fsr — 2023123100017209902023会計年度誤りフィスク社/DEhttp://www.fiskerinc.com/20231231#RightOfUseAssetNethttp://www.fiskerinc.com/20231231#RightOfUseAssetNethttp://www.fiskerinc.com/20231231#RightOfUseAssetNethttp://www.fiskerinc.com/20231231#RightOfUseAssetNetP 5 DP 10 D0.050774300017209902023-01-012023-12-3100017209902023-06-30ISO 4217：ドル0001720990アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2024-04-15Xbrli：共有0001720990アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2024-04-1500017209902023-12-3100017209902022-12-31ISO 4217：ドルXbrli：共有0001720990アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2023-12-310001720990アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2022-12-310001720990アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2022-12-310001720990アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2023-12-3100017209902022-01-012022-12-3100017209902021-01-012021-12-310001720990アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2020-12-310001720990アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2020-12-310001720990US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310001720990fsr： ReceivableForWarrantExercises メンバー2020-12-310001720990fsr： 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プログラムメンバー2022-05-012022-05-310001720990アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバーfsr： ATM プログラムメンバー2023-01-012023-12-310001720990アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2023-01-012023-12-310001720990アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2022-01-012022-12-310001720990アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-01-012021-12-310001720990アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2023-01-012023-12-310001720990アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2022-01-012022-12-310001720990アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-01-012021-12-310001720990アメリカ公認会計基準：転換可能債務証券メンバー2023-01-012023-12-310001720990アメリカ公認会計基準：転換可能債務証券メンバー2022-01-012022-12-310001720990アメリカ公認会計基準：転換可能債務証券メンバー2021-01-012021-12-310001720990fsr： StockOptionsAndWarrants メンバー2023-01-012023-12-310001720990fsr： StockOptionsAndWarrants メンバー2022-01-012022-12-310001720990fsr： StockOptionsAndWarrants メンバー2021-01-012021-12-310001720990アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバーfsr： TwentyTwentyEquityIncentivePlan メンバー2020-10-292020-10-290001720990アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバーfsr： TwentyTwentyEquityIncentivePlan メンバー2020-10-290001720990fsr： 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MrRandallAndSeriesFisker メンバー2020-06-222020-06-220001720990アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー米国-公認会計基準：関連側メンバー2023-06-062023-06-060001720990アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー米国-公認会計基準：関連側メンバー2022-06-072022-06-070001720990fsr： NadineIWattJameson ファミリートラストメンバーfsr： シリーズコンバーチブル優先ストックメンバー米国-公認会計基準：関連側メンバー2018-01-012018-12-310001720990fsr： シリーズコンバーチブル優先ストックメンバー米国-公認会計基準：関連側メンバー2018-12-310001720990fsr： シリーズコンバーチブル優先ストックメンバー米国-公認会計基準：関連側メンバー2018-01-012018-12-310001720990アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバーfsr： ワットさんメンバー米国-公認会計基準：関連側メンバー2020-06-222020-06-220001720990fsr： MrJamesonMemberアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー米国-公認会計基準：関連側メンバー2020-09-212020-09-210001720990fsr： ワットさんメンバー米国-公認会計基準：関連側メンバー2023-06-062023-06-060001720990fsr： ワットさんメンバー米国-公認会計基準：関連側メンバー2022-06-072022-06-070001720990アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバーfsr： ワットさんメンバー米国-公認会計基準：関連側メンバーUS-GAAP：共有ベースの補償報酬送信2人のメンバ2023-01-012023-12-310001720990fsr： MrZuklie メンバー米国-公認会計基準：制限された株式メンバー米国-公認会計基準：関連側メンバー2021-03-082021-03-080001720990fsr： 法律サービス費用メンバー米国-公認会計基準：関連側メンバーfsr： Orrick メンバー2023-01-012023-12-310001720990fsr： 法律サービス費用メンバー米国-公認会計基準：関連側メンバーfsr： Orrick メンバー2022-01-012022-12-310001720990fsr： 法律サービス費用メンバー米国-公認会計基準：関連側メンバーfsr： Orrick メンバー2021-01-012021-12-310001720990fsr： MrZuklie メンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー米国-公認会計基準：関連側メンバー2021-03-080001720990fsr： MrZuklie メンバー米国-公認会計基準：制限された株式メンバー米国-公認会計基準：関連側メンバー2023-06-062023-06-060001720990fsr： MrZuklie メンバー米国-公認会計基準：制限された株式メンバー米国-公認会計基準：関連側メンバー2022-06-072022-06-070001720990fsr： MrZuklie メンバー米国-公認会計基準：制限された株式メンバー米国-公認会計基準：関連側メンバー米国-GAAP：共有による補償補償TracheOneMember2023-01-012023-12-310001720990fsr： CostOfGoodsSoldMember2023-12-310001720990アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーUS-GAAP：変換可能ノードPayableMemberfsr： コンバーチブルシニアノート期限 2025 メンバー2024-01-012024-03-140001720990アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーUS-GAAP：変換可能ノードPayableMemberSRT：最小メンバ数fsr： コンバーチブルシニアノート期限 2025 メンバー2024-03-140001720990SRT：最大メンバ数アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーUS-GAAP：変換可能ノードPayableMemberfsr： コンバーチブルシニアノート期限 2025 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アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
_________________________
表10-K
_________________________
(マーク1)
| | | | | |
| x | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告 |
本財政年度末まで十二月三十一日, 2023
あるいは…
| | | | | |
| o | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
移行期になります________至れり尽くせり________
依頼書類番号：001-39160
_________________________
Fisker Inc.
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
_________________________
| | | | | |
| デラウェア州 | 82-3100340 |
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) | (税務署の雇用主 識別番号) |
| |
ロスランド通り1888号, マンハッタンビーチ, カルシウム.カルシウム | 90266 |
| (主にオフィスアドレスを実行) | (郵便番号) |
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます(833) 434-7537
_________________________
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | | 取引コード | | 登録された各取引所の名称 |
| A類普通株は、1株当たり0.00001ドルの価値があります | | FSRN | | OTC ピンクの最新情報 |
同法第12条(G)により登録された証券：なし
_________________________
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してください。はい、そうですo 違います。x
登録者が当該法第13条又は第15条(D)に従って報告書を提出する必要がないか否かを、再選択マークで示す。はい、そうですo 違います。x
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうですx違いますo
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうですx違いますo
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | x | ファイルマネージャを加速する | o |
| | | |
| 非加速ファイルサーバ | | 規模の小さい報告会社 | ☐ |
| | | |
| | 新興成長型会社 | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守するo
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われるx
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用するx(See略称は 6 。資産 · 設備、ネット ）
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。はい、そうですo違いますx
登録者の非関連会社が保有する議決権株式の総時価総額は、近似であった。tイリー$1.22023 年 6 月 30 日 （ 登録者が最後に完了した第 2 四半期の最終営業日 ） におけるニューヨーク証券取引所の終値に基づく 10 億円。各役員及び取締役並びに関連会社とみなされる各者が保有する A 種普通株式は除外しています。このアフィリエイトステータスの決定は、必ずしも他の目的の決定ではありません。
AS2024 年 4 月 15 日の登録者 あったことがある1,385,486,856砂注意してくださいクラス A 普通株式、 1 株当たり $0.00001 の額面価値と 132,354,128クラス B 普通株式の株式、 1 株当たり 0.00001 ドル、発行済。
引用で編入された書類
第III部は，登録者の最終委託書(“依頼書”)の2024年株主総会に関する何らかの情報を引用する。依頼書は，本報告に関連する財政年度終了後120日以内に米国証券取引委員会に提出される。
Fisker Inc
表格10-Kの年報
2023 年 12 月 31 日を末日とする会計年度について
カタログ
| | | | | | | | |
| | ページ |
前向き陳述に関する注意事項 | 1 |
| 第1部 | |
第1項。 | 公事です。 | 3 |
第1 A項。 | リスク要因です | 19 |
項目1 B。 | 未解決の従業員のコメント。 | 51 |
プロジェクト1 C。 | ネットワーク·セキュリティ | 52 |
第二項です。 | 財産です。 | 53 |
第三項です。 | 法律訴訟。 | 53 |
第四項です。 | 炭鉱の安全情報開示 | 53 |
| 第II部 | |
五番目です。 | 登録者普通株、関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する市場 | 54 |
第六項です。 | [保留されている] | 56 |
第七項。 | 経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析 | 56 |
第七A項。 | 市場リスクに関する定量的で定性的な開示 | 68 |
第八項です。 | 財務諸表と補足データ | 70 |
第九項です。 | 会計 · 財務情報開示に関する会計士との意見の相違。 | 113 |
第9条。 | 制御とプログラムです | 113 |
プロジェクト9 B。 | 他の情報 | 115 |
| プロジェクト9 Cです。 | 検査を妨害する外国司法管轄区域を開示する。 | 115 |
| 第三部 | |
第10項。 | 役員、幹部、会社が管理する。 | 116 |
第十一項。 | 役員報酬 | 116 |
第十二項。 | いくつかの実益所有者の保証所有権及び管理層及び関連株主事項 | 116 |
十三項。 | 特定の関係と関連取引、そして役員の独立性。 | 116 |
14項です。 | チーフ会計士料金とサービス料です | 116 |
| 第4部 | |
第十五項。 | 財務諸表明細書を展示します | 117 |
第十六項。 | 表格10-Kの概要 | 121 |
サイン | 122 |
前向き陳述に関する警告説明
本10-K表年次報告(“本報告”)には、1933年証券法(“証券法”)第27 A節及び1934年“証券取引法”(“取引法”)第21 E節の定義に適合する前向き陳述が含まれており、これらの陳述は前向きであるため、歴史的事実ではない。これらの展望的陳述は、将来の財務業績、業務戦略、拡張計画、将来の経営結果、予想収入、損失、予想コスト、見通し、計画と管理目標に関する陳述を含むが、これらに限定されない。これらの展望的陳述は、私たちの経営陣の現在の予想、推定、予測と信念、および未来の事件に関するいくつかの仮定に基づいており、業績や未来の事件の保証ではない。このような表現は、それらが歴史的または現在の事実と厳密に関連していないという事実によって決定されることができる。本報告で使用される“予想”、“信じる”、“継続”、“可能”、“推定”、“予想”、“意図”、“可能”、“可能”、“計画”、“可能”、“潜在”、“予測”、“プロジェクト”、“求める”、“すべき”、“将”などの語およびその変異体および同様の語および表現は、このような前向き陳述を識別することを目的としている。しかし、このような言葉がないということは声明が展望性を持っていないということを意味するわけではない。例えば、本報告書の前向きな陳述は、以下の態様に関する陳述を含むことができる
•私たちが継続的に経営する企業として存在し続ける能力は
•私たちは収益性のある方法で成長を成長させ、管理する能力を持っている
•私たちはマイグナー、OEM、または一級サプライヤーと追加の製造と他の契約を締結して、私たちの業務計画を実行することができます
•私たちが計画している製品(例えば、アラスカ、梨、ローニンなど)およびサービスに対する市場の受容度を含むビジネスモデルを実行する能力
•私たちの拡張計画とチャンスは
•私たちの将来の支出の予想は
•私たちが将来資金を集める能力は
•私たちは合格した従業員とキーパーソンの能力を引きつけて維持します
•私たちは他の経済、商業、または競争要素の不利な影響を受けるかもしれない
•法律や法規の変更を適用する
•知られていて未知の訴訟と規制手続きの結果
•私たちのディーラー共同モデルへの移行と
•本報告で述べた他の要因には“と題するものが含まれているリスク要因“この報告書の第1部1 A項の下にある
本報告書に含まれる展望的な陳述は、私たちの現在の未来の発展と私たちの業務への潜在的な影響に対する期待と信念に基づいている。私たちの業務の未来の発展に影響を及ぼすことが私たちが予想していることに影響を与える保証はない。これらの展望的陳述は、多くのリスク、不確実性(その中のいくつかは私たちが制御できない)または他の仮定に関連し、実際の結果または表現は、これらの前向き陳述の明示的または暗示とは大きく異なる可能性がある。これらのリスクと不確定要素は含まれていますがこれらに限定されません“リスク要因“この報告書の第1部1 A項の下にある。しかも、私たちの運営環境は競争が激しく、変化が迅速だ。新しいリスクと不確定要素は時々出現し、私たちはすべてのこれらのリスク要素を予測することができず、またすべてのこれらのリスク要素が私たちの業務に与える影響を評価することができず、あるいは任意の要素或いは要素の組み合わせは実際の結果が任意の前向き陳述に含まれる結果と大きく異なる程度を招く可能性がある。これらのリスクまたは不確実性のうちの1つまたは複数が現実になる場合、または任意の仮定が正しくないことが証明された場合、実際の結果は、これらの前向き陳述において予測された結果とは重大な点で異なる可能性がある
私たちがこの報告書で作った展望的な陳述はただ本報告書の日付までの状況を代表する。連邦証券法と米国証券取引委員会の規制要求の範囲を除く
米国証券取引委員会(以下、“米国証券取引委員会”という。)は、当該声明が発表された日以降の事件又は状況を反映し、又は意外な事件の発生を反映するために、いかなる前向き声明を更新する義務を負わないと宣言する。これらのリスクと不確実性を考慮して、前向き陳述が提案された事件や結果が確実に発生することを保証することはできず、あなたはこれらの展望的陳述に過度に依存してはならない
ウェブサイトやソーシャルメディアの情報開示
我々は、顧客、投資家、公衆に会社とその製品に関する情報を開示する手段として、我々のサイト(www.fakerinc.com)と様々なソーシャルメディアチャネルを使用している(例えば、Twitter、Facebook、Instagram、YouTube、TikTokおよびLinkedIn上の@fakerinc、@fakeroffice、#henrikfakerおよび#Fisker)。本報告書または私たちが米国証券取引委員会に提出した他の任意の報告または文書には、ソーシャルメディアチャネル上で発表された情報が引用されていない。私たちがこのようなチャンネルを通じて発表した情報は重要だと思われるかもしれない。したがって，投資家は我々のプレスリリース，米国証券取引委員会の届出文書，公開電話会議やネットワーク放送に注目するほか，これらのチャネルにも注目すべきである.また、当サイトの“Investor Email Alerts”にアクセスしてメールアドレスを部分的に登録すると、会社に関する電子メール警告や他の情報が自動的に受信される可能性があります。サイトはhttps：//investors.fakerinc.comです
情報を付加する
文脈が別に説明されていない限り、本年度報告で言及された“会社”、“フィスク”、“私たち”および同様の用語は、フィスク社(F/K/aスパルタエネルギー買収会社)を意味する。その合併子会社(フィスクグループまたはLegacy Fiskerを含む)。“スパルタ”とは，業務合併(以下の定義)を完了する前に当社の前身会社をいう。
第1部
第1項。これが私たちの業務です。
以下の討論には、未来計画、見積もり、信念と予想業績を反映した展望性陳述が含まれている。展望的な陳述は私たちの統制範囲を超える可能性のある事件、危険、そして不確実性にかかっている。私たちの実際の結果はこのような前向きな陳述で議論された結果と大きく違うかもしれない。このような差異を引き起こすか、または促進する可能性のある要因は、以下の決定された要因および本テーブル10−Kの他の場所で説明された要因、特に第1の部分1 Aのリスク要因を含むが、これらに限定されない。私たちは、新しい情報、新しい発展、または他の理由によるものであっても、法的要求が適用されない限り、いかなる展望的陳述を公開更新する義務も明確に拒否しない
私たちのビジョンは
すべての人のために清潔な未来を作る
私たちの使命は
世界で最も感情的で持続可能な交通手段を作る
概要
私たちはすでに技術駆動の軽資本の自動車商業モデルを構築して、私たちはこのモデルは同類の自動車の中で最初のモデルの一つであり、自動車業界の未来の状況と一致していると信じている。これは、技術革新、使いやすさ、および柔軟性によって個人移動体験を改善する車両開発、顧客体験、および販売およびサービスの革新に関連する。フィスクはヘンリック·フィスクの伝説的なデザインと製品開発の専門知識を持ってきた--ヘンリック·フィスクはBMW Z 8スポーツカーと有名なアストンマーティンDB 9とV 8 Vantageなどの象徴的な自動車の夢想家である高品質で持続可能で負担できる電気自動車を提供し、顧客と強い感情的な関係を築いている。我々のビジネスモデルの核心は，高コンテンツ繰り越しを実現し，開発時間の短縮とコスト低減を実現し，多様なデリバティブを市場に出すための工程的柔軟性のあるプラットフォームを開発することである.私たちの海洋SUVとアラスカ中型電動ピックアップは同じFプラットフォームから来ました。Fiskerはまた、世界初の低コスト電気自動車プラットフォームを設計し、市場の同類電気自動車に比べて部品が35%減少し、重量とコストを低減した。これは迅速な意思決定、集中的なサプライチェーン管理とアウトソーシング製造と結合し、開発コストと上場時間を下げ、この業界に新しい商業モデルを創造し、フィスクに自動車を市場に出す面で優勢を持たせ、多くの競争相手よりも速く、更に効率的で、そしてもっと現代と先進的な技術を持っている
私たちの最初の車種は全電動のフィスク海洋で、そのデザインはすでに多くの賞を受賞しました。同社は2024年4月16日現在、6400を超える海洋を納入している。
Fisker Oceanは全電動SUVであり、目標市場はSUV市場規模が膨大かつ迅速に拡大する“ハイエンド量産”細分化市場である(即ち1つの豪華自動車メーカーが10万台を超える単一車種を生産し、例えばBMW X 3シリーズあるいはテスラModel 3)。Fisker Oceanは、仕様に応じて231マイルから同クラスの360マイルまでの間の5台の自動車です(お客様が選択したバッテリーパック、運転条件、車輪の大きさ、テストプログラムに依存します)。
私たちの目標は、革新的な顧客を中心としたディーラパートナーモデルを採用することによって、効率的でアクセスしやすい車両サービスネットワークを通じてシームレスな無駆け引き(許可された場合)の購入体験を提供することで、顧客の個人移動性と車両所有権に対する見方を徹底的に変えることである。Fiskerの変革的戦略努力は、Fisker Oceanに対する顧客の需要を満たすために、優れた顧客サービスとアクセスしやすい試乗を提供し、未来のより多くのモデルを発売するために準備する
私たちの設計と工程の流れを通じて、迅速な製品開発決定と供給チェーン管理への高度な関心を結合して、私たちの目標は新自動車製造業務に関連する資本集約度と投資を大幅に下げ、新製品の開発周期を加速し、いくつかの方面で先進技術の採用を加速することである
•自動車や電気自動車の分野で推奨されているブランドを発売するそれは.フィスクの名前は自動車業界の歴史上公認された一部であり、全世界の電気自動車市場に良質な電気自動車ブランド価値を確立した。フィスク共同創業者、会長、総裁兼最高経営責任者のヘンリック·フェスクは電気自動車業界の先駆者であり、世界初の豪華プラグインハイブリッド自動車を発売し、BMW米国設計会社の元最高経営責任者と社長、アストン·マーティンの元設計役員を務めた。私たちは自動車革新と卓越した設計に関連した有名ブランドで市場に進出した
•マグナ協力それは.私たちはマッグナー国際会社(“マグナ”)と協力協定を結び、マグナは業界をリードする良質な自動車サプライヤーとメーカーである。協力協定はフィスク海洋製造工程、部品調達と製造に関するいくつかの運営協定の主要な条項と条件を規定している。マッグナー·ステールなどの有名な契約メーカーと協力することにより、私たちは発売時間を加速し、高品質の自動車組み立てのリスクを低減し、成熟したグローバルサプライチェーンを獲得した。私たちは以前、マッグナーの子会社と非独占自動車プラットフォーム共有協定を締結していたが、この協定は依然として有効であるが、フィスクが所有するFM 29プラットフォームのオリジナルプラットフォーム提案を大幅に再設計し、それに応じて商業化する権利がある。
•フィスク電気自動車プラットフォーム独自のフェスク知的財産権を持つ独自の電気自動車プラットフォームであるFM 29を作りました当社独自のFF-PADプロセスはハードウェアに関係なく、複数のサプライヤーと協力して新たな先進的な電気自動車プラットフォームを開発することができます。Fisker FM 29プラットフォームは全世界市場のために開発されたハイエンドクロスボーダーSUVプラットフォームであり、私たちはそれを他の派生商品、例えばピックアップカードFT 32(プロジェクトアラスカ/Kayak)に適応することを探索している。SLV 1(Project PEAR)は新しい高性能価格比プラットフォームであり，他の潜在的なデリバティブに適用する予定である.3つ目のプラットフォームは、低販売台数のハイエンド高級車のために構想された(Project Rning)
•既存の製造施設を使ってそれは.私たちは既存の近代的な製造施設と訓練された労働力を持つ契約メーカーを利用しており、これは私たちが有利な地位にあり、時間、コスト、品質の期待を満たすことができ、同時に私たちのコスト構造を私たちが予想する生産量の増加と最適に一致させることができる。マッグナーとの製造協力は、私たちが予想している生産と交付目標を実現することを目的としており、新しい自動車会社になると考えられる鍵となる差別化要素に集中できるようになります：真の革新設計機能、優れた顧客体験、複雑なソフトウェアや他の技術進歩を利用したリードしたユーザーインターフェースを提供します
•新しいディーラー協力モデルそれは.高成長のスタートアップ企業として、フィスクは顧客に無駆け引き(許可された場合)、透明な販売体験、車両試乗、交付、サービスをよりよく得ることで、その戦略的努力を転換している。ある会社として、フィスクは顧客満足度を高め、フィスク海洋の売上を増加させ、新製品の発売に成功するための基礎を築くつもりだ。我々の軽資産戦略と一致するために、ディーラー協力モデルはフィスクがその販売と交付ネットワークをより早く拡大することができるはずだ
製造方法
私たちは新しい生産能力を建設するのではなく、既存メーカーとの協力パートナーシップを求めることにした。2021年6月12日、私たちはMagna Steyr FahrzeugTechnik AG&Co KG(“Magna Steyr”)とフェスク海洋を製造する拘束力のある契約製造協定に署名した。この代行方法は，我々の前期コストを低減するとともに，我々が運営する炭素フットプリントを削減することでESGタスクを支援することを目的としている。
古い製造パートナーとの協力の顕著な利点の一つは、これらの企業が既存の自動車サプライチェーンに接続されていることだ。サプライチェーン関係の成熟度は重要であり，業務システムとITインフラの接続性に現れている。典型的な自動車は5000以上の単独の部品と総構成で構成されており、各部品と総構成は数千社のサプライヤーからなる延伸サプライチェーンから来ている。これをさらに複雑化させたのは，車両製造仕様に複雑さがあり，クライアントの選択に適応することである.これらの部品は、計画された車両生産に適合した速度および順序で最終組立点に渡されなければならない。典型的な自動車工場が45~120秒ごとに1台の車の速度で5000以上の部品を完全な自動車に組み立てることを考慮すると、物流作業の順調な運行は運営の運行に重要である。このような組織効率は数十年の経験の結果であり，複製は容易ではない.これらの重要な関係は，簡単な部品供給に限らず，自治体などの分野にも伸びており，これらの分野では，地方政府の戦略レベルでの現地インフラ更新を確保するために支援や協力が重要である。このようなパートナーシップも数十年にわたって醸成されており、企業の持続的な成功に重要である
成長戦略
以下の戦略を実施し，以下の行動から利害関係者の価値を推進する予定である
•個人交通や車を持つ顧客体験を再想像してみてくださいそれは.私たちは個人交通と自動車が持つ顧客体験を再想像するための大きな機会があると信じている。独自の設計革新と、最先端のソフトウェアベースのユーザーインターフェースと体験によって提供される顧客体験を介して市場に登場する電気自動車の設計を継続する予定です。また、個人交通ライフサイクル全体で顧客体験を改善するために、独自のFisker Appを開発していく予定です。また、CCS規格と北米のNACS規格に適合するように電気自動車を設計していますが、北米でテスラと契約を結び、北米のすべてのフィスク海洋会社の所有者が2025年1月1日までにテスラ充電ネットワークを使用することを許可しています。これは私たちの車両が北米の既存の公共充電インフラを使用して充電することを可能にするだろう。北米のChargePointとヨーロッパのDeftpowerと充電ネットワーク協定を締結しました私たちはChargePointと彼らのローミングパートナーと合意し、彼らは彼らの充電ステーションのために再生可能エネルギーを使用することを約束した。
•付加価値の高い持続可能な電気自動車車種を開発する私たちの卓越した設計専門知識は、業界をリードする原始設備メーカーと一流自動車サプライヤーが設計したプラットフォームの強力かつ多機能性と結合して、一連の高い価値、持続可能な電気自動車を世界に提供する目標を効果的に実現できると信じている。時間が経つにつれて、私たちは1つ以上のプラットフォームを利用して生活様式ピックアップと運動クロスボーダー車を開発して、フィスクの海を補充するつもりだ。また、会社が個人交通業界の使命を徹底的に変えることを促進するために、より多くの電気自動車プラットフォームの機会を模索する予定だ
フィスク車
私たちの最初の車はFisker Oceanで、これは私たちが発売した全電動ハイエンドSUVで、電動SUV細分化市場の中で最も入門価格が低い車種の一つです。Fisker Oceanが提供する電動範囲は、顧客が選択した内装内のバッテリパック、運転条件、車輪サイズ、および試験プログラムに特に依存する、米国EPA基準231~360マイル当たりまたはWLTP規格288~435マイル(欧州で使用)である
フィスク海にはフィスクを競争相手とは違う売りがたくさんある
•カリフォルニアのモデルそれは.特許カリフォルニアモードはボタンを押すだけで、露天体験を提供することができます。カリフォルニアモードでは、顧客はSolarSkyの屋根を開けながら前のドアの窓、2つの後部座席の窓、D柱の隣の2つのDoggieの後ろの窓、後部の昇降窓を下ろすことができる。電動SUVでは，後部昇降ドアの開放が特に魅力的であり，車両がキャビンの排気ガスに入る可能性がないためである。後部昇降ドア開口部は、ハッチを開けた場合に運転することなく、輸送長物品を許可する。
•特幅コースそれは.車両のサイズや種別については，Oceanの超広サーキット，その他の技術的特徴を信じ，Oceanを同じタイヤアスペクト比を保ちながら一流の乗り方や操作能力を提供している。スポーツカーの広い滑走路は視覚的に強い“姿勢”を提供しており、Oceanの設計をさらに区別していると信じている。それはまた、より劇的な彫刻の車体側面設計を可能にし、動的な輪郭を結合して、一流の美学と感情設計を実現したと信じている
•ユーザインタフェースそれは.海は回転スクリーンを特色としており、統合された物理ボタンが付いている。我々は，最高品質のユーザインタフェース(“UI”)上で幅広い設計開発を行い，運転体験を向上させた.Oceanの17.1インチの大きなタッチパネルをいくつかの物理ボタンと組み合わせることで、運転手が道路を見つめながら最もよく使われている機能にアクセスすることができるユーザに優しいインタフェースを提供すると信じている
•自主性それは.The Oceanは、ソフトウェアベースのポストプロダクション更新による将来のアップグレードをサポートするためにハードウェア設計を採用しています。FiskerおよびMagnaは、業界固有の機能セットと、拡張可能なドメインコントローラアーキテクチャによってサポートされるソフトウェアパッケージのセットとを協力して開発している。フィスク海洋会社に配備する予定です
業界競争力を有する先進的な運転支援システム(ADAS)機能を有し、最先端のコンピュータ視覚技術およびデジタル撮像レーダを含むセンサキットによって支援される。
•ソーラースカイルーフそれは.フィスクブランドは全長弧形太陽光ルーフ設計と乗用車に統合された先駆者とリーダーである。太陽光発電屋根は、ゼロエミッションと持続可能な開発の全面的な最適化を望むお客様に強力な個人声明を提供します。フィスク海洋のSolarSky屋根は毎年1500マイルのクリーンでゼロエミッションマイルを生産している。 理想的な条件下では、2000マイル以上に増加することができ、すべて純日光によって動力を提供することができる。
•精進料理の内装それは.フィスク海で皮革や動物原料を含まない全精進料理の内装を提供します
•回収材料は車全体に及んでいるそれは.持続可能な開発はフィスクの海全体を代表する。具体的には，内部には回収ポリエステルと回収ナイロンからなるカーペットと防音ライナー，回収ペットボトルからなるシート，植物性材料からなるコーティングがある。私たちの炭素中和製造と同様に、私たちの主要なサプライヤーの一部も完全な炭素中和プロセスによって材料を生産します
•持続可能性それは.Fisker Oceanを世界で最も持続可能な交通機関として設計し，低炭素と回収材料の上流から物流，製造，使用段階，および車両が最終的に道路を離れたときの再利用と回収までライフサイクル全体で測定した。リサイクル材料の使用は、完全な太陽光発電屋根を提供すること、新しい工場を建設するのではなく、既存の製造を利用して軽資産戦略の一部として使用するなど、他の機能が強化されている。また、私たちはサプライヤーと協力し、高度で持続可能な方法で調達と生産を行っています。持続可能な発展の特徴は車全体に伸び、フィスクは革新的な材料を使用した。私たちが利用できるSolarSky屋根は、回収と再利用への関心を強化するために、1500マイル以上の清掃、無料の太陽光充電、材料を増加させることができる。例えば，タイヤを用いて副産物，回収材料，生体材料を再製造することにより，本来埋立地に入るプロセス廃棄物量を著しく削減し，フィスク海洋全体の二酸化炭素足跡を減少させた。フィスク海洋では，この意図的な努力はすべての電気SUVで公表されている最低炭素足跡を提供し，110ポンドを超えて使用されている。再生可能な材料とバイオベースの材料ですプラスチックや炭素繊維などの材料を回収·再利用するサプライヤーとも協力している。これらのサプライヤーはプラスチックボトルと漁網のようなゴミと海洋材料を回収し、それを自動車級原料に再加工し、その後、新しい内装、生地、防音ライナー、金型の製造に使用することができる。これにより，炭化水素をベースとした新原料をできるだけ少なくするとともに，海洋清掃や可能なごみ埋立商品に投資して代替原材料源とするサプライヤーに輸出と支援を提供するという要求を強化した。
フィスクは今後3年で新車を発売する計画だ。これらの車両については、私たち自身のプラットフォームと、1つ以上の業界をリードするOEMおよびサプライヤーと連携した内部設計および工事の流れを使用する予定です
新しい電子アーキテクチャ
Fisker Oceanの電子アーキテクチャは、高級運転者支援機能、動力伝達システムとバッテリ管理、および情報娯楽のための少数の重要なドメインコントローラに基づいている。従来の自動車電子アーキテクチャは、通常、大量の独立したモジュールと自給自足のモジュールを含み、各モジュールは自動車の残りの部分のブラックボックスである。このようなドメイン計算機に基づくアーキテクチャは、統合、センサ融合及び適応と発展し続けるユーザ体験に新しい道を開いた。接続モジュールはFisker雲との全面的な通信とエッジ計算の可能性を実現しているが，空中(“OTA”)ソフトウェア更新は車内体験が市場予想に先行して維持できることを保証している.
今後数世代のFiskerアーキテクチャは，自動車需要をカスタマイズされた電子ボードに統合し，人工知能，機械学習，コンピュータ視覚のためのハードウェアアクセラレータを搭載することを予想している.電子部品数のさらなる減少は、消費電力を低減し、計算能力を向上させ、機能集積と最適化により大きな空間を提供することを目的としている
未来のデジタル自動車：空中交付
この新しい電気デジタル自動車は以前の車より技術的に複雑です。この常にオンラインの自動車が顧客にもたらす多くの直接的な利益は情報娯楽システムで明らかになるだろう。娯楽や作業アプリケーション、モバイルサービス、ナビゲーション支援ツールは、最新の地域傾向に追いつくことができる。デジタル自動車の統合と完全接続の性質は革新に新しい機会を開き、予測性メンテナンスと遠隔故障診断など、従来実現できなかった機能を実現した
エッジ計算と4 Gにより，その後の超低遅延4 G接続により，クラウドコンピューティング資源も可能となり，車内計算能力のシームレスな延長となる.持続的なソフトウェア更新は，自動車における組込みシステムに対しても雲にホストされている機能に対しても，デジタル自動車をそのライフサイクル内で増加させ，より知的にする.フィスク自動車設計は国際標準化組織26262とSO/SAE 21434が概説したすべての機能安全要求に符合し、フィスク製品開発ライフサイクル内の安全管理とネットワークセキュリティをカバーしている。
パワートレイン性能の向上、自動車の効率化、瞬時出力の向上、充電体験の向上に、ソフトウェアを最大限に活用していきます。将来的には、パワートレインパラメータをリアルタイムでドライバーごとにカスタマイズし、モーターの最適な特性を常に測定して変更し、回収システムのレベルを調整することができます。オンボード診断は、予測モデルと異常検出と組み合わせることで、症状を察知する前にサービス予約をスケジュールできるようになり、コストのかかる修理を回避する可能性があります。
当社は EV を常に「接続」されるように設計しています。当社の次世代コネクティビティプラットフォームは、オンラインサービスや機能、フィスカー独自のサービス、サードパーティのサービスをシームレスに統合する作業がすでに重く行われています。大型 17.1 インチ高精細センタータッチスクリーンまたはデジタルインストルメントクラスターで視覚化される機能は、 Fisker のカスタム UI フレームワークにより、厳しいドライバーの注意散乱ガイドラインを満たしています。マイフィスカーアプリは、車とシームレスに接続し、顧客のデジタルライフと運転体験が車内で一致することを保証します。
データ分析、クラウドコンピューティング、 OTA アップデートを車両にプッシュする機能により、従来のようにその逆ではなく、ドライバーと乗客の車内エクスペリエンスは時間とともに進化すると予想しています。
販売-市場進出戦略
次の数年間で、米国とEUの電気自動車市場は3つの基本的な細分化市場に分類されると信じている：白色空間細分化市場、超値細分化市場、保守的なハイエンド細分化市場。この3つの細分化市場はいずれも伝統的なICE自動車から顧客を引き付けるが、販売量で計算すると増加が最も大きいのは白色空間細分化市場と価値細分化市場である
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| 電気自動車の細分化市場 | | 細分化市場の属性 | | 市場を細分化したフィスク計画は |
| 空白の段 | | 現在テスラが世界で占めており、中国で運営している中国の電気自動車独立スタートアップ企業数社だけが占めている。
新しい電気自動車の運動の一部になりたい顧客を集め、持続可能性とESGを重視している。
純電気自動車ブランドでしか占められず、これらのブランドはゼロエミッション自動車を明確に約束した電気自動車しか生産していない。 | | 我々はこの細分化市場におけるテスラの主要な代替品となり、フィスク海洋の定価はテスラModel 3とModel Yの底価格であると信じている。
部品の大量価格設定が不足しているため、他の電気自動車スタートアップ企業はより割増の高い細分化市場に入ると信じている。
私たちはこの細分化された市場に約50%の自動車を販売する予定だ。 |
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| 価値細分化 | | 価格と価値主張-購入価格と保守/運行コストが予算に適合し、ICE車両より優れている場合、顧客はこの細分化された市場の車両を購入する。
まだどの自動車メーカーにも支配されていない。 | | 大量価格設定の不足で競争が困難な他の従来の自動車メーカーと比較して、魅力的で差別化されたコストパフォーマンスのある自動車を提供することで、この細分化された市場のハイエンド市場に浸透すると信じている。
私たちはこの細分化された市場に約10%の自動車を販売する予定だ。 |
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| 保守的ハイエンド細分化市場 | | 新興市場は現在、いくつかの伝統的な自動車メーカーに占められており、これらのメーカーは自分の顧客がテスラなどの電気自動車メーカーへの逃亡を阻止しようとしている。 この細分化された市場の自動車は伝統的な豪華自動車メーカーによって生産され、それらは伝統的なICE属性と新しい電気自動車属性を架け橋にしようとしているため、明確な電気自動車身分に対応しようと努力している。 | | 私たちの車はこの細分化された市場に座っている顧客に非常に魅力的で、彼らは彼らのICEブランドを離れるつもりですが、品質と信頼性の保証が必要だと信じています。これは従来のICEブランドからの新しい顧客を引き付けることができると信じている細分化市場である。
*私たちはこの細分化された市場に約40%の自動車を販売すると信じていますが、より感情的な設計、独占的な電気自動車ブランド、より大きな電池、より良い設備を提供することができるからです。これは、私たちの量産価格が比較的小さい伝統的なブランドが提供されるからです |
サービス、マーケティング、保険
メディア報道、数字と非伝統的なマーケティング及び口コミはずっとフィスク販売手がかりの主要な駆動力であり、伝統的なマーケティング努力と相対的に低いマーケティング予算なしで大量の予約を実現するのを助けた。2024年には、新たなディーラ協力モデルを発売する際にマーケティング予算を増加させるとともに、消費者向けビジネスモデルに関するコストを解消することで、内部支出を削減する予定です。私たちはマーケティング努力の重要な部分として、私たちのソーシャルメディアの存在を拡大していく予定です。私たちは世界活動に参加して参加し、ポップアップ展示室を活性化して、お客様にフィスク車を体験する機会を与える予定です。私たちは信頼性の良い第三者自動車保険選択の参考を提供することで私たちの顧客を支援します。
直接販売、サービス、車両融資
私たちは従来、“My Fisker App”やウェブサイトを含め、お客様に直接車をマーケティングして販売してきた独自のデジタルプラットフォームを使用してきました。2024年には消費者向けモデルからディーラモデルに移行するが、2024年にはこの2つのモデルで運営されると予想される。ヨーロッパはこの二つのモデルで作動するだろう
新しいディーラーパートナー関係
Fiskerは、Fisker Oceanの納入速度を著しく加速させ、将来的により多くのモデルの量産を向上させるために規模を拡大する措置をとっている。トレーダー共同モデルはまたその軽資産業務戦略に適合している。
フィスクディーラーの戦略は多方面であり、顧客とディーラーとフィスクに利益を与えることを目的としている。 フィスクディーラーはフィスク自動車に小売、サービス、試乗、交付機能を提供する。 フィスクディーラーは他の原始設備メーカーが採用した伝統的なディーラー戦略と比較して、前期資本投資額が低いため、より速いスピードで開業することができる。 施設に関連する資本投資を減少させることは、持続可能な開発原則に対するフィスクの約束に適合する：使用を減少させ、再使用する。フィスクは一定期間内にディーラーに広い市場エリアを提供し、初期のディーラーパートナーに無料の販売とサービス訓練計画を提供する。 ディーラーには一定期間のサービスエリア、内部、行政機能があるかもしれませんが、ディーラーの運営には専用の非顧客向けの機能が必要になります。 しかし、顧客向けのディーラー員たちはフィスクに力を入れるだろう。
フィスクは、ディーラーが高いレベルの顧客満足度を提供する能力を含む複数の基準に基づいてディーラーを選択している。 顧客満足度はディーラーが実現する見込みの重要な業績指標となる
車両修理
私たちの車両は設計上“最初の強制サービス”がありません”それは.修理が必要と予想される原因は，(1)車載診断/修理要求に故障が発生したことや，(2)顧客が何かに“修復”が必要であることに気づき，修理が必要であることの2つである.すべての場合、私たちは車両の車載診断やお客様から警報を受けて、私たちに一番近いフィスクディーラーに推薦します
フィスク付加価値
Fiskerのプラットフォーム戦略はその成長計画目標を支持し、まずスマート再使用Oceanプラットフォームを通じて、アラスカ中型電気自動車ピックアップ(EUではKayakと呼ばれる)を含む新しい電気自動車細分化市場を定義することであり、第二に新しい、より低コスト、より生産量の高い梨と未来の派生商品の全世界プラットフォームを発売することである。この新プラットフォームはフィスクの斬新な‘Steel++’車体構造を採用し、部品集積と先進的な加工方法に高度に注目しているため、その部品数量は業界標準より35%少ない。最後に超低体積でアルミニウムを接着することは
ローニンプラットフォームの概念は未来のフィスク製品の技術試験台であり、斬新な構造集積電池と多くの他の革新を持つ
フィスクブランドの設計と工程を定義する重要な要素は外観と室内設計言語である。Fisker海はFisker製品の未来の外観と感覚を確立している-Henrik Fiskerが彼のキャリアの中で発展してきた設計言語の進化は、彼はこの言語の代名詞となっている。このデザイン言語の重要な要素の1つは車両の広い肩と“筋肉”の立ち姿です。これらの割合を有する外観設計を作成する際に、私たちのチームは、固定エンジンカバーのような典型的な車体工学解決策を、電気自動車に関連するより高い位置に移動させるためのいくつかの重要な決定を下した。これは私たちの車両に独特な外観を提供するだけでなく、もともと複雑な製造公差問題も簡略化した。この方法は，フロントエンドコンポーネントのより良い制御を提供し，何らかのハードウェアを削除し，最終的に同種の先行する正面高速衝突と歩行者衝突の安全性を持つ車両の設計を促進する
フィスクブランドの設計と工事には、世界で最も持続可能な自動車を製造する目標も含まれている。Fisker OceanはSolarSky、巨大な太陽光発電ガラス屋根を提供した。私たちの内部テストでは、この機能は最適な条件下で毎年1500マイルに相当する完全な炭素フリーマイルを提供できることを示している
我々独自のユーザインタフェースの展開にともない，我々の設計言語はさらに車両の内部に延びている.フィスクは携帯電話やタブレットPCなどのユーザ機器をシームレスに統合するほか、同類製品の中で最大の中央画面ディスプレイを開発した。この画面はFiskerユーザインタフェースのコア部分であり，すべての主要車両の電気機能と設定を簡単なインタフェースに統合する.中央スクリーンの人間工学はさらに強化され、タッチパネル表面上のユーザがプログラム可能な“ソフトキー”と、5つの最もよく使われる機能を制御する5つの固定スイッチを組み合わせることである。このようにして、いくつかのメニューの中でキー機能を探すことなく、これらのシステムに対する批判であった未来派電気自動車の“ガラスコックピット”を提供したい。このユニークな中央画面とデジタル運転者の表示を組み合わせることで，一流のユーザ体験を確保することができる
研究と開発
私たちの研究開発活動は主にサンフランシスコラパルマとカリフォルニア州カルフ市にある施設で行われています。我々の現在の活動の大部分は主に電気自動車やソフトウェア技術プラットフォームの研究と開発に集中している。私たちは将来の顧客のニーズを満たすことができるように、私たちの製品に対して重要なテストと検証を行います。私たちは様々な戦略パートナーと協力して海洋を改善し、他の未来の電気自動車車種を商業化している
持続可能な開発行動
私たちのビジョンと使命が示すように、私たちは持続可能な開発に取り組んでおり、これは私たちの環境への奉仕だけでなく、私たちのコミュニティや他の利害関係者の奉仕も含めている。ESGはフィスクの基礎であり、目標を志向する会社として、私たちがしているすべてのことに根付いています。私たちはビーチ掃除や従業員のグルメ活動のような直接行動を通じて、私たちのコミュニティと交流している。私たちは現在、私たちの企業活動全体の持続可能性と社会的責任を支援するためのインセンティブや他の計画を評価している。
FiskerはリードするESGデジタルモバイル会社を構築するために努力しています
私たちの約束は世界をリードするデジタル一の次世代モバイル会社を作ることだ。私たちはこのビジョンを実現するために、環境、持続可能性、道徳的ガバナンス政策の広範な基礎に取り組んでいる。この方法により、私たちは、私たちすべての利害関係者のニーズにより良くサービスし、最終的により大きな見返りを提供できる会社を作ると信じています
私たちは自動車業界を私たちの使命と一致させ、私たちの車両の全ライフサイクルの影響を徹底的に分析することから、私たちの炭素足跡を最小限にする解決策を作り、私たちが責任を持ってすべての材料を調達することを確保することに取り組んでいます。私たちの重点はサプライチェーン全体における私たちの業務が環境と社会に及ぼす全体的な影響だ。私たちは私たちの内部実践を最適化し、私たちが運営するコミュニティと互恵的な関係を築くことを求めている
私たちは私たちの政策を通じて、私たちの人権と労働政策、紛争材料保管チェーンを含む責任のあるサプライヤー政策のような強力な業績基準を制定し、それを検証します。私たちは国連持続可能な開発目標(UNSDG)と一致し、私たちの内部目標の指導枠組みとして、持続可能な開発会計基準委員会(SASB)の要求を用いて私たちの車両や関連指標を測定し、報告する。専門的なワークフローおよび投資家との詳細な研究によって、一流の指標および開示されたESG開示を提供することに焦点を当てる。私たちは2022年に最初のESG影響報告書を発表した
2023年6月に私たちは2023年フィスク海洋ライフサイクルアセスメント(LCA)世界で最も情緒的で持続可能な電気自動車を製造する使命に向けた我々の進展を詳細に紹介した
私たちの多様な管理チームと取締役会は多様性と包括性に対する私たちの約束を証明した。私たちは引き続き会社の政策、業界基準、報告機関に基づいて、私たちの管理構造、採用慣行、報酬公平を評価します。私たちはまた、非会社のESGリーダーからなるESG諮問委員会を設立し、彼らは私たちの戦略、私たちの約束を制定し、私たちと協力して、重要な市民問題についてNGOや他の利害関係者と対話する。ESGコンサルティング委員会のほかに、ESG担当者がリードするESG内部ガバナンス構造があり、毎週会議を開き、毎月管理戦略審査チームを実行し、取締役会がキー材料を審査するリーダーチームがある。
知的財産権
私たちの成功は私たちがその核心技術と知的財産権を保護する能力にある程度かかっている。私たちは、特許、商標、著作権および商業秘密法律の組み合わせ、および私たちのコンサルタントおよび従業員との秘密および発明譲渡協定によって、米国および海外での知的財産権を保護しようとしており、サプライヤーおよびビジネスパートナーとの秘密協定によって、私たちの固有情報へのアクセスおよび配布を制御しようとしています。特許を取得していない研究，開発，エンジニアリングは我々の業務に重要な貢献を果たしているが，特許保護が可能であり，知的財産権保護の全体戦略と一致していると信じている場合には，特許保護を求める
2024年3月6日現在、発行された16件の米国特許、56件の出願または許可されている米国特許出願、51件の発表された外国外観設計、および16件の未決外国設計出願を有している。また、私たちは162個の登録商標、13個の承認されている商標申請を持っている。私たちの特許と特許出願は車両設計、工学、電池技術などの分野に関連している
政府管制と信用
私たちの産業は広範囲な環境規制を受けており、時間が経つにつれて、これらの規制はより厳しくなっている。他の事項に加えて、私たちが守らなければならない法律と条例は、水の使用、空気の排出、回収材料の使用、エネルギー、危険材料の貯蔵、処理、輸送、および処置を含む
環境、自然資源、絶滅危惧種を保護する；環境汚染を修復する。国際、地域、国、省、地方の各レベルでこのような法律と条例を遵守することは、私たちが業務を継続する能力の重要な面である
私たちに適用される環境基準は、私たちが運営する国の法律と法規、規制機関が採用した基準、および付与された許可証と許可証によって決定される。このような出所のすべては定期的に修正され、私たちはますます厳しくなると予想される。これらの法律、法規、またはライセンスおよびライセンスの違反は、大量の民事および刑事罰金、処罰をもたらす可能性があり、違反操作の停止または是正作業の費用の支払いを命令する可能性があります。場合によっては、規定違反はまた許可証と免許証の一時停止または取り消しにつながる可能性がある
排出物
米国、EU、中国には自動車排出性能基準があり、これは排出信用を売る機会を提供するだろう
アメリカです
アメリカでは、米国環境保護庁 （ EPA ） は、大気浄化法 （ Clean Air Act ） の下で自動車の排出ガス基準を公布し、施行しています。EPA は、フィスカーに販売前に排出ガスに関する適合証明書を取得することを要求しています。カリフォルニア州も大気浄化法の成立以前から自動車の排出ガスを規制していた。そのため、カリフォルニア州は独自の排出基準を発行することができ、他の州は EPA の基準の代わりにカリフォルニア州の基準を採用することができます。カリフォルニア州大気資源委員会 （CARB） は、カリフォルニア州の排出ガス基準を設定する責任があります。CARB はフィスカーに、自動車がカリフォルニア州の排出ガス基準に適合していることを確認する大統領令を取得するよう求めている。
温室効果ガス
アメリカ環境保護局とカリフォルニア州は自動車の温室効果ガス排出基準を持っている。これらの規制は，車両から排出が許可される二酸化炭素(CO 2)，非メタン有機ガス，亜酸化窒素ガス(NMOG+NOx)の数を制限している。カリフォルニア州の温室効果ガス排出基準はカリフォルニア州の“高級クリーンカーI”計画に基づいて2012年に制定され，高級クリーンカーII(“ACCII”)は2022年に採択された。カリフォルニアは、カリフォルニア(およびカリフォルニア基準を採用した州)で販売されている新自動車の排出をさらに削減するために、ACCIIの潜在的修正案を検討し続けている。EPAもCARBも，与えられた基準を過度に遵守したメーカーに信用を発行し，基準に達しなかったメーカーを処罰することで温室効果ガス基準を実行している。信用限度額が高すぎるメーカーは、信用限度額が不足しているメーカーに譲渡または販売することができる。フィスク自動車は全電動であるため、フィスク自動車は必然的にこれらの基準を遵守する(および過度に遵守する)ことは、フィスクにこれらのポイントを他のメーカーに売却する重要な機会を提供する。フィスクはそのような合意に到達した。最後に，これらの基準は時間の経過とともに厳しくなるため，フィスクがこれらの信用を売却する機会も時間とともに増加する
ゼロエミッション車
カリフォルニアはまた、メーカーに同州で販売されている新車総数の中で一定の割合のゼロエミッション自動車(ZEV)を維持することを求めている。ZEVはカリフォルニアで販売されている各自動車にZEVポイントを割り当てる計画だ。単位数は，都市電力測定機運転計画試験周期における車両の動力システムタイプと全電動距離(AER)から計算した。プラグインハイブリッド自動車(“PHEV”)は1台あたり0.4から1.3ポイントを得ることができる。走行距離によって、電池電動と燃料電池自動車は1台当たり1~4ポイントを得ることができる。Fisker Oceanは、装飾および車輪オプションに依存して、3.4または4.0単位を取得します。
そして、自動車メーカーはZEVクレジットをカリフォルニアで販売されている非電気自動車の一定の割合に維持しなければならない。2035年までに、カリフォルニアで販売されているすべての新しい乗用車はZEVでなければならない。CARBは、温室効果ガス基準と同様に、所与の車種年間ZEV規格を過度に遵守する製造業者が、これらのクレジットを基準を満たしていないメーカーに販売することを可能にする。CARBは製造業者の信用がその年の基準を下回るたびに5，000ドルの罰金を設定した
他の州もコロラド州、コネチカット州、メイン州、メリーランド州、マサチューセッツ州、ニュージャージー州、ニューヨーク州、オレゴン州、ロードアイランド州、バーモント州(“ZEV州”)を含むカリフォルニアのZEV販売要求を採用している。さらにいくつかの州では
2025年からカリフォルニア州のZEV基準が制定され、ミネソタ州、ネバダ州、バージニア州、ワシントン州が含まれる。ニューメキシコ州は2026年にこのような基準を採用するだろう。
ZEV販売要求がますます厳しくなり、ますます多くの州がこれらの標準を採用しているため、私たちはフィスクがZEV信用を未完成割当量のメーカーに売却する機会があると信じている。
EU.EU
EUの新乗用車排出性能基準を制定する(EU)第443/2009号法規(改正)によると、メーカーチームの平均二酸化炭素排出量が2019年からのいずれかの日数がその制限値を超えた場合、メーカーはEUに登録されている車両1台当たり二酸化炭素グラム/キロを超えるごとに95ユーロの超過排出プレミアムを欧州委員会に支払わなければならない
EUでは，乗用車メーカーは共同手配により共同行動をとり，彼らの二酸化炭素排出目標を共同で実現することができる
EUの2019年の新乗用車の指示的全チームの平均排出目標は130二酸化炭素グラム/キロ。2020年1月1日から、この目標は95 g/キロに低下した。2020年1月1日から2024年12月31日まで、この目標は、二酸化炭素10 g/キロを削減するための追加措置を補助する。2025年から2029年までの間、この目標は2021年より15%厳しくなるだろう。2030年1月1日から、この目標は2021年目標の37.5%削減に相当する
欧州委員会は毎年関連乗用車の平均品質に基づいて，限界値曲線を用いてメーカーごとの具体的な排出目標を調整している。これは意思決定を実行する際に規定される
乗用車メーカーは追加のインセンティブを獲得し、“スーパークレジット”制度により二酸化炭素排出量が50グラム/キロ未満のゼロ排出と低排出乗用車を欧州市場に投入する。メーカーの特定平均排出量を計算する際には，これらの要因を考慮する。このような乗用車は2020年に2台，2021年に1.67台，2022年に1.33台，2023年から1台とされる(メーカーごとの2020−2022年の二酸化炭素排出上限は7.5 g/キロ)
フェスク電動乗用車の特定平均二酸化炭素排出量がEUに登録されている車両1台当たり0.000二酸化炭素グラム/キロであることを考慮すると、特定の二酸化炭素排出目標を実現できない可能性のある他のメーカーに機会を提供し、フェスクに二酸化炭素排出コンプライアンスの共用手配を通過させ、そのチームをフィスクのチームと統合させる
燃料経済性
アメリカ交通部はその下部機関国家ショッキング金属加工運輸安全管理局を通じて米国で販売されている新車のための燃費基準を制定しています。国家交通部は企業平均燃費基準(CAFE)を制定することで実現しています。CAFE計画は、ガソリン1ガロン当たりの走行距離で表されるメーカーのチームの燃費を評価する
NHTSA の CAFE 基準を過度に遵守したメーカーは、基準を超えた 1 ガロンあたり 1 マイルにつき 10 分の 1 のクレジットを与えられます。車両が今年の基準を満たさないメーカーに対して、 NHTSA は信用不足 1 台につき 14 ドルの罰金を課した。このペナルティは 2022 年モデルでクレジットあたり 15 ドルに増加した。
フィスクの車両はすべて電動であるため，NHTSAの基準を満たしているだけでなく，CAFE積分も発生する。フィスクは製造業者と交渉し、このような信用を販売し続けた。
車の安全とテスト
我々の車両は、適用される米国連邦自動車安全基準(“FMVSS”)を含む、国家ショッキング金属加工交通安全管理局(“NHTSA”)によって制定された多くの規制要求を受け、遵守されるであろう。私たちはFisker Oceanにすべての適用可能なFMVSSを完全に遵守させるつもりです
どんな免除でも、未来のフィスク車は完全に適合するか、新しい技術に関連する限られた免除に適合すると予想される。また，いくつかのFMVSSの規制改革を検討しており，遵守されることが予想されるが，最終規制改革が公布されるまで保証されていない
2024年1月11日、アメリカ国家道路交通安全局は海洋号の制動性能を初歩的に評価した。2024年2月14日、NHTSAは、いわゆる意外移動について初歩的な評価を行った。NHTSAは、2024年4月1日、ドアの開放を阻止するといわれる海洋ドアのラッチおよびハンドルの故障を初歩的に評価した。このような問題について、会社はNHTSAと十分に協力している
製造業者として、フィスクは、その車両がすべての適用可能なFMVSSおよびNHTSAバンパー基準を満たすか、または他の態様で免除され、その後、米国で車両を輸入または販売することができることを自ら認証しなければならない。多くのFMVSSは、耐衝突性要件、衝突回避要求、電気自動車要求などのフィスクの車両に適用される。我々はまた、CAFE規格、盗難防止法要件、消費者情報タグ要件、保証クレームに関する警告報告要件、現場報告、死亡および負傷報告、および外国リコールおよびオーナーマニュアル要件を含むNHTSA管理の他の連邦法律を遵守することを要求される
自動車情報開示法案“は、自動車製造業者に、メーカーの希望小売価格、オプション設備、および価格に関するいくつかの情報を開示することを要求する。また、この法律は、米国環境保護局によって決定された都市およびショッキング金属加工燃費格付けと、米国国家道路交通安全管理局によって決定された衝突試験評価(このような試験が行われた場合)とを含むことが可能である
アメリカ以外で販売されているフィスク自動車も似たような外国の安全、環境、その他の法規によって制約されている。その中の多くの法規は米国で適用される法規とは異なり、再設計および/または再テストが必要かもしれない。EUは追加的なコンプライアンス監督に関する新しい規則を制定し、イギリスのEU離脱に関する規制の不確実性も存在する。このような変化は連合の新車機能の発売に影響を及ぼすかもしれない。Fiskerは2023年にEUとアメリカで相同テスト過程を完成した。同社は欧州車型承認証明書、EPA適合性証明書、CARB行政命令を含む規制承認を取得し、その後、2023年に米国とEUで小売顧客への製品の納入を開始した。
我々は様々な地域の法律要求を満たす義務があるほか、フィスク海洋は2つの主要な自発的車両安全性能評価計画であるアメリカ新車評価計画(“NCAP”)とヨーロッパNCAP計画の中で5つ星表現を提供する。五つ星は到達できる最高点です。これらの独立機関は、乗客と歩行者が車両と衝突した場合を含む乗用車の安全を改善するための複数の追加的な安全テストを打ち出した。いくつかの試験は、副作用試験のような法的試験に由来するが、性能により高い要求がある。他にもこのプロジェクトは唯一無二です2020年までにこれらのテストでカバーされる分野は
•漸進的変形可能バリアを移動させます
•全幅剛性バリア
•移動側衝突障害
•サイドバー
•遠位衝突
•むち打つ
•被害を受けやすい道路利用者(歩行者や自転車乗り)
•安全補助装置
•救出と救出
戦略的協力
マッグナー
2020年10月14日、Legacy Fiskerとスパルタはマッグナーと協力協定を締結し、全電気自動車の開発のいくつかの条項(“協力協定”)を規定した。提携プロトコルは，提携プロトコルや予想される吾らがマグナ(あるいはその連属会社)と締結したマグナと締結した他のプロトコルから延長される運営段階プロトコル(“運営フェーズプロトコル”)の主な条項や条件を含む.協力協定で言及されるこれからの運営段階プロトコルは、様々なプラットフォームと製造プロトコルに関するものである。提携協定では、マイグナーに株式承認証を発行し、完全に希釈した上でA類普通株を購入することが規定されており、金額は私たちの株式の6%(6%)に相当する(これは、私たちのすべてのオプション、株式承認証、その他の未償還の転換可能な証券の転換または行使とみなされた後、これらの目的で、しかし、業務合併及びマグナーへの株式承認証の発行を実施した後、スパルタが2018年8月14日までの初公開発売中に発行された単位の一部として売却された“公開株式証”(“マグナー権証”)は行使とみなされてはならず(“マグナー権証”)、行使価格は1株当たり0.01ドル(“マグナー権証”)となる。2020年10月29日、私たちはマグナに19，474，454件のマグナー承認株式証を発行した。マグナ株式証はフィスク海洋の開発と生産開始に関連するいくつかの帰属基準を満たさなければならず、2023年12月31日まで、これらの標準はすでに満たされている
期日が2020年10月29日の改訂及び再予約登録権協定によると、マグナ株式承認証の基礎となるA類普通株株式は登録権を有する権利があり、その中にはスパルタエネルギー買収保証人有限責任会社、マグナー、ヘンリック·フィスク、Geeta Gupta-Fisker博士、Legacy Fiskerのある前株主が含まれている
2020年12月17日、我々の完全運営子会社であるフィスクグループ(Fisker Group Inc.)は、ストール米国有限責任会社(Steyr USA LLC)(マッグナーの関連会社)と(I)ストール米国有限責任会社(Steyr USA LLC)(マッグナーの関連会社)の非独占自動車プラットフォーム共有プロトコル、および(Ii)とマグナ(Magna)との初期契約製造協定を締結したことを発表した。2021年4月27日、Fisker Oceanの開発と下水の完了が規定されているMagna Steyrとサービス開発協定の第1号補足協定を締結した。2021年6月12日、フィスクはマグナ·ストールと詳細な製造協定を締結し、マグナ·ストールがフェスク海洋を製造することが規定されている。
人的資本資源
私たちは私たちの多様なチームの質を誇りに思い、私たちは尊敬し、私たちの戦略的使命と一致する従業員だけを採用することを求めている。私たちはパートナー関係を利用して、私たちの製品路線図に基づいて募集を調整することに取り組んでいます。2023年12月31日までに約1，560人のフルタイム従業員を雇用し，2022年12月31日現在で約1，560人のフルタイム従業員を雇用し，2021年12月31日までに約327人の常勤従業員を雇用し，主にカリフォルニア，ミュンヘン，ハイデラバードに設置した。私たちの大多数の従業員はマーケティング、販売とサービスに従事しており、研究開発と関連機能がそれに続いている。今まで、私たちは何の停止も経験しておらず、私たちは私たちと従業員との関係が良いと思う。私たちの職員たちは労働組合代表も集団交渉合意の制約も受けていない
2024年4月19日現在、私たちは約1135人の従業員がいる。2023年12月31日以来の減少は主に私たちが取ったリストラ行動を反映している
私たちは多様で優秀な候補者たちを集め、彼らが従業員になった後に彼らの職業発展を支持するために努力している。また、私たちは教育背景だけではなく、人材募集に基づいていることを求めている。私たちの評価や職業開発努力では、専門発展を推進するために従業員に内部流動機会を提供することも強調しています
また、私たちが従業員を維持する能力は、私たちが持続可能な安全、尊重、公平、そしてすべての人を包容する環境を作り、私たちの企業内外の多様性、公平性、包容性を促進できるかどうかにかかっていると信じています。我々は，異なるネットワークをキーとした業務資源と操作可能なフィードバック源として利用する.私たちはまた、私たちの外聯と支援を代表的な不足コミュニティからの小規模·大規模サプライヤーに拡大し、私たち自身の従業員にこのような文化を強調するために、サプライチェーンの多様化努力にも取り組んでいる
企業情報
私たちは、2017年10月にデラウェア州で特別目的買収会社f/k/aスパルタエネルギー買収会社に登録されました。2020年10月には、Fisker Group Inc.(F/k/a Fisker Inc.)との業務統合を完了しました。逆合併(“企業合併”)により。企業合併の終了に伴い、私たちはフィスク社と改名した
私たちの主な実行事務室はカリフォルニア州マンハッタンビーチロスケルン通り一八号、郵便番号：九零二六六です。私たちがそこにいる電話番号は(833)434-7537です。私たちの会社のサイトの住所はwww.fakerinc.comです。我々のサイトに含まれている，または本サイトを介してアクセス可能な情報は，本Form 10-K年次報告に引用的に組み込まれることはなく，本Form 10-K年次報告の一部と見なすべきではない.
Fiskerは、Fisker Inc.の登録商標である。本年度報告にForm 10−Kの形式で出現する他のすべてのブランド名又は商標は、そのそれぞれの所有者の財産である。便宜上，本年度報告で使用した10−K表の商標及び商品名は含まれていない®そして™しかし、このような言及は、そのそれぞれの所有者が、適用法に基づいてその権利を最大限に主張しないいかなる指標でも解釈されるべきではない
利用可能な情報
私たちは、私たちのウェブサイトを通して、私たちの10-Kフォーム年次報告、10-Qフォーム四半期報告、および8-Kフォーム現在の報告、および1934年証券取引法第13(A)または15(D)節に提出または提出(修正された)レポートを無料で提供し、米国証券取引委員会に電子的に提出または提出した後、合理的で実行可能な範囲内でこれらのレポートをできるだけ早く提供します
米国証券取引委員会は、米国証券取引委員会に電子的に提出された報告書、依頼書、情報声明、その他の発行者に関する情報を含むインターネットサイトを有する
項目1 A.リスク要因を評価する
私たちの運営および財務結果は、以下に述べるリスクおよび不確実性を含む様々なリスクおよび不確実性の影響を受け、これらのリスクおよび不確実性は、私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフロー、および私たちAクラス普通株の取引価格に悪影響を及ぼす可能性がある。閣下は、以下のリスク、及び本年度報告における10-K表に関するすべての他の資料を慎重に考慮し、当社の財務諸表及び本表の10-K年度報告の他の部分に含まれる関連付記を含むべきである。
リスク要因の概要
私たちの証券に投資することは高度な危険と関連がある。以下は私たちが直面している主な危険の概要だ。以下では、これらのリスクについてより全面的に議論する
操作リスク
•私たちが経営を続けている企業として継続する能力には大きな疑いがあります。
•私たちは、品質と顧客を誘致する自動車を計画的かつ大規模に開発するために必要な規制承認を得る能力があり、この能力は実証されていない。
•私たちはサプライヤーとサービスプロバイダとの関係に大きく依存しています。私たちの車両の部品と私たちの最初の車両の製造に使われています。もしこれらのサプライヤーやサービスパートナーのいずれかの選択が私たちとビジネスをしなければ、私たちは私たちの車両を調達して生産することに大きな困難があり、私たちの業務の将来性は深刻な損害を受けるだろう
•私たちと自動車サプライヤーとの関係は私たちのプラットフォーム調達と製造計画に欠かせない部分であり、私たちは将来このような約束を得ることができないかもしれない。そのため、一部の部品サプライヤーや契約メーカーとの代替手配を求めることができるかもしれませんが、これらの手配を成功させることはできないかもしれません
•もし私たちが元の設備メーカーやサプライヤーと私たちの未来の車両を製造する契約を締結することができなければ、私たちは私たち自身のプラットフォームと製造施設を開発する必要があります。これは不可能かもしれません。もし可能であれば、私たちの資本支出を著しく増加させ、私たちの車両の生産を著しく遅らせるだろう
•我々の電気自動車の生産を実現するためには，サプライヤーやサプライヤーと協調して複雑なソフトウェアや技術システムを開発する必要があり，このようなシステムが開発に成功する保証はない
•私たちは車両の設計、製造、監督審査、発売と融資の面で重大な遅延に遭遇する可能性があり、これは私たちの業務と将来性を損なう可能性があります
•私たちは私たちのサプライヤーに依存しています。その大部分は単一ソースまたは限られたソースのサプライヤーであり、私たちのサプライヤーは直ちに私たちが受け入れられる価格と数量で私たちの車両に必要な部品を提供することができず、私たちの業務、将来性、経営業績に重大な悪影響を与える可能性があります。
•私たちの車両はリチウムイオン電池を使用しており、人々はこの電池が煙と炎を発火または排出することができることを観察した
•私たちの運営の歴史は限られており、自動車業界の新たな参入者として、私たちは大きな挑戦に直面している。
•私たちは初期段階にある会社で、赤字の歴史があり、将来的に巨額の費用と持続的な損失が生じることを予想しています
•私たちの限られた経営の歴史は、私たちの業務と将来の見通しを評価することを困難にし、私たちに投資するリスクを増加させるだろう
•もし私たちの自動車が予想された性能に達していなければ、私たちが電気自動車を開発、販売、あるいはレンタルする能力は損なわれるかもしれない
•私たちは私たちのブランドを構築、維持、強化することに成功できないかもしれません。これは顧客にその車両や部品、その業務、収入、見通しの受容度に重大で不利な影響を与えます
•我々が歴史的に採用してきた消費者向け直接流通モデルは，現在主に自動車メーカー向けの流通モデルとは異なる。私たちはディーラー販売モデルに移行していますが、これは私たちの業務、運営業績、将来の見通しを評価することを難しくしています。
•私たちは単一モデルによる収入に依存し、予測可能な未来には、私たちは限られた数のモデルに深刻に依存するだろう
マクロ経済、市場、戦略的リスク
•私たちの軽資産ビジネスモデルは自動車業界で唯一無二であり、私たちの戦略計画を商業化できなかったいかなるやり方も、私たちの経営業績や業務に悪影響を与え、私たちの名声を損ない、私たちの資源の範囲を超えた巨額の負債を招く可能性がある。
•私たちはコスト上昇や車両用原材料や他の部品供給が中断される場合があるかもしれない。自動車市場の競争は激しく、私たちはこの産業の競争で成功しないかもしれない。
•私たちの未来の成長は電気自動車の需要と、消費者が電気自動車を採用する意志にかかっている。
•国際的な業務展開は私たちの業務に運営と財務リスクをもたらすだろう
•私たちは財務報告書の内部統制の重要な弱点を発見した。もし私たちがこれらの重大な弱点の救済措置に効果がない場合、あるいは私たちが未来により多くの重大な弱点に遭遇した場合、あるいは私たちが他の方法で財務報告書の有効な内部統制を確立し、維持することができなければ、私たちが適時に正確な財務諸表を作成したり、法律法規を遵守する能力が損なわれる可能性があり、これは投資家が私たちの財務諸表の正確性と完全性に対する信頼に悪影響を与え、私たちの業務と運営業績、およびA類普通株の市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある。
•2025年債の転換や発行されたマグナー承認株式証の行使時にA類普通株を発行することは、将来公開市場で転売する資格のある株式数を増加させ、わが株主への希釈につながる。
金融リスク
•私たちの経営と財務業績予測は私たちが作った仮説と分析に大きく依存しています。これらの仮定や分析が正しくないことが証明されれば，我々の実際の運営結果は我々の予測結果と大きく異なる可能性がある
•自動車小売販売は負担できる金利と自動車融資信用の可用性に大きく依存し、金利を大幅に高めることは私たちの業務、将来性、財務状況、運営業績とキャッシュフローに不利な影響を与える可能性がある。
•私たちの商業計画には多額の資金が必要だ。さらに、私たちの将来の資本需要は、私たちの株主を希釈したり、私たちの運営や配当能力を制限する可能性のある契約を導入したりすることができる追加の株式や債務証券を売却する必要があるかもしれません
•救済がなければ、米国証券取引委員会に定期報告書を提出することができなかったため、現在、S-3表の登録声明を提出する資格がありません。これは、私たちに有利な条項をタイムリーに、あるいは資金を調達できない能力を弱める可能性があります。
•私たちのA類普通株は現在場外市場で粉ミルク取引されており、これは私たちの株価や流動性に悪影響を及ぼす可能性がある。
法律と規制リスク
•州ディーラー特許経営法の遵守と改正は私たちがディーラー販売モデルへの転換に成功した能力に悪影響を及ぼす可能性がある。
•私たちは私たちのユーザーに関するいくつかの情報を保持し、様々なプライバシーと消費者保護法によって制限される可能性がある
•私たちは他人が私たちの知的財産権を不正に使用することを防ぐことができないかもしれないし、これは私たちの業務と競争地位を損なうかもしれない
•私たちの特許出願は特許として発行されないかもしれませんが、これは私たちと類似した製品の商業開発を阻止する能力に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります
•私たちの車両は自動車基準を守らなければなりません。このような強制的な安全基準を達成できなかったことは、私たちの業務と経営業績に重大な悪影響を与えます
•私たちは、不利な規制、政治、税金、労働条件を含む潜在的な国際業務に関連するリスクに直面し、これは私たちの業務を損なう可能性がある
•私たちの普通株式の二重株式構造は集中投票の効果があり、私たちの共同創業者のヘンリック·フィスクとギタ·グプタ·フィスク博士はそれぞれ私たちの取締役会のメンバーと最高経営責任者と最高財務責任者です。これは、重要な取引の結果、統制権の変化を含む他の株主が会社の事務に影響を与える能力を制限または排除することができる
私たちの転換可能な優先チケットに関するリスク
•2026年債は、実際に私たちの既存および将来の保証債務に従属し、私たちの子会社に属する負債から構造的に従属します
•我々は2024年3月15日に2026年債について約840万ドルの現金支払利息を支払っていない。2026年の債券を管理する契約によると、この不払いは違約行為であり、私たちは30日間の猶予期間を持って利息を支払っていますが、今は過ぎています。この不払いは2026年の債券の違約事件を構成する。2024年3月31日現在の四半期では、2026年債(2025年債を除く)が流動負債に分類される見通しだ。
•私たちは必要な資金を調達できないかもしれませんが、現金の形で2026年の債券を買い戻して現金(定義契約参照)や転換時に満期になった任意の現金金額を支払うことができません。私たちの他の債務は、2026年の債券を買い戻したり、転換時に現金を支払う能力を制限しています
•私たちの負債と負債は、私たちの業務に利用できるキャッシュフローを制限し、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性のあるリスクに直面し、手形義務を履行する能力を弱める可能性があります
•2025年債券によると、吾等の投資家に対する責任は当社及びいくつかの付属会社のすべての既存及び未来資産の優先担保権益を担保とし、違約のため、投資家は担保償還権、清算及び/又は当該等の資産を引き継ぐことができる。もしこのような状況が発生したら、私たちは縮小され、さらには私たちの行動を停止させられるかもしれない。
私たちは私たちに適用される重大なリスク要素を以下のカテゴリに分類する：操作リスク、マクロ経済、市場と戦略リスク、金融リスク、法律と規制リスク、そして私たちの転換可能な手形に関連するリスク。
操作リスク
私たちが経営を続けている企業として継続する能力には大きな疑いがあります。
私たちは2023年の運営と投資活動に904億9千万ドルの現金を使用し、私たちの現金残高は2022年12月31日の736.5億ドルから2023年12月31日の325.5億ドルに減少した。2024年4月16日現在、私たちの現金と現金等価物残高はさらに無制限の5390万ドルと制限された1120万ドルに減少し、あるサプライヤーに大量のお金を支払ったことを反映している。2024年には債務や投資需要を返済するための追加の現金が必要と予想され、運営活動から現金を発生させる能力は、ディーラーモデルへの移行と自動車販売の能力にかかっている。したがって，継続的に経営する企業として継続できるかどうかには，大きな疑問があると結論した。
私たちの持続的経営企業としての持続的な経営能力は、追加債務や株式融資を調達する能力、OEMと戦略的パートナーシップを構築する能力、自動車販売から現金を得る能力に依存する。私たちは短期的に私たちの業務計画を実行し、私たちの運営を継続するために多くの追加資金が必要だ。私たちは、私たちの証券を発行すること、1つまたは複数の潜在的な戦略的パートナーシップ、およびツールを売ることによって追加資金を調達する機会を探し、評価し続ける。もし私たちが必要な時間と金額で資金を得ることができなければ、私たちは私たちの業務をさらに削減することを要求されるかもしれない。また、短期的に資本を調達しなければ、または私たちの債務保有者から容認合意および/または免除(現在の違約を免除するため)を得ることができなければ、私たちは債務超過義務を履行できず、適用される破産法に基づいて保護を求めることが期待される。
私たちは、品質と顧客を誘致する自動車を計画的かつ大規模に開発するために必要な規制承認を得る能力があり、この能力は実証されていない。
私たちの業務は私たちの電気自動車を開発、製造、マーケティング、販売あるいはレンタルする能力に大きく依存しています。当初、私たちはマグナ·ストール、自動車部品、大型一級自動車サプライヤーなどの契約メーカーと協力して自動車を製造する予定だった
Fisker Oceanを含めて車を作ることに成功しましたリスクの影響を受けています
•必要な資金を確保する
•様々なハードウェア、ソフトウェア、またはサービス供給者と交渉し、最終合意を実行する
•規定された設計公差内で車両を製造する
•必要な規制の承認と認証を受ける
•環境、安全、そして似たような法規を遵守する
•必要なコンポーネント、サービス、またはライセンスは、許容可能な条項でタイムリーに取得される
•私たちのサプライヤーに最終的な部品設計をタイムリーに渡す
•技能のある従業員を引き付け、採用し、採用し、維持し、訓練する
•品質管理を利用して
•原材料を含む物資を速やかに受け取ります
•製造パートナーおよびサプライヤー、エンジニアリングサービスプロバイダー、配信パートナーおよびアフターサービスプロバイダとの合理的な手配を維持すること
•新型車の製造·開発の遅れや、コスト超過を避ける
私たちには、時間通りかつ大規模に顧客を誘致するために、規制部門に必要な承認を得る能力があり、この能力はまだ確認されておらず、私たちの業務計画は発展し続ける可能性がある。私たちは新しい車種と既存の車種の強化バージョンを発売することを要求されるかもしれない。これまでは制限されていました
会社として、私たちは私たちの電気自動車を設計、テスト、製造、マーケティング、販売あるいはレンタルした経験がありますので、お客様の期待に応えることができることを保証することはできません。私たちの予想コストとスケジュール内でこのような製造プロセスと能力を開発できなかった場合は、当社の業務、将来性、経営結果、および財務状況に重大な悪影響を与えます
私たちはサプライヤーとサービスプロバイダとの関係に大きく依存しています。私たちの車両の部品と私たちの最初の車両の製造に使われています。もしこれらのサプライヤーやサービスパートナーのいずれかの選択が私たちとビジネスをしなければ、私たちは私たちの車両を調達して生産することに大きな困難があり、私たちの業務の将来性は深刻な損害を受けるだろう
私たちは、当社の軽資本業務モデルを実施するために、第三者と複数の最終合意を達成し、当社の業務計画が予想される方法で他の車両を生産するために、1つ以上のサプライヤーと最終合意に達する必要があります。さらに、私たちは、私たちのビジネスモデルの多くの最も重要な側面のために代替サプライヤーとサプライヤーを獲得することを探索し、計画している
第三者と協力して車両を製造することは、私たちの制御範囲を超えた運営リスクの影響を受ける。もし私たちの現在または未来のパートナーが私たちと業務を継続できない場合、合意されたスケジュールを遵守し、生産能力の制限に遭遇したり、予想通りに部品を納入したり、車両を製造することができない場合、私たちは遅延に遭遇する可能性があります。パートナーとの潜在的なトラブルのリスクがあり、このような宣伝が彼らと私たちの協力に関係しているかどうかにかかわらず、パートナーに関する負の宣伝の影響を受ける可能性がある。私たちがハイエンドブランドを構築することに成功した能力は、私たちのパートナーの車両や同じパートナーによって製造された他の車両の品質に対する悪影響を受ける可能性もある。また，サプライチェーンや製造過程における材料決定に参加しようとしているにもかかわらず，我々も我々の品質基準を満たすために我々のパートナーに依存していることから，高品質基準を維持できる保証はない
私たちは将来的に、合弁企業や少数の株式投資を含めて、様々な第三者と戦略同盟を構築して、私たちの業務目標を促進するかもしれません。これらの連合は、独自の情報の共有に関連するリスク、第三者の不履行、および新しい戦略連合を設立する費用の増加を含む多くのリスクに直面する可能性があり、いずれも私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
現在の想定に沿ってフィスク車を販売またはレンタルするためには、いくつかの合意および手配がまだ到着していないいくつかの追加的な合意と手配を達成する必要がある。これらの措置には、チーム管理、車両貯蔵、埠頭収集、移動チームサービス、融資、およびレンタル終了に関する第三者サービスパートナーとの最終合意が含まれています。もし私たちがそのような最終合意に到達できなければ、あるいは私たちが私たちに不利な条項でしか合意できなければ、私たちの業務、見通し、経営業績、財務状況に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない
私たちと自動車サプライヤーとの関係は私たちのプラットフォーム調達と製造計画に欠かせない部分であり、私たちは将来このような約束を得ることができないかもしれない。そのため、一部の部品サプライヤーや契約メーカーとの代替手配を求めることができるかもしれませんが、これらの手配を成功させることはできないかもしれません
現在の想定通りに私たちの車を製造するためには、私たちは未来に最終的な合意と手配を達成する必要がある。もし私たちが最終的な合意に到達できない場合や私たちに不利な条項でしか合意できない場合、十分な戦略関係の機会をタイムリーに識別したり、戦略関係を形成することができない可能性がありますので、私たちの業務計画を全面的に実行することができないかもしれません。
もし私たちが元の設備メーカーやサプライヤーと私たちの未来の車両を製造する契約を締結することができなければ、私たちは私たち自身のプラットフォームと製造施設を開発する必要があります。これは不可能かもしれません。もし可能であれば、私たちの資本支出を著しく増加させ、私たちの車両の生産を著しく遅らせるだろう
私たちは元の設備製造業者やサプライヤーと私たちが受け入れられる条項と条件について製造の最終合意を達成し続けることができないかもしれないので、他の第三者と契約したり、自分たちの生産能力を確立する必要があるかもしれません。私たちは、この場合、他の第三者と協力したり、私たちの需要を満たすために、私たち自身の生産能力を確立したり、受け入れ可能な条件で、あるいは全くできないという保証はありません。任意の移行を完了し、新しい第三者パートナーの工場で生産された車両が私たちの品質基準および規制要件に適合することを保証するのに要する費用と時間は、現在予想されているよりも大きくなる可能性があります。もし私たちが発展する必要があれば
自分たちの製造と生産能力を持っていることは不可能かもしれませんが、これは私たちの資本支出を著しく増加させ、私たちの車両の生産を著しく遅らせることになります。これは私たちがお金を集めたり借りたりしようと努力する必要があるかもしれないが、これは成功しないかもしれない。しかも、これは私たちの利益率とキャッシュフローに悪影響を及ぼすように、私たちの車両の予想価格を変更することを要求するかもしれない。上記のいずれも、我々の業務、経営結果、財務状況、および見通しに悪影響を及ぼす可能性がある
パートナーと協力して製造することは危険だ
私たちのビジネスモデルは自動車のアウトソーシング製造に依存している。第三者と協力して車両を製造することは私たちがコントロールできないリスクの影響を受けるだろう。もし私たちのパートナーが合意されたスケジュールを守ることができなかったり、能力制限に遭遇したら、私たちは遅延に遭遇するかもしれない。パートナーとの潜在的なトラブルのリスクがあり、これは車両生産を停止または緩和する可能性があり、このような宣伝がこのような第三者と私たちの協力に関連しているかどうかにかかわらず、パートナーに関連する負の宣伝の影響を受ける可能性がある。私たちがハイエンドブランドを構築することに成功した能力は、私たちのパートナーの製品の品質に対する見方に不利な影響を受ける可能性もあります。しかも、私たちは私たちの供給者たちが合意された品質基準から外れないという保証がない
私たちは私たちが受け入れられる条項と条件で製造業者と合意し続けることができないかもしれないので、他の第三者と契約したり、私たち自身の生産能力を大幅に増加させる必要があるかもしれません。私たちは他の第三者と接触することができないかもしれないし、受け入れられる条件下での私たちの需要を満たすために、私たち自身の生産能力を確立したり拡大したりすることができないかもしれない。どんな移行を十分に完了するのに必要な費用と時間は予想以上に大きいかもしれない。上記のいずれも、我々の業務、経営結果、財務状況、および見通しに悪影響を及ぼす可能性がある
我々の電気自動車の生産を実現するためには，サプライヤーやサプライヤーと協調して複雑なソフトウェアや技術システムを開発する必要があり，このようなシステムが開発に成功する保証はない
フィスク自動車は大量の第三者と内部ソフトウェアコードと複雑なハードウェアを使用して動作するだろう。このような先進技術の開発自体が複雑で、私たちの電気自動車の生産を実現するために、サプライヤーやサプライヤーと協調する必要があります。私たちの1つまたは複数のサプライヤーがソフトウェアの納品を遅延させることは、車全体の統合および検証の遅延をもたらす可能性があります。欠陥や誤りは時間の経過とともに暴露される可能性があり，第三者サービスやシステム性能の制御が制限される可能性がある.したがって、必要なソフトウェアや技術システムを開発することができない可能性があり、これは私たちの競争地位を損なう可能性があります。私たちのサプライヤーが技術要求、生産時間、数量要求を満たすことができて、私たちの業務計画をサポートできる保証はありません。また、このような技術は、業務計画で期待されるコスト、性能、使用寿命、保証特性を満たすことができない可能性があり、これは、当社の業務、将来性、および運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは第三者サプライヤーに依存して、リチウムイオン電池技術を含む、私たちの製品のための新しい技術を開発します。このような技術は商業的に実行可能ではないかもしれない。私たちのサプライヤーが技術要求、生産時間、ロット要求を満たすことができて、私たちの業務計画をサポートできる保証はありません。さらに、この技術は、ビジネス計画で予想されるコスト、性能、使用寿命、および保証特性に適合しない可能性があります。そのため、私たちの業務計画は重大な影響を受ける可能性があります。保証クレームの下で重大な責任を負うかもしれません。これは私たちの業務、将来性と運営結果に不利な影響を与える可能性があります
私たちは車両の設計、製造、監督審査、発売と融資の面で重大な遅延に遭遇する可能性があり、これは私たちの業務と将来性を損なう可能性があります
私たちの車両の融資、設計、製造、監督管理の承認或いは発売方面のいかなる遅延も、部品供給と製造協定の締結を含めて、すべて私たちのブランド、業務、将来性、財務状況と経営業績に重大な損害を与え、流動性の緊張を招く可能性がある。自動車メーカーはよく新製品の設計、製造、商業発表の面で遅延に遭遇する。もし私たちが私たちの車の発売を延期すれば、私たちの成長の見通しは不利な影響を受けるかもしれない。なぜなら私たちは私たちの市場シェアを構築したり拡大したりできないかもしれないからだ。私たちは第三者サプライヤーに依存して私たちの車両のための重要な部品と材料を提供し、開発する
もし私たちのサプライヤーが私たちに必要なコンポーネントを提供したり開発したりする上で何か遅延があったら、私たちは私たちのスケジュールで遅延に遭遇するかもしれません
私たちは私たちのサプライヤーに依存しています。その大部分は単一ソースまたは限られたソースのサプライヤーであり、私たちのサプライヤーは適時に、私たちが受け入れられる価格と数量で私たちの車両に必要な部品を渡すことができず、私たちの業務、将来性、経営業績に実質的な悪影響を与えるかもしれません.
可能な限り多くのソースから部品を獲得していますが、私たちの車両で使用されている多くの部品は単一ソースから購入されています。私たちは、代替供給関係を確立し、多くの単一ソースのコンポーネントのためにコンポーネントを獲得または設計することができるかもしれないが、短期的に(または根本的に)受け入れられる価格または品質レベルをいくつかの単一ソースのコンポーネントとすることができないかもしれないと信じている。また、もし私たちのサプライヤーが合意されたスケジュールに達していない場合、あるいは彼らが生産制限に遭遇し、更に私たちの生産を制限した場合、私たちは遅延に遭遇する可能性があります。
半導体不足を含む部品供給のいかなる中断も、単一サプライヤーからの供給の有無にかかわらず、別の代替サプライヤーが必要な部品を供給できるまで、私たちの車両の生産を一時的に中断することが可能である。業務条件の変化、予見できない状況、政府の変化、私たちがコントロールできない他の要素も、私たちのサプライヤーが適時に私たちに部品を渡す能力に影響する可能性があります。上記のいずれも、私たちの自動車を生産する能力に実質的な悪影響を与え、私たちのコストを増加させ、私たちの流動性と財務業績にマイナスの影響を与える可能性がある。例えば、ロシアとウクライナの間の紛争や中東紛争の結果は、国際制裁、インフレへの潜在的な影響、およびサプライチェーンのより多くの中断が私たちに影響を与える可能性があり、世界的または局所的な経済衰退や米国や他の経済体内部の衰退を招き、商業活動を減少させ、より多くの衝突を誘発する(伝統的な軍事行動の形で、“冷戦”戦争に再点火しても、ネットワーク攻撃のような仮想戦争の形でも)、類似した、より広範な影響と結果を持ち、私たちの運営結果、財務状況、見通しに悪影響を及ぼす。そのような結果はまた私たちの資金調達コストを増加させたり、私たちが資本市場に入る機会を制限するかもしれない。
私たちの任意の重要なサプライヤーが重大な財務困難に遭遇し、運営を停止し、または業務中断に直面した場合、私たちは、部品および材料がまだ私たちが使用できることを保証するために、財務支援を提供するか、または他の措置をとることを要求される可能性があります。私たちが苦境に陥っているサプライヤーに提供する財務支援は、私たちの流動性と運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの車両はリチウムイオン電池を使用しており、人々はこの電池が煙と炎を発火または排出することができることを観察した
私たちの車の電池パックにはリチウムイオン電池が使われています。ごく少数の場合、リチウムイオン電池は、煙および火炎を排出することによって、それらに含まれるエネルギーを迅速に放出することができ、このようにして、近傍の材料および他のリチウムイオン電池に点火することができる。バッテリーパックは、隣接するバッテリに拡散することなく、任意の単一のバッテリのエネルギー放出を含むことを意図しているが、私たちの車両が商業的に使用されると、私たちの車両のバッテリーパックは現場故障やテスト故障が発生する可能性があり、これは身体の損傷や死亡を招く可能性があり、訴訟、製品のリコール、または再設計作業に直面させる可能性があり、これらはすべて時間がかかり、コストがかかり、私たちのブランドイメージを損なう可能性がある。さらに、自動車用途に適用されるリチウムイオン電池に対する公衆の否定的な見方、コバルト採掘の社会および環境への影響、または車両や他の火災のようなリチウムイオン電池に関連する未来の任意の事件は、私たちの業務および名声を深刻に損なう可能性がある
私たちの運営の歴史は限られており、自動車業界の新たな参入者として、私たちは大きな挑戦に直面している
フィスクは2016年9月に設立され、私たちの自動車業界での運営歴史は短く、発展しています。高効率、自動化、コスト効果のある製造能力とプロセス、信頼できる部品供給源を開発することができず、Fisker Oceanと将来の車両の大規模販売に成功するために必要な品質、価格、工事、設計と生産基準、生産量を満たすことができるかもしれません。自動車業界の新たな参入者として、私たちは次のような能力を含む重大なリスクに直面している
•安全で信頼性の高い高品質な車両を設計し生産し続けています
•必要な規制の承認をタイムリーに得る
•公認され尊敬されるブランドを作り
•私たちの顧客基盤を構築し拡大し
•私たちの車のマーケティングに成功しただけでなく、私たちのFlexeeレンタルと私たちが提供しようとしている他のサービスを含む私たちの他のサービスをマーケティングすることに成功した
•私たちの料金解決策、融資、およびレンタルオプションを含む私たちのサービスを合理的に価格設定し、これらのサービスに対するユーザーの受け入れと使用を予測することに成功した
•自動車のアフターサービスをしっかりと行い、良好な備品の流れと顧客の信用を維持する
•私たちの運営効率を向上させ維持します
•信頼性、安全性、高性能、拡張可能な技術インフラストラクチャを維持すること
•私たちの将来の収入を予測し、私たちの支出を適切に予算する
•優秀な従業員を引き付け、維持し、激励する
•私たちのビジネスの傾向を予測し影響を与える可能性があります
•技術発展と競争構造の変化を含む変化する市場状況を予見し、適応する
•絶えず変化して複雑な規制環境を制御する
もし私たちがこのようなすべてのリスクと挑戦に十分に対応できなければ、私たちの業務は実質的な悪影響を受けるかもしれない
私たちは初期段階にある会社で、赤字の歴史があり、将来的に巨額の費用と持続的な損失が生じることを予想しています
設立以来、私たちは純損失を被った。私たちは将来的に損失が出ると予想しています。私たちは私たちの車両を設計、開発し、製造します。私たちの車両の部品在庫を構築し、私たちの販売とマーケティング活動を増加させ、私たちの流通インフラを発展させ、私たちの販売、一般、行政機能を増加させて、私たちの増加している業務を支持します。私たちは、このような努力のコストが私たちが現在予想しているより高い、あるいはこれらの努力が予想された収入を生むことができないかもしれないということを発見するかもしれない
私たちの車両の需給状況を正確に見積もることができないかもしれませんが、これは私たちの業務効率を低下させ、収入を創出する能力を阻害する可能性があります。もし私たちが私たちの製造需要を正確に予測できなければ、私たちは追加的なコストや遅延が生じるかもしれない
私たちの将来の収入と適切な支出予算を予測することは困難であり、私たちの業務の傾向に現れ、影響を与える可能性のある洞察力は限られているかもしれない。私たちは潜在顧客に製品を渡す予定の数ヶ月前にサプライヤーに私たちの需要予測を提供することを要求されました。現在、私たちの自動車に対する需要、あるいは私たちが自動車を開発、製造、納入する能力、あるいは私たちの将来の収益性を判断する歴史的根拠はない。もし私たちが私たちの需要を過大評価したら、私たちのサプライヤーは過剰な在庫を持っているかもしれません。これは間接的に私たちのコストを増加させます。もし私たちの需要を過小評価したら、私たちのサプライヤーは在庫が不足するかもしれません。これは私たちの製品の生産を中断し、出荷と収入遅延を招く可能性があります。また，我々のサプライヤーが注文した材料とコンポーネントの納期が大きく異なる可能性があり，これは特定のサプライヤー，契約条項，与えられた時間ごとのコンポーネントの需要などに依存する.もし私たちが十分な数量の製品部品を適時に注文できなければ、お客様への車両の納入が遅れる可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、経営業績を損なうことになります
私たちの限られた経営の歴史は、私たちの業務と将来の見通しを評価することを困難にし、私たちに投資するリスクを増加させるだろう
経営の歴史が限られたスタートアップ企業として、私たちは様々なリスクと困難に直面している。もし私たちがこれらのリスクに成功的に対応できなければ、私たちの業務、見通し、経営業績、財務状況は実質的で不利な損害を受けるだろう。私たちの経営歴史は非常に限られていて、投資家はこれらの歴史に基づいて私たちの業務、経営結果と将来性を評価することができます。私たちの将来の収入と適切な支出予算を予測することは困難であり、私たちの業務の傾向に現れ、影響する可能性のある洞察力は限られている。もし実際の結果が私たちの結果と異なれば
もし私たちが今後しばらく私たちの見積もりを調整すれば、私たちの経営業績と財務状況は大きな影響を受けるかもしれない。
もし私たちの自動車が予想された性能に達していなければ、私たちが電気自動車を開発、販売、あるいはレンタルする能力は損なわれるかもしれない
私たちの車両は設計と製造に欠陥がある可能性があり、予想通りに運行できないかもしれません。あるいは修理、リコールと設計変更が必要かもしれません。我々の車両は大量のソフトウェアコードを使用して動作するが、ソフトウェア製品は本質的に複雑であり、最初の導入時に欠陥およびエラーを含むことが多い。私たちは私たちのシステムと車両の長期的な性能を評価するための限られた参照フレームワークを持っている。私たちは消費者に車を売る前に、私たちが車両のどんな欠陥も発見して修復することができるという保証はない。もし私たちのどの車両も予想された性能に達していない場合、製品のリコールを延期したり、起動したりする必要があるかもしれません。これは、ターゲット市場のブランドに悪影響を与え、私たちの業務、将来性、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります
私たちのサービスは私たちのユーザーに一般的に受け入れられないかもしれない。もし私たちが良質な顧客サービスを提供できなければ、私たちの業務と名声は実質的な悪影響を受けるかもしれない
私たちのサービスは主に私たちまたはディーラーが認証した第三者によって行われるかもしれない。このような修理パートナーは他の車両を修理した経験があるかもしれないが、彼らの最初のフィスク車両の修理の経験は限られていた。私たちのサービススケジュールが顧客のサービス要求を十分に満たし、彼らを満足させることを保証することはできません。また、私たちと私たちのパートナーが私たちが提供する車両数の増加に伴い、直ちにこれらのサービス要求を満たすことができる保証はありません
私たちは財産権交付時間と登録文書の仕事に関する様々な不満を受けた。これらの声明および私たちのビジネス行為、私たちのマーケティングと広告活動、法律法規の適用に対する私たちの遵守状況、私たちがユーザーに提供するデータの完全性、私たちのネットワークセキュリティ対策とプライバシーの実践、そして私たちの業務の他の任意のクレームや否定的な宣伝は、お客様の私たちの業務に対する信頼を低下させ、私たちのブランドに悪影響を及ぼす可能性があります。また、ソーシャルメディアの使用は、情報、誤った情報、観点の共有の速度を加速させ、私たちの名声に影響を与える速度を加速させた。
さらに、適用可能な法律に適合する広範なディーラおよび/またはサービスネットワークを発売して確立することができない場合、ユーザ満足度は悪影響を受ける可能性があり、さらに、私たちの名声および私たちの販売、運営結果、および将来性に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
私たちの車の予約はキャンセルできます
私たちの顧客は私たちの車を予約するために支払った保証金をキャンセルすることができます。私たちのすべての予約はキャンセルできますので、予約を提出した相当の数のお客様はフィスク車を購入しないかもしれません。このような廃止は私たちの財務状況、業務、見通し、そして経営業績を損なう可能性がある
もし私たちが将来の成長を効果的に管理できなければ、私たちは消費者に直接、あるいはディーラーを通じて私たちの車をマーケティングしたり、販売したり、レンタルすることができないかもしれません
私たちが十分な資本を得ることができると仮定すると、私たちの業務を拡大することができます。これは、新しい人員を募集、維持、育成し、費用をコントロールし、施設と体験センターを設立し、行政インフラ、システム、プロセスを実施する必要があります。また、我々の電気自動車は従来のICE自動車とは異なる技術プラットフォームに基づいているため、電気自動車で十分な訓練を受けた人は採用できない可能性があり、私たちが採用した従業員を訓練するのに多くの時間と費用がかかるだろう。私たちはまたソフトウェア開発などの他の分野で十分な人材が必要だ。また、私たちは比較的若い会社なので、新入社員をその運営に育成·統合する能力は、日々増加している業務ニーズを満たすことができない可能性があり、成長能力に影響を与える可能性があります。私たちの成長を効果的に管理できなければ、私たちの業務、見通し、経営業績、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります
私たちは私たちのブランドを構築、維持、強化することに成功できないかもしれません。これは顧客にその車両や部品、その業務、収入、見通しの受容度に重大で不利な影響を与えます
私たちの業務と将来性は私たちがフィスクブランドの能力を開発、維持し、強化することに大きくかかっています。もし私たちが私たちのブランドを構築し、維持し、強化することができなければ、私たちは臨界顧客グループを設立する機会を失うかもしれない。私たちがフィスクブランドを開発、維持し、強化する能力は私たちのマーケティング努力の成功に大きくかかっています。自動車産業は競争が激しく、私たちは私たちのブランドを構築し、維持し、強化することで成功しないかもしれない。私たちの既存と潜在的な多くの競争相手、特にアメリカ、日本、EUと中国に本部を置く自動車メーカーは、私たちよりも高い知名度、より広範な顧客関係、より多くのマーケティング資源を持っています。もし私たちが強力なブランドを発展させて維持しなければ、私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績は実質的で不利な影響を受けるだろう
我々が歴史的に採用してきた消費者向け直接流通モデルは，現在主に自動車メーカー向けの流通モデルとは異なる。私たちはディーラー販売モデルに移行していますが、これは私たちの業務、運営業績、将来の見通しを評価することを難しくしています。
私たちは最初に消費者向けの流通モデルで私たちの自動車を販売し始めましたが、これは現在の自動車メーカーの主要な流通モデルとは違います。2024年1月、自動車メーカーが使用している従来のディーラー流通モデルに適合するディーラー販売モデルの使用を開始することを発表した。過去に直接消費者向けの流通モデルを使用し、ディーラー販売モデルを使用するように変更したことは、私たちの業務、運営結果、将来の見通しを評価することが困難になった。私たちの歴史上の直接消費者向けの流通モデルは今日の自動車業界ではあまり見られない。ディーラー販売モデルは自動車業界ではよく見られるが、自動車会社がその流通モデルを変更する場合は限られており、このような変化の影響を評価することが困難になっている。消費者は私たちの歴史上の直接消費者向けモデルに惹かれているかもしれません。もしディーラーを通じて購入する必要があれば、彼らは予約金を支払った車両を買い続けることを決定しないかもしれません。すべての必要なライセンスおよび/またはライセンスを手配して、ディーラ販売モードを使用できるようにする時、遅延が発生する可能性があります。どのような遅延期間においても、特許ディーラーとの競争に対する国の制限により、消費者向けの形で自動車を販売することができない可能性もある。このような遅延や制限は、私たちが車両を販売し、収入を創出する能力に否定的な影響を及ぼすだろう。もし私たちが転換期間中に既存の預金保有者への販売損失を最小限に抑えることを含めて、私たちの流通モデルの転換に成功できなければ、これは私たちの業務、将来性、財務業績、運営業績に重大な悪影響を与えるだろう。
私たちは単一モデルによる収入に依存し、予測可能な未来には、私たちは限られた数のモデルに深刻に依存するだろう
私たちは単一車種Fisker Oceanによる収入に依存しており、予測可能な未来には、限られた数の車種に大きく依存する。歴史的に見ると、自動車顧客はメーカーのチームが様々な車種を提供することを期待し、頻繁に新しい車種と改善された車種を発売してきた。予測可能な未来に、私たちの業務は単一または限られた数のモデルに依存し、特定のモデルが市場に歓迎されなければ、私たちの販売量、業務、見通し、財務状況と経営業績は実質的で不利な影響を受ける可能性がある
私たちは私たちの最高経営責任者ヘンリック·フィスクのサービスに強く依存している
私たちはヘンリック·フィスクのサービスに強く依存しています。彼は私たちの共同創業者兼最高経営責任者であり、彼の妻、私たちの最高財務官、私たちの最大の株主です。フィスクはほとんどでなくても、フィスクの多くの考えと実行力を推進する源だ。フィスクさんが死亡、障害、その他の理由でフィスクへのサービスを停止した場合、我々は深刻な悪影響を及ぼすことになります
私たちの業務は私たちの幹部と合格者の持続的な努力に大きく依存しており、私たちが彼らのサービスを失ったら、私たちの運営は深刻に中断されるかもしれません
私たちの成功は私たちの幹部と合格者の持続的な努力に大きくかかっており、私たちが彼らのサービスを失ったら、私たちの運営は深刻に中断されるかもしれない。わがブランドの構築と知名度の向上に伴い、競争相手や他社が人材を引き抜くリスクも高くなります。これらの人員を誘致、統合、訓練、激励、維持できなければ、私たちの業務と将来性を深刻に損なう可能性がある
情報セキュリティとプライバシー問題の失敗は、私たちを処罰し、私たちの名声とブランドを傷つけ、私たちの業務と運営結果を損なう可能性があります
機密情報の保存、伝送、共有など、情報セキュリティとプライバシーの面で大きな課題に直面することが予想される。個人情報、名前、アカウント、ユーザIDおよびパスワード、ならびに支払いまたは取引に関する情報などの顧客の機密およびプライバシー情報を送信して格納します
我々は、厳格な情報セキュリティ政策を採用し、先進的な暗号化技術を含む先進的な措置を実施するための先進的な措置を導入し、我々の成長に伴いより多くの措置を展開していく予定である。しかしながら、技術の進歩、私たちの製品およびサービスの複雑性および多様性の向上、ハッカー専門レベルの向上、暗号学分野の新たな発見、または他の要素は、依然としてその使用に対する措置の妥協または違反を招く可能性がある。もし私たちが私たちのシステムを保護することができなければ、私たちのシステムに保存されている情報を保護し、許可されていないアクセス、使用、開示、破壊、修正、または破壊から保護することができず、このような問題やセキュリティホールは損失を招く可能性があり、機密情報の所有者に責任を負い、さらに罰金と処罰を受けることができます。また、様々な法律法規を遵守することは、私たちに巨額のコストを発生させたり、私たちのデータ慣行を含めて、私たちの業務に不利な方法で私たちの業務やり方を変えることを要求する可能性があります
また、米国、ヨーロッパ、その他の地域の商業や個人データを保護するために制定された複雑かつ厳格な規制基準を遵守しなければならない。例えば、EUは2018年5月25日に施行され、カリフォルニア州では改正された2018年“カリフォルニア消費者プライバシー法”(CCPA)が採択された“一般データ保護条例”(GDPR)が採択された。GDPRおよびCCPAはいずれも、会社に個人データの処理に追加的な義務を課し、データを格納する人に特定のプライバシー権を提供している。既存の、提案され、最近公布された法律(GDPR要件を実施するプライバシーおよびプログラムの改善を含む)および法規を遵守することは、コストが高い可能性があり、これらの規制基準を遵守しないいかなる行為も、私たちを法的および名声のリスクに直面させる可能性がある
任意の追加的な法律法規を遵守することは費用がかかる可能性があり、私たちの業務行為と私たちが顧客と対話する方法に制限を加えるかもしれない。適用された法規を遵守しないいかなる行為も、私たちの規制に対する法執行行動を招き、個人情報の乱用や保護ができないこともあり、データプライバシーの法律や法規に違反し、政府の実体または他の機関が私たちに訴訟を起こし、私たちの名声と信頼を損ない、収入と利益にマイナスの影響を与える可能性がある
情報セキュリティ違反を防止するために、またはそのような違反による問題を緩和するために、または我々のプライバシーポリシーまたはプライバシーに関連する法的義務を遵守するために、大量の資本および他の資源が必要とされる可能性がある。ハッカーや他のオンライン犯罪活動に従事する人が使用する方法が複雑になり、変化していくにつれて、必要な資源は時間とともに増加する可能性がある。私たちは、情報セキュリティ違反を防ぐことができなかったり、プライバシーポリシーやプライバシーに関連した法的義務を守れなかったり、個人識別情報や他の顧客データの不正発行や送信を招くセキュリティホールを防ぐことができなかったり、お客様が私たちへの信頼を失い、法的クレームに直面する可能性があります。オンライン取引やユーザ情報プライバシーがますます安全でなくなったり、攻撃されやすくなっていると一般的に考えられている場合、オンライン小売や他のオンラインサービスの増加を抑制する可能性があり、これは注文数を減少させる可能性がある
私たちの車両システムに対するいかなる不正な制御や操作も、私たちと私たちの車両に対する自信を失い、私たちの業務を損なう可能性があります
私たちの車は複雑な情報技術システムを含んでいる。例えば、私たちの車両は内蔵データ接続を備えており、私たちの定期的な遠隔更新を受け入れてインストールして、私たちの車両の機能を改善したり更新したりすることができます。我々は、ネットワークセキュリティホールや不正アクセスを防止するためのセキュリティ対策を設計、実施、実施し、テストしており、必要に応じてより多くのセキュリティ対策を実施する予定である。しかしながら、ハッカーは、将来的に、私たちの車両の機能、ユーザインタフェース、および性能特徴の制御または変更、または車両に格納または生成されたデータにアクセスするために、そのようなネットワーク、車両、およびシステムを修正、変更、および使用するために、許可されていないアクセス権限を取得しようと試みるかもしれない。未来には抜け穴が発見されるかもしれないし、私たちの救済努力は成功しないかもしれない。任意の不正アクセスまたは私たちの車両またはそのシステムを制御するか、または任意のデータ損失は、法的クレームまたは訴訟を引き起こす可能性がある。さらに、その真実性にかかわらず、私たちの車両、そのシステム、またはデータの報告、および引き起こす可能性のある他の要素を不正にアクセスすることができます
私たちの車両、彼らのシステムあるいはデータは“ハッカーに侵入される”ことができ、私たちのブランドにマイナスの影響を与え、私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績を損なう可能性があると考えられます
私たちの情報技術と通信システムの中断や障害は、サービスを効率的に提供する能力に影響を与える可能性があります
私たちの車両には、データ接続を利用して性能を監視し、適時に捕捉する機会を利用して、コストを節約して予防的なメンテナンスを行う車載サービスと機能が搭載されています。私たちのサービスが提供され、有効であるかどうかは、情報科学技術と通信システムの持続的な運営に依存しているが、私たちはまだこの方面のサービスを十分に発展させていない。私たちのシステムは、火災、テロ、自然災害、停電、電気通信障害、コンピュータウイルス、コンピュータサービス拒否攻撃、ネットワーク攻撃、または私たちのシステムを損なう他の企みの破壊または中断を受けやすいだろう。我々のデータセンターは，入室窃盗，破壊，故意破壊行為の影響を受け，潜在的な中断を招く可能性もある.私たちのいくつかのシステムは完全に冗長ではなく、私たちの災害復旧計画は起こりうるすべての状況を考慮することができない。私たちのデータセンターのどんな問題も私たちのサービスを長時間中断させる可能性がある。さらに、私たちの車両は高度に技術的で複雑であり、エラーまたは脆弱性を含む可能性があり、これは、私たちの業務中断またはシステム障害を引き起こす可能性があります
私たちは、私たちの予想成長、複雑化している業務スケジュール、および収入と費用確認を管理するルール、それができないどんなルールも、私たちの請求書や報告書に悪影響を及ぼすように、私たちの運営と財務システムを引き続き改善しなければならない
私たちの業務の予想成長とますます増加する複雑さを管理するためには、私たちの運営と財務システム、プログラム、制御を引き続き改善し、人工操作への依存を減少させるために、システム自動化を増加させ続ける必要があります。これができないどんなことも私たちの請求書と報告書に影響を及ぼすだろう。私たちの現在と計画中のシステム、プログラム、制御は、私たちの複雑な手配をサポートし、将来の業務と予想される成長の収入と費用確認を管理するルールをサポートするのに十分ではないかもしれません。私たちの運営や財務システムや制御を改善または拡大することに関連する任意の遅延または問題は、私たちと顧客との関係に悪影響を与え、私たちの名声やブランドに損害を与え、また、私たちの財務や他の報告書のミスを招く可能性があります
私たちの経営陣は上場企業の経営についての経験が限られています
私たちの役員は上場企業の管理についての経験が限られています。上場企業に関する複雑化した法律を扱う上での経験は限られており、これらの活動にますます時間がかかる可能性があるため、合併後の会社の管理や成長に用いる時間が少ない可能性があるからである。合併後の会社がアメリカ上場会社が要求する会計基準レベルに達するためには、必要な基準と制御措置の制定と実施には予想よりも高いコストが必要かもしれない。当社の従業員基盤を拡大し、上場企業としての運営を支援するためにより多くの従業員を雇用することが求められる可能性があり、将来の運営コストを増加させることになります
マクロ経済、市場、戦略的リスク
私たちの軽資産ビジネスモデルは自動車業界で唯一無二であり、私たちの戦略計画を商業化できなかったいかなるやり方も、私たちの経営業績や業務に悪影響を与え、私たちの名声を損ない、私たちの資源の範囲を超えた巨額の負債を招く可能性がある
投資家は新しい企業が通常遭遇する困難を認識すべきであり、その多くは私たちがコントロールできないものであり、新しい市場の構築或いは参入、業務の確立とマーケティング活動を行う際の巨大なリスクと費用を含む。私たちの成功の可能性は、このようなリスク、費用、複雑な状況、遅延、そして私たちの運営が置かれている競争環境を考慮しなければならない。したがって、私たちの軽資産ビジネスモデルが成功することが証明されるという仮説の基礎となるものはほとんどなく、私たちは大量の収入を創出し、追加資本を調達したり、利益を上げることができないかもしれない。私たちは、私たちのインフラや従業員の数を拡大し、私たちの成長に関連する予測不可能な費用、困難、遅延に遭遇することを含む、早期の商業会社がよく遭遇するリスクと困難に直面し続ける。また、私たちの業務の資本集約型の性質のため、それは継続して相当な運営費用を維持することが予想されます
支出を支払うのに十分な収入を生む。したがって、わが社へのいかなる投資も高度に投機的であり、あなたのすべての投資損失を招く可能性があります
私たちはコスト上昇や車両用原材料や他の部品供給が中断される場合があるかもしれない
私たちは私たちの運営に関連した費用を十分に統制できないかもしれない。私たちは私たちの車両の調達製造と組み立てに必要な原材料に関する巨額のコストが発生すると予想される。私たちの車には鉄鋼、再生ゴム、再生ポリエステル、漁網カーペット、海洋廃棄物から回収された瓶を含む様々な原材料を使いたいです。このような原材料の価格は私たちがコントロールできない要素によって変動する。私たちの業務はまた私たちの車のための電池の持続的な供給に依存している。私たちは良質なリチウムイオン電池の供給と価格設定に関する多重リスクに直面している
また、為替レートの変動、関税や石油不足、その他の経済的または政治的条件は、運賃や原材料コストを大幅に上昇させる可能性がある。原材料や部品価格の大幅な上昇は私たちの運営コストを増加させ、私たちの利益率を下げるかもしれない。また、電気自動車の人気度の増加は、電池生産能力を大幅に拡大することなく不足を招く可能性があり、これは私たちの原材料コストの増加や見通しに影響を与えることになる
自動車市場の競争は激しく、私たちはこの産業の競争で成功しないかもしれない
自動車業界、特に電気自動車分野では、競争が非常に激しく、ICE自動車や他の電気自動車と販売を奪い合う。私たちの現在と潜在的な多くの競争相手は、私たちよりも多くの財務、技術、製造、マーケティング、その他の資源を持っており、私たちの電気自動車を含めて、私たちの電気自動車を含めて、より多くの資源を投入して、私たちの電気自動車を設計、開発、製造、流通、普及、販売、支持することができるかもしれない。需要増加と代替燃料自動車の規制推進，持続的なグローバル化，世界自動車業の統合により，電気自動車の競争が激化することが予想される。競争に影響を与える要素は製品の品質と機能、革新と開発時間、定価、信頼性、安全性、燃費、顧客サービスと融資条項を含む。競争の激化は自動車単位の販売台数の低下と在庫増加を招く可能性があり、これは価格の下振れ圧力を招き、私たちの業務、財務状況、経営業績と将来性に不利な影響を与える可能性がある
自動車業界とその技術は急速に発展しており、予見できない変化の影響を受ける可能性がある。代替技術の発展は，水素を含むがこれらに限定されず，我々の電気自動車の需要に悪影響を及ぼす可能性がある
電気自動車技術や代替電力の燃料源としての変化についていけない可能性があるため，我々の競争力が影響を受ける可能性がある。代替技術の発展、例えば先進的なディーゼル、エタノール、燃料電池または圧縮天然ガス、または内燃機関の燃費の改善は、私たちが現在予想していない方法で私たちの業務および将来性に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。もし私たちが既存技術の変化にうまく対応できなかったら、私たちの競争地位と成長の見通しを深刻に損なうかもしれない
私たちは自動運転技術に関連したリスクの影響を受けるかもしれない
私たちの車両は将来的に自動ハードウェアキットをインストールするために設計され、将来的に第三者ソフトウェア提供者と協力して自動運転機能を実施する予定です。しかし、私たちは、許容可能な時間範囲内で、私たちが満足している条件で、または第三者が自律的能力を達成するために必要なハードウェアおよびソフトウェアを提供することを決定できる保証はありません。自動運転技術にはリスクがあり，このような技術に関する事故や死亡事件が発生したことがある。これらの技術の安全性は運転手間の相互作用にある程度依存し、運転手はこれらの技術に慣れていないか、または適応している可能性がある。もし私たちの自動運転システムに関連した事故が発生すれば、私たちは責任、否定的な宣伝、政府の審査、さらに規制の影響を受ける可能性がある。上記のいずれも、我々の経営業績、財務状況、成長見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
私たちの未来の成長は電気自動車の需要と、消費者が電気自動車を採用する意志にかかっている
私たちの将来の成長は電気自動車の需要と消費者が電気自動車を採用する意思にかかっており、電気自動車がより主流になっても、消費者は他の電気自動車メーカーではなく私たちを選択するだろう。電気自動車の需要は、販売と融資インセンティブ、原材料と部品価格、燃料コストと政府法規、関税、輸入規制、その他の税収を含む、自動車価格または購入と運転自動車コストに直接影響を与える要素の影響を受ける可能性がある。需要の変動は自動車販売台数の低下を招く可能性があり、これは価格の下振れ圧力を招き、私たちの業務、将来性、財務状況と経営業績に不利な影響を与える可能性がある
また、私たちの車両やサービスの需要は、消費者が一般的に新エネルギー自動車、特に電気自動車を採用していることに大きく依存するだろう。新エネルギー自動車市場は依然として迅速に発展しており、その特徴は技術の迅速な変化、定価と競争要素の競争、政府の監督管理と業界標準が絶えず変化し、消費者の需要と行為が絶えず変化していることである
•代替燃料自動車、特に電気自動車に影響を与える可能性がある他の要因は、
•電気自動車の品質、安全、設計、性能、およびコストの見方、特に電気自動車の品質または安全に関連する有害事象または事故が発生した場合、そのような車両が私たちまたは他のメーカーによって生産されているかどうかにかかわらず、
•マイレージ不安
•プラグインハイブリッド車を含む新エネルギー自動車の供給状況
•電気自動車サービスステーションと充電ステーションの利用可能性
•消費者の環境意識や電気自動車への受け入れ度
•代替燃料に対する見方と実際のコスト
•マクロ経済的要因です
上記のいずれの要因も、既存または潜在的な顧客が一般に電気自動車、特にフィスク電気自動車を購入しないことをもたらす可能性がある。電気自動車市場が私たちが予想していたように発展しなかった場合、あるいは発展速度が私たちが予想していたより遅くなければ、私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績は影響を受けるだろう
国際的な業務展開は私たちの業務に運営と財務リスクをもたらすだろう
我々の事業計画には，欧州での初期製造·供給活動，北米やヨーロッパでの初期販売，最終的には他の国際市場への拡張など，国際市場での運営が含まれている。国際範囲内で業務を展開と展開するには、複数の司法管轄区と時間区で各活動を密接に調整し、大量の管理資源を消費する必要がある。もし私たちがこれらの活動を効果的に調整して管理できなければ、私たちの業務、財務状況、または経営結果は不利な影響を受ける可能性がある。国際販売は、為替変動、人員配備と外国業務の挑戦、関税および他の貿易障壁、私たちが製品やサービスを販売する外国の立法または規制要求の意外な変化、輸出許可証の取得、または他の貿易障壁の克服における困難、現地会社に有利な法律やビジネス慣行、政治的および経済的不安定、知的財産権の保護または調達の困難、および納品遅延や重税またはその他の様々な外国法律を遵守する他の負担を招く制限を含む様々なリスクに関連する
私たちの業務は労働者と労働組合活動の悪影響を受けるかもしれない
現在、労働組合が代表する従業員は一人もいないにもかかわらず、自動車業界全体では、自動車会社の多くの従業員が労働組合に属することが一般的であり、より高い従業員コストとより大きな停止リスクを招く可能性がある。私たちはまた、部品サプライヤーやトラック輸送や貨物輸送会社のような他の労働組合従業員を持つ他の会社に直接または間接的に依存する可能性があり、これらの労働組合組織の停止またはストライキは、私たちの業務、財務状況、または経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
私たちは最近の新冠肺炎疫病を含む公衆衛生問題に関連するリスクに直面しており、これは私たちの業務と運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
著者らは引き続き公衆衛生問題と関連する各種のリスクに直面し、流行病、大流行とその他の突然発生、新冠肺炎による呼吸器疾患の大流行を含む。新冠肺炎の影響は、消費者と企業行為の変化、疫病懸念と市場低迷、及び商業と個人活動に対する制限を含み、全世界経済の大幅な変動を招き、経済活動の減少を招く。新冠肺炎の伝播はまた全車メーカーとサプライヤーの製造、交付と全体のサプライチェーンを乱し、全世界市場の自動車販売台数の低下を招いた
新冠肺炎の伝播は、私たちの業務慣行を修正することを促し、私たちは政府当局の要求に応じて、あるいは私たちの従業員、顧客、サプライヤー、サプライヤー、および業務パートナーの最適な利益に合致すると考えるさらなる行動を取るかもしれない。これらの行動がウイルスによるリスクを軽減するのに十分であるかどうか，あるいは政府当局を満足させるのに十分であるかどうかは判断できない.もし私たちの大部分の従業員が効果的に働くことができなければ、疾病、隔離、社会距離、政府行為或いは他の新冠肺炎疫病に関連する制限を含めて、私たちの運営は影響を受けるだろう
困難なマクロ経済状況、例えば1人当たりの収入と可処分所得レベルの低下、失業の増加と延長、あるいは新冠肺炎の流行は消費者の自信低下を招き、すべて私たちの自動車需要に実質的な悪影響を与える可能性がある。困難な経済的条件の下で、潜在的な顧客は、私たちの車両を放棄し、代わりに他の伝統的な選択を選択して、支出を減らすことを求めるか、または既存の車両を保持して予約をキャンセルすることを選択する可能性がある
私たちは自然災害、衛生流行病、そして他の疫病に関連するリスクに直面しており、これらのリスクは私たちの行動を深刻に混乱させるかもしれない
私たちの施設や業務は、自然災害、戦争、衛生流行病(リスク要因でより全面的に説明されているような)のような、私たちがコントロールできない事件の悪影響を受けるかもしれない私たちは新冠肺炎計画を含む公衆衛生問題に関連するリスクに直面しているAMIC、これは私たちの業務と運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります“これらのリスク要因の他の場所にあります)a他の災害もあります我々のサーバは遠隔地に位置しているにもかかわらず、我々のバックアップシステムはリアルタイムでデータを捕捉することができず、サーバが障害が発生した場合にはいくつかのデータを復元できない可能性がある。どんな予備システムも火災、洪水、台風、地震、停電、電気通信故障、侵入、戦争、騒乱、テロ、または似たような事件から私たちを守るのに十分であることを保証することはできません。上記のいずれのイベントも、中断、障害、システム障害、技術プラットフォーム障害、またはインターネット障害を引き起こす可能性があり、これは、データ損失または破損またはソフトウェアまたはハードウェア障害をもたらし、サービスを提供する能力に悪影響を及ぼす可能性がある
紅海国際運航の関連中断、およびこれらの紛争に対する世界的な反応を含むウクライナ、イスラエル、イラン、ガザの軍事衝突は、私たちの業務と行動結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
ロシアとウクライナ間の軍事衝突への対応として、米国、イギリス、EU、その他の国はロシアおよびいくつかのロシア個人と実体に対して新たな重大な制裁と輸出規制を実施した。この紛争はまた世界市場の激しい変動と混乱を招いた。この衝突の短期的または長期的な影響を予測することはできないが、さらなる制裁、経済および政治的安定の不確実性、インフレ率およびエネルギー価格の上昇、サプライチェーンの挑戦、および通貨レートおよび金融市場への悪影響を含むことができるが、これらに限定されない。さらに、米国政府は、衝突に対する応答として、米国のロシアに対する制裁が、米国会社に対するネットワーク攻撃の脅威を増加させる可能性がある(データ漏洩のリスクの増加、および恐喝ソフトウェア、破壊マルウェア、分散拒否サービス攻撃からの他の脅威、ならびに詐欺、迷惑メールおよび偽アカウント、または一般に、私たち、私たちのパートナー、または最終顧客を利用しようとする悪人による他の不正活動を含む)と報告している。これらの増加した脅威は、私たちの情報技術システム、私たちのネットワーク、および私たちの製品および/または製品のサービス提供のセキュリティ、ならびに私たちのデータのセキュリティ、可用性、および完全性にリスクをもたらす可能性があります。
私たちはヨーロッパに業務があり、潜在的な新しい顧客もいる。もし紛争がウクライナ以外に伸びたり、さらに悪化したりすれば、ヨーロッパや他の影響を受けた地域での私たちの行動に悪影響を及ぼすかもしれない。ウクライナでは何のサービスも提供していませんが、同国と世界の状況を監視し、評価し続けています
私たちの業務に潜在的な影響は、ヨーロッパの天然ガス供給を含む。ロシアもベラルーシも私たちの業務の実質的な構成要素ではないにもかかわらず(もしあれば)、衝突の現在の範囲の著しいアップグレードやさらに拡大したり、世界市場への関連妨害は私たちの運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの二重株式構造は私たちA種類の普通株の取引価格を下げるかもしれません
私たちは私たちの二重株式構造が私たちA種類の普通株の市場価格をもっと低くしたり不安定にしたり、否定的な宣伝や他の不利な結果をもたらすかどうかを予測できない。例えば、いくつかの指数プロバイダは、複数の株式構造を有する会社をそのいくつかの指数に組み込むことを制限することを宣言している。Sダウとリッチラッセルは、上場企業株をある指数に入れる資格基準の改正を発表しており、この基準によると、多様な普通株種別を持つ会社はS指数を含む指数から除外される。また、いくつかの株主コンサルティング会社は多重株式構造の使用に反対することを発表した。したがって、私たちの普通株の二重株式構造は、株主コンサルティング会社がわが社のガバナンス実践に対する否定的なコメントを発表したり、Fiskerに私たちの資本構造を変更しようとしたりする可能性がある。株主コンサルティング会社は、当社のコーポレート·ガバナンスのやり方や資本構造の指数または任意の行動または出版物のいずれのこのような排除も、私たちAクラスの普通株の価値および取引市場に悪影響を及ぼす可能性があると批判している
ヘンリック·フィスクはギタ·グプタ·フィスク博士と結婚しましたこの夫婦の将来の別居や離婚は私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない
ヘンリック·フィスクとギタ·グプタ·フィスク博士はそれぞれフィスクの共同創業者、取締役会のメンバー兼最高経営責任者、最高財務官で、彼らは結婚している。彼らは私たちの二人の幹部であり、私たちの業務の重要な構成要素だ。もし彼らが別居したり離婚したり、他の方法でお互いに友好的に働くことができない場合、彼らの1人または2人は、彼や彼女のフィスクでの仕事を中止することを決定するかもしれない、またはこれは私たちの労働環境に悪影響を及ぼすかもしれない。あるいは、もし彼らが個人的な状況に関する問題に集中していれば、彼らの仕事の表現は満足できないかもしれない。このような状況で、私たちの業務は実質的な被害を受けるかもしれない
既存株主が将来株式を売却することは私たちA類普通株の市場価格に悪影響を及ぼす可能性があります
私たちA類普通株の大量株を公開市場で販売したり、このような売却が発生する可能性があると考えたりすることは、私たちA類普通株の市場価格に悪影響を及ぼす可能性があり、お持ちのA類普通株を適切だと思う時間と価格で売ることが困難になる可能性があります
当社は、これらの売却、特に取締役、執行役員および重要株主による売却が、当社のクラス A 普通株式の実況市場価格に与える影響を予測することはできません。これらの株式の保有者が当社 A 種普通株式を公募市場で相当額の売却、または売却の意向を示した場合、当社 A 種普通株式の取引価格が大幅に下落し、今後の有価証券の発行による資金調達が困難になる可能性があります。
私たちは財務報告書の内部統制の重要な弱点を発見した。もし私たちがこれらの重大な弱点の救済措置に効果がない場合、あるいは私たちが未来により多くの重大な弱点に遭遇した場合、あるいは私たちが他の方法で財務報告書の有効な内部統制を確立し、維持することができなければ、私たちが適時に正確な財務諸表を作成したり、法律法規を遵守する能力が損なわれる可能性があり、これは投資家が私たちの財務諸表の正確性と完全性に対する信頼に悪影響を与え、私たちの業務と運営業績、およびA類普通株の市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある。
当社は、公開企業として、開示管理 · 手続、財務報告に関する内部統制に関する手続を確立し、定期的に評価することが求められています。第 9 A 項で述べたように、財務報告に関する内部統制における重大な弱点を特定しています。重大弱点とは、財務報告に関する内部統制において、年次連結財務諸表または中間連結財務諸表の重大な虚偽記載が適時に防止または検出されない合理的な可能性があるような欠陥、または欠陥の組み合わせをいいます。適切な措置が完了し、管理が十分な期間にわたって効果的に運用されるまでは、これらの重大な弱点を完全に是正することはできません。
私たちの現在の統制と私たちが開発したどんな新しい制御も私たちの業務条件の変化によって十分ではないかもしれません。さらに、私たちの統制と手続きおよび財務報告の内部統制を開示する上での他の弱点は未来に発見されるかもしれない。重大な弱点をタイムリーに修正し、さらに財務報告または開示制御プログラムを実施し、有効な内部統制を維持することができなければ、財務情報を正確に記録、処理、報告し、必要な時間帯に財務諸表を作成する能力は悪影響を受ける可能性があり、これは私たちの財務諸表中の重大なミスを招き、私たちの以前の財務諸表が発見されなかったり、再説明されたりする可能性がある。これは、企業に対する大衆の見方にマイナス影響を与える可能性があり、投資家が私たちの財務報告の正確性と完全性に自信を失ってしまう可能性があり、これは私たちの普通株の市場価格に負の影響を与え、将来有利な条件で資金を調達する能力を損なう可能性があり、規制機関の訴訟や調査を受けさせ、追加の財務·管理資源が必要になるか、あるいは私たちの財務状況に負の影響を与える可能性がある。
証券や業界アナリストが私たちの業務に関する研究や報告を発表し続けない場合、あるいは私たちの業務に関する負の報告書を発表しなければ、私たちの株価や取引量は低下する可能性があります
私たちA類普通株の取引市場は、証券や業界アナリストが発表した私たちまたは私たちの業務に関する研究と報告に依存するだろう。Fiskerを追跡した一人以上のアナリストが私たちの株の格付けを下げたり、私たちの株に対する彼らの見方を変えたりすれば、私たちの株価は下落するかもしれない。1人以上のアナリストがフィスク社への報道を停止したり、フィスクに関する報告書を定期的に発表できなかったりすれば、金融市場での可視度を失う可能性があり、株価や取引量を低下させる可能性がある
2025年債の転換や発行されたマグナー承認株式証の行使時にA類普通株を発行することは、将来公開市場で転売する資格のある株式数を増加させ、わが株主への希釈につながる
2025年債の保有者は、2025年の債券転換時にすでにA類普通株を将来的に相当数獲得する可能性がある。変換しました会社株主の相対的な割合権益が大幅に希釈され、A類普通株の株価変動を招く見通しだ。しかも、投資家たちは彼らの株式を売却することを求めるかもしれない。A類普通株を公開市場で大量に売却したり，これらの売却が発生する可能性があると考えられ，A類普通株流通株数の増加に加え，A類普通株の市場価格低下を招く可能性がある
マグナー株式承認証は，マグナーが我々A類普通株の合計約194744.54億株を購入する権利を持たせた。これらの株式承認証の行使価格は1株当たり0.01ドルである。引受権証を行使する場合、A類普通株を追加発行し、A類普通株保有者の持分を希釈し、公開市場で転売する資格のある株式数を増加させる。このような株を公開市場で大量に販売したり、このような株式承認証を行使したりすることは、私たちA類普通株の市場価格に悪影響を及ぼす可能性があります。
金融リスク
私たちの経営と財務業績予測は私たちが作った仮説と分析に大きく依存しています。これらの仮定や分析が正しくないことが証明されれば，我々の実際の運営結果は我々の予測結果と大きく異なる可能性がある
私たちが予想している財務と運営情報は未来の業績の現在の見積もりを反映している。実際の経営と財務結果及び業務発展が私たちの予測に反映される予想と仮定と一致するかどうかは、多くの要素に依存し、その中の多くの要素は私たちの制御範囲内ではなく、含まれているが、これらに限定されない
• 私たちが事業を維持し発展させるのに十分な資本を得ることができるかどうか
•私たちは成長能力を管理しています
•重要な供給者との関係を管理することができるかどうか
•必要な規制承認を得る能力；
•私たちの製品やサービスへのニーズ
•新しいマーケティングと既存の販売促進努力のタイミングとコスト
•既存のライバルおよび未来のライバルからの競争を含む競争
•私たちは既存の重要な経営陣を保留し、最近募集した人員を統合し、合格した人員を誘致、維持、激励する能力がある
•国内の国際経済全体の実力と安定性
•規制、立法、政治的変化
•消費者の消費習慣
これらまたは他の要因のいずれの不利な変化も、我々の業務、経営業績、および財務業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
政府や経済的インセンティブを獲得、減少、または廃止できないことは、私たちの業務、見通し、財務状況、経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります
政策の変化により政府補助金や経済的インセンティブを減少、廃止、または差別的に適用したり、電気自動車の成功やその他の理由でこのような補助金やインセンティブの需要を減少させたりすることは、代替燃料や電気自動車業界、特に私たちの電気自動車の競争力の低下を招く可能性がある。これは代替燃料自動車市場の成長や我々の業務、見通し、財務状況、経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、ドイツとアメリカの最近の立法努力は、インフレ削減法案(The“アイルランド共和軍”)により、これらの市場でフィスク車を購入した人に対する特定の税金優遇が廃止された。
過去には代替エネルギー生産、代替燃料、電気自動車に何らかの税金控除や他のインセンティブが提供されていたが、将来的にこれらの計画がある保証はない。もし現在の税金優遇が未来に利用できなければ、私たちの財政状況は損害を受けるかもしれない
自動車小売販売は負担できる金利と自動車融資信用の可用性に大きく依存し、金利を大幅に高めることは私たちの業務、将来性、財務状況、運営業績とキャッシュフローに不利な影響を与える可能性がある。
一部の地域では、北米やヨーロッパを含め、長年、政府の拡張的な通貨政策などにより、新車販売の融資金利が相対的に低くなってきている。金利上昇に伴い、新車融資の市場金利も上昇し、これは顧客の私たちの車両に対する負担能力を低下させたり、顧客が私たちにとって利益の低い安い車両を使用するように誘導したりして、私たちの業務、将来性、財務状況、運営結果、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、消費者金利が大幅に上昇し続けている場合、または金融サービスプロバイダが融資基準を強化したり、その融資をいくつかのカテゴリのクレジットに制限したりする場合、顧客は、私たちの車両を購入するために融資を望んでいないか、または得ることができない可能性がある。そのため、顧客金利の大幅な向上や融資基準の引き締めを続けることは、私たちの業務、将来性、財務状況、運営結果、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは私たちが申請する可能性のあるすべてまたは大部分の政府支出、融資、および他のインセンティブについて受け入れ可能な条項と条件を得ることができないかもしれない。したがって、私たちの業務と展望は不利な影響を受けるかもしれない
経済を刺激し、代替燃料や電気自動車および関連技術の生産を支援するための政府計画に基づいて、連邦と州政府の支出、融資、税収割引を申請することができる。私たちは将来、それがアメリカ、州、外国政府に贈与、ローン、その他のインセンティブを申請する新しい機会があると予想している。私たちが政府から資金や報酬を得る能力は、適用される政府計画の下での資金利用可能性と、私たちがこのような計画に参加する申請が承認されるかどうかに依存する。このような基金と他のインセンティブを申請する過程は競争が激しいかもしれない。私たちはあなたに私たちがこのような追加的な寄付、融資、そして他のインセンティブを得ることに成功するということを保証することはできません。もし私たちがこのような追加的なインセンティブのいずれかを得ることができず、私たちが計画した資本需要を満たすための他の資金源を見つけることができなければ、私たちの業務と見通しは大きな悪影響を受けるかもしれない
将来の保証クレームを支払うのに不十分な保証準備金は、当社の業務、将来性、財務状況、経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります
保証準備金を保留して、保証関連のクレームをカバーする必要があります。もし私たちの保証準備金が未来の私たちの車両に対する保証クレームを支払うのに十分でなければ、私たちの業務、将来性、財務状況と経営業績は実質的な悪影響を受ける可能性があります。私たちは巨額と思わぬ保証費用を負担しなければならないかもしれない。私たちの保証準備金がすべてのクレームを支払うのに十分な保証はありません
私たちの商業計画には多額の資金が必要だ。さらに、私たちの将来の資本需要は、私たちの株主を希釈したり、私たちの運営や配当能力を制限する可能性のある契約を導入したりすることができる追加の株式や債務証券を売却する必要があるかもしれません
私たちは予測可能な未来に、私たちの支出が大幅に増加し続けると予想する。実は、私たちの運営履歴は限られていて、これは私たちの製品やサービスに対する需要履歴データが限られていることを意味します。したがって、私たちの未来の資本要求は不確実である可能性があり、実際の資本要求は私たちが現在予想しているものとは異なる可能性がある。私たちは株式や債務融資を求めて、私たちの資本支出に資金を提供する必要がある。私たちはそのような資金調達をタイムリーに得ることができないかもしれないし、受け入れ可能な条項で資金調達を受けることができないかもしれない
私たちが必要な融資を得て私たちの業務計画を実行できるかどうかは、一般市場条件と投資家の軽資産業務モデルに対する受け入れ度を含む多くの要素に依存する。このような要素は、このような資金調達の時間、金額、条項、および条件が私たちに魅力がない、または得られないようにするかもしれない。もし私たちが十分な資金を集めることができなければ、私たちは支出を大幅に削減し、私たちの計画の活動を延期したり、キャンセルしたり、私たちの会社の構造を大幅に変えなければならないだろう。私たちは何の資金も得られないかもしれません。計画通りに業務を展開するための十分な資源がないかもしれません。両方とも、私たちの業務を縮小または停止させることを意味しているかもしれません
さらに、我々の将来の資本需要やその他の商業的理由は、2025年の未償還債券の場合には不可能である追加株式や債務証券の売却や信用取得手配を要求している。追加的な株式または株式連結証券の売却は私たちの株主を希釈するかもしれない。債務の発生は債務超過義務の増加を招き、運営や融資契約を招く可能性があり、これらの契約は私たちの運営や株主に配当金を支払う能力を制限する
もし私たちが必要な時や望む時にもっと多くの資金を集めることができなければ、私たちの業務と将来性は否定的な影響を受けるかもしれない
救済がなければ、米国証券取引委員会に定期報告書を提出することができなかったため、現在、S-3表の登録声明を提出する資格がありません。これは、私たちに有利な条項をタイムリーに、あるいは資金を調達できない能力を弱める可能性があります。
S-3フォームは、条件を満たす発行者が短い登録声明を使用して登録発行を可能にし、発行者が参照によって過去および未来の届出文書と“取引法”に従って提出された報告とを統合することを可能にする。また，S表3は，条件を満たす発行者が証券法第415条による初公開を許可する.保留登録プログラムは合併情報を転送する能力と結合し、発行者が発行過程中の遅延と中断を避けることができ、発行者がS-3表登録声明に基づいて標準登録発行で資金を調達するよりも迅速かつ有効な方法で資本市場に参入できるようにする。このような登録に関するS-3表資格を失ったため、新規登録転売証券の能力も制限される可能性がある。
2023年12月31日までの財政年度10-K表年次報告書を速やかに提出できなかったため、S-3表の資格要件が免除されていなければ、2025年3月1日までに新たなS-3表登録声明を提出する資格がない。免除がなければ、私たちのS-3資格は、業務に必要な資金を調達する能力を著しく弱める可能性があります。もし吾らがS表の新規登録声明に基づいて登録発売を通じて資本市場への参入を求めるとすれば、吾らは発売開始前に提案発売とその重大な条項の開示を要求される。このような開示および米国証券取引委員会は、S-1表のこのような登録声明を審査する可能性があるため、発売中に遅延に遭遇する可能性があり、より多くの発売および取引コストおよび他の考慮事項が生じる可能性がある。もし私たちが登録発行で資金を調達できない場合、私たちは私募で資金を調達することを要求され、これは定価、規模、その他の制限を受けたり、他の資金源を求めたりする可能性がある。また，S-3テーブルの資格を放棄していなければ
証券法第415条に規定する“市場販売”での販売は認められないことを求めた。上記のいずれの場合も、私たちに有利な条項をタイムリーにまたは資金を調達するために私たちに不利な能力を損なう可能性があります。
私たちのA類普通株は現在場外市場で粉ミルク取引されており、これは私たちの株価や流動性に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちのA類普通株は現在場外市場粉ミルクリストで見積もりを出しています。ニューヨーク証券取引所やナスダックなどの全国的な証券取引所と比べ、場外市場粉ミルクの制限ははるかに小さく、しかも1つの会社は低い財務或いは品質基準を達成しなければ場外市場粉ミルクに見積もりを出すことができない。場外市場粉ミルクは1種の取引業者間見積システムであり、主要な取引所に比べて監督管理がはるかに少なく、私たちA類普通株の取引は乱用と変動の影響を受ける可能性があり、これは私たちの運営或いは業務の将来性とあまり関係がないかもしれない。経営業績に関係なく、この変動は我々A類普通株の市場価格を押し下げる可能性がある。これらの要因は、投資家が私たちA種類の普通株のどの株も転売しにくくなり、将来の資金調達能力に長期的な悪影響を及ぼす可能性がある。
法律と規制リスク
州ディーラー特許経営法の遵守と改正は私たちがディーラー販売モデルへの転換に成功した能力に悪影響を及ぼす可能性がある。
州ディーラー特許経営法の遵守と改正は私たちがディーラー販売モデルへの転換に成功した能力に悪影響を及ぼす可能性がある。あるメーカーは多くの州の州ディーラー特許経営法に挑戦してきており、一部のメーカーはディーラー販売モードに移行する前に、顧客に直接販売することに興味を示している。特許販売業者の参加なしにインターネット上で新車販売を行うことが許可されたり、消費者向けの競争相手に直接市場シェアを増加させることが許可されたりすると、将来のディーラー販売モデルは悪影響を受ける可能性がある。
私たちは私たちのユーザーに関するいくつかの情報を保持し、様々なプライバシーと消費者保護法によって制限される可能性がある
私たちは車両の電子システムを使用して、各車の使用情報、例えば充電時間、電池使用状況、走行距離数、運転行動を記録して、車両の診断、修理とメンテナンスを支援し、運転と乗車体験をカスタマイズして最適化するのを助けるつもりです。私たちのユーザーはこのようなデータの使用に反対するかもしれないが、これは私たちの業務を損なうかもしれない。業務を展開する際に、私たちのユーザーの運転行動やデータを所有して使用することは、アメリカや他の管轄地域の立法や規制の負担に直面する可能性があり、任意のデータ漏洩を通知し、このような情報の使用を制限し、新しい顧客を獲得したり、既存の顧客にマーケティングする能力を阻害する必要があるかもしれません。もしユーザーが私たちが彼らの個人情報を不正に公開または開示したことを告発した場合、私たちは法的クレームと名声の損害に直面する可能性がある。私たちは、法律、法規、業界標準、または契約義務に規定されているプライバシー、消費者保護、安全基準、合意の遵守によって巨額の費用が発生する可能性があります。第三者が我々のユーザの個人情報を不正に取得して利用すれば，これらの問題を解決するために大量の資源がかかる可能性がある
私たちは私たちの特許や商標侵害クレームを弁護する必要があるかもしれません。これは時間がかかり、私たちに巨額のコストをもたらすかもしれません
私たちの競争相手を含む会社、組織、または個人は、特許、商標または他の独自の権利を保有または取得し、私たちの車両またはコンポーネントを製造、使用、開発、販売、レンタル、またはマーケティングする能力を阻止、制限、または妨害することができ、これは、私たちの業務運営をさらに困難にする可能性がある。私たちは時々特許や商標所有者のその独占権に関する通信を受けるかもしれない。特許または他の知的財産権を持つ会社は、これらの権利の侵害を告発し、または他の方法で自分の権利を主張し、許可を得ることを促す可能性がある。我々の設計、ソフトウェア、または人工知能技術に関連する商標の出願および使用は、既存の商標所有権および権利を侵害していることが発見される可能性がある。またもし私たちが
第三者の知的財産権を侵害していると判断された場合、以下の1つ以上の操作を実行することが要求される可能性があります
•販売またはレンタルを停止し、車両にいくつかの構成要素を取り付けたり、車両を使用したり、疑われる知的財産権を含む商品またはサービスを提供したり；
•実質的な損害賠償金を支払うのは
•知的財産権を侵害された所有者に許可を求めることは、合理的な条項では得られないか、または全く得られない可能性がある
•私たちの車や他の商品やサービスを再設計したり
•私たちの製品とサービスのために代替ブランドを設立して維持します
もし私たちに対する侵害クレームが成功し、私たちが侵害された技術または他の知的財産権の許可を得ることができなかった場合、私たちの業務、将来性、経営業績、財務状況は実質的で不利な影響を受ける可能性がある。また、任意の訴訟またはクレームは、有効であるか否かにかかわらず、巨額の費用、負の宣伝および資源移転、および管理層の関心を招く可能性がある
私たちは他人が私たちの知的財産権を不正に使用することを防ぐことができないかもしれないし、これは私たちの業務と競争地位を損なうかもしれない
私たちは他人が私たちの知的財産権を不正に使用することを防ぐことができないかもしれないし、これは私たちの業務と競争地位を損なうかもしれない。私たちは、特許、商業秘密(技術的ノウハウを含む)、従業員および第三者セキュリティ協定、著作権、商標、知的財産権ライセンス、および他の契約権利に依存して、その技術に対する私たちの権利を確立し、保護します。私たちは私たちの固有の権利を保護しようと努力しているにもかかわらず、第三者は私たちの知的財産権をコピーしたり、他の方法で取得して使用しようとしたり、または裁判所が私たちの知的財産権を侵害していないと宣言することを求めているかもしれない。私たちの知的財産権の不正使用を規制することは困難で高価であり、私たちは流用を防ぐために取られたり、取られるステップを取っている。時々、私たちは私たちの知的財産権を実行するために訴訟に訴えるかもしれないが、これは巨額の費用と私たちの資源が流用される可能性がある
世界各地の特許法，商標法，商業秘密法は大きく異なる。一部の外国国家の知的財産権の保護程度はアメリカの法律に及ばない。したがって、私たちの知的財産権はアメリカ以外の国のように強力で容易に実施されないかもしれない。私たちの知的財産権を十分に保護できなかったことは、私たちの競争相手に似たような製品を提供することを招き、私たちのいくつかの競争優位を失い、私たちの収入を減少させる可能性があり、これは私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼすだろう
私たちの特許出願は特許として発行されないかもしれませんが、これは私たちと類似した製品の商業開発を阻止する能力に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります
私たちが特定の特許出願の標的を提出した最初の発明者であるか、または私たちがこのような特許出願を提出する最初の当事者であるかどうかを確認することはできません。もしもう一方が私たちと同じ主題について特許出願を提出した場合、私たちは特許出願が求める保護を得ることができないかもしれない。さらに、発行された特許請求の範囲の保護範囲は、しばしば決定が困難である。したがって、私たちが提出した特許出願が発表されるか、または私たちが発行した特許は、類似した技術を持つ競争相手から保護されることを確認することはできない。また、私たちの競争相手は、私たちが発行した特許をめぐって設計されるかもしれません。これは、私たちの業務、将来性、財務状況、または経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります
私たちの特許は期限が切れて延期できない可能性があるので、私たちの特許出願は承認されない可能性があり、私たちの特許権は競争、回避、無効、あるいは範囲によって制限される可能性があるので、私たちの特許権は私たちを効果的に保護できないかもしれません。特に、他社が競争技術を開発したり利用したりすることを阻止できない可能性があり、これは私たちの業務運営、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります
私たちは私たちが処理している申請に基づいて特許を得るということをあなたに保証することはできません。私たちの特許出願が成功し、それに基づいて特許を取得しても、私たちはこれらの特許が将来競争されるか、回避されるか、または無効になるかどうかを決定しない。さらに、いかなる発行された特許によって付与された権利もない可能性がある
私たちに意味のある保護や競争優位性を提供する。私たちの特許出願に基づいて発行される任意の特許下の特許請求は、他社が私たちと類似した技術を開発したり、私たちと類似した結果を達成するのを阻止するのに十分ではないかもしれません。他の人たちの知的財産権はまた、私たちが処理している出願で発表された任意の特許を許可して利用することを阻止することができる。我々が開発·開発している技術の分野には，他の人が所有する特許や係属中の特許出願が多く存在する.これらの特許と特許出願は私たちの特許出願よりも優先される可能性があり、私たちの特許出願を無効にする可能性がある。最後に、優先権を要求する可能性のある人たちに加えて、私たちが既存または申請している任意の特許は、これらの特許が無効であるか、または強制的に実行されないため、他の人の挑戦を受ける可能性がある
私たちは私たちまたは私たちの従業員が従業員の前の雇用主のいわゆる商業秘密を間違って使用したり開示したりすることで損害賠償を受けるかもしれない
当社の従業員の多くは、以前は他の自動車会社や自動車会社のサプライヤーに雇用されていました。当社またはこれらの従業員が、当社の元雇用主の営業秘密またはその他の所有情報を誤って使用または開示したという申し立ての対象となる場合があります。これらの主張を弁護するために訴訟が必要である。そのような請求を弁護できない場合、金銭的損害賠償に加えて、貴重な知的財産権や人材を失う可能性があります。主要な人材や作業成果が失われると、製品の商業化が妨げられ、事業に深刻な損害を与える可能性があります。これらの請求に対して防御に成功したとしても、訴訟は多額のコストと経営資源の需要をもたらす可能性があります。
私たちの車両は自動車基準を守らなければなりません。このような強制的な安全基準を達成できなかったことは、私たちの業務と経営業績に重大な悪影響を与えます
販売されているすべての車両は国際、連邦、そして州自動車安全基準に適合しなければならない。アメリカでは、連邦規定に適合しているか、またはそれを超えるすべての安全基準を満たす車両は連邦法規に基づいて認証されなければならない。厳格なテストと承認された材料と設備の使用は連邦認証を得るための要求の一つだ。もしフィスク海洋あるいは未来モデルの電気自動車を自動車基準に到達させることができなければ、私たちの業務と経営業績に重大な悪影響を与えるだろう
私たちは多くの規制によって制限されており、これらの法規の不利な変化や私たちがこれらの法規を遵守しないことは、私たちの業務と経営業績に実質的な損害を与えるかもしれない
私たちの電気自動車、そして一般自動車の販売は、国際、連邦、州と地方法律の厳格な規制を受けています。私たちはこのような規定を遵守する時に大きな費用が発生すると予想する。電気自動車業界や代替エネルギー関連法規が現在進化しており，これらの規制変化に関連するリスクに直面している
もし法律が変化すれば、私たちの車両は適用される国際、連邦、州、あるいは現地の法律に適合しない可能性があり、これは私たちの業務に悪影響を及ぼすだろう。持続的に変化する規制を遵守することは重く、時間がかかり、費用がかかるかもしれない。新法規を遵守するコストが尻込みすれば、私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績は不利な影響を受けるだろう
国際的には、私たちがまだ入っていない管轄区の法律や私たちが知らない管轄区の法律が存在する可能性があり、これらの法律は私たちの販売や他の商業行為を制限するかもしれない。私たちが分析した司法管轄区域についても、この分野の法律は複雑で説明しにくい可能性があり、時間の経過とともに変化する可能性がある。持続的な規制制限と他の障害は、消費者に車両を直接販売またはレンタルする能力を妨害し、私たちの業務、将来性、財務状況、運営結果にマイナスと実質的な影響を与える可能性がある
私たちは、不利な規制、政治、税金、労働条件を含む潜在的な国際業務に関連するリスクに直面し、これは私たちの業務を損なう可能性がある
私たちは、不利になる可能性のある規制、政治、税金、労働条件を含む潜在的な国際業務に関連するリスクに直面し、これは私たちの業務を損なう可能性がある。これらの管轄区域には、法律、政治、規制、社会的要求、経済的条件に適合した国際業務と子会社があると予想される。今まで、私たちは国際的に私たちの車を販売したり、レンタルしたり修理した経験がありません。このような拡張は、現地の従業員の雇用と設立を含む大きな支出をする必要があります
施設は、どんな収入も発生する前に。私たちは国際商業活動に関連する多くのリスクに直面し、これらのリスクは私たちのコストを増加させ、電気自動車の販売やレンタル能力に影響を与え、多くの経営陣の関心を必要とするかもしれない。これらのリスクには
•私たちの車両が販売されているところで様々な国際規制要求に適合させ、これらの要求は時間の経過とともに変わる可能性がある
•外国人業務員の配置と管理が困難である
•新しい管轄区で顧客を引き付けるのは難しい
•外国政府の税収、法規、許可要件には、米国が徴収している税金を相殺できない可能性のある外国税や、私たちが米国に資金を送金する能力を制限する外国税収や他の法律が含まれている
•外貨為替レートや金利の変動には、私たちが行っている任意の外貨スワップや他の対沖活動に関するリスクが含まれている
•米国と外国政府の貿易制限、関税と価格、または外国為替規制
•外国人労働者の法律、法規、規制
•外交と貿易関係の変化
•政治的不安定、自然災害、戦争、テロ事件；
•国際経済力
もし私たちがこれらのリスクに成功的に対応できなければ、私たちの業務、見通し、経営業績、財務状況は実質的な損害を受ける可能性がある
私たちの業務は貿易関税や他の貿易障壁の悪影響を受けるかもしれない
近年、中国と米国はそれぞれ関税を課しており、さらなる貿易障壁が出現する可能性があることを示している。これらの関税は中国とアメリカの間の新たな貿易戦争をエスカレートさせるかもしれない。関税は私たちの原材料価格に影響を与え、中国で自動車を販売するいかなる計画にも影響を与えるかもしれない。また、これらの事態の発展は、世界経済状況や世界金融市場の安定に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。これらの要素のいずれも、私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
私たちは製品責任クレームの影響を受けるかもしれません。もし私たちがこのようなクレームの弁護や保険加入に成功できなければ、私たちの財務状況と流動性を損なうかもしれません
私たちは製品責任クレームの影響を受けるかもしれません。さらには法的根拠のないクレームでさえ、私たちの業務、将来性、経営業績、財務状況を損なう可能性があります。自動車業界は大量の製品責任クレームを経験して、もし私たちの車両が予想通りに運行したり故障したりして人身傷害或いは死亡を招いていなければ、私たちは固有のクレームリスクに直面します。私たちの車両に対する実地経験が限られていることを考慮すると、この分野での私たちの危険は特に明らかだ。もし私たちが提出した製品責任クレームが成功すれば、私たちは相当な賠償金を支払う必要があるかもしれない。また、製品責任クレームは、私たちの車両と業務に大量の負の宣伝を与え、他の未来の候補車両の商業化を阻止または阻止する可能性があり、これは私たちのブランド、業務、将来性と経営業績に重大な悪影響を与える。どんな保険カバー範囲もすべての潜在的な製品責任クレームをカバーするのに十分ではないかもしれない。私たちの保証範囲を超えたり、私たちの保証範囲を超えた重大な金銭損害賠償を求める訴訟は、私たちの名声、業務、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。私たちは商業的に受け入れられる条項や必要な時に合理的な費用で追加の製品責任保険を得ることができないかもしれません。特に私たちが私たちの製品に責任を負い、私たちの保険証に基づいてクレームを出さなければなりません
私たちは反腐敗、反賄賂、反マネーロンダリング、金融と経済制裁、そして似たような法律の制裁を受けているか、これらの法律を守らないと私たちは行政、民事、刑事罰金と処罰を受けるかもしれません
結果、救済措置、法的費用が付随しており、これらはすべて私たちの業務、運営結果、財務状況、名声に悪影響を及ぼす可能性があります
私たちが展開または未来に活動する可能性のある各司法管轄区域では、私たちは、米国の“反海外腐敗法”(“FCPA”)、イギリスの“2010年反賄賂法”およびその他の反腐敗法律法規を含む、反腐敗、反賄賂、反マネーロンダリング、金融と経済制裁、および同様の法律法規の制約を受けているか、またはそれに類する法律法規を受けている。“海外腐敗防止法”およびイギリス“2010年反賄賂法”は、代理人を含む、私たちの上級職員、役員、従業員、および私たちを代表するビジネスパートナーと、公的な決定に影響を与えるために、業務を獲得または保留し、または他の方法で優遇待遇を得るために、腐敗した方法で“外国人官僚”に提供、承諾、許可、または任意の価値のあるものを提供することを禁止する。“海外腐敗防止法”はまた、資産取引と処分を正確に反映した帳簿、記録、勘定を確立し、保存し、適切な内部会計制御制度を維持することを求めている。イギリスの反収賄法もまた、非政府の商業賄賂や賄賂の収賄や賄賂の収賄を禁止している。これらの法律や法規に違反することは、私たちの業務、経営結果、財務状況、名声に悪影響を及ぼす可能性があります。これらの法規を遵守する政策や手続きが不十分である可能性を確保することを目的としており、私たちの役員、高度管理者、従業員、代表、コンサルタント、代理、業務パートナーが不正行為に従事する可能性があり、これに責任を負うかもしれません
反腐敗、反賄賂、反マネーロンダリングまたは金融および経済制裁法律を遵守しないと、私たちは通報者の苦情、メディアの不利な報道、調査および厳しい行政、民事と刑事制裁、付随的結果、救済措置、法的費用を受ける可能性があり、これらはすべて私たちの業務、運営結果、財務状況、名声に実質的で不利な影響を与える可能性がある。さらに、将来の経済制裁法の変化は私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない
私たちの会社登録証明書は、限られた例外を除いて、デラウェア州衡平裁判所は、特定の株主訴訟事項の唯一かつ独占的なフォーラムとなり、これは、私たちまたは私たちの取締役、上級管理者、従業員または株主との紛争が選択された司法フォーラムを獲得する能力を制限する可能性がある
私たちの会社登録証明書は、法律で許可された最大範囲内で、私たちの名義で提起された派生訴訟、取締役、高級管理者、従業員に対する受託責任違反訴訟、その他の類似訴訟は、デラウェア州の衡平裁判所で提起することができ、この裁判所に標的管轄権がない場合は、デラウェア州の別の連邦または州裁判所で提起することができる。任意の個人またはエンティティが自社株の株式を購入またはその他の方法で取得する任意の権益は、当社の登録証明書中のフォーラム条項に了承され、同意されたとみなされるべきである。また、当社の登録証明書及び別例では、米国連邦地域裁判所は、証券法及び取引法に基づいて訴訟理由を提起する任意のクレームの独占的解決機関でなければならない
この裁判所規定の選択は、株主が当社または当社の取締役、役員、その他の従業員または株主との紛争について、株主が選択した司法裁判所に請求する能力を制限し、そのような請求に関する訴訟を妨げる可能性があります。また、裁判所が当社の設立証明書に含まれるフォーラム条項の選択が訴訟において適用できないまたは執行できないと判断した場合、当社は他の法域でそのような訴訟を解決することに伴う追加費用が発生し、当社の事業、業績および財務状態に害を及ぼす可能性があります。
憲章文書とデラウェア州の法律は、株主が好意的と考えられる買収を防ぎ、当社の株式の市場価格を下げる可能性があります。
当社の設立証明書および定款には、フィスカーの支配権変更を遅らせたり防止したりする条項が含まれています。また、株主が取締役を選出したり、その他の企業行動を起こしたりすることを困難にする可能性があります。以下のような規定
•取締役会に対し、買収の試みを阻止したり、支配権の変更を遅らせたりする可能性のある議決権その他の権利または優先権を有する優先株式を発行する権限を与えること。
•役員選挙での累積投票は禁止されている
•取締役会の欠員を定数未満であっても、現職の取締役の過半数によってのみ補充することができると規定すること。
•取締役選挙で投票する権利のある株式の少なくとも3分の2の承認を得ない限り、当社の定款を通過、改正または廃止すること、または当社の会社登録証明書における取締役の選挙および罷免に関する規定を廃止することを禁止する
•株主特別会議を開催できる人員を制限する；
•株主の指名と提案を事前に通知することを要求する
これらの規定は、株主が責任を持って私たちの経営陣に命じられた取締役会のメンバーを交代させることを難しくし、株主が現在の経営陣を交代または罷免しようとしていることを挫折または阻止する可能性がある。また、“デラウェア州会社法総則”(DGCL)203節の規定はフィスクに適用される。これらの条項は、大株主、特に私たちが発行した議決権株を有する15%以上の株主を禁止することができ、Fisker取締役会の同意なしに、一定期間Fiskerと合併または合併することができる
私たちの会社の登録証明書と定款及びデラウェア州法律のこれらと他の条項は潜在的な買収企図を阻止する可能性があり、投資家が将来A類普通株に支払う可能性のある価格を下げ、A類普通株の市場価格がこれらの条項がない場合を下回ってしまう可能性がある
私たちの役員と上級管理者の賠償要求は、成功した第三者からのクレームを満たすために、私たちの利用可能な資金を減らすことができ、私たちの利用可能な資金を減らすことができます
私たちの会社の登録証明書と定款規定は、デラウェア州の法律で許可されている最大限に私たちの役員と上級管理者に賠償します
また、DGCL第145条が許可されている場合、取締役及び上級管理職と締結された付則及び賠償協定は、以下のように規定されている
•私たちはデラウェア州の法律で許可されている最大範囲内で、これらの身分をフィスクサービスとするか、あるいは私たちの要求に応じて他の商業企業にサービスする役員と上級管理者に対して賠償を行います。デラウェア州の法律では、その人が善意に基づいて行動し、その人が登録者の最大の利益に適合しているか、反対しないと合理的に考えており、いかなる刑事訴訟についても、その人の行為が違法であると信じる合理的な理由がなければ、会社はその人を賠償することができる
•法律の適用が許可されている場合、従業員と代理人を適宜賠償することができる
•私たちは、私たちの役員や上級管理職に抗弁訴訟に関する費用を立て替えることを要求されますが、最終的にその人が賠償を受ける資格がないと判断された場合、取締役や上級管理者は前金の返済を約束しなければなりません
•私たちの規定によると、私たちは誰かがフィスクまたは私たちの他の賠償者に対して提起した訴訟について、私たちの取締役会が許可した訴訟や賠償権利を執行するための訴訟でなければ、その人を賠償する義務はありません
•私たちの付例が与えた権利は排他的ではなく、私たちは私たちの役員、高級職員、従業員、代理人と補償協定を締結し、そのような人々を補償するために保険を購入する権利があります
•私たちは取締役、高級管理者、従業員、代理人に対する私たちの賠償義務を減らすために、私たちの法律条項をさかのぼって再記述しないかもしれない
私たちの普通株式の二重株式構造は集中投票の効果があり、私たちの共同創業者のヘンリック·フィスクとギタ·グプタ·フィスク博士はそれぞれ私たちの取締役会のメンバーと最高経営責任者と最高財務責任者です。これは、重要な取引の結果、統制権の変化を含む他の株主が会社の事務に影響を与える能力を制限または排除することができる
私たちB類普通株は1株当たり0.00001ドルの株(“B類普通株”)は1株当たり10投票権があり、私たちA類普通株は1株当たり1投票権を持っています。ヘンリック·フィスクとギタ·グプタ·フィスク博士フィスクの共同創業者私たちの取締役会のメンバー最高経営責任者や最高財務責任者
私たちB類普通株のすべての発行済み株と流通株をそれぞれ持っています。フィスクとグプタ-フィスクは他の株主とは違う利益を持っているかもしれない。これはFisker制御権の変化を遅延、防止、または阻止する可能性があり、その株主がFiskerを売却する際に株式割増を獲得する機会を奪う可能性があり、最終的に私たちA類普通株の市場価格に影響を与える可能性がある
私たちは私たちの純営業損失と税収控除を利用して将来の課税収入を相殺する能力が一定の制限を受けるかもしれません
一般に、改正された1986年の“国内税法”(以下“税法”)第382条によると、会社が“所有権変更”後、その利用変更前の純営業損失繰越(NOL)を将来の課税所得額を相殺する能力が制限されている。これらの制限は、会社が“所有権変更”を経験した場合に適用され、“所有権変更”は、通常、ある株主が3年以内にその持分所有権の変化(価値別計算)が50ポイントを超えると定義される。もし私たちが登録以来のいつでも所有権変更を経験した場合、私たちは既存のNOLおよび他の税金属性を利用して課税所得額または納税義務を相殺する能力が制限されている可能性がある。また、業務合併と私たちの株式の将来の変化は私たちの制御範囲内ではなく、所有権変更を引き起こす可能性があります。州税法の似たような規定はまた私たちが累積的な州税収属性を使用することを制限するのに適用されるかもしれない。したがって，将来的に純課税所得額を獲得しても，変更前のNOL繰越や他の税収属性を用いてこのような課税収入や納税義務を相殺する能力が制限される可能性があり，将来の所得税負担の増加を招く可能性がある
適用される米国税法や法規の変化は、私たちの業務、財務状況、経営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります
税収に関する新しい法律や政策は、私たちの業務、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、既存の税金法律、法規、規則、法規または条例は、私たちに解釈、変更、修正、または適用される可能性がある。例えば、米国政府は“減税·雇用法案”(略称“税法”)を公布しており、税法のいくつかの条項は私たちに悪影響を及ぼす可能性がある。税法の変化には、2017年12月31日以降の納税年度には、連邦企業所得税税率が21%に引き下げられ、2017年12月31日以降に納税年度に発生した純営業損失の最高控除額の引き下げ、純営業損失の繰越廃止が含まれる。改正されたコロナウイルス援助、救済、経済安全法案(CARE法案)によると、米国連邦政府は2017年12月31日以降の課税期間中に発生した純営業損失を無期限に繰り越すことができるが、このような純営業損失の繰越は2020年12月31日以降の課税年度繰り越しの控除は課税収入の80%に制限されている。税法は多くの点で明確ではなく、潜在的な改正や技術的修正が行われる可能性があり、財務省と米国国税局の解釈と施行条例の影響を受ける可能性があり、いずれも立法のいくつかの悪影響を軽減または増加させる可能性がある。また、米国政府は最近、一部の大企業に対して2023年に発効した15%に基づく最低税率の徴収と、2022年12月31日以降の株式買い戻しに1%の消費税を課すことを含む“個人退職法案”を公布した。アイルランド共和軍はまた、電気自動車を含む清掃車両の購入を奨励するために、税金控除の形で財政的奨励を提供した。小売税免除を申請するために、アイルランド共和軍は、車両が北米で組み立てられなければならないこと、車両が規定されたメーカーの希望小売価格(“MSRP”)を下回らなければならないこと、購入者収入制限、米国、米国と自由貿易協定を有する国で“採掘または生産”する重要な鉱物、または北米で“回収”する重要な鉱物、および北米で“製造または組み立て”された電池“部品”の“価値”の一定の割合を規定している。Fisker Oceanはオーストリアで製造されているので、小売税控除を受ける資格がない。また、今回の政府は消費税を4%に引き上げる提案を発表した。フィスク氏は、アイルランド共和軍の上記規定はその連結財務諸表に実質的な影響を与えないとしているが、将来のどの会社税立法もこのような影響を与える可能性がある。また，米国連邦所得税のこれらの変化が州や地方税収にどのように影響するかは不明である。一般的に、将来適用される米国の税収法や法規の変化、あるいはその解釈や適用は、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります
私たちの転換可能な優先チケットに関するリスク
2026年債は、実際に私たちの既存および将来の保証債務に従属し、私たちの子会社に属する負債から構造的に従属します
二零二一年八月に、吾らはいくつかの取引相手と購入契約を締結し、一九三三年証券法(改正)第144 A条に基づき、元金総額が2.50%で2026年9月に満期となった転換可能優先手形(“2026年手形”)を予定資格機関の買い手を非公開で発売した。2026年に発行された手形はグリーン債券に指定されており、その収益は会社のグリーン債券枠組みに応じて分配される。2026年の債券には6.25億元の初期配給と超過配給選択権が含まれ、2026年の債券の初期購入者に2026年の債券元金総額1億ドルを追加購入する選択権が提供され、そのうち4250万ドルが行使された。2026年債券は2021年8月17日の契約に基づいて発行された。2026年債発行による純額は5.622億ドルで、債務発行コストおよび後述する上限催促取引(“2026年上限催促取引”)を購入するための現金を差し引く。起債コストは実金利法で利息支出に償却される
2026年に発行された債券は無担保債券で、年利は2.50%で、2022年3月15日から半年ごとに支払い、それぞれ毎年3月15日と9月15日に支給される。債券は、その日までにその条項に従って買い戻し、償還または転換しない限り、2026年9月15日に満期となる。2026年債券は私たちの選択に応じて現金、A類普通株の株またはA類普通株の現金と株の組み合わせに変換することができ、初期転換率が1，000ドルあたりの2026年債券元金は50.7743株A類普通株に両替することができ、これは我々A類普通株の初期転換価格が1株当たり約19.7ドルであることに相当する。転換率は、2026年債を管理する契約に記載されているいくつかのイベントに応じて慣例的に調整される。私たちは2024年9月20日以降に全部または一部の2026年債券を償還することを選択することができ、もし私たちが最後に報告したA類普通株の販売価格が少なくとも当時の有効転換価格の130%であれば、償還価格は2026年の債券元金の100%に相当し、また償還日を加算した利息と未払い利息は含まれていないが、償還日は含まれていない
2026年債券は私たちの優先無担保債務であり、私たちの既存及び未来の優先無担保債務と同等の支払権を有し、その債務の担保価値を保証する範囲内で、私たちの既存及び未来の債務よりも優先して、明確に当該手形に属し、実際に私たちの既存及び未来の担保付き債務に従属する
また、2026年手形の担保を提供していない付属会社もないため、2026年手形は、貿易売掛金や(私たちがその所有者でなければ)優先株を含む構造的に当社の子会社に属するすべての既存および将来の債務およびその他の負債から構成されている。2023年12月31日現在、私たちの総債務は約12.27億ドルです。2023年12月31日まで、私たちの子会社は未済債務を持っていない。2026年債を管理する契約は、優先債務や保証債務を含む、我々または当社の子会社が将来的に追加債務を発生させることを禁止していません
私たちに破産、清算、解散、再編、または同様の手続きが発生した場合、私たちの任意の保証債務の所有者は、その債務を保証する資産に対して直接訴訟を行うことができる。したがって、保証債務が最初に全額弁済されない限り、これらの資産は、2026年手形を含む無担保債務(2026年手形を含む)での未償還金額を返済することができないだろう。余剰資産は、もしあれば、2026年債を含む優先無担保債務の保有者に比例して割り当てられる。その時満期になったすべての金額を支払うのに十分な資産がないかもしれない
もし私たちの任意の子会社に破産、清算、解散、再編、または同様の手続きが発生した場合、私たちは、その子会社の直接または間接普通株式所有者(および2026年手形を含む対応する私たちの債務の所有者)として、貿易債権者および優先株式所有者(ある場合)を含む当該子会社債権者の優先債権を受けることになる。私たちは2026年の手形項目の満期金額を満たすために、この子会社からいかなる金額も受け取っていないかもしれない
私たちは必要な資金を調達できないかもしれませんが、現金の形で2026年の債券を買い戻して現金(定義契約参照)や転換時に満期になった任意の現金金額を支払うことができません。私たちの他の債務は、2026年の債券を買い戻したり、転換時に現金を支払う能力を制限しています
手形保有者は、私たちに根本的な変化(例えば、私たちのA種類の普通株がニューヨーク証券取引所から正式に退市することに関連する根本的な変化)が発生した後、現金で買い戻し価格は通常買い戻す手形の元金に等しく、計算すべきと未払いの特別利息(あれば)を加えて、彼らの2026年手形を買い戻すことを要求するかもしれない。また、転換時には、A類普通株のみの株式決済変換を選択しない限り、現金で一部または全部の転換義務を支払います。私たちは2026年の手形の買い戻しや転換時に満期になった現金の支払いを要求されたときに融資を受けることができる十分な現金を持っていないかもしれません。また、適用される法律、規制機関、および私たちの他の債務を管理する協定は、手形の買い戻しや転換後の満期現金金額を支払う能力を制限する可能性があります。我々は，必要に応じて2026年手形や支払転換時に満期になった現金金額を買い戻すことができず，本契約項での違約を構成する
本契約に基づくデフォルトまたは根本的な変更 （ 本契約に定義される ） 自体は、当社のその他の債務を管理する契約に基づくデフォルトにつながる可能性があり、その結果、当該その他の債務が直ちに全額支払われる可能性があります。当社は、その他の債務および 2026 年社債の全額を返済するのに十分な資金がない可能性があります。
私たちの負債と負債は、私たちの業務に利用できるキャッシュフローを制限し、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性のあるリスクに直面し、手形義務を履行する能力を弱める可能性があります
2023年12月31日まで、私たちは12.27億ドルの債務を持っている。私たちは未来の資金調達需要を満たすために追加的な債務を発生するかもしれない。私たちの負債は私たちの株主と私たちの業務、経営結果、財務状況に重大なマイナス影響を与えるかもしれません
•不利な経済的条件と産業的条件での私たちの脆弱性を増加させる
•私たちが追加資金を得る能力を制限し
•他の目的で利用可能なキャッシュ量を削減するために、資金フローの大部分を債務返済に使用することが求められている
•私たちの計画や業務の変化に対応する柔軟性を制限する
•2025年債券または2026年債転換後にA類普通株を発行し、既存株主の利益を希釈する
•私たちはレバレッジ率が私たちより低いか資本を獲得しやすい競争相手に比べて競争劣勢にあるかもしれない
私たちは私たちが十分な現金備蓄を維持することを保証することができません。あるいは私たちの業務は運営から十分なキャッシュフローを生成して、私たちが債務の元金、保険料(あれば)と利息、あるいは私たちの現金需要が増加しないようにすることができます。
もし私たちが必要なお金を支払うのに十分なキャッシュフローや他の方法で必要な資金を得ることができない場合、または私たちの既存の債務や私たちが将来発生する可能性のある任意の債務の様々な要求を満たすことができない場合、私たちは契約を違反し、これらの債務の満期時間を加速させることができ、これは私たちの業務、運営業績、財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
2026年手形の会計方法は、私たちが報告した財務状況や業績に悪影響を及ぼす可能性があります
2020年8月、財務会計基準委員会は会計基準の更新を発表し、ASU 2020-06と呼び、変換時に全部または一部が現金で決済される可能性がある転換可能な債務ツールの会計基準を改正した。ASU 2020-06は、このような転換可能な債務ツールの負債と権益部分を分けて計算する要求をキャンセルし、在庫株方法を用いて元本が株式決済を使用する可能性のある転換可能ツールの希釈1株当たり収益を計算する能力を廃止した。逆に、ASU 2020-06は、(I)保証された全金額を貸借対照表に負債として計上することを要求し、
(Ii)“もし換算する”方法を用いて1株当たりの希薄収益を計算する.転換法の下で、希釈1株当たり収益は、一般に、報告期間の開始時に通常株式のみに変換されると仮定して計算されるが、結果が希薄化されない限り、これは、私たちの希釈1株当たり収益に悪影響を及ぼす可能性がある。しかしながら、変換されている転換可能な債務証券の元本が現金での支払いを要求し、株式での決済のみが許可されている場合、IF変換方法は、ASU 2020−06がこのような転換可能な債務証券に対して“在庫株”方法を採用するのと同様の結果を生じる
我々は2021年1月1日にASU 2020-06を採用していたため，貸借対照表に2026年手形の負債と資本部分を分割するのではなく，IF変換方法を用いて希釈後の1株当たり収益を計算した。IF変換法による1株当たり収益を希釈する代替処理を計算するためには，変換された決済方法を指定金額少なくとも1，000ドルの組合せ決済に撤回不可能に固定しなければならず，決済手形変換の柔軟性を低下させ，換算手形元金に相当する金額を現金で決済することが求められ，流動資金に悪影響を与える可能性がある
さらに、2026年の手形交換可能な任意の条件が満たされている場合、いくつかの条件では、適用される会計基準に基づいて、手形の負債帳簿価値を非流動負債ではなく流動負債に再分類する必要がある可能性がある。チケット所持者が彼らのチケットを変換しなくても，再分類が必要となる可能性があり，我々が報告する運営資本を大幅に減少させる可能性がある
上限のあるコールオプション取引は2026年債と私たちの普通株の価値に影響を与える可能性がある
2026年債については、一部の金融機関と底上げオプション取引を締結し、これを“オプション取引相手”と呼んでいる。上限が予想されるコールオプション取引は、一般に、2026年債転換時の私たちの普通株に対する潜在的希薄化を減少させ、および/または、2026年債変換時に元金を超える任意の潜在的現金支払いを相殺する必要があり、このような減少および/または相殺は、上限の制限を受ける
上限のあるコールオプション取引の初期ヘッジを確立する際には、“オプション取引相手”および/またはそれらのそれぞれの関連会社が私たちの普通株の株を購入し、および/または私たちのA種類の普通株について様々な派生取引を行った。この活動は、我々A類普通株または2026年債券当時の市場価格を向上(または減少)させることができた
さらに、“オプション当事者”および/または彼などのそれぞれの共同経営会社は、当社の普通株式に関連する様々な派生ツールを締結または解除することができ、および/または二次市場取引において当社の普通株を売買することができる(そして、2026年手形の任意の変換、私は任意の重大な変更(規制2026年手形の契約を定義することができる)任意の買い戻し日、任意の償還日、または当社が2026年手形の任意の他の日を解約した後)を調整することができる。この活動はまた、私たちA類普通株や2026年債券の市場価格の上昇や低下を招くか、または回避する可能性がある
これらの取引や活動が我々の普通株や2026年債の市場価格に与える潜在的な影響(あれば)は市場状況に部分的に依存し、現在のところ確定できない。このような活動のいずれも私たちA種類の普通株の価値に悪影響を及ぼす可能性がある
我々は上限通話取引に関する取引相手リスクに支配されているが，上限通話は計画どおりに動作しない可能性がある
“オプション相手側”は金融機関であり、上限のある強気取引で違約する可能性があるリスクに直面する。私たちは“オプション取引相手”の信用リスクを口にして何の担保も担保しません。世界経済状況は時々多くの金融機関が実際に倒産したり、財務的困難が発生したりすると考えられている。オプション相手側が破産手続きの制約を受けると，我々はこれらのプログラム中の無担保債権者となり，その債権は我々がそのオプション相手側と取引したときのリスクの開放に相当する.私たちのリスク開放は多くの要素に依存しますが、一般的に、私たちのリスク開放の増加は市場価格の上昇あるいは私たちの普通株の変動性と関連します。また、オプション取引相手が違約すると、不利な税収結果と、現在予想されているA類普通株よりも大きな減額を受ける可能性がある。私たちはどんなオプション取引相手の財政的安定性や生存能力にも何の保証も提供できない
また，上限のある呼び出し取引は複雑であり，計画どおりに実行できない可能性がある.例えば、ある会社または他の取引が発生した場合、上限呼取引の条項が調整、修正される可能性があり、または場合によっては再交渉される可能性がある。したがって，将来の取引や上限催促取引の運用に悪影響を及ぼす可能性のある予期しない事態に発展して条項の調整を要求した場合，これらの取引は予想どおりに行われない可能性がある
私たちの普通株の株式を発行したり、売却したり、私たちの普通株の株式を取得する権利は、私たちの普通株と手形の取引価格を下げる可能性があります
私たちは将来的に私たちの普通株、優先株、または普通株または普通株に変換可能な他の証券を発行し、私たちの運営または買収に資金を提供するか、または他の目的に使用することができるかもしれない。もし私たちが普通株を増発したり、私たちの普通株を買収する権利があれば、もし私たちの任意の既存株主が私たちの普通株を大量に売却した場合、あるいは市場がこのような発行や売却が発生する可能性があると考えるならば、私たちの普通株の取引価格および2026年の債券は大幅に低下する可能性がある。また、私たちは、彼らの2026年手形を転換する際に私たちの普通株式の手形所有者を受け取ることを含む、私たちの既存の普通株株主の所有権利益を希釈する
2025年ノートの条項は、私たちの現在と将来の業務、特に私たちの戦略計画の達成に影響を与える可能性のある能力を含む、変化や何らかの行動に対応する能力を制限しています。
2025年手形には複数の制限的な契約が含まれており、私たちに経営制限を加え、私たちの長期的な最適な利益に適合する可能性のある行為に従事する能力を制限する可能性があり、私たちが債務を発生させること、留置権を発生させること、合併または合併を行うこと、資産を処分すること、関連取引を行うこと、配当金を支払うこと、買収と投資、融資、立て替えを行う能力の制限を含む可能性がある。
これらの制限は、経済的または商業的衰退中に、新たなビジネス機会を効果的に競争または利用する能力を制限するために、追加債務または持分融資を調達して事業を運営する能力を制限する業務戦略を実行する能力に影響を与える可能性がある。
2025年手形の条項は、あなたに有利なビジネス統合を阻止または阻止する可能性があります。
2025年債の条項によると、存続エンティティは、他の事項を除いて、2025年の債券の下での義務を負うことを除いて、何らかの合併や買収を禁止されている。これらの条項や他の条項は、買収があなたに有利になる可能性があっても、第三者の買収を阻止または阻止するかもしれません。
私たちは2025年債券の分割払いや2025年債券を償還する能力がないかもしれない。
2025年債券元金に関する償却金は2023年7月11日に満期になり、A-1シリーズ債券は2023年9月29日に満期になり、B-1シリーズ債券は2023年9月29日に満期になり、その後3ヶ月ごとに満期になり、2025年の満期日までに期限が切れる。もし私たちが特定の持分条件を満たすことができなければ、私たちは現金で任意の分割払い日に満期になったすべての金額を支払うことを要求されます。先に開示したように、当社はB-1シリーズ債券を2024年3月29日またはA-1シリーズ債券を2024年4月11日に満期分割払いしておらず、このような債券に違約事件が発生したことを招き、当社は投資家と猶予協定を締結して以下のように述べる。支配権が変化すれば、投資家は2025年債の全部または一部を現金で買い戻すことを要求するかもしれない。2025年債の償却金と利息、2025年債の買い戻し、運営資本需要への資金提供、計画中の資本支出に資金を提供する能力は、将来的にキャッシュフローを生み出す能力にかかっている。ある程度、これは一般的な経済、金融、競争、立法と規制要素、そして他の私たちがコントロールできない要素の影響を受ける。私たちは十分な現金備蓄を維持して、あるいは私たちの業務は運営から十分なキャッシュフローを生成して、2025年の手形の利息を支払うことができるようにしたり、2025年の手形を買い戻したり、あるいは私たちの現金需要が増加しないことを保証することはできません。
投資家は、任意の分割日の満期の分割払いを別の配当日に延期することができ、次の配当日まで、任意の配当日に現在の配当価格で2025年期手形の満期金額の2倍の支払いを加速することができる。したがって、私たちは2025年の手形満期日にすべての元金を一度に返済する必要があるかもしれない。もし私たちが特定の持分条件を満たすことができなければ、私たちは現金のすべての満期金額の支払いを延期または加速することを要求されます。この場合、2025年手形を返済するのに十分な資金がないかもしれません。
2025年債について必要な金を支払うことができず、投資家が2025年債下での義務を加速させることを可能にする。私たちが現在と未来にどのような債務を管理しているかによると、このような違約はまた違約を招く可能性がある。
もし私たちが将来私たちの運営から十分なキャッシュフローを生み出して、私たちの債務を返済し、私たちの他の需要を満たすことができなければ、私たちは債務の全部または一部を再融資し、免除を求め、追加の融資を獲得し、支出を減らしたり、私たちの業務に必要だと思う資産を売却しなければならないかもしれない。私たちはあなたにこのような措置のいずれも可能であり、優遇された条件で追加的な融資を受けることができる保証はありません。ビジネス上合理的な条項で追加融資を得ることができないことは、私たちの財務状況と2025年手形の履行はあなたの義務を履行する能力に大きな悪影響を与えます。
吾らは2024年5月1日に満期になる忍譲協定の契約者であり、投資家の延期を得ない限り、吾らが我慢協定を遵守できなかった場合、投資家は2025年手形の項の下で満期になった金の即時返済を要求することができる。
2024年4月22日、当社、2025年手形保証者である当社のいくつかの付属会社(“保証人”及び当社、“義務者”)及び投資家(担保代理人及び手形所持者として)は、2024年5月1日までに即時償還権利及び取引文書下でのいかなる他の権利又は救済措置(強制執行及び催促行動を含む)を強制しないことに同意した忍耐協定(“忍耐協定”)を締結した。すでに発生または発生する可能性のあるいくつかの違約および違約イベントについては、容認合意にさらに記載されているように、債務者または債務者のための任意の担保または他の財産(相殺または補償を含むが、これらに限定されない)を含むが、法的実施または他の方法によって所有される。
許容協定下の終了イベントは、2025年または2026年の債券項目の下で新たな違約事件が発生すること、または当社が任意の取引(債務の発生を含む)を行うこと、場合によっては任意の分割、投資、支払いまたは譲渡を行うこと、または任意の他の行動をとることを含む(当社およびその付属会社の現在の状況を考慮する)
もし吾らが猶予合意の条項を遵守できなかった場合、あるいは必要に応じて猶予合意の期限を延長することができなかった場合、投資家はすべての未返済の借金を宣言し、応算及び未払いの利息及び費用とともに、即時満期及び対応を宣言することができる。また、2025年手形項の借入金は私たちの資産の優先留置権を担保としているため、加速すると、投資家が私たちの資産の担保償還権を廃止する可能性があり、これは私たちの業務、運営業績、財務状況に大きな悪影響を及ぼすだろう。
投資家が保有するA類普通株を売却するため、将来的にA類普通株の市場価格が低下する可能性があるが、条項に基づいて2025年期手形を転換する際に発行される株式は、会社株主の相対的な割合権益の大幅な希釈を招き、A類普通株価格の変動を招く可能性がある。
投資家たちはすでに未来に相当な数のA種類の普通株を獲得する可能性がある発行されるA類普通株の数は定かではないが、2025年債の条項転換後に発行される株は、会社株主の相対的な割合権益が大幅に希釈され、A類普通株の価格変動を招く可能性がある。投資家は彼らの株式を売却することを求めるかもしれない。A類普通株を公開市場で大量に売却したり，これらの売却が発生する可能性があると考えられ，A類普通株流通株数の増加に加え，A類普通株の市場価格低下を招く可能性がある。
同社は2025年債の発売に伴う巨額のコストを発生させ続けており、これは当社の予想を上回る可能性がある。
同社は2025年債の発売に関連した大量の非日常的なコストと支出を生み出し続けている。これらのコストおよび支出は、最終文書および財務および法律相談に入ることに関連する費用、ならびに取引に関連する他の専門費用および容認合意に関連するコスト、および必要に応じて任意の追加的な許容を含むが、これらに限定されない。また、当社が任意の潜在的な訴訟や取引に関する他の法的手続きを弁護する費用が高くなる可能性があります。これらのコストや支出、その他の予期しないコストや支出は、私たちの財務状況や経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
2025年手形によると、吾等の投資家に対する責任は、当社及びいくつかの付属会社のすべての既存及び未来資産の優先担保権益を担保とし、もし吾等が当該等の責任を履行できなかった場合、投資家は償還権を取り消し、清算及び/又は当該等の資産を引き継ぐことができる。もしこのような状況が発生したら、私たちは縮小され、さらには私たちの行動を停止させられるかもしれない。
2023年12月28日、当社はそのいくつかの直接及び間接完全資本付属会社と改訂質権協定を締結し、投資家を担保代理人とし、これに基づいて全体の質権協定を改訂及び再記述し、質権協定が当社及びそのいくつかの付属会社のすべての現有及び未来の資産に対して発生した保証権益の範囲を改訂及び定義する。また、2023年12月28日、会社のある子会社は投資家を担保として保証を締結した
代理は，これにより，他の事項を除いて，同社の2025年手形に関する未償還責任を同社が保証している。したがって、2025年手形の下の義務を滞納した場合、投資家は、その担保権益の担保償還権を廃止し、会社および私たちの特定の子会社の資産の一部または全部を清算または接収する可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果を損ない、運営を削減または停止することを要求するかもしれません。
2025年手形を担保する担保の価値は、2025年手形下の借金を支払うのに十分ではない可能性がある
2025年債の違約事件後、2025年債を担保した担保を売却して得られた収益は、2025年債の満期額を返済するのに十分ではなく、2025年債の満期額を大幅に下回る可能性もある。2025年債の担保価値は現在のところ評価されていない。清算が発生すると、担保の価値は市場と経済状況、買い手の獲得可能性、および類似要素に依存する。変化する経済と市場状況、私たちは私たちの業務戦略、競争、その他の要素を成功させることができなかったため、担保の価値は未来に損害を受ける可能性がある。その性質については、担保の一部または全部が容易に確定的な市場価値を持たない可能性があるか、または販売できない可能性がある場合、または販売可能であれば、その清算に重大な遅延が生じる可能性がある。破産法やその他の停止·売却に関する法律も、担保代理人または2025年債の任意の保有者が2025年債券保証の任意の担保の利益を得る能力を大幅に延期または阻止することが可能である。このような遅延は担保の価値に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない
一部の担保は外国司法管轄区に位置するため、これらの司法管轄区の法律、手続きと市場条件及び適用される破産法の制約を受ける。
いくつかの担保はアメリカ以外の司法管轄区域にある。したがって、担保権益の強制執行およびそのような担保に対する任意の停止または現金化は、これらの外国司法管轄区の法律、手続き、および経済および市場条件に依存することになる。このような法律や手続きは管轄区域によって大きく異なる可能性があり、米国に適用される法律や手続きよりも有利かもしれない。また，外国法域で担保権益を強制的に実行する時間，費用，プログラム障害はそれぞれ異なる可能性があり，予測が困難である.
担保代理人と2025年手形所持者が救済措置を強制的に執行する権利は、外国の破産、破産、再編法の適用により深刻な損害を受ける可能性がある。米国以外の裁判所が米国破産裁判所の管轄権を認める保証もない。そのため、米国国外に位置する担保及び他の財産について会社又はその任意の子会社に対して提起された米国破産手続は困難になる可能性があり、米国破産裁判所のいかなる命令又は判決は、ある外国司法管轄区で強制的に執行できない可能性がある
項目1 B.解決されていない作業員の意見を含む
ない
項目1 C：ネットワークセキュリティに関する問題
ネットワークセキュリティリスクを完全に解消できる組織はないが，我々は大量の資源を我々のセキュリティ計画に投入し，この計画の設計は合理的であり，我々のネットワークセキュリティや情報技術リスクを低減できると考えられる.私たちの仕事の重点は、私たちの情報システム、ソフトウェア、ネットワーク、および他の資産のセキュリティを保護して強化することです。これらの努力は、許可されていない当事者が機密、敏感または個人情報にアクセスしようと試みること、身代金の交換のためにこのような情報を保持すること、データを廃棄すること、サービスまたは私たちの運営を中断または劣化させること、システムを破壊すること、または会社、私たちの顧客、サプライヤーまたはディーラー、または他の重要な利害関係者に被害を与えることを含むネットワークセキュリティイベントの影響を防止および軽減することを目的としている
私たちは、これらのリスクを低減し、軽減するための能力、プロセス、および他のセキュリティ対策を採用し、私たちのサプライヤーにもそうすることを求めています。私たちのサプライヤーは徹底した職務調査、入社とネットワークセキュリティ評価プロセスを持っているにもかかわらず、最終的な責任は私たちのサプライヤーが彼らそれぞれのネットワークセキュリティ計画を構築し、維持することにある。私たちがプロバイダのネットワークセキュリティ実践を監視する能力は限られており、プロバイダが所有または制御する情報システム、ソフトウェア、ネットワーク、および他の資産におけるいかなる危害または障害リスクを防止または低減できる保証はありません。サプライヤーのネットワークセキュリティが脅かされていることに気づいた時、私たちは会社が直面しているリスクを下げることを試みます
供給者と私たちの情報システムとの接続を終了することで、これは適切で実行可能だ。このようなリスクを低減しようと努力しているにもかかわらず、サプライヤー情報システム、技術資産、またはネットワークセキュリティ計画の損傷や失敗が会社情報システムのセキュリティに悪影響を与えない保証はない
ネットワークセキュリティ脅威を有効に予防、測定と対応するために、著者らは首席情報セキュリティ官が監督する多層ネットワークセキュリティリスク管理計画を採用し、そのチームは企業範囲のネットワークセキュリティ戦略、政策、構造、教育とリスク管理プロセスを指導する。この責任には、潜在的な重大なネットワークセキュリティ事件を持続的に識別、考慮し、評価し、潜在的なネットワークセキュリティリスクを予防と監視するためのプロセスを構築し、緩和と救済措置を実施し、私たちのネットワークセキュリティ計画を維持することが含まれる
我々のサイバーセキュリティ計画は国際的に公認されているネットワークセキュリティとデータ保護基準とベストプラクティスと一致している。我々は、企業および当社の車両製品システムにおける脆弱性を識別し、ネットワーク防御能力を評価するために、内部および外部ソースのセキュリティテスト、サードパーティ攻撃シミュレーション、アプリケーションスキャン、およびITセキュリティ制御評価を実行します。また、ネットワーク釣りおよびソーシャルエンジニアリングシミュレーションを実行し、会社の情報および/またはデジタル資産にアクセスできる会社員にネットワークセキュリティトレーニングを提供します。私たちは従業員に安全意識時事通信を発表し、新たに出現したあるいは緊急のネットワークセキュリティ脅威とベストプラクティスを強調した。外部では、米国コンピュータ緊急準備チーム(“CERT”)、自動車情報共有·分析センター(“Auto ISAC”)、連邦捜査局Infrardからの通知を監視し、顧客、メディア、および第三者ネットワークセキュリティ報告を審査し、私たちのネットワーク防御システムにおいて脆弱性を検出できることを通知した第三者またはセキュリティ研究者に応答する
私たちの能力、プロセス、そして他のセキュリティ措置はまた含まれていますが、これらに限定されません
•セキュリティ情報とイベント管理(“SIEM”)クラウドイベント管理プラットフォームは、脅威と脆弱性監視のためのログ集約と分析ソリューションを提供します
•端末上の悪意のあるアクティビティを監視するための端末検出および応答(EDR)ソフトウェア
•クラウド安全状態および作業負荷保護(CSPM/CWPP)インフラ、容器および作業負荷監視脅威およびコンプライアンス状態；
•企業イベント応答計画は、製品セキュリティイベント応答計画を含む
•契約上のサイバーセキュリティ要件を監視し、サービスおよび技術契約におけるサードパーティのサイバーおよびデータリスクを評価および管理するためのサプライヤーリスク管理プロセス。
当社は、サイバーセキュリティ能力の強化と、主要なビジネスパートナー、サービスプロバイダー、政府、法執行機関とのパートナーシップの強化に投資し、グローバルな運用環境におけるサイバーセキュリティリスクの範囲を理解し、防御を強化し、サイバーセキュリティ脅威に対するレジリエンスを向上させます。さらに、 CISO は FBI InfraGard および FBI エグゼクティブ · アドバイザリー · ボードのメンバーでもあります。これらの官民団体へのメンバーシップは、企業および車載セキュリティリスクの両方から当社を保護するための努力を支援しています。
会社のグローバルネットワークセキュリティ事件応答は私たちの首席情報セキュリティ官が監督します。私たちの首席情報セキュリティ官はこのポストで2年以上サービスし、大型グローバルブランドのネットワークセキュリティガバナンス、工事、運営の面で20年以上の経験を持っている。私たちの首席情報セキュリティ官はIT副総裁に報告します。IT副総裁は企業、デジタル運営、モデルチェンジ部門の上級副総裁に直接報告する
ネットワークセキュリティ脅威やイベントが発見された場合、我々のポリシーは、脅威またはイベントを審査および分類し、我々のネットワークセキュリティイベント応答フローに基づいて管理して結論を得ることである。ネットワークセキュリティイベントが重大なイベントであると判定された場合、上級管理職および/または開示委員会は、会社全体のテーマ専門知識を利用したプロセスを使用してイベントを処理する。しかも、私たちは私たちのイベント管理プロセスの一部として第三者顧問を雇うかもしれない。我々のネットワークセキュリティイベント対応プロセスの一部として、首席情報セキュリティ官は、最高技術官および/または総法律顧問に、会社に重大な影響または重大な影響を与える可能性のあるネットワークセキュリティイベントに注意するように要求する
ネットワークセキュリティリスク管理は我々全体の企業リスク管理計画に不可欠な一部である。監査委員会は、企業リスク管理の一環として、行政指導者チームを含む上級管理職と会見した
重要な業務リスクを評価して対応する。上級管理職は毎年重大な企業リスクを評価し、取締役会と議論している。決定されると、最も重大な各リスクは、リスク評価の監督、緩和計画の策定、実施を担当する役員リスク所有者が割り当てられ、定期的に取締役会(および/または取締役会委員会にリスクを割り当てる)に最新の状況を提供すると考えられる。ネットワークセキュリティ脅威は、企業の最大のリスクの1つとして決定され続け、我々のチーフ技術者およびチーフ情報セキュリティ官は、リスク所有者を実行するように割り当てられる。取締役会は、ネットワークセキュリティと情報技術リスクおよびこれらのリスクに対する会社の準備を監督する主な責任を監査委員会に委託している。私たちの首席情報セキュリティ官は毎年取締役会に状況を通報する
監査委員会は、監督職責の一部として、我々のサイバーセキュリティ態勢や情報セキュリティリスクに関する最新の情報を定期的に我々の首席情報セキュリティ官から受信している。これらの定期的な更新には、我々のネットワークセキュリティ計画および緩和戦略の更新、および他のネットワークセキュリティ発展など、ネットワークセキュリティ実践、ネットワークリスクおよびリスク管理プロセスに関するテーマが含まれる。これらの定期的な更新に加えて、私たちのイベント対応プロセスの一部として、チーフ技術幹事は、首席情報セキュリティ本部長や法律顧問と連携して、監査委員会および場合によっては監査委員会に特定のネットワークセキュリティイベントに関する最新の状況を提供する。監査委員会は、我々のネットワークセキュリティプロセスを審査し、意見や監督を提供し、会社が重大なネットワークセキュリティイベントを経験していると判断した場合、監査委員会は、最新のForm 8−K報告書を提出する前に、この事件に関する通知を受ける
2023年には、当社のビジネス戦略、運用結果、財務状況に重大な影響を与えたり、合理的な可能性に重大な影響を与えるネットワークセキュリティ脅威は発見されませんでした。しかしながら、機能、プロセス、および他のセキュリティ対策を採用しているにもかかわらず、これらの措置は、ネットワークセキュリティイベントのリスクを予防、検出、低減、緩和することを目的としていると考えられるが、すべての脆弱性を知らないか、またはイベントが発生する可能性やリスクを正確に評価できない可能性がある。リスク管理措置は絶対的な安全を提供することができず、すべての場合で十分ではないか、あるいはすべての潜在的なリスクを軽減することができないかもしれない
我々のサイバーセキュリティ計画は、急速に変化する脅威と規制構造の歩みに追いつくために、合理的かつ持続的な努力をしている
プロジェクト2.物件を管理する
当社の本社はカリフォルニア州マンハッタンビーチにあり、敷地面積は約78，500平方フィートで、自動車設計室と一般事務用途として、管理、技術、製品設計、販売とマーケティング、財務、法律、人的資源、一般行政と情報技術チームとして使用されています。レンタル契約は2026年11月1日に終了し、レンタル期間を延長するオプションはありません
Fiskerのグローバル足跡には、北米、ヨーロッパ、アジアにあるCenter+車両鑑賞場所、サービスセンター、総合用途物件、Fiskerラウンジがレンタルされています。
私たちは私たちの既存の施設が私たちの現在の需要を満たすのに十分だと信じている。私たちはまた、私たちの持続的な拡張を支援するために、商業的に合理的な条件で他の場所で追加的または代替的な空間を得ることができると信じている
三番目の項目：法的訴訟を提起する
係属中の法律手続のいずれかの重大事項についての説明は、本年度報告の他の部分に記載されている連結財務諸表付記19“引受金及び又は有事項”を参照されたい。
時々、私たちは正常な業務過程で発生した法的訴訟に巻き込まれるかもしれない。私たちは現在、私たちの経営陣が私たちの業務に重大な悪影響を及ぼす可能性があると考えている訴訟や法的手続きに参加していません。結果にかかわらず、訴訟は弁護と和解コスト、管理資源の分流、負の宣伝と名声損害などの要素によって私たちに不利な影響を与える可能性がある
四番目の項目：炭鉱の安全情報を開示する
適用されません
第II部
第五項登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する市場
市場情報
2020年10月29日，我々のA類普通株と引受権証はそれぞれニューヨーク証券取引所に上場し，取引コードはそれぞれ“FSR”と“FSR WS”である。2021年4月19日、私たちはすべての未償還の公共権証を償還し、ニューヨーク証券取引所は公共権証に関する25-NSE表を提出し、公共権証の正式な退市は10日後に発効した。
2024年3月25日、ニューヨーク証券取引所は、(A)ニューヨーク証券取引所上場企業マニュアル第802.01 D節の規定に基づいて、取引価格水準が“異常に低い”ため、直ちにA類普通株の取引を一時停止することを決定し、(B)A類普通株退市手続きを開始することを決定した。2024年4月10日、ニューヨーク証券取引所は我々A類普通株に関する25-NSE表を提出し、A類普通株の正式退市は10日後に発効した。
私たちのA類普通株は場外ピンクプラットフォームで見積もりを出します
普通株式および株式承認証所持者
2024年4月16日現在、A類普通株保有者36名、B類普通株保有者2名、マグナー権証所持者1名がいる。我々A類普通株の実株主数は，実益所有者であるがその株が街頭名義で仲介人や他の被命名者が保有する株主を含むこの記録保有者の数を超えている
株式表現グラフ
この“株式表現グラフ”の節に含まれる情報は、“募集材料”または“アーカイブ”とみなされてはならない、または将来的に米国証券取引委員会に提出される文書に参照されて組み込まれてはならないか、または特に参照によって証券法または取引法に従って提出された文書に組み込まれない限り、取引法第18節の責任を負うべきである。
次の図は，2018年12月31日から2023年12月31日までの我々の普通株，ニューヨーク証券取引所総合指数とナスダック世界自動車指数の累積総収益率の比較を示している。このような見返りは歴史的結果に基づいており，未来を示唆するための表現ではない.ニューヨーク証券取引所総合指数とナスダック世界自動車指数のデータは、2018年12月31日の投資を100億ドルと仮定し、配当金に再投資を行った。私たちは普通株の現金配当金を発表したり支払ったりしたこともなく、予測可能な未来にこのような現金配当金を支払うことも予想されていない
次の表はドル単位の株式表現グラフデータ点をまとめたものである
配当政策
私たちは私たちの普通株や他の証券についてどんな現金配当金も発表したり支払ったりしたことがない。私たちは、私たちの業務運営のために、すべての利用可能な資金と任意の将来の収益を維持し、予測可能な未来に現金配当金を支払わないと予想しています。しかも、未来の債務手段は私たちが普通配当金を支払う能力を実質的に制限するかもしれない。未来に現金配当金を派遣する(あれば)は取締役会が各種の要素を考慮した後に適宜決定し、これらの要素は私たちの財務状況、経営業績、現在と予想される現金需要、既存或いは当時に存在する債務ツールの要求及び取締役会が関連すると考えている他の要素を含む
最近売られている未登録証券
ない。
プロジェクト6.パートナーシップ[保留されている]
第7項：経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析。
2021年12月31日現在の会計年度と比較して、2022年度の財務状況及び運営結果に関連する項目の変化に関する検討については、2023年3月1日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10−K年度年次報告の第2部、項目7.経営層の財務状況及び運営結果の検討及び分析を参照されたい
以下の経営陣は、財務状況及び経営成果の検討及び分析を、当表格10-Kに含まれる他の部分に含まれる連結財務諸表及びその関連付記とともに読まなければならない。以下の討論には、未来計画、見積もり、信念と予想業績を反映した展望性陳述が含まれている。展望的な陳述は私たちの統制範囲を超える可能性のある事件、危険、そして不確実性にかかっている。私たちの実際の結果はこのような前向きな陳述で議論された結果と大きく違うかもしれない。このような差異を引き起こすか、または促進する可能性のある要因は、以下の決定された要因および本テーブル10−Kの他の場所で説明された要因、特に第1の部分1 Aのリスク要因を含むが、これらに限定されない。私たちは、新しい情報、新しい発展、または他の理由によるものであっても、法的要求が適用されない限り、いかなる展望的陳述を公開更新する義務も明確に拒否しない
概要
フィスクはすでに技術駆動の軽量資産の自動車商業モデルを構築し、これは同類の最初のモデルの一つであり、自動車業界の未来の状況と一致していると考えている。これは、技術革新、使いやすさ、柔軟性によって個人移動体験を変更することを目的とした、車両開発、顧客体験、販売、およびサービスに集中することに関連する。フィスクには3つの重要なブランドの柱がある-持続可能な発展、設計、革新。同社はヘンリック·フィスクの伝説的なデザインと工学の専門知識を組み合わせ、強い感情的魅力を持つ高品質の電気自動車を開発した。Fisker業務モデルの核心はFisker柔軟プラットフォーム未知設計(“FF-PAD”)であり、車両の開発と設計が特定の細分化市場規模に適応する任意の所与の電気自動車(“EV”)プラットフォームを許可する専門的なプロセスである。この過程の重点は業界をリードする車両規格を選択し、電気自動車プラットフォームとアウトソーシング製造の肝心な難点に基づいて設計を調整し、開発コストと発売時間を下げることである。第一の例は、マグナ国際会社(Magna International，Inc.)の付属会社オーストリア(Magna Steyr Steyr)の法律に基づいて設立され、存在する有限責任組合企業から始まった独自の基礎車両プラットフォームを開発したフェスクであるが、フィスクはフィスクのFM 29プラットフォームを大幅に修正し、再設計した。フィスク氏は、その世界のハイエンド電気自動車ブランド、有名な設計能力、持続可能な発展への関心及び資産軽量化と低管理コスト構造を通じて、フィスク海洋などの製品の価格はハイエンドブランドの競争相手の内燃機関がSUVを駆動することにほぼ相当すると考えている
フィスク海洋は電動SUV市場の巨大かつ急速に拡張した“販売台数ハイエンド”細分化市場(即ち高級自動車メーカーが10万台を超える単一車種、例えばBMW X 3シリーズあるいはテスラModel Y)を生産することを狙っている。Fisker Oceanは、航続距離が250~350マイルで、最先端の高級運転者支援能力を有し、その革新と永遠の設計、およびソフトウェアベースの高度なユーザインタフェースによって提供される再想像された顧客体験が市場に登場する5台の自動車である。フィスク海洋は高度な持続可能性を持っており、車両ライフサイクル全体で測定されている。私たちはサプライヤーと材料の近接性を優先し、回収可能で生物ベースの内容を強調する。私たちの自動車は炭素中和工場で生産されており、私たちは再生可能エネルギー充電オプションを提供しようと努力しています。私たちの自動車が最終的に道路を離れる時、私たちは90%以上の自動車が再製造、再使用、回収ができるようになります。海洋版のオプション機能には、特許を取得したカリフォルニアモデルや太陽光発電ルーフ、フィスク海洋プロトタイプ車を“時代”“ニューズウィーク”“ビジネスインサイダー”、CNETなどの雑誌が選ぶ2020年CESで最多受賞した新車が含まれている
フィスクは、革新的なパートナーシップ戦略によって、通常の自動車の開発と製造に関連する資本集約度を著しく低下させることができると信じているが、フィスクのFF-PAD独自プロセスにより、部品調達と製造の柔軟性とオプション性を維持することができる。フィスクのFFPAD独自プロセスによって、フィスクはマッグナーと協力して、フィスク海洋および少なくとも1つの追加の銘板を支持するFM 29という独自の電気自動車プラットフォームを開発した。Fiskerは、他の1つまたは複数の業界をリードする元の設備メーカー(OEM)、技術会社および/または一級自動車サプライヤーと協力して、調達ネットワークに入ることを意図しており、革新設計、ソフトウェア、およびユーザインタフェースの重要な差別化に集中している。複数のプラットフォーム共有パートナーは、フィスク電気自動車製品の組み合わせの成長を加速させることを目的としている。フィスクは最近北米で新しいディーラー協力モデルを発表し、ヨーロッパでディーラーパートナーと消費者向けに直接販売するハイブリッドモデルを発売した
企業合併
Fisker Inc.(“Fisker”または“会社”)は、2017年10月13日にデラウェア州に登録設立された特別目的買収会社であり、名称はスパルタエネルギー買収会社(“スパルタ”)であり、設立目的は1つまたは複数の企業との合併、資本株式交換、資産買収、株式購入、資本再編、再編または同様の業務合併である。スパルタは2018年8月にIPOを完了した。2020年10月、スパルタの完全子会社はデラウェア州の会社Fisker Inc.(“Legacy Fisker”)と合併し、Legacy Fiskerはスパルタの完全子会社として生き残った(“業務合併”)
業務合併の完了(“終了”)については、登録者はその名称をスパルタエネルギー買収会社からFisker Inc.に変更する。公認会計原則により、業務合併は逆資本再編に計上される。このような会計方法によると、財務報告の目的で、スパルタは“買収された”会社とみなされている。そのため、企業合併はLegacy Fiskerがスパルタの純資産に株式を発行し、同時に資本再編を行うことに等しいとみなされているため、営業権や他の無形資産は記録されていない。業務統合前の業務はLegacy Fiskerの業務である
主な傾向、チャンス、不確実性
当社は、その将来の業績と成功は以下の機会を十分に利用できるかどうかに大きく依存すると信じているが、これらの機会はまた重大なリスクと挑戦に直面しており、以下と本10-K表の“と題するリスク要因.”
業界トップの自動車サプライヤー
2020年10月14日、当社はスパルタとマグナと協力協定を締結し、全電気自動車の開発についていくつかの条項(“協力協定”)を制定した。協力プロトコルは、提携プロトコルおよびマッグナー(またはその関連会社)との他のプロトコルから拡張される運営フェーズプロトコル(“運営フェーズプロトコル”)の主な条項および条件を示す。2020年12月17日、会社は“協力協定”で言及されたプラットフォーム共有と予備製造運営段階協定を締結した。Magna Steyr FahrzeugTechnik AG&Co KGとMagna Steyr FahrzeugTechnik AG&Co KGは2020年10月22日に開発サービス協定に署名し、2021年4月7日に開発サービス協定付録に署名し、会社独自のFM 29プラットフォームを全面的に開発し、産業化し、Fisker Oceanを会社独自のFM 29プラットフォームの最初のFisker車両とした。 同社はまた、Magna Steyrと2021年6月12日にFisker Oceanの発射と製造について契約製造協定を締結した。
これらの協力により、会社は車両設計、強力なブランド関係、差別化された顧客体験に集中できるようになった。フィスクは複数の電気自動車プラットフォームを利用してその発売時間を加速し、自動車開発コストを下げ、構築された電池と他の部品のグローバルサプライチェーンを獲得するつもりだ
その会社はそれが発売時間を加速させることができると信じている。フィスク海洋の生産は2022年11月に始まり、会社はこのようなパートナー関係と訓練された労働力を利用することで、時間、コストと品質予想を満たすと同時に、そのコスト構造を予想された生産量増加と最適なマッチングを実現させようとしている。ハードウェアに対する不知性を維持することは、スケジュールおよびコストの利点に応じてパートナー、コンポーネント、および製造決定を選択することを可能にし、フィスクが真の革新的な設計機能、優れた顧客体験、および複雑なソフトウェアおよび他の技術進歩を利用した先行するユーザインターフェースに集中することを可能にする
当社はマッグナーや他のいくつかのリードする一級自動車サプライヤーと合意しているが、予見できない事件、第三者の実行遅延及び当社の現行の業務計画に必要ないかなる変更も、その業務、利益率及びキャッシュフローに重大な悪影響を与える可能性がある
市場動向と競争
消費者たちが電気自動車を採用するリズムは毎年違うかもしれない。多くの独立予測は、世界の自動車販売台数に占める電気自動車の割合が2020年の3%から2030年の30%以上に増加することを示しているが、成長が線形である可能性は低い。例えば、多くのOEMは2023年に最初に予測した電気自動車の増加より疲弊を経験しているため、価格の低下と販売台数予測の低下を余儀なくされている。時間の経過とともに，Fisker Oceanなどより多くの専門的に建設された電気自動車プラットフォームの発売，規模による製造コストの低下，車両充電インフラの継続的な拡張に伴い，電気自動車の普及率が増加することが予想される。
同社はまた、持続可能な発展の進歩を定量化しようと努力しており、フィスクブランドは世界で最も持続可能な自動車を生産すると主張しており、同社はますます多くの消費者層の中でますます重要な差別化要因になると信じている。これらの目標を追求する過程で、同社はより規模が大きく、資本に余裕のある自動車メーカーと競争することになる。一方、当社は、低資本集約型パートナー戦略とその販売戦略が、従来や他の老舗自動車メーカーに対する優位性を提供していると考えている。同社の資本のより豊かな競争相手は、定価を低くしようとしたり、その機能をコピーすることで同社の設計と直接競争しようとする可能性がある。また、会社はその強力な管理チームがその戦略を実行するために必要な基幹を構成していると信じているが、将来の成長は採用合格や経験豊富な人員による業務運営の様々な面に依存するため、人材争奪が予想される。
商業化する
会社とそのディーラーのパートナーはすでに北米とヨーロッパの一部の都市にフィスク休憩室とディーラー或いはCenter+場所を設立し始め、潜在顧客が展示ホールを見学し、フィスク顧問と個人交流と試乗を通じてフィスク自動車を体験できるようにした。各発射市場で、フィスクはディーラーおよび/または車両サービス組織と協力し、成熟したサービス施設、運営、および技術者を持っている。この既存の設定は、私たちの既存と未来の小売パートナーとそれ自身のサービス組織を通じてさらに拡張されるだろう。同社は、金融機関が提供する選定された国·地域で第三者融資·リースオプションを提供している。
環境を規制する
同社のある業界は環境規制に拘束され環境規制から利益を得ており，これらの法規は通常時間の経過とともにより厳しくなり，特に発達市場で行われている。フィスク目標市場の法規には、電気自動車購入者への経済的インセンティブ、電気自動車メーカーへの税収免除、および自動車メーカーの全チーム排出格付けに基づいて経済処罰を行う可能性がある。参照してください“Fiskerに関する情報−政府規制と信用“さらに、カリフォルニアにおけるゼロエミッション自動車(ZEV)の登録および販売は、州市場への参入を求める他のOEMまたは一級自動車サプライヤーにこれらのクレジットを売却することができるフィスクZEVクレジットを取得する。アメリカの他のいくつかの州も似たような基準を採用している。EUでは，欧州自動車メーカーはチーム全体の排出過剰で処罰される一方で，低排出自動車の生産が奨励されており，フィスクは二酸化炭素排出目標を達成できない可能性のある自動車メーカーとチーム排出プール配置を達成することで，ZEV技術を貨幣化する機会があるとしている。2022年8月16日、アイルランド共和軍は法律に署名した。財務省の監督指導を待ちながら、同社は私たちの純収益とキャッシュフローを含めて、税金控除が私たちの財務業績に及ぼす最終的な影響を評価し続けている。アイルランド共和軍は、電気自動車を含むクリーンカーの購入を奨励するために、税金控除の形で財政的インセンティブを提供するなど、税金や環境規制に影響を与える。小売税免除を申請するために、アイルランド共和軍は、車両が北米で組み立てられなければならないこと、車両が規定されたメーカー推奨小売価格(“MSRP”)、購入者収入制限、米国と自由貿易協定を有する国で“採掘または生産”されなければならない重要な鉱物、または北米で“回収”されなければならない重要な鉱物、およびその電池“部品”の“価値”の北米での“製造または組み立て”の特定のパーセンテージを含む複数の前提条件を規定している。現在、Fisker Oceanはオーストリアで製造されているので、小売税控除を受ける資格がない。時間の経過とともに、同社はIRAがFiskerと自動車業界全体を利益にすると予想しているが、Fiskerと比較して、その車両資格を最適化する自動車メーカーは競争優位にある可能性がある。フィスクは環境規制がその成長に追い風を与えると予想しているが，ある法規は利益率圧力を招く可能性がある。例えば、電気自動車生産割当量を自動車メーカーに効果的に押し付ける法規は、電気自動車の供給過剰を招く可能性があり、逆に価格低下を促進する可能性がある。純粋な電気自動車会社として、フィスクの利益率はこのような規制発展の特に不利な影響を受ける可能性がある。貿易制限と関税は、EUとアメリカの間の貿易制限と関税は歴史的に最低ですが
フィスクの生産と販売の大部分は未知と予測不可能な変化の影響を受けることが予想され，これらの変化はフィスクが予想売上高や利益率を実現する能力に影響する可能性がある
陳述の基礎
同社は現在、一つの運営部門を通じて業務を展開している。同社は2023年6月から米国とEUでその中核事業である自動車の系列化生産と商業化を開始した。同社の歴史的業績は米国公認会計原則(“GAAP”)に基づいてドルで報告されている。同社は米国やEUで世界的な業務を継続する予定であるため、将来の業績は、その歴史財務諸表に反映されていない外貨取引や換算リスクやその他の財務リスクに非常に敏感になると予想される。したがって、同社は、その報告書の2023年後の財務業績は、本10-Kレポートに含まれる財務業績や引用により依頼書に格納された財務業績と比較できなくなると予想している
経営成果の構成部分
同社は初期段階にある会社であり、予測が困難な可能性があるため、その歴史的業績はその将来の業績を代表できない可能性がある。そのため、会社の将来の財務業績の駆動要素およびこれらの結果の構成要素は会社の歴史や予想された経営業績と比べものにならない可能性がある
収入.収入
会社(The Company) その収入の大部分はフィスク海洋SUVの直販から来ている。同社は商品“フィスク版”を発売し、フィスクブランドの衣料品や商品を消費者に直接販売している。同社は2022年12月に始まる家庭充電ソリューションのディーラーでもある。商品販売と家庭用充電ソリューションは同社の業績の重要な構成要素ではない。
ASC 606に従って、取引先と契約した収入会社は，(I)契約を決定する，(Ii)関連の履行義務を決定する，(Iii)取引価格を決定する，(Iv)決定された履行義務に取引価格を割り当てる，(V)契約義務を履行(または)履行する際に収入を確認する，の5つのステップに従う.同社の収入は、主に、利用可能な空中(OTA)ソフトウェア更新、高度接続、路肩支援、サービスパッケージ、特定車両のアップグレード、および充電ステーション福祉を含むASC 606に規定された性能義務定義を満たす特定のサービスから顧客に販売される
販売原価
販売コストには、主に車両部品(電池を含む)、生産に関連する直接および間接コスト(人工、送料、関税を含む)、工具減価償却と償却、資本化製造コスト、および予想保証費用準備金が含まれる。
販売、一般、行政費用
販売、一般および行政費用は、主にフィスクが実行する人事関連費用および他の行政機能を含み、一般会社、販売およびマーケティング機能、法律、人的資源、施設および不動産、会計、財務、税務および情報技術、法律、会計、その他のコンサルティングサービスを含む外部専門サービスに関連する。
研究と開発費
当社の研究開発費には、主に新製品、関連技術とサービスの設計、テストと開発、既存製品やサービスの改善に関する契約工学サービスが含まれています。研究·開発費は発生時に費用を計上する。
所得税支給
当社の所得税準備金には、制定された税率による米国連邦と州所得税の推定が含まれており、許容される控除、控除、不確定な税収状況、繰延税金資産の変化と
債務、税法の変化。Fiskerは、税金資産が回収される可能性が低いと考えているため、米国と州の純繰延税金資産の全価値に対して推定手当を維持している。
経営成果
2023年12月31日までの年度と2022年12月31日までの年度との比較
以下の表は、当社の過去各期間の業績を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | $Change | | 変更率 |
|
| | (千単位のドル額) | | |
| 収入.収入 | $ | 272,883 | | | $ | 342 | | | $ | 272,541 | | | 79690 | % |
| 販売商品の原価 | 558,821 | | | 263 | | | $ | 558,558 | | | 212379 | % |
| 毛利率 | (285,938) | | | 79 | | | $ | (286,017) | | | (362047) | % |
| 運営コストと支出： | | | | | | | |
| 販売、一般、行政 | 249,160 | | | 106,417 | | | $ | 142,743 | | | 134 | % |
| 研究開発 | 67,357 | | | 423,907 | | | $ | (356,550) | | | (84) | % |
| 総運営コストと費用 | 316,517 | | | 530,324 | | | $ | (213,807) | | | (40) | % |
| 運営損失 | (602,455) | | | (530,245) | | | $ | (72,210) | | | 14 | % |
| その他の収入(支出)： | | | | | | | |
| その他の費用 | (7,190) | | | (119) | | | $ | (7,071) | | | 5942 | % |
| 利子収入 | 24,745 | | | 10,378 | | | $ | 14,367 | | | 138 | % |
| 利子支出 | (18,745) | | | (18,426) | | | $ | (319) | | | 2 | % |
外貨損失 | (5,389) | | | (2,039) | | | $ | (3,350) | | | 164 | % |
| 株式有価証券の認識損失 | (1,791) | | | (6,860) | | | $ | 5,069 | | | (74) | % |
転換社債及びデリバティブ負債の公正価値調整 | (327,823) | | | — | | | $ | (327,823) | | | 100 | % |
その他費用合計 | (336,193) | | | (17,066) | | | $ | (319,127) | | | 1870 | % |
| 所得税前損失 | $ | (938,648) | | | $ | (547,311) | | | $ | (391,337) | | | 72 | % |
| 所得税支給 | $ | (1,299) | | | (185) | | | $ | (1,114.0) | | | 602 | % |
| 純損失 | $ | (939,947) | | | $ | (547,496) | | | $ | (392,451) | | | 72 | % |
N. M. = 意味がない。
売上高と販売商品のコスト
2023 年第 2 四半期には、お客様に納品するための車両の生産を開始し、フィスカーオーシャン SUV の販売による車両収益を計上しました。商品販売および家庭用充電ソリューションは、当社の収益の重要な部分を構成するものではありません。2023 年下半期においても、サプライヤーベースが当社のシリアル生産ランレートに沿った高品質部品を納入できるように、生産量を控えめに増やし続けました。
D年が終わった後 2023年12月31日当社は 4，847 台の車両を納入し、リターンを差し引いた純売上高は 2 億 7，290 万ドルで、関連収益コストは 5 億 5，880 万ドルとなり、粗利益は 2 億 8，590 万ドルとなりました。売上高、販売原価、粗利益の増加は、当社の売上高の最初の部分年度の原因です。当社は、 2022 年 12 月 31 日を末日とする同期に自動車販売を行わなかった。2023 年 12 月 31 日期は、 ネット実現可能価値の書き下げ 2 億 3，270 万ドル.販売品の原価には、株式報酬費用も含まれています。 90 万ドル （ 末年同期 ） 2023 年 12 月 31 日と減価償却費4640 万ドルで2023 年 12 月 31 日を末日とする会計年度
ブランド服、商品、家庭充電ソリューションの販売合計先頭に立つ80万ドルw収入に関連するコスト110万ドルの再使用毛利をかせぐ30万ドル2023年12月31日までの年間で、ブランド服とL、商品と家庭充電ソリューション売上高30万ドル、関連商品販売コスト30万ドル、2022年12月31日毛利益7.9万ドル.
会社が車両の生産と販売を開始して以来、販売する貨物コストは主に車両部品を含み、電池、労働力コスト、償却ツールコストとマグナー株式証に関連する資本化コスト、輸送と物流コスト及び推定保証費用準備金を含む。
販売、一般、行政
販売、一般、行政費は1兆427億ドル増加したあるいは…。134.1%から今年度までの2.492億ドル2023年12月31日2022年12月31日までの年度と比較する。この増加は主に私たちの販売とマーケティングチームの従業員数の増加によるものであり、高素質の従業員の福祉改善を誘致し、維持することを含む報酬が増加した。また，指向マーケティング，イベント広告，Center+ショールームの開設，顧客送迎やサービス場所への支出を増やし，2023年下半期にOcean SUVの発売を期待している。2024年にディーラーモードに移行するにつれて、私たちのいくつかのレンタル場所は転貸に転換すると予想しています販売、一般、行政費用には株式ベースの報酬費用が含まれています330万ドル1つは690万円の土地使用料2023年12月31日までの年度と2022それぞれ，である.
研究と開発
本年度末までの研究·発展費は3兆566億元または84.1%から6740万元減少した2023年12月31日2022年12月31日までの年度と比較する。減少の要因は，海洋生産開始後に設計，開発，テストが減少したことである。同社はあるサプライヤーと和解した上で見積もり数を変更し、さらに費用を削減した。2022年に発生した研究開発費は、車両を組み立てるために1.077億ドルのプロトタイプ、テスト、試運転が含まれている当社の試作機Oceanの開発段階と関係があります。生産された車両は工事テストと車両組み立ての最適化に用いられ、私たちは2023年の量産の最後のステップを完成した。研究開発費には、2023年12月31日現在と2022年12月31日までの年間株式給与支出がそれぞれ400万ドルと1270万ドル含まれている
その他の費用
その他の支出は，今年度までの純額は720万ドルである2023年12月31日主に供給者に融資を提供するための840万ドルの支出に関するものだ。
利子収入
2022年12月31日までの年度と比較して，2022年12月31日までの年度の利息収入は1，440万ドル増加し，138%増加し，1，040万ドルから2，470万ドルに増加した2023年12月31日それは.この成長は通貨市場基金の収益率の上昇によるものだ。
利子支出
2023年12月31日までの年間の利息支出は1，870万ドルであり、2022年12月31日までの1年間の利息支出は1，840万ドルである。増加の原因は，2026年の高度無担保転換手形の債務発行コストの償却である。
外貨損失
これは…。E社は2023年12月31日までの1年間に540万ドルの外貨損失を記録したが、2022年12月31日までの1年間、ユーロレート変動によりユーロ建ての通貨資産を再計量し、E社は200万ドルの損失を記録した。2024年、同社はユーロ建てを予定している生成された事務
会社の海外業務に関連するサプライヤーが提供するサービスが増加し、さらに企業が外国為替からより大きな実現損益を獲得することになる。
株式証券の未実現損失
実現していないD保有権益証券確認済損失2023年12月31日2023年12月31日までの年間総額は180万ドル、2022年12月31日までの年間総額は690万ドル
2025年変換可能手形および派生負債の公正価値調整
2023年7月及び9月の間に、当社はA-1シリーズ債券及びB-1シリーズ債券(A-1債券及びB-1債券と総称する)を介して2025年に満期となる転換可能手形を単一投資家に発行する“2025年ノート”)、元金総額は5.1億ドルである。2023年の間、2025年の手形の元本価値は1.455億ドルで2.134億ドルの公正価値で転換され、追加の実収資本に計上される。公正価値記録による変換による未償還2025年変換可能チケットの減少は、残りの未変換2025年手形の公平な市場価値の増加3.278億ドルによって相殺される。2025年債券の公正価値増加により3兆278億ドルの損失公正価値変動を計上する2023年12月31日までの年度連結経営報告書のENTSについて。2025年債券の2023年12月31日の公正価値は5.644億ドル
公正価値計測変動の損失を計上する主な駆動要因は，2023年11月13日に会社遅延提出2023年9月30日までの10-Q表に関する違約事件が発生した場合，投資家が豊富な転換機能を使用できることである
所得税支給
同社の所得税準備金には、制定された税率による米国連邦と州所得税の推定が含まれており、許容される控除、控除、不確定な税収状況、繰延税金資産と負債の変化、税法の変化に基づいて調整されている。同社は、税金資産が回収される可能性が低いと考えているため、米国と州の純繰延税金資産の全価値に基づいて推定手当を維持している。
収入に準備金を出すXESの総収入は2023年12月31日現在で130万ドル2022 年 12 月 31 日を末日とする年。この増加は、生産開始と欧州での販売によるものです。
流動性と資本資源
1A 項を参照。当社の継続能力に関するリスクについては、「リスク要因」、契約放棄に関する議論については、注 20 「その後の出来事」をご覧ください。
第 2 四半期には 2023同社は、コア事業からの収益創出を開始しました。これまでのところ、 tザ · カンパニー設備投資と運転資本の必要性は、以下に詳述するように、株式および転換社債の発行から受け取った収益を通じて賄われています。 会社(The Company)主要な商業事業の資金調達と事業拡大を成功させる能力は、運転資本の必要性、株式または負債ファイナンスの利用可能性、および経時的に事業からキャッシュフローを生み出す能力など、多くの要因に依存する可能性があります。
2023 年 12 月 31 日現在 tザ · カンパニー現金と現金同等物合計アレード 3 億 2，550 万ドル、同社は 7，040 万ドルの制限現金を保有していた。
2023 年 7 月と 9 月に tザ · カンパニーt の購入契約を締結しました2025 年に満期する転換社債の元本総額 5 億 1000 万ドルの売却を行います。発行者からの純利益2025 年債の発行額は債務発行費用を除いた 4 億 4，510 万ドルでした2025 年社債は、 2025 年 7 月および 2025 年 9 月に満期となります。
2022 年 5 月 tザ · カンパニー設立しました “市場には”株式募集プログラム （ The “ATM機計画”） J. P. モルガン証券 LLC と Cowen and Company ， LLC が販売代理店として活動しています （ “代理.代理”配給契約に基づき、 Tザ · カンパニーエージェント （ エージェント ） と契約しました “流通協定”). ATM プログラムに従って、 tザ · カンパニー分配契約の期間中、その裁量により、エージェントを通じて、そのクラス A 普通株式の株式を売却し、総収益を t に引き出すことができます。ザ · カンパニー
のです。3 億 5000 万ドルまでで1933 年証券法第 415 条 （ 改正 ） に定義される「市場上での募集」とみなされる法律で認められる方法。これには、ニューヨーク証券取引所、クラス A 普通株式の他の既存の取引市場、またはマーケットメーカーへの、またはマーケットメーカーを通じた販売を含むが、これらに限定されない。また、エージェントは、交渉取引を含むがこれらに限定されない、法律で認められるその他の方法により、クラス A 普通株式を売却することができます。当社は、 2023 年 12 月期に A 種普通株式 21，153，154 株を発行し、総利益は1兆359億ドル200万ドルの手数料と他の直接増資発行コストを差し引く。2023年7月12日から、会社は取扱協定を終了した。したがって、会社は2022年5月のATM計画に基づいてさらなる株を提供または売却しないだろう。
2021年8月ザ · カンパニー2026年に満期になった元金総額667.5ドルの転換可能な優先手形を売却する購入契約を締結した。2026年債発行の純収益は5.622億ドルで、債務発行コストと2027年に上限のある催促取引を差し引いて、さらに検討する12中のERを付記する債券は、その日までにその条項に従って買い戻し、償還または転換しない限り、2026年9月15日に満期となる。この2つは2023年12月31日まで、026手形は両替できません
その会社は使っている904.9ドルと100万ドル2023年12月31日までの年度内に、経営·投資活動における現金を提供する。それを持ち上げると565.7ドルと100万ドルこの期間の融資活動では、この使用は会社に現金と現金等価物を持たせ、限定的な現金を差し引いた後、325.5ドルと100万ドル2023年12月31日まで。それ以来、同社は既存の契約に基づいてあるサプライヤーに大量のお金を支払い、経営活動で現金を使用し続け、現金と現金等価物を残し、限られた現金を差し引かなければならない5390万ドル2024年4月16日まで。
当社は2024年3月15日に2026年債について約840万ドルの現金支払利息を支払うことはありません。30日間の猶予期間終了時には、延滞金が2026年債の違約事件となり、2025年債の交差違約を招く。同社の現在の容認協定は2024年5月1日に満了する。当社が債務保有者から十分な減免を得ることができず、潜在的な流動性提供者から十分な追加流動資金を得て現在の義務を履行できない場合、当社はこれらの財務諸表の発行後30日以内に複数の管轄区域で適用される破産法に基づいて保護を求める予定である(その他の事項を除いて、免除、容認2025年手形および退市考慮事項に関する更なる検討を参照してください付記20、後続事件).
同社は、本年度報告がForm 10−K形式で提出された日から少なくとも12ヶ月以内に、流動資金で現在の債務を履行するのに十分ではないとしている。そのため、同社は経営を続ける企業として経営を継続する能力に大きな疑問があると結論した。
当社は、追加資金調達を模索し、現行の債務の再編を試みており、潜在的なプロバイダーと資金調達オプションの議論を継続しています。経費削減に加え、さらなる人員削減と、フットプリントの削減を含む業務の合理化を目指します。当社が債務を再編し、または許容可能な条件で追加的な資金調達を受けることができるという保証はありません。
キャッシュフロー
以下の表は、各期間の当社のキャッシュフローデータの概要を示しています。
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| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (千単位のドル額) |
| 経営活動のための現金純額 | $ | (668,931) | | | $ | (452,537) | | | $ | (301,270) | |
| 投資活動のための現金純額 | (235,944) | | | (200,989) | | | (134,386) | |
| 融資活動が提供する現金純額 | $ | 565,694 | | | $ | 187,636 | | | $ | 646,937 | |
経営活動に使われている現金流量
会社(The Company)これまでの営業活動に使用された純キャッシュフローは、主に研究開発、給与計算およびその他の販売、一般および管理活動に関連する費用で構成されています。オペレーティング · リース契約
2023 年 12 月 31 日には、 2024 年に 2，210 万ドル、 2025 年に 2，140 万ドル、および 2025 年に 5，980 万ドルが現金支払われます。 2026 年以降。当社は、 2024 年を通じて、海洋の開発コストの減少が運転資本の増加によって相殺され、営業活動に使用される現金が増加すると予想しています。営業キャッシュ · アウトフローの前年比推移2 億 1640 万ドルでした耳の終わり 2023年12月31日これは主に当社の純損失によるものです 前年比在庫の増加、 2025 年のデリバティブ負債の公正価値の変化、買掛金残高の増加。買掛金残高の増加は、主に これは，納入量の増加に関係しているため，車両生産や伝票のための在庫や部品の増加につながる
年比成長私たちのキャッシュフローの1，990万ドルは前払い費用の減少と関係があります。これは主に車両部品サプライヤーへの前払いの減少によるものです
全体的に言えば、同社はRAで現金を使用する予定です組み合わせのNGEは2.6億ドルから3.1億ドルですNED販売、一般と行政費用、研究開発費は、株式ベースの報酬費用は含まれておらず、2024年。
使用した現金純額経営活動は約216.4億ドル増加し，2022年12月31日までの年度の452.5億ドルから2023年12月31日現在の668.9億ドルに増加した。経営活動で使用された純現金は、2021年12月31日までの年度の301.3億ドルから2022年12月31日までの年度の452.5億ドルに増加し、約151.3億ドル増加した。
投資活動のためのキャッシュフロー
歴史的に見ると、同社の投資活動のためのキャッシュフローには、主に建設中の物件や設備の購入が含まれている。この1年間で当社は2023年12月31日までに海洋とその部品生産に関する資産を買収し、総額は227.6億ドルだったが、2022年12月31日までの年度は191.0億ドルだった。会社は2024年に工装と製造設備の資本支出が6，000万ドルから8，000万ドルの間になると予想しており、その中には会社は含まれていないPectの少なくとも50%は外貨建てであるが，2024年には車両組み立てとサプライヤー施設が系列化生産ツールや設備を継続するためである。
その会社は現金を使っている235.9，000万ドルInv用2023年12月31日までの年間評価活動に対して、2022年12月31日までの年度使用現金は201.0ドルである
2021年7月28日に会社は1，000万ドルの私募株式投資(PIPE)を約束し、欧州有数の電気自動車充電ネットワークAllegoと上場の特殊目的買収会社スパルタ買収会社III(NYSE：SPAQ)の合併計画をサポートする。合併は2022年第1四半期に完成し、私たちの投資約束をトリガして、1000万ドルの現金支払いが発生しましたEntはAlLego(ニューヨーク証券取引所コード：ALLG)1，000，000株A類普通株を買収した。フィスクは準備中の独占電気自動車メーカーであり、同時に、同社は戦略的パートナー関係を構築し、欧州の顧客に一連の充電選択を提供することに同意した。
融資活動によるキャッシュフロー
2023年12月31日現在、会社は主にATM機の株式計画の株式証券の売却と転換可能な優先手形の発行を通じてその運営に資金を提供している
融資活動による現金純額は565.7ドルのディズニーとしてこれは，2023年12月31日までの年間で，主に2025年変換可能車nの発行による収益であるOTEは445.1ドル，発行コスト490万ドル，ATM株式計画発行135.9ドル，株式発行コスト純額190万ドル，および株式オプションの行使と関連法定源泉徴収の総収益を差し引く10万ドルです
2022年12月31日までの年度における融資活動からの純現金は187.6ドルであり、これは主にATM株式発行計画の収益190.5ドルと、株式オプションの行使と関連法定源泉徴収税の収益総額220万ドルによるものである
表外手配
会社(The Company)アメリカ証券取引委員会の規則で定義された表外手配には参加しない
肝心な会計見積もり
会社(The Company)財務諸表はアメリカ公認会計基準に基づいて作成されています。財務諸表を作成する際には“会社”財務諸表までの日までの報告済み資産及び負債額、又は有資産及び負債の開示及び報告期間中に発生した報告済み費用の推定及び仮定を行う際には、判断を使用しなければならない。以下の場合、当社は、会計判断、推定または仮定が重要であると考えている：(1)推定または仮定の性質が複雑または高度な判断を必要とすること、および(2)異なる判断、推定、および仮定を使用することが総合財務諸表に大きな影響を与える可能性がある。当社は常に歴史的経験、コンサルティング専門家、その他、特定の場合に合理的な方法でこれらの見積もりを評価すると考えています。しかしながら、実際の結果は、最初の推定とは大きく異なる可能性があり、これらの推定を改訂することが会社の業務、財務状況、または経営結果に及ぼすいかなる影響も、改訂を引き起こした事実が知られている期間に記録されている。
会社(The Company)その重要な会計政策は、本表の10−Kの他の部分に含まれる監査された連結財務諸表の付記2に記載されている
在庫品価格計算
在庫はコストまたは現金化可能な純価値の中で低いものに記載します。コストは車両標準コストを用いて計算され，この標準コストは先進的に先行したうえで実コストに近似している.同社は現在と将来の需要予測の仮定に基づき、過剰または古い在庫の在庫減記を記録している。既存在庫が将来の需要予測と市場状況を超えた場合、余分な金額はログアウトされます。
在庫も審査され、その帳簿価値が最終販売在庫時の可変現金額を超えているかどうかを決定する。これは、会社が車両の販売価格を決定し、既存の在庫を完成品に変換する見積もりコストを差し引くことを要求する。在庫を減記すると、在庫のための新たな低コストベースが構築され、その後の事実および状況の変化は、新たに構築されたコストベースの回復または増加を招くことはない。
将来の販売価格や生産コストの見積もりが変化した場合、当社は追加的かつ可能な重大な減記を記録することを要求される可能性があります。推定値のわずかな変化は、報告書の財務結果に実質的な変化をもたらす可能性がある。
2025年変換可能手形
当社は2023年7月10日までの証券購入協定に関する購入選択権を分析し、追加オプション手形と追加強制手形の購入選択権は独立したツールであり、派生ツールに分類すべきであることを決定した。当社は追加手形購入の選択権を派生負債として記録し、公正価値に応じて当社の貸借対照表に計上している。派生負債は各計量期間中に市価で計算され、公正価値のいかなる変動も損益表の構成部分として記録されている。同社はモンテカルロ模擬定価モデルを用いて派生商品の公正評価を行っている。2025年の変換可能チケットは埋め込み格子技術を用いて推定される.
財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準編集(“ASC”)第825テーマ“金融商品”(“ASC 825”)の許可に基づいて、当社はその転換可能な本票の公正価値変動を総合経営報告書中の非営業損失の構成要素と記すことを選択した。公正価値オプションを選択するため、変換可能チケットに関連する直接コストおよび費用は、発生時に費用を計上する。
2025年に転換可能な手形価値はA類普通株の公正価値と直接関連している。普通株価値の増加に伴い，手形の価値が増加し，普通株価値の減少に伴い手形の価値が減少する。
取引先と契約した収入
根拠はASC 606、 取引先と契約した収入会社は，(I)契約を決定する，(Ii)関連の履行義務を決定する，(Iii)取引価格を決定する，(Iv)決定された履行義務に取引価格を割り当てる，(V)契約義務を履行(または)履行する際に収入を確認する，の5つのステップに従う.同社の収入は、主に、利用可能な空中(OTA)ソフトウェア更新、高度接続、路肩支援、サービスパッケージ、特定車両のアップグレード、および充電ステーション福祉を含むASC 606に規定された性能義務定義を満たす特定のサービスから顧客に販売される
会社の販売に関する履行義務の価値とは，サービスの開発や提供のコストに利益率，類似サービスの第三者定価，入手可能な他の情報を考慮して推定される独立販売価格である.取引価格は、当社が義務を履行する独立販売価格と手配中のすべての義務を履行する独立販売価格との和の割合に応じて履行義務に割り当てられます。電気自動車販売の支払いは、通常、交付時または前に受信されるか、または合意された支払い条件に基づいている。
同社は自動車販売の販売返品準備金も確認しており、この準備金は収入の相殺として記録されている
保証付き
当社は、当社が販売している車両に特定の時間および/またはマイルの基本保証を提供し、販売時に基本保証の見積もりコストを累積します
同社は業界情報と歴史的傾向を利用して基本保証義務を推定した。同社はクレームの性質、頻度、平均コストに関する業界情報を使用している。会社は定期的に基本保証義務の見積もりを見直し、会社が十分なデータを収集したときに評価を行う。経験は、大洋1年目の初期データは不安定である可能性があることを示している；したがって、十分な歴史データを得る前に、この過程は業界データに依存する。そして、同社は、これにより生成された計上対象項目を現在の支出と現在の業界データと比較し、保証準備金が将来の債務を満たすことが期待できるかどうかを評価する。これらのデータによると、会社は必要に応じて保証試算を更新します。
推定に用いる要素の不確定性と潜在的な波動性を構築するため、仮説の変化は会社の財務状況と経営結果に重大な影響を与える可能性がある。
長期資産減価
2023 年 12 月 31 日現在 t彼の会社の長期資産は主に純財産、工場及び設備、無形資産及び経営賃貸使用権資産を含み、それぞれ57.9、220.7及び8，730万ドルである
会社(The Company)毎年あるいはイベントや環境変化がある資産グループの帳簿価値が回収できない可能性があることを示すたびに、長期資産の回収可能性をテストする。資産グループ別の回収能力を評価することは、その帳簿額面と資産グループ別予想が運営或いは処置を通じて発生した推定将来の未割引現金流量の純額を比較し、現金流量を識別できる最低レベルで計算する。この比較がある資産グループの帳簿金額が回収できないことを示していれば，減価損失を確認しなければならない.減価損失は，資産の帳簿価値がその見積公正価値を超える金額で計測される.同社は発展しつつある業務戦略や資産の計画使用における回収可能性を考慮している。
資産グループの回収可能性を見積もる際に彼の会社の長期資産減価テストでは，指標やイベントが発生した場合，通常内部で策定されている将来のキャッシュフロー予測を利用する.同社は2023年第2四半期にOceanの小売交付を開始し、自動車販売から収入を得た。将来のキャッシュフロー予測の任意の推定は必然的に未知の未来状況とイベントの予測に関連し、大量の管理職の判断と推定が必要である。キャッシュフロー予測を得る際には、会社は承認された予算および業務計画、既存の有償予約および予想予約、推定された資産保有期間、および他の関連要因を考慮する。
1つの資産グループの将来のキャッシュフローを決定することは、予測不可能および内在的不確定な重大な推定および仮定の使用に関連する。これらの推定および仮定は、収入および支出成長率と、将来のキャッシュフローを計算するための営業利益率を含む。将来の事件は、経営陣の現在の判断や推定とは異なることを示している可能性があり、逆に将来の減値を招く可能性がある。減価費用をもたらす可能性のある将来のイベントは、計画ゲートウェイ、法規基準、詳細な開発および製造プロトコルまたは生産マイルストーンを達成できなかった遅延、生産開始および/または生産量の向上、または予想販売量の減少を含む。予想以上の材料コストおよび他のイベントおよび環境(競争激化および経済または市場状況の変化を含むがこれらに限定されない)により、私たちの将来の収入および/または営業利益率は重大な不利な変化が生じ、推定された将来のキャッシュフローが変化し、長期資産が減少したことを決定する可能性がある。
四半期ごとに、会社は減値指標がある場合に長期資産の減値帳簿純額を評価します。同社はマクロ経済傾向、電気自動車需要に関する傾向及び市場状況に関する現在と予測傾向などの定性要素に基づいて減価トリガ要素を評価している。同社はまた、歴史と予想される収入や利益表現傾向などの数量化要素に基づいて減値トリガ要素を評価している。個別指標の存在は自動的にその資産が取り戻すことができない可能性があると判断できない。1つの資産が回収できないかどうかを決定する際には、会社は判断を下し、プラスとマイナスを含むすべての指標と事態発展の総合的な影響を考慮する。会社が最近2023年5月に生産を開始したことを考慮すると，経営陣は2023年12月31日までに減値指標が存在するかどうかを評価し，2023年12月31日までに確定的なトリガーイベントがなく，資産が回収できない可能性があると結論した。長期資産の回収可能性は同社の車両に対する市場の受け入れ度に依存し続ける。
我々の株価が下落し続けているため、ニューヨーク証券取引所の規定に違反し、ニューヨーク証券取引所は2024年3月25日から会社と退市手続きを行っている。したがって、2024年第1四半期に企業の財産や設備および無形資産を減価する可能性がある減価テストの第一歩をトリガした。また、2024年第1四半期に、会社は特定の賃貸物件から撤退し、2024年第1四半期に私たちの使用権資産の減価を報告する可能性があります。
最近の会計公告
最近の会計声明、これらの声明を採用した時間、および会社の潜在的影響の評価については、本テーブル10-Kの他の部分に含まれる監査された総合財務諸表の付記2を参照されたいザ · カンパニー会社の財務状況とその経営業績とキャッシュフロー
7 A項は市場リスクに関する定量的で定性的な開示を規定する
市場リスクの定量的·定性的開示について
当社は正常な業務の過程で市場リスクに直面しています。市場リスクとは、金融市場の価格や金利の不利な変化により、我々の財務状況に影響を及ぼす可能性のある損失リスクである。同社の市場リスクの開放は主に外貨為替レート、インフレ圧力、金利、供給リスクの変動によるものだ。
外貨リスク
会社の機能通貨はドルであり、会社の子会社はその主な運営市場を代表するドル以外の機能通貨を持っている。これらの子会社の経営業績を会社の総合財務諸表に換算すると、為替変動によって収入や収益が時期的に変動する可能性がある
同社が元の設備製造業者および/または一級自動車サプライヤーとの多くの重要な契約はユーロまたは他の外貨で取引されており、これらの通貨のドルに対するいかなる不利な変化も外貨為替損失を招く可能性がある。これまで、同社は外貨変動に重大なリスクを開放しておらず、将来的にはそうなる可能性があるにもかかわらず、このようなリスクを開放していない
Iインフレ圧力
アメリカ経済は最近インフレ上昇を経験した。同社の車両製造コストは，車両が使用するキー部品や材料のコストおよび労働コストの影響を大きく受けている。同社は、予測可能な未来に、インフレ圧力が持続的に存在すると予想している。
供給リスク
私たちは私たちのサプライヤーに依存しています。その多くは単一ソースのサプライヤーであり、これらのサプライヤーは計画および私たちが受け入れられる価格、品質レベル、数量に応じて私たちの製品の必要なコンポーネントを渡すことができない、あるいは私たちはこれらのコンポーネントを効率的に管理することができず、私たちの運営結果や財務状況に大きな悪影響を与える可能性があります。
第八項：財務諸表及び補足データ。
Fisker Inc.
連結財務諸表索引
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| ページ |
独立公認会計士事務所報告(PCAOB社ID238) | 71 |
2023年12月31日と2020年12月31日までの総合貸借対照表22 | 74 |
2023年12月31日までの年度総合経営報告書22、と2021 | 75 |
2023年12月31日までの年度株主権益総合レポート22、と2021 | 76 |
2023年12月31日までの総合キャッシュフロー表22、と2021 | 77 |
連結財務諸表付記 | 79 |
独立公認会計士事務所報告
Fisker Inc.取締役会と株主に
財務諸表と財務報告の内部統制に関するいくつかの見方
我々は、Fisker Inc.とその子会社(“当社”)の2023年12月31日と2022年12月31日までの連結貸借対照表、および2023年12月31日までの3年度の関連総合経営表、株主権益表、キャッシュフロー表を監査した(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)。私たちはまた、会社が2023年12月31日までの財務報告の内部統制、根拠を監査しました内部制御--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会(COSO)協賛組織委員会によって発表されました。
上記の総合財務諸表は、米国公認の会計原則に従って、当社の2023年12月31日現在、2023年12月31日と2022年12月31日までの財務状況、および2023年12月31日までの3年度の経営実績とキャッシュフローを公平に反映していると考えられる。また、当社は2023年12月31日現在、すべての重大な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持していないと考えられ、その根拠は内部制御--統合フレームワークCOSO(2013)の発表は、この日まで、財務報告の内部統制に重大な弱点があるため、会社は(I)その財務報告要求に適応した有効な制御環境を設計し、維持していないため、特に適切な会計知識、訓練と経験を持つ十分な数の専門家が不足しており、会計事項を適時、正確に適切に分析、記録、開示し、完全、正確かつタイムリーな財務会計、報告と開示、および口座の帳簿の準備と審査を有効に制御することを実現するためである。(Ii)業務、会計、情報技術、財務および法律部門間のコミュニケーションと共有情報の有効な制御；(3)(A)在庫及び損益表に関する勘定及び(B)収入及び資産負債表に関する勘定、並びに(4)いくつかの非ルーチン、複雑又は異常な事件又は取引に関する会計に関連する重大な誤報リスクを効果的に制御する。
重大な欠陥は財務報告内部制御の欠陥或いは欠陥の組み合わせであり、年度或いは中期財務諸表の重大な誤報が合理的な可能性があり、適時に防止或いは発見できないようにする。上述した重大な弱点は、プロジェクト9 A下の経営陣の財務報告内部統制に関する報告書に掲載されている。我々は、2023年の総合財務諸表監査に適用される監査テストの性質、時間、範囲を決定する際にこれらの重大な弱点を考慮しており、当社の財務報告内部統制の有効性に対する意見は、当該等の総合財務諸表に対する私たちの意見に影響を与えない
会社の継続経営企業としての継続経営能力に大きな疑いがある
添付されている総合財務諸表の作成仮説会社は引き続き経営を継続する企業となる。総合財務諸表付記2に記載されているように、当社は、(I)2024年3月に必要な利息が支払われておらず、違約事件が発生した場合、(Ii)当社が利用可能な流動資金が、財務諸表発行日から少なくとも12ヶ月間の既存債務を支払うのに十分であると信じておらず、持続的な経営企業としての能力に大きな疑いを抱かせる。付記2は、これらの事項における経営陣の計画も説明しています。付記2で述べたように、経営陣の計画が成功しなければ、会社は適用される破産法に基づいて保護を求める予定です。連結財務諸表には、これらの不確実性の結果がもたらす可能性のあるいかなる調整も含まれていない。
意見の基礎
当社経営陣は、当該等の総合財務諸表の作成を担当し、財務報告に対する有効な内部統制を維持し、上記管理層報告に記載されている財務報告の内部統制の有効性を評価する。私たちの責任は、私たちの監査に基づいて、会社の合併財務諸表と会社が財務報告の内部統制に対して意見を述べることです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に実質的な材料がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、監査を計画し、実行することを要求します
誤った陳述は、エラーによるものであっても詐欺であっても、すべての実質的な側面で財務報告書に対する効果的な内部統制が維持されているかどうかである。
我々の連結財務諸表の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの意見に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制は、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分の記録を維持することに関連している、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために取引が必要とされている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣および取締役の許可のみに基づいて行われる、という政策と手続きを含む。および(Iii)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正買収、使用または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見することについて合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、監査委員会に伝達または要求が監査委員会に伝達された今期の総合財務諸表監査によって生成された事項であり、(I)は、総合財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関連し、(Ii)は、私たちが特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要な監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示について個別の意見を提供することもない。
在庫計算
連結財務諸表付記2と付記4で述べたように、2023年12月31日現在、会社の在庫残高は4.065億ドルである。在庫はコストまたは現金化可能な純価値の中で低い者に記載され、原材料、製品と生産品からなる。在庫値は標準コストを用いて決定され，標準コストは先進的な先出しに基づいて実コストに近似する.固定生産間接費用は推定された正常生産レベルに基づいて在庫に分配される。同社は2023年12月31日までの1年間に総在庫減記を記録し、可処分純価値は合計2兆327億ドルとなった。経営陣が開示したように、経営陣は、最終的に在庫を売却する際に、その帳簿価値がその換金可能純値(NRV)を超えるか否かを決定するために在庫を審査する。これは、管理層が車両の販売価格を決定し、既存の在庫を完成品に変換する推定コストを差し引くことを要求する。
在庫会計に関連する手続きを実行することが重要な監査事項であることを決定する主な考慮要因は、(I)固定生産間接費用会計に関する在庫推定およびより低コストまたは換金可能な純価値の在庫減記を決定する際の管理職の重大な判断、および(Ii)在庫の存在、正確性および推定値に関するプログラムの実行および監査証拠の評価における監査人の高度な判断、主観的、努力である。“財務諸表と財務報告の内部統制に関する意見”節で述べたように，この事項に関する重大な欠陥が発見された
この問題を処理することは、統合財務諸表に対する私たちの全体的な意見を形成するための実行手順および評価監査証拠に関するものである。これらのプログラムには、他にも、テスト在庫の存在、正確性、推定値が含まれている。在庫の有無をテストする：(1)サンプリングに基づいて実物在庫観察プログラムを行い，在庫観察時間から2023年12月31日までの在庫数と在庫移動状況をテストカウントする，(2)ある地点で2023年12月31日までの在庫残高を確認する.サンプリングの基礎の上で関連する在庫品コストの正確性をテストし、第三者領収書とその他の証明書類を獲得と検査し、そして先進的な先出の原則に従って在庫コストを再計算する。在庫推定値をテストすることは、テスト管理層が固定生産間接費用の計算に関連する在庫推定数を制定する過程と、コスト或いは現金化可能な純価値が低い在庫減記を確定する過程に関する。テスト管理のプロセスは、将来の生産レベルを推定するために管理層が使用する方法の妥当性を評価すること、標準化生産能力および車両販売価格から既存の在庫を完成品に変換する推定コストを減算することに関する推定の妥当性を評価すること、および評価層が推定に使用する基礎データの完全性および正確性をテストすることを含む
収入に関する会計
総合財務諸表付記2に記載されているように、2023年12月31日までの1年間、会社が確認した収入は2兆729億ドル。当社の収入は、主に電気自動車(EV)や部品を顧客に販売し、ASC 606に規定されている履行義務定義に適合した特定のサービスを提供することに由来している取引先と契約した収入利用可能な空中(OTA)ソフトウェア更新、高度な接続、路側ヘルプ、サービスパッケージ、特定の車両アップグレード、充電ステーション特典が含まれています。指定されていないOTAソフトウェア更新が利用可能な場合、指定されていないOTAソフトウェア更新を提供する待機義務の収入は、基本車両保証期間内に比例して確認され、車両制御権がクライアントに移行されたときから開始される。その他の履行義務の収入は、良質連結性、路傍援助及び一括サービスを含めて、必要な履行期間中に確認する。特定の車両のアップグレードの収入は、アップグレードが完了してお客様に渡された時点で確認されます。当社は、顧客が納入完了または顧客から車両を受け取った後に車両制御権を取得した場合に、車両に関する収入を確認する。会社の販売に関する履行義務の価値とは，サービスの開発や提供のコストに利益率，類似サービスの第三者定価，入手可能な他の情報を考慮して推定される独立販売価格である.電気自動車販売の支払いは、通常、交付時または前に受信されるか、または合意された支払い条件に基づいている
収入会計に関連する手続きを実行することが重要な監査事項であると判断した主な考慮要因は、監査人が収入に関する監査証拠を実行し、評価する上での高度な努力である。“財務諸表と財務報告の内部統制に関する意見”節で述べたように，この事項に関する重大な欠陥が発見された。
この問題を処理することは、統合財務諸表に対する私たちの全体的な意見を形成するための実行手順および評価監査証拠に関するものである。これらのプログラムは，(I)販売注文，伝票，納品証明，現金領収書などのソースファイルを取得して検査することにより，年内と年末後に確認された収入をサンプリングテストすること，(Ii)2023年12月31日までの未償還顧客残高をサンプリング的に確認し，差し戻しがないことが確認された場合，販売注文，伝票，納品証明，その後の現金領収書などのソースファイルを取得·検査すること，(Iii)テスト管理層が決定された履行義務のために独立販売価格を策定する過程を含む.経営層をテストするためのプログラムは、繰延収入額の計算の適切性を決定するために管理層を評価することと、独立販売価格を計算する際に管理層が使用する基礎データの完全性および正確性をテストすることとを含む。
/s/ 普華永道会計士事務所
カリフォルニア州ロサンゼルス
2024年4月22日
2021年以来、私たちは会社の監査役を務めてきた。
Fisker Inc
合併貸借対照表
(何千ものデータを共有しています)
| | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日まで |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
資産 | | | |
| 流動資産： | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 325,452 | | | $ | 736,549 | |
| 制限現金 | 70,447 | | | — | |
売掛金 | 18,018 | | | — | |
| 在庫品 | 406,505 | | | 4,276 | |
| 前払い費用と他の流動資産 | 103,732 | | | 87,489 | |
| 株式投資 | — | | | 3,140 | |
| 流動資産総額 | 924,154 | | | 831,454 | |
| 非流動資産： | | | |
| 財産と設備、純額 | 570,907 | | | 387,137 | |
無形資産、純額 | 220,743 | | | 246,922 | |
| 使用権資産、純額 | 87,309 | | | 33,424 | |
| 他の非流動資産 | 28,574 | | | 16,489 | |
| 非流動資産総額 | 907,533 | | | 683,972 | |
総資産 | $ | 1,831,687 | | | $ | 1,515,426 | |
負債と株主権益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 売掛金 | $ | 181,839 | | | $ | 58,871 | |
費用その他を計算する | 364,691 | | | 260,065 | |
顧客の前払い · 預金 | 29,453 | | | 4,860 | |
| 転換可能優先手形 | 291,715 | | | — | |
| 収入を繰り越す | 19,882 | | | — | |
リース負債を経営する | 15,049 | | | 7,085 | |
| 流動負債総額 | 902,629 | | | 330,881 | |
| 非流動負債： | | | |
オペレーティングリース負債 （ 経常部分を除く ） | 65,723 | | | 27,884 | |
他の非流動負債 | 516 | | | 15,334 | |
| 転換可能優先手形 | 935,228 | | | 660,822 | |
繰延収入，当期分を差し引く | 25,673 | | | — | |
| 非流動負債総額 | 1,027,140 | | | 704,040 | |
総負債 | 1,929,769 | | | 1,034,921 | |
引受金及び又は事項(付記19) | | | |
株主権益： | | | |
優先株、$0.00001額面価値15,000,000ライセンス株；違います。2023年と2022年12月31日までの発行·発行済み株 | — | | | — | |
A類普通株、$0.00001額面価値1,250,000,000ライセンス株；316,589,859そして187,599,8122023年12月31日と2022年12月31日までの発行済株式 | 3 | | | 2 | |
B類普通株、$0.00001額面価値150,000,000ライセンス株；132,354,128そして132,354,1282023年と2022年12月31日までの発行·発行済み株 | 1 | | | 1 | |
*追加の実収資本 | 2,008,602 | | | 1,650,196 | |
累積赤字 | (2,106,688) | | | (1,166,741) | |
「 At—the—market 」の提供 | — | | | (2,953) | |
| 株主権益総額 | (98,082) | | | 480,505 | |
総負債と株主権益 | $ | 1,831,687 | | | $ | 1,515,426 | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である
Fisker Inc.
連結業務報告書
(千単位で、共有と1株当たりのデータは含まれていません)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| 収入.収入 | $ | 272,883 | | | $ | 342 | | | $ | 106 | |
| 販売商品の原価 | 558,821 | | | 263 | | | 88 | |
| 毛利率 | (285,938) | | | 79 | | | 18 | |
| 運営コストと支出： | | | | | |
| 販売、一般、行政 | 249,160 | | | 106,417 | | | 42,398 | |
| 研究開発 | 67,357 | | | 423,907 | | | 286,856 | |
| 総運営コストと費用 | 316,517 | | | 530,324 | | | 329,254 | |
| 運営損失 | (602,455) | | | (530,245) | | | (329,236) | |
| その他の収入(支出)： | | | | | |
その他の費用、純額 | (7,190) | | | (119) | | | (402) | |
| 利子収入 | 24,745 | | | 10,378 | | | 627 | |
| 利子支出 | (18,745) | | | (18,426) | | | (6,546) | |
| デリバティブの公正価値の変動 | — | | | — | | | (138,436) | |
外貨収益 | (5,389) | | | (2,039) | | | 2,667 | |
株式有価証券の認識未実現損益 | (1,791) | | | (6,860) | | | — | |
公正価値測定の変更 | (327,823) | | | — | | | — | |
| その他費用合計 | (336,193) | | | (17,066) | | | (142,090) | |
| 所得税前損失 | $ | (938,648) | | | $ | (547,311) | | | $ | (471,326) | |
| 所得税支給 | (1,299) | | | (185) | | | (15) | |
| 普通株主は純損失を占めなければならない | $ | (939,947) | | | $ | (547,496) | | | $ | (471,341) | |
| 普通株1株当たり純損失 | | | | | |
| クラス A およびクラス B 普通株主に帰属する 1 株当たり純損失 （ 基本および希薄化 ） | $ | (2.73) | | | $ | (1.80) | | | $ | (1.61) | |
| 加重平均流通株 | | | | | |
| 加重平均クラス A およびクラス B 普通株式発行済額 — 基本株式および希薄株式 | 343,978,989 | | | 303,366,068 | | | 292,004,136 | |
| | | | | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である
Fisker Inc.
株主権益合併報告書
(何千ものデータを共有しています)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A類
普通株 | | クラスB
普通株 | | その他の内容
支払い済み
資本 | | 売掛金
令状のため
練習問題 | | 「 At—the—Market 」オファーの受取金 | | 積算 赤字.赤字 | | 合計する 株主の 権益 |
| 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | | | | |
| 2020年12月31日残高 | 144,912,362 | | | $ | 1 | | | 132,354,128 | | | $ | 1 | | | $ | 1,055,128 | | | $ | (96) | | | $ | — | | | $ | (147,904) | | | $ | 907,130 | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,622 | | | — | | | — | | | — | | | 5,622 | |
| ストックオプション及び制限付き株式報酬の行使 （ 法定源泉徴収を除く ） | 1,656,424 | | | — | | | — | | | — | | | 403 | | | — | | | — | | | — | | | 403 | |
| 徴収された令状行使債権 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 459 | | | — | | | — | | | 459 | |
| 株式証の行使 | 27,751,587 | | | 1 | | | — | | | — | | | 365,464 | | | (385) | | | — | | | — | | | 365,080 | |
| ワラントの行使により譲渡された株式 | (9,943,067) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 株式発行費用と償還支払 | — | | | — | | | — | | | — | | | (22) | | | 22 | | | — | | | — | | | — | |
| キャップコールオプションの購入 | — | | | — | | | — | | | — | | | (96,788) | | | — | | | — | | | — | | | (96,788) | |
| マグナ令状の認識 | — | | | — | | | — | | | — | | | 89,477 | | | — | | | — | | | — | | | 89,477 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (471,341) | | | (471,341) | |
| 2021年12月31日の残高 | 164,377,306 | | | $ | 2 | | | 132,354,128 | | | $ | 1 | | | $ | 1,419,284 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (619,245) | | | $ | 800,042 | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 19,602 | | | — | | | — | | | — | | | 19,602 | |
| ストックオプション及び制限付き株価償却金の行使 （ 法定源泉徴収を除く ） | 704,565 | | | — | | | — | | | — | | | 592 | | | — | | | — | | | — | | | 592 | |
| マグナ令状の承認 | — | | | — | | | — | | | — | | | 20,778 | | | — | | | — | | | — | | | 20,778 | |
株式発行費用を差し引いた「市場公開」で発行された株式 | 22,517,941 | | | — | | | — | | | — | | | 189,940 | | | — | | | (2,953) | | | — | | | 186,987 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (547,496) | | | (547,496) | |
| 2022年12月31日の残高 | 187,599,812 | | | $ | 2 | | | 132,354,128 | | | $ | 1 | | | $ | 1,650,196 | | | $ | — | | | $ | (2,953) | | | $ | (1,166,741) | | | $ | 480,505 | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,176 | | | — | | | — | | | — | | | 8,176 | |
| ストックオプション及び制限付き株価償却金の行使 （ 法定源泉徴収を除く ） | 1,707,065 | | | — | | | — | | | — | | | 89 | | | — | | | — | | | — | | | 89 | |
| マグナ令状の承認 | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,000 | | | — | | | — | | | — | | | 6,000 | |
株式発行費用を差し引いた「市場公開」で発行された株式 | 21,153,154 | | | — | | | — | | | — | | | 130,704 | | | — | | | 2,953 | | | — | | | 133,657 | |
2025 年シニアノートの転換 | 106,129,828 | | | 1 | | | — | | | — | | | 213,437 | | | | | | | | | 213,438 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (939,947) | | | (939,947) | |
| 2023年12月31日の残高 | 316,589,859 | | | $ | 3 | | | 132,354,128 | | | $ | 1 | | | $ | 2,008,602 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (2,106,688) | | | $ | (98,082) | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である
Fisker Inc.
統合現金フロー表
(何千ものデータを共有しています)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
|
| | | | |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | | | |
| 純損失 | $ | (939,947) | | | $ | (547,496) | | | $ | (471,341) | |
| 純損失と経営活動で使用されている現金純額を掛け合わせる： | | | | | |
| 株に基づく報酬 | 8,176 | | | 19,602 | | | 5,622 | |
| 債務割引償却 | 1,734 | | | 1,474 | | | 373 | |
| 債権引当金 | 8,357 | | | — | | | — | |
| 減価償却および償却 | 88,878 | | | 7,285 | | | 699 | |
| 使用権資産の償却 | 10,235 | | | 4,463 | | | 2,576 | |
在庫減記 | 233,929 | | | — | | | — | |
公正価値測定の変更 | 327,823 | | | — | | | — | |
| 株式証負債の公正価値変動を認める | — | | | — | | | 138,436 | |
| 株式有価証券の認識損失 | 1,791 | | | 6,860 | | | — | |
| 外貨取引の未実現損失 | 5,947 | | | 3,975 | | | (1,469) | |
| 経営性資産と負債変動状況： | | | | | |
| 在庫品 | (636,156) | | | — | | | — | |
| 売掛金 | (17,528) | | | — | | | — | |
収入を繰り越す | 45,555 | | | — | | | — | |
| 前払い費用と他の資産 | (33,442) | | | (53,194) | | | (43,797) | |
| 売掛金と売掛金 | 205,471 | | | 99,578 | | | 66,253 | |
| 取引先預金 | 26,677 | | | 9,034 | | | 2,773 | |
| オペレーティング · リース負債の変更 | (6,431) | | | (4,118) | | | (1,395) | |
| 経営活動のための現金純額 | (668,931) | | | (452,537) | | | (301,270) | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | | | |
| 株式投資の取得 | — | | | (10,000) | | | — | |
| 債権資金調達 | (8,357) | | | — | | | — | |
| 資産 · 設備 · 無形資産の購入 | (227,587) | | | (190,989) | | | (134,386) | |
| 投資活動のための現金純額 | (235,944) | |
| (200,989) | | | (134,386) | |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | | | |
| 転換手形を発行して得た金 | 450,000 | | | — | | | 667,500 | |
| 債務発行コストを支払う | 25 | | | — | | | (209) | |
| 上限付きコールオプションの支払い | — | | | — | | | (96,788) | |
| 転換社債の初期購入者への支払い | — | | | — | | | (8,314) | |
| 株式承認証を行使して得られた収益 | — | | | — | | | 89,023 | |
| 株式発行費用の支払い及び未行使令状の償還 | — | | | — | | | (22) | |
| 融資リース債務を支払う | (18,303) | | | — | | | — | |
| 法定源泉徴収税の税務当局への支払 | (63) | | | (1,562) | | | (9,869) | |
| 株式オプションを行使して得られる収益 | (26) | | | 2,154 | | | 5,616 | |
「 At—the—Market 」による株式発行の収益 | 135,928 | | | 190,492 | | | — | |
「 At—the—market 」発行コストの支払い | (1,867) | | | (3,448) | | | — | |
| 融資活動が提供する現金純額 | 565,694 | | | 187,636 | | | 646,937 | |
為替レート変動が現金に与える影響 | (1,469) | | | — | | | — | |
現金および現金等価物と制限現金純増加(マイナス) | (340,650) | | | (465,890) | | | 211,281 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初現金と現金等価物および制限現金 | 736,549 | | | 1,202,439 | | | 991,158 | |
期末現金および現金等価物および制限現金 | $ | 395,899 | | | $ | 736,549 | | | $ | 1,202,439 | |
| 2013年12月31日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
期初現金及び現金等価物 | $ | 736,549 | | | $ | 1,202,439 | | | $ | 991,158 | |
制限現金，期日初め | — | | | — | | | — | |
現金及び現金同等物並びに制限現金の合計 （ 期初 ） | 736,549 | | | 1,202,439 | | | 991,158 | |
| 現金と現金等価物 | $ | 325,452 | | | $ | 736,549 | | | $ | 1,202,439 | |
制限現金 | 70,447 | | | — | | | — | |
現金及び現金同等物並びに制限現金の総額 （ 期末 ） | 395,899 | | | 736,549 | | | 1,202,439 | |
現金および現金等価物と制限的現金純(マイナス)増加 | $ | (340,650) | | | $ | (465,890) | | | $ | 211,281 | |
| | | | | |
| キャッシュフロー情報を補足開示する | | | | | |
| 利子を支払う現金 | $ | 16,688 | | | $ | 17,985 | | | $ | — | |
| 所得税の現金を納める | $ | 338 | | | $ | 46 | | | $ | — | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である
Fisker Inc
連結財務諸表付記
1. 会社の概況
フィスカー社フィスカーは、電気自動車 （ 「 EV 」 ） の設計、革新、持続可能性で知られる独立系自動車会社です。
フィスカーはもともと 2017 年 10 月 13 日にデラウェア州で Spartan Energy Acquisition Corp. （ 以下「 Spartan 」 ） という名前の特別目的買収会社として設立され、 1 つ以上の事業との合併、資本証券取引、資産取得、株式購入、資本増強、再編または類似の事業統合を実施する目的で設立されました。スパルタンは 2018 年 8 月に IPO を完了しました。2020 年 10 月 29 日、 Spartan の完全子会社は Fisker Holdings Inc. と合併し、デラウェア州の法人 （ 「 Legacy Fisker 」 ） であり、 Legacy Fisker は Spartan の完全子会社として合併を存続します （ 「事業統合」 ） 。事業統合に関連して、 Spartan は Fisker Inc. に社名を変更しました。
同社の普通株はニューヨーク証券取引所に上場し、コードは“FSR”。同社の引受証は以前ニューヨーク証券取引所で取引されており，コードは“FSR WS”であり，2021年4月19日，ニューヨーク証券取引所はこれらの株式証に関する25−NSE表を提出し，株式承認証の正式退市は10日後に発効した。2024年3月25日、会社A類普通株はニューヨーク証券取引所で停止し、A類普通株はニューヨーク証券取引所から退市した。同社のA類普通株は現在、場外取引市場グループ(OTC Markets Group Inc.)が運営するOTC Pinkプラットフォームでオファーされている。場外取引市場はニューヨーク証券取引所よりはるかに限られた市場であり、場外取引市場のオファーはA類普通株の既存と潜在保有者がA類普通株を取引する市場流動性が悪い。
総合財務諸表付記では、他の説明がない限り、“会社”、“私たち”、“私たち”または“私たち”および同様の用語は、企業合併完了前のLegacy Fiskerおよびその付属会社、ならびに業務合併完了後のFiskerおよびその付属会社を意味する。
陳述の基礎
会社の総合財務諸表は、財務会計基準委員会(“財務会計基準委員会”)と会計基準編纂委員会(“米国会計基準委員会”)が決定した米国公認会計原則(“公認会計原則”)及び米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の規定に基づいて作成されている。
連結財務諸表と付記中のいくつかの前期金額はすでに今期の列報方式に適合するように再分類された。列挙されたすべての期間において、純損失は総合損失に等しい。
合併原則
連結財務諸表にはフィスク社とその完全子会社の勘定が含まれている。すべての会社間取引と残高はすでに合併中に販売されている。
2. 重要会計政策の概要
予算の使用
アメリカ公認会計原則に基づいて総合財務諸表を作成する時、管理層は推定、仮説及び判断を行い、総合財務諸表及び付記中に報告された資産及び負債額に影響を与える必要がある。経営陣による重大な見積もり、仮定と判断には、在庫推定値、保証準備金、収入確認の独立販売価格の計算、転換可能な手形の公正価値、その他の判断が必要な項目が含まれています。私たちがこのような状況が合理的だと思う仮定に基づいていると思う。推定自体に不確実性があるため，実際の結果が異なる可能性がある
当社は事実や状況が必要な場合にはそのような見積もりや仮定を調整します。これらの見積もり数が経済環境の持続的な変化による変化は今後の期間の財務諸表に反映されるs.
持続的な経営、流動資金、資本資源
同社は必要な利息約#ドルを支払わなかった8.42026年3月15日に2026年債について現金で支払われた百万ドル。30日間の猶予期間終了時には、延滞金が2026年債の違約事件となり、2025年債の交差違約を招く。会社の現在の容認協定は2024年5月1日に満了し、会社は2025年の手形所持者の追加免除および/または容認協定を求めている。当社が債務保有者から十分な減免を得ることができず、潜在的な流動性提供者から十分な追加流動資金を得て現在の義務を履行できない場合、当社はこれらの財務諸表の発行後30日以内に複数の管轄区域で適用される破産法に基づいて保護を求める予定である(その他の事項を除いて、免除、容認2025年手形および退市考慮事項に関する更なる検討を参照してください付記20、後続事件).
同社は、本年度報告がForm 10−K形式で提出された日から少なくとも12ヶ月以内に、流動資金で現在の債務を履行するのに十分ではないとしている。そのため、同社は経営を続ける企業として経営を継続する能力に大きな疑問があると結論した。
同社は現在の債務を再編しようと追加融資を求めており、潜在的なサプライヤーと融資代替案を検討し続けている。支出を減らすほか、同社はさらに従業員数の削減と運営の簡素化を図り、実体の足跡を減らすことを含む。当社が許容可能な条項や条件で債務を再編し、および/または追加融資を受けることができる保証はありません
現金と現金等価物
当社は買収時の原始満期日が三ヶ月以下のすべての高流動性投資を現金等価物と見なしています。現金と現金等価物には、銀行と通貨市場が共同で保有する現金が含まれており、これらの現金は制限されず、会社が一般的に使用することができる。
制限現金
制限された現金は主にサプライヤーに発行された信用状と関係がある。同社の制限された現金残高は#ドルだ70.42023年12月31日現在、1億2千万ドル。あったことがある違います。2022年12月31日までの制限された現金。
信用リスクと表外リスクの集中度
現金と現金等価物は信用リスク集中の影響を受ける可能性のある金融商品である。同社の現金と現金等価物は大型金融機関の口座に保管されており、金額は連邦保険の限度額を超える可能性がある。当社は、現金と現金等価物を持つ預金機関の財務力により、重大な信用リスクに直面しないと信じている。当社には表外損失リスクの金融商品はありません。
取引先と契約した収入
ASC 606に従って、取引先と契約した収入会社は，(I)契約を決定する，(Ii)関連の履行義務を決定する，(Iii)取引価格を決定する，(Iv)決定された履行義務に取引価格を割り当てる，(V)契約義務を履行(または)履行する際に収入を確認する，の5つのステップに従う.同社の収入は、主に、利用可能な空中(OTA)ソフトウェア更新、高度接続、路肩支援、サービスパッケージ、特定車両のアップグレード、および充電ステーション福祉を含むASC 606に規定された性能義務定義を満たす特定のサービスから顧客に販売される。
当社は、顧客が納入完了または顧客から車両を受け取った後に車両制御権を取得した場合に、車両に関する収入を確認する。Stand Readyからの収入
基本車両保証期間内に，車両制御権がクライアントに移行し重要でない場合から，基本車両保証期間内に指定されていないOTAソフトウェア更新の義務を比例的に確認する.その他の履行義務の収入は、良質な接続、路肩援助及び一括サービスを含み、必要な履行期間中に確認することは、財務諸表に対して重要ではない。
同社のアメリカからの収入は約682023年12月31日までの年度の割合。世界の他の地域の約パーセントは32%.
会社の販売に関する履行義務の価値とは，サービスの開発や提供のコストに利益率，類似サービスの第三者定価，入手可能な他の情報を考慮して推定される独立販売価格である.取引価格は、当社が義務を履行する独立販売価格と手配中のすべての義務を履行する独立販売価格との和の割合に応じて履行義務に割り当てられます。電気自動車販売の支払いは、通常、交付時または前に受信されるか、または合意された支払い条件に基づいている
同社は自動車販売の販売返品準備金も確認しており、この準備金は収入の相殺として記録されている。埋蔵量は歴史的経験に基づいて推定されており、実質的なものではない
会社が融資を手配する際に顧客の貸手に支払うまたは対応するいかなる費用も車両販売の相殺として確認されている。輸送と運搬は履行活動と考えられている。顧客から徴収される販売税は電気自動車契約の取引価格には含まれていません。
繰延収入とは、貸借対照表の日までに履行義務に起因する未確認収入のことである未交付のOTAソフトウェア更新、高度な接続、路側支援、サービスパッケージ、および指定された車両のアップグレードに関する繰延収入には、以下が含まれています(千計)
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| 2023年12月31日まで |
繰延収入-2023年1月1日 | $ | — | |
足し算 | 46,577 | |
収入が確認された | (1,022) | |
繰延収入-2023年12月31日 | $ | 45,555 | |
2023年12月31日までの繰延収入残高総額では、会社は#ドルを確認する予定です19.9次の年には12月、残り残高はそれぞれの必要履行期間内に確認され、範囲は4至れり尽くせり10何年もです。
他の収入には商品販売と家庭充電解決策が含まれており、実質的ではない。
保証付き
当社は基本的な6年製造業者による販売されたすべての車両の保証には、リコールによる費用を含む欠陥のある部品または部品の修理または交換の費用が含まれる。当社は、業界基準及び/又はこれまでに発生した実際のクレームに基づいて、将来のクレームの性質、頻度、コストを考慮した後、保証準備金を記録します。保証には正常な摩耗による故障は含まれていません。この保証タイプの保証は契約義務を車両販売の一部としません。保証請求金額は、課税費用と総合貸借対照表の他の費用に計上されます。保証費用は、総合経営報告書に販売済み貨物コストの構成要素として記載されています。
お客様の保証金と前金
販売注文プロセスを完了するためには、車両モデル、内装、オプションを選択し、車両に適用される販売価格を選択し、車両が販売して顧客に渡す際に収入として確認することを含む顧客保証金が必要となる。この種の保証金は一般的に払い戻しできません。
#年第3四半期に2022同社はOcean Oneに対する顧客の保証金を受け取り始め、Ocean OneはOceanの限定版Trim Levelである。当社はノースカロライナ州モルガン大通銀行とグローバル支払い処理契約も締結しています。当社に直接支払った顧客預金は当社の銀行口座に入金され、顧客預金の来月以降の来月に使用されます。クレジットカード取引による顧客預金については，会社の銀行は顧客から受け取った現金を持ち，車両が顧客に渡されるまで現金を入金して使用することができる
顧客の将来の海、梨、アラスカ、またはローニンの権利前払いを注文するほか、車両交付前に顧客の前払いを受ける。
販売原価
販売商品コストは主に車両の生産コストに関連し、直接部品、材料と労働力コスト、機械と工具の減価償却、資本化製造コストの償却、輸送と物流コスト、車両生産に関連する推定保証コスト準備金、在庫がその推定可現純値を超えた時に必要に応じてそれに関連する調整、超過と古い在庫準備、操業段階の生産レベルの低下に関する調整、及び必要時に会社の調達承諾の損失を減記することを含む。
公正価値計量
当社はASC 820の会計基準に従っている公正価値計量公正価値の経常的に計量された金融資産と負債の公正価値によって計量する。公正価値は、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却して受信された金額または移転負債によって支払われた金額を表す脱退価格として定義される。したがって、公正価値は市場に基づく計量であり、資産または負債の定価のために市場参加者が使用する仮定に基づいて決定されるべきである
会計基準は公正価値計量を以下の3種類の1つで分類し、開示することを要求する
第1レベル：同じ資産または負債の活発な市場でのオファー
第2レベル：市場で直接または間接的に観察可能な類似資産や負債の第1レベル価格以外の観察可能な投入
レベル3：市場活動が少ないか、または市場活動支援がない観察不可能な投入であり、その価値は、定価モデル、現金流量方法、または同様の技術を使用して決定された金融商品であり、公正な価値の決定には、重大な判断または推定を必要とするツールである
公正価値レベルはまた、1つの実体が公正価値を計量する際に観察可能な投入を最大限に利用し、観察できない投入を最大限に減少させることを要求する。公正価値によって計量された資産と負債は、公正価値計量に重要な最低投入レベルによって全体的に分類される。
価値オプションを公正に承諾する
ASC 825-10によると金融商品は全体的に当社は撤回不可能な選択権を有しており、大部分の金融資産と金融負債を公正価値に応じて逐一報告することができる。会社は公正価値オプションを選択して2025年手形に計上する。公正価値オプションを選択しなければ、埋め込まれた派生商品は分岐と単独計算が必要になるからだ。また、当社は、公正価値オプションは、財務諸表使用者が事実や状況の変化に伴って、未来のイベントの結果、特に転換および償還特徴に関する普通株式公正価値の変化をより良く推定できると信じている(付記12参照)
2025年の変換可能チケットは組み込み格子技術を用いて評価され、これは3段階の測定基準を表している。重大な仮定には転換の予想プレミアムが含まれている。2025年手形は総合貸借対照表に公正価値で示され、公正価値変動は年内に営業外損失分に計上される
連結経営報告書。2025年手形に関連する期間内に、ツールに特定された信用リスクによる公正価値に大きな変動はない。
デリバティブ金融商品
当社はデリバティブを使用して金利、市場または外貨リスクをヘッジしません。同社は、これらのツールがデリバティブであるかどうか、または埋め込まれたデリバティブ資格に適合する特徴を含む支払手形を含むすべての金融商品を評価する。同社は重大な判断を用いて、その契約と合意中の複雑な条項と条件を識別し、評価し、埋め込まれた派生商品が存在するかどうかを確定する。分岐のすべての要求を満たせば，埋め込まれたデリバティブは主契約とは別に測定しなければならない.埋め込みデリバティブ分岐周囲条件の評価は宿主契約の性質に依存する.分岐埋め込み派生ツールは公正価値で確認し、公正価値変動は期間ごとの経営報告書で確認する。分岐埋め込みデリバティブは，会社の貸借対照表上の関連ホスト契約とともに分類される.
同社が締結した契約は、例えば、株式フックの特徴を有するトップコールオプションおよび派生ツールのような独立ツールの定義に適合する。派生ツールとしての独立ツールは、派生会計の例外となる資格があるか否かを決定するために会社によって評価される。会社は株式とリンクする特徴が会社のA類普通株にリンクしているかどうか、及び契約中の決済条項が固定株式交換ツールと一致するかどうかを確定した。株主権益分類の資格に適合するために、会社は契約に実物決済、純株式決済または両者の組み合わせが必要かどうかを評価し、会社が純現金決済または会社株決済を選択できる場合には、持分分類が適切であるかどうかを決定するために追加的な基準を評価する
当社の派生ツールは、投資家が追加の2025年手形を購入する権利と関係があります. モンテカルロ模擬定価モデルを用いてデリバティブを推定する。
転換可能優先手形および上限引受オプションの会計処理の詳細については、付記12を参照されたい。
売掛金
売掛金には、我々の顧客からの売掛金と、私たちの顧客販売車両に融資商品を提供する金融機関の売掛金が含まれています。当社は潜在的に回収できない売掛金計の引当を用意しています。違います。当社は2023年、2023年及び2022年12月31日まで年次手当を取得しています。
在庫品
在庫はコストまたは現金化可能な純価値の中で低い者に記載され、原材料、製品と生産品からなる。在庫値は標準コストを用いて決定され，標準コストは先進的な先出しに基づいて実コストに近似する.同社は現在と将来の需要予測の仮定に基づき、過剰または古い在庫の在庫減記を記録している。既存在庫が将来の需要予測を超えた場合は、余分な金額をログアウトします。2023年の間、同社は#ドルの総額の超過または古い在庫準備金を記録した1.21000万ドルです。
在庫も審査され、その帳簿価値が最終販売在庫時の可変現金額を超えているかどうかを決定する。これは、車両の販売価格を決定し、既存の在庫を完成品に変換する推定コストを減算するための評価を行う必要がある。在庫を減記すると、在庫のための新しい低コストベースが構築され、その後の事実および状況の変化は、新たに構築されたコストベースの回復または増加を招くことはありません。将来の販売価格や生産コストの見積もりが変化すれば、追加的で可能な重大な減記が必要になるかもしれません。2023年の間、同社は総額#ドルの在庫減記を記録した232.7在庫車の価格を下げることが含まれている100万ドル。
長寿資産
財産と設備はコストから減価償却累計と償却を差し引く減価償却と償却は直線法を用いて資産に関する推定使用年数を計算すると以下の通りである
| | | | | |
| 使用寿命(年単位) |
| 工装 | 3-8 |
| 機械と設備 | 5-15 |
| 家具と固定装置 | 5-10 |
| ITハードウェアとソフトウェア | 3-10 |
車両 | 3-7 |
| 賃借権改善 | より短い推定寿命または残存リース期間 |
資産が廃棄又は売却された場合には、資産のコスト及び関連する減価償却が貸借対照表から差し引かれ、それによって生じる収益又は損失が経営報告書に反映される。維持·メンテナンス支出は発生時に費用を計上し、資産機能を増加させる主な改善は資本化と比例減価償却であり、確定された使用寿命内に費用を計上する
建設中の工事には，主にマグナ付属会社と我々のサプライヤーに位置する系列化生産ツールの建設によるコストが含まれている。資産が予想通りに完成して使用しようとする前に、建設中の工事のために減価償却を提起しない。
当社は資産グループの減額を評価し、資産グループはキャッシュフローを区別できる資産グループを生成する。公正価値は各種の推定技術によって決定され、割引キャッシュフローモデル、オファー時価と第三者独立評価(必要に応じて決定される)を含む
四半期ごとに、会社は減値指標がある場合に長期資産の減値帳簿純額を評価します。同社はマクロ経済傾向、電気自動車需要に関する傾向及び市場状況に関する現在と予測傾向などの定性要素に基づいて減価トリガ要素を評価している。同社はまた、歴史と予想される収入や利益表現傾向などの数量化要素に基づいて減値トリガ要素を評価している。個別指標の存在は自動的にその資産が取り戻すことができない可能性があると判断できない。1つの資産が回収できないかどうかを決定する際には、会社は判断を下し、すべての指標と事態発展の総合的な影響を考慮し、積極的であっても消極的であってもよい。会社が最近2023年5月に生産を開始したことを考慮して，経営陣は2023年12月31日までに減値指標が存在するかどうかを評価し，このようなトリガは存在しないと結論した。長期資産の回収可能性は同社の車両に対する市場の受け入れ度に依存し続ける。
賃貸借証書
当社はリース定義に適合した手配を経営的または融資的賃貸に分類し、リースは総合貸借対照表に使用権資産と賃貸負債を記録し、計算方法はリースに隠れた金利や会社の増額借款金利でレンタル期間内の固定賃貸支払いを割引する。賃貸負債は期ごとに利息を増加させ、支払いを減少させ、使用権資産はレンタル期間内に償却する。経営的リースについては、賃貸負債の利息と使用権資産の償却により、賃貸期間内の直線賃貸料費用が発生する。融資リースについては、リース負債の利息及び使用権資産の償却によりリース期間内の前期費用が発生する。可変レンタル料金は発生時に入金されます
使用権資産とリース負債を計算する際には、当社は、すべてのカテゴリの資産を統合するリースおよび非リース構成要素を選択します。同社は初期期限が12カ月以下の短期賃貸を新指針から除外し、会計政策選択として、レンタル期間内の賃貸料費用を直線的に確認した
当社の賃貸負債の現在の部分は、貸借対照表の日から12ヶ月以内に満期になった賃貸支払いに基づいています。支払い依存の意外な状況が解決された場合、可変レンタル支払いはレンタル支払いに含まれる。
資産廃棄債務
資産廃棄債務を記録しています“アロ”)は、有形長期資産の廃棄に関連する法的義務を表し、有形長期資産は、長期資産を購入、建造、開発、または正常に運営する際に生成される。公正な価値を合理的に見積もることができれば、当社は資産廃棄債務を確認します。同社のAROとは，マグナとの契約手配終了時にマグナ工場のツールを撤去する見積りコストである。AROは総合貸借対照表中の他の非流動負債を計上し，可比金額は工具資産の帳簿コストの一部として資本化し，その耐用年数内に減価償却する。
起債コスト
転換可能な手形の初期購入者に支払う金額を含む直接および増額コストは、債務融資を得る努力に直接起因し、債務発行コストである。債務発行時には、帳簿価値は債務元金から任意の債務発行コストを差し引くことである。債務発行コストは利息支出に帰属し、公正価値オプションが選択されていない場合には、実質金利法を用いて債務の予想期間内に増加する。2025年の転換可能優先手形に関する債務発行コストは、当社が公正価値オプションを選択して以来生じた支出に計上されている。
細分化市場
運営分部は，独立した財務資料を持つ実体の構成要素と定義され，首席運営意思決定者(“CODM”)が個別支部にどのように資源を割り当てるかを決定し，業績を評価する際に定期的に査読する.同社のCODMはその最高経営責任者だ。その会社はその業務範囲を1つは運営部門と1つはCODMは、経営決定を行い、資源を割り当て、財務業績を評価するために、総合的な基礎に基づいて提出された財務情報を審査するので、部分的に報告することができる。
株式賞
オプションまたは株式奨励の付与日は、承認者がオプションまたは報酬の重要な条項および条件について合意したときに決定され、奨励は、承認が実質的に1つの形態または適切でない限り、すべての必要な承認を含む認可を受け、承認者が会社Aクラス普通株価格の潜在的な変化から利益を得るようになり、または会社Aクラス普通株価格の悪影響を受ける。報酬またはオプションは、すべての承認要件が完了した日(例えば、報酬を承認する報酬委員会がとる行動、および発行されるオプション、制限株式、または他の株式ツールの数)で許可される。
外貨取引と再計量
当社の海外子会社のビットコインはドルです。これらの子会社については、非米国通貨建ての通貨資産と負債を貸借対照表日の現行レートでドルに再計量した。非米国通貨建ての非通貨資産と負債は歴史的ドルレートで変わらない。料金は月平均ドルの為替レートで再計算されます
外貨取引損益は、為替レート変化が機能通貨以外の通貨建てでの取引に影響を与えた結果である。外貨取引による収益と損失及び再計量の影響会社の総合経営報告書に外貨(損失)収益を計上する。外貨取引損益は、2023年12月31日、2022年、2021年12月31日までの年間では重要ではない。
株に基づく報酬
会社は奨励の推定に基づいて付与日に公正価値を付与し、必要なサービス期間内に株式に基づく報酬を支出する。当社は発生した没収行為を計算します。当社は株式報酬ごとの公正価値に基づいて計量し、必要なサービス期間内の非従業員報酬コストを確認した
設立から2023年12月31日まで、会社は主にサービスと業績に基づく奨励を授与する。各ホーム部分の必要なサービス期間内に直線的に確認された階層的ホームスケジュールを有する報酬について、株式ベースの補償費用が確認される。同社はブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて株式オプション付与の公正価値を推定し、株式の奨励に基づく公正価値を計算する際に使用する仮説は経営陣の最適な推定を代表し、内在的不確実性と管理層判断の応用に関連している。業績条件が帰属する株式奨励に制限されている場合、株式報酬支出は、業績条件が実現可能な場合に必要なサービス期間内に確認される。株式による補償費用は，個人の会社における役割に応じて総合経営報告書に貨物販売コスト，販売コスト，一般と行政費用または研究開発費に記録されているが，マグナ社に関するコスト資本化は除外されている咆哮する(付記14参照)。
研究と開発費
研究·開発コストは発生時に費用を計上する。研究·開発費用には，主に研究，設計，開発活動に従事する従業員の給料，福祉や株式報酬，設計やプロトタイプツール，プロトタイプ開発作業および関連用品やサービスに関する費用が含まれる.
広告費
広告コストは，発生した場合に総合経営報告書内の販売，一般および行政費用に計上される。2023年12月31日、2022年、2021年12月31日までの年間、広告費用は#ドル28.0300万ドルです$9.32000万ドルとドル6.32億5千万ドルと2億5千万ドルです
所得税
所得税はアメリカ会計基準第740条に従って入金され、所得税繰延税項目は、資産および貸借対照法を使用して抽出される(“ASC 740”)。当社は、統合財務諸表または納税申告書に含まれるイベントの将来の税務結果を予想する繰延税金資産および負債を確認します。繰延税項資産及び負債は、総合財務諸表と資産及び負債の税ベースとの差額に基づいて、予想差額を用いて返送される年度の現行税率を決定する。既存の証拠の重みに基づいて、繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高い場合には、推定免税額を計上する
ASC 740の規定によると、当社は不確定な税務頭寸を会計処理する。不確定な税務倉位が存在する場合、当社は税務倉位の税務優遇を確認し、税務機関が審査すれば、当該税務優遇がより実現可能である。税収優遇がより実現可能かどうかの決定は，税収状況に基づく技術的利点および既存の事実や状況への考慮である。当社は未確認の税収割引に関する任意の課税利息と罰金を所得税支出と確認しています。
同社の所得税支出は、制定された税率に基づいて米国連邦、外国、州所得税の推定を含み、許可された控除、控除、不確定な税収状況、繰延税金資産と負債の変化、税法の変化に基づいて調整された。当社は米国と州の繰延税金資産の全価値に基づいて推定手当を維持しており、当社は税金資産を回収することは不可能だと考えているからです2023年12月31日まで。
引受金とその他の事項
クレーム、評価、訴訟、罰金および罰金およびその他の出所によって発生したまたは損失のある負債は、負債が発生し、損失範囲内の金額が合理的に推定できる場合に記録される。この範囲内に他の金額よりも良い金額の見積もりがない場合は、当社はその範囲内の最低金額について累算しなければならない。損失の有無に関する法的費用は発生時に費用を計上する。
普通株1株当たり純損失
普通株1株当たりの基本純損失は2段階法で計算され、この方法では、収益は普通株にも、参加する証券にも分配される。未分配の純損失は普通株主に完全に分配され，参加担保には損失を分担する契約義務がないためである。1株当たり基本純損失の計算方法は、普通株が純損失を当期に発行された普通株の加重平均株式数で割るべきである。普通株1株当たり純損失の算出方法は，純損失を普通株の加重平均で割ったものであり，償却であれば期間中に発行された潜在普通株で割る。潜在普通株には、普通株を購入する株式オプションと引受権証(在庫株を使用する方法)がある。
最近発表された未採用の会計公告
FASBは2023年12月にASU 2023-09を発表しました所得税(主題740)−所得税開示の改善それは.本ASUは、1)税率調整中の特定のカテゴリを要求し、いくつかの量子化閾値に適合する項目に調整された追加情報を提供すること、2)税務管区によって支払われる所得税に関する追加情報、および3)税務管轄区域の税前収入(または損失)および所得税費用(または収益)の追加開示を要求する。ASU 2023-09はまた、(1)今後12ヶ月間、税収割引残高が合理的に変化する可能性のある性質および推定範囲を確認していないことをすべてのエンティティに開示すること、または(2)推定できない範囲を作成することを要求する声明をキャンセルした。今回の更新中の改訂は2024年12月15日以降の会計年度内に発効し、会社の財務諸表や付記に実質的な影響を与えないと予想される。
2023年11月、FASBはASU 2023-07を発表した分部報告(主題280)−報告可能分部開示の改善−それは.本ASUは，1)首席運営決定者への重大な部門支出の開示強化を求めている(“CODM”)、2)開示部門収益性、3)中期内に報告可能な部門収益性および資産の開示、および4)部門業績を評価し、リソースをどのように割り当てるかを決定するための他の測定基準を開示する。今回の更新中の改訂は2023年12月15日以降の会計年度内に発効し、会社の財務諸表や付記に実質的な影響を与えないと予想される。
発行されたがまだ採用されていない他のすべてのASUSは評価され、当社の総合財務諸表または財務諸表開示に大きな影響を与えないと判断され、適用されていないか、または予想されていない。
3. 公正価値計量
現金と現金等価物
当社の通貨市場共同基金の公正価値は、同じ資産のアクティブ市場でのオファーに基づいて決定される。これらのツールの短期満期日のため，現金と現金等価物に計上される帳票金額は公正価値に近く，公正価値レベルの第1レベルに分類される.
株式投資
2021年7月28日、会社は公募株式(PIPE)への私募投資を約束し、計画中の欧州電気自動車充電ネットワークAllego B.V.と上場の特殊目的買収会社スパルタ買収III(ニューヨーク証券取引所コード：SPAQ)の合併計画を支援する。Fisker Inc.は、準備中の独占的な電気自動車メーカーであり、欧州の顧客に一連の充電オプションを提供することに同意する条項である。2022年3月16日、合併完了、会社は現金を交付$10.0万万交換として1,000,000AllegoのA類普通株(ニューヨーク証券取引所コード：ALLG)。その会社の所有権の割合は5%は、大きな影響を与えません。アレゴは、米国証券取引委員会が2022年第2四半期に発効すると発表した転売所購入株式の登録書(以下、“登録書”と略す)を米証券取引委員会に提出した。同社は、2023年12月31日現在、Allegoへの株式投資を、連結貸借対照表上の他の非流動資産に分類している。2023年12月31日までおよび2022年12月31日までに年度内に確認された持分証券は赤字合計を実現していないエド$1.81000万ドルと300万ドルです6.9万万統合業務報告書に個別に表示されているように。
2026年高度無担保変換可能手形
当社は2026年優先無担保転換可能手形(“2026年手形”)を総合貸借対照表に未償却債務発行コストを額面から引いた。2023年12月31日まで、2026年の公正価値
紙幣は$です142.2百万ドルです。2026年手形の推定公正価値は、第2級金融商品に分類され、転換可能な優先手形に基づいて、この期間の最後の営業日の場外取引市場における購入価格に基づいて決定される
2025年高度保証変換可能手形
ASC 825-10によると、金融商品-全体的に、会社は撤回できない選択権を持ち、公正な価値でツールごとに大多数の金融資産と金融負債を報告する。当社が公正価値オプションを選択して2025年転換可能優先手形を計上したのは、公正価値オプションを選択していなければ、埋め込まれた派生商品に分岐と単独計算が必要になるためである。また、同社は、公正価値オプションは、財務諸表の使用者が事実と状況の変化、特に転換と償還機能に関する普通株式公正価値の変化に伴い、未来の事件の結果をより良く見積もることができると考えている。2025年の転換可能な手形は組込み格子技術を用いて評価を行い、埋め込みデリバティブに対してモンテカルロシミュレーションを行い、これらの派生商品は3級の測定基準を代表する。重要な仮定には、変換の期待プレミアムとツールの期待寿命が含まれる。2025年転換可能優先手形は総合貸借対照表で公正価値別に列報され、公正価値変動は総合経営報告書の公正価値変動計量で確認された。
マグナー株式承認証
2020年10月29日に業務合併を完了した後、会社は1ドルを確認しました62.7その個人および公共株式証に対する負債を、それに応じて非現金方式で同等額の追加実収資本を減少させる。当社はその私募及び株式公開証の派生負債について公正価値で恒常的に計量している。私募権証の公正価値は市場では観察できない重大な投入によって決定され、これは公正価値レベル中の第三レベル計量に分類される。私募株式証の推定値は、当社が市場参加者が同じ推定値を作成する際に行うと信じている仮定と推定を採用している。当社は、これらの仮説および推定に影響を与える追加データを得るとともに、これらの仮説および推定を継続的に評価する。同社はオプション定価シミュレーションを用いて私募株式証の公正価値を推定し、これらの株式承認証はすべて2021年3月に行使した。公開株式証の公正価値はその公開取引価格(第1級)によって決定される。2021年以内に、当社はすべての未償還PUの償還を完了しますBLIC株式承認証(付記14参照)。C更新仮説と推定に関する派生負債の公正価値変動は、総合経営報告書で営業外支出であることが確認された。2021年12月31日までの年度まで、派生負債の公正価値変動は、関連A類普通株が2021年3月及び4月に行使した時の公正価値変動及びその関連波動性によるものである。派生ツールの公正価値は非現金損失#ドルに変動した138.42021年12月31日までの1年間で、公共と私募株式証による9.6億ドル。
経常公正価値計測
公正な価値に応じて恒常的に計量される会社の金融資産と負債、およびこのような計量のための投入レベルは以下のとおりである(千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
| 資産は以下の通りです | | | | | | | |
現金と現金等価物に含まれる通貨市場共同基金 | $ | 192,921 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 192,921 | |
| 株式投資 | 1,350 | | | — | | | — | | | 1,350 | |
| 公正価値 | $ | 194,271 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 194,271 | |
| 以下の項目に含まれる負債： | | | | | | | |
2025年高度保証変換可能手形 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 564,386 | | | $ | 564,386 | |
| 公正価値 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 564,386 | | | $ | 564,386 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
| 資産は以下の通りです | | | | | | | |
現金と現金等価物に含まれる通貨市場共同基金 | $ | 601,045 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 601,045 | |
| 株式投資 | 3,140 | | | — | | | — | | | 3,140 | |
| 公正価値 | $ | 604,185 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 604,185 | |
2023 年 12 月 31 日を末日とする会計年度の適正価額で計上された金融商品の概要は以下のとおりです。
| | | | | |
| | 2025 年債、適正価値 |
公正価値 —2022 年 12 月 31 日 | $ | — | |
2025 年ノートの初期認識 | 450,000 | |
| 2025 年社債のクラス A 普通株式への転換について | (213,437) | |
公正価値計量調整 | 327,823 | |
公正価値 — 2023 年 12 月 31 日 | $ | 564,386 | |
4. 在庫品
2023 年 12 月 31 日、 2022 年 12 月 31 日現在の在庫は以下のとおりです （ 千単位 ） 。
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2023 | | 2022 |
| 原料.原料 | $ | 183,754 | | | $ | 698 | |
| 進行中の仕事 | 2,825 | | | — | |
| 完成品 | 219,926 | | | 3,578 | |
| 合計する | $ | 406,505 | | | $ | 4,276 | |
在庫は、原材料、販売車両の生産に関連する進行中の作業、販売可能な新車を含む完成品在庫で構成されます。2023 年第 2 四半期の販売可能な車両の生産開始以降に実施されたサービスに関する費用は、連結営業計算書における販売原価に計上されます。
当社は、在庫の超過または陳腐化、または在庫の純実現可能価値が帳簿価額を下回る場合には、在庫を償却します。当社は、在庫の超過および陳腐化準備金を記録しました。1.2 総在庫額を純実現可能価値に減価償却しました232.7 2023 年 12 月 31 日を末日とする会計年度の 100 万ドル。固定生産間接費は、通常生産の推定水準に基づいて在庫に割り当てられます。
5. 前払い費用と他の流動資産
前払い費用およびその他の経常資産は、 2023 年 12 月 31 日および 2022 年 12 月 31 日現在、以下のとおりです （ 千単位 ） 。
| | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日まで |
| 2023 | | 2022 |
| 仕入先に金を前払いする | $ | 34,845 | | | $ | 46,107 | |
| 付加価値税売掛金 | 64,066 | | | 27,928 | |
| 前払い保険 | 2,784 | | | 2,951 | |
| 賃料を前払いする | 332 | | | 4,999 | |
| その他流動資産 | 1,705 | | | 5,504 | |
| 合計する | $ | 103,732 | | | $ | 87,489 | |
当社は、 2023 年 12 月 31 日及び 2022 年 12 月 31 日時点で、一部の設備投資について付加価値税を納付し、欧州を中心とする海外の税務当局から返済申請を行いました。
6. 財産と設備、純額
2023 年 12 月 31 日および 2022 年 12 月 31 日現在の資産および設備の純額は以下のとおりです （ 単位 ： 千人 ） 。
| | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日まで |
| 2023 | | 2022 |
| 工装 | $ | 483,685 | | | $ | — | |
| 機械と設備 | 95,974 | | | 9,298 | |
車両 | 27,442 | | | — | |
| 家具と固定装置 | 844 | | | 470 | |
| ITハードウェアとソフトウェア | 12,905 | | | 6,427 | |
| 賃借権改善 | 2,477 | | | 634 | |
| 建設中の工事 | 6,760 | | | 372,789 | |
| 総資産と設備 | 630,087 | | | 389,618 | |
| 減算：減価償却累計と償却 | (59,180) | | | (2,481) | |
| 財産と設備、純額 | $ | 570,907 | | | $ | 387,137 | |
進行中の建設は、主に Magna の関連会社およびサプライヤーにあるシリアル生産ツーリングの建設にかかる費用で構成されています。これらの資産は、資産が意図したとおりに動作するために必要な状態になると、資産の推定耐用年数にわたって減価償却されます。資産および設備は主にヨーロッパにあります。
2023 年 12 月 31 日、 2022 年、 2021 年 12 月 31 日を末日とする年度の減価償却費は56.7百万、$1.9百万ドルとドル0.8それぞれ 100 万人です2023 年 12 月 31 日および 2022 年 12 月 31 日現在、買掛金および未払い負債には $の資産および設備が含まれます。161.5百万ドルとドル144.8これは、連結キャッシュフロー計算書に記載されている投資活動に使用された純現金から除外されています。 2023 年 12 月 31 日期および 2022 年 12 月 31 日期における在庫資本化減価償却費の総額は $43.8百万ドルとゼロそれぞれ，である.
2023 年には、当社は総額 $の資産退職義務 （ 「 ARO 」 ） を認識しました。0.5100 万ドルこれはマグナとの契約終了時にマグナ施設のツーリングを除去する見積もりの費用ですARO は、連結貸借対照表のその他の非経常負債に計上され、同等の金額は、上記の工具資産のコストの一部として資本化され、耐用年数にわたって減価償却されます。
2022 年 12 月 31 日時点の上表の金額は、機械設備が過大評価され、建設中が $過小評価されたという固定資産カテゴリー間の開示分類誤りを訂正するため、更新しました。33.0 百万だ当社は、この誤りは、 2022 年 12 月 31 日現在の当社の財務状態または 2022 年 12 月 31 日を末日とする会計年度の営業およびキャッシュフローの結果に影響を及ぼさないため、以前に発行した財務諸表にとって重要ではないと判断しました。
7. 無形資産
当社は以下の無形資産を有しています （ 数千件単位 ） 。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日まで |
| | 償却期限 | | 毛収入
携帯する
金額 | | 積算
償却する | | ネットワークがあります |
資本化製造コスト | 8年.年 | | $ | 258,304 | | | $ | (37,561) | | | $ | 220,743 | |
| | | | $ | 258,304 | | | $ | (37,561) | | | $ | 220,743 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日まで |
| 償却する
期間 | | 総輸送量
金額 | | 積算
償却する | | ネットワークがあります |
資本化製造コスト | 8年.年 | | $ | 252,304 | | | $ | (5,257) | | | $ | 247,047 | |
| | | $ | 252,304 | | | $ | (5,257) | | | $ | 247,047 | |
資本化された製造コストの額には、マグナに支払われたプラットフォームライセンス費用とフィスカーオーシャンの商業化に関連してマグナに付与された令状の価値が含まれます。S 形ee 注 14 for adマグナ令状に関する情報です
当社は、これらの資本化コストを、事業の期待寿命にわたって償却します。 現在の契約は、 2022 年第 4 四半期の初期生産から開始されました。2023 年 12 月期および 2022 年 12 月期における資本化製造費の償却費は $32.3百万ドルとドル5.3百万人完成品在庫の評価において考慮されました 当社は、推定耐用年数の妥当性を継続的に評価するとともに、推定耐用年数を延長する新たな取り決めをどの程度行うかを検討します。
今後の累計償却費の推計額は以下の通りです （ 千単位 ） 。
| | | | | |
| 金額 |
2024 | $ | 32,304 | |
2025 | 32,304 | |
2026 | 32,304 | |
2027 | 32,304 | |
2028 | 32,304 | |
その後… | 59,223 | |
| $ | 220,743 | |
8. 賃貸借証書
当社は、オフィススペース、製造 · 倉庫施設、小売 · カスタマーサービス拠点、設備、車両について、様々な運営 · ファイナンシャルリース契約を締結しています。当社は、契約上の取り決めが組み込みリースを含むリースであるかどうかを開始時に判断し、賃貸人によって原資産が当社に提供されたとき、または開始日にリースを記録します。
当社は、リース開始時に、リース負債を未払いのリース支払金の現在価額で計測しています。リース負債の計算上、リース条件には、当社がそのようなオプションを行使することが合理的に確実である場合に、リースを延長または更新するオプションが含まれます。特定のオペレーティングリースでは、インデックスまたはレートに基づいてリース支払いを毎年増加させます。ファイナンス · リース支払に係るリース費用は、リース期間におけるファイナンス · リース使用権資産の償却費用として計上します。
賃貸借契約を経営する
2023 年と 2022 年にかけて、当社は非現金リース使用権資産を $87.31000万ドルと300万ドルです33.4 100 万ドルの非現金リース負債80.81000万ドルと300万ドルです35.0 連結貸借対照表にはそれぞれ 100 万ドルです
以下の表は、当社のリース資産と負債に関する情報 （ 千単位 ） を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日まで | | 2013年12月31日まで |
| 2023 | | 2022 |
| 資産： | | | |
| 経営的リース使用権資産 | 87,309 | | | 33,424 | |
| 負債： | | | |
| オペレーティングリース —Current | 15,049 | | | 7,085 | |
| オペレーティング · リース — 長期 | 65,723 | | | 27,884 | |
リース関連費用の構成要素は以下の通りです （ 千単位 ） 。
| | | | | | | | | | | |
| 現在までの年度 十二月三十一日 | | 現在までの年度 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| レンタル料： | | | |
| レンタル費用を経営する | $ | 16,421 | | | $ | 5,690 | |
可変レンタル費用 | 2,279 | | | 962 | |
| 総賃貸コスト | $ | 18,700 | | | $ | 6,652 | |
オペレーティングリースに関するその他の情報は以下の通りです （ 数千単位 ） 。
| | | | | | | | | | | |
| 現在までの年度 十二月三十一日 | | 現在までの年度 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| 加重平均残存賃貸年限(年) | 5.6 | | 4.9 |
| 加重平均割引率 | 9.60 | % | | 5.66 | % |
リースに関する補足キャッシュフロー情報の構成要素は以下のとおりです （ 千単位 ） 。
| | | | | | | | | | | |
| 現在までの年度 十二月三十一日 | | 現在までの年度 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| キャッシュフロー情報： | | | |
| 賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金： | | | |
| レンタルに使う経営キャッシュフローを経営する | $ | 15,088 | | | $ | 4,348 | |
| 非現金活動： | | | |
| オペレーティングリース義務と引き換えに取得した ROU 資産 | $ | 65,151 | | | $ | 19,076 | |
2023 年 12 月 31 日現在、今後 5 年間以降のオペレーティング · リース負債の将来の最低支払額は以下の通りです （ 千単位 ） 。
| | | | | |
財政年度 | 賃貸借契約を経営する |
2024 | $ | 22,147 | |
2025 | 21,355 | |
2026 | 20,440 | |
2027 | 12,064 | |
2028 | 9,516 | |
| その後… | 17,789 | |
| 合計する | 103,311 | |
差し引く：現在価値割引 | (22,539) | |
リース総負債 | $ | 80,772 | |
当社のリース契約には暗黙のレートが記載されていないため、当社はリース開始時に入手可能な第三者の情報から得られた推定増分借入レートを、リース支払いの現在価値を決定する際に使用しました。使用されるレートは、リースと同様の期間の担保付き借入金です。
融資リース
2023 年から 2022 年にかけて、当社は総埋め込みファイナンスリース使用権資産を $21.2百万ドルとドル4.3連結貸借対照表には、当社が車両製造のために管理 · 使用する特定の設備 · 工具に関する各 100 万ドルの貸借対照表があります。
当社は 2022 年中に費用の大部分を支払い、残りの負債は $でした。2.92023 年 12 月 31 日現在、 2024 年に支払われる 100 万ドルを連結貸借対照表の未払い費用その他に計上しています。
エンベデッドファイナンス · リース使用権資産の償却は、約 1 年間のリース期間において認識されます。 8至れり尽くせり15年和総額は$1.7百万ドルとドル0.12023 年 12 月 31 日と 2022 年 12 月 31 日を末日とする年度は 100 万ドルです。
2023 年 12 月 31 日、 2022 年 12 月 31 日現在、減価償却費を除いた組み込みファイナンスリース使用権資産の総額は $19.4百万ドルとドル4.5連結貸借対照表のその他の非流動資産に含まれています。
9. 他の非流動資産
非流動資産は、 2023 年 12 月 31 日および 2022 年 12 月 31 日現在、以下のとおりです （ 千単位 ） 。
| | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日まで |
| 2023 | | 2022 |
レンタル保証金 | $ | 5,267 | | | $ | 3,079 | |
ファイナンスリース — 資産の使用権 | 19,375 | | | 4,481 | |
他にも | 3,932 | | | 8,929 | |
合計する | $ | 28,574 | | | $ | 16,489 | |
10. 費用その他を計算する
発生費用等の構成要素の概要は以下のとおりです （ 千単位 ） 。
| | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日まで |
| 2023 | | 2022 |
ベンダー負債 | $ | 321,579 | | | $ | 251,291 | |
間接税を納めるべきだ | 23,373 | | | — | |
保証準備金 | 7,054 | | | — | |
支払利息 | 4,867 | | | 4,867 | |
賃金総額及び関連費用 | 5,507 | | | 1,627 | |
専門費 | 1,976 | | | 1,145 | |
その他流動負債 | 335 | | | 1,135 | |
費用とその他の費用総額を計算しなければならない | $ | 364,691 | | | $ | 260,065 | |
ベンダー負債には、ベンダーからの購入、在庫購入、研究開発サービスと引き換えに、ベンダーに対して支払われる金額が含まれます。発生ベンダー費用の一部の見積もりは、これまでに発生したコストに基づきます。
11. 他の非流動負債
その他の非流動負債は、 2023 年 12 月 31 日および 2022 年 12 月 31 日現在、以下のとおりです （ 千単位 ） 。
| | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日まで |
| 2023 | | 2022 |
お客様からのご予約 | $ | — | | | $ | 15,334 | |
資産廃棄債務 | 516 | | | — | |
その他の非流動負債総額 | $ | 516 | | | $ | 15,334 | |
資産廃棄義務
時代退職義務を設定する“アロ”） は、マグナとの契約終了時のマグナ施設におけるツーリング除去費用の適正価額を表しています。ARO の残高は、資産を除去する費用が発生するまで、時間とともに増加します。ARO の増加は、連結営業計算書の営業 · 一般管理費に計上された増加費用によるもので、 2023 年には重要ではなかった。
12. 転換可能優先手形
当社は、第三者との債務契約を締結しており、以下のとおり （ 数千件単位 ） 。
| | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日まで |
| 2023 | | 2022 |
転換可能優先手形 | | | |
流動負債 | | | |
2025 年債券 — 保証付き、公正価値で保有 | $ | 291,715 | | | $ | — | |
| 帳簿純額 | $ | 291,715 | | | $ | — | |
| | | |
非流動負債： | | | |
2025 年債券 — 保証付き、公正価値で保有 | 272,671 | | | — | |
2026 年債券 — 無担保、償却原価なし | 662,557 | | | 660,822 | |
| 帳簿純額 | $ | 935,228 | | | $ | 660,822 | |
2026年高度無担保変換可能手形
2021 年 8 月、当社は総額 $を発行しました。667.51，000，000ドル元金2.502026年9月に満期となった転換可能優先手形(“2026年手形”)は、改正された1933年証券法第144 A条に基づいて合資格機関のバイヤーに非公開で発売される。2026年に発行された手形はグリーン債券に指定されており、その収益は会社のグリーン債券枠組みに応じて分配される。2026年に発行された紙幣は1ドルです625.0初回配給と超過配給選択権は、2026年債券の初期購入者に追加購入ドルの選択権を提供した100.02026年に発行された債券元金総額は700万ドルで、そのうち42.51億8千万ドルを行使しました2026年債券は2021年8月17日の契約に基づいて発行された。2026年の債券発行で得られた金は562.22，000，000ユーロは、債務発行コストと、以下に説明する上限コール取引(“2026上限コール取引”)を購入するための現金を差し引く。債務発行コストの償却は利息支出である。(付記20の他の後続イベントを参照)。
2026年に発行された債券は無担保債務で、定期利息は2.502022年3月15日から、毎年3月15日と9月15日に半年ごとに延滞している。債券は、その日までにその条項に従って買い戻し、償還または転換しない限り、2026年9月15日に満期となる。会社の選択により、2026年債券は現金、A類普通株の株またはA類普通株の現金と株の組み合わせに変換でき、初期転換率が1，000ドルあたりの2026年債券元金は50.7743株A類普通株に両替され、初期転換価格が約$に相当する19.70A類普通株1株。転換率は、2026年債を管理する契約に記載されているいくつかのイベントに応じて慣例的に調整される。会社は2024年9月20日以降、私たちの選択権に基づいて、すべてまたは任意の部分の2026年債券を現金で償還することができ、私たちが最後に報告したA類普通株の販売価格が少なくとも130当時有効だった換算価格の%は、少なくとも20取引日は償還価格と同じだ100償還の2026年期債券元金のパーセンテージを、償還日(ただし償還日を除く)の課税及び未払い利息を別途加算する
2026年債券保有者は、2026年6月15日までに、2026年債の全部または一部を転換することを選択することができ、元金は1，000ドルの倍数である
•2021年9月30日に終了したカレンダー四半期以降に開始された任意のカレンダー四半期内(かつこのカレンダー四半期内のみ)、A類普通株の最後に販売価格が少なくとも報告されていれば20以下の期間内の取引日(連続の有無にかかわらず)30前のカレンダー四半期の最終取引日が終了し、それを含む連続取引日がそれ以上である130取引日ごとの換算価格の割合
•その間に5人-いつでも営業日以降の期間10個連続取引日期間(“精算期間”)は，算定期間内の取引日ごとに，2026年債券元金あたり$1，000の取引価格が下回っている98A類普通株の最近の報告販売価格の積パーセントと、この取引日における2026年債券の適用換算率
•当社が償還日直前の予定取引日受信市のいつでも2026年期手形を償還するが、償還された(又は償還されたとみなされる)手形に限定される
•特定の会社の事件の発生について
2026年6月15日またはその後、2026年債券はいつでも両替でき、満期直前の第2の予定取引日の取引が終了するまで。2026年チケットの所有者は、2026年チケットを管理する契約によって定義された完全な変更によって2026年チケットを変換するか、または償還に関連する場合、変換率を向上させる権利がある。また、根本的な変化が生じた場合、2026年債券保有者は、2026年債券の全部または一部を以下の価格に相当する価格で買い戻すことを要求する可能性がある1002026年債券元金の%は、別途基本変動買い戻し日(ただし含まない)のいずれかの課税及び未払い利息を加算する
同社は2026年債の発行をその償却コスト別の単一負債として計算しており、他の埋め込み特徴がないため分岐と派生商品として確認する必要がある
2026年に発行された紙幣には、以下の内容が含まれている(千単位)
| | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日まで |
| 2023 | | 2022 |
| 2026年転換高級債券 | | | |
| 元金 | $ | 667,500 | | | $ | 667,500 | |
| 未償却債務発行コスト | (4,943) | | | (6,678) | |
| 帳簿純額 | $ | 662,557 | | | $ | 660,822 | |
債務発行コストの償却に関する利息支出は#ドルである1.71000万ドルと300万ドルです1.52023年、2023年、2022年12月31日までの年間は1億2千万ドル。契約利息支出は#ドルです16.81000万ドルと300万ドルです16.72023年、2023年、2022年12月31日までの年度は1億2千万ドル
2023年12月31日現在、2026年チケットのIF割引値は元本金額を超えていない。2026年の紙幣は違います。Tには2023年12月31日までに資格転換がある(付記20、後続活動参照)2026年に発行された債券は債務超過基金を設立していないため、会社は定期的に債券を償還または解約する必要はない.
上限のコール取引
2026年債の発売については，当社はいくつかの取引相手と2026年上限を締結して取引を催促し，純コストは$である96.81000万ドルです。2026上限コール取引は、上限のコールオプションを購入する際に購入されます33.91000万株A類普通株は、行使すれば、純株式決済、純現金決済、または2026年手形の決済選択と一致する現金または株式組合せ決済(転換すれば)を行うことができる。最初の上限価格は$です32.571株当たりA類普通株は、2026年の上限コールオプション取引の条項に基づいて何らかの調整を行う。相場は$である19.701株当たりA類普通株は、2026年手形の相応調整の習慣を反映した逆希釈調整の影響を受ける
2026年に上限のあるコールオプション取引は、2026年の債券転換時の私たちA類普通株保有者への潜在的な希薄化を減少させること、および/または、会社が元金を超える任意の現金支払いを相殺することを目的としており、場合によっては、このような減少または相殺は上限によって制限される。完封されたコールオプション取引のコストは、私たちの総合貸借対照表における追加実収資本の減少として記録されています。完封されたコールオプション取引が株式分類の条件を満たし続ける限り、それらは再計量されない
2025年高度保証変換可能手形
二零二三年七月十日に、当社は機関投資家と証券購入協定(“オリジナル購入協定”)を締結し、この合意に基づき、当社はドルを売却及び投資家に購入する340.0元金総額は3，000，000元です02025年に満期となる優先変換可能チケット(“A-1シリーズチケット”)は、登録されて直接発売されます。A-1シリーズ債券は元発行の割引価格で販売しております12%で、会社が得た毛収入を$にする300.01000万ドルです。同社が発生した取引コスト総額は$4.91000万ドル、総合経営報告書の販売、一般、行政費用に計上されています。
元購入契約の条項によると、6か月A-1シリーズ債券発行1周年の日から18ヶ月ですA-1シリーズ債券発行周年記念日には、投資家が最大$を追加購入することができます226.7満期の高級転換手形元金総額は1，500万ドル2年．1つまたは複数の登録直接発売の発行日(“投資家航空手形”)の後。投資家がAIR中に投資家AIRチケットを購入するすべての金額を選択する場合、会社はその選択に基づいて投資家に最大$を追加的に購入することを要求することができる113.3満期の高級転換手形元金総額は1，500万ドル2発行日後数年(“発行者AIRチケット”および投資家AIRチケットとともに“追加チケット”と呼ぶ).
A-1シリーズ債券およびB-1シリーズ債券(総称して2025年債と総称する)は、いつでも全部または部分的に普通株に変換することができ、投資家によって選択され、初期転換価格は#ドルである7.80A-1シリーズの付記と#ドルについて7.60B-1シリーズについて説明する.株式分割、株式配当、株式合併および/または同様の取引が発生した場合、変換価格は比例的に調整される。また、株式交換価格は現行の固定株式交換価格を下回る1株価格で後続発売について全面的に調整しなければならない。また、違約の場合、2025年債券は(I)有効交換株価や(Ii)の低い者に相当する代替交換株価を用いて両替することができる80転換前の平均株価の割合。
2025年手形は、当社と受託者であるウィルミントン貯蓄基金協会FSBとの間で発行され、2023年9月29日の日付のある第2補充契約により補充される期日2023年7月11日の契約に基づいて発行される優先義務である。この債券の利子率は0しかし債券の年利率は自動的に18違約事件の発生と継続時の毎年のパーセンテージ(“違約率”)。これらの手形は、会社の利用可能な現金が$以上であることを要求する財務テスト契約を含むいくつかの契約によって制限されている340.0毎四半期末に1000万ドルがあります
2025年に発行される債券は9人A-1シリーズ債券は2023年7月11日から3カ月ごとの周年記念、B-1シリーズ債券は2023年9月29日から3カ月ごとの均等分割払いとなる。会社は以下の条件で現金決済の毎期分割払いを選択することができます103元金の%(任意の違約利息または滞納金を加える)またはA類普通株の株式は、取引量および持続的なニューヨーク証券取引所上場要求(付記20、後続イベント参照)を含むいくつかの条件を満たす必要があり、定価は(I)有効な転換価格(Ii)のうちの低い者である93和解前の平均株価の%、底値は$1.16これは株式分割、配当、合併、または他の同様の事件によって調整されるだろう。投資家たちは分割払いを未来の時間帯に延期することを選択することができる。
投資家が元の購入協定に規定され、購入協定改正(純書面引受オプション)改正された投資家AIR手形を購入する権利は、投資家AIR手形を購入する権利を保持しながら、投資家に発行される2025年債券とは独立した金融商品として決定される。したがって，当社は，書面オプションを派生負債として入金する必要があり，貸借対照表ごとに公正価値として再計量し，収益に公正価値の変化を記録することを求めていると結論した。当社は2025年手形とコールオプションを計上するために公正価値オプションを選択し、これらのオプションはその後、各報告期間の終了時にそれぞれの公正価値で再計量される。2023年12月31日現在、派生負債の公正価値はゼロである
元調達協定に対する第1号修正案
2023年9月29日、当社は投資家と元購入協定の第1号改正案(以下、“購入協定改正案”と略す)を締結した
•購入可能な投資家航空手形元金総額を$に増加させる566.7(A)の後のいつでも購入します。最初の$について170.0投資家航空手形、2023年9月27日、(B)次の$について226.72023年12月29日に発行された投資家航空手形、または(C)残りのドルについて170.0投資家空気手形2024年3月29日
•投資家が投資家空気手形の決済を完了する権利を2026年3月29日に延長した
•発行者航空手形の元金総額を$に増加させる226.7300万
•会社が以下の株主の承認を得る前に保留する必要がある普通株金額を782,000,000A類普通株；および
•(X)発行されたまたは追加成約時に発行可能な証券(定義は証券購入協定参照)および(Y)当社の認可株式を、当社が事前に必要な株主の書面同意を得て、または特別会議(2024年1月31日まで)で求めて株主承認を得ることを要求する1,250,000,000至れり尽くせり2,000,000,000それは.会社が承認を得られなかった場合は，2024年3月31日までの追加株主総会で承認を求め，必要であれば，その後半年ごとに株主総会を開催する。
2023年9月29日、購入協定改正案の条項により、会社は$を売却し、投資家は$を購入した170.0登録された直接発行で1.8億ドルのB-1シリーズ債券が発行された。B-1シリーズ債券は元の発行割引で12%で、会社が得た毛収入を$にする150.01000万ドルです。
購入協定の改訂により投資家の利上げオプションの条項と条件が改訂されたため、購入協定改訂は独立派生ツールの改訂として評価された。改正された条項の影響は総合経営報告書の損益を招くことはない。
質権協定
当社は2023年11月22日に質権協定(“質権協定”)を締結し、質権協定に基づき、2025年手形は当社及びそのいくつかの付属会社のすべての既存及び未来の資産の優先抵当権益を担保とし、質抵当当社のいくつかの付属会社のすべての株を含む。
改正と免除協定
当社は2023年11月22日に投資家と改正·免除協定(“免除”)を締結した。免除により、投資家は、提出会社の2023年9月30日までの10-Q表四半期報告の遅延による契約違反事件を放棄することに同意した。投資家はまた、財務テストに必要な現金金額を#ドルに減らすことに同意した250.01000万ドルから340.01000万ドルです。会社は修正指導の下で修正を評価したが、何の影響もなかった。条約免除のさらなる議論については、付記20、後続事件を参照されたい。
“安全と質権協定”の改正と再署名
2023年12月28日に、当社は改訂及び再予約された担保及び質権協定(“改訂質権協定”)を締結し、これに基づいて元の質権協定全体を改訂及び再記述し、当社及びそのいくつかの付属会社のすべての現有及び未来の資産の担保権益の範囲を定義する。添付された担保協定(“担保”)は、当社の手形面での未償還債務の担保を提供する。
2025年手形の期初と期末残高は公正価値で計量され、入金は以下の通り
| | | | | |
| | 2025 年債、適正価値 |
| 公正価値-2022年12月31日 | $ | — | |
2025 年ノートの初期認識 | 450,000 | |
| 2025 年社債のクラス A 普通株式への転換について | (213,437) | |
公正価値計量調整 | 327,823 | |
| 公正価値 — 2023 年 12 月 31 日 | $ | 564,386 | |
2025 年紙幣の換算
2023 年 7 月 11 日から 2023 年 12 月 29 日の間に、投資家は $を変換した。145.5 当社が換算価格 $で発行する 2025 年債の元本総額 100 万ドル1.17$まで5.571 株当たり 106,129,828クラス A 普通株式の株式。2025 年社債の増資資本への転換について 2023年12月31日総額は$213.4 公正価値での換算を表す 100 万ドルです
転換社債の元本満期のスケジュール
転換社債の将来的な元本満期予定 2023年12月31日具体的には以下のとおりである(千単位)
| | | | | |
| 現在までの年度 2023年12月31日 |
2024 | 312,833 | |
2025 | 51,667 | |
2026 | 667,500 | |
| $ | 1,032,000 | |
当社は、 2025 年社債の各分割払いを現金で決済することを選択することができます。 103元金の%(任意の計上すべき違約利息又は滞納金を加える)又はA類普通株の株式。同社の選択は、取引量と持続的なニューヨーク証券取引所の上場要求を含むいくつかの条件の満足に依存する。当社は、統合貸借対照表の2024年満期日を流動負債に分類しており、当社が現金や株式で決済できる可能性が高くないため、今後も評価を継続する(付記20、後続事項参照)。
13. 株主権益
普通株
2020年10月29日，会社普通株と権証はそれぞれニューヨーク証券取引所で取引を開始し，取引コードはそれぞれ“FSR”と“FSR WS”であった。改訂及び再予約された会社登録証明書の条項に基づいて、当社は以下の株式及び各種株式の発行を許可し、1株当たり額面は$とする0.000011株：(I)750,000,000A類普通株150,000,000B類普通株15,000,000優先株株。業務合併の直後に現れた144,750,524額面$のA類普通株0.00001, 132,354,128B類普通株の株式、及び47,074,454未完の逮捕状
当社は2020年10月29日までに発行および発行された株式を調整し、“企業合併協定”で確立された交換割合を実行する
A類普通株
A類普通株保有者には権利がある1つは株主投票事項に対する各株の投票権。Aクラス普通株の保有者は、Aクラス普通株または会社が将来発行する可能性のあるAクラス普通株に変換可能な他の債務を引受または購入する権利がない
A類普通株のすべての流通株はすでに十分に入金されており、評価できない。A類普通株の保有者は、さらなる催促または評価の責任を負わない
B類普通株
B類普通株保有者には権利がある10個株主が議決すべき事項について 1 株あたりの議決権
優先株
2023 年 12 月 31 日および 2022 年 12 月 31 日現在、当社は発行を許可されています。 15,000,000額面価値の優先株式の株式 $0.00001その中で違います。株式が発行され発行済です
発行済普通株式
事業統合に伴い、スパルタンは特定の PIPE 投資家からスパルタンクラス A 普通株式の購入に関するコミットメントを得ました。 50,000,000スパルタン社のクラス A 普通株式の購入価格 $10.001 株当たり、自動的に当社普通株式に転換された株式は、 1つは— 事業統合の完了時に 1 対 1 の基準となります。
14. 株式承認証
マグナー株式承認証
2020 年 10 月 29 日、当社は Magna International ， Inc. を譲渡しました。（ “Magna ” ） Up to 19,474,454ウォラントはそれぞれ行使価格が $0.01Fisker Inc. のクラス A 普通株式を取得すること。およそ 6付与日までに，Fisker Inc.の%持分を完全希釈に基づいて保有した。既得持分証を行使する権利は2030年10月29日. 株式承認証は、2020年10月29日に非従業員に発行された奨励金、および三つ個別評価業績の相互関連性のパフォーマンス条件：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 一里塚 | | パーセント
保証する権利がある
ベスト、ベスト
成果をあげる | | 量
保証する権利がある
ベスト、ベスト
成果をあげる |
| (A)(I)“開発合意”に規定されている“予備生産仕様”ポータルの達成、(Ii)プラットフォーム合意の締結、および(Iii)予備製造協定の締結 | | 33.3 | % | | 6,484,993 | |
| (B)(一)開発協定に規定されている“目標合意”を実現すること；及び(二)初期製造協定に合意された条項及び条件を含む詳細な製造協定を締結すること | | 33.3 | % | | 6,484,993 | |
| (C)前シリーズ生産開始 | | 33.4 | % | | 6,504,468 | |
| | | | 19,474,454 | |
1台の車のコストマイルストーンに到達する可能性が高い時、すべてのマイルストーンの成果が認められる。マグナに支払う費用は同時期に確認され，その確認方式は同社が現金を支払って貨物やサービスを購入する方式と同様である。マッグナーは2022年12月31日に第1と第2のマイルストーンに達し、会社はコストをFisker Inc.の将来の経済効果を代表する無形資産に資本化した。2022年12月31日現在、会社は第3のマイルストーンが実現可能であることを決定し、授権日開始から2023年第1四半期までのサービス期間に対応した奨励公正価値の一部を資本化した。2023年12月31日までの年間“会社”資本コスト総額 $6.0第 3 のマイルストーンの達成に関連した 100 万ドル （ 現金以外の取引 ）.当社は、推定耐用年数の妥当性を継続的に評価するとともに、推定耐用年数を延長する取決めをどの程度行うかを検討します。また、無形資産の減損評価も行います。 減損の指標がある場合には、非割引キャッシュフローを推定し、無形資産の帳簿価額が回収不能である場合には、その適正価額を決定し、その適正価額が無形資産の帳簿価額を下回る範囲では、減損損失を計上します。2023 年 12 月 31 日現在、減損の指標は存在しません。
各ワラントの公正価値は、本質的価値に等しいです （ 例えば、授与日の株価から行使価格を差し引いたもの ） は、行使価格が $0.01.ワラント契約の条件は、行使時に純決済を要求します。測定日の株価 $を使用します。8.96クラス A 普通株式の株式については、各トランシェのワラント公正価額を以下に示します。資本化コストはまた、付与されたワラントの公正価値に等しい追加支払資本の増加をもたらします。マイルストーンが満たされたときに賞ベスト。マグナは 19,474,454フィスカーのクラス A 普通株式を取得するための権利付与および行使権 2023年12月31日, ありません実践しています
| | | | | | | | | | | |
| 公正価値 | | キャピタル ： 2023年12月31日 |
| マイルストーン （ a ） | $ | 58,041 | | | $ | 58,041 | |
| マイルストーン （ b ） | 58,041 | | | 58,041 | |
| マイルストーン （ c ） | 58,215 | | | 58,215 | |
| $ | 174,297 | | | $ | 174,297 | |
アット · ザ · マーケット · エクイティ · プログラム
2022年5月、当社はモルガン大通証券有限責任会社とコーエン社と販売代理として市場流通協定を締結し、期日は2022年5月24日(“流通協定”)により、当社は市場株式計画(“ATM計画”)を設立した。ATM計画によると、Fiskerは適宜、流通契約期間内に時々代理店を介してA類普通株の株式を売却することができ、会社に合計ガンダムをもたらすことができる$350.0百万法律によって許可された任意の方法は、1933年証券法(改正)規則415によって定義された“市場での発行”とみなされ、ニューヨーク証券取引所、クラスA普通株の任意の他の既存取引市場、または市商への販売を含むが、これらに限定されない。さらに、販売代理人は、交渉取引を含むが、これらに限定されないAクラス普通株を法的に許可された任意の他の方法で販売することもできる。ATM機計画に基づいて販売されるA類普通株は、米国証券取引委員会に会社の有効な棚登録声明に基づいて登録され、会社が各種証券を発行することを許可し、収益は最高$に達する2.0十億ドルです。会社の問題辺.辺21,153,154株式数は2023年12月31日までのA類普通株総額ドルのS133.7百万、BE前$2.0百万手数料と他の直接増資発行コスト。2023年7月12日から、当社は取扱契約を終了します。したがって、会社はこれ以上ATM計画に基づいていかなる株式も提供したり売却したりしないだろう。
15. 1株当たり損失
創設者転換可能優先株は参加証券であり，創設者は転換可能優先株が転換を想定した上で収益分配に関与していないためである。当社はA類普通株とB類普通株の1株当たり収益(損失)を計算し、証券参加に必要な2種類の方法を採用している。すべての潜在的なA類普通株とB類発行済み普通株を含むと逆償却作用があるため、各列報期間の基本的な1株当たり収益は希釈後の1株当たり収益と同じである。各種類の普通株の基本的な1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益は同じであり、それらは同じ清算と配当権利を享受する権利があるからである以下の表にA類普通株とB類普通株の基本損失と希薄損失の計算方法を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 分子： | | | | | |
| 純損失 | $ | (939,947) | | | $ | (547,496) | | | $ | (471,341) | |
| 分母： | | | | | |
| 加重平均A類発行普通株式 | 211,624,861 | | | 171,011,940 | | | 159,650,008 | |
| 加重平均B類普通株式が発行された | 132,354,128 | | | 132,354,128 | | | 132,354,128 | |
| 加重平均AクラスとクラスB発行普通株式−基本 | 343,978,989 | | | 303,366,068 | | | 292,004,136 | |
| クラス A およびクラス B 普通株主に帰属する 1 株当たり純損失 （ 基本および希薄化 ） | $ | (2.73) | | | $ | (1.80) | | | $ | (1.61) | |
以下の表は、本報告で述べた期間に普通株式1株当たりの純損失計算に計上されていない潜在的に発行された普通株を示しており、これらの普通株を計上することは逆償却作用を有するので、
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 転換可能優先手形 | 359,338,274 | | | 33,891,845 | | | 33,891,845 | |
| 株式オプション及び株式承認証 | 36,714,669 | | | 37,155,050 | | | 30,665,546 | |
| 合計する | 396,052,943 | | | 71,046,895 | | | 64,557,391 | |
16. 株に基づく報酬
業務合併完了後、2016年株式計画は2020年株式インセンティブ計画(以下、“計画”と略す)に改称される。2016年株式計画下のすべての未償還奨励金は、2020年株式インセンティブ計画下の条項を採用するために改正された。この等の修正は行政性質に属し、受信市前及び収市後のいかなるまだ完成していない原始裁決の推定投入、帰属条件或いは株式分類に影響を与えない
業務合併。この計画は、会社の従業員およびコンサルタントにオプションおよび制限株を付与することを規定する株式ベースの報酬計画である。この計画に従って付与されたオプションは、奨励オプション(“ISO”)または非限定株式オプション(“NSO”)であってもよい。追加的計画24,097,7512020年10月29日にA類普通株式を発行し、この計画により発行可能な最高株式総数を約20%に増加させる48百万株(資本、合併、またはいくつかの他の取引の変化に応じて調整)。また、業務統合を完了した後、会社は2020年の従業員株式購入計画(“ESPP”)を策定し、この計画に基づき、3,213,034A類普通株を発行できます。2023年12月31日まで, 違います。砂ESPP の下で発行されました
連結業績計算書における株式報酬費用の分類は以下のとおりです （ 千単位 ） 。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
販売、一般、行政 | $ | 3,277 | | | $ | 6,861 | | | $ | 1,135 | |
| 研究開発 | 3,974 | | | 12,741 | | | 4,487 | |
販売原価 | 925 | | | — | | | — | |
| 合計する | $ | 8,176 | | | $ | 19,602 | | | $ | 5,622 | |
株式オプション
本プランに基づくオプションは、取締役会が決定する価格で付与することができますが、ただし、 （ i ） ISO 及び NSO の行使価格は、以下の金額を下回ってはならない。 100付与日における株式の推定公正価値の% 、および （ ii ） 付与された ISO の行使価格。 15株主比率は以下でなければならない。 110付与日における株式の推定公正価値の% 。株式の適正価額は、付与日に取締役会が決定します。ストックオプションは一般的に契約期間が 10数年行使により、当社は新株を発行します。
2016 年と 2017 年に、同社の創設者は、 15,882,711パフォーマンスとは無関係なオプションです他の従業員およびコンサルタントに付与されたオプションは、付与され、最大限の範囲で行使できます。 6年授与の日から効力を発揮する.
以下の表は、プランのオプション活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | オプション | | 重みをつける
平均値
トレーニングをする
値段 | | 重みをつける
平均値
契約書
用語(in
年) |
2021年12月31日現在の残高 | 17,695,560 | | | $ | 1.44 | | | 5.6 |
| 授与する | 495,700 | | | 10.15 | | | |
| 鍛えられた | (213,048) | | | 2.13 | | | |
| 没収される | (297,616) | | | 12.09 | | | |
2022年12月31日現在の残高 | 17,680,596 | | | $ | 1.51 | | | 4.7 |
| 授与する | 7,000 | | | 7.05 | | | |
| 鍛えられた | (60,340) | | | 0.44 | | | |
| 没収される | (387,041) | | | 11.87 | | | |
2023年12月31日現在の残高 | 17,240,215 | | | $ | 1.29 | | | 3.3 |
この計画に基づいて付与された各株式オプションの公正価値は、付与された日にブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて推定され、仮定範囲は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 現在までの年度 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| 予想期限(年単位) | 6.3 | | 6.3 |
| 波動率 | 74.5%から75.2% | | 74.9%から76.4% |
| 配当率 | 0.0% | | 0.0% |
| 無リスク金利 | 3.4%から4.0% | | 3.7%から4.3% |
| 普通株価格 | $6.98$まで7.10 | | $6.95$まで7.99 |
ブラック·スコアーズオプション定価モデルは様々な高度な主観的仮定を必要とし、これらの仮定は会社の普通株に対する管理層の公正価値、変動性、無リスク金利、期待期限と配当収益率の最適な推定を代表する。会社株は業務合併後しばらくの間取引が活発であるため、変動性は自動車やエネルギー貯蔵業界内で会社を比較できる基準に基づいている
期待期間は、付与されたオプションが未償還と予想される加重平均期間を表し、ホームスケジュールを考慮する。当社には長い実際の行使履歴がないため、当社は簡略化された方法を用いて期待期間を推定し、期待期限を付与時間と契約期間の平均値として算出した。会社は現金配当金を発表したり、支払ったこともなく、予測可能な将来に現金配当金を支払うつもりもない。そのため、会社は予想配当率を使用したゼロそれは.無リスク金利は、贈与期待期間内に有効な米国債金利に基づく。予想変動率は上場同業者会社の歴史変動率に基づいている
2023年12月31日までに行使可能な株式オプションに関するより多くの情報の概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日に行使可能なオプション |
| 行権価格区間 | | 番号をつける | | 重みをつける
平均値
行権価格 | | 重みをつける
平均値
契約書
期間 （ 年数 ） |
$0.06 - $24.48 | | 17,240,215 | | | $ | 1.29 | | | 3.3 |
集計固有価値は、税引前固有価値の合計を表します （ すなわち、当社の普通株価の公正価値と行使価格の差額 （ 当社普通株価の公正価値と行使価格の差額にイン · ザ · マネー · オプションの数を乗じたもの ） が、すべてのオプション保有者がそのオプションを行使した場合に、オプション保有者が受け取っていたであろうもの。2023 年 12 月 31 日現在残高オプションの本質的価値の合計 w$として25.8百万ドルです。行使可能なオプションの本質的価値 はい$です25.8百万2023 年 12 月 31 日現在。オプションの総本質的価値エクササイズエドは $0.41000万、$1.8百万ドルと $26.32023年12月31日まで，2022年12月31日，2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万である
2023 年、 2022 年、 2021 年 12 月 31 日を末日とする年度のストックオプション付与の 1 株当たり加重平均付与日適正価額 はい$です7.05, $10.25、と$15.96それぞれ。2023 年 12 月 31 日現在、未払いストックオプション報酬に関する未認識報酬の総額 付与は $22.2100 万 WHIch 当社は、加重平均約 1 年間でマイトリー 3.3何年もです。
制限株式単位賞
当社は、 2021 年 12 月 31 日および 2020 年 12 月 31 日に終了した年度の間にサービスを提供し、それぞれの授与日に当社の従業員であった従業員に対し、従業員の雇用日から年末までの勤続期間に比例した制限付き株式単位 （ RSU ） の授与を行いました。前年度の 2021 年 5 月および 2022 年 3 月に付与された制限付き株式単位の授与は、株式ベースの報酬となります。$のエンセ1.1百万2023 年 12 月 31 日を末日とする会計年度の $4.6百万2022 年 12 月 31 日を末日とする会計年度は同社の創設者は、 2020 年と 2021 年の業績に関する賞の受賞を拒否した。当社の社外取締役報酬方針に基づき、それぞれ
取締役会以外のメンバーは年間 RSU を受け取りました200,000C の日付に付与された年次株主総会 （ 株主総会 ） 開催 25各カレンダー四半期の終わりに% の増加。各社外取締役は、社外取締役が主任取締役を務めるために受け取る年次報酬および委員会奉仕のための年次報酬を除く、社外取締役の年次報酬の全部または一部を、適用される現金報酬の代わりに RSU に変換することを選択することができます （ 「 RSU 選択」 ） 。
社外取締役に対して毎年付与される A 種普通株式の数は、以下のとおりです。 30日間授与日の前日のクラス A 普通株式の平均終値 （ 「 RSU 価値」 ） 。社外取締役が RSU 選挙を行使する場合、クラス A 普通株式の数は、当該 RSU 選挙の対象となる現金の金額を適用される RSU 価値で割った金額に等しく、完全に付与されます。
以下の表は、計画に基づく RSU の活動をまとめた。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | RSU賞 | | 加重平均付与日公正価値 | |
| 2021年12月31日に帰属していません | 17,174 | | | $ | 13.47 | | |
| 賞をもらう | 494,091 | | | 10.25 | | |
| 既得 | (498,497) | | | 11.19 | | |
| 没収される | (1,016) | | | 11.46 | | |
| 2022年12月31日に帰属していない | 11,752 | | | $ | 12.45 | | |
| 賞をもらう | 24,009,880 | | | 2.14 | | |
| 既得 | (331,873) | | | 7.65 | | |
| 没収される | (487,519) | | | 4.76 | | |
| 2023年12月31日に帰属していません | 23,202,240 | | | $ | 2.16 | | |
業績に基づく制限付き株式単位の賞
2021 年第 3 四半期に、当社の報酬委員会は業績に基づく報酬を承認し、承認しました。 全従業員 （ 「受付者」 ） への制限付き株式ユニット （ 「 PRSU 」 ） 。その価値は、受付者の会社内のレベルに基づいて決定されます （ 「 PRSU 価値」 ） 。各 PRSU は等しい 1つはA類普通株の対象株式。また、サービス時間の減少に応じて、2021年第4四半期と2022年の間に任意の新規雇用者にPRSUを比例して付与する。被贈与者PRSUが奨励する株式数は、被贈与者のPRSU価値をサービス開始日をA類普通株1株当たりの終値で割るか、またはサービス開始日が取引日でなければ、サービス開始日直前の最も近い取引日の1株当たりの終値となり、いずれの場合も最も近い整数に切り捨てる。PRSUのすべての裁決は付与されなければならない50PRSU価値の%は，委員会が自ら決定し，海洋生産開始の発生を証明し，付与しなければならない50(I)受託者が適用される帰属日まで継続的にサービスすること、(Ii)受託者が何の行動もしていないか、またはしないことが、適用終了日まで構成される理由(当社の全権適宜決定)、および(Iii)海洋操業日またはそれ以前に2022年12月31日または前に生産を開始する。補償委員会は、関連すると考えられる任意の要因を考慮した後、各PRSU決裁に応じて付与されたPRSU数を適宜減少または廃止する権利があり、これらの要因には、(I)主要業績指標に対する会社の業績、および(Ii)部門の目標に対する業績が含まれることがあるが、これらに限定されない。この2つのパフォーマンス条件では、サービス開始日は付与日前である。各業績条件の付与日は、被贈与者がPRSUのキー条項と条件について合意した日であり、業績条件が客観的に決定可能で測定可能であり、報酬委員会がその裁量権を行使してPRSU報酬を調整するか否かを決定した場合、このような状況が発生する。業績条件が実現可能な場合には、株式ベースの報酬が確認される。PRSU報酬に起因することができる株式ベースの報酬の計量は、付与日が決定された後の関連するAクラス普通株の公正価値に基づく(例えば、可変会計)。
2023年12月31日現在、会社が承認·許可したPRSUは1,446,943A類普通株、PRSU価値は$3.4そのうち100万ドルは1,278,465受賞リストが授与される2023年3月24日第1のPRSU報酬の付与およびホーム日。PRSU奨励の第1弾は2022年12月31日までに実現可能とされ、累計費用#ドルが確認された10.1百万ドルです。当社は、2023年12月31日までの年度内に、付与及び帰属日の収市価に基づいて帰属を計量する際に確認すべき累積支出により、累積支出を$とする7.3100万ドル減少しました2.8百万 2022年末までの給与費用の計量による
2023年12月31日までPRSU賠償金の2回目の支払いは可能であると考えられたため，#ドルの賠償費用を確認した3.4年末の収入は百万ドルだ2023年12月31日。しかし、第 2 トランシェについては、助成対象者との主要な条件の相互理解がないため、助成日はまだ決まっていません。 PRSU 報酬費用の計測は、四半期最終日の終値に未払い承認および認可された PRSU を掛けた値に基づいています。
17. 所得税
当社の所得税引当前の利益 （ 損失 ） は、以下の期間 （ 千単位 ） において、以下の法域において課税されました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| アメリカです | $ | (943,801) | | | $ | (549,514) | | | $ | (470,603) | |
| 国際的に | 5,153 | | | 2,203 | | | (723) | |
| 合計する | $ | (938,648) | | | $ | (547,311) | | | $ | (471,326) | |
当社は、海外事業を拡大しており、海外事業による税引前利益は所得税に重大な影響を及ぼしていません。継続事業による利益 （ 損失 ） に起因する所得税費用は、以下のとおりです （ 千単位 ） 。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 現在のところ | | | | | |
| 連邦制 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 状態.状態 | — | | | — | | | — | |
| 国際的に | 1,271 | | | 221 | | | 15 | |
| 当期税金支出総額 | $ | 1,271 | | | $ | 221 | | | $ | 15 | |
| 延期する | | | | | |
| 連邦制 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 状態.状態 | — | | | — | | | — | |
| 国際的に | 28 | | | (36) | | | — | |
| 繰延税金準備総額 | $ | 28 | | | $ | (36) | | | $ | — | |
| 所得税支給 | $ | 1,299 | | | $ | 185 | | | $ | 15 | |
会社所得税(支出)福祉の有効税率は連邦法定税率と異なり、以下のようになる
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 予想される連邦所得税割引 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 連邦福祉の州税純額を差し引く | 2.9 | % | | 4.2 | % | | 3.7 | % |
| 税金控除 | (1.3) | % | | 0.9 | % | | 0.8 | % |
| 推定免税額 | (14.5) | % | | (25.3) | % | | (20.0) | % |
| 派生ツールの公正価値 | (7.3) | % | | 0.0% | | (6.2) | % |
| 他にも | (0.9) | % | | (0.8) | % | | 0.7 | % |
| * | (0.1) | % | | 0.0% | | 0.0% |
2022年1月1日から、2017年の減税·雇用法案の条項は、発生したコストを差し引くのではなく、会社の資本化と研究開発コストの償却を要求する。発効日が延期されたり、法律が改正されたり廃止されたりしない限り、今後数年は現金税を増やすことで有効税率を引き上げることが予想される。
繰延税金資産と負債
繰延所得税は、(A)財務報告目的のための資産および負債の帳簿価値と所得税目的のための額との一時的な差異、および(B)営業損失および税収控除の純税の影響を反映している。
当社は貸借対照法を用いて所得税費用を記録し、報告された経営結果の予想税収結果に用いる。この方法によると、当社は繰延税金資産と負債が、資産と負債の財務報告と課税基礎との間の一時的な差、および営業損失と税額控除の繰越による予想される将来の税収結果であることを確認した。繰延税項資産及び負債は、当該等税項資産及び負債予想の現金化又は清算年度に適用される課税収入の税率計測を採用する。当社は、繰延税金資産を、より現金化の可能性があると考えられる純額まで減少させるための評価準備金を記録している。その評価は管轄区域に基づいて繰延税金資産を確認することを考慮している。資産の回収はまだ確定していないため、会社はアメリカ連邦と州繰延税金資産に全額推定手当を与えた
会社の繰延税金を構成する重要項目の税収影響は以下の通り(千計)
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2023 | | 2022 |
| 繰延税金資産： | | | |
| 純営業損失が繰り越す | $ | 255,442 | | | $ | 147,789 | |
| 税金控除 | 507 | | | 11,461 | |
| リース責任 | 14,033 | | | 6,793 | |
| 資本化研究開発コスト | 111,985 | | | 82,084 | |
| 他にも | 18,274 | | | 7,042 | |
| 繰延税金資産総額 | 400,241 | | | 255,169 | |
| 繰延税金負債： | | | |
| ROU資産 | (16,196) | | | (6,902) | |
| 他にも | — | | | — | |
| 繰延税金負債総額 | (16,196) | | | (6,902) | |
| 推定免税額 | (384,037) | | | (248,230) | |
| 繰延税項目純資産 | $ | 8 | | | $ | 37 | |
ASC 740 では、純営業損失 （ NOLs ） 、一時的差異および信用繰越の税益は、経営陣が実現の可能性が高いと評価する範囲で資産として計上することを要求しています。将来の税制上の優遇措置の実現は、繰越期間内に十分な課税所得を生み出す当社の能力に依存します。経営陣は、上記の営業損失繰越による将来の税制上の優遇措置から生じる繰延税金資産の認識は、現時点では実現する可能性は低いと考えており、そのため、当該繰延税金資産に対して評価引当金を計上しています。
本年度の営業活動に関連する評価引当金の変更は、 $$の増加額でした。135.8 2023 年 12 月 31 日を末日とする会計年度の 100 万人 （ 単位 ： 千人 ）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 年初 | $ | 248,230 | | | $ | 108,794 | | | 14,562 | |
| 増税税制優遇措置 | 135,807 | | | 139,436 | | | 94,232 | |
| 年末.年末 | $ | 384,037 | | | $ | 248,230 | | | $ | 108,794 | |
純営業損失
連邦と州法は、NOLと税収控除の使用に実質的な制限を加えており、税収目的で所有権を変更する場合は、国内税法第382節で定義されているようになる。過去と将来の所有権変更の重要性により、会社が所有権変更を実現する際に存在する税収損失や税収控除の潜在的未来利益を実現する能力が大幅に低下する可能性がある
2023年12月31日現在、同社は約962.0百万ドルとドル798.0連邦と州のNOLはそれぞれ百万です。2017年前に生成された連邦NOLは2036年に満了します。新たな減税·雇用法案によると、2017年12月31日以降に発生したすべてのNOLは無期限繰り越しで、連邦税収目的に使用される。コロナウイルス援助，救済，経済安全法案は2020年3月27日に署名発効し，2018，2019年または2020年に開始された納税年度に発生したNOLが現在返送可能であることを条件としている5年そして無期限に前に進む。また、80課税所得額の百分率制限を一時的に廃止し，NOLが課税所得額を完全に相殺することを許可した。カリフォルニアはNOLの無期限繰越期間を守らなかった。NOLはこの日に期限が切れ始めた2036国の目的で
その正常な業務過程において、会社が発生するコストは、税務目的で、IRC第41条に示される合格研究·開発(“R&D”)支出として決定される。研究開発税収免除から
2023年12月31日は$0.3百万ドルとドル0.4連邦と州はそれぞれ100万ドルです研究開発税収控除繰越開始は本カレンダー年度で満期になります2036連邦目的で。当社はすでに連邦研究開発信用繰越に関連する繰延税金資産を調整し、満期を迎える任意の税収控除を計上した
不確定税収状況
当社は、税務機関が税務状況に応じた技術的価値を信じて審査を行った後、税務状況を維持する可能性が高い場合にのみ、不確定税務状況からの税務利益を確認します。企業の拡張に伴い、収入·費用項目の適切な税収管轄区域を決定する上で、ますます複雑な問題に直面することになる。同社の政策は、税務監査を終了したり、見積もりを改訂したりするなど、事実や状況が変化した場合にこれらの準備金を調整することだ。当該等の事項の最終税務結果が記録された金額と異なる場合、当該等の差異は当該等特定期間の所得税支出に影響し、その財務状況及び経営業績に重大な影響を与える可能性がある。所得税支出には，会社が適切と考えている任意の課税項目の影響，および関連する純利息および罰金が含まれている
2023年12月31日現在、同社の不確定税収総額は$0.1R & D 税額控除に関連し繰延税金資産の削減として計上されています 違います。不確実な税金状況と関連された利息や罰金が記録されている未認識の税制優遇措置の開始残高と終了残高の調整は以下のとおりです （ 数千単位 ） 。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 年初 | $ | 2,975 | | | $ | 968 | | | $ | 229 | |
| 今年度の納税状況に関する増加 | — | | | 2,007 | | | 871 | |
| 前年の納税状況に関する増加 | — | | | — | | | — | |
| 数年前の納税状況減少額 | (2,875) | | | — | | | (129) | |
| 時効の満了による減少 | — | | | — | | | (3) | |
| 年末.年末 | $ | 100 | | | $ | 2,975 | | | $ | 968 | |
今後 12 ヶ月間に不確実な税務ポジションに大きな変化が見込まれていません。当社は、米国連邦および州の所得税の対象となります。 三つ外国の管轄区域当社は、通常の業務において、税務当局による審査の対象となります。あります 違います。2023 年 12 月 31 日現在進行中の税務審査。会社の連邦および州の税金年度は 2017税務当局の審査の対象となります
18. 関係者取引
2019 年 7 月と 2020 年 6 月に、当社は Roderick K. とのブリッジノート買掛金を締結しました。当社の取締役会のメンバーである Randall 氏、および Randall 氏がマネージングディレクターを務める The Randall Group Fisker Series C 、元本金 $100,000そして$220,000それぞれ，である.またLegacy Fiskerは1,236,610Aシリーズはランデルとフィスクシリーズに優先順位を与え、後者はランデルグループ有限責任会社の独立シリーズであり、ランデルさんはこのシリーズのマネージャーであり、価格は$924,984それは.ブリッジ手形とAシリーズ優先株は3,402,528A類普通株、株式交換比率は2.7162業務合併を完了した後。同社はまた、ランデル·さんと2017年5月1日付のコンサルティング契約を締結しました。相談契約に関連して、彼は購入オプションを受け取った159,769私たちA類普通株の株式(業務合併後)。また、ランデルさんは購入も取得しました67,905そして13,5812020年6月22日に我々A類普通株の株式(業務合併後)。彼は取締役会の年間制限株式単位賞も受賞した25,658そして24,271私たちはそれぞれ2023年6月6日と2022年6月7日に年度株主総会を開催した日から12ヶ月以内に、A類普通株は四半期ごとに帰属する
2018年にLegacy Fiskerが販売しました135,000Aシリーズの優先株をナディン·I·ワット·ジェームソン家族信託基金に売却し、この信託基金は会社の取締役会メンバーワット夫人とその配偶者G·アンドリュー·ジェームソンによってコントロールされ、価格は1ドルである100,980それは.Aシリーズ優先株は366,690A類普通株、株式交換比率は2.7162業務合併を完了した後。ワット夫人は購入オプションの許可を得ました13,581我々のAクラス普通株式(業務合併後)は2020年6月22日に、ジェームズ·さんはオプションの付与を受けました
購入14,9392020年9月21日には、コンサルティングサービスの提供と引き換えに、A類普通株の株式(業務合併後)を提供します。会社の外部役員報酬政策によると、ワットさんは以下の理由で取締役会年度制限株式単位賞を受賞した36,653そして24,271クラス A 普通株式の株式は四半期にわたって 12か月2023 年 6 月 6 日及び 2022 年 6 月 7 日に開催された定時株主総会の日より
2021 年 3 月 8 日、当社はミッチェル · ズクリーを取締役会に任命し、以下を代表する制限付き株式を付与しました。 2,7112021 年 6 月 8 日に開催された当社年次総会の日に付与されたクラス A 普通株式。Zuklie 氏は、当社に様々な法律サービスを提供している法律事務所 Orrick， Herrington & Sutcliff LLP （ 以下「 Orrick 」 ） の会長を務めています。2023 年 12 月 31 日、 2022 年 12 月 31 日、 2021 年 12 月 31 日を末日とする会計年度において、当社はオーリックが提供した法律サービスに係る費用の合計は約Tly$1.5百万、$9.1百万ドルと$1.8百万人それぞれだズクリー氏も 54,461取締役会に任命された時点で、クラス A 普通株式を保有しています。アンダー · ザ · コンパニューヨークの社外取締役報酬ポリシーに基づき、 Zuklie 氏は年次取締役会制限付き株式単位賞を受賞しました。 40,805そして24,271SH四半期ごとに付与されるクラス A 普通株式の面積 12か月2023 年 6 月 6 日及び 2022 年 6 月 7 日にそれぞれ開催された当社定時株主総会の日より。
19. 引受金とその他の事項
法律事務
私たちの正常な業務過程で、私たちは時々様々な法的訴訟で仲裁を含めて被告にされるだろう。当社は損失を発生し、合理的に見積もることができる場合に対応しています。はい当社の法律事項は、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、どうでもいいです。 いくつかの事項について、損失が可能であるか、または合理的に可能であるかどうか、または可能な損失の規模または範囲を推定することは、本質的に困難である。当社は合理的に推定可能な損失について適切な計上項目を確立したと信じているが、このような訴訟による不利な結果は計算金額を超える可能性があり、その額は任意の特定の報告期間における当社の経営業績やキャッシュフローに重大な影響を与える可能性がある。
仮定したクラスです米国カリフォルニア州中央区地方裁判所では、SSによる同社に対する訴訟が審理されており、裁判所は、会社が運営、見通し、および財務報告の内部統制において虚偽および/または誤った陳述および/または漏れを行ったことを含む、連邦証券法に基づいてクレームを提出したことを告発している。当社は現在、この行動による可能性のある任意の合理的な重大な損失や損失範囲を推定することはできません
同社に対する他の様々な法的訴訟，クレーム，訴訟が行われているが，これらに限定されないが，製品欠陥による問題，雇用に関する問題，製品保証，消費者保護法が含まれている。当社はまた、米国連邦、州、外国政府の機関または他の代表からの伝票や他の問い合わせや情報要求を時々受信しています。
2021年11月、当社は原材料を提供する第三者と最低数量約束の長期供給協定を締結した。本納入契約に基づいて発行されたいかなる購入注文もキャンセルできません。会社が毎年年末に契約で定められた最低数量を発注できなかった場合、会社は次の年に取引相手に差額(ある場合)に費用を乗じた金額を支払わなければならない。現在の事実と状況によると、当社は将来の最低数量約束を履行できない可能性があると信じ、差額金額について項目を提案している。自分から2023年12月31日会社はNRV減記約$と確認しました25.6以下の日までの経営報告書“販売コスト”財務諸表プロジェクト内の見積もり百万ドル不足2023年12月31日.
20. 後続事件
同社は資産負債表の日以降から総合財務諸表発表日までに発生した後続事件と取引を評価した。以下に述べる事項を除いて、当社は、総合財務諸表において調整または開示を行う必要がある後続事項を発見していない。
2025年手形変換
2024年1月1日から本Form 10-K年度報告提出日までの間、投資家は2025年未償還手形元金総額の一部を両替し、金額は$とした181.5100万ドルの元金を価格に換算すると$0.01至れり尽くせり$1.231 株当たり 1,039,773,708A類普通株。
“2025年紙幣”第2修正案
2024年1月21日、当社は、当社の2025年債を保有する機関投資家と第2次改正·免除協定(“第2次免除”)を締結し、この協定によると、その他の事項を除いて：
(I)戦略的自動車パートナーとの1つまたは複数の将来の取引において、当社は、以前投資家に付与されていた任意のこのような取引所に必要な知的財産権を解除するすべての保有権を取得した
(Ii)会社の現金備蓄に関するすべての財務的チノを放棄すること
(Iii)当社は、2023年9月30日までの10-Qフォーム四半期報告書の提出を先に遅延させたことにより生じた任意の残りの救済措置を投資家免除を受ける。
改訂および再予約された会社登録証明書
2024年3月5日，会社は株主特別総会を開催し，株主は会社登録証明書改正案により，会社が発行する権利のあるA類普通株式総数を増加させる1,250,000,000至れり尽くせり2,000,000,000株式です。
手元の現金
同社の現金と現金等価物は#ドルです53.9制限されない百万ドルと11.22024年4月16日現在、100万ドルが制限されており、2024年第1四半期にサプライヤーにいくつかの多額のお金を支払ったことを反映している。
2024年債券承諾書
2024年3月18日、同社は投資家と最高可達$の売却を規定する融資約束を締結した166.7転換可能手形(“2024年手形”)の元金総額は1，000，000元を優先保証した.2024年の紙幣は10総収益が$の元発行割引%を超えない150.01000万ドルです。2024年債は証券購入協定(“SPA”)に従って販売され、四つ一群一群。最初のロットは#ドルに相当します35.01000万ドル、残りの3ロットは全額支払い、最高元金に達する。
2024年債満期のすべての金額に基づいて随時会社A類普通株に変換することができ、転換価格は会社A類普通株のSPA締め切りの市場価格に等しいか、または両方が選択され、元の転換価格より低い場合、転換価格は満期日の市場価格になる。ある事件が発生した時、2024年債券は全棘輪反希釈保護と標準為替レートによって調整される。2024年に発行された手形は当社のほとんどの資産と財産を担保にしています。
2024年に発行される債券は(I)の早い日に満了する3か月第1弾発行日から、(2)当社が登録済み証券の登録書を初めて売却して発効した日、または(3)7月31日、
2024年。利息は3ヶ月分の保証付き隔夜融資金利で加算されます12年利%は、満期日に支払います。
投資家に徴収した元金総額のうち未抽出分の費用は、成約日が適用されるまで3カ月保証隔夜融資金利(SOFR)を3カ月保証隔夜融資金利(SOFR)の金利で毎日積算します4年利%は、満期日に支払います。第1弾株式に関する未抽出投資家手数料は、承諾日から計算され、残りの株式の時間に応じて追加料金が徴収される。
2024年債は各種条約の制約を受け、違約や支配権変更が発生した場合、手形所持者選挙で償還しなければならない。本報告の日まで、2024年の手形には何の資金も提供されていない。
2025年紙幣の引受協定
二零二四年四月四日に、当社は投資家と容認協定を締結し、この合意によると、投資家は2025年債券を即時償還する権利を実行しないであろう。この権利は、2026年債券満期利息の支払いを遅延させたときに投資家に付与される。双方はさらに、2024年4月21日までに、投資家は、2025年債券および2026年債券で発生または発生する可能性のある任意の違約事件について、強制執行または請求訴訟を含む任意の他の権利または救済措置を強制または行使しないことに同意した。容認協定の条項によると、費用総額は#ドルだ0.51億8千万ドルが生まれました二零二四年四月二十一日、当社は投資家と第二部の猶予協定(“第二猶予協定”)を締結し、この合意に基づいて、投資家は、違約償還通知が発生したときに、その要求を一時的に実行しない即時償還権利を継続し、違約を指定して当社に任意の他の違約に関する権利及び救済を行使することに同意し、2024年4月21日から(A)2024年5月1日及び(B)まで任意の猶予(第2の猶予協定を参照)が発生したときに停止する。
他にも
同社は必要な利息約#ドルを支払わなかった8.42026年3月15日に2026年債について現金で支払われた百万ドル。2026年手形を管理する契約によると、当該等の借金は違約行為であるが、当社が現在満了した利息を30日間猶予して支払うと、当該等の借金は2026年手形について違約事件となる(“2026年手形契約”と定義)。満期利息を支払うことができなかったため、2025年債券の契約項目で交差違約が発生した。2024年3月18日、2025年に手形所持者は交差違約を放棄したが、規則12 B-25に従って許可されたいかなる延期も含まれない米国証券取引委員会が許可された時間内に定期報告を提出するまで、豊富な変換機能を継続する能力は行使されない
2024年3月25日、会社A類普通株はニューヨーク証券取引所で取引を一時停止し、A類普通株はニューヨーク証券取引所への退市手続きを開始した。同社のA類普通株は現在、場外取引市場グループ(OTC Markets Group Inc.)が運営するOTC Pinkプラットフォームでオファーされている。場外取引市場はニューヨーク証券取引所よりはるかに限られた市場であり、場外取引市場のオファーはA類普通株の既存と潜在保有者がA類普通株を取引する市場流動性が悪い。
退市は私たちの無担保2026年手形の買い戻し要求を引き起こし、2025年手形条項での違約事件を招いた。このため、2024年3月31日現在の四半期では、2026年債は2025年債以外の流動負債に分類される見通しだ
同社は一連の戦略選択を探索して株主価値の最大化を実現するプロセスを開始し、専門顧問を招聘した。経営陣は、いかなる特定の行動方針、業務手配または取引、または一連の取引が実行され、成功し、または株主価値を増加させるかを保証することはできない。戦略過程が成功しなければ、私たちの取締役会は清算を承認したり、米国破産法に基づいて救済を受ける必要があるかもしれない。同社は、必要に応じて破産保護を申請することを含め、コンサルタントを招いて戦略代替案を探索している。
我々の株価が下落し続けているため、ニューヨーク証券取引所の規定に違反し、ニューヨーク証券取引所は2024年3月25日から会社と退市手続きを行っている。したがって、2024年第1四半期に企業の財産や設備および無形資産を減価する可能性がある減価テストの第一歩をトリガした。また、
2024年第1四半期に、会社は特定の賃貸物件から撤退し、2024年第1四半期に私たちの使用権資産の減価を報告する可能性があります。
第九条報告会計及び財務情報開示は、会計員の変更及び相違を報告する
ない
項目9 Aは、制御措置およびプログラムを含む
制御とプログラムを開示する
当社には、1934年に改正された“証券取引法”(以下、“取引法”という。)下の第13 a-15(E)及び15 d-15(E)条の規則で定義されており、吾等が取引法に基づいて提出又は提出した報告で開示すべき情報が“米国証券取引委員会”規則及び表が指定された時間内に記録、処理、集計及び報告され、そのような情報を蓄積し、最高経営者及び最高財務官(状況に応じて決定)を含む会社管理層に伝達することを目的とした開示制御プログラム及びプログラムが設けられている
経営陣は、本報告で述べた期間終了までの開示制御及び手続の有効性を、我々の最高経営責任者及び最高財務官の参加の下、本報告に記載されている期間終了時の開示制御及び手続の有効性について評価した。開示制御及びプログラムを設計·評価する際に、会社管理層は、任意の制御及びプログラムは、設計及び動作がどんなに良好であっても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできないことを認識している。また、開示制御やプログラムの設計は、リソース制限が存在することを反映しなければならず、管理層には、そのコストに対する我々の制御やプログラムの利点を評価する際に判断することが求められる。この評価によると、以下の“経営陣財務報告内部統制報告”に記載されている財務報告内部統制には大きな弱点があるため、2023年12月31日現在、会社の開示制御プログラムやプログラムは有効ではないと結論している。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
経営陣は、財務報告の信頼性に関する合理的な保証を提供し、公認された会計原則に基づいて外部目的の財務諸表を作成するために、“取引法”の下の規則13 a-15(F)および15 d-15(F)において定義される財務報告の十分な内部統制を確立し維持する責任がある
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.重大な欠陥とは、財務報告の内部統制に欠陥或いは欠陥の組み合わせが存在し、当社の年度或いは中期財務諸表の重大な誤報が合理的な可能性があり、適時に防止或いは発見できないようにすることである。
経営陣は、次の基準に基づいて、2023年12月31日までの財務報告書の内部統制に対する有効性を評価しました内部制御--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が組織委員会の発表を後援します。この基準を用いた評価によると、経営陣は、以下に発見された重大な弱点により、2023年12月31日現在、財務報告の内部統制は有効ではないと結論した。
•同社はその財務報告書の要求に応じた効率的な制御環境を設計し、維持していない。具体的には、当社は重要な会計人員の変動を経験したため、適切な会計知識、訓練と経験を持つ十分な数の専門家が不足し、適時かつ正確に会計事項を適切に分析、記録し、開示し、完全な財務会計、報告と開示を実現する。しかも、私たちは口座の入金準備と検討の効果的な統制を設計して維持していない
•同社は業務、会計、情報技術、財務、法律部門間のコミュニケーションおよび共有情報の設計と効率的な制御を維持していない。具体的には、会計部門に常に完全かつ十分な支援、文書、情報を提供することを確保し、問題がタイムリーかつ効果的に解決されることを確保するための十分な制御措置がない。
•当社は、(I)在庫及び関連損益表勘定及び(Ii)収入及び関連貸借対照表に重大な誤報が発生するリスクについて、有効な制御措置を設計及び維持していない。具体的には、(1)在庫及び関連損益表口座の会計制御及び
(2)収入および関連貸借対照表勘定は、業務変化による財務報告の重大な誤報リスクの変化に対応するには不十分である
このような重大な弱点は次の追加的な重要な弱点を招いた
•当社では、いくつかの非通常、複雑または異常なイベントや取引のための会計に関する効果的な制御を設計し、維持していません。具体的には、当社は可変利息実体の財務諸表の影響及び転換可能債務及び関連派生負債の推定値を適時に分析及び計算するために、有効な制御を設計及び維持していない
これらの重大な欠陥により、2023年12月31日までの年度内に収入、売掛金、繰延収入、在庫、販売商品コスト、転換可能債務とデリバティブ負債残高の重大な監査調整が行われた。さらに、上記の各重大な弱点は、実質的にすべてのアカウント残高または開示の誤報をもたらす可能性があり、それにより、年度または中期連結財務諸表の重大な誤報をもたらす可能性があり、これは予防または発見できない
2023年12月31日現在、我々の財務報告書の内部統制の有効性は、項目8以下の報告書に記載されているように、独立公認会計士事務所普華永道会計士事務所が監査する
財務報告の内部統制の重大な弱点の救済策
発見された重大な弱点を解決するために、会社は以下の措置を含む救済計画を策定した
•スキルを評価して差を設定し、必要に応じて追加の会計、財務報告、コンプライアンス人員(内部と外部資源を含む)を招聘し、他の政策、プログラム、制御措置を制定し、実施するための上場企業の経験を持つ
•各部門間の効率的なコミュニケーションおよび共有、ならびに正確な文書およびタイムリーな支援を促進するために、制御およびプロセスを設計および実施する
•企業全体の重大なミスマッチリスクを識別して評価し、関連する内部統制が適切に設計および実行されて、会社の財務報告におけるこれらのリスクに対応するために、関連する内部統制が適切に設計および実行されるように支援するための包括的かつ持続的なリスク評価プログラムを設計し、実施する
•可変利息エンティティの会計および変換可能債務および関連派生負債の推定値を含む、いくつかの非通常、異常または複雑な取引の確認および会計に関連する制御措置を設計および実施する。
会社は重大な弱点を補うために努力しており、会社が講じている行動は上級管理職の継続的な審査を受け、会社取締役会の監督を受ける。全面的に実施·運営された後、当社は上記の措置が重大な弱点を招く制御欠陥の根本的な原因を救済し、当社の財務報告に対する内部統制を強化すると信じている。これらのステップが完了し、十分な時間で有効に動作するまで、同社はこれらの重大な弱点を完全に修復することができないだろう。当社はまた、当社の財務報告内部統制の重大な弱点を補うために、必要な他の措置を決定することが可能であり、さらなる行動が必要である。
財務報告の内部統制の変化
2023年12月31日までの3ヶ月以内に、当社の財務報告内部統制に重大な影響がないか、あるいは合理的に当社の財務報告内部統制に重大な影響を与える可能性のある変動があります。
9B 号。 その他の情報。
2023 年 12 月 31 日を末日とする四半期において、当社の取締役又は役員は 通過する修正、または終了しました「規則 10b5—1 取引取り決め」または「規則 10b5—1 以外の取引取り決め」は、規則 S—K のアイテム 408 （ a ） で定義されています。
プロジェクト9 Cです。検査を妨害する外国司法管轄区域を開示する。
適用されません。
第三部
第 10 話。 取締役、執行役員、コーポレートガバナンスを担当。
本項で必要とされる情報は、 2024 年定時株主総会に関連して提出される当社の委任状に参照することにより組み込まれ、含まれます。
第 11 話。 執行役員報酬。
本項で必要とされる情報は、 2024 年定時株主総会に関連して提出される当社の委任状に参照することにより組み込まれ、含まれます。
第 12 話。 特定の受益者及び経営者の担保所有権及び株主に関する事項。
本項で必要とされる情報は、 2024 年定時株主総会に関連して提出される当社の委任状に参照することにより組み込まれ、含まれます。
第 13 話。 特定の関係および関連取引、および取締役の独立。
本項で必要とされる情報は、 2024 年定時株主総会に関連して提出される当社の委任状に参照することにより組み込まれ、含まれます。
第 14 話に登場 主要会計士の手数料とサービス。
本項で必要とされる情報は、 2024 年定時株主総会に関連して提出される当社の委任状に参照することにより組み込まれ、含まれます。
第4部
第 15 話。 展示および財務諸表のスケジュール。
(a)以下の文書は、この報告書の一部として提出される。
1.財務諸表
本年度報告表の第10-K第II部第8項の財務諸表インデックスを参照。
2.財務諸表明細書
すべてのスケジュールは、適用されないか、財務諸表またはその注記に必要な情報が示されているため省略されています。
3.陳列品
展示物索引に記載されている文書は、参照により組み込まれるか、またはこの報告書に提出されます。
以下の展示品リストは、この文書の一部として提出されます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 引用で編入する | | 提出されたか
家具を完備する
ここから声明する | | | | | | | | | | | |
| 証拠品番号： | | 展示品名 | | 表 | | 書類番号. | | 証拠品番号： | | 提出日 | | | | | | | | | | | | |
| 1.1 | | 2022 年 5 月 24 日付の Fisker Inc. との間の販売契約J. P. モルガン証券 LLC および Cowen and Company ， LLC 。 | | 8-K | | 001-38625 | | 1.1 | | 5/24/2022 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2.1* | | 2020 年 7 月 10 日付の Spartan Energy Acquisition Corp. による事業統合契約及び組織再編計画スパルタン · サブとフィスカーの合併。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.3 | | 7/13/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3.1 | | フィスカー株式会社の第 2 次修正および再記載の設立証明書。 | | 8-K | | 001-38625 | | 3.1 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| 3.2 | | フィスカー株式会社の第 2 回修正及び再記載の設立証明書の修正証明書、日付は 2023 年 9 月 22 日 | | 8-K | | 001-38625 | | 3.1 | | 9/22/2023 | | | | | | | | | | | | | |
| 3.3 | | フィスカー株式会社の第 2 回修正及び再記載の設立証明書の修正証明書、2024 年 3 月 6 日現在 | | 8-K | | 001-38625 | | 3.1 | | 3/8/2024 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3.4 | | Fisker Inc. の定款の修正および再記載。 | | 8-K | | 001-38625 | | 3.2 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 4.1 | | 標本クラス A 普通株式証券。 | | S-1/A | | 333-226274 | | 4.2 | | 7/27/2018 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 4.2 | | 2018 年 8 月 9 日付コンチネンタル株式譲渡 & 信託会社とスパルタン · エナジー · アクイジション · コーポレーションとの間のワランス契約。 | | S-1/A | | 333-226274 | | 4.1 | | 7/27/2018 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 引用で編入する | | 提出されたか
家具を完備する
ここから声明する | | | | | | | | | | | |
| 証拠品番号： | | 展示品名 | | 表 | | 書類番号. | | 証拠品番号： | | 提出日 | | | | | | | | | | | | |
| 4.3 | | 株式会社マグナ · インターナショナルに発行された A 種普通株式の買取令状について2020 年 10 月 29 日。 | | 8-K | | 001-38625 | | 4.4 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 4.4 | | 授権書の見本 | | S-1/A | | 333-226274 | | 4.3 | | 7/27/2018 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 4.5 | | 証券説明書 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 4.6 | | シリーズ A—1 シニア · コンバーチブル · ノート 2025 年発行。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 4.7 | | 2023 年 7 月 11 日付のフィスカー社間の契約。ウィルミントン貯蓄基金協会 FSB 受託者。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 4.8 | | フィスカー社による 2023 年 7 月 11 日付の第 1 次補足契約ウィルミントン貯蓄基金協会 FSB 受託者。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 4.9 | | シリーズ B—1 シニア · コンバーチブル · ノート 2025 年発行。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 4.10 | | フィスカー社による 2023 年 9 月 29 日付の第 2 次補足契約。ウィルミントン貯蓄基金協会 FSB 受託者。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
4.11* | | フィスカー社による 2023 年 11 月 22 日付の第 3 次補足契約、受託者としてのウィルミントン貯蓄基金協会、 FSB 、および CVI Investments ， Inc. 、担保エージェントとして | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.1 | | Spartan Energy Acquisition Corp. と Spartan Energy Acquisition Sponsor LLC による 2020 年 7 月 10 日付スポンサー契約. | | 8-K | | 001-38625 | | 10.1 | | 7/13/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| 10.2 | | 2020 年 10 月 29 日付の Fisker Inc. による修正および再記載登録権契約。Spartan Energy Acquisition Sponsor LLC および特定の当事者。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.2 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.3 | | ロックアップ契約の形態。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.3 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.4 | | サブスクリプション契約の形式。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.2 | | 7/13/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.5 | | Fisker Inc. との間の補償契約の形式。そしてその役員と取締役一人ひとりに | | 8-K | | 001-38625 | | 10.5 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.6* | | フィスカー株式会社との協力協定株式会社マグナ · インターナショナル2020 年 10 月 14 日付の Spartan Energy Acquisition Corp. 。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.1 | | 10/15/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 引用で編入する | | 提出されたか
家具を完備する
ここから声明する | | | | | | | | | | | |
| 証拠品番号： | | 展示品名 | | 表 | | 書類番号. | | 証拠品番号： | | 提出日 | | | | | | | | | | | | |
| 10.7* | | コスモ株式会社との間のサブリース契約米国、および Fisker Inc. 、日付は 2020 年 9 月 21 日。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.7 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.8 | | コンチネンタル 830 ナッシュ LLC とフィスカーグループとの間のリース契約2020 年 10 月 2 日現在。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.8 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.9† | | フィスカー株式会社社外取締役報酬方針。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.9 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.10† | | フィスカー社エグゼクティブインセンティブボーナスプラン。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.10 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.11† | | フィスカー社エグゼクティブ · セパランス協定の形式。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.11 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.12† | | フィスカー社2020 年エクイティ · インセンティブ · プランおよび関連する賞契約の形態。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.12 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.13† | | フィスカー株式会社2020 年度従業員株式購入計画。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.13 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.14† | | フィスカー株式会社2016 年エクイティ · インセンティブ · プラン （ 修正版 ） およびオプション契約の関連形態。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.14 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.15 | | Spartan Energy Acquisition Corp. とその役員および取締役およびスポンサーとの間の 2018 年 8 月 9 日付の書簡契約。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.1 | | 8/14/2018 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.16 | | コンチネンタル 830 ナッシュ LLC とコンチネンタル · ローズクランス · アビエーション L. P. によるリース契約の第一修正共同テナントとしてフィスカーグループ株式会社と日付は 2021 年 2 月 5 日 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.1 | | 2/9/2021 | | | | | | | | | | | | | |
| 10.17* | | フィスカー · グループ （ 株 ） とのプロジェクトナシ協力枠組み協定AFE ， Inc 。2021 年 5 月 13 日から開始。 | | 10-Q | | 001-38625 | | 10.1 | | 5/17/2021 | | | | | | | | | | | | | |
| 10.18* | | 2021 年 6 月 12 日発効のフィスカーグループ株式会社間の詳細製造契約。Magna Steyr Fahrzeugtechnik AG & Co KG と | | 8-K | | 001-38625 | | 10.1 | | 6/17/2021 | | | | | | | | | | | | | |
| 10.19 | | 2021 年 8 月 17 日付のフィスカー社との契約書。発行者として、米国銀行協会が受託者として | | 8-K | | 001-38625 | | 10.1 | | 8/17/2021 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.20* | | フィスカー株式会社による 2023 年 7 月 10 日付の有価証券購入契約投資家が上場しました | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.21 | | フィスカー株式会社による 2023 年 9 月 29 日付の有価証券購入契約の修正第 1 号投資家が上場しました | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 引用で編入する | | 提出されたか
家具を完備する
ここから声明する | | | | | | | | | | | |
| 証拠品番号： | | 展示品名 | | 表 | | 書類番号. | | 証拠品番号： | | 提出日 | | | | | | | | | | | | |
| 10.22 | | Fisker Inc.とCVI Investments，Inc.の間で2023年11月22日に署名された改訂および免除協定。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.23 | | 保証書日は2023年12月28日，保証人は保証人，保証人はCVI Investments，Inc.は保証人とした。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.24 | | 改訂および再署名された安全および質権協定の日付は2023年12月28日であり、Fisker Inc.，指名された各子会社およびCVI Investments，Inc. | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.25 | | 2024年1月21日までにFisker Inc.およびCVI Investments，Inc.によって署名された第2の修正案および免除協定。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.26 | | 2024年3月18日までの融資承諾書 | | 8-K | | 001-38625 | | — | | | 3/18/2024 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.27 | | 2024年4月4日現在、Fisker Inc.，指名された各子会社と、その中に列挙された投資家との間で署名された容認協定 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.1 | | 4/4/2024 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.28 | | 2024年4月21日現在、Fisker Inc.、指名された各子会社と、その中に列挙された投資家との間で署名された容認協定 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.1 | | 4/22/2024 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 21 | | 付属会社名簿 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 23 | | Fisker Inc.の独立公認公共会計士事務所普華永道有限責任会社の同意を得た。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 31.1 | | 取引法ルール13 a−14(A)およびルール15 d−14(A)に基づいてCEOを認証する | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 31.2 | | 取引法ルール13 a~14(A)およびルール15 d~14(A)に従って最高財務官が認証される | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 32.1** | | 取引法第13 a−14(B)条及び2002年のサバンズ·オキシリー法第906条により可決された“米国法典”第18編第1350条に基づいて発行された最高経営責任者証明書 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 32.2** | | 取引法第13 a−14(B)条及び2002年のサバンズ·オキシリー法第906節により可決された“米国法典”第18編第1350条に基づいて首席財務官証明書が発行される | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 引用で編入する | | 提出されたか
家具を完備する
ここから声明する | | | | | | | | | | | |
| 証拠品番号： | | 展示品名 | | 表 | | 書類番号. | | 証拠品番号： | | 提出日 | | | | | | | | | | | | |
| 97 | | 2023 年 8 月 4 日付の報酬返還ポリシー | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| 101.INS | | XBRLインスタンスドキュメント。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 101.書院 | | XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 101.カール | | XBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 101.def | | XBRL分類拡張はLinkbase文書を定義する. | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 101.介護会 | | XBRL分類拡張タグLinkbase文書. | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 101.Pre | | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント. | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 104 | | 表紙インタラクティブデータファイル （ インライン XBRL 形式、資料 101 ） | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
_______________
* この展示のスケジュールは、規則 S—K 項目 601 （ b ） （ 2 ） に従って省略されています。フィスカー社証券取引委員会の要請に応じて省略されたスケジュールのコピーを追加的に証券取引委員会に提出することに同意します
** 提出済み、未提出。
† 管理契約または補償計画、契約または取り決めを示す。
第 16 話に登場。 フォーム 10—K サマリー
ない
サイン
1934 年証券取引法 （ 改正 ） 第 13 条または第 15 条 （ d ） の要件に従い、登録者は、正当に権限を与えられた下記者によって、登録者に代わってこの報告書に署名させました。
| | | | | | | | | | | |
| | Fisker Inc. |
| | | |
日時 ： 2024 年 4 月 22 日 | | / s / ヘンリック · フィスカ |
| | 名前： | ヘンリク · フィスカー |
| | タイトル： | 取締役会議長総裁とCEO |
この報告書は、 1934 年証券取引所の改正法の要件に従い、登録者に代わって、以下の者により、記載された権限及び日付に署名されました。
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| サイン | | タイトル | | 日取り |
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| / s / ヘンリック · フィスカ | | 取締役会長、社長 最高経営責任者と (首席行政主任) | | 2024年4月22日 |
| ヘンリク · フィスカー | | |
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| / s / ジータ · グプタ = フィッカー | | 最高財務官は 首席運営官兼取締役 (首席財務官) | | 2024年4月22日 |
| ジータ · グプタ = フィッカー | | |
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/ s / エンジェル · サリナス | | 首席会計官 (首席会計主任) | | 2024年4月22日 |
アンジェル · サリナス | | |
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/ s / ジョン S 。ドゥベル | | 役員.取締役 | | 2024年4月22日 |
ジョン · S 。デュベル | | |
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/ s / ウェンディ · J · グルーエル | | 役員.取締役 | | 2024年4月22日 |
ウェンディ · J · グルーエル | | |
| | | | |
| / s / ロデリック · K 。ランダール | | 役員.取締役 | | 2024年4月22日 |
| ロデリック · K 。ランドール | | |
| | | | |
| / s / ナディーン I 。ワット | | 役員.取締役 | | 2024年4月22日 |
| ナディン I 。ワット | | | | |
| | | | |
| / s / ミッチェル S 。ズクリー | | 役員.取締役 | | 2024年4月22日 |
| ミッチェル S 。ズクリー | | |
