当社は、主に連結マーチャント・アライアンスに関連する特定の事業体の支配的金融持分を過半数保有しています（注記19を参照）。非支配持分は、連結子会社の純利益または純損失と資本に占める少数株主の割合を表します。連結損益計算書に記載されている会社の非支配持分には、非支配持分に帰属する純利益と償還可能な非支配持分が含まれます。非支配持分は、連結貸借対照表では株式の構成要素として表示されます。会社の管理外にある事象の発生時に償還可能な非支配持分は、株式の外に提示され、償還可能な持分の初期帳簿価額を超える場合は、その推定償還価額で保有されます。 (注 11 を参照してください)。

次の表は、連結貸借対照表と連結キャッシュフロー計算書上の現金および現金同等物の調整を示しています。

当社は、貸倒引当金の妥当性を評価する際に、過去の不良債権と発行された顧客クレジット、顧客の信用力、現在の経済動向、顧客の支払い条件の変化、回収傾向を考慮して、売掛金勘定の回収可能性を分析します。特定の売掛金の分析に使用される前提条件に変更があると、その変更が発生した期間に貸倒引当金が追加で計上される可能性があります。 貸倒引当金は $でした69 百万と $86 2024年3月31日と2023年12月31日にはそれぞれ百万です。

前払費用およびその他の流動資産

前払い費用は、メンテナンス、送料、保険など、将来消費される商品やサービスの前払い金であり、合計金額は$です543百万と $423 2024年3月31日と2023年12月31日にはそれぞれ百万です。純利益税売掛金、クローバーキャピタルのキャッシュアドバンス、決済前払い現金支払いを含むその他の流動資産、合計$2,052 百万と $1,921 2024年3月31日と2023年12月31日にはそれぞれ百万です。譲渡可能な連邦税額控除に関連する売掛金を含む純所得税の売掛金残高（注15を参照）は、$でした568百万と $5342024年3月31日と2023年12月31日にはそれぞれ百万です。

同社は、クローバーキャピタルのキャッシュアドバンスプログラムを通じて、商人に資本への事前アクセスを提供しています。このプログラムでは、マーチャントは購入価格の前払いと引き換えに、将来のクレジットカード売掛金の一定額を会社に売却します。クローバー・キャピタル・プログラムの下で当社が購入する将来のクレジットカード売掛金は、$297百万と $2812024年3月31日と2023年12月31日にはそれぞれ百万です。会社は$の準備金を維持していました13百万と $122024年3月31日と2023年12月31日の時点で、それぞれ100万です。回収不可能な金額の見積もりに基づいています。

また、カード所有者が分割払いを選択した場合を含め、カード発行会社からの売掛金と引き換えに決済現金による支払いを事前に受け取る機会を提供することで、国際事業内の加盟店に資本への事前アクセスを提供しています。当社は、このような予想される決済活動の資金を調達するために、外国の銀行や提携パートナーとの短期信用枠を維持しています（注記10を参照）。これらの現地通貨建て契約は、主にラテンアメリカにおける当社の事業に関連しており、その中で最も重要なのはアルゼンチンペソとブラジルレアルです。この決済資金調達活動に関連するカード発行会社からの当社の未払いのキャッシュアドバンスは、$でした520百万と $3812024年3月31日と2023年12月31日にはそれぞれ百万です。

当社は、マーチャントの担保額を超えることが予想されるマーチャントの信用損失に対する引当金を維持しています。会社が利用できるマーチャント担保の金額は $でした692 百万と $690 2024年3月31日と2023年12月31日にはそれぞれ百万です。引当金には、処理されたが会社にまだ報告されていない販売者の支払い取引で発生した、予想されるチャージバックや詐欺イベントによる推定損失が含まれます。これらの取引は、連結貸借対照表の買掛金勘定および未払費用に記録されます。また、連結貸借対照表の前払い費用およびその他の流動資産に記録されている、加盟店からまだ回収されていないカード所有者への返金金額の推定損失も含まれます貸借対照表。この手当は主に、信用損失やその他の要因（経済状況の変化や商人詐欺の増加など）に関する当社の過去の経験に基づいています。 マーチャントの信用損失引当金の総額は $34 百万と $36 2024年3月31日と2023年12月31日にはそれぞれ百万です。

セグメント再編に関連して、当社は2024年の第1四半期に影響を受けた報告部門について暫定的なのれん減損評価を実施し、さまざまな質的要因の評価に基づいて、のれんが損なわれていないと判断しました。当社が評価する質的要因の例には、株価、財務実績、業界における市場および競争要因、および報告単位に固有のその他の事象が含まれます。あります いいえ 2024年3月31日までの当社ののれん減損の累計。

収益の細分化

当社の事業は、マーチャント部門と財務報告対象セグメントで構成されています。会社の事業セグメントに関する追加情報は、注記20に記載されています。 以下の表は、報告対象セグメントとの調整を含め、事業分野ごとに分類された当社の収益を示しています。2023年3月31日に終了した3か月間の当社の収益の内訳は、セグメントの再編を反映して再構成されました。当社は、米国とカナダ、ヨーロッパ、中東、アフリカ（「EMEA」）、ラテンアメリカ（「LATAM」）、アジア太平洋（「APAC」）など、さまざまな地域の地域チームと協力して、グローバルな顧客基盤にサービスを提供しています。会社の収益の大部分は国内で得られており、EMEA、LATAM、APAC地域での収益は約 15% と 132024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の総収益のそれぞれに対する割合。

契約残高

連結貸借対照表の他の長期資産に報告される契約資産は、主に顧客割引に関するもので、収益の認識と契約に基づく対価の支払いは、契約期間中の顧客へのサービスの移転を条件としています。契約負債は主に、支配権の移転が発生する顧客から受け取る事前対価（繰延収益）に関するもので、これにより収益はサービスの提供時に計上されます。契約残高は、各報告期間の終了時に、契約ごとに純契約資産または負債ポジションで報告されます。 会社は$を認識しました285 2024年3月31日に終了した3か月間の収益は、期初の契約負債残高に含まれていました。

残りの履行債務に割り当てられる取引価格

買収は、ASCトピック805「企業結合」に従った買収会計方法を使用して、企業結合として会計処理されました。購入価格は、買収日の推定公正価値に基づいて、取得したそれぞれの識別可能な資産と引き受けた負債に割り当てられました。買収および売却された以下の事業の経営成績は、それぞれの買収日からそれぞれの処分日までの当社の連結業績に含まれています。これらの買収事業の見積情報は、個別に、または全体として、会社の連結業績に重大な影響を及ぼさなかったため、提供されていません。

買収

2023年10月9日、当社は、当社の電子送金決済ソフトウェアの独立系ソフトウェアベンダーパートナーおよびマーチャント向けの販売代理店であるSkytef Solucões em Captura de Transações Ltda（「Skytef」）を買収しました。Skyterはマーチャントセグメントに含まれており、会社の流通ネットワークとPOSアプリケーションを拡大しています。2023年11月1日、当社はインスタント決済ソリューションのプロバイダーであるSled S.A.（「Sled」）を買収しました。スレッドはマーチャントセグメントに含まれており、会社の直接支払いサービスの機能を拡大しています。当社は、中南米のこれらの事業を、ホールドバックを含む総購入価格で買収しました。17百万。SkytefとSledの買収のための購入価格配分は、2024年の第1四半期に確定し、測定期間の調整は会社の連結損益計算書に重大な影響を与えませんでした。

処分

2023年7月25日、当社は、金融セグメント内で報告されていた財務調整事業を、現金による収益として売却しました235百万。会社は税引前利益を計上しました172事業およびその他の資産の売却による純利益（損失）に計上され、関連する税金費用は482023年12月31日に終了した年度の連結損益計算書には、所得税条項に100万件記録されています。税引前利益は、受け取った対価と事業の純帳簿価との差額で構成されていました（ドルを含む）38割り当てられたのれんの百万ドル; $15主に売掛金勘定と資本化されたソフトウェアで構成されるその他の純資産、および$10累積外貨換算損失百万件を、その他の包括損失の累積から再分類しました。

上記の特定可能な無形資産に関連する償却費用は $534 百万と $595 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間は、それぞれ100万です。

当社は、持分法投資として計上されるさまざまな関連会社への投資を行っていますが、その中で最も重要なのは会社のマーチャント・アライアンスに関するものです。これらの投資による純利益または純損失に占める会社の割合は、非連結関連会社への投資による損失の範囲内で報告され、関連する税金費用または利益は、連結損益計算書の所得税規定内に報告されます。当社は、報告期間ごとに持分法投資を見直し、マーチャント・アライアンスとの取引関係の大幅な変化を含む、一時的以外の価値の低下の兆候がないか調べています。一時的ではないと判断された持分法投資の価値の低下は、連結損益計算書に非連結関連会社への投資による損失を差し引いて、当期の減損費用として計上されます。非連結マーチャント・アライアンスへの当社の投資の推定公正価値は、既存の契約期間を超えて継続することを前提としています。現在の契約期間を超えて特定のマーチャントアライアンス契約を更新することは、会社だけが管理できるわけではありません。

マーチャント・アライアンス

当社は、さまざまなマーチャント・アライアンスの所有権を維持しています。マーチャント・アライアンスは、会社と金融機関との間の契約で、会社の処理能力と管理の専門知識を、金融機関の可視性と流通チャネルと組み合わせたものです。マーチャント・アライアンスは、マーチャントからクレジットカードやデビットカードの取引を取得します。会社はアライアンスに処理やその他のサービスを提供し、契約価格に基づいてアライアンスに料金を請求します（注記19を参照）。当社のマーチャント・アライアンスへの投資は、$でした1.9 2024年3月31日と2023年12月31日の両方で10億ドルで、連結貸借対照表の非連結関連会社への投資として報告されています。

その他の株式投資

当社はまた、公正価値が容易に決定できないさまざまな株式への投資を行っていますが、大きな影響力はありません。そのような投資総額は$でした174 百万と $156 2024年3月31日と2023年12月31日の時点でそれぞれ100万件で、連結貸借対照表の他の長期資産に含まれています。当社は、報告期間ごとにこれらの投資を見直して、投資の減損または目に見える価格変動が発生したかどうかを判断します。そのような出来事や変化が発生した場合、会社は公正価値を投資の原価基準と比較して評価します。これらの投資の売却または公正価値の変動による利益または損失は、その期間の連結損益計算書に差し引かれ、その他の費用に含まれます。特定の株式に記録された価値と持分証券の売却による損益に加えられた調整は、$21 2024年3月31日に終了した3か月間で100万件になり、 じゃない 2023年3月31日に終了した3か月間は重要です。

リスクにさらされるリスクを制限するために、当社は、金利の変化や外貨レートの変動をヘッジするために、信用力のある機関とのデリバティブ商品を保有しています。当社は、このようなリスクを管理するために、先物為替契約、固定通貨から固定通貨へのレートスワップ契約、およびその他の非デリバティブヘッジ手段を利用しています。当社は、以下に詳しく説明するように、これらの商品をキャッシュフローヘッジ、純投資ヘッジ、または公正価値ヘッジとして指定しています。当社が保有するデリバティブ商品は定期的に測定され、連結貸借対照表に資産または負債として公正価値で記録されます（注記8を参照）。

キャッシュフローヘッジ

当社は、インドルピーへの外貨リスクをヘッジするために、キャッシュフローヘッジと呼ばれる先物為替契約を結んでいます。これらのデリバティブの想定元本は$でした447 百万と $443 2024年3月31日と2023年12月31日にはそれぞれ百万です。2024年3月31日のその他の包括損失の累積に記録された金額に基づいて、当社は約$の利益を計上すると予測しています3外国為替先渡契約の決済に伴い、今後12か月間にかかる処理とサービスのコストは数百万ドルになります。

当社は以前、First Data Corporationおよびその子会社の特定の負債の買収および借り換えに関連する固定金利債務の発行を見越して、ベンチマーク金利の変動によるエクスポージャーを管理するためのキャッシュフローヘッジとして指定されたトレジャリー・ロック契約（「トレジャリー・ロック」）を締結していました。2019年、米ドル建て普通社債の発行と同時に、トレジャリー・ロックが決済され、所得税控除後の損失が発生し、その他の包括損失の累計計額に記録されました。この損失は、当初予測されていた利息支払条件を超える収益に償却されます。財務省ロックに関連するその他の包括損失の累計に記録された未償却残高は$でした112百万と $1162024年3月31日と2023年12月31日にはそれぞれ百万です。に記録されている金額に基づいて

2024年3月31日現在のその他の包括損失の累積で、当社は約$を計上すると見込んでいます14 決済金利ヘッジ契約に関連する、今後12か月間の純利息費用（100万ドル）。

純投資ヘッジ

外貨為替レートの変動により、特定の外貨建て子会社への当社の純投資額が変動するリスクを減らすため、当社は、固定通貨建て子会社への純投資の経済的ヘッジとして、固定通貨から固定通貨へのクロス通貨レートスワップ契約と外貨建て債務を使用しています。

2024年3月31日時点で、想定していた固定通貨から固定通貨へのクロス通貨レートスワップの合計 475百万ユーロと 751 機能通貨がユーロとシンガポールドルである特定の子会社への当社の純投資の一部をヘッジするための純投資ヘッジとして、100万シンガポールドルが指定されています。当社はまた、ユーロと英国ポンドを機能通貨とする特定の子会社への純投資の一部をヘッジするために、特定のユーロおよび英国ポンド建てのシニアノートとユーロコマーシャルペーパーノートを純投資ヘッジとして指定しています。

対象となる純投資ヘッジ商品の外貨取引による損益は、連結包括利益計算書の他の包括利益（損失）に外貨換算として計上され、基礎となる外貨建て子会社の売却または清算が完了するまで、連結貸借対照表のその他の包括損失の累計として連結貸借対照表に残ります。

会社は$ () の所得税の影響を記録しました31) 百万と $22 2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間で、それぞれ外貨建てシニアノート、ユーロコマーシャルペーパーノート、および通貨間のレートスワップ契約の換算によるその他の包括的（損失）収益です。

公正価値ヘッジ

当社は、固定通貨から固定通貨へのクロス通貨レートスワップ契約を結んでいます 525英国ポンド建ての元本に対するスポット為替リスクを軽減するための公正価値ヘッジとして指定されている100万英国ポンド 2.2502025年7月に期限が切れるシニアノートの割合。英国ポンド/米ドルのスポットレートの変動に起因する、クロス通貨レートスワップの公正価値の変動と、シニアノートの公正価値の相殺的変動は、連結損益計算書に差し引かれたその他の費用に計上されます。当社はまた、固定通貨から固定通貨へのクロス通貨レートスワップ契約を、想定元本の総額で維持しています 157ユーロ建ての会社間手形の元本に対するスポット為替リスクを軽減するための公正価値ヘッジとして指定されている100万ユーロ。ユーロ/米ドルのスポットレートの変動による、クロス通貨レートスワップの公正価値の変動と、相殺される会社間債の公正価値の変動は、連結損益計算書内のその他の費用に計上されます。外貨スポットレートの変動に起因するクロス通貨レートスワップの公正価値の変動、およびヘッジされた手形の公正価値の変動を相殺したもの22024年3月31日に終了した3か月間の連結損益計算書には、100万件がその他の費用に計上されました。

債務

会社の普通社債は償却原価で記録されていますが、開示の目的で公正価値で測定されています。シニアノートの推定公正価値は、比較可能な有価証券のインプットを考慮したマトリックス価格設定に基づいていました（公正価値階層のレベル2）。当社の海外信用枠、コマーシャル・ペーパー・ノート、リボルビング・クレジット・ファシリティ借入金の帳簿価額は、これらの商品の金利が変動し、当社の信用格付け（公正価値階層のレベル2）に変更がないため、公正価値に近いものです。ファイナンスリースやその他の融資債務を除いた負債総額の推定公正価値は、$でした22.7 10億と $21.6 2024年3月31日と2023年12月31日の時点でそれぞれ10億で、帳簿価額はドルでした23.5 10億と $22.2 2024年3月31日と2023年12月31日にそれぞれ10億です。

債務保証の取り決め

当社は、Sagent M&C, LLCおよびdeFi Solutions Group, LLC（総称して「貸付合弁事業」）の非支配所有権を保持しており、これらは持分法で会計処理されています。貸付合弁会社は、未払いの借入金の総額が$の変動金利タームローンファシリティを維持しています437 2024年3月31日時点での100万件の優先無担保債務と、総借入能力がドルの変動金利リボルビング・クレジット・ファシリティー83 2027年4月に満期を迎える銀行のシンジケートで100万です。$がありました522024年3月31日時点のリボルビング・クレジット・ファシリティの未払い借入金の総額は100万です。当社は、貸付合弁事業の債務を保証しています。

当社は、貸付合弁事業との債務保証契約の期間中の履行義務に対する負債を保有しています。これらの負債は、連結貸借対照表の他の長期負債に計上されます。会社は$の総額保証を提供しています520100万ドルは貸付合弁事業の負債に関連しており、この負債の保証と引き換えに所定の手数料を受け取る権利があります。当社は、保証に基づく支払いを行っておらず、またそのように求められたこともありません。また、貸付合弁事業が債務を履行できないとは予想していません。

会社の債務保証契約の非偶発的要素は、償却原価で計上されていますが、開示の目的で公正価値で測定されます。会社の非偶発負債の帳簿価額は28 百万と $31 百万は、それぞれ2024年3月31日と2023年12月31日の公正価値の概算です（公正価値階層のレベル3）。このような保証は、債務の契約期間中、将来の期間に償却されます。会社の債務保証契約の偶発的要素は、当社が被る現在の予想信用損失を表しています。上の表に示されているように、負債額は、貸付合弁事業の特定の財務指標と過去の業界データに基づいて見積もられています。これらのデータを使用して、保証対象当事者が債務不履行に陥る可能性と、債務不履行が発生した場合の信用損失の水準を想定しています。会社は$を認識しました4 百万と $2 2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間で、それぞれ百万ドル（その他の費用を除く）、連結損益計算書に差し引かれます

非偶発的保証に基づくリスクからの解放、および貸付合弁事業の負債に関連する推定信用損失引当金の変更について。

その他の非金融資産

当社は、2024年3月31日に終了した3か月間、すべての金融債務契約を遵守していました。

シニアノート

2024年3月4日、当社はドルの公募と発行を完了しました2.010億のシニアノート、合計金額は750元本総額百万円 5.1502027年3月に期限が到来するシニアノートの割合、$500元本総額百万円 5.3502031年3月に期限が到来するシニアノートの％と $750元本総額百万円 5.4502034年3月に期限が切れるシニアノートの割合。これらのシニアノートの利息は半年ごとに支払われます。当社は、このシニアノートの募集による純収入を、会社のコマーシャル・ペーパー・ノートの一部の返済や自社株買いなど、一般的な企業目的に使用しました。また、このシニア・ノート・オファリングからの純収入の一部を、その一部を返済するために使用する予定です 2.7502024年7月に満期を迎えるときのシニアノートの割合。

2024年3月31日に、 2.7502024年7月に発行予定のシニアノートの割合は、連結貸借対照表で長期として分類されました。これは、当社がこの負債を長期的に借り換えるつもりであり、リボルビング・クレジット・ファシリティの下で、上記のように2024年3月のシニアノートの発行による純収入の一部を使用して借り換えることができるためです。

これらのシニアノートに適用される契約には、とりわけ、（i）会社の資産と資産の全部またはほぼすべてを他の人に統合、合併、または譲渡、譲渡またはリースする能力、（ii）当社およびその子会社が先取権を作成または引き受ける能力、および（iii）当社およびその子会社の一部が先取特権を作成または引き受ける能力、および（iii）当社およびその特定の子会社を制限する契約が含まれていますが売却およびリースバック取引を行う能力。当社は、その裁量により、これらのシニアノートの全部または一部を、いつでも、随時、該当する償還価格で償還することができます。

コマーシャル・ペーパー

当社は、無担保の米ドルおよびユーロのコマーシャル・ペーパー・プログラムを維持しています。時々、当社はこれらのプログラムに基づいて、満期までの米ドルコマーシャルペーパーを発行することがあります 397 発行日からの日数と、満期までのユーロコマーシャルペーパー 183 発行日からの日数。米ドルプログラムに基づく未払いの借入額は $4182023年12月31日時点で百万、加重平均金利は 5.454%。ありました いいえ 2024年3月31日現在の米ドルプログラムに基づく未払いの借入金。ユーロプログラムでの未払いの借入額は $1.32024年3月31日と2023年12月31日の両方で10億、加重平均金利は 4.016% と 4.029それぞれ%。当社は、以下に説明するように、リボルビング・クレジット・ファシリティの下で利用可能なキャパシティを、コマーシャル・ペーパー・プログラムに基づく未払いの借入金の総額と少なくとも同じ金額で維持する予定です。コマーシャル・ペーパー・プログラムに基づく未払いの借入金は、連結貸借対照表では長期として分類されます。これは、当社が満期時に新しいコマーシャル・ペーパーを引き続き発行することにより、このコマーシャル・ペーパーを長期的に借り換えるつもりであり、また、リボルビング・クレジット・ファシリティの下でそのようなコマーシャル・ペーパーを借り換える能力があるためです。

リボルビング・クレジット・ファシリティ

当社は、2027年6月に満期を迎えるシニア無担保多通貨リボルビング・クレジット・ファシリティを維持しています。元本の最大利用可能額は、ドルです。6.0 10億。クレジットファシリティに基づく借入には、借入期間と通貨によって決まる変動基本金利の利息と、会社の長期債務格付けに基づく特定のマージンが加算されます。2024年3月31日現在、リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく未払いの借入はありませんでした。また、クレジットファシリティでは、契約に基づいて随時有効な契約総額に基づいてファシリティ料金を支払う必要があります。クレジットファシリティには、各会計四半期末の連結負債額を以下に制限することを会社に要求するさまざまな制限や契約があります 3.75 特定の例外を除いて、その後に終了した4会計四半期における利息、税金、減価償却、償却、非現金費用および費用、およびその他の特定の調整を控除した会社の連結純利益を掛けます。

外国の信用枠

当社は、主にラテンアメリカでの事業に関連する決済活動の資金を調達するために、外国の銀行やアライアンスパートナーと特定の短期信用枠やその他の借入契約を結んでいます。当社は、ブラジルでの決済前払いの資金を調達するために、毎年更新可能なタームローンファシリティを締結し、2023年4月に全額出資されました。このタームローンの想定元本は 514百万ブラジルレアル ($)1032024年3月31日時点で100万米ドル相当）で、変動する銀行間預金証書（CDI）レートに、指定された年間マージンを加えた利息がかかります。2024年2月、このタームローンファシリティが修正され、その修正により満期日が2025年4月に延長され、指定マージンが 1.25年率。

のマイノリティパートナー 一 当社の既存のマーチャント・アライアンス合弁事業のうち、償還可能な非支配株を維持しています 1持分以外で提示され、推定償還額で保有される利息の割合。マイノリティ・パートナーは、契約により決定された事業体の収入の一部を受け取る権利があります。合弁契約には、マイノリティ・パートナーが保有する持分を、（i）保有者の選択により、または（ii）会社のみの管理下にない事象が発生した場合に償還できる償還機能が含まれています。合弁事業は、2024年12月31日以降はいつでも、いずれかの当事者が都合により終了することができます。正当な理由による解約の場合、支配権の変更の結果として、または所定の日付を過ぎてからの便宜上、当社は、現金の配分、合弁事業の特定のマーチャント契約、またはそれらの組み合わせを通じて、少数株主持分の公正市場価値と同等の価格でマイノリティパートナー会員の持分を購入するよう求められる場合があります。合弁事業の終了に伴い、少数株主は特定のマーチャント契約を公正市場価格で追加購入するオプションを行使することもできます。

当社は$を認めました86 百万と $93 2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の株式ベースの報酬費用は、それぞれ100万件です。当社の株式ベースの報酬報奨は通常、今年の第1四半期に授与されますが、企業の買収と併せて年間を通じて行われることもあります。2024年3月31日時点で、制限付株式ユニットおよび報酬、パフォーマンス・シェアユニット、および権利確定されていないストックオプションの未認識報酬費用の合計は、推定没収額を差し引いたものです558 加重平均期間で100万人が認識されると予想されます 2.2 何年も。

所得税引当金は、所得税控除前利益および非連結関連会社への投資による損失に対する割合として 16.7% と 17.42024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の割合。2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の実効所得税率には、株式報酬による個別の税制上の優遇措置が含まれていました。

インフレ削減法の規定に従い、当社はさまざまな取引相手から譲渡可能な連邦税額控除を購入しています。このような連邦税額控除は交渉による割引で購入され、その結果、所得税の優遇措置が得られました。譲渡可能な連邦税額控除に関連する売掛金は、前払費用およびその他の流動資産に記録され、購入した控除について取引相手に支払うべき金額は、2024年3月31日および2023年12月31日の連結貸借対照表の買掛金および未払費用に記録されます。

利息と罰金を差し引く前の認識されていない税制上の優遇措置に対する会社の潜在的な負債は約$でした88 2024年3月31日時点で百万です。当社は、認識されていない税制上の優遇措置に対する負債が最大で$減少する可能性は十分にあると考えています5 税務監査の終了、監査決済、およびさまざまな法域での時効の失効により、今後12か月で100万件になります。

2024年3月31日現在、当社の2023年の米国連邦所得税申告書、および2017年から2023年までの特定の州および外国の管轄区域の納税申告書は、引き続き税務当局による審査の対象となっています。