1934年証券取引法第12(B)又は(G)条に基づく登録声明 |
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告 |
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
1934年証券取引法第13条又は15(D)条に基づいて提出された幽霊会社報告 |
クラスごとのタイトル |
取引コード |
登録された各取引所の名称 | ||
香港連合取引所有限公司 |
* | 2023 年 12 月 15 日付で、当社普通株式に対する ADS の比率を、 1 株当たり 2 株から 2 株当たり 1 株に変更しました。 |
アクセラレーションファイラー ☐ | 非加速ファイラー ☐ |
新興成長企業 |
米国 GAAP ☐ | その他 ☐ | |||
国際会計基準審議会 ☒ |
カタログ
ページ | ||||||
序言:序言 |
1 | |||||
前向き情報 |
7 | |||||
第I部 |
8 | |||||
第1項。 |
役員·上級管理職·コンサルタントの身分 | 8 | ||||
第二項です。 |
割引統計データと予想スケジュール | 8 | ||||
第三項です。 |
重要な情報 | 8 | ||||
第四項です。 |
会社についての情報 | 81 | ||||
プロジェクト4 Aです。 |
未解決従業員意見 | 136 | ||||
第5項。 |
経営と財務回顧と展望 | 136 | ||||
第6項。 |
役員、上級管理者、従業員 | 157 | ||||
第七項。 |
大株主と関係者が取引する | 170 | ||||
第8項。 |
財務情報 | 173 | ||||
第9項。 |
見積もりと看板 | 173 | ||||
第10項。 |
情報を付加する | 174 | ||||
第十一項。 |
市場リスクの定量的·定性的開示について | 191 | ||||
第十二項。 |
株式証券を除くその他の証券説明 | 198 | ||||
第II部 |
203 | |||||
十三項。 |
違約、延滞配当金、延滞配当金 | 203 | ||||
14項です。 |
保証所有者の権利と収益使用の実質的な改正 | 203 | ||||
第十五項。 |
制御とプログラム | 203 | ||||
プロジェクト16 A。 |
監査委員会財務専門家 | 204 | ||||
プロジェクト16 B。 |
道徳的規則 | 204 | ||||
プロジェクト16 Cです。 |
チーフ会計士費用とサービス | 204 | ||||
プロジェクト16 Dです。 |
監査委員会の上場基準の免除 | 205 | ||||
プロジェクト16 E。 |
発行者および関連購入者が株式証券を購入する | 205 | ||||
プロジェクト16 Fです。 |
登録者の認証会計士を変更する | 205 | ||||
プロジェクト16 Gです。 |
会社の管理 | 205 | ||||
プロジェクト16 Hです。 |
炭鉱安全情報開示 | 205 | ||||
プロジェクト16. |
検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 205 | ||||
プロジェクト16 Jです。 |
インサイダー取引政策 | 205 | ||||
16 K項目目。 |
ネットワーク·セキュリティ | 205 | ||||
第III部 |
207 | |||||
17項です。 |
財務諸表 | 207 | ||||
第十八項。 |
財務諸表 | 207 | ||||
第19項。 |
陳列品 | 207 | ||||
サイン |
213 |
i
序言:序言
文意に加えて、本年度報告の目的のみである
• | “アクティブ借り手”とは、期末までにわが社と当期未済残高を持つ借り手のこと |
• | 「 ADS 」は、当社の米国預託株式を指し、それぞれが 2 株の普通株式を表します。 |
• | 人工知能とは人工知能のことです |
• | APRまたは“年化百分率”とは月間を意味する全注借金コストは未返済残高の割合を占め、係数12で計算され、その中で全注借入コストは、 ( i ) 利子、 ( ii ) 保険料または保証手数料、小売信用利用サービス手数料の実際の金額で構成されます。 |
• | “中国”または“中華人民共和国”とは、人民Republic of Chinaを意味し、本年度報告だけでは、香港、マカオ、台湾は含まれていない |
• | “合併関連エンティティ”とは、私たちが中国の実体と契約手配をして、これらの実体の活動を指導することができ、これらの実体の主要な受益者とみなされ、私たちはその財務業績を私たちの合併財務諸表に統合したことを意味する |
• | “DPD 30+延滞率”とは、期限30~179日の未返済ローン残高のことである割る未返済のローン残高 |
• | “DPD 90+延滞率”とは、期限90~179日の未返済ローン残高を意味する割る未返済のローン残高 |
• | 「香港ドル」または「香港ドル」は、香港の法定通貨を指します。 |
• | 「香港上場規則」とは、香港証券取引所における有価証券の上場に関する規則を、随時改正または補足するものとします。 |
• | 「香港証券取引所」とは、香港証券取引所を指す。 |
• | “国際財務報告基準”とは、国際会計基準理事会が発表した国際財務報告基準をいう |
• | KYBとは自分を知って彼を知ることである |
• | KYCとは、あなたの顧客を知ることです |
• | KYPとはあなたの製品を知ることです |
• | 「 Lufax 」、「私たち」、「当社」、「当社の会社」および「当社」とは、ケイマン諸島の免除会社である Lufax Holding Ltd 、およびその直接および間接の子会社を指します。当社は、 ( i ) 中華人民共和国の子会社、 ( ii ) 当社が契約を結んでいる連結関連会社、および連結関連会社の子会社を通じて中国における事業を行っています。連結関連会社は、中国で事業を行う中華人民共和国の企業であり、会計目的で IFRS に基づく連結財務諸表に連結しています。投資家は、独自の事業を持たないケイマン諸島の持株会社である Lufax Holding Ltd の株式を購入しています。Lufax Holding Ltd は、連結関連法人に株式を所有していません。 |
• | “普通株”とは、1株当たり0.00001ドルの普通株のこと |
1
• | “未返済ローン残高”とは、私たちが有効にしているローンが指定期限終了時に返済されていない元金の総額である |
• | “平安エコシステム”とは、平安グループ及びその子会社、共同経営会社及び共同経営会社をいう |
• | “平安集団”とは、中国平安とその子会社を指す |
• | “中国平安”とは、中国株式有限公司中国平安(グループ)会社を指す |
• | “平安財保険”系とは、中国株式有限公司傘下の平安財産保険会社を指す |
• | “小企業主”とは、法人事業主、独資経営者として業務を行う個人、中小企業管理層の個人、経営証明のある自営業者を含む小企業主を指す |
• | “米国証券取引委員会”とは、米国証券取引委員会を意味する |
• | “中小企業”とは、従業員数が50人未満で、年収が3000万元未満の零細企業を指す |
• | “人民元”、“人民元”とは中国の法定通貨である |
• | “新規融資額”とは、当行が指定期間内に発行する新規融資元金をいう |
• | “外資系企業”とは、微坤(上海)技術サービス有限公司と陸金所控股(深セン)技術サービス有限公司を指し、これらは中国における我々の完全子会社である |
私たちの報告通貨は人民元です。本年度報告書には、読者に便利なために、いくつかの外貨金額からドルへの換算も含まれている。別の説明がない限り、すべての人民元の対ドルレートは7.0999元対1.00ドルであり、これはFRBが2023年12月29日に発表したH.10統計データに規定されているレートである。私たちは今年度の報告書で言及された人民元やドルの金額を代表しないし、任意の特定の為替レートでドルや人民元に両替することができます。2024年4月19日、FRB理事会のH.10統計が発表した為替レートは7.2403元で1ドル対人民元だった
四捨五入のため、本年度報告書全体に列挙された数字を合わせると、提供された総数と一致しない可能性があり、百分率も絶対数字を正確に反映できない可能性がある
2023年12月15日、我々は米国預託株式比率の変化を実施し、我々の普通株式と米国預託株式の比率を2つの米国預託証券から1つの普通株式を1つの米国預託株式に調整して2株の普通株式を代表する。別の説明を除いて、米国預託株式比率変動は、本年報で述べたすべての期間にさかのぼって適用されている
リスク要因の概要
私たちのアメリカ預託証明書に投資することは重大な危険と関連がある。以下は,我々が直面している重大なリスクの要約であり,関連するタイトルごとに組織されている.中国に本部を置いて香港で業務を展開することに関するすべての運営リスクは、香港での業務にも適用される。中国に本部を置き、その中で業務を展開することに係る法的リスクについては、本年度報告で検討した中国の法規や政府当局の適宜決定権は、香港の実体や業務ではなく、中国の実体や業務に適用され、後者は中国とは異なる法律の下で運営されると予想される
私たちのビジネスや産業に関するリスクは
• | 私たちの業界は急速に変化しており、私たちの業務は近年大きく変化しており、将来の見通しを評価することは困難です |
2
• | 私たちが私たちのビジネスモデルを更新しているのは成功しないかもしれない |
• | 私たちが許可するローンについては、借り手に徴収される総費用は、法律または規制機関によって適用される金利制限を超えているとみなされる可能性がある。したがって、一部の利息と費用は中国司法システムを通じて効果的または強制的に執行できない可能性がある |
• | 私たちの業務は国、省、地方政府、司法当局、業界協会、その他の規制機関の法律、法規、監督を受けています。私たちの業務に関連する法律、法規、公式指導は複雑で、発展が迅速で、さらに変化する可能性があります規定を守らない既存または新しい規制は、私たちの業務活動に処罰、制限、禁止をもたらす可能性があり、私たちは修正してきており、法律や法規の変化に対応するために、私たちの業務運営を引き続き修正する必要があるかもしれません |
• | 近年、当社では信用リスクのある未返済ローンの割合が上昇しています。もし私たちが融資の信用リスクを効果的に管理できなければ、私たちの超過ローンが増加し、私たちの業務、財務状況、経営業績は実質的な悪影響を受ける可能性がある |
• | 私たちは商業的に魅力的な費用で十分で持続可能な資金を得ることを保証できない |
• | 私たちの小売信用および支援業務に適用される必要な承認、許可または許可を得ることができなかった場合、または継続できなかった場合は、私たちの業務、財務状況、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります |
• | 法律、法規、政策、措置、ガイドラインの変化により、私たちは過去に私たちのビジネスモデルとやり方を修正し、私たちは私たちの生産停止の製品と歴史的なやり方に関連するリスクに直面している。もし私たちのいかなる生産停止製品と歴史的慣行がいかなる中国の法律或いは法規に違反するとみなされれば、私たちの業務、財務状況と経営結果は重大な悪影響を受けるだろう |
• | 私たちの信用評価およびリスク管理モデルに欠陥または無効がある場合、または信用分析のために収集されたデータが借り手の信用を正確に反映していない場合、または他の理由で許可されている融資の違約リスクを有効に管理できないか、または有効に管理できなかった場合、私たちの業務および経営業績は悪影響を受ける可能性がある |
• | 中国または世界経済の深刻または長期的な低迷は、私たちの業務や財務状況に実質的かつ不利な影響を与える可能性がある |
• | 信用危機や信用市場の長期的な低迷は、私たちの名声、業務、経営業績、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある |
• | 私たちの取引過程は借り手間の誤解を招くかもしれない |
• | 金融サービスを提供する個人に関する情報が不完全である可能性があるため,デビット詐欺やリスク管理能力が影響を受ける可能性がある |
• | もし私たちが延滞ローンを回収する能力が損なわれた場合、あるいは私たちの入金作業が実際に存在したり、不適切な行為があると考えられた場合、私たちの業務、財務状況、および経営結果は重大で不利な影響を受ける可能性があります |
会社の構造に関するリスク
• | 私たち米国預託証明書の所持者はケイマン諸島持株会社陸金ホールディングスの株式を持っており、同社は中国で直接業務を展開していない。逆に、我々は(I)中国の付属会社、(Ii)中国の総合連合実体および(Iii)総合連合実体の付属会社を通じて中国で業務を行っている。当社は合併実体またはその付属会社がいかなる持分も持っていません。我々は、合併関連エンティティとの契約スケジュールのみを維持し、国際財務報告基準に基づいて、合併関連エンティティ及びその付属会社の財務業績を我々の総合財務諸表に統合することができるようにする。そのため、私たちのアメリカ預託証明書所有者は総合連合実体及びその付属会社が直接或いは間接的な権益を持っているわけではない。そのため、投資家は私たちが中国で経営している実体の直接株式を購入するのではなく、ケイマン諸島の持株会社の株式を購入する。もし中国政府が私たちの業務運営構造を構築する合意が中国の法律法規に適合していないことを発見した場合、あるいはこれらの法規やその解釈が未来に変化した場合、私たちは厳しい罰を受けたり、これらの業務における私たちの権益を放棄させられたりする可能性がある。私たちの持株会社、私たちの中国子会社、合併の関連実体とその付属会社およびわが社の投資家は中国政府が将来取る可能性のある行動の不確定性に直面しており、これらの行動は私たちと合併関連実体との契約手配の実行可能性に影響を与え、合併関連実体とわが社の全体的な財務表現に大きな影響を与える可能性がある。当社の構造に関するリスクの詳細については,“第3項.主要情報−D.リスク要因−当社構造に関するリスク”で開示されているリスクを参照されたい |
3
• | 関連エンティティとその株主の契約手配を合併するよりも、運営制御を提供したり、経済的利益を得ることができる株式を有効にすることができるかもしれない |
• | 合併された関連エンティティまたはその株主が、私たちと彼らとの契約手配の義務を履行できなかった場合、私たちの業務に悪影響を及ぼすだろう |
• | 合併連合実体の株主は吾等と実際又は潜在的な利益が衝突する可能性があり、吾等の業務及び財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある |
中国でのビジネスに関するリスク
• | 私たちのほとんどの業務は中国に設置されている。したがって、私たちの業務、将来性、財務状況と経営結果は中国全体の政治、経済と社会条件の影響を大きく受ける可能性がある。“プロジェクト3.重要な情報-D.リスク要因-中国でのビジネスに関連するリスク-中国の経済、政治または社会条件または政府政策の変化は、私たちの業務、財務状況、および経営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある”を参照されたい |
• | 私たちは中国の法制度に関連する不確実性がもたらす危険に直面している。ある規則と法規は迅速に変化する可能性があり、時々短時間で変化し、中国の法律と法規の解釈と実行にはリスクと不確定性が存在する可能性がある。このような危険と不確実性は私たちが適用される法律と規制の要求を満たしたり遵守したりすることを難しくするかもしれない。詳細については、“項目3.主要な情報-D.リスク要因-中国でのビジネスに関するリスク-中国の法律制度に関する不確実性が私たちに悪影響を及ぼす可能性がある”を参照してください |
• | 中国の既存の法律、法規と政策及び発表される可能性のあるインターネット業界に関連する新しい法律、法規或いは政策の解釈と応用は、中国の既存と未来の外国投資及びインターネット企業(私たちの業務を含む)の業務と活動の合法性に大きな不確定性をもたらした。“プロジェクト3.重要な情報-D.リスク要因-中国でのビジネスに関連するリスク-私たちは中国のインターネット関連企業や会社の監督管理の複雑性、不確実性、変化に対する不利な影響を受ける可能性がある” |
• | 中国政府が我々の業務および中国発行者の海外での発行や外国投資の監督·制御を規制する上での重大な権力は、投資家に証券を提供または継続する能力を著しく制限または完全に阻害する可能性がある。このような性質の全業界規制を実施することは、このような証券の価値を大幅に低下させる可能性がある。詳細については、“第3項.主要資料-D.リスク要素-中国でのビジネスに関連するリスク--中国政府の私たちの業務運営に対する重大な監督管理及び適宜決定権は、私たちの運営及び私たちの普通株或いはアメリカ預託証明書の価値に重大な不利な変化を招く可能性がある”を参照してください |
4
• | 中国の法律によると、我々のオフショア上場には中国証券監督管理委員会、中国証監会或いはその他の中国政府機関の届出、承認或いはその他の管理要求が必要となる可能性がある。中国政府が海外および/または外国投資中国発行者の発行により多くの監督と制御を加えるいかなる行動も、投資家に証券を提供または継続する能力を著しく制限または完全に阻害する可能性があり、このような証券の価値が大幅に縮小したり、一文の価値もないことを招く可能性がある。“プロジェクト3.主要な情報-D.リスク要因-中国でのビジネスに関連するリスク-中国の法律によると、私たちのオフショア上場には中国証監会や他の中国政府機関の承認と届出が必要かもしれないが、必要であれば、私たちがこのような届出を承認または完成できるかどうか、あるいはそれらがどのくらいかかるかは予測できない” |
• | 我々の中国子会社から中国以外の実体への現金移転は中国政府の通貨両替規制を受けている。もし私たちの業務中の現金が中国または中国実体にある場合、政府当局が通貨両替、国境を越えた取引、国境を越えた資本流動に制限と制限を加えているため、このような現金は中国以外の業務や他の用途に使用できない可能性がある。外貨供給不足は、私たちの中国付属会社及び総合共同経営実体が当社に十分な外貨を送金して配当金又はその他の金を支払うか、その他の方法でその外貨債務を履行する能力を一時的に遅延させる可能性があります。詳細については、“項目3.主要な情報-D.リスク要因-中国でのビジネスに関連するリスク-私たちは中国子会社が支払う配当金および他の配当権分配に依存する可能性があり、私たちが持っている可能性のある任意の現金および融資需要に資金を提供し、私たちの中国子会社が私たちに支払う能力のいかなる制限も、私たちの業務を展開する能力に重大かつ不利な影響を与える可能性がある”および“-政府の通貨両替の制御は、私たちの収入を有効に利用する能力を制限し、あなたの投資価値に影響を与える可能性がある”を参照されたい |
• | 上場企業会計監督委員会(PCAOB)が中国の監査役を検査または全面的に調査できない場合、米国での取引が禁止される可能性があり、これは“外国企業責任法”(HfCAA)の将来の規定に基づいている。PCAOBは従来、私たちの監査師が私たちの財務諸表のために行った監査仕事を検査することができなかったが、PCAOBは過去に私たちの監査師を検査することができず、私たちの投資家はこのような検査のメリットを失った。もし私たちのアメリカ預託証明書がカードを取られたり、取られた脅威に直面したりすれば、あなたの投資価値に重大な悪影響を与える可能性があります。詳細は、“第3項.重要な情報-D.リスク要因-中国でのビジネスに関連するリスク--PCAOBは従来、私たちの財務諸表に対する監査役の監査を検査することができず、過去にPCAOBは私たちの監査人を検査することができず、これは私たちの投資家がこのような検査のメリットを享受していることを奪う”と“-PCAOBが中国にある監査役を検査あるいは全面的に調査できない場合、私たちのADSは今後、HFCAAによる米国での取引を禁止される可能性がある”を参照されたい。アメリカ預託証明書がカードを取られたり、取られたりする脅威に直面していることは、あなたの投資価値に重大かつ不利な影響を与える可能性があります |
私たちの株やアメリカの預託証明に関連するリスク
• | もし私たちのアメリカ預託証明書の取引価格がニューヨーク証券取引所の最低価格要求に合わなければ、私たちのアメリカ預託証明書はカードを取られるかもしれません |
• | 私たちの普通株やアメリカ預託証明書の取引価格が変動する可能性があり、これは投資家に大きな損失を与える可能性がある |
• | 私たちの大量の普通株式またはアメリカ預託証明書を販売または販売することができるかどうかは、その市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある |
5
• | 私たちはケイマン諸島の法律登録に基づいて設立された株式会社です。私たちのほとんどの業務は中国で行われており、私たちのほとんどの資産は中国にあります。また、私たちの役員や高級職員の多くはアメリカや香港以外の司法管轄区の国民や住民であり、彼らの大部分の資産はアメリカや香港以外に位置しています。したがって、あなたの権利がアメリカ連邦証券法、香港証券法、または他の方面によって侵害されていると思う場合、あなたはアメリカや香港でこれらの個人に法的手続き書類を送ったり、アメリカや香港で私たちまたはこれらの個人に訴訟を提起することが難しいか、または提起することができないかもしれません。閣下がこのような訴訟に成功したとしても、ケイマン諸島や中国の法律では、閣下は吾などの資産や吾などの役員や上級職員の資産に対する判決を執行できない可能性があります。“項目3.重要な情報-D.リスク要因-私たちの株およびアメリカの預託証明に関連するリスク-あなたはあなたの利益を保護する上で困難に直面している可能性があります。あなたがアメリカまたは香港裁判所を通じてあなたの権利を保護する能力は限られているかもしれません。なぜなら、私たちはケイマン諸島の法律登録によって成立している”および“-私たちの株主によって得られたいくつかの不利な判決は実行できないかもしれません”を参照してください |
我々が直面しているこれらと他のリスクや不確定要因の検討については,本年度報告の他の部分に列挙されている“項目3.重要な情報であるD.リスク要因”およびその他の情報を参照されたい
6
前向き情報
本年度報告書は危険と不確定要素に関する前向きな陳述を含む。現在または歴史的事実に関する陳述を除いて、すべての陳述は前向き陳述である。これらの前向きな陳述は、1995年の米国個人証券訴訟改革法の“安全港”条項に基づいて作られた。これらの表現は既知および未知のリスク、不確定性および他の要素に関連し、私たちの実際の結果、業績または成果は展望性表現中の明示または暗示と大きく異なる可能性がある
これらの前向きな陳述は、“可能”、“予想”、“目標”、“推定”、“計画”、“計画”、“信じる”、“可能”または他の同様の表現によって識別することができる。私たちのこれらの展望的な陳述は主に私たちの現在の未来の事件と財務傾向の予想と予測に基づいており、私たちはこれらの事件と財務傾向が私たちの財務状況、経営結果、業務戦略、財務需要に影響を与える可能性があると考えている。これらの前向きな陳述は、以下の態様に関する陳述を含むが、これらに限定されない
• | 私たちの経営と業務の見通しは |
• | 私たちの業務と運営戦略とこれらの戦略を実施する能力は |
• | 私たちの運営と業務を発展させ管理する能力は |
• | 私たちの未来の一般的かつ行政的費用は |
• | 資本、技術、技能人材などの競争 |
• | コストを抑える能力があります |
• | 私たちの配当政策は |
• | 私たちが経営している業界と地理市場の規制と経営条件の変化; |
• | “プロジェクト3.重要な情報であるD.リスク要因”に記載されている他のすべてのリスクおよび不確実性 |
あなたはこの年間報告書と私たちがこの年間報告書で言及した文書を読んで、私たちの未来の実際の結果が私たちが予想していたものと大きく違うかもしれない、さらにはもっと悪いかもしれないということを知るべきだ。本年度報告書の他の部分には、私たちの業務や財務業績に悪影響を及ぼす可能性のある他の要因が含まれています。しかも、私たちは持続的な環境で運営している。新しいリスク要素と不確定要素は時々出現し、私たちの管理層はすべてのリスク要素と不確定要素を予測することができず、すべての要素が私たちの業務に与える影響を評価することもできず、あるいはいかなる要素或いは要素の組み合わせは実際の結果がいかなる展望性陳述に含まれる結果と大きく異なる程度を招く可能性がある。私たちはこのような警告声明を通じて私たちのすべての展望的声明を限定する
7
第I部
項目1.役員、上級管理者、コンサルタントの身分
適用されません
項目2.特典統計データと予想スケジュール
適用されません
プロジェクト3.重要な情報
私たちの持株会社の構造と合併関連実体との契約手配
次の図は、当社の主要子会社と主要合併付属実体を含む今年度の報告日までの会社構造を示しています
(1) | 深セン平安金融科学技術コンサルティング有限公司、新疆通駿株式投資有限組合企業、上海藍邦投資有限責任会社と林芝金盛投資管理有限会社はそれぞれ上海雄国と深セン陸金所持株企業管理会社49.99%、29.55%、18.29%と2.17%の株式を持っている |
深セン市平安金融科学技術コンサルティング有限公司は中国平安全資が所有している。新疆通軍株式投資有限責任組合は、中国の法律により登録されて設立された有限責任組合であり、2人の個人洞文偉さんと王文軍女史はそれぞれ新疆通軍股份有限公司の50%の権益を持っている。上海蘭邦投資有限責任公司は中国の法律に基づいて設立された会社で、2人の個人楊学聯さんと石景奎さんはそれぞれ上海蘭邦投資有限責任公司の株式の50%を保有しています。林芝金盛投資管理有限公司は中国の法律に基づき設立された有限責任組合法人であり、楊学連さんは林芝金盛投資管理有限公司の60%の権益を有し、林芝金盛投資管理有限公司は林芝金盛投資管理有限公司の40%の権益を所有している
(2) | 上海雄国と上海匯康情報技術有限会社はそれぞれ上海陸金所持株99.995%と0.005%の株式を持っている。上海雄国は上海慧康情報技術有限公司の100%株式を持っており、恵康情報技術有限会社はまた実益が上海陸金所持株100%株式を持っている |
(3) | 平安普恵企業管理有限公司は重慶金安小口融資有限公司の残り9.375の株式を持っている |
(4) | 中国は平安消費金融有限公司の残りの3割の株式を保有している |
8
陸金所ホールディングスは中国の運営会社ではなく、ケイマン諸島の持ち株会社であり、合併した共同経営実体には持分がない。吾らは(I)吾等の中国付属会社、(Ii)吾等と契約手配を締結した合併関連実体及び(Iii)合併関連実体の付属会社を通じて中国で業務を行っている。中国の法律法規は外資のあるインターネット企業の所有権と投資に制限と条件を加えている。そのため,我々は,関連実体とその付属会社を合併して中国で当該などの業務を経営し,我々の中国付属会社,合併関連実体とそのそれぞれの株主間の契約手配に依存することで,合併関連実体とその付属会社の業務運営を制御する.このような構造は投資家に中国に本社を置く会社への外国投資の開放を提供し、中国では、中国の法律法規が外国のある業界に直接投資する運営会社を禁止または制限している。2021年、2022年と2023年、連結関連実体とその子会社が貢献した収入はそれぞれ私たちの総収入の2.5%、1.7%と0.5%を占めている。本年報で使用する“私たち”、“私たち”、“私たちの”と“私たちの”は陸金所ホールディングス及びその子会社を指し、著者らの経営状況と総合財務情報を記述する時、中国及びその子会社の合併関連実体を指し、(I)上海雄国株式有限会社或いは上海雄国を含むが限定されず、同社は2014年12月に設立され、最終的に上海陸金所持株のすべての株式(定義は以下の通り);Ii)上海陸金所持株情報技術有限公司(前身は上海陸家嘴国際金融資産取引所有限会社、上海陸家嘴国際金融資産取引所有限会社)。(I)上海陸金所ホールディングスは、2011年9月に設立され、現在オンライン富管理業務を経営している;(Iii)深セン陸金所持株企業管理有限会社、あるいは深セン陸金所持株企業管理会社は、2018年5月に設立され、現在インターネットコンテンツプロバイダ許可証を持つ完全子会社を持っている。合併連合実体は中国で業務を経営する中国会社であり、その財務業績はすでに著者らが国際財務報告基準に基づいて作成した総合財務諸表に総合して、会計用途としている。吾ら米国預託証券の投資家は、中国合併関連実体の株式を購入するのではなく、ケイマン諸島に登録して設立された持株会社の株式を購入し、かつ永遠に中国合併関連実体の株式を直接保有しない可能性がある
我々の中国付属会社、合併連合実体及びそれぞれの株主の間には、独占業務協力協定、投票権のある委託書協定、株式質権協定、株式独占購入協定、承諾書及び配偶者同意書を含む一連の契約合意が締結されている。契約手配の結果、合併関連エンティティの活動を指導することができ、合併関連エンティティの主な受益者と見なすことができ、その財務業績を我々の総合財務諸表に統合した。これらの契約スケジュールのより多くの詳細は“項目4.会社について--C.組織構造--主要な総合付属実体との契約手配”である
しかし、契約スケジュールは、合併合併実体に対する制御権を提供する上で、株式よりも有効である可能性があり、私たちは手配条項を実行する重大なコストが生じる可能性がある。また、本年度報告日まで、これらの契約手配は全体としての合法性と実行可能性がまだどの中国裁判所でも検査を受けていない。もしこれらの契約手配が中国裁判所でテストを受けた場合、これらの契約手配が全体として実行可能であることは保証できず、手配条項を実行する巨額の費用が生じる可能性がある。“プロジェクト3.主要資料-D.リスク要因--当社のアーキテクチャに関連するリスク--合併関連エンティティおよびその株主との契約手配は、運営制御権を提供したり、経済的利益を獲得させる上で、株式所有権を有効にするよりも効果的である可能性がある”および“-合併関連エンティティの株主は、私たちの実際的または潜在的な利益と衝突する可能性があり、これは私たちの業務および財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある”と見られる
ケイマン諸島持株会社と合併連合実体及びその株主の契約手配に関する権利は、中国の現行及び未来の法律、法規及び規則の解釈と応用にも重大な不確定性が存在する。合併連合実体の契約手配に関する新しい中国の法律や法規が採択されるかどうかはまだ確定されていないし、採択された場合、どのような規定を提供するかどうかはまだわからない。もし吾らまたは合併された関連エンティティが、任意の既存または将来の中国の法律または法規に違反していることが発見された場合、または任意の必要な許可または承認を取得または維持することができなかった場合、中国の監督管理当局は、そのような違反または失職行為を処理するために広範な情動権を有することができる。“プロジェクト3.重要な情報-D.リスク要因-わが社の構造に関連するリスク--中国政府が中国での一部の業務のための運営構造を構築する協定が中国関連業界の法規に適合していないことを発見した場合、またはこれらの法規や既存の法規の解釈が将来的に変化すれば、私たちは厳しい処罰を受けたり、これらの業務における私たちの権益を放棄されたりする可能性がある”
9
私たちの会社構造は、私たちが関連エンティティの契約手配に関連するリスクに支配されています。もし中国政府が総合共同経営実体との契約手配が中国の関連業界の外商投資に対する規制制限に適合していないと思っている場合、あるいはこれらの法規や既存の法規の解釈が将来的に変化したり、異なる解釈されたりすれば、私たちは厳しい罰を受けたり、そのような業務における私たちの権益を放棄させられたりする可能性がある。私たちの持株会社、私たちの中国付属会社、合併の関連実体及びその付属会社及びわが社の投資家は中国政府が将来取る可能性のある行動の不確定性に直面しており、これらの行動は合併関連実体との契約手配の実行可能性に影響を与える可能性があり、それによって合併関連実体とわが社の全体的な財務業績に著しく影響する可能性がある。中国の監督管理当局は契約配置構造を許可しない可能性があり、これは私たちの業務に大きな変化をもたらし、私たちの証券価値が大幅に低下したり、一文の価値もなくなったりする可能性がある。当社の構造に関するリスクの詳細については,“第3項.主な情報であるD.リスク要因−当社構造に関するリスク”で開示されているリスクを参照されたい
私たちは中国でのビジネスに関する様々な法律と運営リスクと不確実性に直面している。我々の業務運営は主に合併後の連合所属実体及び中国の付属会社を通じて行われ、著者らは複雑かつ絶えず変化する中国の法律と法規を遵守しなければならない。例えば、オフショア発行の規制承認、反独占規制行動、ネットワークセキュリティおよびデータプライバシーの監視に関連するリスクに直面しており、これらのリスクは、私たちが特定の業務を展開し、外国投資を受け入れたり、米国や他の外国為替市場に上場する能力に影響を与える可能性がある。これらのリスクは、私たちの業務および私たちの普通株式およびアメリカ預託証明書の価値に重大な不利な変化をもたらし、投資家に証券を提供し続ける能力を著しく制限したり、完全に阻害したり、このような証券の価値を大幅に低下させたり、一文の価値もなくなったりする可能性がある。中国で商売をするリスクの詳細な記述については、“第三項.主要な情報--D.リスク要素--中国で商売をするリスク”の項目の下で開示されたリスクを参照してください
中国政府が我々の業務および中国発行者の海外での発行や外国投資の監督·制御を規制する上での重大な権力は、投資家に証券を提供または継続する能力を著しく制限または完全に阻害する可能性がある。このような性質の全業界法規を実施することは、データ安全や反独占関連法規を含め、このような証券の価値を大幅に低下させる可能性がある。詳細については、“第3項.主要資料-D.リスク要素-中国でのビジネスに関連するリスク--中国政府の私たちの業務運営に対する重大な監督管理及び適宜決定権は、私たちの運営及び私たちの普通株或いはアメリカ預託証明書の価値に重大な不利な変化を招く可能性がある”を参照してください
中国の法律制度によって発生するリスクと不確定要素は、法律執行に関するリスクと不確定要素、中国の急速な発展に関する規則と法規を含み、私たちの業務および私たちの普通株とアメリカ預託証明書の価値に重大な不利な変化を招く可能性がある。詳細については、“第3項.主要な情報-D.リスク要因-中国でのビジネスに関するリスク-中国の法律制度に関連する不確実性が私たちに悪影響を及ぼす可能性がある”および“-私たちは中国のインターネット関連企業や会社に対する監督管理の複雑さ、不確実性、変化の悪影響を受ける可能性がある”を参照されたい
“外国会社の責任追及法案”
HFCAAによると、アメリカ証券取引委員会が、私たちが提出した監査報告書が二年連続でPCAOB検査を受けていない公認会計士事務所から発行されたと判断した場合、アメリカ証券取引委員会は、私たちの株式又はアメリカ預託証券の全国証券取引所又は在非処方薬アメリカの取引市場です。2021年12月16日、PCAOBは、PCAOBが大陸部および香港に本部を置く完全登録会計士事務所中国を検査または調査できないと認定した米国証券取引委員会に報告を通知した
2022年6月、本年度報告を表形式で提出した後、米国証券取引委員会は最終的に私たちを“HFCAA”の下の欧州委員会が指定した発行元とした20-F2021年12月31日現在の会計年度。2022年12月15日、PCAOBは2021年12月16日の裁決を撤回し、大陸部の中国と香港を完全公認会計士事務所を検査または調査できない司法管轄区域リストから削除する報告書を発表した。PCAOBは、本年度報告の日までに、任意の管轄区に本部がある完全登録会計士事務所を検査または調査できないことを示す新たな認定を発表していない。このため,本年度報告書を表形式で提出した後,HFCAA下の委員会で確認された発行者として確認されることは望ましくない20-F.
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毎年、PCAOBは大陸部の中国と香港などの司法管轄区の監査会社に対して全面的な検査と調査を行うことができるかどうかを決定する。PCAOBが将来完全に内地の中国と香港の会計士事務所を全面的に検査·調査する権利がないと判断した場合、私たちは引き続き上記のいずれかの司法管轄区に本部を置く会計士事務所を使用して、私たちがアメリカ証券取引委員会に提出した財務諸表について監査報告書を発行し、年次報告書を提出した後、証監会が指定した発行者として識別する20-F財政年度に関するものです。今後どの財政年度も欧州委員会が指定した発行元に指定されない保証はありません。もし私たちが2年連続で発行者に指定された場合、私たちはHFCAAによる取引禁止の制約を受けます。“第3項.主要な情報-D.リスク要素-中国での経営に関連するリスク--PCAOBは従来、私たちの監査師が私たちの財務諸表のために行った監査仕事を検査することができず、過去にPCAOBは私たちの監査師を検査することができず、これは私たちの投資家がこのような検査のメリットを享受することを奪った”と“-もしPCAOBが完全に中国に位置する監査師を検査あるいは調査できなければ、私たちのADSは今後HFCAAによる米国での取引を禁止される可能性がある。アメリカ預託証明書がカードを取られたり、取られたりする脅威に直面していることは、あなたの投資価値に重大かつ不利な影響を与える可能性があります
われわれの運営は中国当局の許可を得る必要がある
私たちの中国での業務は中国の法律法規によって管轄されている。本年報の日付によると、吾らの中国付属会社及び合併連合実体及びその付属会社はすでに中国政府当局から吾等持株会社及び合併連合実体の中国での業務経営に対して重大な意義を持つ必要なナンバープレート及び許可を取得し、“融資担保業務経営許可証”及び“金融業務許可証”を含む。法律法規の解釈と実施の不確実性と政府当局の法執行実践を考慮して、私たちは将来私たちに提供してくれる製品とサービスが追加の許可、許可、届出、または承認を得る必要があるかもしれない。もし吾等、吾等の付属会社、合併連合実体又はその付属会社が中国当局から経営業務を取得又は維持するために必要ないかなる許可又は承認を得ることができなかった場合、又は当該等の許可又は承認を必要としない、又は適用される法律、法規又は解釈の変更のような結論を得ることができない場合、吾等は将来その等の許可又は承認を取得する必要があり、吾等は直ちに又は完全に必要な許可又は承認を取得できることを閣下に保証することはできず、当該等の承認を取得しても撤回される可能性がある。このような状況は、罰金、業務停止、および販売に必要な許可証を含む処罰を受けることができ、投資家に証券を提供し続ける能力を大幅に制限または完全に阻害し、そのような証券の価値が大幅に縮小したり、価値がなくなったりする可能性がある。より詳細な情報については、“項目3.重要な情報-D.リスク要因-当社の業務に関連するリスク-当社の小売信用および支援業務に適用される必要な承認、許可、または許可を得ることができなかった場合、または維持できなかった場合は、当社の業務、財務状況、および経営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります”を参照してください
また、吾ら中国法律顧問の海文法律事務所の提案によると、中国の現行の法律、法規及び監督規則に基づいて、本年度の報告日に、吾ら(I)は中国証監会の許可を取得しなければならず、(Ii)吾らは中国ネット信局のネットワークセキュリティ審査を受けなければならないこと、および(Iii)吾らはいかなる中国当局に必要な許可を得ていないか、または拒否される必要がある。しかし、中国政府はすでにいくつかの法規や規則を公布し、海外または外国から中国に投資する発行者の発行により多くの監督と制御を加えている。2023年2月17日、中国証監会は“国内会社の海外証券発行上場試行管理方法”と5つのセット指導を発表し、総称して“届出方法”を発表し、2023年3月31日から施行した。“届出方法”によると、国内会社が直接或いは間接的に海外市場で発行或いは上場した証券は、必ず中国証監会に届出しなければならない。また、海外の上場企業はそれについて提出しなければなりません後続行動届出方法が要求する特定の時間範囲内で、転換可能社債と交換可能債券、その他同等の発行活動を発行する。そのため、私たちは未来の届出方法の適用範囲内で、中国証監会に私たちの株式と株式をリンクさせた証券の海外発行を届出することを要求される。より詳細な資料については、“第3項.主要資料-D.リスク要因-中国での事業に関連するリスク-中国法律によると、私たちのオフショア上場は中国証監会や他の中国政府機関の承認と届出を得る必要があるかもしれないが、必要があれば、私たちが承認を得たり、このような届出を完成できるかどうか、あるいはどのくらい時間がかかるか予測できない”を参照してください
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民事責任の実行可能性について
私たちは、ケイマン諸島の法律登録に基づいて設立され、ケイマン諸島免除会社としてもたらされたいくつかの利点、例えば、政治的および経済的安定、有効な司法制度、優遇された税収制度、外国為替規制や通貨制限がなく、専門的で支援サービスを提供するために利用されている。しかし、ケイマン諸島で会社を設立することにもいくつかの不利な点がある。これらの不利な要素は、(I)ケイマン諸島の証券法システムは米国ほど詳細ではなく、これらの証券法が投資家に提供する保護は明らかに少ない;および(Ii)ケイマン諸島会社の場合、原告は米国の州または連邦裁判所で派生ツールの申請を主張しようとする際に、司法管轄権や地位に関連する障害を含むが、これらに限定されない特別な障害に直面する可能性がある。我々の組織定款大綱や定款細則は規定されておらず,我々,我々の上級管理者,役員と株主との間の紛争は,米国証券法による紛争を含めて仲裁しなければならない
私たちのほとんどの資産はアメリカ以外に位置している。また、私たちの取締役や上級管理職の多くはアメリカ以外の司法管轄区の国民や住民で、彼らの資産の大部分はアメリカ国外にあります。したがって、投資家は、米国内で私たちまたはこれらの人に訴訟手続きを送達することが困難であるか、または米国証券法または米国の任意の州の民事責任条項による判決を含む、米国裁判所で得られた判決を訴訟または実行することが難しいかもしれない
MaplesとCalder(Hong Kong)LLPは私たちのケイマン諸島の法律顧問であり、彼らは私たちに、ケイマン諸島の裁判所が私たちまたは私たちの役員または上級職員に対してアメリカ裁判所が下した判決を認めたり執行したりするかどうかを提案して、アメリカ連邦証券法またはアメリカの任意の州の証券法の民事責任条項に基づいて私たちに責任を課すか、または(Ii)ケイマン諸島で提起された元の訴訟に不確実性がある。これらの条項が適用される責任が懲罰的である限り、米国連邦証券法または米国任意の州の証券法に基づく責任を、我々または我々の役員または上級管理者に適用する
Maples and Calder(Hong Kong)LLPは私たちのケイマン諸島の法律顧問であり、ケイマン諸島は米国連邦または州裁判所から得られた判決(ケイマン諸島もこのような判決を相互に実行または認め合う条約の締約国でもない)を法的に執行していないにもかかわらず、このような司法管轄権の下で得られた判決は、ケイマン諸島の裁判所で通常法によって認められ、実行されることはなく、いかなる司法管轄権の下で得られる判決も、ケイマン諸島の裁判所で一般法によって認められ、実行されることはないことを私たちに教えてくれた再試験ケイマン諸島大裁判所が外国の判決債務について訴訟を提起すれば,関連論争の事件について訴訟を提起するが,このような判決は(1)管轄権を有する外国裁判所によって行われる,(2)債務者が判決された違約金を支払う責任があると判定する,(3)最終判決である,(4)税収,罰金または罰金ではない,(5)何らかの方法で得られたものではなく,自然正義やケイマン諸島の公共政策の実行に違反しているわけでもない。しかし、ケイマン諸島裁判所が米国連邦証券法の民事責任条項に基づいて米国裁判所の判決を執行する可能性はあまりなく、ケイマン諸島裁判所がこのような判決を認定すれば懲罰的または懲罰的な金を支払う義務が生じている。ケイマン諸島の裁判所はこのような裁決を下していないため,米国裁判所のこのような民事責任判決がケイマン諸島で強制執行可能かどうかは定かではない
私たちの中国法律顧問の海文法律事務所は私たちに提案した:(I)中国の裁判所はアメリカ連邦証券法またはアメリカの任意の州証券法の民事責任条項によって得られた私たちまたは私たちの役員または上級管理者に対する判決を高度に不確実に認めまたは執行する。及び(Ii)中国裁判所が米国連邦証券法又は米国の任意の州の証券法に基づいて中国でわれわれ又はわれわれの役員又は上級管理者に対して提起したオリジナル訴訟を受理するか否かには不確実性がある
海文法律事務所は、外国判決を認め、執行することは“中華人民共和国民事訴訟法”に規定されていると教えてくれた。中国裁判所は、“中華人民共和国民事訴訟法”の規定を含む中国法律の適用条項に基づいて、中国と判決所在国が締結した二国間条約又は国際条約に基づいて、又は司法管轄区域間の互恵性に基づいて、外国判決を認め、執行することができる。海文法律事務所はさらに、中国の法律によると、以下の場合、中国裁判所は外国判決を認めず、執行することを提案する:(I)外国裁判所は事件に対して管轄権がない、(Ii)申請者が合法的に呼び出されていない、または合法的に呼び出されていない、訴訟能力のない訴訟者に合理的な陳述と討論の機会を提供していない、または適切な代理人が割り当てられていない、(Iii)外国判決は詐欺によって得られたものであり、(Iv)中国裁判所はすでに同じ紛争について判決または裁決を下した。あるいは外国裁判所が同一紛争に対して下した判決,裁定,又は(五)外国判決が基本法律原則,国家主権,安全又は社会公共利益に違反することを認める。現在、中国と米国やケイマン諸島との間には、二国間条約、国際条約、または他の形の互恵協定規定(米国連邦証券法の責任条項による判決を含む)の承認がないため、中国裁判所が米国またはケイマン諸島裁判所による判決を執行するかどうかは極めて不確定である
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私たちの組織では現金と資産の流れが
陸金所ホールディングスは持ち株会社で、自分の業務を持っていない。私たちは主に私たちの中国付属会社及び総合連合実体及び中国の付属会社を通じて中国で業務を行っています。そのため、吾らには持ち株会社レベルから融資を得る他の方法があるが、陸金所ホールディングスは後日引き続きその株主及びアメリカ預託証券投資家に配当金を支払う能力、及びそれがすでに発生或いは発生する可能性のある任意の債務の償還能力は、私たちの中国付属会社が支払う配当金、及び間接的に中国の合併関連実体が支払う技術及びコンサルティングサービス料に依存するかもしれない。もし吾らのいずれかの中国付属会社や合併関連実体自体が後日債務を発生させる場合、当該等の債務を管理する手段は、我々の中国付属会社が陸金控股に配当金を支払う能力を制限したり、合併関連エンティティの技術及びコンサルティングサービス料を支払う能力を制限したりする可能性がある。また、私たちの中国付属会社は中国の会計基準及び法規に基づいて定められた留保収益(あればある)から配当金を陸金控股に支払うことしか許可されていません。また、私たちの中国付属会社及び総合共同経営実体はいくつかの法定備蓄基金或いはいくつかの情状酌量基金を支出しなければならず、当該会社が支払能力を清算する能力がない限り、このような基金は現金配当金として分配してはならない。より詳細は“プロジェクト5.経営と財務の回顧と展望--B.流動性と資本資源--持株会社構造”を見た
中国の法律と法規によると、私たちの中国付属会社及び合併連合実体は吾などに配当金を派遣したり、その他の方法でそのいかなる純資産を移転するかについて制限を受けなければならない。外商独資企業が中国から送金した配当金も、国家外国為替管理局が指定した銀行の審査を経なければならない。また、私たちの中国付属会社及び総合共同経営実体の中国以外の実体への現金移転は中国政府の通貨両替に対する規制を受けなければならない。もし吾などの業務中の現金が中国または中国実体にある場合、政府当局は吾など、私たちの付属会社あるいは総合共同経営実体が現金を中国国外に移す能力に制限や制限を加えているため、このような現金は中国国外の運営や他の用途に使用できない可能性がある。外貨供給不足は、私たちの中国付属会社及び総合共同経営実体が当社に十分な外貨を送金して配当金又はその他の金を支払うか、その他の方法でその外貨債務を履行する能力を一時的に遅延させる可能性があります。このため、当社の業務中の現金を中国が保有しているか、または中国実体が保有している場合、このような現金は中国国外の運営や他の用途に利用できない可能性がある。私たちの中国業務資金フローに関するリスクについては、“第3項.主要な情報-D.リスク要因--中国でのビジネスに関連するリスク--私たちは中国子会社が支払う配当金や他の株式分配に依存して、私たちが存在する可能性のある任意の現金や融資需要を満たすことができますが、中国子会社が私たちに支払う能力はどのような制限を受けても、私たちの業務を展開する能力に大きな悪影響を与える可能性があります”および“-政府の通貨両替の制御は、私たちの収入を有効に利用する能力を制限し、あなたの投資価値に影響を与える可能性があります”を参照されたい
私たちの付属会社は、2021年、2021年および2022年12月31日までに、親会社の陸金ホールディングスに配当金や割り当てを派遣していません。我々の子会社が親会社陸金ホールディングスに支払った配当金または割当総額は、2023年12月31日までに58億元(約8億ドル)となった
中国の法律によると、陸金所ホールディングスは出資或いは融資を通じて私たちの中国子会社に資金を提供することしかできず、融資を通じて総合関連実体に資金を提供することしかできないが、政府の登録と承認の要求を満たす必要がある
2021年、2021年、2022年及び2023年12月31日まで、陸金所持株はそれぞれその付属会社に資本人民元1億元、ゼロ及びゼロを提供し、それぞれ付属会社からゼロ、1,740万元及びゼロ資本リターンを受け取る。2021年、2021年、2022年及び2023年12月31日までの年度まで、陸金所持株はそれぞれその付属会社に元金37億元、人民元2億元及び9億元(1億ドル)の融資を提供し、付属会社の陸金控股への返済元金はそれぞれ人民元72億元、124億元及び17億元(2億ドル)である
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総合共同経営実体は独占業務協力協定に基づいて、技術及びコンサルティングサービス費用を支払うことにより、関連する中国付属会社に現金を移転することができる。各合併関連実体とそれに対応する中国付属会社との間の同協定に基づいて、各合併関連実体は四半期ごとに関連中国付属会社にサービス料を支払うことに同意した。二零二一年、二零二一年、二零二年及び二零二三年十二月三十一日まで、総合関連実体が独占業務協力協定に基づいて中国付属会社に支払うサービス料はそれぞれ433.6百万元、人民元1.013億元及びゼロである。もし契約スケジュールに基づいて関連する中国付属会社に対応するいかなる金があれば、総合連合実体はそれに応じて関連金を清算する
次の表は、私たちの子会社と合併関連エンティティの間で発生した現金移転の概要です
2013年12月31日までの年間 | ||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
(人民元千元) | ||||||||||||
合併関連エンティティがサービス契約に基づいて我々の子会社に支払った現金(1) |
(433,609 | ) | (101,290 | ) | — | |||||||
合併関連エンティティが私たちの子会社に支払った現金を前金として(1) |
(466,227 | ) | (83 | ) | — | |||||||
合併関連エンティティが私たちの子会社から受け取った現金前払い(1) |
29,116 | 9,348 | — | |||||||||
合併関連実体は,グループ内集中現金管理活動が子会社に支払う経営活動現金純額である(1)(7) |
2,239,892 | (533,569 | ) | 592,730 | ||||||||
合併関連実体はグループ内投資のために私たちの子会社から融資を受けます(2) |
1,064,669 | 158 | — | |||||||||
合併関連実体からわれわれの付属会社に支払われた融資現金は,グループ内投資に用いられる(3) |
(500,000 | ) | — | (700,000 | ) | |||||||
連結関連実体が子会社から受け取った無形資産の売却のための現金(4) |
— | 15,035 | — | |||||||||
合併関連エンティティは無形資産を購入して我々の子会社に支払う現金(4) |
(15,023 | ) | — | — | ||||||||
合併関連エンティティは,グループ内部の集中現金管理活動が子会社に支払う/受信した現金純額であり,投資活動に用いられる(4)(7) |
(720,304 | ) | 549,231 | 311,736 | ||||||||
総合共同経営実体はわれわれの付属会社にグループ内融資の融資を返済する(5) |
(17,114,012 | ) | (10,755,583 | ) | (4,679,877 | ) | ||||||
合併関連エンティティが我々の付属会社から受け取ったグループ内部融資のための融資現金(6) |
9,774,001 | 4,617,000 | 37,850 |
メモ:
(1) | 統合関連エンティティとその付属会社のキャッシュフローデータ簡明統合明細書における経営活動項目の下の“会社間キャッシュフロー”項目を代表する |
(2) | 合併関連実体及び合併関連実体付属会社のキャッシュフローデータ簡明総合明細書における“合併関連実体及び合併関連実体付属会社の前払償還入金”項目を代表して、合併関連実体及び合併関連実体の付属会社が合併実体から融資を受ける場合を代表する |
(3) | 合併関連実体及び合併関連実体付属会社のキャッシュフローデータ簡明総合明細書における“支払予合併関連実体のマット金”項目を代表し、合併関連実体及び合併関連実体を代表する付属会社が融資として合併実体の現金を支払う |
(4) | 統合関連実体とその付属会社投資活動項目の下の“会社間キャッシュフロー”項目を代表し,キャッシュフローデータの簡明総合集計表に示す |
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(5) | 合併関連実体及び合併関連実体付属会社を代表する“合併関連実体への立て替え返済”項目は、キャッシュフローデータ簡明総合付表に示すように、合併関連実体及び合併関連実体の付属会社が合併実体に融資を返済する場合を代表する |
(6) | 合併関連エンティティ及び合併関連エンティティ付属会社のキャッシュフローデータ簡明総合明細書における“合併関連エンティティからの前払い入金”項目を代表し、合併関連エンティティ及び合併関連エンティティの付属会社が合併エンティティから受信した融資としての現金を代表する |
(7) | 集中現金管理活動は大量の高周波取引に関連し、しかも列報総額はこのように大きく、その経済活動のいかなる実質も反映していないため、ここでは純額で報告する。純粋経営集中現金管理機能の合併関連主体所属子会社に対しては、関連キャッシュ流量が経営活動に計上され、現金管理機能に関与する他の子会社又は合併関連主体及びその子会社については、関連現金流量が投資又は融資活動であることが確認された。頻繁な短期資本取引により、純額に記載された方が現実的である |
2021年、2021年、2022年及び2023年12月31日までの年度まで、上記の暴露者を除いて、持株会社、著者らの付属会社及び総合連属実体の間には他の資産、配当或いは割り当てがない
2023年3月9日、私たちの取締役会は改正された半年度現金配当政策を承認しました。改正された配当政策によると、2023年から半年ごとに経常的な現金配当金を発表し、配布する予定で、各年の半年度配当金分配総額は、本年度の純利益の約20%~40%に相当するか、または取締役会の許可を受けている。任意の特定の半年度期間に配当金分配及びその正確な金額の決定を行うことは、私たちの運営と収益、キャッシュフロー、財務状況及びその他の要素に基づいて、取締役会の調整と決定を受ける。“プロジェクト8.財務情報--A.連結報告書とその他の財務情報--配当政策”を参照。我々の米国預託証明書に投資されている中国と米国連邦所得税の考慮要因については、“第10項.付加情報-E.税金”を参照されたい
我々は株主に現金配当金を以下のように分配する:2022年4月、2021年の財政年度の純利益に基づいて、普通株1株当たり0.68ドル(米国預託株式1株当たり0.34ドル)、2022年10月、2021年財政年度の純利益に基づいて、普通株1株当たり0.34ドル(米国預託株式1株当たり0.17ドル)6か月2022年6月30日までの期間;2023年4月の普通株式1株当たり0.1ドル(米国預託株式1株当たり0.05ドル)に基づいて6か月2022年12月31日までの期間;2023年10月の普通株式1株当たり0.078ドル(米国預託株式1株当たり0.039ドル)に基づいて6か月2023年6月30日までの期間。2021年、2021年、2022年、2023年12月31日までの年度、米国投資家に発行された配当金はゼロで、それぞれ人民元76.286億元と人民元14.388億元(約2.026億ドル)だった
2024年3月、我々の取締役会決議は、1株当たり1.21ドルまたは1株当たり米国預託株式2.42ドルの特別配当金を発表し、分配することを提案したが、2024年5月30日に開催される年次株主総会で株主が承認しなければならない。もし許可を得たら、特別配当金は現金で支払うことができ、合資格普通株式所有者はすべて新しい普通株形式で特別配当金を受け取ることができ、アメリカ預託証合資格所有者は完全に新しいアメリカ預託証明書形式で特別配当金を受け取ることを選択することができる(香港中央決済有限会社、アメリカ預託株式計画のホスト銀行及びその他の仲介機関、例えば1人以上の保有者が選択したブローカーを集め、選択部分は現金及び一部は新しい普通株或いはアメリカ預金証明書の形式で特別配当金を受け取ることができる)。この特別配当金を支払う能力は使い捨ての私たちの中国子会社が2024年に支払った配当金。2024年3月、私たちの一部の中国付属会社は私たちの香港付属会社調和輝有限公司に配当金を派遣することを発表しました。総額は105億元(約15億ドル)で、源泉徴収税10.5億元(約1兆479億ドル)を含みます
ケイマン諸島の現行法によると、陸金所持株は所得税や資本利得税を支払う必要がない。その株主に配当金を支払うにはケイマン諸島の源泉徴収税を支払う必要はない。説明のために、合併関連エンティティに課税収益があり、陸金ホールディングスの株主に配当金を支払うと仮定し、以下の議論は中国と香港で支払う必要がある可能性のある仮想税を反映している
税制改革の光景 | ||||
法定税収制度と税収基準 | ||||
仮想的な税引き前関連エンティティの収益を統合する(1) |
100.00 | % | ||
外商独資企業に対して25%の法定税率で所得税を徴収する(2) |
(25.00 | )% | ||
分配可能な純収益 |
75.00 | % | ||
税金を前納し、標準税率は10%です(3) |
(7.50 | )% | ||
陸金所ホールディングス·株主に純分配する |
67.50 | % |
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メモ:
(1) | 本例の目的のために、税務計算は簡略化された。仮想的な本税引き前収入額は中国の課税所得額に等しいと仮定する |
(2) | 私たちのある子会社と合併関連実体は中国の15%の優遇所得税税率を受ける資格があります。しかし,このような料率は条件付きで一時的であり,将来の支払い分配時には得られない可能性がある。この仮定の例では、上表は最高税収案を反映しており、この案の下では、全額法定税率が有効になるだろう |
(3) | 中国企業所得税法は、外商投資企業が中国国外の直属持株会社に支給した配当金に対して、10%の源泉所得税を徴収する。外商投資企業の直属持株会社が香港税務住民である場合、5%の低い所得税税率が適用されるが、分配時に資格審査を行う必要がある。この仮定の例では、上の表は、全額源泉徴収税が適用される最高課税案を仮定している |
上の表は、総合連合実体のすべての利益が税務中性契約手配によって費用として私たちに割り当てられた中国付属会社として作成されると仮定しています。将来の連結関連エンティティの累積収益が中国子会社に支払うサービス料を超えた場合(または会社間エンティティ間の現在および予想される費用構造が決定された場合実質的ではないそして中国税務機関に許可されない)は、合併の関連実体を持つことができる賠償額を免除できない総合共同経営実体の滞在現金金額を私たちの中国付属会社に移します。このような移行につながるのは賠償額を免除できない合併合併実体の支出は、しかし中国付属会社は依然として納税しなければならない収入である。このような移転と関連する税金負担は私たちの税引後約50.6%の収入が税引き前収入を得る。私たちはこのような状況が発生する可能性は低いと思う
合併関連実体に関する財務情報
次の表は、列挙された日付までの合併付属エンティティと他のエンティティの財務状況の簡明な総合スケジュールを示している
簡明総合業務報告書情報を精選する
2023年12月31日までの年度 | ||||||||||||||||||||||||
陸金所ホールディングス 持っている 有限責任会社 |
付属会社 That Are Not Primary 受益者 のです。 統合された 付属会社 実体.実体 |
主たる 受益者 のです。 統合された 付属会社 実体.実体 |
統合された 付属会社 実体と 統合された 付属会社 実体の 付属会社 |
淘汰する | 統合された | |||||||||||||||||||
(人民元千元) | ||||||||||||||||||||||||
技術プラットフォームに基づく収入 |
— | 14,712,670 | 491,117 | 122,039 | — | 15,325,826 | ||||||||||||||||||
純利子収入 |
— | 12,348,357 | — | — | — | 12,348,357 | ||||||||||||||||||
収入を保証する |
— | 4,392,376 | — | — | — | 4,392,376 | ||||||||||||||||||
その他の収入 |
— | 1,142,033 | — | 1,737 | — | 1,143,770 | ||||||||||||||||||
投資収益 |
8,105 | 1,056,014 | 36,155 | (49,821 | ) | — | 1,050,453 | |||||||||||||||||
権益法による投資純利益/(赤字)シェア |
— | — | (5,416 | ) | — | — | (5,416 | ) | ||||||||||||||||
企業間取引収益(1)(3) |
— | (26,829 | ) | 2,099,755 | 90,513 | (2,163,439 | ) | — | ||||||||||||||||
子会社及び連結関連会社による損益(2) |
2,042,751 | 560,773 | 117,913 | — | (2,721,437 | ) | — | |||||||||||||||||
総収入 |
2,050,856 | 34,185,394 | 2,739,524 | 164,468 | (4,884,876 | ) | 34,255,366 | |||||||||||||||||
運営費 |
(155,610 | ) | (17,485,891 | ) | (2,008,507 | ) | (28,005 | ) | — | (19,678,013 | ) | |||||||||||||
信用減価損失 |
(7 | ) | (12,758,713 | ) | 26,351 | 35,061 | — | (12,697,308 | ) | |||||||||||||||
資産減価損失 |
— | — | (31,246 | ) | — | — | (31,246 | ) | ||||||||||||||||
融資コスト |
(996,833 | ) | 584,708 | (5,558 | ) | 3,660 | — | (414,023 | ) | |||||||||||||||
その他収益/(損失)-純額 |
(5,638 | ) | 342,380 | (129,724 | ) | 3,318 | — | 210,336 | ||||||||||||||||
取引による企業間費用(1)(3) |
(5,903 | ) | (1,822,148 | ) | (61,255 | ) | (311,248 | ) | 2,200,554 | — | ||||||||||||||
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総費用 |
(1,163,991 | ) | (31,139,664 | ) | (2,209,939 | ) | (297,214 | ) | 2,200,554 | (32,610,254 | ) | |||||||||||||
所得税前利益/(損失) |
886,865 | 3,045,730 | 529,585 | (132,746 | ) | (2,684,322 | ) | 1,645,112 | ||||||||||||||||
差し引く:所得税費用 |
— | (649,448 | ) | 28,981 | 9,841 | — | (610,626 | ) | ||||||||||||||||
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今年度の純利益/(赤字) |
886,865 | 2,396,282 | 558,566 | (122,905 | ) | (2,684,322 | ) | 1,034,486 | ||||||||||||||||
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純利益/(損失):陸金所持株の所有者 |
886,865 | 2,042,751 | 558,566 | (122,905 | ) | (2,478,412 | ) | 886,865 | ||||||||||||||||
非制御性利益. |
— | 353,531 | — | — | (205,910 | ) | 147,621 | |||||||||||||||||
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886,865 | 2,396,282 | 558,566 | (122,905 | ) | (2,684,322 | ) | 1,034,486 | |||||||||||||||||
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16
2022年12月31日までの年度 | ||||||||||||||||||||||||
陸金所ホールディングス ホールディングス有限公司 |
付属会社 That Are Not Primary 受益者 のです。 統合された 付属会社 実体.実体 |
主たる 受益者 のです。 統合された 付属会社 実体.実体 |
統合された 付属会社 実体と 統合された 付属会社 実体の 付属会社 |
淘汰する | 統合された | |||||||||||||||||||
(人民元千元) | ||||||||||||||||||||||||
技術プラットフォームに基づく収入 |
— | 27,456,609 | 1,256,039 | 505,784 | — | 29,218,432 | ||||||||||||||||||
純利子収入 |
— | 18,981,376 | — | — | — | 18,981,376 | ||||||||||||||||||
収入を保証する |
— | 7,372,509 | — | — | — | 7,372,509 | ||||||||||||||||||
その他の収入 |
— | 1,180,841 | 56,403 | 760 | — | 1,238,004 | ||||||||||||||||||
投資収益 |
4,667 | 860,985 | 136,350 | 303,623 | — | 1,305,625 | ||||||||||||||||||
権益法による投資純利益/(赤字)シェア |
— | — | (218 | ) | — | — | (218 | ) | ||||||||||||||||
企業間取引収益(1)(3) |
34,028 | (70,828 | ) | 2,577,531 | 156,029 | (2,696,760 | ) | — | ||||||||||||||||
子会社及び連結関連会社による損益(2) |
10,683,088 | 163,230 | (272,669 | ) | — | (10,573,649 | ) | — | ||||||||||||||||
総収入 |
10,721,783 | 55,944,722 | 3,753,436 | 966,196 | (13,270,409 | ) | 58,115,728 | |||||||||||||||||
運営費 |
(113,983 | ) | (23,207,619 | ) | (3,419,557 | ) | (148,192 | ) | — | (26,889,351 | ) | |||||||||||||
信用減価損失 |
6,525 | (16,183,163 | ) | (44,963 | ) | (328,864 | ) | — | (16,550,465 | ) | ||||||||||||||
資産減価損失 |
— | (7,101 | ) | — | (420,007 | ) | — | (427,108 | ) | |||||||||||||||
融資コスト |
(1,753,486 | ) | 546,691 | (73,922 | ) | 41,725 | — | (1,238,992 | ) | |||||||||||||||
その他収益/(損失)-純額 |
(161,917 | ) | 36,186 | (34,050 | ) | 163,240 | — | 3,459 | ||||||||||||||||
取引による企業間費用(1)(3) |
447 | (2,132,463 | ) | (66,242 | ) | (540,809 | ) | 2,739,067 | — | |||||||||||||||
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総費用 |
(2,022,414 | ) | (40,947,469 | ) | (3,638,734 | ) | (1,232,907 | ) | 2,739,067 | (45,102,457 | ) | |||||||||||||
所得税前利益 |
8,699,369 | 14,997,253 | 114,702 | (266,711 | ) | (10,531,342 | ) | 13,013,271 | ||||||||||||||||
差し引く:所得税費用 |
— | (4,160,102 | ) | 48,839 | (126,969 | ) | — | (4,238,232 | ) | |||||||||||||||
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本年度の純利益 |
8,699,369 | 10,837,151 | 163,541 | (393,680 | ) | (10,531,342 | ) | 8,775,039 | ||||||||||||||||
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純利益/(損失):陸金所持株の所有者 |
8,699,369 | 10,683,088 | 163,541 | (393,798 | ) | (10,452,831 | ) | 8,699,369 | ||||||||||||||||
非制御性利益. |
— | 154,063 | — | 118 | (78,511 | ) | 75,670 | |||||||||||||||||
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8,699,369 | 10,837,151 | 163,541 | (393,680 | ) | (10,531,342 | ) | 8,775,039 | |||||||||||||||||
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17
2021年12月31日までの年度 | ||||||||||||||||||||||||
陸金所ホールディングス ホールディングス有限公司 |
付属会社 That Are Not Primary 受益者 のです。 統合された 付属会社 実体.実体 |
主たる 受益者 のです。 統合された 付属会社 実体.実体 |
統合された 付属会社 実体と 統合された 付属会社 実体の 付属会社 |
淘汰する | 統合された | |||||||||||||||||||
(人民元千元) | ||||||||||||||||||||||||
技術プラットフォームに基づく収入 |
— | 36,018,357 | 917,668 | 1,358,292 | — | 38,294,317 | ||||||||||||||||||
純利子収入 |
— | 14,174,231 | — | — | — | 14,174,231 | ||||||||||||||||||
収入を保証する |
— | 4,370,342 | — | — | — | 4,370,342 | ||||||||||||||||||
その他の収入 |
— | 3,860,371 | 5,925 | 9,111 | — | 3,875,407 | ||||||||||||||||||
投資収益 |
2,289 | 712,174 | 215,380 | 221,910 | — | 1,151,753 | ||||||||||||||||||
権益法で計算された投資純利益シェア |
— | — | (3,428 | ) | (27,715 | ) | — | (31,143 | ) | |||||||||||||||
企業間取引収益(1)(3) |
57,717 | 320,693 | 2,585,766 | 5,249 | (2,969,425 | ) | — | |||||||||||||||||
子会社及び連結関連会社による損益(2) |
18,035,463 | (511,184 | ) | (747,604 | ) | — | (16,776,675 | ) | — | |||||||||||||||
総収入 |
18,095,469 | 58,944,984 | 2,973,707 | 1,566,847 | (19,746,100 | ) | 61,834,907 | |||||||||||||||||
運営費 |
(113,056 | ) | (26,446,062 | ) | (3,303,952 | ) | (330,914 | ) | — | (30,193,984 | ) | |||||||||||||
信用減価損失 |
49 | (6,315,341 | ) | (10,901 | ) | (317,534 | ) | — | (6,643,727 | ) | ||||||||||||||
資産減価損失 |
— | (814,558 | ) | (283,809 | ) | (2,515 | ) | — | (1,100,882 | ) | ||||||||||||||
融資コスト |
(1,380,292 | ) | 360,141 | (90,530 | ) | 115,166 | — | (995,515 | ) | |||||||||||||||
その他収益/(損失)-純額 |
197,807 | 267,902 | 32,137 | 1,533 | — | 499,379 | ||||||||||||||||||
取引による企業間費用(1)(3) |
6,916 | (1,703,489 | ) | 11,700 | (1,422,021 | ) | 3,106,894 | — | ||||||||||||||||
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総費用 |
(1,288,576 | ) | (34,651,407 | ) | (3,645,355 | ) | (1,956,285 | ) | 3,106,894 | (38,434,729 | ) | |||||||||||||
所得税前利益 |
16,806,893 | 24,293,577 | (671,648 | ) | (389,438 | ) | (16,639,206 | ) | 23,400,178 | |||||||||||||||
差し引く:所得税費用 |
(2,513 | ) | (6,496,596 | ) | 65,495 | (257,504 | ) | — | (6,691,118 | ) | ||||||||||||||
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本年度の純利益 |
16,804,380 | 17,796,981 | (606,153 | ) | (646,942 | ) | (16,639,206 | ) | 16,709,060 | |||||||||||||||
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純利益/(損失):陸金所持株の所有者 |
16,804,380 | 18,035,463 | (606,153 | ) | (646,942 | ) | (16,782,368 | ) | 16,804,380 | |||||||||||||||
非制御性利益. |
— | (238,482 | ) | — | — | 143,162 | (95,320 | ) | ||||||||||||||||
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16,804,380 | 17,796,981 | (606,153 | ) | (646,942 | ) | (16,639,206 | ) | 16,709,060 | ||||||||||||||||
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18
簡明な連結貸借対照表情報を精選する
2023年12月31日まで | ||||||||||||||||||||||||
陸金所ホールディングス ホールディングス有限公司 |
付属会社 That Are Not Primary 受益者 のです。 統合された 付属会社 実体.実体 |
主たる 受益者 のです。 統合された 付属会社 実体.実体 |
統合された 付属会社 実体と 統合された 付属会社 実体の 付属会社 |
淘汰する | 統合された | |||||||||||||||||||
(人民元千元) | ||||||||||||||||||||||||
資産 |
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銀行の現金 |
68,371 | 39,191,594 | 31,121 | 307,699 | — | 39,598,785 | ||||||||||||||||||
制限現金 |
— | 10,605,141 | — | 540,697 | — | 11,145,838 | ||||||||||||||||||
公正価値に基づいて損益する金融資産 |
— | 26,547,142 | 500,798 | 1,844,664 | — | 28,892,604 | ||||||||||||||||||
償却コスト計算の金融資産 |
— | 351,655 | — | 2,659,915 | — | 3,011,570 | ||||||||||||||||||
売掛金その他売掛金及び契約資産 |
111,852 | 6,214,003 | 365,317 | 602,499 | — | 7,293,671 | ||||||||||||||||||
取引先への融資 |
— | 129,693,954 | — | — | — | 129,693,954 | ||||||||||||||||||
権益法を用いて投資を計算する |
— | — | 2,609 | — | — | 2,609 | ||||||||||||||||||
子会社及び連結関連会社への投資(2)(6) |
102,403,569 | 10,299,452 | (842,014 | ) | — | (111,861,007 | ) | — | ||||||||||||||||
集団内取引による資産(1) |
— | 3,702 | 70,309 | 9,200 | (83,211 | ) | — | |||||||||||||||||
合併実体受取金(4) |
762 | 701,520 | 10,542,393 | 2,313,929 | (13,558,604 | ) | — | |||||||||||||||||
その他の資産(5) |
— | 16,586,663 | 428,622 | 368,693 | — | 17,383,978 | ||||||||||||||||||
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総資産 |
102,584,554 | 240,194,826 | 11,099,155 | 8,647,296 | (125,502,822 | ) | 237,023,009 | |||||||||||||||||
負債.負債 |
||||||||||||||||||||||||
プラットフォーム投資家に支払います |
— | 121,273 | — | 864,488 | — | 985,761 | ||||||||||||||||||
借金をする |
4,080,860 | 34,692,296 | 50,128 | — | — | 38,823,284 | ||||||||||||||||||
支払債券 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
勘定その他支払金と契約負債 |
25,228 | 6,499,377 | 356,309 | 96,204 | — | 6,977,118 | ||||||||||||||||||
合併後の構造的実体の投資家に支払わなければならない |
— | 83,221,428 | — | 43,310 | — | 83,264,738 | ||||||||||||||||||
転換可能な元票 |
5,650,268 | — | — | — | — | 5,650,268 | ||||||||||||||||||
転換可能な本チケット |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
合併実体に対応する金額(4) |
639,976 | 2,381,188 | 21,534 | 10,515,906 | (13,558,604 | ) | — | |||||||||||||||||
その他負債(5) |
45,734 | 7,184,671 | 352,779 | 54,874 | — | 7,638,058 | ||||||||||||||||||
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総負債 |
10,442,066 | 134,100,233 | 780,750 | 11,574,782 | (13,558,604 | ) | 143,339,227 | |||||||||||||||||
株権 |
||||||||||||||||||||||||
会社の所有者が占めるべき総株(1) |
92,142,488 | 102,403,569 | 10,318,405 | (2,927,486 | ) | (109,794,488 | ) | 92,142,488 | ||||||||||||||||
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非制御性利益.(6) |
— | 3,691,024 | — | — | (2,149,730 | ) | 1,541,294 | |||||||||||||||||
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総株 |
92,142,488 | 106,094,593 | 10,318,405 | (2,927,486 | ) | (111,944,218 | ) | 93,683,782 | ||||||||||||||||
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負債と権益総額 |
102,584,554 | 240,194,826 | 11,099,155 | 8,647,296 | (125,502,822 | ) | 237,023,009 | |||||||||||||||||
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19
2022年12月31日まで | ||||||||||||||||||||||||
陸金所ホールディングス ホールディングス有限公司 |
付属会社 That Are Not Primary 受益者 のです。 統合された 付属会社 実体.実体 |
主たる 受益者 のです。 統合された 付属会社 実体.実体 |
統合された 付属会社 実体と 統合された 付属会社 実体の 付属会社 |
淘汰する | 統合された | |||||||||||||||||||
(人民元千元) | ||||||||||||||||||||||||
資産 |
||||||||||||||||||||||||
銀行の現金 |
1,644,302 | 39,262,021 | 526,040 | 2,449,764 | — | 43,882,127 | ||||||||||||||||||
制限現金 |
— | 25,975,201 | — | 533,430 | — | 26,508,631 | ||||||||||||||||||
公正価値に基づいて損益する金融資産 |
767,636 | 23,950,065 | 39,097 | 4,332,649 | — | 29,089,447 | ||||||||||||||||||
償却コスト計算の金融資産 |
6,814 | 528,331 | 1,629,734 | 2,551,569 | — | 4,716,448 | ||||||||||||||||||
売掛金その他売掛金及び契約資産 |
925,798 | 12,246,665 | 1,013,976 | 1,571,696 | — | 15,758,135 | ||||||||||||||||||
取引先への融資 |
— | 211,446,645 | — | — | — | 211,446,645 | ||||||||||||||||||
権益法を用いて投資を計算する |
— | — | 39,271 | — | — | 39,271 | ||||||||||||||||||
子会社及び連結関連会社への投資(2)(6) |
106,288,653 | 9,754,538 | (967,425 | ) | — | (115,075,766 | ) | — | ||||||||||||||||
集団内取引による資産(1) |
— | 3,702 | 110,117 | 10,328 | (124,147 | ) | — | |||||||||||||||||
合併実体受取金(4) |
850,333 | 5,141,170 | 9,866,828 | 2,412,424 | (18,270,755 | ) | — | |||||||||||||||||
その他の資産(5) |
— | 17,139,782 | 397,099 | 285,222 | — | 17,822,103 | ||||||||||||||||||
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総資産 |
110,483,536 | 345,448,120 | 12,654,737 | 14,147,082 | (133,470,668 | ) | 349,262,807 | |||||||||||||||||
負債.負債 |
||||||||||||||||||||||||
プラットフォーム投資家に支払います |
— | 185,561 | — | 1,383,806 | — | 1,569,367 | ||||||||||||||||||
借金をする |
136,014 | 35,344,846 | 1,434,653 | — | — | 36,915,513 | ||||||||||||||||||
支払債券 |
— | 2,143,348 | — | — | — | 2,143,348 | ||||||||||||||||||
勘定その他支払金と契約負債 |
3,802,566 | 7,336,063 | 352,711 | 707,314 | — | 12,198,654 | ||||||||||||||||||
合併後の構造的実体の投資家に支払わなければならない |
— | 177,105,210 | — | 42,516 | — | 177,147,726 | ||||||||||||||||||
転換可能な元票 |
5,164,139 | — | — | — | — | 5,164,139 | ||||||||||||||||||
転換可能な本チケット |
8,142,908 | — | — | — | — | 8,142,908 | ||||||||||||||||||
合併実体に対応する金額(4) |
4,117 | 3,012,166 | 629,106 | 14,625,366 | (18,270,755 | ) | — | |||||||||||||||||
その他負債(5) |
43,946 | 10,496,140 | 462,140 | 192,251 | — | 11,194,477 | ||||||||||||||||||
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総負債 |
17,293,690 | 235,623,334 | 2,878,610 | 16,951,253 | (18,270,755 | ) | 254,476,132 | |||||||||||||||||
株権 |
||||||||||||||||||||||||
会社の所有者が占めるべき総株(1) |
93,189,846 | 106,288,653 | 9,776,127 | (2,805,289 | ) | (113,259,491 | ) | 93,189,846 | ||||||||||||||||
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非制御性利益.(6) |
— | 3,536,133 | — | 1,118 | (1,940,422 | ) | 1,596,829 | |||||||||||||||||
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総株 |
93,189,846 | 109,824,786 | 9,776,127 | (2,804,171 | ) | (115,199,913 | ) | 94,786,675 | ||||||||||||||||
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負債と権益総額 |
110,483,536 | 345,448,120 | 12,654,737 | 14,147,082 | (133,470,668 | ) | 349,262,807 | |||||||||||||||||
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20
精選濃縮統合キャッシュフロー情報
2023年12月31日までの年度 | ||||||||||||||||||||||||
陸金所ホールディングス ホールディングス有限公司 |
付属会社 That Are Not Primary 受益者 のです。 統合された 付属会社 実体.実体 |
主たる 受益者 のです。 統合された 付属会社 実体.実体 |
統合された 付属会社 実体と 統合された 付属会社 実体の 付属会社 |
淘汰する | 統合された | |||||||||||||||||||
(人民元千元) | ||||||||||||||||||||||||
経営活動のキャッシュフロー |
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会社間キャッシュフロー(3)(7) |
— | (2,702,602 | ) | 1,941,230 | 592,730 | 168,642 | — | |||||||||||||||||
再分類する(8) |
— | — | — | (538,060 | ) | 538,060 | — | |||||||||||||||||
その他の経営活動 |
(100,314 | ) | 15,309,043 | (793,439 | ) | 614,996 | — | 15,030,286 | ||||||||||||||||
純現金(経営活動用)/経営活動に発生 |
(100,314 | ) | 12,606,441 | 1,147,791 | 669,666 | 706,702 | 15,030,286 | |||||||||||||||||
投資活動によるキャッシュフロー |
||||||||||||||||||||||||
会社間キャッシュフロー(7) |
(4,600 | ) | 359,783 | (802,767 | ) | 311,736 | 135,848 | — | ||||||||||||||||
再分類する(8) |
— | — | — | 538,060 | (538,060 | ) | — | |||||||||||||||||
合併エンティティに前金を支払う |
(948,295 | ) | (5,304,798 | ) | — | (700,000 | ) | 6,953,093 | — | |||||||||||||||
合併実体からの前払償還と資本返還を受ける |
1,669,873 | 10,008,874 | — | — | (11,678,747 | ) | — | |||||||||||||||||
連結法人からの配当金受取額 |
5,833,440 | — | — | — | (5,833,440 | ) | — | |||||||||||||||||
投資資産を売却して得られる収益と利息 |
774,498 | 62,963,558 | 1,723,709 | 2,539,903 | — | 68,001,668 | ||||||||||||||||||
投資資産を購入して支払う金 |
— | (72,564,823 | ) | (500,000 | ) | (859,230 | ) | — | (73,924,053 | ) | ||||||||||||||
その他の投資活動 |
— | (16,773 | ) | 1,907 | (181 | ) | — | (15,047 | ) | |||||||||||||||
投資活動発生·投資活動のための純現金 |
7,324,916 | (4,554,179 | ) | 422,849 | 1,830,288 | (10,961,306 | ) | (5,937,432 | ) | |||||||||||||||
融資活動によるキャッシュフロー |
||||||||||||||||||||||||
会社間キャッシュフロー(7) |
— | 304,490 | — | — | (304,490 | ) | — | |||||||||||||||||
連結法人への配当金の支払 |
— | (5,833,440 | ) | — | — | 5,833,440 | — | |||||||||||||||||
合併実体への前払返済と資本返還 |
(4,695,913 | ) | (1,669,873 | ) | (633,084 | ) | (4,679,877 | ) | 11,678,747 | — | ||||||||||||||
合併エンティティの前金を受け取る |
5,266,949 | 1,648,294 | — | 37,850 | (6,953,093 | ) | — | |||||||||||||||||
株式およびその他の持分証券を発行して得られる収益 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
株式支払の収益を行使する |
252 | — | — | — | — | 252 | ||||||||||||||||||
借入金収益 |
4,069,584 | 10,498,705 | 50,178 | — | — | 14,618,467 | ||||||||||||||||||
利子費用、借入金、配当金及び転換社債の元本の返済 |
(14,292,086 | ) | (19,611,418 | ) | (1,451,039 | ) | — | — | (35,354,543 | ) | ||||||||||||||
普通株買い戻しの支払い |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
その他の融資活動 |
854,624 | (642,061 | ) | (31,685 | ) | — | — | 180,878 | ||||||||||||||||
純現金/融資活動による純現金 |
(8,796,590 | ) | (15,305,303 | ) | (2,065,630 | ) | (4,642,027 | ) | 10,254,604 | (20,554,946 | ) |
21
2022年12月31日までの年度 | ||||||||||||||||||||||||
陸金所ホールディングス ホールディングス有限公司 |
付属会社 That Are Not Primary 受益者 のです。 統合された 付属会社 実体.実体 |
主たる 受益者 のです。 統合された 付属会社 実体.実体 |
統合された 付属会社 実体と 統合された 付属会社 実体の 付属会社 |
淘汰する | 統合された | |||||||||||||||||||
(人民元千元) | ||||||||||||||||||||||||
経営活動のキャッシュフロー |
||||||||||||||||||||||||
会社間キャッシュフロー(3)(7) |
— | (837,108 | ) | 55,488 | (625,594 | ) | 1,407,214 | — | ||||||||||||||||
再分類する(8) |
— | — | — | 1,487,448 | (1,487,448 | ) | — | |||||||||||||||||
その他の経営活動 |
166,134 | 6,000,987 | (795,511 | ) | (916,309 | ) | — | 4,455,301 | ||||||||||||||||
純現金(経営活動用)/経営活動に発生 |
166,134 | 5,163,879 | (740,023 | ) | (54,455 | ) | (80,234 | ) | 4,455,301 | |||||||||||||||
投資活動によるキャッシュフロー |
||||||||||||||||||||||||
会社間キャッシュフロー(7) |
— | (108,890 | ) | (45,083 | ) | 564,266 | (410,293 | ) | — | |||||||||||||||
再分類する(8) |
— | — | — | (1,487,448 | ) | 1,487,448 | — | |||||||||||||||||
合併エンティティに前金を支払う |
(160,000 | ) | (4,617,000 | ) | — | — | 4,777,000 | — | ||||||||||||||||
合併実体からの前払償還と資本返還を受ける |
12,450,046 | 10,135,729 | 3,861,461 | 158 | (26,447,394 | ) | — | |||||||||||||||||
投資資産を売却して得られる収益と利息 |
419,538 | 89,438,697 | 1,668,394 | 9,229,963 | — | 100,756,592 | ||||||||||||||||||
投資資産を購入して支払う金 |
(764,885 | ) | (89,491,629 | ) | (1,801,200 | ) | (5,675,189 | ) | — | (97,732,903 | ) | |||||||||||||
その他の投資活動 |
— | (119,372 | ) | (583 | ) | 5,543,944 | — | 5,423,989 | ||||||||||||||||
投資活動発生·投資活動のための純現金 |
11,944,699 | 5,237,535 | 3,682,989 | 8,175,694 | (20,593,239 | ) | 8,447,678 | |||||||||||||||||
融資活動によるキャッシュフロー |
||||||||||||||||||||||||
会社間キャッシュフロー(7) |
— | 996,921 | — | — | (996,921 | ) | — | |||||||||||||||||
合併実体への前払返済と資本返還 |
— | (15,084,790 | ) | (607,021 | ) | (10,755,583 | ) | 26,447,394 | — | |||||||||||||||
合併エンティティの前金を受け取る |
— | 160,000 | — | 4,617,000 | (4,777,000 | ) | — | |||||||||||||||||
株式およびその他の持分証券を発行して得られる収益 |
— | 15,938 | — | — | — | 15,938 | ||||||||||||||||||
株式支払の収益を行使する |
95,911 | — | — | — | — | 95,911 | ||||||||||||||||||
借入金収益 |
134,228 | 8,822,110 | 90,000 | — | — | 9,046,338 | ||||||||||||||||||
利子費用、借入金、配当金の返済 |
(12,460,570 | ) | (3,685,647 | ) | (1,890,327 | ) | (436,274 | ) | — | (18,472,818 | ) | |||||||||||||
普通株買い戻しの支払い |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
その他の融資活動 |
— | (577,973 | ) | (25,199 | ) | (1,000 | ) | — | (604,172 | ) | ||||||||||||||
純現金/融資活動による純現金 |
(12,230,431 | ) | (9,353,441 | ) | (2,432,547 | ) | (6,575,857 | ) | 20,673,473 | (9,918,803 | ) |
22
2021年12月31日までの年度 | ||||||||||||||||||||||||
陸金所ホールディングス ホールディングス有限公司 |
付属会社 That Are Not Primary 受益者 のです。 統合された 付属会社 実体.実体 |
主たる 受益者 のです。 統合された 付属会社 実体.実体 |
統合された 付属会社 実体と 統合された 付属会社 実体の 付属会社 |
淘汰する | 統合された | |||||||||||||||||||
(人民元千元) | ||||||||||||||||||||||||
経営活動のキャッシュフロー |
||||||||||||||||||||||||
会社間キャッシュフロー(3)(7) |
— | 920,254 | (314,385 | ) | 1,369,172 | (1,975,041 | ) | — | ||||||||||||||||
再分類する(8) |
— | — | — | 327,497 | (327,497 | ) | — | |||||||||||||||||
その他の経営活動 |
(105,253 | ) | 5,515,423 | 230,532 | (653,230 | ) | — | 4,987,472 | ||||||||||||||||
純現金(経営活動用)/経営活動に発生 |
(105,253 | ) | 6,435,677 | (83,853 | ) | 1,043,439 | (2,302,538 | ) | 4,987,472 | |||||||||||||||
投資活動によるキャッシュフロー |
||||||||||||||||||||||||
会社間キャッシュフロー(7) |
— | (157,536 | ) | (1,085,232 | ) | (735,327 | ) | 1,978,095 | — | |||||||||||||||
再分類する(8) |
— | — | — | (327,497 | ) | 327,497 | — | |||||||||||||||||
合併実体への出資 |
(109,635 | ) | — | — | — | 109,635 | — | |||||||||||||||||
合併エンティティに前金を支払う |
(3,689,678 | ) | (9,474,627 | ) | (2,800,000 | ) | (500,000 | ) | 16,464,305 | — | ||||||||||||||
合併実体から立て替え返済金を受け取る |
7,249,502 | 16,407,898 | 706,741 | 1,064,669 | (25,428,810 | ) | — | |||||||||||||||||
投資資産を売却して得られる収益と利息 |
6,522 | 111,524,589 | 1,720,840 | 20,633,784 | — | 133,885,735 | ||||||||||||||||||
投資資産を購入して支払う金 |
(383,798 | ) | (116,771,357 | ) | (1,996,000 | ) | (9,440,542 | ) | — | (128,591,697 | ) | |||||||||||||
その他の投資活動 |
— | (130,716 | ) | (22,656 | ) | (4,826,844 | ) | — | (4,980,216 | ) | ||||||||||||||
投資活動発生·投資活動のための純現金 |
3,072,913 | 1,398,251 | (3,476,307 | ) | 5,868,243 | (6,549,278 | ) | 313,822 | ||||||||||||||||
融資活動によるキャッシュフロー |
||||||||||||||||||||||||
会社間キャッシュフロー(7) |
— | — | 3,054 | — | (3,054 | ) | — | |||||||||||||||||
合併実体からの出資 |
— | 109,635 | — | — | (109,635 | ) | — | |||||||||||||||||
合併実体に対する前払金を償還する |
— | (7,222,326 | ) | (1,092,472 | ) | (17,114,012 | ) | 25,428,810 | — | |||||||||||||||
合併エンティティの前金を受け取る |
— | 6,190,304 | 500,000 | 9,774,001 | (16,464,305 | ) | — | |||||||||||||||||
株式およびその他の持分証券を発行して得られる収益 |
— | 22,333 | — | — | — | 22,333 | ||||||||||||||||||
株式支払の収益を行使する |
43,456 | — | — | — | — | 43,456 | ||||||||||||||||||
借入金収益 |
319,535 | 3,197,000 | 3,173,900 | 572,000 | — | 7,262,435 | ||||||||||||||||||
利子支出と借金を返済する |
(925,233 | ) | (635,029 | ) | (444,760 | ) | (664,880 | ) | — | (2,669,902 | ) | |||||||||||||
普通株買い戻しの支払い |
(6,438,455 | ) | — | — | — | — | (6,438,455 | ) | ||||||||||||||||
その他の融資活動 |
(1,131 | ) | (619,797 | ) | (46,493 | ) | (474 | ) | — | (667,895 | ) | |||||||||||||
純現金/融資活動による純現金 |
(7,001,828 | ) | 1,042,120 | 2,093,229 | (7,433,365 | ) | 8,851,816 | (2,448,028 | ) |
備考:
(1) | これは、 Lufax Holding Ltd 、連結関連事業体の主要受益者でない子会社、連結関連事業体の主要受益者、連結関連事業体および連結関連事業体の子会社間の企業間取引の排除を表し、提供される企業間プラットフォームサービスおよび企業間資産移転による未実現利益の排除を含む。 |
23
(2) | これは、合併関連エンティティの主要受益者ではない子会社陸金所ホールディングス(合併関連エンティティの主受益者)間の投資がキャンセルされたことを示している |
(3) | 合併関連エンティティと合併関連エンティティの子会社と合併関連エンティティの主な受益者との間の会社間収入 |
合併関連実体の主要な受益者は合併関連実体に技術とコンサルティングサービスを提供し、合併関連実体に融資を提供して業務を展開し、合併関連実体の主要な受益者は2021年、2021年、2022年及び2023年12月31日までにそれぞれ合併関連実体及び合併関連実体の付属会社から人民元97950万元、人民元351.6百万元及び人民元165.1百万元のサービス費用、及び人民元390.6百万元、人民元124.8百万元及び人民元133.0百万元の融資コストを徴収する
2021年、2021年、2022年及び2023年12月31日までの年度まで、合併関連実体及び合併関連実体付属会社が合併関連実体の主要な受益者に支払う技術及びコンサルティングサービス料はそれぞれ4.336億元、人民元1.013億元及びゼロである
(4) | これは、陸金所持株、合併関連実体の主要な受益者ではない子会社、合併関連実体の主要な受益者、合併関連実体と合併関連実体の子会社との間の会社間残高が流されたことを意味する |
(5) | これはすべての構成要素の他の無形資産または負債総額を意味する |
(6) | 2020年4月、陸金所ホールディングスの1つの子会社が上記付表の“非合併関連実体の主要受益者の子会社”の欄に登録され、2社が“合併関連実体の主要受益者”に指定された子会社が平安グループと共同投資を達成して平安消費金融有限公司を設立する、又は平安消費金融と呼ぶ。投資後、わが社は全体的に平安消費金融をコントロールすることができます。2023年12月31日現在、“非合併関連実体の主要受益者の子会社”の欄に組み入れられた子会社と“合併関連実体の主要受益者”に組み入れられた他の2つの子会社の持株比率はそれぞれ28%、27%、15%であった。この合併関連実体合併明細書には、平安消費金融の財務情報が“非合併関連実体の主要受益者の子会社”の欄に記録されている。3つの子会社の平安消費金融への投資は権益法を用いて計算された。この3つの子会社はいずれも平安消費金融に大きな影響を与えているが、統制権はない。2021年、2021年、2022年、2023年12月31日まで、平安消費金融の総資産はそれぞれ184.847億元、人民元347.747億元、人民元405.912億元だった。2021年、2021年、2022年、2023年12月31日まで、平安消費金融の総負債はそれぞれ人民元14052.6億元、人民元301.547億元、人民元354.811億元だった。2021年12月31日、2021年12月31日、2022年12月31日、2022年12月31日、2023年12月31日まで、平安消費金融に含まれる投資はそれぞれ18.61億元、19.4億元、21.5億元だった |
(7) | これは、出資額、融資と借金を除いて、子会社間の取引を廃止し、これらの子会社は合併関連実体、合併関連実体、合併関連実体と合併関連実体子会社の主要な受益者ではなく、グループ内部の集中現金管理活動の現金流量を相殺することを含むことを示している。中央現金管理機能を純粋に経営する合併関連実体の子会社については、関連現金流量が経営活動として記録され、現金管理機能に関与する他の子会社または合併関連実体については、関連現金流量が投資または融資活動として確認される |
(8) | これは、あるキャッシュフローの再分類であり、これらのキャッシュフローは、連結関連エンティティと統合関連エンティティの子会社の財務諸表において投資活動とみなされ、連結財務諸表では経営活動とみなされる |
A. | 選定された財務データ |
適用されません
B. | 資本化と負債化 |
適用されません
C. | 収益を提供し使用する理由は |
適用されません
24
D. | リスク要因 |
私たちのビジネスや産業に関するリスクは
私たちの業界は急速に変化しており、私たちの業務は近年大きく変化しており、将来の見通しを評価することは困難です
私たちが経営しているのは中国のSBO金融サービス業界で、この業界は変化が速く、私たちが予想していたように発展しないかもしれません。SBO金融サービス業を管理する規制枠組みは引き続き急速に発展しており、予見可能な未来にはまだ不確定である可能性がある。しかも、私たちの業務とビジネスモデルはここ数年で著しい発展を遂げた。この業界と私たちの業務が発展するにつれて、私たちは私たちのビジネスモデル、サービス、そして解決策をさらに修正するかもしれない。これらの修正は予想された結果に達しない可能性があり、私たちの財務状況や経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
あなたは私たちがこの急速に変化する業界で直面する可能性のあるリスクと挑戦に基づいて、私たちの能力を含む私たちの業務と将来の見通しを考慮しなければなりません
• | 私たちの財務業績を向上させ |
• | 小さな事業主や他の借り手を引きつけて維持します |
• | 複雑で変化する規制環境を制御しています |
• | 私たちのモバイルアプリケーションの開発、保守、拡張を継続します |
• | 潜在的な借り手、ユーザー、およびパートナーに、私たちのモバイルアプリケーション上の製品およびサービスの価値を信じさせる |
• | 市場占有率を高め、個性的で競争力のあるサービスを提供する |
• | 私たちのビジネスの成長と利益を推進しながら魅力的な費用を提供したり維持したりします |
• | 発展が十分で、多様化し、持続可能で、費用効果が高く、信頼性の良い機関の資金調達パートナー |
• | 資金調達パートナーの要求に応えるための資金調達保証事業を支援するためのバランスシートの拡大 |
• | 私たちの独自の信用評価とリスク管理技術の有効性、正確性、効率を開発し、改善していく |
• | 運営効率を向上させ収益性を維持し |
• | 私たちの業務成長を支援し、私たちのシステムのセキュリティおよびシステム全体が提供し、使用する情報のセキュリティを維持するために、私たちの技術インフラを強化します |
• | 私たちの財務とリスク管理制御と手続きを効果的に維持、アップグレードし、拡大する |
• | 法律訴訟および規制行動において、例えば、私たちの販売および収集作業、費用構造、従業員および第三者不正行為、知的財産権、ネットワークセキュリティまたはプライバシーのクレームのような自己弁護 |
• | 運営は私たちの業界に対する否定的な宣伝のマイナス影響を受けません。特に私たちの会社に対するマイナスの宣伝は、根拠がないことを含めています好意を抱く否定的な宣伝 |
• | 経済状況の変動を制御する |
もし私たちがこのようなすべての危険と挑戦に対応できなければ、私たちの業務は実質的な悪影響を受けるかもしれない
私たちが私たちのビジネスモデルを更新しているのは成功しないかもしれない
従来は、当社のライセンスファイナンス保証子会社と第三者の信用向上プロバイダーとの連携を組み合わせて、資金調達パートナーと信用リスクを分担してきました。2023 年第 4 四半期には、第三者の信用増強を利用することなく、新規融資取引ごとに金融保証子会社が保証を行う 100% 保証ビジネスモデルへの転換を成功裏に完了しました。その結果、当社における信用リスクエクスポージャーの残高比率は、 2021 年 12 月 31 日時点の 16.6% から、 2022 年 12 月 31 日時点の 23.5% 、さらに 2023 年 12 月 31 日時点の 39.8% に増加しました。当社が信用リスクを負担する貸出残高の増加に伴い、借り手の信用プロファイルを効果的に評価したり、デフォルトリスクを管理したりしなかったことによる損失リスクへの直接的なエクスポージャーも増加しています。このビジネスモデルの更新の収益性は、まだ証明されていません。
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過去に、私たちは私たちのビジネスモデルや実践を更新しようとしたが、予想された成功が生じなかった状況にあった。例えば、私たちは2019年に、私たちの金融機関パートナーが全国的に分散調達することで直接借り手を得ることを支援することを目的とした陸金通という新しいサービスを開始しました。陸金通転介の借り手は、陸金通プラットフォームでサービスする第三者ローンエージェントが獲得した顧客である。これらの借り手は個人または中小企業であり、彼らのリスクは我々のコア小売信用や支援モデルの対象顧客よりも低いため、我々の支援サービスを必要とすることなく、より低い金利で銀行から直接融資を受ける資格がある。しかし,2023年には陸金通の運営規模を削減し,2024年4月末までに運転を停止する予定である。また,2022年11月に小事業者付加価値サービスプラットフォームを導入し,SBO生態系の成長を促進したが,2023年にはこのSBO生態系の運営を停止した。私たちのビジネスモデルを変えることは、私たちが今直面しているのとは違う運営とマーケティング挑戦をもたらすかもしれない。私たちの業務モデルの今回の更新は、私たちが今回の更新を行っていない場合、あるいは私たちが異なる更新を行ったら、私たちが追求できる機会を監視することになるかもしれません。私たちの業務モデルに対するこれらの変更が十分に成功したかどうかを保証することはできません。私たちが投入した時間、エネルギー、資源が合理的であることを証明するのに十分です
私たちが許可するローンについては、借り手に徴収される総費用は、法律または規制機関によって適用される金利制限を超えているとみなされる可能性がある。したがって、一部の利息と費用は中国司法システムを通じて効果的または強制的に執行できない可能性がある
私たちの収入には、小売信用とスタートサービス料とその他のローン利息あるいはローン利息に関連する費用が含まれており、すべて個人ローン規則に規定されている金利によって制限されています。2015年9月1日に施行された“民間貸借事件の適用に関する最高人民法院の法律上の若干の問題に関する規定”によると、貸手が徴収した年化利息と私たちと私たちの業務パートナーが徴収した費用の和が24%を超える限度額を超え、借り手が24%の限度額を超える部分の支払いを拒否した場合、中国裁判所はこのような借り手から24%を超える限度額を超える費用部分を受け取る請求を支持しない。もし貸手が受け取った年利率と私たちと私たちのビジネスパートナーが受け取った費用の和が36%を超えた場合、36%を超える制限された部分は無効です
最高人民法院は2020年8月19日と2020年12月29日に“民間貸借事件の適用に関する最高人民法院の法律適用に関する若干の問題に関する規定”の2つの改正案を承認し、これにより、中華人民共和国裁判所は支持する非金融類機関が年利の4倍以下の融資の利息を請求する1年制ローン契約成立時のローンの最優遇金利。先ほど述べた1年制ローンの最優遇金利とは1年制解体市場見積金利は全国銀行同業借り換えセンターが発表した。本年度報告日までの最新の1年制全国銀行同業借り換えセンターが発行した融資市場見積金利は3.45%だった。同じく2020年12月29日、最高人民法院はさらに“新たな民間貸借司法解釈の適用範囲に関する返答”を発表し、その中で、改正された“最高人民法院の民間貸借事件適用法律の適用に関する若干の問題に関する規定”は、地方財政部門が監督する少額融資会社、融資性保証会社など5種類の地方金融組織の金融業務による紛争には適用されない
しかし、最高人民法院の上述した規定と2つの修正案を解釈して実施する際には、実際の適用性、利息上限を計算するための式の基礎、関連費用と保険料の範囲、および異なる中国の裁判所が異なる状況に応じて実行する基準と執行レベルの違いを含む不確定要素が依然として存在する。金利上限を計算するための詳細な式は何も変化しないことを保証することはできません。将来のレートは上記の制限によって低下しません。あるいはこの制限は私たちの歴史製品に適用されません。この場合、私たちの歴史的ローン製品が融資金利や手数料金利制限の法律法規に違反していると考えられた場合、私たちと私たちの業務パートナーは特定の借り手の返済を要求される可能性がありますので、私たちの業務、経営業績、財務状況は重大で不利な影響を受ける可能性があります
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中華人民共和国の裁判所が発行する規則、意見および決定に加えて、当社および当社のビジネスパートナーは規制機関の要件、監督または指導の対象となります。当社は、 2020 年 9 月上旬からローン金利を引き下げていますが、規制や事業戦略の変更により、さらに引き下げたり、随時課金戦略を変更する必要が生じる可能性があります。また、所定の期間内に貸出残高の削減、手数料構造の大幅な変更、または第三者のビジネスパートナーとの業務協力モデルの変更を行う場合があります。当社がそのような規制要件、監督またはガイダンスを遵守できない場合、当社は関連する法律、規制、方針またはガイダンスで許可される最大金利を上回る金利を請求しているとみなされ、その結果、当社は停止、停止または是正、資格の取り消しまたはその他の罰則を命じられる可能性があります。その結果、事業成果やビジネスパートナーとの協力に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。当社の事業は、法律、規制、および国、省、地方政府および司法当局、業界団体およびその他の規制機関による監督の対象となります。当社の事業に関する法律、規制および公式ガイダンスは複雑で急速に進化しており、さらなる変更の対象となる可能性があります。 規定を守らない既存または新しい規制は、私たちの業務活動に対する処罰、制限、禁止を招く可能性があり、私たちは改正されてきており、法律法規の変化に対応するために、私たちの業務運営を引き続き修正する必要があるかもしれません
また、私たちのサービス料料金戦略と融資性保証会社が受け取るサービス料金額が現地の裁判所によって受け入れられたり支持されたりするかどうかには不確実性があり、将来適用される法律、法規、政府政策の解釈と実行が変化すれば、私たちのサービス料料金戦略や融資性保証会社が受け取るサービス料金額を変更する必要があるかもしれません
私たちの業務は国、省、地方政府、司法当局、業界協会、その他の規制機関の法律、法規、監督を受けています。私たちの業務に関連する法律、法規、公式指導は複雑で、発展が迅速で、さらに変化する可能性があります規定を守らない既存または新しい規制は、私たちの業務活動に処罰、制限、禁止をもたらす可能性があり、私たちは修正してきており、法律や法規の変化に対応するために、私たちの業務運営を引き続き修正する必要があるかもしれません
私たちがいる産業は厳格に規制されている。私たちの業務は国、省、地方の法律、法規、法規、政策と措置の制約を受けています。“項目4.会社に関する情報−B.業務概要−法規”を参照。これらの法律、規則、法規、政策と措置は中華人民共和国全国人民代表大会及びその常務委員会、国務院と中央政府各部委員会及び各省と地方政府部門が発表し、著者らの省の各級監督管理機関と地方当局が実行する。したがって、異なる規制機関の規則、法規、政策、命令と指導の間に不一致がある可能性がある。各規制機関の既存と新しい規則、法規、政策、措置を遵守するために、私たちはすでに私たちの業務モデルを修正し続ける可能性があり、これは私たちに重大なコストと支出を生じさせ、資源を移転し、私たちの運営を深刻に混乱させる可能性があり、これは私たちの運営結果や財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性がある
例えば、2021年1月13日、中国銀保監会、人民銀行は“商業銀行のインターネット個人預金業務の規範化に関する通知”を発表し、商業銀行のインターネット預金業務の展開に対して細則を制定し、商業銀行が非自営のネットワークプラットフォームを介して定期預金と定期普通預金業務を展開することをさらに禁止し、マーケティング普及、製品展示、情報伝達、購入と利息補助金などのサービスを含む。私たちは2020年12月に銀行パートナーが提供する銀行預金製品の有効化を停止した。しかし、中国政府当局は、私たちが経営している業界を規制する要求をさらに強化する可能性があり、これは罰金や処罰、現在のやり方を制限または制限し、ビジネスモデルや運営を変更することを要求する可能性があります
2021年4月29日、ネット金融プラットフォームの自己検査整備特別プロジェクトの一部として、人民銀行連合銀保監会、証監会などの監督管理部門はわが社など13社に対して監督管理の約束を行った。慎重な監督管理、金融消費者保護、金融業務の総合経営、個人信用業務、資本市場業務、第三者インターネット預金などの多方面の自己検査·整理作業を展開する。本年度報告の日までに,自己検査結果に基づいて,当局からの指導に応じて,原則としてすべての整備措置を完了した。監督部門が提供した指導意見によると、未来の監督部門は全体的に常態化監督管理を維持する。私たちは私たちが取った措置と私たちがした修正が規制機関の未来の要求を満たすという保証がない。もし私たちのやり方がいかなる規制要求にも適合せず、規制機関が私たちに追加的な規制行動をとると、私たちの業務、運営結果、財務状況、将来性に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちの名声もまた損なわれるかもしれない
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2021年12月31日、中国人民銀行、工業·情報化部、中国銀保監会、中国証監会、中国ネットワーク安全管理局、国家外匯局、国家知的財産権局は“金融製品インターネットマーケティング管理方法(意見募集稿)”を発表し、金融機関とその委託を受けて金融製品インターネットマーケティング活動を展開するインターネットプラットフォーム経営者を規範化した。本方法の草案によると、法律法規に別途規定又は許可がある以外、金融機関は他の単位又は個人に金融製品のインターネットマーケティングを委託してはならない。方法草案はまた、消費者と金融製品についての相互相談、金融消費者の適切性評価、販売契約の実行と資金移転を含む第三者ネットワークプラットフォーム経営者の金融製品販売への参加を禁止する。また、ネットワークプラットフォーム経営者は、融資規模や利息規模に関連する様々な課金メカニズムを設けることにより、金融業務の収入を共有してはならない。もしこの措置草案が提案通りに採択されれば、私たちの小売信用と許可業務は追加的な規制要求と制限を受けるだろう
我々のモバイルアプリケーションは工業·情報化部、中国ネットワークセキュリティ管理局、中国全国インターネット金融協会の監督も受けている。当局が作成した要求や基準を遵守していない場合、または私たちのアプリケーションがホワイトリストに残っていない場合、iOSアプリケーションショップやAndroidアプリケーションショップを含むモバイルアプリケーションショップは、私たちのモバイルアプリケーションの配布を停止する可能性があり、私たちの業務は実質的に悪影響を受ける可能性があります
私たちは、私たちの業務を管理し、私たちと第三者の業務パートナーとの協力、そして私たちが支持する融資の法律、規則、法規、政策、措置が引き続き発展すると予想します。もし私たちが規制の変化にタイムリーに対応しなければ、私たちの業務活動と成長は不利な影響を受けるかもしれない規定を守らない適用される法律、規則、法規、政策、および措置によると、曖昧な状況のため、私たちは規制機関の制裁、罰金を受けたり、私たちの業務活動を制限したり、新製品を発売したり、私たちの免許を取り消したりする可能性があり、これらはすべて私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
近年、当社では信用リスクのある未返済ローンの割合が上昇しています。もし私たちが融資の信用リスクを効果的に管理できなければ、私たちの超過ローンが増加し、私たちの業務、財務状況、経営業績は実質的な悪影響を受ける可能性がある
当社の信用リスクのある未返済ローンの割合を2021年12月31日の16.6%から2022年12月31日の23.5%に引き上げ、さらに2023年12月31日の39.8%に引き上げた。私たちの新しい100%担保業務モデルでは、この割合は引き続き増加し、このモデルでは、私たちのカード融資担保子会社は、残りの融資がなくなるまで、各新しい融資取引に担保を提供し、第三者信用増強は返済されていない。私たちが信用リスクを担う未返済ローンの数が増加するにつれ、借り手の信用状況を効果的に評価できなかったり、違約リスクを管理したりすることで直接直面する損失リスクも増加している。2021年12月31日、2021年12月31日、2022年12月31日、2023年12月31日まで、私たちが信用リスクを負担するローン残高はそれぞれ1099億元、1355億元、1256億元(177億ドル)だった。2021年、2022年、2023年には、それぞれ15億元、68億元、108億元(15億ドル)の違約クレームを融資パートナーに支払った
融資組合の品質のいかなる悪化や違約リスクの増加はわれわれの経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは未来に私たちの期限を過ぎた融資水準を効果的に統制できないかもしれない。様々な要因により、今後私たちの違約リスクは、経済成長の減速、信用危機の深まり、その他の不利なマクロ経済傾向など、私たちがコントロールできない要素を含むかもしれない。これらの要素は、私たちの借り手の運営、財務、流動性の問題を招き、彼らが適時にローンを返済する能力に影響を与える可能性がある。また、私たちの融資パートナーが違約により多額の返済を要求した場合、私たちのカード融資担保子会社は資産減少の可能性に直面する可能性があり、私たちのカード融資保証子会社に追加の出資を提供する必要があるかもしれません。これは私たちの財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。もし私たちが融資の信用リスクを効果的に管理できなければ、私たちの超過ローンが増加し、私たちの業務、財務状況、経営業績は実質的な悪影響を受ける可能性がある
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私たちは商業的に魅力的な費用で十分で持続可能な資金を得ることを保証できない
私たちの将来の事業の成長と成功は、借り手の融資需要を満たすのに十分な融資資金があるかどうかにかかっている。借り手のニーズを満たすために十分で持続可能な資金を維持するためには、私たちの資金基盤を拡大し、私たちの資金パートナーから安定した資金フローを得ることを確保する必要がある
当社の資金調達パートナーからの資金調達の利用可能性は、多くの要因に依存し、その一部は当社の制御不能です。信用環境の変化は、資金調達コストや資金調達パートナーとの契約条件に影響を及ぼす可能性があり、資金調達コストが大幅に上昇した場合、資金調達パートナーから十分かつ持続可能な資金調達を得ることができない可能性があります。また、資金調達コストは、資金調達パートナーが当社の資金調達保証子会社の保証に依存する意思によって影響を受ける可能性があります。また、競合他社がより良い条件を提供して、機関投資家を引き付けたり、排他的なパートナーシップを結んだりする可能性があります。この進化する市場において、機関投資家との長期的なビジネス関係を維持できない可能性があります。また、資金調達パートナーの中には、事業履歴や経験が限られているものがあり、資金調達に頼ることはできません。
私たちの資金協力パートナーは中国の法律法規の制約を受けており、既存または新しい規制要求のため、彼らは私たちとの業務や協力を停止または修正しなければならないかもしれない。例えば、2020年7月、中国銀保監会は“商業銀行ネットワークローン管理暫定方法”を発表し、商業銀行にネットワークローンを提供するための細則を提供した。2021年2月19日、中国銀保監会はさらに“商業銀行の網貸業務のさらなる規範化に関する通知”を発表し、第24号通知とも呼ばれ、“商業銀行網貸管理暫定方法”の補充である。第24号通知は、商業銀行は自主的にネットワークローンリスク管理を展開し、ローン管理の重要な一環をアウトソーシングすることを禁止しなければならないことを再確認した。また、地域商業銀行はその登録区域外でネットローン業務に従事してはならない。また、第24号通知によると、中国銀保監会及びその出先機関は、1つの銀行の政策、安定した移行の原則に基づいて、商業銀行の整備を促すべきである規則に合わないネットローン業務。また、第24号通知は、外国銀行、信託、消費金融会社、自動車金融会社の支店に類推して適用することも規定されている。これらの規則と規定は、私たちの資金供給に実質的な影響を与える可能性があるため、私たちの資金供給パートナーのいくつかにそれらの協力実体を評価し、それらと私たちとの協力を調整することを要求するかもしれない
しかも、私たちが許容する融資源が未来に維持されるか、ますます多様化するので、私たちは私たちの資金源を多様化させることに成功するということを保証することはできません。私たちが少数の融資パートナーに依存するようになった場合、どのような融資パートナーも私たちと協力しないことを決定し、ビジネス条項を借り手が受け入れられない程度に変更したり、私たちが提供できる融資資金を制限したりすることができ、これらの制限は、私たちが融資を提供する能力を実質的に制限し、私たちのユーザー体験に悪影響を及ぼす可能性があります。したがって、私たちの業務、財務状況、経営結果、キャッシュフローは実質的な悪影響を受ける可能性があります
私たちの小売信用および支援業務に適用される必要な承認、許可または許可を得ることができなかった場合、または継続できなかった場合は、私たちの業務、財務状況、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります
中国政府はインターネット関連業務に対して広範な監督管理を行い、外資所有権を監督し、インターネット関連業務の会社に許可証と許可を得ることを要求した。これらのインターネットに関連する法律法規は相対的に新しく、絶えず発展しており、その解釈と実行には重大な不確定性が存在する。したがって、場合によっては、どのような行動または非作為が適用される法律および条例に違反しているとみなされる可能性があるかを決定することは困難である可能性がある
私たちの小売信用と支援業務については、私たちの融資保証業務の許可証と私たちの消費金融業務の許可証を含む、中国でいくつかの承認、許可、許可と証明書を得る必要があります。これらの要求の詳細については、本年報の“第4項.会社資料-B.業務概要-規則”を参照されたい。しかし、私たちがこれらのライセンス、許可証、そして証明書が満期になった時にそれらを取得したり、更新したりできる保証はない。さらに、これらの免許、許可証、および証明書の資格基準は時々変わる可能性があり、私たちはこれらの許可証、許可証、および証明書に関するより厳しいコンプライアンス基準を遵守する必要があるかもしれない。任意の新しい法律法規を導入したり、既存の法律法規の解釈を変更したり、当社のコンプライアンスコストを増加させたり、当社の業務の任意の部分を継続して運営を禁止したりするコストが高くなれば、私たちの業務、財務状況、および運営結果は重大な悪影響を受ける可能性があります
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また、中国政府は一連の徴収業務を管理する規定を採択した。このうち、2013年3月に施行された国務院が公布した“徴信業界管理条例”によると、徴収業務とは、個人や企業の信用に関する情報を収集、組織、保存、処理し、これらの情報を使用可能な当事者にこれらの情報を提供する活動である。信用徴収業務に対する監督管理を更に強化するため、人民銀行は“信用徴収業務管理方法”を発表し、2022年1月1日から施行され、その中で広義の信用定義を規定し、金融或いはその他の活動でサービスを提供するすべてのタイプの情報を含み、個人或いは企業の信用を評価する。これらの措置によれば、このような情報は、個人または企業の識別、住所、交通、通信、債務、財産、支払い、消費、生産経営、法定義務および他の情報、ならびにこれらの情報に基づく分析および評価を含むことができる。これらの措置の解釈と応用には大きな不確実性があるにもかかわらず、以下の範囲に属するいくつかの情報を収集、保存、分析する可能性があるからであるいわゆる…信用に関する情報を収集し、これらの情報に基づいて信用評価を行う必要があれば、適切な許可の下で当社の業務パートナーとこれらの情報を共有することもでき、個人や企業の信用情報を収集して処理するとみなされる可能性があり、信用データ収集許可証を取得し、届出手続きを完了する必要がある可能性がある。しかし、信用業界が変化している規制環境のため、私たちの小売信用と許可業務は信用業務とみなされないことを保証することはできません。私たちは信用業務の承認や許可証を得る必要がなく、私たちの業務モデルを修正する必要もありません。これは私たちに重大なコストと支出、資源の移転を招き、私たちの運営を混乱させる可能性があり、これは私たちの経営業績や財務状況に重大で不利な影響を与える可能性があります
歴史的に、規制当局は私たちの業務実践について口頭で書面で指導してくれましたが、これらの指導に基づいて私たちの業務運営も修正しました。もし私たちの任意の融資性保証会社が国、省、または地方の法律法規または規制命令および指導に違反しているとみなされた場合、私たちは追加的な規制警告、修正命令、非難、罰金を受ける可能性があり、私たちの業務のさらなる修正を要求される可能性がある。2021年12月31日、中国人民銀行は“地方金融監督管理条例(意見募集稿)”を公表し、融資性保証会社は省級主管監督部門が許可した区域内で業務を展開しなければならず、原則として省を越えて業務を展開してはならないことを要求した。地方融資性保証会社が省を跨ぐ業務を展開する方法は、国務院或いは国務院金融監督管理部門が許可して制定した。これらの要求の詳細については、本年報内の“第4項.当社資料-B.業務概要-法規-小売信用開設に関する法規”を参照されたい。現在、私たちの融資性保証会社は省を越えた借り手に融資サービスを提供しています。これらの規則がいつ通過して発効するか、そして私たちがこれらの規則によってどの程度制約されるかはまだ不確実性があるので、私たちは未来により多くのライセンス、ライセンス、届出、または承認を得る必要がある可能性を排除することができない。これらの規定のすべての側面をタイムリーまたは完全に遵守することができることを保証することはできません。私たちの融資保証子会社は、私たちの小売信用と支援業務においてますます重要な役割を果たしているため、それができなかったいかなることも、私たちの業務を展開する能力を深刻に弱化させ、私たちの運営結果や財務状況に重大かつ不利な影響を与える可能性があります
法律、法規、政策、措置、ガイドラインの変化により、私たちは過去に私たちのビジネスモデルとやり方を修正し、私たちは私たちの生産停止の製品と歴史的なやり方に関連するリスクに直面している。もし私たちのいかなる生産停止製品と歴史的慣行がいかなる中国の法律或いは法規に違反するとみなされれば、私たちの業務、財務状況と経営結果は重大な悪影響を受けるだろう
法律、規則、法規、政策と措置の複雑性、不確定性と変化を考慮して、それらの解釈と実施の変化を含めて、私たちは従来規制要求と私たちの戦略の変化によって私たちのビジネスモデルと実践を修正した。投資信託商品の中で、金融機関が個人投資家に構造的な別の商品を提供することはもはや許可されていません企業は消費者に対して2017年後半にはB 2 C製品もあります私たちはまた2020年12月に銀行パートナーが提供する銀行預金製品の有効化を停止した。小売信用と支援製品では、私たちはこれ以上支援しません点と点を合わせる製品や使用を中止することは点と点を合わせる個人投資家は、私たちの2019年の小売信用と業務支援の資金源としています。2021年12月31日までは点と点を合わせるわが社がサポートしている製品はまだ返済されていません。2019年8月以来、私たちが支持している新しいローンはすべて点と点を合わせる個人投資家です
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我々は2017年下半期にB 2 C製品の提供を停止した後、投資家の撤退を容易にするために、投資家にいくつかの信託計画、資産管理計画及び債務投資を買い戻すことを決定した使い捨てイベントだこれらの信託計画、資産運用計画、負債投資の業績は、 2023 年 12 月 31 日時点の純残高の合計 13 億人民元であり、引き続き当社の財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。当社は現在、歴史的な B 2 C 製品の一部に関する債務者に対する請求を追求しています。これらのクレームのいずれも、個別に事業にとって重要なものとはみなされませんが、現在進行中の訴訟の結果は、当社の財務状況に引き続き影響を及ぼす可能性があります。当社は現在、これらの事件の解決に関連する可能性のある結果または回収の可能性のある範囲を見積もることができず、当社のクレームの悪影響は、当社の事業、業績、キャッシュフローおよび評判に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
2019年、私たちは融資の資金源として個人資金を使用することを中止し、対応します点と点を合わせる貸し付けをする。現行の法規に基づいて点と点を合わせるローンは当局に届出を申請する必要がある。また、2019年1月、中華人民共和国政府は“コンプライアンス検査の更なる実施についてとフォローするの仕事です点と点を合わせるオンラインローンですこれにはすべての点と点を合わせるローンプラットフォームは未返済融資総額を削減する点と点を合わせるローン残高、借り手総数、個人投資家総数。統合関連エンティティが運営する3つのプラットフォームが参加している点と点を合わせる当時の貸借サービスです。規制当局と密接に協議した後、私たちは使用を中止しました点と点を合わせる2019年8月以来の資金は、2023年12月31日現在、未返済の資金はありません。しかし、私たちの歴史のため、罰金や他の規制処罰を受けないことを保証することはできません点と点を合わせるローンを組む。どのような事件も、私たちの顧客関係、名声、業務運営に実質的なマイナス影響を与える可能性があります
また、中国の法体系はある程度政府の政策や内部規則に基づいている。私たちはこれらの政策や規則に違反した後のある時点で、私たちがこれらの政策と規則に違反していることを認識するかもしれません。私たちの歴史的なやり方はどんな適用された政策や規則に違反しているとはみなされないことを保証することはできません。これは私たちに罰金と他の行政処罰を受け、私たちの名声、業務の見通し、財務状況に悪影響を及ぼすかもしれません
私たちのビジネスモデルの変化は、顧客の苦情、私たちのブランドへの損害、規制審査を含む、現在生産を停止している製品やサービスと類似したリスクに直面するかもしれません。また、“-私たちの少額融資子会社が2021年前に展開した業務のため、私たちはリスクに直面する可能性があります”
私たちの信用評価およびリスク管理モデルに欠陥または無効がある場合、または信用分析のために収集されたデータが借り手の信用を正確に反映していない場合、または他の理由で許可されている融資の違約リスクを有効に管理できないか、または有効に管理できなかった場合、私たちの業務および経営業績は悪影響を受ける可能性がある
私たちは、借り手と融資パートナーを引き付ける能力と、私たちの能力に対する信頼を確立する能力は、借り手の信用状況を効果的に評価し、違約リスクを管理する能力に大きく依存する。私たちの信用評価およびリスク管理モデルの背後にあるアルゴリズム、データ処理、および他の技術を含む任意の意思決定および採点システムが含まれている場合、プログラミングまたは他のエラー、または無効、または借り手または第三者が提供するデータが正しくないか、または時代遅れである場合、私たちのローン定価および承認プロセスは、誤った価格設定または誤分類ローン、または誤った承認または拒否をもたらす可能性があります
また、借り手の詐欺や故意の詐欺が発見されなければ、私たちの信用管理の質が損なわれる可能性があり、関連する法律法規に従って責任を負う可能性があります。私たちはもし私たちがどんな詐欺も発見されなかったら、私たちは責任を負わないということをあなたに保証できない。もし私たちがこのような負債を負担すれば、私たちの経営業績と財務状況は実質的な悪影響を受けるかもしれない
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消費者信用履歴情報の完全性と信頼性は比較的限られている可能性がある。信用評価及びリスク管理の目的で、我々自身又は外部から取得した情報及びデータは、不正確又は不完全である可能性がある。潜在的な借り手がオンライン小売信用支援プラットフォームを介して融資を獲得したかどうかを正確に監視することもできず、借り手が私たちの信用製品を利用して他の出所の融資を返済するリスクをもたらす可能性がある。もう一つのリスクは、借り手の情報に触れた後、借り手が未返済債務を滞納し、違約する可能性があるということですあらかじめ存在している債務義務、追加債務を負担したり、他の不利な金融事件を受けたりする
また、様々な要因は、借り手及びその業務及び業界の経済及びその他の条件、個別借り手のキャッシュフロー、並びに融資の金額及び条項に影響を与えるような借り手の返済能力に影響を与える可能性がある。借り手の経済状況が融資申請が承認された後に悪化した場合、借り手の違約を防ぐために十分かつ有効な措置を講じることができない可能性がある。私たちはまた、借り手が私たちが有効にしている融資の実際の使用を監視することができない可能性があり、借り手が他の開示されていない借金があるかどうかを確認できないか、あるいは私たちの業務におけるマネーロンダリング活動のような借入者の疑わしいまたは不法な取引を検出できない可能性があり、これは私たちを財務および/または名声の損害に直面させる可能性がある。もし私たちが許可した融資の違約率を合理的な低水準に効果的に維持できなければ、私たちの財務状況、経営業績、業務の見通しは実質的な悪影響を受ける可能性がある
中国または世界経済の深刻または長期的な低迷は、私たちの業務や財務状況に実質的かつ不利な影響を与える可能性がある
新冠肺炎2020年から2022年まで、中国と世界経済に深刻なマイナス影響を与え、世界のマクロ経済環境は依然として多くの挑戦に直面している。2010年以降、中国の経済成長は鈍化しており、2022年には中国の人口が低下し始めた。FRBと中国以外の他の中央銀行は金利を引き上げた。ロシア-ウクライナ紛争、ハマス-イスラエル紛争、紅海海運襲撃事件は世界各地の地政学的緊張を悪化させた。ロシア-ウクライナ紛争がウクライナの食糧輸出に与える影響は食糧価格の上昇を招き、より一般的なインフレを招いた。中国と他国との関係が経済に影響を及ぼす可能性も懸念されている。特に、貿易政策、条約、政府法規、関税を含む一連の問題において、米国と中国との将来の関係には大きな不確実性がある。中国の経済状況は、世界経済状況および国内経済と政治政策の変化および中国の予想や予想される全体的な経済成長率に敏感である。また,我々のクライアントとしては,SBOの方がマクロ経済状況の変化の影響を受けやすい.マクロ経済状況が悪化すれば、SBOは直接打撃を受ける可能性があり、ひいては違約率の上昇や借金の減少を招く可能性がある。したがって、世界的または中国経済のいかなる深刻または長期的な減速も、私たちの業務、経営業績、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
信用危機や信用市場の長期的な低迷は、私たちの名声、業務、経営業績、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
私たちの業務は全体的な経済変動に関連した信用周期の影響を受ける。特に、信用危機や信用市場が長期的に低迷している場合には、我々の業務運営が深刻な影響を受ける可能性がある。例えば、私たちは借り手の違約や延滞のリスクの増加に直面する可能性があり、これは私たちの融資パートナーと私たちの見返りや損失をより低くするだろう。借り手の信用が悪化したり、信用が悪化した場合を正確に追跡できない場合、借り手の信用状況を分析するための基準が不正確になる可能性があり、リスク管理システムが無効になる可能性があります。これは逆に、より高い違約率をもたらし、私たちの名声、業務、運営結果、財務状況、および私たちが既存の融資パートナーを維持し、または誘致する能力に悪影響を及ぼす可能性がある
そのほか、信用危機或いは信用市場の長期低迷は信用指導方針の引き締め、流動性の限られた、信用表現の悪化と償還活動の増加を招く可能性がある。私たちの収入の大部分はサービス料を徴収しているため、ローンの減少は危機や経済低迷中の私たちの収入を大幅に低下させる可能性があります。融資パートナーは彼らが信用リスクの上昇を感じたときに費用を上げる可能性があり、これは私たちの収益性に実質的かつ不利な影響を与える可能性がある。また、金融·信用危機は、マクロ経済環境の低下を伴うか、または引き起こす可能性があり、これは、融資や投資活動が長期間にわたって一般的に減少し、私たちが経営している業界に実質的な悪影響を与える可能性がある。信用危機や長期低迷、特に中国における信用市場が発生すれば、私たちの業務、財務業績、見通しは実質的な悪影響を受ける可能性がある
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しかも、信用危機は金利変動を招くかもしれない。もし現在の市場金利が上昇し、借り手が相応の金利引き上げを受け入れたくなければ、融資パートナーはそれによって資金を提供したくないかもしれない。信託からの資金は、商業銀行や他の金融機関からの資金に比べて、信用市場の変動に敏感である可能性があり、ある程度、信託からの資金に依存すれば、私たちが提供してくれる融資に十分な資金を得ることができない可能性がある。もし私たちの借り手が金利上昇のために私たちの信用製品を使用しないことを決定したら、私たちは既存の借り手を維持し、潜在的な借り手を引き付ける能力と私たちの競争地位が深刻に制限されるかもしれません。私たちはあなたに保証することはできません。私たちはいつでもこのような金利リスクを効率的に管理したり、どんな金利上昇も私たちの借り手に転嫁することができます。もし私たちがこのような成長を効果的に管理できなければ、私たちの業務、収益性、運営結果、財務状況は実質的な悪影響を受けるかもしれない。もし当時の市場金利が低下し、私たちは借り手の金利を調整していなければ、準借り手は他の場所で提供されたより低い融資コストを利用するために他の出所から借金を選択するかもしれない。したがって、全体的な金利環境のいかなる変動も、借り手が私たちに信用申請を提出したり、その承認されたクレジットを使用したりすることを阻害する可能性があり、これは私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある
私たちの取引過程は借り手間の誤解を招くかもしれない
我々のペーパーレス化申請プロセスは主に我々のモバイルアプリケーション上で実施されており,これは一定の固有のリスクに関連している.私たちの借り手は電子協定をよく読んでいないかもしれないが、これはいくつかの条項と条件に対する誤解を招くかもしれない。また,我々の製品普及材料やアプリケーションにおける情報は,借り手の誤解を招き,誤解を招く可能性があり,誤ったものと考えられる.借り手は、その融資に適用される費用構造に困惑したり、これらの費用が透明な方法で新聞や解釈をしていないと主張したりする可能性がある。政府部門または裁判所が、私たちの製品宣伝材料と私たちのアプリで開示された情報に誤解性があると認定した場合、裁判所は、借り手が合意を解除する請求を支持するか、または借り手が支払うべき低い利息およびサービス料を決定する可能性があり、誤った宣伝によって裁判所および政府部門の罰金および処罰を受ける可能性がある。また、誤解は借り手の中でマイナスの宣伝と苦情を引き起こし、私たちのブランドと名声を損害し、更に私たちの借り手の維持と誘致能力を損なう可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、経営業績に重大な不利な影響を与える可能性がある
金融サービスを提供する個人に関する情報が不完全である可能性があるため,デビット詐欺やリスク管理能力が影響を受ける可能性がある
当社の運営は、当社のKYC(お客様を理解している)、KYB(あなたの業務を理解している)、および他の職務調査努力の有効性に大きく依存しています。例えば、私たちは私たちのKYCとKYBデータに依存して、借主の私たちの小売信用と支援業務に対する信頼を評価します。また、借り手自身と私たちの内部と外部のデータ源に依存して職務調査を行い、得られた情報を確認します。詳細については、“項目4.会社に関する情報-B.業務概要-私たちの機関パートナー-信用分析-データをどのように有効にするか”を参照してください。不完全または不正確な情報は、追加の努力および関連コストをもたらすだけでなく、私たちのKYC、KYB、および他の職務調査作業の有効性を破壊する可能性がある。私たちはあなたに保証することはできません。私たちは十分なインフォームドコンセントを下すために必要なすべての重要な情報を開示し、あなたに保証することはできません。私たちのKYCとKYBはすべての場合に借り手の信頼を評価したり、借り手の詐欺を発見するのに十分です。違約リスクに加えて、KYC、KYB、および他の無効な職務調査努力は、私たちが融資を提供する借主の適切性に関する規制機関の審査に直面する可能性があります。このような失敗は、私たちの業務、財務状況、運営結果、および見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
もし私たちが延滞ローンを回収する能力が損なわれた場合、あるいは私たちの入金作業が実際に存在したり、不適切な行為があると考えられた場合、私たちの業務、財務状況、および経営結果は重大で不利な影響を受ける可能性があります
私たちはすでに支払いと入金政策と作業実践を実施しました。私たちは内部入金チームを保留し、入金作業の一部を第三者にアウトソーシングしました。私たちは私たちが有効にした取引の支払いを予想通りに受け取ることができるという保証はできません。また,催促努力に依存して健康な信用表現を維持するのではなく,我々の信用評価システムを利用して強化することで不良債権を制御することを目指している.したがって、私たちの雇用チームは私たちが有効にしているローンの支払いを受け取るための十分な資源や労働力がないかもしれない。もし私たちが借金を十分に回収できなければ、元金と小売信用サービス料の支払いが遅れたり減少したりする可能性があり、私たちの経営業績は不利な影響を受けるだろう。もし私たちの融資組合の品質が無効な雇用によって悪化したら、私たちの資金パートナーは私たちと協力し続けないことに決定するかもしれない。参照-私たちの信用評価およびリスク管理モデルに欠陥または無効がある場合、または信用分析のために収集されたデータが借り手の信用を正確に反映していない場合、または任意の他の理由で許可された融資の違約リスクを効率的に管理できなかったと考えられる場合、私たちの業務および運営結果は悪影響を受ける可能性がある。もし私たちが許可した融資額が未来に増加すれば、私たちは資金を集めるためにもっと多くの資源を投入するかもしれない。しかし、私たちが費用効果に合った方法でこのような追加的な資源を使用できるという保証はない
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収集作業の労働集約性も,公衆衛生危機や類似事件期間を含めて緊急時に妨害されやすいようにした。私たちの収集チームはいつも新冠肺炎パンデミックだ
また、中国の現在の債務管理制度はまだ明確ではなく、発展を続けている。“現金貸業務の規範化に関する通知”又は第141号通知及び後続規則には、いかなる機関及び第三者機関が、実際又は暴力、脅迫、侮辱、誹謗、嫌がらせ、個人情報の伝播、又はその他の損害をもたらす方法で融資を受けてはならないことが規定されている。中国銀保監会が2020年9月に発表した“少額融資会社の監督管理の強化に関する通知”では、少額融資会社と第三者催促機関は、暴力、暴力的脅威、故意に身体を傷つけ、人の自由を侵害し、財物を不法に横領し、侮辱、誹謗、嫌がらせ、プライバシーの不法侵害などの方法で日常生活を妨害してはならないと規定している。しかし、禁止された行為の定義と解釈には不確実性がある。私たちはまた新しい法規の制約を受ける可能性があり、これらの法規は貸出金業務を経営するために許可証またはいくつかの資格を必要とすることを要求する。さらに、私たちの入金チームまたは第三者入金サービスプロバイダが、その入金作業の一部として侵略的なやり方または不適切な行為に従事していないか、または行動しないことを保証することはできません。私たちの催促チームや私たちと協力する第三者サービスプロバイダの任意のこのような歴史的または未来の不適切な行為、または私たちの催促やり方は、関連する法律法規に適合していないとの見方が過激であり、私たちの名声や業務を損なう可能性があり、これは、潜在的な借り手からお金を受け取る能力をさらに低下させ、潜在的な借り手がローンを申請する意欲を低下させ、規制機関が発行した一時停止または修正、失格または罰金および処罰の命令をもたらす可能性があり、いずれも私たちの経営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
私たちは平安グループと業務的に広い協力を持っている。もしこのような協力が何か変化した場合、あるいは平安グループが私たちを支援し続けることができなければ、私たちの業務、財務業績、経営結果は不利な影響を受ける可能性があります
我々は平安グループとその関連側と広範な歴史と業務関係を持っている。私たちは平安グループとの戦略的協力パートナーシップが私たちの成長に大きな貢献をした。我々は2021年、2022年、2023年に平安グループに融資口座管理、投資信託商品の付与などを含む多くのサービスを提供した。同期、平安グループはまた、会計処理、データ通信、取引決済、ホスト、オフィス場所レンタルサービス、技術サポート、人的資源サポートなどのサービスを提供してくれた
平安グループが私たちに影響力を維持するか、あるいは私たちの業務を支援し続けることは保証されない。平安グループやその関連側との関係が悪化すれば、平安グループやその関連側のサービスを受けたり、サービスを提供し続けたりすることができなくなり、私たちのいくつかの業務ラインを継続して経営することができなくなる可能性があり、私たちの業務や経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。平安グループまたはその関連側が私たちの業務パートナーおよびサプライヤーのエンティティとして、その課金構造を変更したり、他の方法で私たちとの協力モデルを変更したりすると、私たちの業務、経営結果、および財務状況は影響を受け、場合によっては不利であり、時には実質的である。私たちはまた、当社のビジネスの革新を含む複数の分野で競争に直面する可能性があり、これは、平安グループのメンバーまたはその関連者を含む競争相手によって迅速に複製される可能性があります。このような競争は私たちの競争地位と業務の見通しに悪影響を及ぼすかもしれない
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私たちの様々な第三者との協力は私たちの業務の円滑な運営に不可欠だ。これらの第三者が信頼できるまたは満足できるサービスを履行または提供できない場合、私たちの業務、財務状況、および経営結果は実質的な悪影響を受ける可能性がある
当社は、当社の事業の様々な側面を運営するために、平安グループを含む第三者のビジネスパートナーおよびサービスプロバイダーに依存しています。特に、第三者は当社の SBO 金融サービス事業のための資金を提供しています。従来は、当社が提供したローンについても信用増強を行っていましたが、新しいビジネスモデルでは、第三者の信用増強に頼ることはなくなりました。さらに、当社の技術システムの一部は、第三者のサービスプロバイダーが維持しており、安全な資金管理およびオンライン決済については第三者に依存しています。
私たちと様々な第三者との関係は私たちの業務の円滑な運営に不可欠です。私たちは第三者サービス提供者との合意の大部分は非排他性また,第三者サービスプロバイダが我々の競争相手と連携したり,それと競合するサービスを提供することは禁止されていない.私たちと第三者サービスプロバイダとの関係が悪化した場合、または第三者サービスプロバイダが任意の理由で、より排他的またはより有利な条項で私たちの競争相手と協力するなど、私たちのそれぞれの業務関係を終了することを決定した場合、または彼ら自身が私たちの競争相手になった場合、私たちの運営は中断される可能性があります。また,我々の第三者サービスプロバイダは,合意の予想や要求に応じた基準に適合していない可能性があり,第三者サービスプロバイダとの間に分岐やトラブルが生じる可能性がある
私たちは資金送金と決済を処理するために第三者決済ルートと信託銀行に依存している。中国の第三者決済代理機関は人民銀行の監督を受け、複雑な規則制度、許可、審査要求を守らなければならない。もし私たちの第三者支払いエージェントまたは私たちと協力するホスト銀行がその業務を一時停止、制限、調整または停止する場合、または各規制機関によって要求された法規または規制によって修正された場合、または私たちと私たちの第三者支払いエージェントとの関係が悪化した場合、または彼らが他の方法で終了する場合、私たちは他の第三者支払いエージェントの手配と実質的に同様の手配が必要になるだろう。我々の第三者支払いエージェントまたは業界全体への負の宣伝は、第三者支払いエージェントを使用して支払いおよびホスト·サービスを提供する信頼および信頼にも悪影響を及ぼす可能性がある。しかも、私たちの第三者決済チャネルや信託銀行は効果的に作動しないかもしれない。上記のいずれかの状況が発生すれば、私たちの運営は大きな被害を受ける可能性があり、私たちの運営結果は影響を受けるだろう
もし私たちが許可した融資額を維持したり増加させることができない場合、あるいは既存の借り手を維持したり、新しい借り手を引き付けることができない場合、私たちの業務、財務状況、経営業績は不利な影響を受けるだろう
当社の新規融資量は、財務パフォーマンスの重要な指標の 1 つです。当社の新規融資総額は、 2021 年の 6,484 億元から 2022 年には 4,954 億元、 2023 年には 2,080 億元 ( 293 億米ドル ) に減少しました。当社の事業の成功は、既存の借り手を維持し、継続的に追加の借り手や資金調達パートナーを引き付けることができるかどうかにかかっています。
十分な適格な融資申請がなければ、融資パートナーは、私たちが提供する融資を介してその資本をタイムリーまたは効率的に構成することができず、競争相手が提供する機会を含む他の機会を求めることができるかもしれない。逆に、融資パートナーの約束が不足している場合、借り手は、私たちが許可している融資で十分な資本を得ることができず、他の源に移ってその需要を満たすことができる可能性がある
全体取引量は以下の要素によって影響される可能性がある
• | 私たちのブランド認知度と名誉度は |
• | 借り手が負担するコスト |
• | 市場金利に対して融資パートナーに提供される収益率 |
• | 融資サービス料を徴収しています |
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• | 潜在的な借り手を獲得して誘致する上での効率性は |
• | 私たちが承認した信用使用状況は |
• | 私たちの信用評価モデルとリスク管理システムの有効性 |
• | 私たちは十分で費用効果のある資金を得る能力があります |
• | 私たちのモバイルアプリケーションでの借り手の体験と |
• | 私たちの業界を管理する中国の規制環境とマクロ経済環境 |
新製品を発売したり、一般経済状況に対応したりする際には、許容される取引の品質を確保するために、より厳しい借り手や製品サプライヤー資格を適用する可能性があり、これは、許容される取引の増加に悪影響を及ぼす可能性があります
もし私たちの現在の任意の借り手獲得ルートがそれほど有効でない場合、あるいは私たちの任意の借り手がルートパートナーを獲得することができなくなったり、規制や他の理由で私たちと協力を続けることができなくなったり、これらのルートのいずれかを継続して使用することができなくなったり、新しいルートを使用することが成功しない場合、私たちは費用効果のある方法で新しい借り手と融資パートナーを引き付けることができないかもしれないし、潜在的な借り手を活発な借り手に変換し、既存の借り手を競争相手に流出させる可能性がある。上記のいずれかの状況が発生した場合、私たちは予想通りに私たちの融資取引量と収入を増加させることができない可能性があり、私たちの業務と経営業績は不利な影響を受ける可能性があります
私たちが受け取った小売信用とサービス料の低下は私たちの業務、財務状況、運営結果を損なう可能性があります
私たちの収入の大部分は私たちが受け取った小売信用とサービス料から来ています。私たちの小売信用と有効サービス料は2021年の368億元から2022年の286億元と2023年の151億元(21億ドル)に下がり、私たちの総収入の59.5%、2022年の49.2%と2023年の44.2%を占めている。私たちの小売信用とサービス料の低下は私たちの収入と収益力に大きな悪影響を与えています。例えば、借り手の返済行為や事前返済オプションは、私たちが許可するローンの有効期限に影響を与えます。借り手が事前にローンを返済することは、私たちの小売信用とサービス料あるいは利息収入を有効にする月数を減少させ、私たちの費用と利息収入の絶対金額に影響を与えます。もし私たちが有効にしてくれたローンのために徴収した小売信用とサービス料が今後も低下し続けると、コストと支出を下げることができなくなり、私たちの業務、財務状況、運営結果は損なわれます
私たちが徴収した小売信用と起動サービス料のレベルは、借り手の信用、業界の競争構造、資金の獲得性、既存あるいは新しい監督管理要求を含む様々な要素の影響を受ける可能性がある。私たちの小売信用と有効サービス費用はまた製品とサービスの組み合わせの変化、借り手の参加計画の変化の影響を受ける可能性があります。私たちの競争相手はより魅力的な費用を提供するかもしれません。これは、効率的な競争のために、小売信用の低減とサービス費用の有効化を必要とするかもしれません。また、我々の借り手が時間の経過とともに彼らの信用状況を確立するにつれて、従来の金融機関が提供する解決策を含む他の費用の低い消費融資解決策を獲得して開発する資格がある可能性がある。また、私たちの小売信用と開始サービス料は、インフレ、景気後退、信用市場の表現、世界経済の動揺、失業、財政と通貨政策など、私たちがコントロールできない多くのマクロ経済要素に敏感である。もし私たちが徴収したサービス料がコントロールできない要素によって大幅に低下すれば、私たちの業務、財務状況、経営業績は実質的な悪影響を受けるだろう
データ保護、データセキュリティ、ネットワークセキュリティまたは個人情報保護に関連する既存または未来の法律法規を遵守しなければ、責任、行政処罰または他の監督管理行動を招く可能性があり、これは私たちの経営業績と業務に負の影響を与える可能性がある
全世界でデータと個人情報を収集、使用、保護、共有、伝送、および他の方法で処理する規制枠組みは急速に変化しており、予測可能な未来には依然として不確定である可能性がある。私たちが業務を展開しているほとんどの司法管轄区では、規制当局はすでに実施され、データ保護に関する立法と規制提案を検討している
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近年、中国政府は個人データとユーザデータの保存、共有、使用、開示と保護の監督管理を強化し、特に個人がウェブサイトとオンラインサービスを使用することで得られた個人データを強化している。中国の法律法規はインターネットサービスプロバイダと他のネットワーク事業者に個人データの収集と使用の許可目的、方式と範囲を明確に説明し、ユーザーの同意を得てこれらの個人データを処理し、ユーザー情報保護制度と救済措置を確立することを要求している。本条例の詳細については、“第4項.当社資料-B.業務概要-条例-情報セキュリティ及びプライバシー保護に関する条例”を参照されたい
特に、2021年12月28日、中国が指導するネットワークセキュリティ管理局など12の政府部門は、2020年に発表された“ネットワークセキュリティ審査方法”に代わり、2022年2月15日から施行された新版“ネットワークセキュリティ審査方法”を発表した。新版“ネットワークセキュリティ審査方法”によると、インターネット製品やサービスを購入しようとするキー情報インフラ経営者と、国家セキュリティに影響を与える可能性のあるデータ処理活動に従事するネットワークプラットフォーム経営者は、ネットワークセキュリティ審査を受けなければならない。また、新版ネットワークセキュリティ審査方法は中国ネットワークセキュリティ管理局などの主管部門にも授与され、もしネットワークセキュリティ審査メカニズムの任意のメンバー組織がいかなるインターネット製品、サービス或いはデータ処理活動が国家安全に影響を与える可能性があると考える理由があれば、申請せずにネットワークセキュリティ審査を開始することができる。中国政府当局は“国家安全に影響を与える可能性がある”と説明する上で広範な裁量権を持っている。もし私たちのいかなる業務も“国家安全に影響を与える可能性がある”と考えられれば、私たちはネットワークセキュリティ審査を受けるかもしれない
また,工信部は2022年12月13日に“工業·情報化分野のデータセキュリティ管理方法(試行)”を発表し,2023年1月1日から施行した。これらの措置は、電気通信部門を含むいくつかの産業のデータ管理に適用され、私たちが扱ういくつかのデータはこれらの産業から生成される。このような措置は三つの種類のデータを提示する:一般的なデータ、重要なデータ、そして核心データ。重要なデータと核心データの処理は一定の届出と報告義務を履行しなければならない。重要なデータとコアデータの種別が公表されていないため、これらの措置がどのように解読され、実施されるかはまだ確定していない。私たちはすでに私たちが扱っているデータを分類して編成し、必要に応じてさらに措置を取るつもりだ
中国の監督管理部門は、個人情報とデータ保護、プライバシーと情報セキュリティに関連するサイトやアプリケーションを引き続き監視し、不定期に追加要求を出す可能性がある。一つの管轄区域での法律の解釈と適用には不確実性があり、これらの法律の解釈と適用は他の管轄区域の解釈や適用方法と一致しない可能性があり、私たちの現在の政策ややり方と衝突したり、私たちの制度の特徴を変える必要があるかもしれない。したがって、私たちは私たちの既存のユーザー情報保護システムと技術的措置がすべての適用された法律と法規の下で十分であることを保証することはできない。もし私たちがいかなる情報保護問題を解決できない場合、個人データの不正開示や移転を招くいかなるセキュリティ妥協も、あるいは当時適用された法律と法規を遵守できない場合、私たちは追加のコストと責任を招き、政府の法執行行動、訴訟、罰金、処罰または不利な宣伝を招き、借り手や機関パートナーが私たちへの信頼を失う可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、財務状況、および見通しに大きな悪影響を及ぼす可能性がある
私たちは、借り手や投資家に関する大量の個人情報およびデータ、ならびに私たちの業務パートナーおよび従業員に関する個人情報およびデータを収集、処理、保存します。適用される個人データとデータ安全法律法規を遵守することは厳格で時間のかかる過程だ。世界的なデータ保護法律や法規の数と複雑さの増加に伴い、これらの法律や法規の解釈や実施の不確実性などの要因により、私たちのデータ保護システムはすべての適用された法律や法規の下で十分であることを保証することはできません。また、私たちが第三者データパートナーから得た情報が法律法規を完全に遵守して私たちに送信されたことを保証することはできません。さらに、新しい法律、法規、または業界基準が私たちの業務慣行やプライバシー政策を変更することを要求する可能性があり、私たちはまた、新しいデータ保護法に遵守することを保証するための追加のメカニズムを確立することを要求されるかもしれません。これらは、すべて私たちのコストを増加させ、私たちの業務、見通し、財務状況、および運営結果に実質的な損害を与える可能性があります。私たちは、当時適用されたすべての法律と法規を厳格に遵守することを確実にするために、将来の規制と政策の変化を積極的に監視する。しかし、規制部門が適用される法律法規の解釈と実施に広範な裁量権を持っているため、規制部門が私たちと同様の意見を形成することを保証することはできません。もし私たちが適用された法律および法規を遵守できなかったか、または遵守できなかった場合、名声の損傷や政府の実体、個人、または他の人が私たちに訴訟を提起したり、行動したりする可能性がある。これらの訴訟や行動は、私たちに重大な民事または刑事罰および否定的な宣伝を受けさせ、私たちが業務を展開するために必要な個人データの処理を遅延または停止させ、特定の個人データの強制移転または没収をもたらす可能性がある
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私たちの従業員、第三者業務パートナー、サービスプロバイダの不適切な行為とミスは、私たちに責任を負わせ、私たちの業務と名声を損なう可能性があります
私たちがいる産業、借り手と機関パートナーの誠実さと信頼は必須的だ
私たちの日常的な運営では、従業員および第三者業務パートナーおよびサービスプロバイダのミス、不正行為、不正活動のリスクに直面しています
• | 借り手に私たちの製品を販売したり、私たちのサービスを提供したりする際に、虚偽の陳述や詐欺活動を行う |
• | 借り手または他の当事者の機密情報を不正に取得、使用または開示すること; |
• | 利益の衝突を正確に報告していません |
• | 不正な活動や不正な活動を隠すこと |
• | そうでなければ、適用された法律や私たちの内部政策や手続きは遵守されない |
私たちが有効にしているいくつかの製品については、私たちはすでに第三者販売ルートを使用し続けるつもりだ。私たちが第三者を監視する能力は限られている。もし第三者販売代理が私たちが支持する融資の条項や条件を歪曲した場合、あるいは私たちが支持する投資信託商品のリスクは、顧客がローンを返済できない可能性があり、あるいは彼らの投資が赤字になる可能性がある。もし顧客が裁判所、政府、メディアを通じて私たちの責任を追及することを求めた場合、私たちは法的責任を招く可能性があり、私たちは顧客の損失を賠償することを要求されるかもしれません。私たちの名声は損なわれる可能性があります
私たち従業員のミス、不正行為、そして不法活動、さらには彼らの未確認告発は、私たちの名声と業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。従業員または第三者パートナーの不適切な行為または誤りを識別し、阻止することは常に可能ではなく、このような活動を検出し、防止するための予防措置は、未知または未管理のリスクまたは損失を効果的に制御できない可能性がある。もし私たちの従業員が虚偽陳述、不法または疑わしい活動、あるいは他の不当な行為に従事していれば、私たちは経済的損失を受け、規制制裁と重大な法的責任を受ける可能性があり、私たちの財務状況、顧客関係、新しい顧客を引き付ける能力はしたがって悪影響を受ける可能性がある。もし従業員が私たちに雇われている間にどんな制裁を受けても、私たちとは関係のないことであっても、私たちは否定的な宣伝を受けるかもしれません。これは私たちのブランド、大衆のイメージ、名声に悪影響を与え、私たちに提起される可能性のある挑戦、疑い、調査、または告発を受けるかもしれません。私たちはまた、虚偽陳述、不法活動、または不正行為を支持または参加していると考えられる可能性があるので、民事または刑事責任を負わなければならない。私たちのモバイルアプリケーション上の詐欺活動は、当社の運営結果、ブランド、名声に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの小売信用およびサポート製品およびサービスの使用率を低下させる可能性があることを参照してください。また、いずれかの第三者業務パートナーまたはサービスプロバイダが規制行動によってサービスを提供し続けることができない場合、または私たちと協力することができない場合、私たちの業務、経営実績、および財務状況も重大な悪影響を受ける可能性がある
私たちおよび私たちの役員、管理職、および従業員は、クレーム、クレーム、論争、規制行動、仲裁、法的訴訟の影響を受け続ける可能性があり、これは、私たちの運営業績、財務状況、流動性、キャッシュフロー、名声に重大な悪影響を及ぼす可能性があります
私たちおよび私たちの役員、管理職、および従業員は、様々なクレーム、クレーム、論争、規制行動、仲裁、法的手続きの影響を受けているか、または引き続き影響を受けている可能性がある。クレーム、クレーム、仲裁、訴訟および訴訟は固有の不確実性の影響を受けており、私たちは上記クレームが訴訟または監督処罰および他の規律行動に発展するかどうかを確定しない。訴訟、訴訟、仲裁、規制行動は私たちに巨額のコストや罰金を招く可能性があり、私たちの大部分の資源を利用して、経営陣の注意をそらすことができます日常の仕事いずれも当社の財務状況、経営業績及び業務見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性がある場合には、当社の財務状況、経営業績及び業務見通しが影響を受ける可能性がある。当社の取締役、高級社員又は従業員に対する訴訟では、不利な裁決により当社に対して重大な判決又は監督行動を下したり、当社業務に重大な妨害を与えたりすることは、当社の流動資金、業務、財務状況、経営業績、名声及び将来性に重大な悪影響を与える
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私たちの訴訟や他のクレームに対する弁護の費用が高く、私たちの経営陣や従業員に大きな負担をかける可能性があり、すべての場合に有利な最終結果が得られる保証はありません。例えば、私たちは、私たちのサービスを使用する借り手または投資家の潜在的なクレームから身を守るために、十分または完全な記録を維持していないかもしれない。このようなクレームは責任を招き、私たちの名声を損なうかもしれない。しかも、私たちは延滞した借り手や他の当事者に対する請求が成功することを保証できない。それによって生じる任意の負債、損失または費用、または将来の負債リスクを低減するために必要な当社の業務の変化は、私たちの業務、財務状況、および見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。異なる司法管轄区域における中国の法律の解釈には依然として不確定性が存在し、1つの管轄区域で私たちの業務実践が私たちに単一のクレームを出した不利な結果は重大な負の宣伝を招く可能性があり、監督機関と裁判所は私たちの業務と運営をより厳格に審査したり、私たちを処罰したり、他の監督管理行動を取ったりする可能性がある。このような結果は、私たちの運営に大きな妨害を与え、私たちの運営結果や財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります
消費者保護の法律と法規によると、私たちはクレームを受けるかもしれない
近年、中国政府、メディア、公共提唱団体は消費者保護、特に金融消費者保護にますます注目している。2020年11月21日、国務院弁公庁検査弁公室、中国銀保監会弁公庁が関連情報を発表規定を守らないいくつかの銀行と金融機関は小規模事業者の融資コストを増加させる。公告によると、ある銀行が小零細事業主に提供する融資製品は、普恵が協力機関として有効になり、保険製品を強制的に縛られ、高額なサービス料を徴収し、借り手の総合融資コストを増加させた。100%担保業務モデルに移行する前に、銀行との連携モデルを修正し、支援できるようにしたこのような機関が発行した融資商品は、借り手が選択するためのいくつかの保険会社の選択を提供した。しかしながら、消費者保護法律および法規違反の疑いによる顧客苦情、メディアマイナス報道、クレームまたは訴訟は、私たちの名声に重大な損害を与え、私たちの業務、経営業績、財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。“プロジェクト4.会社情報-B.業務概要-規則-消費者権益保護条例”を参照
もし私たちが提供した製品やサービスが十分な市場認識度を維持していない場合、あるいは私たちに対するクレームやクレームを効率的に処理できなければ、私たちの財務業績と競争地位は損なわれます
私たちは大量の資源を投入し、私たちのモバイルアプリケーションやサービスで提供されている既存の金融サービス製品のアップグレードとマーケティングを重視し、それらの市場意識を高めていきます。私たちはまた、追加機能、改善機能、または他の方法で、私たちのモバイルアプリケーションが借り手および融資プロバイダをより魅力的にするための追加機能、改善機能、または他の方法で、新しい製品およびサービスを開発およびマーケティングするための資源を生成し、コストをかけます。しかし、我々が提供する製品およびサービスは、多くの理由で十分な市場認識度を得ることができない可能性がある
• | ユーザーは私たちが提供する小売信用製品の条項が競争力や魅力を持っていることを発見しないかもしれない |
• | 市場ニーズを正確に予測し、このような需要を満たす製品やサービスをタイムリーに提供することはできないかもしれない |
• | 私たちのモバイルアプリケーションを使用する借り手および融資パートナーは、有用だと思わない、または同意しないかもしれない、または私たちが時々取る変化に同意しない |
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• | 私たちのモバイルアプリケーションには欠陥、エラー、または障害がある可能性があります |
• | 根拠のない宣伝や否定的な宣伝があるかもしれません好意を抱く負の宣伝、私たちのモバイルアプリケーション上で提供される製品またはサービス、または私たちのモバイルアプリケーションの性能または有効性について; |
• | 私たちに適用される規制や規則は私たちの運営と成長を制限するかもしれない |
さらに、私たちは借り手と投資家の不満、メディアの否定的な報道、クレームや訴訟に直面し続けているかもしれない。私たちへの大規模な苦情と否定的な宣伝は、私たちのモバイルアプリケーション上の製品やサービスの受容度に実質的な損害を与える可能性があります。空売り者は、私たちのアメリカ預託証明書と普通株の時価を低くし、彼らの空手形から利益を得るために、私たちに関する否定的な宣伝を発表、伝播、または他の方法で拡大するかもしれない。いかなるクレームやクレームも、正当な理由の有無にかかわらず、調査または弁護に時間とコストをかけ、私たちの経営陣や従業員の時間と注意力を分散させ、規制機関の審査、処罰、または他の規律行動を引き起こし、私たちの名声に重大な損害を与える可能性がある。“私たちと私たちの役員、経営陣、および従業員は、クレーム、クレーム、論争、規制行動、仲裁および法的手続きの影響を受け続ける可能性があり、これは、私たちの経営結果、財務状態、流動性、キャッシュフローおよび名声に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります”および“-私たちの業務、財務状況、経営結果、および見通しは、私たちのブランドや名声を保護または宣伝できなかった、またはメディアが私たちの業界または主要株主に与えた負の報道によって悪影響を受ける可能性があります”この場合、私たちの競争地位、経営業績、財務状況は重大で不利な影響を受ける可能性がある
私たちはSBO金融サービス業の競争に直面している
中国の国有企業金融サービス業の競争は日増しに激しくなっている。私たちの主な競争相手は非伝統的MYbank、微衆銀行、度小満金融と京東科学技術などの金融サービス提供者、及び小売と中小企業ローンに集中する伝統銀行などの伝統金融機関。大勢の人非伝統的金融サービス提供者の起源はある科学技術会社が提供するサービスに遡ることができるため、彼らは純技術解決策をより受け入れやすい細分化市場で私たちと競争する傾向があり、必ずしも強力な金融専門知識を必要としない。銀行は融資者として私たちと競争するかもしれないし、融資パートナーとして私たちと協力するかもしれない。中国政府は銀行が小企業への融資を増加させることを奨励しており、これは過去よりも私たちが狙っている借り手タイプに注目する可能性がある。さらに、借り手に受け取ることができる最高APRの低減と、私たち自身が信用品質を維持するために高品質の借り手にますます注目していることは、私たちの目標借主と銀行が過去に狙っていた目標とのより多くの重複を招く可能性もある。私たちのいくつかの大きな競争相手は大量の財政資源を持っており、販売やマーケティングへの巨額の支出を支援し、顧客により多くのサービスを提供することができる。私たちが効果的に借り手を競争する能力は、私たちの製品の多様性、私たちのモバイルアプリケーションのユーザー体験、私たちのリスク管理の有効性、私たちと第三者とのパートナー関係、私たちのマーケティングと販売努力、そして私たちのブランドの実力と名声を含む多くの要素に依存すると思います。また、私たちの業務が引き続き急速に増加するにつれて、私たちは高技能人材に対する激しい競争に直面している。私たちの成長戦略の成功は私たちが既存の人員を維持し、より多くの技能従業員を増加させる能力にある程度かかっている。私たちの業界で効果的な競争ができなかったことは、収入と市場認知度の低下を招き、私たちの業務、財務状況、運営結果に実質的かつ不利な影響を与える可能性がある
新しい事業分野に参入し、新しい製品やサービスを提供する場合があります。事業の発展とイノベーションは、規制当局の規制や監督を含む新たな課題やリスクにさらされる可能性があります。
随時、新たな事業分野に拡大し、新しい製品やサービスを導入することがあります。新しい事業分野への参入や新製品 · サービスの導入には、固有の予測不可能なリスクがあり、規制当局の注目を集める可能性があります。規制措置は、新規事業の遂行を妨げ、将来のイノベーションを妨げる可能性があります。また、新規事業、製品、サービスは、顧客を引き付け、獲得するために多額の費用とリソースを必要とし、さまざまな理由で市場での受容を得られない可能性があります。
• | 私たちの市場需要の見積もりは正確ではないかもしれないので、特定の市場ニーズに合った製品やサービスを発売することができないかもしれません。あるいは私たちの新しい業務運営には十分な市場需要がないかもしれません |
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• | 我々のモバイルアプリケーションの変化は、既存のユーザに受け入れられない可能性がある新しいサービスおよびモバイルアプリケーション機能の導入を含む |
• | 私たちは新しい借り手の信頼を正確に評価できないかもしれないし、新しいローン製品の正確な価格設定ができないかもしれない |
• | 私たちの既存の製品とサービスに関する否定的な宣伝やニュースは、お客様に新しい製品やサービスを試すことを勧めるかもしれません |
• | 私たちは新しい業務や融資と投資製品やサービスの導入に遅延があるかもしれない |
• | 私たちの競争相手はもっと魅力的な製品とサービスを提供するかもしれない |
もし私たちの現在または未来の製品やサービスが私たちの顧客に十分な魅力がなく、時代遅れになったり、借り手の需要を満たすことができなくなったら、私たちは競争に成功できないかもしれない。私たちの市場シェアは低下する可能性があり、私たちの業務、財務状況、経営業績は大きな影響を受けるだろう
当社のモバイルアプリにおける不正行為は、当社の業績、ブランド、評判に悪影響を及ぼし、当社の小売クレジットおよびイネーブル化製品およびサービスの利用を減少させる可能性があります。
我々は,我々のモバイルアプリケーション上の詐欺活動に関するリスクと,借り手や顧客情報の処理に関するリスクに直面している.私たちの資源、技術、そして詐欺検出ツールは詐欺を正確に検出して防止するのに十分ではないかもしれない。虚偽身分情報や詐欺的クレジットカード取引記録や請求書などの詐欺的情報は,我々の信用分析の正確性を損なう可能性があり,延滞率制御の有効性に悪影響を与える可能性がある.参照-私たちの信用評価およびリスク管理モデルに欠陥または無効がある場合、または信用分析のために収集されたデータが借り手の信用を正確に反映していない場合、または任意の他の理由で許可された融資の違約リスクを効率的に管理できなかったと考えられる場合、私たちの業務および運営結果は悪影響を受ける可能性がある。第三者および私たちの従業員は、組織的な詐欺計画の実施や詐欺的な融資パートナーの貸付けなどの詐欺活動に従事する可能性もある。さらに、高調詐欺活動の著しい増加は、私たちのブランドや名声にマイナスの影響を与え、融資パートナーや借り手が私たちのモバイルアプリケーションに信用を提供したり、私たちのモバイルアプリケーションを使用したりすることを阻害し、規制介入を招き、私たちの経営陣の注意を著しく分散させ、追加の費用とコストを発生させる可能性がある。上記のいずれかの場合が発生すれば、私たちの業務、経営結果、財務状況は重大な悪影響を受ける可能性があります
ネットワーク攻撃、コンピュータウイルス、物理的、電子ウイルスにかかわらず、モバイルアプリケーションや借り手の機密情報を保護できなければ不法侵入しました従業員や第三者の違反やその他の理由で、私たちは関連法律法規の責任を受ける可能性があり、私たちの名声や業務は実質的な悪影響を受ける可能性がある
我々の計算機システムやデータ記憶施設,我々が使用するネットワーク,および我々とインタラクションする他の第三者のネットワークは,物理的あるいは電子計算機の攻撃を受けやすい可能性がある入室窃盗ウイルスと似たような破壊的な問題やセキュリティホール。我々のセキュリティ対策を回避できる側は,独自の情報やクライアント情報を流用し,インターネットやモバイルネットワークを介して転送される情報の機密性を危険にさらしたり,我々の運営を中断したりする可能性がある.私たちまたは私たちのサービスプロバイダは、セキュリティホールの脅威を防止したり、どんな脆弱性による問題を緩和したりするために、大量の資源を投入することを要求されるかもしれません
さらに、私たちは、借り手および投資家に関するいくつかの個人および他の敏感なデータを収集し、記憶し、処理し、これにより、ネットワーク攻撃、コンピュータウイルス、物理的、または電子攻撃を受けやすい潜在的な目標とする戸を破って入るあるいは似たような中断、その中のいくつかは私たちの安全措置に違反するかもしれない。システムを破壊または不正にアクセスするための技術はしばしば変化するため、通常、目標に対して起動される前に識別されないため、これらの技術を予測したり、十分な予防措置を実施することができない可能性がある。いかなる意外または故意のセキュリティホールや、私たちのシステムへの他の許可されていないアクセスは、機密情報が盗まれ、犯罪目的のために使用される可能性があります。セキュリティホールや不正アクセスまたは機密情報の共有は、情報損失、時間、および高価な訴訟、および否定的な宣伝に関連する責任に直面する可能性もあります。さらに、機密情報の漏洩は、第三者サービスプロバイダまたは商業パートナーによって引き起こされる可能性がある。第三者行為、従業員の不正行為またはミス、情報セキュリティ管理失敗、汚職またはその他の理由でセキュリティ対策に違反した場合、または私たちの技術インフラにおける設計欠陥が暴露されて利用された場合、私たちと借り手や機関パートナーとの関係は深刻な被害を受ける可能性があり、もし私たちの借り手や機関パートナーが損害を受けた場合、私たちは将来のクレームの影響を受け、重大な責任が生じる可能性があり、私たちの業務と運営は不利な影響を受ける可能性があります
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私たちが業務を行っている地域では、個人データ、プライバシー、情報セキュリティを保護する上で、政府の規制や他の法的義務に制約され、個人データの使用を制限または制御する法律が大幅に増加し続けている可能性があります。データ保護、データセキュリティ、ネットワークセキュリティまたは個人情報保護に関連する既存または未来の法律法規を遵守しないことは、責任、行政処罰、または他の規制行動を招く可能性があり、これは私たちの経営業績および業務に負の影響を与える可能性がある
私たちのブランドや名声を保護したり宣伝したりすることができなかったため、あるいはメディアが私たちの業界または私たちの主要株主に対する否定的な報道により、私たちの業務、財務状況、運営結果、および将来性は不利な影響を受ける可能性がある
私たちの名声とブランド認知度は、私たちの既存と潜在的な借り手と機関パートナーの信頼と信頼を獲得し、維持する上で重要な役割を果たしている。私たちの名声とブランドは多くの脅威の影響を受けやすい。これらの脅威は難しいか、コントロールできないかもしれないし、コストが高いか、あるいは救済できないかもしれない。調査や調査、借り手、ユーザー或いは他の第三者が提起した訴訟、従業員の不当な行為及び利益衝突とデマに対する見方などは、これらの問題が根拠がなくても、満足できる解決を得ても、私たちの名声を深刻に損なう可能性がある。さらに、我々のモバイルアプリケーション上で提供される製品およびサービスの品質が他の場所の製品およびサービスと異なる可能性がある、または他の場所の製品およびサービスとは異なると考えるいかなる見方も、私たちの名声を損なう可能性がある。また、マスコミは金融サービス業全体に対するいかなる否定的な宣伝、あるいは業界他の関係者は、私たちの競争相手の製品やサービスの品質の問題を含めて、私たちの名声やブランドに負の影響を与える可能性もある。しかも、私たちの主要株主の一人である平安グループは時々メディアの否定的な報道を受けるかもしれない。もし私たちが良好な名声を維持したり、私たちのブランド認知度をさらに高めることができなければ、私たちはユーザー、顧客、第三者パートナー、重要な従業員の能力が損なわれる可能性があり、それによって私たちの業務と収入に実質的で不利な影響を与える可能性がある
中国の平安は私たちと私たちの事務と戦略にかなりの影響力を持っており、彼らのいくつかの利益は私たちの他の株主の利益と一致しないかもしれない
平安保険は主要株主の 1 つです。2024 年 3 月 31 日現在、平安保険が安科テクノロジー有限公司及び中国平安保険海外 ( ホールディングス ) 有限公司を通じて実質的に所有する普通株式の総額は、発行済普通株式の約 41.4% でした。その結果、平安保険は取締役会や経営陣に大きな影響力を持っています。合併、統合、取締役の選出、定款書の改正などの重要な企業活動を含め、引き続き当社の企業活動に大きな影響力を及ぼします。
中国が無事に株主として権利を行使する場合には、当社や他の株主の利益だけでなく、自分の利益、株主の利益、他の関連会社の利益も考慮することができる。当社及びその他の株主の利益は、中国平安及びその株主及び他の関連会社の利益と衝突する可能性がある。このような紛争は、中国の平安またはその生態系内の会社と直接または間接的に競争する可能性のある業界に入る機会を含む業務機会を失う可能性があり、あなたの会社の事務に影響を与える能力を制限し、潜在的な合併、買収、または他の制御権変更取引を阻止、延期、または阻止する可能性があり、それによって、私たちの普通株式または米国預託証明書保持者が現在の市場価格より高いプレミアムでその普通株式または米国預託証明書を売却する機会を奪う可能性があります
私たちの株式構造はさらに変化する可能性があり、これは既存の株主の利益を希釈するか、あるいは私たちの株価、私たちの融資能力、私たちの融資コストに大きな悪影響を及ぼす可能性がある
2015年10月、中国平安への小売信用の買収と開設業務について、吾らは中国平安海外(持株)有限公司に元金総額19.538億ドルの交換可能株券を発行し、その後、中国平安海外(持株)有限会社は発行された交換可能株券元金のうち937.8,000,000ドル及びそれに付随するすべての権利、利益及び権益を安珂科技有限会社に譲渡することに同意した。2022年12月、当社は中国平安海外(ホールディングス)有限公司と安珂科技有限公司と改正·補充協定を締結し、転換可能な本チケットの条項を修正することに同意した。これにより、当社は中国平安海外(控股)有限公司と安珂科技有限公司の転換可能な本券の未償還元金の50%を償還することに同意し、残りの未償還元金は2026年4月30日から2026年10月8日(除く)までの5営業日の任意の時間に当社株に転換することができる。初期交換株価は1株当たり14.8869ドルであるが、交換可能株券1枚当たりの若干の調整で決めなければならない。また、2024年3月31日までに、株式激励計画により、合計12,482,505株の普通株を購入するオプションと、合計1,789,050株の普通株を獲得した業績株単位が発行された。交換可能株票を転換し、未行使オプションを行使したり、履行株式単位に帰属したりすると、私たちの株式構造が変わる可能性があり、私たちの既存の株主と投資家の持株比率は薄くなります
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さらに、中国銀保監会は2021年11月24日に“保険グループ会社監督管理方法”を公布し、保険会社に対する監督管理を強化した。一つの保険会社における保険グループ会社の持株比率は25%を超えてはならないことを再確認する非金融類企業や企業に実質的な影響がある非金融類企業番号ですが、いくつかの例外があります。中国平安は私たちの主要株主の一人です。2024年3月31日まで、中国平安は安珂科技有限会社と中国海外(控股)有限会社の実益を通じて所有しているすべての普通株は、私たちが発行した普通株の約41.4%を占めている。このような措置は比較的新しいため、その解釈と施行にはまだ不確実性が存在する。もし政府当局が私たちを非金融類企業、中国平安はわが社での持ち株比率を調整する必要があるかもしれない。もし中国の平安が私たちの主要な株主でなくなったら、私たちの会社は引き続き平安グループと一緒に維持できると信じています進行中です私たちの業務は中国平安の業務と相互補完しているため、平安グループとの業務協力は互恵的です。このような協力によって、平安グループは、私たちが過去に借り手に増信サービスを提供してもらったサービス料と、他のサービスおよび製品を提供してくれた費用から利益を得続けるだろう。しかも、平安グループはまた私たちが彼らに提供するサービスと製品から利益を得続けるだろう。しかし、中国平安のわが社での持株変化は、私たちの株価、私たちの融資能力、融資コストに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります
私たちの少額融資子会社が2021年前に展開した業務により、リスクの影響を受ける可能性があります
我々の少額融資子会社3社は2020年12月に新融資への資金提供を停止し、中国の監督管理の変化に対応している。しかし、私たちの少額融資子会社は過去も現在も国、省、地方政府、司法当局の法律、法規、監督を受けており、私たちの少額融資子会社が2021年前に展開した業務のためにリスクを受ける可能性があります
“中華人民共和国民法”では,借入元金はあらかじめ利息を控除してはならず,利息金額を控除した場合,借入者が返済しなければならない元利金額は実際の借入金額で計算することができる。“小額融資会社ネットワーク小口融資業務リスクの具体的な見直し実施方法に関する通知”は、小額融資会社が借り手に発行する前に利息、手数料、管理費または保証金を先に差し引くことをさらに禁止する。中国銀保監会が2020年9月に発表した“少額融資会社の監督管理強化に関する通知”もこの禁止令を強調しており、この通知は、少額融資会社がいかなる前期費用を違反して控除した場合、借り手は控除された利息と費用を返済した後の実際のローン金額だけを返済し、それに基づいてローン金利を計算することを規定している。また、第141号通知は、第三者プラットフォームが銀行機関と連携することを禁止し、融資が借り手から利息や手数料を徴収できるようにする。歴史的に見ると、私たちの少額融資子会社が私たちの小売信用とスタートサービスの一部のために支払うサービス料と利息は、資金元金が借り手に支給されるときに借主が同時に支払う。私たちは2018年にこのような源泉徴収方法を停止しました。2023年12月31日まで、私たちの未返済ローンには控除された費用は一つもありません金を前払いする過去にあります。2018年初めから、私たちは、私たちのカード融資保証子会社を通じて費用を徴収することを調整してきました
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また、マイクロローン子会社の一部は、従来許容されている最大水準を上回るレバレッジ比率を維持しています。2021 年以降、マイクロローン会社のビジネスモデルを修正し、レバレッジ比率の要件およびこれらのすべての法域におけるマイクロローン会社のその他の法律、規制、ポリシーおよび措置に準拠しています。例えば、 2020 年 9 月 7 日、中国銀行保険監督管理委員会は「マイクロローン会社の監督管理強化に関する通達」を発行した。マイクロローン会社の運営を規制するために採択されたこの通知は、マイクロローン会社の資金調達残高は、銀行ローン、株主ローンなどによる資金調達と 非標融資ツールは同社の純資産を超えてはならず、少額融資会社が発行する債券、資産証券化製品などの標準化債務資産ツールの融資残高はその純資産の4倍を超えてはならない。地方金融規制部門は上述したレバレッジ制限をさらに下げるかもしれない
2020年11月2日、中国銀保監会、人民銀行などの監督部門は“ネット小口融資業務管理暫定方法”の意見募集稿を発表し、意見募集稿は、小口ローン会社が登録地の外でネット小口融資業務を展開するには、中国銀保監会の正式な許可を経なければならないと指摘した。また、草案はネット小口融資会社の法定資格要求を規定し、登録資本、持株株主、インターネットを利用してネット小口ローン業務に従事するなどの内容をカバーしている。これに対する対応として、私たちは2020年12月に私たちの少額融資子会社の使用を停止して新融資に資金を提供します。私たちはそれぞれ2022年5月と2022年4月に深センと湖南の2つの少額融資子会社が持っている少額融資業務許可証を解約した。完成しました登録を抹消する2022年12月、私たちの湖南少額融資子会社は現地市場監督管理総局で審査を行った。本年報が発表された日まで、弊社深セン小額融資子会社はすでに業務運営を停止し、進行中です登録を取り消す。私たちは重慶少額融資子会社の業務範囲をオフライン小口ローンに変更する申請はすでに許可された。そのため、私たち重慶小口ローン子会社は将来的にオフライン小口ローン業務のみを行う可能性がある。2023年12月31日現在、我々重慶小口融資子会社のレガシー業務残高は人民元24万元(約3.4万ドル)となっている
2021年7月12日、私たち重慶小口ローン子会社は人民銀行重慶市分局に34万元(約47,888ドル)の罰金を科された規定を守らないこれは個人信用情報に対する私たちの過剰な反応を含む2017年に発生した。本年報の日までに、私たちは全額罰金を払って修正を完了しました。私たちの歴史的小額融資業務のために、さらなる規制警告、修正命令、非難、罰金を受けるかもしれません。もし私たちの少額融資会社が将来、国、省、あるいは地方の法律法規や規制命令および指導に違反していると考えられたら、私たちは私たちの業務をさらに修正することを要求されるかもしれません
私たちが質の高い顧客体験を提供できなければ、私たちの名声と業務は実質的な悪影響を受ける可能性がある
私たちSBO金融サービス業務の成功は、私たちが質の高い顧客体験を提供する能力に大きく依存し、これは私たちが信頼性と使いやすい私たちのユーザーに顧客インターフェースを提供し、私たちのサービスプロセスの能力をさらに改善し、簡略化し、競争力のある低コストまたは高リターンで借り手に製品およびサービスを提供する能力を継続します。もし借り手が私たちのサービスに満足していない場合、あるいは私たちのシステムが深刻に中断したり、彼らの需要を満たすことができない場合、私たちの名声は不利な影響を受ける可能性があり、私たちはユーザーの忠誠度を維持できないかもしれない
私たちが高品質な顧客体験を提供する能力は、当社のセキュリティシステムを維持し、機密性および安全性を確保する第三者サービスプロバイダのような当社のビジネスパートナーが提供する製品およびサービスの品質にも依存しますが、これを制限したり、制御することができません。もしユーザーが業務パートナーが提供する製品やサービスの品質に満足していない場合、私たちが直接顧客の苦情に対して改善する手段は限られており、私たちの業務、名声、財務業績、見通しは実質的で不利な影響を受ける可能性がある
また、私たちは私たちの顧客サービスホットラインとオンライン顧客サービスセンターを頼りに私たちのユーザーに一定のサービスを提供します。私たちのカスタマーサービス代表が満足できるサービスを提供できない場合、またはピーク時にユーザの呼び出し量が大きすぎて待ち時間が長すぎる場合、私たちのブランドおよびユーザの忠誠度は不利な影響を受ける可能性がある。また、私たちの顧客サービスに関する負の宣伝や不良フィードバックは、私たちのブランドと名声を損なう可能性があり、ユーザーと市場シェアを失う可能性があります。したがって、ユーザー体験を維持または向上させ、質の高い顧客サービスを提供することができない場合、借り手を維持したり、潜在的な借り手を引き付けることができない可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があります
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私たちの成功と将来の成長は私たちのマーケティング努力に大きく依存しています。私たちが効果的かつ費用効果的な方法で私たちのブランドを普及·維持できなければ、私たちの業務や財務業績は損なわれる可能性があります
私たちのブランドと名声は私たちが借り手と機関パートナーを買収するために欠かせない部分だ。私たちのマーケティングルートは伝統的なマーケティングメディア、ソーシャルメディア、口コミとチャネルパートナーを含みます。私たちの支出削減の全体的な努力の一部として、販売·マーケティング費用を2021年の180億元から2022年の158億元と2023年の99億元(14億ドル)に削減した。私たちの現在のマーケティング努力やチャネルがそれほど有効でない場合、あるいは私たちが接触できない場合、あるいはより少ない資源で同様に効率的にこれらのチャネルを運営することができない場合、あるいは新しいチャネルで市場に浸透することができなければ、既存のAPPユーザー基盤を維持または増加させるために、私たちのブランドや名声を宣伝し、維持することができないかもしれない
しかも、私たちの未来のマーケティングは私たちが多くの追加費用を発生させる必要があるかもしれない。これらの努力は近い将来収入増加を招くことはないかもしれないし、収入増加には全くつながらないかもしれないが、そうしても、収入のいかなる増加も発生した費用を相殺できない可能性がある。もし私たちが費用効果のある方法で私たちのブランドや名声を広めることができなければ、私たちの市場シェアは減少するかもしれないし、あるいは私たちの成長率は私たちの予想を下回る可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、そして運営結果を損なうだろう
私たちは他人が私たちの知的財産権を不正に使用することを防ぐことができないかもしれないし、これは私たちの業務と競争地位を損なうかもしれない
私たちのソフトウェア登録商標ドメイン名は独自の技術は独自技術と同様の知的財産権は私たちの成功に重要であり、私たちは秘密および秘密を含む知的財産法と契約手配の組み合わせに依存している競業禁止当社の所有権を保護するために従業員などとの契約を締結します「 Item 4 」を参照。会社 B に関する情報事業概要 — 知的財産」。当社の知的財産権が異議を唱え、無効化、回避または不正流用される可能性があります。例えば、当社は定期的に中国における商標登録出願を行っていますが、これらの出願が適時または成功せず、第三者によって異議を申し立てられる可能性があります。一方、中国では知的財産保護はまだ発展途上の法セクターです。当社は、この法律分野における新しい法律の公布や既存の法律の変更、解釈を含む将来の動向の影響を予測することはできません。その結果、当社の知的財産権を適切に保護できず、当社の収益や競争力に悪影響を及ぼす可能性があります。また、当社の事業の一部は、第三者が開発またはライセンス供与した技術に依存しており、当社はこれらの第三者から合理的な条件でライセンスおよび技術を取得または継続することができない、またはまったく取得できない場合があります。
中国では、知的財産権の維持と法執行はしばしば難しい。成文法と条例は司法解釈と実行の制約を受けており,成文法解釈に関する明確な指導が乏しいため,これらの法律と条例は一致して適用されない可能性がある.機密性と競業禁止取引相手は合意に違反する可能性があり、このような違約に対しては、十分な救済措置がないかもしれない。したがって、私たちは私たちの知的財産権を効果的に保護したり、中国での私たちの契約権を実行することができないかもしれない。私たちの知的財産権の不正使用を防ぐことは困難で高価であり、私たちの知的財産権が流用されることを防ぐのに十分ではないかもしれない。もし私たちが知的財産権を実行するために訴訟に訴えたら、このような訴訟は巨額の費用を招き、私たちの管理と財政資源を移転させるかもしれない。私たちは私たちがそのような訴訟で勝つことを保証できない。さらに、私たちのビジネス秘密は漏洩されたり、他の方法で私たちの競争相手に提供されたり、私たちの競争相手によって独立して発見される可能性があります。もし私たちの従業員やコンサルタントが私たちのために働く時に他人が持っている知的財産権を使用する場合、関連する権利の紛争が生じる可能性があります独自の技術発明をしています私たちの知的財産権を保護または実行できなかった行為は、私たちの業務、財務状況、および経営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります
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私たちは知的財産侵害の疑いを受けるかもしれないが、これは高価な弁護であり、私たちの業務と運営を混乱させるかもしれない
私たちは、私たちのビジネスまたはビジネスのいかなる側面も、商標、特許、著作権に違反するか、または侵害されないか、または他の方法で商標、特許、著作権に違反するかどうかを決定することはできません独自の技術第三者が持っている他の知的財産権です将来、私たちは時々他人の知的財産権に関する法的訴訟、クレーム、または処罰を受けるかもしれない。また、第三者商標、特許、著作権、独自の技術または他の知的財産権は、私たちが知らないうちに、私たちのモバイルアプリケーションまたは私たちの業務の他の態様で提供される製品およびサービスによって侵害される。これらの知的財産権の所有者は大陸部の中国、アメリカ、あるいは他の司法管轄区で私たちにこれらの知的財産権を追及することができる。私たちにいかなる第三者侵害請求をすれば、経営陣の時間や他の資源を私たちの業務や運営から移して、その是非にかかわらず、これらのクレームに対抗することを余儀なくされる可能性があります
また、中国知的財産権法の適用と解釈、商標、特許、著作権、独自の技術中国の知的財産権や他の知的財産権はまだ発展と不確定の中で、中国の裁判所や監督機関が私たちの分析に同意することを保証することはできません。もし私たちが他人の知的財産権を侵害していることが発見された場合、私たちは私たちの侵害行為に責任と罰を負うことができ、あるいはそのような知的財産権の使用が禁止される可能性があり、私たちは許可費を発生させたり、私たち自身の代替製品の開発を余儀なくされたりする可能性がある。したがって、私たちの業務と経営結果は実質的な悪影響を受けるかもしれない
我々のサイト,アプリケーション,内部システムは技術的に強いソフトウェアに依存しており,検出されていない誤りが含まれていれば,我々の業務は悪影響を受ける可能性がある
我々のサイト,アプリケーション,および内部システムは,高度な技術的かつ複雑なソフトウェアに依存している.また,我々のサイト,アプリケーション,内部システムは,ソフトウェア記憶,検索,処理,膨大なデータを管理する能力に依存する.私たちが依存するソフトウェアはすでに含まれており、現在または未来には検出されていないエラーまたはエラーが含まれている可能性がある。いくつかのエラーはコードが使用するために発行された後にのみ発見されるかもしれない。私たちが依存しているソフトウェアのエラーや他の設計欠陥は、ユーザー、私たちの資金、および他のビジネスパートナーに負の体験をもたらし、新しい機能や機能の発売を延期し、データや知的財産権を保護する能力を誤ったり、損害を招いたりする可能性がある。私たちが依存するソフトウェアで発見された任意のエラー、エラー、または欠陥は、私たちの名声を損なう可能性があり、ユーザまたは金融サービスプロバイダのパートナーを失うか、または損害賠償責任を負う可能性があり、これらは、私たちの業務、運営結果、および財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります
私たちのウェブサイト、アプリケーション、またはコンピュータシステムサービスのいかなる重大な中断も、私たちがコントロールできないイベントを含めて、私たちのサービスおよび解決策の魅力を低下させ、ユーザーや金融サービスプロバイダのパートナーの流出を招く可能性があります
システム中断および物理データ損失が発生した場合、私たちのウェブサイト、アプリケーション、サービス、および解決策の性能は実質的で不利な影響を受けるだろう。当社のウェブサイト、アプリケーション、サービスおよびソリューション、およびその基盤となる技術インフラの満足できる性能、信頼性、および可用性は、私たちの運営および名声、および私たちが既存のユーザーおよびパートナーを引き付ける能力を維持するために重要です。私たちのほとんどのシステムハードウェアホストは上海と深センにあるレンタル施設にあり、私たちのIT従業員が運営しています。また、上海と深センの異なる施設でリアルタイムバックアップシステムと遠隔バックアップシステムを維持した。私たちの運営は、自然災害、電力または電気通信障害、大気質問題、環境条件、コンピュータウイルス、または私たちのシステムを損なう他の試み、犯罪、および同様の事件の破壊または中断から私たちのシステムを保護する能力にかかっています。もし私たちのサービスにミスや施設が破損した場合、私たちのサービスは中断と遅延する可能性があり、新しい施設を手配する時に追加料金が発生する可能性があります
当社のウェブサイト、アプリケーション、サービス、またはソリューションの利用可能性の任意の中断または遅延は、意外であっても故意であっても、私たち自身または第三者のミス、自然災害、またはセキュリティホールによるものであっても、私たちの名声およびユーザおよびパートナーとの関係を損なう可能性があります。私たちの災害復旧計画はまだ実際の災害条件下でテストを行っておらず、故障時にすべてのデータやサービスを回復する十分な能力がないかもしれませんし、この回復には長い時間がかかるかもしれません。これらの要素は私たちのブランドと名声を損害し、私たちの従業員の注意を移し、私たちに責任を負わせるかもしれません。その中のいずれも私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります
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私たちの運営は中国のインターネットインフラと電気通信ネットワークの表現にかかっている
中国では、ほとんどのインターネットアクセスは工業·情報化部の行政制御と監督管理の下で、国有電気通信事業者によって保持されている。私たちは主に限られた数の電気通信サービスプロバイダがローカル電気通信回線とインターネットデータセンターを介して私たちのサーバを管理し、データ通信能力を提供してくれます。中国のインターネットインフラや電気通信サービス提供者が提供する固定電気通信ネットワークに中断、障害、または他の問題が発生した場合、代替ネットワークまたはサービスを使用する機会は限られている。私たちの業務の拡大に伴い、私たちはモバイルアプリケーションのますます増加するトラフィックに追いつくために、私たちの技術とインフラをアップグレードする必要があるかもしれない。中国のインターネットインフラや固定電気通信ネットワークがインターネット使用量の持続的な増加に関する需要をサポートできることを保証することはできません。しかも、私たちは電気通信サービス提供者が提供するサービスの費用を制御することができない。もし私たちが電気通信とインターネットサービスのために支払う価格が大幅に上昇すれば、私たちの財政的表現は不利な影響を受けるかもしれない。さらに、インターネットアクセス料金やインターネットユーザに対する他の費用が増加すると、私たちのユーザトラフィックが低下する可能性があり、私たちの業務が損なわれる可能性がある
我々のサービスは,モバイルオペレーティングシステムの有効な利用とモバイルアプリケーションストアによる効率的な配布に依存するが,これらは我々が制御しているものではない
私たちの製品、サービス、そして解決策は私たちのモバイルアプリケーションを通じて提供されます。我々が新たに発表したデバイスやモバイルオペレーティングシステムのためにモバイルアプリケーションを開発する際に遭遇する可能性のある問題を予測することは困難であり,このようなアプリケーションを開発,支援,保守するために大量の資源を投入する必要があるかもしれない.我々は,我々が制御できないポピュラーなモバイルオペレーティングシステム(AndroidおよびiOSのような)上で我々のサービスを提供する相互運用性に依存しているが,このようなシステムにおける任意の変化が,我々のサービスのアクセス可能性を低下させたり,競合相手の製品やサービスを優先したりすると,モバイルデバイスにおける我々のサービスの利用可能性に悪影響を与える可能性がある.また,第三者モバイルアプリケーションストアに依存してユーザに我々のモバイルアプリケーションをダウンロードさせる.そのため、私たちのモバイルアプリケーションの普及、配布、運営は、アプリケーション開発者に対するアプリケーションショップの標準条項と政策の制約を受けている。もし私たちのユーザーが彼らのモバイルデバイスで私たちのサービスにアクセスして利用することが困難なら、私たちの将来の成長と運営結果は影響を受けるかもしれない
私たちのモバイルアプリケーション上に表示、検索、またはリンクされたモバイルアプリケーションの情報やコンテンツに対しては、責任を負う可能性があり、これらの情報やコンテンツは、私たちの業務や運営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があります
我々のモバイルアプリケーションは中国ネットワークセキュリティ管理局が2022年に公布した“モバイルインターネットアプリケーション情報サービス管理規定”の規範を受けている。これらの規定により、APPプロバイダは情報内容の展示結果に責任を負い、不正な情報を生成或いは伝播してはならず、不法或いは有害情報を防止とボイコットすべきである。我々の内部制御プログラムが到着した後,我々のモバイルアプリケーション上で情報やコンテンツをフィルタリングし,我々のモバイルアプリケーション上に我々のモバイルアプリケーションに表示,検索またはリンクされたすべての情報やコンテンツがいつでもこれらの規定の要求に適合することは保証されない.私たちのモバイルアプリケーションがこれらの規定の任意の要求に違反していることが発見された場合、警告、サービスの一時停止、またはモバイルアプリケーションをモバイルアプリケーションストアから除去することを含む罰を受ける可能性があり、これは、私たちの業務および運営実績に実質的な悪影響を与える可能性があります
私たちはいくつかのオープンソースソフトウェアを使用して、そのうちの1つ以上のオープンソースライセンス条項を遵守しない行動は、私たちの業務に負の影響を与える可能性があります
私たちはいくつかのオープンソースコードライセンスでカバーされているソフトウェアを使用した。オープンソースコード許可条項は、一般に曖昧であり、その中のいくつかの許可の多くの条項を説明するための法的前例が少ないか、または全くない。したがって、このような条項が私たちの業務に及ぼす潜在的な影響はどれだけ未知である。もし私たちの独自ソフトウェアの部分がオープンソースコードライセンスによって制約されていると決定されれば、私たちのソースコードの影響を受けた部分を発行することが要求されるかもしれません再設計する私たちの技術の全部または一部は、または他の方法で私たちの技術許可に制限されており、すべては私たちの技術およびローン製品の価値を低下または除去する可能性がある。オープンソースソフトウェアの使用を監視して、私たちの専用ソースコード下のライセンスを開示したり、付与したりすることを要求する方法で使用される努力が成功するかどうかを監視することは保証されていません。このような使用は、さりげなく発生する可能性があります。これは私たちの知的財産権の地位を損なう可能性があり、私たちの業務、運営結果、キャッシュフロー、および財務状況に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。オープンソースコード許可者は、通常、ソフトウェアのソースに対して保証または制御を提供しないので、ライセンス要件に関連するリスクに加えて、オープンソースコードソフトウェアの使用が第三者商業ソフトウェアを使用するよりも大きなリスクをもたらす可能性がある。オープンソースソフトウェアの使用に関連する多くのリスクは解消できず、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある
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私たちは国内と海外の反マネーロンダリングと反テロ融資法律法規の制約を受ける可能性があり、私たち、融資パートナー、または支払いエージェントはこれらの法律法規を遵守できなければ、私たちの名声を損なう可能性があり、私たちを重大な処罰に直面させ、私たちの収入と収益能力を減少させるかもしれない
私たちは中国と他の司法管轄区の反マネーロンダリングと反テロ法律法規に支配されている。我々は、マネーロンダリングおよびテロリスト融資を防止するための内部統制およびKYC手続きを含む、すべての適用される反マネーロンダリングおよび反テロリスト融資法律および法規に適合するように、各政策と手続きを実行した。また、私たちは、私たちの融資パートナーと支払いエージェント、特に融資パートナーから借り手に資金を移動させる銀行やオンライン決済会社に資金を処理し、自分の適切な反マネーロンダリング政策や手続きを策定することに依存しています。私たちのいくつかの資金協力パートナーは、銀行を含み、適用される反マネーロンダリング法律と法規に基づいて、国内と海外の反マネーロンダリング義務を履行し、人民銀行中国銀行、香港金融管理局、あるいはインドネシア金融管理局のこの方面での監督を受けなければならない
私たちの反マネーロンダリングと反テロ融資政策と手続きは、他の当事者が私たちの知らないうちに、私たち、私たちの任意のユーザー、顧客、または第三者パートナーをマネーロンダリング(不法現金操作を含む)、テロリスト融資、または制裁活動のルートとして利用することを完全に効果的に防ぐことができないかもしれない。もし私たちがマネーロンダリング(不法現金操作を含む)、テロリスト融資、または制裁された活動と関連していれば、私たちの名声は損なわれる可能性があり、私たちは規制された罰金、制裁または法執行を受ける可能性があり、いくつかの当事者が私たちとの取引を禁止する“ブラックリスト”に含まれることを含み、これらはすべて私たちの財務状況と運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、将来的には、マネーロンダリングとテロ対策融資の法律法規が強化される可能性があり、これは、私たちと私たちのユーザー、顧客、および第三者パートナーにより多くの義務を課すかもしれない。たとえ我々,我々のユーザ,顧客,業務パートナーが適用される国内や海外の反マネーロンダリング法律法規を遵守していても,これらの活動の複雑さやセキュリティを考慮すると,マネーロンダリングや他の不正や不正活動を完全に解消することはできない可能性がある.他の信用支援業務がマネーロンダリング活動を発見または防止できなかったような業界に対するいかなる否定的な見方も、事実が正しくなくても、あるいは個別の事件に基づいても、私たちのイメージを損なう可能性があり、私たちが確立した信頼と信頼を破壊し、私たちの財務状況と運営結果にマイナスの影響を与える可能性がある
私たちは私たちの業務目標を達成し、ビジネス機会を求め、私たちの業務を維持して拡大するための追加の資本が必要かもしれませんが、融資条項は私たちのために受け入れられないかもしれません
歴史的に、私たちは私たちの業務成長を支援するために株式と転換可能な債券を発行した。私たちは私たちの業務成長を支援するために投資を継続しようとしているので、私たちは私たちの業務目標を達成し、業務機会を求め、新製品やサービスの開発を含め、私たちのリスク管理能力をさらに強化し、私たちのマーケティング支出を増加させてブランド知名度を高め、私たちの運営インフラを強化し、補充業務と技術を買収し、必要な承認、許可、または許可を得て、国際拡張を求めることができるかもしれません
資本市場と私たちの業界の予測不可能性のため、私たちは私たちに有利な条項で追加資本を調達することができるか、または必要に応じて追加資本を完全に調達することができることを保証することができません。特に私たちの経営業績が失望したら。もし私たちが要求通りに十分な資本を得ることができなければ、私たちは私たちの運営に資金を提供し、予期しない機会を利用して、私たちのインフラを開発したり、強化したり、競争圧力に対応する能力が深刻に制限される可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼすだろう。もし私たちが本当に株式または転換可能な債券を発行することでより多くの資金を調達すれば、私たちの株主の所有権利益は著しく希釈される可能性がある。これらの新たに発行された証券はまた、既存の株主に優先される権利、特典、または特権を有する可能性がある
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私たちは戦略投資、買収、戦略連合、投資を評価し、改善していきます。これらの投資は統合が難しいかもしれません。もしこれらの投資が私たちの期待に達しなければ、大量の経営陣の関心を必要とし、私たちの業務を混乱させ、私たちの財務業績に悪影響を与えるかもしれません
モバイルアプリの価値をさらに高め、借り手や資金調達パートナーにより良いサービスを提供するために、戦略的投資、組み合わせ、買収、アライアンスを評価し、検討します。例えば、さらなる事業の多様化のため、 2023 年 11 月に香港のバーチャルバンクを買収する株式買取契約を締結しました。「第 4 号」を参照してください。会社情報 — 会社の歴史と発展について」をご覧ください。
当社が適切な買収 · ビジネス提携の機会を特定 · 確保できなかった場合、または競合他社が当社に先駆けてそのような機会を活用した場合、競合他社との競争力が低下し、当社の成長見通しや業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちが魅力的なビジネス機会を見つけることができても、私たちは取引を成功させることができないかもしれないし、他の参加者と競争する必要があるかもしれない。また、投資や買収は中国や海外の監督·監督を受ける可能性があり、規制機関によって否決される可能性がある。たとえ私たちがそのような取引を終えても、それらは成功しないかもしれない。それらは関連した買収コストを相殺するために、私たちの業務戦略に不利になったり、十分な収入を発生させたりする可能性がある
さらに、戦略的投資と買収は商業関係によく見られるリスクに関連するだろう。もし私たちがリスクを正確に評価して管理できなければ、私たちの業務と見通しは深刻な損害を受ける可能性があり、あなたの投資価値は低下する可能性があります。これらのリスクには
• | 買収された企業の業務、人員、システム、データ、技術、製品、サービスの吸収と統合の困難 |
• | 買収された技術、製品、または企業は、予想される収入、利益、生産性、または他の利益レベルを達成できない |
• | 重要な人員を維持し、訓練し、激励し、統合することは難しい |
• | 経営陣の時間と資源を私たちの正常な日常運営から移し、私たちが行っている業務に潜在的な妨害を与えます |
• | 許可または取得された技術および権利を私たちのモバイルアプリケーションにうまく統合することは困難である |
• | 合併後の組織内で統一された基準、制御プログラム、政策を維持することは困難である |
• | 買収された企業の顧客、従業員、サプライヤーと関係を保つことの困難 |
• | 私たちの以前の経験が限られていたり経験のない市場に入るリスクは |
• | 既存の監督管理機関と良好な関係を維持したり、新しい監督機関の監督を受けたり、買収した企業を監督することを含む監督リスク |
• | 私たちに不利な条項を含む契約義務を負う; |
• | 買収前に買収された企業活動の責任は、知的財産権侵害クレーム、違法行為、商業紛争、税務責任、労資紛争、規制行為と処罰、その他の既知と未知の責任を含む |
• | 戦略投資または買収に関連する意外なコストと未知のリスクおよび負債。私たちの四半期業績は大きく変動する可能性があり、私たちの業務の基本的な表現を完全に反映できないかもしれません |
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私たちの四半期の運営業績、私たちの収入、支出とその他の重要な指標のレベルを含めて、未来は様々な要素によって重大な変化が発生するかもしれません。その中のいくつかの要素は私たちがコントロールできないことで、そして周期ごとに私たちの経営業績を比較することは意味がないかもしれませんが、特に私たちの経営歴史を考慮すると比較的限られています
私たちの業務は私たちの上級管理職の持続的な努力にかかっている。もし私たちの1人以上の重要な幹部が現在の職に就くことができないか、または継続したくない場合、私たちの業務は深刻な妨害を受ける可能性がある
私たちの業務運営は、私たちの上級管理職の継続的なサービス、特に本年度報告で指名された幹部に依存しています。私たちはあなたに私たちが彼らのサービスを維持し続けることができるということを保証することができない。もし私たちの1人以上の主要幹部が現在の職に就くことができないか、継続したくなければ、私たちは彼らを簡単にあるいは変えることができないかもしれません。私たちの将来の成長は制限されるかもしれません。私たちの業務は深刻な妨害を受ける可能性があり、私たちの財務状況と経営業績は実質的で不利な影響を受けるかもしれません。私たちは秘密にしていたにもかかわらず競業禁止私たちの経営陣と合意した場合、私たちの管理チームのどのメンバーも私たちの競争相手に参加したり、競争相手の業務を形成したりしない保証はありません。もし私たちの現職または元官僚と私たちの間に何かトラブルが発生した場合、私たちは中国でこれらの合意を実行するために巨額の費用と費用を支払わなければならないかもしれないし、私たちはこれらの合意を全く実行できないかもしれない
私たちは付与され、株式ベースのインセンティブ計画、株式オプションおよび他の形態の株式ベースのインセンティブ計画を継続することができ、これは株式ベースの報酬支出の増加につながる可能性がある
私たちが株式激励計画を採用する目的は従業員の個人的な利益を私たちの成功と結びつけることで、そしてこれらの従業員に優れた業績の激励を提供し、株主により良い見返りを創造し、それによって最も優秀な利用可能な人員を誘致し、維持することである。2024年3月31日までに、株式激励計画により、合計12,482,505株の普通株のオプション購入と合計1,789,050株の普通株を獲得した業績株単位が発行された。2021年、2022年、2023年には、それぞれ1.33億元と4600万元の株式給与支出を記録したが、2023年には3600万元(500万ドル)の株式報酬支出を転換した。株式給与の支給は、重要な人員と従業員の能力を引き付け、維持するために重要な意義があり、将来的には従業員に株式報酬を支給し続けると信じている。したがって、私たちの株式報酬に関連する費用が増加する可能性があり、これは私たちの運営業績に悪影響を及ぼす可能性がある
私たちが競争しているのは熟練と質の高い従業員であり、彼らを引き付けて引き留めることができなければ、私たちの業務に悪影響を与え、期待される成長レベルを達成することを阻害するかもしれません
私たちの成功は販売とマーケティング、技術と製品開発、リスク管理、運営管理と財務者を含む、私たちの従業員の努力と才能にかかっていると信じています。私たちの未来の成功は私たちが引き続き合格と熟練従業員を誘致、発展、激励、維持する能力にかかっている。私たちのビジネスモデルのアップグレードは小規模事業主に新しい生態システムを作りました。これは私たちが従業員を誘致し、維持する能力にもっと多くの要求を提出します。私たちは信用支援、小企業とソーシャルメディアを含む多くの分野で技能と経験を結合する従業員が必要だからです。これらの人たちを見つけて彼らを引き留めて、彼らは私たちのツールがどのように働いているのかを理解し、これらのツールを使用する提案を小規模事業者に提供する上で経験を得ることが、私たちのビジネスモデルの成功に重要だからだ。高技能販売、技術、リスク管理、運営管理、財務者に対する競争は極めて激しい。私たちは私たちの既存の給与と賃金構造に一致した給与水準でこのような人たちを採用して維持することができないかもしれない。私たちと競争するいくつかの会社は私たちよりも多くの資源を持っており、より魅力的な雇用条件を提供するかもしれない
また、私たちは従業員訓練に多くの時間と資源を投入しており、彼らが彼らの競争相手を募集することを求める価値を増加させている。もし私たちが私たちの従業員を引き留めることができなければ、私たちは彼らの後継者の募集と訓練に巨額の費用を発生する可能性があり、私たちのサービスの質と私たちが借り手や機関のパートナーにサービスを提供する能力が低下し、私たちの業務に実質的な悪影響を与える可能性がある
中国の労働コストが大幅に増加すれば、私たちの業務や運営コストは悪影響を受ける可能性がある
近年、中国経済はインフレと労働力コストの上昇を経験している。国家統計局中国統計局によると、2021年12月、2022年12月と2023年12月の住民消費価格指数の前年比上昇幅はそれぞれ1.5ポイント、1.8ポイント、0.3ポイントだった。2021年、2021年、2022年、2023年12月31日までの年度まで、私たちの従業員福祉支出はそれぞれ164億元、151億元、125億元(約18億ドル)だった。私たちの労働コストをコントロールしたり、これらの増加した労働コストを転嫁できなければ、私たちの財務状況や運営結果は不利な影響を受ける可能性がある
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国際拡張は私たちを追加的な危険に直面させるかもしれない
私たちの歴史的業務は中国に集中してきましたが、近年私たちは国際業務を拡大してきました。我々は2017年にシンガポールで事業を展開し、顧客に多様な投資関連サービスを提供し、2019年に香港とインドネシアに拡張した。私たちの国際拡張が成功するという保証はない。私たちはシンガポールでの業務を閉鎖した。私たちの国際業務からの収入は私たちの会社全体にとってはまだ重要ではありませんが、私たちの現在または未来の国際拡張は私たちを追加のリスクに直面させるかもしれません
• | 私たちがよく知らない市場では、ビジネスを支援してくれる現地合弁パートナーによる挑戦を含む地域パートナーに依存しています |
• | 高度に規制された産業では、追加法規と政府当局の負担を遵守する |
• | 複数の管轄区域で経営することは不利な税金結果をもたらす可能性がある |
• | 私たちの知的財産権の複雑さと困難を複数の管轄区域で保護して実行すること |
• | 私たちの経営陣は、地元の状況によって生じる可能性のある独特の問題を処理するために、より多くの時間と労力を必要とする |
• | 国際的な一般的な経済と政治状況 |
特に、データは私たちの業務にとって非常に重要であり、世界各地の多くの司法管轄区域はデータの安全を保護する規制を強化してきた。例えば、2018年5月、新しいデータ保護制度であるEU“一般データ保護条例”が施行された。一般的なデータ保護条例は、EU内の個人に商品やサービスを提供すること、またはその行動を監視することを含むEU以外の会社の個人データの処理に適用することができる。他の司法管区の“一般資料保護規則”および資料保護法律は後日、個人資料の処理に適用される可能性がある。これらの法律を私たちの業務に適用することは、私たちにもっと厳しいコンプライアンス要求を加え、以下の方面にもっと厳しい処罰を加えるかもしれません規定を守らない中国のデータ保護法律と法規を遵守し、異なる司法管轄区に適用される異なる要求を遵守するには大量の資源が必要であり、大量のコストを招く可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営業績と将来性に重大かつ不利な影響を与える可能性がある
私たちのある賃貸物件に関する中国物件法と法規を守らない行為は、私たちの業務、経営結果と財務状況にマイナスの影響を与える可能性があります
私たちは主に深セン、上海、重慶と中国の他の都市の賃貸物件で業務を運営しています。このような賃貸財産の一部については、レンタル者はこれらのレンタル者の財産所有権を証明する所有権証明を提供していない。中国の法律法規によると、所有者が所有権の証拠やレンタル権を欠いている場合、中国の法律法規によると、賃貸契約は終了または実行不可能とみなされる可能性があり、第三者から疑問視される可能性もある
また、中国の法律によると、大家は、ある種類の国有地を賃貸する前に、登録手続きを完了し、中国土地管理部門の許可を得て、土地譲渡金を支払わなければならない。しかし,本年度報告日までに,すべてのタイプの国有地の大家がこれらの承認·支払い文書を提供してくれたわけではなく,これらの大家がこれらの手続きを完了していない可能性がある。もし私たちがこのような問題について主管部門や第三者から疑問を受けたら、私たちは関連物件を空けなければならないかもしれない
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さらに、私たちのいくつかの賃貸物件の現在の用途は、関連財産権証明書に規定されている許可用途と一致しない。物件の計画用途に合わないと主管当局が罰金を科す可能性があり、極端な場合、政府は賃借撤回や土地開墾を命令する
また、賃貸契約を締結する際には、一部の賃貸物件も担保ローンを支払う必要がある可能性がある。もし抵当権者が担保を強制的に執行したら、私たちは私たちの賃貸物件を使い続けることができないかもしれない
また、中国の法律によると、すべての賃貸契約は現地の住宅当局に登録されなければならない。本年度報告日まで、私たちが賃貸したすべての物件の所有者が所有権登録または私たちの賃貸登録を完了したわけではありません。中国の法律法規によると、これらの登録を完成できなかったことは、1件のレンタル人民元1,000元から10,000元までの潜在的な罰金に直面する可能性がある
私たちの賃貸契約または賃貸物件の欠陥が適時または根本的に修正されることを保証することはできません。規制当局が脅したり、行ったりするいかなる実質的な行動、クレーム、または調査もありません。私たちがこのような欠陥の影響を受けた業務の移転を要求されれば、私たちの業務は中断され、追加の移転コストが発生する可能性がある。また、私たちの賃貸契約が第三者の挑戦を受けると、経営陣の注意を分散させ、このような挑戦が最終的に私たちに有利になるとしても、このような行動の弁護に関連するコストが生じる可能性があります
私たちの保険カバー範囲は限られていて、これは私たちを巨大な費用と業務中断に直面させるかもしれない
私たちはリスクと事故を防ぐために様々な保険証書を維持している。また、私たちは従業員に養老保険、失業保険、労災保険、生育保険と医療保険などの社会保障保険を提供します。しかし、中国の保険業はまだ発展中であるため、中国の保険会社が現在提供している業務関連の保険商品は限られている。私たちは業務中断保険あるいは一般第三者責任保険に加入しませんし、製品責任保険にも加入しませんキーパーソン保険会社です。私たちの保険範囲は中国の同業界の似たような規模の他の会社の保険範囲と一致していると思いますが、私たちの保険範囲が私たちの損失を防ぐのに十分であることを保証することはできません。あるいは既存の保険証書の下で直ちに私たちの損失を請求することができますか、あるいは根本的にできません。もし私たちが受けたいかなる損失が私たちの保険契約範囲内でない場合、あるいは賠償金額が私たちの実際の損失より明らかに低い場合、私たちの業務、財務状況、経営結果は実質的な悪影響を受ける可能性があります
もし私たちが効果的な財務報告内部統制制度を維持できなければ、私たちは私たちの財務結果を正確に報告したり、不正を防止することができないかもしれない
アメリカ証券法によると、私たちは報告義務がある。米国証券取引委員会は、2002年サバンズ-オキシリー法案404節の要求に基づいて、各上場企業に、その財務報告の内部統制に関する管理報告をその年次報告に含めることを要求し、その財務報告の内部統制の有効性の評価を含む管理報告書を含む。また、独立公認会計士事務所は、社内財務報告の内部統制の有効性を証明して報告しなければならない
私たちの役員たちは私たちが十分で効果的な内部制御プログラムを持っていると思う。“プロジェクト4.会社情報-B.業務概要-リスク管理と内部統制”を参照。私たちの経営陣は、財務報告書に対する内部統制が2023年12月31日から発効すると結論した。我々の独立公認会計士事務所は、2023年12月31日までに、財務報告の内部統制に対してすべての実質的な側面で有効であると結論した認証報告書を発表した。しかし、将来的に有効な財務報告内部統制制度を維持できなければ、私たちの経営陣と私たちの独立公認会計士事務所は、合理的な保証レベルで財務報告を効果的に内部統制していると結論できないかもしれません。これは逆に投資家が私たちの財務諸表の信頼性に自信を失い、私たちの普通株またはアメリカ預託証明書の取引価格にマイナスの影響を与える可能性がある。さらに、サバンズ-オキシリー法404節と他の要求を遵守するために、私たちはかなりのコスト、管理時間、および他の資源を招き続けることが予想されている
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私たちは自然災害と衛生流行病と関連した危険に直面している
私たちの業務は自然災害、衛生流行病あるいはその他の影響を受ける可能性があり、中国、特に上海の公共安全問題の実質的かつ不利な影響を受ける可能性がある。自然災害は、サーバ中断、障害、システム障害、ウェブサイトまたはアプリケーション障害、またはインターネット障害を引き起こす可能性があり、これは、データ損失または破損またはソフトウェアまたはハードウェア障害をもたらし、ウェブサイトまたはアプリケーションを運営し、サービスおよび解決策を提供する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。もし私たちの従業員が健康流行病の影響を受けたら、私たちの業務も新しい変種のような悪影響を受ける可能性があります新冠肺炎他の病気の発生もありますまた、私たちの運営結果は不利な影響を受ける可能性があり、どの健康疫病も中国全体の経済を損なう可能性がある。私たちの本社は上海に設置されていて、私たちの大部分の役員と管理職と私たちの多くの従業員は現在上海に住んでいます。私たちのシステムハードウェアのほとんどは予備の備えシステムは上海と深センにある施設に預けられている。したがって、任意の自然災害、衛生流行病、あるいは他の公共安全問題が上海や深センに影響を与える場合、私たちの運営は重大な中断を経験する可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を与える可能性がある
会社の構造に関するリスク
中国政府が中国での業務運営構造の一部を確立する協定が中国関連業界の法規に適合していないことを発見した場合、あるいはこれらの法規や既存の法規の解釈が将来的に変化すれば、私たちは厳しい罰を受けたり、そのような業務における私たちの権益を放棄させられたりする可能性がある
中国の法律法規はあるインターネットに基づく企業の外資所有権と投資に制限を加えている。私たちはケイマン諸島に登録設立された免除会社で、私たちの中国付属会社は外商投資企業とみなされています。中国の法律、法規及び監督管理規定を遵守するため、吾らはいくつかの中国付属会社、合併連合実体及びその株主と一連の契約手配を締結し、中国で一部の業務を展開する。これらの契約手配のより多くの詳細については、“項目4.会社--C.組織構造--主要総合付属実体との契約手配について”を参照されたい。これらの契約手配により、関連実体とその子会社の経営活動を指導し、その経営結果を国際財務報告基準に基づいて作成した財務諸表に統合することができる
私たちの中国弁護士の海文弁護士事務所は、(I)合併された関連実体と私たちのWFOEsの構造は現在、中国の現行の法律と法規に違反していないとし、(Ii)仲裁廷の裁決の救済または救済、裁判所が仲裁の一時的な救済を支持する権力を付与するためのいくつかの条項を除いて、同前の皿重慶取引所の株式質権協定及び清盤手配、及び株式質権協定の項目の下で重慶取引所に関する合意に基づいて、著者らのWFOEs、総合連合実体及び中国の法律管理に制限された株主間の契約手配によって締結された合意は、その条項及び現行有効な中国適用法律及び法規に基づいて、協議当事者に対してすべて有効、拘束力及び強制執行可能であり、しかも中国現行の有効な法律或いは法規に違反することはない。“-私たちは合併した関連実体とその付属会社を通じて、私たちの契約手配の方式で中国で一部の業務を展開していますが、私たちの契約手配のいくつかの条項は中国の法律に基づいて強制的に執行できないかもしれません”
しかし、私たちはケイマン諸島持株会社のために、合併連合実体が株式を持っているわけではありません。私たちは中国で主に私たちと契約手配した合併連合実体を通じて富管理業務を行っています。したがって、私たちの普通株式またはアメリカ預託証明書の投資家は、中国の合併関連実体の株式を購入しているのではなく、ケイマン諸島持株会社の株式を購入している。もし中国政府が総合共同経営実体との契約手配が中国の関連業界の外商投資に対する規制制限に適合していないと思っている場合、あるいはこれらの法規や既存の法規の解釈が将来的に変化したり、異なる解釈されたりすれば、私たちは厳しい罰を受けたり、そのような業務における私たちの権益を放棄させられたりする可能性がある。もし私たちが中国子会社の資産に対する契約統制権を維持できなければ、私たちの普通株やアメリカ預託証明書は値下がりしたり、価値がなくなったりする可能性がある。我々のケイマン諸島における持ち株会社、合併の関連実体、および当社の投資家は、中国政府が将来取る可能性のある行動の不確実性に直面しており、これらの行動は、合併の関連実体との契約手配の実行可能性に影響を与え、合併の関連実体と当社のグループとしての財務業績に大きな影響を与える可能性がある
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私たちの中国法律顧問の海文法律事務所はさらに、現在と未来の中国の法律、法規と規則の解釈と応用には大きな不確定性があると提案した。したがって、中国の監督管理当局は、私たちの中国の法律顧問の上述した意見とは逆または異なる観点を持っているかもしれない。さらに、統合関連エンティティアーキテクチャに関する新しい中国の法律、法規または解釈が採択されるかどうか、または採択された場合には、どのようなコンテンツが提供されるかも決定されない。2023年2月17日、中国証監会は“国内会社の海外証券発行上場試行管理方法”などの6つの書類と5つのセット指導を発表し、総称して“届出方法”と呼ばれ、2023年3月31日から施行された。同日、2023年2月17日に行われた届出方法の記者会見で、証監会の関係者は、契約手配構造の会社が中国の適用する法律、法規と監督管理要求に符合することを確認し、証監会は関係部門の意見を求めた後、その届出申請を許可することができる。しかし、届出措置は最近公布されたため、このようなコンプライアンス要求に関するさらなる説明はなく、それらの解釈、適用、実行、およびそれらがどのように私たちの運営と私たちの未来の融資に影響を与えるかは依然として大きな不確実性があり、私たちがコンプライアンス要求を満たすことができる保証はない。このような要求を満たすことができなければ、私たちまたは私たちの契約計画に重大な悪影響を及ぼすかもしれない。もし私たちが適時あるいは根本的に中国証監会への届出を完成できなかった場合、未来のいかなる発行、上場或いはいかなる他の融資活動に対しても、私たちの契約手配のため、私たちは届出を完成できなかった状況に対して重大かつ不利な影響を与える可能性があり、更には契約手配を解除したり、私たちの業務運営を再編して、届出を完成できなかった状況を是正する必要があるかもしれない。私たちまたは合併の関連エンティティが、任意の既存または将来の中国の法律または法規に違反していることが発見された場合、または私たちの業務を経営するために必要な任意の許可または承認を得ることができなかった場合、商務部および工業·情報化部を含む中国の規制機関は、このような違反または失敗を処理するために行動するための広範な裁量権を有する可能性がある
• | 当該単位の営業許可証及び/又は経営許可証を取り消すこと |
• | 私たちに罰金を科します |
• | 彼らが不正経営で得たと思われる私たちの収入を没収します |
• | 私たちの業務を停止または制限または深刻な条件を適用する |
• | 収入の権利を制限します |
• | 私たちのサーバを閉じたり、アプリケーション/ウェブサイトを遮断したりします |
• | 私たちの所有権構造や運営を再構築することを要求しています |
• | 関連エンティティおよびその子会社を合併する業務および運営に資金を提供するために、最初の公募株または他の融資活動で得られた資金を使用することを制限または禁止する |
• | 私たちが守ることができないかもしれない条件や要求を加える |
• | 私たちの業務を損なう可能性のある他の規制や法執行行動を取る |
これらの事件のいずれも、私たちのいくつかの業務運営に妨害を与え、私たちの名声を損なう可能性があり、更に私たちの財務状況と運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。もしこのような事件が発生した場合、私らは合併関連実体が中国でその経済表現に最も大きな影響を与える活動を指導できなかった場合、及び/又は吾等は合併関連実体から経済利益及び余剰リターンを受け取ることができなかったが、吾等は吾等の所有権構造及び運営を満足できる方法で再編できなかった場合、吾等は国際財務報告基準に基づいて我々の総合財務諸表において合併関連実体の財務業績を統合することができない可能性がある。さらに、そのような契約手配に関連する新しい中国の法律、法規または規則を通過するかどうか、または通過する場合には、それらが何を提供するかも定かではない
当社は、当社の中華人民共和国子会社および連結関連事業体が現行の中華人民共和国の法令を遵守していると信じていますが、当社の契約取り決めが中華人民共和国のライセンス、登録またはその他の規制要件、既存のポリシー、または将来採用される可能性のある要件またはポリシーを遵守することに中華人民共和国政府が同意することを保証することはできません。中華人民共和国政府は、是正措置又は懲罰措置を決定する広い裁量権を有する。 規定を守らない中国の法律、法規に違反したり違反したりする。例えば、中国政府が吾等または合併関連エンティティが適用法律に準拠していないと認定した場合、合併関連エンティティの業務および経営許可証を取り消すことができ、合併関連エンティティの経営の停止または制限を要求し、合併関連エンティティが収入を徴収する権利を制限すること、合併関連エンティティのウェブサイトを遮蔽すること、合併関連エンティティがその業務を再構成することを要求すること、合併関連エンティティが遵守できない可能性のある追加的な条件または要件を適用すること、合併関連エンティティの業務運営または顧客に制限を加えること、または合併関連エンティティに対してその業務を損害する可能性のある他の規制または法執行行動をとることができる。これらのようなまたは同様のイベントは、当社または合併関連エンティティの業務運営を深刻に妨害したり、合併関連エンティティの大部分の業務運営を制限したりする可能性があり、それにより、合併関連エンティティの業務、財務状況、および経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。上記のいずれかの事件により、合併関連エンティティの活動が私たちの経済表現に最大の影響を与えることを指導できない場合、または合併関連エンティティから経済的利益を得ることができない場合、国際財務報告基準に基づいてこれらのエンティティを我々の合併財務諸表に統合することができない可能性がある
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合併連合実体及びその株主と締結した契約手配は、運営制御権を提供したり、私たちが経済利益を得ることができるようにする上で、株式よりも有効であるかもしれない
私たちは、合併関連エンティティとその株主との契約手配に依存し続け、外資所有権が制限されている地域で私たちの業務を運営することに依存していると予想されています。しかしながら、統合関連エンティティの制御権を提供してくれる点で、これらの契約スケジュールは、株式所有権よりも有効である可能性がある。例えば、統合関連エンティティおよびその株主は、私たちとの契約スケジュールに違反し、受け入れ可能な方法で合併関連エンティティの運営を行うことができなかったり、私たちの利益を損なう他の行動をとることができない可能性がある
吾等は中国の合併関連実体を直接所有しており,吾らは合併関連実体の取締役会を変動させるために株主としての権利を行使することができるが,取締役会は任意の適用される受信責任の規定の下で管理及び運営レベルで変動を実施することができる。しかしながら、現在の契約スケジュールによれば、合併関連エンティティ及びその株主が契約規定の義務を履行することに依存して、合併関連エンティティの業務活動を指導する。合併関連エンティティの株主は、わが社の最良の利益に合致しない場合や、これらの契約に規定された義務を履行しない可能性がある。もしこれらの契約に関するいかなる論争も解決されていなければ、私たちは中国の法律の実施および仲裁、訴訟、その他の法律手続きを通じて、これらの契約の下での私たちの権利を実行しなければならないので、中国の法律制度の不確実性の影響を受けるだろう
合併された関連エンティティまたはその株主が、私たちと彼らとの契約手配の義務を履行できなかった場合、私たちの業務に悪影響を及ぼすだろう
合併後の関連エンティティまたはその株主がそれぞれの契約手配の義務を履行できなかった場合、私たちは、これらの手配を実行するために、多くの費用を負担し、追加のリソースを必要とする可能性がある。私たちはまた、特定の履行や禁止救済を求めること、および契約救済を求めることを含む中国の法律下の法的救済に依存しなければならないかもしれませんが、中国の法律の下で十分または有効であることは保証できません。例えば、統合連合実体の株主や総合連合実体の株主が統合連合実体の株式や資産を吾等や吾等の指定者に譲渡することを拒否し、吾等が当該等の契約手配に基づいて購入選択権を行使したり、もし彼等が吾等に対して信用を守らない用地に行動していると仮定すれば、吾等は法律行動をとって彼等にその契約義務を履行させなければならない可能性がある
私たちの契約で手配されたすべての合意は中国の法律によって管轄され、中国で仲裁を通じて論争を解決することを規定している。したがって、これらの契約は中国の法律に基づいて解釈され、いかなる論争も中国の法律手続きによって解決される。中国の法制度は急速に発展している。多くの法律、法規、および規制の解釈は不一致を示す可能性があり、これらの法律、法規、および規則の実行にも不確実性がある可能性がある。したがって、中国の法制度の不確実性は、私たちがこれらの契約手配を実行する能力を制限するかもしれない。これらの仲裁条項は、米国連邦証券法に基づいて提起されたクレームではなく、合併関連エンティティとの間の合意によって生じる契約関係によるクレームに関連しており、それらは、私たちの株主やアメリカ預託株式保有者がアメリカ連邦証券法に基づいてアメリカでクレームを出すことを阻止しない。“中国でビジネスをするリスク--中国の法律制度面の不確実性が私たちに悪影響を及ぼす可能性がある”と見ている。また、中国の法律に基づいて合併関連実体の範囲内の契約手配をどのように解釈あるいは実行するかについては、前例が少なく、正式な指導もほとんどない。法的行動が必要であれば、このような仲裁の最終結果にはまだ大きな不確実性がある。また、中国の法律によると、仲裁人の裁決は最終裁決であり、当事者は一般に裁判所で仲裁結果に上訴することができず、敗訴側が所定の期限内に仲裁裁決を実行できなかった場合、勝訴側は仲裁裁決認可手続きを通じて中国裁判所で仲裁裁決を実行するしかなく、これには追加の費用と遅延が必要となる。もし私たちがこれらの契約スケジュールを実行できない場合、あるいはこれらの契約スケジュールを実行する過程で重大な遅延や他の障害がある場合、私たちは合併関連エンティティの運営活動を指導できない可能性があり、私たちの業務を展開する能力はマイナスの影響を受ける可能性があります
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合併連合実体の株主は吾等と実際又は潜在的な利益が衝突する可能性があり、吾等の業務及び財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある
合併連合実体の株主は私たちなどと実際的または潜在的な利益と衝突する可能性がある。当該株主は、合併された関連エンティティを違反または拒否する可能性があり、または吾等と他および合併された関連エンティティとの間の既存の契約スケジュールを更新することを拒否する可能性があり、それにより、合併された関連エンティティを効率的に制御し、そこから経済的利益を受け取る能力に悪影響を及ぼす。たとえば,統合関連エンティティの株主が契約手配された対応金を速やかに吾に返送できなかったなど,吾などと合併関連エンティティとの合意が吾等に不利な形で履行されてしまう可能性がある.私たちはあなたに、利益の衝突が発生した時、これらの株主のいずれかまたはすべての人がわが社の最適な利益を行動するか、またはこのような衝突が私たちに有利な方法で解決されることを保証することはできません
合併連合実体の株主はすでに授権書に署名し、当該等のWFOEs及びその後継者の権限を受けた関連WFOEs又は取締役を委任し、彼等を代表して投票し、合併連合実体の株主として投票権を行使する。もし私たちと合併関連実体の株主との間のいかなる利益衝突や紛争も解決できなければ、私たちは法律手続きに依存しなければなりません。これは私たちの業務中断を招き、私たちをこのような法的手続き結果の不確実性に直面させます
合併関連エンティティの間接株主は、第三者との個人紛争または他の事件に関連する可能性があり、合併関連エンティティにおける彼などのそれぞれの持分権益および吾などの合併関連エンティティおよびその株主との契約スケジュールの有効性または実行可能性に悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、何らかの合併関連エンティティの任意の持分を間接的に所有する任意の個人株主がその配偶者と離婚した場合、配偶者は、株主が所有する合併関連エンティティの持分がその共通財産の一部であることを要求することができ、株主とその配偶者との間に割り当てられるべきである。当該等の請求が裁判所の支持を得た場合、株主の配偶者又はもう一人の株主は、当社の契約手配に規定された義務の制約を受けない第三者が当該等持分を間接的に保有する可能性があり、これにより、吾等は当該等合併連合実体に対する実際の支配権を失う可能性がある。同様に、いくつかの合併関連エンティティの任意の持分が第三者によって継承され、現在の契約スケジュールに拘束力がない場合、私たちは、合併関連エンティティの運営活動を指導する能力を失うか、または予測不可能なコストを生成することによって、このような制御を維持しなければならない可能性があり、これは、私たちの業務および運営に妨害を与え、私たちの財務状況および運営結果を損なう可能性がある
吾等の現在の契約スケジュールによれば、(I)いくつかの合併連合実体の一部の間接株主の配偶者はそれぞれ配偶者同意書に署名しており、この同意書によると、双方の配偶者は持分についていかなる請求も提出しないことに同意し、一切の行動を取って契約手配の履行を確保し、及び(Ii)吾等のWFOEsの事前書面の同意を得ておらず、合併連合実体及びその株主はそれぞれのいかなる権利又は義務をいかなる第三者に譲渡してはならないか、吾等は閣下にこのような約束及び手配が遵守又は有効に実行されることを保証することができない。いずれかが違反されたり実行不可能になったりして法的手続きを招く場合、それは私たちの業務を混乱させ、私たちの経営陣の注意を分散させ、このような法的手続きの結果の不確実性に直面させる可能性があります
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私たちは総合連合実体とその付属会社を通じて私たちの契約手配方式で中国で一部の業務運営を行っていますが、中国の法律によると、私たちの契約手配のいくつかの条項は強制的に執行できないかもしれません
吾等と総合共同経営実体、そのそれぞれの付属会社及び株主との契約手配を構成するすべての合意は中国の法律によって管轄され、中国で仲裁を通じて論争を解決することを規定している。したがって、これらの合意は中国の法律に基づいて解釈され、論争は中国の法律手続きに基づいて解決される。中国の法制度は急速に発展している。多くの法律、法規、および規制の解釈は不一致を示す可能性があり、これらの法律、法規、および規則の実行にも不確実性がある可能性がある。したがって、中国の法制度の不確実性は、私たちが契約手配を実行する能力を制限するかもしれない。もし私たちが契約手配を実行できない場合、あるいは実行中に重大な時間遅延や他の障害に遭遇した場合、関連エンティティとその子会社の運営活動を指導することは困難であり、一部の業務を展開する能力および当社の財務状況および運営結果は不利な影響を受ける可能性があります
契約手配には、契約手配に規定されている仲裁機関が、合併された関連エンティティ、その子会社および/または株主の持分、資産または財産を救済することができ、強制救済(例えば、業務を展開するためまたは強制移転資産を提供するため)、または命令を提供することができるという規定が盛り込まれている同前の皿共同経営実体、その付属会社及び/又は株主を合併する。これらの協定にも条文が盛り込まれており、司法管轄権を有する裁判所は、一方の当事者が要求を出したときに一時的な救済を与えて、資産と財産を保存する権利があること、あるいは中国の法律の規定に符合する場合には、強制執行措置をとる権利があると規定されている。しかし、中国の法律によると、このような条項は強制的に施行できないかもしれない。中国の法律によると、仲裁機関は、紛争が発生したときに合併関連エンティティの資産または持分を保護するために、強制救済または一時的または最終清算令を発行する権利がない。また、米国やケイマン諸島などの他の司法管轄区の裁判所によって付与された一時的な救済措置や執行令は、中国では認められたり執行されたりできない可能性がある。中国の法律は、仲裁機関が被害者側の合併関連実体に有利な資産或いは持分譲渡裁決を下すことを許可することができる
さらに、契約上の取り決めは、 ( i ) 中華人民共和国の法律で要求される解散または強制清算の場合には、連結関連会社は、中華人民共和国の法律で許可される範囲内で、関連する WFOE またはその指定された適格指定者に、適用される中華人民共和国の法律で許可される最低価格で、そのすべての資産を売却することを規定しています。そして ( ii ) そのような取引の結果として連結関連法人に支払う WFOE 又はその指定適格指定者の義務は免除される。またはそのような取引からの収益は、排他的事業協力契約に基づくサービス料の一部を満たすために、関連する WFOE またはその指定された適格な指定者に支払われます。これらの規定は、中華人民共和国の法律で要求される強制清算または破産清算の場合には、中華人民共和国の法律で執行できない場合があります。
したがって、合併連合実体、そのそれぞれの付属会社および/または株主が任意の構成契約手配の合意に違反する場合、私などは契約手配を実行できないため、合併連合実体の経営活動を指導できない可能性があり、これは私たちが一部の業務を行う能力に悪影響を与える可能性がある
もし私たちと合併の関連実体、そのそれぞれの子会社と株主との契約手配が国内投資とみなされなければ、私たちの会社に影響を与える可能性があります
連結関連実体を通じて展開される業務が、商務部と国家発展改革委員会が共同で公布した“外商投資参入特別管理措置(ネガティブリスト2021)”または任意の後続法規の制限を受け、契約手配は内資とみなされず、契約手配は無効および不法とみなされる可能性がある。このような状況が発生すると、契約により関連業務を手配することができず、関連実体を統合する経済的利益を得る権利を失うことになる。したがって、統合関連実体の財務業績を我々の財務業績に統合することはなくなり、関連会計基準に基づいてその資産及び負債の確認を取り消さなければならない。もし私たちが何の賠償も得られなければ、私たちはこのようなキャンセル確認による投資損失を確認するつもりだ
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総合連合実体との契約手配は中国税務機関の審査を受ける可能性があり、彼らは吾らあるいは総合連合実体に追加税金が不足していると認定する可能性があり、これは吾などの財務状況や閣下の投資価値にマイナス影響を与える可能性がある
適用される中国の法律と法規により、関連側間の手配と取引は中国税務機関の監査や質疑を受ける可能性がある。もし中国税務機関が合併関連実体との契約手配がないと認定したら腕が長い適用される中国の法律、規則及び法規に基づいて許可されない減税を招き、譲渡定価調整の形で総合連合実体の収入を調整する。譲渡定価調整は、総合関連実体が中国の税務目的記録のための費用控除を減少させる可能性があり、わが中国子会社の税費支出を減少させることなく税務負担を増加させる可能性がある。また、中国税務機関は適用規定に基づいて、調整されているが税金を納めていない合併関連実体に対して滞納金とその他の処罰を徴収することができる。合併合併実体の税務責任が増加したり、期限を過ぎた払込費やその他の罰金を支払わなければならない場合、当社の財務状況は重大な悪影響を受ける可能性があります
外商投資法の解釈と実施、およびそれが私たちの現在の会社構造、会社管理、商業運営の実行可能性にどのように影響する可能性があるかについては、大きな不確実性が存在する
2019年3月15日、全国人民代表大会は“外商投資法”を公布し、2020年1月1日から施行された。“外商投資法”は“中外合弁経営企業法”、“中外合作経営企業法”、“外資企業法”に取って代わり、外商投資の中国での投資の法的基礎となっている。“外商投資法実施条例”は国務院が2019年12月26日に公布し、2020年1月1日から施行され、“中外合弁経営企業法”、“中外合作経営企業法”、“外資企業法”の相応の実施細則に取って代わった。外商投資法はいくつかの形態の外商投資を規定している。しかし、外商投資法は、私たちが外商投資形態として依存する契約手配のような契約手配を明確に規定していない
それにもかかわらず、外商投資法は、外商投資には“法律、行政法規又は国務院が規定している他の方式で投資する外国投資家”を含むと規定されている。将来の法律、行政法規あるいは国務院の規定は、契約手配を外商投資の一形式と見なす可能性がある。このような状況が発生した場合、我々と連結された関連実体、そのそれぞれの子会社及び株主との契約予定が外国投資として確認されるか否か、又は我々の契約手配が外国投資参入要求に違反するとみなされるか否かは不確実である。我々の契約配置上の不確実性をどのように処理するかに加え、“外商投資法”の解釈と実施にも大きな不確実性がある。政府当局は法律を解釈する時に広範な自由裁量権を持っているかもしれない。したがって、私たちの契約手配、統合関連エンティティの業務、そして私たちの財務状況が重大で不利な影響を受けないことは保証されません
我々のケイマン諸島における持ち株会社、合併の関連実体、および当社の投資家は、中国政府が将来取る可能性のある行動の不確実性に直面しており、これらの行動は、合併の関連実体との契約手配の実行可能性に影響を与え、合併の関連実体と当社のグループとしての業務、財務状況、運営結果に影響を与える可能性がある。新しい外商投資法の将来の発展によると、私たちは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に重大で不利な影響を与える契約手配の解除および/または合併の関連エンティティの処分を要求される可能性があります
合併関連エンティティが破産を宣言したり、解散または清算手続きに直面したりする場合、私たちは、合併関連エンティティが保有する私たちの業務運営に重要な資産を使用して享受する能力を失う可能性がある
統合関連エンティティはいくつかの資産を持っており、これらの資産は私たちの一部の業務の運営に重要であるかもしれない。合併関連実体の株主が契約手配に違反した場合、自発的に清算合併関連実体又はその付属会社、又は合併関連実体又はその付属会社が破産を宣言し、その全部又は一部の資産が第三者債権者の留置権又は権利の制約を受け、又は吾等の同意を得ずに他の方法で処分される場合、当社は一部の業務活動を継続できない可能性があり、それにより、当社の業務、財務状況及び経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、合併された関連実体またはその付属会社が非自発的清算手続を行う場合、第三者債権者は、その一部または全資産に対する権利を要求し、それによって、一部の業務を経営する能力を阻害する可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、および経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある
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もし吾らが合併連結実体持分を購入する選択権を行使すれば、株式譲渡は私などにいくつかの制限と重大なコストを受ける可能性がある
契約手配により、我々のWFOESは撤回及び独占できない権利を有し、中国の法律許可の範囲内で、随時及び時々絶対適宜決定権を行使し、総合連合実体の株主に総合連合実体の全部又は任意の部分関連持分を購入することができる。今回の株式譲渡は商務部、工業と情報化部、国家市場監督管理総局及び/或いはその現地主管部門などの中国主管部門の許可、届出或いは報告を得る必要があるかもしれない。また、株式譲渡価格は税務機関の審査と税務調整を受けることもできる。契約手配により、合併関連実体の株主が受信した株式譲渡価格も企業所得税を支払う必要がある可能性があり、これらの金額が大きくなる可能性がある
中国でのビジネスに関するリスク
中国の経済、政治又は社会条件又は政府政策の変化は、我々の業務、財務状況及び経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
私たちのほとんどの業務は中国に設置されている。したがって、私たちの業務、将来性、財務状況と経営結果は中国全体の政治、経済と社会条件の影響を大きく受ける可能性がある
中国経済は多くの方面で大多数の先進国の経済と異なり、政府参加の程度、発展レベル、成長速度、外貨規制と資源配置を含む。中国政府は市場力を利用して経済改革を行い、生産性資産の国有所有権を減少させ、完全な企業法人管理構造を構築することを強調したが、中国の相当部分の生産性資産は依然として政府が所有或いはコントロールしている。また、中国政府は引き続き産業政策を実施することで、業界の発展を規範化する上で重要な役割を果たしている。中国政府はまた、資源を配置し、外貨債務の支払いを制御し、通貨政策を制定し、特定の業界や会社に優遇待遇を提供することで、中国の経済成長を重大な制御を行った
中国経済は過去数十年間に著しい成長を経験したにもかかわらず、2010年以来、成長速度は徐々に鈍化しており、地理的にも経済の各部門間でも成長は不均衡である。中国政府は多くの措置を実施し、経済成長を奨励し、資源配置を誘導した。その中のいくつかの措置は中国全体の経済に有利になるかもしれないが、私たちにマイナスの影響を与えるかもしれない。例えば、私たちの財務状況や経営業績は、政府の資本投資の統制や税収規制の変化に悪影響を受ける可能性がある。中国経済のどの長期的な減速も、私たちの製品やサービスへの需要を減らし、私たちの業務や経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
中国の法制度に関する不透明な要素は私たちに悪影響を及ぼすかもしれない
中国の法律体系は成文法規に基づく民法体系であり、それまでの裁判所判決は限られた先例価値を持っている。中国の法律制度は急速に変化しており、多くの法律、法規、規則の解釈には不一致が含まれている可能性があり、これらの法律、法規、規則の執行には不確実性がある
特に、インターネット関連業界や金融サービス業に関する中国の法律法規が発展·進化している。私たちは私たちの業務運営に適用される法律と法規を遵守し、何もしないように措置を取っているにもかかわらず規則に合わないこれらの法律·法規によると、中華人民共和国政府主管部門は新たな法律·法規を公布し、インターネットに関連する業界や金融サービス業を管理することができる。私たちの業務運営はこのような新しい中国の法律や法規に違反するとはみなされないことを保証することはできません。また、インターネット関連業界や金融サービス業の発展は、中国の法律、法規、政策の変化、あるいは既存の法律、法規と政策の解釈と応用面の変化を招き、さらに私たちを制限したり制約したりする可能性があり、私たちの業務と運営に重大で不利な影響を与える可能性がある
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時々、私たちは私たちの合法的な権利を維持するために行政と裁判所手続きに訴えなければならないかもしれない。しかし、中国の司法·行政当局は法定·契約条項の解釈·実施に大きな裁量権を持っているため、より発達した法制度よりも司法や行政訴訟の結果を予測することは困難である可能性がある。これらの不確実性は、私たちが締結した契約を実行する能力を阻害し、私たちの業務や運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります
また、中国の法制度はある程度政府政策や内部規則に基づいており、その中のいくつかは適時に公表されていない、あるいは全く公表されていないが、遡及効力を持っている可能性がある。したがって、私たちはこのような政策と規則に違反する潜在的な行動を常に認識しているわけではないかもしれない。私たちの契約、財産(知的財産を含む)、およびプログラム権利のこのような予測不可能性は、私たちの業務に悪影響を与え、私たちの運営を継続する能力を阻害する可能性があります
中国政府は我々の業務行為を大きく監督しており、海外での発行や中国発行者への外国投資により多くの監督を加えている。したがって、それは、投資家に証券を提供または継続する能力を著しく制限したり、完全に阻害したりし、そのような証券の価値を大幅に低下させたり、一文の価値もないことになる可能性がある
私たちは中国のインターネット関連業務や会社の監督管理の複雑さ、不確実性、変化の悪影響を受けるかもしれない
中国政府はインターネット業界に対して広範な監督管理を行い、外資のインターネット業界会社に対する所有権、及びインターネット業界運営会社に関する許可と許可要求を含む。これらのインターネットに関連する法律法規は相対的に新しく、絶えず発展しており、その解釈と実行には重大な不確定性が存在する。したがって、場合によっては、どのような行動または非作為が適用される法律および条例に違反しているとみなされる可能性があるかを決定することは困難である可能性がある
私たちは合併された付属実体だけに対して契約統制権を持っている。このような会社構造は私たちを制裁させ、関連契約の実行可能性を損なう可能性があり、私たちの業務に大きな妨害を与える可能性があります
中国のインターネット業界が絶えず発展している監督管理システムは新しい監督管理機関の構築を招く可能性がある。例えば、2011年5月、国務院は中国サイバー空間管理局(国務院新聞弁公室、工業·情報化部、公安部参加)の設立を発表した。中国ネット信弁の主要な職責はこの領域の政策制定と立法発展を推進し、関係部門のネットワークコンテンツ管理に対する関連仕事を指導と調整し、インターネット業界に関連する部門間監督管理の件を処理することである
中国の既存の法律、法規と政策及び発表される可能性のあるインターネット業界に関連する新しい法律、法規或いは政策の解釈と応用は、中国の既存と未来の外国投資及びインターネット企業(私たちの業務を含む)の業務と活動の合法性に大きな不確定性をもたらした。中国で業務を展開するために必要なすべてのライセンスまたはライセンスを取得したか、既存のライセンスを保持したり、新しいライセンスを取得することができることを保証することはできません。もし中国政府が適切な承認、ナンバープレートまたは許可なしに経営していると思ったり、追加の承認や許可証を必要とする新しい法律と法規を公布したり、私たちの業務の任意の部分の経営に追加制限を加えたりすれば、罰金を徴収し、私たちの収入を没収し、営業許可証を取り消し、業務を停止したり、影響を受けた業務部分に制限を加えたりすることが要求される可能性がある。このような行動のいずれも私たちの業務と運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。我々の業務に影響を及ぼす可能性のある中国法規の詳細については、“項目4.会社情報-B.業務概要-法規”を参照されたい
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中国政府の我々の業務運営に対する重大な監督と適宜決定権は、私たちの運営と私たちの普通株あるいはアメリカ預託証明書の価値に重大な不利な変化をもたらす可能性がある
私たちは主に私たちの付属会社と合併した連結実体とそれを介して中国の付属会社で業務を展開しています。私たちの中国での業務は中国の法律法規によって管轄されている。融資や融資関連業務は多くの国や地域で厳しく規制されており、中国政府は私たちの業務行為に対して重要な監督と裁量権を持っており、それが適切だと思う方法で規制や社会目標や政策的立場を推進するために、私たちの運営に関与したり、影響を与えたりする可能性がある。歴史的に見ると、中国政府が公布した新法規と政策は私たちの業界に重大な影響を与えた。例えば私たちはこれ以上支援しません点と点を合わせる2019年8月に製品を発売し、使用を中止します点と点を合わせる個人投資家は、2019年の小売信用と支援業務の資金源として、対応しています点と点を合わせる貸し付けをする。また、私たちの小売信用とスタートサービス及びその他の費用は、ローン利息或いはローン利息と関係があるとみなされる限り、関連する法律、法規、政策或いは指針によって許可されるプライベートローンの最高金利の制限を受ける。中国政府が将来、私たちの業界に直接的または間接的に影響を与える法規や政策をより多く発表したり、運営を継続するために追加の許可を求めたりすることを排除することはできません。これは、私たちの運営および/または私たちの普通株やアメリカの預託証明書の価値に大きな不利な変化をもたらす可能性があります。また、私たちの業務に直接向けた全業界法規の施行は、私たちの証券の価値を大幅に低下させる可能性があります。そのため、わが社とわが業務の投資家は、中国政府がとったわが業務の行動に影響を与える潜在的な不確実性に直面している
あなたは法律手続きを履行し、外国の判決を実行したり、中国で外国の法律に基づいて私たちまたは私たちの管理職を提訴したりする時に困難に直面するかもしれません
私たちはケイマン諸島の法律に基づいて設立された会社です。しかし、私たちの基本的なすべての業務は中国で行われており、私たちのほとんどの資産は中国にあります。また、私たちのほとんどの高級管理者はかなり長い間中国内部に住んでいて、その多くは中国公民です。そのため、御社が法律手続き書類を内地中国年報に述べた吾等や吾等の管理職に届けることは困難かもしれません。御社も法律手続き書類を内地中国年報に指名された吾らや吾などの経営陣に届けることは困難かもしれません。アメリカ連邦証券法に基づく民事責任条項がアメリカ裁判所で得られた私たちと私たちの上級管理者や役員に対する判決を実行することも難しいかもしれません。彼らは現在アメリカに住んでいないから、あるいはアメリカに大量の資産を持っています。また、ケイマン諸島や中国の裁判所が、米国または任意の州証券法の民事責任条項に基づいて米国の裁判所が下した我々またはそのような人々に対する判決を認めたり執行したりするかどうかにも、不確実性がある
“中華人民共和国民事訴訟法”は外国判決の承認と執行について規定した。中国裁判所は“中華人民共和国民事訴訟法”及びその他の適用される法律、法規及び解釈の要求に基づいて、中国と判決所在国の条約又は司法管轄区との間の対等な原則に基づいて、外国判決を認め、執行することができる。また、“中華人民共和国民事訴訟法”によると、中国裁判所が外国判決が中国の法律の基本原則や国家主権、安全或いは公共利益に違反していると認定した場合、中国裁判所は私たち又は私たちの役員と高級職員に対して外国判決を執行しない。したがって、中国の裁判所がどのような根拠で米国の裁判所が下した判決を執行するかどうかは定かではない
また、米国証券取引委員会、米国司法省、その他の米国や外国当局は、私たちまたは私たちの中国にいる取締役や幹部に訴訟を提起し、執行し、調査や証拠収集を行う際にも困難に直面する可能性がある。例えば、2020年3月1日に施行された改正された“中華人民共和国証券法”によると、海外証券監督管理機関が中国国内で直接調査或いは証拠取得活動を行うことを禁止し、中国の実体と個人が国務院証券監督管理機関と国務院主管部門の事前同意を得ずに、海外のいかなる組織及び/又は個人に任意の証券業務活動に関する文書及び情報を提供することを禁止する。中国証監会や他の政府部門がどのように解釈、実施または適用するかという規定については、不確定性が依然として存在している。2023年2月24日、証監会、国家秘密局、国家公文書局、財政部は共同で、2023年3月31日から施行される“国内企業の海外上場証券の発行守秘とファイル管理の強化に関する規定”及び試行方法を発表し、2009年に発行された“証券海外発行上場強化秘密とファイル管理規定”に代わる。これらの規定は国内企業が証券会社、証券サービス機関、海外監督管理機関或いは他の実体或いは個人に情報を提供するチェックメカニズムを構築し、敏感な情報の漏洩を防止し、まだ提供すべき任意の残りの敏感情報に対して保護協定を制定することを目的としている
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海外の監督管理機関が中国を調査したり、証拠を収集することは難しいかもしれない
米国でよく見られる株主クレームや規制調査は、中国案では一般的に法律や実用性の観点から追及することは困難である。例えば、中国では、規制調査や中国以外で提起された訴訟に必要な情報を提供することには重大な法律や他の障害がある。中国当局は他の国や地域の証券監督管理機関と規制協力メカニズムを構築し、国境を越えた監督管理を実施することができるが、相互実務的な協力メカニズムがなければ、このような米国証券監督管理機関との協力は効率的ではない可能性がある。また、2020年3月に施行された“中国証券法”第177条によると、海外証券監督管理機関は中国国内で直接調査や証拠取得活動を行ってはならない。また、国務院証券監督管理機構と国務院主管部門の同意を得ず、部門と個人が海外のいかなる組織と個人に証券経営活動に関する文書と情報を提供することを禁止する。第百七十七条の詳細な解釈や実施細則は公表されていないが、海外証券監督管理機関は中国内部で直接調査や検証活動を行うことができず、自分の利益を保護する上での困難をさらに増加させる可能性がある。また、“-私たちの株式およびアメリカ預託証明書に関連するリスクを参照してください-あなたはあなたの利益を保護する上で困難に直面している可能性があります。あなたがアメリカまたは香港裁判所を通じてあなたの権利を保護する能力は限られているかもしれません。私たちはケイマン諸島法律登録に基づいて設立されていますから”と、ケイマン諸島会社としての投資に関連するリスクを理解してください
もし中国所得税の目的で、私たちは中国住民企業に分類されて、このような分類は私たちと私たちの中国ではない株主または米国預託株式保有者
中国企業所得税法とその実施規則によると、中国国外に設立され、中国内に“事実上の管理機関”が設置されている企業は“常駐企業”とみなされ、一般的にその全世界の収入に応じて25%の税率で企業所得税を納付する。実施細則は、“事実上の管理機関”を、企業の業務、生産、人員、会計、財産を全面的かつ実質的にコントロールし、全面的に管理する機関と定義する。中国国家税務総局は2009年4月22日に発表し、2017年12月29日にさらに改訂した“事実管理主体で中国資本海外法人企業を中華人民共和国税務住民企業と認定することに関する通知”は、海外の中国資本企業が事実管理主体の地位を持っているかどうかを確定するために一定の具体的な標準を提供した中国統制海外で登録設立された企業は中国にある。本通知は、中国企業または中国企業グループによって制御されるオフショア企業にのみ適用され、中国個人または外国人によって制御されるオフショア企業には適用されないが、通知に提出された基準は、すべてのオフショア企業の税務住民身分を決定する際に“事実上の管理機関”テキストをどのように適用すべきかという中国国家税務総局の一般的な立場を反映している可能性がある。この通知によると、中国企業または中国企業グループがコントロールするオフショア登録企業は、中国にある“事実上の管理機関”によって中国税務住民とみなされ、以下のすべての条件を満たす場合にのみ、その全世界の収入に対して中国企業所得税を納める:(I)日常の仕事経営管理は中国にある;(Ii)企業の財務及び人的資源に関する決定は中国の組織或いは人員が行う或いはその承認を受けなければならない;(Iii)企業の主要資産、会計帳簿及び記録、会社印鑑、取締役会及び株主決議案は中国に位置或いは維持されている;及び(Iv)少なくとも50%の議決権を有する取締役会メンバー又は高級管理者は常に中国に住んでいる
中国税務について言えば、私たちの中国以外のどの実体も中国住民企業ではないと信じています。しかし、企業の税務住民身分は中国の税務機関の決定に依存し、“事実上の管理機関”という言葉に関する解釈には依然として不確定性がある。もし中国の税務機関が企業所得税について私たちが中国住民企業であることを確定すれば、私たちは世界収入の25%の税率で中国税を支払う必要があるかもしれません。これは私たちの純収入を大幅に減少させるかもしれません。私たちは株主とアメリカ預託株式保有者に支払う配当金から10%の源泉徴収税を源泉徴収することを要求されるかもしれません非住民企業は、税金条約で規定された任意の減税を適用する。また、非住民もし私たちの普通株式またはアメリカ預託証明書を売却またはその他の方法で処分した場合、発生した収益は中国国内からのものとみなされ、企業株主および私たちのアメリカ預託株式保有者は10%の税率で中国税を納めなければならない可能性がある。また、私たちが中国住民企業とみなされたら、私たちに支払わなければなりません中国ではない個人株主とわれわれの米国預託株式保有者及び当該等株主がわれわれの普通株式又は米国預託証明書を譲渡して得たいかなる収益も、以下の場合に10%の税率で中国税を納付する可能性がある中国ではない企業や企業の税率は20%です中国ではない個人的には、適用される税金条約に基づいて税率を下げる規定がない限り。今のところまだわかりません中国ではない私たちが中国住民企業とみなされれば、わが社の株主は、彼らの税務居住地国または地域と中国との間の任意の税収協定のメリットを享受することを要求することができるだろう。このような税金は、私たちの普通株式またはアメリカ預託証明書に対するあなたの投資収益を減少させるかもしれません
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私たちは中国住民企業が間接的に株式を譲渡する不確実性に直面している中国ではない持ち株会社です
我々は,これまでわが社の普通株の譲渡と交換に関する私募株式融資取引の報告と結果に関する不確定要素に直面している非住民投資家です。2015年2月、国家税務総局は“企業間接譲渡資産の企業所得税問題に関する公告”を発表した中国ではない居住企業、または SAT 回覧 7 。SAT Circular 7 に従い、中華人民共和国資産の「間接移転」 ( 非上場企業における持分移転を含む ) 中国ではない中国住民企業持株会社中国ではない入居企業可再役化このような手配には合理的なビジネス目的がなく、中国企業の所得税の納付から逃れるために締結された場合、関連する中国資産を直接譲渡するとみなされる。そのため、当該等の間接譲渡からの収益は中国企業所得税を支払う必要がある可能性があるが、譲渡者又は譲渡金を支払う責任がある他の者は適用された税金を源泉徴収する責任があり、現在10%の税率で中国住民企業の株式を譲渡している
2017年10月17日、中華人民共和国国家税務総局は“国家税務総局の徴収代行税に関する問題に関する公告”を発表した非住民企業所得税源、またはSAT第37号通知は、2017年12月1日から施行される。スコットランド王立銀行37号通告はさらに抑留を明らかにした非住民企業所得税
過去または将来の私募株式融資取引、株式取引所または投資家譲渡会社の普通株に関する他の取引の報告および結果の不確実性に直面しており、これらの取引は中国ではない企業に入居する。中華人民共和国税務機関は追跡することができる非住民企業又は譲り受け者は、源泉徴収義務に関する申請を行い、我々の中国子会社に申請の協力を要請する。そこで私たちは非住民このような取引中の企業は、SAT通告7およびSAT通告37に従って申告義務または課税されるリスクに直面する可能性があり、これらの規定を遵守するために貴重な資源を費やすこと、または私たちと私たちのことを証明することが要求される可能性があります非住民これは、我々の財務状況や経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性があるため、本条例に基づいて企業に課税されてはならない
SAT通告7によると、中国税務機関は譲渡された課税資産の公正価値と投資コストとの差額に応じて課税資本利益に応じて調整する権利がある。もし中国税務機関がSAT通告7に基づいて取引の課税所得額を調整すれば、私たちはこのような取引に関連する所得税コストが増加し、私たちの財務状況や経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。私らは閣下に保証することはできませんが、中国の税務機関はいかなる資本利益を適宜調整したり、吾などに納税義務を課したり、吾などに関連するいかなる取引についても協力することを要求しません。中国税務機関が買収取引の審査を強化することは、私たちが将来行う可能性のある潜在的買収にマイナス影響を与える可能性がある
もし私たちの税金優遇と政府補助金が撤回されたり、獲得できなかったり、あるいは私たちの税務責任の計算が中国の税務機関によって成功的に疑問視された場合、私たちは私たちの税金を超えて支出された税金、利息、罰金を支払うことを要求されるかもしれません
中国政府は我々の中国子会社に様々な税収優遇を提供しており、主に企業所得税税率を下げる形で行われている。例えば、“中華人民共和国企業所得税法”とその実施細則によると、法定企業所得税税率は25%である。しかし、ハイテク企業として確定された企業に対して、所得税は15%の優遇税率に減らすことができる。しかも、私たちのいくつかの中国子会社は現地政府の補助金を受けている。私たちの中国子会社に適用される企業所得税率の引き上げ、または私たちの中国子会社が現在中国で享受している任意の優遇税収待遇および地方政府補助金の任意の終了、遡及または将来の減免または返還は、私たちの業務、財務状況、および経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある
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また、我々の正常な業務過程では、複雑な所得税や他の税収規制の制約を受けており、所得税の計上を決定する際には大きな判断が必要である。吾らは吾等の税務支出が合理的であると信じているが、中国の税務機関が吾等の地位に挑戦することに成功すれば、吾等は吾等の税務支出を超える税金、利息及び罰金を支払わなければならず、吾等の財務状況及び経営業績は重大な悪影響を受けるであろう
中国の法規の要求に従って様々な従業員福祉計画に十分な貢献をすることができず、従業員の給料の個人所得税を源泉徴収したり、他の雇用慣行に関する法律や法規を遵守したりすると、処罰を受ける可能性がある
中国で経営している会社は、ある社会保険、住宅積立金、その他の福祉支払い義務を含む様々な政府が援助する従業員福祉計画に参加し、これらの計画に私たちの従業員の給料に相当する一定の割合の資金を納めなければならない。ボーナスと手当を含み、最高額は私たちの経営場所の現地政府によって時々規定されている。地域によって経済発展レベルが異なることを考慮すると、中国地方政府の従業員福祉計画に対する要求は一致して実行されていない。中国で経営している会社は、支払い時の従業員1人当たりの実際の賃金に応じて従業員の賃金を代行する個人所得税を徴収することも求められている。低すぎる従業員福祉の支払いには、登録完了、これらの計画の支払いを補完し、滞納金と罰金を支払うことが要求される可能性がある。減額された個人所得税については、十分な源泉徴収を補い、滞納金と罰金を支払うことが要求される可能性がある。また、私たちは第三者人的資源機関が従業員の一部の費用を支払うことを代表して招聘しており、政府当局は第三者が私たちが支払った社会保険や住宅基金支払いを認めない可能性がある。もしこのような状況が発生したら、私たちは追加的なお金を支払うか、このような寄付金を返済することを要求されるかもしれない。もし私たちが従業員の福祉支払い不足や控除された個人所得税で滞納金や罰金を受けた場合、私たちの財務状況や経営業績は不利な影響を受ける可能性があります。もし私たちの他の雇用行為が中国の法律や法規に違反していると考えられれば、私たちは規制調査や他の処罰を受ける可能性もある
中国で“中華人民共和国労働契約法”やその他の労働関連法規を施行することは、私たちに処罰を受けたり、責任を負わせたりする可能性がある
2008年に公布され、2012年に改正された“中華人民共和国労働契約法”は、固定期限雇用契約、アルバイト、試用期間、労働組合と従業員大会との協議、書面契約なし雇用、従業員解雇、解散費、集団交渉に関する具体的な規定を導入し、従来の中国人労働法を強化した。労働契約法によると,使用者は労働契約を締結する義務がある非固定使用者が10年連続で働いている従業員と定期労働契約を結んでいます。また、従業員が2回連続して締結された固定期限労働契約の更新を要求または同意した場合、生じる契約は、いくつかの例外的な場合を除いて、有しなければならない非固定期限ですが、いくつかの例外は除外されます。ある例外を除いて、労働契約が終了または満了した場合、雇用主は従業員に解散費を支払わなければならない。また、労働契約法が発効して以来、中国政府部門は引き続き各種の労働に関する新しい規定を打ち出している
労働保護を強化するためのこれらの法律法規はしばしば私たちの労働コストを増加させるだろう。しかも、このような規則の解釈と施行はまだ発展中であるため、私たちの雇用慣行はいつでもこのような規則に適合しているとみなされないかもしれない。したがって、私たちは労使紛争や調査に関連した場合に処罰を受けたり、重大な責任を負う可能性があります
M&A規則と他のいくつかの中国法規は私たちを買収によって成長させることを難しくするかもしれない
2006年に6つの中国監督管理機関によって採択され、2009年に改正された“外国投資家M&A国内会社条例”及びその他のいくつかのM&Aに関する法規及び細則は、外国投資家が中国会社を買収するために複雑な手続きと要求を設定し、場合によってはいかなるM&Aが発生する前に中華人民共和国商務省に事前に通知することを要求することを含む統制権変更外国投資家は中国国内企業の取引をコントロールする.また、2022年6月に改正された中国全国人民代表大会常務委員会が公布した“独占禁止法”の要求は、特定の出来高のハードルに関連する当事者を集中的に取引するとされており、商務部の承認を経なければ完成できない。2021年2月7日、国務院反独占委員会は“インターネットプラットフォーム経済領域反独占指導意見”を発表し、その中で、M&A或いはその他の方法で制御権を獲得する或いは別の実体に決定的な影響を与えるM&Aは、総称して経営者集中と呼ばれ、任意の合併関連実体に関連するものであり、この合併関連実体は反独占審査範囲に属するべきである。経営者が国務院の規定する申告条件を満たしている場合は、事前に国務院反独占法執行機関に報告しなければならない。独占禁止法の施行が強化されたため、私たちはより厳しい規制審査を受ける可能性があり、これは私たちのコンプライアンスコストを増加させ、より高いリスクと挑戦に直面させるだろう
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また、商務部が発表し、2011年9月に発効した“安全審査規則”では、外国投資家が行う“国防と安全”の懸念を引き起こすM&Aや、外国投資家がM&Aを通じて“国家安全”の懸念を引き起こす国内企業の事実統制権を獲得する可能性のあるM&Aは、代理や契約制御を依頼することによる取引の手配を含む安全審査を迂回しようとするいかなる活動も禁止されている。2020年1月1日の外商投資法の公布に伴い、これらの法律法規も変化している。2020年12月19日、国家発展改革委員会と商務部は共同で“外商投資安全審査方法”を発表し、外商投資安全審査の細則を規定した。また、この新規規定は、外国投資家または中国の関連者が、キー情報技術やインターネット製品やサービスに投資すること、またはキー金融サービスに投資すること、または国家安全に関連する他の分野に投資することを意図しており、事前に事務室に安全審査を報告しなければならない
将来、私たちは私たちの業務と運営と相補的な戦略的買収を求めるかもしれない。上述した法規および他の規則の要求を遵守して、このような取引を完了するのに非常に時間がかかる可能性があり、商務部の承認または承認を得ること、および反独占法執行機関の承認を得ること、またはその報告を行うことを含む、必要な承認プロセスは、私たちがこのような取引を完了する能力を延期または抑制する可能性があり、これは、私たちの業務を拡大したり、市場シェアを維持する能力に影響を与える可能性がある。また、M&A規則によると、中国実体又は個人がその合法的に登録又は制御された海外会社を通じてその関連中国実体を合併又は買収することを計画している場合は、このようなM&Aは商務部により承認されなければならない。M&A規則の適用と解釈はまだ確定されておらず、中国の監督管理機関は新しい規則や解釈を公布する可能性があり、私たちのM&Aは商務部の承認を得なければならないことを要求する。私たちのM&Aが商務部の承認を得ることができる保証はありません。もし私たちがこれらの承認を得られなければ、買収の一時停止と処罰を要求される可能性があります。このような承認要求に関するいかなる不確実性も、当社の業務、運営結果、会社構造に重大な悪影響を及ぼす可能性があります
中国住民のオフショア投資活動に関する中国の法規は、私たちの中国子会社がその登録資本を変更したり、私たちに利益を分配する能力を変更したり、他の方法で私たちまたは私たちの中国住民の実益に中国の法律下の責任と処罰を負わせることを制限する可能性がある。また、中国のオフショア融資登録要求に関する規定を遵守できなかった場合、私たちは法律や行政制裁を受ける可能性がある
2014年7月、外匯局は“域内住民のオフショア投融資と特殊目的担体往復投資外貨管理に関する問題に関する通知”、すなわち“外管局第37号通知”を発表した。外管局第37号通達は、中国住民(中国個人と中国法人実体及び外国為替管理において中国住民とみなされている外国個人を含む)に、その直接又は間接的なオフショア投資活動について外管局又はその現地支店に登録することを要求する。“国家外貨管理局第37号通達”はまた、オフショア特別目的担体の基本情報が変化し、例えば中国側個人株主、名称と経営期限が変化し、或いはオフショア特殊目的担体が重大な変化が発生し、例えば出資増減、株式譲渡或いは交換、合併或いは分立など、外匯局は外匯局登録を改訂すべきであることを要求した。外管局第37号通達は、中国住民の株主のために適用され、将来行われる任意の海外買収に適用される可能性がある
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これらの外貨規定によると、これらの外貨規定が施行される前にオフショア会社に対して直接または間接投資を行ったことのある中国人住民はこれらの投資を登録しなければならない。また、オフショア会社の直接または間接株主である中国人住民は、その往復投資に関連する任意の重大な変化を反映するために、以前に提出された外国為替局登録を更新しなければならない。いずれかの中国株主が必要な登録または更新前に提出された登録を完了できなかった場合、当該オフショア親会社の中国子会社は、その利益および任意の減資、株式譲渡または清算の収益をそのオフショア親会社に分配することを制限される可能性があり、オフショア親会社もその中国子会社への追加資本の注入を制限される可能性がある。また、上記の各外国為替登録要求を遵守しないことは、(I)外管局が指定した期限内に海外に送金したり、中国に送金した外国為替を返却することを要求することを含む中国の法律に基づいて適用される外国為替制限を回避することを招く可能性があり、最高で海外または中国の外貨総額に送金された30%の罰金を科し、脱税または不法とみなされる罰金を科すことができる;(Ii)深刻な違反の場合、脱税または不法送金とみなされる外貨総額に対して30%から最高30%以下の罰金を科すことができる
私たちはこれらの法規に拘束された私たちの株主が外管局の規則を遵守して確保することに努力しています。しかし、中国当局は規制要求を実行する上で固有の不確実性があるため、このような登録は常にこのような規定が規定されているように利用できるわけではないかもしれない。しかも、私たちはいつも彼らに国家外国為替管理局第37号通書や他の関連規定を遵守させることができるわけではないかもしれない。外管局やその現地支店が明確な要求を出したり、他の方法で中国の法律法規を説明したりしないことを保証することはできません。吾等は、吾等のすべての中国住民株主又は実益所有者の身分を完全に知ることができず、かつ吾等のすべての中国住民株主及び実益所有者が吾等の要求を遵守することを保証することができず、いかなる適用の登録を行い、取得又は更新するか、又は外管局第37号通達又はその他の関連規則の下での他の要求を遵守することができない
これらの外国為替法規と他の承認要求との協調には不確定性があるため、政府当局がどのようにこれらの法規を解釈、改訂、実施するか及び未来のオフショア或いは国境を越えた取引に関するいかなる法規も不明である。私たちはこのような規制が私たちの業務運営や未来の戦略にどのように影響するのか予測できない。例えば、私たちの外国為替活動に対して、配当送金や外貨借款など、より厳しい審査·承認を行うことができ、これは私たちの経営業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。これは私たちが買収戦略を実施する能力を制限し、私たちの業務や将来性に悪影響を及ぼす可能性がある
また、私たちのオフショア融資活動は、外債の発行など、中国の法律法規にも制約されている。これらの法律法規によると、私たちはこのような活動を行う前に国家発展·改革委員会に届出と登録を完了する必要があるかもしれない。要求を守らないことは、行政会議、警告、通知、および他の規制処罰と制裁につながる可能性がある
もし私たちの株主と実益所有者が中国の実体であり、中国の海外投資法規を遵守できなければ、私たちは重大な悪影響を受ける可能性がある
2017年12月26日、国家発展改革委員会は“海外投資管理方法”を公布し、2018年3月1日から施行した。この規定によると敏感ではない海外投資プロジェクトは国家発展と改革委員会現地分会に報告しなければならない。2014年9月6日、商務部は“海外投資管理方法”を発表し、2014年10月6日から施行された。この規定によると,中国企業の海外投資は敏感ではない国や地域や敏感ではない業界は商務部現地支店の届出要求を守らなければならない。国家外貨管理局が2009年7月13日に公表し、2009年8月1日から施行した“国家外貨管理局が国内機関の海外直接投資外貨管理規定に関する通知”によると、中国企業の海外直接投資は現地外匯局支店に登録しなければならない
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吾等は、吾等のすべてが中国実体の株主又は実益所有者であることを完全に知ることができず、かつ吾等のすべてが中国実体の株主及び実益所有者が吾等の要求を遵守し、上記規約又はその他の関連規則下の海外直接投資手続きをタイムリー又は根本的に完了することを保証することができない可能性がある。“海外直接投資条例”に規定されている届出や登録が完了していない場合、主管部門はそのような投資の一時停止または停止を命じ、規定された時間内に修正することができ、これはわが社の業務、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある
中国の従業員の株式インセンティブ計画の登録要求に関する法規を遵守できなかった場合、私たちの計画参加者または私たちは罰金やその他の法律または行政処罰を受ける可能性がある
2012年2月、外匯局は2007年に公布された古い規定に代わって、“国内個人の海外上場企業株激励計画への参加に関する問題に関する通知”を発表した。この規則によると、中華人民共和国公民と中国ではない中国に1年以上連続して居住し、海外上場会社の株式激励計画に参加している公民は、少数の例外状況を除いて、国内合格代理人(当該海外上場会社の中国での子会社であってもよい)を介して外匯局に登録し、いくつかの他の手続きを完了しなければならない。また,株式オプションの行使や売却,株式や権益の売買については,海外委託機関を招いて処理しなければならない.当社は海外上場会社であるため、当社及び当社の幹部及びその他の従業員は中国公民或いは中国に連続して1年以上居住し、すでに株式購入権を付与され、すべて本条例の制約を受けている。安全登録を完了できなかった場合は彼らに罰金と法的制裁を科す可能性があり、私たちの中国子会社に追加資本を注入する能力を制限し、私たちの中国子会社が私たちに配当金を分配する能力を制限する可能性もあります。私たちはまた規制面の不確実性に直面しており、これは中国の法律に基づいて取締役、幹部、従業員のための追加インセンティブ計画を実施する能力を制限する可能性がある
また、中国国家税務総局はすでに従業員の株式オプションと制限性株に関するいくつかの通知を発表した。同等の通達によると、吾等の中国で働く従業員は、購入権を行使し、及び/又は制限的な株式を付与された場合、中国個人所得税を納付しなければならない。我々の中国子会社は、従業員の株式購入及び/又は制限性株に関する書類を税務機関に提出し、株式購入権を行使した従業員の個人所得税を源泉徴収する義務がある。もし私たちの従業員が所得税を納めていない場合、あるいは私たちが法律法規に従って彼らの所得税を源泉徴収していなければ、税務機関あるいは他の中国政府部門の処罰に直面するかもしれません
私たちは、私たちの可能性のある任意の現金や融資需要に資金を提供するために、私たちの中国子会社が支払う配当金や他の配当金に依存するかもしれませんが、私たちの中国子会社が私たちに支払う能力のいかなる制限も、私たちの業務を展開する能力に大きな悪影響を及ぼす可能性があります
私たちはホールディングスとしてケイマン諸島免除会社です。そのため、吾らには持ち株会社レベルから融資を得る他の方法があるが、陸金所ホールディングスは後日引き続きその株主及びアメリカ預託証券投資家に配当金を支払う能力、及びそれがすでに発生或いは発生する可能性のある任意の債務の償還能力は、私たちの中国付属会社が支払う配当金、及び間接的に中国の合併関連実体が支払う技術及びコンサルティングサービス料に依存するかもしれない。もし私たちのいずれかの中国付属会社が後日それ自身を代表して債務を発生させた場合、債務に関するツールは、私たちなどに配当金を支払うことや他の割り当てをする能力を制限する可能性がある。中国の法律と法規によると、私たちの中国付属会社は外商独資企業であり、中国の会計基準と法規に基づいて定められた累積利益の中から配当金を出すことしかできない。さらに、外商独資企業はその蓄積の少なくとも10%を確保しなければならない税引後毎年の利益(あれば)は,その基金の総額がその登録資本の50%に達するまで,ある法定積立金に資金を提供するために用いられる。そのような備蓄資金は配当金として私たちに分配されてはいけない。私たちのいくつかの子会社は配当金を分配する前に一般的なリスク準備金を分配することを要求されている
私たちの中国の子会社は基本的にすべての収入は人民元で計算されていますが、人民元は自由に他の通貨に両替することができません。そのため、通貨両替に対するいかなる制限も、私たちの中国子会社がその人民元収入を使用して私たちに配当金を支払う能力を制限する可能性がある
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中国政府は引き続き資本規制を強化する可能性があり、外管局は経常口座と資本口座に同時に属する国境を越えた取引に対してより多くの制限と実質的な審査手続きを提出する可能性がある。私たちの中国子会社が私たちに配当金または他のタイプの支払いを支払う能力のいかなる制限も、私たちの業務に有利な投資または買収を行うこと、配当金を支払うこと、または他の方法で私たちの業務に資金を提供し、業務を展開する能力に重大で不利な制限をもたらす可能性がある
また、中国企業所得税法とその実施細則は、中国会社が支払った配当金には、最高10%の事前引き上げ税率が適用されると規定している中国ではない住民企業は、中華人民共和国中央政府と他の国又は地域政府との間の条約又は手配に基づいて別途の規定に基づいて免税又は減税を行わない限り、中国ではない住民企業登録が成立する
閣下は、吾等からの配当金や、吾等の普通株又は米国預託証明書を譲渡して取得したいかなる収益についても中国所得税を納付しなければならないかもしれません
“中国企業所得税法”及びその実施規則によると、中国の源泉所得税は一般的に中国からの配当金が中国以外の住民企業、中国に設立または営業場所を設立していない投資家、あるいは中国に設立または営業場所を設立した配当金に適用される(その収入が設立または営業地点と有効な関係がない場合)。このように投資家が株式を譲渡して現金化したいかなる収益も中国内部からの収入とみなされている場合、10%の中国所得税を支払う必要がある。中国個人所得税法及びその実施規則によると、中国内部からの配当金は中国住民ではない外国人個人投資家に支払われ、一般的に20%の税率で中国の源泉徴収税を納付するが、当該等の投資家が株式を譲渡して中国由来から得た収益は一般的に20%の中国所得税を納めなければならない。このような中国の納税義務は適用される税収条約の規定によって減少することができる
私たちのほとんどの業務は中国にありますが、私たちが普通株あるいはアメリカ預託証明書について支払った配当金や私たちの普通株あるいはアメリカ預託証明書を譲渡して実現した収益が中国内部からの収入とみなされるかどうかは不明ですので、もし私たちが中国住民企業とみなされた場合、中国所得税を支払う必要があります。もし私たちの普通株式またはアメリカ預託証明書を譲渡することによって達成された収益または私たちの会社に支払われた配当金に中華人民共和国所得税を徴収する場合非住民投資家、あなたの私たちの普通株やアメリカ預託証明書への投資価値は重大な悪影響を受ける可能性があります。また、私たちの居住管区が中国と税務条約や手配を持っている株主は、これらの税務条約や手配に基づいて利益を享受する資格がないかもしれません
また、香港と中国の間の二重租税回避手配によると、例えば香港住民企業が1つの中国会社から配当を取得する直前の12ヶ月間に、任意の時間に同社が25%を超える持分を持っていれば、配当に関する10%源泉徴収項目は5%に減少し、しかし中国税務機関はいくつかの他の条件と要求を満たすかどうかを適宜決定することができる。しかし、中国国家税務総局が2009年に発表した“税収条約における配当規定の執行に関する若干の問題に関する通知”によると、中国の税務機関が適宜認定すれば、会社が所得税税率の引き下げの恩恵を受けるのは主に税金駆動型は中華人民共和国税務機関は税収優遇政策を調整することができる。もし私たちの香港子会社が中国政府当局に所得税税率の引き下げから利益を得ると認定されたら、その原因はその構造あるいは手配は主に税金駆動型は私たちの中国子会社が私たちの香港子会社に支払った配当金はより高い税率で課税され、これは私たちの財務業績に重大な悪影響を与えるだろう
中国の海外持株会社の中国実体に対する融資と直接投資の監督管理、および政府の通貨両替の制御は、私たちが初めて公募株を使用して得られた資金を私たちの中国子会社と中国の合併関連実体に融資または追加出資を提供することを遅延または阻止する可能性があり、それによって、私たちの流動資金および私たちの業務融資と拡張の能力に重大な悪影響を与える可能性がある
私たちはオフショア持ち株会社で、私たちの中国付属会社、総合連合所属実体及びその付属会社を通じて中国で業務を行っています。吾らは中国付属会社、総合共同経営実体及びその付属会社に融資を行ったり、中国付属会社に追加出資をしたり、新しい中国付属会社を設立してこれらの新しい中国付属会社に出資したり、オフショア取引方式で中国で業務運営をしているオフショア実体を買収することができる
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このような方式の大多数は中国の法規と承認または登録によって制限されている。例えば、私たちが完全に所有している中国子会社に提供したローンは、その活動に資金を提供し、法定限度額を超えてはならず、現地外管局に登録しなければならない。もし吾らが出資方式で私たちの全額所有する中国付属会社に資金を提供することを決定した場合、当該等の出資は中国国家市場監督管理総局或いはその現地支店に登録し、商務部に外商投資情報を申告したり、中国の他の政府部門に登録しなければならない。中国国内会社に発行される外貨ローンが制限されているため、吾等は中国国内会社の総合関連実体に当該等の融資を発行することはあまり不可能である。また、ある業務に従事している中国国内企業の規制制限に関連しているため、出資方式で総合関連実体の活動に資金を提供することはあまり不可能である
外為局は“外商投資企業資本決済管理の改革に関する国家外貨管理局の通知”、“国家外貨管理局の外商投資企業外貨資本支払い決済管理に関する操作問題の改善に関する通知”、“外商投資企業外貨資本決済管理に関する操作問題の改善に関する通知”、“国家外貨管理局の外国為替業務管理の強化に関する問題に関する通知”、“一部の資本項目の外貨業務管理に関する問題のさらなる明確化と規範化に関する通知”の代わりに、2015年6月から施行された。外管局第19号通知によると、外商投資会社の外貨登録資本を人民元資本に換算する流動と使用を規範化し、人民元資本を人民元委託ローンの発行、企業間ローンの返済または第三者に譲渡された銀行ローンの返済に使用してはならない。外管局第19号通知は、外商投資企業の外貨登録資本を人民元資本に換算して中国内部株式投資に使用することを許可したが、外商投資企業の外貨資本を換算して人民元を直接或いは間接的にその業務範囲以外の用途に使用してはならないという原則を再確認した。そのため、実際の操作では、外管局がこの資金を中国の株式投資に利用することを許可するかどうかは不明だ。外管局は2023年12月4日に“国家外国為替管理局の資本項目外国為替決済管理政策の改革と規範化に関する通知”すなわち最近改訂された第16号通知を発表し、外管局第19号通知の一部の規定を再確認したが、外商投資会社の外貨登録資本の使用を禁止した人民元資本への人民元委託ローンの発行をこのような資本の使用を禁止することに変更した非関連性企業です。国家外国為替管理局第19号通知及び第16号通知に違反した行為は行政処罰を受ける可能性がある。外管局第19号通書および第16号外管局通達は、私たちが持っている任意の外貨(初公開で得られた金の純額を含む)を私たちの中国付属会社に移す能力を大きく制限する可能性があり、これは私たちの流動資金および私たちが中国業務に資金を提供し、業務を開拓する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。2023年12月4日、外管局は“国境を越えた貿易投資の利便化の更なる推進に関する通知”を改正し、すべての外商投資企業が外貨資本を用いて人民元に換算して中国に株式投資を行うことを許可し、株式投資が真実であり、適用法律に違反せず、外商投資ネガティブリストに符合することを前提とした。しかし,この規定は新たに公布されたため,安全で有能な銀行が実際にこの規定をどのように実行するかは不明である
中国法規が海外持株会社の中国実体に対する融資と直接投資に対して提出した様々な要求を受けて、私たちはあなたに保証することができません。私たちは適時に必要な政府登録を完成したり、必要な政府の許可を得ることができますか、あるいは私たちの中国子会社あるいは合併関連実体への未来の融資を完全に完成することができます。したがって、私たちが必要な時に私たちの中国子会社や連結関連実体にタイムリーな財務支援を提供する能力があるかどうかには、不確実性がある。もし吾らがそのような登録を完了できなかったり、そのような承認を得られなかったりすれば、吾らが初めて公募して得た金や資本化や他の方法で吾などの中国業務を援助する能力が負の影響を受ける可能性があり、吾等の流動資金や我々が業務に資金を提供し、業務を拡張する能力に重大な悪影響を及ぼす可能性がある
為替レートの変動は私たちの運営結果やあなたの投資価値に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります
人民元は米ドルと香港ドルを含む他の通貨に両替され、人民銀行中国銀行が制定した為替レートに基づいて計算される。人民元のドルと香港ドルの為替レートには明らかで予測できない変動が生じることがある。人民元の米ドル、香港ドル、その他の通貨に対する価値は、中国の政治経済条件の変化や中国の外貨政策などの要素の影響を受けている。将来人民元がドルや香港ドルに対して大幅に値上がりしたり、切り下げたりしないことを保証することはできません。将来の市場力や中国やアメリカ政府の政策が人民元のドルや香港ドルに対する為替レートにどのように影響するかを予測することは難しい
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私たちのほとんどの収入と支出は人民元で計算されています。私たちの報告通貨は人民元です。人民元の大幅な上昇はあなたの投資に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。例えば、融資で得られたドルあるいは香港ドルを人民元に両替して運営のために使用する必要がある場合、人民元のドルあるいは香港ドルの切り上げは両替から得られた人民元の金額を減少させます。逆に、もし私たちが配当や他の商業目的のために人民元をドルあるいは香港ドルに両替することを決定すれば、ドルあるいは香港ドルの人民元に対する値上がりは私たちが利用できるドルや香港ドルの数量を減らすことになります
中国には為替変動に対する私たちの開放を減らすための利用可能なヘッジオプションはほとんどない。今まで、私たちは限られたヘッジ活動だけをしてきた。私たちは将来追加的なヘッジ取引を行うことを決定するかもしれないが、これらのヘッジの利用可能性と有効性は限られている可能性があり、私たちは私たちのリスクを十分にまたは根本的にヘッジすることができないかもしれない。また、私たちの通貨為替損失は中国の外貨規制規定によって増幅される可能性があり、これらの規定は人民元を外貨に両替する能力を制限している
政府の通貨両替の制御は、私たちが収入を有効に利用する能力を制限し、あなたの投資価値に影響を与える可能性があります
中国政府は人民元の外貨両替を規制しており、場合によっては中国からの送金に対して規制を実施している。私たちのほとんどの収入は人民元で計算されています。私たちの現在の会社のアーキテクチャの下で、私たちの持株会社(ケイマン諸島に登録して免除会社として設立された)は、中国以外の任意の現金や融資需要を支払うために、私たちの中国付属会社に配当金を支払うことに依存する可能性があります。中国の現行外国為替法規によると、経常項目の支払いには、利益分配、利息支払い、貿易とサービスに関する外国為替取引が含まれており、ある手続きの要求に適合した場合には、外国為替局の事前承認を必要とせずに外貨で支払うことができる。具体的には、既存の外貨制限によると、我々の中国子会社の中国での運営によって発生した現金は、事前に外管局の承認を得ることなく、当社に配当金を支払うために使用することができる。しかし、人民元を外貨に両替し、外貨建てのローンを返済するなど、中国から資本支出を送金するには、関連政府部門の承認や登録を受ける必要がある。したがって、私たちは、私たちの中国子会社と合併関連実体の運営によって発生した現金を使用して、彼らが発生する可能性のある任意の中国以外の実体の人民元以外の債務を返済するか、あるいは人民元以外の他の資本支出を人民元以外の通貨で支払うことができるように、外管局の承認を得る必要がある
また、私たちの外管局の規制を受けている株主が適用される海外直接投資届出や承認要求を満たしていない場合、中国政府は外貨を用いた経常口座取引を制限する可能性があります。もし私たちが十分な外貨を得られなければ、私たちの外貨需要を満たすことができなければ、外貨でアメリカ預託証明書所有者を含む株主に配当金を支払うことができないかもしれません
中国の米国上場企業をめぐる訴訟やマイナス宣伝は、私たちの普通株やアメリカ預託証明書の取引価格にマイナス影響を与える可能性がある
米国に上場する中国事業会社をめぐる訴訟やマイナス宣伝は、これらの会社の株価にマイナス影響を与えていると考えられる。米国のある政界関係者は、米国に上場する中国企業を避けるよう投資家に公開警告している。複数の株式研究機関は中国会社の会社管理のやり方、関連側の取引、販売方法と財務諸表を審査した後、これらの会社に関する報告を発表し、これらの報告はアメリカ国家取引所の特別調査を行い、上場を一時停止した。私たちのどのような審査に対しても、その価値の不足にかかわらず、私たちの普通株やアメリカ預託証明書の市場価格の下落を招き、経営陣の資源と精力を移転させ、私たち自身の噂を弁護する費用を招き、取締役や高級社員保険のために支払う保険料を増加させる可能性があります
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中国の法律によると、吾らのオフショア上場は中国証監会や他の中国政府機関の承認を得てそれに記録する必要がある可能性があり、もし必要があれば、私などは私などが当該などの承認を得るか、あるいはその等の届出を完成するのにどのくらい時間がかかるかを予測することができない
6つの中国監督管理機関が2000年に採択され、2000年に改訂されたM&A規則の規定は、中国の人々或いは実体がコントロールし、上場目的のために設立され、中国の人々或いは実体がコントロールする海外特殊な目的担体であり、このような特殊な目的担体の証券が海外証券取引所に上場及び取引する前に、中国証監会の許可を得なければならない。これらの規定の解釈と適用はまだ不明であり、私たちのオフショア上場は最終的に中国証監会の承認を得る必要があるかもしれない。中国証監会の承認が必要であれば、私たちが承認を得ることができるかどうかは不確定であり、私たちが中国証監会の承認を得ても、承認が撤回される可能性がある。中国証監会が吾等の海外上場を許可できなかったり、又は吾等が当該等の承認を取得して撤回されたりすることができなかった場合、吾等は、吾等の中国における業務に罰金及び罰金を科すこと、吾等が中国以外で配当金を発行する能力を制限又は制限すること、及び吾等の業務、財務状況及び経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性のある他の形態の制裁を受けることができる
2023年2月17日、中国証監会は“国内企業の海外証券発行上場試行管理方法”などの6つの書類と5つのセット指針“届出方法”を発表し、2023年3月31日から施行した。“届出方法”は届出を基礎とする新しい制度を構築し、国内企業の海外発行と上場を監督する。届出方法によると、中国国内の会社は直接或いは間接的な方式で海外市場で証券を発行と上場することを求め、必ず中国証監会に届出手続きを履行し、関連情報を報告しなければならない。試行方法はまた国内企業の海外上場に一定の監督管理レッドラインを設定した。2023年2月17日、中国証監会はまた試行方法発表記者会見を開催し、“国内会社の海外発行上場届出管理に関する通知”を発表し、その中で、2023年3月31日までにすでに海外で上場した国内会社は、直ちに届出手続きを完了する必要がないことを明らかにした。しかし、再融資などの後続事項が関連した場合、それらは中国証監会に報告することを要求されるだろう。また、契約手配(VIE構造とも呼ばれる)のある会社が海外に上場していることについて、中国証監会は関連監督部門の意見を求める。そして、中国証監会はコンプライアンス要求に符合する会社のために海外上場届出を完成し、それらを市場と資源を利用することでそれらの発展と発展を支持できるようにする。届出方法及びその他の関連規定は“第四項会社状況-B.業務概要-監督管理-M&A規則及び海外上場関連規定”を詳細に見た
もし私たちが中国証監会に未来の発行申請を提出できなかった場合(含まれています後続行動届出措置によると、私たちの契約手配のため、私たちが資金を調達したり、使用する能力は重大な悪影響を受ける可能性があり、私たちは契約手配を解除したり、私たちの業務運営を再編して、届出が完了しなかった状況を是正する必要があるかもしれません。しかし、届出措置は最近公布されたため、それらの解釈、応用、実行、およびそれらが私たちの運営と未来の融資にどのように影響するかにはまだ大きな不確実性が存在する
しかも、私たちはあなたに未来に公布されたどんな新しい規則や規定が私たちに追加的な要求をしないということを保証できません。将来的に我々のオフショア上場には、“ネットワークセキュリティ審査方法”の下のネットワークセキュリティ審査を含む中国証監会または他の規制機関または他の手続きの任意の追加承認および届出が必要であると判断された場合、私たちがこのような承認を得るか、またはそのような届出手続きを完了するのにどのくらい時間がかかるか、および任意のそのような承認または届出が撤回または拒否される可能性があり、まだ確定されていない。例えば吾等が当該等の承認を取得又は遅延することができなかった又は当該等のオフショア上場の届出手続を完了し、又は吾等のいずれかの当該等の承認又は届出を取得できなかったために撤回され、吾等は吾等のオフショア上場について中国証監会の承認又は届出又はその他の政府の許可を求めることができなかったために中国証監会又はその他の中国監督管理機関の制裁を受けることになる。これらの監督管理機関は、私たちの中国での業務に罰金と処罰を科し、私たちの中国以外の配当能力を制限し、私たちの中国での経営特権を制限し、オフショア上場で得られた資金を中国に送金することを延期または制限するか、あるいは私たちの業務、財務状況、経営業績と将来性、および私たちの上場証券の取引価格に重大な悪影響を与える可能性のある他の行動をとるかもしれない。中国証監会や他の中国監督管理機関も行動する可能性があり、発行された株を受け渡し·受け渡しする前に、私たちのオフショア上場を停止することを要求したり、提案したりする可能性がある。したがって、投資家が予想される決済および受け渡しの前に市場取引や他の活動に従事している場合、彼らがそうするリスクは決済および受け渡しが起こらない可能性がある。また、中国証監会や他の監督機関が後に新しい規則や解釈を公布した場合、私たちの以前のオフショア上場は彼らの承認を得なければならない、あるいは完成するために必要な届出や他の規制手続きを要求した場合、このような免除を得る手続きが確立された場合、このような承認要求の免除を得ることができない可能性がある。承認要求に関する不確実性または負の宣伝は、私たちの業務、将来性、財務状況、名声と上場証券の取引価格に重大な悪影響を及ぼす可能性がある
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PCAOBは従来、私たちの監査師が私たちの財務諸表のために行った監査仕事を検査することができなかったが、PCAOBは過去に私たちの監査師を検査することができず、私たちの投資家はこのような検査のメリットを失った
我々の監査人は、本年度報告に含まれる監査報告を発表する独立公認会計士事務所であり、米国上場企業の監査役及びPCAOBに登録されている会社として、米国の法律に拘束されており、これらの法律に基づいて、PCAOBが適用される専門基準に適合しているか否かを評価する定期検査を行う。監査師は中国大陸部に位置し、この司法管轄区では、PCAOBは従来、2022年までに完全に検査と調査を行うことができなかった。その結果、私たちとアメリカの預託証明書の投資家はPCAOBのこのような検査のメリットを奪われた。監査委員会は過去に中国の監査人を検査することができず、中国以外の監査師が監査委員会の検査を受けるのではなく、中国の独立公認会計士事務所の監査プログラムや品質制御プログラムの有効性を評価することが困難になった。2022年12月15日、PCAOBは2021年12月16日の裁決を撤回し、大陸部の中国と香港を完全公認会計士事務所を検査または調査できない司法管轄区域リストから削除する報告書を発表した。しかし、PCAOBが将来、大陸部の中国と香港の会計士事務所を全面的に検査·調査する権利が完全にないと判断し、上記のいずれかの司法管轄区に本部を置く会計士事務所を用いて、米国証券取引委員会に提出した財務諸表に監査報告を発行すると、我々と米国預託証明書の投資家は、このようなPCAOB検査のメリットを再び奪われ、これは、米国預託証明書の投資家と潜在的投資家が私たちの監査手続きと報告の財務情報および私たちの財務諸表の品質に自信を失う可能性がある
PCAOBが中国にある監査役を全面的に検査または調査できない場合、私たちの米国預託証明書は将来的に米国での取引が禁止される可能性がある。米国預託証明書の退市又はその退市の脅威は、あなたの投資価値に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
HFCAAによると、アメリカ証券取引委員会が、私たちが提出した監査報告書が二年連続でPCAOB検査を受けていない公認会計士事務所から発行されたと判断した場合、アメリカ証券取引委員会は、私たちの株式又はアメリカ預託証券の全国証券取引所又は在非処方薬アメリカの取引市場です
2021年12月16日、PCAOBは報告を発表し、米国証券取引委員会に通知し、PCAOBは大陸部中国と香港に本部を置く完全登録会計士事務所を検査または調査できず、私たちの監査人はこの確定の影響を受けている。2022年6月、私たちが年次報告書を提出した後、アメリカ証券取引委員会は最終的に私たちを“HFCAA”の下の委員会が指定した発行元としました20-F2021年12月31日現在の会計年度。2022年12月15日、PCAOBは大陸部の中国と香港を完全に登録できない会計士事務所を検査または調査できない司法管轄区域リストから削除する。PCAOBは、本年度報告の日までに、任意の管轄区に本部がある完全登録会計士事務所を検査または調査できないことを示す新たな認定を発表していない。このため,我々の年次報告書を表形式で提出した後,HFCAA下の委員会で確認された発行者として確認されることは望ましくない20-F2023年12月31日までの事業年度
PCAOB は毎年、中国本土や香港などの監査会社を完全に検査 · 調査できるかどうかを決定しています。将来、 PCAOB が中国本土および香港の会計事務所を完全に検査 · 調査する完全なアクセス権がなくなったと判断し、当社がこれらの管轄区域のいずれかに本社を置く会計事務所を使用して SEC に提出された当社の財務諸表に関する監査報告書を発行した場合、当社はフォームの年次報告書の提出後、委員会特定発行者として識別されます。 20-F財政年度に関するものです。HFCAAによると、私たちの証券は国家証券取引所で禁止されますか非処方薬もし私たちが今後2年連続で委員会が確認した発行元に決定すれば、私たちはアメリカの取引市場で取引を行うだろう。私たちの普通株はすでに香港交易所に上場しており、私たちのアメリカ預託証明書と普通株は完全に交換することができますが、もし私たちの株式とアメリカ預託証明書がアメリカでの売買が禁止されていれば、私たちの普通株の香港聯交所での取引市場が持続的に活発になるかどうか、あるいは私たちのアメリカ預託証明書が十分な市場承認度と流動資金があれば転換と取引ができるかどうかを保証することはできません。アメリカでの取引を禁止することは、私たちのアメリカ預託証明書を販売または購入する能力を大幅に弱化させ、退市に関連するリスクと不確実性は、私たちのアメリカ預託証明書の価格にマイナスの影響を与えます。さらに、そのような禁止は、私たちが受け入れられる条項で資金を調達する能力に深刻な影響を与え、これは私たちの業務、財務状況、および見通しに実質的な悪影響を及ぼすだろう
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私たちの株やアメリカの預託証明に関連するリスク
もし私たちのアメリカ預託証明書の取引価格がニューヨーク証券取引所の最低価格要求に合わなければ、私たちのアメリカ預託証明書はカードを取られるかもしれません
2023年11月30日、ニューヨーク証券取引所から手紙を受け取り、米国預託証券の取引価格がニューヨーク証券取引所の継続上場価格基準を割ったことを通知しました。これは30年連続の最低平均終値は1.00ドルです取引日ピリオド
ニューヨーク証券取引所規則802.01 Cによると、通知を受けると、発行者は通知を受けてから6ヶ月以内にその株価と平均株価を1.00ドル以上に回復しなければならず、そうでなければ発行者は停止や退市手続きの影響を受ける可能性がある。発行者は以下の時間にいつでもコンプライアンスを回復することができます6か月治癒期間内のいずれのカレンダー月の最終取引日であれば、同社の終値は米国預託株式当たり少なくとも1.00ドルであり、過去30年間の平均終値は米国預託株式1.00ドルである取引日同月の最終取引日に終了した期間
2024年2月1日、私たちはニューヨーク証券取引所から手紙を受け取り、私たちのアメリカ預託証明書の平均終値が1.00ドルを連続して超えたことを確認した後、ニューヨーク証券取引所の持続的な上場基準を再遵守した30取引日2024年1月31日までの期間。しかし、私たちがコンプライアンスを維持することに成功する保証はなく、私たちの証券はニューヨーク証券取引所に上場し続けるだろう。ニューヨーク証券取引所は私たちのアメリカ預託証明書を取得し、私たちの証券の流動性と私たちの未来の資本を調達する能力に実質的なマイナス影響を与えるだろう
私たちの普通株やアメリカ預託証明書の取引価格が変動する可能性があり、これは投資家に大きな損失を与える可能性がある
本年度報告の日まで,2020年10月30日に我々の米国預託証券がニューヨーク証券取引所で取引を開始して以来,我々の米国預託証券の取引価格は安定していない.同様に、類似または異なる理由で、私たちの普通株の取引価格は変動する可能性がある。取引価格の変動は、他の業務が主に中国に位置する会社が米国や香港に上場している会社の市場価格の表現と変動など、広範な市場と業界要素による可能性がある。多くの中国企業はすでにその証券をアメリカや香港に上場している。一部の会社の証券は、その初公募株(IPO)に関する価格下落を含む大幅な変動を経験している。これらの中国会社の株式発行後の取引表現は米国或いは香港に上場する中国会社に対する投資家の全体的な態度に影響を与える可能性があり、それによって私たちの普通株或いはアメリカ預託証明書の取引表現に影響を与える可能性があり、私たちの実際の経営業績にかかわらず
市場と業界要素を除いて、私たちの普通株式或いはアメリカ預託証明書の価格と取引量は私たち自身が運営する特定の要素によって高度に変動する可能性があります
• | 私たちの収入収益キャッシュフローの変化は |
• | 私たちまたは競争相手は新しい投資、買収、戦略的パートナーシップ、または合弁企業を発表します |
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• | 私たちや私たちの競争相手は新しいサービスと拡張を発表します |
• | 証券アナリストの財務見積もりの変動 |
• | 私たち、私たちのサービス、または私たちの産業に対する有害な否定的な宣伝 |
• | キーパーソンの増減 |
• | 期限が切れるか解除するロックするまたは私たちが発行した株式証券または追加持分証券の売却の他の譲渡制限; |
• | 世界経済、特に中国経済の動向 |
• | 国際的な地政学的緊張が高まっています |
• | 潜在的な訴訟や規制調査 |
これらの要因のいずれも、私たちの普通株式または米国預託証明書の取引量および価格に重大で突然の変化をもたらす可能性がある
過去、上場企業の株主は証券市場価格に不安定な時期が生じた後、これらの会社に対して証券集団訴訟を起こすことが多かった。私たちが集団訴訟に巻き込まれれば、私たちの経営陣の多くの関心や他の資源を私たちの業務や運営から移し、訴訟を弁護するための巨額の費用を要求する可能性があり、これは私たちの運営結果を損なう可能性があります。このような集団訴訟は、勝訴するか否かにかかわらず、私たちの名声を損ない、将来資金を調達する能力を制限する可能性がある。また、私たちのクレームが成功すれば、巨額の損害賠償金を支払う必要があるかもしれません。これは、私たちの財務状況や運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります
証券や業界アナリストが私たちの業務に関する研究や報告を発表していない場合、または彼らが私たちの普通株式またはアメリカ預託証明書の提案に不利な変化が生じた場合、私たちの普通株式または米国預託証明書の市場価格および取引量が低下する可能性がある
私たちの普通株式または米国預託証明書の取引市場は、業界または証券アナリストが発表した我々の業務に関する研究または報告の影響を受けるだろう。もし私たちの1人以上のアナリストを追跡して私たちの普通株またはアメリカ預託証明書の格付けを引き下げた場合、私たちのアメリカ預託証明書の市場価格は下落する可能性がある。1人以上のアナリストが私たちの追跡を停止したり、私たちに関する報告書を定期的に発表できなかった場合、私たちは金融市場での可視性を失う可能性があり、これは逆に私たちの普通株式やアメリカ預託証明書の市場価格や取引量を低下させる可能性がある
空売り者が使うテクニックは私たちの普通株および/またはアメリカ預託証明書の市場価格を下げるかもしれません
空売りとは,売り手が所有していない証券ではなく,第三者から借りた証券を売却し,以降に同じ証券を買い戻し,貸手に返すことを目的としている.空売り者は,借入した証券の売却と置換株の購入との間の証券価値低下から利益を得ることを希望しており,空売り者は購入時に支払う価格が売却中に受け取った価格よりも低いと予想されるためである.証券価格の下落は空売り者の利益に合致するため、多くの空売り者は発行者及びその業務の将来性に対する負のコメントを発表或いは手配し、負の市場の勢いを製造し、空売り後に自分のために利益を創造する。過去に、このような空爆は株式市場での売りにつながった
ほとんどの業務が中国にある上場企業は空売りの対象となってきた。大部分の審査や負の宣伝は、財務報告に対する有効な内部統制の欠如の告発に集中しており、財務や会計違反やミス、コーポレートガバナンス政策が不十分または遵守に欠けており、多くの場合、詐欺疑惑がある。したがって、その多くの会社は、疑惑を内部および外部調査し、その間に株主訴訟および/または米国証券取引委員会の法執行行動の影響を受ける可能性がある
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このような否定的な宣伝が私たちにどのような影響を与えるのかまだ分からない。もし私たちがどんな不利な告発の対象になったら、このような疑いが本当かどうかが証明されても、私たちはこのような疑いを調査し、および/または自分自身を弁護するために多くの資源を使わなければならないかもしれない。私たちはこのような空売り者の攻撃を強く防御するが、私たちは言論の自由の原則、適用される州法律、または商業秘密問題によって制限されるかもしれない。このような状況は高価で時間がかかる可能性があり、私たちの経営陣の注意を分散させ、業務を発展させることができない可能性がある。このような疑惑が最終的に根拠がないことが証明されても、私たちの告発は私たちの業務運営に深刻な影響を与える可能性があり、私たちの普通株および/またはアメリカ預託証明書へのいかなる投資も大幅に減少し、さらには価値がないかもしれない
私たちの大量の普通株式またはアメリカ預託証明書を販売または販売することができるかどうかは、その市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある
公開市場で私たちの普通株やアメリカ預託証明書を販売したり、これらの売却が発生する可能性があると考えたり、私たちの普通株とアメリカ預託証明書の市場価格を下落させる可能性があります。このような売却はまた、将来的に私たちが適切だと思う時間と価格で株式または持分関連証券を売却することをより困難にするかもしれない。もし誰かまたは複数の既存株主が私たちの普通株またはアメリカ預託証明書を大量に売却すれば、私たちの普通株とアメリカ預託証明書の現行の市価は不利な影響を受ける可能性がある
我々の組織規約の大綱と定款および預金協定は、米国連邦証券法に関連する訴訟に対する裁判所の管轄権を制限することを目的としており、これは、私たち、私たちの役員および上級管理者、ホスト機関、および他の人とトラブルが発生する可能性がある司法フォーラムを獲得する際に、私たちの普通株式、米国預託証明書または他の証券の所有者が有利な司法フォーラムを得る能力を制限する可能性がある
我々の組織覚書及び組織規約の細則は、ニューヨーク南区米国地域裁判所(又は、ニューヨーク南区が特定の論争に対して標的管轄権を欠いている場合、ニューヨーク州裁判所)は、米国内で米国連邦証券法によって引き起こされた、またはそれに関連すると主張する任意の排他的フォーラムであり、この訴訟、訴訟または訴訟が私たち以外の当事者にも関連しているかどうかにかかわらず、米国内で解決すべきである。我々の預金協定はまた、米国預託証明書の所有者および実益所有者が同意し、米国ニューヨーク南区地域裁判所(または、米国ニューヨーク南区地域裁判所が特定の係争に対して標的管轄権を欠いている場合、ニューヨーク州裁判所)に対して、預金協定またはそれによって、または米国預託証明書の所有によって生成された、または私たちまたは委託者に関連する任意の訴訟、訴訟または法律手続きに対して排他的管轄権を有することを規定している。しかし、米国の法的訴訟では、他社の組織文書の中で選択されたような裁判所条項の実行可能性が挑戦されており、裁判所は、このような条項が適用されない、実行不可能、またはそのような訴訟を提起することに関連する他の文書と一致しないことを発見する可能性がある。もし裁判所が私たちの組織規約の大綱と定款の細則に含まれている選択裁判所条項が訴訟で適用されないか、または実行できないことを発見した場合、私たちは他の管轄区域でこのような訴訟の解決に関連する追加費用を発生させる可能性がある。支持されれば、私たちの組織規約と預金協定における裁判所選択条項は、証券保有者がその第一選択の司法裁判所で私たち、私たちの役員および上級管理者、委託者、および他の人がクレームを出す能力を制限する可能性があり、この制限は、このような訴訟を阻害する可能性がある
あなたはあなたの利益を保護する上で困難に直面するかもしれません。あなたがアメリカや香港裁判所を通じてあなたの権利を保護する能力は制限されるかもしれません。なぜなら私たちはケイマン諸島の法律に基づいて登録されているからです
私たちはケイマン諸島の法律登録に基づいて設立された免除会社だ。当社の会社事務は、当社の組織定款大綱及び細則、ケイマン諸島会社法(改正)及びケイマン諸島一般法によって管轄されています。ケイマン諸島法律によると、株主が私たちの役員を提訴する権利、少数株主の訴訟、そして私たち取締役の私たちの受託責任はケイマン諸島普通法によって大きく管轄されています。ケイマン諸島の一般法の一部は,ケイマン諸島の比較的限られた司法判例およびイングランドの一般法に由来しており,イングランド裁判所の裁決はケイマン諸島の裁判所に説得力があるが,拘束力はない。私たちの株主の権利とケイマン諸島の法律の下での私たちの取締役の受託責任はアメリカや香港のある司法管轄区域の法規や司法前例のように明確ではありません。特に、ケイマン諸島の証券法システムはアメリカほど発達していない。ケイマン諸島と比較して、米国のいくつかの州、例えばデラウェア州は、より完全な会社法機関と司法解釈を持っている。また、ケイマン諸島の会社については、原告は米国の州や連邦裁判所で派生商品クレームを主張しようとする際に、管轄権や地位に関する障害を含むが限定されない特別な障害に直面する可能性がある。我々の組織定款大綱や定款細則は規定されておらず,我々,我々の上級管理者,役員と株主との間の紛争は,米国証券法による紛争を含めて仲裁しなければならない
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ケイマン諸島免除会社の株主、例えば、ケイマン諸島の法律によると、一般的な権利は会社の記録を調べることはできませんが、組織定款の大綱と定款細則の写し、担保と抵当登録簿、および私たちの株主が採択した任意の特別決議の写し、またはこれらの会社の株主リストの写しを取得します。私たちの組織規約の細則によると、私たちの取締役は、私たちの株主が私たちの会社の記録を調べることができるかどうかを決定する権利があり、どのような条件で私たちの会社の記録を調べることができますが、香港の上場規則のいくつかの要求の下で私たちの株主にこれらの記録を提供する義務はありません。これは、株主が発議するために必要な任意の事実を決定するために、または依頼書競争について他の株主に依頼書を募集するために必要な情報を得ることを困難にする可能性がある
ケイマン諸島は私たちの祖国であり、ケイマン諸島のある会社の管理やり方は、アメリカや香港などの他の司法管轄区に登録されている会社に対する要求とは大きく異なる。私たちは母国に依存してニューヨーク証券取引所上場企業マニュアル第303 A.08節を免除することを選択し、株主にすべての株式報酬計画とその実質的な改正について投票する機会を与えなければならない。この点、その他の面では、将来の他の面で自国のやり方に従うことを選択すれば、私たちの株主が獲得した保護は、米国国内発行者に適用される規則や法規を下回る可能性がある
上記の理由により、我々の公衆株主は、経営陣、取締役会メンバー、または持株株主がとる行動に直面した場合、米国または香港に登録設立された会社の公衆株主としてよりも自分の利益を保護することが困難になる可能性がある。ケイマン諸島“会社法”(改正)の規定と、米国で登録設立された会社及びその株主に適用される法律との間の重大な違いに関する議論は、“項目10.補足資料--B.覚書と定款--会社法の違い”を参照されたい
私たちの株主が得たいくつかの私たちに不利な判決は強制的に施行できないかもしれない
私たちはケイマン諸島の会社で、私たちのほとんどの資産はアメリカや香港以外にあります。私たちは現在ほとんどの業務を中国で行っています。また、私たちの現職役員や上級職員の多くはアメリカや香港以外の司法管轄区の国民や住民です。この人たちの資産の多くはアメリカや香港以外にある。したがって、あなたの権利がアメリカ連邦証券法、香港証券法、または他の法律によって侵害されていると思うなら、あなたはアメリカや香港で私たちまたはこれらの個人に訴訟を提起することが難しいか不可能かもしれません。あなたがこのような訴訟を提起することに成功しても、ケイマン諸島と中国の法律は、私たちの資産や私たちの役員や上級管理者に対する資産の判決を実行できないかもしれません
私たちは取引法で規定されている外国の個人発行者なので、アメリカ国内の上場企業に適用されるいくつかの条項の制約を受けません
“取引法”によると、私たちは外国の個人発行者であるため、私たちはアメリカ証券規則と法規にアメリカ国内発行者に適用されるいくつかの条項の制約を受けない
• | “取引法”で四半期報告書の提出を要求する規則10-Qあるいはフォーム上の現在の報告書8-Kアメリカ証券取引委員会と協力して |
• | 取引法における規範は、取引法に基づいて登録された証券について委託書、同意書、または許可を求める章 |
• | 取引法では、内部者にその株式所有権及び取引活動の公開報告書の提出を要求する条項と、短期的に行われた取引から利益を得た内部者の責任と、 |
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• | 取引法におけるFDルールにおける重大非公開情報発行者の選択的開示ルール |
私たちは表の形で年次報告書を提出することを要求された20-F各財政年度が終わってから4ヶ月以内に。また、私たちはニューヨーク証券取引所の規則と規定に基づいて、プレスリリースを通じて四半期ごとに私たちの業績を発表するつもりです。財務業績と重大な活動に関するプレスリリースも米国証券取引委員会に表形式で提供される6-K.しかし、私たちがアメリカ証券取引委員会に記録したり、提供することを要求された情報は、アメリカ国内発行者がアメリカ証券取引委員会に記録した情報よりも広範でタイムリーである。したがって、あなたはあなたがアメリカ国内発行者に投資した時と同じ保護や情報を得ることができないかもしれません
米国預託証明書所持者の投票権は預金協定条項の制限を受けており、米国預託証明書所持者は関連する普通株に対する投票権を行使できない可能性がある
私たちのアメリカ預託証明書所持者は預金協定の規定に基づいて関連する普通株に関する投票権しか行使できません。預金協定によると、私たちのアメリカ預託証明書の保有者は、預託機関に投票指示を出すことで投票しなければならない。米国預託証明書所持者から投票指示を受けた後、信託銀行はこれらの指示に基づいて関連普通株に投票する。私たちアメリカの預託証明書の所持者は、彼らが普通株を撤回しない限り、関連する普通株に対して直接投票権を行使することができないだろう。我々の組織定款大綱および定款細則によると,株主総会開催の最短通知期間は21日であり,任意の他の株主総会(特別株主総会を含む)が開催されるのは14日である。株主総会が開催されると、私たちのアメリカ預託証明書保持者は、その米国預託証明書に代表される関連普通株を撤回し、任意の特定の事項に投票することを可能にするために、十分な事前通知を受けない可能性がある。もし私たちが私たちのアメリカ預託証明書保持者に指示を要求すれば、ホスト銀行は私たちのアメリカ預託証明書所有者にこれから行われる投票を通知し、私たちの投票材料を彼らに配信するように手配します。私たちは彼らが彼らが彼らの普通株式に投票するようにホスト機関に指示できることを確実にするために、私たちのアメリカ預託証明書保持者たちに投票材料をタイムリーに受け取ることを保証することはできない。さらに、ホスト機関およびその代理人は、投票指示を実行できなかったか、または米国預託証明書保持者の投票指示を実行できなかった方法に対して何の責任も負わない。これは、私たちのアメリカ預託証明書保持者が投票権を行使できない可能性があることを意味し、もし彼らのアメリカ預託証明書が代表する関連普通株が彼らの要求に従って投票しなければ、彼らは法的救済がないかもしれない
我々は、預金契約を修正し、米国預託株式保有者のこの合意条項の下での権利を変更したり、米国預託株式保有者の事前同意を必要とせずに預金協定を終了する権利がある
我々は、事前に米国預託株式保有者の同意を得ることなく、預金契約を修正し、米国預託株式保有者のこの合意条項の下での権利を変更する権利がある。吾らと保管人は、私らが必要だと思ったり、私などに有利だと思ったりする任意の方法で預金契約を修正することに同意することができる。修正案は、米国預託株式計画の業務変化、米国預託証明書に影響を与える法律の発展、あるいは私たちと信託銀行との業務関係条項の変化を反映する可能性がある。修正案の条項が費用(税務およびその他の政府料金、登録費、電気通信(SWIFTを含む)またはファックス費用、配達費またはその他の関連支出を徴収または増加させる場合、または米国預託株式保有者の既存の任意の重大な権利を損害する場合、この等の修正案は、この修正案が米国預託株式保有者に通知されてから30日以内に満了する前に、返済されていない米国預託証明書を発効させることはないが、預金合意に基づいて、米国預託株式保有者の同意を事前に得る必要はない。しかも、私たちはいつでもアメリカの株式保有施設を任意の理由で終了することを決定することができる。例えば、アメリカの預託証明書がアメリカの預託証明書から上場しているアメリカ証券取引所からカードを取った場合、終了が発生する可能性があります。私たちはアメリカの別の証券取引所にアメリカの預託証明書を上場していませんし、使用することもできません非処方薬アメリカの預託証明書のアメリカでの取引。米国預託株式融資が終了すれば、米国預託株式保有者は少なくとも30日前の通知を受けるが、事前同意を得る必要はない。吾らが預金協定の改訂が米国預託株式保有者に不利または預金協定を終了することを決定した場合、米国預託株式保有者は、その米国預託証明書を売却するか、またはその米国預託証明書を放棄して関連普通株の直接所有者となることを選択することができるが、いかなる補償を得る権利もない
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あなたがアメリカ預託証明書保持者として預託機関にクレームする権利は預金協定条項によって制限されています
預金協定によれば、吾等又は受託保管者又は吾等又は受託保管者に関するいかなる法的訴訟、訴訟又は法律手続、例えば預金協定又はしようとする取引、又は預託証明書の所有によって引き起こされ又は関係する者は、米国ニューヨーク南区地域裁判所でのみ提起することができる(又は米国ニューヨーク南区地域裁判所がある特定の紛争に対して標的管轄権を欠いている場合は、ニューヨーク州の州裁判所で提起される)、あなたは米国預託証明書保持者として、当該等の法的手続のいかなる場所に対するいかなる反対も取り消すことができないであろう。そのような訴訟または手続きにおけるこのような裁判所の排他的管轄権を撤回することはできない。裁判所は、このようなタイプの裁判所選択条項が適用されない、実行できない、またはそのような訴訟を提起することに関連する他の文書が一致しないと考えるかもしれない。このような排他的フォーラム選択条項が実行可能なリスクについては、“-米国連邦証券法に関連する訴訟に対する裁判所の管轄権を制限することを目的としている我々の組織規約の大綱と定款および預金協定は、我々の普通株式、米国預託証明書または他の証券の保有者が、私たち、私たちの役員や高級管理者、信託機関、および他の人とトラブルが発生する可能性がある場合に有利な司法フォーラムを得る能力を制限することができる”を参照されたい。このフォーラムの選択条項を受け入れたり同意したりすることは、連邦証券法およびその下の規則および条例の遵守を放棄することを構成しません。あなたは連邦証券法とその下の規制を遵守することを放棄してはいけない
預金協定では、信託銀行又は米国預託株式保有者は、吾等に対して提出された吾等の普通株式、米国預託証明書又は預金協定によって引き起こされた、又はそれに関連するクレームを管財人又は米国預託株式保有者に提出することを要求することができ、預金協定に記載された条項による仲裁最終解決を要求することができ、仲裁条項は、証券法又は取引所法によるクレームを含むニューヨーク南区米国地域裁判所(又はニューヨーク南区米国地域裁判所が標的管轄権を欠く場合は州裁判所)にいかなるクレームを提起することを阻止しないにもかかわらず、任意のクレームを提出することができる。預金協定中の独占裁判所選択条項も、預金協定のいずれか一方が吾等に対するクレームを仲裁に提出する権利を選択することに影響を与えないか、又は私たちが預金協定の規定に従って当該クレームを仲裁に提出する義務、又は預金協定の下で仲裁のいずれか一方が、このような訴訟に対して管轄権を有する任意の裁判所で仲裁を強制するために訴訟を開始し、又は仲裁人の裁決について判決又は裁決を行う権利を有する
米国預託株式保有者が預託契約に従って速やかに受託者に投票指示を提供していない場合、米国預託株式保有者の利益に悪影響を及ぼす可能性がある限られた場合でなければ、米国預託証券受託係は、米国預託株式に代表される基礎普通株に投票するよう適宜依頼する
米国預託証明書の預託協定によると、米国預託株式保有者が適時に信託銀行に投票指示を提供しなければ、ホスト銀行は私たちに株主総会でアメリカ預託証明書に代表される関連普通株の投票を依頼することを許可する
• | 会議通知および関連する採決材料を保管者にタイムリーに提供しなかった |
• | 私たちは委託者に通知して、私たちは全権委任を望んでいません |
• | 会議の採決事項に大きな反対意見があることを保存者に通知した |
• | 会議で採決される事項が株主に悪影響を及ぼす可能性があることを信託銀行に通知した |
• | 会議での投票は手を挙げて投票するだろう |
この全権委託の効果は,米国預託株式保有者が預託合意要求に応じて速やかにホスト機関に投票指示を提供しなければ,米国預託株式保有者はその米国預託証券に代表される標的普通株の投票を阻止できないが,上記の場合は除外することである.これは株主がわが社の経営陣に影響を与えるのを難しくするかもしれない。私たちの普通株式の保有者はこの全権委託によって制限されない
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米国預託株式保有者は、預金協定に基づくクレームについて陪審裁判を行う権利がない可能性があり、このような訴訟において原告に不利な結果を招く可能性がある
私たちの普通株式を代表するアメリカ預託証明書を管理する預金協定の規定は、法律が適用される最大範囲内で、アメリカ預託証明書の所有者と実益所有者は、米国連邦証券法に基づいて提出された任意のクレームを含む、私たちまたは委託者たちの普通株式、私たちのアメリカ預託証明書または預金協定によって発生したまたは関連する任意のクレームに対する彼らの陪審裁判権利を撤回することができない。この免除は、米国預託株式保有者がその後関連普通株を撤回しても、保有者が米国預託証明書を保有している間に生じるクレームに引き続き適用される。しかし、米国預託株式保有者が預金協定に同意する条項は、米国連邦証券法及びその公布された規則及び条例の遵守を放棄したとみなされたり、当該委託者が米国連邦証券法及びその公布された規則及び条例の遵守を放棄したとはみなされない。実際、米国預託株式保有者は、米国連邦証券法およびその公布された規則および条例を遵守することを放棄したり、信託機関を放棄したりすることはできない
もし私たち又は保管人が上記陪審裁判の棄権に依存する陪審裁判の要求に反対する場合、裁判所は、適用される州及び連邦法律に基づいて事件の事実及び状況を考慮して、その免除が強制的に執行されるか否かを決定する
もしこの陪審裁判免除条項が法律で禁止されている場合、訴訟は依然として陪審裁判の預金協定の条項によって行われることができる。私たちの知る限り、連邦証券法によると、陪審裁判の免除の実行可能性はまだ連邦裁判所またはアメリカ最高裁判所によって最終的に裁かれていない。それにもかかわらず、預金協定を管轄するニューヨーク州法律によると、陪審裁判免除条項は通常ニューヨーク市の連邦または州裁判所によって執行されることができると考えられる。陪審裁判免除条項を強制的に執行するかどうかを決定する際、ニューヨーク裁判所は、協議中に陪審裁判免除条項の可視性が十分に突出しているかどうかを考慮し、一方の当事者が知っている限り、陪審員裁判によるいかなる権利も放棄する。私たちは預金協定とアメリカの預金証明書がこのような状況だと思う。さらに、ニューヨーク裁判所は、詐欺または債権者の不注意に基づいて保証人の要求に基づいて担保を清算することができなかった実行可能な相殺または反訴を阻止するために、陪審員裁判免除条項を強制的に執行することはなく、または故意に権利侵害クレームを請求する場合には、これらは預金協定または米国預託証明書の場合には適用されないと考えられる。もし米国預託証明書の所有者または実益所有者が預金協定または私たちのアメリカ預託証明書の下で発生した事項について、連邦証券法に基づいて提出されたクレームを含む場合、私たちまたは預金者にクレームを提出し、その所有者または実益所有者はこのようなクレームについて陪審裁判を行う権利がない可能性があり、これは私たちまたは預託証明書に対する訴訟を制限し、阻止する可能性がある。預金協定に基づいて私たちまたは信託機関に訴訟を提起した場合、適用される裁判裁判所の裁判官または裁判官によってしか審理されない場合、これは異なる民事手続きによって行われ、陪審裁判と比較して、任意のこのような訴訟において原告に不利になる可能性のある結果を含む異なる結果がある可能性がある
また、陪審員の尋問免除は、米国の預託証明書や預金協定によって引き起こされたあるいは関連する申索に関連しているため、この条項の解釈については、免除は米国預託株式融資から普通株を抽出した米国預託株式保有者に適用される可能性が高いと信じており、この免除は米国預託株式を解約し、普通株を撤回する前に発生した申請索について米国預託株式保有者に適用される可能性が高く、この免除は米国預託株式保有者がその後融資を撤回した後に発生した申索に適用されず、米国預託株式融資から米国預託証明書に代表される普通株を抽出する可能性が高い。しかし、私たちの知る限り、米国預託株式融資メカニズムから米国預託証券に代表される普通株を引き下げる米国預託株式保有者に陪審裁判免除が適用されるかどうかについての判例法はまだない
米国預託株式保有者に普通株を提供することが不法または非現実的であれば、彼らは私たちの普通株から配当金や他の分配を獲得しない可能性があり、米国預託株式保有者も何の価値も得られない可能性がある
私たちのアメリカ預託証券の受託者は、私たちのアメリカ預託証券に代表される普通株または他の預金証券から受け取った現金配当金または他の分配を、米国預託株式保有者に支払うことに同意し、その費用および支出を差し引く。米国預託株式保有者は、米国預託証明書に代表される普通株式数の割合でこれらの分配を得る。しかし,保管者がどの米国預託証明書保持者に流通を提供するかが不正または非現実的であると認定された場合,その保管者は責任を負わない。例えば、米国預託証券の保有者が証券法に基づいて登録すべき証券を含むが、その証券が適用される登録免除に基づいて適切に登録または分配されていなければ、その証券所有者への流通は不正である。保管人はまた、郵送で特定の財産を配布することは不可能であることを確認することができる。しかも、いくつかの配布の価値はそれらを郵送する費用よりも低いかもしれない。これらの場合、保管者は、このような財産を割り当てないことを決定することができる。私たちは、このような分配によって受信された任意の米国預託証明書、普通株、権利、または他の証券を米国証券法に基づいて登録する義務はない。私たちはまた、米国預託証明書保持者に米国預託証明書、普通株式、権利、または他のものを配布することを可能にする他の行動を取る義務はない。これは、米国預託株式保有者に普通株を提供することが不法または非現実的であれば、米国預託株式保有者は、普通株への分配や彼らにもたらすいかなる価値も得られない可能性があることを意味する。このような制限は私たちの普通株式やアメリカ預託証明書の価値を大幅に低下させるかもしれない
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配株に参加できないので、あなたの持株は希釈されるかもしれない
私たちは時々私たちの株主に証券を購入する権利を含む権利を割り当てることができる。預金協定によれば、吾等がADS所持者にそのような権利を提供したいことを示していない限り、信託銀行はADS所持者に権利を割り当てることはなく、そのような権利に関する権利及び証券の配布及び売却は、証券法によりすべてのADS所持者について登録するか、又は証券法の規定により登録することができる。保管人は可能であるが、必要ではなく、これらの割り当てられていない権利を第三者に販売しようと試み、権利の失効を許可することができる。私たちは証券法に基づいて登録免除を確立することができないかもしれませんし、これらの権利や標的証券について登録声明を提出する義務はありません。または登録声明を発効させるために努力しています。そのため、米国預託証明書保持者は私たちの株式供給に参加できない可能性があるため、彼らの持ち株は希釈される可能性がある
私どものアメリカ預託証明書所持者はアメリカ預託証明書を譲渡する際に制限される可能性があります
米国預託証明書は預託機関の帳簿に譲渡することができる。しかし,保管人は,職務遂行に関与していると考えられる場合には,その帳簿を随時あるいは随時閉鎖することができる。受託者は、株式等の会社活動に関連する場合を含む様々な理由で帳簿を時々閉鎖する可能性があり、その間、受託者は、特定の期間内にその帳簿上に適切な数の米国預託株式保有者を保持する必要がある。係の者は緊急時、週末、公共休日に帳簿を清算することもできます。私たちの株式登録簿または委託者の帳簿が閉鎖されたとき、または法律または任意の政府または政府機関の任意の要求、または預金協定の任意の規定または任意の他の理由によって、私たちまたは委託者がそうすることが望ましいと思う場合、受託者は、当社の米国預託証明書の譲渡を拒否、譲渡または登録することができる
2023年12月31日までの納税年度には、米国連邦所得税の目的で、私たちは受動的な外国投資会社であり、これは私たちの米国預託証明書や普通株の米国保有者を深刻な不利な米国連邦所得税の結果に直面させる可能性があると考えている
米国連邦所得税については、任意の納税年度に受動的外国投資会社またはPFICに分類され、条件は、(A)この年度の私たちの総収入の75%以上が特定のタイプの“受動的”収入で構成されているか、または(B)この年度における私たちの資産価値の50%以上(通常は四半期平均値によって決定される)または受動的収入を生成するために保有されていることである。後者のテストを資産テストと呼ぶ.この点の法律は明確ではないにもかかわらず、米国連邦所得税の目的で、合併後の付属実体(その子会社を含む)を私たちが所有していると見なすつもりです。これは、このような実体の運営活動を指導できるだけでなく、それらのほとんどの経済的利益を得る権利があるため、それらの運営結果を私たちの連結財務諸表に統合します
私たちのADSの市場価格と私たちの資産の性質と構成(特に大量の現金と投資を保持する)によると、2023年12月31日までの納税年度には、私たちは米国連邦所得税のPFICであり、2024年12月31日までの本納税年度は、ADSの市場価格が大幅に上昇しない限り、および/または大量の現金および他の受動的資産を非受動的収入を生成するための資産の生成または保有に投資することができると考えられます
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もし私たちが任意の課税年度の個人私募株式投資会社である場合、米国の保有者(“第10項追加情報-E.税収-米国連邦所得税注意事項”によって定義されるように)は、米国預託証明書または普通株式を売却または他の方法で処分すること、および米国預託証明書または普通株の割り当てを受けることによって著しく増加する米国連邦所得税を生じる可能性があり、ただし、このような割り当ては、米国連邦所得税規則に従って“超過割当”とみなされ、このような米国保有者は、重い報告要求の制約を受ける可能性がある。さらに、もし私たちが米国保有者が私たちのアメリカ預託証明書または普通株を持っている任意の年度のPFICであれば、私たちは米国預託証明書または普通株を持っているこの米国保有者が通常、米国預託証明書または普通株を所有しているすべての後続年度をPFICと見なし続け、私たちが米国預託証明書保持者ではなく、米国保有者が米国預託証明書または普通株について“売却”する選択をしなければならない。詳しくは“項目10.付加情報--E.税収--米国連邦所得税注意事項--受動型外国投資会社注意事項”と“項目10.付加情報--E.税収--米国連邦所得税注意事項--受動型外国投資会社ルール”を参照されたい
項目4.会社に関する情報
A. 会社の歴史と発展
私たちの小売信用と支援業務の歴史は2005年8月にさかのぼり、当時平安グループは深センで消費ローン業務中国を発売した
二零一四年、私たちは一連の再編を行い、私たちの業務をさらに発展させ、二零一四年十二月にケイマン諸島の法律に従って陸金所ホールディングスを免除会社に登録し、わが企業グループの持株会社とした。2016年5月、私たちは平安グループから小売信用とエネルギー付与業務を買収した
初公募に先立ち、3回の株式融資を行い、前の2回は2015年と2016年、3回目は2018年と2019年にそれぞれ完了した。また、私たちは2020年に転換可能なチケットとオプションの転換チケットを自動発行した。2020年10月30日、我々の普通株を代表する米国預託証券がニューヨーク証券取引所で取引を開始し、コードは“Lu”である
2023年4月14日、私たちの普通株は紹介方式で香港交易所マザーボードで取引を開始し、株式コードは“6623”です。香港連合取引所マザーボードに上場する普通株は、ニューヨーク証券取引所に上場する米国預託証券と完全に交換可能である
2023年11月13日、吾らはケイマン諸島に登録設立され、ニューヨーク証券取引所及び香港連合取引所(ニューヨーク証券取引所コード:OCFT及び香港取引所コード:6638)に上場した有限責任会社金融壱帳簿通有限公司及び売り手が香港に登録して設立した間接全資付属会社平安OneConnect Bank(Hong Kong)Limitedと株購入協定を締結した。本年報では、金融壱帳通株式会社をOneConnect、平安OneConnect銀行(香港)有限公司をPAOBと呼びます。OneConnectはPAOBにより仮想銀行業務を運営する.株購入協定によると、OneConnectは条件付き同意と吾などの条件付き同意でPAOBの100%株を買収することに同意し、代償は9.33億香港ドル(1.31億ドル)の現金であり、ただ株購入協議の条項と条件規定の制限を受けなければならない。この取引は2024年4月2日に完了し、私たちは当日に買収代金を全額支払った
2023年12月15日、我々は米国預託株式比率の変化を実施し、我々の普通株式と米国預託株式の比率を2つの米国預託証券から1つの普通株式を1つの米国預託株式に調整して2株の普通株式を代表する
私たちは主に平安普恵企業管理有限会社とその子会社及び平安普恵融資保証有限会社を通じて小売信用と許可業務を展開します。これらの実体は総称して普恵と呼ばれます。平安普恵融資担保有限公司は融資保証サービスを提供する許可証を持っている。平安消費金融有限公司は消費金融サービスを提供するライセンスを獲得した。私たちは合併された関連実体を通じて私たちの小売信用と支援事業を展開しない
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中国の法律法規を遵守するために、私たちは主に関連実体を合併することでオンライン富管理業務を展開している。我々は、中国における2つの外商独資実体、すなわち威坤(上海)技術サービス有限公司と陸金所控股(深セン)技術サービス有限公司、あるいは陸金所ホールディングス(深セン)科学技術を用いて、合併後の関連実体及びその子会社の活動を指導する。威坤(上海)科学技術は上海雄国及びその株主と一連の契約手配があり、上海陸金所持株及びその株主と一連の契約手配がある。陸金所控股(深セン)科学技術と深セン陸金所持株企業管理層及びその株主は一連の契約手配がある。以下の“--主要総合付属実体との契約手配”を参照。2021年、2022年と2023年、連結関連実体とその子会社が貢献した収入はそれぞれ私たちの総収入の2.5%、1.7%と0.5%を占めている
私たちの主な実行事務室は上海市浦東新区錦繍東路2777弄6号館にあり、郵便番号:Republic of China。この住所の電話番号は+86です21-3863-6278.
私たちのケイマン諸島の登録事務所は大ケイマン諸島ユーグランビル郵便受け309号にありますKY 1−1104、ケイマン諸島です。私たちのアメリカでの代理はCogency Global Inc.で、住所はニューヨーク東42街122番地、18階、NY 10168です。投資家に何か質問がありましたら、私たちの主な実行オフィスの住所と電話番号でご連絡ください
米国証券取引委員会は、発行者に関する報告書、依頼書および情報声明、およびその他の情報を含むインターネットサイトを維持しているWwwv.sec.gov私たちのサイトでも情報を見つけることができますIr.lufaxholding.com私たちのウェブサイトの情報は今年度の報告書の一部ではない
B. 業務の概要
私たちは中国SBOの有力な金融サービス推進者だ。私たちが提供する融資製品は主にSBOの需要を満たすために設計されている。金融機関は私たちが提供したローンに資金を提供する。私たちのオフラインからオンラインまで私たちの全国直販ネットワークの支援の下で、2005年にオープンして以来、2021年12月31日、2022年12月31日、2023年12月31日まで、私たちはすでに中国で累計590万、660万、680万個のSBOをサービスしています。2021年、2022年、2023年12月31日まで、私たちが有効にした融資残高の総額はそれぞれ6610億元、5765億元、3154億元(444億ドル)だった
私たちは二つの違うビジネスモデルで融資を提供する。2021年12月31日、2022年と2023年12月31日まで、私たちが有効にした未返済融資総額のうち、それぞれ約98.2%、94.9%と88.2%がコア小売信用と業務モードの有効化で有効な融資である。これらはすべて大口ローンであり、2021年、2022年と2023年に開設された一般的な無担保ローンの平均額面規模はそれぞれ199、502元、240、179元と278,067元であり、2021、2022と2023年に有効になった保証ローンの平均額面規模はそれぞれ430、795元、438,675元と551,253元である。残りの1.8%、5.1%、11.8%はそれぞれ私たちが保有消費金融子会社を通じて提供した融資である。これらはいずれも少額融資で、2021年、2022年、2023年の平均支払額はそれぞれ3797元、5979元、6805元だった。2021年、2022年、2023年、ローンは私たちの総収入のほぼすべてを占めている
私たちのビジネスモデルは
私たちは私たちのコア小売信用と支援業務モデルを通じて借り手と機関パートナーを支援しています
私たちのコア小売信用と許可業務モデルは一般的な無担保ローンと保証ローンを含み、私たちは普恵ブランドの下でこの2種類のローンを有効にした。私たちの借り手は主に小事業主であり、彼らは差し迫った運営需要を満たすために、短時間でより大規模な融資を受ける必要がある。我々は我々の膨大な全国直売チームを利用して、この肝心だが資本不足の中国経済部門で、本来接触しにくい潜在的な借り手数百万人にサービスを提供している。より小さい程度で、私たちはまた、このようなビジネスモデルで主要な生活費を処理する給与労働者にサービスを提供する。私たちは先進的なリスク分析を適用し、私たちの19年間の独自のデータを利用して潜在的な借り手の信頼を評価し、共同設計私たちの融資パートナーと一緒に製品条項を融資して、彼らの需要を満たす。私たちは、その目標プロファイルに適合した借り手を推薦し、私たちのリスク分析を共有することで、私たちの各融資パートナーが自身のビジネスモデルと互換性のあるリスクを負担するように、私たちの機関パートナーを支援します。私たちはまた、彼らの信用リスクをさらに管理するために、私たちの機関のパートナーに融資後と催促サービスを提供する
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私たちは実体への融資を許可するのではなく、個人への融資のみを許可しているが、私たちのリスク分析は、潜在的な借り手の個人および企業資産データに組み込まれている。信用増強を必要とする第三者が資金を提供する融資については、過去に当社の信用増強プロバイダとともに新たな融資取引ごとにリスクの一部を保証しています。時間の経過とともに、第三者信用強化プロバイダへの依存を徐々に減少させてきた。このため、我々は、2023年12月31日までの年度内に、消費金融融資を含まない新規融資販売が担うリスクを49.8%に増加させ、2022年12月31日までの年度のリスク負担は21.3%とした。当社の消費金融ローンを含む信用リスクのある未返済ローンの割合は、2021年12月31日の16.6%から2022年12月31日の23.5%に増加し、2023年12月31日にはさらに39.8%に増加した。2023年第4四半期、私たちは100%担保業務への業務モデルの転換に成功しました。このモデルの下で、私たちのカード融資担保子会社は現在、第三者の増信を必要とすることなく、各新しい融資取引に保証を提供しています
支援に加えて、私たちが許可を得た消費金融子会社を通じて消費金融ローンを提供します。私たちの子会社は彼らの信用リスクの一部を担っている。我々の融資担保子会社は資本が十分であり、2023年12月31日現在のレバレッジ率は1.8倍である
私たちのコア小売信用および支援モデルでは、顧客は有効なAPRを請求され、私たちはそこから信用および支援サービス料、利息収入、保証収入を得、私たちの機関パートナー(例えば、融資パートナー)は資金費用を獲得し、適用される場合、クレジット強化プロバイダは信用保証保険料を得る。私たちが信用リスクを負担している部分のローンについては、営業費用と予想されるローン損失に基づく減価損失を差し引いた後、所得税費用前の利益を得る
2023年12月31日まで、私たちは累計2090万人の借り手がいます。2023年12月31日現在、私たちの未返済ローン残高の総額は人民元3154億元(444億ドル)で、そのうち371億元(52億ドル)または11.8%が私たちの所有する消費金融子会社が融資を提供している
どのように小規模事業者と小売借り手を助けることができますか
私たちはSBOと小売借り手を機関パートナーと結びつけることで、借入過程をより速く、より簡単で、より直感的にし、それによって彼らの融資需要を効果的に満たし、それによって彼らに助けを提供する
私たちの借款人
私たちの普恵ブランドの下で、私たちの目標は住宅物件、自動車、金融資産、商業銀行の信用を得ることができるいくつかの小企業オーナーです。小企業オーナーは往々にして短時間でより大規模な融資を獲得し、その企業の差し迫った商業運営需要を満たす必要があるが、伝統的な金融機関は十分なサービスを提供していない。私たちはまた、多額の消費ローンを必要とする給料労働者にローンを提供し、教育、家服、耐久消費財の購入に使用することを許可している
私たちの多くのSBO借り手従業員は50人未満で、年収は3000万元未満です。彼らの中には会社を通じて商売をしている人もいれば、他の人は共同企業を通じて、またある人は独資事業主としているが、企業の法律形式にかかわらず、事業主はいつも個人として借り手をしているため、所有者は実体の債務に有限責任があるためにローンの返済を逃れることはできない
2023 年 12 月 31 日現在、 Puhui ブランドの累積 SBO 借り手は 680 万人を超えています。2021 年、 2022 年、 2023 年の Puhui ブランドの新規融資のうち、中小企業オーナーはそれぞれ 78% 、 86% 、 90% を占め、 2021 年、 2022 年、 2023 年 12 月 31 日時点の新規融資残高のうち、それぞれ 76% 、 82% 、 86% を占めています。
当社は、中国経済の動向を踏まえ、社内信用格付けの上位にある一般無担保貸出の借り手に注力してきました。2023 年には、 Puhui ブランドのローンの借り手のうち、 91% がクレジットカードを所有しており、 44% が住宅を所有しており、 41% が生命保険に加入しており、 47% が銀行からの無担保ローンを残していない。
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2020年6月からは、新たに設立された消費金融子会社を通じて融資も提供している。消費金融ローンの借り手は通常、個人の短期キャッシュフローの需要を満たしたり、消費財を勝手に購入したりすることを望んでいる
借款人を探す
2023 年 12 月 31 日現在、累計借り手数は 2,090 万人です。貸出対象者数は、 2021 年 490 万人、 2022 年 480 万人、 2023 年 390 万人でした。様々なチャネルを通じて借り手を調達します。
リテールクレジットと有効化
私たちは主にオフラインルートを通じて私たちの普恵ブランドの借り手を探しています。私たちは主に額面の大きいローンに集中しているので、これらのローンは往々にして開始過程で借り手に追加のコンサルティングサービスを提供する必要があります。少額消費ローンよりも、これらの融資の開始コストは高いが、より多くの価値を生み出している
次の表は,我々が普恵ブランドで有効にした新たな一般的な無担保と担保融資の数を,開始ルート別に分類したものである
2013年12月31日までの年間 | ||||||||||||||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
(人民元) | (%) | (人民元) | (%) | (人民元) | (%) | |||||||||||||||||||
(単位:10億、百分率を除く) | ||||||||||||||||||||||||
新規融資額 |
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直売 |
309.6 | 49.7 | 247.1 | 56.6 | 85.6 | 62.6 | ||||||||||||||||||
チャネルパートナー |
233.1 | 37.4 | 125.9 | 28.8 | 31.8 | 23.2 | ||||||||||||||||||
オンラインマーケティングと面談 |
80.4 | 12.9 | 63.8 | 14.6 | 19.5 | 14.2 | ||||||||||||||||||
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合計する |
623.1 | 100.0 | 436.8 | 100.0 | 136.8 | 100.0 | ||||||||||||||||||
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直接販売
2023年12月31日現在、私たちは2万人を超えるフルタイム従業員の直売ネットワークを持っており、その95%以上が専門学校以上の学歴を持っています。彼らは中国の約300都市をカバーしている。私たちの直販チームは、専用のモバイルアプリケーションの助けを借りて、自分の知識と連絡先を利用して潜在的な借り手を能動的に探し、彼らの時間とエネルギーを最適化することを目的としている。このシステムは私たちのすべての販売従業員の位置と旅行データをリアルタイムで追跡して表示します。我々のシステムは,我々の借り手とその借金の特徴を示す人工知能熱図をさらにカバーすることができ,販売潜在力の高い地域を識別することができる
私たちが直接販売ネットワークの表現を監督して評価する時、私たちは彼らがもたらした借り手の信頼に密接に注目している。2021年、私たちの直販チームの従業員1人当たりの毎月の新規融資額は人民元4.27億元、2022年は人民元3.63億元、2023年は人民元2.4億元(3.4万ドル)だった
我々の直売ルートは2021年の新規融資総額の3096億元を担当し、49.7%を占め、2022年の新規融資総額の2471億元は、新規融資総額の56.6%を占め、2023年の新規融資総額の856億元(121億ドル)は、新規融資総額の62.6%を占める。2023年に7.0ポイント増加したのは、主に直売ルートでより多くの融資を得る戦略的決定を下したためだ
チャネルパートナー
私たちは私たちの直販チームを補充するための強力なチャンネルパートナーを持っている。私たちのチャネルパートナーは借り手を紹介し、ローンごとに紹介料を支払います
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次の表に私たちが個人推薦と会社推薦で得た新しい融資額を示します
2013年12月31日までの年間 | ||||||||||||||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
(人民元) | (%) | (人民元) | (%) | (人民元) | (%) | |||||||||||||||||||
(単位:10億、百分率を除く) | ||||||||||||||||||||||||
新規融資額 |
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個人紹介 |
193.1 | 31.0 | 102.2 | 23.4 | 28.6 | 20.5 | ||||||||||||||||||
企業推薦 |
40.0 | 6.4 | 23.7 | 5.4 | 3.2 | 2.7 | ||||||||||||||||||
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チャネルパートナー総数 |
233.1 | 37.4 | 125.9 | 28.8 | 31.8 | 23.2 | ||||||||||||||||||
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私たちは個人と企業チャネルパートナーと協力して顧客を得る。個人推薦とは、個人としてのみ行動する個人推薦のことである。これらの人々は基本的に平安グループの実体と関連があり、販売代表としているにもかかわらず、対応する平安グループの実体は転転に関与していない。個人推薦は,推薦計画に応じて奨励され,この計画では,個人が我々のグループと契約し,借り手の推薦に成功した費用を得る.会社推薦とは会社の実体からの推薦のことです。その中にはいくつかの平安関連実体が含まれているが、これらのすべての実体を合わせると、2023年の新規融資への貢献は0.5%未満だ。パートナー実体と調印した党内契約規定の成功により、会社転介は補償された。私たちの企業チャネルパートナーには幅広いビジネスが含まれています販売所支払い機関と税務システム提供者。私たちのチャネルパートナーは、リソースおよび設計インセンティブ計画をより効率的に割り当てるのに役立つ当社独自のパートナー管理システムによってサポートされています。2021年に私たちの新規融資の1931億元は31.0%を占め、2022年の新規融資の1022億元は23.4%を占め、2023年の新規融資の286億元は20.5%を占める。2021年に私たちの新規融資の400億元は6.4%を占め、2022年の新規融資の237億元は5.4%を占め、2023年の新規融資の32億元は2.7%を占める
オンラインマーケティングと面談
2023年12月31日現在、私たちは1500人以上の従業員を雇用し、顧客の潜在的な融資ニーズに応じて、ターゲットを絞ったオンラインと電話マーケティング活動を展開しており、オンライン行動データや他のビッグデータ技術から決定した。私たちのオンラインと電話マーケティングルートは主に一般的な無担保融資を提供し、良質な借り手が新しいローンを借りるのを助けることに集中しています
私たちは先進的な人工知能技術の応用を利用して、私たちのオンラインと電話販売ルートの生産性を維持します。2021年、私たちのオンラインと電話販売ルートを通じて、従業員1人当たり毎月獲得した新規融資は1609万元、2022年は126.5万元、2023年は人民元7.82億元(約11万ドル)だった
我々のネットワークと電話マーケティングルートは2021年の新規融資の804億元を調達し、12.9%を占め、2022年の新規融資の638億元は14.6%を占め、2023年の新規融資の195億元(27億ドル)は14.2%を占めた
消費金融
私たちの消費金融子会社は、私たちの消費金融アプリケーションと流量プラットフォームを介してオンラインで顧客を獲得し、私たちの直販ネットワークを介してオンラインで顧客を獲得します。消費金融ローンを返済していない借り手の数は2021年12月31日の6.08億人から2022年12月31日の130万人に増加し、2023年12月31日にはさらに180万人に増加した
85
ローン製品
私たちは私たちの普遍的なブランドの下で保証融資と一般的な無担保融資を提供する。担保融資の典型的な借り手は,融資収益を商業運営に利用する小規模事業主である。一般的な無担保融資の借り手には、小企業所有者もいれば、融資収益を商業運営または個人消費に利用する給与労働者も含まれる。我々の信用評価は,給与労働者の個人データと小事業主の個人と企業データの組合せ,および担保融資借り手の担保特徴に基づいており,これらの借り手のほとんどが小規模事業主である.私たちは担保として住宅不動産と車だけを受け入れます。私たちはまた私たちのカードを持っている消費金融子会社を通じて小売借り手に消費金融ローンを提供します。以下のグラフは、これらの異なる借り手とその2023年ローンのいくつかの特徴をまとめている
一般無担保ローン |
保証金 |
消費金融ローン | ||||
信用リスク評価 |
·個人、企業 |
·個人、企業、担保 |
·個人的に | |||
平均額面の大きさ |
·人民元278,067元(約39,165ドル) |
·人民元551,253元(約77,642ドル) |
·人民元6805元(約958ドル)(1) | |||
平均契約期限 |
· 35. 7 ヶ月 |
· 36. 5 ヶ月 |
·当てはまらない(2) | |||
平均APR |
• 20.9% |
• 16.0% |
• 19.7% | |||
返済スケジュール |
·固定分割払い |
·定期分割払いや風船払い |
·固定分割払い |
注:
(1) | これは消費金融ローンの平均的な単一引き出し金額です |
(2) | 当 社の コン シ ュー マー ファイ ナ ンス 事業 では 、 商品 の 種類 が 多 岐 に わたり 、 内容 が 大きく 異なる ため 、 この 指標 には 意味 が なく 、 適用 できません 。 |
次の表に示した日付まで、普恵と私たちの消費金融子会社の未返済ローン残高を示します
2013年12月31日まで | ||||||||||||||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
(人民元) | (%) | (人民元) | (%) | (人民元) | (%) | |||||||||||||||||||
(単位:10億、百分率を除く) | ||||||||||||||||||||||||
未返済残高 |
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一般無担保ローン |
520.1 | 78.7 | 423.8 | 73.5 | 207.9 | 65.9 | ||||||||||||||||||
保証金 |
129.3 | 19.6 | 123.1 | 21.4 | 70.4 | 22.3 | ||||||||||||||||||
消費金融ローン |
11.6 | 1.8 | 29.7 | 5.1 | 37.1 | 11.8 | ||||||||||||||||||
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合計する |
661.0 | 100.0 | 576.5 | 100.0 | 315.4 | 100.0 | ||||||||||||||||||
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次の表に上記の年の製品別新規融資額を示す
2013年12月31日までの年間 | ||||||||||||||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
(人民元) | (%) | (人民元) | (%) | (人民元) | (%) | |||||||||||||||||||
(単位:10億、百分率を除く) | ||||||||||||||||||||||||
新規融資額 |
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一般無担保ローン |
481.7 | 74.3 | 318.6 | 64.3 | 91.0 | 43.7 | ||||||||||||||||||
保証金 |
141.5 | 21.8 | 118.2 | 23.9 | 45.9 | 22.0 | ||||||||||||||||||
消費金融ローン |
25.3 | 3.9 | 58.6 | 11.8 | 71.2 | 34.2 | ||||||||||||||||||
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合計する |
648.4 | 100.0 | 495.4 | 100.0 | 208.0 | 100.0 | ||||||||||||||||||
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ローン条項は柔軟です。著者らが普恵ブランドの下で提供したローン製品は大額面、長期限と事前返済オプションを許可し、これらはすべて小企業所有者の重要な特徴である
2023 年の最大許容額は、担保付きローンで 1000 万元、一般無担保ローンで 100 万元である。これらの貸付金の平均規模はかなり小さかった。以下の表は、一般無担保ローンと担保ローンの両方で、人民元で有効化した貸付金の平均チケットサイズを示しています。平均チケットサイズの増加は、一般的に、より多くの SBO とより質の高い借り手にサービスを提供するためのピボットによるものです。
2013年12月31日までの年間 | ||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
(人民元) | ||||||||||||
平均額面の大きさ |
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一般無担保ローン |
199,502 | 240,179 | 278,067 | |||||||||
保証金 |
430,795 | 438,675 | 551,253 |
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一般的に、無担保融資と担保融資が提供する最高契約期間は36ヶ月であるが、多くの借り手は36ヶ月の期間を選択している。2021年には、選定された借り手に60カ月にわたる契約期間の融資を開始しましたが、2023年にこれを中止しました。次の表に私たちが数ヶ月以内に有効にする一般的な無担保ローンと担保ローンの平均契約期間を示します
この年度までに 十二月三十一日 |
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2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
(月) | ||||||||||||
平均契約期限 |
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一般無担保ローン |
35.4 | 38.0 | 35.7 | |||||||||
保証金 |
35.9 | 38.8 | 36.5 |
繰り上げ返済の選択により、有効期限は平均契約期間より短くなります。次の表は、早期返済の仮定を考慮した後、2021年12月31日、2021年、2022年、2023年までに、貸借対照表に統合された融資の推定有効期限を示していません
2013年12月31日まで | ||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
(月) | ||||||||||||
表外ローンの見積有効期限 |
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一般無担保ローン |
19.37 | 19.75 | 20.46 | |||||||||
保証金 |
13.44 | 14.62 | 15.50 |
私たちは固定分割払いと風船返済スケジュールのローンを支持する。2023年12月31日まで、私たちが普恵ブランドで有効にしているローンのうち、約91%は固定的な分割払いスケジュールがあり、残りの9%は風船支払いスケジュールがある。定期分割払いとは、返済利息の和が固定されており、サービス、保険料、保証費が未返済残高の減少に伴い徐々に減少していくローンのことです。私たちは私たちの普遍的なブランドの下で提供されたどんなローンも無利子期間を提供しない
2023年には、私たちの新ローンの平均年利率は20.9%、一般的な無担保ローンは16.0%、消費金融ローンは19.7%だ。APRは月間を表す全注借金コストは未返済残高の割合を占め、12倍で計算される全注借入コストには、(I)利息、(Ii)保険料または保証費、および(Iii)小売信用起動サービス料の実際の金額が含まれる。次の表に2021年,2022年と2023年の一般無担保融資,担保融資と消費金融融資の新規融資の平均APRを示す。2020年9月4日以降、私たちはAPRが24%を超える融資申請を有効にしなかった
2013年12月31日まで | ||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
(%) | ||||||||||||
新ローンの平均年利率 |
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一般無担保ローン |
22.6 | 21.1 | 20.9 | |||||||||
保証金 |
16.2 | 15.7 | 16.0 | |||||||||
消費金融ローン |
20.3 | 20.6 | 19.7 |
87
一般無担保ローン
一般的な無担保ローンは、中小企業経営者と従業員の両方を対象とする。2023 年には、当社が提供した一般的な無担保ローンの約 86% が中小企業経営者、 14% がサラリーマンによる借入でした。この期間に新たに提供した一般無担保ローンの平均契約期間は約 36 ヶ月で、平均チケットサイズは 278,067 元 ( 39,165 米ドル ) でした。
一般無担保ローンの残高は、 2021 年、 2022 年、 2023 年 12 月 31 日現在、それぞれ 5,201 億元、 4,238 億元、 2,079 億元 ( 293 億米ドル ) でした。一般無担保ローンの総額は、 2021 年、 2022 年、 2023 年にそれぞれ 4,817 億元、 3,186 億元、 910 億元 ( 128 億米ドル ) でした。
以下の表に、示す年にチケットサイズで有効化された一般的な無担保ローンの数を示す
2013年12月31日までの年間 | ||||||||||||||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
(人民元) | (%) | (人民元) | (%) | (人民元) | (%) | |||||||||||||||||||
(単位:10億、百分率を除く) | ||||||||||||||||||||||||
チケットの大きさ |
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最高5万元 |
7.2 | 1.5 | 3.0 | 1.0 | 0.6 | 0.6 | ||||||||||||||||||
50,001から100,000元 |
38.5 | 8.0 | 18.5 | 5.8 | 4.3 | 4.8 | ||||||||||||||||||
100-200,000元 |
138.0 | 28.6 | 68.1 | 21.4 | 12.6 | 13.9 | ||||||||||||||||||
200,001元から30万元 |
159.2 | 33.1 | 93.5 | 29.3 | 26.5 | 29.1 | ||||||||||||||||||
人民元300,001元以上 |
138.8 | 28.8 | 135.5 | 42.5 | 47.0 | 51.7 | ||||||||||||||||||
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合計する |
481.7 | 100.0 | 318.6 | 100.0 | 91.0 | 100.0 | ||||||||||||||||||
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私たちは、小規模事業者のニーズを満たす重要な機能である、より高い額面規模の融資を支援することに集中している
保証金
保証ローンは小規模事業者を対象としている。数量別に計算すると,我々が提供する担保融資のうち,約98%は小規模事業者によって借入されている。2023年、私たちが有効にした新しい保証ローンの平均契約期間は約36ヶ月で、平均手形規模は人民元551,253元(77,642ドル)です
2021年、2022年、2023年12月31日までに、私たちが有効にした保証融資残高はそれぞれ1293億元、1231億元、人民元704億元(99億ドル)だった。2021年、2022年、2023年、私たちが有効にした保証融資総額はそれぞれ1415億元、1182億元、人民元459億元(65億ドル)に達した
私たちの担保ローンについては、経済の発達した都市に住宅物件を持つSBOに焦点を当て、これらの都市の相対的に安定した経済成長と不動産価格を考慮すると、これらの物件は担保とすることができる。保証ローンの未返済残高の大部分は不動産によって保証され、残りは自動車が保証される。中国の不動産担保は非常に多様化しており、その大部分はより発達した都市に位置している。私たちがより多くのSBOとより質の高い借り手にサービスを提供することに集中し続けるにつれて、私たちの保証ローンは2021年、2022年、2023年の平均額面規模が増加した。平均的には融資価値比私たちが有効にしている保証ローンの開始率は2021年の71%から2022年には74%に増加し、2023年にはさらに75%に増加した
消費金融ローン
私たちは2020年6月に私たちのカードを持った消費金融子会社を通じて消費金融ローンを発行し始めた。消費金融ローンの借り手は通常、個人の短期キャッシュフローの需要を満たしたり、消費財を勝手に購入したりすることを望んでいる。私たちの消費金融ローンにはリボルバーローンと分割払いローンが含まれています
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2021年、2022年、2023年12月31日まで、私たちの消費金融ローン残高はそれぞれ116億元、297億元、371億元(52億ドル)だった。2021年、2022年、2023年、私たちの消費金融ローン総額はそれぞれ253億元、586億元、712億元(100億ドル)に達した
♪the the the不良資産2023年12月31日までの1年間、消費金融ローンの融資比率は1.5%だったが、2022年12月31日までの年間は1.5%だった。♪the the the不良資産消費金融ローンの貸出比率は、消費金融ローンの未返済残高を消費金融ローンの未返済残高で割って計算され、そのローンのいずれかのローンは期限を91日以上超過し、無効にされておらず、いくつかの再編ローンを加えている
私たちの保証
私たちは、私たちの融資保証子会社と30省のフランチャイズ支店ネットワークを通じて融資パートナーと密接に協力しています。第三者が資金を提供するローンについては、貸手が信用増強を必要とする場合、私たちは過去に私たちの信用増強プロバイダと共に各新しい融資取引のためにリスクの一部を保証します。2021年12月31日、2022年12月31日、2023年12月31日まで、それぞれ647億元、686億元、549億元(77億ドル)の表外融資担保契約を持っている。2023年12月31日現在、当社がサポートしている未償還融資残高融資担保の58.2%が第三者信用増強プロバイダによって提供されています。しかしながら、時間の経過とともに、第三者信用強化プロバイダへの依存を徐々に減少させてきた。2023年第4四半期、私たちは100%担保業務への業務モデルの転換に成功しました。このモデルの下で、私たちのカード融資担保子会社は現在、第三者の増信を必要とすることなく、各新しい融資取引に保証を提供しています
融資保証会社に関する規則に基づき、融資保証会社の最低登録資本金は 2000 万元以上で、純資産は 2000 万元以上でなければなりません。 15分の1保証された残高の総額を2023 年 12 月 31 日現在、当社の融資保証子会社の純資産は 446 億元、レバレッジ比率は 1.8 倍です。
どうやって機関のパートナーを助けるか
私たちは彼らが狙いたい特徴を持つ潜在的な借り手を識別することで私たちの機関パートナーを助けます共同設計潜在的な借り手のニーズに合ったローン商品を提供し、資金調達パートナーが負担するリスクを正しく評価できるように正確な信用評価を提供し、効果的なローンサービスと回収を通じて残高ローンの信用リスクを管理します。
私たちの資金協力パートナーは
当社の資金調達パートナーは、私たちが可能にするローンに資金を供給する銀行や信託で構成されます。2023 年 12 月 31 日現在、 79 の銀行、 6 の信託会社と提携しています。
以下の表は、当社コンシューマーファイナンス子会社を通じた新規融資を含め、各期間の新規融資額を資金源別に示したものです。
2013年12月31日まで | ||||||||||||||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
(人民元) | (%) | (人民元) | (%) | (人民元) | (%) | |||||||||||||||||||
(単位:10億、百分率を除く) | ||||||||||||||||||||||||
資金源別の新規融資額 |
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銀行.銀行 |
414.2 | 63.9 | 279.5 | 56.4 | 81.4 | 39.1 | ||||||||||||||||||
信託基金 |
208.9 | 32.2 | 157.3 | 31.7 | 55.4 | 26.6 | ||||||||||||||||||
当社の消費者金融子会社 |
25.3 | 3.9 | 58.6 | 11.8 | 71.2 | 34.2 | ||||||||||||||||||
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合計する |
648.4 | 100.0 | 495.4 | 100.0 | 208.0 | 100.0 | ||||||||||||||||||
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私たちは私たちの資金組合を絶えず改善している。私たちの融資能力は資金供給によって制限されていない。2023年、私たちは39.1%の銀行信用手配と26.6%の信託会社の信用手配しか利用しなかった。私たちは私たちの質の高い借り手から融資を得ることで、彼らが利息収入を生み出す能力が私たちを彼らの貴重なパートナーにするために、私たちと銀行や信託会社との関係が持続可能だと信じている。2023年には、私たちが支援する融資資金の10%以上を占める第三者資金源はありません
第三者との融資取引については、我々が彼らに提供する融資の融資スケジュールおよび増信に関する主な条項が含まれている各融資パートナーおよび増信プロバイダと3者協議を締結した。これらの合意には一般に条文が含まれており、増信機関が保証または担保融資を受ける割合、及び協力の地域範囲を列挙し、一部の合意も融資パートナーが融資について徴収する金利を明らかにしている。それらはまた、各側が借り手に対して自分の信用評価を行い、融資パートナーが借り手と融資協定を締結し、信用増強提供者が期限80日を超えたローンについて融資パートナーに返済することを要求している。これらの合意によれば、各当事者は、融資後サービスを提供する権利があるか、または別の契約者または第三者に委託する権利がある
私たちの100%担保業務モデルでは、各融資パートナーと私たちの特許融資担保子会社と協定を締結します。これらの協定は、資金計画を管理する主な条項と、私たちがそれらに提供する融資の財務保証を要約する。共同条項には,我々のカード融資担保子会社によって保証される融資総額と協力の地理的範囲が含まれている.その中のいくつかの合意は融資パートナーが融資のために受け取る金利を規定する。また、融資パートナーが借り手に対して自分の信用評価を行い、借り手と融資協定を締結することを要求する。これらの合意により、融資パートナーは融資後のサービスの実行権を私たちに委託し、さらに別の第三者に依頼する可能性があります
銀行.銀行
銀行融資モデルでは、第三者銀行が直接借り手に貸し出す。私たちは借り手に融資付与サービスを提供し、借り手が第三者銀行から融資を受けることができるようにする
我々は2021年に60銀行と協力し、2022年には75銀行と協力し、2023年には79銀行と協力する。これらの銀行には全国株式制銀行、都市商業銀行、農村商業銀行などが含まれる。銀行は私たちの銀行パートナーに必要な情報を集めるのを手伝ったにもかかわらず、私たちが言及した借り手の信用を決定した。銀行は2021年に実現した新規融資に約63.9%の資金を提供し、2022年に実現した新規融資に56.4%の資金を提供し、2023年に実現した新規融資に39.1%の資金を提供した。銀行との安定と長期的な関係を維持することは持続可能な融資の重要な要素だ
信託基金
信託モデルでは、第三者信託会社は、3つの主要資金源を介して出資する信託計画を設立する。(I)プライベートバンクが誘導する小売資金,(Ii)銀行,証券,保険会社の機関資金,および(Iii)公開市場発行の資金がある。借り手に融資支援サービスを提供し、借り手が信託から融資を受けることができるようにする。私たちは信用評価を行い、借り手を信託計画と一致させる
私たちは2021年、2022年、2023年にそれぞれ6つの信託会社と協力しています。信託は2021年に実現した新規融資に約32.2%の資金を提供し、2022年に実現した新規融資に31.7%の資金を提供し、2023年に実現した新規融資に26.6%の資金を提供した。連結信託から資金を提供する融資は我々の貸借対照表に現れ、非連結信託から資金を提供する融資はわれわれの貸借対照表には現れない。“プロジェクト5.業務と財務審査と展望を参照--A.業務成果-はい。-そしてアンバランスである融資とリスク開放の表面化処理
私たちのカードを持って消費金融子会社
私たちがカードを持っている消費金融子会社の平安消費金融有限公司は2021年、2022年と2023年にそれぞれ3.9%、11.8%と34.2%の新規融資を提供してくれた
90
2023年第4四半期、私たちは業務の100%担保業務モデルへの転換に成功しました。このモデルの下で、私たちのカード融資担保子会社は現在、第三者増信を使用することなく、各新しい融資取引に保証を提供しています
信用分析
私たちの信用分析は反詐欺評価と信用評価を含む。これらは財務と行動データの支援を受け、私たちのリスク管理部門が管理している。国籍、年齢、居住地、信用、その他の履歴に関する基本的な要求を満たすほか、借り手は私たちの反詐欺と信用評価を通じて、融資パートナーに潜在的な融資を提供しなければなりません
融資申請が我々の信用評価過程を通過すると、融資を融資パートナーに転任し、融資申請を独立して評価する。私たちはパートナーローン基準に適合していると思っている借り手にしか一致していません。私たちのパートナーは融資決定を下す前にすべての申請情報を独立して審査します。ローンは融資パートナーが直接借り手に支払う
2023年、私たちが有効にしたローン信用審査時間は最速で45分に達し、普通の無担保ローンは最速で96分に達し、資金は一般的に同じ日に利用できる
データ.データ
私たちの信用評価は、私たち自身と第三者の様々なデータに基づいて、適切な許可を経て、人民中国銀行信用参考センターのデータ、他の政府機関が提供するデータ、各種消費、社会またはその他の行動データを含む合法的な範囲内で確立されている。2023年12月31日までに約690万人の独立個人申請者が18年を超える全周期の信用データを累積分析した。当社の独自および第三者データには、小規模事業者に融資を提供するために、お客様またはKYC個人財務情報を理解し、お客様のビジネスまたはKYBビジネス情報を理解することが含まれています。すべてのデータは顧客が同意した場合にのみアクセスして使用することができる
各借り手が7,500個を超える予測変数のうち,機械学習アルゴリズムと回帰分析を用いて約1,900個の最も関連する変数を選択して我々の反詐欺モデルを構築し,約1,600個の最も関連する変数を選択して2023年12月31日までの融資決定モデルを構築した
手形規模の大きいローンについて、私たちの経験は、返済能力と返済意欲が信用引受過程において重要であることを示している。反詐欺評価では、融資者の返済意欲の評価を助けることができるので、行為データは信用や金融データとほぼ同様に有用である。しかしながら、信用および金融データは、借り手の返済能力の評価を助けることができるので、信用の予測性がはるかに強い。2023年12月31日現在、信用と金融データは、私たちの反詐欺評価変数の約64%と私たちの信用評価変数の88%を占め、行動データは私たちの反詐欺評価変数の残り36%と私たちの信用評価変数の12%を占めている
反詐欺評価
私たちの反詐欺評価は身分詐欺、否定的な記録、そして組織的な詐欺を検査する。著者らは顔認識技術を用いて、国家公民身分情報センターの身分証明書データベースと交差照合を行うことで、借り手の身分を確認した。私たちはまた電話番号と銀行カードを使って借り手の身分を検証します。データソース内部とデータソース間の交差検査により、私たちは借り手が彼または彼女が主張している人であり、同じ借り手が最初から最後まで申請を完了していることを保証する
次に、私たち自身の運営によって作成されたリスト、第三者ソースからのリスト、および公開された詐欺企みを含む各借り手のブラックリストと負の記録をチェックします。さらに,VPNやIPアドレスエージェントを使用した偽の位置情報など,借り手が技術を使用して虚偽情報を提供しているかどうかをチェックする
また,我々は,グラフ計算と機械学習アルゴリズムに基づくソーシャルネットワークモデルを用いて,組織的な詐欺企図を認識しスクリーニングした.私たちは私たちのソーシャルネットワークモデルをサポートするための広い位置とIPデータデータベースを持っている。我々は,1,000以上の専門家ルールを含む借り手のキー情報を我々の詐欺検出モデルを用いて検査した
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信用評価
私たちの詐欺に対する評価手続きを通過した借り手は私たちの信用評価手続きに入るだろう。自動音声認識,光学文字認識,自然言語処理を適用することにより,我々の信用評価過程は潜在的な借り手を可能な限り容易にすることができた.一般的に無担保融資の承認過程は最速45分に達し、完全に1つのスクリーンで相互作用し、最小のテキスト入力しか必要ない
私たちは三つの重要な信用評価モデルがあります:採点モデル、リスクに基づく定価モデルとローン規模モデルを適用します
アプリケーションスコアモデルは,借り手ごとにスコアを生成し,そのスコアに基づいて借り手が与えられた融資を受ける資格があるかどうかを決定する.私たちの検収基準と評価の流れは借り手のリスク格付けに依存しており、私たちの格付けシステムでは、リスク格付けはR 1からR 6まで様々である可能性がある。2023年には人工知能支援92.1%の一般的な無担保ローン借り手に対してライブインタビューまたは純粋な人工知能インタビューを行い、他の7.9%の一般的な無担保ローン借り手はインタビューを放棄し、彼らのデータにはさらなる明確化が必要な内容がないためである。私たちの直販チームやチャネルパートナーと広く個人的に交流している保証ローン借り手は現場取材を受けています
我々が現場インタビューを行う際には,我々の信用承認チームはネットワーク会議ツールを用いて借り手にインタビューした.インタビューでは、顔と音声認識を用いて借り手を識別し、微顔表情と音声感情分析を用いて借り手の情緒反応を分析し、借り手の信頼性の評価を支援した。ライブインタビュー以外に、私たちの信用評価プロセスは完全に自動化され、これは統一的でデータ駆動の意思決定プロセスを実現するのに役立ち、強力な予測能力を持っている
申請採点モデルでスクリーニングした後、借り手は我々のリスクに基づく定価と融資規模モデルによってさらに評価する。私たちのリスクベースの価格設定モデルでは、借り手のリスク格付けと債務収入比および借り手の資産価値を考慮して、適切なリスクベースの定価を決定する。借り手のリスク格付け、債務収入比、借り手の資産価値を考慮した後、借り手は、割り当てられた定価が最高許容年利率を超えない場合にのみ融資を受ける資格がある。私たちのローン規模モデルは主に借り手の信用と財務情報に基づいています。私たちは適切な許可を得て、他のローンやクレジットカードの返済記録、保険返済記録、自動車価値、社会保険記録、負債情報などの情報にアクセスします。すべてのローン申請者は私たちが人民銀行信用検査センターを通じて彼らのデータを検査することを許可しなければなりません。これらの検査は私たちの信用評価過程の通常の部分を構成しています。このデータには、中国のカード保有金融機関が銀行、信託、消費金融会社、融資リース会社などに融資を提供する未返済融資の情報が含まれている。私たちの担保融資規模モデルはさらに質抵当品の価値を考慮し、私たちはオンライン見積師の助けを借りて効率的かつ迅速な方法で担保の価値を決定した。私たちは多額のローンに集中しているため、借り手は少なくとも10,000元の最低信用敷居を満たす時にのみ、一般的な無担保あるいは担保ローンを獲得する資格がある
小規模事業主のために、あなたの企業またはKYBを理解することは、私たちの信用評価プロセスの追加的な要素です。私たちは、その企業信用格付け(ある場合)、その付加価値税、販売所銀聯記録、その公共事業請求書、任意の保険、業界組織のメンバー資格、または他の関連情報。KYCとKYBのデータを組み合わせることは,小企業主が彼らの信頼を正確に評価するために重要であると考えられる
ローンサービスと受託サービス
私たちの融資サービスと催促サービスは、私たちの機関パートナーが彼らの核心業務に集中できるようにし、同時に私たちは彼らのために問題資産を管理する。私たちは18年間の全サイクル固有データを蓄積しましたオフラインからオンラインまで私たちのコレクション作業に情報を提供するビジネスモデル
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私たちはオンラインシステムを利用して効率的で効率的な融資後管理と融資徴収を行う。人工知能サービス、スマートローンアルゴリズムとApp知能ロボットの支持の下で、著者らは私たちの触媒システムのために全天候運営指揮ダッシュボードを作成し、私たちのローン後のプロセスの安定性、速度と効率を高めた。融資後の監視と収集作業からのデータは、顧客選択と信用承認アルゴリズムにフィードバックされ、我々のモデルが絶えず改善され、結果をさらに改善することを保証する。AIレジと催促細分化アルゴリズムの展開は、詐欺と高リスク借り手を識別する能力を強化し、同時に製品の定価を向上させ、引受結果を改善し、触媒効率を向上させることができる
私たちのローン後サービスモデルは信用採点に基づいて延滞ローンを分類しています。著者らは中国銀行が許可した人民銀行徴収センターを通じて定期的に現有の借り手の融資記録をチェックし、その負債状況を監視し、そして顧客細分化モデルを用いて借り手を低リスク、中リスクと高リスクの3種類に分類した。私たちはまた借り手に返済注意サービスを提供して、メールの注意を含めて低リスク借款人と人工知能を使いました中高リスク借り手の連絡先。2023年にはメールで51%の返済注意を完了しました残りはメールで完了しました人工知能を使いました電話です
もし借り手が時間通りに返済できなかったら、私たちは催促手続きを開始します。ローンが一日超過した借り手はAIから連絡し、他のすべての期限を過ぎたローンの借り手は生放送から代理連絡を催促する。主に少額消費ローンを支持するプラットフォームと比較して、私たちが支持するローンの平均額面規模は相対的に大きく、これは私たちが滞納ローンの催促過程をアップグレードすることをより費用効果的にする
私たちの催促専門家は借り手の携帯電話番号にアクセスできず、私たちのシステムでしか連絡できません。お客様とのすべての連絡は、紛争解決のために記録されて保持されており、当社の入金チームが適用される法律やルールを常に完全に遵守していることを保証しています。私たちが収集中に蓄積したデータは閉ループの形で私たちの信用評価過程にフィードバックされる。2021年、2022年、2023年、1人当たりのローン後サービス従業員の平均未返済ローン残高はそれぞれ6550万元、6040万元、4970万元(700万ドル)だった
業界の慣例によると、私たちは80日以上滞納しているローンを催促するために第三者引受機関を使用する。我々は定期的に,代理パートナー会社の表現,サービスの質,業界経験,法律法規遵守状況に基づいて評価を行っている
上で説明した催促努力以外に、私たちは私たちの保証ローンを回収するための追加の停止手続きを持っている。私たちは信用増強プロバイダと私たちの融資保証子会社を代表して行動し、まず私たちの現地催促チームを使って担保を回収し、必要に応じて第三者の現地催促機関の支持を得ます。そして,住宅物件の状況を評価し,その価値の第三者評価報告を取得し,住宅物件の償還手続きを開始する。担保償還権を失った場合には、住宅物件をオークションまたは委託で処分し、得られた資金を用いて信用増強プロバイダと我々の融資担保子会社の損失を最小限に抑える
信用リスク管理
信用リスクとは、返済意図の欠如や返済能力の欠如によるリスクを含む、私たちのローンの借り手が違約や返済しないリスクのことです。信用リスクは、融資の組み合わせおよび異なる割合に応じて、1つまたは複数の融資パートナー、クレジット増強プロバイダ、および私たち自身のカード融資担保子会社が負担する。2023年12月31日現在、当社がサポートしている未償還融資残高融資担保の58.2%が第三者信用増強プロバイダによって提供されています。私たちの100%担保業務モードでは、私たちのカード融資保証子会社は今、第三者信用強化を使用することなく、各新しい融資取引に担保を提供しています。したがって、信用リスクを管理する能力は私たちの業務で必須的だ。私たちは詐欺に対する評価、信用評価、そして融資サービスと収益を通じて信用リスクを管理する
私たちが有効にしている一般的な無担保融資については、R 1が最高品質(最低リスク)、R 6が最低品質(最高リスク)である1から6までのランクでランク付けしています。危険レベルは二つの主な考慮事項に基づいて決定される。1つ目は信用リスク採点であり、統計技術を利用して、人民銀行信用情報センターの記録と借り手の返済、延滞と申請履歴などの以前の記録に基づいてモデルを構築する。もう一つの考慮要因は、住宅物件、車両、保険証書のような顧客の資産だ。信用リスクの点数が高く、資産の良い借り手は低いリスクレベルに割り当てられる
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前に述べたように、私たちは私たちの努力を私たちのR 1~R 6の信用レベルの中のより高い借り手に集中してきた。リスク評価は動的なプロセスであり、私たちのリスク選好と受容度を時々反映し、私たちはサービスの質の高い顧客に集中してきた
次の表に2021年,2021年,2022年と2023年12月31日までの一般無担保融資と担保融資のDPD 30+違約率を示す
2013年12月31日まで | ||||||||||||
ローンタイプ別DPD 30+延滞率 | 2021 | 2022 | 2023 | |||||||||
一般無担保ローン |
2.6 | 5.2 | 7.7 | |||||||||
保証金 |
0.8 | 2.6 | 4.4 | |||||||||
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合計する |
2.2 | 4.6 | 6.9 | |||||||||
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私たちの経営陣が監視している信用品質の核心指標はDPD 90+です。次の表に2021年,2021年,2022年,2023年12月31日までの一般無担保融資と担保融資のDPD 90+違約率を示す。DPD 90+延滞率を、期限90から179日までの未返済ローン残高を未返済ローン残高で割ったものと定義します。この表は、私たちの貸借対照表に統合されたローンだけではなく、ポートフォリオ全体に基づいて有効になっているすべてのローンを反映しています。また、融資が80日を超え、資金提供者が信用増強提供者の補償を受けた場合、私たちはまだ借主が返済していないため、ローンを超過ローンと見なしている。クレジット増強プロバイダは、資金提供者を償還した後に債権者権利を取得し、クレジット増強プロバイダに融資後サービスを提供し続ける
2013年12月31日まで | ||||||||||||
ローンタイプ別DPD 90+違約率 | 2021 | 2022 | 2023 | |||||||||
一般無担保ローン |
1.5 | 3.0 | 4.6 | |||||||||
保証金 |
0.4 | 1.2 | 2.6 | |||||||||
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合計する |
1.2 | 2.6 | 4.1 | |||||||||
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次の表に2023年12月31日現在,我々が有効にしている一般無担保融資のDPD 90+違約率を示す。年次別DPD 90+延滞率は、特定の日まで(回収された超過元金の総金額を反映し、フラッシングを考慮しないように調整された)未償還元本残高をその年の初期元金総額で割るように定義される。帳簿上の月数、またはMOBとは、自発的に融資されたカレンダー月以来過去に経過した完全カレンダー月の数を、各カレンダー月終了時に計算することである
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次の表に2023年12月31日までに有効にした担保融資のDPD 90+違約率を示す
流動率は展望的な指標であり、おそらく不良資産その定義は、(1)1日から29日を超えたローン残高が先月の当期ローン残高総額に占める割合;(2)30日から59日を超えたローン残高が先月1日から29日までのローン残高のパーセンテージを占める;(3)60日から89日を超えたローン残高が先月30日から59日までのローン残高のパーセンテージを占める積である
下の図は,我々が有効にしている一般的な無担保融資の2021年,2022年,2023年の流動率を示している
次の図は,我々が有効にしている担保融資の2021年,2022年,2023年の流動率を示している
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私たちの消費金融子会社は多くの点で私たちのコア小売信用と支援業務とは別に運営し、独自の独立した信用リスク管理者を持っている。中国のカードを持ち、規制されている実体として、それが規制要件に適合することを確実にするために、いくつかの手続きに従い、特定の指標を追跡しなければならない。私たちの消費金融業務の信用リスク管理の一部として、潜在的な借り手ごとにオンライン顧客認証と反詐欺評価を行い、私たちの自動決定エンジンを通じて信用限度額を決定します。引き出し申請時には、選定されたお客様は、当社の信用評価者と電話面接を行い、承認を得た後に引き出しを支払います。我々は消費金融ローンの収集過程においてメッセージ,人工知能,人間エージェントの組合せに依存している.私たちは主に期限が長くないお金を想起して支払うためにメッセージと人工知能を使用して、期限が長いローンの催促作業をアウトソーシングする
私たちの信用向上プロバイダは
私たちは2023年第4四半期に100%担保業務へのモデル転換を完了しましたが、このモデルの下で、私たちのカード融資担保子会社は、第三者信用増強を必要とすることなく、各新しい融資に保証を提供していますが、2023年12月31日現在、私たちが有効にしている融資残高の大部分は、第三者信用増強プロバイダが提供しています
私たちの信用増強業者には信用保険会社と保証会社が含まれています。2023年、私たちは7つの信用保険会社と協力した。私たちは彼らが借り手が必要なリスク状況を満たすローンに信用増強を提供できるようにした。信用増強プロバイダは、私たちの融資パートナーと同じ顧客推薦、リスク分析、および融資サービスおよび催促サービスから利益を得ています。2021年、2021年、2022年、2023年12月31日現在、第三者保険または担保による普恵ブランド融資の未返済残高が未返済残高に占める割合はそれぞれ78.9%、76.1%、64.2%である
平安P&Cは標準ビジネスに信用向上を提供腕が長い私たちが有効にするローン条項。平安P&Cは2023年12月31日現在、普恵ブランドで有効にしている未返済ローン残高の52.5%に信用増強を提供している。私たちが提供し、平安保険で保証された融資については、平安保険と各融資パートナーと3年間の協定を締結しました。これらの第三者信用強化プロバイダは、私たちが有効にしている融資に信用保証保険または保証を提供し、融資が十分に延滞したときに貸手を返済する。私たちは私たちの信用強化プロバイダがその保険や保証義務を履行できなかったことを知らない。私たちの信用強化プロバイダは、彼らが保険または保証を提供するかどうかを決定するために、各借り手自身の評価を行い、私たちは、私たちのパートナーが必要な情報を収集するのを助ける
私たちのすべての信用増強プロバイダは中国当局の監督と検査を受け、詳細な法律と監督管理要求の制約を受けている。保険会社は中国銀保監会が監督と検査を行う。中国銀保監会が発表した保険会社に関する規定と細則によると、保険会社の最低登録資本は人民元2億元を下回らず、現金で十分に納めなければならない。信用保証保険を経営する保険会社は、最近2四半期末の核心弁済能力充足率は75%を下回ってはならず、総合支払能力充足率は150%を下回ってはならない。私たちは私たちの信用強化提供者を選択する時に厳格な評価過程を行った。著者らは保険会社が中国銀保監会が発行した3年間の小売信用信用保険業務許可証を持っているかどうか、中国銀保監会が2020年5月に発表した“信用保険と保証保険監督管理方法”の支払能力比率、集中度リスク、レバー率と流動性圧力テストに対する厳格な要求を満たすことができるかどうか、及び関連経験、業績記録と業界名声を持っているかどうかを評価した。私たちの保険会社は中国銀保監督管理委員会に四半期弁済能力報告を公開提出することを要求され、私たちはそれらの公開届出書類を審査して、それらがまだ要求に合っているかどうかを確認した。融資性保証会社は地方、省或いは市政府財政部門が監督と検査を行う。融資性保証会社の規定と細則によると、融資性保証会社の登録資本は最低でも人民元2000万元を下回らず、通貨で十分に納めなければならず、純資産は下回ってはならない15分の1彼らの未返済保証総額の一部
私たちは私たちの資金パートナーと信用強化プロバイダと高度に自動化されたクレームプロセスを構築した。融資が80日間延滞すると、第三者増信に関連する場合、請求通知は自動的に第三者増信プロバイダに送信される。一般的に、この支払いは私たちが参加していない場合に行われ、その時間は私たちのキャッシュフローや現金状況に影響を与えない
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下表は、貸借対照表に連結した貸付金について、信用強化事業者に提出したクレーム額と、各期間のクレーム返済額を示しています。提出額と払い戻し額の相違は、主にタイミングの違いによるものです。クレームを提出すると、信用向上プロバイダーは通常、審査を完了し、 1 営業日以内に資金調達パートナーに支払いを行います。
2011年12月31日までの1年目は | ||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
(百万元) | ||||||||||||
提出クレーム金額 |
5,084 | 12,490 | 13,786 | |||||||||
返済された請求額 |
5,084 | 12,490 | 13,788 |
その他のサービス
銀行、信託会社、互恵基金会社、私募投資基金管理会社、資産管理会社、証券会社、保険会社など様々な金融機関に投資家の投資信託商品に触れさせたことがあります。我々が打ち出した投資信託商品には、資産管理計画、互恵基金商品、私募投資基金製品、信託商品などが含まれる。2023年には、新たな投資信託商品の有効化を徐々に停止し、現在は既存の投資信託商品を成熟まで保留しています
私たちの技術は
私たちの独自性端まで運ぶこのシステムは、私たちの製品調達と支援能力を強化し、私たちの融資支援プロセスを簡略化し、顧客体験を改善し、規模経済と運営効率を実現することができる。拡張性と柔軟性のために設計されています端まで運ぶシステムは大量の顧客、製品提供者、製品プロファイルを評価し、融資取引を支援し、投資家の需要を満たす製品を支援し、資金移転と返済活動を監視するために大量のデータを処理する。例えば、私たちは生物認識、自然言語処理、光学文字認識を採用して、いくつかの面倒なローン申請手続きを除去し、借り手がローンファイルを提供する流れを簡略化する
著者らが使用した多くの先進技術、例えば顧客の身分を検証するための顔と音声認識技術、人工知能と機械学習アルゴリズム、及びブロックチェーンは適切な管理に応用され、すべて平安グループ、平安技術とOneConnectから許可を得た。私たちは、私たち自身のデータとビジネスシーンを使用して、これらの技術をトレーニングして、私たち自身の独自のアプリケーション技術を作成します。これらの技術は、私たち自身のビジネス独自の技術です
人工知能
より速いプロセッサ速度、より低いハードウェアコスト、ますます複雑なアルゴリズム、および高品質なデータの蓄積は、我々の業務においてますます多くの分野で人工知能を採用することができるようになってきている。人工知能は,生産性の向上や,人間が扱うことができない複雑すぎる情報に基づいて意思決定を行うことで,コスト削減を支援している.我々の技術は,18年以上の全周期独自データからのより多くの例を扱うことで,我々のニューラルネットワークシステムが時間とともに発展してきた人工ニューラルネットワークを持っている.そのため、著者らはアルゴリズムが非構造化データを強力に分析でき、より速い、より安い信用採点と高品質のローン評価、精確なマーケティング、カスタマイズされたスマート顧客サービスロボット、先駆的な監督管理コンプライアンスと各種の他の業務領域を実現するためのディープラーニングモデルを開発した。知能アルゴリズムは数秒以内に異常と詐欺的な情報を発見することができる。人工知能を適用すればするほど、私たちはそれのために新しい用例を見つけることができる
ここで重要な技術の1つは,大量のテキストを分析し,行動に影響を与える重要な要素を決定することで意思決定を改善する自然言語処理である.例えば進行中の人工知能支援保証過程での対話は私たちに申請者たちをより全面的に理解させた。アルゴリズム方法を使用することによって、私たちは、データ分析を適用して、“薄い”信用文書を有する個人に信用スコアを提供し、代替データソースを使用してローン申請を審査する。これらの技術を利用することで、より迅速かつ安価に信用スコアを行うことができ、最終的により多くの人が高品質の融資評価を得ることができるようになる
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もう1つの人工知能用例は,煩雑なクライアントサービスプロセスの大部分を簡略化するために,我々がカスタマイズしたスマートクライアントサービスロボットとシステムである.これらのシステムは,顧客の申請境界点を自動的に追跡し,申請者をわが社内の正しい部門に送信する
2020年には、私たちはまた、先駆的な監督管理技術を導入し、規制適合性の効率を高めることに集中し、私たちの核心的な流れにもっと適合させる。このシステムは,自然言語処理を用いて新たな法規制に対応しているこれらの規定を守るために、私たちは適用します人工知能支援統合されたリスクと報告システムを構築するためのデータ分析。人工知能は規制品質の問題を解決するのを助け、当局に対するデータの価値を増加させた
データ科学
データ技術は私たちの業務の各方面に広く応用されており、KYC、KYP、反詐欺と信用評価、的確なマーケティング、製品設計と顧客体験を含む。著者らは大量の資源を投入してPBレベルのデータプラットフォームを構築し、全体的な角度から顧客の個人資料と信用に関する広範な情報をカバーし、特に顧客の財務実力と信用の財務データをより反映することができる。我々は18年間の全周期信用データを蓄積し,平安生態系分析と洞察を補助し,外部データプロバイダを介して企業データにアクセスし,我々のデータマイニング能力は,ディープラーニングと人工知能技術を用いて最初の非構造化データを構造化データに変換できるようにした
例えば、ディープラーニングおよびビッグデータ分析の応用により、ポートフォリオツールを用いて投資家のリスク選好に適合したカスタマイズされたポートフォリオオプションを構築し、多元化および自動化投資によってより高い投資リターンを実現する。私たちのプラットフォーム投資家の投資行為データに基づいて、私たちはまた自動化アルゴリズムと分析を用いて個性化された投資製品とサービスを提供することができ、それによって私たちのマーケティング活動の転化率を著しく高めることができる。また,我々のデータ駆動反詐欺モデルは,グラフ計算や機械学習アルゴリズムにより組織的な詐欺企図を認識.スクリーニングできるようにしている.また私たちは人工知能駆動顧客サービス情報メッセージシステムは、我々の顧客サービスを従来の電話モードからオンラインインタラクションモードに移行させ、機器を介して顧客の質問に答えることにより、我々の運営効率や顧客体験を向上させる
ブロック・チェーン
ブロックチェーンは1種の開放的な分散分類帳であり、検証可能と変更不可能な方式で取引データを格納し、各当事者が単一、統一的なシステム上で業務を行うことができるようにする。我々は、安全な生態系のFiMAXアーキテクチャを使用して、適切な管理と透明な開示を完成させ、苦情や紛争が発生したときに完全に追跡できることを保証するために、我々のブロックチェーン技術を使用して、私たちのプラットフォーム投資家との相互作用を記録した。FiMAXアーキテクチャは、各ユーザの暗号化の完全性を維持するために、企業レベルのブロックチェーン開発をサポートし、異なる当事者の暗号化データを用いて発生する課題を解決する。FiMAX取得特許の暗号化制御データ共有アルゴリズムと各フィールド暗号化技術については、FiMAXは業界初のデータ接続を実現する技術プラットフォームの一つであり、様々なユーザのデータ暗号化を保持しているが、これらの機能は金融サービス業界の現実的な応用に重要であると信じている
安定して拡張可能なクラウドベースのインフラ
私たちのプラットフォームは平安雲が提供するクラウドローカルインフラ上に構築されている。平安クラウドは、計算サービス、ストレージ、サーバ、帯域幅を提供してくれます。我々は,リアルタイム多層データバックアップシステムにより冗長性を維持し,ネットワークの信頼性を確保する.クラウド自体の柔軟性は、私たちが迅速でシームレスなデジタル体験で金融サービスを提供することを可能にする
我々は,複数の接続コンポーネントからなるモジュール化アーキテクチャを採用しており,各コンポーネントは他のコンポーネントの機能に影響を与えることなく個別にアップグレードや交換が可能である.この先進的なアーキテクチャは、モジュールの追加または削除においてより大きな柔軟性を持たせ、新しい機能、特性、および機能の導入を加速させた
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私たちの技術は内蔵するソフトウェアとハードウェアが冗長である.我々は分散計算アーキテクチャを利用しているため,一点故障はシステム全体に故障を招くことはない.私たちのモジュール化アーキテクチャと組み合わせて、私たちのプラットフォームは高度に安定していて、拡張しやすい
研究と開発
設立以来、私たちは革新文化を育成し、技術に大量の資金を投入した。私たちは500人以上のエンジニアとデータアナリストからなるチームを持っており、彼らは中国のインターネットや金融機関業界で豊富な仕事経験を持っている。私たちの技術チームの多様な背景と専門知識のおかげで、私たちはインターネットと金融機関業界で有名なシステムインフラを構築しました
多レベルのセキュリティ
私たちはデータ保護とプライバシーが私たちの業務に重要であるため、安全なオンラインプラットフォームを維持するために努力している。私たちは、私たちが運営しているすべての側面をカバーし、様々な技術を使用してお客様のデータを保護する独自のセキュリティシステムを開発しました。我々は,ファイアウォールを用いた多層ネットワーク隔離により,攻撃や不正アクセスを防ぐ.私たちはまた私たちのユーザーを保護するために独自の技術を使用する。例えば、ユーザのアカウントまたは取引が破られた可能性があると疑われる場合、私たちは、微表情、顔認識、または音声認識を使用して、アカウントにアクセスしたり、取引を許可した人が実際のアカウント保持者であることを検証することができるかもしれない。我々はまた,セキュリティを確保するために自動データ階層技術を用いてユーザデータを格納し,任意の敏感なユーザ情報の転送には,データ暗号化を用いて機密性を確保している.我々の安全システムはISO 27001標準と中華人民共和国国家三級安全保護標準の認証を通過した
知的財産権
私たちは知的財産権の設立、運用、管理、保護を非常に重視している。日常業務過程における研究、開発、応用を通じて、私たちはすでに私たちの平安普恵モバイルアプリケーションと私たちのを含む様々な知的財産権を獲得しました陸海泉ドメイン名、これは私たちの企業に大きな価値を提供する
私たちの特許著作権商標ドメイン名は独自の技術は特許技術と類似の知的財産権は私たちの成功の鍵であり、私たちは特許、著作権、商標と商業秘密法とセキュリティ、発明譲渡と競業禁止私たちの固有の権利を保護するために、私たちの職員たちと他の人たちと合意した。2023年12月31日現在、私たちは中国と他の司法管轄区に661件の特許と286件のソフトウェア著作権と芸術作品著作権を登録しました。同じ日までに、私たちは中国と他の司法管轄区に32個の登録ドメイン名と1,068個の登録商標を持っています
私たちは私たちの独占権を保護しようと努力しているにもかかわらず、許可されていない当事者たちは私たちの技術を複製または他の方法で取得して使用しようと努力するかもしれない。私たちの技術を不正に使用することを監視することは難しくて高価で、私たちは私たちが取った段階が私たちの技術が流用されることを防ぐと確信できない。時々、私たちは私たちの知的財産権を実行するために訴訟に訴えるかもしれないが、これは巨額の費用と私たちの資源が流用される可能性がある
しかも、第三者は私たちに訴訟を提起して、私たちが彼らの専有権を侵害したり、彼らを声明したりすることを告発することができます無侵害私たちの知的財産権ですもし侵害クレームが成功したら、私たちは開発できなかったか、あるいは開発できませんでした非侵害行為技術または許可が侵害されるか、または同様の技術は、私たちの業務が損なわれる可能性がある。また、侵害されたり、同様の技術を許可することができても、ライセンス料が高くなり、私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります
私たちは他の人たちが私たちに提起したいかなる重大な知的財産権侵害クレームや訴訟についても知らず、私たちは他人に対するこのようなクレームや訴訟が解決されていない。“プロジェクト3.重要な情報-D.リスク要因-私たちの業務や業界に関連するリスク-私たちは他人が私たちの知的財産権を不正に使用することを阻止できないかもしれません。これは私たちの業務と競争地位を損なう可能性があります”および“-私たちは知的財産権侵害クレームを受ける可能性があり、これは高価な弁護であり、私たちの業務と運営を乱す可能性があります”を参照してください
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季節性
様々な要因のため、私たちの運営に影響を与える季節的な要素と経済周期を含めて、私たちの全体の運営業績は四半期ごとに変動します。例えば、私たちの経営業績は毎年最終四半期に弱いことが多く、主に公休や年末評価活動による営業時間の短縮である。また、第三者サービスプロバイダと年間コストを決済するため、私たちは通常、毎年最終四半期により高い費用を経験しています。しかし、季節性は一般的に私たちの財務業績に大きな影響を与えないだろう
競争
私たちの主な競争相手は非伝統的MYbank、微衆銀行、度小満金融と京東科学技術などの金融サービス提供者、及び小売と中小企業ローンに集中する伝統的な金融機関、例えば伝統銀行
複数 非伝統的金融サービス提供者の起源はある科学技術会社が提供するサービスに遡ることができるため、彼らは純技術解決策をより受け入れやすい細分化市場で私たちと競争する傾向があり、必ずしも強力な金融専門知識を必要としない。銀行は融資者として私たちと競争するかもしれないし、融資パートナーとして私たちと協力するかもしれない。中国政府は銀行が小企業への融資を増加させることを奨励しており、これは過去よりも私たちが狙っている借り手タイプに注目する可能性がある。さらに、借り手に受け取ることができる最高APRの低減と、私たち自身が信用品質を維持するために高品質の借り手にますます注目していることは、私たちの目標借主と銀行が過去に狙っていた目標とのより多くの重複を招く可能性もある
私たちのいくつかの大きな競争相手は大量の財政資源を持っており、販売やマーケティングへの巨額の支出を支援し、顧客により多くのサービスを提供することができる。私たちが借り手と投資家を効果的に争う能力があるかどうかは、私たちの製品の多様性、私たちのユーザー体験の質、私たちのリスク管理の有効性、私たちと第三者とのパートナー関係、私たちのマーケティングと販売努力、そして私たちのブランドの実力と名声を含む多くの要素にかかっていると思います
また、私たちの業務が引き続き急速に増加するにつれて、私たちは高技能人材に対する激しい競争に直面している。私たちの成長戦略の成功は私たちが既存の人員を維持し、より多くの技能従業員を増加させる能力にある程度かかっている
保険
事務建築施設、設備材料などの領域と火災、洪水などの自然災害損失に対する主要な保険カバー範囲を維持する。私たちは私たちの保険範囲が十分であり、私たちが経営している産業のビジネス慣行に適合していると信じている
私たちのローン製品の大部分は第三者が提供する信用保証保険ですが、保険料は借り手によって支払われており、ローンコストの一部として保険料を支払う義務はありません
吾らは吾らの保険範囲は十分であると考えているが、吾らは中国の法律や法規に要求されるすべての強制保険証書を用意しており、当業界のビジネス慣行に適合しているからである。しかし、私たちの保険証書は標準的な賠償免除額、賠償免除額、制限を受けています。したがって、私たちの保険証書は私たちのすべての損失をカバーできないかもしれません。私たちは保険限度額を超えたり、保険契約範囲を超えた損失やクレームを受けないことを保証できません。私たちの保険範囲のリスクの詳細については、“第3項.主要な情報であるD.リスク要因--当社の業務や業界に関するリスク--私たちの保証範囲は限られており、これは私たちを大きなコストと業務中断に直面させる可能性があります”を参照されたい
監督管理
私たちはますます複雑な法律と規制環境で運営されている。私たちは業務の様々な面で中国と外国の様々な法律、規則、法規の制約を受けています。本節では、私たちの中国での業務と運営に関する主要な中国の法律、司法解釈、規則、法規について概説する
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外商投資に関する規定
中国国内の法人実体(外商投資会社を含む)の設立、経営と管理はすべて会社法の管轄を受け、会社法は全国人民代表大会常務委員会が発表し、前回の改訂は2023年12月29日である。中華人民共和国外商投資法には別の規定があるほか、会社法の規定が適用される
“外商投資奨励産業目録”(2022年版)と“外商投資参入特別管理措置”(“2021年ネガティブリスト”、2021年ネガティブリストと呼ぶ)は、外国投資家と外商投資企業の中国国内への投資を管理した。2021年のネガティブリストに含まれていない業界は一般的に外商独資企業の設立を許可している。2021年のネガティブリストに入っていない業界は一般的に外国投資に開放されており、中国の他の適用法規が明確に制限されていない限り。2021年ネガティブリストによると、外資入株が付加価値電気通信サービスを提供する会社は含まれていません電子商取引は国内の多者間通信、データ収集および送信サービス、コールセンターは50%を超えてはならない
外商独資企業の設立手続き、届出審査手続き、登録資本要求、外貨制限、会計実務、税収と労働事務は、2020年1月1日から施行される“外商投資法”によって管理される。それは以前外国の中国への投資を管理していたほとんどの法律と法規に取って代わった。外商投資企業の組織機構は一般的に“中華人民共和国会社法”と“共同企業法”によって規定されている
外商投資法は主に4つの形式の外商投資を規定している:(A)外国投資家は単独或いは集団で他の投資家と中国国内に外商投資企業を設立する;(B)外国投資家は中国国内で企業の株式、持分、資産権益或いはその他の類似権益を取得する;(C)外国投資家は単独或いは集団で他の投資家と中国国内で新プロジェクトに投資する;(D)外国投資家は法律、行政法規又は国務院が規定する他の方法で中国に投資する。合併された付属実体の概念や規制制度については言及されておらず、その解釈や実行には構造や不確実性が残っている
外商投資法により外国投資が付与される入院前に国民待遇は、外国投資家及びその投資に与える待遇が、外国投資が2021年ネガティブリストに属さない限り、国内投資家及びその投資に与える待遇を下回ってはならないことを意味する。また、外国投資家とその中国への投資にいくつかの保護規則と原則を提供し、外国投資家の資金が外国投資から中国領土に入る全ライフサイクルにわたって自由に中国領土に移転し、外国投資企業と国内企業との間の公平な競争を確保するための全面的な制度を構築し、特殊な場合を除いていかなる外国投資を徴収することを禁止する
また、外商投資法は、外国投資家と外商投資企業が間もなく構築される情報報告制度の要求に従って投資情報を報告しておらず、法的責任を負うことを規定している。また、外商投資法施行前の外商投資管理法に基づいて設立された外商投資企業は、外商投資法施行後5年以内に、その構造と会社管理構造を維持できることも規定されている。これは、外商投資企業が“中華人民共和国会社法”や他の会社統治に関する法律法規に基づいてその構造と会社管理を調整することを要求される可能性があることを意味する
2019年12月26日、国務院は“外商投資法実施条例”を公布し、2020年1月1日から施行した。外商投資法実施条例は外商投資の促進を強調し、具体的な措置を細分化し、従来の各種法律法規にも取って代わった。2019年12月26日、最高人民法院は“中華人民共和国外商投資法の適用に関する若干の問題に関する解釈”を発表し、2020年1月1日から施行された。本解釈は、外国投資家が贈与、財産分割、企業合併、企業分立などを通じて権益を獲得する契約紛争に適用される。2019年12月30日、商務部と国家市場監督管理総局は共同で“外商投資情報報告方法”を発表し、現行の外商投資会社の設立と変更の届出承認手続きに代わった。2019年12月31日、商務部は“外商投資情報申告に関する事項に関する公告”を発表し、その中で“外商投資情報申告方法”に規定されている情報申告要求を強調し、情報申告の形式を規定した
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2020年12月19日、国家発展改革委員会、商務部は共同で“外商投資安全審査方法”を発表し、2021年1月18日から施行された。“方法”は安全審査を受ける外国投資規則を規定している。方法によると、外商投資安全審査の手続きを組織、調整、指導し、国家発展·改革委員会の下部に安全審査を担当する事務室を設置し、国家発展改革委員会と商務部が先頭に立つ。また、“方法”は、海外投資家又は中国の関係者がキー情報技術、インターネット製品とサービス、投資キー金融サービス又はその他の国家安全に関係するキー分野に投資し、投資する企業に対する実際のコントロール権を取得した場合は、事前に国資に安全審査を申請しなければならないと規定している
付加価値電気通信業務に関する規定
“中華人民共和国電気通信条例”は2000年に国務院によって発表され、前回の改正は2016年2月6日であり、中国会社に電気通信サービスを提供するために全体的な枠組みを提供した。これは、中国の電気通信サービスプロバイダーが運営を開始する前に工業·情報化部またはその省レベル分局の経営許可証を取得することを要求する
“中華人民共和国電気通信条例”は、中国の電気通信業務を基礎電気通信事業または付加価値電気通信事業に分類する。工業·情報化部が2015年に発表し、2019年6月6日に改訂された“電気通信業務分類目録”によると、固網、モバイルネットワーク、インターネットを介して提供されるオンラインデータ処理、取引処理と情報サービスは付加価値電気通信業務に属する
2017年7月3日、工信部は“電気通信経営許可管理方法”を発表し、2017年9月1日から施行した。“方法”は付加価値電気通信業務を経営するために必要な許可証の種類、許可証を取得する資格とプログラム及び許可証の管理と監督管理に対して更に具体的な規定を行った。経営者が株主変更,会社合併,分立等により経営範囲又は経営主体を変更する場合は,所定の期限内に原発機関に申請しなければならない
外商投資付加価値電気通信業務管理規定
外商直接投資中国電信企業は、国務院が2001年に公布した“外商投資電気通信企業管理規定”を適用する。これは、外国投資家が中国で付加価値電気通信サービスを提供する実体における実益持分の割合が50%を超えてはならないことを規定している。しかし、2021年のネガティブリストは、外国投資家が100%の株式を持つことができると規定している電子商取引は国内の多者間通信、データ収集と伝送サービスおよびコールセンター。また、2022年3月29日、国務院は“国務院の若干の管理条例の改正と廃止に関する決定”を発表し、2022年5月1日から施行され、2001年に発表された“外商投資電気通信企業管理規定”を改正した。現在発効している規則によると、付加価値電気通信業務に従事している外国投資家は、このサービスを提供する上で良好な記録と経験があることを証明する必要はなくなる。また、改正された規則は電気通信経営許可申請手続きを簡略化し、審査期限を短縮した
工業·情報化部が2006年7月13日に発表した“外商投資経営付加価値電気通信業務管理の強化に関する通知”は、外商投資が外商投資企業を設立し、付加価値電気通信業務許可証を取得することを要求した。これは、付加価値電気通信事業許可証を有する国内会社が、中国でそのような業務を展開することを意図している外国投資家にライセンスをレンタル、譲渡または売却するか、または任意の資源、場所、または施設を提供することを禁止する。外国人投資家との取引を制限することに加えて、事業者またはその株主がその日常運営で使用されるドメイン名および商標を合法的に所有しなければならないことを含む付加価値電気通信サービス事業者に適用されるいくつかの詳細な要件を含み、各事業者は、その許可された事業運営に必要な施設を所有し、そのライセンスがカバーする地域でその施設を維持しなければならない。工業·情報化部あるいは省レベルの対口単位が次の状況を発見した後,改正を要求する権利がある規定を守らない事業者が相応の措置を講じていない場合、工業·情報化部或いは省級主管部門は付加価値電気通信業務許可証を取り消すことができる
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インターネット情報サービス条例
2000年に国務院が発表し、2011年1月8日に改訂された“インターネット情報サービス管理方法”はインターネット情報サービスの提供に対して指導意見を提出した。これらの方法により、“インターネット情報サービス”は、インターネットを介してオンラインユーザに情報を提供するサービスとして定義される。これらの措置は,インターネット情報サービス事業者が中国で任意の商業的インターネット情報サービス業務に従事する前に,政府当局が発行するインターネット情報サービス許可証を取得しなければならないことを要求している.インターネット情報サービス事業者が運営する非商業性インターネット情報サービス機関に届出手続きの完了を要求する
さらに、インターネット情報サービス提供者は、そのウェブサイトが法律または法規によって禁止されたコンテンツを含まないことを保証するために、そのウェブサイトを監視するように要求される。中国政府は是正措置を講じて解決する必要があるかもしれない規定を守らない深刻な違反は、国際比較案許可証の所持者またはその比較案許可証を取り消した。また,2018年1月1日から施行された“工業·情報化部のインターネット情報サービスにおけるドメイン名の使用を規範化することに関する通知”は,インターネット情報サービス提供者がインターネット情報サービスを提供するためのドメイン名を登録·所有しなければならないことを要求している.関連実体を合併する子会社深セン陸金所控股インターネット情報サービス有限公司と重慶金融資産取引所有限会社は現在すべてインターネットコンテンツプロバイダ免許を持っている
モバイルインターネットアプリケーション情報サービス管理方法
2016年6月28日、中国網信弁は2022年6月14日に改正され、2022年8月1日から施行される“モバイルインターネットアプリケーション情報サービス管理規定”を発表した。改正された規定は、申請情報サービスの提供と配信サービスの申請に関する中国の要求を明確にした。改正された規定はまた、(1)ユーザ識別情報を確認すること、(2)インターネットニュースおよび情報サービス許可または他の情報サービス行政許可を取得すること、(3)情報コンテンツを審査するメカニズムを確立すること、を含む、アプリケーション提供者への要求を概説する。特に,改正された条文は,ネットワークセキュリティ,データセキュリティ,個人情報保護に関する義務を規定し,個人情報収集の必要性や,ユーザが不必要な個人情報の提供を拒否するために何らかのアプリケーションの基本機能サービスの利用を拒否してはならないことを強調している.改正された規定は、(I)プラットフォームの運行後30日以内に現地ネットワーク情報管理機関に必要な情報を提出すること、(Ii)分類管理制度を確立すること、を含むアプリケーション配信プラットフォームに対する要求を規定している。もし改正後の規定、法律法規とサービス協定に違反した場合、応用配布プラットフォームは警告、サービスの一時停止、応用をプラットフォームから下に置くなどの措置を取り、そして違反行為を記録し、主管部門に報告すべきである
行政管理暫定規定によるとインストール前に2017年7月1日に施行された“モバイルスマート端末アプリケーションのダウンロードと配布”によると、インターネット情報サービスプロバイダは、アプリが基本機能ソフトウェア(すなわち、モバイルスマートデバイスハードウェアおよびオペレーティングシステムが正常に動作しているソフトウェア)でない限り、APPおよびその付属リソースファイル、プロファイル、およびユーザデータを容易にアンインストールできることを保証しなければならない
工信部は2020年7月22日に“ユーザーの人身権益侵害アプリケーションの特別整備事業の更なる展開に関する通知”を発表した。通知要求は、(1)ユーザの同意を得ずに個人情報を収集し、サービスを提供する必要な範囲を超えて個人情報を収集または使用し、ユーザに広告を受信させることを強制すること、(2)ユーザの許可を頻繁に要求すること、または第三者アプリケーションを頻繁に発売することを強制すること、(3)ユーザをだまして誘導し、アプリケーションをダウンロードするか、または個人情報を提供することを含む、APPサービスプロバイダのいくつかの行動をチェックする。通知はまた、アプリに対して監督管理特別検査を行う期限を提出し、工信部は命じます規則に合わないエンティティは、5営業日以内にトラフィックを修正するか、またはアプリケーション·ストアからアプリケーションをダウンロードすることを他の方法で公告し、他の行政処罰を行う
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小売信用支援に関する法規
ローンに関する規定
2021年1月1日から施行される“中華人民共和国民法”の要求によると、融資協定の下で徴収される金利は中国の法律法規の適用条項に違反してはならない。民法では、事前に借入元金から利息を差し引いてはならず、事前に元金から利息を差し引いた場合は、借金を返済し、実際の借入金額で利息を計算しなければならないと規定されている
中国銀監会が2010年2月12日に発表した“民間貸借管理暫定方法”では、貸金者は特定の用途なしに民間貸借を支給してはならないと規定されている。また,貸手は一部の融資調査を条件に適合する第三者会社に委託することしかできず,融資調査の全過程を第三者会社に委託してはならない
最高人民法院が2015年8月に発表した“民間貸借事件の適用に関する法律の若干の問題の審理に関する規定”は、融資者間の年利率が24%以下であるローン協定が有効かつ実行可能であることを規定している。年利率が24%(含まない)から36%(含まれている)を介したローンについては、融資利息が貸主に支払われた場合、その金が国、社会、およびいかなる第三者の利益を損なわない限り、裁判所は借主が余分な利息の返還を要求することを拒否する。個人ローンの年利が36%を超え、利息超過部分に関する合意が無効である場合、借り手が支払済み年利36%を超える利息部分の返還を貸手に要求した場合、裁判所はこのような請求を支持する。また、2017年8月4日、最高人民法院は“金融分野の司法業務のさらなる強化に関する若干の意見”を発表し、その中で、(一)貸手が融資契約項目の下で徴収した利息、複利、違約利息等の費用総額が当該貸手の実際の損失を大幅に超えた場合、債務者が当該融資契約に基づいて提出した減免又は上記費用のうち年利24%を超える金額を調整することを支援する請求、(二)点と点を合わせる貸借紛争は、ネットワーク貸借情報仲介機関、借主が法定金利限度額を回避して仲介料を徴収するものは、無効とする
2020年7月20日、最高人民法院、国家発展改革委員会は共同で“新時代の社会主義市場経済体制の整備を加速するために司法サービスと保障を提供することに関する意見”を発表した。借入契約の当事者が要求した利息と費用が、複利、罰金、流動性損害賠償を含み、司法保護の上限を超えた場合、裁判所は支持しない;借入当事者が融資コストを変えて上限を回避しようとする場合、借入当事者の権利と義務は実際の借入関係によって確定されると意見が提出された
最高人民法院は2020年8月20日に“民間貸借事件の適用法律の適用に関する最高人民法院の若干の問題に関する規定”を改正し、2021年1月1日に再改正した。これらの改正によれば、私たちが徴収したサービス料または他の費用が融資利息またはローンに関連する費用(任意の違約率および違約罰金および任意の他の費用を含む)とみなされる場合、貸手が徴収する経年化利息と私たちと私たちの業務パートナーが受け取る費用の合計が超えている場合1年制融資最優遇金利は、合意成立時に、借り手が限度額を超えた部分の支払いを拒否することができる。この場合、中国裁判所は私たちが借り手に限度額を超えた費用の支払いを要求する請求を支持しないだろう。もし借り手が限度額を超えた費用を支払った場合、借り手は私たちに限度額を超えた部分の返還を要求することができ、中国裁判所はこの要請を支持することができる。先ほど述べた1年制ローンの最優遇金利とは1年制解体市場見積金利は全国銀行同業借り換えセンターが発表した。これらの新しい金利上限は上記の24%と36%の金利上限を代替する。また、貸手が借り手と期限を超えた金利及び違約金又はその他の費用を約束した場合、貸手はそのうちの1つ又は全部を追徴することを選択することができるが、限度額を超えた部分は、人民法院は支持しない。新たな制限は2020年8月20日以降人民法院が受理した新たな一審民間貸借紛争事件に適用される。融資契約が2020年8月20日までに成立する場合、貸手が裁判所に24%と36%の旧限度額を適用して2020年8月19日までの融資契約成立による融資利息を計算する場合、裁判所はこの請求を支持するが、2020年8月20日から返済日までの課税ローン利息は以下の4倍の新限度額で計算しなければならない1年制訴訟を起こした時のローンの最優遇金利。2020年12月29日、最高人民法院はまた、少額融資会社、融資性担保会社などの5種類の地方金融組織が地方財政監督管理の金融業務による紛争に適用できないことを規定した“新たな民間貸借司法解釈の適用範囲に関する返答”を発表した
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“現金貸出業務の規範化と整理に関する通知”、すなわち第141号通知は、ネットワーク少額融資会社を含む現金融資業務の監督指導意見を発表した点と点を合わせる融資プラットフォームと銀行業金融機関。第141号通知によると、現金ローンの提供に関する活動は、過度な貸し付けや個人借り手への信用の重複、異常に高い金利の徴収、およびプライバシー保護の違反を禁止するために、監督管理検査と修正を受けなければならない。“第141号通知”は、銀行業金融機関と協力する第三者機関の資格、協力各方面の責任、課金手配を含む銀行業金融機関の現金融資業務への参加にさらに要求を提出した。第141号通知はまた、機関または第三者機関が暴力、脅迫、侮辱、誹謗、嫌がらせなどの不法な方法で催促を行ってはならないと規定している。規定に違反したものは,筋の深刻さに応じて,その業務を一時停止し,改正を命じ,非難し,その届出手続きを拒否したり,その業務資格を終了したりすることができる.また,サイトやプラットフォーム経営者が違法な違反で業務を展開することを支援している場合は,主管機関は業務の一時停止を命じることができる
最高人民法院、最高人民検察院、公安部、司法省は共同で“2019年7月23日の不法貸し付け刑事事件の取り扱いに関する若干の問題に関する意見の公表に関する通知”を発行し、2019年10月21日から施行する。不法貸し付け活動が不正経営罪の認定基準となっているかどうかを明らかにした。これは,次のすべての条件を満たす者が,不法経営罪で有罪となり,刑法第二百二十五条第四項の規定により処罰されることを規定している:(一)監督部門の承認を受けていないか,又は経営範囲を超えて,営利を目的として,常に次の者に融資を行う者不特定多数金融市場の秩序を乱す社会的客体;(二)はすでに“深刻な筋”とされている。“よくローンを貸して不特定多数サークルの趣旨“貸し”とは不特定多数数人(実体および個人を含む)は、2年以内に融資または任意の他の名義で10回以上融資する。ローンが満期になった後に返済期間を延長するのは、融資回数によって計算される
2020年7月12日、“商業銀行ネットワークローン管理暫定方法”が施行された。商業銀行に適用するとともに、これを類推して、消費金融会社や自動車金融会社に直接適用し、また、それらと連携してインターネット融資業務を発展させる機関及びその既存のビジネスモデルに影響を与える融資協力管理を強化することが求められる。本暫定方法によると、商業銀行はその協力機関に対して評価を行い、リスト管理を実行しなければならない。商業銀行は資質のない協力機関の直接と変相増信サービスを受けてはならない。暫定方法はまた、協力機関が共同で融資を提供する以外、商業銀行は協力機関に融資を依頼し、融資元利を回収し、ローンの支払いを停止するなどの重要な業務を行ってはならないと規定している。暫定方法によると、商業銀行はその出資の融資に対して独立してリスク評価と与信審査を展開し、そしてローン後の管理に対して主要な責任を負うべきである。商業銀行は暴力催促記録や他の違法記録を持つ第三者機関に融資を依頼してはならない。中国銀保監会及びその地方支店は商業銀行が提出した報告と材料に対して評価を行い、肝心な評価要素は商業銀行の与信審査手続き、契約締結などの核心リスク管理プログラムを独立に制御することを含む
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2021年2月19日、中国銀保監会はさらに“商業銀行の網貸業務のさらなる規範化に関する通知”を発表し、第24号通知とも呼ばれ、“商業銀行網貸管理暫定方法”の補充である。第24号通知は、商業銀行は自主的にネットワークローンリスク管理を展開し、ローン管理の重要な一環をアウトソーシングすることを禁止しなければならないことを再確認した。また、第24号通知は、商業銀行がその共同融資パートナーと共同出資してネットワークローンを発行する場合、そのローンパートナーの出資比率は30%を下回ってはならず、銀行と単一パートナーの共同融資パートナーの自営ローン残高は純額の25%を超えてはならないと規定している第1階資本、およびすべてのパートナーとの共同融資パートナー関係下での自己融資残高は、その未返済融資総額の50%を超えてはならない。また、地域商業銀行はその登録地域外でネットローン業務を行うことが禁止されており、これは“地域横断経営”と呼ばれている。また、“第24号通知”によると、中国銀保監会及びその出先機関は一行一策、穏やかな移行の原則に従って、商業銀行の各業務の整備を促す規則に合わないネットローン業務。中国銀保監会及びその出先機関は第24号通知の事前提出の規定に基づいて、情状酌量に基づいて、ローンモデル下の連合ローンパートナーの資金出資比率、共同ローンパートナーの集中度レベル、ネットワークローン総額の限度額などの方面に対してより厳格な監督管理要求を提出することができる。最後に、第24号通知は、外国銀行、信託、消費金融会社、自動車金融会社の支店にも類推的に適用されることが規定されている。第24号通知は、2022年1月1日から公布された共同融資パートナーの出資比率に関する要求、及び地域的商業銀行の地域横断経営の制限を明確にした。残されたどんな業務も自然に解決されなければならない
2022年7月12日、中国銀保監会は“商業銀行の網貸業務管理の強化による金融サービスの質効果の向上に関する通知”を発表し、商業銀行にリスク管理を強化し、第三者機関とのネットローン業務協力を規範化することを要求し、(一)商業銀行は共同出資、情報技術協力とその他の業務協力についてそれぞれ協力協定を締結し、各方面の権利責任を明確にすべきである;(2)商業銀行は融資管理主体の責任を履行すべきである。インターネットローンは協力機関とマーケティング、支払い決済、情報技術などの方面で協力することに関連し、商業銀行は核心風制御環節の管理を強化すべきであり、業務協力によって風制御標準を下げてはならない;(三)商業銀行は情報データ管理を強化すべきであり、商業銀行と協力機構が締結した書面協定は関連情報伝達の具体的な要求を明確にすべきである。本通知は商業銀行の既存のネットローン業務に移行期間を2023年6月30日まで提供する。これらの規定は、外国銀行、信託、消費金融会社、自動車金融会社の支店にも適用される
融資性担保会社管理方法
2010年3月8日、中国銀監会、国家発展改革委員会、工業·情報化部、財政部、商務部、人民銀行、国家市場監督管理総局は共同で“融資性保証会社管理暫定方法”を発表し、融資性保証会社の登録資本、業務範囲、経営規則、リスクコントロールと監督管理などを規定し、融資性保証会社の融資保証負債残高が同社の純資産の10倍を超えてはならないことを要求した。融資担保会社は主に零細企業、農業、農村、農民にサービスを提供する上限を15倍に引き上げることができるが、(2)融資保証会社の単一被保証側に対する未償還担保負債残高は同社の純資産の10%を超えてはならない、(3)融資保証会社の単一被保証側とその関連側に対する未償還担保負債残高は同社の純資産の15%を超えてはならない。2010年11月25日、中国銀監会は“融資担保会社の管理指導に関する通知”を発表し、融資保証会社の管理監督評価の根拠とした。通知によると、融資性保証会社の取締役、監事、高級管理者は慎重経営のリスク意識、相応の業務技能と実践経験を備えなければならない。国務院は“融資性担保会社条例”を発表し、2017年10月1日から施行し、各監督管理指標を更に明確にした。“融資担保”とは、保証人が債務者の借入金、債券等の債務融資に担保を提供する活動をいう。省級政府が確定した監督機関は本地区の融資性保証会社の監督管理を担当している。融資性保証会社を設立するには、監督部門の許可を受け、一定の条件を備えなければならない。この規定によると、融資保証業務合格許可証を取得していない経営主体は、休業を命じられ、50万元以上10万元以下の罰金を科し、それに応じてその違法所得を没収する。また、融資性担保会社の融資担保負債残高が前述の規則の要求を満たしていない場合は、速やかな見直しを命ずる。適時に修正しなければ、10万元以上50万元以下の罰金を科し、違法所得を没収する。廃業整備を命ずることができ、筋が深刻な場合は、融資担保業務許可証を取り消すことができる
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“融資保証会社監督管理条例の4つのセット制度に関する通知”は、中国銀保監会、国家発展改革委員会、工業·情報化部、財政部、農業農村部、人民銀行、国家市場監督管理総局が2018年4月2日に共同で発表し、2021年6月21日に改正され、その中に“融資担保業務許可証管理方法”、“融資保証負債残高計量方法”が含まれている。“融資性担保会社の資産比率管理方法”と“銀行業金融機関と融資性担保会社の業務協力指針”。“融資担保業務許可証管理方法”は融資担保業務経営許可証の定義、融資担保業務経営許可証の発行、更新、取り消し、取り消しの条件とプログラム、及び許可証に明と記録すべき情報を明確にした。“融資担保責任残高計測方法”は、融資担保会社の融資担保負債残高を定義し、融資担保会社の融資担保業務規模又は融資担保負債残高に一定の上限を設定した。“融資性担保会社の資産比率管理方法”は融資性保証会社の主要資産を3段階に分け、各レベルに対して具体的な要求を提出した。その中、融資性保証会社の一級と二級金融資産の合計は融資性保証会社の資産総額から合格売掛金の70%を引いてはならない。2023年12月31日現在、平安普恵融資性担保有限公司のこの割合は75.1%である。“銀行業金融機関と融資性担保会社との業務協力指針”は、銀行及び保証会社が協力中に協力協定又は担保契約が約束した費用以外の任意の費用をいかなる理由又は任意の形態で徴収してはならないことを要求する。また、銀行と担保会社は単独で顧客の申請を受けることができ、相互に顧客を推薦することができる
2019 年 10 月 9 日、「資金調達保証会社の監督管理に関する補足規定の公布に関する通知」は、中国銀行保険監督管理委員会、国家発展改革委員会、工業情報技術部、財務部、商務部、中国人民銀行が共同で公布した。住宅都市農村開発部、農業農村部、国家市場規制管理局は、 2021 年 6 月 21 日に改正されました。この通知は、すべての地方規制当局が、融資保証事業に従事する事業者が認可されているかどうかを包括的に調査することを求めている。融資保証事業免許を持たない融資保証事業を行う企業に対しては、当局は融資保証事業の閉鎖を命ずることができる。
2020年7月14日指導意見場外に出る“融資性保証会社の監督管理方法”は中国銀保監会によって発表され、2020年9月1日から施行され、融資性保証会社の報告データなどの内外部データを収集し、相応の措置をとることによって、主管監督部門が融資性保証会社と融資性保証業界のリスクを持続的に分析評価するために指針を提供する
2021年12月31日、中国人民銀行は“地方金融監督管理条例(意見募集稿)”を公表し、その中で、(一)融資性保証会社などの6種類の金融組織が地方金融組織のために、地方金融組織を設立するには省級主管監督部門の許可を得てから営業許可証を申請することができることを要求した(2)地方金融組織は省級主管監督部門が許可した区域内で業務を展開することを要求し、原則として省を越えて業務を展開してはならない。(三)地方金融機関が省を跨ぐ業務を展開する規則は、国務院又は国務院金融監督管理部門が許可して制定する。国務院金融監督部門は省を越えて業務を展開する地方金融組織に対して過渡期を明確にし、コンプライアンスを維持する。それにもかかわらず、現行の有効な規定により、融資性担保会社は支店所在地監督部門の許可を得て、その住所地の省外に支店を設立して融資担保業務を展開することができる
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平安普恵融資保証有限公司は弊社が江蘇省に登録した子会社の一つであり、2022年5月に江蘇省地方金融監督管理局が発行した融資担保業務許可証を持ち、2022年10月に江蘇省地方金融監督管理局の許可を得て、弊社の天津市にある融資保証子会社の平安融資担保(天津)有限公司の吸収を許可し、本年報の日まで、今回の吸収はすでに完成した
信用保証保険条例
“信用保証保険監督管理暫定方法”は中国銀保監会の前身の一つである中国保監会が2017年7月11日に発表し、信用保証保険業務の経営を規範化することを目的としている。2020年5月8日、中国銀保監会が発表した“信用保険と保証保険監督方法”は廃止された。本方法によれば、金融信用担保業務とは、保険会社が借入、融資リース等の融資契約を履行するための信用リスクに保険保障を提供する信用担保業務である。保険会社は信用リスク評価と信用管理業務を第三者パートナーにアウトソーシングしてはならず、融資金利が規制上限を超えた金融信用保証業務を引き受けてはならない。保険会社は協力機構の経営活動に対する監督管理を強化し、本店は統一的な協力合意テンプレートを制定し、双方の権利義務を明確にし、保険会社は異なる協力機構の特徴とリスクに基づいて、参入、評価、脱退、苦情などの方面で明確な要求をしなければならない。2020年3月1日から施行される“中国銀保監会弁公庁の財産保険会社製品の監督管理に関する問題のさらなる強化と改善に関する通知”は、信用保険、保険製品が満1年で届出を完了する必要があり、審査手続きを行わないことを規定している
2020年9月14日、中国銀保監会は“指導意見の実行に関する通知”を発表した事前保証“融資性信用保険業務管理及び担保後管理”は、保険会社は協力機関を通じて信用保険マーケティング業務を展開し、協力機関に対してリスク監督管理を行うべきであると規定している。協力機構は借り手に融資用途の変更、資金用途の隠蔽、顧客の悪意ある苦情の誘導、虚偽宣伝による保険責任の拡大を誘導し、保険会社は協力協定と協力管理制度の要求に基づいて、適時に協力機関に対して処罰措置を実施すべきである
消費金融会社に関する法規
中国銀監会は2013年に発表し、2014年1月1日から施行された“消費金融会社の試験管理方法”を発表し、消費金融会社の出資者条件、業務範囲、操作規則などを規定した。年間行政許可事項実施方法銀行業ではない金融機関は2015年に発表され、最近の改正は2023年10月9日であり、株主資格の設立などがさらに規定されている。2024年3月18日、国家金融監督管理局はこれまでの試験案に代わって“消費金融会社管理方法”を発表した。本方法は2024年4月18日から施行される。重要な改正には、資産、営業収入、大株主の最低持株要求を増加させることで参入基準を向上させることが含まれる。また、彼らは基礎業務範囲と特殊な業務範囲を区分することで、除去した非核心企業は、より厳格な監督を実施している。また、関連規制要求の全面的な実施や、株主義務、報酬管理、関連側取引の明確化に伴い、コーポレート·ガバナンスが改善された。また、これらの措置は、信用、流動性、運営、情報技術リスクの規制要求を明確にすることでリスク管理を強化することを目的としている
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中国銀監会と中国銀保監会の前身国家金融監督管理局の許可を得て、消費金融会社は以下の部分または全部の人民元建て業務を経営することができる:(一)個人への消費ローンの発行、(二)株主とその国内子会社、株主団体親会社及びその国内子会社の預金を受ける、(三)中国国内の金融機関への融資、(四)当社の株主がいる海外金融機関への融資、(五)発行非資本債券;(Vi)同業借り換えに従事する;(Vii)消費金融に関する諮問·代理サービスの提供、国家金融監督管理局の許可を得た他の活動を提供する。消費金融会社の設立、変更、終了及び取締役、高級管理者の在任資格の行政許可手続きは、国家金融監督管理総局の規定に適合しなければならない
2020年12月30日、中国銀保監会は“消費金融会社の監督·格付け方法(試行)”を公布し、消費金融会社の監督·格付けに対して全体的な手配を行った。具体的には、“方法”は消費金融会社の5つの格付け要素を提出し、会社の管理と内部制御、資本管理、リスク管理、専門サービスの品質と情報技術管理を含む。監督管理評価結果は監督管理部門が消費金融会社の経営状況、リスク状況とリスク管理能力を評価し、監督管理計画を制定し、監督管理資源を分配し、監督管理措置をとる重要な根拠となる。研究結果は消費金融会社の市場進出の参考要因ともなる
少額融資会社の規定について
2008年5月4日に中国銀監会と人民銀行が共同で発表した“小口融資会社の試験経営に関する指導意見”によると、省級政府は主管部門が小口融資会社の監督管理と小口融資会社のリスク監督を担当することを確定し、本省範囲内で小口融資会社の試験を展開することができる。“小口融資会社の試験展開に関する指導意見”はさらに、小口融資会社は融資を行う際に、小口と放権の原則を堅持することを規定している。小額融資会社が同一借り手に発行する融資残高は、同社の純資本の5%を超えてはならない。少額融資会社は市場化の原則に従って運営することが要求されている。融資金利の上限は変動しているが、司法機関が規定する上限を超えることはできず、融資金利の下限は人民銀行が公表した貸出基礎金利の0.9倍を要求する。具体的な浮動区間は市場原則に従って自主的に決定することが要求される
2017年11月21日、インターネット金融リスク特別整備工作指導グループ弁公室は“ネット小口融資会社の設立を直ちに停止することに関する通知”を発表し、その中で、小口融資会社の監督部門はネットワーク小口融資会社の設立を許可してはならず、すでに存在している小口融資会社の省を越えた業務の展開を許可してはならないと規定している
141号通知は、監督部門がネットワーク小口融資会社の設立を許可し、任意の省を跨ぐ小口ローン業務の審査を一時停止することを要求した。141号通知はまた、ネットワーク小口ローン会社はキャンパスローンを提供してはならず、特定のシーンがなく、指定用途のないネットワーク少額融資に対して、資金の提供を一時停止し、このようなローンの未返済金額を徐々に減少させ、修正措置をとるべきであることを明らかにした。また、第141号通知によれば、少額融資会社が何らかの上限又は割合要求の敷居を超えた場合は、業務規模を圧縮する計画を規定し、期限内に敷居を遵守しなければならない。違反があれば、主管機関は筋の深刻さに応じて、当該小口ローン会社の業務を一時停止し、その修正を命じ、非難し、その届出手続きを拒否し、或いはその業務資格を終了することができる。また,サイトやプラットフォーム経営者が違法な違反で業務を展開することを支援している場合は,主管機関は業務の一時停止を命じることができる
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2017年12月8日に発表された“小口融資会社のネットワーク小口融資業務リスクの具体的な見直し実施方法の展開に関する通知”は、ネットワーク小口融資をインターネット会社が持ち株するネットワーク小口融資会社がインターネットを介して提供する小口融資と定義している。ネット上の小口融資の特徴は、借り手を獲得し、企業経営とインターネット消費から収集したオンライン情報に基づいて信用評価を行うことと、オンラインプログラムによる融資申請、審査と融資を行うことである。少額融資会社がインターネットを介して小口融資業務を展開する合法的な適合性を調査し、ネットワーク貸借経営資格や貸借業務資格を持たない小口融資会社を重点的に整備することを目的としている。整理整備の重点は11つの方面がある:(一)審査権限管理を厳格にする(二)再試験ネットワーク少額融資管理資質;(3)株式管理;(四)平衡状態にある表内融資、(V)資産証券化などの融資、(Vi)総合実質金利、(Vii)融資管理催促行為、(Viii)融資範囲、(Ix)業務協力、(X)情報セキュリティ、(Xi)違反操作
また、“小口融資会社の試験経営に関する指導意見”と第141号通知によると、上記通知は、ネットワーク小口融資業界に対して検査と整備を行わなければならないいくつかの方面を強調し、(一)小口融資会社は国務院が発表した適用規定に従って地方の許可を受け、許可された監督管理要求に違反するネットワーク小口融資会社は対応すべきである再検討します(Ii)ネット小額融資業務を展開する資格要件(株主資格、借り手源、インターネットシーン、デジタルリスク管理技術を含む);(Iii)“総合実質金利”(すなわち、利息と各種費用形式で借り手に徴収する累積借入コストと融資元金の比率)が年次化されているか否か、最高人民法院が発表した民間貸借司法解釈で規定されている民間貸借金利制限、及び予め借り手に提供されている融資元金から任意の利息、手数料、管理費又は保証金を差し引くか否か。(4)少額融資会社が、関連サイト登録又は電気通信事業免許を有さないインターネットプラットフォームと協力して少額融資を提供するか否か、少額融資会社が融資資格のない機関と協力して融資を提供するか否か、又はそのような機関に融資を提供するか否か、第三者機関と連携して行われる融資業務について、オンライン少額融資会社がその中核業務(信用評価及びリスク制御を含む)をアウトソーシングしているか否か、又は担保資格のない第三者機関から提供される増信サービスを受けるか、又は適用される第三者機関が借り手から任意の利息又は費用を徴収するか否か。(五)ネット少額融資業務を展開する実体が融資業務の承認又は許可証を取得したか否か。それはまた、すべての関連機関が2018年1月末までに検査と調査を受けなければならないということを提案した。結果によると、2018年3月末までに修正が必要な機関に対して異なる措置をとることになる:(一)ネットワーク小額融資許可証を持っているがネットワーク小口融資業務を展開する資格要件を満たしていない機関に対して、そのネットワーク小口融資業務許可証を取り消し、このような機関がそれぞれ承認機関の行政管轄外で融資業務を展開することを禁止する。ネットワーク小口融資許可証を持っている機関はネットワーク小口融資業務を展開する資格要求に符合しているが、総合実質金利、融資範囲、第三者機関との協力などの他の要求に符合していないことが発見された場合は、地方が規定した一定期間内に修正措置を取らなければならず、例えば修正措置が地方の要求に符合しない場合は、この機関に対してそのネットワーク小口融資許可証の取り消し、経営停止などの処罰を科すべきである
2020年9月7日、中国銀保監会は“小口融資会社の監督管理の強化に関する通知”を発表した。本通知は少額融資会社の経営を規範化し、リスクを防止し、小口ローン業界の健全な発展を促進することを目的としている。これは、以下の要件を規定しているが、これらに限定されない:(一)少額融資会社が銀行融資、株主融資、その他の非標準融資ツールを介して融資する融資残高は、その会社の純資産を超えてはならない、(2)少額融資会社が債券、資産証券化製品、および他の標準化債務資産ツールを発行することによって融資される融資残高は、その純資産の4倍を超えてはならない。1人の借り手に提供する融資残高は少額融資会社の純資産の10%を超えてはならず、1人の借り手とその関連側に提供される融資残高は小口融資会社の純資産の15%を超えてはならない。(四)小額融資会社が借り手に発行する前に融資元金から利息、手数料、管理費あるいは保証金を先に差し引くことを禁止し、少額融資会社が違反して任意の前期費用を差し引く場合、借り手は利息と費用を差し引いた後に実際の融資金額を返済し、それに基づいて融資金利を計算する必要がある。(5)小額融資会社は原則として会社のある地県級行政区域内で業務を展開すべきであるが、ネットワーク小額融資業務を経営するには別途規定があるものを除く。(六)委託された少額融資会社及び第三者催貸機関は、暴力、暴力的脅威又はその他の故意に傷害をもたらし、人の自由を侵害し、財物を不法に横領し、他人の利益を妨害する方法で融資を催促してはならない日常の仕事侮辱、誹謗、嫌がらせ、個人情報の伝播、または他の不法な方法で生活している。地方金融監督部門は監督管理の要求に応じて、第(I)項と第(Ii)項の比率上限をさらに下げることができる
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2020年11月2日、中国銀保監会、人民銀行などの監督部門は“ネット小口融資業務管理暫定方法”の意見募集稿を発表し、意見募集稿は、小口ローン会社が登録地の外でネット小口融資業務を展開するには、中国銀保監会の正式な許可を経なければならないと指摘した。また、草案はネット小口融資会社の法定資格要求を規定し、登録資本、持株株主、インターネットプラットフォームを利用してネット小口ローン業務に従事するなどの内容をカバーしている
私たちは過去に3つの少額融資子会社を持っていて、少数の場合には自己資金で融資を提供していた。上記の意見募集稿に応えるために、2020年12月から、私たちの少額融資子会社を使用して任意の新しい融資に資金を提供することを停止しました。私たちはそれぞれ2022年5月と2022年4月に深センと湖南の2つの少額融資子会社が持っている少額融資業務許可証を解約した。完成しました登録を抹消する2022年12月、私たちの湖南少額融資子会社は現地市場監督管理総局で審査を行った。本年報が発表された日まで、弊社深セン小額融資子会社はすでに業務運営を停止し、進行中です登録を取り消す。当社の重慶マイクロローン子会社の事業範囲をオフラインマイクロローンに変更する申請が承認されました。その結果、当社の重慶マイクロローン子会社は、今後はオフラインマイクロローン事業のみを行うことができます。
重慶市小口融資会社の主な法律は、(一)2008年8月1日から施行された“重慶市小口融資会社の試験経営管理暫定方法”である。(2)2009年4月27日から施行された“重慶市小口融資会社の試験管理暫定方法の調整に関する通知”;(三)2015年12月25日に発表された“重慶市小額融資会社のインターネットローン業務監督指導(試行)”である。重慶市金融弁は重慶市小額融資会社の審査を担当している。小額融資会社は承認された後、以下の業務を行うことができる:融資、手形割引業務、資産譲渡。同一借り手の融資残高は少額融資会社の純資本の10%を超えてはならず、借り手がグループ企業の融資残高の上限は小口融資会社の純資本の15%である。貸出金利の上限は人民銀行が発表した貸出基準金利の4倍であり、下限は人民銀行が発表した貸出基準金利の0.9倍である。また、“重慶市マイクロクレジット会社の試験的管理暫定方法の調整に関する通知”は小口融資会社のある株主要求に対する制限を発表した。2012年6月4日に発表された“重慶市小口融資会社融資監督管理暫定方法”によると、重慶市小口融資会社の融資残高はその純資本の230%を超えてはならない
インターネット金融に関する規定
2015 年 7 月 18 日、中国人民銀行、工業情報技術部、中国銀行監督管理委員会など 10 の規制機関が「インターネット金融の健全な発展促進に関するガイドライン」を公布した。これらのガイドラインは、伝統的な金融機関やインターネット企業がインターネット技術や情報通信技術を利用して融資、支払い、投資、情報仲介サービスを提供する新しい金融ビジネスモデルとして、インターネットファイナンスを定義しています。
2016 年 4 月 12 日、中華人民共和国国務院事務総長は「インターネット金融リスク特別是正実施提案」を発表し、インターネット金融サービス業の正当性とコンプライアンスを確保することを強調し、是正措置を明記した。 規定を守らないインターネット金融業務とインターネット金融業務に従事する機関の経営状況について
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2016年4月14日、中国人民銀行、中国保監会、証監会などの部門は共同で“ネットワーク資管越境金融業務リスク特別整備の展開に関する実施方案”を通達した。このうち、資産管理業務に従事しているインターネット会社は、(一)カード金融機関が金融製品販売許可証を取得していないインターネット会社に販売を委託すること、(二)資産管理業務資格を取得していないインターネット会社がオンライン資産管理業務に従事すること、(三)金融許可証のないインターネット会社が国境を越えたネット金融活動を行うこと(金融機関を除く)のうちの1つが発生した場合、主管部門が改正することが規定されている点を合わせて、株式クラウドファンディング、インターネット保険、第三者支払い、資産管理業務)
2017年6月30日、インターネット金融リスク特別整備作業指導グループ弁公室は“インターネット金融リスク特別整備事業の強化に関する通知”を通達した掃除するそして、インターネットプラットフォームと各取引場所と協力して不正業務の整備を展開し、その中で、インターネットプラットフォームと取引場所の監督管理は、管轄区内のインターネットプラットフォームが2017年7月15日までに不正業務を停止し、不正ストック業務を適切に解決することを命じなければならないと規定している
インターネット金融リスク特別是正指導グループ室は、 2018 年 3 月 28 日に「インターネットを通じた資産運用業務の是正措置の強化及び受入作業の実施に関する通知」を発行しました。この通知では、 非金融類別に規定がある以外は,機関は資本管理製品を発行·販売してはならない.インターネットを介した資産管理業務は金融監督部門の監督と関連許可要求を受けている。インターネットを介した資産管理製品の公開または販売のいずれかは、融資業務とみなされ、このような業務を行うには、関連する資産管理承認、許可証、または許可が必要となる。インターネット資産管理プラットフォームを含むいかなるエンティティも、許可を得ずに、“方向性委託計画”、“方向性融資計画”、“投資信託計画”、“資産管理計画”、“収益権譲渡”または類似商品を介して資金を公開募集してはならず、または任意のタイプの取引取引所を介して資産管理製品を販売する
インターネット広告に関する規定
インターネット広告を管理する主要な法規は最近2021年4月29日に改正された“中華人民共和国広告法”と2016年国家市場監督管理総局が発表した“インターネット広告管理暫定方法”を含む。本規定によると、インターネット広告主は広告内容の真正性に責任を負う。広告主がインターネット広告を配信するには,取得すべき身分,行政許可,引用情報などの証明は,実際に有効であるべきである.インターネット広告は、認識可能性を有するべきであり、消費者が広告として識別することを容易にするために、“広告”として目立つべきである。インターネットを介して広告を配信·伝播することは、ユーザがインターネットを正常に使用することに影響を与えてはならない。いかなる詐欺手段でもユーザに広告内容をクリックさせてはならず,勝手にメールに広告や広告リンクを付加してはならない.“インターネット広告管理方法”はまた、広告形態および広告で使用される活動に若干の制限を加えている。インターネット広告とは,Webサイト,Webページ,インターネットアプリケーションや他のインターネットメディアを介して,文字,画像,音声セグメント,ビデオなどの形式で,商品やサービスを直接または間接的に宣伝するコマーシャルである.また、2023年2月25日、国家市場監督管理総局は“インターネット広告管理方法”を発表し、2023年5月1日から施行され、“インターネット広告管理暫定方法”の代わりになった。新措置は全体的に暫定方法の要求を保留しているが、(I)広告発行者、インターネット情報サービス提供者、および広告経営者のそれぞれの責任を明確にすること、(Ii)スマート家電およびネットワーク中継で配信される広告を含む新しい広告導入ルールを明確にすること、および(Iii)変相広告の配信をさらに禁止すること、の重大な修正を行った
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2021年12月31日、中国人民銀行、工業·情報化部、中国銀保監会、中国証監会、中国網信局、外匯局、国家知的財産権局は共同で“金融製品ネットマーケティング管理方法(意見募集稿)”を発表し、金融機関とその委託を受けたインターネットプラットフォーム経営者を規範化して金融製品インターネットマーケティング活動を展開した。本方法の草案によると、法律法規に別途規定又は許可がある以外、金融機関は他の単位又は個人に金融製品のインターネットマーケティングを委託してはならない。方法草案はまた、第三者ネットワークプラットフォーム経営者が金融監督部門の許可を得ずに、相変わって金融製品の販売に参加することを禁止し、消費者と金融製品についての相互相談、金融製品の消費者の適切性評価、販売契約の締結、資金移転及び融資規模と利息規模に関連する各種の課金メカニズムを設置することによって金融業務の収益共有に参加することを含むが、これらに限定されない。私募ファンド管理機関、信用格付け機関及び現地金融監督部門の許可を得た地方金融機関、例えば当社融資担保子会社は、金融機関として金融製品インターネットマーケティング活動を展開する際にも、本方法を参照して実行しなければならない
ブロックチェーンに関する法規制
中国ネットワーク空間管理局が発表し、2019年2月15日から施行された“ブロックチェーン情報サービス管理条例”は、ブロックチェーン技術或いはシステムに基づくウェブサイト、応用などの方式で公衆に提供する情報サービスを規範化した。それは内容の安全管理、届出と届出、技術条件、真の身分情報認証、安全評価とブロックチェーン情報サービス提供者への情報安全リスク修正の申請などの方面の規定を述べた。規定違反の処罰には警告、休業、罰金、そして刑事責任が含まれる
中国網信弁2019年8月9日に発表された“ブロックチェーン情報サービス管理条例の安全評価条項に関する公告”によると、ブロックチェーン情報サービスを展開する企業は、条件に合った評価機関にブロックチェーン情報サービスの安全評価を依頼したり、セキュリティリスク自己評価を行ったりするようにセキュリティ評価措置を展開し、このような企業に当局に評価報告を提出するよう要求している
消費者権益保護条例
“中華人民共和国消費者権益保護法”は全国人民代表大会常務委員会によって発表され、前回は2013年10月25日に改訂され、中国消費者権益保護の一般的な監督管理原則と規則が規定された。“中華人民共和国消費者権益保護法”によると、経営者はそれが提供する製品とサービスが人身、財産安全の要求を満たすことを保証し、製品又はサービスの品質、機能、用途及び有効期間に関する真の情報を消費者に提供しなければならない。2024年3月15日に公布され、2024年7月1日から施行される“中華人民共和国消費者権益保護法実施条例”は、消費安全、製品品質、価格透明などにおける経営者の義務をさらに明確にした。このような規定は特にオンライン取引とプリペイドサービスの規則を強調する。国家市場監督管理総局が2015年3月15日に発表し、2020年10月23日に改訂された“消費者権益侵害処罰方法”によると、経営者はフォーマット条項、通知、声明、店舗公告などを使用して消費者に商品或いはサービスを提供することを強要したり、変化したりして消費者に購入を強要したり、使用したり、その指定経営者が提供した商品或いはサービスを使用してはならず、その不合理な条件を拒否した消費者に対しては、相応の商品又はサービスの提供を拒否してはならず、課金基準を向上させてはならない。2015年11月4日、国務院弁公庁は“金融消費者権益保護の強化に関する指導意見”を発行し、その中で、金融管理部門は国家の普恵金融の発展に関する要求に基づいて、普恵金融カバー面を拡大し、浸透性を高めるべきであると規定している。金融機関は金融消費者ニーズの多様性と差異性を重視し、未発達地域と発展を積極的に支持しなければならない低所得者このような点で、国際金融機関や他の国際金融機関も、これらのグループが必要かつタイムリーな基本金融商品·サービスを得るのを支援している
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2019年11月8日、“最高人民法院は全国民商事裁判工作会議紀要の印刷配布に関する通知”を印刷配布し、各級人民法院の民商事裁判の展開に指導を提供した。金融消費者権益保護紛争事件の審理について、紀要は、金融商品の発行者、販売者及び金融サービス提供者は適切な義務を負うべきであり、銀行投資信託商品、保険投資商品、信託投資信託商品、証券会社集合投資信託計画、レバレッジ基金シェア、オプションなどの過程において、顧客と商品を理解し、金融消費者に適切な商品又はサービスを販売又は提供する義務であることを強調しなければならない場外に出る金融消費者にデリバティブなどの高リスク金融製品を提供することや、金融消費者が証券融資融資券、新三板、創業板、先物などの高リスク投資活動に参加する過程でサービスを提供する義務がある。議事録はさらに、金融商品の発行者や販売者がその適切な義務を履行できず、金融消費者がその金融商品を購入する過程で損失を受けた責任を規定している。金融サービス提供者は、高リスク投資に関する金融サービスを受けた後、適切な義務を履行せず、金融消費者に損失を与えた場合、金融消費者は金融サービス提供者に賠償責任を請求することができる
2019年9月24日、中国銀保監会は“銀行業保険機関の消費者権益侵害行為の整備に関する通知”を発表し、その中で、銀行機関は強制バンドル方式で消費者の選択の自由を侵害してはならず、消費者に第三者パートナーから製品とサービスを購入させることを強要してはならず、保険機関は第三者ネットローンプラットフォームと協力して、借り手に傷害保険、保証保険などの保険製品を強制的に購入してはならないと規定している。2020年5月18日、中国銀保監会、人民銀行などの監督部門が共同で発表した“信用融資料金のさらなる規範化による総合融資コストの低減に関する通知”はこれらの規則を強調し、2020年6月1日から施行される。通知はまた、銀行機関は資信審査手続きの中で借り手に保険、投資信託などの資管製品を強制的に購入してはならないと規定している
また、中国人民銀行が2020年9月15日に発表し、2020年11月1日から施行する“金融消費者権益保護実施方法”は、銀行機関、第三者決済機関が技術的手段や優勢な地位を利用して金融消費者に金融製品やサービスの購入を強要してはならず、金融消費者が同業機関が提供する他の金融商品やサービスを購入することを制限してはならないと規定している
2022年12月26日、中国銀保監会は“銀行保険機関消費者権益保護管理方法”を発表し、2023年3月1日から施行される。それは、審査、開示、消費者の適切な管理、販売行為の追跡可能性、消費者情報保護、パートナーリスト管理、苦情処理、衝突と紛争の多様な解決、内部訓練、内部評価と内部監査などのメカニズムを含む、銀行と保険機関に消費者権益を保護する制度とメカニズムの確立と完備を要求する。それはまた、銀行および保険機関が保護すべき次の消費者権利を列挙する:(一)知る権利、(2)自主選択権、(3)公平な取引権、(4)財産安全権、(5)合法的な請求権、(6)教育権、(7)尊重される権利、(8)情報セキュリティ権。また、中国銀保監会及びその出先機関は、発見された消費者保護問題に対して、機関に対して監督管理措置をとることができ、管理方法に違反した場合には、行政処罰を与えることができる
信用募集業務に関する規定
中国政府はすでにいくつかの個人と企業の信用業務を管理する規定を採択した。これらの規定には、国務院が制定し、2013年3月から施行した“信用徴収業界管理条例”と、同年に人民銀行が発表した“信用徴収機関管理細則”が含まれている
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2021年9月27日、中国人民銀行は“信用徴収管理方法規定”を発表し、2022年1月1日から施行された。本方法では、“信用情報”を“基本情報、貸借情報、及び法に基づいて収集された他の情報を含み、金融及びその他の活動にサービスを提供し、企業及び個人の信用状況を識別·判断し、上記情報に基づいて形成された分析及び評価”と定義する。中国国内で信用募集業務を展開し、“信用募集業務関連活動”を展開する単位に適用される。また,“信用情報サービス,信用サービス,信用評価,信用格付け,信用修復などのサービス”の名で“信用募集機能を持つサービス”を提供するエンティティにも,本手法を適用する.本方法は、個人信用募集業務に従事するには、人民銀行個人信用信用機構の許可を経なければならない;企業信用募集業務に従事するには、法律に基づいて届出手続きをしなければならない;信用格付け業務に従事するには、法律に基づいて信用格付け機構の届出を完成しなければならない
2021年7月7日、人民信用情報システム局中国銀行はさらに、我々を含む13のインターネットプラットフォームとの直接接続の切断に関する通知を発表し、インターネットプラットフォームと金融機関に個人情報の全連連、すなわちこのような情報を収集したインターネットプラットフォームの金融機関への個人情報の直接流動を禁止することを要求した。私たちのコア小売信用と支援業務モデルの下で、私たちは私たちの融資保証子会社を通じて私たちの機関パートナーと潜在的な借り手に関するデータを直接共有します。“信用徴収管理方法”と“直連業務の切断に関する通知”によると、上記業務は信用募集業務に従事していると見なすことができる。しかし、2021年4月29日の規制約談後の整備期間中の監督部門とのコミュニケーションを考慮し、“銀行業金融機関と融資性担保会社の業務協力指針”の規定によると、銀行と保証会社は単独で顧客の申請を受け入れ、相互に顧客を推薦することができ、私の融資性保証子会社の上述したデータ共有は、監督管理部門が2021年4月29日の規制約談後の修正で認定したところ、“信用調査管理方法”に規定されている徴収機関の信用業務範囲に属しておらず、“断直連通知”の適用範囲には属さない。したがって,本年度報告の日まで,我々のデータ共有モデルはこれ以上調整する必要はない
反マネーロンダリングに関する規定
“中華人民共和国反マネーロンダリング法”は2006年に全国人民代表大会常務委員会によって公布され、2007年1月1日から施行された。金融機関に適用される主な反マネーロンダリング要求と非金融類反マネーロンダリング義務を有する機関は、予防·監督措置を講じ、各種顧客識別システムの構築·整備、顧客識別情報及び取引記録の保持、多額の取引及び疑わしい取引報告を含む。“中華人民共和国反マネーロンダリング法”によると、反マネーロンダリング法の管轄を受ける金融機関は、銀行、郵便貯金機関、信用協同組合、信託投資会社、証券会社、先物ブローカー会社、保険会社、国務院反マネーロンダリング行政主管部門が確定し、公表した他の金融機関を含む非金融類反マネーロンダリング義務がある機関は国務院反マネーロンダリング行政主管部門が国務院の関係部門と制定する。人民銀行などの政府部門は一連の行政法規を発表し、金融機関と指定機関の反マネーロンダリング義務を明確にした非金融類保険仲買会社、保険代理機関、支払い機関など。リストに載っています非金融類反マネーロンダリング義務に拘束された機関はまだ公布されていない
また、“インターネット金融の健康発展を促進する指針”は、顧客の識別、疑わしい取引の監視と報告、顧客情報と取引記録の保存、反マネーロンダリングに関する調査と訴訟で公安部門と司法機関に協力する措置をとることを含む、インターネット金融参加者にある反マネーロンダリング要求を遵守することを要求する
“インターネット金融サービス機関の反マネーロンダリングとテロ対策融資管理方法(試行)”は人民銀行、中国銀保監会、証監会が共同で公表し、2019年1月1日から施行される。これはインターネット金融サービス機関の反マネーロンダリング義務を明確にし、インターネット金融サービス機関が(1)持続的な顧客識別措置をとるべきであること、(2)多額または疑わしい取引報告制度を実行すること、(3)リストに登録されたテロ組織とテロリストリストをリアルタイムで監視すること、(4)顧客の身分と疑わしい取引報告などの情報、データ、材料を適切に保存することを規定している
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“金融機関のマネーロンダリングとテロ支援監督管理方法”は人民銀行が2021年4月15日に公表し、2021年8月1日から施行される。“方法”は、金融機関は本部レベルのマネーロンダリングとテロリスク自己評価制度を構築し、定期的かつ不定期にマネーロンダリングとテロリスクを評価し、取締役会または幹部の審議日から10営業日以内に自己評価状況を所在地の人民銀行または人民中国銀行支店に報告しなければならないと規定している
私たちは、マネーロンダリングやテロ支援を防ぐための内部統制や“お客様を知る”プログラムを含む様々な政策やプログラムを実施しています。“プロジェクト3.重要な情報-D.リスク要因-私たちの業務および業界に関連するリスク-私たちは国内および海外の反マネーロンダリングおよび反テロリスト融資の法律および法規の制約を受ける可能性があり、私たち、融資パートナー、または支払いエージェントがこれらの法律と法規を遵守しなければ、私たちの名声を損なう可能性があり、私たちを重大な処罰に直面させ、私たちの収入と収益力を減少させる可能性がある”
インターネットプラットフォーム会社に関する反独占事項管理方法
2008年8月1日から施行された“中華人民共和国反独占法”は独占協定の締結を禁止し、市場の支配地位の濫用と集中的に競争効果を有する或いは制限する可能性のある企業などの独占行為を禁止する。また、全人代常務委員会は2022年6月に“中華人民共和国独占禁止法”を改正し、2022年8月1日から施行し、その中で事業者はデータとアルゴリズム、技術、資本優勢とプラットフォーム規則を利用して本法が禁止する独占行為に従事してはならないことを要求した。2021年2月7日、国務院反独占委員会は正式に“インターネットプラットフォーム経済分野の反独占指針”を発表した。“指針”は、市場競争を保護し、インターネットプラットフォーム経済に参加するユーザと経営者の利益を維持するために、インターネットプラットフォームのある独占行為を禁止することを禁止するが、主導的な地位を持つプラットフォームが市場主導的地位を乱用することを禁止することに限定されない(例えば、ビッグデータを利用して価格設定と他の取引条件で顧客を差別し、取引相手の排他的手配を強制し、技術手段を用いて競争相手のインターフェースを遮蔽し、商品展示の検索結果において有利な地位にあり、不合理な取引条件をバンドルまたは付加し、不必要なユーザーデータを強制的に収集する)。また、指導意見は、市場競争を維持するために、インターネットプラットフォーム関連取引に対する反独占合併審査を強化した。2023年3月10日、国家市場監督管理総局が発表した“市場支配地位濫用行為の禁止に関する規定”は、市場支配地位乱用行為をさらに防止·禁止する
情報セキュリティとプライバシー保護に関する規定
“情報セキュリティ条例”
近年、中国政府部門はインターネット情報の安全と個人情報の濫用や不正開示からの保護に関する法律法規を制定した。2000年全国人民代表大会常務委員会が発表し、2009年8月27日に改訂された“インターネットセキュリティの維持に関する決定”によると、中国では、誰でも、(1)戦略的意義のあるコンピュータやシステムに不当に進入すること、(2)政治破壊的情報を伝播すること、(3)国家秘密を漏洩すること、(4)虚偽商業情報を伝播すること、または(5)知的財産権と法律法規を侵害して禁止されている他の活動は、刑事責任を追及される可能性がある
“国際ネット接続コンピュータ情報ネットワークセキュリティ保護管理方法”は公安部によって発表され、前回の改正は2011年に、国家機密を漏洩したり、不安定な社会内容を伝播したりする方式でのインターネットの利用を禁止した。公安部には監督検査権があり、関連地方公安局にも管轄権がある可能性がある。付加価値電気通信業務許可証所持者が本方法の規定に違反した場合、中華人民共和国政府はその付加価値電気通信業務許可証を取り消し、そのウェブサイトを閉鎖することができる
2011年8月1日に国務院が発表し、改訂した“人民Republic of Chinaコンピュータ情報システム安全保護条例”によると、コンピュータ情報システムに対してセキュリティレベルの保護を行い、いかなる組織と個人はコンピュータ情報システムを利用して国家利益と他人の利益或いは合法権益を損害する活動に従事してはならず、コンピュータ情報システムの安全に危害を与えてはならない
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2015年全国人民代表大会常務委員会が発表し、2015年11月1日から施行された刑法第9改正案によると、インターネットサービス提供者が適用法律の要求に従ってインターネット情報セキュリティ管理に関する義務を履行しておらず、改正されないものは、刑事罰を受けることになり、(一)不正情報を大規模に伝播するもの、(二)顧客情報の漏洩による深刻な影響、(三)刑事証拠を深刻に失ったもの、あるいは(四)その他の深刻な筋がある。改正案はまた,任意の個人または実体(I)が他人に適用法に違反した個人情報を売却または提供するか,または(Ii)任意の個人情報を盗み取ったり不正に取得したりすることは,深刻な違法行為により刑事罰を受けることを規定している
2017年5月8日、最高人民法院、最高人民検察院は“公民の個人情報を侵害する刑事事件の適用に関する法律の若干の問題に関する解釈”を発表し、2017年6月1日から施行され、自然人の個人情報が法律で保護されることを規定した。それは“市民個人情報侵害”“提供”“不正取得”を含む“市民個人情報侵害罪”のいくつかの概念を明確にした。いかなる組織や個人も,必要に応じて他人の個人情報を合法的に取得し,情報の安全を確保し,他人の個人情報を不正に収集,使用,加工,転送してはならず,他人の個人情報を不正に売買,提供,公開してはならない
“中華人民共和国ネットワーク安全法”は全国人民代表大会常務委員会によって公布され、2017年6月1日から施行される。これにより,ネットワーク事業者が業務やサービスを提供する際には,法律法規を遵守し,ネットワークセキュリティを保障する義務を果たさなければならない.ネットワークを通じてサービスを提供する者は、法律、法規と国家の強制的な要求に基づいて、技術措置とその他の必要な措置を取って、ネットワーク安全の安定運行を保障し、ネットワークセキュリティ事件に有効に対応し、違法犯罪活動を防止し、ネットワークデータの完全性、機密性と可用性を維持しなければならない。ネットワーク運営者は、法律規定又は双方の約束に違反してはならず、それが提供するサービスとは無関係な個人情報を収集し、当該個人情報を収集·使用してはならない。公安部が発表し、2018年11月1日から施行された“公安機関ネットワークセキュリティ監督検査条例”は、公安局がネットワークセキュリティ法の法執行を強化する重要な根拠である
“中華人民共和国民法”は,自然人の個人情報は法律で保護されていると規定している。民法は、個人情報の処理を、個人情報の収集、記憶、使用、処理、送信、提供、および開示と定義する。また、民法によると、個人情報処理に従事するいかなる実体も合法的、公平、必要な原則に従わなければならず、個人情報を過度に使用してはならず、自然人またはその保護者の同意を得なければならないが、法律法規には別途規定があるものは除外される
2019年1月23日に発表された“アプリの個人情報の不正収集と使用に関する特別監督管理に関する公告”によると、アプリ運営者はネットワークセキュリティ法に従って個人情報を収集·使用し、ユーザから取得した個人情報のセキュリティに責任を負い、有効な措置を講じて個人情報の保護を強化すべきだ。また、APP事業者は、バンドル、インストール一時停止、または他のデフォルト形態でそのユーザに許可を強制してはならず、法律法規に違反したり、ユーザプロトコルに違反したりして個人情報を収集してはならない。工信部が2020年7月22日に発表した“ユーザーの人身権益侵害アプリケーションの特別整備事業の展開に関する通知”はこのような監督管理要求を強調した。最高人民法院、最高人民検察院は共同で2019年11月1日から施行された“情報ネットワークの不正利用、サイバー犯罪刑事事件の適用に協力する法律のいくつかの問題に関する解釈”を配布し、インターネットサービス提供者の意味と関連犯罪の厳しい情勢をさらに明らかにした
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公安部が発表した“インターネット個人情報セキュリティ保護ガイドライン”は2019年4月10日から施行され、インターネットサービスプロバイダの個人情報保護措置の展開にガイドラインを提供した。これは非拘束性インターネットを介してサービスを提供する企業と、専用ネットワークまたはオフライン環境を使用して個人情報を制御および処理する組織または個人とを含む、個人情報保持者に適した基準および基準。“インターネット個人情報安全保護ガイドライン”の要求によると、このような個人情報保持者は個人情報行政管理制度を構築し、技術保障措置を実施し、そして業務過程中に個人情報を保護すべきである
“ネットワークセキュリティ審査方法”は2020年4月13日に発表され、2020年6月1日から施行される。“方法”はネットワークセキュリティ審査を詳細に規定しており、規定に違反した経営者は“ネットワークセキュリティ法”第65条の規定に従って処罰される。2021年12月28日、中国網信弁は他の12の政府部門と新版“ネットワークセキュリティ審査方法”を発表し、2020年に発表された“ネットワークセキュリティ審査方法”の代わりに、2022年2月15日から施行された。“ネットワークセキュリティ審査方法”及びその他の中華人民共和国ネットワークセキュリティ法律法規によると、キー情報インフラ事業者がインターネット製品やサービス又はネットワークプラットフォーム事業者を購入して影響又は国家セキュリティに影響を与える可能性のあるデータ処理活動を行う場合は、ネットワークセキュリティ審査を受けるべきである。また、100万人以上のユーザーの個人情報を持つネットワークプラットフォーム経営者は海外上場を申請しようとしており、ネットワークセキュリティ審査を経なければならない。同時に、ネットワークセキュリティ審査機構の任意のメンバー組織が、任意のインターネット製品、サービスまたはデータ処理活動が国家セキュリティに影響を与える可能性があると考える理由がある場合、“ネットワークセキュリティ審査措置”は、主管当局に申請せずにネットワークセキュリティ審査を開始する権利を付与する
2021年6月10日、全人代常務委員会は“中華人民共和国データ安全法”を発表し、2021年9月1日から施行された。“データ安全法”はデータの範囲を明確にし、デジタル化の段階転換過程における政務、企業生産経営管理の各方面で発生した情報記録をカバーし、そしてデータ収集は合法的、正当に行うべきであり、データを盗み、不法に収集してはならないことを要求した。データ処理員は全行程のデータ安全管理規則を確立し、データ安全訓練を組織し、相応の技術措置とその他の必要な措置を取ってデータ安全を保護すべきである。また,データ処理活動はネットワークセキュリティレベル保護制度に基づいて行われるべきである.データ処理活動のモニタリングを強化すべきであり、もしデータ安全に関連する欠陥或いは誤りのリスクが発見された場合、直ちに救済措置をとるべきである。もしデータセキュリティ事件が発生した場合、直ちに対応措置を取り、適時にユーザーに開示し、主管部門に報告しなければならない
2021年7月30日、国務院は“キー情報インフラ安全保護条例”を発表し、2021年9月1日から施行された。本条例によると、重要な情報インフラとは、公共通信と情報サービス、エネルギー、交通、水利、金融、公共サービス、電子政務は国防科学技術工業及びその他の国家安全、国家経済民生と公共利益を深刻に危害する可能性のある重要なネットワーク施設と情報システムは、故障或いはそれに関連するデータ漏洩が発生した。上記重要業種及び部門の主管当局及び監督管理当局は、キー情報インフラの安全保護を担当し、又は保護当局と呼ぶ。保護部門は業界の具体的な情況に基づいて肝心な情報インフラ識別規則を制定し、規則を国務院公安部門に報告する。識別ルールを作成する際には,(I)業界や部門のコア業務に対するネットワーク施設や情報システムの重要性,(Ii)ネットワーク施設や情報システムの破損,故障やデータ漏洩がもたらす可能性のある損害,および(Iii)他の業界や部門への影響を考慮しなければならない.保護部門は認定規則に従って当業界、当部門のキー情報インフラを認定し、直ちに認定結果を運営者に通知し、国務院公安部門に報告する
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“ネットワーク製品セキュリティホール管理規定”は工業と情報化部、中国ネットワーク空間管理局、公安部が2021年7月12日に共同で発表し、2021年9月1日から施行される。ネットワーク製品提供者,ネットワーク経営者およびネットワーク製品のセキュリティホールの発見,収集,配布などの活動に従事する組織あるいは個人は,本規定を適用し,チャネルを構築し,本単位のネットワーク製品のセキュリティホール情報を受信すべきである.“ネットワークセキュリティ法”に対して、ネットワーク製品サプライヤーは2日以内に工信部のネットワークセキュリティ脅威と脆弱性情報共有プラットフォームに報告し、そしてネットワーク製品ユーザーに技術支持を提供すべきである。ネットワークオペレータは、そのネットワーク、情報システム、またはデバイスにセキュリティホールが存在することを発見または確認した後、直ちに対策を講じてセキュリティホールを検査し、修復しなければならない。規定によると、違反者は“ネットワークセキュリティ法”に規定された処罰を受ける可能性がある
2021年9月17日、中国網信弁などの8部門は共同で“アルゴリズム関連インターネット情報サービス総合管理の強化に関する指導意見の印刷配布に関する通知”を発表し、3年の時間を用いて次第に管理メカニズムの健全、監督管理体系の完備、アルゴリズム生態規範のアルゴリズム安全総合管理構造を構築することを提出した。2021年12月31日、中国網信局、工業·情報化部、公安部、国家市場監督管理総局は共同で“インターネット情報サービスアルゴリズム推薦管理規定”を発表し、2022年3月1日から施行された。“規定”の規定によると、アルゴリズム推薦サービス提供者は(一)アルゴリズム安全責任を履行し、(二)健全なアルゴリズムメカニズム審査、技術倫理審査、ユーザー登録、情報発表審査、データ安全と個人情報保護、反電気通信とネットワーク詐欺、安全評価と監視、安全事件緊急対応などの管理制度を確立し、(三)アルゴリズム推薦サービス規則を制定し、公表し、アルゴリズム推薦サービス規模に適応した専門人員と技術支持を配備する
2022年7月7日、中国網信弁は“出国データ伝送安全評価方法”を公表し、2022年9月1日から施行され、データ処理者は以下の状況の1つであり、海外にデータを提供しようとしているのは、現地省レベルのネット信弁を通じて国家網信局に対外データ伝送安全評価を申請すべきである:(一)データ処理者は海外に重要なデータを提供する;(2)キー情報インフラ運営者或いは百万人以上の個人情報を処理したデータ処理者は海外に個人情報を提供する。(3)前年1月1日以来、個人情報が10万人以上または敏感な個人情報が1万人を超えるデータ処理者が海外で個人情報を提供していること、(4)国家ネット信弁が対外データ伝送セキュリティ評価の申請を要求している他の場合
2021年11月14日、中国網信弁は“ネットワークデータ安全管理条例(意見募集稿)”を公表し、その中で、香港で上場するデータ処理業者を求め、その活動が国家安全に影響を与える可能性があり、ネットワーク安全審査を申請すべきであることを明らかにした。本年度報告の日まで、方法草案はまだ法律となっていない
2023年2月22日、中国網信弁は“個人情報対外データ伝送標準契約方法”を発表し、2023年6月1日から施行された。これらの措置は、必要な措置を講じて要求を遵守するために、発効日から6ヶ月間の移行期間を会社に提供する。“方法”によると、個人情報処理者はフォーマット契約を締結することによって海外に個人情報を提供する場合、厳格に“方法”添付ファイルに添付されているフォーマット標準契約に従って契約を締結しなければならない。“方法”はさらに,個人情報処理者は海外受信者と他の条項について合意することができるが,標準契約と衝突してはならないと規定している.“方法”によると、個人情報処理者は標準契約が発効した日から10営業日以内に、所在地省級ネット信部門に届出し、標準契約と個人情報保護影響評価報告を報告して記録しなければならない
2024年3月22日、中国ネットワークセキュリティ管理局は“国境を越えたデータ流動の促進と規範化に関する規定”を発表し、即日施行された。これらの規定は,データの国境を越えた契約申告を免除する場合を規定しており,このような申告の敷居を高め,申告が必要な場合を減らしている.本規定は“対外データ移転安全評価方法”と“対外個人情報対外データ移転標準契約管理方法”と一致しないものは、本規定を基準とする
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プライバシー保護条例
“インターネット安全保護技術措置規定”は公安部によって2005年12月13日に発表され、2006年3月1日から施行された。それはインターネットサービス提供者に標準的な技術措置を使用してインターネットセキュリティ保護を要求する
工信部が2011年12月29日に発表し、2012年3月15日から施行された“インターネット情報サービス市場秩序の規範化に関する若干の規定”によると、インターネットサービスプロバイダが任意の個人ユーザ情報を収集したり、ユーザの同意なしに第三者にいかなる情報を提供したりすることも禁止されている。ネットワークセキュリティ法は,情報が匿名であり,個人の身分ではなく,回復不可能であるという同意要求の例外を規定している.インターネットサービスプロバイダは、ユーザの個人情報を収集して処理する方法、コンテンツ、および目的をユーザに明示的に通知し、そのサービスに必要な情報のみを収集する必要がある。インターネットサービスサプライヤーもユーザーの個人資料を適切に保存しなければならず、もしユーザーの個人資料の流出が発生或いは発生する可能性があれば、直ちに救済措置を取り、そして電気通信監督当局に任意の重大な流出を報告しなければならない
また、2012年12月28日に全人代常務委員会が発表した“ネットワーク情報保護の強化に関する決定”は、個人身分情報や他の個人情報を含む電子情報を保護することを強調した。この決定は、インターネットサービス提供者に、個人電子情報の収集と使用に関する政策を策定し、公表し、情報の安全を確保し、漏洩、破損、紛失を防止するために必要な措置をとることを要求する。また,2013年9月1日から施行された工業·情報化部“電気通信やインターネットユーザの個人情報の保護に関する命令”は,個人情報の利用と収集およびインターネットサービスプロバイダがとるべきセキュリティ対策について詳細に要求している
全国人民代表大会常務委員会は2021年8月20日に“中華人民共和国個人情報保護法”を公布し、2021年11月1日から施行される。個人情報保護法によれば,個人情報とは,識別または識別可能な自然人に関する様々な情報が電子的または他の方法で記録されており,匿名化処理後の情報は含まれていない.個人情報処理は合法的、正当、必要、誠実信用の原則に従わなければならない。また、個人情報保護法には、個人情報が漏洩や不正に使用されると、自然人の尊厳や人身や財産の安全を侵害しやすい個人情報、生体特徴情報、金融口座、個人位置追跡情報、14歳以下の未成年者の個人情報を含む敏感な個人情報の処理規則が規定されている。個人情報処理者は、その個人情報処理活動に責任を負い、その処理する個人情報の安全を維持するために必要な措置を講じなければならない。そうでなければ、個人情報処理員にサービスの提供を修正、一時停止、または終了させ、不正所得の没収、罰金、または他の処罰に処するように命じられる。中華人民共和国国外の個人情報処理者は,“個人情報保護法”に規定されている場合に中華人民共和国国内に位置する自然人の個人情報を処理する場合は,中華人民共和国国内に専門機関を設立し又は代表を指定し,個人情報保護に関する事項の処理を担当しなければならない。個人情報処理者が業務又はその他のため海外で個人情報を提供する必要がある場合は、中国網信弁組織の安全評価、又は法律、行政法規、中国網信弁が規定する他の条件のような“個人情報保護法”に規定されている条件の1つに適合しなければならない。海外組織又は個人が中華人民共和国公民の個人情報権益又は中華人民共和国国家の安全と公共利益を侵害する個人情報処理活動に従事している場合、中国網信弁はそれを個人情報の提供を制限又は禁止する主体リストに入れ、公告し、当該組織又は個人への個人情報の提供を制限又は禁止する等の措置をとることができる
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税収に関する規定
企業所得税条例
“中華人民共和国企業所得税法”は全国人民代表大会常務委員会によって2007年に発表され、最近改正されたのは2018年12月29日である。“中華人民共和国企業所得税法実施細則”は2007年に国務院によって発行され、2019年4月23日に改正された。この条例によると、納税者は住民企業と非住民企業です。住民企業とは、中国の法律に従って中国に設立された企業、又は外国の法律に基づいて設立された企業であるが、実際又は事実支配実体は中華人民共和国国内にある非住民企業とは外国の法律に基づいて設立されたものであり,その実際あるいは事実管理法人が中国国外に所在しているが、 ( i ) 中華人民共和国に法人または施設を有していること、または ( ii ) 法人または施設を有していないが、中国から収入を得ていること。中華人民共和国企業所得税法によると、中華人民共和国の外資企業は一般的に 25% の統一的な企業所得税率を課されます。A 非住民中国国内に機関または場所を設立する企業は、中国国内の当該機関または場所に由来するが、実際には当該機関または場所に関する収入は、25%の税率で企業所得税を納めなければならない。しかしもし非住民企業が中華人民共和国に常設施設又は施設を設立していない場合、又は中華人民共和国に常設施設又は施設を設立しているが、中華人民共和国で得た所得と彼らが設立した常設施設又は施設との間に実際の関係がない場合、その場合、企業所得税は中華人民共和国内からの所得に対して 10% の税率で課税される。
2008 年 4 月 14 日に科学部、財務部、国家税務総局が発行し、 2016 年 1 月 29 日に最後に改正された「ハイテク · 新技術企業決定管理措置」に従ってハイテク · 新技術企業として認定された企業は、 15% の優遇的な企業所得税率を享受することができます。高新技術企業の資格の有効期間は、高新技術企業の証明書の発行日から 3 年とする。企業はできる 再申請する元の証明書の有効期限が満了する前または後にハイテク企業と認定された
2015年2月3日、国家税務総局は“資産を間接的に譲渡する企業所得税に関する若干の問題に関する公告”を発表した非住民企業、またはSAT通告7。SAT通告7は、以下のように間接移転に関する全面的なガイドラインを提供し、中国税務機関の審査を強化した非住民中国企業課税資産には、中国の機関や場所の資産、中国での不動産や中国住民企業への株式投資が含まれる。例えばもし1つが非住民企業がある中国の課税資産を直接または間接的に保有する海外持株会社の株式を譲渡し、中国税務機関が譲渡は企業所得税から逃れる以外に合理的な商業目的がないと判断すれば、中国税務機関は間接譲渡中国の課税資産を直接譲渡に再分類することができるため、10%の税率で中国企業所得税を徴収することができる非住民進取番号。一方、SAT通告7によると、安全港範囲に属する間接譲渡は、SAT通告7に基づいて中国の税務項目を納付する必要はありません。安全港には、条件に適合した集団再編、公開市場取引、税務条約または手配下の免除が含まれています
国家税務総局は“企業所得税の税源控除に関する問題に関する公告”を発表した非住民2017年12月1日から施行され、2018年6月15日に改訂されます。本公告によると、持分譲渡所得から持分純値を差し引いた残高は、持分譲渡所得の課税所得額である
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1992年の全人代常務委員会が発表し、2015年4月24日に最後に改正されたSAT通知7と税収徴収管理法によると、間接的に移転したのは、譲渡人に移転代金を支払う単位または個人を源泉徴収義務者とする。全額源泉徴収代行、源泉徴収代行支払いが足りない場合、株式譲渡人は納税義務が発生した日から7日以内に主管税務機関に納税を申告しなければならない。源泉徴収義務者は源泉徴収せず、持分譲渡人は支払金を支払わない場合、税務機関は譲渡者から滞納金を徴収することができる。また、税務機関は源泉徴収義務者の責任を追及し、未納税50%以上300%以下の罰金を科すこともできる。源泉徴収義務者は国家税務総局通知7に従って中国税務機関に間接譲渡に関する書類を報告した場合、源泉徴収義務者に対する処罰を軽減又は免除することができる
配当税に関する規定
2009年2月20日から施行された“国家税務総局の税収協定配当条項の執行に関する問題に関する通知”によると、税収協定に規定されている優遇税率を享受するためには、以下のすべての条件を満たさなければならない:(一)配当を受ける税務住民は、税収協定で規定されている会社でなければならない;(二)税務住民が直接所有する中国住民会社の株式と議決権のある株式が税収協定に規定されている割合に適合する。(三)配当金を受け取る前の12ヶ月以内の任意の時間に、当該税務住民が直接所有する中国住民会社の持分が税務協定の規定のパーセンテージを満たすか否か
中国企業所得税法では、投資家に支払われる配当金には、通常10%の所得税税率が適用されると規定されている“非住民(I)中国に機関や営業地点が設置されていない、または(Ii)中国に事務所または営業地点が設置されているが、当該等の配当金及び収益の中国国内からの由来については、当該等収入は当該会社の設立又は営業地点と有効な関連がない。中国と他の適用司法管轄区との間の税収条約によると、配当金の所得税は減免することができる。国家税務総局が2006年に発表した“大陸部と香港特別行政区の所得に対する二重課税と脱税防止に関する手配”及びその他の適用された中国法律によると、中国主管税務機関が香港住民企業がこの二重租税回避手配とその他の適用法律の条件と要求に符合すると認定すれば、香港住民企業が中国住民企業から配当金の10%の源泉徴収を獲得し、中国税務総局の許可を得て、5%に減らすことができる総責任者税務機関です。しかし、“国家税務総局の税収協定配当条項の執行に関する問題に関する通知”によると、中華人民共和国税務機関は適宜、会社が所得税税率の低下の主な原因として恩恵を受けていると認定した税金駆動型は中華人民共和国税務機関は税収優遇政策を調整することができる。国家税務総局が2018年4月1日から発表した“税収条約の利益を享受することを求める条約相手側住民の税収条約の利益に関する問題の確定に関する税収公告”によると、公告に列挙された要素に基づいて総合的に分析しなければならない
2015年8月27日、国家税務総局は“中華人民共和国税収条約処理管理方法”を発表した非住民納税者は、2018年6月15日に改訂された。この公告は“管理方法”によって非住民条約福祉を享受する納税者は、2019年10月14日に宣伝され、2020年1月1日から施行される。このような公告によると非住民条約待遇を受ける条件を満たした納税者は、源泉徴収義務者によって納税申告または源泉徴収申告を行う場合、自ら条約待遇を享受し、税務機関が後続管理することができる。自己申告した納税者は、税収協定の利益を享受する資格があるかどうかを評価し、如実に申告し、税務機関が要求する報告書、報告書と材料を提出しなければならない
付加価値税に関する規定
中華人民共和国国内で貨物の販売、加工、修理、交換サービスの提供、輸入貨物の単位と個人に従事する場合は、“中華人民共和国付加価値税暫定条例”及びその実施細則に従って付加価値税を納付しなければならない。本条例は1993年に国務院によって公布され、前回改正されたのは2017年11月19日。2018年4月4日に発表された“増値税税率の調整に関する通知”と2019年3月20日に発表された“増値税政策改革の強化に関する通知”は、付加価値税適用条例をさらに改正した。納税すべき付加価値税の計算方法は“販売項目増値税”から“進項付加価値税”を引く。付加価値税税率は製品タイプによって3%から13%まで様々である
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知的財産権に関する規定
商標法条例
中国国内の商標は“中華人民共和国商標法”(前回の改正は2019年4月23日、2019年11月1日に施行)と“中華人民共和国商標法施行条例”(前回の改正は2014年4月29日)によって管轄されている。国家知的財産権局商標局は全国商標の登録と管理を担当し、国務院国家市場監督管理総局商標審査委員会は商標紛争の処理を担当する
中華人民共和国登録商標とは、商品商標、サービス商標、団体商標及び証明商標を含む商標局の許可を受けて登録された商標をいう。商標登録者は商標専用権を有し,法律法規によって保護されている。自然人、法人または他の組織の商品を、文字、図形、Alphabet、数字、3次元(3次元)マーク、色の組み合わせ、またはこれらの要素の組み合わせ形式で他の組織の商品と区別することができる有形マークは、商標として登録することができる。登録を申請する商標は区分性を持たなければならず,他人が以前に取得した合法的な権利を侵害してはならない。商標登録者は,“登録商標”の文字又は標識を使用して登録されていることを示す権利がある
以下の行為の1つは,登録商標専用権の侵害である:(1)登録商標登録者の許可を得ず,同種の商品に登録商標と同じ商標を使用する,(2)登録商標登録者の許可を得ず,同種の商品に類似登録商標の商標を使用するか,または登録商標登録者の許可を得ず,類似商品に登録商標と同一または近似的な商標を使用して混同する可能性がある,(3)登録商標専用権を侵害する商品を販売すること;(4)他人の登録商標標識を偽造又は無断で作成し,又は偽造又は無断生産の標識を無断で販売する,(5)登録商標登録者の同意を得ず,勝手に登録商標を変更し,変更後の商品を市場に投入する,(6)他人の商標専用権を侵害する活動に故意に便宜を図り,他人が商標専用権を侵害するために便宜を図る,(7)その他登録商標所有者専用権を損害するもの。上記登録商標を侵害して紛争が発生した場合は,当事者は協議により解決することができる;協議できない又は協議できない場合は,商標登録者又は利害関係者は人民法院に訴訟を提起することができ,又は市場監督行政部門に処理を請求することができる
特許法条例
中華人民共和国の特許は主に全国人民代表大会常務委員会が1984年に発表し、2020年10月17日に改訂された“人民Republic of China特許法”と2001年国務院が公表し、2023年12月11日に改正された“人民Republic of China特許法実施細則”の保護を受けている。特許法とその実施細則は“発明”,“実用新案”,“意匠”の3種類の特許を規定している。発明“は、製品、プロセス、またはその改善に関連する新しい技術スキームを意味し、”実用新案“は、製品の形状、構造、またはそれらの組み合わせに関連する、実際の使用に適した新しい技術スキームを意味し、”設計“は、製品の全部または部分的な形状、パターン、色、または両方の組み合わせを意味し、美しさを有し、工業用途に適した新しい設計を意味する。発明特許の有効期間は20年であり,意匠特許と実用新案特許の有効期間はそれぞれ15年と10年であり,いずれも出願日から計算される。特許を取得するためには、発明または実用新案は、新規性、創造性、および実用性の3つの基準に適合しなければならない。法律で規定されている特定の場合を除き,いずれの第三者ユーザも特許権者の同意または適切な許可を得なければ特許を使用することができない。そうでなければ、その使用は特許権の侵害を構成する
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特許侵害で紛争が発生した場合は,双方が協議して解決しなければならない.当事者側又は双方が協議又は協議できない場合は,特許権者又は利害関係者は人民法院に訴訟を提起し,又は特許行政部門に処理を請求することができる
“ドメイン管理条例”
ドメイン名は工信部が2017年8月24日に発表した“インターネットドメイン名管理方法”の保護を受け、2017年11月1日から施行された。この条例はインターネットドメイン名サービスの仕事、及び中国国内でインターネットドメイン名サービス及びその他の関連活動を経営、維持、監督と管理することを規定している。中華人民共和国国内にドメインルートサーバ、ドメインルートサーバ運営機構、ドメイン登録局とドメイン登録業者を持つ個人は、工業·情報化部または現地省、自治区、直轄市関連通信管理局の許可を得なければならない。ドメイン名所有者は彼らのドメイン名を登録しなければならず,工業·情報化部は中華人民共和国インターネットドメイン名の管理を担当する.侵害行為に対して、電気通信管理部門は筋の深刻さに応じて、制止、警告、または1万元以上3万元以下の罰金措置をとる
著作権·ソフトウェア製品管理条例
中国国内の著作権は、著作権保護を受けているソフトウェアを含み、主に1991年に発効し、2020年11月11日に改正された“中華人民共和国著作権法”と2002年8月2日に国務院が発表し、2013年1月30日に改正された“中華人民共和国著作権法関連実施条例”によって保護されている。著作権法の次の改正案は2021年6月1日に施行される。“中華人民共和国著作権法”と“中華人民共和国著作権法”の関連実施条例によると、中国公民、法人又はその他の組織の作品は、出版の有無にかかわらず、その作品は著作権を有し、文学、芸術、建築作品、自然科学、社会科学、図形作品と工程設計案、製品設計案、地図、模式図、コンピュータソフトウェアなどのモデル作品を含む。著作権ソフトウェアの保護期間は50年である
同様に、前回2013年1月30日に改正され、2013年3月1日に施行された“コンピュータソフトウェア保護条例”によると、中国公民、法人、その他の組織は、そのソフトウェアが公開されているか否かにかかわらず、その開発したソフトウェアに対して著作権を有している。ソフトウェア著作権はソフトウェア開発完了日から発効する.ソフトウェア著作権者は、国務院著作権行政管理部門が認定したソフトウェア登録機関に登録することができる。ソフトウェア登録機関が発行する登録証明書は登録事項の初歩的な証明である。法人または他組織のソフトウェア著作権保護期間は50年であり,ソフトウェア初配布後50年目の12月31日までである
“労働条例”
“労働契約条例”
私たちに適用される主な中華人民共和国雇用法律法規は“労働法”、“労働契約法”、“中華人民共和国労働契約法実施条例”などの法律法規を含む
労働法の最後の改正は2018年12月29日だった。労働法によると、使用者は平等、同意、協議一致の原則の下で従業員と労働契約を締結しなければならない。女性従業員と未成年労働者に対して業績賃金、同一労働同一賃金、最低賃金保護と特殊労働保護政策を実行する。労働法はまた、使用者に職業安全健康保障制度を確立し、有効に実施し、労働者に対して職業安全健康教育を行い、労災事故の発生を防止し、職業危害を減少させることを要求している。雇用主はまた職員たちの社会保険料を支払うことを要求された
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労働契約法の前回改正は2012年12月28日、2013年7月1日から施行された。“労働契約法”及びその実施条例によると、中国国内に設立された企業は従業員と労働契約を締結し、労働期限、仕事職責、勤務時間、祝祭日と法定報酬、労働保護、労働条件と職業病危害防護などの基本内容を約束しなければならない。雇用主と従業員は責任を果たすだろう。労働契約法では解除·終了の場合も規定されている。労働契約法で明確に規定されている経済補償を受けない場合を除き、使用者は、雇用協定の解除又は終了の経済補償を労働者に支払わなければならない
社会保険と住宅積立金条例
前回2018年12月29日に改正された“中華人民共和国社会保険法”に基づき、中華人民共和国は基本養老保険、基本医療保険、労災保険、失業保険と生育保険などの社会保険制度を確立した。使用者はその従業員を代表していくつかの社会保障基金に納付しなければならず、基本養老保険、失業保険、基本医療保険、労災保険と生育保険基金を含む。使用者は、登録成立日から30日以内に営業許可証、登録証明書又は会社印鑑を持って現地社会保険取扱機関に社会保険登録を申請しなければならない。社会保険登録を完了していない使用者は,社会保険管理部門が期限内に改正するよう命じ,期限を過ぎて改正しない場合は,使用者に対して社会保険料の倍以上3倍以下の罰金を科す担当者(S)直接担当者と他の直接責任者に500元以上3000元以下の罰金を科します。使用者が期限通りに社会保険料を十分に納付していない場合、社会保険料徴収機関は、所定の期限内に追徴または追納するよう命じ、期限を超えて納付した日から期限超過納付0.05%に相当する付加費を徴収する。期限を過ぎて未納の場合、関係管理部門は期限を1倍以上3倍以下の罰金を科すことになります
2019年3月24日に最後に改正された“住宅積立金管理条例”によると、使用者は現地の住宅積立金管理センターで住宅積立金登録を完了し、銀行で従業員のための住宅積立金口座を開設しなければならない。使用者は設立日から30日以内に現地の住宅積立金管理センターに住宅積立金登録を行い、登録完了日から20日以内に住宅積立金管理センターの承認文書で従業員の住宅積立金口座設立手続きを行わなければならない。従業員と使用者の住宅積立金の納付率は前年度の月平均賃金の5%を下回ってはならず、条件の良い都市は納付率を適切に高めることができる。使用者は従業員を代表して速やかに住宅積立金を十分に納付し、住宅積立金を納付しなければならず、銀行口座を開設していない場合や住宅積立金を納付していない場合は、罰金を科し、所定の期限内に納付するよう命じなければならない。使用者がまだ履行していない場合、住宅積立金管理センターは裁判所に強制執行を申請することができる
2019年3月6日に発行された“国務院弁公庁の生育保険と従業員基本医療保険の合併実施の全面的推進に関する意見”によると、生育保険と従業員基本医療保険を合併する。2018年7月20日、中央弁公庁、国務院弁公庁は“国税と地方税徴収管理体制改革案”を通達した。この計画によると、2019年1月1日から、税務機関は中華人民共和国社会保険納付を担当する
人力資源·社会保障部が2019年11月29日に発表した“香港·マカオ·台湾住民の大陸部での社会保険加入暫定方法”によると、2020年1月1日から施行され、大陸部に登録された使用者中国はその雇用または募集した香港·マカオ·台湾住民のために基本養老保険、基本医療保険、労災保険、失業保険と生育保険を納めなければならない
外国為替管理に関する規定
外貨両替管理方法
中国の外貨両替を管理する主な法律は“中華人民共和国外貨管理条例”である。最近2008年8月5日に改正された“外貨管理条例”では、人民元は配当分配、利息支払い、貿易とサービスに関連する外国為替取引を含む他の通貨の経常項目に自由に両替できることが規定されている。しかし、直接投資、ローン、海外への送金投資や中国国外の証券投資などの資本項目については、事前に外匯局あるいはその所在地の支店の承認を得て、事前に外匯局に登録しなければ、自由に両替することはできない
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人民銀行が公表し、1996年7月1日から施行された“決済条例”によると、外商投資企業は必ず有効な商業証明書類を提供し、外国為替局或いは現地の関係部門の許可を得て、外国為替業務を許可された銀行で外貨を売買或いは送金することができる。外商投資企業がそれを税引後配当金を外国為替に入金し、当該等の外貨を中国の外国為替銀行口座から送金する。しかし、海外直接投資或いは海外証券及び派生製品の投資及び交換に関連する外貨取引は、国家外匯局に登録し、中国政府当局の許可或いは届出を経なければならない
外管局は2023年3月23日に最新改訂された“外商投資企業資本決済管理の改革に関する通知”を発表し、直接投資項目の下で両替できる範囲をさらに拡大した。その中で、外商投資企業は資本金と決済資金を使用し、外貨管理規定を実行し、ネガティブリスト管理を実行することが規定されている
2023年12月4日、外匯局は“資本項目の外貨決済管理政策の改革規範化に関する通知”を改正した。すべての国内機関の自由裁量決済を統一した。全権決済とは資本項目中の外国為替資本であり、関連政策の確認を経て、全権決済の外国為替資金(外国為替資金、海外融資と海外上場で得られた資金送金を含む)に適用され、国内機関の実際の経営需要に応じて銀行で送金することができる。外国為替資本金の自由決済比率は一時的に100%に決定された。外匯局の通達規定に違反して、“中華人民共和国外国為替管理条例”及び関連規定に基づいて行政処罰を与えることができる。また、外商投資企業資本項目の外貨収入の使用は真実で、企業経営範囲内で自己使用する原則に従わなければならないと規定している。外商投資企業が決済により取得した資本項目と人民元資本の外貨収入は、(一)企業の経営範囲外の金又は法律、法規により禁止された支払いの支払い、(二)銀行保証製品以外の証券又は金融機関に投資し、法律、法規が別途規定されているものを除く。(三)向未接続企業は,経営範囲が別に許可されているほか,(四)非企業用の不動産を建設または購入する(不動産企業を除く)
2017年1月26日、外匯局は“真実性と適合性検査の強化と外貨管理業務の更なる推進に関する通知”を発表し、その中で国内機関がオフショア機関に利益を送金することに対していくつかの資本規制措置を規定し、(一)真実取引の原則の下で、銀行は取締役会の利益分配に関する決議、納税申告記録と監査された財務諸表の原本を照合しなければならない、(2)国内機関は利益を送金する前に数年前の損失を収入計算しなければならない。また、国内実体は対外投資に関する登録手続きを完了する際に、資金源と使用手配を詳細に説明し、取締役会決議、契約、その他の証拠を提供しなければならない
2019年10月23日、外管局は“国家外国為替管理局の国境を越えた貿易投資の利便化のさらなる推進に関する通知”を発表し、国内資本の入株投資制限を撤廃した非投資性外国投資企業は、決済によって得られた資金を含む。このような投資は真実でなければならず、2021年のネガティブリストの規定を含む法律、法規、規則に適合しなければならない。また、それはまた、ある試験地区で、条件を満たす企業はその資本収益、外債と海外上場で得られた資金を国内支払いに用いることができ、事前に銀行に国内支払いの真実性証明を提供する必要がないと規定している。2023年12月4日、外匯局は上述の通知を修正し、資本収益使用ネガティブリストを明らかにし、全国範囲で国境を越えた融資試験政策を便利にした
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2020年4月10日、外匯局は“外国為替管理の最適化による渉外業務の発展支援に関する通知”を発表した。それは、資金の真のコンプライアンス使用と現行の資本プロジェクト収入使用規定に符合することを確保する前提の下で、条件を満たす企業が資本プロジェクトの下での収入、例えば資本金、外債と海外上場などを国内支払いに使用することを許可し、事前に銀行に各取引の真実性証明材料を提供する必要がないことを規定している。条件を満たした国内保証海外融資と海外貸し付け業務に対して解約登録を行う権限を銀行に委譲する
配当分配に関する規定
外商投資法律法規によると、中国国内の外商独資企業は蓄積した資金からしか配当できない税引後中国の会計基準と法規に基づいて決定された利益(ある場合)。また、中国での外商独資企業は少なくともそれぞれの蓄積の10%を出さなければならない税引後毎年の利益は,数年前の毎年の累積損失を補った後,あれば,これらの積立金が企業登録資本の50%に達するまで一定の法定積立金を計上する。以前の会計年度のいかなる損失を相殺する前に、中国会社はいかなる利益も分配してはならない。前会計年度に留保された利益は、本会計年度の分配可能利益とともに分配することができる。このような備蓄は現金配当金として分配できない。財政部が発表した“金融企業会計処理規則”によると、金融企業は配当金を分配する前に一般リスク準備金を支出しなければならない
中華人民共和国住民の海外投資外貨登録規定
2014年7月4日、外匯局は“域内住民の特殊な目的ツールによる投融資と往復投資に関する問題に関する通知”、すなわち“外管局第37号通知”を発表し、承認の流れを簡略化し、国境を越えた投資を促進する。“外管局第37号通達”は“外国為替管理局の国内住民が海外の特殊な目的担体を通じて資金を募集して中国に投資することに関する通知”の代わりに、往復投資の外国為替登録に関連する事項に対して改訂と規範化を行った。外管局第37号通達によると、(I)中国住民(中国実体及び中国個人を含む)は、中国住民が直接設立又は間接的に制御する海外特別目的担体の資産又は持分を譲渡して投資又は融資を行う前に、外匯局現地支店に登録しなければならない;及び(Ii)初回登録後、当該オフショア特別目的担体に基本情報の任意の変更に関する重大な事件が発生した場合、当該中国公民又は住民の名前又は名称、経営期限、投資額の増減、株式の譲渡又は交換、又は合併又は分割を含む場合、中国住民はその外管局登録を更新しなければならない
2019 年 12 月 30 日に改正された「国家外国為替管理局の直接投資外国為替管理の更なる簡素化及び改善に関する通達」に基づき、前項の登録は適格銀行が直接審査し、処理しなければならず、外貨管理局及びその支店は適格銀行を通じて外国為替登録を間接的に規制する。
国家外国為替管理局通達第 37 号に定める登録手続を遵守しない場合、オフショア親会社または関連会社への配当その他の分配を含む、オンショア会社の外国為替活動が制限され、中華人民共和国の居住者は中華人民共和国の外国為替管理規則に基づく罰則を受ける可能性があります。当社を支配する中華人民共和国の居住者は、当社への投資に関連して SAFE に登録する必要があります。また、上記の各種登録要件を遵守しないと、為替管理回避に対する中華人民共和国法上の責任を負う可能性があります。
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株式インセンティブ計画に関する規定
2012年2月15日、外匯局は“中国住民のオフショア上場企業の株式激励計画への参加に関する外貨管理通知”を発表した。海外上場会社の株式激励計画に参加した個人は、中国公民或いは外国公民のために、大陸部に1年以上連続して住んでいる中国では、少数の例外状況を除いて、外匯局或いはその現地支店に登録し、そしていくつかの他の手続きを完成しなければならない。計画参加者はまた、海外受託機関を招聘して、株式オプションの行使、相応の株式或いは権益の売買、資金移転の件を処理しなければならない。また、株式インセンティブ計画、中国大陸部代理人あるいは海外委託機関に重大な変化やその他の重大な変化が発生した場合、中国の代理人は国家外国為替管理局の要求に応じて株式インセンティブ計画登録をさらに修正する必要がある。中国の代理人は従業員の株式オプションを行使する権利を持つ中国住民を代表して、外国為替局またはその現地支店に中国住民の従業員株式オプションの行使に関する年間外貨支払い限度額を申請しなければならない。中国住民は株式激励計画に基づいて株式を売却して得られた外貨収益と海外上場会社が分配した配当金を、まず中国代理人が中国で開設した銀行口座に振り込んでから、当該中国住民に分配しなければならない。国家税務総局が公表し、2009年8月24日から施行した“国家税務総局の株式激励個人所得税に関する問題に関する通知”によると、上場会社及びその国内機関は必ず“賃金所得”と株式オプションで得られた個人所得税の計算方法に従って、法に基づいて代理徴収して個人所得税を納付しなければならない
外国会社とその中国子会社との間の融資規定
外国投資家の外商投資企業株主としての融資は中国では外債とされており、2022年7月26日に改正された“中華人民共和国外貨管理条例”、2022年7月26日に改正された国家発改委、財政部が発表した“外債管理暫定規定”、2015年5月4日に改訂された外管局が発表した“外債登録管理方法”、2017年1月11日に発表された“中国人民銀行のすべての国境を越えた融資に対するマクロ慎重管理に関する事項に関する通知”を含む多くの法律法規の監督管理を受けている。これらの規定によると、外債形式で中国実体に発行される株主ローンは、事前に外管局の承認を得る必要はない。しかし、このような外債は外国為替局またはその地方支店に登録されて記録されなければならない。2023年12月4日に国家外国為替管理局が最新に改訂した“国家外国為替管理局の国境を越えた貿易投資の利便化のさらなる促進に関する通知”によると、非金融類試験地区企業は外債限度額を登録することができ、試験地区の外債限度額の2倍である非金融類企業純資産は、現地外為局にある。そうなんです非金融類企業は許可された限度額内で外債を借り入れることができ、直接銀行に行って関連手続きを行うことができ、各外債登録をする必要がない。しかし、非金融類企業は国際収支状況を定期的に報告しなければならない
対外直接投資に関する規定
“海外投資管理方法”は国家発展改革委員会が発表し、2018年3月1日から施行される。その上で敏感ではない海外投資プロジェクトは国家発改委現地分会に届出しなければならない。2014年9月6日、商務部は“海外投資管理方法”を発表し、2014年10月6日から施行された。この規定によると,中国企業の海外投資は敏感ではない国や地域や敏感ではない各業界は商務部現地支店に届出しなければならない。“国家外貨管理局の対外直接投資外貨管理政策の更なる整備と調整に関する通知”は2012年に外管局によって発表され、前回の改訂は2019年12月30日であり、通知によると、中国企業の対外直接投資は現地銀行に登録しなければならない。中国実体に属する株主または実益所有者は関連する海外投資法規を遵守しなければならない。海外直接投資管理規定に従って届出或いは登録を完了していない場合、主管機関は域外直接投資の実施を一時停止或いは停止させ、所定時間内に修正することができる
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M&A規則と海外上場に関する規定
2006年8月8日、商務部、国務院国資委員会、国家税務総局、国家市場監督管理総局、中国証監会、国家外匯局などの6つの中国監督管理機関は“海外投資家の国内企業M&A条例”或いは“M&A規則”を発表し、2009年6月22日に改訂を行った。外国投資家が国内会社の株式を購入するか、国内会社の増資を承認して国内会社を外商投資企業に変更するか、あるいは外国投資家が中国国内に外商投資企業を設立し、国内会社の資産を購入し、その外商投資企業を通じて資産を経営する;あるいは外国投資家が国内会社の資産を購入し、その資産を注入して外商投資企業を設立し、資産を経営することは、すべてM&A規則を適用する。M&A規則では、中国企業または個人がコントロールする、海外上場目的のために中国国内会社を買収することで設立されたオフショア特殊目的会社は、その証券が海外証券取引所に公開上場する前に、中国証監会の承認を得なければならないと規定されている。M&A規則はまた、中国実体又は個人がその合法的に登録又は制御された海外会社を通じてその関連中国実体を合併又は買収することを計画している場合は、商務部の承認を経なければならないと規定している
M&A規則と最近採択された他の合併·買収に関する法規と規則はまた追加の手続きと要求を確立し、外国投資家の合併と買収活動をより時間と複雑にする可能性がある。例えば、M&Aルールは商務部に任意の統制権変更外国投資家が中国国内企業の取引を制御し、(I)任意の重要な業界に関連している場合、(Ii)この取引が国家経済安全に影響を与えるか、または影響する可能性のある要因に関連している場合、または(Iii)この取引は、有名な商標または中国の老舗を持つ国内企業の制御権を変化させることになる
2021年7月6日、中華人民共和国政府部門は“法に基づいて不法証券活動を厳しく審査することに関する意見”を発表した。これらの意見は、中国海外上場会社の不法証券活動に対する管理と監督管理を強化することを強調し、関連監督制度の建設を推進し、中国国外上場会社が直面するリスクと事件に対応するなど、有効な措置をとることを提出した
2021年12月27日、国家発展改革委員会、商務部は共同で2021年ネガティブリストを発表し、2022年1月1日から施行される。これにより、2021年にネガティブリストで規定された禁止業務に従事する国内会社が海外上場を求めるのは、政府主管部門の承認を得るべきである。また、会社の外国投資家は会社の経営管理に参加してはならず、その持株比率は外国投資家の国内証券投資に関する規定に照らして執行される
2023年2月17日、中国証監会は“国内会社の海外証券発行上場試行管理方法”などの6つの書類と5つのセット指導を発表し、総称して“届出方法”と呼ばれ、2023年3月31日から施行された。“届出方法”は届出を基礎とする新しい制度を構築し、国内企業の海外発行と上場を監督する。“届出方法”によると、国内会社の海外発行は、直接であっても間接であっても、中国証監会に届出しなければならない。発行者が同時に次の条件を満たす場合:(1)最近の会計年度国内経営主体の営業収入、毛利、総資産或いは純資産が発行者の当該年度監査された総合財務諸表関連項目の50%以上を占める;(2)業務は主に中国国内で展開或いは主要営業地が中国国内に位置し、或いは業務経営管理を担当する高級管理者の多くが中国公民又は通常中国に居住している場合、当該海外発行又は上場は国内企業が海外で間接的に発行して上場しているとみなされる。間接発行と上場の決定は“形式よりも実質的”に基づくだろう
試行方法によると、(一)国家の法律、法規と規定により禁止されているもの、(二)国務院の関係主管部門の法に基づく審査により、国家の安全に危害を及ぼすものとなる、(三)国内企業又はその持株株主、実際の支配者がこの三年間、汚職、収賄、汚職、財物の流用又はその他の社会主義市場経済秩序を乱す刑事犯罪行為を有する場合の一つの場合がある。(四)国内企業が犯罪又は重大な違法違反の疑いで法律に基づいて調査を受けているか否かは、まだ明確な結論が得られていない;(五)持株株主又は持株株主及び/又は実際に人を制御する他の株主が保有する持分に重大な所有権紛争があるか否か
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“届出方法”は発行者又はその中国国内の主要な経営部門に要求する:(一)中国国外上場申請書類を提出した日から3営業日以内に中国証監会に届出する;(2)中国証監会に届出する後続行動中国は初公開発売申請が完了してから3営業日以内に、海外で初めて公開発売または海外証券市場で上場する申請を中国証監会に提出する;(Iv)このような事件の発生と公告後3営業日以内に、当局がコントロール権の変更、調査或いは処罰、上場地位の転換或いは市場板の移譲などを含む重大な事件を中国証監会に報告する
2023年2月17日、中国証監会はまた試行方法発表記者会見を開催し、“国内会社の海外発行上場届出管理に関する通知”を発表し、その中で、2023年3月31日までにすでに海外で上場した国内会社は、直ちに届出手続きを完了する必要がないことを明らかにした。しかし、再融資などの後続事項が関連した場合、それらは中国証監会に報告することを要求されるだろう。また、契約手配(VIE構造とも呼ばれる)のある会社が海外に上場していることについて、中国証監会は関連監督部門の意見を求める。そして、中国証監会はコンプライアンス要求に符合する会社のために海外上場届出を完成し、それらを市場と資源を利用することでそれらの発展と発展を支持できるようにする
また、規定を守らない“試行方法”または“試行方法”に違反して海外上場を完了した場合、(一)国内会社に違法行為の修正を命じ、100万元以上1千万元以下の罰金を科すことができる。(2)直接責任を負う主管者やその他の直接責任者に警告、50万元以上500万元以下の罰金を科す。(三)国内企業持株株主、実際に人を組織し、上記違法行為を扇動した場合は、100万元以上1000万元以下の罰金を科し、直接責任を負う主管者及びその他の直接責任者には50万元以上500万元以下の罰金を科す
2023年2月24日、証監会は他の政府部門と改訂された“国内企業の海外証券発行上場守秘とアーカイブ管理の強化に関する規定”を発表し、2023年3月31日から施行する。これらの規定によると、国内会社は直接或いは間接的に海外で証券を発行と上場するにかかわらず、適用する法律法規を厳格に遵守し、守秘意識を強化し、ファイル管理制度を完備し、そして必要な措置を取って、直接或いはその海外上場実体を通じて証券会社、会計士事務所などの証券サービス提供者或いは海外監督管理機関にその海外発行上場過程中の書類と資料を提供或いは公開開示し、秘密とファイル管理責任を履行しなければならない。国家秘密又は政府機関の仕事秘密に関連する文書、資料は、国内会社は関連法律の規定に従って政府主管部門の許可を受け、そして承認機関の同級秘密行政主管部門に記録しなければならない;もし暴露が国家の安全或いは公共利益に危害を及ぼす場合、国内会社は関連法律、法規が規定する手続きを厳格に履行しなければならない。また、国内会社は、証券会社及び証券サービス提供者に書類及び資料を提供する際にも、上記承認又は届出手続が完了したか否かの書面説明を提供しなければならず、証券会社及び証券サービス提供者は、閲覧のために当該書面陳述を適切に保存しなければならない。証券会社及び証券サービス提供者は、国家秘密又は政府機関の仕事秘密を含む文書、資料及びその他の国家安全又は社会公共利益に危害を及ぼす文書、資料を海外規制機関及びその他の機関及び個人に提供し、本規定に基づいて関連法定手続を履行しなければならない
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C. 組織構造
次の図は、当社の主要子会社と主要合併付属実体を含む今年度の報告日までの会社構造を示しています
(1) | 深セン平安金融科学技術コンサルティング有限公司、新疆通駿株式投資有限組合企業、上海藍邦投資有限責任会社と林芝金盛投資管理有限会社はそれぞれ上海雄国と深セン陸金所持株企業管理会社49.99%、29.55%、18.29%と2.17%の株式を持っている |
深セン市平安金融科学技術コンサルティング有限公司は中国平安全資が所有している。新疆通軍株式投資有限責任組合は、中国の法律により登録されて設立された有限責任組合であり、2人の個人洞文偉さんと王文軍女史はそれぞれ新疆通軍股份有限公司の50%の権益を持っている。上海蘭邦投資有限責任公司は中国の法律に基づいて設立された会社で、2人の個人楊学聯さんと石景奎さんはそれぞれ上海蘭邦投資有限責任公司の株式の50%を保有しています。林芝金盛投資管理有限公司は中国の法律に基づき設立された有限責任組合法人であり、楊学連さんは林芝金盛投資管理有限公司の60%の権益を有し、林芝金盛投資管理有限公司は林芝金盛投資管理有限公司の40%の権益を所有している |
(2) | 上海雄国と上海匯康情報技術有限会社はそれぞれ上海陸金所持株99.995%と0.005%の株式を持っている。上海雄国は上海慧康情報技術有限公司の100%株式を持っており、恵康情報技術有限会社はまた実益が上海陸金所持株100%株式を持っている |
(3) | 平安普恵企業管理有限公司は重慶金安小口融資有限公司の残り9.375の株式を持っている |
(4) | 中国は平安消費金融有限公司の残りの3割の株式を保有している |
私たちと平安集団との関係は
平安グループは中国有数の小売金融サービスグループであり、主に以下の業務に従事している
• | 保険:平安グループの保険業務には,(I)生命保険および健康保険業務,および(Ii)財産および傷害保険業務がある |
• | 銀行業:平安グループの銀行業務は平安銀行を通じて行われ、平安銀行は中国深センに本社を置き、深セン証券取引所に上場する全国的な株式制商業銀行である。それは中国各地の拠点と支店を通じて企業、小売と政府顧客に多種の銀行と金融サービスを提供する |
• | 資産管理:平安グループの資産管理業務には、信託業務、証券業務、その他の資産管理業務が含まれています |
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また、平安エコシステムテクノロジーは、インターネットプラットフォームを介して各種金融·日常生活サービスを提供し、(I)金融壱帳株式会社を通じて、技術すなわちサービス当社は:(I)中国有数のネット医療保健サービスサプライヤー、そしてニューヨーク証券取引所と香港聯交所に上場する;(Ii)平安好医師有限会社、中国リードのネット医療保健サービスプラットフォームは、香港聯交所に発売される;(Iii)自動車の家、中国トップのネット自動車サービスプラットフォームは、ニュー交所と香港聯交所に上場した;及び(Iv)当社の主要な業務は、本年報に掲載されている
我々は平安グループのメンバーを主要株主や戦略パートナーとして持ち,平安生態系全体で広範な協力を行い,大きなメリットを享受している。私たちの業務運営と発展戦略はブランド形成、顧客獲得、信用向上、分析と洞察、許可証と技術を含む平安グループの多くの重要な領域で支持された。平安生態系の一部として、平安生態系の他の部分と保険、投資、銀行をカバーする製品能力を利用し、平安グループと密接な業務協力を構築することができ、私たちの信用増強パートナーの平安P&Cとの互恵関係を構築し、平安P&Cは2023年12月31日までに開設された未返済融資残高の52.5%に信用増強を提供する。平安生態系により,分析に基づいて価値のある知見を得ることも可能である。また,我々が用いている多くの技術,たとえば顔や音声認識技術,人工知能や機械学習アルゴリズム,およびブロックチェーンの適切な管理への応用は,平安グループやOneConnectから許可を得ている
主要総合付属実体との契約手配
中国の法律法規はあるインターネットに基づく企業の外資所有権と投資に制限を加えている。私たちはケイマン諸島の免除会社で、私たちの中国子会社は外商投資企業とみなされています。中国の法律、法規及び監督管理規定を遵守するために、吾らはすでに一連の契約手配を締結し、主に(I)吾などの全資本外商独資実体維坤(上海)科学技術と上海雄国及び上海陸金所持株(合併関連実体)、及び上海雄国及び上海陸金所持株株主が一連の契約手配を締結し、上海雄国及び上海陸金所持株及び付属会社の活動を指導する;及び(Ii)吾などの全資本外資実体陸金所持株(深セン)科学技術と深セン陸金所持株企業管理会社(合併連営実体)及び深セン陸金所持株企業管理会社の一連の契約手配を通じて、深セン陸金所の管理企業及びその付属持株会社の活動を指導することを含む
私たちは現在、主要な合併関連実体である上海雄国、上海陸金所ホールディングスと深セン陸金所持株企業管理会社とその子会社を通じて、これらの契約に基づいて一部の業務を展開することができます
• | 合併関連エンティティ及びその子会社の活動を指導する |
• | 合併関連エンティティおよびその付属会社からほぼすべての経済的利益を得ること |
• | 中国の法律で許可されている範囲内で、合併関連実体の全部または一部の株式および/または資産を購入する独占的選択権を保有する |
これらの契約手配のため、私たちは“国際財務報告基準”の下で関連実体を合併する主要な受益者となった
我々はすでに国際財務報告基準に基づいて、上海雄国、上海陸金所ホールディングスと深セン陸金所持株企業管理会社及びその子会社の財務業績を私たちの合併財務諸表に合併した
上海雄国、上海陸金所ホールディングス及びそれぞれの株主との契約手配
上海雄国と上海陸金所ホールディングスから経済的利益を得る協議をしましょう
独占的な商業協力協定偉坤(上海)科学技術はそれぞれ上海雄国と上海陸金所ホールディングスと独占業務協力協定を締結した。これらの合意に基づき、威坤(上海)科学技術は上海雄国と上海陸金所ホールディングスに全面的な業務支持、技術支持とコンサルティングサービスを提供する独占的な権利を持っている。威坤(上海)科学技術が事前に書面で同意しなかった場合、上海雄国と上海陸金所ホールディングスはいかなる第三者が提供した本協定がカバーするいかなる相談及び/或いはサービスを受けてはならない。上海雄国と上海陸金所ホールディングスは提供するサービスと市場状況に応じて四半期ごとにサービス料を支払うことに同意した。偉坤(上海)科学技術はこれらの合意に基づいて提供されるサービスによって生まれた知的財産権を持っている。威坤(上海)科学技術がこれらの協定を終了したり、これらの協定の他の規定に基づいて、威坤(上海)科学技術が30日前に書面で通知を終了しない限り、これらの協定は10年間有効であり、自動的に5年間継続するであろう
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上海雄国と上海陸金所持株活動の協議を指導できるようにしました
投票代理プロトコル一連の投票権のある代理協議を通じて、上海雄国と上海陸金控股の各株主は、威坤(上海)科学技術或いは威坤(上海)科学技術が指定したいかなる人(S)がそれを担当することを撤回することができない事実弁護士株主投票権及び上海雄国及び上海陸金所で株主が持株する株式に関連する権利を行使する権利は、当該株主を代表して株主総会に出席する権利、法定代表者、取締役、監事、行政総裁及びその他の高級管理者を委任する権利、及び当該株主が保有する全部又は一部の株式を売却、譲渡、質権及び処分する権利を含むが、これらに限定されない。投票代行協定は撤回できず、署名後も効果的である
株式質権協定偉坤(上海)科学技術は上海雄国、上海陸金所持株及びそれぞれの株主と持分質権協議を締結した。この等株式質権協議によると、上海雄国及び上海陸金所持株の株主はすでに彼を上海雄国及び上海陸金所持株のすべての株式質権質抵当偉坤(上海)科学技術に等しくし、当該等の株主及び上海雄国及び上海陸金所持株がそれぞれ独占業務協力協定、投票代理協議、独占購入持分協定及び当該などの協議に対するいかなる改訂、補充或いは重述項目の責任を履行することを保証する。もし上海雄国と上海陸金所が持ち株或いはその任意の株主が本協定項目の下のいかなる義務に違反した場合、威坤(上海)科学技術は質権者として質権を処分し、質権を売却して得られた金から補償を受ける権利がある。上海雄国及び上海陸金控股所の株主は同意し、彼等しい契約手配下の責任が解除される前に、彼などは威坤(上海)科学技術の事前書面同意を経ずに、質権持分を処分したり、質権に対して発生或いは許可したり、質権持分の変化を招く可能性があり、質権者が当該等の合意下の権利に不利な影響を与える財産権負担を与えることはない。この等株式質権協定は、上海雄国及び上海陸金所ホールディングス及びその株主が契約手配に基づいて負うすべての義務を履行するまで有効である。著者らは2015年に中国工商行政管理局の関連事務室で上述の株式質権登録を完了した。2023年2月の契約手配の改訂を受けて、私たちは2024年1月末までに上海雄国と上海陸金所持株に関連する各株式質権契約の登録を完成した
上海雄国株式会社及び上海ルファックスの持分及び資産の購入オプションを提供する契約
独占オプション協定偉坤(上海)科学技術は上海雄国、上海陸金所ホールディングス及びそれぞれの株主と独占オプション協定を締結した。このような独占オプション協定によると、上海雄国及び上海陸金所持株の株主はすでに撤回できないように威坤(上海)科学技術或いは威坤(上海)科学技術が指定した任意の第三者独占選択権を授与し、彼などがそれぞれ上海雄国及び上海陸金が所有する持株の全部或いは一部の持分を購入する。また、上海雄国と上海陸金所ホールディングスは、威坤(上海)科学技術或いは威坤(上海)科学技術が指定した任意の第三者に、それぞれ上海雄国と上海陸金所持株の全部或いは一部の資産の独占選択権を購入することを撤回できないように授与した。上海雄国と上海陸金が持ち株した株式買収価格は法律で許可された最低価格となる。上海雄国と上海陸金が持ち株した資産購入価格は法律で許可された最低価格となる。維坤(上海)科学技術の事前書面の同意を得ず、上海雄国と上海陸金所持株は定款を修正し、登録資本を増減させてはならず、その資産、業務或いは収入を売却、処分し、或いはその資産、業務或いは収入に対していかなる財産権負担を設け、正常な業務過程以外にいかなる重大な契約を締結してはならず、他人と合併してはならず、いかなる投資或いは配当金の分配も行ってはならない。上海雄国及び上海陸金所持株の株主も、それぞれ上海雄国及び上海陸金持株所の持分譲渡、贈与或いはその他の方法でいかなる第三者に処分しないことを承諾し、またこのような合意の条項内でその持分にいかなる財産権負担を与えることもしない。これらの協定の有効期間は10年で、偉坤(上海)科技が30日前に書面で通知を終了しない限り、自動的に5年間継続する
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深セン陸金所持株企業経営陣とその株主との契約手配
深セン Lufax エンタープライズマネジメントから経済的利益を受け取ることを可能にする契約
独占的な商業協力協定陸金所控股(深セン)科学技術は深セン市陸金所持株企業管理層と独占業務協力協定を締結した。協定によると、陸金所控股(深セン)科学技術は深セン陸金所持株企業管理層に全面的な業務支援、技術支援とコンサルティングサービスを提供する独占的な権利を持っている。陸金所持株(深セン)科学技術事前書面の同意を得ず、深セン市陸金所持株企業管理層はいかなる第三者が提供した本協定がカバーするいかなる相談及び/或いはサービスを受けてはならない。深セン陸金ホールディングス企業管理職は季節ごとにサービス料を支払うことに同意した。陸金所控股(深セン)科学技術は合意によって提供されたサービスによる知的財産権を持っている。陸金ホールディングス(深セン)の科学技術終了協定または協定の他の規定に基づいていない限り、協定は10年有効を維持し、自動的に5年間継続し、陸金控股(深セン)科学技術が30日前に書面で通知を終了しない限り、自動的に5年間継続する
深セン Lufax エンタープライズマネジメントの活動を指揮できる契約
投票代理プロトコル投票代理協議により、深セン陸金ホールディングス企業管理層の各株主は、陸金所ホールディングス(深セン)科学技術または陸金ホールディングス(深セン)科学技術が指定したいかなる人(S)にも撤回できないことを許可した事実弁護士株主投票権及び深セン陸金所持株企業管理会社における株主の株式に関するその他の権利を行使し、当該株主を代表して株主総会に出席する権利、法定代表者、取締役、監事、行政総裁及びその他の高級管理者を委任する権利、並びに当該株主が保有する全部又は一部の株式を売却、譲渡、質権及び処分する権利を含むが、これらに限定されない。投票代行協定は撤回できず、署名後も効果的である
株式質権協定陸金所控股(深セン)科学技術と深セン陸金所持株企業は各株主に持分質権契約を締結した。株式質権協定によると、深セン陸金所持株企業管理層の各株主はすでに深セン陸金所持株企業管理層のすべての株式質権を陸金所持株(深セン)科学技術に委譲し、この株主と深セン陸金所持株企業管理層がそれぞれ独占業務協力協定、投票代理協定、独占購入株式契約項目の下の義務を履行し、及びこのなどの合意に対するいかなる修正、補充或いは再述を保証する。もし深セン陸金持株企業管理層又はその任意の株主が本協定項目の下のいかなる義務に違反した場合、陸金所持株(深セン)科学技術は質権者として質権を処分し、質権を処分して得られた金の補償を優先的に獲得する権利がある。深セン陸金持株企業管理層の各株主の同意は、陸金控股(深セン)科学技術が事前に書面で同意しておらず、契約手配項の下でその義務を履行する前に、質権持分を処分するか、あるいは質権に対していかなる財産権負担を発生或いは許可し、それによって質権持株権が変化することを招き、それによって質権者の本協定項の下での権利に不利な影響を与える。株式質権契約は深セン陸金控股企業管理層及びその株主が契約手配項目のすべての義務を履行するまで有効である。私たちは2019年4月に中国市場監督局の関連事務室で株式質権登録を完了しました
承諾書です深セン陸金所持株企業管理会社の直接株主の4人の個人株主がそれぞれ当社に承諾書に署名した。同等の書簡によれば、間接株主はそれぞれ撤回できない承諾に署名しており、その死亡又は行為能力の喪失又はその契約手配下の義務能力に影響を与える可能性のある他のいかなる事件が発生した場合、それは無条件に深セン陸金持株企業が管理する持分を深セン市陸金持株企業管理層が指定した任意の者に譲渡し、譲受人は契約手配の契約者とみなされ、契約手配の下でのすべての権利及び義務を負うことになる。各署名された間接株主は、その配偶者が保有する深セン陸金所持株企業管理会社の株式の中に所有権権益がないことを代表する。契約を締結した各間接株主はさらに、彼または彼女は契約手配の目的と意図とは逆のいかなる行為も行わない、あるいはしないことは、深セン陸金所持株企業管理層とわが社およびその子会社との間にいかなる利益衝突を招く可能性があり、契約手配を履行している間に、間接株主と当社およびその子会社との間に利益衝突が存在する場合、間接株主は契約手配に基づいて陸金控股(深セン)科学技術の合法的権益を保護し、当社の指示に従う
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配偶者同意書深セン Lufax Enterprise Management の直系株主の 4 人の個人株主の配偶者は、それぞれ配偶者同意書に署名しました。これらの書簡の下で、署名した配偶者は、それぞれ、深セン Lufax Enterprise Management における配偶者が実質的に所有する持分と、かかる持分に関連する契約上の取り決めを認識していることに同意しました。署名する配偶者は、深センルファックスエンタープライズマネジメントに持分がないことを無条件かつ取り消し不能に確認し、配偶者のそれぞれの持分に対して不利な主張を課さないことを約束した。さらに、各署名配偶者は、当該持分権益が契約上の取り決めに従って処分され得ることを確認し、これらの取り決めの履行のために必要なすべての措置を講じることを約束した。
深セン Lufax Enterprise Management の持分および資産の購入オプションを提供する契約
独占オプション協定陸金所控股(深セン)科学技術と深セン陸金所持株企業管理層及びその株主は独占オプション協定を締結した。同等の独占オプション協定によると、深セン陸金所持株企業管理会社の株主はすでに撤回不可能に陸金所持株(深セン)科学技術或いは陸金所控股(深セン)科学技術が指定した任意の第三者に深セン陸金所持株企業管理会社の全部或いは一部の持分の独占選択権を購入することができない。また、深セン陸金所ホールディングス企業管理層は、深セン陸金所持株企業管理職の全部または一部の資産の独占的選択権を購入するために、陸金所控股(深セン)科技有限公司または陸金所控股(深セン)科技が指定したいかなる第三者にも撤回できないように付与している。深セン陸金所持株企業管理会社の株式を買収する価格は、(I)深セン陸金所持株企業管理会社の登録資本に対する出資総額に購入した持分パーセンテージを乗じ、(Ii)陸金所持株(深セン)科学技術が提供した融資額に購入した持分率(例えば適用)と(Iii)法律で許可された最低価格とする。深セン陸金控股企業管理層の資産買い入れ価格は、資産を買収しようとする帳簿純値と法律で許可されている最低価格の中で高い者を基準とする。陸金所持株(深セン)科学技術が事前に書面で同意しなかった場合、深セン陸金所持株企業の管理層は会社の定款を修正し、登録資本を増減させてはならず、売却、処分或いはその資産、業務或いは収入にいかなる財産権負担を設けても、正常な業務過程以外にいかなる重大な契約を締結してはならず、他人と合併してはならず、いかなる投資或いは配当金の分配も行ってはならない。深セン陸金所持株企業管理会社の株主はまた、深セン陸金持株企業管理会社の持分譲渡、贈与、あるいは他の方法でいかなる第三者に処分しないことも、本協定条項内でその持分にいかなる財産権負担をもたらすこともないと約束した。これらの協定の有効期間は10年で、陸金控股(深セン)科技が30日前に書面で通知を終了しない限り、自動的に5年間継続する
海文法律事務所は、(I)総合関連実体と我々のWFOEsの構造は現在、中国の現行法律法規に違反していないとし、(Ii)仲裁廷の裁決の可能性のある救済または救済、および裁判所が仲裁と仲裁の臨時救済を支持する権力を付与するいくつかの条項を除いて、同前の皿中国法律が管轄する我々のWFOES、合併関連実体及びその株主間の契約手配下の合意によると、合意の条項と現行の有効な中国法律法規によると、合意のいずれも有効で、拘束力があり、強制的に実行可能であり、かつ中国の現行の法律や法規に違反することはない。しかし、本年度報告日まで、私たちの契約スケジュールは全体としての合法性と実行可能性がまだどの中国裁判所でもテストを受けていないので、中国の裁判所でテストが行われれば、全体としての契約スケジュールが最終的に合法的または実行可能になることを保証することはできません
しかし、私たちの中国法律顧問の海文法律事務所も、現在と未来の中国の法律、法規と規則の解釈と応用について大きな不確実性があると述べている。したがって、中国の監督管理当局は将来、私たちの中国の法律顧問の上記の意見とは逆の観点をとるかもしれない。もし中国政府が合併関連実体運営構造を構築する協定が中国政府の外国投資私たちの業務に対する制限に適合していないことが発見されれば、運営継続が禁止されることを含めて厳しい罰を受ける可能性がある。“プロジェクト3.キー情報-D.リスク要因-わが社の構造に関するリスク”と“プロジェクト3.キー情報-D.リスク要因-中国でのビジネスに関するリスク”を参照
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D. 不動産·工場および設備
本社は上海にあります。2023 年 12 月 31 日現在、中国に 403 拠点、香港とインドネシアに 3 拠点があります。2023 年 12 月 31 日現在の施設の概要は以下のとおりです。
これらの施設の数は | 総寸法(メートル)2) | |||||||
広東 |
58 | 52,055 | ||||||
江蘇省にある地名 |
17 | 42,526 | ||||||
上海.上海 |
42 | 36,506 | ||||||
山東 |
21 | 25,657 | ||||||
湖北 |
23 | 23,009 | ||||||
河南省 |
22 | 22,123 | ||||||
河北 |
18 | 18,784 | ||||||
四川省 |
18 | 17,799 | ||||||
安徽省にある地名 |
13 | 15,452 | ||||||
湖南 |
12 | 15,192 | ||||||
他の人は |
162 | 118,443 | ||||||
|
|
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|||||
合計する |
406 | 387,547 | ||||||
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2023年12月31日まで、私たちが持っている物件の総建築面積は4783平方メートルで、各所有物件の総建築面積は約79平方メートルから136平方メートルまで様々です
私たちは賃貸契約に基づいて私たちの家を借ります。レンタル期間は通常一年から六年まで様々です。2023年12月31日まで、私たちの賃貸物件の総建築面積は8407平方メートルを超えました
私たちのほとんどのシステムハードウェアホストは上海と深センにあるレンタル施設にあり、私たちのIT従業員が運営しています。また、上海と深センの異なる施設でリアルタイムバックアップシステムと遠隔バックアップシステムを維持した
既存の施設は現在のニーズにほぼ対応できると信じているが,将来の発展に合わせて必要に応じてより多くの場所を求めていく予定である
プロジェクト4 Aです。未解決従業員意見
ない
プロジェクト5.経営と財務の回顧と展望
私たちの財務状況と経営結果に関する以下の議論と分析、ならびに私たちの総合財務諸表と本年度報告書の他の部分に含まれる付記を読むべきです。この議論には、私たちの業務と運営に関するリスクと不確実性に関する前向きな陳述が含まれている。様々な要素のため、私たちが“第3項.重要な情報-D.リスク要素”と本年度報告の他の部分で述べた要素を含むため、私たちの実際の結果と選定イベントの時間はこれらの前向き陳述の予想と大きく異なる可能性がある
A. | 経営実績 |
概要
私たちは中国SBOの有力な金融サービス推進者だ。私たちが提供する融資製品は主にSBOの需要を満たすために設計されている。私たちのオフラインからオンラインまで手本として、設立以来、2023年12月31日までに、中国で680万社以上のSBOをサービスしてきた。同日までに、私たちが有効にした小売信用の総残高は3154億元に達した
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私たちのコア小売信用と有効モードでは、借り手は融資者の利息、保証人または保険者の保証または保険料、および使用者の有効サービス料を含む融資費用を徴収される。(貸金人が全信用リスクを負担する場合は、別途保証又は保険料を徴収することはない。)借り手から受け取る費用総額は、融資の未返済残高に比例して、借り手の有効年利率を構成する。私たちの収入はローンの構造にかかっている。貸手が私たちが合併した信託である場合、借主が支払う費用(利息、保証費、有効サービス料を含む)と、純利息収入として有効金利法を用いて信託投資家に支払う利息との差額を稼ぐ。貸手が合併しない信託や貸手が銀行である場合、貸手は利息を稼ぎ、小売信用やサービス料収入としてサービス料を有効にし、保証料として保証料を保証収入として稼ぐ。すべての場合、私たちの営業純利益はまた、それらが私たちのコア小売信用と支援モデルの運営に起因する限り、様々な運営費用と信用減価損失を考慮するだろう
私たちのコア小売信用と支援モデルのほかに、金融機関製品の流通によるサービス料収入、消費金融子会社ローンの純利息収入、口座管理サービス料、罰金、その他のサービス料の他の収入を通じて他の技術プラットフォームに基づく収入を稼いでいます。また,陸金通が2024年4月に運転を停止する前に陸金を介して銀行パートナーに提供する転転サービスにより,プラットフォームサービスから転介収入を得た
我々の総収入は2021年に618億元、2022年に581億元、2023年に343億元(48億ドル)となる。我々の所得税支出前利益は2021年に234億元、2022年に130億元、2023年に16億元(2億ドル)だった。我々は2021年に純利益167億元、2022年に純利益88億元、2023年に純利益10億元(1兆457億ドル)を実現した。我々の2021年の純利益率は27.0%,2022年は15.1%,2023年は3.0%であった
われわれの経営業績に影響を与える要素
経済状況がわれわれの業務に与える影響
小売信用の付与に対する中国の需要は全体的な経済状況にかかっている。GDP成長、金利環境、失業率を含む一般的な経済要因は、借り手が融資を求める意欲や返済能力に影響を与える可能性がある。近年、中国の経済成長率は徐々に鈍化し、私たち自身の成長に向かい風をもたらしている。個人の可処分所得水準は彼らの信用に影響を与え、違約率の変化を招く可能性がある。また、小企業所有者は特に中国の異なる地方で時々実施されている一時封鎖の影響を受けやすく、疫病の蔓延を防止しているCOVID-19彼らの中の何人かは業務が受けた影響から回復できない
景気後退期間とその後の経済状況新冠肺炎流行病は借り手の貸借意欲と返済能力を引き延ばした。新規融資総額は2021年の6484億元から2022年の4954億元に減少し、2023年にはさらに2080億元に減少した。このような要素はまた、私たちが許可したり発行したりする融資を含む融資違約率の上昇をもたらす。私たちの貸借対照表でリスクを負うローン残高の増加はアンバランスである私たちの融資性保証業務による単一保証リスクと新冠肺炎中国経済の大流行により、私たちはより多くの賠償損失を招き、より多くの貸付組合の資産品質の悪化を予想する支出を計上した
中国は2022年と2023年に全面的な信用品質の悪化が発生したが、私たちは異なる地域の経済靭性の差異がますます大きくなっていることを見て、これは異なる地域の信用表現の著しい差を招いた。それに応じて、私たちは、より経済的弾力性の強い地域のより質の高い借り手に重点を置き、私たちの販売ルート構造と生産性を最適化し、私たちの製品と定価を修正し、私たちのリスク管理能力を強化して、私たちの業務の健康と経済低迷中の弾力性を保護するために、私たちの戦略を再調整してきた
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わが国の信用リスクと資本管理の有効性
♪the the the端まで運ぶ私たちのリスク管理システムのパフォーマンスは、特に私たちが提供してくれた融資がより高い割合の信用リスクを担っているため、私たちの業務の成功に重要です。リスク管理は、従来の金融機関のサービス不足の信用顧客を識別し、異なるリスク特徴を持つ借り手に差別化された製品を提供し、私たちの全体的な融資業績を改善することができる
延滞率は過去一定期間の資産品質傾向を反映した遡及性指標である。2021年、2021年、2022年と2023年12月31日まで、著者らのDPD 30+違約率はそれぞれ2.2%、4.6%と6.9%であり、著者らのDPD 90+違約率はそれぞれ1.2%、2.6%と4.1%であった。流動率は展望的な指標であり、おそらく不良資産3ヶ月が終わった時に。我々の一般的な無担保融資流動率は2021年には約0.5%または0.6%であり,2022年12月31日には1.1%程度に上昇し,2023年12月31日にはさらに1.4%程度に上昇した。同様に、我々の担保融資流動率は2021年には約0.1%または0.2%であり、2022年と2023年12月31日現在で約0.7%に上昇している。詳細については、“プロジェクト4.会社情報-B.業務概要--私たちの機関パートナーである信用リスク管理をどのように支援するか”を参照されたい
消費金融業務のリスクを適切に制御するために、“融資性担保会社監督管理規定”の要求に応じて、担保レバー率を慎重に管理する。条例では、融資性保証会社の未償還担保負債はその純資産の10倍を超えてはならないが、主に零細企業、農業、農村、農民にサービスを提供する融資性保証会社の上限を15倍に引き上げることができると規定されている。2021年12月31日、2022年12月31日、2022年12月31日、2023年12月31日まで、融資担保サービスを提供する子会社の平安普恵融資担保有限公司の担保レバー率は、それぞれ1.8×、2.0×、1.8×である。私たちはより多くのリスクを負うことで、私たちの保証業務をさらに発展させる十分な空間があると信じていますが、私たちは慎重に保証レバー率を適切なレベルに維持します
私たちのビジネスモデルの変化は
規制指針の傾向を予見して、私たちは私たちが許可した融資が負担するリスクの割合を向上させてきた。わが社の信用リスクのある未返済融資が総融資に占める割合は、2021年12月31日の16.6%から2022年12月31日の23.5%に増加し、2023年12月31日にはさらに39.8%に増加し、融資担保子会社を通じて担保された融資と消費金融子会社による融資を含む
私たちは30の省で許可された支店を持つ私たちの融資保証子会社を通じて担保サービスを提供します。信用増強を必要とする第三者が資金を提供する融資については、過去に当社の信用増強プロバイダとともに新たな融資取引ごとにリスクの一部を保証しています。しかし、2023年第4四半期に、私たちは業務の100%担保業務モデルへの転換に成功し、このモデルの下で、私たちのカード融資担保子会社は現在、第三者増信を使用することなく、各新しい融資取引に保証を提供している。2023年12月31日現在、当社がサポートしている未償還融資残高融資担保の58.2%が第三者信用増強プロバイダによって提供されています。第三者の信用増強に伴い、残りの融資が満期になり、信用リスクを担う未返済融資の割合が100%に近いことが予想され、私たちの未返済融資組合リスクに対する融資減価額が短期的に増加し続けることは、2024年の財務パフォーマンスを牽引することになる
私たちが増加しているクレジット開放は、私たちが拡大していく信用減価損失の重要な駆動要素であり、増加したリスク開放に対するより多くの融資減価準備を確認し、融資パートナーに対する違約融資保証義務を履行する際に、より多くの補償損失を確認したからである。将来を展望すると、私たちの信用減価損失と補償損失の変動性は、私たちが保証する新しい融資額の増加と、借り手の返済能力の悪化や改善、マクロ経済環境の変化による延滞指標の変動を経験して増加すると予想される。また、私たちは展望性に基づいて予想信用損失に基づいて融資減値準備を評価するため、会計要求を適用してこれらの仮定或いはパラメータを測定する際にもいくつかの重要な仮定或いはパラメータが必要であり、私たちの財務業績はより大きな変動性を経験する可能性があり、これは実際の借り手の行動がどのように私たちの予想から外れているかに依存する
しかも、私たちのビジネスモデルの変化は私たちの総収入構造の変化を招いた。保証収入の収入寄与率は2021年の7.1%から2022年の12.7%と2023年の12.8%に向上した。これと同時に、我々の消費金融業務の増加に加え、総合第三者信託計画をますます利用しており、純利息収入の収入への貢献が増加しており、これらのソースが提供する融資の中で純利息収入を確認している。純利息収入の収入寄与率は2021年の22.9%から2022年の32.7%と2023年の36.0%に増加した
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良質な顧客をマルチチャネルで獲得する
私たちのSBO金融サービス業務は主に中国の小企業オーナーに向けて、彼らは商業銀行の信用、自動車と不動産、そして金融資産を得ることができます。私たちは複数のチャンネルで強力な流通能力を持っていて、フルタイムの直売従業員、活発な第三者チャネルパートナー、ターゲットを絞ったオンラインと電話マーケティング活動に従事している従業員を含む
私たちはルートコストと有効性に基づいて私たちのルートの組み合わせを戦略的に調整して、目標の高品質な借り手の需要を満たす能力を強化します。2023年のマクロ経済環境がさらに弱くなったことを受けて、私たちは資産品質を資産成長の上に置き、顧客選択基準を引き締め、経済強靭性の強い地域に重点を置いて新顧客を獲得してきた。私たちはまた私たちの販売チームを調整して、数量の少ないより質の高い借り手に集中して、より多くの直販ルートを利用して品質をよりよくコントロールすることに転換しています。私たちは、質の高い借り手を得るために、私たちの販売ルートを適切かつ効果的に動員する能力があると信じています。これは、経済サイクルにおける私たちの業務の弾力性を強化し、私たちの長期的な成長と収益力を維持するために重要です
製品とサービスの組み合わせ、定価、有効基調
私たちは一般的な無担保融資、担保融資と消費金融融資を含む、異なる借り手の需要を満たす製品を提供し、期限と規模はそれぞれ異なる。私たちは技術プラットフォームに基づく収入、純利息収入、保証収入と罰金収入の組み合わせを稼ぎます。これは資金と信用増強手配に依存します。私たちの小売信用の有効サービス料はローンのサービス料の有効化と開始後のサービス料から構成されているため、私たちが有効にしている一般的な無担保ローンと保証ローンの額面の規模は比較的に大きく、期限が長いため、私たちはもっと大きく、もっと安定した収入流を得ることができ、そして今期の後に可視性がある
借り手の返済行為や事前返済オプションは、私たちが許可しているローンの有効期限に影響を与えます。借り手が事前にローンを返済することは、私たちの小売信用とサービス料あるいは利息収入を有効にする月数を減少させ、私たちの費用と利息収入の絶対金額に影響を与えます。借り手が事前返済するかどうかの決定は、事前返済費用、金利傾向、市場に他の融資選択があるかどうかなど、一連の要因の影響を受ける可能性がある。私たちの製品とサービスの費用が違うので、私たちの収入と収益力は私たちの製品とサービスの数量と組み合わせの影響を受けます
多様な金融機関と協力して
多様な金融機関パートナーと健全な協力関係を維持することは私たちのビジネスモデルに重要だ。多くの資金協力パートナーは私たちと3年以上協力してきた。2023年、私たちが有効にした新しい融資のうち、38.8%は合計79銀行が直接資金を提供し、また26.6%は信託計画を通じて資金を提供し、これらの信託計画はより多くの異なるパートナーを代表している。2023年には、私たちの未返済融資資金の10%以上を占める資金源しかない。歴史的には、私たちの融資能力は私たちの資金供給によって制限されていませんが、私たちの将来の資金供給は“私たちのビジネスモデルの進化”で議論されているビジネス動態によって制限されるかもしれません。また、我々の100%担保業務モデルを採用する前に、第三者信用保険会社7社(主に平安保険会社を含む)と協力し、借り手がその予想リスク状況を満たす融資に信用増強を提供する
私たちのローン支援提案の基礎は二重ですKYC−PLUS−KYB近づいています。KYCはSBOを個人としての信頼性を評価し、KYBはその業務のキャッシュフローの持続可能性を評価する。信用リスクの低い借り手を探して第三者融資パートナーに価値を提供し、私たちと彼らとの関係を強化する。私たちが引き続き低い年利率を必要とする高品質の借り手を探すことに伴い、私たちはこの細分化された市場を理解する良質な第三者パートナーとの協力は私たちが借り手に合理的な価格融資と信用強化解決策を提供する能力を高めた。私たちの成熟した収集枠組みとこれらの努力から収集されたデータも私たちの価値主張の構成要素であり、私たちと資金パートナーとの関係を強化した
139
運営効率
私たちの運営効率とコスト構造は私たちの業務結果に大きな影響を与えます。私たちの可変費用には主に販売とマーケティング費用と運営とサービス費用が含まれている。私たちの販売とマーケティング費用は主に借り手買収費用に関連し、その次は投資家の買収と維持費用です。我々の固定コストは主に一般と行政費用および技術と分析費用から構成されており、規模経済から利益を得ている。特に、我々の信用評価や融資収集過程に先進技術を適用することで、それに応じて運営費用を増加させることなく、我々の能力を向上させることができる。私たちの固定コストが総収入に占める割合は2021年の9.1%から2022年の8.1%に低下し、その後2023年には10.8%に上昇した
中国の置かれた規制環境
中国小売信用支援の監督管理環境は発展と変化しており、挑戦とチャンスをもたらし、私たちの財務業績に影響を与える可能性がある。中国政府はより成熟した監督管理の枠組みのために準備しており、私たちの業務のあらゆる面をカバーしている。新法規は実力の弱い参加者を淘汰し、業界内の統合を引き起こし、コンプライアンスリスクを増加させ、それによって私たちにチャンスと挑戦をもたらす可能性がある。ここ数年間、私たちは複雑な規制の変化に対応する上で良好な記録を持っています。私たちは私たちの製品供給とビジネスモデルを全面的に改革したので、私たちは私たちの業界に関連する既存と新しい法律、法規、政府政策に適合することを確実にするために努力し続けます
ローンとリスク開放の表内と表外処理
私たちは、私たちが提供する融資に拡張可能で安定した資金を提供できるように、銀行、信託計画、そして私たち自身の許可少額融資と消費金融子会社を含む多様な資金源を構築しました。私たちは銀行が潜在的な借り手を探し、銀行は自己資金を利用して潜在的な借り手の中から個人を選んで融資を提供するのを助ける。私たちはまた、信託会社と協力して、融資を基礎資産とする信託計画を構築します。私たちは融資パートナーに提供した融資支援と開始後のサービスは技術プラットフォームに基づく収入を稼ぎ、私たちが提供する信用増強サービスのために保証収入を稼ぎます。2021年、2022年、2023年、私たちがローンを返済していない資金の大部分は第三者資金源から来ており、残りの資金は消費金融子会社を通じて提供されています。これらの資金を提供する融資は、第三者がこれらの融資に信用増強を提供するか否かにかかわらず、我々の貸借対照表に帳簿純価値で記録されている
ある信託計画の投資家の必要により、私たちは融資を対象とした資産で、私たちは信託計画の付属部分を持っていたり、保証金を預けたりします。私たちはこのような信託融資モデルでの融資を私たちの貸借対照表に統合する。さらに、IFRS 10によれば、制御および可変リターンに基づいて、他の場合の統合信託計画を評価する。合併および非統合信託計画のスケジュールは非常に類似しており、可変リターンは、商業要因の動的な組み合わせに依存する場合がある。2021年、2022年、2023年に、私たちは私たちが許可した融資のAPRを段階的に下げた。市場金利の低下により投資家のリターンが低下し、私たちが信用リスクを負担するローンの割合が増加するにつれて、融資パートナーおよび/または信用増強プロバイダの可変リターン幅はそれに応じて低下し、私たちが稼いだ可変リターン幅は相対的に安定している。そのため、より高い割合の可変リターンを得る権利があるため、より多くの信託計画によって得られた融資が統合された。2021年,2021年,2022年,2023年12月31日までに,信託を資金源とした未償還融資残高の90.1%,95.6%,96.0%をそれぞれ統合した。このような貸借対照表内のローンに直接関連するすべてのキャッシュフローは、契約利息収入、サービス料、保証費、借り手買収支出を含み、いずれも国際財務報告基準第9号に従って有効利息方法で純利息収入に計上されている。そのため、2021年12月31日現在、我々が有効にしているローンの帳簿純価値に同ローンの受取利息を加え、2021年12月31日に人民元2,150億元、2022年12月31日に人民元2,114億元、2023年12月31日に人民元1,297億元(183億ドル)とし、私たちの貸借対照表に顧客ローンと記入している
2021年、2021年、2022年、2023年12月31日まで、私たちの信用リスク開放はそれぞれ私たちが有効にしているローン残高の16.6%、23.5%、39.8%を占めている。私たちの第三者外部パートナーと私たちの間の信用リスクは平価通行証これに基づいて、私たちはそれぞれの約束の割合ですべての損失を分担することを意味する。私たちが許可したローンが80日を超えた時、信用増強を提供する当事者は融資者に賠償するだろう。私たちはただ私たちの保証製品に基づいて、私たちが暴露した信用リスクの範囲内の損失を記録しなければならない。期限が90日未満のローンについて、私たちは予想信用損失減値モデル下で違約確率と違約損失の推定を適用して、予想減値損失の金額を達成し、この金額は減値損失の下で私たちの損益表に計上します。もしローンが90日を超えたら、私たちは回収可能な金額に対する私たちの最適な推定に基づいて私たちの損失を記録する
140
重要な運営指標
私たちは定期的に一連の運営指標を審査して、私たちの業務を評価し、私たちの業績を評価し、傾向を確定し、財務予測を制定し、戦略決定を行う
2011年12月31日までの1年間で | ||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
活躍借主数(千) |
4,906 | 4,805 | 3,924 | |||||||||
積極的な資金調達パートナーの数 |
66 | 81 | 85 | |||||||||
(別の説明を除いて、10億元で) | ||||||||||||
有効な未返済ローン残高 |
661.0 | 576.5 | 315.4 | |||||||||
一般無担保ローン |
520.1 | 423.8 | 207.9 | |||||||||
保証金 |
129.3 | 123.1 | 70.4 | |||||||||
消費金融ローン |
11.6 | 29.7 | 37.1 | |||||||||
わが社のリスクの割合は |
16.6 | % | 23.5 | % | 39.8 | % | ||||||
表外 |
446.3 | 360.4 | 180.1 | |||||||||
信用リスクがない |
381.5 | 291.9 | 125.2 | |||||||||
信用リスクがある |
64.7 | 68.6 | 54.9 | |||||||||
貸借対照表内 |
214.8 | 216.1 | 135.3 | |||||||||
信用リスクがない |
169.6 | 149.2 | 64.6 | |||||||||
信用リスクがある |
45.1 | 66.9 | 70.7 | |||||||||
有効な新規融資額 |
648.4 | 495.4 | 208.0 | |||||||||
表外 |
414.2 | 279.5 | 81.5 | |||||||||
信用リスクがない |
341.7 | 219.8 | 42.9 | |||||||||
信用リスクがある |
72.5 | 59.7 | 38.6 | |||||||||
貸借対照表内 |
234.2 | 215.8 | 126.5 | |||||||||
信用リスクがない |
175.0 | 125.3 | 35.3 | |||||||||
信用リスクがある |
59.2 | 90.6 | 91.2 | |||||||||
融資保証子会社のレバレッジ比率 ( × )(1) |
1.8 | × | 2.0 | × | 1.8 | × | ||||||
融資性保証子会社の純資産 |
47.4 | 47.9 | 44.6 | |||||||||
陸金所持株純資産(合併) |
94.6 | 94.8 | 93.7 | |||||||||
30日+延滞率(2) (%) |
2.2 | % | 4.6 | % | 6.9 | % | ||||||
90日+延滞率(2) (%) |
1.2 | % | 2.6 | % | 4.1 | % | ||||||
原価収入比比率.比率(3) (%) |
48.8 | % | 46.3 | % | 57.4 | |||||||
信用減価損失 |
6.6 | 16.6 | 12.7 |
備考:
(1) | “融資性担保会社監督管理方法”に基づいて計算される。融資性担保子会社のレバレッジ率は融資性担保会社の未償還担保負債を純資産で割る |
(2) | 消費金融業務は含まれていません |
(3) | 販売とマーケティング費用、一般と行政費用、運営とサービス費用、技術と分析費用を総収入の合計で割って計算します |
私たちの運営結果の重要な構成要素は
収入.収入
当社の利益総額に占めるテクノロジープラットフォームベースの利益の割合は、純利子利益が 22.9% から 36.0% に増加し、保証利益が 7.1% から 12.8% に増加したため、 2021 年の 61.9% から 2023 年には 44.7% に低下しました。こうした総利益構成の変化は、信用リスクの拡大に伴うビジネスモデルの変化、資金調達のミックスの変化、コンシューマーファイナンス事業の成長が主因となっています。
141
私たちの表外融資には、私たちが保有小額融資と消費金融子会社を通じて直接自分に融資する融資と、総合信託計画によって資金を提供し、IFRS 9が認めた利息収入を生成するローンが含まれています。私たちの表外融資はIFRS 15が認可した融資によりサービス料と発行後サービス料を有効にし、一部の信用増強サービスの保証収入を提供します。基本的なトラフィック構成は同様である可能性があるが、IFRS 15またはIFRS 9の適用は、料金または利息収入を確認する時間および金額に影響を与える可能性がある。借り手が事前にローンを返済することは、確認費用や利息収入の月数を減らし、費用や利息収入の絶対金額に影響を与える
次の表に示す年の私たちの総収入の絶対額と総収入に占める割合を示します
2013年12月31日までの年間 | ||||||||||||||||||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||||||||||||||||||
(人民元) | (%) | (人民元) | (%) | (人民元) | (ドル) | (%) | ||||||||||||||||||||||
(単位:百万、百分率を除く) | ||||||||||||||||||||||||||||
技術プラットフォームに基づく収入 |
38,294 | 61.9 | 29,218 | 50.3 | 15,326 | 2,159 | 44.7 | |||||||||||||||||||||
純利子収入 |
14,174 | 22.9 | 18,981 | 32.7 | 12,348 | 1,739 | 36.0 | |||||||||||||||||||||
収入を保証する |
4,370 | 7.1 | 7,373 | 12.7 | 4,392 | 619 | 12.8 | |||||||||||||||||||||
その他の収入 |
3,875 | 6.3 | 1,238 | 2.1 | 1,144 | 161 | 3.3 | |||||||||||||||||||||
投資収益 |
1,152 | 1.9 | 1,306 | 2.2 | 1,050 | 148 | 3.1 | |||||||||||||||||||||
権益法による投資純利益/(赤字)シェア |
(31 | ) | (0.1 | ) | (0 | ) | 0.0 | (5 | ) | (1 | ) | 0.0 | ||||||||||||||||
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総収入 |
61,835 | 100.0 | 58,116 | 100.0 | 34,255 | 4,825 | 100.0 | |||||||||||||||||||||
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技術プラットフォームに基づく収入
技術プラットフォームベースの収入には、小売信用およびエネルギー付与サービス料、および他の技術プラットフォームベースの収入が含まれる。小売信用および開始サービス費用には、借入者および融資パートナーに提供された同一製品下の2つのユニークなサービスと、過去に陸金を介して銀行パートナーに提供された転職サービスの収入を含むプラットフォームサービスの転換収入とが含まれる融資開始サービスおよび開始後サービスが含まれる。融資支援サービスには、借り手に対する信用評価を行い、資金パートナーが借り手に融資を提供し、借り手および資金パートナーに技術的援助を提供することができるようにすることが含まれる。郵送サービスには返済注意、支払い処理、催促サービスが含まれています。陸金通は,リスク能力の高い銀行が全国各地に分散した第三者エージェントを介して借入者を直接獲得することを支援することを目的としている。このようなモデルでは,取引量に応じて紹介料を稼ぎ,信用リスク評価や分担には関与しない。したがって、私たちは陸金通を通じて得られた融資を私たちの新規融資額や未返済融資総額に計上しない。我々は2023年に陸金通の運営規模を削減し,2024年4月末までに運転を停止する予定である。他の技術プラットフォームベースの収入には、資産管理計画、銀行製品、共同基金、信託計画、および他の製品を含む金融機関製品の流通によって生成されるサービス料が含まれる
次の表に技術プラットフォームに基づく収入の示された年の内訳を示します
2013年12月31日までの年間 | ||||||||||||||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
(人民元) | (%) | (人民元) | (%) | (人民元) | (%) | |||||||||||||||||||
(単位:百万、百分率を除く) | ||||||||||||||||||||||||
小売信用とサービス料の有効化 |
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融資開始サービス料 |
5,676 | 14.8 | 3,446 | 11.8 | 979 | 6.4 | ||||||||||||||||||
郵送サービス料 |
30,411 | 79.4 | 24,028 | 82.2 | 13,729 | 89.6 | ||||||||||||||||||
プラットフォームサービスの推薦収入 |
706 | 1.8 | 1,147 | 3.9 | 426 | 2.8 | ||||||||||||||||||
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小売信用とサービス料の有効化 |
36,793 | 96.1 | 28,621 | 98.0 | 15,134 | 98.7 | ||||||||||||||||||
他の技術プラットフォームに基づく収入は |
1,501 | 3.9 | 597 | 2.0 | 192 | 1.3 | ||||||||||||||||||
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技術プラットフォームに基づく総収入 |
38,294 | 100.0 | 29,218 | 100.0 | 15,326 | 100.0 | ||||||||||||||||||
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142
私たちは単独で融資支援サービスや開始後サービスを提供しない。ローン起動サービス料と起動後のサービス料は異なる履行義務を達成する時に確認して、それらは含まれていますアンバランスである本財政年度に新規開設され、数年前に開設された貸借対照表ローン
次の表には、2023年12月31日現在、金融有効化サービス長期契約の残りの履行が予想されるローン有効サービス料と開始後のサービス料の合計を示しています。サービス契約項の義務を履行した後、最適な推定返済時間に鑑み、予想費用は表に記載した額を押してそれぞれの期間で確認する。我々が確認した実際の金額は,借り手の実際の返済行動に依存しており,我々のモデルでの見積りとは異なる可能性がある.事前返済が増えれば、借り手が支払う総サービス料が減少することが予想され、ローンを有効にして確認した収入を減らすことができ、事前返済が減少すると、正反対の状況になります。ローン返済時間の見積もりは、私たちが現在把握している情報に基づいた最適な見積もりを表していますが、実際の返済時間が私たちの最適な見積もりから外れない保証はありません。逆に予想される確認期間の収入に影響を与えます
金額 | パーセント | |||||||
(単位:百万元) | (%) | |||||||
所期認可期 |
||||||||
2024 |
5,614 | 65.1 | ||||||
2025 |
1,924 | 22.3 | ||||||
2026 |
812 | 9.4 | ||||||
2027 |
280 | 3.2 | ||||||
2028 |
0 | 0.0 | ||||||
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合計する |
8,631 | 100.0 | ||||||
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借り手の返済行為や融資の有効期限を予測する際には、歴史的早期返済データが将来の傾向の重要な指標である。私たちは、発生した実際の事前返済状況を定期的に検討し、未返済ローンの有効期限の最適な見積もりを更新するために、事前返済仮説を調整します
次の表は、2021年12月31日現在、2021年、2022年、2023年12月31日までの実際の繰り上げ返済と将来早期返済予定を考慮した後、貸借対照表に統合された融資の推定有効期限を示していません
2013年12月31日まで | ||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
(月) | ||||||||||||
表外ローンの見積有効期限 |
||||||||||||
一般無担保ローン |
19.37 | 19.75 | 20.46 | |||||||||
保証金 |
13.44 | 14.62 | 15.50 |
次の表には、2023年12月31日にローンのサービス料の有効化と開始後のサービス料の合計人民元86.31億元に及ぼす有効期変動の影響が予想され、このような費用は、ローンの残り期間が残りの履行責任を返済する際に確認される予定だ
一般情報 安全じゃない 貸し付け金 |
安全だ 貸し付け金 |
合計する | ||||||||||
(百万元) | ||||||||||||
有効基期の変動を見積もる |
||||||||||||
-1ヶ月 |
188 | 45 | 233 | |||||||||
+1ヶ月 |
194 | 47 | 240 |
143
純利子収入
純金利利益は、連結信託、マイクロローン、消費者金融ローンの純金利利益で構成されます。2018 年後半には、すべての信託計画ではないが、ほとんどの信託計画が IFRS 10 に基づく連結を必要とする第三者資金信託計画モデルの導入を開始しました。IFRS 10 に基づき、当社が支配権を有し、変動リターンを受け取っている信託計画を連結し、これらの信託計画の支配権の影響を受けています。したがって、これらの連結信託計画による融資に直接起因するキャッシュフローに基づいて、実効金利法を用いて純利息を認識しています。したがって、これらの第三者資金信託計画からの借り手取得費用は、 IFRS 9 に基づき純利子利益の相殺として認識されます。しかし、連結信託においても信用リスクは限定的です。「 Item 4 」を参照。会社 B に関する情報事業概要 — 機関パートナー — 資金調達パートナー — 信託を可能にする方法。
2020年6月、私たちはまた私たちが持っている消費金融子会社の下で消費者にサービスを提供し始めた。したがって、私たちが始めたローンの帳簿純価値とこれらのローンの受取利息はバランスをとる貸出残高を貸借対照表に計上しています見る 」 — オン —そしてアンバランスである融資とリスク開放の表面化処理
次の表に私たちの年度の純利息収入の内訳を示します
2013年12月31日までの年間 | ||||||||||||||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
(人民元) | (%) | (人民元) | (%) | (人民元) | (%) | |||||||||||||||||||
(単位:百万、百分率を除く) | ||||||||||||||||||||||||
総合信託計画: |
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利子収入 |
21,230 | 149.8 | 25,870 | 136.3 | 14,767 | 119.6 | ||||||||||||||||||
利子支出 |
(8,401 | ) | (59.3 | ) | (10,217 | ) | (53.8 | ) | (6,722 | ) | (54.4 | ) | ||||||||||||
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総合信託計画の純利息収入 |
12,829 | 90.5 | 15,653 | 82.5 | 8,045 | 65.1 | ||||||||||||||||||
少額融資と消費金融: |
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利子収入 |
1,535 | 10.8 | 4,024 | 21.2 | 5,008 | 40.6 | ||||||||||||||||||
利子支出 |
(190 | ) | (1.3 | ) | (695 | ) | (3.7 | ) | (704 | ) | (5.7 | ) | ||||||||||||
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少額融資と消費金融の純利息収入 |
1,345 | 9.5 | 3,329 | 17.5 | 4,303 | 34.9 | ||||||||||||||||||
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純利子収入 |
14,174 | 100.0 | 18,981 | 100.0 | 12,348 | 100.0 | ||||||||||||||||||
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収入を保証する
2023 年 12 月 31 日現在、銀行資金調達モデル、信託資金調達モデルを問わず、当社が可能とする貸出残高に対する融資保証の 58.2% が第三者信用増強機関によるものです。保証収入は、融資に対する信用向上サービスを提供する範囲において、信用リスクエクスポージャーのリターンとして得られます。当社が実現しなかったローンについては、単独サービスとして保証を提供いたしません。保証収入は、当社が融資商品に対して提供する保証サービスに対して借り手に請求する手数料です。当社は、信用増強を行う貸出の割合を増加させたため、保証収入は、 2021 年の 7.1% から 2022 年には 12.7% 、 2023 年には 12.8% と、総収益に占める割合は比較的低いものの増加しています。
その他の収入
その他の収入には、アカウント管理サービス手数料、ペナルティ手数料、その他のサービス手数料が含まれます。アカウント管理サービス料は、信用向上サービスが対象となる当社が提供したローンについて、信用向上サービスプロバイダーが提供するリマインダーサービスに対して課されるサービス料です。ペナルティ手数料は、借り手が支払う遅延手数料と早期返済手数料の両方を表します。その他収入は、 2021 年は総収入の 6.3% 、 2022 年は総収入の 2.1% 、 2023 年は総収入の 3.3% を占めています。
144
投資収益
投資収益は、主に利子収入と、資産運用計画、投資信託投資、信託計画、ファクタリング商品、ストラクチャード預金、銀行ウェルスマネジメント商品、負債投資を中心とした金融資産および金融投資の実現損益で構成されています。投資収益は、 2021 年は総利益の 1.9% 、 2022 年は総利益の 2.2% 、 2023 年は総利益の 3.1% を占めています。
総費用
私たちの費用には販売とマーケティング費用、一般と行政費用、運営とサービス費用、技術と分析費用、信用減価コストなどが含まれています。以下の表に列挙された年の私たちの支出の絶対額と総収入に占める割合を示す
2013年12月31日までの年間 | ||||||||||||||||||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||||||||||||||||||
(人民元) | (%) | (人民元) | (%) | (人民元) | (ドル) | (%) | ||||||||||||||||||||||
(単位:百万、百分率を除く) | ||||||||||||||||||||||||||||
販売とマーケティング費用 |
17,993 | 29.1 | 15,757 | 27.1 | 9,867 | 1,390 | 17.0 | |||||||||||||||||||||
一般と行政費用 |
3,559 | 5.8 | 2,830 | 4.9 | 2,305 | 325 | 4.0 | |||||||||||||||||||||
運営と修理費 |
6,558 | 10.6 | 6,430 | 11.1 | 6,119 | 862 | 10.5 | |||||||||||||||||||||
技術と分析費用 |
2,084 | 3.4 | 1,872 | 3.2 | 1,387 | 195 | 2.4 | |||||||||||||||||||||
信用減価損失 |
6,644 | 10.7 | 16,550 | 28.5 | 12,697 | 1,788 | 21.8 | |||||||||||||||||||||
資産減価損失 |
1,101 | 1.8 | 427 | 0.7 | 31 | 4 | 0.1 | |||||||||||||||||||||
融資コスト |
996 | 1.6 | 1,239 | 2.1 | 414 | 58 | 0.7 | |||||||||||||||||||||
その他(収益)/損失-純額 |
(499 | ) | (0.8 | ) | (3 | ) | (0.0 | ) | (210 | ) | (30 | ) | (0.4 | ) | ||||||||||||||
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総費用 |
38,435 | 62.2 | 45,102 | 77.6 | 32,610 | 4,593 | 56.1 | |||||||||||||||||||||
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販売とマーケティング費用
営業 · マーケティング費用は、主に借り手の獲得費用、投資家の獲得 · 維持費用、および一般的な営業 · マーケティング費用で構成されています。
当社の借り手取得費用は、主に当社が負担する費用です。 アンバランスである営業スタッフや第三者チャネルへの報酬としてシートローンを有効にします借り手の買収費用は、収益認識と整合的に体系的に資本化および償却されます。当社の貸借対照表貸出については、貸出に直接帰属するキャッシュ · フローの一部として、 IFRS 9 に従って、貸出者取得費用ではなく利子純利益に反映しています。
次の表は、絶対額と借り手買収コスト総額に占める割合を含む、私たちの借り手買収コストの細分化を示しています
2013年12月31日までの年間 | ||||||||||||||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
(人民元) | (%) | (人民元) | (%) | (人民元) | (%) | |||||||||||||||||||
(単位:百万、百分率を除く) | ||||||||||||||||||||||||
直売 |
4,462 | 44.1 | 3,814 | 48.5 | 2,593 | 51.6 | ||||||||||||||||||
チャネルパートナー |
4,922 | 48.6 | 3,555 | 45.2 | 2,135 | 42.4 | ||||||||||||||||||
オンラインマーケティングと面談 |
735 | 7.3 | 496 | 6.3 | 302 | 6.0 | ||||||||||||||||||
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借り手が総コストを買い入れる |
10,120 | 100.0 | 7,865 | 100.0 | 5,031 | 100 | ||||||||||||||||||
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145
借り手の買収コストはすべて表外ローンと関係がある。我々の貸借対照表内の融資については、IFRS 9によれば、対応する費用は、借り手買収費用ではなく、純利息収入に反映される
私たちの投資家の買収と維持費用は主に投資家を買収と維持することで発生したコストを指す。これには主に私たちの会員推薦チャンネルと私たちのオンライン直売チャンネルの費用が含まれている。私たちのオンライン直売ルートの費用は主に新しい投資家に推薦して支払う奨励、クーポンとオンラインマーケティング費用を含んでいます
私たちの一般販売とマーケティング費用は主にマーケティング担当者の給料と関連費用、ブランド普及費用、業務発展費用とその他のマーケティングと広告費用を指します
プラットフォームサービスの乗り換え費用は陸金通と関連がある
次の表は、絶対額と私たちの総販売とマーケティング費用の割合を含む、私たちの販売とマーケティング費用の細分化を示しています
2013年12月31日までの年間 | ||||||||||||||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
(人民元) | (%) | (人民元) | (%) | (人民元) | (%) | |||||||||||||||||||
(単位:百万、百分率を除く) | ||||||||||||||||||||||||
借款人購入費用 |
10,120 | 56.2 | 7,865 | 49.9 | 5,031 | 51.0 | ||||||||||||||||||
投資家の買収と保留費用 |
677 | 3.8 | 301 | 1.9 | 24 | 0.2 | ||||||||||||||||||
一般販売と市場普及費用 |
6,637 | 36.9 | 6,654 | 42.2 | 4,377 | 44.4 | ||||||||||||||||||
プラットフォームサービスの推薦料 |
559 | 3.1 | 937 | 5.9 | 435 | 4.4 | ||||||||||||||||||
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販売とマーケティング費用総額 |
17,993 | 100.0 | 15,757 | 100.0 | 9,867 | 100.0 | ||||||||||||||||||
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一般と行政費用
一般及び行政支出は主に販売及び市場普及、運営及びサービス、技術及び分析支出、税項目付加費、顧問サービス料、ビジネス接待費用及びその他の支出に計上されていない従業員福祉支出及びオフィス賃貸料を含む
運営と修理費
運営及びサービス支出は主に:(I)プラットフォーム運営支出、主に対外支払いネットワーク及びパートナー銀行が取引を処理する支出、(Ii)起動及びサービスローンに関連する融資サービス支出、主に信用評価、顧客及びシステム支援、支払い処理サービス及び入金関連支出、(Iii)運営総合信託計画のコスト、及び(Iv)人員関連運営及びサービスの賃金及び福祉である
技術と分析費用
技術と分析費用には、主に私たちの技術システムに関連する研究開発費と維持費用、技術サービス料、減価償却とIT者の給料と福祉が含まれています
減価損失
国際財務報告基準第9号によると、我々は期待損失モデルを用いて、信用減価損失に計上された減値を決定し、確認する
146
次の表に示す年間の信用と資産減価損失を示します
2011年12月31日までの1年目は | ||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
(百万元) | ||||||||||||
信用減価損失 |
6,644 | 16,550 | 12,697 | |||||||||
資産減価損失 |
1,101 | 427 | 31 | |||||||||
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合計する |
7,745 | 16,978 | 12,729 | |||||||||
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以下の表に示す年間減価損失の主な構成要素を示す
2011年12月31日までの1年目は | ||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
(百万元) | ||||||||||||
ローンと関係がある(1) |
6,349 | 15,931 | 12,728 | |||||||||
投資と関係がある(2) |
273 | 575 | (28 | ) | ||||||||
他の人は(3) |
1,123 | 472 | 28 | |||||||||
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合計する |
7,745 | 16,978 | 12,729 | |||||||||
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メモ:
(1) | 貸付関連減損損失は、当社リテールクレジット · イネーブル事業および保証契約に係る顧客への貸付、勘定金その他の債権および契約資産の実際および予想損失です。 |
(2) | 投資に関する減価損失には、償却コストで計算される金融資産損失が含まれる |
(3) | その他の減価損失には、主に富管理業務、営業権および無形資産に関連する口座および他の売掛金の損失が含まれる |
2022 年の貸出関連減損損失の増加は、主にリスクエクスポージャーの増加による引当金 · 補償損失の増加と、次期金融危機の累積的な影響による信用業績の悪化によるものです。 新冠肺炎中国経済への波及です2023 年の貸出関連減損損失は、主に貸出残高の減少によるものです。
融資コスト
財務コストは主に、私たちが2015年10月に私たちの小売信用の買収及び業務開始のために発行した転換可能な本チケットに関する利息支出、転換可能な優先株債務部分の利息支出、及び私たちの小売信用及びスタート業務とは関係のない一般会社業務の銀行借款利息支出を含む
税収
ケイマン諸島
私たちはケイマン諸島で免除会社として登録した。ケイマン諸島には現在所得税、会社税、または資本利益税がない
香港.香港
私たちが香港に登録して設立した付属会社は2,000,000香港ドル以下の評価税利益について8.25%の税率で香港利得税を納めなければなりませんが、その額を超えた任意の部分の課税利益は16.5%の税率で利益税を徴収しなければなりません。香港は配当金に源泉徴収税を徴収しない
中国
一般的に、私は中国で登録設立された付属会社及び合併連合実体について、中国税法及び会計基準に基づいて定められた全世界の課税所得額について25%の税率で企業所得税を納付しなければならない。私たちのいくつかの子会社はそれが“ハイテク企業”の資格を持っているか、あるいは優遇された地方税待遇を受けているため、15%の法定優遇税率を受けることができます
私たちは借り手と投資家が提供するサービスに3%または6%の付加価値税を支払い、私たちが支払ったか負担した任意の控除可能な付加価値税を差し引かなければならない。中国の法律によると、私たちは付加価値税の追加料金を払わなければなりません
147
吾等しい中国の全額付属会社は私が香港に等しい仲介持株会社の配当金を支払い、10%の源泉徴収税率で支払うことになり、この香港実体が“中華人民共和国と香港特別行政区の二重課税の回避及び脱税防止に関する手配”の下の所得税及び資本税項に関するすべての規定に符合しない限り、関連税務機関の許可を得ない。もし私たちの香港子会社が税務手配のすべての要求を満たし、税務機関の許可を得た場合、香港子会社に支払う配当金は5%の標準税率で源泉徴収税を支払うことになる
もし私たちがケイマン諸島の持ち株会社または私たちの中国以外の任意の付属会社が中国企業所得税法の下の“住民企業”とみなされれば、その世界的な収入は25%の税率で企業所得税を納めることになる。“第3項.重要な情報-D.リスク要因-中国でのビジネスに関するリスク--中国所得税の目的で中国住民企業に分類されれば、この分類は私たちと私たちの企業に不利な税収結果をもたらすかもしれない中国ではない株主または米国預託株式保有者
所得税費用
2021年、2021年、2022年、2023年12月31日までの年度まで、私たちの所得税支出はそれぞれ人民元67億元、人民元42億元、人民元6億元(1億ドル)だった。私たちの2021年、2022年、2023年の有効税率はそれぞれ28.6%、32.6%、37.1%だ。当社のこの期間の有効税率が中国企業所得税の25%の税率より高いのは、主に海外損失を税務上控除できないことと、2021年及び2022年に販売前の数年前に確認された繰延税金資産と、2022年及び2023年に繰延所得税を減少させることによるものである
経営成果
次の表に,絶対額と総収入に占める割合を含む,我々が示した年度の総合経営実績要約を示す。これらの情報は,我々の連結財務諸表と本年度報告書の他の場所に関する付記とともに読まなければならない。どの年の経営業績も今後のどの年の予想結果を代表するとは限らない
2013年12月31日までの年間 | ||||||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||||||
(人民元) | (人民元) | (人民元) | (ドル) | |||||||||||||
(単位:百万) | ||||||||||||||||
技術プラットフォームに基づく収入 |
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小売信用とサービス料の有効化 |
||||||||||||||||
融資開始サービス料 |
5,676 | 3,446 | 979 | 138 | ||||||||||||
郵送サービス料 |
30,411 | 24,028 | 13,729 | 1,934 | ||||||||||||
プラットフォームサービスの推薦収入 |
706 | 1,147 | 426 | 60 | ||||||||||||
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小売信用とサービス料の有効化 |
36,793 | 28,621 | 15,134 | 2,132 | ||||||||||||
他の技術プラットフォームに基づく収入は |
1,501 | 597 | 192 | 27 | ||||||||||||
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技術プラットフォームに基づく総収入 |
38,294 | 29,218 | 15,326 | 2,159 | ||||||||||||
純利子収入 |
14,174 | 18,981 | 12,348 | 1,739 | ||||||||||||
収入を保証する |
4,370 | 7,373 | 4,392 | 619 | ||||||||||||
その他の収入 |
3,875 | 1,238 | 1,144 | 161 | ||||||||||||
投資収益 |
1,152 | 1,306 | 1,050 | 148 | ||||||||||||
権益法による投資純利益/(赤字)シェア |
(31 | ) | 0 | (5 | ) | (1 | ) | |||||||||
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総収入 |
61,835 | 58,116 | 34,255 | 4,825 | ||||||||||||
販売とマーケティング費用: |
||||||||||||||||
借款人購入費用 |
(10,120 | ) | (7,865 | ) | (5,031 | ) | (709 | ) | ||||||||
投資家の買収と保留費用 |
(677 | ) | (301 | ) | (24 | ) | (3 | ) | ||||||||
一般販売と市場普及費用 |
(6,637 | ) | (6,654 | ) | (4,377 | ) | (617 | ) | ||||||||
プラットフォームサービスの推薦料 |
(559 | ) | (937 | ) | (435 | ) | (61 | ) | ||||||||
|
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|||||||||
販売とマーケティング費用 |
(17,993 | ) | (15,757 | ) | (9,867 | ) | (1,390 | ) | ||||||||
一般と行政費用 |
(3,559 | ) | (2,830 | ) | (2,305 | ) | (325 | ) | ||||||||
運営と修理費 |
(6,558 | ) | (6,430 | ) | (6,119 | ) | (862 | ) | ||||||||
技術と分析費用 |
(2,084 | ) | (1,872 | ) | (1,387 | ) | (195 | ) | ||||||||
信用減価損失 |
(6,644 | ) | (16,550 | ) | (12,697 | ) | (1,788 | ) | ||||||||
資産減価損失 |
(1,101 | ) | (427 | ) | (31 | ) | (4 | ) | ||||||||
融資コスト |
(996 | ) | (1,239 | ) | (414 | ) | (58 | ) | ||||||||
その他収益/(損失)-純額 |
499 | 3 | 210 | 30 | ||||||||||||
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総費用 |
(38,435 | ) | (45,102 | ) | (32,610 | ) | (4,593 | ) | ||||||||
所得税の前利益を差し引く |
23,400 | 13,013 | 1,645 | 232 | ||||||||||||
差し引く:所得税費用 |
(6,691 | ) | (4,238 | ) | (611 | ) | (86 | ) | ||||||||
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純利益は |
||||||||||||||||
わが社の所有者 |
16,804 | 8,699 | 887 | 125 | ||||||||||||
非制御性利益. |
(95 | ) | 76 | 148 | 21 | |||||||||||
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16,709 | 8,775 | 1,034 | 146 | |||||||||||||
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148
2023年12月31日までの年度と2022年12月31日までの年度との比較
技術プラットフォームに基づく収入
我々の技術プラットフォームに基づく収入は2022年の292億元から2023年の153億元(22億ドル)に低下し、減少幅は47.5%だった。これは主に小売信用とイネーブルサービス料が2022年の286億元から2023年の151億元(21億ドル)に低下し、47.1%低下し、他の技術プラットフォームによる収入が2022年の6億元から2023年の2億元(2700万ドル)に低下し、67.9%低下したためだ。小売信用と賦能サービス料が47.1%低下したのは、主に開始後のサービス料が2022年の240億元から2023年の137億元(19億ドル)に低下し、融資付与サービス料が2022年の34億元から2023年の10億元(1.379億ドル)に低下し、下げ幅が71.6%に達したためだアンバランスである陸金通の新規融資販売が減少したため、銀行と未合併信託計画が資金を提供する表外融資及び私たちの業務モデルの変化により、より多くの収入が純利息収入と保証収入として確認され、プラットフォームサービスからの転換収入は2022年の人民元11億元から2023年の人民元4億元(6000万ドル)に低下し、減少幅は62.9%であった
純利子収入
私たちの純利息収入は2022年の190億元から2023年の120億元(20億ドル)に低下し、減少幅は34.9%だった
総合信託計画
連結信託計画からの純利息収入は2022年の157億元から2023年の80億元(11億ドル)に低下し、減少幅は48.6%だった。総合信託計画の利息収入は2022年の人民元259億元から2023年の人民元148億元(21億ドル)に低下し、42.9%低下した。利息支出は2022年の人民元102億元から2023年の人民元67億元(9億ドル)に低下し、減少幅は34.2%で、主に総合信託計画の融資平均残高が2022年の人民元1943億元から2023年の人民元1423億元(200億ドル)に低下したためである。利子収入とは、これらの信託計画によって資金を提供する融資の受取利息収入であり、利子支出は、これらの総合信託計画がその投資家に支払う利息である
少額融資と消費金融
私たちの少額融資と消費金融からの純利息収入は2022年の33億元から2023年の43億元(6億ドル)に増加し、29.3%に増加した。小額融資と消費金融の利息収入は2022年の40億元から2023年の50億元(7億ドル)に増加し、24.4%に増加した。2023年、少額融資と消費金融の利息支出は7億元(1億ドル)と安定しているが、2022年には7億元となる。少額融資と消費金融の利子収入が増加したのは、主に消費金融業務を拡大したためである。我々の消費金融業務の未返済ローン残高は2022年12月31日の297億元から2023年12月31日の371億元(52億ドル)に増加した
149
収入を保証する
私たちの保証収入は2022年の74億元から2023年の44億元(6億ドル)に低下し、減少幅は40.4%だった。これは主にローン残高の減少と平均レートの低下によるものだ
その他の収入
我々のその他の収入は2022年の12億元から2023年の11億元(2億ドル)に低下し、下げ幅は7.6%だった。この低下は主に私たちが私たちの信用増強パートナーに受け取る費用構造が変化したためだ
販売とマーケティング費用
私たちの販売とマーケティング費用は2022年の158億元から2023年の99億元(14億ドル)に低下し、減少幅は37.4%だった
借款人購入費用
私たちの借り手買収費用は2022年の79億元から2023年の50億元(7億ドル)に低下し、減少幅は36.0%だった。私たちの借り手買収費用とは主に私たちが新しいローンのために発生した補償費用であり、これらの新しいローンは2022年に有効なローンと数年前の残高と債務期限が満了していないローンを含む技術プラットフォームに基づく収入を生み出した。借り手買収費用が減少した主な原因は新ローン販売の減少である
投資家の買収と保留費用
我々の投資家の買収と維持費用は2022年の3.011億元から2023年の2400万元(340万ドル)に低下し、下げ幅は92.0%だった。これは主に取引量の減少によるものだ
一般販売と市場普及費用
我々の一般販売とマーケティング費用は2022年の67億元から2023年の44億元(6億ドル)に低下し、減少幅は34.2%だった。この減少は主に販売とマーケティング担当者のスタッフコストの減少によるものである
プラットフォームサービスの乗り換え費用
私たちのプラットフォームサービスからの推薦費用は2022年の9.366億元から2023年の4.351億元(6130万ドル)に下がり、下げ幅は53.5%だった。この減少は主に陸金通による新ローン販売の減少によるものである
一般と行政費用
我々の一般·行政費用は2022年の28億元から2023年の23億元(3億ドル)に低下し、18.6%低下した。この減少は主に私たちの費用統制措置と税金と追加料金の減少によるものだ
運営と修理費
私たちの運営とサービス支出は2022年の人民元64億元から2023年の人民元61億元(9億ドル)に低下し、下げ幅は4.8%で、主に私たちの支出制御措置とローン残高の減少によって、一部は私たちが催促サービスに投入した資源増加に相殺された
技術と分析費用
我々の技術·分析費用は2022年の19億元から2023年の14億元(2億ドル)に低下し、下げ幅は25.9%だった。この減少は主に私たちが効率性を向上させ、費用統制措置を取ったためだ
150
減価損失
我々の減価損失は、信用減価損失と資産減価損失を含め、2022年の170億元から2023年の127億元(18億ドル)に低下し、25.0%低下した
信用減額損失は2022年の166億元から23.3%から2023年の127億元(18億ドル)に減少し、主に融資残高の減少により融資と売掛金の支出が減少したが、実際の損失の増加分はこの損失を相殺した
資産減額損失は2022年の人民元427.1百万元から2023年の人民元31.2百万元(440万ドル)に低下し、下落幅は92.7%に達し、主に長期投資減値損失による2022年12月31日までの年度の減値損失基数が高いことによるものだ
融資コスト
私たちの融資コストは2022年の人民元1,239.0百万元から2023年の人民元4.14億元(5830万ドル)に低下し、下げ幅は66.6%で、主に平安転換可能な本チケットの早期返済とオプションの転換可能な本チケットの返済により利息支出が減少した
所得税費用
我々の所得税支出は2022年の42.382億元から2023年の6.106億元(8600万ドル)に低下し、下げ幅は87.4%だった。これは主に所得税支出前の利益減少によるものだ
純利益
上記の理由により、我々の純利益は2022年の88億元から2023年の10億元(1兆457億ドル)に低下し、減少幅は88.2%となった
2022年12月31日までの年度と2021年12月31日現在の年度との比較
技術プラットフォームに基づく収入
我々の技術プラットフォームに基づく収入は2021年の383億元から2022年の292億元に低下し、23.7%低下した。これは主に小売信用とエネルギー付与サービス料が2021年の人民元368億元から2022年の人民元286億元に低下し、22.2%低下したことと、他の技術プラットフォームによる収入が2021年の人民元15億元から2022年の人民元6億元に低下し、60.2%低下したためだ。小売信用とエネルギー付与サービス料が22.2%低下したのは、主にローンの賦能サービス料が2021年の57億元から2022年の34億元に低下し、39.3%低下したことと、開始後のサービス料が2021年の304億元から2022年の240億元に低下したためであり、これは主に私たちの新しいローン販売の減少によるものであるアンバランスである銀行及び未合併信託計画から資金を提供する表外融資、及び私たちの業務モデルの変化によりより多くの収入が純利息収入及び保証収入として確認されたが、陸金通の新規融資販売が増加したため、プラットフォームサービスからの転転収入は62.4%増加し、2021年の人民元7億元から2022年の人民元11億元に増加し、一部は上記の増加を相殺した
純利子収入
私たちの純利息収入は2021年の142億元から2022年の190億元に増加し、33.9%に増加した
総合信託計画
私たちの合併信託計画からの純利息収入は2021年の128億元から2022年の157億元に増加し、22.0%に増加した。総合信託計画の利息収入は2021年の人民元212億元から2022年の人民元259億元に増加し、利息支出は2021年の人民元84億元から2022年の人民元102億元に増加し、21.6%増加したのは、主に総合信託計画の融資平均残高が2021年の人民元1572億元から2022年の人民元1943億元に増加したためである。利子収入とは、これらの信託計画によって資金を提供する融資の受取利息収入であり、利子支出は、これらの総合信託計画がその投資家に支払う利息である
151
少額融資と消費金融
私たちの少額融資と消費金融からの純利息収入は2021年の13億元から2022年の33億元に増加し、147%増加した。小口融資と消費金融の利息収入は2021年の15億元から2022年の40億元に増加し、162%増加した。小口融資と消費金融の利息支出は2021年の2億元から2022年の7億元に増加した。増加の主な原因は、2020年に少額融資を停止するため、私たちの消費金融業務が拡大したことだ。我々の消費金融業務の未返済ローン残高は2021年12月31日の116億元から2022年12月31日の297億元に増加した
収入を保証する
私たちの保証収入は2021年の44億元から2022年の74億元に増加し、68.7%に増加した。この成長は主に私たちがそれに信用強化を提供する融資の割合が増加したためだ
その他の収入
私たちの他の収入は2021年の39億元から2022年の12億元に低下し、減少幅は68.1%だった。この低下は主に入金実績が予想に劣るため平安保険の口座管理費に返金されることと、2022年第3四半期から平安保険に提供·徴収されるサービス範囲の縮小と課金構造が変化したためである
販売とマーケティング費用
私たちの販売とマーケティング費用は2021年の180億元から2022年の158億元に低下し、12.4%低下した
借款人購入費用
私たちの借り手買収費用は2021年の101億元から2022年の79億元に低下し、下げ幅は22.3%だった。私たちの借り手買収費用とは主に私たちが新しいローンのために発生した補償費用であり、これらの新しいローンは2022年に有効なローンと数年前の残高と債務期限が満了していないローンを含む技術プラットフォームに基づく収入を生み出した。借り手買収費用が減少した主な原因は、新規融資販売の減少と手数料の減少である
投資家の買収と保留費用
我々の投資家の買収と維持費用は2021年の7億元から2022年の3億元に低下し、下げ幅は55.5%だった。この低下は主に投資信託商品の売上の低下によるものだ
一般販売と市場普及費用
私たちの一般販売とマーケティング費用は2021年の66億元から2022年の67億元に増加し、0.3%増加した。この増加は主に販売とマーケティング担当者のスタッフコストの増加によるものだ
プラットフォームサービスの乗り換え費用
我々のプラットフォームサービスからの推薦費用は2021年の6億元から2022年の9億元に増加し、67.4%に増加した。この成長は主に陸金通による新しいローン販売の増加によるものだ
一般と行政費用
我々の一般·行政費は2021年の36億元から2022年の28億元に低下し、20.5%低下した。この減少は主に私たちが2022年にコスト抑制措置を実施したためだ
運営と修理費
私たちの運営とサービス費用は2021年の66億元から2022年の64億元に低下し、1.9%低下した。これは主に私たちの未返済ローン総額が減少したためだ
技術と分析費用
我々の技術と分析費用は2021年の21億元から2022年の19億元に低下し、下げ幅は10.2%だった。この減少は主に私たちが効率性を向上させたからだ
152
減価損失
我々の減価損失は、信用減価損失と資産減価損失を含み、2021年の77億元から2022年の170億元に増加し、119%増加した
信用減額損失は2021年の66億元から149%から2022年の166億元に増加し、主にリスク開放の増加による支出と補償損失の増加、及び数年連続の影響による信用表現の悪化である新冠肺炎中国経済の爆発に対して
資産減損損失は、 2021 年の 11 億元から 2022 年には 4 億元に 61.2% 減少しました。
融資コスト
ファイナンスコストは、主に転換社債の償還と借入総額の増加により、 2021 年の 10 億元から 2022 年には 12 億元に 24.5% 増加しました。
所得税費用
我々の所得税支出は2021年の67億元から2022年の42億元(6億ドル)に低下し、減少幅は36.7%だった。この低下は主に所得税支出前の利益が44.4%減少したためだ
純利益
その結果、当社の純利益は 2021 年の 167 億元から 2022 年には 88 億元に 47.5% 減となりました。
B. | 流動性と資本資源 |
営業活動による純現金は、 2021 年、 2022 年、 2023 年にそれぞれ 49 億 8700 万元、 44 億 5500 万元、 150 億 3000 万元 ( 21 億 1700 万米ドル ) でした。
営業活動による純キャッシュに加え、新規株式公開に先立ち、 2015 年と 2016 年の第 1 回、 2018 年と 2019 年の第 3 回、 3 年間のシンジケート · ローン · ファシリティ契約、 2020 年の新規株式公開による 3 回のエクイティ · ファイナンスによるキャッシュを調達しました。2020 年における自動転換期望手形及びオプション転換期望手形の発行による現金を受け取ることはありませんでした。2023 年 12 月 31 日現在、自動転換社債は全て当社普通株式に転換され、オプション転換社債は全て、未払利子とともに全額返済されています。
過去のキャッシュフローをまとめてみましょう
2013年12月31日までの年間 | ||||||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||||||
(人民元) | (人民元) | (人民元) | (ドル) | |||||||||||||
(単位:百万) | ||||||||||||||||
統合キャッシュフローデータをまとめる: |
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経営活動による現金純額 |
4,987 | 4,455 | 15,030 | 2,117 | ||||||||||||
純現金(投資活動用)/投資活動で発生 |
314 | 8,448 | (5,937 | ) | (836 | ) | ||||||||||
融資活動による現金純額 |
(2,448 | ) | (9,919 | ) | (20,555 | ) | (2,895 | ) | ||||||||
現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 |
(143 | ) | 57 | 405 | 57 | |||||||||||
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現金と現金等価物の純増加/(減少) |
2,711 | 3,041 | (11,057 | ) | (1,557 | ) | ||||||||||
年初現金および現金等価物 |
23,786 | 26,496 | 29,538 | 4,160 | ||||||||||||
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年末現金および現金等価物 |
26,496 | 29,538 | 18,480 | 2,603 | ||||||||||||
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現金および現金等価物には、手元現金、金融機関が付随する預金、および他の初期満期日が3ヶ月以下である短期高流動性投資が含まれており、いつでも既知の金額の現金に変換することができ、価値変化の些細なリスクの影響を受けることができる。我々は、金融資産への投資、買収、または株主への配当金の支払いなど、黒字資本または黒字資金を配置する様々な選択を評価する
2023年12月31日現在、私たちは銀行に396億元(56億ドル)の現金を持っており、そのうち98.8%が人民元です。私たちの銀行でのすべての現金は中国にある主要な金融機関が保有しており、これらの機関の信用の質は高いと思います。2023年12月31日現在、私たちは二つの銀行との現金と現金等価物の残高が私たちの銀行の総現金の10%を超えています。2021年、2022年、2023年12月31日までの会計年度まで、私たちの経営活動で発生した現金はそれぞれ50億元、45億元、150億元(21億ドル)だった
私たちは、経営活動によって生成された純現金と私たちの手元の現金は、少なくとも今後12ヶ月以内の一般企業用途に対する現在と予想される需要を満たすのに十分であると信じている。私たちは追加的な資本と財務資金を通じて私たちの流動性状況を強化したり、私たちの現金備蓄を増加させることを決定するかもしれない。株式の増発と売却は私たちの株主の権利をさらに希釈するだろう。債務の発生は固定債務の増加を招き、私たちの運営を制限する運営契約につながる可能性がある。もし私たちが受け入れたら、融資の金額や条項が私たちが受け入れることができるということを保証することはできません
吾等が初めて公開発売した金や吾等が中国国外から他の証券を発行する可能性がある場合、吾等は我々の中国付属会社に追加出資を行い、新たな中国付属会社の設立及び当該等の新たな中国付属会社に出資し、我々の中国付属会社に融資を行い、岸実体を買収したり、オフショア取引で中国で業務運営しているオフショア実体を買収したりする可能性がある。しかし、このような用途の大多数は中国の法規と承認を受けている。例えば:
• | われわれ中国子会社への出資は商務部又はその現地同業者の承認又は報告を得なければならない |
• | 私たちが中国子会社に貸したローンは、彼らの活動に提供する資金は法定限度額を超えてはいけません。外管局あるいはその現地支店に登録しなければなりません |
“第四項会社情報-B.業務概要-規則-外国為替管理条例”を参照
私たちの未来のほとんどの収入は人民元で計算されるかもしれない。中国の現行外国為替法規によると、ある通常の手続きの要求を満たせば、経常項目の支払いは、利益分配、利息支払い及び貿易とサービスに関連する外国為替取引を含み、事前に外管局の許可を得ずに外貨で支払うことができる。したがって、私たちの中国子会社はいくつかの通常の手続きの要求に従って、事前に外管局の許可を得ずに外貨配当金を支払うことが許可されています。しかし、人民元を外貨に両替し、中国から送金して資本支出(外貨ローンの返済など)を支払うには、政府主管部門の承認や登録を得る必要がある。中国政府は将来、経常口座取引の外貨使用を適宜制限する可能性がある
154
経営活動
2023年12月31日までに、経営活動による現金純額は150億元(21億ドル)だったが、同期の所得税支出を計上していない利益は16億元(2億ドル)だった。差額は主に顧客ローン及び売掛金及びその他の売掛金が人民元1,059億元及び帳簿及びその他の売掛金を減少させたことによるものである。顧客ローンや売掛金およびその他の売掛金が減少したのは、主に総合信託計画の融資残高の減少と、マクロ経済課題により業務を慎重に削減し、売掛金やその他の売掛金を減少させたためである。総合構造実体の売掛金及びその他の支払金及び支払金が減少したのは、主に総合信託計画の融資残高が減少し、総合信託計画の投資家に対応金を減少させることによるものである。運営資金帳のこれらの変動のほか、経営活動による現金純額と所得税支出前利益との差額もある他の項目の影響によるものであり、特に信用減価損失人民元56億元と融資活動に分類された財務コスト人民元18億元を実現していないが、投資活動に分類された投資収入人民元12億元の部分相殺である
2022年12月31日までの年度の経営活動による現金純額は人民元45億元であるのに対し、同期の所得税支出前の利益は130億元だった。差額は主に顧客ローン及び売掛金及びその他の売掛金が人民元104億元減少し、売掛金及びその他の売掛金が241億元減少したためである。顧客ローンや売掛金およびその他の売掛金が減少したのは、主に総合信託計画の融資残高の減少と、マクロ経済課題により業務を慎重に削減し、売掛金やその他の売掛金を減少させたためである。総合構造実体の売掛金及びその他の支払金及び支払金が減少したのは、主に総合信託計画の融資残高が減少し、総合信託計画の投資家に対応金を減少させることによるものである。運営資金帳のこれらの変化のほか、経営活動による現金純額と所得税支出前利益との差額もある他の項目の影響によるものであり、特に融資活動に分類された未実現信用減価損失人民元120億元、融資活動に分類された融資コスト25億元と人民元9億元の為替損失であり、一部は投資活動に分類された投資収入人民元15億元によって相殺される
2021年12月31日までの年度の経営活動による現金純額は50億元で、同期の所得税支出前の利益は人民元234億元だった。差額は主に顧客ローン及び売掛金及びその他の売掛金が人民元1,012億元増加すること、及び売掛金及びその他の売掛金が人民元825億元増加するためである。顧客ローンおよび売掛金およびその他の売掛金が増加したのは,総合信託計画の融資額の増加と,消費金融子会社が提供する消費金融融資額の増加によるものである。合併構造実体投資家に対する帳簿金やその他の支払金や支払金が増加したのは、総合信託計画投資家への対応金が増加し、投資見返りとなったためである。運営資本項目のこれらの変化以外に、経営活動による現金純額と所得税支出前の利益との差もある他の項目の影響によるものであり、特に信用減価は人民元57億元を損失し、融資活動に分類される財務コストは18億元、資産減価は人民元11億元と減価償却人民元を損失する使用権資産は人民元6億元で、一部は投資活動の投資収入16億元に相殺されている
投資活動
私たちは私たちの投資構成を慎重に管理して、私たちの投資がいつでも流動資金が必要な場合にいつでも現金に変換できるようにします。私たちは一般的に低リスク投資資産には、銀行預金、投資信託商品、固定収益商品が含まれる
2023年の投資活動のための現金純額は59億元(8億ドル)で、主に投資資産を買収した支払い人民元739億元だが、一部が売却された投資資産の収益人民元670億元と投資資産利息10億元が相殺されている
2022年の投資活動による現金純額は人民元84億元で、主に投資資産を売却して得られた収益が99億元であり、転売合意に基づいて証券を購入することで人民元55億元と投資資産利息17億元を減少させたが、買収された投資資産の支払い人民元977億元は部分的に相殺された
155
2021年12月31日までの年度まで、投資活動による現金純額は3億元で、主に投資資産を売却して得られた収益が1324億元だったが、投資資産の買収による人民元1286億元の支払いと転売合意による証券人民元48億元の購入増加により一部相殺された。私たちはまた15億元の投資資産利息を受け取った
融資活動
我々は一般的に比較的長期的な国内融資活動を求め、事前返済や外貨リスクを最小限に抑えることを海外融資活動戦略としている
2023年に融資活動に用いられた現金純額は人民元206億元(29億ドル)で、主に借金183億元の返済、転換可能な元票の返済83億元、前払い償還と延期対応可能な元票の人民元36億元および償還対応債券の人民元22億元だが、一部は人民元146億元の借金で相殺された
2022年に融資活動に用いられる現金純額は人民元99億元で、主に利息支出と発表された配当金89億元の支払い、借金58億元の返済と転換可能な元票の返済に充てられるが、一部は人民元90億元の借金で相殺されている
2021年12月31日までの年度末までに、融資活動で使用された現金純額は人民元24億元であり、主に株式買い戻し計画費用人民元64億元の支払い、借金18億元の返済、株式発行及びその他の株式証券取得金の人民元2230万元及び支払利息支出人民元9億元であるが、借金による人民元73億元の一部は相殺されている
表外手配
2023年12月31日現在、我々が有効にしている融資担保の大部分は第三者信用増強プロバイダが提供し、残りは当社のカード融資担保子会社が提供しています。次の表は、各貸借対照表日に関連融資を合併していない融資担保契約の下での残りの約束残高を示しています
2013年12月31日まで | ||||||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||||||
(人民元) | (人民元) | (人民元) | (ドル) | |||||||||||||
(単位:百万) | ||||||||||||||||
融資担保約束 |
64,731 | 68,503 | 54,903 | 7,733 |
上記の事項を除いて、吾等は、いかなる未合併第三者の支払義務を保証するために、いかなる融資担保又はその他の承諾を締結していない。私たちは、私たちの株式とリンクして、株主権益に分類されているか、または私たちの総合財務諸表に反映されていないデリバティブ契約を締結していません。当社には、信用、流動資金、または市場リスク支援として未合併エンティティに資本または資本が移転していることはありません。吾らは吾等に融資、流動資金、市場リスク或いは信用支援を提供し、あるいは吾などと賃貸、ヘッジ或いは製品開発サービスに従事するいかなる未合併実体にもいかなる可変権益もない
契約義務
以下の表は、 2023 年 12 月 31 日現在の契約上の義務を示します。
合計する | 1年は1月にならない | 1-3年 | 3-5年 | 5年余り | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(人民元) | (ドル) | (人民元) | (ドル) | (人民元) | (ドル) | (人民元) | (ドル) | (人民元) | (ドル) | |||||||||||||||||||||||||||||||
(単位:百万) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
キャンセルできません賃貸借証書 |
39 | 5 | 24 | 3 | 14 | 2 | 0 | 0 | — | — |
キャンセルできませんレンタルとはオフィスのレンタルのことです
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2023年12月31日現在、我々は香港の仮想銀行を買収するために、合計9.33億香港ドルの重大な資本支出を負担している。本年度報告の日まで、この支出は負債として確認されていない。次買収の詳細については、“プロジェクト4.当社資料-当社の歴史と発展”を参照されたい
上記に示した以外に、私たちは2023年12月31日まで、重大な資本および他の約束、長期債務、または保証を持っていない
持株会社構造
陸金所ホールディングスは持ち株会社で、自分の物質業務を持っていない。私たちは主に私たちの付属会社、関連実体の合併と中国の付属会社を通じて中国で業務を展開しています。そのため、吾らには持ち株会社レベルから融資を得る他の方法があるが、陸金所ホールディングスは後日引き続きその株主及びアメリカ預託証券投資家に配当金を支払う能力、及びそれがすでに発生或いは発生する可能性のある任意の債務の償還能力は、私たちの中国付属会社が支払う配当金、及び間接的に中国の合併関連実体が支払う技術及びコンサルティングサービス料に依存するかもしれない。もし我々の既存の中国付属会社や任意の新たに設立された付属会社が後日それ自体が債務を招く場合、その債務を管理するツールは、私などに配当金を支払う能力を制限する可能性がある。また、私たちは中国の完全資本外資付属会社は、中国の会計基準及び法規に基づいて定められた留保収益(あればある)から吾などに配当金を支払うことしか許可されていない。中国の法律によると、中国のすべての子会社と合併関連実体は少なくともそれを予約しなければなりません税引後利益があれば、毎年ある法定積立金に資金を提供し、これらの積立金がその登録資本の50%に達するまで。さらに、私たちの子会社と連結関連実体はその部分を税引後中国の会計基準に基づく利益は自由に支配可能な黒字資金を適宜振り込むことができる。私たちのいくつかの子会社たちはまた危険準備金を残すことを要求された。法定積立金と自由支配可能な黒字基金は現金配当金として分配してはならない。外商独資会社は中国から配当金を送金するには、外匯局の指定銀行の審査を経なければならない。私たちの一部の中国子会社は累積利益が発生し、法定準備金または一般リスク準備金の要求に達するまで配当金を支払うことができないだろう
C. | 研究と開発 |
“プロジェクト4.会社情報-B.業務概要-当社の技術”および“-知的財産権”を参照
D. | トレンド情報 |
本年報の他の部分に開示されている以外に、2024年1月1日からの期間内に任意の傾向、不確実性、需要、承諾またはイベントが、当社の収入、収入、収益力、流動資金または資本資源に重大な影響を与える可能性があること、または開示された財務情報が必ずしも将来の経営結果または財務状況を示すとは限らないことを、吾等は知らない
E. | 肝心な会計見積もり |
適用されません
アイ テ ム 6.取締 役 · 経営 幹 部 · 従業員
A. | 役員と上級管理職 |
次の表に私どもの役員と役員に関する情報を示します
役員および行政員 |
年ごろ |
役職/肩書 | ||
趙永錫 | 52 | 取締役会長兼最高経営責任者 | ||
グレゴリー·ディーン·ギブ | 57 | 役員と合同最高経営責任者執行主任 | ||
谢 永 林 | 55 | 役員.取締役 | ||
辛賦 | 44 | 役員.取締役 | ||
余強Huang | 42 | 役員.取締役 | ||
楊汝昇 | 56 | 独立役員 | ||
衛東Li | 55 | 独立役員 | ||
張旭東 | 58 | 独立役員 | ||
David祥林Li | 60 | 独立役員 | ||
陳東琪 | 55 | 社長 | ||
尹正林 | 53 | 首席リスク官 | ||
デヴィッド蕭錦才 | 49 | 首席財務官 | ||
毛金良 | 57 | 首席技術官 |
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李さん。 チョ · ヨンスク 2022年8月以来わが社の会長兼CEOを務めてきた合同最高経営責任者2021年1月から2022年8月まで当社の最高経営責任者を務め、2016年3月から弊社取締役の一員となりました。2017年12月からは、平安普恵の役員ユーザーでもある。Choさんは消費財金融産業で豊富な経験を持っています。Choさんは、1999年7月から2006年3月まで、シティバンク韓国支店ポートフォリオ管理チームの副社長を務め、2006年4月から2007年10月まで、香港上海HSBC銀行株式会社ソウル支店マーケティング部上級副総裁を務めた。Choさんはその後、平安グループに加入し、2007年10月から2015年2月までの間に、信用保証保険事業部の業務発展および戦略発展事業部副総経理、社長補佐、副総経理、および総経理を含む複数の管理職を担当した。Choさんは、1999年5月にカリフォルニア大学バークレー校ハースビジネススクールでビジネスマネジメントの修士号を取得しました
李さん。グレゴリー·ディーン·ギブずっとそうだった合同最高経営責任者2021年1月から当社のCEO、2014年12月から弊社取締役CEO、2016年3月から2021年1月まで当社最高経営責任者を務めます。また、2011年9月から上海陸金所ホールディングスの法定代表者を務めている。ギブさんは、多国籍企業や国内企業のために金融·投資業界で20年以上にわたってサービスを提供した経験を持っています。ジブさんは、1992年1月から2006年9月までの間に、台湾証券取引所(株番号:2887)に上場する台新金融控股有限公司の取締役および最高経営責任者を含む複数の役職に就いて、2006年9月から2011年5月までの間に複数の役職に就いた。その後、ジブさんは中国平安に入社し、2011年5月から2013年4月まで首席革新官を務めた。ギブさんは1989年5月にミデルベリー大学で文学学士号を取得した
李さん。謝永林2023年8月以来ずっとわが社の役員です。謝さんは現在取締役、総裁と合同最高経営責任者彼は中国平安(その株式は上海証券取引所(株式記号:601318)及び香港連合取引所(株式番号:2318)の両地に上場した会社、当社の持株株主の一人)及び平安銀行(その株式は深セン証券取引所に上場した会社(株式記号:000001)の代表取締役)である。謝勇さんは1994年に中国平安に入社し、2020年4月から中国平安の取締役を務めている。2005年6月から2006年3月まで、中国平安戦略発展改革センター取締役副主任。2006年3月から2013年11月まで、平安銀行の取締役運営、人力資源取締役、総裁副総裁などの職務を担当した;2013年11月から2016年11月まで、平安証券会長、総裁兼最高経営責任者特別補佐、平安証券会長などの職務を担当した。2016年9月から2019年12月まで、中国平安の上級副総裁。これまで、謝さん氏は同社の副社長を務めていた支店.支店中国の平安財産保険会社の副社長、中国の平安生命保険会社の支社長、平安人寿市場部の社長。謝さんは南京大学を卒業し、企業管理の博士号、理学の修士号を取得しています
ミッシェルさん。安新福2022年11月以来ずっとわが社の役員です。現在、彼女は2023年8月から平安グループの上級副総裁を務めている。彼女は2017年10月に平安グループに入社し、企画部社長を務め、2020年3月から2022年3月まで平安グループ副首席財務官を務めた。平安グループに加入する前に、傅慧さんは2015年8月から2017年10月までロランベルグ企業管理(上海)有限公司で働き、財務と金融科学技術関連プロジェクトの計画と実施において長年の経験を持っている。傅園慧さんもずっと担当しています非執行役員2022年11月から、ニューヨーク証券取引所(株式コード:OCFT)と香港連合取引所(株式コード:6638)に上場する金融壱帳通株式会社の取締役。傅園慧さんは2012年6月に上海交通大学で工商管理修士号を取得した
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李さん。王玉強Huang2022年12月以来ずっとわが社の役員です。現在,彼はずっと担当している非執行役員平安レンタル国際有限公司取締役は2022年12月からa非執行役員2022年12月から平安置業有限公司取締役、2023年3月から平安グループ監査監察部社長に就任。Huangさんは18年以上の金融業のリスク管理経験を持っています。Huangさんは2004年7月から2021年5月まで深セン発展銀行(現合併後、平安銀行と改称)で様々な職務を担当し、2015年4月から2016年12月までの総行リスク管理部経済資本およびポートフォリオ管理処のマネージャーを務め、2016年12月から2018年9月までの間に本店リスク管理部信用リスク管理処マネージャーを務め、2018年9月から2021年5月まで本店副総経理およびその後総行資産監督部総経理を担当した。Huangさんは2004年6月に南京大学で工商管理の学士号を取得しました
李さん。楊如生2020年7月以来わが社の独立役員です。楊揚さんは現在、仲騰会計士事務所のパートナーと独立した人だ非執行役員取締役は2017年6月から香港聯交所上場会社IPEグループ有限公司(株式番号:929)。陳揚さんは金融、監査、税務などの業界で20年以上の従業経験を持っている。楊揚さんは、1994年10月から2000年12月まで深セン市の永明会計士事務所のシニアマネージャーを務め、2001年1月から2004年12月まで深セン広深会計士事務所でパートナーを務め、2005年1月から2007年7月まで深セン友信会計士事務所で管理パートナーを務め、2007年8月から2009年9月までバンドンアジア会計士事務所で管理パートナーを務め、2009年10月から2013年9月まで高富華会計士事務所でパートナーを務め、2013年10月から2019年12月まで瑞華会計士事務所パートナーを務めた。楊揚さんは、2020年1月から中天雲会計士事務所(特別普通組合)のパートナーを務めている。楊揚さんは1993年6月、江西大学で会計学の修士号を取得した。楊さんは千九百九十五年1月から公認会計士を務め、現在中国登録税務代理となっている
李さん。王衛東Li2018年4月以来わが社の独立役員となっています。Liさんは、2022年6月から深セン証券取引所(株番号:000088)上場企業深セン市塩田港控股有限公司の独立取締役を務めています 独立の非執行役員董事系香港聯交所上場会社遠洋航運港発展有限公司(株式記号:8502)は、2018年6月から独立している非執行役員Liさんは2016年9月から2022年11月まで、香港証券取引所上場企業の中国中医薬控股有限公司(株式番号:00570)の独立取締役を兼任し、2018年6月から2022年6月まで深セン証券取引所上場会社の中航三宙科技有限公司(現海南発展控股南海株式有限公司)の独立取締役を兼任し、2018年6月から2020年6月まで深セン市美亜環境保護科技有限公司の独立取締役を務めた。深交所上場会社(株式コード:002303)、2013年9月から2019年11月まで;深交所上場会社網飛科技有限公司(株式コード:3000 42)独立取締役、2014年2月から2017年2月まで。Li弁護士は会社の法務面で豊富な経験を持っている。Li弁護士は1994年2月から1997年3月まで江蘇経緯法律事務所(後に江蘇高徳法律事務所と呼ぶ)で弁護士を務めた。Liさんは、1990年7月、1992年7月に南京大学で鉱物鉱石地球化学および経済法の学士号を取得しました。二千四年十一月香港シティ大学で法学博士号を取得しました。Liさんは現在、中国の合格弁護士と香港弁護士会の地方弁護士として登録されている
李さん。張旭東2018年4月以来わが社の独立役員となっています。張勇さんは2017年1月~2022年11月に平安証券株式会社の独立取締役を兼任し、2022年1月から上交所上場企業の赤峰吉隆金鉱株式会社(株式コード:600988)の取締役を務めている。張磊さんは現在、華工青教情報科学(北京)有限公司の董事長で、金融サービス業界で豊富な経験を持っている。張さんは1990年10月から1994年6月までニューイングランド金融で私募アナリストを務め、1994年7月から1996年9月までノースカロライナ州ボストン銀行で副総裁を務め、1996年9月から1998年7月までコッホ工業会社で企業財務部取締役社長を務めた。張勇さんはその後、2007年3月から2009年8月までドイツ銀行香港支店の取締役社長兼中国グローバル市場部の構造的販売担当を務め、2009年9月から2012年12月までゴールドマン·サックス(アジア)有限公司の固定収益、通貨および大口商品事業部の取締役社長を務めた。彼は2014年7月から2016年9月までSapinda Asia Pacific Holdings Limitedの会長を務めた。張さんは1990年9月、南新ハンプシャー大学(前身の新ハンプシャー大学)で共同体経済発展の修士号を取得した
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李さん。投稿David祥林Li2021年1月以来、わが社の独立取締役です。Liさん現臨床教授,連合役員(学術)上海高級金融学院金融修士号、上海交通大学中国金融研究院副院長、中国金融研究院副院長。Liさんは、金融業界において豊富な経験を有しており、クレジット·デリバティブ研究およびリスク管理において公認されているリーダーです。これまで、Liさんは、2016年3月から2017年6月まで、保誠金融でリスク管理副総裁を務め、2008年6月から2012年2月まで、中金株式会社の取締役管理とリスク管理グループの責任者を務めてきました。Liさんはまた、シティグループ、カナダ帝国商業銀行、アン盛金融、RiskMetricsグループ、バークレイズ資本などの様々な金融機関で豊富な研究経験を持っています。Liさん1983年7月、揚州師範大学(合併後、揚州大学)で数学学士号、1987年6月に南開大学で通貨銀行学修士号、1991年5月にラバル大学で工商管理修士号、1995年10月ワーテルロー大学で統計学博士号を取得
李さん。陳東琪2022年8月から当社社長を務めます。陳さんは現在も平安消費金融有限公司の理事長を務めており、営業管理と金融業界で25年以上の経験を持っています。これに先立ち、陳さんは2020年6月から2022年8月まで平安普恵総経理、2017年2月から2020年6月まで平安普恵常務副総経理、2016年6月から2017年2月まで平安普恵副総経理、2015年7月から2016年5月まで平安普恵総経理補佐を務めた。陳晨さんは2014年11月から2015年6月までの間に中国平安代理有限会社の社長補佐を務め、1996年9月から2014年10月まで中国株式有限会社の平安財産保険会社で2013年7月から2014年10月までの間に信用保証保険業務部総経理補佐を務めた。陳雲さんは1991年7月、南開大学で保険学士号を取得した
ミッシェルさん。楊正林2022年8月から当社の首席リスク官を務めます。2017年3月から2022年8月まで平安普恵副総裁を務め、平安普恵首席リスク官を兼任し、わが社の小売貸借業務の全面的なリスク管理を担当する。林さんは平安普恵のリスク管理システムを伝統的なモードから技術支持、データ駆動のオンラインモードへと転換した。2008年5月に平安普恵に加入する前に、Limさんは2006年7月から2008年4月までスラグ銀行韓国消費金融リスク管理部の主管を務め、1999年4月から2005年9月までシティバンク韓国クレジットカード業務企画部の主管を務めた。林美玲さんは1996年6月にオハイオ州立大学で文系修士号を取得した
李さん。デイビッド:蕭錦才2022年8月から当社の首席財務官を務めます。2018年10月以来、平安普恵の首席財務官を務めてきた。蔡崇信さんは1997年7月から2005年9月まで、畢馬威香港と安永北京、広州および香港で多くのポストを担当し、2005年10月から2006年12月まで深セン発展銀行株式会社(現在は平安銀行)の財務部総経理に就任した。蔡さんはその後中国平安に加わり、2007年3月から2009年1月までグループ財務部副総経理、2009年1月から2014年3月までグループ企画部副総経理、2014年3月から2018年9月までグループ財務部副総経理兼総経理を務めた。蔡崇信さんも平安グループ内で複数の役員を務めており、中国平安海外(ホールディングス)有限公司董事長を含む中国平安深セン平安金融科技公司平安中国資産管理(香港)有限公司平安中国置業有限公司および平安一銭宝電子商取引香港聯昌国際有限公司です。蔡崇信さんは1997年11月に香港科学技術大学で金融学の学士号を取得し、2015年11月に香港浸会大学で企業管理および役員職の修士号を取得した。2017年3月にはスタンフォード大学でコーポレート·ガバナンスの上級管理職課程も修了した。彼は現在香港会計士組合会員です
李さん。 毛金良 2017年12月から当社の首席技術官を務めています。彼は2018年9月から陸金所ホールディングス(深セン)科学技術総経理も務めている。王茂さんはインターネット技術の面で豊富な経験を持っている。1993年4月に平安に入社し、その後も平安集団内で情報管理に関する様々な職を務めてきた。陳茅さん1988年7月国防科技大学で工学学士号、1991年6月国防科技大学で工学修士号を取得
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B. | 補償する |
役員および行政職の報酬
2023 年 12 月 31 日を末日とする会計年度において、当社は執行役員および取締役に対して現金および手当として総額 3370 万元 ( 470 万米ドル ) を支払いました。当社の役員および取締役に対する株式インセンティブ補助金については、「 — 株式インセンティブプラン」を参照してください。当社は、執行役員および取締役に対して年金、退職金その他これに類する給付金を提供するため、または取締役と解雇時の給付金を提供するサービス契約を締結していません。当社の中国子会社は、法律により、従業員の年金保険、医療保険、失業保険、その他の法定給付金、住宅基金に対して、従業員の給与の一定割合に相当する拠出金を支払うことが義務付けられています。
雇用協定と賠償協定
私たちは私たちの高級管理者たちと雇用協定を締結した。これらの合意によれば、私たちは、任意の刑事行為、いかなる深刻または意図的な不正行為、または任意の深刻、故意、深刻な不注意、または雇用協定条項に違反し続ける行為、またはその上級管理者が当社に雇用され続ける可能性のある任意の行為に従事するように、高級管理者のいくつかの行為によって、高級管理者の雇用を随時終了させる権利がある。上級管理職の雇用を理由なく中止することもできます60日事前に書面で通知すれば,上級管理者はいつでも自発的にその雇用契約を終了することができる60日事前に書面でお知らせします。雇用契約には秘密裏の内容も含まれている秘密にしておく知的財産権の譲渡競争ではなく 非招待状そして互いに干渉しない決めています
私たちはまた私たちの役員や上級管理職と賠償協定を締結しました。これらの合意に基づき、取締役または当社幹部としてのクレームによって引き起こされたいくつかの法的責任と支出を賠償することに同意します
持分激励計画
第1段階株式インセンティブ計画の改訂と再実施
著者らは2014年12月に第1段階株式激励計画を採択し、2015年8月に第2段階株式激励計画を採択した。このような計画は時々修正されて再記述される。2023年4月、私たちは第2段階株式インセンティブ計画を終了した。同時に、私たちはさらに第1段階株式激励計画を改訂し、再記述し、私たちは本年報で2014年計画と呼んでいる。この改正は、2つの計画のボーナス額池を統合し、二零一四年計画が香港上場規則第17章に適合することを確保することを目的としている
2014年に認可と予約を計画した最大株式総数は30,644,803株普通株式である。2024年3月31日現在、2014年計画によると、普通株を購入したオプション総数は12,482,505株
以下の各段落は、2014年計画の主な条項について概説する
オプションを授与するそれは.2014年計画では、条件を満たした参加者に、指定された期間内に指定された価格で指定された数の普通株を購入するオプションを付与することを許可します。このオプションは、いくつかの条項および条件を満たした場合に付与および行使することができる。私たちの取締役会は私たちが毎年どんなオプションを付与するかどうかを決定する
計画管理それは.私たちの取締役会は、参加者がオプションを獲得し、オプションの数、オプションを付与する時間と数、付与オプションを行使する数、および1件あたりの付与の他の条項と条件を決定する。私たちの取締役会は、2014年の計画を管理するために、取締役、取締役会委員会、または他の指定された人に権限を委譲することができます
161
助成状それは.オプション贈与のたびに当社から参加者への贈与状を支援しなければなりません。各贈与は、2014年計画で概説されたすべての条項と条件の制約を受けており、対応する贈与状は、各贈与の条項を具体的に説明します
条件に合った参加者それは.私たちは、私たちを直接または間接的に制御し、私たちによって制御され、または私たちと共同で制御するエンティティの取締役、上級管理者、従業員、サービスプロバイダ、および従業員に選択権を付与することができる
帰属付表それは.我々の取締役会が別途承認しない限り、各付与の帰属スケジュールは4年であり、各付与は付与された日の1周年から帰属することができ、毎年付与される最大オプション数はこのような付与の25%であるが、2014年計画に規定されているいくつかの例外は除外される。業績目標に支配されている。贈与ごとに既得権を決定する場合、我々の取締役会は、わが社や関連実体の経営結果と、最近の評価参加者の個人表現とその表現順位を考慮します。私たちの取締役会は各寄付金に添付された業績目標を調整するかもしれない
オプションの行使それは.私たちの取締役会は、2014年計画の条項に基づいて、各オプションの1株当たり普通株または米国預託株式1株当たりの行使価格を決定します。1株当たりの普通株の行使価格は、(I)普通株の授出日の公平時価と(Ii)普通株の額面の両者の中で高い者を下回ってはならない。米ドルを行権価格とする米国預託証券についてオプションを行使することができ、付与日がニューヨーク証券取引所の取引日である場合、米国預託株式の行権価格は、付与日ニューヨーク証券取引所毎日申告表に記載されている米国預託証券の終値を下回ってはならない、又は付与日がニューヨーク証券取引所の取引日でない場合、米国預託株式のみの発行権価格は、付与日前の5営業日前の米国預託証券の平均終値を下回ってはならない。香港ドルを行権価格として普通株のオプションを行使することができる場合、授出日が香港聯交所の取引日であれば、1株当たりの普通株の行権価格は授出日の香港聯交所の毎日の株価表に掲載されている普通株の市価を下回ってはならない、あるいは授出日が香港聯交所の取引日でなければ、1株の普通株の行権価格は授出日前の5営業日の普通株の1日当たりの価格表に掲載されている普通株の平均市価を下回ってはならない
当社の株主の承認を除いて、当社は、当社の2014年計画及びその他の株式インセンティブ計画に基づいて、各合資格参加者(いかなる失効奨励も含まない)のすべてのオプション及び/又は奨励を付与した後、当社が発行及び発行する普通株式の総数を帰属又は行使した後、12か月期間中はわが社の発行済みと発行済み普通株式総数の1%を超えてはいけません
オプションが失効するそれは.オプションは,付与された日から10年以内に有効であり,行使または失効されない限り,期限終了時に自動的に失効する
譲渡制限それは.法律が適用されて別途許可があり、私たちの取締役会の同意を得ない限り、参加者はオプションを譲渡、質権、または他の方法で処分してはならない
改訂と終了それは.2014年の計画や規則の適用が別途許可されていない限り、私たちの取締役会は2014年の計画を修正する裁量権を持っています。(I)2014年計画の重大な条項に任意の変更を行った場合、(Ii)2014年計画の変更が香港上場規則第17.03条に記載されている参加者に有利な事項に関連する条項、または(Iii)当社の取締役会または管理人が2014年計画を修正する権利がある条項は、すべて株主の承認を受けなければならない。2014年の計画には10年任期は2024年12月に終了する。当社の取締役会は、2014年の計画任期満了前にこの計画を終了することを決定し、その後、その計画に基づいてさらなる選択権を付与しなくなる可能性があります。しかしながら、終了後であっても、2014年計画に従って付与された未償還オプションは、元の付与条項に従って付与または行使することができる
2019年実績共有単位計画の改訂と再作成
私たちは2019年9月に2019年業績共有単位計画を採択しました。私たちは本年度報告書でこの計画を2019年計画と呼ぶ。私たちは2019年計画を時々改訂して再記述し、最近は2023年4月に、香港上場規則第17章の規定に適合することを確実にするために、この計画をさらに改訂し、再説明した
2019年に認可と予約を予定している最高株式総数は15,000,000株の普通株式です。2024年3月31日まで、業績株単位は2019年計画に基づいて計1,789,050株の普通株流通株を獲得した
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以下の各段落で2019年計画の主な条項をまとめた
業績シェア単位を授与するそれは.2019年には、条件を満たした参加者にパフォーマンス株単位を付与し、指定された期間内に指定された価格で指定された数の普通株式を購入させる予定です。ある条項や条件を満たしている場合には、業績シェア単位はアンロックして付与することができる。私たちの取締役会は私たちが年度ごとにどんな業績単位を付与するかどうかを決定する
計画管理それは.我々の取締役会又は取締役会が許可した計画管理人は、参加者が業績共有単位及び付与された業績共有単位の数を獲得することを決定する。当社取締役会はさらに、毎回付与されたロック解除時間とアンロックの演技株単位数、アンロックの演技株単位数及びその他の条項と条件を決定する
助成状それは.オプション贈与のたびに当社から参加者への贈与状を支援しなければなりません。各贈与は2019年計画で概説されたすべての条項と条件を受けており、対応する贈与状は各贈与の条項を具体的に説明します
条件に合った参加者それは.私たちは、私たちを直接または間接的に制御し、私たちによって制御され、または私たちと共同で制御するエンティティの取締役、上級管理者、従業員、サービスプロバイダ、および従業員に選択権を付与することができる
ロック解除スケジュールそれは.我々の取締役会が別途承認しない限り、各付与されたアンロックスケジュールは4年であり、各付与は付与された日の1周年にアンロックを開始することができ、毎年アンロックされているパフォーマンス株式単位の最大数はこのような付与の25%であるが、2019年計画に規定されているいくつかの例外は除外される。ロック解除はパフォーマンス目標に依存します。付与ごとにアンロック業績株式単位を決定する場合、当社取締役会は、当社および関連実体の経営業績、当社普通株および米国預託証明書の市価、および最近の評価に参加した参加者の個別表現とその表現ランキングを考慮する。私たちの取締役会は各寄付金に添付された業績目標を調整するかもしれない
業績共有単位のベストそれは.株主の承認を除いて、当社はすべての業績単位を帰属または行使し、および/または当社の2019年計画およびその他の株式インセンティブ計画に従って付与され、合資格参加者1人当たりの普通株式総数(いかなる失効の奨励も含まれません)を付与します12か月期間中はわが社の発行済みと発行済み普通株式総数の1%を超えてはいけません
業績シェア単位が失効するそれは.業績シェア単位は、付与された日から10年以内に有効であり、帰属または失効しない限り、期限終了時に自動的に失効する
譲渡制限それは.法律が適用されて別途許可があり、当社の取締役会の同意を得ない限り、参加者は譲渡、質権、またはその他の方法で履行株式単位を処分してはならない
改訂と終了それは.2019年の計画や規則の適用が別途許可されていない限り、私たちの取締役会は2019年計画を修正する裁量権を持っています。(I)2014年度計画の重大な条項、(Ii)2019年計画の条項、香港上場規則第17.03条に記載されている参加者に有利な事項に関するいかなる変更、または(Iii)当社の取締役会または管理人が2019年計画条項を改訂する権限のいかなる変更も、株主の承認を経なければならない。2019年の計画は1つ10年学期です。私たちの取締役会は2019年計画の任期満了前にこの計画を終了することを決定する可能性があり、その後はその計画に基づいてより多くの業績シェア単位を付与することはありません。しかしながら、2019年の計画に基づいて付与された優秀な業績株式単位は、終了後も元の付与条項に従って帰属または行使することができる
次の表は、2024年3月31日現在、2014年計画に基づいて役員と役員に発行済みオプションに関する普通株式数を授与することをまとめています
名前.名前 |
普通株 |
トレーニングをする 価格: オプション (普通では) 共有しています 人民元) |
授与日: |
帰属期間 |
期日: | |||||
趙永錫 | * | 98.06 – 118.0 | 2016 年 4 月 8 日と 2017 年 12 月 29 日 | 4年前 | 2026 年 4 月 8 日、 2027 年 12 月 29 日 | |||||
グレゴリー·ディーン·ギブ | * | 8.0 – 98.06 | 2014年12月22日から2017年4月1日まで | 4年間 | 2024年12月22日から2027年4月1日まで | |||||
陳東琪 | * | 98.06 | 2016年8月1日 | 4年間 | 2026年8月1日 | |||||
尹正林 | * | 98.06 | 2016年8月1日 | 4年間 | 2026年8月1日 | |||||
毛金良 | * | 50.0 – 118.00 | 2015 年 8 月 14 日 — 2017 年 12 月 29 日 | 4年間 | 2025 年 8 月 14 日 —2027 年 12 月 29 日 |
* | 私たちの総流通株の1%未満です |
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平成 29 年 3 月 31 日現在において、当社が 2019 年度計画に基づき取締役および執行役員に付与した発行済業績株式の基礎となる普通株式の数を以下の表にまとめたものです。
名前.名前 |
普通株 基礎未投資 性能シェア すでに職場を承認した |
ロット期日 |
ロック解除時間帯 |
期日: | ||||
趙永錫 | * | 2020年11月1日 | 4年間 | 2030年11月1日 | ||||
グレゴリー·ディーン·ギブ | * | 2020年11月1日 | 4年間 | 2030年11月1日 | ||||
陳東琪 | * | 2020年11月1日 | 4年間 | 2030年11月1日 | ||||
尹正林 | * | 2020年11月1日 | 4年間 | 2030年11月1日 | ||||
デヴィッド蕭錦才 | * | 2020年6月3日と2020年11月1日 | 4年間 | 2030年6月3日と2030年11月1日 | ||||
毛金良 | * | 2020年11月1日 | 4年間 | 2030年11月1日 |
* | 私たちの総流通株の1%未満です |
2024年3月31日まで、私たちの従業員と役員及び幹部以外の顧問は1つのグループとして購入と業績株式単位のオプション単位を持ち、11,993,506.5株の普通株を獲得し、行使価格は1株当たり人民元8元から1株当たり118元まで様々である
C. | 取締役会の慣例 |
取締役会
私たちの取締役会は9人の役員で構成されている。取締役は取締役になる資格があるためにわが社のどの株式も持つ必要はありません。取締役は吾等の組織定款の大綱及び細則に基づいて利益性質を申告した後、適用された法律、ニューヨーク証券取引所の上場規則或いは香港上場規則は別途監査委員会の許可を受けなければならず、しかも取締役会の議長に資格を取り消されない限り、その利害関係のある任意の契約、提案契約或いは投票を手配することができる。取締役は、当社が調達又は借款、住宅ローン又は押記の全部又は一部の業務、財産及び資産(現在及び将来)及び未納株式のすべての権力を行使し、ケイマン諸島会社法(改正された)の規定の下で、債権証、債券又はその他の証券を発行し、直接又は当社又は任意の第三者の任意の債務、負債又は責任の付属として、直接又は又は任意の第三者の債務、負債又は責任の付属として発行することができる
取締役会各委員会
私たちは取締役会の下で監査委員会と指名と報酬委員会を設置した。私たちは二つの委員会のそれぞれの規定を採択した。各委員会のメンバーと機能は以下のとおりである
監査委員会それは.我々の監査委員会は楊汝生さん、張旭東さん、David祥林Liさんから構成され、楊汝勝さんが議長を務めている。沈陽さん、張暁東さん、Liさんはいずれも“ニューヨーク証券取引所会社管理規則”第303 A節の独立性要件を満たし、規則の独立性基準を満たしている10A-3“取引法”による。我々は、楊汝生さんが“監査委員会財務専門家”となる資格を有すると判断した。監査委員会は、私たちの会計と財務報告の流れ、わが社の財務諸表の監査を監督します。他の事項を除いて、監査委員会は責任を負う
• | 独立した公認会計士事務所と前置承認全ての監査と非監査独立公認会計士事務所によるサービスは許可されているが、株主が香港上場規則に基づいて独立監査師の委任、免任、報酬金を承認する必要がある |
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• | 独立公認会計士事務所との任意の監査問題や困難、および経営陣の対応を検討する |
• | 条例第404項で定義されているように、提案されたすべての関連者取引の審査および承認S-K証券法によると |
• | 経営陣および独立公認会計士事務所と年次監査された財務諸表を検討する |
• | 私たちの内部統制の十分性に関する主な問題と、重大な制御欠陥に対する任意の特別な監査手順を検討する |
• | 私たちの監査委員会の定款の十分性を毎年検討して再評価する |
• | 管理職および独立公認会計士事務所とそれぞれ定期的に会議を行い、 |
• | 定期的に取締役会に仕事を報告します |
指名と報酬委員会.当社の指名報酬委員会は、 Weidong Li 氏、 Xudong Zhang 氏、 Rusheng Yang 氏で構成され、 Weidong Li 氏が議長を務めています。李氏、張氏、楊氏はそれぞれ、 NYSE コーポレートガバナンス規則第 303A 条の「独立性」要件を満たしています。指名 · 報酬委員会は、取締役会を支援し、取締役に適格な個人を選定し、取締役会およびその委員会の構成を決定し、取締役および執行役員に関するあらゆる形態の報酬を含む報酬体制の審査 · 承認を行っています。最高経営責任者は、報酬を審議する委員会に出席することはできません。指名 · 報酬委員会は、以下の事項を担当しています。
• | 取締役会に候補者を推薦したり再任する取締役会に入るか、取締役会の空きを埋めるために任命を受けるか |
• | 独立性、年齢、スキル、経験、当社へのサービスの利用可能性などの特性に関して、取締役会の現在の構造、規模、構成を毎年取締役会とともに見直すこと。 |
• | 監査委員会のメンバーである取締役および指名·報酬委員会自体のメンバーを選考し、取締役会に推薦する |
• | 適切な遵守を保証するために、私たちのプログラムの十分性と有効性を検討することを含む、私たちの商業行為および道徳的基準の遵守を監督すること |
• | 私たちの役員のすべての報酬案を審査し、これについて取締役会に提案します |
• | 私たちの報酬を見直して非従業員取締役はこれについて取締役会に提案しました |
• | 任意の長期奨励報酬または株式計画、計画または同様の手配、年間ボーナス、および従業員年金·福祉計画を定期的に審査し、承認する |
役員の職責
ケイマン諸島法律によると、私たちの役員は、忠誠の責任と誠実な行動の責任を含めて、私たちの最良の利益を実現することを期待しています。私たちの役員たちもまた私たちに慎重で勤勉で技巧的な義務があります。従来,役員が職責を遂行する際に示すスキルレベルは,それが持つ知識や経験に対する合理的な期待よりも高い必要はないと考えられてきた.しかし、イギリスと英連邦裁判所は必要な技能と配慮の面で客観的な基準に向かって進んでおり、ケイマン諸島もこれらの規定に従う可能性が高い。私たちへの注意義務を履行する際には、私たちの役員は、私たちの組織定款大綱と定款細則を遵守することを確保しなければなりません。もし役員の義務が違反されたら、私たちは損害賠償を請求する権利があります。ケイマン諸島の法律で規定されている会社管理基準の他の資料については、“第10項.その他の資料--B.組織定款大綱及び細則--会社法の違い”を参照されたい
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役員および上級者の任期
私たちの上級職員は取締役会によって任命され、取締役会が適宜決定する。私たちの取締役は任期の制限を受けず、彼らの辞任や株主が普通決議で罷免されるまで在任しません。取締役は自動的に免職されるであろう。(I)取締役が破産するか、彼に対する接収命令が行われているか、支払いを一時停止したり、その債権者と和解したりするか、または(Ii)取締役が死亡したか、または当社に精神的に不健全であることが発見されたか、または(Iii)特別な許可を得ずに3回連続して取締役会会議を欠席し、取締役会がその職を罷免すること;または(Iv)法律またはニューヨーク証券取引所上場規則または香港上場規則禁止取締役;(V)ケイマン諸島法律によるいかなる規定ももはや取締役ではなく、又はわれわれの組織定款大綱及び定款細則に基づいて免職される
会社の年次株主総会では3分の1取締役数(または取締役数が三または三の倍数でなければ、最も近いが少なくない人数を指す3分の1)各取締役(各独立した取締役及び/又は特定の任期に任命された者を含む)が交代退職しなければならない場合は、少なくとも3年毎に交代しなければならない。退任した役員は退任の会議が終わるまで留任し,参加する資格がある再任するすぐそこです
D. | 従業員 |
私たちの成功は金融と科学技術業界の人員を含む合格した人材を誘致、維持、激励できるかどうかにかかっている。2021年12月31日までに92,380名のフルタイム従業員がおり,2022年12月31日現在の常勤従業員総数は71,034人であり,2023年12月31日現在の常勤従業員総数は36,215人である。私たちのほとんどの従業員は中国にいます
次の表に2023年12月31日までの従業員の職能別内訳を示します
機能 | 従業員の数が減る | パーセント | ||||||
販売とマーケティング |
||||||||
直売 |
21,443 | 59.2 | % | |||||
ルート管理 |
1,614 | 4.5 | % | |||||
ネット販売 |
1,608 | 4.4 | % | |||||
|
|
|
|
|||||
総売上高とマーケティング |
24,665 | 68.1 | % | |||||
信用評価 |
1,260 | 3.5 | % | |||||
郵送サービス |
6,340 | 17.5 | % | |||||
一般と行政 |
3,163 | 8.7 | % | |||||
技術と研究 |
567 | 1.6 | % | |||||
他にも |
220 | 0.6 | % | |||||
|
|
|
|
|||||
合計する |
36,215 | 100.0 | % | |||||
|
|
|
|
2023 年 12 月 31 日現在の地域別従業員数は以下の表です。
従業員の数が減る | パーセント | |||||||
江蘇省にある地名 |
4,816 | 13.3 | % | |||||
広東 |
3,605 | 10.0 | % | |||||
上海.上海 |
2,588 | 7.1 | % | |||||
山東 |
2,518 | 7.0 | % | |||||
河北 |
2,504 | 6.9 | % | |||||
湖北 |
2,347 | 6.5 | % | |||||
河南省 |
1,859 | 5.1 | % | |||||
四川省 |
1,790 | 4.9 | % | |||||
安徽省にある地名 |
1,770 | 4.9 | % | |||||
湖南 |
1,434 | 4.0 | % | |||||
他の人は |
10,984 | 30.3 | % | |||||
|
|
|
|
|||||
合計する |
36,215 | 100.0 | % | |||||
|
|
|
|
166
私たちの留任戦略の一部として、従業員に競争力のある賃金、業績に基づく現金ボーナス、奨励的株付与、その他のインセンティブを提供します。我々の経営陣は、従業員の個人的価値を実現することの重要性を認識し、異なる業務部門で職業発展を求めているすべての従業員のために透明な評価システムを普及させる。著者らの審査システムは基本的な給与、ボーナス、職業昇進と従業員株激励奨励などの人力資源決定の制定に根拠を提供した。競争優位を維持するために、私たちは引き続き合格した専門家を誘致と維持することに集中し、激励を基礎とし、市場をガイドとする報酬構造を提供し、業績と結果を奨励する
私たちは主に採用機関を通じて従業員を募集していますキャンパス内求人会、業界推薦、内部推薦、オンラインチャネル。他には在職する研修では、定期的に内部講師や外部から招聘されたコンサルタントを通じて従業員に管理、財務、技術、監督、その他の訓練を提供しています。主管の許可を得て、私たちの職員たちはまた外部訓練に参加することができる
当社は、中華人民共和国の法令の要求に従い、地方政府当局が組織する住宅基金や、住宅、年金、医療、労災、出産保険、失業給付などの各種従業員社会保障制度に参加し、従業員の給与に対して一定の割合で拠出しています。また、従業員のための商業健康保険や事故保険も購入しています。2021 年、 2022 年、 2023 年には、これらの要件のすべての重要な側面を遵守し、重大な行政罰金や罰則の対象にはなりませんでした。
今まで、私たちは私たちの運営に影響を与える労働ストや他の重大な労使紛争を経験したことがない。私たちの職員たちの中で労働組合や集団交渉協定を代表する人は一人もいない。私たちは私たちが従業員と仲がいいと信じている
E. | 株式所有権 |
以下の表は、本年度報告日までの私たちの普通株式の実益所有権情報を示しており、具体的には以下の通りである
• | 私たちのすべての役員や行政は |
• | 私たちが知っているすべての実益は私たちの総流通株の5%以上を持っています換算して基礎です |
下表の算定は、 2024 年 3 月 31 日現在の発行済普通株式 1,146,570,557 株 ( 当社が自己株式取得プログラムにより取得した ADS の原価となる株式及び自己株式インセンティブ制度により付与されたオプション又は報酬の行使又は付与に伴う将来の発行予約 ADS の一括発行のための預託者向け発行株式を除く。 ) を基にしたものです。
167
米国証券取引委員会の規則と規定に基づいて受益権属を決定する。ある人の実益所有株式数とその人の所有率とを計算する際には、任意のオプションの行使、株式承認証、または他の権利の転換、または任意の他の証券を含む、その人が60日以内に取得する権利を有する株式を計算している。しかし、このような株式は他の人の所有権パーセンテージ計算に含まれていない
普通株 実益所有 |
||||||||
番号をつける | % | |||||||
役員と役員**: |
||||||||
趙永錫 |
* | * | ||||||
グレゴリー·ディーン·ギブ |
* | * | ||||||
谢 永 林(1) |
— | — | ||||||
辛賦(1) |
— | — | ||||||
余強Huang(1) |
— | — | ||||||
楊汝昇(2) |
— | — | ||||||
衛東Li(3) |
— | — | ||||||
張旭東(4) |
— | — | ||||||
David祥林Li(5) |
— | — | ||||||
陳東琪 |
* | * | ||||||
尹正林 |
* | * | ||||||
デヴィッド蕭錦才 |
* | * | ||||||
毛金良 |
* | * | ||||||
役員全員と上級管理職を一組にする |
* | * | ||||||
主要株主: |
||||||||
平安集団(6) |
474,905,000 | 41.4 | ||||||
敦公株式会社(7) |
308,198,174 | 26.9 |
* | 私たちの総流通株の1%未満です |
** | 以下に別途説明がある以外に、当社の役員及び幹部の営業住所は上海市徐匯区開浜路206号上海平安ビルA座、郵便番号:Republic of Chinaである |
(1) | 謝永林さん、謝新福女史、Huangさんの営業住所は広東省深セン市福田区益田路5033号平安金融センター、人民Republic of China |
(2) | 楊如生さんは、広東省深圳市福田区金田路3037号金中塔2609 B、人民Republic of China |
(3) | Liさんの営業住所は香港九龍ピエールキン街8番地ビルケン商業センターです |
(4) | 張旭東さんの営業住所は、北京市海淀区清華大学科技園創業ビル10階、人民Republic of China |
(5) | David祥林Liさんのオフィスアドレスは、上海市淮海西路211号714番オフィスで、郵便番号は人民Republic of Chinaです |
(6) | 香港会社安珂科技有限公司が保有する2.85,000,000株の普通株と香港会社の中国平安海外(控股)有限公司が保有する189,905,000株の普通株を代表する。安珂科技有限公司は深セン市平安金融科学技術コンサルティング有限公司の全額付属会社であり、平安金融科学技術コンサルティング有限公司は中国平安全額所有であり、同社は中国の法律登録に基づいて設立され、その株式は上海証券取引所及び香港連合取引所に上場している。安珂科技有限会社の登録住所は香港中環金融街8号国際金融センター二期23階2353号室です。中国平安海外(持株)有限公司は中国平安の直接全額付属会社である。中国平安海外(控股)有限公司の登録住所は香港中環金融街8号国際金融センター2期23階2318号室です |
(7) | 英領バージン諸島会社敦公有限会社実益が所有する308,198,174株の普通株を代表し、(I)敦貢有限会社が登録保有している246,550,714株の普通株を含み、(Ii)担保戸籍及び敦貢有限会社名義で保有しているゴールドマン·サックス国際信託戸籍に代表される32,994,744株の普通株(16,497,372株のアメリカ預託証明書代表)を含み、敦貢有限会社、ゴールドマン·サックス国際及びゴールドマン·サックス(アジア)有限会社の2023年6月から9月までの間の若干の引受手配に基づいて、及び(Iii)敦貢株式有限会社はいくつかの指定取引業者(モルガン大通ブローカー(香港)有限会社及び/或いはその連合会社を含む)の28,652,716株の普通株を貸し出し、当社の普通株が香港聯交所に上場した後に当社の普通株の追加流動資金を創造し、詳細は屯貢株式有限会社、通駿投資有限会社及び藍邦投資有限会社が2024年2月9日に共同で提出した付表13 G/Aに掲載されている。同君投資有限会社と蘭邦投資有限会社はそれぞれ敦公株式有限会社の発行済み株と発行済み株の47.2%と52.8%を持っており、詳細は屯工株式有限会社、同君投資有限会社及び蘭邦投資有限会社が2024年2月9日に共同で提出した付表13 G/Aに掲載されている。通駿投資有限公司と蘭邦投資有限公司はいずれも英領バージン諸島会社です。二人の個人洞文偉さんと王文君女史はそれぞれ通駿投資有限会社の50%の株式を持っている。2人の個人的な楊学蓮さんとシュギョンギュさんはそれぞれ蘭邦投資有限公司の株式の50%を保有しています。敦公株式有限公司、通駿投資有限会社及び藍邦投資有限会社の登録住所は:VG 1110、英領バージン諸島トルトラ路鎮商業ビル、Wickhams Cay 1、郵便ポスト3140号である |
168
通駿投資有限会社は中国平安及びその付属会社或いは連合会社の高級従業員洞文偉さんと王文君女史を代名株主とし、代表受益者は直接通駿投資有限会社の株式を保有する会社である。陳文偉洞文偉さんは中国平安の高級弁護士である。指名された株主は5人の管理委員会の指示に基づいて、通駿投資有限会社の事項について行動し、株主決議案を採決して可決する。管理委員会の5人のメンバーは姚軍、肖建栄、高鵬、洞文偉と王文軍を含み、彼らは受益者を代表して通駿投資有限会社のために投資決定を行い、そして通駿投資有限会社の管理と運営を監督する。管理委員会のメンバー5人は全員平安グループの従業員だ。5人のメンバーはいずれも役員や中国平安の高級管理者ではなく、わが社の役員、高級管理者、従業員でもない
蘭邦投資有限公司の各株主である施敬奎さんと楊学連さんは、蘭邦投資有限公司の最大100%の株式を購入するために安珂科技有限公司の株式を購入することを許可しており、これらは我々は蘭邦オフショアコールオプションと呼ばれています。藍邦投資有限公司は敦公株式有限公司の52.8%を保有しているが、敦公株式有限公司はまた実益が当社の14.2%の普通株を持っている。安珂科技有限公司が蘭邦海外引受オプションを行使する前に、蘭邦投資有限公司の各株主は蘭邦投資有限公司で投票権とその他の権利を有する権利がある
蘭邦投資有限公司も安珂科技有限公司に敦公株式有限公司の最大100%株式を購入するオプション(私たちは屯貢オフショア購入オプションと呼ぶ)と、藍邦オフショア購入オプション(我々はオフショア購入オプションと呼ぶ)を授与した。安珂科技有限公司が屯貢オフショア引受株権を行使する前に、藍邦投資有限会社は屯貢有限会社に投票権とその他の権利を有する権利がある
蘭邦投資有限公司の株主も上海蘭邦投資有限責任会社の全株式を保有し、後者は2つの合併関連実体上海雄国と深セン陸金所持株企業管理会社の18.29%の株式を持っている。施景奎章さんと楊学蓮さんはそれぞれ深セン市平安金融科技有限公司の親会社である安珂科技有限公司に引受権を付与しており、上海藍邦投資有限責任公司から最大100%の株式を購入しており、これらは岸で増益期権と呼ばれている。オフショアコールオプションとオンショアコールオプションを総称してコールオプションと呼ぶ
2021年8月20日、私たちは通知を受けて、安珂科技有限会社とその親会社の深セン市平安金融科学技術コンサルティング有限公司は増益オプションの発行期間を修正した。引受オプション行権期にこの等改訂を行った後、2024年11月1日から2034年10月31日までの間、引受オプションは同時に全部または一部同時に行使することができる。そうなんです10年期限は安珂科学技術有限会社或いは深セン市平安金融科学技術コンサルティング有限会社(状況によって決まる)が書面通知で延長することができる
オフショア引受オプションの使用価格は、主に、私たちの普通株を表すアメリカ預託証券の市場価格に、任意の配当金と、私たちの株式支払いに対する割り当て価格との比率を乗じた所定の価値に基づいて計算されるA輪投資家です。安珂科技有限公司が初めて藍邦オフショアコールオプションに基づいて株式を引受する前に、敦公のオフショアコールオプションによって株式を引受する引受権を行使した場合、初めて藍邦オフショアコールオプションによって株式を引受する引受権の行使価格は、藍邦投資有限公司が屯貢オフショアコールオプションを行使することによって徴収される金額で計算される。岸におけるコールオプションの行使価格は、主に所定の価値プラス割増率調整された金額に基づいて別の式によって計算される
二零一五年十月、中国平安への小売信用の買収と開設業務について、吾らは中国平安海外(控股)有限公司に元金総額1,953,800,000ドルの交換可能株引受票を発行した。同日、中国平安海外(持株)有限公司は手形未償還元金金額937,824,000ドル及びそれに付随するすべての権利、利益及び権益を安珂科技有限公司に譲渡することに同意した。本年報では、上記のように中国平安海外(ホールディングス)有限公司と安珂科技有限公司に発行した転換可能な本チケットを平安転換本チケットと呼ぶ
169
2022年12月、中国平安海外(ホールディングス)有限会社、安珂科技有限公司及び当社は平安交換可能株券の条項を改訂及び補充協定を締結し、これにより、(I)残りの50%未償還平安交換可能株券の満期日を2023年10月8日から2026年10月8日に延長し、残りの50%の未償還平安交換可能株券の両替期間の開始日を2023年4月30日から2026年4月30日に延長し、及び(Ii)平安交換可能株券未償還元金の50%を改訂及び補充協定の発効日から償還とすることに同意した。したがって、別の合意がない限り、当該等の平安交換可能株券は発行日から利息を計上し、利息率は時々発行される1枚当たりの平安交換可能株券元金の0.7375%であり、吾らは平安交換可能株券発行日11周年まで半年ごとに支払う。残りの未償還の50%はすでに発行された平安交換可能株券は2026年4月30日から2026年10月8日(除く)前の5営業日の任意の時間にすべて或いは部分的に私たちの普通株式(或いはアメリカ預託証明書)に変換することができ、初歩的な株価は1株当たり14.8869ドルであり、各平安交換可能株券の条項及び条件に記載されたいくつかの調整によって制限されなければならない。2024年3月31日まで、平安転換本券はわが社の76,679,748株の普通株に変換することができる。2026年10月8日までに両替または購入して解約しない限り、2026年10月8日に平安転換可能な本チケットの残りの50%の未償還元金を受取利息と一緒に償還します。平安転換可能本券所持者には権利がある(ただし義務はない)平安転換可能本券項目の下で違約事件が発生した後、私らは平安転換本券が返済されていない元金と応算利息を償還することを要求したが、わが社は平安転換可能本券所持者がいかなる違約事件について送達したかの書面通知を受けてから45日以内に何の救済措置も取らなかった
2020年9月30日、当社は、保有する45,287,111株C類普通株と交換するために、いくつかのC類普通株保有者に元金総額1,361,925,000ドルの自動転換本券および選択転換本券を発行した。自動変換可能な本票は2020年11月の初公開発売終了時に7,566,665株普通株に転換された。2023年10月、オプションの転換本券の11.58億ドルの元金総額と、課税利息を全額返済しました
2024年3月、我々の取締役会決議は、1株当たり1.21ドルまたは1株当たり米国預託株式2.42ドルの特別配当金を発表し、分配することを提案したが、2024年5月30日に開催される年次株主総会で株主が承認しなければならない。もし許可を得たら、特別配当金は現金で支払うことができ、合資格普通株式所有者はすべて新しい普通株形式で特別配当金を受け取ることができ、アメリカ預託証合資格所有者は完全に新しいアメリカ預託証明書形式で特別配当金を受け取ることを選択することができる(香港中央決済有限会社、アメリカ預託株式計画のホスト銀行及びその他の仲介機関、例えば1人以上の保有者が選択したブローカーを集め、選択部分は現金及び一部は新しい普通株或いはアメリカ預金証明書の形式で特別配当金を受け取ることができる)。株主周年総会で特別配当金の発行が承認された場合、株主は、香港買収及び合併規則第26条に基づいて強制的な包括的買収要約を提出する責任がある可能性があり、(I)株主(それと一致して行動する者と併せて)が自社での持株比率を自社の発行済み株式の30%以上に増加させること、又は(Ii)株主(それと一致して行動する者とともに)が自社全体の持株比率に基づいて、自社における持株比率を自社が拡大して発行した株式の2%を超えるように増加させることができる
2024年3月31日現在、われわれの普通株式は米国のいかなる記録保持者も保有していない。私たちのアメリカ預託証明書はアメリカに大量の実益所有者がいるかもしれません
本稿の他の場所で述べた以外に、その後の日付でわが社の制御権の変更を招く可能性がある予定があることはわかりません
F. | 開示登録者が誤って判決された補償を追及する行動 |
適用されません
項目7.大株主と関連者取引
A. | 大株主 |
“第6項:役員、上級管理職、従業員--E株式所有権”を参照されたい
B. | 関係者取引 |
総合関連実体及びそのそれぞれの株主との契約手配
“項目4.会社−C組織構造に関する情報”を参照
170
平安グループとの取引
平安グループとの取引概要
2021年、2022年及び2023年12月31日までに、著者らは平安グループに各種サービスを提供し、ローン口座管理、投資信託商品のエネルギー付与及びその他のサービスを含み、科学技術プラットフォームに基づく収入及びその他の収入はそれぞれ人民元49.53.9億元、人民元25.832億元及び人民元16.106億元(2.268億ドル)である。これらの収入は、2021年、2021年、2022年、2023年12月31日までの年間総収入の8.0%、4.4%、4.7%をそれぞれ占めている
2021年、2021年、2022年及び2023年12月31日までに、平安グループが発行或いは管理している投資製品及び平安グループの銀行預金について、それぞれ平安グループから人民元84170万元、人民元6194百万元及び人民元4578百万元(6,450万ドル)の投資収入及び利息収入を受け取り、それぞれ2021年、2021年、2022年及び2023年12月31日までの年度総収入の1.4%、1.1%及び1.3%を占めている
2021年、2021年、2022年及び2023年12月31日までに、吾らが平安グループに支払う総支出(財務コストを除く)はそれぞれ人民元35.06億元、人民元25.691億元及び人民元20.229億元(2.849億ドル)であり、主に平安グループが吾らに提供した会計処理、データ通信、取引決済、ホスト、オフィス会場レンタルサービス、技術支援及び人的資源支援に関連しており、それぞれ2021年、2021年、2022年及び2023年12月31日までの年間の支出総額の9.1%、5.7%及び6.2%を占めている
2021年、2021年、2022年及び2023年12月31日までに、平安グループへの借入金及び自社管理の総合投資信託商品の引受により平安グループに利息を支払い、それぞれ平安グループに利息支出人民元620万元、人民元2540万元及び人民元1410万元(200万ドル)を発生させ、それぞれ吾らの2021年、2021年、2022年及び2023年12月31日までの年間総支出の0.0%、0.1%及び0.0%を占めている
2021年、2021年、2022年、2023年12月31日まで、私たちが平安グループ関連銀行で持っている現金残高はそれぞれ96億元、143億元と109億元(15億ドル)で、それぞれ2021年、2021年と2023年12月31日までの総資産の2.7%、4.1%、4.6%を占めている
2021年、2022年及び2023年12月31日まで、平安グループの売掛金及びその他の売掛金及び契約資産はそれぞれ人民元3,052.1百万元、人民元2,951.6百万元及び人民元15.08億元(2124百万ドル)であり、それぞれ当社の2021年、2021年、2022及び2023年12月31日までの総資産の0.8%、0.8%及び0.6%を占めている
二零二一年、二零二一年、二零二年及び二零二三年十二月三十一日、吾らと平安グループの分担コストで計算した金融資産及び金融投資(融資及び売掛金)及び公正価値による損益の金融資産残高はそれぞれ人民元4,779.9百万元、人民元25.046億元及び人民元15.01億元(21,140万ドル)であり、主に吾らが平安グループから購入したいくつかの資産管理計画製品について、それぞれ二零二一年、二零二一年、二零二年及び二零三年十二月三十一日、二年及び二二三年十二月三十一日の資産管理計画製品総額の1.3%、0.7%及び0.6%を占めた
2021年、2021年、2022年および2023年12月31日まで、吾らが中国平安海外(ホールディングス)有限公司に発行した転換可能な本票を除いて、吾などの平安グループの借金金額はそれぞれゼロ、人民元8.207億元およびゼロであり、それぞれ2021年、2021年、2022年および2023年12月31日の負債総額の0.3%および0.0%を占めている
2021年12月31日、2021年12月31日、2022年12月31日及び2023年12月31日まで、平安グループに対する売掛金及びその他の売掛金及び契約負債はそれぞれ8.017億元、人民元44.07億元及び人民元1.847億元(2,600万ドル)であり、それぞれ2021年、2021年、2022年及び2023年12月31日までの総負債の0.3%、1.7%及び0.1%を占めている
中国平安海外(控股)有限公司及び安珂科技有限公司に発行された転換本チケット
二零一五年十月、中国平安への小売信用の買収と開設業務について、吾らは中国平安海外(控股)有限公司に元金総額19.538億ドルの交換可能引受票を発行した。同日、中国平安海外(持株)有限公司は手形未償還元金金額のうち約937.8,000,000ドル及びそれに付随するすべての権利、利益及び権益を安珂科技有限公司に譲渡することに同意した。本年報では、上記のように中国平安海外(ホールディングス)有限公司と安珂科技有限公司に発行した転換可能な本チケットを平安転換本チケットと呼ぶ
171
2022年12月、中国平安海外(ホールディングス)有限会社、安珂科技有限公司及び当社は平安交換可能株券の条項を改訂及び補充協定を締結し、これにより、(I)残りの50%未償還平安交換可能株券の満期日を2023年10月8日から2026年10月8日に延長し、残りの50%の未償還平安交換可能株券の両替期間の開始日を2023年4月30日から2026年4月30日に延長し、及び(Ii)平安交換可能株券未償還元金の50%を改訂及び補充協定の発効日から償還とすることに同意した。したがって、別の合意がない限り、当該等の平安交換可能株券は発行日から利息を計上し、利息率は時々発行される1枚当たりの平安交換可能株券元金の0.7375%であり、吾らは平安交換可能株券発行日11周年まで半年ごとに支払う。残りの未償還の50%はすでに発行された平安交換可能株券は2026年4月30日から2026年10月8日(除く)前の5営業日の任意の時間にすべて或いは部分的に私たちの普通株式(或いはアメリカ預託証明書)に変換することができ、初歩的な株価は1株当たり14.8869ドルであり、各平安交換可能株券の条項及び条件に記載されたいくつかの調整によって制限されなければならない。2026年10月8日までに両替または購入して解約しない限り、2026年10月8日に平安転換可能な本チケットの残りの50%の未償還元金を受取利息と一緒に償還します。平安転換可能本券所持者には権利がある(ただし義務はない)平安転換可能本券項目の下で違約事件が発生した後、私らは平安転換本券が返済されていない元金と応算利息を償還することを要求したが、わが社は平安転換可能本券所持者がいかなる違約事件について送達したかの書面通知を受けてから45日以内に何の救済措置も取らなかった
上述の償還と満期日の延長を考慮し、そして独立推定師によって決定された平安可株引受票の公平な時価を考慮して、改訂と補充協定に基づいて、吾らは中国平安海外(持株)有限会社と安珂科学技術有限会社の合計10,71.1百万ドルを中国に支払うことに同意し、償還手形と共に改訂及び補充協定の発効日(この日を含む)の未払い利息を支払うことに同意した。私たちは2022年12月に総額553.5ドルの第1弾支払いを支払い、2023年3月に総額535.6ドルの第2弾支払いを支払った。2023年12月31日現在、平安転換本券の未返済元金金額は976.9ドルです
2021年、2021年、2022年および2023年12月31日までの年度までに、吾らが本チケットに転換して支払うことができる契約利息は、それぞれ中国平安海外(ホールディングス)有限公司に750万ドル、350万ドルおよび370万ドルを支払い、安珂科技有限公司にそれぞれ690万ドル、1,040万ドル、350万ドルを支払う
平安消費金融株式会社の出資
2019年11月、中国銀保監会は平安消費金融有限公司の設立を許可し、私たちは平安消費金融35億元または70%の株式を引受し、平安グループは15億元または30%を引受した。この実体は2020年3月に中国銀保監督管理委員会の許可を得て開業し、2020年4月に消費金融業務の経営を開始する
平安OneConnect Bankを買収する
2023年11月13日、私たちは関連側金融壱帳通株式有限公司と平安OneConnect銀行(香港)有限公司と株式購入協定を締結しました。この合意に基づき、金融壱帳通株式有限公司は現金9.33億香港ドル(1.31億ドル)の代価で、平安OneConnect銀行(香港)有限公司の間接持株会社·以以通有限公司のすべての発行済み株を私たちに売却することに同意した。この取引は2024年4月2日に完了し、私たちは当日に買収代金を全額支払った
雇用協定と賠償協定
“項目6.役員、上級管理職、従業員--B.報酬”を参照
株式激励計画
“項目6.役員、上級管理職、従業員--B.報酬”を参照
C. | 専門家と弁護士の利益 |
適用されません
172
項目8.財務情報
A. | 連結報告書およびその他の財務情報 |
私たちは本年度報告書の一部として連結財務諸表を添付しました
法律訴訟
私たちは現在、実質的な法律や行政訴訟の当事者ではない。通常の業務の過程で生じる様々な法律や行政クレームや訴訟の影響を時々受ける可能性がある。訴訟または任意の他の法律または行政手続きは、結果にかかわらず、私たちの経営陣の時間と注意を含む巨額のコストと私たちの資源の移転を招く可能性がある
配当政策
2023年3月9日、私たちの取締役会は改正された半年度現金配当政策を承認しました。改正された配当政策によると、2023年から半年ごとに経常的な現金配当金を発表し、配布する予定で、各年の半年度配当金分配総額は、本年度の純利益の約20%~40%に相当するか、または取締役会の許可を受けている。任意の特定の半年度期間に配当金分配及びその正確な金額の決定を行うことは、私たちの運営と収益、キャッシュフロー、財務状況及びその他の要素に基づいて、取締役会の調整と決定を受ける
私たちはケイマン諸島に免除会社として登録された持株会社です。私たちは他の方法で持株会社レベルから融資を得ることができますが、私たちは後日引き続き株主とアメリカ預託証券投資家に配当金を支払う能力、及び私たちがすでに発生した或いは発生する可能性のあるいかなる債務を返済する能力は、私たちの中国付属会社が支払う配当金に依存し、間接的に合併連合実体中国が支払う技術とコンサルティングサービス料に依存するかもしれません。中国法規は私たちの中国子会社が私たちに配当金を支払う能力を制限するかもしれない。“プロジェクト3.主要な情報-D.リスク要因-中国でのビジネスに関連するリスク-私たちは私たちの中国子会社が支払う配当金や他の配当金分配に依存する可能性があり、私たちが持っている可能性のある任意の現金および融資需要に資金を提供し、私たちの中国子会社が私たちに支払う能力のいかなる制限も、私たちの業務を展開する能力に重大な悪影響を及ぼす可能性がある”と見ている
もし私たちが任意の配当金を支払う場合、私たちはアメリカ預託株式保有者に普通株式所有者と同じ金額を支払い、預金協定に基づいて支払うべき費用と支出を含む預金協定の条項に適合する。私たちの普通株の現金配当金(あれば)はドルで支払います
B. | 重大な変化 |
本年報の他の部分が開示されている以外は、本年報に掲載されている総合財務諸表が審査された日から、当社はいかなる重大な変動も経験していない
アイ テ ム 9.オ ファー と リスト
A. | 製品の紹介と発売の詳細 |
当 社の AD S は 、 2020 年 10 月 30 日 から ニューヨーク 証 券 取引 所に 上 場 しています 。当 社の AD S は “ LU ” の シン ボル で 取引 されています 。本 年 次 報告書 の 発行 日 現在 、 AD S 1 株 は 普通 株式 2 株 に 相当 しています 。
当 社の 普通 株式 は 、 2023 年 4 月 14 日 から 香港 証 券 取引 所に 株式 コード “ 66 23 ” で 上 場 しています 。
B. | 配送計画 |
適用されません
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C. | 市場 |
当 社の AD S は 、 2020 年 10 月 30 日 から NY SE に “ LU ” の シン ボル で 上 場 しています 。2023 年 12 月 15 日 付 で 、 普通 株式 に対する AD S 比 率 を変更 し 、 普通 株式 1 株 につき 2 つの AD S から 普通 株式 2 株 につき 1 つの AD S に 変更 しました 。
当 社の 普通 株式 は 、 2023 年 4 月 14 日 より 香港 証 券 取引 所に 株式 コード “ 66 23 ” で 上 場 しています 。
D. | 売却株主 |
適用されません
E. | 薄めにする |
適用されません
F. | 債券発行の支出 |
適用されません
アイ テ ム 10.追加 情報
A. | 株本 |
適用されません
B. | 定款の大綱および定款細則を組織する |
以下に当社の現行有効な組織定款大綱及び定款細則,並びにケイマン諸島会社法(改訂された)の当社株式の重大条項に関する主な条文概要を示す
株
一般情報
すべての流通株は全額支払いました評価できません。株を代表する株は登録形式で発行される。私たちの株主は非住民ケイマン諸島の株主は彼らの株式を自由に保有して投票することができる。わが社は発行のみとなっております相談の余地がない株式は、無記名株または流通株を発行しない
配当をする
普通株式保有者は当社の取締役会が発表する可能性のある配当金を得る権利がある。また、株主は普通決議案を通じて配当を発表することができるが、配当は当社の取締役会が提案した額を超えてはならない。ケイマン諸島の法律によると、配当金は合法的な利用可能な資金からしか発表されて支払うことができない、すなわち利益または当社の株式割増口座からしか支払われず、さらに規定されていることは、当社が正常な業務過程で満期になった債務を返済できない場合には、配当金を支払わない可能性がある
いかなる配当金も配当を発表した日から6年後も受取人がいません。当社の取締役会は没収され、没収された場合、当社に返却します
投票権
任意の株式に付随する任意の特別な権利または制限の規定の下で、任意の株主総会において、(I)当社に出席する各メンバーは発言する権利があり、(Ii)手を挙げて投票する場合、出席した各メンバーは1票を投じる権利があり、(Iii)投票方式で投票した場合、各出席したメンバーは、十分な配当を有する株式を保有するごとに1票を投じることができる。いかなる株主総会においても、議決に付された決議案は投票方式で採決しなければならないが、大会主席は誠実に手を挙げて投票方式で証券取引所規則(当社の現行有効な組織定款大綱及び定款細則を定義する)に規定されている純粋に手続き或いは行政事項に関連する決議案を採決することを許可することができる
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株主によって可決される一般決議案は、当社が自ら投票する権利のある株主が投票する簡単な多数の賛成票を必要とし、又は所属会社の場合は、その正式に許可された代表又は委託代表(許可されている場合)が、我々の現行の有効な組織定款大綱及び定款細則に基づいて開催される株主総会に賛成票を投じる。普通株式保有者は、その他の事項を除いて、一般決議によりその株式を分割または合併することができる。特別決議案は、当社が自ら投票する権利のあるメンバーが4分の3以上の賛成票を投じることが必要であり、または所属会社の場合は、その正式に許可された代表または(代表を委任することが許可された場合)委員会代表が株主総会で賛成票を投じ、その株主総会は通知を出すために決定案を特別決議案として提出することを指定している
株式譲渡
当社の現行の有効な組織定款大綱及び定款細則の規定の下で、任意の株主は、通常又は通常フォーマット又は指定証券取引所指定フォーマット又は当社取締役会が承認した任意の他のフォーマットの譲渡文書を通じて、その全部又は任意の普通株式を譲渡することができ、譲渡文書は直筆署名であってもよく、又は譲渡者又は譲受人が決済所又は中央信託センター又はその代官である場合(S)、直筆又は機印署名又は当社取締役会が時々承認する他の署名方法で譲渡することができる
しかし、吾等取締役会は、その絶対的適宜決定権を行使することができ、いかなる理由も与えずに、その不承認者への任意の株式(非払込持分株式)の登録を拒否し、又は任意の株式奨励計画に基づいて従業員のために発行された任意の株式の譲渡を拒否し、当該計画に基づいて発行された株式は譲渡に制限があり、前述の一般性に影響を与えることなく、4名以上の連名所有者への任意の株式又は自社保有株式(非払込持分株式)の譲渡の登録を拒否することができる。取締役会も譲渡手形を認めることを拒否することができます
• | これについて、証券取引所が決定する可能性のある最高額を指定する費用または当社取締役会が時々要求する可能性のある低い金額の費用を当社に支払う |
• | 譲渡文書は1種類の株式にのみ適用される |
• | 譲渡文書は、当社の登録事務所又は“会社法”又は当社の現行有効な組織定款大綱及び定款細則に基づいて定義された登録所に格納され(どのような状況に応じて定めるか)、株式(S)及び当社取締役会が合理的に要求する他の証拠とともに、譲渡者が譲渡を行う権利があることを示す(例えば譲渡文書が他の人がその署名を代行する場合は、当該人の許可が必要である) |
• | 適用されれば,譲渡文書には適切な印紙が押されている |
もし私たちの取締役会が任意の株式の譲渡登録を拒否した場合、当社に譲渡を提出した日から3ヶ月以内に、譲渡先と譲り受け側にそれぞれ拒否通知を出さなければなりません
清算する
任意の種類または複数の株式が清算時に余剰資産を分配する上で任意の特別な権利、特権または制限の規定の下で、(I)当社の清算のように、株主に割り当て可能な資産が清算開始時に十分に納付された全資本を償還するのに十分である場合は、多くの部分は分配しなければならない平価通行証当該等のメンバーがそれぞれ保有する株式の払込配当金の割合で当該等のメンバーに分配し、及び(Ii)当社が清算する場合、メンバー間で分配可能な資産はすべて償還するのに不十分である支払い済みである資本については,当該等資産の分配は,損失を株主それぞれが保有する株式が清算開始時に既納または本来納付すべき資本の割合で可能な限り負担しなければならない
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株式の買い戻し·買い戻し·引渡し
当社は自社又はその所有者が当該等の株式を償還する条項を選択して株式を発行することができ、発行条項及び方式は株主が当該等の株式を発行する前に一般決議案で決定することができる。会社法、吾等の現行の有効な組織定款大綱及び定款細則及び(適用する)指定証券取引所及び/又は任意の主管規制機関の規則の規定の下で、吾等の会社は自身の株式を購入又は他の方法で買収する権利があり、当該等の権力は吾等の取締役会がその絶対的な適宜決定の方式、条項及び条件で行使し、吾等の取締役会の購入方式に対する任意の決定は吾等の現行の有効な組織定款大綱及び組織定款細則は会社司法にとって許可されているとみなされる。会社法によれば、任意の株式の償還又は買い戻しは、自社の利益から支払うことができ、又は償還又は買い戻し目的のために発行された新株の収益から支払うことができ、又は資本(株式割増口座及び資本償還備蓄を含む)から支払うことができ、支払後直ちに通常業務過程で満了した債務を償還することができることを前提とする。また、会社法によれば、いずれも当該等の株式を償還又は買い戻ししてはならない(I)十分な配当金を納付していない限り、(Ii)株式の償還又は買い戻し等が発行済み株式のないことになるか、又は(Iii)自社が清算を開始したようなものである。また、当社は未納株式の任意の株式を無料で引き渡すことができます
株式権利の変更
任意のカテゴリ株式に付属する権利(当該カテゴリ株式の発行条項が別途規定されていない限り)、当社が清算しているか否かにかかわらず、当該カテゴリ株式所有者の別の会議で採択された特別決議案の承認の下で変更、修正、又は廃止することができる
株主総会
株主総会はケイマン諸島内外当社取締役会が適切と考えている場所で開催できます
当社は年度株主総会として財政年度ごとに株主総会を開催しています。周年大会は開催周年大会の通知の中で周年大会として指定しなければならない
株主周年大会およびその他の株主総会は、当社取締役会の過半数のメンバーまたは当社会長が招集することができます
申請書保管日に所持しているいずれか1名以上のメンバー10分の1一株一票の方式で当社の株式投票権を持っている株主は、いつでも当社の取締役会または当社の秘書に書面要求を出し、当社の取締役会に特別な株主総会を開催し、その要求書が指定した任意の業務を処理し、会議の議題に決議を加えることを要求している。この等の会議はこの要求書を提出してから二ヶ月以内に開催しなければならない。もしこの範囲内で61歳当社取締役会が会議を開催していない日には、請求人(S)本人も同様の方法で会議を開催することができ、当社取締役会の失敗により請求人(S)に与えられたすべての合理的な費用は、当社から請求人に返金される(S)
役員の任免
当社の現行有効な定款大綱及び細則は、当社が株主総会で別途決定していない限り、取締役数を3人以下にしてはならないと規定している。株主が株主総会で時々別の決定をしない限り、取締役数は上限を超えてはならない
当社の現行の有効な組織定款大綱及び定款細則は、当社は通常決議案により任意の者を取締役に任命して、臨時の空きを埋めるか、既存の取締役会に加入したり、任期満了前に任意の取締役(取締役取締役又は他の役員役員を含む)を罷免することができる。また、当社取締役会は、当社取締役会会議に出席し、採決に参加した残りの取締役の簡単な多数票により、自社取締役会の仮空きを埋めるか、既存取締役会のメンバーを増加させるために、誰を取締役に任命することができる。このように任命された取締役は、委任された後の当社初の株主総会まで任期があり、その際には委任される資格がある再任する。当社は時々株主総会で普通決議案で取締役数を増加または減少させることができるが、取締役数は2人以下であってはならない
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取締役には持株資格もなく、具体的な年齢制限もない。取締役に次のような事情がある場合は、取締役の職を空けなければならない
• | 当社のオフィスに書面通知を提出したり、当社の取締役会会議で辞任を申し出たりします |
• | 精神的に不健全になったり死んだりします |
• | 取締役会の特別許可を得ず、3回連続で取締役会会議を欠席し、取締役会は罷免を決議した |
• | 破産するか、または彼に対する管理命令を受けるか、または支払いを一時停止するか、またはその債権者と和解するか |
• | 法律または指定証券取引所規則を受けて取締役になることを禁止する;または |
• | 会社法のいかなる規定により取締役でなくなったり、私たちの現行の有効な組織定款大綱や定款細則に基づいて免職されます |
委員会の議事手順
当社の取締役会事務所の処理に必要な法定人数は、別途規定がない限り、取締役の過半数とすることができます
取締役は(ケイマン諸島国内でも海外でも)会議を開催し、事務、休会、その他の方法で適切と思われる会議を規制することができる。どんな会議でも提起された問題は多数票で決定されなければならない。投票数が均等な場合、議長は1票を追加するか決定票を投じる権利がある
株の変動
当社は一般的な決議を採択することができる
(a) | 決議で定められた額に応じて株式を増加させ、株式をいくつかの額の株式に分割する |
(b) | 合併し、その資本の全部または一部を既存の株式よりも大きい株式に分割する |
(c) | 細分化するその株式又は任意の株式の額は、当社の現行の有効な組織定款大綱及び会社定款細則によって規定された額よりも少なく(ただし“会社法”の規定により制限されなければならない)、当該決議案によって決定することができ、当該等分割による株式保有者の間で、その中の1つ又は複数の株式は、その等優先、繰延又は他の権利を享受することができ、又は当社が未発行又は新株の他の株式に付加する権利を有するいかなる制限を受けることができる |
(d) | 解約決議案は、その日、誰にも引受または同意されていない任意の株式を解約し、その株式金額から、そのように抹消された株式の額を減算するか、または額面のない株式に属する場合、その株式割り当ての株式数を減少させる |
取締役発行株式の権力
会社法、吾等の現行の有効な組織定款大綱及び定款細則及び(適用する)指定証券取引所規則の規定の下で、いかなる株式又はいかなる種類の株式の当時に付随するいかなる特別な権利又は制限を損害しない原則の下で、吾等の会社の未発行株式(原始又は任意の増加資本の一部を構成するか否かにかかわらず)は吾等の取締役会が処分することができ、取締役会は吾等の取締役会が絶対的に適宜決定する時間、対価及び条項及び条件に基づいて彼等に申出、株式を配布、譲渡、出資又はその他の方法で当該株式等を処分することができるが、割引価格で株式を発行してはならない。会社法、指定証券取引所の規則、当社の現行の有効な組織定款大綱及び定款細則の条文及び任意の株式又は任意の種類の株式所有者に付与された任意の特別な権利に加えて、当社の任意の株式(既存資本の一部を構成するか否かにかかわらず)は、自社の任意の株式を発行することができ、又は自社取締役会が決定した配当金、投票権、資本返還又はその他の態様に関する権利又は制限を付して、当該等の条項及び方法で償還することができる条項、又は当社又は所有者が資本から償還することを選択することができる条項及び方法を含む。私たちの取締役会は適切だと思うかもしれない
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取締役借款権
当社取締役会は、当社のすべての権力を行使して資金を調達または借入し、当社の業務、財産及び資産(現在及び将来)及び未納資本を担保又は担保し、会社法の規定の下で、直接又は当社又は任意の第三者のいかなる債務、責任又は義務の付属保証としても、債券、債券及びその他の証券を発行することができる
当社または当社の任意の付属会社との契約で利益を開示する
取締役が任意の方法で当社と締結した契約又は手配又は締結予定の契約又は手配に利害関係がある場合は、当該契約又は手配を初めて考慮した当社の取締役会会議でその利益性質を申告しなければならない(もし彼がその利益関係が存在することを知っていた場合)、又は任意の他の場合、彼がこの利益関係又はすでにこの利益関係があることを知った後、当社取締役会の第1回会議でその利益性質を申告しなければならない
取締役が当社取締役会に出した一般的な通知は、(I)その人がある指定会社または商号のメンバーまたは上級者であり、その通知日後に当該会社または商号と締結される可能性のある任意の契約または手配に利害関係があるとみなされ、または(Ii)その人は、その通知日後に彼に関連する指定者と締結する可能性のある任意の契約または手配に利害関係があるとみなされる。当社の現行の有効な組織定款大綱及び定款細則に基づいて、当該等の契約又は手配に関する十分な利益申告を行うものとみなされるべきであるが、当該通知が当社の取締役会会議で出されない限り、又は取締役が合理的な手順をとって、その通知が通知された後の次の取締役会会議で提出及び読み上げられることを確保しなければ、その通知は発効しないであろう
適用法律又は当社の指定証券取引所上場規則には、審査委員会(例えば吾などの取締役会が審査委員会を設立した)によって承認されなければならず、かつ大会主席に資格を取り消されない限り、取締役はその権益を有する任意の契約又は提案契約又は投票を手配することができ、この会議の定足数に計上することができる
役員の謝礼金
役員の報酬は役員が決めることができます
取締役は、出張費、宿泊費の支払い、及び当社の取締役会又は取締役会委員会会議、株主総会又は当社の任意の種類の株式又は債券の単独会議に出席する権利があるか、又は取締役の職責を履行することにより合理的に発生又は予想される付随費用を獲得しなければならない
証券所有権の制限
我々の現行の有効な組織定款大綱や定款細則には、わが社の株式や証券所有権を制限する規定はありません
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核数師の委任·免任および報酬
当社は各株主周年大会で普通決議案で1名以上の当社監査役を委任し、次の株主周年大会まで任期を持たなければなりません。当社は一般決議を採択し、監査人の任期満了前に免職することができる。核数師の報酬金は、当社が核数師を委任する株主総会で通常決議案またはその決議案で指定された方式で決定しなければなりません
独占フォーラム
私たちが書面で代替裁判所を選択することに同意しない限り、米国ニューヨーク南区地域裁判所(または、ニューヨーク南区が特定の論争に対して標的管轄権を持っていない場合、ニューヨーク州裁判所)は、米国連邦証券法によって引き起こされた、またはそれに関連する訴因を主張するいかなる苦情を解決するために、米国内の独占裁判所でなければならない
会社法の違い
会社法(改正)はイギリスの古い会社法に大きく由来しているが、イギリスの最新の成文の法則に沿っていないため、会社法(改正された)とイギリスの現行会社法との間には大きな違いがある
また、“会社法”(改正された)は、米国会社及びその株主に適用される法律とは異なる。以下は、我々の会社法に適用される条項(改正された)と、米国企業とデラウェア州に登録設立された会社に適用される法律との間のいくつかの大きな違いの要約である
合併及び類似手配
会社法(改正)はケイマン諸島会社間およびケイマン諸島会社と非ケイマン諸島人島会社です。これらの目的について、(1)“合併”とは、2つ以上の構成会社が合併し、その業務、財産及び債務をそのうちの1つの会社に帰属し、既存の会社とすること、及び(2)“合併”とは、2つ以上の構成会社を1つの合併会社に合併し、当該等の会社の業務、財産及び債務を合併後の会社に帰属させることを意味する
このような合併又は合併を行うためには、各構成会社の取締役は、合併又は合併の書面計画を承認しなければならず、その後、(1)各構成会社の株主の特別決議及び(2)当該構成会社の定款に規定されている他の認可(ある場合)を通過しなければならない。合併又は合併の書面計画は、合併又は存続会社の支払能力に関する声明、各構成会社の資産及び負債リスト、並びに各構成会社のメンバー及び債権者に合併又は合併証明書の写しを提供する約束と共に会社登録処長に提出し、合併又は合併を承諾した通知がケイマン諸島公報に公表されなければならない。異なる意見を持つ株主が規定された手続きに従う場合、いくつかの例外的な場合を除いて、その株式の公正価値を得る権利がある(双方が合意に達していなければ、ケイマン諸島裁判所が決定する)。このような法的手続きに従って行われた合併や合併は裁判所の承認を必要としない
ケイマン諸島の親会社とその1つ以上のケイマン諸島子会社との間の合併がケイマン諸島子会社の株主の決議権限を必要としない場合、メンバーが別の同意がない限り、合併計画のコピーはケイマン諸島子会社の各メンバーに配布される。この目的については、1社が保有する既発行株式の合計が当該子会社の株主総会投票権の少なくとも90%を占めていれば、同社はその子会社の“親会社”である
ケイマン諸島の裁判所がこの要求を放棄しない限り、構成会社が固定的または変動的な保証権益を持つすべての所有者の同意を得なければならない
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ある限られた場合を除き、ケイマン諸島構成会社の株主は、合併または合併に対して異なる意見を有する場合には、合併または合併に反対するときにその株式を支払う公平な価値を得る権利があり(双方が合意に達していない場合は、ケイマン諸島裁判所が裁定する)、異なる意見を持つ株主が会社法で規定された手続を厳格に遵守することを条件とする。異なる政見を持つ者の権利の行使は、異なる政見者の株主の行使を阻止するか、または彼女が株式を保有することによって権利を有する可能性のある任意の他の権利を阻止するが、合併または合併が無効または不法であることを理由に済助を求める権利は除外される
合併及び合併に関する法定条文のほか、会社法(改訂された)にも法定条文が記載されており、計画の方式で会社の再編及び合併を促進するためには、(A)価値75%の株主又は種別株主(所属状況に応じて決定される)又は(B)価値75%に相当する債権者又はそれを手配する各種類の債権者(所属状況に応じて決定される)の多数の承認が必要であり、それぞれの場合、当該等の債権者は、自ら又は受委代表がこの目的のために開催される1回又は複数回の会議に出席し、会議で投票しなければならない。会議の開催とその後の計画はケイマン諸島大裁判所の承認を受けなければならない。異なる意見を持つ株主は、取引を承認すべきではないという観点を裁判所に表明する権利があるが、大裁判所が以下のことを確定すれば、その手配を承認することが予想される
• | 必要な多数票に関する法定規定は満たされている |
• | 株主は関係会議で公平な代表を得て、法定多数の人が誠実に行動し、少数の人から脅迫されず、その種類の利益に逆行する利益を促進した |
• | この計画は、そのカテゴリの一人がその利益について行動する聡明で誠実な人によって合理的に承認することができる |
• | 会社法の他の条項によると、このような配置はもっと適切な制裁方法ではない |
“会社法”(改正)には強制買収の法定権力も含まれており、買収を申し入れる際に意見の異なる少数株主を“排除”するのに役立つ可能性がある。要約買収要約が4ヶ月以内に提出され、影響を受けた株式の90%の所有者に受け入れられた場合、要人は2か月この4ヶ月の期限満了から、残りの株式の保有者は、要約条項に従ってこれらの株式を要人に譲渡することを要求する。ケイマン諸島大裁判所に異議を唱えることができるが、詐欺、悪意、または談合の証拠がない限り、このような承認の申し出を受けて成功する可能性は低い
したがって、計画案の方法で行われた手配および再編が承認された場合、異なる意見を持つ株主には評価権と同等の権利がなく、そうでなければ、デラウェア州会社の異なる意見を持つ株主は通常、このような権利を得ることができ、それにより、現金支払い司法によって決定された株式価値を得る権利がある
株主訴訟
原則として、私たちは通常、私たちを会社としての不当行為を起訴する適切な原告であり、一般的には、小株主はデリバティブ訴訟を起こしてはならない。しかし、ケイマン諸島で説得力がある可能性が高いイギリス当局によると、ケイマン諸島裁判所は一般法の原則(すなわち、フォスがハボット事件の規則とその例外を訴えた場合)に従うことが予想される非制御性以下の場合、株主は、当社の名義で当社に対して集団訴訟または派生訴訟を開始して、訴訟に挑戦することを許可することができる
• | 権利を越えたり違法で株主の承認を得られない行為 |
• | クレームされた法案は越権しないが、獲得されていない簡単な多数票の許可を得た場合にのみ正式に発効することができる |
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• | 少数者に対する詐欺行為であり、その中で違法者は自分で会社を支配している |
役員及び行政者の賠償及び責任制限
ケイマン諸島の法律は、ケイマン諸島裁判所がこのような規定が公共政策に違反していると考えない限り、例えば民事詐欺や犯罪結果について賠償を提供するなど、会社の組織定款大綱や定款細則が高級管理者や役員に対して賠償を行う程度を制限していない
我々の組織定款大綱及び定款細則は、このような損失又は損害が当該等の役員又は上級管理者の不誠実又は詐欺によるものでない限り、上級管理者及び取締役がその身分で発生した損失、損害、費用及び費用の賠償を許可する。この行為基準は一般的にデラウェア州会社が許可するデラウェア州会社の行為基準と同じだ
また、私たちの役員や役員と賠償協定を締結し、私たちの組織定款大綱や定款細則に基づいて、これらの人に追加的な賠償を提供しています
証券法による責任の賠償は、吾等の役員、上級管理者、または上記条項に基づいて吾等を統制する者を許可する可能性があることから、米国証券取引委員会は、このような賠償は証券法が表明した公共政策に違反しているため、強制的に執行することはできないとしている
役員の受託責任
デラウェア州会社法によると、デラウェア州会社の取締役は会社とその株主に対して受託責任がある。この義務には2つの構成要件がある:注意義務と忠実義務。注意義務は、取締役に誠実信用の原則に基づいて行動することを求めており、慎重さは通常の慎重な人の類似した場合の慎重度と同じである。この義務によれば、取締役は自分に知らせ、重大な取引に関連するすべての合理的に利用可能な重要な情報を株主に開示しなければならない
忠実な義務は重役に彼や彼女が最も会社の利益に合っていると合理的に判断するように要求します。彼や彼女は自分の会社のポストを利用して私利や利益を図ってはいけません。この義務は,取締役の自己取引を禁止し,取締役,役員あるいは持株株主が所有する一般株主が共有していないいかなる権益よりも会社とその株主の最適な利益を優先することを要求している
一般に,役員の行為は,知っているうえで善意に基づいて行動が会社の最良の利益に合致すると誠実に信じていると推定される.しかし,この推定は,いずれかの受託責任に違反した証拠によって覆される可能性がある.取締役が取引についてこのような証拠を提出する場合、取締役はその取引が手続き上公平であり、その取引が会社にとって公平であることを証明しなければならない
ケイマン諸島法律によると、ケイマン諸島会社の取締役は同社の受託者であるため、同社には以下のような義務があるとされている
• | 会社の最大利益に基づいて誠実に行動する義務に基づいて |
• | 彼や彼女が役員の職にいるからといって利益を貪る義務はできない(会社が彼や彼女にそうすることを許可しない限り) |
• | 自分を会社の利益とその個人の利益や第三者への義務と衝突させない義務がある |
• | このような権力の目的のために権力を行使する義務 |
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ケイマン諸島の会社の取締役は、会社に対して注意、勤勉、技巧の義務を負っています。これまで、取締役は、その職務を遂行するにあたり、その知識や経験を有する者から合理的に期待される以上の能力を発揮する必要はないと考えられてきました。しかしながら、イングランドと英連邦の裁判所は、必要なスキルと注意に関して客観的な基準に移行しており、これらの権威はケイマン諸島で従われる可能性が高い。
株主は書面で訴訟に同意した
デラウェア州一般法人法の下では、法人は設立証明書の修正により、書面による同意によって行動する株主の権利を排除することができます。ケイマン諸島の法律および現在有効な覚書および定款では、株主は、総会を開催することなく、そのような事項について投票する権利を有するすべての株主によって署名された全会一致の書面による決議によって、会社の事項を承認することが規定されています。
株主提案
デラウェア州一般会社法によると、株主は年次株主総会で任意の提案を提出する権利があり、この提案が管理文書中の通知条項に適合することを前提としている。取締役会または管理文書中で特別会議の開催を許可している他の誰でも特別会議を開催することができるが、株主は特別会議を開催してはならない
会社法 ( 改正 ) は、株主に対して株主総会において提案を行う明示的な権利を付与していません。ただし、改正会社法では、株主に限られた総会請求権を与えることができますが、その権利は会社の定款に定められなければなりません。
1 名以上の株主 10分の11 株につき 1 票の議決権のうち、請求書の提出日における会社の株式資本において、いつでも、取締役会又は会社の書記に書面による請求により、当該請求書に定める業務の取引のために取締役会が臨時総会を招集することを請求する権利を有する。
累計投票
デラウェア州一般会社法によると、会社の会社登録証明書が明確に規定されていない限り、取締役選挙に対する累積投票は許可されていません。累積投票制は、小株主が単一の取締役に株主が投票する権利のあるすべての票を投じることを可能にするため、取締役会における小株主の代表性を潜在的に促進し、選挙取締役における株主の投票権を増加させる
ケイマン諸島の法律によると、累積投票に関する禁止はありませんが、私たちの組織メモや定款細則は累積投票を規定していません。したがって、私たちの株主がこの問題で得られる保護や権利はデラウェア州会社の株主より少ないわけではない
役員の免職
デラウェア州一般法人法の下では、機密取締役会を有する法人の取締役は、設立証明書に別段の定めがない限り、議決権を有する発行済株式の過半数の承認を得た場合にのみ、理由により解任することができる。当社の定款および定款に基づき、取締役は、当社の定款および定款または当社と当該取締役との間の契約にかかわらず ( ただし、かかる契約に基づく損害賠償請求を損なうことなく ) 、任期満了前にいつでも、株主の通常決議により、理由の有無にかかわらず解任することができます。
利害関係のある株主との取引
デラウェア州一般会社法には、デラウェア州公共会社に適用される企業合併法規が含まれており、この法規によると、会社がその会社の登録証明書を改訂することによって当該法規の管轄を受けないことを明確に選択しない限り、その人が利益株主になった日から3年以内に、同社が“利害関係のある株主”とある商業合併を行うことを禁止する。興味のある株主とは、通常、過去3年以内に目標会社の15%以上の議決権を有する株式を所有または所有する個人またはグループを指す
182
この法規の効果は潜在的な買収者の買収能力を制限することである2層構造すべての株主が同一視しない目標に対する入札。当該株主が利害関係のある株主になる日までに、取締役会は、当該者が利害関係のある株主となる企業合併又は取引を承認した場合、当該定款は適用されない。これは、デラウェア州会社の任意の潜在的な買収者がターゲット会社の取締役会と任意の買収取引の条項を交渉することを奨励する
ケイマン諸島の法律には似たような規制がない。したがって、私たちはデラウェア州商業合併規制によって提供される保護タイプを利用することができない。しかし、ケイマン諸島の法律は会社とその大株主との間の取引を規範化していないにもかかわらず、このような取引は会社の最良の利益と正当な目的に基づいて誠実に行われなければならず、少数の株主に詐欺にならないと規定している
再編成する
会社は次のような理由でケイマン諸島大裁判所に要請し、再編官の任命を要求することができる
(a) | 借金を返済できなくなるかもしれません |
(b) | “会社法”、外国法律、または双方の同意の再構成によって、その債権者(またはそのカテゴリ)に妥協または手配を行う予定である |
その他の事項を除いて、大裁判所は、このような請願書を聞いた後に命令を下し、裁判所命令の権限を有し、裁判所命令を履行する機能を有する再編官を任命することができる。いつでも(I)委任再編上級者の提出を要求した後であるが,委任再編上級者の命令が下される前に,(Ii)再編上級者を委任する命令が下された後,その命令が解除される前に,会社に対していかなる訴訟,訴訟やその他の法律手続き(刑事法律手続を除く)を行ったり,会社を清算する決議を採択してはならず,会社に対して清算請求を提出してはならないが,裁判所の許可を得た場合は例外である。しかし、再編官の任命や再編官の任命を求める要望書が提出されているにもかかわらず、会社の全または一部の資産を担保している債権者は、裁判所の許可を必要とせず、任命された再編官にも関与しない担保を強制的に実行する権利がある
棚卸しをする
デラウェア州会社法によると、取締役会が解散の提案を承認しない限り、解散は会社の総投票権100%を持つ株主の承認を得なければならない。取締役会が解散してこそ、会社流通株の簡単な多数の承認を得ることができる。デラウェア州の法律は、デラウェア州の会社がその会社登録証明書に取締役会が開始した解散に関する絶対多数の投票要求を含むことを許可している
ケイマン諸島法律によると、会社はケイマン諸島裁判所の命令またはそのメンバーの特別決議によって清算することができ、会社が満期時に債務を返済できない場合は、そのメンバーの一般決議で清算することができる。裁判所は裁判所がそうすることが公正で公正だと思うことを含む、いくつかの特定の状況で清算を命令する権利がある
株式権利の変更
デラウェア州一般法人法の下では、法人は、設立証明書に別段の定めがない限り、当該クラスの発行済株式の過半数の承認を得て、特定のクラスの株式の権利を変更することができます。ケイマン諸島の法律および当社の覚書および定款に基づき、当社の株式資本が複数の種類の株式に分割されている場合、当社は、その種類の株式の保有者の別々の総会において投じた票の 4 分の 3 以上以上の多数によって可決された特別決議の承認を得て、いずれかの種類の株式に付随する権利を変更することができます。
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管治文書の改訂
デラウェア州一般会社法によると、会社の管理書類は、会社の登録証明書が別に規定されていない限り、投票する権利のある流通株の多数の承認の下で修正することができる
ケイマン諸島法律によると、私たちの組織定款大綱と定款細則は、私たちの株主特別決議の場合にのみ改正されることができます
の権利です非住民外国の株主でも
われわれの組織定款大綱と定款細則は以下の権利に何の制限もない非住民外国人株主が私たちの株に投票権を持ったり行使したりします
また、我々の組織定款大綱及び定款細則には、株主所有権が開示されなければならない所有権敷居に関する規定はない
帳簿と記録を調べる
“デラウェア州会社法”によると、会社のどの株主も、任意の正当な目的で、会社の株式台帳、株主リスト及びその他の帳簿及び記録を検査又は複製することができる
ケイマン諸島免除会社の株主、例えば、ケイマン諸島法律によれば、一般的な権利は、会社の記録(組織定款大綱及び定款細則、担保及び担保登録簿、並びにわが株主が採択した任意の特別決議を除く)又はこれらの会社の株主リストの写しを取得する権利がない。しかし、私たちは監査された財務諸表を含む年間報告書を株主に提供するつもりだ
C. | 材料契約 |
正常な業務運営及び本年報“第4項.当社資料”或いは“第7項.主要株主及び関連側取引-B.関連側取引”或いは本年報の他の部分の語り手以外、私は本年報の日付の直前の2年前にいかなる重大な契約を締結していないに等しい
D. | 外国為替規制 |
“第四項会社情報-B.業務概要-規則-外国為替管理条例”を参照
E. | 税収 |
我々の米国預託証明書または普通株に投資することによって生じる重大なケイマン諸島、中国、および米国連邦所得税結果に関する以下の要約は、本年度報告日までに有効な法律とその解釈に基づいており、これらはすべて変化する可能性がある。この要約は、州、地方、および他の税法下の税金結果のような、私たちの米国預託証明書または普通株に投資することに関連するすべての可能な税金結果に関するものではない
ケイマン諸島の税金
ケイマン諸島には現在、利益、収入、収益または付加価値に基づいて個人や会社に課税されておらず、相続税や相続税の性質の税収もない。ケイマン諸島政府が当社の普通株または米国預託証明書所持者に徴収する他の税項は所有者に大きな影響を与えない可能性があるが,ケイマン諸島署名または署名後にケイマン諸島管轄内で署名された手形に適用される印紙税は除外される
ケイマン諸島には外国為替規制や通貨制限がない
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ケイマン諸島税収軽減法(改正)第6節によると、私たちは知事兼閣僚:
(1) | ケイマン諸島で公布された利益、収入、収益または付加価値課税の法律は、私たちまたは私たちの業務には適用されない |
(2) | 利益、収入、収益または付加価値または相続税または相続税の性質に属する税項について課税する必要はない: |
(i) | 私たちの株式、債権証、または他の債務、またはそれに関連するもの |
(Ii) | マン諸島税優遇法案(改訂本)第6(3)節で定義されたすべてまたは一部の関連支払を源泉徴収する方法である |
私たちの約束は2014年12月16日から20年間だ
人民Republic of China税
当社はケイマン諸島で免除会社として登録されていますが、中国企業所得税法により、中国税務については、当社は中国住民企業とみなされる可能性があります。中国企業所得税法及びその実施細則は、外国又は地域の法律に基づいて設立された企業と規定されているが、その“事実上の管理機関”は中国国内に位置し、中国税務については、中国住民企業とみなされている。中華人民共和国企業所得税法施行細則は“事実上の管理機関”のみを“企業の生産経営、人事、会計、財産などの経営活動を効率的に管理·制御する組織機構”と定義している。2009年4月、国家税務総局は“事実管理主体で中制御海外登録企業を中華人民共和国税務住民企業と認定することに関する通知”を発表し、2017年12月29日に更に改訂し、海外中制御企業が中華人民共和国税務住民企業に一定の具体的な標準を提供したかどうかを確定した中国統制海外で登録設立された企業は中国にある。この規定は、中国企業または中国企業グループがコントロールするオフショア企業にのみ適用され、中国個人または外国人によって制御されるオフショア企業には適用されないが、通知で提出された基準は、すべてのオフショア企業の納税住民身分を決定する際に“事実上の管理機関”テストをどのように適用すべきかという国家税務総局の全体的な立場を反映している可能性がある。この規定によると、中国企業または中国企業グループがコントロールするオフショア登録企業は、以下のすべての条件を満たす場合にのみ、中国税務住民とみなされ、その“事実上の管理機関”は中国に設置される:(一)日常の仕事経営管理が中国にあること、 ( 2 ) 企業の財務及び人事に関する決定が中国国内の組織又は人事によって行われているか、又は承認を受けていること、 ( 3 ) 企業の主要資産、会計帳簿及び記録、会社の印鑑、取締役会及び株主決議が中国にあるか、又は維持されていること。( iv ) 議決権を有する取締役または役員の 50% 以上が中国に居住していること。事実と状況の検討に基づき、 Lufax Holding Ltd. は中華人民共和国の税務目的において中華人民共和国の居住企業とみなされるべきではないと考えています。しかし、中華人民共和国企業所得税法とその実施規則の指導と実施履歴は限られている。企業の税務居住者の地位は中華人民共和国の税務当局によって決定されるものであり、「事実上の経営主体」という用語の解釈については不確実性が残っている。Lufax Holding Ltd が中華人民共和国の居住企業とみなされる場合、投資家が当社の ADS または普通株式を譲渡して実現した利益には、一般的に 10% の中華人民共和国の所得税が適用されます。 “非住民中国企業“及び吾等は当該等の投資家に与えられた任意の利息又は配当金を支払わなければならない。私たちのことはまだわかりません中国ではない個人株主(私たちのアメリカ預託株式保有者を含む)がそれによって得た配当金または収益はいかなる中国税を徴収されます中国ではないもし私たちが中国住民企業、私たちの個人株主になることにしたら。いずれかの中国税項がそのような配当金や収益に適用される場合、税務条約が減税税率を提供しない限り、一般的に20%の税率が適用される。しかし今のところまだわかりません中国ではないもし陸金所持株が中国住民企業とみなされれば、陸金所持株の株主はその税務居住国と中国との間のいかなる税務協定の利益を要求することができる。“第3項.重要な情報-D.リスク要因-中国でのビジネスに関するリスク--中国所得税の目的で中国住民企業に分類されれば、この分類は私たちと私たちの企業に不利な税収結果をもたらすかもしれない中国ではない株主または米国預託株式保有者
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アメリカ連邦所得税の考慮要素
以下の議論は、1986年に改正された米国国税法または規則に基づいて保有されている米国預託証明書または普通株を保有する米国保有者(以下、定義を参照)に一般的に適用される米国連邦所得税に関する考慮事項をまとめたものである。この議論は既存の米国連邦税法に基づいており、この法律は異なる解釈や変更がある可能性があり、追跡力を持っている可能性がある。国税局や裁判所が反対の立場を取らないという保証はない。なお、本議論は、米国連邦財産、贈与、医療保険、最低税収考慮要因には触れず、どの州、地方和にも触れないアメリカではない税務面の考慮は、私たちのアメリカ預託証明書または普通株の所有権または処分に関連している。以下の要約は、米国連邦所得税のすべての態様には言及されておらず、これらの態様は、特定の投資家の個人状況または特殊な税金状況にある個人に重要である可能性がある
• | 銀行や他の金融機関 |
• | 保険会社 |
• | 年金計画 |
• | 協同組合 |
• | 規制された投資会社 |
• | 不動産投資信託基金 |
• | 自営業を営む |
• | 使用を選択する時価で値段を計算する会計計算方法 |
• | 元アメリカ市民や長期住民もいました |
• | 免税になる団体(個人財団を含む) |
• | 最低税額の代わりに責任のある人 |
• | 任意の従業員株式オプションまたは他の補償方法に従ってその米国預託証明書または普通株を取得する者; |
• | 投資家は、国境を越えた、ヘッジファンド、転換、建設的販売、または米国連邦所得税目的のための他の総合取引の一部として、米国預託証明書または普通株を保有する |
• | ドル以外の機能通貨を持つ投資家は |
• | 実際または建設的に米国預託証明書または普通株を所有する人は、私たちの株の10%以上(投票または価値)に相当する |
• | 組合企業または他の組合企業として課税すべき米国連邦所得税実体、またはそのような実体を介して米国預託証明書または普通株を保有する個人 |
このすべての人たちは、以下に議論するのとは著しく異なる税金規則によって制限される可能性がある
すべてのアメリカの所有者に、アメリカ連邦税収がその特定の状況に適用されることについて税務コンサルタントや州、地方、アメリカではないそして私たちのアメリカ預託証明書または普通株の所有権と処置に関する他の税務的考慮事項
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一般情報
本議論の目的で、“U.S.Holder”とは、我々の米国預託証明書または普通株の実益所有者、すなわち米国連邦所得税の目的である
• | アメリカ市民や住民の個人です |
• | 米国またはその任意の州またはコロンビア特区で法律に基づいて設立または組織された会社(または米国連邦所得税の目的のために会社の他の実体とみなされる) |
• | その収入は、その出所にかかわらず、米国連邦所得税総収入に含まれる遺産を含むことができる |
• | (A)米国裁判所の主な監督を管理し、1人以上の米国人が、その信託のすべての実質的な決定を制御する権利があるか、または(B)他の方法で“規則”に基づいて米国人の信託とみなされることを効果的に選択する信託 |
組合企業(または米国連邦所得税においてパートナーとみなされる他のエンティティ)が我々の米国預託証明書または普通株の実益所有者である場合、組合企業におけるパートナーの納税待遇は、通常、パートナーの地位およびパートナーの活動に依存する。私たちは、私たちのアメリカ預託証明書または普通株を持っている共同企業とそのパートナーに、私たちのアメリカ預託証明書または普通株に投資することについて彼らの税務顧問に相談することを促します
米国連邦所得税については、米国預託証明書所持者は、米国預託証明書に代表される対象株式の実益所有者とみなされるのが一般的である。本議論の残りの部分は、私たちのアメリカ預託証明書のアメリカ所有者がこのように扱われると仮定している。そのため、アメリカ預託証明書の普通株の預金や引き出しは一般的にアメリカ連邦所得税を支払う必要がない
受動型外商投資会社が注意すべき問題
A アメリカではないわが社のように、任意の納税年度に米国連邦所得税目的PFICに分類され、(I)年間の総収入の75%以上がいくつかのタイプの“受動的”収入からなる場合、または(Ii)その年間の資産価値の50%以上(通常は四半期平均値から決定される)が、受動的な収入を生成するために保有する資産に起因することができる。後者のテストを資産テストと呼ぶ.資産テストについては、現金および随時現金に変換可能な資産は受動資産に分類され、会社の営業権やその他の貸借対照表に記録されていない無形資産も考慮されている。受動的収入には一般的に配当金、利息、レンタル料、特許使用料、受動資産を処分する収益などが含まれる。株式の25%以上(価値で計算)を直接または間接的に所有する他社の資産と収入の割合シェアと見なす
この点に関する法律は完全に明確ではありませんが、連結関連法人を扱うつもりです。( その子会社がある場合を含む ) 米国連邦所得税の目的のために当社によって所有されているものとして、当社がそのような事業体の運営活動を指揮することができるだけでなく、実質的にすべての経済的利益を受ける権利を有しているため、その結果、連結財務諸表に連結しています。
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私たちのADSの市場価格と私たちの資産の性質と構成(特に大量の現金と投資を保持する)によると、2023年12月31日までの納税年度には、私たちは米国連邦所得税のPFICであり、2024年12月31日までの本納税年度は、ADSの市場価格が大幅に上昇しない限り、および/または大量の現金および他の受動的資産を非受動的収入を生成するための資産の生成または保有に投資することができると考えられます
米国保有者が当社の ADS または普通株式を保有している年において、当社が PFIC である場合、当社が PFIC であることを終了し、米国保有者が ADS または普通株式に関して「推定売却」の選択を行う場合を除き、当社は、一般的に、当該米国保有者が当社の ADS または普通株式を保有している後続のすべての年において、引き続き PFIC として扱われます。当社が PFIC として分類される場合に適用される米国連邦所得税規則については、以下の「受動的外国投資会社規則」で説明します。
配当をする
以下の“受動型外国投資会社規則”の議論によると、米国連邦所得税の原則に基づいて決定された当期または累積収益および利益から我々に支払われる米国預託証明書または普通株の任意の分配総額(源泉徴収された任意の中国税額を含む)は、一般に米国所有者の毛収入に計上され、米国所有者が実際または建設的に受信した配当収入として、普通株である場合は信託機関が計上する。私たちはアメリカ連邦所得税の原則に基づいて私たちの収入と利益を決定するつもりはないので、私たちが支払うどんな分配も一般的にアメリカ連邦所得税の目的の“配当”とみなされるだろう。私たちのアメリカ預託証明書または普通株から受け取った配当金は、会社がアメリカ会社から受け取った配当金が控除される配当金の資格に適合しません
個人や他の人は非法人米国の株主は、以下の条件を満たすことを前提として、“合格配当収入”に適用されるより低い資本利益税税率に従って、以下の条件を満たすことを前提とする:(1)配当金を支払う米国預託証明書または普通株は、いつでもアメリカの成熟証券市場で取引することができ、あるいは、中国税法によれば、私たちは中国住民企業とみなされ、私たちは享受する資格があるアメリカ-中国所得税条約は、(2)配当金を支払う納税年度または前納税年度において、PFICでも米国所有者ともみなされず(後述)、および(3)特定の保有期間要求を満たす。そのため、ニューヨーク証券取引所に上場する米国預託証券は、通常、米国の成熟した証券市場で随時取引できると考えられている。米国の保有者に彼らの税務顧問に相談し、私たちのアメリカ預託証明書または普通株に対して支払われた配当金に低い税率があるかどうかを知るように促す。もし私たちが“中華人民共和国企業所得税法”によって中国住民企業と認定されれば(“第10項付加情報-E.税務-人民Republic of China税務”参照)、私たちは享受する資格があるかもしれないアメリカ-中国所得税条約。もし私たちがこのような福祉を受ける資格があれば、私たちが普通株に支払う配当金は、その株がアメリカ預託証明書によって代表されるかどうかにかかわらず、私たちのアメリカ預託証明書がいつでもアメリカの成熟した証券市場で取引できるかどうかにかかわらず、前段落で述べた減税税率を享受する資格があるかもしれない
アメリカの外国税収控除の目的で、私たちのアメリカ預託証明書または普通株によって支払われた配当金は通常、外国からの収入とみなされ、通常は受動的な種類の収入を構成する。もし中国企業所得税法によれば、私たちは中国住民企業とみなされ、アメリカ所有者は私たちのアメリカ預託証明書或いは普通株で支払った配当金について中国源泉徴収税を支払う必要があるかもしれない(“第10項.付加情報-E.税務-人民Republic of China税”参照)。アメリカ持株者の特定の事実と状況に基づいて、いくつかの複雑な条件と制限を受けて、中華人民共和国は次の配当に対する源泉徴収払い戻しはできませんはいアメリカ-中国所得税条約は、米国保有者の米国連邦所得税義務を免除する資格のある外国税収と見なすことができる。外国からの源泉徴収を選択しない外国税収が外国税収控除を申請する米国保有者は、このような源泉徴収のために米国連邦所得税の減額を申請することができるが、当該保有者がすべての控除可能な外国所得税として選択する年に減額を申請することしかできない。外国の税収控除を管理するルールは複雑で、アメリカの所有者はその特定の状況で外国の税金控除を受けることができるかどうかについて彼らの税務顧問に相談するように促されている
以上のように,2023年12月31日までの納税年度では米国連邦所得税のPFICであるが,2024年12月31日までの本納税年度ではPFICである可能性が高いと考えられる。米国の保有者に彼らの税務顧問に相談し、彼らの特定の場合、私たちのアメリカ預託証明書または普通株に対して支払われた配当金がより低い税率を得ることができるかどうかを知るように促す
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売却またはその他の処分
以下の“受動型外国投資会社規則”の議論によると、米国の株主は一般に、米国預託証明書または普通株の損益を売却または処分することを確認し、その金額は、売却時に現金化された金額と、そのような米国預託証明書または普通株における所持者の調整された税ベースとの差額に等しい。収益または損失は一般的に資本収益または損失だ。処分時に米国預託証明書または普通株を1年以上保有すれば、どの資本収益や損失も長期的になる。資本損失の控除は制限される可能性がある
外国の税収控除制限の場合、米国の所有者が確認した任意のこのような損益は、通常、外国の税収控除の利用可能性を制限する米国源の収入または損失とみなされる
“第10項.付加資料-E.税務-人民Republic of China税務”のように、もし中国企業所得税法に基づいて、当社は中国住民企業とみなされ、このようなアメリカ預託証明書或いは普通株を売却して得られた収益は中国所得税を納めなければならない可能性があり、しかも通常アメリカから来て、これは私たちが外国の税務控除を受ける能力を制限する可能性がある。米国の保有者が米中所得税条約のメリットを享受する資格があれば、その保有者はこれらの収益を米中所得税条約下の中国由来収入と見なすことを選択することができるかもしれない。しかし、米国財務省の法規によると、米国の保有者が米中所得税条約のメリットを享受する資格がない場合、または米中所得税条約の適用を選択していない場合、その所持者は、米国の預託証明書や普通株の処分によって徴収されるいかなる中国税収項目による外国税控除を申請することができない可能性がある。外国の税金控除と外国の税金控除に関する規則は複雑だ。アメリカの保有者は、彼らが米中所得税条約に基づいて福祉の資格を獲得することと、アメリカ財務省法規の潜在的な影響を含む、彼らの特殊な状況に基づいて、外国の税務顧問に相談することができるかどうかを得ることができるかどうかを含む
以上のように,2023年12月31日までの納税年度では米国連邦所得税のPFICであるが,2024年12月31日までの本納税年度ではPFICである可能性が高いと考えられる。私たちはアメリカの株主に彼らの特別な状況下で、私たちのアメリカ預託証明書または普通株の税務考慮を売却または他の方法で処理し、彼らの税務顧問に相談するように促します
受動型外国投資会社規則
もしアメリカの保有者が私たちのアメリカ預託証明書あるいは普通株を持っているいかなる課税年度内に、私たちはPFICに分類されて、アメリカの所有者が作らない限り時価で値段を計算する選挙中(以下に述べる)において、米国人所有者は、一般に、以下の態様の特別税規則によって制限される:(I)米国所有者に行われる任意の超過分配(通常は、納税年度内に米国所有者が支払う最初の3つの納税年度に米国所有者に支払われる平均年割り当ての125%を超え、短い場合には、米国保有者の米国預託証明書または普通株の保有期間を意味する)、および(Ii)売却または他の処置で確認された任意の収益(場合によっては、場合によっては、アメリカ預託証明書や普通株の質権)。PFICルールによると:
• | 超過分配または収益は、米国の保有者が米国の預託証明書または普通株式を保有している間に比例的に分配される |
• | 分配または収益に割り当てられた課税年度の金額と、PFICに分類される最初の納税年度までの米国所有者保有期間のいずれかの課税年度は、一般収入として納税される |
• | 前課税年度(前項目記号に含まれる年度を除く)に割り当てられた金額は、その年度ごとに個人又は会社(場合によっては)に有効な最高税率に課税され、当該等課税年度毎に繰延とみなされるそれによる税項の利息に相当する付加税が追加される |
米国保有者が当社の ADS または普通株式および当社の子会社、連結関連会社または連結関連会社の子会社も PFIC であり、それぞれが下位層 PFIC である場合、そのような米国保有者は比例した金額を所有すると扱われるこれらの規則の適用の目的のために、当該下位層 PFIC の株式の ( 価値別 ) 。米国保有者は、当社の子会社、連結関連法人または連結関連法人の子会社に対する PFIC ルールの適用について、税務アドバイザーに相談することをお勧めします。
189
前述のルールの代替案として,PFIC“販売可能株”(以下のように定義)を持つ米国保有者は可能である時価で値段を計算するこのような株について行われた選挙。もしアメリカの所有者が時価で値段を計算する我々の米国預託証明書の選択については、所持者は一般的に(I)当該課税年度終了時に保有する米国預託証明書の公平時価が当該米国預託証明書の調整された課税基準の超過(あれば)を超えることを一般収入とし、(Ii)当該米国預託証明書の調整された課税基準を当該米国預託証明書が当該課税年度終了時に所持している当該米国預託証明書の公平時価の超過(あれば)を超えて普通損失に減額するが、先にその課税年度により終了した収入に含まれる純額のみを差し引くことができる時価で値段を計算する選挙です。米国保有者の米国預託証明書における調整計税基礎は、原因を反映するように調整される時価で値段を計算する選挙です。もしアメリカの所有者が時価で値段を計算するもし私たちが私たちのアメリカ預託証明書について選択し、私たちがPFICに分類されなくなったら、私たちがPFICに分類されないどの期間も、所持者は上記の収益や損失を考慮する必要がないだろう。もしアメリカの所有者が時価で値段を計算する我々がPFICである1年以内に、米国所有者が米国預託証明書を販売または他の方法で処理する際に確認された任意の収益は一般収入とみなされ、任意の損失は一般損失とみなされるが、このような損失は一般損失とみなされ、範囲は限定される時価で値段を計算する選挙です
♪the the the時価で値段を計算する選挙は“上場可能株”にのみ適用され、すなわち適用される米財務省法規の定義に基づいて、適格取引所または他の市場で定期的に取引される株である。私たちは、私たちのアメリカ預託証明書は、私たちの普通株ではなく、ニューヨーク証券取引所への上場によって有価証券とみなされ、定期的に取引されることを前提としていると予想している。私たちのアメリカ預託証明書は定期取引の資格に適合しなければならないが、この点では何の保証も与えられないかもしれないと予想している
なぜなら1つは時価で値段を計算する技術的には、私たちが所有する可能性のある任意の低いレベルのPFICを選択することはできず、米国の所有者はPFIC規則を遵守し続けることができ、これらの米国所有者の私たちが持っている任意の投資における間接的な権益については、米国連邦所得税の目的で、これらの投資はPFICの持分とみなされる
私たちは、適格な選挙基金選挙を行うために米国所有者に必要な情報を提供するつもりはなく、もしあれば、これらの選挙基金は、上述したPFICに対する一般的な税収待遇とは異なる税金待遇をもたらすことになる(通常、上記の税収待遇よりも不利ではない)
もしアメリカの保有者が私たちがPFICである任意の納税年度内に私たちのアメリカ預託証明書または普通株を持っている場合、保有者は通常年間IRS表8621を提出しなければなりません。もし私たちがPFICになった場合、アメリカの保有者は適用可能な報告要件と、私たちのアメリカ預託証明書または普通株を所有して処分するアメリカ連邦所得税考慮事項を作成することを含む彼らの税務顧問に問い合わせなければなりません時価で値段を計算する選挙です
F. | 配当金と支払代理人 |
適用されません
G. | 専門家の発言 |
適用されません
H. | 展示された書類 |
私たちは、外国の個人発行者に適用される“取引法”の定期報告やその他の情報要求を遵守し、米国証券取引委員会に報告書やその他の情報を提出することを求められている。具体的には、私たちは毎年表の年間報告書を提出することを要求されています20-F会計年度終了後 4 ヶ月以内に 12 月 31 日です当社が SEC に提出するすべての情報は、 SEC のウェブサイトでインターネット上で入手できます。 Wwwv.sec.gov外国民間発行者として、“取引所法”に規定されている四半期報告及び委託書の提供及び内容の規則、並びに高級管理者、取締役及び主要株主免除を遵守することを免除し、取引所法第(16)節に記載されている報告及び短期運転利益を回収する規定を遵守する
私たちは、国際財務報告基準に基づいて作成された経営回顧と年次監査された総合財務諸表と、私たちの株主に一般的に提供されるすべての株主総会通知および他の報告および通信を含む、米国預託証明書の受託者シティバンクに私たちの年間報告書を提供します。受託者は、米国預託証明書保持者にこのような通知、報告、通信を提供し、私たちの要求の下で、私たちから受け取った任意の株主総会通知に含まれる情報をすべての米国預託証明書記録保持者に郵送します
190
I. | 子会社情報 |
適用されません
J. | 証券所持者への年次報告 |
適用されません
アイ テ ム 11.市場 リスク に関する 定 量的 · 定 性的 開 示
外国為替リスク
外貨リスクとは外貨為替レートの変動による損失のリスクです。人民元と私たちが業務を展開している他の通貨との為替レート変動は私たちの財務状況と経営業績に影響を与える可能性があります。私たちが負担する外貨リスクは主にドルと人民元の為替レートの変動によるものだ
当 社 および 当社の 主要な 海外 中間 持 株 会社の 機能 通貨 は 米 ドル です 。当 社は 、 主に 現 金 および 現 金 同 等 物 、 人民 元 建て の子 会社 への 貸 出 に 起 因 する 為 替 リスク にさら されています 。当 社は 、 2023 年 5 月の ス ワ ップ 満 了 まで 、 人民 元 建て 子 会社 への 貸 出 に 伴う 為 替 リスク の エ クス ポ ージャ ーを 管理 するため 、 米 ドル / 人 民 元の スポ ット フォ ワード 通貨 ス ワ ップ を 締結 しています 。それ 以来 、 我々は 前進 に入 りました 。 人 民 元 - FX人 民 元 建て の子 会社 への 融資 から 生 じる 為 替 リスク の エ クス ポ ージャ ーを 管理 するための 取引 。
私たちの子会社は主に大陸で中国を経営しており、大部分の取引は人民元で決済されています。私らは、このような付属会社は人民元以外の通貨で値を計算する重大な金融資産や負債を持っていないため、私は大陸部の業務中国は何の重大な外貨リスクも担っていないと考えている
次の表は人民元がドルの即時と長期為替レートの上昇または5%切り下げが私たちの所得税前利益に与える影響を説明した
2011年12月31日までの1年目は | ||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
(百万元) | ||||||||||||
人民元は5%値上がりした |
699 | (125 | ) | (188 | ) | |||||||
人民元が5%値下がりする |
(699 | ) | 125 | 188 |
金利リスク
金利リスクとは、金融商品の公正価値/未来の現金フローが市場金利の変化によって変動するリスクである
変動金利ツールの利息は一年未満ごとに再定価されます。固定金利ツールの利息は、金融商品の開始時に定価を設定し、満期前に固定する。変動金利ツールは私たちを現金流動金利のリスクに直面させ、固定金利ツールは私たちを公正な価値金利のリスクに直面させる。私たちの金利リスクは主に固定金利ツールから来ています。銀行現金、口座、その他の売掛金と契約資産、顧客ローン、口座、その他の売掛金と契約負債を含みます。私たちの金利リスク政策は、有利子金融資産と有利子金融負債の期限を管理することで金利リスクを管理することを求めています
次の表は、当社の金融資産、金融負債、金利派生ツールを再定価日、契約満期日または予想満期日(早い者を基準)に記載しています
191
2023年12月31日まで | ||||||||||||||||||||||||||||||||
3ヶ月 1年まで |
1から2まで 年.年 |
2~3 年.年 |
>3年前 | 期限が過ぎた | 違います。 利子 |
合計する | ||||||||||||||||||||||||||
(百万元) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
資産 |
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銀行の現金 |
21,575 | 3,517 | 3,546 | 5,287 | 5,674 | — | — | 39,599 | ||||||||||||||||||||||||
制限現金 |
9,977 | 440 | 211 | 511 | 7 | — | — | 11,146 | ||||||||||||||||||||||||
公正価値に基づいて損益する金融資産 |
10,012 | 2,564 | 44 | 485 | 3,524 | 2,770 | 9,495 | 28,893 | ||||||||||||||||||||||||
償却コスト計算の金融資産 |
1,509 | 138 | 979 | — | — | 385 | — | 3,012 | ||||||||||||||||||||||||
売掛金その他売掛金及び契約資産 |
— | — | — | — | — | — | 7,294 | 7,294 | ||||||||||||||||||||||||
取引先への融資 |
35,653 | 60,858 | 24,592 | 5,401 | 63 | 3,127 | — | 129,694 | ||||||||||||||||||||||||
金融資産総額 |
78,725 | 67,518 | 29,372 | 11,684 | 9,267 | 6,282 | 16,788 | 219,636 | ||||||||||||||||||||||||
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負債.負債 |
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プラットフォーム投資家に支払います |
— | — | — | — | — | — | 986 | 986 | ||||||||||||||||||||||||
借金をする |
10,260 | 25,771 | 1,839 | 953 | — | — | — | 38,823 | ||||||||||||||||||||||||
勘定その他支払金と契約負債 |
— | — | — | — | — | — | 4,790 | 4,790 | ||||||||||||||||||||||||
合併後の構造的実体の投資家に支払わなければならない |
25,804 | 40,962 | 15,144 | 1,309 | 47 | — | — | 83,265 | ||||||||||||||||||||||||
融資担保負債 |
— | — | — | — | — | — | 4,186 | 4,186 | ||||||||||||||||||||||||
賃貸負債 |
74 | 169 | 109 | 33 | 2 | — | — | 387 | ||||||||||||||||||||||||
転換可能な元票 |
— | — | — | 5,650 | — | — | — | 5,650 | ||||||||||||||||||||||||
財務負債総額 |
36,138 | 66,902 | 17,092 | 7,945 | 49 | — | 9,961 | 138,086 | ||||||||||||||||||||||||
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総金利感度差 |
42,587 | 616 | 12,280 | 3,740 | 9,218 | 6,282 | 6,827 | 81,550 | ||||||||||||||||||||||||
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当社は、金融資産、負債、金利デリバティブ商品の金利変動の影響を測定することにより、利益に対する金利感度分析を行っています。
以下の表は、金利の 100 ベーシスポイントの並行シフトにより、 2022 年 12 月 31 日、 2023 年 12 月 31 日時点の有利子資産、負債、金利デリバティブ商品の構造を踏まえ、各報告日時点における翌年度の税引前利益に与える影響を示しています。
12月31日まで | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
(百万元) | ||||||||
金利の変化 |
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-100ベーシスポイント |
(498 | ) | (375 | ) | ||||
+100ベーシスポイント |
498 | 375 |
敏感性分析では、経営状況と財務指標を決定する際に以下の仮定を採用した
• | 異なる利息資産と負債の変動率は同じである |
• | すべての資産と負債は再定価関連期間の中期には |
• | 後続の変化を考慮することなく、報告日に基づく静的差を分析する |
• | 金利変化が顧客行動に与える影響は考慮されていない |
192
• | 金利変動が市場価格に与える影響は考慮されていない |
• | 私たちが取った行動は考慮しない |
したがって,純利益の実際の変化は上記の分析とは異なる可能性がある
信用リスク
信用リスクとは、債務者又は取引相手がその契約義務を履行できない又はその信用条件が不利に変化して損失を受けるリスクである。私たちが直面している信用リスクは主に商業銀行の預金手配、公正な価値に基づいて損益に計上された金融資産、売掛金とその他の売掛金、顧客に提供する融資と関係がある。私たちは様々な制御手段を使用して信用リスクを識別、測定、監視、報告する
信用リスクが口を開く
担保その他の信用向上を考慮せずに、貸借対照表上の資産については、財務諸表に記載された純帳簿額に基づく最大エクスポージャーとなります。また、融資保証契約による信用リスクも引き受けます。2022 年 12 月 31 日及び 2023 年 12 月 31 日時点の融資保証契約の信用エクスポージャーを以下の表に示します。
12月31日まで | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
(百万元) | ||||||||
融資担保契約 |
68,503 | 54,903 | ||||||
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2021 年 12 月 31 日現在、 2022 年 12 月 31 日現在、 2023 年 12 月 31 日現在、顧客に対する貸出の信用リスクはそれぞれ 1696 億元、 1492 億元、 646 億元 ( 91 億米ドル ) が外部パートナーが負担しています。上表の信用リスクエクスポージャーの最大額からこれらの取り決めを差し引いた後、当社に対する信用リスクエクスポージャーの顧客への貸出額は、減損損失引当金及び貸出債権利息を考慮した貸出額の帳簿額となります。当社の貸借対照表上の信用リスクエクスポージャーは、 2021 年 12 月 31 日、 2022 年 12 月 31 日、 2023 年 12 月 31 日、それぞれ 451 億元、 669 億元、 707 億元 ( 100 億米ドル ) でした。当社の信用リスクエクスポージャーは、当社が負担する純信用リスクエクスポージャーと定義されています。
予想信用損失
信用リスクメトリック
リスク管理目的のための信用リスク開放は複雑であり、モデルを使用する必要があり、リスク開放は市場状況、期待キャッシュフローと時間の変化によって変化するからである。ポートフォリオの信用リスクを評価するには,違約発生の可能性,関連する損失率,および取引相手間の違約相関性をさらに推定する必要がある.著者らは違約確率(PD)、違約リスク開放口(EAD)と違約損失(LGD)を用いて信用リスクを測定した。これはECLを測定するための“国際財務報告基準”第9号の方法と類似している
期待信用損失の計量
IFRS 9は1つの“三段階”減値モードを概説し、その根拠は初期確認以来の信用品質の変化であり、以下のように概説する
• | 初期確認時に信用欠陥が生じなかった金融商品は“第1段階”に分類され、その信用リスクを継続的に監視することができる |
• | 初期確認以来信用リスクが著しく増加していることが発見された場合、金融商品は“第2段階”に入るが、信用減値とはみなされていない |
193
• | もし金融商品が信用被害を受けた場合、金融商品は“第3段階”に移されるだろう |
第1段階の金融商品のECLの測定金額は、今後12ヶ月以内に発生する可能性のある違約事件によるライフサイクルECLの一部に等しい。ステップ2またはステップ3における機器のECLは,ECLをもとに生涯測定を行う
• | “国際財務報告基準”第9号に基づいて環境資産負債を測定する一般的な概念は、前向きな情報を考慮すべきであることである |
購入または発生した信用不良金融資産は、当初認識時に信用不良とみなされる金融資産です。彼らの ECL は常に生涯ベースで測定されます。
次の図は,国際財務報告基準第9号における減価要求(購入または発生したクレジット減価金融資産を除く)をまとめたものである
信用品質の初期確認以来の変化
ステップ1 |
第二段階 |
ステップ3 | ||
(初歩的承認) |
(初期確認以来信用リスクが大幅に上昇) | (クレジット減価資産) | ||
12か月ECL |
終身ECL | 終身ECL |
以下では,基準要求を処理する際に用いる重要な判断と仮定について検討する
(一)信用リスクが著しく上昇する
顧客に提供される融資については、借り手が30日以上経過した場合、融資の信用リスクが著しく増加していると考えられる。私たちは純粋に期限を過ぎて借り手のリスクを監視するため、いかなる定性的な基準も考慮しない。余剰コストで計量された他の金融資産について、私たちは数量化と定性的基準を確立して信用リスクの著しい増加を評価した。これらの基準は:30日以上を超えて、金融資産の予想信用損失の分期を確定する際に、展望性情報を考慮し、各種の合理的な支持要素を評価することを含む
独立した信用リスクグループは、信用リスクが著しく増加しているか否かを決定するための基準が適切であるか否かを定期的に監視し、審査する
(B)違約資産と信用減価資産の定義
顧客への融資のために、私たちは金融商品を違約と定義し、これは、借り手が90日以上延滞契約支払いの信用欠陥の定義と完全に一致する。私たちは純粋に期限を過ぎて借り手のリスクを監視するため、いかなる定性的な基準も考慮しない。償却コストに応じて計量された他の金融資産については、90日以上の超過期間および様々な合理的な支援情報を含む、定性的および定量的な2つの基準を確立して違約を定義した
上記の基準は,内部信用リスク管理目的のための違約定義と一致する。我々の予想損失計算過程において、違約定義は一致して違約確率(PD)、違約リスク(EAD)と違約損失(LGD)のモデリングに応用されている
感度分析
ECLはモデルに用いられるパラメータ,前向き予測のマクロ経済変数,3つのシーンにおける重み確率,および専門家の判断を適用する際に考慮する他の要因に敏感である.これらの入力パラメータ、仮定、モデルと判断の変化は期待信用損失の測定に影響を与える
194
私たちは基本的な状況の中で最も高い重みを持っている。顧客ローンと融資保証契約の仮定は、上り仮説重みが10%増加し、基本仮定重みが10%減少すれば、2021年、2022年と2023年12月31日のECL減値準備はそれぞれ1500万元、人民元6200万元と人民元5600万元(800万ドル)減少し、下り仮説重みが10%増加し、基本仮定重みが10%減少すれば、2021年、2021年、2022年、2022年と2023年12月31日のECL減値準備はそれぞれ人民元3200万元、人民元1.23億元、人民元3900万元(500万ドル)増加する
次の表は、第2段階の金融資産が信用リスクの著しい改善により第1段階に再分類されたと仮定した場合の、顧客融資のECL減価準備とECLに関する融資担保負債の変化を示す
2013年12月31日まで | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
(100万元、1%を除く) | ||||||||
金融資産をフェーズ2からフェーズ1でのECL総額と融資担保負債に分類したとする |
10,479 | 9,651 | ||||||
総合貸借対照表内で確認された信用保証融資総額及び信用保証融資に関する融資担保負債総額 |
12,826 | 11,459 | ||||||
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差額 |
(2,347) | (1,808) | ||||||
差比 |
(18%) | (16%) |
流動性リスク
流動性リスクとは、満期債務を履行するために、十分な資金が得られない、または合理的な価格で適時に平倉できないリスクである
私たちの目標は銀行と有価証券で十分な現金を維持することだ。基礎業務の動的な性質のため、私たちは銀行で十分な現金を維持することで融資の柔軟性を維持する
以下の表は、各報告期末の契約満期日または期待満期日までの残余期間を基準に、満期別で財務負債を分析しています。表に開示されている金額は、契約金利 ( 変動変動金利の場合は現行金利に基づく ) で計算された利子、および貸借対照表日時点のスポットレートで人民元に換算された外貨建て金融負債の利子を含む、割引されていない契約キャッシュフローです。
2023年12月31日まで | ||||||||||||||||||||||||
以下の日に返済しなければなりません 需要や 日付が明記されていない |
1ヶ月以内に 年.年 |
1年から2年 | 2年から3年 | 3ヶ月以上 年.年 |
合計する | |||||||||||||||||||
(百万元) | ||||||||||||||||||||||||
金融負債 |
||||||||||||||||||||||||
プラットフォーム投資家に支払います |
986 | — | — | — | — | 986 | ||||||||||||||||||
借金をする |
— | 36,834 | 1,926 | 959 | — | 39,720 | ||||||||||||||||||
勘定その他支払金と契約負債 |
4,790 | — | — | — | — | 4,790 | ||||||||||||||||||
合併後の構造的実体の投資家に支払わなければならない |
— | 68,831 | 15,550 | 1,327 | 53 | 85,761 | ||||||||||||||||||
融資担保負債 |
54,903 | — | — | — | — | 54,903 | ||||||||||||||||||
賃貸負債 |
— | 259 | 113 | 34 | 2 | 408 | ||||||||||||||||||
転換可能な元票 |
— | 51 | 51 | 6,984 | — | 7,086 | ||||||||||||||||||
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60,679 | 105,975 | 17,640 | 9,304 | 56 | 193,655 | |||||||||||||||||||
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195
公正価値推定
当社の主な金融商品は、損益を通じた適正価額で運用される金融資産です。当社は、評価手法による金融商品の公正価値の決定及び開示には、以下の階層を用いています。
一級:活発な市場での同じ資産または負債の見積もり(未調整)価格。取引所、取引業者、ブローカー、業界組織、定価サービス機関、または規制機関がいつでもオファーを提供することができ、これらの価格が市場上で実際かつ定期的に発生する市場取引を代表する場合、市場は活発とみなされる腕が長い基礎です。私たちが持っている金融資産の主な見積市場価格は現在の入札価格です。第1級に含まれる金融商品には、主に証券取引所で取引される株式投資、基金投資と債券投資、オープン共同基金が含まれる
第2レベル:記録された公正価値に重大な影響を与えるすべての投入は、直接(例えば価格)あるいは間接(例えば価格計算)で観察できる他の推定技術である。これらの推定技術は,観察可能な市場データを最大限に利用し,可能な限り実体特定の推定に依存することが少ない
第三レベル:評価技術は、観察可能な市場データ(観察不可能な投入)に基づくのではなく、記録の公正価値に大きな影響を与える任意の投入を使用する
公正価値計算レベルは全体計算の中で重大な意義を持つ最低レベル投入によって決定される。したがって,公平価値を計算する際には,全体的な観点から投入の重要性を考慮すべきである
二級と三級金融商品の推定方法:
二次金融商品の場合、推定値は、通常、同じまたは比較可能な資産の第三者価格設定サービスから取得されるか、または観察可能な市場投入または最近のオファーの推定方法を使用して得られる。評価サービス提供者は通常、複数のソースから市場取引に関する情報と他の重要な評価モデルを収集、分析、解釈し、広く受け入れられている内部推定モデルを使用することによって、各種証券の理論見積もりを提供する
レベル 3 の金融商品については、割引キャッシュフローモデルなどの評価手法を用いて価格を決定します。これらの評価手法で使用される重要なインプットの 1 つは、一般的に観測できない。
以下の表は、公正価値階層に基づいて、公正価値記録の金融商品を示している
2022年12月31日まで | ||||||||||||||||
第1級 | 2級 | 第3級 | 合計する | |||||||||||||
(百万元) | ||||||||||||||||
公正価値に基づいて損益する金融資産 |
||||||||||||||||
非上場証券 |
||||||||||||||||
資産管理計画 |
— | 4,668 | 342 | 5,010 | ||||||||||||
共同基金 |
7,125 | — | — | 7,125 | ||||||||||||
信託計画 |
— | 3,269 | 622 | 3,891 | ||||||||||||
構造的預金 |
— | 2,407 | — | 2,407 | ||||||||||||
銀行投資信託商品 |
— | 7,563 | — | 7,563 | ||||||||||||
社債 |
— | — | 46 | 46 | ||||||||||||
私募ファンドやその他の株式投資 |
— | 1,603 | 441 | 2,044 | ||||||||||||
その他債務投資 |
— | — | 1,003 | 1,003 | ||||||||||||
派生ツール |
||||||||||||||||
金利が入れ替わる |
— | 222 | — | 222 | ||||||||||||
外貨交換 |
— | 225 | — | 225 | ||||||||||||
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合計する |
7,125 | 19,957 | 2,454 | 29,537 | ||||||||||||
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196
2023年12月31日まで | ||||||||||||||||
第1級 | 2級 | 第3級 | 合計する | |||||||||||||
(百万元) | ||||||||||||||||
公正価値に基づいて損益する金融資産 |
||||||||||||||||
非上場証券 |
||||||||||||||||
資産管理計画 |
— | 2,474 | 727 | 3,202 | ||||||||||||
共同基金 |
4,980 | — | — | 4,980 | ||||||||||||
信託計画 |
— | 830 | 12,040 | 12,870 | ||||||||||||
構造的預金 |
— | 805 | — | 805 | ||||||||||||
銀行投資信託商品 |
— | 4,990 | — | 4,990 | ||||||||||||
社債 |
— | — | 43 | 43 | ||||||||||||
私募ファンドやその他の株式投資 |
— | — | 659 | 659 | ||||||||||||
その他債務投資 |
— | — | 1,344 | 1,344 | ||||||||||||
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合計する |
4,980 | 9,100 | 14,813 | 28,893 | ||||||||||||
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この間,推定技術は変化しなかった
以下の表は、 2021 年、 2022 年、 2023 年 12 月期におけるレベル 3 商品の推移を示しています。
12 月 31 日期は、 | ||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
金融資産は公正な価値で損益に計上される | ||||||||||||
(百万元) | ||||||||||||
年明けまで |
1,266 | 1,265 | 2,454 | |||||||||
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足し算 |
132 | 1,548 | 9,315 | |||||||||
処置する |
(30 | ) | (300 | ) | (1,473 | ) | ||||||
3級に繰り越す |
1,036 | — | 4,363 | |||||||||
レベル3を繰り出す |
(3 | ) | — | — | ||||||||
損益は損益で確認する |
(1,136 | ) | (59 | ) | 155 | |||||||
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年末までに |
1,265 | 2,454 | 14,813 | |||||||||
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2023年12月31日までの年度に,投資を二次から二級に移行する要因は,既存の信託計画の閉鎖期条項に盛り込まれていることである。この変化は資産純資産値を3段階投入に分類し,指示的価値を代表するため,その価格での取引を承諾しない
重大な観察不可能な入力を用いて公正価値計測を行う:
公正価値計量レベルは全体計算の中で重大な意義を持つ最低レベル投入によって決定される。したがって、公正価値を推定する際には、全体的な角度から投入の重要性を考慮すべきである
2021年、2021年、2022年、2023年12月31日まで、3級ツールは主に信託計画とその他の公正価値の損益による債務投資である。このような非上場証券は市場売買を活発にするわけではないため、その公正価値は割引キャッシュフロー法と資産純資産値法を採用し、割引率調整法は割引率調整法を採用し、純資産額の法則は第三者が提供した資産純資産値を採用する。現在値を決定するための割引率は、現在の市場の貨幣時間価値の評価と、管理層が重要な推定と判断を行う場合に、各報告日に資産特有のリスクを反映している。第三者が提供する期末純資産額は,当社がその価格で取引して何も調整しない指示値であるため,割引率は3段階ツールを計測する際の唯一の重大な観察不可能な投入である
197
2021年、2021年、2022年、2023年12月31日まで、三級ツールの公正価値を決定するための割引率は5.4%から9.5%まで様々である。キャッシュフロー法で決定された公正価値の第3級ツールの帳簿価値,およびリスク調整割引率がすべての他の変数をそのまま維持した場合に100ベーシスポイント増加/減少すると,2021年,2021年,2022年および2023年12月31日までの年度所得税前利益/(損失)への影響を表に示した
2013年12月31日まで | ||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
(百万元) | ||||||||||||
現金割引法 |
1,265 | 2,454 | 3,074 | |||||||||
所得税前利益/(損失)予想変化 |
||||||||||||
+100ベーシスポイント |
(43 | ) | (43 | ) | (62 | ) | ||||||
-100ベーシスポイント |
46 | 46 | 68 |
プロジェクト12です。 | 株式証券を除くその他の証券説明 |
A. | 債務証券 |
適用されません
B. | 株式証明書と権利を認める |
適用されません
C. | その他の証券 |
適用されません
D. | アメリカ預託株 |
アメリカ預託株式保有者は支払う費用が必要かもしれません
米国預託株式の保有者として、預金契約の条項により、以下の費用を請求されます
サービス.サービス |
費用.費用 | |
·米国預託証券の発行(例えば、普通株式を預託した後に米国預託株式を発行し、アメリカ預託株式(S)は普通に移行する株式比率、又はその他の理由により、普通株式分配により発行された米国預託株式を含まない) |
アメリカの預託株式1枚につき最高0.05ドルが得られます | |
·米国預託証明書の解約(例えば、預け入れ財産が変化した場合、解約交付財産の米国預託証明書アメリカ預託株式(S)は普通に移行する株式の割合、または他の理由) |
米国預託株式1件につき最高0.05ドルを廃止 | |
·現金配当金または他の現金分配の分配(例えば、権利および他の権利を販売する場合) |
保有しているアメリカ預託株式は最高0.05ドルが得られます | |
·(一)株式配当又はその他の無料株式分配、又は(二)追加米国預託証明書を購入する権利を行使し、米国預託証明書の分配を行う |
保有しているアメリカ預託株式は最高0.05ドルが得られます | |
·米国預託証券以外の証券を流通させたり、追加の米国預託証明書を購入する権利(例えば、派生商品) |
保有しているアメリカ預託株式は最高0.05ドルが得られます | |
·米国預託株式サービス |
預託者が設定した該当する記録日に保有する ADS 1 枚につき 0.05 米ドルまで | |
·米国預託株式譲渡の登録(例えば、米国預託証明書の登録所有権を登録する際に、米国預託証券がDTCに移行した場合、その逆も同様であるか、または他の理由による) |
移転された ADS ( またはその一部 ) あたり最大 0.05 米ドル | |
·一連の米国預託証明書を別の一連の米国預託証明書に変換する(例えば、一部の米国預託証明書を全権利米国預託証明書に変換するか、または制限された米国預託証明書(各米国預託証明書)を自由に譲渡可能な米国預託証明書に変換するか、その逆も同様である)。 |
変換された ADS ( またはその一部 ) あたり最大 0.05 米ドル |
198
アメリカ預託株式の保有者として、例えば、いくつかの費用を支払う責任が必要です
• | 税金(適用される利息と罰金を含む)と他の政府の料金; |
• | 普通株式は、株式登録簿に登録する際に時々受け取ることができる登録料であり、普通株の預け入れおよび引き出し時にそれぞれ係、受託者、または任意の代有名人の名義で譲渡することに適用される |
• | いくつかの電報、電送、およびファックスの送信および交付費用 |
• | 委託人及び(又は)サービス提供者(委託者の支社、支店又は付属機関であってもよい)の外貨両替の手数料、支出、価格差、税金及びその他の費用 |
• | 合理的·習慣的自腹を切る受託者が外国為替管理条例および普通株式、米国預託証明書、および米国預託証明書に適用される他の規制要件を遵守することによって発生する費用 |
• | 担当者、管理人、または任意の有名人のADR計画に関連する費用、料金、コスト、および支出 |
米国預託株式は、(I)米国預託証明書の発行及び(Ii)米国預託証明書のログアウトについて、米国預託株式を発行された者(例えば、米国預託株式に属する)及び米国預託証明書が抹消された者(例えば、米国預託株式のログアウト)について費用を徴収する。米国預託証明書がホスト銀行から預託証明書に発行される場合、米国預託株式の発行およびログアウト手数料は、預託証明書による分配から差し引くことができ、状況に応じて利益者(S)を代表して、発行中の米国預託証明書を受信した預託証明書参加者(S)またはログアウトされた預託証明書参加者(S)に受け取り、預託証明書参加者(S)がその時点で有効な預託証明書参加者(S)の手続きおよび慣例に従って適用される実益所有者(S)の口座に計上することができる。米国預託株式の流通に関する費用と料金及び米国預託株式サービス料は適用される米国預託株式記録日から保有者から徴収される。現金を配布する場合には,適用される米国預託株式手数料と手数料は配布された資金から差し引かれる。(I)現金以外の配布及び(Ii)米国預託株式サービス料であれば、米国預託株式記録日までの保有者は、米国預託株式料金及び有料領収書を受け取ることができ、当該米国預託株式費用及び課金は、米国預託株式保有者への配信から差し引くことができる。DTCを通じて保有する米国預託証明書については、非現金で発行された米国預託株式手数料と米国預託株式手数料はDTCによる配布から差し引くことができ、DTCが規定する手続きとやり方に従ってDTC参加者に受け取ることができ、DTC参加者はさらにADSを持つ受益者にこのような米国預託株式費用と手数料を受け取ることができる。(I)米国預託株式譲渡を登録する場合、米国預託株式譲渡料は、米国預託株式の譲渡者又は譲渡者によって支払われ、(Ii)1系列の米国預託株式を別の系列の米国預託証券に変換する際には、米国預託株式譲渡料は、変換された米国預託証券所有者又は変換された米国預託株式受取人によって支払われる
ホスト費用の支払いが拒否された場合、ホスト機関は、ホスト契約の条項に基づいて、支払いを受信する前に、要求されたサービスを拒否することができ、または米国預託株式所有者への任意の分配からホスト費用の金額を相殺することができる。米国預託株式発行終了直後に、一部の預託費用および料金(米国預託株式サービス料など)が支払われる可能性がある。お支払いが必要な料金や料金は時間とともに変化する可能性があり、私たちやホスト機関によって変更される場合がありますのでご注意ください。このような変更に関する事前通知を受けることになります。受託者は、吾等と係の者とが時々合意した条項や条件に基づいて、ADRプロジェクトに関連する一部の米国預託株式費用やその他の方法を提供することにより、吾等のADRプロジェクトによる何らかの費用を補償することができる
199
私たちに支払った費用やその他のお金を係の人に預ける
受託者は、吾等と係の者とが時々合意した条項や条件に基づいて、ADRプロジェクトに関連する一部の米国預託株式費用やその他の方法を提供することにより、吾等のADRプロジェクトによる何らかの費用を補償することができる。このような費用、料金、および補償を支払う責任は、私たちと信託銀行との間の合意によって時々変わるかもしれない。2023年12月31日までの年間で、米国預託株式計画の確立·維持に関する費用を支払うために、信託銀行から880万ドルの補償を受けた
税金.税金
あなたはアメリカ預託証明書とアメリカ預託証明書に代表される証券の課税費と他の政府費用を担当します。私たち、受託者、および委託者は、所有者が支払うべき税金および政府費用を任意の分配から差し引くことができ、所有者が支払うべき税金および政府費用を支払うために、任意の預金財産およびすべての預金財産を売却することができる。もし販売収入が税金を支払うことができない場合、あなたはどんな不足点にも責任を負うだろう
所有者がすべての税金を支払うことを適用する前に、受託者は米国預託証明書の発行を拒否することができ、交付、譲渡、分割、合併米国預託証明書を拒否することができ、預金形式での証券の発行を拒否することもできる。受託者と係の人は合理的な行政措置を取って、あなたの任意の分配のために税金の払い戻しを受け、源泉徴収税を減らすことができます。しかし、納税者の身分や住所の証明や、預かり人や預かり人が法的義務を履行するために必要な他の情報を預かり人や預かり人に提供する必要があるかもしれません。あなたのために得られたいかなる税金優遇に基づいて、あなたは私たち、係、そして係の人の税金に関するいかなるクレームも賠償する必要があります
普通株式と米国預託証明書との換算
私たちはすでに香港に会員登録分冊を設立し、香港株式名義変更登録所の卓達投資家サービス有限会社が保存を担当しています。私たちはこれを香港株式登録簿と呼ぶ。私たちの主要株主名簿は引き続き私たちの主要株式名義変更登録所メイプル基金サービス(ケイマン)有限会社が保存します
当社の普通株が香港証券取引所に上場した後、香港株式登録簿に登録した当社の普通株式保有者は、当該株式を米国預託証明書に変換することができ、その逆も同様だしかし、いくつかの例外的な状況と適用された規則と手続きを守らなければならない
香港の株式売買をアメリカ預託証券に転換する
香港で登録された普通株を保有し、ニューヨーク証券取引所で取引するために米国預託証券に変換したい所持者は、米国預託証明書と交換するために、普通株をそのブローカーに普通株を香港の管理人シティ銀行(Citibank,N.A.-Hong Kong)に預託させるか、あるいはその仲介人に普通株を香港の管理人シティ銀行(Citibank,N.A.-Hong Kong)に保管させなければならない
香港で普通株式を売買して米国預託証明書の預金と交換するには、以下の手順が含まれる
• | もし普通株がすでに香港中央決済有限会社が設立及び運営する中央決済及び交収システムに入金された場合、所持者は中央決済及び交収システムの譲渡手続きに従って、普通株を中央決済及び交収システム内の委託者口座に移し、そのブローカーを経由して委託人に提出及び提出し、妥当と署名した譲渡状を提出しなければならない |
200
• | 普通株式が中央決済システム以外に保有されている場合、所持者は中央決済システム内の委託人の戸籍に渡すために、その普通株を中央決済システムに入金するように手配しなければならず、そのブローカーを介して整理及び署名のための譲渡書を委託者に提出しなければならない |
• | その費用及び任意の税項又は課金(例えば、印紙税又は株式譲渡税又は手数料等)及び受託者の費用及び支出を支払又は控除した後(適用する)、預金契約条項に適合する場合には、受託者は、保有者(S)の名義に従って相応の数の米国預託証明書を発行し、当社の米国預託証明書を所持者又はその仲介人が指定する者(S)の指定預託証券口座(例えば、米国預託証明書が預託証明書の“直接登録システム”を介して課金形式で保有する)に交付する |
中央決済システムに入金された普通株については、正常な場合、上記の手順は一般に2営業日を要する。中央決済システム以外に実物形式で保有している普通株については、上記の手順は14営業日以上を要する可能性がある。臨時遅延が発生する可能性があります。例えば、受託者の譲渡帳簿は不定期に米国預託株式発行を閉鎖する可能性がある。手続きが完了するまで、保有者は私たちのアメリカ預託証明書を取引できません
香港でアメリカの預託証明書を株式売買に転換する
米国預託証券を直接保有し、香港連合取引所で普通株を取引することを希望する所有者は、このような普通株をわれわれの米国預託株式計画から撤退させ、ブローカーや他の金融機関に香港連合取引所でこのような普通株の売買を促す必要がある
ブローカーまたは他の金融機関を介して米国預託証明書を間接的に保有する所持者は、ブローカーまたは金融機関の手続きに従い、ブローカーに我々の米国預託証明書を解約するよう指示し、標的普通株を中央決済システム内の委託者の口座から所持者の指定中央決済システム口座に移す必要がある
米国預託証明書を直接保有する投資家に対しては、以下の手順を取らなければならない
• | 我々の米国預託株式計画から普通株を抽出するには,米国預託証明書を持つ所持者は,そのような米国預託証明書を証明する米国預託証明書(われわれの米国預託証明書を認証形式で保有していれば,適用される米国預託証明書(S))を返し,信託銀行にそのような米国預託証明書を解約する指令を出すことができる |
• | その費用および支出および任意の税金または料金(例えば、印紙税または株式譲渡税または費用)を支払いまたは控除し、中央決済システムの費用および支出を支払った後(適用されるように)、すべての場合、預金契約条項の規定を受けて、ホスト銀行は、管理者に、米国預託証明書に関連する普通株を投資家指定の中央決済システムアカウントに渡すように指示する |
• | もし所有者が中央決済システム以外で普通株を受け取る傾向がある場合、彼あるいは彼女は先に中央決済システムの普通株を受け取り、それから中央決済システムから退出するように手配しなければならない。持株者はその後、香港決済代理人有限会社(譲渡者として)が署名した譲渡表を取得し、その個人名義で香港株式名義名義で香港株式名義登録所に普通株式を登録することができる |
中央決済システムで受信された普通株式については、通常、投資家が指示をタイムリーかつ完全に提供する限り、上記のステップは、通常、2営業日を必要とする。中央決済システムの外で実物形式で受信された普通株式については、上記のステップは、完了するまで14営業日以上を要する場合がある。関連手続きが完了する前に、持株者は香港連合取引所で普通株を売買することができないだろう。臨時遅延が発生する可能性があります。例えば、米国預託株式のログアウトについては、ホスト機関の振込帳簿が不定期に閉鎖される可能性がある。また、上記の中央決済システムで普通株を戸籍交付する手順と手順を完成させるには、香港株式登録簿に十分な数の普通株があることを見て、“米国預託株式”から中央決済システムに直接引き出しを計画しなければならない。当社は香港株式登録簿上の普通株式の数を維持または増加させ、当該等の株式の抽出を促進する責任はない
201
中央決済システム委託者の戸籍内に十分な数の香港株式登録簿上の普通株がなく、米国預託証明書及び普通株の全部又は一部を解約する要求を満たす場合、当該等の株式の抽出は香港株式登録簿上の普通株式の形で存在し、残高はケイマン諸島の主要株式登録簿上の普通株の形式とする。信託銀行には何の責任もなく、香港株式登録簿に保有している普通株式数を維持または増加させることもできず、利益で金を引き出すことができる
預託要求
受託者が米国預託証明書を渡したり、普通株式の抽出を許可する前に、受託者は要求することができる
• | 預金契約に規定されているすべての金額は、その中の発行およびログアウト費用、任意の株式譲渡または他の税金または他の政府料金、および任意の有効な株式譲渡または登録費用を含む |
• | 必要と考えられる任意の署名または他の情報の識別および真正性の満足できる証明を提示すること; |
• | 移転書類の完了と提出を含む、それが時々制定される可能性のある預金協定と一致する手続きを遵守する |
受託者又は香港株式登録所又はケイマン諸島の主要株式登録所における譲渡帳簿が閉鎖されたとき、又は委託者又は吾等が適切と考えられるいつでも、受託者は、米国預託証明書の発行、譲渡又は登録を拒否することができるが、米国連邦証券法を遵守しなければならない
アメリカの預託証明書を香港で売買された普通株式に変換することによってその逆も同様だ転換と譲渡を要求する投資家が負担するだろう。普通株式及び米国預託証明書所持者は特に注意すべきであり、香港株式名義変更所は2.50香港ドルから20香港ドルまでの費用を徴収し、サービス速度(又は香港上場規則が時々許可する高い費用)について、普通株について1人の登録所有者から別の登録所有者に譲渡し、その解約又は発行された1枚の株式及び香港で使用されている株式名義変更表に記載されている任意の適用費用を徴収する。また、普通株式と米国預託証明書所持者は、米国預託証明書の発行と米国預託証明書の解約(場合によっては)に米国預託株式1株当たり0.05ドルを支払わなければならず、これは米国預託株式計画への普通株の入金または米国預託株式計画から普通株を抽出することと関係がある
202
第II部
プロジェクト13. | 違約、延滞配当金、延滞配当金 |
ない
プロジェクト14. | 保証所有者の権利と収益使用の実質的な改正 |
所有者の権利を保証する実質的な改正
ない
収益の使用
次の“報酬の使用”情報は表上の登録宣言と関係があるF-1私たちの最初の公募株には333-249366),この法案は2020年10月29日に米証券取引委員会によって発効が発表された。私たちの初公募株は2020年11月に完成した。ゴールドマン·サックス(アジア)有限公司、アメリカ銀行証券会社、瑞銀証券有限責任会社、HSBC証券(アメリカ)有限公司と中国証券(香港)有限公司は今回初めて公募株の引受業者代表である。私たちの引受業者が追加米国預託証明書を購入する選択権を行使して販売した米国預託証明書を考慮して、米国預託株式あたり13.5ドルの初公開発行価格で合計199,155,128匹の米国預託証明書を発売した。引受手数料と割引、私たちが支払うべき発売費用を差し引いた後、初公募株で25.789億ドルの純収益を集めた
当社の口座の初回公募株に関する総支出は109.7ドルで、初回公募株の引受割引と手数料102.2ドル、私たちの初公募株の他のコストと支出750万ドルが含まれています。すべての取引費用には、当社の役員または上級管理者またはその連絡先、当社の持分証券を10%以上保有している者、または当社の共同経営会社への支払いは含まれていません。最初の公募で得られた純額は、私たちの取締役または上級管理者または彼らの連絡先、すなわち私たちの10%以上の株式証券を所有している人または私たちの共同経営会社に直接または間接的に支払われていない
2020年10月29日、すなわち登録声明が米証券取引委員会によって発効が発表された日から2023年12月31日まで、初公募株の純収益をすべて一般企業用途に使用している
プロジェクト15です。 | 制御とプログラム |
制御とプログラムを開示する
我々の経営陣は,CEOと財務責任者の参加の下で,我々の開示制御と手順(規則で定義されているような)の有効性を評価した13 A-15(E)“取引法”によると規則の要求に基づき,本報告に係る期間終了まで13 A-15(B)“取引法”による
この評価に基づき、我々の経営陣は、2023年12月31日現在、我々の開示制御および手順は、取引法に基づいて提出および提出された報告書で開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、集約および報告されることを効果的に確保し、取引法に基づいて提出または提出された報告書で開示を要求する情報が蓄積され、最高経営者および最高財務官を含めて、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うことを含む経営層に伝達されると結論した
経営陣財務報告内部統制年次報告書
私たちの経営陣は、規則に定義された財務報告書の適切な内部統制の確立と維持を担当しています13 A-15(F)そして15 D-15(F)“取引法”による。規則の要求に従う13 A-15(C)取引法によると、我々の経営陣は、テレデビル委員会後援組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”の枠組みに基づき、2023年12月31日までの社内財務報告内部統制を評価した。この評価に基づき、我々の経営陣は、財務報告書の内部統制が2023年12月31日から有効であると結論した
203
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。さらに、将来の財務報告の内部統制の有効性に対する私たちの任意の評価予測は、条件の変化により、制御が不十分になる可能性があるか、または政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性があるというリスクの影響を受ける可能性がある
公認会計士事務所認証報告
我々の独立公認会計士事務所普華永道中天法律事務所は、2023年12月31日までの財務報告内部統制の有効性を監査しており、この報告書は第1ページに掲載されていますF-2この年間報告書です
財務報告の内部統制の変化
2023 年 12 月 31 日を末日とする会計年度において、財務報告に関する内部統制に重大な影響を及ぼす、または重大な影響を及ぼすおそれのある財務報告に関する内部統制の変更はありません。
アイ テ ム 16 A 。 | 監査委員会財務専門家 |
当社取締役会は、取締役独立取締役楊汝生さん(ニューヨーク証券取引所会社管理規則第303 A節に規定する基準に基づく)を取締役会に決定する10A-3取引法)と我々の監査委員会のメンバーは、監査委員会の財務専門家である
アイ テ ム 16 B 。 | 道徳的規則 |
当社の取締役会は、 2020 年 9 月に取締役、役員および従業員に適用される企業行動規範を採択しました。当社は、当社のウェブサイトにビジネス行動および倫理規範のコピーを掲載しています。 Ir.lufaxholding.com.
アイ テ ム 16 C 。 | チーフ会計士費用とサービス |
以下の指定カテゴリは,我々の主要な非常勤原子力数師普華永道中天会計士事務所が指定期間中に提供するいくつかの専門サービスに関する費用総額を示す
2022 | 2023 | |||||||
(百万元) | ||||||||
料金を審査する(1) |
56.3 | 47.5 | ||||||
監査関連費用(2) |
2.0 | — | ||||||
税金.税金(3) |
0.8 | 0.9 | ||||||
他のすべての費用(2) |
0.7 | 0.8 |
(1) | 「監査手数料」とは、四半期財務諸表の中間審査、年次財務諸表の監査、その他の子会社の法定監査のために主任監査人が提供する専門的な業務に対して、記載された各会計年度に請求された、または請求される総手数料を意味します。 |
(2) | “監査関連費用”とは、我々の主要監査人が合意した監査手続サービス及び特殊監査サービスについて記載された各財政年度の、又は徴収される総費用をいう |
(3) | 税金“とは、私たちの主要監査人が税務コンプライアンス、税務提案、および税務計画に提供する専門サービスに列挙された各会計年度の発行された、または請求書を発行する総費用を意味する |
(4) | “他のすべての費用”とは、私たちの主な監査人が提供するいくつかの許可されたコンサルティングサービスに関連する専門的なサービスについて記載された各財政年度の、または請求書を発行する総費用を意味する |
204
私たちの監査委員会の政策はあらかじめ審査する全ての監査と非監査PricewaterhouseCoopers Zhong Tian LLP が提供するサービス ( 監査サービス、監査関連サービス、税務サービスおよび上記のようなその他のサービスを含む。
プロジェクト16 Dです。 | 監査委員会の上場基準の免除 |
適用されません
プロジェクト16 E。 | 発行者および関連購入者が株式証券を購入する |
適用されません
プロジェクト16 Fです。 | 登録者の認証会計士を変更する |
適用されません
プロジェクト16 Gです。 | 会社の管理 |
ニューヨーク証券取引所に上場するケイマン諸島免除上場企業として、ニューヨーク証券取引所のコーポレートガバナンス上場基準を守らなければならない。しかし、ニューヨーク証券取引所の規則は、私たちのような外国の個人発行者がその母国の会社管理やり方に従うことを可能にしている。ケイマン諸島のある会社が管理するやり方はニューヨーク証券取引所の会社管理上場基準とは大きく異なるかもしれない。2023年には、上場企業が各年度に年次会議を開催することを要求する“ニューヨーク証券取引所上場企業マニュアル”第302.00節を、(I)親国免除“ニューヨーク証券取引所上場企業マニュアル”第303 A.01節に基づき、上場企業に多数の独立取締役を有することを求める節を選択した。これらの点、その他の点で、私たちが将来他の面で母国のやり方に従うことを選択すれば、私たちの株主が獲得した保護は、米国国内発行者に適用されるニューヨーク証券取引所会社のガバナンス上場基準を下回る可能性がある。“プロジェクト3.重要な情報-D.リスク要因-私たちの株式とアメリカの預託証明書に関連するリスク-私たちは取引法規則が指す外国の個人発行者なので、私たちはアメリカ国内の上場企業に適用されるいくつかの条項に制限されていません”
プロジェクト16 Hです。 | 炭鉱安全情報開示 |
適用されません
プロジェクト16 I。 | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 |
適用されません
プロジェクト16 Jです。 | インサイダー取引政策 |
適用されません
プロジェクト16 Kです。 | ネットワーク·セキュリティ |
リスク管理と戦略
我々は,ネットワークセキュリティリスク評価プログラムを全面的に実施し,ネットワークセキュリティ管理,戦略,ガバナンスの有効性を確保し,ネットワークセキュリティリスクを報告した.我々はまた,ネットワークセキュリティリスク管理を我々の企業全体のリスク管理システムに取り入れている
我々は内外の脅威に対応するための包括的なサイバーセキュリティ脅威防御システムを開発した。私たちは、様々な手段でネットワークセキュリティリスクの管理と敏感な情報の保護、例えば技術保障、プログラム要求、わが社のネットワークの密集監視計画、私たちの内部と外部サプライヤーのセキュリティ態勢に関する持続的なテスト、強力なイベント応答計画、従業員への定期的なネットワークセキュリティ意識訓練を努力しています。我々のIT部門は,我々のアプリケーション,プラットフォーム,インフラの性能を定期的に監視し,潜在的なネットワークセキュリティ脅威を含む潜在的な問題に迅速に対応できるようにしている
205
本年度の報告日まで、私たちはまだ重大なネットワークセキュリティ事件を経験しておらず、私たち、私たちの業務戦略、運営結果、または財務状況に大きな影響を与える可能性のある重大なネットワークセキュリティ脅威も発見されていません
統治する
私たちの執行役員はネットワークセキュリティリスク管理を監督し、サイバーセキュリティ脅威によるリスクを理解しています。最高経営責任者、最高財務責任者、およびネットワークセキュリティ事務を担当する主要な役人は、特定のグループと重大なサイバーセキュリティ事件や脅威を議論する責任がある秘密に関連するネットワークセキュリティ問題を処理する経験を持つサインして情報と開示が完全に検討されることを確実にする。これは、我々の開示委員会(当社の最高経営責任者、最高会計官または財務報告担当者、主要投資家関係官および適切な業務部門責任者を含む)、全体として、わが社の執行役員、および他の上級管理職メンバーおよび外部法律顧問(適切な範囲内)に関する。最高経営責任者、最高財務官とネットワークセキュリティ事務を担当する主要な責任者はまた、会社が構成するネットワークセキュリティ脅威に対する重大なリスクを評価、識別と管理し、そして重大なネットワークセキュリティ事件の予防、発見、緩和と救済を監視し、形式で情報開示を監督する6-K重大なネットワークセキュリティイベント(ある場合)および開示委員会との会議:(I)各四半期の収益が発表されたときに、任意の重大なネットワークセキュリティイベントまたは会社が構成するネットワークセキュリティ脅威の重大なリスクの状態(ある場合)および関連する開示問題を更新する;および(Ii)各年次報告において、ネットワークセキュリティ事項に関する開示を表形式で提出する20-F,特定開示問題を強調した報告書(あれば)を発表し、質疑応答を行う。情報開示委員会は、当社の定期報告におけるネットワークセキュリティ事項に関する情報開示を監督する責任がある
206
第III部
プロジェクト17. | 財務諸表 |
私たちはプロジェクト18に従って財務諸表を提供することを選択した
プロジェクト18です。 | 財務諸表 |
陸金所ホールディングス及びその付属会社及び合併連合機関の合併財務諸表は本年報末期に掲載されている
プロジェクト19. | 陳列品 |
展示品 |
書類説明 | |
1.1* | 第六次改正及び再改訂された“定款”及び第九次改正及び再改訂された“登録者定款” | |
2.1* | 登録者米国預託証明書サンプル(添付ファイル2.4に添付) | |
2.2 | 登録者普通株式証明書サンプル(参照表による登録宣言添付ファイル4.2を本文に組み込むS-82021年7月30日に米国証券取引委員会に提出(書類)番号(333-258286)) | |
2.3 | 登録者、米国預託証券受託者と米国預託証明書保持者との間で2020年11月3日に締結された預託協定(添付ファイル2.3参照による登録者年次報告書への編入)20-F2020年12月31日までの財政年度(文書)番号(001-39654)2021年3月11日に米国証券取引委員会に提出) | |
2.4* | 2023年12月15日“米国預託証明書登録者、受託者と所持者との間の預託協定”改正案第1号 | |
2.5 | 登録者が他の当事者と2019年1月31日に締結した陸金所持株に関する改訂及び再予約株主合意(ここに本表登録説明書添付ファイル4.4に組み込むF-12020年10月7日に米国証券取引委員会に提出(書類)番号(333-249366)) | |
2.6 | 登録者が他の当事者と2020年9月30日に締結した陸金持株に関する証券保有者協定(参照表による登録説明書添付ファイル4.9を参照して本明細書に組み込むF-12020年10月7日に米国証券取引委員会に提出(書類)番号(333-249366)) | |
2.7* | 証券説明書 | |
4.1 | 第1段階株式インセンティブ計画の改訂及び再作成の英文訳(添付ファイル99.3を参照して登録者の現在の表報告に組み込む6-K(書類)番号(001-39654)2023年4月12日に米国証券取引委員会に提出) | |
4.2 | 修正·再改訂された2019年業績共有単位計画の英訳本(添付ファイル99.4を参照して登録者の現在の表報告に組み込む6-K(書類)番号(001-39654)2023年4月12日に米国証券取引委員会に提出) | |
4.3 | 登録者とその役員及び上級管理者との間の賠償協議表(引用表による登録声明の添付ファイル10.4が本明細書に組み込まれるF-12020年10月7日に米国証券取引委員会に提出(書類)番号(333-249366)) |
207
展示品 |
書類説明 | |
4.4 | 登録者とその実行官との間の雇用協議表(表登録表添付ファイル10.5を参照することにより本明細書に組み込まれるF-12020年10月7日に米国証券取引委員会に提出(書類)番号(333-249366)) | |
4.5 | 独占資産オプション協定は、維坤(上海)科学技術サービス有限会社(前身は上海匯源管理コンサルティング有限会社)、新疆通駿株式投資有限組合企業、林芝金盛投資管理有限責任組合企業、上海藍邦投資有限責任会社、深セン平安金融科学技術コンサルティング有限会社、上海雄国株式管理有限会社及びその他の各方面が締結し、期日は2023年2月1日(登録者年報添付ファイル4.6を引用して編入された20-F2022年12月31日までの財政年度(2023年4月7日提出) | |
4.6 | 独占株式オプション協定は、維坤(上海)科学技術サービス有限会社(前身は上海匯源管理コンサルティング有限会社)、新疆通駿株式投資有限組合企業、林芝金盛投資管理有限責任会社、上海藍邦投資有限責任会社、深セン平安金融科学技術コンサルティング有限会社、上海雄国株式管理有限会社及びその他の各方面が締結し、期日は2023年2月1日(登録者年次報告表添付ファイル4.7を引用して編入する)20-F2022年12月31日までの財政年度(2023年4月7日提出) | |
4.7 | 偉坤(上海)技術サービス有限公司(前身は上海匯源管理コンサルティング有限会社)と上海雄国管理有限公司が締結した独占業務協力協定であり、日付は2023年2月1日(添付ファイル4.8を参照して登録者年次報告表に編入する)20-F2022年12月31日までの財政年度(2023年4月7日提出) | |
4.8 | 維坤(上海)科技サービス有限公司(前身は上海匯源管理コンサルティング有限会社)、新疆通駿株式投資有限組合企業、林芝金盛投資管理有限責任組合企業、上海藍邦投資有限責任会社、深セン平安金融科学技術コンサルティング有限会社、上海雄国株式管理有限会社及びその他の各方面が2023年2月1日に締結した株式質権協定(合併日は登録者年報添付ファイル4.920-F2022年12月31日までの財政年度(2023年4月7日提出) | |
4.9 | 維坤(上海)科技サービス有限会社(前身は上海匯源管理コンサルティング有限会社)、新疆通駿株式投資有限会社、林芝金盛投資管理有限責任組合企業、上海藍邦投資有限責任会社、深セン平安金融科学技術コンサルティング有限会社、上海雄国株式有限会社及びその他の各方面が2023年2月1日に締結した投票依頼書(登録者年間報告表添付ファイル4.10を引用して編入する20-F2022年12月31日までの財政年度(2023年4月7日提出) | |
4.10 | 独占資産オプション協定は、維坤(上海)科技サービス有限会社(前は上海匯源管理コンサルティング有限会社)、上海雄国株式有限会社管理有限会社、上海匯康情報技術有限会社、上海陸金所持株情報技術有限会社(前は上海陸家嘴国際金融資産取引所有限会社)、新疆通駿株式投資有限会社、林芝金盛投資管理有限責任会社、上海藍邦投資有限責任会社、深セン平安金融科学技術コンサルティング有限会社などの各方面が締結し、期日は2月1日である。2023(添付ファイル4.11を参照して登録者年次報告書に組み込む)20-F2022年12月31日までの財政年度(2023年4月7日提出) |
208
展示品 |
書類説明 | |
4.11 | 独占株式オプション協定は、維坤(上海)科技サービス有限会社(前は上海匯源管理コンサルティング有限会社)、上海雄国株式有限会社管理有限会社、上海匯康情報技術有限会社、上海陸金所持株情報技術有限会社(前は上海陸家嘴国際金融資産取引所有限会社)、新疆通駿株式投資有限会社、林芝金盛投資管理有限責任会社、上海藍邦投資有限責任会社、深セン平安金融科学技術コンサルティング有限会社などの各方面が締結し、期日は2月1日である。2023(添付ファイル4.12を参照して登録者年次報告書に組み込む)20-F2022年12月31日までの財政年度(2023年4月7日提出) | |
4.12 | 威坤(上海)技術サービス有限公司(前身は上海匯源管理コンサルティング有限会社)と上海陸金所控股情報技術有限公司(前身は上海陸家嘴国際金融資産取引所有限会社)が締結し、締結した独占業務協力協定は、期日は2023年2月1日(添付ファイル4.13を参照して登録者年次報告表に組み込む)である20-F2022年12月31日までの財政年度(2023年4月7日提出) | |
4.13 | 維坤(上海)科学技術サービス有限公司(前身は上海匯源管理コンサルティング有限会社)、上海雄国株式有限会社管理有限会社、上海匯康情報技術有限会社、上海陸金所控股情報技術有限会社(前身は上海陸家嘴国際金融資産取引所有限会社)、新疆通駿株式投資有限会社、林芝金盛投資管理有限責任会社、上海藍邦投資有限責任会社、深セン平安金融科学技術コンサルティング有限会社などの各方面が締結した株式質抵当協定は2月1日である。2023(添付ファイル4.14を参照して登録者年次報告書に組み込む)20-F2022年12月31日までの財政年度(2023年4月7日提出) | |
4.14 | 投票依頼書は、維坤(上海)科技サービス有限会社(前身は上海匯源管理コンサルティング有限会社)、上海雄国株式有限会社管理有限会社、上海匯康情報技術有限会社、上海陸金所持株情報技術有限会社(前身は上海陸家嘴国際金融資産取引所有限会社)、新疆通駿株式投資有限会社、林芝金盛投資管理有限責任会社、上海藍邦投資有限責任会社、深セン平安金融科学技術コンサルティング有限会社などの各方面が締結し、期日は2月1日である。2023(添付ファイル4.15を参照して登録者年次報告書に組み込む)20-F2022年12月31日までの財政年度(2023年4月7日提出) | |
4.15 | 陸金所持株(深セン)科技サービス有限会社、深セン市平安金融科学技術コンサルティング会社、上海藍邦投資会社、新疆同駿株式投資有限組合企業、林芝金盛投資管理有限責任組合企業、深セン陸金所持株企業管理有限会社などの各方面が2018年11月21日に締結した独占資産オプション協定(ここでは表登録説明書添付ファイル10.21を引用するF-12020年10月7日に米国証券取引委員会に提出(書類)番号(333-249366)) | |
4.16 | 陸金所持株(深セン)科学技術サービス有限会社、深セン市平安金融科学技術コンサルティング会社、上海藍邦投資会社、新疆同駿株式投資有限組合企業、林芝金盛投資管理有限責任組合企業、深セン市陸金所持株企業管理有限会社などの各方面が2018年11月21日に締結した独占株式オプション契約(表登録説明書添付ファイル10.22に結合)F-12020年10月7日に米国証券取引委員会に提出(書類)番号(333-249366)) |
209
展示品 |
書類説明 | |
4.17 | 陸金所ホールディングス(深セン)技術サービス有限公司と深セン市陸金所持株企業管理有限公司が締結した独占業務協力協定は、2018年11月21日(ここでは表登録説明書添付ファイル10.23を引用しますF-12020年10月7日に米国証券取引委員会に提出(書類)番号(333-249366)) | |
4.18 | 陸金所持株(深セン)科学技術サービス有限会社、深セン市平安金融科学技術コンサルティング会社、上海藍邦投資会社、新疆同駿株式投資有限組合企業、林芝金盛投資管理有限責任組合企業、深セン市陸金所持株企業管理有限会社などの各方面が2018年11月21日に締結した株式質権協定(ここでは表登録説明書添付ファイル10.24を引用するF-12020年10月7日に米国証券取引委員会に提出(書類)番号(333-249366)) | |
4.19 | 陸金所控股(深セン)科技サービス有限公司、深セン市平安金融科学技術コンサルティング会社、上海藍邦投資会社、新疆同駿株式投資有限組合企業、林芝金盛投資管理有限責任組合企業、深セン市陸金所持株企業管理有限会社などの各方面が2018年11月21日に締結した投票代理契約(ここでは表登録説明書添付ファイル10.25を引用するF-12020年10月7日に米国証券取引委員会に提出(書類)番号(333-249366)) | |
4.20 | 深セン市陸金所持株企業管理有限会社の直接株主の各個人株主が発行した承諾書フォーマット英訳本(引用添付ファイル10.26を合併して表中の登録声明F-12020年10月7日に米国証券取引委員会に提出(書類)番号(333-249366)) | |
4.21 | 深セン市陸金所持株企業管理有限会社直接株主一人一人の個人株主の配偶者が発行した配偶者同意書形式の英訳本(ここで添付ファイル10.27を引用して表中の登録声明に統合するF-12020年10月7日に米国証券取引委員会に提出(書類)番号(333-249366)) | |
4.22 | 登録者が2015年10月8日に中国平安海外(ホールディングス)有限公司に発行した転換可能な本票(本文は表登録説明書添付ファイル4.5を参照して編入するF-12020年10月7日に米国証券取引委員会に提出(書類)番号(333-249366)) | |
4.23 | 登録者が2015年10月8日に安珂科技有限公司に発行した転換可能な本票(これに結合して、表登録声明添付ファイル4.6に準ずるF-12020年10月7日に米国証券取引委員会に提出(書類)番号(333-249366)) | |
4.24 | 登録者中国平安海外(持株)有限会社及び安珂科技有限会社が2020年8月31日に締結した株式購入契約及び交換可能株券の改訂及び補充協定(この参考表登録説明書添付ファイル4.7を参照して編入するF-12020年10月7日に米国証券取引委員会に提出(書類)番号(333-249366)) | |
4.25 | 登録者中国平安海外(持株)有限会社及び安珂科技有限公司が2021年8月20日に締結した株式購入協定及び交換可能株票の改訂及び補充協定(これは報告書添付ファイル4.1を参照して編入する6-K2021年8月20日にアメリカ証券取引委員会に提出されました番号(001-39654)) |
210
展示品 |
書類説明 | |
4.26 | 登録者中国平安海外(持株)有限会社及び安珂科技有限公司が2022年12月6日に締結した株式購入協定及び交換可能株券の改訂及び補充協定(ここでは表報告添付ファイル4.1を参照して編入する6-K2022年12月6日にアメリカ証券取引委員会に提出されます(書類番号(001-39654)) | |
4.27 | 登録者が中国海外(ホールディングス)有限会社に発行した日付は2022年12月6日の転換可能な本チケット証明書(証明書番号:004)(これに合わせて、表を参照して添付ファイル4.2を報告します6-K2022年12月6日にアメリカ証券取引委員会に提出されます(書類番号(001-39654)) | |
4.28 | 転換社債証明書 ( 証明書番号 :005)登録者が An Ke Technology Company Limited に発行した 2022 年 12 月 6 日付 ( 書式報告書の添付資料 4.3 を参照してここに組み込みます ) 6-K2022年12月6日にアメリカ証券取引委員会に提出されます(書類番号(001-39654)) | |
4.29* | 登録者、 OneConnect Financial Technology Co. による株式売買契約Ltd. と Ping An OneConnect Bank (Hong Kong) Limited 2023 年 11 月 13 日 | |
8.1* | 登録者の主要付属会社と合併関連実体リスト | |
11.1 | 登録者の事業行動規範 ( 登録書第 99.1 号を参照してここに組み込む。 F-12020年10月7日に米国証券取引委員会に提出(書類)番号(333-249366)) | |
12.1* | 主任執行役員は2002年の“サバンズ·オキシリー法案”第302節に基づいて発行された証明書 | |
12.2* | 2002年サバンズ·オキシリー法第302節に基づく最高財務官の証明 | |
13.1** | CEOは2002年のサバンズ·オックススリー法案の906節に基づいて発行された証明書に基づいて | |
13.2** | 2002年サバンズ·オクスリ法906節に基づく最高財務官の証明 | |
15.1* | 独立公認会計士事務所普華永道中天法律事務所同意 | |
15.2* | 海文法律事務所は同意します | |
15.3* | Maples and Calder LLP同意書 | |
97.1* | 登録者のクローバックポリシー | |
101.INS | 連結されたXBRLインスタンス文書-インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない | |
101.書院 | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 | |
101.カール | インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | |
101.def | インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | |
101.介護会 | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する |
211
展示品 |
書類説明 | |
101.Pre | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント | |
104 | 表紙相互データファイル。(イントラネットXBRLドキュメントに埋め込む) |
* | 本年報を表形式で提出する20-F. |
** | 本年報に従って提供した表20-F. |
212
サイン
登録者は、それが表形式で年次報告書を提出するすべての要求に適合していることを証明する20-Fそして、正式に次の署名者が本年度報告書に署名することを促進し、許可した
陸金所ホールディングス | ||
差出人: | /投稿S/周永錫 | |
名前: | 趙永錫 | |
タイトル: | 取締役会長兼最高経営責任者 |
日時 : 2024 年 4 月 23 日
213
ページ |
||||
独立公認会計士事務所レポート(PCAOB ID: |
F-2 |
|||
2021 年、 2022 年、 2023 年 12 月期連結損益計算書 |
F- 8 |
|||
2022年と2023年12月31日までの連結財務諸表 |
F- 10 |
|||
2021 年、 2022 年、 2023 年 12 月期連結自己資本変動計算書 |
F- 12 |
|||
2021 年、 2022 年、 2023 年 12 月期連結キャッシュ · フロー計算書 |
F-1 5 |
|||
連結財務諸表付記 |
F-1 6 |
2013年12月31日までの年度 |
||||||||||||||||
注意事項 |
2021 |
2022 |
2023 |
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人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
||||||||||||||
技術プラットフォームに基づく収入 |
6 | |||||||||||||||
純利子収入 |
7 | |||||||||||||||
収入を保証する |
||||||||||||||||
その他の収入 |
8 | |||||||||||||||
投資収益 |
9 | |||||||||||||||
権益法による投資純利益/(赤字)シェア |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
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総収入 |
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販売とマーケティング費用 |
10 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||
一般と行政費用 |
10 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||
運営と修理費 |
10 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||
技術と分析費用 |
10 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||
信用減価損失 |
11 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||
資産減価損失 |
23,25 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||
融資コスト |
12 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||
その他収益/(損失)-純額 |
13 | |||||||||||||||
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総費用 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||||||
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所得税の前利益を差し引く |
||||||||||||||||
差し引く:所得税費用 |
14 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||
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本年度の純利益 |
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純利益は |
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当社のオーナー |
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非制御性 利益. |
( |
) | ||||||||||||||
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2013年12月31日までの年度 |
||||||||||||||||
注意事項 |
2021 |
2022 |
2023 |
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人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
||||||||||||||
その他総合収益/(損失)、税引き後純額: |
||||||||||||||||
損益に再分類できる項目 |
||||||||||||||||
--対外業務翻訳為替分岐 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
損益の項目に再分類されません |
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— 外国取引の提示通貨への換算による為替差額 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
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本年度の総合収益総額 |
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以下のような包括的な収入総額に起因することができる |
||||||||||||||||
当社のオーナー |
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非制御性 利益. |
( |
) | ||||||||||||||
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1株当たり収益(人民元1株単位) |
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基本的に1株当たりの収益は |
15 | |||||||||||||||
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-希釈後の1株当たり収益 |
15 | |||||||||||||||
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|||||||||||
-米国預託株式あたりの基本収益 |
15 | |||||||||||||||
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|||||||||||
-希釈された米国預託株式1株当たりの収益 |
15 | |||||||||||||||
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2013年12月31日まで |
||||||||||||
注意事項 |
2022 |
2023 |
||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||||||
資産 |
||||||||||||
銀行の現金 |
16 | |||||||||||
制限現金 |
16 | |||||||||||
公正価値に基づいて損益する金融資産 |
17 | |||||||||||
償却コスト計算の金融資産 |
18 | |||||||||||
売掛金その他売掛金及び契約資産 |
19 | |||||||||||
取引先への融資 |
20 | |||||||||||
繰延税金資産 |
21 | |||||||||||
財産と設備 |
22 | |||||||||||
権益法を用いて投資を計算する |
||||||||||||
無形資産 |
23 | |||||||||||
使用権 |
24 | |||||||||||
商誉 |
25 | |||||||||||
その他の資産 |
26 | |||||||||||
|
|
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|
|||||||||
総資産 |
||||||||||||
|
|
|
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|||||||||
負債.負債 |
||||||||||||
プラットフォーム投資家に支払います |
27 | |||||||||||
借金をする |
28 | |||||||||||
支払債券 |
29 | |||||||||||
流動所得税負債 |
||||||||||||
勘定その他支払金と契約負債 |
30 | |||||||||||
合併後の構造的実体の投資家に支払わなければならない |
31 | |||||||||||
融資担保負債 |
32 | |||||||||||
繰延税金負債 |
21 | |||||||||||
賃貸負債 |
24 | |||||||||||
転換可能な元票 |
33 | |||||||||||
転換可能な本チケット |
34 | |||||||||||
その他負債 |
35 | |||||||||||
|
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|
|
|||||||||
総負債 |
||||||||||||
|
|
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|
2013年12月31日まで |
||||||||||||
注意事項 |
2022 |
2023 |
||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||||||
株権 |
||||||||||||
株本 |
36 | |||||||||||
株式割増 |
36 | |||||||||||
国庫株 |
37 | ( |
) | ( |
) | |||||||
その他の備蓄 |
38 | |||||||||||
利益を残す |
39 | |||||||||||
|
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|||||||||
会社の所有者は権益総額を占めなければならない |
||||||||||||
|
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|||||||||
非制御性 利益. |
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|||||||||
総株 |
||||||||||||
|
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負債と権益総額 |
||||||||||||
|
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|
注意事項 |
当社の所有者に帰属する |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
共有 資本 |
共有 割増価格 |
財務局 株 |
他にも 埋蔵量 |
保留する 収益.収益 |
合計する |
-ではない 制御管 利益. |
合計する 権益 |
|||||||||||||||||||||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||||||||||||||||||||||||
2021年1月1日まで |
( |
) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
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本年度の純利益 |
— | — | — | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
その他総合収益 |
— | — | — | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
|
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本年度の総合収益総額 |
— |
— |
— |
( |
) |
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|||||||||||||||||||||
所有者との取引 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
普通株買い戻し |
37 | — | — | ( |
) | — | — | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
普通株の廃棄 |
36,37 | ( |
) | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
普通株を発行して株式支払いに使う |
36,37 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
株式支払権を行使する |
36,38 | — | — | ( |
) | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
貢献は 非制御性 利益. |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
買収する 非制御性 付属会社の権益 |
— | — | — | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
一般備蓄金への支出 |
— | — | — | ( |
) | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
株式支払 |
42 | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
|
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12月まで 31, 2021 |
( |
) |
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|
|
|
|
|
注意事項 |
当社の所有者に帰属する |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
共有 資本 |
共有 割増価格 |
財務局 株 |
他にも 埋蔵量 |
保留する 収益.収益 |
合計する |
-ではない 制御管 利益. |
合計する 権益 |
|||||||||||||||||||||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||||||||||||||||||||||||
1月まで 1, 2022 |
( |
) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
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本年度の純利益 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
その他総合収益 |
— | — | — | ( |
) | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
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本年度の総合収益総額 |
— |
— |
— |
( |
) |
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所有者との取引 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
普通株買い戻し |
37 | — | — | ( |
) | — | — | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
以下の方面から減資する 非制御性 利益. |
— | — | — | — | — | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
株式支払権を行使する |
36,38 | — | — | ( |
) | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
転換可能な本チケットの償還と延期 |
33 | — | — | ( |
) | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
貢献は 非制御性 利益. |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
発表された配当 |
36 | — | ( |
) | — | — | — | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
一般備蓄金への支出 |
— | — | — | ( |
) | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
株式支払 |
42 | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
|
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12月まで 31, 2022 |
( |
) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
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|
注意事項 |
当社の所有者に帰属する |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
共有 資本 |
共有 割増価格 |
財務局 株 |
他にも 埋蔵量 |
保留する 収益.収益 |
合計する |
-ではない 制御管 利益. |
合計する 権益 |
|||||||||||||||||||||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||||||||||||||||||||||||
2023 年 1 月 1 日現在 |
( |
) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
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本年度の純利益 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
その他総合収益 |
— | — | — | ( |
) | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
|
|
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本年度の総合収益総額 |
— |
— |
— |
( |
) |
|||||||||||||||||||||||||||||||
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所有者との取引 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
株式支払権を行使する |
36,38 | — | ( |
) | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
買収する 非制御性 付属会社の権益 |
2 | — | — | — | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||
任意転換手形の返済 |
34 | — | — | ( |
) | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
発表された配当 |
36 | — | ( |
) | — | — | — | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
株式支払 |
42 | — | — | — | ( |
) | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
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2023年12月31日まで |
( |
) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
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2013年12月31日までの年度 |
||||||||||||||||
注意事項 |
2021 |
2022 |
2023 |
|||||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
||||||||||||||
経営活動のキャッシュフロー |
||||||||||||||||
経営活動による現金 |
41 | (a) | ||||||||||||||
所得税を納めた |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
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経営活動による現金純額 |
||||||||||||||||
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投資活動によるキャッシュフロー |
||||||||||||||||
投資資産を売却して得られる収益 |
||||||||||||||||
財産と設備を売却して得た収益 |
||||||||||||||||
投資資産から受け取った利息 |
||||||||||||||||
投資資産を購入して支払う金 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
転売契約下の証券購入、純額 |
( |
) | ||||||||||||||
支払財産及び設備その他の長期資産 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
子会社売却による純現金 |
||||||||||||||||
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投資活動発生·投資活動のための純現金 |
( |
) | ||||||||||||||
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|||||||||||
融資活動によるキャッシュフロー |
||||||||||||||||
株式およびその他の持分証券を発行して得られる収益 |
||||||||||||||||
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当社の出資収益を含む 非制御性 付属会社の株主 |
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株式支払の収益を行使する |
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借入金収益 |
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借金を返済する |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
転換社債の早期償還及び延長の支払 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
任意転換手形の返済 |
( |
) | ||||||||||||||
償還償還債券 |
( |
) | ||||||||||||||
賃借債務を支払う |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
利子支出の支払い |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
発表された配当金を支払う |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
購入の支払い 非制御性 付属会社の権益 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
普通株式の買戻しのための現金の払い戻し |
||||||||||||||||
普通株買い戻しの支払い |
( |
) | ||||||||||||||
|
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|||||||||||
融資活動のための現金純額 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||||||
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|||||||||||
現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 |
( |
) |
||||||||||||||
|
|
|
|
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|||||||||||
現金と現金等価物の純増加/(減少) |
( |
) | ||||||||||||||
新規:年初の現金および現金等価物 |
||||||||||||||||
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|||||||||||
年末現金と現金等価物 |
41 | (c) | ||||||||||||||
|
|
|
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|
1 |
一般情報 |
2 |
グループの歴史と組織 |
2 |
グループの歴史と組織(続) |
2 |
グループの歴史と組織(続) |
(a) | 2022年12月31日、2022年12月31日及び2023年12月31日まで、当社は主要付属会社及び主要総合関連実体に直接或いは間接権益を以下のように持つ |
会社名 |
法律の実体の種類と 登録設立場所 |
主な活動と 営業場所 |
交付と実納済み 資本·登録資本 資本 |
権益を占めるべきである 利子/経済 グループへの関心 |
||||||||||||
2022 |
2023 |
|||||||||||||||
直接持株制御によって: |
||||||||||||||||
ドル |
% |
% | ||||||||||||||
ドル |
% |
% | ||||||||||||||
|
ドル 人民元 |
|
% |
% | ||||||||||||
人民元 |
% |
% | ||||||||||||||
|
人民元 人民元 |
|
% |
% | ||||||||||||
ドル |
% |
% | ||||||||||||||
ドル |
% |
% | ||||||||||||||
人民元 |
% |
% | ||||||||||||||
人民元 |
% |
% | ||||||||||||||
LTD。 |
人民元 |
% |
% | |||||||||||||
人民元 |
% |
% | ||||||||||||||
人民元 |
% |
% | ||||||||||||||
人民元 |
% |
% | ||||||||||||||
契約プロトコルによる制御: |
||||||||||||||||
人民元 |
% |
% | ||||||||||||||
人民元 |
% |
% | ||||||||||||||
|
人民元 人民元 |
|
% |
% |
(i) |
2023 年、 Jinjiong Technology の取締役会は人民元を承認しました。 |
2 |
グループの歴史と組織(続) |
(b) |
次の表は、 2023 年 12 月 31 日現在の当社グループの連結関連会社以外の主要な連結構造法人のとおりです。 |
名前.名前 |
総金額: 投資額は世界銀行が 集団化する |
残りはすでに納めた 首都 構造化された企業実体 (i) |
||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||
信頼A |
||||||||
信託B |
||||||||
信頼C |
||||||||
信頼D |
||||||||
信頼E |
||||||||
信託基金 |
||||||||
信頼G |
||||||||
Hを信頼する |
||||||||
私を信じて |
||||||||
Jを信頼する |
(i) | 残りの支払済資本は、まだ投資家に支払われていない金額です。 |
( c |
中国の法律法規は、外資があるインターネット業務(本グループが提供する活動やサービスを含む)に従事する会社の所有権を有することを禁止または制限している。本グループは、本グループが許可した全額付属会社(“WFOE”)、総合関連実体及び総合関連実体株主(“在岸株主”)によって締結された一連の契約手配(総称して“契約手配”)を通じて中国で一部の業務を経営している。契約手配には、独占株式オプション協定、独占業務協力協定、独占資産オプション協定、株式質権協定、議決権信託協定が含まれる |
契約日 |
WFOE |
OPCO | ||
2015年3月23日 | 威坤技術 | 雄国 | ||
2015年3月23日 | 威坤技術 | 上海陸金所控股情報技術有限公司 | ||
2018年11月21日 | 陸金所ホールディングス(深セン)技術サービス有限公司 | 深セン市陸金所持株企業管理有限公司 |
2 |
グループの歴史と組織(続) |
• | 独占株式オプション協定 |
• | 独占商業協力協定 |
• | 独占資産オプション協定 |
• | 株式質権協定 |
• | 議決権信託協定 |
2 |
グループの歴史と組織(続) |
( d ) |
総合的な関連実体に関するリスク |
2 |
グループの歴史と組織(続) |
( d ) |
総合付属実体に関するリスク(続) |
• | 合併関連単位の営業許可証及び経営許可証を取り消す |
• | 統合された関連エンティティがその運営を停止または制限することを要求する |
• | 統合関連エンティティの課税権を制限する |
• | 関連エンティティを統合するウェブサイトを遮蔽する; |
• | グループに事業の再編、必要なライセンスの再申請、事業、スタッフおよび資産の移転を要求すること。 |
• | 追加条件または要件は、当グループとは遵守できない可能性がある;または |
• | 当グループに対しては、当グループの業務を損なう可能性のある他の規制又は法執行行動をとる |
( e ) |
以下は、当社グループの連結関連会社および連結子会社の 2022 年 12 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日を末日とする 3 年間の主要な財務諸表の金額および残高です。 |
2013年12月31日まで |
||||||||
2022 |
2023 |
|||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||
会社間取引による資産 |
||||||||
グループ会社が金を支払う |
||||||||
総資産 |
||||||||
グループ会社の金額に対処する |
||||||||
総負債 |
||||||||
2 |
グループの歴史と組織(続) |
( e ) |
以下は、当社グループの連結関連会社および連結子会社の 2022 年 12 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日を末日とする 3 年間の主要な財務諸表の金額および残高です。( 続き ) |
2013年12月31日までの年度 |
||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
||||||||||
会社間収入 |
||||||||||||
総収入 |
||||||||||||
会社間費用 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
総費用 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
純損失 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
2013年12月31日までの年度 |
||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
||||||||||
会社間キャッシュフロー |
( |
) |
||||||||||
(一)再分類 |
( |
) | ||||||||||
その他の経営活動 |
( |
) |
( |
) |
||||||||
経営活動による現金純額 |
( |
) |
||||||||||
会社間キャッシュフロー |
( |
) |
||||||||||
(一)再分類 |
( |
) |
( |
) |
||||||||
合併エンティティに前金を支払う |
( |
) |
( |
) | ||||||||
合併実体から前払金の返済を受ける |
||||||||||||
投資資産を売却して得られる収益 |
||||||||||||
投資資産を購入して支払う金 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
その他の投資活動 |
( |
) |
( |
) | ||||||||
投資活動による現金純額 |
||||||||||||
合併実体に対する前払金を償還する |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
合併エンティティの前金を受け取る |
||||||||||||
借入金収益 |
||||||||||||
利子支出と借金を返済する |
( |
) |
( |
) |
||||||||
その他の融資活動 |
( |
) |
( |
) |
||||||||
融資活動のための現金純額 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 |
( |
) |
||||||||||
現金純増加/(減少) |
( |
) |
( |
) | ||||||||
年初の現金 |
||||||||||||
年末現金 |
||||||||||||
2 |
グループの歴史と組織(続) |
( e ) |
以下は、当社グループの連結関連会社および連結子会社の 2022 年 12 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日を末日とする 3 年間の主要な財務諸表の金額および残高です。( 続き ) |
(i) | これは,複数のキャッシュフローを再分類することを表しており,このようなキャッシュフローは,合併実体および合併連合実体付属会社の財務諸表において投資活動とみなされ,本グループの総合財務諸表では経営活動とされている |
3 |
M 材料会計政策 |
3.1 |
準備の基礎 |
• | 国際財務報告基準第17号保険契約 |
• | 会計推定の定義−国際会計基準第8号改正案 |
• | 国際税制改革−柱2モデル規則−国際会計基準第12号改正案 |
• | 単一取引による資産と負債に関する繰延税金−“国際会計基準”改正案第12号 |
• | 会計政策開示−“国際会計基準1”と“国際財務報告基準実務報告書2”の修正− |
3 |
M アテリアル会計方針 ( 続き ) |
3.1 |
基礎(続)を準備する |
第3回年次総会への有効な支援 7月1日からの時間帯またはその後の時間帯 | ||||
“国際会計基準”改正案第1号 |
負債の流動 · 非流動の分類、契約付き非流動負債 | 2024年1月1日 | ||
“国際財務報告基準”改正案第16号 |
販売中のレンタルとレンタル | 2024年1月1日 | ||
国際会計基準第7号及び国際財務報告準則第7号の修正 |
サプライヤーファイナンスの取り決め | 2024年1月1日 | ||
国際財務報告準則第10号及び国際会計基準第28号の修正 |
投資家とその合営企業又は合営企業との間の資産売却又は出資 | 未定である |
3.2 |
合併と権益会計原則 |
3 |
M アテリアル会計方針 ( 続き ) |
3.2 |
合併·権益会計原則(続) |
3 |
M アテリアル会計方針 ( 続き ) |
3.3 |
構造化実体 |
3.4 |
業務合併 |
3 |
M アテリアル会計方針 ( 続き ) |
3.5 |
細分化市場報告 |
3.6 |
外貨換算 |
(i) | 本位貨幣と列報貨幣 |
(Ii) | 取引記録と残高 |
3 |
M アテリアル会計方針 ( 続き ) |
3.6 |
外貨換算(追加) |
(Iii) | グループ会社 |
• | 列報された各貸借対照表の資産と負債は、その貸借対照表の日付の終値レートで換算され、 |
• | 各損益表及び包括収益表の収入及び費用は、平均為替レートで換算される(これが取引日の現行レート累積影響の合理的な近似値でない限り、この場合、収入及び費用は取引日に換算される) |
• | これにより発生した為替差額はすべて他の全面収益で確認される |
3.7 |
現金と現金等価物 |
3.8 |
金融資産 |
(i) | 識別する |
(Ii) | 分類と測定 |
• | 余剰コスト(“AC”)で計量する |
• | それらは公正価値で損益(“FVPL”)によって計測される |
3 |
M アテリアル会計方針 ( 続き ) |
3.8 |
金融資産(継続) |
(Ii) | 分類と測定(継続) |
• |
剰余コスト:契約キャッシュフローを収集するために保有する資産であり、これらのキャッシュフローが元金と利息の支払いのみを代表し、FVPLで指定されていなければ、剰余コストで計量する。これらの金融資産の利息収入は実金利法で利息収入に計上される。終了確認または減値による任意の損益は直接損益で確認する。当グループが保有する当該等の資産には、主に銀行現金、売掛金及びその他の売掛金、償却コストで計算される金融資産、逆買い戻し協議により購入された金融資産及び顧客ローンが含まれる。購入済みまたは生成されたクレジット減価金融資産(“POCI”)とは、初歩的な確認時に信用減値が出現した金融資産であり、その利息収入は金融資産の帳簿純値で実際の金利で計算される |
• |
FVPL:余剰コスト基準を満たしていない資産はFVPLで計量される。FVPLで計測された債務投資の公正価値変動による収益または損失は損益で確認されている |
3 |
材料会計政策(継続) |
3.8 |
金融資産(継続) |
(Ii) | 分類と測定(継続) |
• | 付記3.8(III)によって定められた損失手当額および |
• | 初期確認金額は、国際財務報告基準第15号の原則に基づいて確認された累積収入金額(適用例)を差し引く |
(Iii) | 減損する |
• | 適切なモデルと仮説を選択してECLを測定し、違約リスク開放口(EAD)、違約確率(PD)、違約損失(LGD)などを含む |
• | 信用リスクが著しく増加する基準を決定する |
• | 相関ECLの前向き情景の数と相対重みを決定する |
3 |
材料会計政策(継続) |
3.8 |
金融資産(継続) |
(Iii) | 減価する |
3 |
M アテリアル会計方針 ( 続き ) |
3.8 |
金融資産(継続) |
(Iv) | もう知らない |
• | 金融資産からキャッシュフローを得る契約権が満期になった |
• | それらは移転され、グループは基本的に所有権のすべてのリスクとリターンを移転した |
• | 当該等の権益はすでに譲渡され、本グループは譲渡でもなく実質的にすべての所有権リスクとリターンを保留し、しかも本グループは制御権を保留していない |
3 |
M アテリアル会計方針 ( 続き ) |
3.9 |
金融負債 |
3 |
M アテリアル会計方針 ( 続き ) |
3.9 |
財務負債(継続) |
(i) | 公正価値計算損益の財務負債 |
• | 主に最近の買い戻しのために起きています |
• | 初期確認時には、共同管理された識別された金融商品の組み合わせの一部であり、最近短期利得回復の実際のモードが出現したことを示す証拠がある;または |
• | デリバティブ(指定に有効なヘッジツールや融資担保契約としてのデリバティブは除く) |
• | それは、資産または負債を計量すること、またはその損益を基礎的に確認することによって生じる計量または確認の不一致を除去または大幅に減少させる |
• | 文書に記録されたリスク管理または投資戦略に従って、一連の金融負債または金融資産および金融負債を管理し、公正な価値でその業績を評価し、それに基づいて、内部で実体の主要な管理者にグループに関する情報を提供する;または |
• | 1つの契約は、IFRS 9の範囲内の資産ではなく、1つまたは複数の埋め込みデリバティブを含み、埋め込みデリバティブ(S)は、確かにキャッシュフローを大幅に修正する |
3 |
M アテリアル会計方針 ( 続き ) |
3.10 |
公正価値の決定 |
3.11 |
相殺金融商品 |
3 |
M アテリアル会計方針 ( 続き ) |
3.12 |
無形資産 |
(i) | 商標と許可証 |
(Ii) | コンピュータソフト |
• | ソフトウェアを技術的に利用可能にするために完了した |
• | 経営陣はソフトウェアを完成させ、そのソフトウェアを使用または販売しようとしている |
• | ソフトウェアを使用したり販売する能力があります |
• | このソフトウェアが将来可能な経済効果を生み出す方法を示すことができます |
• | ソフトウェアの開発および使用または販売を完了するのに十分な技術、財政、および他の資源がある |
• | ソフトウェアの開発過程における支出を確実に測定することができる |
3 |
M アテリアル会計方針 ( 続き ) |
3.12 |
無形資産(続) |
(Iii) | 償却方法と期間 |
期待寿命と有用寿命 | ||
·コンピュータソフトウェア |
3.13 |
商誉 |
3 |
M アテリアル会計方針 ( 続き ) |
3.14 |
財産と設備 |
カテゴリー |
期待有用な 生計 |
推定残差 価値率 |
年に1回 減価償却率 |
|||||||||
建物.建物 |
||||||||||||
オフィス家具と設備 |
||||||||||||
コンピュータ及び電子機器 |
||||||||||||
機動車 |
||||||||||||
賃借権改善 |
|
使用寿命や 賃借期間 |
|
3 |
M アテリアル会計方針 ( 続き ) |
3.15 |
値を減らす 非金融類 資産 |
3.16 |
当期所得税と繰延所得税 |
3 |
M アテリアル会計方針 ( 続き ) |
3.16 |
当期所得税と繰延所得税(繰延) |
(a) | 非企業合併の取引において、営業権または資産または負債の初期確認による繰延税金負債は、取引時に会計利益にも、課税損益にも影響を与えない |
(b) | 付属会社,共同経営会社および共同制御実体権益への投資に関する課税の一時的な違いについては,このような一時的な差異の振り戻し時間を制御することが可能であり,このような一時的な差は予見可能な将来には振り戻されない可能性が高い |
(a) | 一時的な差異を相殺できる繰延税金資産は、非企業合併取引における資産や負債を初期確認することによるものであり、取引時に会計利益にも課税損益にも影響を与えない |
(b) | 付属会社,共同経営会社および共同制御実体に投資する権益に関する差し引くことができる一時的な差異については,繰延税項資産は一時的な差が予想される将来に戻る可能性があり,一時的な差異を相殺するための課税利益がある場合にのみ確認される |
3 |
M アテリアル会計方針 ( 続き ) |
3.17 |
借金をする |
3.18 |
株式·株式割増および在庫株 |
3.19 |
売掛金その他支払すべき金 |
3 |
M アテリアル会計方針 ( 続き ) |
3.20 |
複合金融商品 |
3.21 |
従業員福祉 |
(a) | 年金義務 |
(b) | 住宅福祉 |
(c) | 医療福祉 |
3 |
M アテリアル会計方針 ( 続き ) |
3.22 |
株式支払 |
3.23 |
収入確認 |
• | 顧客が同時に獲得し消費するすべての利益を提供します |
• | グループが業務を実行する際に顧客が制御する資産の作成と強化; |
• | 本グループの他の用途に利用可能な資産は生じないが,本グループはこれまでに完了した履行支払いを強制的に実行する権利がある |
• | グループが顧客に譲渡した価値を直接計測する |
• | 集団が契約履行義務を履行するための努力や投入 |
3 |
M アテリアル会計方針 ( 続き ) |
3.23 |
収入確認(継続) |
3.23.1 |
技術プラットフォームに基づく収益と保証収益 |
3 |
M アテリアル会計方針 ( 続き ) |
3.23 |
収入確認(継続) |
3.23.1 |
テクノロジープラットフォームベースの収益と保証収益 ( 続き ) |
3.23.2 |
利子収入 |
3.23.3 |
その他の収入 |
3 |
M アテリアル会計方針 ( 続き ) |
3.24 |
賃貸借証書 |
3 |
M アテリアル会計方針 ( 続き ) |
3.25 |
条文 |
3.26 |
政府支出 |
3.27 |
配当をする |
4 |
金融商品とリスク |
4.1 |
金融リスク要因 |
4.1.1 |
市場リスク |
(a) | 外貨リスク |
2013年12月31日までの1年間 |
||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
||||||||||
人民元は5%値上がりした |
( |
) |
( |
) | ||||||||
人民元が5%値下がりする |
( |
) |
4 |
金融商品とリスク(継続) |
4.1 |
金融リスク要因(継続) |
4.1.1 |
市場リスク(継続) |
(b) | 金利リスク |
2022年12月31日まで |
||||||||||||||||||||||||||||||||
少ないです 3ヶ月 |
3ヶ月から 1年 |
1-2 年.年 |
2-3 年.年 |
超過 3年 |
期限が過ぎた |
利子がない |
合計する |
|||||||||||||||||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||||||||||||||||||||
資産 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
銀行の現金 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
制限現金 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
公正価値に基づいて損益する金融資産 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
償却コスト計算の金融資産 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
売掛金その他売掛金及び契約資産 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
取引先への融資 |
— | |||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
金融資産総額 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
金融商品とリスク(継続) |
4.1 |
金融リスク要因(継続) |
4.1.1 |
市場リスク(継続) |
(b) | 金利リスク(継続) |
2022年12月31日まで |
||||||||||||||||||||||||||||||||
少ないです 3ヶ月 |
3ヶ月から 1年 |
1-2 年.年 |
2-3 年.年 |
超過 3年 |
期限が過ぎた |
利子がない |
合計する |
|||||||||||||||||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||||||||||||||||||||
負債.負債 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
プラットフォーム投資家に支払います |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
借金をする |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
支払債券 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
勘定その他支払金と契約負債 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
合併後の構造的実体の投資家に支払わなければならない |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
融資担保負債 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
賃貸負債 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
転換可能な元票 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
転換可能な本チケット |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
財務負債総額 |
— |
|||||||||||||||||||||||||||||||
金利交換名義金額 |
( |
) | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
総金利感度差 |
( |
) |
||||||||||||||||||||||||||||||
4 |
金融商品とリスク(継続) |
4.1 |
金融リスク要因(継続) |
4.1.1 |
市場リスク(継続) |
(b) | 金利リスク(継続) |
202年12月31日まで 3 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
少ないです 3ヶ月 |
3ヶ月から 1年 |
1-2 年.年 |
2-3 年.年 |
超過 3年 |
期限が過ぎた |
利子がない |
合計する |
|||||||||||||||||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||||||||||||||||||||
資産 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
銀行の現金 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
制限現金 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
公正価値に基づいて損益する金融資産 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
償却コスト計算の金融資産 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
売掛金その他売掛金及び契約資産 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
取引先への融資 |
— | |||||||||||||||||||||||||||||||
金融資産総額 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
4 |
金融商品とリスク(継続) |
4.1 |
金融リスク要因(継続) |
4.1.1 |
市場リスク(継続) |
(b) | 金利リスク(継続) |
202年12月31日まで 3 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
少ないです 3ヶ月 |
3ヶ月から 1年 |
1-2 年.年 |
2-3 年.年 |
超過 3年 |
期限が過ぎた |
利子がない |
合計する |
|||||||||||||||||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||||||||||||||||||||
負債.負債 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
プラットフォーム投資家に支払います |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
借金をする |
— | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
勘定その他支払金と契約負債 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
合併後の構造的実体の投資家に支払わなければならない |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
融資担保負債 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
賃貸負債 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
転換可能な元票 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
財務負債総額 |
— |
|||||||||||||||||||||||||||||||
総金利感度差 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
4 |
金融商品とリスク(継続) |
4.1 |
金融リスク要因(継続) |
4.1.1 |
市場リスク(継続) |
(b) | 金利リスク(継続) |
2013年12月31日まで |
||||||||
2022 |
2023 |
|||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||
金利の変化 |
||||||||
-100ベーシスポイント |
( |
) | ( |
) | ||||
+100ベーシスポイント |
• | 異なる利息資産と負債の変動率は同じである |
• | すべての資産と負債は 再定価 関連期間の中期には |
• | 後続の変化を考慮することなく、報告日に基づく静的差を分析する |
• | 金利変化が顧客行動に与える影響は考慮されていない |
• | 金利変動が市場価格に与える影響は考慮されていない |
• | ワーキンググループが取った行動は考慮しない |
4.1.2 |
信用リスク |
4 |
金融商品とリスク(継続) |
4.1 |
金融リスク要因(継続) |
4.1.2 |
信用リスク(継続) |
4 |
金融商品とリスク(継続) |
4.1 |
金融リスク要因(継続) |
4.1.2 |
信用リスク(継続) |
4 |
金融商品とリスク(継続) |
4.1 |
金融リスク要因(継続) |
4.1.2 |
信用リスク(継続) |
• | 初期確認時に信用減値が生じなかった金融商品は“第1段階”に分類され、その信用リスクは当グループによって継続的に監視される |
• | 初歩的な確認から信用リスク(“SICR”)が著しく増加していることが確認された場合、この金融商品は“第2段階”に移行するが、クレジット減値とはみなされていない |
• | もし金融商品が信用被害を受けた場合、金融商品は“第3段階”に移されるだろう |
• | “国際財務報告基準”第9号に基づいて環境資産負債を測定する一般的な概念は、前向きな情報を考慮すべきであることである |
ステップ1 |
第二段階 |
ステップ3 | ||
(初歩的承認) | ( 当初の認識以降の信用リスクの大幅な増加 ) | (クレジット減価資産) | ||
12か月 ECL |
終身ECL | 終身ECL |
(a) | 信用リスクが著しく増加した(SICR) |
4 |
金融商品とリスク(継続) |
4.1 |
金融リスク要因(継続) |
4.1.2 |
信用リスク(継続) |
(a) | 信用リスクが著しく増加した(SICR)(継続) |
(b) | 違約資産と信用減価資産の定義 |
(c) | ECL測定−入力,仮説,推定技術の解釈 |
• | PDは、借金者が今後12ヶ月以内(“1200万PD”)または債務の残存寿命(“生涯PD”)内で違約する可能性を表す(上記の“違約およびクレジット減価資産の定義”で説明されている) |
• | LGDは本集団の違約リスク損失程度に対する期待を代表する。LGDは、担保または他のクレジットサポートのタイプおよび利用可能性によって異なる。LGDは違約時の単位リスクオープンあたりの損失百分率で表される |
• | EADは、契約違反時に本グループが今後12ヶ月以内に(“1200万EAD”)または残りのライフサイクル内(“生涯EAD”)に不足すると予想される金額に基づく。例えば、循環引受金の場合、当グループは、現在抽出された残高に、違約が発生したときに現在の契約限度額に抽出されると予想される任意のさらなる金額を加えることを含む |
4 |
金融商品とリスク(継続) |
4.1 |
金融リスク要因(継続) |
4.1.2 |
信用リスク(継続) |
(c) | 測定ECL−入力,仮説と推定技術の解釈(継続) |
(d) | ECLモデルに含まれる前向き情報 |
4 |
金融商品とリスク(継続) |
4.1 |
金融リスク要因(継続) |
4.1.2 |
信用リスク(継続) |
(d) | ECLモデルに含まれる前向き情報(続) |
2013年12月31日まで |
||||||
2022 |
2023 |
|||||
国内総生産は前年比パーセント変動する |
||||||
消費者物価指数は同パーセント変動する |
北米.北米 | |||||
広義マネーサプライ(M 1)-前年比パーセント変動 |
4 |
金融商品とリスク(継続) |
4.1 |
金融リスク要因(継続) |
4.1.2 |
信用リスク(継続) |
(d) | ECLモデルに含まれる前向き情報(続) |
2013年12月31日まで |
||||||||
2022 |
2023 |
|||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||
金融商品がフェーズ2からフェーズ1のECL総額と融資担保負債に再分類されたと仮定する |
||||||||
総合貸借対照表内で確認された信用保証融資総額及び信用保証融資に関する融資担保負債総額 |
||||||||
差額 |
( |
) | ( |
) | ||||
差比 |
- |
% | - |
% | ||||
4 |
金融商品とリスク(継続) |
4.1 |
金融リスク要因(継続) |
4.1.2 |
信用リスク(継続) |
2022年12月31日まで |
||||||||||||||||||||
第一段階 |
第二段階 |
第3段階 |
Poci |
極大値 信用リスク 暴露する |
||||||||||||||||
(単位:人民元‘000) | ||||||||||||||||||||
帳簿価値 | ||||||||||||||||||||
バランスをとる 板材 |
||||||||||||||||||||
償却コスト計算の金融資産 |
— | |||||||||||||||||||
取引先への融資 |
— | |||||||||||||||||||
合計する |
||||||||||||||||||||
アンバランスである 板材 |
||||||||||||||||||||
融資担保契約 |
— | — | ||||||||||||||||||
2023年12月31日まで |
||||||||||||||||||||
第一段階 |
第二段階 |
第3段階 |
Poci |
極大値 信用リスク 暴露する |
||||||||||||||||
(単位:人民元‘000) | ||||||||||||||||||||
帳簿価値 | ||||||||||||||||||||
バランスをとる 板材 |
||||||||||||||||||||
償却コスト計算の金融資産 |
— | |||||||||||||||||||
取引先への融資 |
— | |||||||||||||||||||
合計する |
||||||||||||||||||||
アンバランスである 板材 |
||||||||||||||||||||
融資担保契約 |
— | — | ||||||||||||||||||
4 |
金融商品とリスク(継続) |
4.1 |
金融リスク要因(継続) |
4.1.3 |
流動性リスク |
2022年12月31日まで |
||||||||||||||||||||||||
償還すべきの 必要に応じて または日付が明記されていない |
1年以内 |
1~2年 |
2~3年 |
3年余り |
合計する |
|||||||||||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||||||||||||||
財務負債- |
||||||||||||||||||||||||
プラットフォーム投資家に支払います |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
借金をする |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
支払債券 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
勘定その他支払金と契約負債 |
— | — | — | |||||||||||||||||||||
合併後の構造的実体の投資家に支払わなければならない |
||||||||||||||||||||||||
融資担保負債 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
賃貸負債 |
— | |||||||||||||||||||||||
転換可能な元票 |
— | |||||||||||||||||||||||
転換可能な本チケット |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
金融商品とリスク(継続) |
4.1 |
金融リスク要因(継続) |
4.1.3 |
流動性リスク ( 続き ) |
2023年12月31日まで |
||||||||||||||||||||||||
償還すべきの 必要に応じて または日付が明記されていない |
1年以内 |
1~2年 |
2~3年 |
3年余り |
合計する |
|||||||||||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||||||||||||||
財務負債- |
||||||||||||||||||||||||
プラットフォーム投資家に支払います |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
借金をする |
— | — | ||||||||||||||||||||||
勘定その他支払金と契約負債 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
合併後の構造的実体の投資家に支払わなければならない |
— | |||||||||||||||||||||||
融資担保負債 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
賃貸負債 |
— | |||||||||||||||||||||||
転換可能な元票 |
— | — | ||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.2 |
資本管理 |
• | 当グループの運営市場の規制機関が定めた資本要求を遵守する |
• | 本グループの持続的な経営を保障する能力及び穏健な資本比率を維持し、その業務及び株主価値を最大化することを支援する |
• | 豊富な資本基盤を維持し、その業務発展を支援する |
4 |
金融商品とリスク(継続) |
4.3 |
構造化実体に対する集団の最大の開口 |
2022年12月31日まで |
||||||||||||||||
(単位:人民元‘000) |
サイズ |
繰り越し金額 投資しています 構造化された企業実体 |
集団の 最大値 暴露する |
保有する権益は 集団化する |
||||||||||||
第三者が管理する未合併構造製品:(A) |
北米.北米 | 投資と収益 | ||||||||||||||
関連法人が運用する非連結構造化商品 ( a ) |
北米.北米 | 投資収益 | ||||||||||||||
グループが提供する非連結ストラクチャード商品 |
— | サービス料金 |
2023年12月31日まで |
||||||||||||||||
(単位:人民元‘000) |
サイズ |
繰り越し金額 投資しています 構造化された企業実体 |
集団の 最大値 暴露する |
保有する権益は 集団化する |
||||||||||||
第三者が管理する未統合構造化製品(A) |
北米.北米 | 投資と収益 | ||||||||||||||
関連法人が運用する非連結構造化商品 ( a ) |
北米.北米 | 投資収益 | ||||||||||||||
グループが提供する非連結ストラクチャード商品 |
— | サービス料金 |
(a) | これらの統合されていない構造的製品の規模に関する情報は公開市場からは得られない |
4 |
金融商品とリスク(継続) |
4.4 |
価値推定を公平にする |
4 |
金融商品とリスク(継続) |
4.4 |
公正価値推定(継続) |
2022年12月31日まで |
第1級 |
2級 |
第3級 |
合計する |
||||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||||||||
非上場証券 |
||||||||||||||||
資産管理計画 |
— | |||||||||||||||
信託計画 |
— | |||||||||||||||
私募ファンドやその他の株式投資 |
— | |||||||||||||||
共同基金 |
— | — | ||||||||||||||
社債 |
— | — | ||||||||||||||
銀行投資信託商品 |
— | — | ||||||||||||||
構造的預金 |
— | — | ||||||||||||||
その他債務投資 |
— | — | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
派生ツール |
||||||||||||||||
金利が入れ替わる |
— | — | ||||||||||||||
外貨交換 |
— | — | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
合計する |
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
2023年12月31日まで |
第1級 |
2級 |
第3級 |
合計する |
||||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||||||||
非上場証券 |
||||||||||||||||
資産管理計画 |
— | |||||||||||||||
信託計画 |
— | |||||||||||||||
私募ファンドやその他の株式投資 |
— | — | ||||||||||||||
共同基金 |
— | — | ||||||||||||||
社債 |
— | — | ||||||||||||||
銀行投資信託商品 |
— | — | ||||||||||||||
構造的預金 |
— | — | ||||||||||||||
その他債務投資 |
— | — | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
合計する |
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
金融商品とリスク(継続) |
4.4 |
公正価値推定(継続) |
2013年12月31日までの年度 |
||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||
金融資産は公正な価値で損益に計上される |
||||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
||||||||||
年明けまで |
||||||||||||
足し算 |
||||||||||||
処置する |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
3級に繰り越す |
||||||||||||
レベル3を繰り出す |
( |
) | ||||||||||
損益は損益で確認する |
( |
) | ( |
) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
年末までに |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
2013年12月31日まで |
||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
||||||||||
現金割引法 |
||||||||||||
所得税前利益/(損失)予想変化 + |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
- |
5 |
重要な会計見積もりと判断 |
5.1 |
営業権減価評価 |
5.2 |
ローン起動サービス料と起動後サービス料を確認します |
5.3 |
所得税 |
5 |
肝心な会計見積もりと判断(継続) |
5.4 |
金融商品の分類 |
5.5 |
評価技術を用いて決定された金融商品の公正価値 |
5 |
肝心な会計見積もりと判断(継続) |
5.6 |
期待信用損失の計量 |
• | 信用リスクが著しく増加する基準を決定する |
• | 環境影響要因を測定するために適切なモデルと仮説を選択する |
• | 各タイプの製品/市場および関連するECLのための前向きシナリオの数および相対的重みを決定する;および |
• | ECLを計量するために類似した金融資産グループを構築する |
5.7 |
構造化エンティティの制御を決定する |
6 |
技術プラットフォームに基づく収入 |
2013年12月31日までの年度 |
||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
||||||||||
技術プラットフォームに基づく収入 |
||||||||||||
小売信用とサービス料の有効化 |
||||||||||||
他の技術プラットフォームに基づく収入は |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
2013年12月31日までの年度 |
||||||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
||||||||||||||
小売信用とサービス料の有効化 |
||||||||||||||||
融資開始サービス料 |
ある時点で一定期間 | |||||||||||||||
郵送サービス料 |
時間とともに | |||||||||||||||
プラットフォームサービスの推薦収入 |
ある時点で一定期間 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
(a) | 次の表に長期契約の残り履行義務を示します |
2013年12月31日まで |
||||||||
2022 |
2023 |
|||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||
年末部分または全部未履行の長期契約に割り当てられた取引価格総額 |
||||||||
1年以内に認められる予定です |
||||||||
1年から2年以内に認められる予定です |
||||||||
2年以内に認められる予定です |
||||||||
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
7 |
純利子収入 |
2013年12月31日までの年度 |
||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
||||||||||
合併信託計画からの融資 |
||||||||||||
利子収入 |
||||||||||||
利子支出 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
合併信託計画融資からの純利息収入 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
消費金融会社と少額融資会社が発行する融資 |
||||||||||||
利子収入 |
||||||||||||
利子支出 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
少額融資会社と消費金融会社の融資の純利息収入 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
純利子収入合計 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
8 |
その他の収入 |
2013年12月31日までの年度 |
||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
||||||||||
口座管理サービス料 |
||||||||||||
他の人は |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
9 |
投資収益 |
2013年12月31日までの年度 |
||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
||||||||||
利子収入 |
||||||||||||
償却コスト計算の金融資産 |
||||||||||||
逆買い戻し協定によって購入された金融資産 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
すでに収益を実現している |
||||||||||||
公正価値に基づいて損益する金融資産 |
||||||||||||
償却コスト計算の金融資産 |
— | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
損益純変動を実現していない |
||||||||||||
公正価値に基づいて損益する金融資産 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
10 |
本質的費用 |
2013年12月31日までの年度 |
||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
||||||||||
従業員福祉支出(付記10.1) |
||||||||||||
ローン発行とサービス費用 |
||||||||||||
アウトソーシングサービス料 |
||||||||||||
信託管理費 |
||||||||||||
処理費用を支払う |
||||||||||||
販売促進と広告費 |
||||||||||||
減価償却 使用権 |
||||||||||||
税金および追加料金 |
||||||||||||
ビジネス招待費用 |
||||||||||||
資産設備の減価償却費 ( 注 22 ) |
||||||||||||
料金を審査する |
||||||||||||
無形資産の償却 ( 注 23 ) |
||||||||||||
他の人は |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
販売とマーケティング費用総額、一般と行政費用、運営とサービス費用、技術と分析費用 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
2013年12月31日までの年度 |
||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
||||||||||
販売とマーケティング費用 |
||||||||||||
借款人購入費用 |
||||||||||||
一般販売と市場普及費用 |
||||||||||||
投資家の買収と保留費用 |
||||||||||||
プラットフォームサービスの推薦料 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
10 |
性質別費用(続) |
10.1 |
従業員福祉支出 |
(a) | 従業員の福祉支出は以下の通り |
2013年12月31日までの年度 |
||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
||||||||||
給料と給料とボーナス |
||||||||||||
その他の社会保障費、住宅福祉、その他の従業員福祉 |
||||||||||||
年金費用--確定拠出計画 |
||||||||||||
株式報酬 ( 注 42 ) |
( |
) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
(b) | 5人の最も収入の高い人 |
2013年12月31日までの年度 |
||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
||||||||||
給料と給料とボーナス |
||||||||||||
その他の社会保障費、住宅福祉、その他の従業員福祉 |
||||||||||||
年金費用--確定拠出計画 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
2013年12月31日までの1年間 |
||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||
給与レベル(単位:人民元‘000) |
||||||||||||
1,000 – 5,000 |
||||||||||||
5,001 – 10,000 |
||||||||||||
|
|
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|||||||
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||||||||||||
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11 |
信用減価損失 |
2013年12月31日までの年度 |
||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
||||||||||
取引先への融資 |
||||||||||||
融資担保契約 |
||||||||||||
売掛金その他売掛金及び契約資産 |
||||||||||||
償却コスト計算の金融資産 |
( |
) | ||||||||||
他の人は |
( |
) | ||||||||||
|
|
|
|
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|
|||||||
|
|
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|
|
12 |
融資コスト |
2013年12月31日までの年度 |
||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
||||||||||
借入金利息支出 |
||||||||||||
転換社債の利子費用 |
||||||||||||
転換可能手形の利子支出 |
||||||||||||
転換社債の未払い対価に対する利子費用 ( 注 33 ( a ) ) |
||||||||||||
賃貸負債利息支出 |
||||||||||||
総合投資信託商品の利子支出 |
||||||||||||
使い捨て 転換社債の早期償還及び延長に係る費用 ( 注 33 ( a ) ) |
||||||||||||
銀行利子収入 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
|
|
|
|
|
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|||||||
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13 |
その他収益/(損失)-純額 |
2013年12月31日までの年度 |
||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
||||||||||
政府支出 |
||||||||||||
為替差益 ( 損 ) ( a ) |
( |
) | ||||||||||
アメリカ預託株式転移性収入 |
||||||||||||
付加価値税超過控除 |
||||||||||||
その他(B) |
( |
) | ( |
) | ||||||||
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|
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|
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|||||||
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(a) | 2022 年の為替損失額は人民元 |
(b) | その他人民元の損失 |
14 |
所得税費用 |
2013年12月31日までの年度 |
||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
||||||||||
当期所得税 |
||||||||||||
所得税を繰延する |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
14 |
所得税支出 |
2013年12月31日までの年度 |
||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
||||||||||
所得税の前利益を差し引く |
||||||||||||
中華人民共和国の法定税率 25% で計算される所得税 |
||||||||||||
以下の項目の税務影響: |
||||||||||||
子会社に適用される所得税率の差異 ( a ) ( b ) ( c ) |
||||||||||||
税金控除不可の費用 · 損失 ( g ) |
||||||||||||
数年前に確認された繰延税金資産を押し売りする |
||||||||||||
繰延税金資産を認識していない控除可能一時差額及び税金損失 ( f ) |
||||||||||||
研究開発税収控除 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
以前確認されていなかった繰延税金資産を利用する |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
税率変動が繰延所得税に及ぼす影響 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
他の人は |
( |
) | ( |
) | ||||||||
|
|
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|||||||
所得税費用 |
||||||||||||
|
|
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(a) | ケイマン諸島と英領バージン諸島の所得税は |
(b) | 香港入息税 |
14 |
所得税支出 |
(c) | インドネシア所得税 |
(d) | 中国企業所得税(“CIT”) |
(e) | 中華人民共和国源泉徴収税 |
(f) | 業務戦略の変更により、当グループのいくつかの付属会社に関連する繰延税金資産は確認されていません。当該等の付属会社の将来の課税オーバーフローは、一時的な差額を控除できる税務優遇に利用できる可能性が低いためです |
(g) | 課税不可費用と損失は主に一定のハードルを超える企業招待費用と広告費用と関係があり、関連税収規定によって控除されてはならない株式報酬費用と関係がある。 |
15 |
1株当たりの収益 |
(a) | 1株当たりの基本的な利益の計算方法は、当社株主が当年度に発行された普通株加重平均(本グループが購入した普通株を含まない)で割るべきである。一株のアメリカ預託株式は当社の普通株を二株表します |
2013年12月31日までの年度 |
||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
||||||||||
会社の所有者は利益を占めなければならない |
||||||||||||
発行済み普通株式の加重平均(単位:‘000) |
||||||||||||
|
|
|
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|
|
|||||||
基本的に1株当たりの収益(人民元) |
||||||||||||
|
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|
|
|
|
|||||||
米国預託株式の基本収入(単位:人民元) |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
(b) | 希釈1株当たり収益は、発行された普通株の加重平均を調整することによって計算され、すべての希釈性潜在普通株の換算を仮定する。2021年、2021年、2022年及び2023年12月31日までの年度まで、本グループは4種類の潜在的な普通株を持っている:交換可能株式票(付記33参照)、オプション交換株券(付記34参照)、株式購入及び引受単位(付記42参照) |
15 |
1株当たりの収益 |
2013年12月31日までの年度 |
||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
||||||||||
収益.収益 |
||||||||||||
会社の所有者は利益を占めなければならない |
||||||||||||
手形の利息支出,税引き後純額を転換できる |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
希釈後の1株当たりの利益を決定するための純利益 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
普通株式加重平均 |
||||||||||||
発行済み普通株式の加重平均(単位:‘000) |
||||||||||||
以下の項目を調整する |
||||||||||||
変換可能チケットの仮説変換(‘000) |
||||||||||||
購入権および転帰販売単位(‘000)の行使を想定する |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
1 株当たり希薄化利益の加重平均普通株式数 ( 単位 : ’ 000 ) |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
希釈して1株当たりの収益(人民元) |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
アメリカ預託株式を薄くして1株当たりの収益(人民元) |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
16 |
銀行現金と制限された現金 |
2013年12月31日まで |
||||||||
銀行の現金 |
2022 |
2023 |
||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||
当座預金 |
||||||||
人民元 |
||||||||
ドル |
||||||||
香港ドル |
||||||||
IDR |
||||||||
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|||||
定期預金 |
||||||||
人民元 |
||||||||
IDR |
||||||||
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|||||
減算:減値準備 |
( |
) | ( |
) | ||||
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
2013年12月31日まで |
||||||||
2022 |
2023 |
|||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||
制限現金 |
||||||||
統合構造実体の現金(A) |
||||||||
借入保証金(B) |
||||||||
プラットフォーム投資家を代表して保有する預金(C) |
||||||||
他の人は |
||||||||
|
|
|
|
|||||
|
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(a) | 連結構造化事業体からの現金は、当社グループの連結構造化事業体が保有する、リテールクレジット事業への今後の投資のために投資家から受け取った現金、または決済時期により出金処理中の投資家資金です。 |
(b) | 借入のための預金は、担保付き借入のための質権です ( 注 28 ( a ) 参照 ) 。 |
(c) | 2022 年 12 月 31 日および 2023 年現在、プラットフォーム投資家に代わって保有される預金は、決済時間のために引き出しが処理中のプラットフォーム投資家から受け取った資金です。 |
17 |
公正価値に基づいて損益する金融資産 |
2013年12月31日まで |
||||||||
2022 |
2023 |
|||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||
非上場証券 |
||||||||
信託計画(A) |
||||||||
銀行投資信託商品 |
||||||||
共同基金 |
||||||||
資産管理計画(A) |
||||||||
構造的預金 |
||||||||
プライベートファンド等株式投資 ( a ) |
||||||||
社債(A) |
||||||||
その他債務投資 |
||||||||
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
(a) | 2022 年 12 月 31 日、 2023 年 12 月 31 日現在、損益を通じた公正価値における金融資産の元本額が人民元に相当する。 |
18 |
償却コスト計算の金融資産 |
2013年12月31日まで |
||||||||
2022 |
2023 |
|||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||
非上場証券 |
||||||||
債務投資 |
||||||||
受取利息 |
||||||||
減算:減値準備 |
( |
) | ( |
) | ||||
信用損失率を期待する |
% | % | ||||||
(a) | 2022 年 12 月 31 日、 2023 年 12 月 31 日現在、金融資産の償却原価元本額は人民元です。 |
(b) | 次の表に、2021年12月31日までの年度の償却コスト別金融資産帳簿総額の変動状況を示す |
2021年12月31日までの年度 |
||||||||||||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
||||||||||||||||
ステップ1 | 第二段階 | ステップ3 | Poci | 合計する | ||||||||||||||||
2021年1月1日まで |
— | |||||||||||||||||||
金融資産の新規発行または新規購入 |
— | — | ||||||||||||||||||
核販売 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
今期の処置 |
— | — | ( |
) | — | ( |
) | |||||||||||||
金融資産 識別を取り消す 当期の他の調整(金融資産の返済を含む) |
( |
) | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||
2021年12月31日まで |
— | |||||||||||||||||||
18 |
償却コストで計算した金融資産 |
(c) | 次の表に2021年12月31日までの年間ECL手当の変動状況を示す |
2021年12月31日までの年度 |
||||||||||||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
||||||||||||||||
ステップ1 | 第二段階 | ステップ3 | Poci | 合計する | ||||||||||||||||
2021年1月1日まで |
||||||||||||||||||||
金融資産の新規発行または新規購入 |
— | — | — | |||||||||||||||||
核販売 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
今期の処置 |
— | — | ( |
) | — | ( |
) | |||||||||||||
金融資産 識別を取り消す 当期の他の調整(金融資産の返済を含む) |
( |
) | — | ( |
) | |||||||||||||||
期待信用損失モデルパラメータの変化 |
— | ( |
) | |||||||||||||||||
2021年12月31日まで |
||||||||||||||||||||
(d) | 次の表に、2022年12月31日までの年度の償却コスト別金融資産帳簿総額の変動状況を示す |
2022年12月31日までの年度 |
||||||||||||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
||||||||||||||||
ステップ1 | 第二段階 | ステップ3 | Poci | 合計する | ||||||||||||||||
2022年1月1日まで |
— | |||||||||||||||||||
金融資産の新規発行または新規購入 |
— | — | ||||||||||||||||||
接続する |
( |
) | — | — | — | |||||||||||||||
— 第1段階から第2段階まで |
( |
) | — | — | — | |||||||||||||||
— 第2段階から第3段階まで |
— | ( |
) | — | — | |||||||||||||||
核販売 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
金融資産 識別を取り消す 当期の他の調整(金融資産の返済を含む) |
( |
) | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||
2022年12月31日まで |
— | |||||||||||||||||||
18 |
償却コストで計算した金融資産 |
(e) | 次の表に2022年12月31日までの年間ECL手当の変動状況を示す |
2022年12月31日までの年度 |
||||||||||||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
||||||||||||||||
ステップ1 | 第二段階 | ステップ3 | Poci | 合計する | ||||||||||||||||
2022年1月1日まで |
— | |||||||||||||||||||
金融資産の新規発行または新規購入 |
— | — | — | |||||||||||||||||
接続する |
( |
) | — | — | ||||||||||||||||
— 第1段階から第2段階まで |
( |
) | — | — | — | |||||||||||||||
— 第2段階から第3段階まで |
— | ( |
) | — | — | |||||||||||||||
段階的移転が予想される信用損失に及ぼす純影響 |
— | — | ||||||||||||||||||
核販売 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
金融資産 識別を取り消す 当期の他の調整(金融資産の返済を含む) |
( |
) | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||
期待信用損失モデルパラメータの変化 |
— | ( |
) | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
2022年12月31日まで |
— | |||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(f) | 2023 年 12 月期における金融資産の償却原価換算帳簿総額の推移は、以下の表のとおりです。 |
2023年12月31日までの年度 |
||||||||||||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
||||||||||||||||
ステップ1 | 第二段階 | ステップ3 | Poci | 合計する | ||||||||||||||||
2023 年 1 月 1 日現在 |
— | |||||||||||||||||||
金融資産の新規発行または新規購入 |
— | — | — | |||||||||||||||||
核販売 |
— | — | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||
金融資産 識別を取り消す 当期の他の調整(金融資産の返済を含む) |
( |
) | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
2023年12月31日まで |
— | |||||||||||||||||||
|
|
|
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|
|
|
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|
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18 |
償却コストで計算した金融資産 |
(g) | 2023 年 12 月期における ECL 手当の推移は以下のとおりです。 |
2023年12月31日までの年度 |
||||||||||||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
||||||||||||||||
ステップ1 | 第二段階 | ステップ3 | Poci | 合計する | ||||||||||||||||
2023 年 1 月 1 日現在 |
— | |||||||||||||||||||
金融資産の新規発行または新規購入 |
— | — | — | |||||||||||||||||
核販売 |
— | — | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||
金融資産 識別を取り消す 当期の他の調整(金融資産の返済を含む) |
( |
) | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||
期待信用損失モデルパラメータの変化 |
— | |||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
2023年12月31日まで |
— | |||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19 |
売掛金その他売掛金及び契約資産 |
2013年12月31日まで |
||||||||
2022 |
2023 |
|||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||
契約取得コスト ( f ) |
||||||||
コア小売信用とサポートサービスからの売掛金 |
||||||||
外部支払サービス提供者からの入金(A) |
||||||||
信託法定預金(B) |
||||||||
その他の預金 |
||||||||
売掛金を保証手配する |
||||||||
他の技術プラットフォームに基づくサービス売掛金 |
||||||||
アメリカ預託株式売掛金収入 |
||||||||
転売売掛金を手配する |
||||||||
株式オプションを行使して売掛金を受け取る |
||||||||
株式買戻し債権 ( 注 37 ( a ) ) |
||||||||
他の人は |
||||||||
|
|
|
|
|||||
減算:減値準備(C) |
( |
) | ( |
) | ||||
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
2013年12月31日まで |
||||||||
2022 |
2023 |
|||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||
最長1年 |
||||||||
1~2年 |
||||||||
2~3年 |
||||||||
3年以上 |
||||||||
|
|
|
|
|||||
|
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|
|
(a) | 本グループは外部ネット決済サービスサプライヤーと口座を開設し、プラットフォーム投資家の預金を移転し、借り手に元金と利息を受け取り、ローン収益を借り手に送信する。当グループは関連金を対外支払サービスサプライヤーの売掛金に記入します |
(b) | 残高は信託法規で中国信託保護基金有限公司に保管されている現金を要求する |
19 |
売掛金その他売掛金及び契約資産(継続) |
(c) | 以下の表に減値損失準備の変動状況を示す |
2013年12月31日までの年度 |
||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
||||||||||
年明けに |
||||||||||||
総合総合収益表で確認された減価損失 |
||||||||||||
年内に核販売する |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
以前の売掛金を回収する |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
年末には |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
(d) | 2022年12月31日までの損失準備金は、コア小売信用と支援サービス、他の技術プラットフォームに基づくサービス、および転転と保証手配からの入金に基づいて決定され、具体的には以下の通りである |
2022年12月31日まで |
||||||||||||||||
現在のところ |
1~90日後 期限が切れる |
91-180日 期限が過ぎた |
合計する |
|||||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||||||||
予想損失率 |
% | % | % | % | ||||||||||||
コア小売信用とサポートサービスからの売掛金 |
||||||||||||||||
他の技術プラットフォームに基づくサービス売掛金 |
||||||||||||||||
転売売掛金を手配する |
||||||||||||||||
売掛金を保証手配する |
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
損失手当 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
19 |
売掛金その他売掛金及び契約資産(継続) |
(e) | 2023 年 12 月 31 日時点の損失引当金は、コアリテールクレジットおよびイネーブルサービス、その他のテクノロジープラットフォームベースのサービスおよび紹介および保証契約からの債権に対して以下のとおり決定しました。 |
2023年12月31日まで |
||||||||||||||||
現在のところ |
1~90日後 期限が切れる |
91-180日 期限が過ぎた |
合計する |
|||||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||||||||
予想損失率 |
% | % | % | % | ||||||||||||
コア小売信用とサポートサービスからの売掛金 |
||||||||||||||||
他の技術プラットフォームに基づくサービス売掛金 |
||||||||||||||||
転売売掛金を手配する |
||||||||||||||||
売掛金を保証手配する |
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
損失手当 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
(f) | 2022 年 12 月 31 日、 2023 年 12 月 31 日現在、当社グループが受け取る見込み対価の残高は、契約取得費用の帳簿金額を上回っています。そのため、契約取得コストに対する損失引当は計上されていません。 |
20 |
取引先への融資 |
2013年12月31日まで |
||||||||
2022 |
2023 |
|||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||
合併信託計画からの融資 |
||||||||
少額融資会社と消費金融会社が発行する融資 |
||||||||
受取利息 |
||||||||
減算:減値準備 |
||||||||
ステップ1 |
( |
) | ( |
) | ||||
第二段階 |
( |
) | ( |
) | ||||
ステップ3 |
( |
) | ( |
) | ||||
( |
) | ( |
) | |||||
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|||||
信用損失率を期待する |
% | % | ||||||
|
|
|
|
(a) | 2022 年 12 月 31 日、 2023 年 12 月 31 日現在、人民元相当の貸付額 |
(b) | 2021 年、 2022 年、 2023 年 12 月 31 日を末日とする年度は、顧客に提供された譲歩額は重要ではありません。 |
20 |
顧客ローン(継続) |
(c) | 次の表に2021年12月31日までの年間顧客ローン帳簿総額の変動状況を示す |
2021年12月31日までの年度 |
||||||||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||||||||
ステップ1 |
第二段階 |
ステップ3 |
合計する |
|||||||||||||
2021年1月1日まで |
||||||||||||||||
新しく発行されたローン |
— | — | ||||||||||||||
振替 |
( |
) | — | |||||||||||||
-第1段階から第2段階まで |
( |
) | — | — | ||||||||||||
-第2段階から第1段階まで |
( |
) | — | — | ||||||||||||
-第2段階から第3段階まで |
— | ( |
) | — | ||||||||||||
-第3段階から第2段階まで |
— | ( |
) | — | ||||||||||||
貸し付け金 識別を取り消す 今期の他の調整(ローン返済を含む) |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
核販売 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
2021年12月31日まで |
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
(d) | 次の表に2021年12月31日までの年間ECL手当の変動状況を示す |
2021年12月31日までの年度 |
||||||||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||||||||
ステップ1 |
第二段階 |
ステップ3 |
合計する |
|||||||||||||
2021年1月1日まで |
|
|||||||||||||||
新しく発行されたローン |
|
— | — | |
||||||||||||
振替 |
( |
) | ||||||||||||||
-第1段階から第2段階まで |
( |
) | — | — | ||||||||||||
-第2段階から第1段階まで |
( |
) | — | — | ||||||||||||
-第2段階から第3段階まで |
— | ( |
) | — | ||||||||||||
-第3段階から第2段階まで |
— | ( |
) | — | ||||||||||||
段階的移転が予想される信用損失に及ぼす純影響 |
( |
) | ||||||||||||||
貸し付け金 識別を取り消す 今期の他の調整(ローン返済を含む) |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
期待信用損失モデルパラメータの変化 |
||||||||||||||||
核販売 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
以前解約したローンを回収する |
— | — | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
2021年12月31日まで |
||||||||||||||||
|
|
|
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|
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20 |
顧客ローン(継続) |
(e) | 次の表に2022年12月31日までの年間顧客ローン帳簿総額の変動状況を示す |
2022年12月31日までの年度 |
||||||||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||||||||
ステップ1 |
第二段階 |
ステップ3 |
合計する |
|||||||||||||
2022年1月1日まで |
||||||||||||||||
新しく発行されたローン |
— | — | ||||||||||||||
振替 |
( |
) | — | |||||||||||||
-第1段階から第2段階まで |
( |
) | — | — | ||||||||||||
-第2段階から第1段階まで |
( |
) | — | — | ||||||||||||
-第2段階から第3段階まで |
— | ( |
) | — | ||||||||||||
-第3段階から第2段階まで |
— | ( |
) | — | ||||||||||||
貸し付け金 識別を取り消す 今期の他の調整(ローン返済を含む) |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
核販売 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
2022年12月31日まで |
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
(f) | 次の表に2022年12月31日までの年間ECL手当の変動状況を示す |
2022年12月31日までの年度 |
||||||||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||||||||
ステップ1 |
第二段階 |
ステップ3 |
合計する |
|||||||||||||
2022年1月1日まで |
||||||||||||||||
新しく発行されたローン |
— | — | ||||||||||||||
振替 |
( |
) | ||||||||||||||
-第1段階から第2段階まで |
( |
) | — | — | ||||||||||||
-第2段階から第1段階まで |
( |
) | — | — | ||||||||||||
-第2段階から第3段階まで |
— | ( |
) | — | ||||||||||||
-第3段階から第2段階まで |
— | ( |
) | — | ||||||||||||
段階的移転が予想される信用損失に及ぼす純影響 |
( |
) | ||||||||||||||
貸し付け金 識別を取り消す 今期の他の調整(ローン返済を含む) |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
期待信用損失モデルパラメータの変化 |
||||||||||||||||
核販売 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
以前解約したローンを回収する |
— | — | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
2022年12月31日まで |
||||||||||||||||
|
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20 |
顧客ローン(継続) |
(g) | 2023 年 12 月期における顧客貸出の帳簿総額の推移は、以下の表のとおりです。 |
2023年12月31日までの年度 |
||||||||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||||||||
ステップ1 |
第二段階 |
ステップ3 |
合計する |
|||||||||||||
2023 年 1 月 1 日現在 |
||||||||||||||||
新しく発行されたローン |
— | — | ||||||||||||||
振替 |
( |
) | — | |||||||||||||
-第1段階から第2段階まで |
( |
) | — | — | ||||||||||||
-第2段階から第1段階まで |
( |
) | — | — | ||||||||||||
-第2段階から第3段階まで |
— | ( |
) | — | ||||||||||||
-第3段階から第2段階まで |
— | ( |
) | — | ||||||||||||
貸し付け金 識別を取り消す 今期の他の調整(ローン返済を含む) |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
核販売 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
|
|
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|
|
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|||||||||
2023年12月31日まで |
||||||||||||||||
|
|
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|
(h) | 2023 年 12 月期における ECL 手当の推移は以下のとおりです。 |
2023年12月31日までの年度 |
||||||||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||||||||
ステップ1 |
第二段階 |
ステップ3 |
合計する |
|||||||||||||
2023 年 1 月 1 日現在 |
||||||||||||||||
新しく発行されたローン |
— | — | ||||||||||||||
振替 |
( |
) | ||||||||||||||
-第1段階から第2段階まで |
( |
) | — | — | ||||||||||||
-第2段階から第1段階まで |
( |
) | — | — | ||||||||||||
-第2段階から第3段階まで |
— | ( |
) | — | ||||||||||||
-第3段階から第2段階まで |
— | ( |
) | — | ||||||||||||
段階的移転が予想される信用損失に及ぼす純影響 |
( |
) | ||||||||||||||
貸し付け金 識別を取り消す 今期の他の調整(ローン返済を含む) |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
期待信用損失モデルパラメータの変化 |
( |
) | ||||||||||||||
核販売 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
以前解約したローンを回収する |
— | — | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
2023年12月31日まで |
||||||||||||||||
|
|
|
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21 |
繰延税金資産と繰延税金負債 |
2013年12月31日まで |
||||||||
2022 |
2023 |
|||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||
繰延税金資産 |
||||||||
繰延税金負債 |
( |
) | ( |
) | ||||
|
|
|
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|||||
純額 |
||||||||
|
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(a) | 次の表に繰延税金資産の詳細を示します |
2013年12月31日まで |
||||||||
2022 |
2023 |
|||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||
資産減価準備 |
||||||||
課税損失を相殺することができる |
||||||||
責任を担保する |
||||||||
収入確認−会計と税務帳簿の違い |
||||||||
従業員福祉買掛金 |
||||||||
費用を計算する |
||||||||
価値変動を公平に承諾する |
||||||||
賃貸負債 (h) |
||||||||
他の人は |
||||||||
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
(b) | 繰延税金資産として確認されなかった相殺可能性の一時的な差異と相殺可能損失を以下のように分析した |
2013年12月31日まで |
||||||||
2022 |
2023 |
|||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||
差し引くことができる一時的な違い |
||||||||
損失を差し引くことができる |
||||||||
|
|
|
|
|||||
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21 |
繰延税金資産と繰延税金負債(継続) |
(c) | 繰延税金資産として認識されない控除損失は、以下のとおり失効します。 |
2013年12月31日まで |
||||||||
2022 |
2023 |
|||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||
2022 |
|
|
|
|
|
|
— | |
2023 |
— | |||||||
2024 |
||||||||
2025 |
||||||||
2026 |
||||||||
2027 |
||||||||
2028 |
— | |||||||
2032 |
|
|
— |
|
|
|
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|
2033 |
— | |||||||
期日がない |
||||||||
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(d) | 次の表に繰延税金資産の変動状況を示します |
動向 |
賠償免除額 税損 |
以下の項目に備えて 資産 値を減らす |
従業員 効果がある 支払いに応じる |
応策 費用.費用 |
保証する 負債.負債 |
収入.収入 認知度- 差異 その間に 会計学 税務登録簿と |
他の人は ( 含む ING.ING 起きた変化 (公正価値) |
レンタルする 負債.負債 |
合計する |
|||||||||||||||||||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
||||||||||||||||||||||||||||
2021年1月1日まで |
— |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|||||||||||||||||||
貸方/(記入済み)−利益または損失を計上する |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
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|||||||||||||||||||
2021年12月31日まで |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
貸方/(記入済み)−利益または損失を計上する |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
2022年12月31日まで |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
損益に貸付 / ( 請求 ) |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
2023年12月31日まで |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
21 |
繰延税金資産と繰延税金負債(継続) |
(e) | 次の表に繰延税金負債の詳細を示します |
2013年12月31日まで |
||||||||
2022 |
2023 |
|||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||
合併収益を実現していない |
||||||||
企業合併による無形資産 |
||||||||
価値変動を公平に承諾する |
||||||||
賃貸資産 (h) |
||||||||
他の人は |
||||||||
|
|
|
|
|||||
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|
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(f) | 次の表に繰延税金負債の変動状況を示します |
動向 |
収入.収入 認められる 差異 その間に 会計学 税務登録簿と |
目に見えない 資産発生 送信者 業務.業務 組み合わせ |
実現していない 統合された 収益.収益 |
効き目がある 利子 調整、調整 |
起きた変化 公正価値 |
他の人は |
リース資産 |
合計する |
||||||||||||||||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||||||||||||||||||||
2021年1月1日まで |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
記入/(貸記)−利益または損失を計上する |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|||||||||||||||||
2021年12月31日まで |
— |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
記入/(貸記)−利益または損失を計上する |
— | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
2022年12月31日まで |
— |
— |
||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
記入/(貸記)−利益または損失を計上する |
— | — | — | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
2023年12月31日まで |
— |
— |
||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
(g) | 次の表には、相殺後の繰延税金資産と負債の純残高を示す |
2013年12月31日まで |
||||||||||||||||
2022 |
2023 |
|||||||||||||||
相殺金額 |
相殺後の残高 |
相殺金額 |
相殺後の残高 |
|||||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||||||||
繰延税金資産 |
( |
) | ( |
) |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
繰延税金負債 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
(h) |
2023 年以降、当社グループの報告書では、使用権資産とリース負債に係る所得税を別々に繰延し、比較期間の表記を現期分類に合わせて修正しました。 |
22 |
財産と設備 |
建物オフィスビル 電気機器は 機動車 |
賃借権 改善 |
合計する |
||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
||||||||||
2021年1月1日まで |
||||||||||||
コスト |
||||||||||||
減価償却累計 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
帳簿純額 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
2021年12月31日までの年度 |
||||||||||||
期初純帳簿金額 |
||||||||||||
足し算 |
||||||||||||
処置する |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
減価償却費 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
期末帳簿純額 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
2021年12月31日まで |
||||||||||||
コスト |
||||||||||||
減価償却累計 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
帳簿純額 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
建物オフィスビル 電気機器は 機動車 |
賃借権 改善 |
合計する |
||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
||||||||||
2022年1月1日まで |
||||||||||||
コスト |
||||||||||||
減価償却累計 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
帳簿純額 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
2022年12月31日までの年度 |
||||||||||||
期初純帳簿金額 |
||||||||||||
足し算 |
||||||||||||
処置する |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
減価償却費 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
期末帳簿純額 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
2022年12月31日まで |
||||||||||||
コスト |
||||||||||||
減価償却累計 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
帳簿純額 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
22 |
財産と設備(続) |
建物オフィスビル 電気機器は 機動車 |
賃借権 改善 |
合計する |
||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
||||||||||
2023 年 1 月 1 日現在 |
||||||||||||
コスト |
||||||||||||
減価償却累計 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
帳簿純額 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
2023年12月31日までの年度 |
||||||||||||
期初純帳簿金額 |
||||||||||||
足し算 |
||||||||||||
処置する |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
減価償却費 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
期末帳簿純額 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
2023年12月31日まで |
||||||||||||
コスト |
||||||||||||
減価償却累計 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
帳簿純額 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
23 |
無形資産 |
商標 ライセンスを持っています |
電気計算機 ソフトウェア 他の人も |
合計する |
||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
||||||||||
2021年1月1日まで |
||||||||||||
コスト |
||||||||||||
累計償却する |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
減損する |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
帳簿純額 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
2021年12月31日までの年度 |
||||||||||||
期初純帳簿金額 |
||||||||||||
足し算 |
— | |||||||||||
減損する |
( |
) | — | ( |
) | |||||||
費用を償却する |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
期末帳簿純額 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
2021年12月31日まで |
||||||||||||
コスト |
||||||||||||
累計償却する |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
減損する |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
帳簿純額 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
23 |
無形資産(続) |
商標 ライセンスを持っています |
電気計算機 ソフトウェア 他の人も |
合計する |
||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
||||||||||
2022年1月1日まで |
||||||||||||
コスト |
||||||||||||
累計償却する |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
減損する |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
帳簿純額 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
2022年12月31日までの年度 |
||||||||||||
期初純帳簿金額 |
||||||||||||
足し算 |
— | |||||||||||
処置する |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||
減損する |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||
費用を償却する |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
期末帳簿純額 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
2022年12月31日まで |
||||||||||||
コスト |
||||||||||||
累計償却する |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
減損する |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
帳簿純額 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
23 |
無形資産(続) |
商標 ライセンスを持っています |
電気計算機 ソフトウェア 他の人も |
合計する |
||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
||||||||||
2023 年 1 月 1 日現在 |
||||||||||||
コスト |
||||||||||||
累計償却する |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
減損する |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
帳簿純額 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
2023年12月31日までの年度 |
||||||||||||
期初純帳簿金額 |
||||||||||||
足し算 |
— | |||||||||||
処置する |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||
減損する |
— | — | — | |||||||||
費用を償却する |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
期末帳簿純額 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
2023年12月31日まで |
||||||||||||
コスト |
||||||||||||
累計償却する |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||
減損する |
( |
) | ( |
) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
帳簿純額 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
(a) | 無形資産減価テスト |
23 |
無形資産(続) |
(a) | 無形資産減価テスト(継続) |
2013年12月31日まで |
||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||
収入伸び率 |
- - |
- |
||||||||||
税引き前 割引率 |
||||||||||||
長期成長率 |
仮に |
値を決定するアプローチ | |
売上高成長率 | 最近のマクロ経済、政策、業界要因、過去の業績、および市場発展に対する経営陣の期待に基づく。 | |
税引き前 割引率 |
リフレクター システマティックリスクと 関連するセグメントと事業を行う国に関連する特定のリスクです | |
長期的な成長率 |
これは、予算期間を超えたキャッシュフローを外挿するために使用される加重平均成長率です。このレートは、業界レポートに含まれる予測と整合的です。 |
2013年12月31日まで |
||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
||||||||||
Puhui の商標権の回収可能な金額が帳簿金額に超過した場合 |
23 |
無形資産(続) |
( a ) |
無形資産減価テスト(継続) |
不利な変化 |
好ましい変化 |
|||||||||||||||||||||||
2021年12月31日まで |
変更中です 仮定する |
Change in the 過剰な 回収可能である 金額 商標権 Puhui の上 帳簿金額 |
過剰の 回収可能である 金額 商標 浦恵の権利 その上に 携帯する 金額 |
変更中です 仮定する |
Change in the 過剰な 回収可能である 金額 商標権 Puhui の上 運搬金額 |
過剰の 回収可能である 金額 商標 浦恵の権利 その上に 携帯する 金額 |
||||||||||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||||||||||||||||
収益成長率 ( GAGR ) |
- |
( |
) |
+ |
||||||||||||||||||||
税引き前 割引率 |
+ イギリス石油会社 |
( |
) |
- |
||||||||||||||||||||
長期成長率 |
- イギリス石油会社 |
( |
) |
+ |
不利な変化 |
好ましい変化 |
|||||||||||||||||||||||
2022年12月31日まで |
変更中です 仮定する |
Change in the 過剰な 回収可能である 金額 商標権 Puhui の上 帳簿金額 |
過剰の 回収可能である 金額 商標 浦恵の権利 その上に 携帯する 金額 |
変更中です 仮定する |
Change in the 過剰な 回収可能である 金額 商標権 Puhui の上 運搬金額 |
過剰の 回収可能である 金額 商標 浦恵の権利 その上に 携帯する 金額 |
||||||||||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||||||||||||||||
収益成長率 ( GAGR ) |
- |
( |
) |
+ イギリス石油会社 |
||||||||||||||||||||
税引き前割引率 |
+ イギリス石油会社 |
( |
) |
- イギリス石油会社 |
||||||||||||||||||||
長期成長率 |
- イギリス石油会社 |
( |
) |
+ |
不利な変化 |
好ましい変化 |
|||||||||||||||||||||||
2023年12月31日まで |
変更中です 仮定する |
Change in the 過剰な 回収可能である 金額 商標権 Puhui の上 帳簿金額 |
過剰の 回収可能である 金額 商標 浦恵の権利 その上に 携帯する 金額 |
変更中です 仮定する |
Change in the 過剰な 回収可能である 金額 商標権 Puhui の上 運搬金額 |
過剰の 回収可能である 金額 商標 浦恵の権利 その上に 携帯する 金額 |
||||||||||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||||||||||||||||
収益成長率 ( GAGR ) |
- イギリス石油会社 |
( |
) |
+ |
||||||||||||||||||||
税引き前割引率 |
+ イギリス石油会社 |
( |
) |
- |
||||||||||||||||||||
長期成長率 |
- |
( |
) |
+ |
24 |
賃貸借証書 |
(a) |
財務状況表で確認した金額 |
2013年12月31日まで |
||||||||
2022 |
2023 |
|||||||
使用権 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
||||||
属性 |
||||||||
賃貸負債 |
||||||||
24 |
賃貸借契約を結ぶ |
(b) | 損益表で確認した金額 |
2013年12月31日までの年度 |
||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
||||||||||
の減価償却費用 使用権 |
||||||||||||
利子支出(財務コストに含まれる) |
||||||||||||
短期リースに関する費用(業務·サービス費用、一般·行政費用、技術·分析費用、販売·マーケティング費用を含む) |
||||||||||||
賃貸に関係する支出 低価値 資産(業務·修理費用、一般·行政費用、技術·分析費用、販売·マーケティング費用を含む) |
(c) | 移動する 使用権 |
2013年12月31日までの年度 |
||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
||||||||||
期初純帳簿金額 |
||||||||||||
足し算 |
||||||||||||
早めに中止する |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
減価償却費 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
期末帳簿純額 |
||||||||||||
2013年12月31日まで |
||||||||
2022 |
2023 |
|||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||
コスト |
||||||||
減価償却累計 |
( |
) | ( |
) | ||||
帳簿純額 |
||||||||
25 |
商誉 |
自分から 2021年1月1日 |
増す |
少量を減らす |
自分から 2021年12月31日 |
|||||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||||||||
あまねく恩恵を及ぼす (a) |
— | — | ||||||||||||||
天津保証 |
— | — | ||||||||||||||
無事吉信 |
— | — | ||||||||||||||
Lu国際(香港)有限会社 |
— | — | ||||||||||||||
ひばりの東 |
— | — | ||||||||||||||
金牛ローン |
— | — | ||||||||||||||
— | ||||||||||||||||
減算:減価損失 |
( |
) | ( |
) | — | ( |
) | |||||||||
( |
) | — | ||||||||||||||
自分から 2022年1月1日 |
増す |
少量を減らす |
自分から 2022年12月31日 |
|||||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||||||||
あまねく恩恵を及ぼす (a) |
— | — | ||||||||||||||
天津保証 |
— | ( |
) | |||||||||||||
無事吉信 |
— | — | ||||||||||||||
Lu国際(香港)有限会社 |
— | — | ||||||||||||||
ひばりの東 |
— | ( |
) | |||||||||||||
金牛ローン |
— | — | ||||||||||||||
( |
) | |||||||||||||||
減算:減価損失 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
( |
) | |||||||||||||||
自分から 2023 年 01 月 1 日 |
増す |
少量を減らす |
自分から 2023年12月31日 |
|||||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||||||||
あまねく恩恵を及ぼす (a) |
— | — | ||||||||||||||
無事吉信 |
— | — | ||||||||||||||
Lu国際(香港)有限会社 |
— | — | ||||||||||||||
金牛ローン |
— | ( |
) | |||||||||||||
( |
) | |||||||||||||||
減損損失 ( b ) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
(a) |
その会社は買収した |
(b) |
2023 年 12 月 31 日現在、 Pingan Jixin と Lu International ( Hong Kong ) Limited は完全に損益となりました。Jinniu Loan は帳消しされた。 |
25 |
商誉(継続) |
( c ) |
営業権減価テスト |
2013年12月31日まで |
||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||
収入伸び率 |
- |
- |
||||||||||
融資損失率 |
||||||||||||
税引き前 割引率 |
||||||||||||
長期成長率 |
仮に |
値を決定するアプローチ | |
収入伸び率 |
最近のマクロ経済、政策、業界要因、過去の業績、および市場発展に対する経営陣の期待に基づく。 | |
融資損失率 |
過去の業績と経営陣の将来への期待に基づく、コア貸出関連事業の予想寿命損失。 | |
税引き前 割引率 |
関連セグメントおよび事業を行う国に関連するシステミックリスクおよび特定のリスクを反映する。 | |
長期的な成長率 |
これは、予算期間を超えたキャッシュフローを外挿するために使用される加重平均成長率です。このレートは、業界レポートに含まれる予測と整合的です。 |
2013年12月31日まで |
||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
||||||||||
CGU ( または CGU グループ ) の回収可能額が帳簿価額に相当する超過額 ( 「ヘッドルーム」 ) |
25 |
商誉(継続) |
( c ) |
商誉の減損試験 ( 続き ) |
不利な変化 |
好ましい変化 |
|||||||||||||||||||||||
2021年12月31日まで |
変更中です 仮定する |
変更中です ヘッドルーム |
ヘッドルーム |
変更中です 仮定する |
変更中です ヘッドルーム |
ヘッドルーム |
||||||||||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||||||||||||||||
売上高成長率 ( GAGR ) ( i ) |
- イギリス石油会社 |
( |
) | + b p |
||||||||||||||||||||
融資損失率 |
+ |
( |
) | - |
||||||||||||||||||||
税引き前 割引率 |
+ |
( |
) | - |
||||||||||||||||||||
長期成長率 |
- |
( |
) | + |
不利な変化 |
好ましい変化 |
|||||||||||||||||||||||
2022年12月31日まで |
変更中です 仮定する |
変更中です ヘッドルーム |
ヘッドルーム |
変更中です 仮定する |
変更中です ヘッドルーム |
ヘッドルーム |
||||||||||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||||||||||||||||
売上高成長率 ( GAGR ) ( i ) |
- イギリス石油会社 |
( |
) | + イギリス石油会社 |
||||||||||||||||||||
融資損失率 |
+ |
( |
) | - |
||||||||||||||||||||
税引き前 割引率 |
+ |
( |
) | - |
||||||||||||||||||||
長期成長率 |
- |
( |
) | + |
不利な変化 |
好ましい変化 |
|||||||||||||||||||||||
2023年12月31日まで |
変更中です 仮定する |
変更中です ヘッドルーム |
ヘッドルーム |
変更中です 仮定する |
変更中です ヘッドルーム |
ヘッドルーム |
||||||||||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||||||||||||||||
新規売上高成長率 ( GAGR ) ( i ) |
- |
( |
) | + |
||||||||||||||||||||
2026 — 2028 年 ( i ) の資金調達コスト |
+ |
( |
) | - |
||||||||||||||||||||
融資損失率 |
+ |
( |
) | - |
||||||||||||||||||||
税引き前 割引率 |
+ |
( |
) | - |
||||||||||||||||||||
長期成長率 |
- |
( |
) | + |
(i) | 新規売上高と資金調達コストは、収益成長率の 2 つの主要なドライバーです。2021 年 12 月 31 日と 2022 年 12 月 31 日時点の売上高成長率は、これら 2 つの変数の影響を組み合わせて決定しました。2023 年 12 月 31 日時点でのヘッドルームの低下により、これら 2 つの変数は感度を反映するために別々にモデル化されました。 |
26 |
その他の資産 |
2013年12月31日まで |
||||||||
2022 |
2023 |
|||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||
払い戻し可能な付加価値税 |
||||||||
繰り上げ返済する |
||||||||
所得税と付加価値税を前納する |
||||||||
繰延費用 |
||||||||
回収した資産 |
||||||||
デリバティブ金融資産 |
||||||||
他の人は |
||||||||
減算:減値準備 |
( |
) | ( |
) | ||||
(a) |
金利が入れ替わる |
2022年12月31日まで |
||||
(‘000) |
||||
帳簿金額 |
人民元 |
|||
名目金額 |
ドル |
|||
期日まで |
||||
支払先 |
||||
受信側 |
(b) |
外貨交換 |
2022年12月31日まで |
||||
(‘000) |
||||
帳簿金額 |
人民元 |
|||
名目金額 |
ドル |
|||
期日まで |
- |
|||
支払先 |
||||
受信側 |
27 |
プラットフォーム投資家に支払います |
28 |
借金をする |
2013年12月31日まで |
||||||||
2022 |
2023 |
|||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||
安全だ |
||||||||
-銀行借款(A) |
||||||||
安全じゃない |
||||||||
-銀行借款(B) |
||||||||
支払利息 |
||||||||
借入総額 |
||||||||
(a) | 2023 年 12 月 31 日現在、当社グループは人民元 |
(b) | 2022 年 12 月 31 日及び 2023 年 12 月 31 日時点の借入金利の範囲は、以下の表のとおりです。 |
2013年12月31日まで |
||||||||
2022 |
2023 |
|||||||
銀行の借金--固定金利 |
||||||||
銀行の借金--変動金利 |
(c) |
銀行借入金の返済は以下の通りです。 |
12月31日まで |
||||||||
2022 |
2023 |
|||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||
1年以内 |
||||||||
1~2年 |
||||||||
2~5年 |
||||||||
29 |
債券支払い |
2023年12月31日まで |
||||
人民元‘000 |
||||
新発行債券 |
||||
実利で計算すべき利子 |
||||
支払の利子 |
||||
為替差違 |
||||
2022年12月31日までの帳簿価値 |
||||
債券の償還 |
( |
) | ||
実利で計算すべき利子 |
||||
支払の利子 |
( |
) | ||
為替差違 |
||||
2023 年 12 月 31 日現在の棚卸価額 |
||||
30 |
勘定金その他の買掛金及び契約負債 |
2013年12月31日まで |
||||||||
2022 |
2023 |
|||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||
従業員の福祉に対処する |
||||||||
小売信用とサービス開始からの契約負債 |
||||||||
税金を納めるべきだ |
||||||||
対応提携銀行(A) |
||||||||
その他支払保証金 |
||||||||
外部仕入先への支払い(C) |
||||||||
信託管理費対応(C) |
||||||||
C類普通株再編の現金補償 |
||||||||
転換社債の未払い償還対価 ( 注 33 ( a ) ) |
||||||||
被投資者に支払うべきです |
||||||||
その他(B) |
||||||||
30 |
勘定金その他の買掛金及び契約負債 ( 続き ) |
(a) |
協力銀行への支払いは、銀行とのリスクシェアリング事業から生み出される制限現金に関連しています。当社グループは、こうした業務において、銀行からの融資に対して融資支援サービスを提供し、当社グループが支援する貸出のパフォーマンスに応じて変動手数料を支払います。当社グループは、制限付き現金口座からの融資に対して一定の割合に基づいて、協力銀行から毎月固定の手数料を受け取っています。サービス料は、本事業に基づく貸付金の満期実績に応じて調整いたします。 |
(b) |
その他は、顧客からの進金など、個人残高が重要でないその他の項目です。 |
(c) |
2022 年 12 月 31 日、 2023 年 12 月 31 日現在、外部サプライヤーへの支払義務および信託管理手数料の支払義務はすべて 1 年以内です。 |
31 |
連結構造化法人の投資家に対する支払金 |
2013年12月31日まで |
||||||||
2022 |
2023 |
|||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||
総合信託計画の投資家に支払うべきです |
||||||||
他の資金調達パートナーへの支払 |
||||||||
総合富管理計画の投資家に支払うべきです |
||||||||
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
32 |
融資保証負債 |
(a) | 次の表に2021年12月31日までの年間融資担保契約帳簿総額の変動状況を示す |
2021年12月31日までの年度 |
||||||||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||||||||
ステップ1 |
第二段階 |
ステップ3 |
合計する |
|||||||||||||
2021年1月1日まで |
— | |||||||||||||||
新規担保契約発生 |
— | — | ||||||||||||||
振替 |
( |
) | — | — | ||||||||||||
-第1段階から第2段階まで |
( |
) | — | — | ||||||||||||
-第2段階から第1段階まで |
( |
) | — | — | ||||||||||||
責任を担保する 識別を取り消す 当期におけるその他の調整 ( 貸付金の返済、保証金の支払を含む ) |
( |
) | ( |
) | — | ( |
) | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
2021年12月31日まで |
— | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
(b) | 次の表に2021年12月31日までの年間融資担保契約ECL限度額の変動状況を示す |
2021年12月31日までの年度 |
||||||||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||||||||
ステップ1 |
第二段階 |
ステップ3 |
合計する |
|||||||||||||
2021年1月1日まで |
— | |||||||||||||||
新規担保契約発生 |
— | — | ||||||||||||||
振替 |
( |
) | — | |||||||||||||
-第1段階から第2段階まで |
( |
) | — | — | ||||||||||||
-第2段階から第1段階まで |
( |
) | — | — | ||||||||||||
段階的移転が予想される信用損失に及ぼす純影響 |
( |
) | — | |||||||||||||
責任を担保する 識別を取り消す 当期におけるその他の調整 ( 貸付金の返済、保証金の支払を含む ) |
( |
) | ( |
) | — | ( |
) | |||||||||
期待信用損失モデルパラメータの変化 |
— | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
2021年12月31日まで |
— | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
32 |
融資保証負債 ( 続き ) |
(c) | 次の表に、2022年12月31日までの年間融資担保契約の帳簿総額の変動状況を示す |
2022年12月31日までの年度 |
||||||||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||||||||
ステップ1 |
第二段階 |
ステップ3 |
合計する |
|||||||||||||
2022年1月1日まで |
— | |||||||||||||||
新規担保契約発生 |
— | — | ||||||||||||||
振替 |
( |
) | — | — | ||||||||||||
-第1段階から第2段階まで |
( |
) | — | — | ||||||||||||
-第2段階から第1段階まで |
( |
) | — | — | ||||||||||||
責任を担保する 識別を取り消す 当期におけるその他の調整 ( 貸付金の返済、保証金の支払を含む ) |
( |
) | ( |
) | — | ( |
) | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
2022年12月31日まで |
— | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
(d) | 次の表に、2022年12月31日までの年間融資担保契約ECL限度額の変動状況を示す |
2022年12月31日までの年度 |
||||||||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||||||||
ステップ1 |
第二段階 |
ステップ3 |
合計する |
|||||||||||||
2022年1月1日まで |
— | |||||||||||||||
新規担保契約発生 |
— | — | ||||||||||||||
振替 |
( |
) | — | |||||||||||||
-第1段階から第2段階まで |
( |
) | — | — | ||||||||||||
-第2段階から第1段階まで |
( |
) | — | — | ||||||||||||
段階的移転が予想される信用損失に及ぼす純影響 |
( |
) | — | |||||||||||||
責任を担保する 識別を取り消す 当期におけるその他の調整 ( 貸付金の返済、保証金の支払を含む ) |
( |
) | ( |
) | — | ( |
) | |||||||||
期待信用損失モデルパラメータの変化 |
— | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
2022年12月31日まで |
— | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
32 |
融資保証負債 ( 続き ) |
(e) | 2023 年 12 月期におけるファイナンス保証契約の帳簿総額の推移は、以下の表のとおりです。 |
2023年12月31日までの年度 |
||||||||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||||||||
ステップ1 |
第二段階 |
ステップ3 |
合計する |
|||||||||||||
2023 年 1 月 1 日現在 |
— | |||||||||||||||
新規担保契約発生 |
— | — | ||||||||||||||
振替 |
( |
) | — | — | ||||||||||||
-第1段階から第2段階まで |
( |
) | — | — | ||||||||||||
-第2段階から第1段階まで |
( |
) | — | — | ||||||||||||
責任を担保する 識別を取り消す 当期におけるその他の調整 ( 貸付金の返済、保証金の支払を含む ) |
( |
) | ( |
) | — | ( |
) | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
2023年12月31日まで |
— | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
(f) | 2023 年 12 月期における融資保証契約の ECL 引当金の推移は以下のとおりです。 |
2023年12月31日までの年度 |
||||||||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||||||||
ステップ1 |
第二段階 |
ステップ3 |
合計する |
|||||||||||||
2023 年 1 月 1 日現在 |
— | |||||||||||||||
新規担保契約発生 |
— | — | ||||||||||||||
振替 |
( |
) | — | |||||||||||||
-第1段階から第2段階まで |
( |
) | — | — | ||||||||||||
-第2段階から第1段階まで |
( |
) | — | — | ||||||||||||
段階的移転が予想される信用損失に及ぼす純影響 |
( |
) | — | |||||||||||||
責任を担保する 識別を取り消す 当期におけるその他の調整 ( 貸付金の返済、保証金の支払を含む ) |
( |
) | ( |
) | — | ( |
) | |||||||||
期待信用損失モデルパラメータの変化 |
— | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
2023年12月31日まで |
— | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
33 |
転換可能な元票 |
33 |
元票に換算可能である |
負債.負債 |
権益 |
|||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||
2021 年 1 月 1 日現在の棚卸価額 |
||||||||
|
|
|
|
|||||
実利で計算すべき利子 |
— | |||||||
支払の利子 |
( |
) | — | |||||
為替差違 |
( |
) | — | |||||
|
|
|
|
|||||
2021年12月31日現在の帳簿価値 |
||||||||
|
|
|
|
|||||
実利で計算すべき利子 |
— | |||||||
支払の利子 |
( |
) | — | |||||
転換可能本券の償還と延期(A) |
( |
) | ( |
) | ||||
為替差違 |
— | |||||||
|
|
|
|
|||||
2022年12月31日までの帳簿価値 |
||||||||
|
|
|
|
|||||
実利で計算すべき利子 |
— | |||||||
支払の利子 |
( |
) | — | |||||
為替差違 |
— | |||||||
|
|
|
|
|||||
2023 年 12 月 31 日現在の棚卸価額 |
||||||||
|
|
|
|
(a) | 2022年12月6日の第4回改正·補充協定によると、元手形の終了により、元手形に関連する負債と権益部分の帳簿価値が逆転し、新手形の公正価値が確認され、人民元が増加した |
34 |
転換可能な本チケット |
負債.負債 |
権益 |
|||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||
2021 年 1 月 1 日現在の棚卸価額 |
||||||||
|
|
|
|
|||||
実利で計算すべき利子 |
— | |||||||
支払の利子 |
( |
) | — | |||||
為替差違 |
( |
) | — | |||||
|
|
|
|
|||||
2021年12月31日現在の帳簿価値 |
||||||||
|
|
|
|
|||||
実利で計算すべき利子 |
— | |||||||
支払の利子 |
( |
) | — | |||||
為替差違 |
— | |||||||
|
|
|
|
|||||
2022年12月31日までの帳簿価値 |
||||||||
|
|
|
|
|||||
実利で計算すべき利子 |
— | |||||||
支払の利子 |
( |
) | — | |||||
任意転換社債の償還 ( a ) |
( |
) | ( |
) | ||||
為替差違 |
— | |||||||
|
|
|
|
|||||
2023 年 12 月 31 日現在の棚卸価額 |
||||||||
|
|
|
|
35 |
その他負債 |
2013年12月31日まで |
||||||||
2022 |
2023 |
|||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||
費用を計算する |
||||||||
その他の債務に対処する投資(A) |
||||||||
条文 |
||||||||
他の人は |
||||||||
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
(a) | その他の債務投資に対する支払いは、主に契約の規定に従って他の当事者と共同で投資した他の資産からの収益の分配に関するものです。 |
36 |
株と株の割増 |
普通株 |
||||||||||||
量 株 |
共有 資本 |
共有 割増価格 |
||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||||||
1月まで 1, 2021 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
普通株式の退役 ( a ) |
( |
) | ( |
) | — | |||||||
株式報酬のための普通株式の発行 ( イ ) |
||||||||||||
株式支払権を行使する |
— | — | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
2021年12月31日まで |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
株式支払権を行使する |
— | — | ||||||||||
転換社債の償還 · 延長 ( 注 33 ( a ) ) |
— | — | ||||||||||
現金配当 ( 注 44 ) |
— | — | ( |
) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
2022年12月31日まで |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
株式支払権を行使する |
— | — | ||||||||||
任意転換手形の返済 ( 注 34 ( a ) ) |
— | — | ||||||||||
現金配当 ( 注 44 ) |
— | — | ( |
) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
2023年12月31日まで |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
36 |
株と株の割増 |
(a) | 当社の取締役会は先に当社の主要株主である敦公株式会社を保有と指定しました 2021 年 12 月 31 日をもって、当該株式ベースの支払の行使に関する取決めは終了しました。 |
(b) | その会社は発行した |
37 |
国庫株 |
株 |
金額 |
|||||||
人民元‘000 |
||||||||
2021年1月1日まで |
||||||||
|
|
|
|
|||||
普通株(A)の買い戻し |
||||||||
普通株式の回収 ( 注 36 ( a ) ) |
( |
) | ( |
) | ||||
株式報酬のための普通株式の発行 ( 注 36 b ) |
— | |||||||
株式ベースの支払(B)の行使 |
( |
) | — | |||||
|
|
|
|
|||||
2021年12月31日まで |
||||||||
|
|
|
|
|||||
普通株(A)の買い戻し |
||||||||
株式ベースの支払(B)の行使 |
( |
) | — | |||||
|
|
|
|
|||||
2022年12月31日まで |
||||||||
|
|
|
|
|||||
株式ベースの支払(B)の行使 |
( |
) | ( |
) | ||||
|
|
|
|
|||||
2023年12月31日まで |
||||||||
|
|
|
|
(a) | 2021年、会社取締役会は株式買い戻し計画を承認し、この計画によると、会社は総額ドルに達する株を買い戻すことができる 特定の期間に 10 億の株式を保有しています2021 年 12 月 31 日を末日とする会計年度について、当社は 100 万株で約人民元 株式取得プログラムで 100 万ドル2022 年 12 月 31 日を末日とする会計年度について、当社は |
(b) | 2021 年、 2022 年、 2023 年 12 月 31 日を末日とする年度の自己株式数は |
38 |
その他の備蓄 |
従業員 株式を基礎とする 補償する 保留する |
訳す 差異 |
一般情報 保留する |
価値があります 転換する 権利は-- 選べる オープンカー 約束手形 注.注 (注34) |
価値があります 転換する 権利は-- オープンカー 約束手形 注.注 (Note 33 ) |
資本 保留と 他の人は |
合計する |
||||||||||||||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
||||||||||||||||||||||
1月まで 1, 2021 |
( |
) |
||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
株式支払権を行使する |
( |
) | — | — | — | — | — | ( |
) | |||||||||||||||||||
海外オペレーション翻訳の違い |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
一般備蓄金を振り込む |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
株式支払 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
買収する 非制御性 付属会社の権益 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
12月まで 31, 2021 |
( |
) |
||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
従業員 株式を基礎とする 補償する 保留する |
訳す 差異 |
一般情報 保留する |
価値があります 転換する 権利は-- 選べる オープンカー 約束手形 注.注 (注34) |
価値があります 転換する 権利は-- オープンカー 約束手形 注.注 (Note 33 ) |
資本 保留と 他の人は |
合計する |
||||||||||||||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
||||||||||||||||||||||
1月まで 1, 2022 |
( |
) |
||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
株式支払権を行使する |
( |
) | — | — | — | — | — | ( |
) | |||||||||||||||||||
海外オペレーション翻訳の違い |
— | ( |
) | — | — | — | — | ( |
) | |||||||||||||||||||
一般備蓄金を振り込む |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
株式支払 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
転換社債の償還 · 延長 ( 注 33 ( a ) ) |
— | — | — | — | ( |
) | — | ( |
) | |||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
2022年12月31日まで |
( |
) |
( |
) |
||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
従業員 株式を基礎とする 補償する 保留する |
訳す 差異 |
一般情報 保留する |
価値があります 転換する 権利は-- 選べる オープンカー 約束手形 注.注 (注34) |
価値があります 転換する 権利は-- オープンカー 約束手形 注.注 (Note 33 ) |
資本 保留と 他の人は |
合計する |
||||||||||||||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
||||||||||||||||||||||
1月まで 1, 2023 |
( |
) |
( |
) |
||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
株式支払権を行使する |
( |
) | — | — | — | — | — | ( |
) | |||||||||||||||||||
海外オペレーション翻訳の違い |
— | ( |
) | — | — | — | — | ( |
) | |||||||||||||||||||
買収する 非制御性 付属会社の権益 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
株式支払 |
( |
) | — | — | — | — | — | ( |
) | |||||||||||||||||||
任意転換手形の返済 ( 注 34 ( a ) ) |
— | — | — | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
2023年12月31日まで |
( |
) |
( |
) |
||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
39 |
利益を残す |
40 |
約束する |
(a) | 融資担保約束 |
2013年12月31日まで |
||||||||
2022 |
2023 |
|||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||
融資担保約束 |
||||||||
|
|
|
|
(b) |
資本約束 |
41 |
合併現金フロー表に付記する |
(a) | 所得税前利益から経営活動による現金への入金: |
2013年12月31日までの年度 |
||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
||||||||||
所得税前利益 |
||||||||||||
以下の項目を調整する |
||||||||||||
財産と設備の減価償却 |
||||||||||||
減価償却 使用権 |
||||||||||||
無形資産の償却 |
||||||||||||
関連会社 · 合弁会社の損失分担 |
||||||||||||
財産と設備および無形資産の売却純収益 |
||||||||||||
公正価値計算で損益した金融資産は純損失を実現していない |
||||||||||||
現金ではない 従業員福利厚生費 — 株式ベース支払い |
( |
) | ||||||||||
資産減価損失 |
||||||||||||
信用減価損失 |
||||||||||||
資金調達活動の財務コストに分類されます |
||||||||||||
投資活動の投資収入に分類する |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
外国為替損失/(収益) |
( |
) | ( |
) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
経営性資産と負債の変動、購入制御実体の影響を差し引く: |
||||||||||||
顧客ローン及び売掛金その他の売掛金の減少/(増加) |
( |
) | ||||||||||
勘定及びその他の支払を増加/減少させる |
( |
) | ( |
) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
41 |
合併現金フロー表に付記する |
(b) | 現金と現金等価物の純増加 |
2013年12月31日までの年度 |
||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
||||||||||
年末現金と現金等価物 |
||||||||||||
差し引く:年明けの現金と現金等価物 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
純成長 / ( 減少 ) 現金と現金同等物で |
( |
) | ||||||||||
(c) | 現金と現金等価物 |
2013年12月31日まで |
||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
||||||||||
銀行預金(付記16) |
||||||||||||
マイナス:未期限日が3ヶ月を超える定期預金 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
増列:減価損失準備 |
||||||||||||
年末現金と現金等価物 |
||||||||||||
41 |
合併現金フロー表に付記する |
(d) | 純債務残高 |
借金をする |
債券 |
オープンカー 約束手形 支払手形 |
レンタルする 負債.負債 |
選べる オープンカー 約束手形 注.注 |
合計する |
|||||||||||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||||||||||||||
2021年1月1日まで |
— |
|||||||||||||||||||||||
キャッシュフロー |
— | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||
買収--レンタル |
— | — | — | |||||||||||||||||||||
処分--レンタル |
— | — | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||
外国為替調整 |
( |
) | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
費用を計算する |
— | |||||||||||||||||||||||
2021年12月31日まで |
— |
|||||||||||||||||||||||
キャッシュフロー |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
転換可能な元票を償還する |
— | — | ( |
) | — | — | ( |
) | ||||||||||||||||
買収--レンタル |
— | — | — | |||||||||||||||||||||
処分--レンタル |
— | — | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||
外国為替調整 |
— | |||||||||||||||||||||||
費用を計算する |
||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日まで |
||||||||||||||||||||||||
キャッシュフロー |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
買収--レンタル |
— | — | — | |||||||||||||||||||||
処分--レンタル |
— | — | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||
外国為替調整 |
||||||||||||||||||||||||
費用を計算する |
||||||||||||||||||||||||
2023年12月31日まで |
||||||||||||||||||||||||
42 |
株式支払 |
(a) | 株式オプション |
平均運動量 1株当たりの価格 選択権 (人民元) |
選択肢の数 (‘000年の間) |
|||||||
2021年1月1日現在の未返済金 |
||||||||
今年度中に没収される |
( |
) | ||||||
年内に行われる運動 |
( |
) | ||||||
12月まで 31, 2021 |
||||||||
その期間内に行使する |
( |
) | ||||||
2022年12月31日まで |
||||||||
その期間内に行使する |
( |
) | ||||||
2023年12月31日まで |
||||||||
42 |
株式支払(継続) |
(a) | 株式オプション |
選択肢の数 (‘000年の間) |
||||
執行価格1株当たりオプション ( 人民元 ) |
||||
8.00 |
||||
50.00 |
||||
98.06 |
||||
118.00 |
||||
(b) | PSU |
42 |
株式支払(継続) |
(b) | PSU(続) |
加重平均 授与日は公正価値で計算する (人民元) |
3単位の数量 (‘000年の間) |
|||||||
2021年1月1日現在の未返済金 |
||||||||
|
|
|
|
|||||
年内に発送する |
||||||||
年内に行われる運動 |
( |
) | ||||||
年内の没収その他の変動 |
( |
) | ||||||
2021年12月31日現在の未返済金 |
||||||||
|
|
|
|
|||||
年内に発送する |
||||||||
年内に行われる運動 |
( |
) | ||||||
年内の没収その他の変動 |
( |
) | ||||||
2022年12月31日現在の未返済金 |
||||||||
|
|
|
|
|||||
年内に発送する |
||||||||
年内に行われる運動 |
( |
) | ||||||
年内の没収その他の変動 |
( |
) | ||||||
|
|
|
|
|||||
2023年12月31日現在の未返済債務 |
||||||||
|
|
|
|
2011年12月31日までの1年間にPSUが承認されました | ||||||
2021 |
2022 |
2023 | ||||
無リスク金利 |
||||||
予想変動率 |
||||||
期待配当収益率 |
43 |
関係者と関係者が取引する |
(a) | 名前および係り先との関係 |
関係者名 |
会社との関係 | |
無事 その子会社は |
43.1 |
関係者との重大な取引 |
2013年12月31日までの年度 |
||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
||||||||||
技術プラットフォームに基づく収入 |
||||||||||||
中国平安(グループ)株式会社とその子会社 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
その他の収入 |
||||||||||||
中国平安(グループ)株式会社とその子会社 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
投資収益 |
||||||||||||
中国平安(グループ)株式会社とその子会社 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
融資コスト--利息収入 |
||||||||||||
中国平安(グループ)株式会社とその子会社 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
財務コスト--利息支出 |
||||||||||||
中国平安(グループ)株式会社とその子会社 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
販売とマーケティング費用、一般と管理費用、運営とサービス費用、技術と分析費用 |
||||||||||||
中国平安(グループ)株式会社とその子会社 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
その他収益/(損失)-純額 |
||||||||||||
中国平安(グループ)株式会社とその子会社 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
43 |
関係者と関連者との取引(継続) |
43.1 |
関係者との重大な取引(継続) |
43 |
関係者と関連者との取引(継続) |
43.1 |
関係者との重大な取引(継続) |
43 |
関係者と関連者との取引(継続) |
43.2 |
関連当事者との年末残高 |
2013年12月31日まで |
||||||||
2022 |
2023 |
|||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||
現金 |
||||||||
中国平安(グループ)株式会社とその子会社 |
||||||||
|
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売掛金その他売掛金及び契約資産 その他の資産 |
||||||||
中国平安(グループ)株式会社とその子会社 |
||||||||
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|||||
帳簿その他の支払金及び契約負債及びその他の負債 |
||||||||
中国平安(グループ)株式会社とその子会社 |
||||||||
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支払プラットフォーム投資家、売掛金及びその他の支払金及び契約負債及びその他の負債 |
||||||||
中国平安(グループ)株式会社とその子会社 |
||||||||
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|||||
償却コスト計算の金融資産 |
||||||||
中国平安(グループ)株式会社とその子会社 |
||||||||
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|||||
借金をする |
||||||||
中国平安(グループ)株式会社とその子会社 |
||||||||
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43 |
関係者と関連者との取引(継続) |
43.2 |
関係者との歳末残高 |
(i) | 関連側との残高は無担保,無利子,オンデマンドで返済される |
(Ii) | これらは 非貿易 関連当事者との残高は主に財務管理目的で要求に応じてまたは 1 年以内に回収または返済できます |
43.3 |
重要な管理職の報酬 |
2013年12月31日までの年度 |
||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
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人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
||||||||||
賃金 · 給与 · ボーナス |
||||||||||||
その他の社会保障費、住宅福祉、その他の従業員福祉 |
||||||||||||
年金費用--確定拠出計画 |
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株式支払 |
( |
) | ||||||||||
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|
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|||||||
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44 |
配当をする |
44 |
配当 ( 継続 ) |
45 |
あるいは負債がある |
46 |
役員の利益と利益 |
名前.名前 |
役員の手数料 |
賃金 より多くのボーナスがあります |
年金.年金 コスト — 。 定義 貢献 平面図 |
その他の社会 セキュリティと 住宅 基金.基金 |
他にも 優位性 |
合計する |
||||||||||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||||||||||||||
執行役員: |
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趙永錫 |
— |
|||||||||||||||||||||||
グレゴリー·ディーン·ギブ |
— |
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季光恒 |
— |
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Li仁傑 |
— |
— |
— |
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非執行役員 取締役: |
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張旭東 |
— |
— |
— |
— |
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Li衛東 |
— |
— |
— |
— |
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哈継銘 |
— |
— |
— |
— |
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楊汝生 |
— |
— |
— |
— |
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唐雲偉 |
— |
— |
— |
— |
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Li祥林 |
— |
— |
— |
— |
||||||||||||||||||||
参銀スープ |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
||||||||||||||||||
姚柏森 |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
||||||||||||||||||
羅致光小華 |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
||||||||||||||||||
ピーター·ユルデエビッチ |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
||||||||||||||||||
Li瑞 |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
||||||||||||||||||
46 |
役員の利益と利益 |
名前.名前 |
役員の手数料 |
賃金 より多くのボーナスがあります |
年金.年金 コスト — 。 定義 貢献 平面図 |
その他の社会 セキュリティと 住宅 基金.基金 |
他にも 優位性 |
合計する |
||||||||||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||||||||||||||
執行役員: |
||||||||||||||||||||||||
趙永錫 |
— |
|||||||||||||||||||||||
グレゴリー·ディーン·ギブ |
— |
|||||||||||||||||||||||
季光恒 |
— |
|||||||||||||||||||||||
非執行役員 取締役: |
||||||||||||||||||||||||
張旭東 |
— |
— |
— |
— |
||||||||||||||||||||
Li衛東 |
— |
— |
— |
— |
||||||||||||||||||||
楊汝生 |
— |
— |
— |
— |
||||||||||||||||||||
唐雲偉 |
— |
— |
— |
— |
||||||||||||||||||||
Li祥林 |
— |
— |
— |
— |
||||||||||||||||||||
Li瑞 |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
||||||||||||||||||
欧漢傑 |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
||||||||||||||||||
蔡芳芳 |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
||||||||||||||||||
同前の新 |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
||||||||||||||||||
Huang玉強 |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
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|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
46 |
役員の利益と利益 |
名前.名前 |
役員の手数料 |
賃金 より多くのボーナスがあります |
年金.年金 コスト — 。 定義 貢献 平面図 |
その他の社会 セキュリティと 住宅 基金.基金 |
他にも 優位性 |
合計する |
||||||||||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||||||||||||||
執行役員: |
||||||||||||||||||||||||
趙永錫 |
— |
|||||||||||||||||||||||
グレゴリー·ディーン·ギブ |
— |
|||||||||||||||||||||||
非執行役員 取締役: |
||||||||||||||||||||||||
張旭東 |
— |
— |
— |
— |
||||||||||||||||||||
Li衛東 |
— |
— |
— |
— |
||||||||||||||||||||
楊汝生 |
— |
— |
— |
— |
||||||||||||||||||||
Li祥林 |
— |
— |
— |
— |
||||||||||||||||||||
季光恒 |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
||||||||||||||||||
同前の新 |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
||||||||||||||||||
Huang玉強 |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
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謝永林 |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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47 |
親会社は財務情報だけを濃縮している |
(a) | 権益法を用いて投資を計算する |
2013年12月31日まで |
||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
||||||||||
子会社への投資 |
||||||||||||
共同経営会社への投資 |
||||||||||||
2013年12月31日までの年度 |
||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
||||||||||
投資収益 |
||||||||||||
子会社とVIEからの収入 |
||||||||||||
総収入 |
||||||||||||
一般と行政費用 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
信用減価損失 |
||||||||||||
融資コスト |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
その他収益/(損失)-純額 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
総費用 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
所得税前収入支出 |
||||||||||||
差し引く:所得税費用 |
( |
) | ||||||||||
本年度の純利益 |
||||||||||||
純利益は |
||||||||||||
当社のオーナー |
||||||||||||
その他総合収益/(損失)、税引き後純額: |
||||||||||||
--対外業務翻訳為替分岐 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
本年度の総合収益総額 |
||||||||||||
以下のような包括的な収入総額に起因することができる |
||||||||||||
当社のオーナー |
||||||||||||
47 |
親会社は財務情報のみを濃縮する(続) |
財務状況簡明報告書 |
2013年12月31日まで |
||||||||||||
注意事項 |
2022 |
2023 |
||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
|||||||||||
資産 |
||||||||||||
銀行の現金 |
16 | |||||||||||
公正価値に基づいて損益する金融資産 |
17 | |||||||||||
償却コスト計算の金融資産 |
18 | |||||||||||
売掛金その他売掛金及び契約資産 |
19 | |||||||||||
権益法を用いて投資を計算する |
47 | (a) | ||||||||||
総資産 |
||||||||||||
負債.負債 |
||||||||||||
借金をする |
28 | |||||||||||
勘定その他支払金と契約負債 |
30 | |||||||||||
転換可能な元票 |
33 | |||||||||||
転換可能な本チケット |
34 | |||||||||||
その他負債 |
||||||||||||
総負債 |
||||||||||||
株権 |
||||||||||||
株本 |
36 | |||||||||||
株式割増 |
36 | |||||||||||
国庫株 |
37 | ( |
) | ( |
) | |||||||
その他の備蓄 |
38 | |||||||||||
利益を残す |
||||||||||||
総株 |
||||||||||||
負債と権益総額 |
||||||||||||
47 |
親会社は財務情報のみを濃縮する(続) |
現金フロー表の簡明表 |
2013年12月31日までの年度 |
||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||
人民元‘000 |
人民元‘000 |
人民元‘000 |
||||||||||
経営活動のキャッシュフロー |
||||||||||||
経営活動用の現金 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
経営活動による現金純額 |
( |
) |
( |
) | ||||||||
投資活動によるキャッシュフロー |
||||||||||||
会社間キャッシュフロー |
( |
) | ||||||||||
合併実体への出資 |
( |
) | ||||||||||
合併エンティティに前金を支払う |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
合併実体からの前払償還と資本返還を受ける |
||||||||||||
投資資産を売却して得られる収益と利息 |
||||||||||||
投資資産を購入して支払う金 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
連結法人からの配当金受取額 |
||||||||||||
投資活動による現金純額 |
||||||||||||
融資活動によるキャッシュフロー |
||||||||||||
株式支払の収益を行使する |
||||||||||||
借入金収益 |
||||||||||||
借金を返済する |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
合併実体に対する前払金を償還する |
( |
) | ||||||||||
合併エンティティの前金を受け取る |
||||||||||||
転換社債の返済 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
任意転換手形の返済 |
( |
) | ||||||||||
普通株式の買戻しのための現金の払い戻し |
||||||||||||
利子支出の支払い |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
発表された配当金を支払う |
( |
) | ( |
) | ||||||||
普通株買い戻しの支払い |
( |
) | ||||||||||
その他の融資活動 |
( |
) | ||||||||||
資金調達活動に使用される純現金 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
現金及び現金同等物の純減少 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
新規:年初の現金および現金等価物 |
||||||||||||
年末現金と現金等価物 |
||||||||||||
48 |
後続事件 |
48 |
その後のイベント ( 続き ) |