社が持っています。私どもの海外子会社が持っている現金や現金等価物は、外国の収益の受け取りと送金の時間によって異なる可能性があります。現在の現金および現金等価物の残高および運営および融資活動によって生成される現金流量は、私たちの国内および国際運営活動の需要を満たすのに十分であり、少なくとも今後12ヶ月と後に予測可能な将来の他の資本および流動性需要は、買収、投資、および株式買い戻しを含むと予想される。

純運営資金

運営資本純額は，我々の簡明総合貸借対照表に示すように，流動資産から流動負債を差し引いたものである。2023年12月31日と比較して，2024年3月31日現在の純運営資本が増加しているのは，主に投資と融資活動のタイミングによるものである。

経営活動のキャッシュフロー

			3か月まで
			3月31日 2024						3月31日 2023						変わる
			(単位：百万)
経営活動が提供する現金			$	253.2					$	267.4					$	(14.2)

経営活動のキャッシュフローには、いくつかの非現金プロジェクトによって調整された純収入および特定の資産および負債残高の変化が含まれる。我々の経営活動が提供するキャッシュフローは、業務レベルや顧客合意に規定されている支払条件の影響を大きく受けています。2023年3月31日までの3カ月と比較して、2024年3月31日までの3カ月間の経営活動からのキャッシュフローが減少したのは、主に経営資産と負債に現金を支払う時間によるものである。

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投資活動のためのキャッシュフロー

			3か月まで
			3月31日 2024						3月31日 2023						変わる
			(単位：百万)
投資活動用の現金			$	(79.8)					$	(35.7)					$	(44.1)

2023年3月31日までの3カ月と比較して、2024年3月31日までの3カ月間の投資活動のための現金が増加したのは、主に業務合併·購入物件、建屋、設備の支払いが増加したが、投資販売と満期収益の増加分がこの増加を相殺したためである。私たちは、物件、工場、設備の購入、無形資産の購入、他社や業務の買収、投資を含む投資活動を継続する予定です。

融資活動のためのキャッシュフロー

			3か月まで
			3月31日 2024						3月31日 2023						変わる
			(単位：百万)
融資活動のための現金			$	(159.4)					$	(197.4)					$	38.0

2023年3月31日までの3カ月間と比較して、2024年3月31日までの3ヶ月間で、融資活動のための現金が減少したのは、主に循環信用手配の支払い減少と、私たちの普通株発行の収益増加によるものである。このような要素は帰属制限株によって支払われた従業員税の増加によって部分的に相殺される。

流動性や資本源に影響を与える他の要因は

完成待ちの買収

2024年3月2日、我々は、リードする多分野工学シミュレーション解決策システム分析プラットフォーム提供者Beta CAE Systems International AG(“Beta CAE”)のすべての未償還持分を買収する最終合意に達した。今回の買収は2024年度第2四半期に完了する予定です。

最終的に、私たちは12.4億ドルの総対価格を支払い、その中の60%の対価格は現金で支払い、40%の対価格は現在のベータCAE株主に私たちの普通株を発行することで支払う。私たちは手元現金と既存および/または新しい債務によって手配された借金を通じて現金対価格に資金を提供するつもりだ。

この協定はまた、2024年5月31日までに必要な規制承認を得ることができずに合意を終了する権利を含む双方の慣用停止権を規定している(2024年11月29日、“LongStop日付”に2回の自動延期の制限を受けている)。協定条項によると、LongStop日または前に必要な規制承認を得られずに合意が終了した場合、私たちは最大6，000万ドルの逆停止料の支払いを要求される。

株買い戻し計画

2023年8月、私たちの取締役会は普通株を優先的に買い戻す権限を追加し、10億ドルを追加承認した。買い戻しの実際の時間と金額は、業務と市場状況、会社と監督管理要求、株価、買収機会、その他の要素の影響を受ける。私たちの買い戻し許可は最低数量の株を購入する義務がなく、満期日がなく、事前通知なしに修正、一時停止、または終了することができます。2024年3月31日現在、約13億ドルの株式買い戻し認可が、我々の普通株の株式買い戻しに利用できる。株式買い戻しに関するより多くの情報は、第2部第2項“株式証券の未登録販売及び収益の使用”を参照されたい。

循環信用手配

2021年6月、我々は米国銀行(Bank Of America，N.A.)をはじめとする融資者と5年間の高級無担保循環信用手配を締結し、行政代理として2022年9月に改正された。2021年の信用手配は最高7.0億ドルの借金を提供し、融資者の承諾を受けた後に最大3.5億ドルの容量増加を要求する権利があり、総借金総額は10.5億ドルである。2021年の信用計画は2026年6月30日に満期になる。2021年の信用手配によって抽出されたいかなる未返済ローンは2026年6月30日に満期になるが、期限を延長する権利がある。未返済の借金は満期までのいつでも返済できます。2021年の信用手配に関連する金利は可変であるため、利息支出は金利変化の影響を受け、特に循環信用手配の下で借金を返済していない時期が存在する。利息は四半期ごとに支払います。2024年3月31日まで、2021年の信用手配の下で未返済の借金はなく、私たちはこの信用手配に関連するすべての金融契約を守った。

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2024年ノート

私たちは二零一四年十月に元金総額4.375分の優先債券を発行し、元金総額は三億五千万元で、二零二四年十月十五日に満期になります(“2024年債券”)。利息は半年ごとに現金で払います。2024年の手形は無担保であり、その返済権は私たちの既存と未来のすべての優先債務と同等だ。2024年3月31日まで、私たちは2024年の手形に関連したすべての条約を遵守した。

2025年の定期ローン

2022年9月、ノースカロライナ州米国銀行をはじめとする貸主と3億00億ドルの3年間優先非償却定期融資取り決めを締結し、2025年9月7日に満期となる(“2025年定期融資”)。2025年の定期融資は無担保であり、返済権では私たちのすべての無担保債務と同等である。2025年の定期融資に関連する金利は可変であるため、利息支出は金利変化の影響を受ける。利息は四半期ごとに支払います。2024年3月31日現在、2025年の定期融資に関するすべての金融契約を遵守しています

当社の債務手配の他の資料については、簡明総合財務諸表付記4を参照されたい。

その他流動資金要求

2024年3月31日までの3ヶ月以内に、私たちの他の流動資金需要は大きな変動がなく、年報第7項“経営陣の財務状況及び経営業績に対する討論及び分析”に掲載されている。

第3項：市場リスクに関する定量的·定性的開示

外貨リスク

私たちの収入、支出、業務活動の大部分はドルで取引されています。ある外国の国では、ドルを製品とサービスの価格にして、ドルに対する現地通貨の価値が下がると、私たちの製品とサービスの価格は私たちの競争相手が現地通貨で価格を設定する製品の価格より高いです。これは私たちの価格が特定の市場で競争力が足りないことを招くかもしれない。

私たちが現地通貨で顧客に領収書を発行するかもしれないいくつかの国では、私たちの収入はドルの弱さから利益を得ているが、ドルの強さの悪影響を受けている。逆の影響は私たちが現地通貨で費用を記録した国で発生した。このような状況で、私たちのコストと支出はドルが強くなることから利益を得るが、ドルが弱くなるという不利な影響を受ける。為替レートの変動による米国以外の運営費用の変動は通常、既存の契約収入の変動の影響を受けない。

私たちは既存の資産と負債に関する通貨両替リスクを防ぐために、外貨長期外貨契約を締結します。外貨長期外貨契約は，基礎資産が為替変動により価値が低下したり，基礎負債価値が増加したりする場合に，価値を増加させることでヘッジの役割を果たす.逆に、外国為替レートの変化により基礎資産価値が増加したり、基礎負債価値が低下したりすると、外貨長期外貨契約の価値が低下する。これらの長期契約は、会計ヘッジとして指定されていないので、実現されていない収益および損失は、実際の外貨現金流量の前の他の収入(費用)純額で確認され、これらの長期契約の公正価値は、計算すべき負債または他の流動資産として記録される。

私たちは長期契約を取引目的に使用しない。私たちの長期契約の満期日は一般的に90日以下です。私たちは推定された未来の資産と負債に基づいて外貨長期外貨契約を締結し、私たちの沖計画の有効性はこれらの未来の資産と負債の開放能力を推定することにかかっている。我々の現在のヘッジ活動に関する確認損益は，最終的に外貨長期外国為替契約金額を実際の対象資産や負債リスクにマッチできる正確さに依存する。

次の表は2024年3月31日までの私たちの外貨長期外貨契約の情報を提供します。これらの情報はドルの同値な金額で提供される。この表は、契約為替レートで計算される名目金額と外貨対ドル単位で表される加重平均契約外貨為替レートを示しており、場合によっては、ある通貨を見積する市場慣行ではない可能性がある。このすべての長期契約は2024年5月までまたは間に満了する。

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			概念上の 元金						加重平均 契約率
			(単位：百万ドル)
長期契約：
EUユーロ			$	185.6					0.92
ポンド			150.2						0.79
円？円			88.7						149.07
イスラエルのシェケル			49.4						3.67
カナダドル			41.2						1.35
ウォン.ウォン			40.7						1,324.84
インドのルピー			28.6						83.26
人民元			17.2						7.20
スウェーデンクローナ			16.5						10.39
台湾ドル			12.4						31.29
シンガポールドル			1.8						1.34
合計する			$	632.3
公正価値を見積もる			$	(0.3)

2023年12月31日まで、私たちの外貨両替契約の元金総額は697.9ドルで、公正価値は930万ドルと推定されます。

我々はすでに2024年3月31日と2023年12月31日までの敏感性分析を行い、他のすべての変数が不変のままである場合に、適用される外貨レートに対してドルが10%変化すると仮定することによる公正価値変化を測定したモデリング技術を用いた。私たちが敏感性分析を行う際に使用する外貨為替レートは日付ごとの有効市場為替レートに基づいて計算される。敏感性分析により、ドル価値が10%下落すると仮定すると、2024年3月31日と2023年12月31日までの外貨長期外貨契約の公正価値がそれぞれ1，580万ドルと1，840万ドル減少すると仮定し、ドル価値が10%上昇すると仮定すると、2024年3月31日と2023年12月31日までの外貨長期外貨契約の公正価値はそれぞれ1，840万ドルと2，040万ドル増加する。

私たちは私たちの外貨リスクを積極的に監視していますが、私たちの外国為替ヘッジ活動は通貨レートの変動が私たちの運営業績、キャッシュフローと財務状況に与える影響を実質的に相殺できないかもしれません。

金利リスク

私たちの金利変化に対する市場リスクの開放は、主に私たちの現金、現金等価物、債務証券投資、および2021年の信用手配と2025年の定期融資のいかなる未返済残高にも関連している。私たちは世界の多くの主要な工業化国の金利変動の影響を受けているが、私たちの利息収入と支出はアメリカの金利総水準の変動に最も敏感である。この点で、米国金利の変化は、我々の現金や現金等価物が稼いだ利息、および外貨ヘッジに関するコストに影響を与える。購入日満期日が3ヶ月以下であるすべての高流動性証券は現金等価物とみなされる。2024年3月31日まで、私たちの利息計算ツールの帳簿価値は公正価値に近い。

2024年3月31日と2023年12月31日まで、債務証券への投資の公正価値はそれぞれ約5100万ドルと4980万ドルであり、市場金利が上昇すれば、この価値は低下する可能性がある。市場金利のこのような変化は私たちの投資活動の結果に否定的な影響を及ぼすかもしれない。2024年3月31日と2023年12月31日まで、市場金利が1%上昇するごとに、私たちが販売できる債務証券の公正価値はそれぞれ約250万ドルと260万ドル減少する。

私たちの2021年の信用手配と2025年の定期融資の金利は可変であるため、金利の変化は利息支出に悪影響を及ぼす可能性があり、特に循環信用手配の下で未返済残高を維持している場合。2024年3月31日現在、私たちの2021年の信用手配では未返済の借金はありません300.0私たちの2025年の定期ローンによると、返済されていない借金は100万ドルです

私たちの2021年の信用手配と2025年の定期融資の金利は、市場金利と利差の変化によって変動することができます。これらの変化は、私たちの無担保債務の信用格付けに基づいています。すべてのローンがすべて使用されていると仮定すると、2021年の信用手配の下で借入能力を増加させる権利を十分に行使し、2025年の定期融資を事前に支払うことなく、金利が4分の1ベーシスポイント変化するごとに、2021年の信用手配と2025年の定期ローンの下で債務の年間利息支出に340万ドルの変化が生じることになります。2021年の信用手配と2025年の定期融資の詳細については、簡明な連結財務諸表付記4を参照されたい。

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持分価格リスク

株式投資

上場可能な株式証券と非上場可能な投資を含む株式ポートフォリオを持っています。私たちの株式投資は主に私たちの戦略投資計画と関連がある。私たちの戦略投資計画によると、私たちは時々私たちに潜在的な戦略的重要性を持つ技術を持つ会社に現金投資を行っています。私どもの株式ポートフォリオの追加説明については、簡明総合財務諸表付記11を参照されたい。

項目4.制御とプログラム

情報開示制御とプログラムの評価

改正された1934年証券取引法(“取引法”)第13 a-15条の要求に基づき、我々の経営陣の監督·参加の下、我々の最高経営責任者(“CEO”)と我々の最高財務官(“CFO”)を含めて、2024年3月31日までの開示制御及び手続(取引法第13 a-15(E)及び15 d-15(E)条参照)の設計及び運営の有効性を評価した。

2024年3月31日までの評価に基づいて、我々のCEOおよび最高財務官は、本報告がカバーする期間の終了時に有効であり、取引所法案の提出または提出された報告書に基づいて開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告され、蓄積され、最高経営者および最高財務官を含む我々の経営陣に適宜伝達され、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、適切な保証を提供すると結論した。

財務報告の内部統制の変化

2024年3月31日までの財政四半期内に、財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化はありません

制御措置の有効性の固有の制限

私たちの経営陣は、私たちのCEOやCEOを含めて、私たちの開示制御や手続き、または財務報告に対する私たちの内部統制がすべてのミスやすべての詐欺を防止または発見することができることを望まない。財務報告の内部統制は、発想や操作がどんなに良くても、絶対的な保証ではなく合理的な保証を提供し、内部統制の目標を実現することを確保するしかない。また，内部制御の設計は，資源制約が存在し，そのコストに対する制御の利点を考慮しなければならないという事実を反映しなければならない.財務報告の開示制御およびプログラムおよび内部制御は、その有効性を合理的に保証することを目的としているが、すべての制御システムの固有の制限のため、いかなる制御評価も、Cadence内部のすべての制御問題および詐欺事例が検出されたことを絶対的に保証することはできない。

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第2部：その他の情報

項目2.法的訴訟

未決法律手続き、関連事項及び関連リスクに関する資料は、当社年報第I部分第1項の簡明総合財務諸表付記14及び“リスク要因”の節を参照されたい。

プロジェクト1 Aリスク要因

私たちの運営と財務結果は各種のリスクと不確定要素の影響を受け、私たちの年報の“リスク要素”に部分的に記述されたリスクと不確定要素を含み、これらのリスクと不確定要素は私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフロー、流動性、収入、成長、将来性、需要、名声と私たちの普通株の取引価格に不利な影響を与え、そして私たちの投資に投機的あるいはリスク性を持たせるかもしれない。私たちの年間報告書の“リスク要因”の部分はすべての重要な点で最新だ。我々が年報およびその後に米国証券取引委員会に提出した文書に記載されているリスク要因には、我々が直面しているすべてのリスクは含まれておらず、他のリスクや不確実性が存在する可能性があり、これらのリスクまたは不確実性は現在未知であるか、または重大ではないと考えられ、発生または重大になる可能性がある。

第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用

私たちは公開発表された計画に従って私たちの普通株を買い戻すことを許可されており、この計画は最近私たちの取締役会によって2023年8月2日に増加する。この許可によれば、吾等は、株式買い戻し取引または他の構造的な買い戻し取引の加速、大口取引、または取引所法案第10 b 5-1条に準拠することを目的とした取引計画を含む、公開市場を介して株式を買い戻し、私的に取引または他の方法で株式を買い戻すことができる。買い戻しの実際の時間と金額は、業務と市場状況、会社と監督管理要求、株価、買収機会、その他の要素の影響を受ける。私たちの買い戻し許可は最低数量の株を購入する義務がなく、満期日がなく、事前通知なしに修正、一時停止、または終了することができます

次の表は、2024年3月31日までの3ヶ月以内に、公開発表された買い戻し許可による買い戻しと、従業員が所得税の源泉徴収義務を履行するために提出した株式を示しています

期間						総人数 の株 購入した(1)						平均値 払った代価 1株当たり(2)						総人数： 株を購入した 以下の内容の一部として 公表された計画 · プログラム (3)						近似値 中国株の価値はこれを上回っている メイ · ジェット 購入する 公に宣言する 計画 · プログラム (1) (単位：百万)
2024 年 1 月 1 日 ～ 2024 年 1 月 31 日						148,956						$	274.60					144,186						$	1,337
2024 年 2 月 1 日 — 2024 年 2 月 29 日						277,635						$	297.63					139,761						$	1,295
2024 年 3 月 1 日 ～ 2024 年 3 月 31 日						463,868						$	301.60					140,734						$	1,252
合計する						890,459						$	295.84					424,681

 ______________________________

(1)当社が公表した買戻しプログラムに含まれていない株式を購入した株式は、譲渡時に発生する従業員所得税源泉徴収義務を満たすために従業員が譲渡した制限付き株式の株式であり、公表した買戻しプログラムに基づいて購入される可能性のあるドル価値を減少させるものではありません。

(2)普通株式 1 株あたりの加重平均価格には、手数料の費用は含まれていません。

(3)当社の株式取得プログラムは、 2017 年 2 月 1 日に公表され、直近では 2023 年 8 月 2 日に 10 億ドル増加しました。

第 3 話。シニア証券のデフォルトについて

ない。

プロジェクト4.鉱山安全情報開示

適用されません。

第 5 号。その他の情報

インサイダー取引手配

2024 年 3 月 31 日を末日とする会計四半期において、当社の取締役および役員 （ 取引法規則 16 a—1 （ f ） に定義 ） 通過するあるいは…終了しました次の表に記載されている私たちの証券の購入または売却の契約、指示、または書面計画。

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取引手配の種別

氏名と職位

行くぞ

養子縁組/終了 日取り

ルール10 B 5-1*

販売待ち普通株式総株式数

期日まで

トウ金池, デジタル & シグノフグループシニアバイスプレジデント兼ゼネラルマネージャー

養子縁組

3/7/2024

X

…まで52,187

8/30/2024

ポール·カンニングアン, 上級副社長システム検証グループゼネラルマネージャー

養子縁組

3/12/2024

X

…まで8,450

6/6/2025

*取引法の規則10 b 5-1(C)に規定される積極的な防御条件を満たすための契約、指示、または書面計画。

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項目6.展示品

引用で編入する

展示品 番号をつける

展示品名

表

ファイル番号.

展示品 違います。

提出日

前提は ここから声明する

2.1

* #

2024 年 3 月 2 日付の BETA CAE Systems International AG および BETA CAE Systems SA に関する株式買取契約。

x

3.1

2019 年 5 月 3 日にデラウェア州国務長官に提出された登録者の再記載法人設立証明書。

10-Q

000-15867

3.01

7/22/2019

3.2

登録者の修正および再定款細則は、 2023 年 11 月 2 日に有効です。

8-K

000-15867

3.01

11/3/2023

31.1

*

登録者の最高経営責任者 Anirudh Devgan の証明書、 1934 年証券取引法規則 13a—14 に従って。

X

31.2

*

登録者の最高財務責任者、ジョン M. の証明書。1934 年証券取引法第 13 a — 14 条に基づくウォール。

X

32.1

†

登録者の最高経営責任者 Anirudh Devgan の証明書、 18 U. S.C. に従って第 1350 条は、 2002 年のサーベンス · オックスリー法第 906 条に従って採択された。

X

32.2

†

登録者の最高財務責任者、ジョン M. の証明書。壁、 18 U. S.C. に従って。第 1350 条は、 2002 年のサーベンス · オックスリー法第 906 条に従って採択された。

X

101.INS

*

連結されたXBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、相互作用データファイルには表示されない。

101.書院

*

インラインXBRL分類拡張アーキテクチャ文書.

X

101.カール

*

インラインXBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する.

X

101.def

*

XBRLを連結してLinkbaseドキュメントを定義する.

X

101.介護会

*

XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する.

X

101.Pre

*

XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメントを内部接続する.

X

104

表紙インタラクティブデータファイル — フォーム 10—Q のこの四半期報告書の表紙は、インライン XBRL でフォーマットされています （ 添付資料 101 ） 。

X

___________________

#						省略された情報 （ i ） は重要ではなく、 （ ii ） は登録者が私的または機密として扱う情報の種類であるため、括弧でマークされた展示物の部分は省略されています。
*						本局に提出します。
†						手紙で提供する。

36

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37

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サイン

1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。

 

ケデンズ設計システム有限会社です。 (登録者)

日付：

2024 年 4 月 23 日

差出人：

/ s / アニルドゥ · デヴガン

アニルード·デフガン

社長と最高経営責任者

日付：

2024 年 4 月 23 日

差出人：

/ s / ジョン · M 。壁

ジョン·M·ウォル

上級副社長と首席財務官

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