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月リボルビングクレジットファシリティメンバー米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバー2020-12-310001018724米国会計基準:コマーシャル・ペーパー・メンバー2021-03-310001018724米国会計基準:コマーシャル・ペーパー・メンバー2021-01-012021-03-310001018724米国会計基準:コマーシャル・ペーパー・メンバー2020-12-310001018724amzn:無担保のリボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバー2021-03-31amzn: 拡張子です0001018724amzn:無担保のリボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバー2021-01-012021-03-310001018724amzn:無担保のリボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバー米国会計基準:ロンドン・インターバンクが利率LIBOR会員を募集中2021-01-012021-03-310001018724amzn:無担保のリボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバー2020-12-310001018724amzn:無担保のリボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバー米国会計基準:信用状メンバー2021-03-310001018724AMZN: 2016 年 2 月のプログラムメンバー2016-02-290001018724AMZN: 2016 年 2 月のプログラムメンバー2021-01-012021-03-310001018724AMZN: 2016 年 2 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証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
________________________________________
フォーム 10-Q
________________________________________
(マークワン)
| | | | | |
☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2021 年 3 月 31 日
または
| | | | | |
☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からへの移行期間について。
コミッションファイル番号 000-22513
________________________________________
アマゾンドットコム株式会社。
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
________________________________________
| | | | | | | | |
デラウェア州 | | 91-1646860 |
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織) | | (IRS) 雇用主 識別番号) |
410 テリーアベニューノース、 シアトル、ワシントン 98109-5210
(206) 266-1000
(登録者の主要幹部の住所と電話番号(市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
| | | | | | | | |
各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名称 |
普通株式、額面価格1株あたり0.01ドル | AMZN | ナスダック・グローバル・セレクト・マーケット |
________________________________________
登録者が(1)1934年の証券取引法のセクション13または15(d)によって提出が義務付けられているすべての報告を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい☒ いいえ ☐
登録者が、過去12か月間に規則S-Tの規則405に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうか(または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間)に電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい☒ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速フィルター | | ☒ | アクセラレーテッド・ファイラー | | ☐ |
| | | | | |
非加速ファイラー | | ☐ | 小規模な報告会社 | | ☐ |
| | | | | |
| | | 新興成長企業 | | ☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法のセクション13(a)に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社(取引法の規則12b-2で定義されている)であるかどうかをチェックマークで示してください。はい☐いいえ ☒
504,323,736 2021年4月21日現在の発行済普通株式、額面価格1株あたり0.01ドル
アマゾンドットコム株式会社。
フォーム 10-Q
2021年3月31日に終了した四半期期間について
インデックス
| | | | | | | | |
| | ページ |
第I部。財務情報 | |
アイテム 1. | 財務諸表 | 3 |
| 連結キャッシュフロー計算書 | 3 |
| 連結営業報告書 | 4 |
| 連結包括利益計算書 | 5 |
| 連結貸借対照表 | 6 |
| 連結財務諸表に関する注記 | 7 |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 19 |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 31 |
アイテム 4. | 統制と手続き | 32 |
| |
第二部その他の情報 | |
アイテム 1. | 法的手続き | 33 |
アイテム 1A. | リスク要因 | 33 |
アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 43 |
アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 43 |
アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 43 |
アイテム 5. | その他の情報 | 43 |
アイテム 6. | 展示品 | 44 |
署名 | 45 |
第I部。財務情報
アマゾンドットコム株式会社。
連結キャッシュフロー計算書
(百万単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | | | 12 か月が終了 3 月 31 日 |
| 2020 | | 2021 | | | | | | 2020 | | 2021 |
現金、現金同等物、制限付現金、期初 | $ | 36,410 | | | $ | 42,377% | | | | | | | $ | 23,507 | | | $ | 27,505です | |
営業活動: | | | | | | | | | | | |
当期純利益 | 2,535 | | | 8,107 | | | | | | | 10,563 | | | 26,903 | |
純利益を営業活動による純現金と調整するための調整: | | | | | | | | | | | |
資産や設備、資産計上費用、オペレーティングリース資産、その他の、減価償却費 | 5,362 | | | 7,508 | | | | | | | 22,297 | | | 27,397 | |
株式ベースの報酬 | 1,757 | | | 2,306 | | | | | | | 7,347 | | | 9,757 | |
その他の営業費用(収益)、純額 | 67 | | | 30 | | | | | | | 244 | | | (108) | |
その他の費用(収入)、純額 | 565 | | | (1,456) | | | | | | | 451 | | | (4,603) | |
繰延所得税 | 322 | | | 1,703 | | | | | | | 704 | | | 827 | |
営業資産および負債の変動: | | | | | | | | | | | |
インベントリ | 1,392 | | | (304) | | | | | | | (2,605) | | | (4,545) | |
売掛金、純額、その他 | 1,262 | | | (2,255) | | | | | | | (6,018) | | | (11,686) | |
買掛金 | (8,044) | | | (8,266) | | | | | | | 6,532 | | | 17,258 | |
未払費用およびその他 | (2,761) | | | (4,060) | | | | | | | (1,213) | | | 4,455 | |
未収収収入 | 607 | | | 900 | | | | | | | 1,430 | | | 1,558 | |
営業活動によって提供された(使用された)純現金 | 3,064 | | | 4,213 | | | | | | | 39,732 | | | 67,213 | |
投資活動: | | | | | | | | | | | |
資産および設備の購入 | (6,795) | | | (12,082) | | | | | | | (20,365) | | | (45,427) | |
不動産や設備の売却やインセンティブからの収入 | 1,367 | | | 895 | | | | | | | 4,970 | | | 4,624 | |
買収、取得した現金を差し引いたもの、その他 | (91) | | | (630) | | | | | | | (1,384) | | | (2,864) | |
有価証券の売却と満期 | 11,626です | | | 17,826 | | | | | | | 31,664 | | | 56,437 | |
有価証券の購入 | (15,001) | | | (14,675) | | | | | | | (39,938) | | | (72,153) | |
投資活動によって提供された(使用された)純現金 | (8,894) | | | (8,666) | | | | | | | (25,053) | | | (59,383) | |
資金調達活動: | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
短期借入金やその他からの収入 | 617 | | | 1,926 | | | | | | | 1,934 | | | 8,105 | |
短期借入金の返済、その他 | (631) | | | (2,001です) | | | | | | | (1,860) | | | (7,547) | |
長期債務による収入 | 76 | | | 111 | | | | | | | 842 | | | 10,560 | |
長期債務の返済 | (36) | | | (39) | | | | | | | (1,140) | | | (1,556) | |
ファイナンスリースの元本返済 | (2,600) | | | (3,406) | | | | | | | (10,013) | | | (11,448) | |
融資債務の元本返済 | (17) | | | (67) | | | | | | | (43) | | | (103) | |
財務活動によって提供された(使用された)純現金 | (2,591) | | | (3,476) | | | | | | | (10,280) | | | (1,989) | |
現金、現金同等物、制限付現金に対する外貨の影響 | (484) | | | (293) | | | | | | | (401) | | | 809 | |
現金、現金同等物、および制限付現金の純増額(減少) | (8,905) | | | (8,222) | | | | | | | 3,998 | | | 6,650です | |
現金、現金同等物、制限付現金、期末 | $ | 27,505です | | | $ | 34,155 | | | | | | | $ | 27,505です | | | $ | 34,155 | |
連結財務諸表の添付注記を参照してください。
アマゾンドットコム株式会社。
連結営業明細書
(百万単位、1株あたりのデータを除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | |
| 2020 | | 2021 | | | | |
純製品売上高 | $ | 41,841 | | | $ | 57,491 | | | | | |
ネットサービス販売 | 33,611% | | | 51,027 | | | | | |
総純売上 | 75,452 | | | 108,518 | | | | | |
営業経費: | | | | | | | |
売上原価 | 44,257 | | | 62,403 | | | | | |
フルフィルメント | 11,531 | | | 16,530 | | | | | |
テクノロジーとコンテンツ | 9,325 | | | 12,488 | | | | | |
マーケティング | 4,828 | | | 6,207 | | | | | |
一般と管理 | 1,452 | | | 1,987 | | | | | |
その他の営業費用(収益)、純額 | 70 | | | 38 | | | | | |
営業費用の合計 | 71,463 | | | 99,653 | | | | | |
営業利益 | 3,989 | | | 8,865 | | | | | |
利息収入 | 202 | | | 105 | | | | | |
支払利息 | (402) | | | (399) | | | | | |
その他の収益(費用)、純額 | (406) | | | 1,697 | | | | | |
営業外収益 (費用) の合計 | (606) | | | 1,403 | | | | | |
税引前利益 | 3,383 | | | 10,268 | | | | | |
所得税引当金 | (744) | | | (2,156) | | | | | |
持分法投資活動、税引後 | (104) | | | (5) | | | | | |
当期純利益 | $ | 2,535 | | | $ | 8,107 | | | | | |
1株当たりの基本利益 | $ | 5.09 | | | $ | 16.09 | | | | | |
希薄化後の1株当たり利益 | $ | 5.01 | | | $ | 15.79 | | | | | |
1株当たり利益の計算に使用される加重平均株式: | | | | | | | |
ベーシック | 498 | | | 504 | | | | | |
希釈 | 506 | | | 513 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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連結財務諸表の添付注記を参照してください。
アマゾンドットコム株式会社。
連結包括利益計算書
(百万単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | |
| 2020 | | 2021 | | | | |
当期純利益 | $ | 2,535 | | | $ | 8,107 | | | | | |
その他の包括利益 (損失): | | | | | | | |
| | | | | | | |
外貨換算調整、税引後21 と $13 | (874) | | | (374) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
売却可能な負債証券の未実現利益(損失)の純変動: | | | | | | | |
未実現利益(損失)、税引後ドル12 と $30 | (203) | | | (98) | | | | | |
「その他の収益(費用)、純額(税引後)」に含まれる損失(利益)の再分類調整です0 と $4 | — | | | (14) | | | | | |
売却可能な負債証券の純未実現利益(損失) | (203) | | | (112) | | | | | |
その他の包括利益 (損失) の合計 | (1,077) | | | (486) | | | | | |
包括利益 | $ | 1,458 | | | $ | 7,621 | | | | | |
連結財務諸表の添付注記を参照してください。
アマゾンドットコム株式会社。
連結貸借対照表
(百万単位、1株あたりのデータを除く)
| | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | 2021年3月31日 |
| | | (未監査) |
資産 | | | |
流動資産: | | | |
現金および現金同等物 | $ | 42,122 | | | $ | 33,834 | |
市場性のある証券 | 42,274 | | | 39,436 | |
インベントリ | 23,795 | | | 23,849 | |
売掛金、純額、その他 | 24,542 | | | 24,289 | |
流動資産合計 | 132,733 | | | 121,408 | |
資産および設備、純額 | 113,114 | | | 121,461 | |
オペレーティングリース | 37,553 | | | 39,328 | |
グッドウィル | 15,017 | | | 15,220 | |
その他の資産 | 22,778 | | | 25,660 | |
総資産 | $ | 321,195です | | | $ | 323,077 | |
負債と株主資本 | | | |
現在の負債: | | | |
買掛金 | $ | 72,539 | | | $ | 63,926 | |
未払費用およびその他 | 44,138 | | | 40,939 | |
未収収収入 | 9,708 | | | 10,539 | |
流動負債合計 | 126,385 | | | 115,404 | |
長期リース負債 | 52,573 | | | 53,067 | |
長期債務 | 31,816 | | | 31,868 | |
その他の長期負債 | 17,017 | | | 19,418 | |
コミットメントと不測の事態(注4) | | | |
株主資本: | | | |
優先株式、$0.01 額面価格: | | | |
授権株式 — 500 | | | |
発行済み株式と発行済み株式 — 無し | — | | | — | |
普通株式、$0.01 額面価格: | | | |
授権株式 — 5,000 | | | |
発行済み株式 — 527 そして 528 | | | |
発行済株式 — 503 そして 504 | 5 | | | 5 | |
自己株式(原価) | (1,837) | | | (1,837) | |
追加払込資本 | 42,865 | | | 45,160 | |
その他の包括利益 (損失) の累計 | (180) | | | (666) | |
利益剰余金 | 52,551 | | | 60,658 | |
株主資本の総額 | 93,404 | | | 103,320 | |
負債総額と株主資本 | $ | 321,195です | | | $ | 323,077 | |
連結財務諸表の添付注記を参照してください。
アマゾンドットコム株式会社。
連結財務諸表の注記
(未監査)
ノート 1 — 会計方針と補足開示
未監査の中間財務情報
当社は、中間財務報告のための証券取引委員会(「SEC」)の規則および規制に従って、添付の連結財務諸表を作成しました。これらの連結財務諸表は未監査であり、私たちの意見では、提示された期間の連結キャッシュフロー、経営成績、および貸借対照表を公正に表示するために必要な、通常の定期的な調整と見越額からなるすべての調整が含まれています。記載されている期間の経営成績は、季節やその他の要因により、必ずしも2021年に予想される業績を示すものではありません。米国で一般に認められている会計原則(「GAAP」)に従って作成された財務諸表に通常含まれる特定の情報や脚注の開示は、SECの規則や規制に従って省略されています。これらの連結財務諸表は、フォーム10-Kの2020年次報告書のパートII「財務諸表と補足データ」の項目8にある監査済み連結財務諸表および添付の注記と併せて読む必要があります。
前期間の再分類
前期の一部の金額が、当期の表示に合わせて再分類されました。連結キャッシュフロー計算書の「短期債務からの収入、その他」は「長期債務およびその他の収入」から再分類され、「短期債務の返済など」は「長期債務およびその他の返済」から再分類されました。
統合の原則
連結財務諸表には、Amazon.com、Inc. とその連結事業体(総称して「当社」)の口座が含まれます。これらの事業体は、完全子会社と、当社が変動持分を持ち、当社が主な受益者である事業体で構成されます。これには、インドの特定の事業体および当社の売り手融資活動を支援する特定の事業体が含まれます。会社間残高と連結対象事業体間の取引はなくなります。
見積もりの使用
GAAPに準拠した財務諸表を作成するには、報告された資産と負債の金額、収益と費用、および連結財務諸表とそれに付随する注記における偶発負債の関連する開示に影響する見積もりと仮定が必要です。見積もりは、所得税、設備の耐用年数、コミットメントと不測の事態、取得した無形資産およびのれんの評価、株式ベースの報酬没収率、ベンダー資金、在庫評価、売掛金の回収可能性、投資の評価と減損に使用されますが、これらに限定されません。世界的な経済情勢と、COVID-19パンデミックによる追加的または予期しない影響を考えると、これらの見積もりはより困難になる可能性があり、実際の結果はこれらの見積もりと大きく異なる可能性があります。
補足キャッシュフロー情報
次の表は、補足的なキャッシュフロー情報(百万単位)を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | | | 12 か月が終了 3 月 31 日 |
| 2020 | | 2021 | | | | | | 2020 | | 2021 |
補足キャッシュフロー情報: | | | | | | | | | | | |
負債の利息として支払われる現金 | $ | 290 | | | $ | 276 | | | | | | | $ | 879 | | | $ | 902 | |
オペレーティングリースの現金支払い | 1,029 | | | 1,640 | | | | | | | 3,680 | | | 5,086 | |
ファイナンスリースの利息として支払われる現金 | 168 | | | 157 | | | | | | | 650 | | | 601 | |
融資債務の利息として支払われる現金 | 22 | | | 33 | | | | | | | 59 | | | 113 | |
所得税として支払われた現金、払い戻しを差し引いたもの | 305 | | | 801 | | | | | | | 1,017 | | | 2,209 | |
オペレーティングリースで取得した資産 | 2,408 | | | 3,536 | | | | | | | 9,403 | | | 17,345です | |
ファイナンスリースで取得した資産と設備 | 2,166% | | | 2,067 | | | | | | | 13,262 | | | 11,489 | |
ビルド・トゥ・スーツの契約に基づいて取得した不動産と設備 | 379 | | | 887 | | | | | | | 1,304です | | | 2,775 | |
一株当たり利益
1株当たりの基本利益は、当社の加重平均発行済普通株式を使用して計算されます。希薄化後の1株当たり利益は、自己株式法で決定される株式報奨の希薄化効果を含めた当社の加重平均発行済普通株式を使用して計算されます。純損失がある期間は、株式報奨を含めると希薄化防止効果があるため、1株当たり利益の計算から除外されます。
次の表は、希薄化後の株式(百万単位)の計算を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | |
| 2020 | | 2021 | | | | |
1株当たりの基本利益の計算に使用される株式 | 498 | | | 504 | | | | | |
発行済株式報奨の希薄化効果の合計 | 8 | | | 9 | | | | | |
希薄化後の1株当たり利益の計算に使用される株式 | 506 | | | 513 | | | | | |
その他の収益(費用)、純額
その他の収益(費用)(純額)は次のとおりです(百万単位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | | | |
| 2020 | | 2021 | | | | | | | | |
市場性のある株式の評価利益(損失) | $ | (31) | | | $ | (76) | | | | | | | | | |
新株予約権評価利益(損失) | (152) | | | 305 | | | | | | | | | |
民間企業への株式投資に関連する上方調整 | — | | | 1,475 | | | | | | | | | |
外貨利益 (損失) | (222) | | | (31) | | | | | | | | | |
その他、ネット | (1) | | | 24 | | | | | | | | | |
その他の収益(費用)の合計、純額 | (406) | | | 1,697 | | | | | | | | | |
インベントリ
販売可能な製品で構成される在庫は、主に先入れ先出し法を使用して会計処理され、原価と正味実現可能価値のどちらか低い方で評価されます。この評価では、現在入手可能な情報に基づいて、個々の顧客への販売、製品ベンダーへの返品、清算など、考えられる処分方法と、各処分カテゴリの回収可能な予想額について判断する必要があります。在庫の減価償却を表す在庫評価引当金は $でした2.3 10億と $2.4 2020年12月31日および2021年3月31日時点で10億です。
売掛金、純額、その他
連結貸借対照表の「売掛金、純額およびその他」には、主に顧客、ベンダー、および売り手に関連する金額が含まれます。2020年12月31日および2021年3月31日現在、顧客の売掛金(純額)は14.8 10億と $15.3 10億、ベンダーの売掛金、純額は4.8 10億と $3.6 10億、売り手の売掛金、純額は381 百万と $502 百万。売主売掛金は、主に在庫調達のために売り手に資金を提供する売り手融資プログラムに関連して、売り手から支払われるべき金額です。
私たちは、実際の損失に関する過去の経験を含め、予想される損失に基づいて売掛金の損失を見積もります。貸倒引当金は $でした1.1 10億と $920 2020年12月31日および2021年3月31日の時点で百万です。
デジタルビデオと音楽コンテンツ
2020年12月31日および2021年3月31日現在のビデオ(主にリリースされたコンテンツ)と音楽の資本化費総額は6.8 10億と $7.8 10億。ビデオと音楽費の合計は $でした2.4 10億と $3.0 2020年第1四半期と2021年第1四半期に10億ドル。
不当収入
前受収益は、支払いが受領されたとき、またはサービス義務の履行前に支払期日が到来したときに記録され、サービス期間中に計上されます。前受収益は、主にAWSサービスとAmazonプライムメンバーシップの前払いに関連しています。2020年12月31日現在の当社の前受収益の合計は11.6 10億、そのうち$4.2 2021年3月31日に終了した3か月間で、10億が収益として計上されました。連結貸借対照表の「その他の長期負債」に含まれていたのは1.9 2020年12月31日および2021年3月31日現在の未収収収収益は10億です。
さらに、連結財務諸表にまだ反映されていない将来のサービスに関する顧客契約におけるコミットメントに関連して、主にAWSに関連する履行義務があります。当初の契約期間が1年を超える契約の場合、まだ認識されていない契約は $52.9 2021年3月31日時点で10億です。長期契約の加重平均残存期間は 3.3 何年も。ただし、収益が認識される金額とタイミングは、主に顧客の使用状況によって決まるため、当初の契約期間を超えてしまう可能性があります。
ノート 2 — 金融商品
現金、現金同等物、制限付現金、および有価証券
2020年12月31日および2021年3月31日現在、当社の現金、現金同等物、制限付現金、および有価証券は、主に現金、AAA格付けのマネーマーケットファンド、米国および外国の政府および政府機関証券、およびその他の投資適格証券で構成されていました。現金同等物と有価証券は公正価値で計上されます。公正価値とは、測定日に市場参加者間の秩序ある取引で資産を売却するために受け取る価格、または負債を譲渡するために支払われる価格と定義されています。公正価値指標の比較可能性を高めるために、以下の階層では、公正価値の測定に使用される評価方法論へのインプットを優先しています。
レベル1—活発な市場における同一の資産と負債の相場価格に基づく評価。
レベル2—レベル1に含まれる相場価格以外の観察可能なインプットに基づく評価。たとえば、活発な市場における類似の資産と負債の見積価格、活発でない市場における同一または類似の資産と負債の見積価格、または観察可能な市場データによって裏付けられるその他のインプットなどです。
レベル3—他の市場参加者によって合理的に利用可能な仮定と一致する、私たち自身の仮定を反映した、観察不可能なインプットに基づく評価。これらの評価には慎重な判断が必要です。
私たちは、同一の資産または負債の活発な市場における相場価格に基づいて、マネーマーケットファンドと特定の有価証券の公正価値を測定します。その他の有価証券は、活発でない市場での最近の証券取引に基づいて評価されたか、類似商品の相場市場価格やその他の重要なインプットに基づいて評価されました。観察可能な市場データから導き出されたり、裏付けられたりしています。2020年12月31日および2021年3月31日の時点で、レベル3の資産に分類される有価証券を大量に保有していませんでした。
次の表は、定期的に公正価値で測定され、公正価値階層(百万単位)を使用して分類された、当社の現金、現金同等物、制限付現金、および有価証券を主要な証券タイプ別にまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | 2021年3月31日 |
| 合計 推定 公正価値 | | 費用または 償却済み 費用 | | グロス 未実現 利益 | | グロス 未実現 損失 | | 合計 推定 公正価値 |
現金 | $ | 10,063 | | | $ | 10,070 | | | $ | — | | | — | | | $ | 10,070 | |
レベル1の証券: | | | | | | | | | |
マネー・マーケット・ファンド | 27,430 | | | 22,902 | | | — | | | — | | | 22,902 | |
株式証券 (1) | 617 | | | | | | | | | 683 | |
レベル2の証券: | | | | | | | | | |
外国の政府機関証券 | 5,131 | | | 2,355 | | | 1 | | | (1) | | | 2,355 | |
米国政府および政府機関証券 | 7,439 | | | 5,712 | | | 25 | | | (10) | | | 5,727 | |
企業債務証券 | 29,988 | | | 27,243 | | | 206 | | | (19) | | | 27,430 | |
資産担保証券 | 3,235 | | | 3,456 | | | 22 | | | (4) | | | 3,474 | |
その他の固定収益証券 | 710 | | | 946 | | | 7 | | | (1) | | | 952 | |
株式証券 (1) | 40 | | | | | | | | | — | |
| $ | 84,653 | | | $ | 72,684 | | | $ | 261 | | | $ | (35) | | | $ | 73,593 | |
少ない:制限付現金、現金同等物、および有価証券 (2) | (257) | | | | | | | | | (323) | |
現金、現金同等物、および有価証券の合計 | $ | 84,396 | | | | | | | | | $ | 73,270% | |
___________________
(1)「その他の収益(費用)、純額」に記録されている関連する含み利益(損失)は$(31) 百万と $3 2020年第1四半期と2021年第1四半期には100万件です。
(2) 私たちは、主に不動産の担保として、現金、現金同等物、および有価証券の一部、特定の法域における第三者の売り手に支払うべき金額、債務、予備信用状および取引信用状を質入れまたはその他の方法で制限する必要があります。当社は、連結貸借対照表では、使用制限が12か月未満の現金、現金同等物、および有価証券を「売掛金、純額およびその他の資産」として、12か月以上を非流動の「その他の資産」として分類しています。「注4 — コミットメントと不測の事態」を参照してください。
次の表は、2021年3月31日現在の当社の現金同等物および有価債券の残りの契約満期(百万単位)をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 償却済み 費用 | | 推定 公正価値 |
期限 1 年以内 | $ | 41,195です | | | $ | 41,210 | |
1年後から5年後に期限切れ | 17,607 | | | 17,791 | |
5年後から10年後の期限 | 1,068 | | | 1,074 | |
10 年後に期限切れ | 2,744 | | | 2,765 | |
合計 | $ | 62,614 | | | $ | 62,840 | |
借り手には一定の前払い条件があるため、実際の満期は契約上の満期とは異なる場合があります。
新株予約権と市場性のない株式投資
私たちは他社の株式を取得する権利を与える新株予約権を保有しています。2020年12月31日および2021年3月31日の時点で、これらのワラントの公正価値はドルでした3.0 10億と $2.8 10億ドルで、連結貸借対照表の「その他の資産」に計上され、損益は連結損益計算書の「その他の収益(費用)、純額」に計上されています。これらの新株予約権は主にレベル2の資産に分類されます。
2020年12月31日および2021年3月31日の時点で、持分法で会計処理されておらず、公正価値も容易に決定できない株式投資の帳簿価額はドルです2.7 10億と $4.3 10億ドルで、連結貸借対照表の「その他の資産」に記録され、調整額は連結損益計算書の「その他の収益(費用)、純額」に計上されます。
連結キャッシュフロー計算書、調整
次の表は、連結貸借対照表に報告されている現金、現金同等物、および制限付現金の金額を、連結キャッシュフロー計算書に示されている同じ金額の合計(百万単位)と調整したものです。
| | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | 2021年3月31日 |
現金および現金同等物 | $ | 42,122 | | | $ | 33,834 | |
売掛金、純額、その他に含まれる制限付現金 | 233 | | | 299 | |
その他の資産に含まれる制限付現金 | 22 | | | 22 | |
連結キャッシュフロー計算書に記載されている現金、現金同等物、制限付現金の合計 | $ | 42,377% | | | $ | 34,155 | |
ノート 3 — リース
ファイナンスリースで取得した総資産(リース終了時に所有権が譲渡されたものを含む)は、「資産・設備純額」に記録され、金額は68.1 10億と $69.3 2020年12月31日および2021年3月31日の時点で10億です。ファイナンスリースに関連する累積償却額は $でした36.5 10億と $38.3 2020年12月31日および2021年3月31日時点で10億です。
当社の連結営業報告書に計上されているリースコストは、以下のように要約されています(単位:百万単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | | | |
| 2020 | | 2021 | | | | | | |
オペレーティングリース費用 | $ | 1,068 | | | $ | 1,556 | | | | | | | |
ファイナンスリース費用: | | | | | | | | | |
リース資産の償却 | 1,894 | | | 2,456 | | | | | | | |
リース負債利息 | 164 | | | 132 | | | | | | | |
ファイナンスリース費用 | 2,058 | | | 2,588 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
変動リース費用 | 264 | | | 348 | | | | | | | |
リース費用合計 | $ | 3,390 | | | $ | 4,492 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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当社の連結財務諸表に記載されているリース金額に関するその他の情報は次のとおりです。
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| 2020年12月31日 | | 2021年3月31日 |
加重平均残存リース期間 — オペレーティングリース | 10.7 何年も | | 10.7 何年も |
加重平均残存リース期間 — ファイナンスリース | 6.2 何年も | | 6.7 何年も |
加重平均割引率 — オペレーティングリース | 2.5 | % | | 2.4 | % |
加重平均割引率 — ファイナンスリース | 2.1 | % | | 2.1 | % |
当社のリース負債は以下の通りです(単位:百万単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| オペレーティングリース | | ファイナンスリース | | 合計 |
リース負債総額 | $ | 44,833% | | | $ | 30,437 | | | $ | 75,270% | |
控える:帰属 | (5,734) | | | (2,003) | | | (7,737) | |
リース負債の現在価値 | 39,099 | | | 28,434 | | | 67,533 | |
控除:リース負債の現在の部分 | (4,586) | | | (10,374) | | | (14,960) | |
長期リース負債総額 | $ | 34,513です | | | $ | 18,060 | | | $ | 52,573 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 |
| オペレーティングリース | | ファイナンスリース | | 合計 |
リース負債総額 | $ | 46,762 | | | $ | 28,687 | | | $ | 75,449 | |
控える:帰属 | (5,784) | | | (1,895) | | | (7,679) | |
リース負債の現在価値 | 40,978 | | | 26,792 | | | 67,770です | |
控除:リース負債の現在の部分 | (4,841) | | | (9,862) | | | (14,703) | |
長期リース負債総額 | $ | 36,137 | | | $ | 16,930 | | | $ | 53,067 | |
ノート 4 — コミットメントと不測の事態
コミットメント
私たちは、機器やオフィス、フルフィルメント、仕分け、配送、データセンター、実店舗、再生可能エネルギー施設について、キャンセル不可のオペレーティングリースとファイナンスリース、およびファイナンスリースと融資義務を締結しました。
以下は、2021年3月31日現在、通常の運用をサポートし、一般的にキャンセル可能な購入の未処理注文を除く、当社の主要な契約上のコミットメントをまとめたものです(百万単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日に終了した9か月間 | | 12月31日に終了した年度 | | | | |
| 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | その後 | | 合計 |
長期債務の元本と利息 | $ | 1,876 | | | $ | 2,606 | | | $ | 3,331 | | | $ | 4,272 | | | $ | 3,058 | | | $ | 35,680 | | | $ | 50,823 | |
オペレーティングリース負債 | 4,284 | | | 5,507 | | | 5,043 | | | 4,620 | | | 4,202 | | | 23,106 | | | 46,762 | |
利息を含むファイナンスリース負債 | 7,520 | | | 7,700 | | | 3,952 | | | 1,555 | | | 1,066 | | | 6,894 | | | 28,687 | |
利息を含む資金調達義務 | 169 | | | 245 | | | 250 | | | 253 | | | 257 | | | 4,067 | | | 5,241 | |
リースはまだ開始されていません | 950 | | | 2,149 | | | 2,325 | | | 2,490 | | | 2,513 | | | 27,980 | | | 38,407 | |
無条件の購入義務 (1) | 2,407 | | | 3,847 | | | 4,612 | | | 4,359 | | | 4,134です | | | 13,576 | | | 32,935 | |
その他のコミットメント (2) (3) | 3,265 | | | 2,665 | | | 1,163 | | | 927 | | | 807 | | | 9,881 | | | 18,708 | |
コミットメントの合計 | $ | 20,471 | | | $ | 24,719 | | | $ | 20,676 | | | $ | 18,476 | | | $ | 16,037 | | | $ | 121,184 | | | $ | 221,563 | |
___________________
(1) Whole Foods Marketの店舗で販売されている特定の製品に関連する無条件の購入義務と、連結貸借対照表に反映されていないデジタルメディアコンテンツの取得とライセンス供与に関する長期契約が含まれます。条件が変動するデジタルメディアコンテンツ契約については、報告日現在の債務総額が最低数量および/または価格を超えることはありません。コンテンツプロバイダーの選択による更新条項に関連する購入義務は、契約内容が固定されているか、最低額が指定されている場合に限り含まれます。
(2) 建設中のビルド・トゥ・スーツのリース契約に関連する家賃とテナントの改善の推定支払時期と支払い額、資産の除却義務、および初期期間が1年を超えるデジタルメディアコンテンツ契約に関連する負債が含まれます。
(3) 約$を除きます3.0 10億件に上る未払税の不測の事態に対して、金額と支払い期間について合理的に信頼できる見積もりができない(もしあれば)。
担保資産
2020年12月31日および2021年3月31日の時点で、私たちは$を誓約またはその他の方法で制限しています875 百万と $932 何百万もの現金、現金同等物、有価証券、および主に不動産の担保となる特定の資産と設備、特定の法域における第三者の売り手に支払うべき金額、債務、予備信用状および取引信用状。さらに、クレジットファシリティに関連する負債として、現金と売掛金を差し入れました。「注5 — 負債」を参照してください。
その他の不測の事態
私たちは、さまざまな間接税(売上税、付加価値税、消費税、サービス税、および類似の税など)に関連する請求や返金および控除の対象となります。これには、すでにそのような税金を徴収して送金している法域も含まれます。関連する税務当局がこれらの請求または拒否を首尾よく追求した場合、私たちは多額の追加税金の対象となる可能性があります。たとえば、2017年6月、サウスカロライナ州は、2016年1月から2016年3月までの期間の売上税と使用税の未徴収額について、利息と罰金を含めた査定書を発表しました。サウスカロライナ州は、第三者の販売者による取引に対して売上税と使用税を徴収すべきだったと主張しています。2019年9月、サウスカロライナ州行政法裁判所は歳入局に有利な判決を下し、私たちはその決定を州控訴裁判所に上訴しました。私たちは、この評価にはメリットがないと信じており、この件に関しては精力的に弁護するつもりです。他の税務当局が同様の性質の追加調整を首尾よく求めることができれば、多額の追加税務費用が発生する可能性があります。
法的手続き
当社は、フォーム10-Kの2020年次報告書のパートIIの項目8「財務諸表と補足データ — 注7 — コミットメントと不測の事態 — 法的手続き」に記載されている事項を含め、請求、手続き、訴訟に随時関与しています。
さらに、私たちは定期的に、特許やその他の知的財産問題、税金、労働と雇用、競争と独占禁止法、プライバシーとデータ保護、消費者保護、商事紛争、当社および第三者が提供する商品やサービス、およびその他の事項を含む、潜在的な規制手続きを含む請求、訴訟、およびその他の手続きの対象となっています。
当社の法的手続きやその他の不測の事態の結果は本質的に予測不可能であり、重大な不確実性の影響を受けやすく、特定の期間の当社の業績やキャッシュフローにとって重大な影響を与える可能性があります。当社は、法的手続きの進展や負債額に影響を与える可能性のあるその他の不測の事態について、過去の発生額を超える金額や開示された合理的に起こり得る損失を含め、定期的に評価し、必要に応じて発生額と開示を調整および変更します。損失額または損失範囲の見積もりを含まないものを開示した事項については、そのような見積もりは不可能または重要ではありません。また、非金銭的救済措置の適用によって生じる可能性のある損失または損失の範囲を見積もることができない場合があります。このような問題が最終的に解決されるまで、当社の見積もりや仮定のいずれかが変更されたり、正しくなかったことが判明した場合、記録された金額を超える損失が発生する可能性があり、それが当社の事業、連結財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な影響を与える可能性があります。
「注7 — 所得税」も参照してください。
ノート 5 — 借金
2021年3月31日現在、私たちは$を持っていました32.2 未発行の無担保普通社債(「債券」)。また、$のクレジットファシリティの下で他の長期債務や借入がありました924 百万と $977 2020年12月31日および2021年3月31日の時点で百万です。 当社の長期債務総額は次のとおりです(百万単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成熟 (1) | | 記載金利 | | 実効金利 | | 2020年12月31日 | | 2021年3月31日 |
2012年のドル紙幣の発行3.0 10億 | 2022 | | 2.50% | | 2.66% | | 1,250% | | | 1,250% | |
2014ドル紙幣の発行6.0 10億 | 2021-2044 | | 3.30% - 4.95% | | 3.43% - 5.11% | | 5,000 | | | 5,000 | |
2017年のドル紙幣発行17.0 10億 | 2023-2057 | | 2.40% - 5.20% | | 2.56% - 4.33% | | 16,000 | | | 16,000 | |
2020年のドル紙幣の発行10.0 10億 | 2023-2060 | | 0.40% - 2.70% | | 0.56% - 2.77% | | 10,000 | | | 10,000 | |
クレジットファシリティ | | | | | | | 338 | | | 429 | |
その他の長期債務 | | | | | | | 586 | | | 548 | |
長期負債の額面総額 | | | | | | | 33,174 | | | 33,227 | |
未償却割引および発行費用、純額 | | | | | | | (203) | | | (203) | |
長期負債の流動分を差し引いたもの | | | | | | | (1,155) | | | (1,156) | |
長期債務 | | | | | | | $ | 31,816 | | | $ | 31,868 | |
___________________
(1) 2012年、2014年、2017年、および2020年の紙幣の加重平均残存寿命は 1.7、 11.6、 16.0、および 18.5 2021年3月31日現在の年です。ノートの加重平均残存寿命を合わせると 15.5 2021年3月31日現在の年です。
債券の利息は、半年ごとに延滞して支払われます。私たちは、指定された償還価格で手形をいつでも、全部または時々、一部を償還することができます。私たちは、本注記に基づくいかなる財務契約の対象でもありません。ノートの推定公正価値は約$でした37.7 10億と $34.8 2020年12月31日および2021年3月31日時点で10億です。これは、その日付における当社の負債の相場価格に基づいています。
私たちは$を持っています740 特定の売掛金によって担保されている貸し手による、100万円の担保付きリボルビング・クレジット・ファシリティ。貸し手の承認を条件として、将来的に増額する可能性があります(「クレジットファシリティ」)。クレジットファシリティは2022年10月まで利用可能で、ロンドンの銀行間取引金利(「LIBOR」)に利息を加えたものです 1.40%、そしてコミットメントフィーは 0.50描かれていない部分の%。$がありました338 百万と $429 2020年12月31日および2021年3月31日現在、クレジットファシリティの下で未払いの借入金が100万件あり、いずれも加重平均金利は 3.0それぞれ%。2020年12月31日と2021年3月31日の時点で、私たちはドルを約束しています398 百万と $497 当社のクレジットファシリティに関連する負債の担保としての、100万件の現金および売掛金。レベル2のインプットに基づくクレジットファシリティの推定公正価値は、2020年12月31日および2021年3月31日現在の帳簿価額を概算したものです。
現在の部分を含むその他の長期債務の加重平均金利は 2.92020年12月31日および2021年3月31日現在の%。この負債の発行による純収入は、主に特定の事業運営の資金に使用しました。レベル2のインプットに基づくその他の長期債務の推定公正価値は、2020年12月31日および2021年3月31日現在の帳簿価額を概算したものです。
私たちはコマーシャル・ペーパー・プログラム(「コマーシャル・ペーパー・プログラム」)を実施しています。このプログラムでは、時折、総額$までの無担保コマーシャル・ペーパーを発行することがあります。10.0 いつでも10億。個々の満期は異なる場合がありますが、超えることはありません 397 発行日からの日数。$がありました725 2020年12月31日および2021年3月31日の時点で、コマーシャル・ペーパー・プログラムの下で未払いの借入金が100万件あり、連結貸借対照表の「未払費用およびその他」に含まれ、発行費用を含む加重平均実効金利は 0.11% と 0.09それぞれ%。コマーシャル・ペーパーの発行による純収入は、一般的な企業目的に使います。
また、$もあります7.0 2023年6月までの期間の貸主組合による10億円の無担保リボルビング・クレジット・ファシリティ(「クレジット契約」)。最大で延長できます 三 追加の 1 年間 貸し手によって承認された場合の条件。修正および改訂されたクレジット契約に基づく未払い残高に適用される金利は、LIBOR plus 0.50%、コミットメントフィー付きで 0.04クレジットファシリティの未払い部分の%。ありました いいえ 2020年12月31日および2021年3月31日現在のクレジット契約に基づく未払いの借入金。
また、運転資金の目的で他の短期信用枠も利用しています。これらの金額は、連結貸借対照表の「未払費用およびその他」に含まれています。さらに、私たちは$を持っていました4.32021年3月31日現在、10億件の未使用の信用状。
注 6 — 株主資本
株式買戻し活動
2016年2月、取締役会は最大$を買い戻すプログラムを承認しました5.0 10億株の普通株式、有効期限は決まっていません。ありました いいえ 2020年3月31日または2021年3月31日に終了した3か月間の普通株式の買戻し。
株式報奨活動
発行済普通株式と発行済株式報奨の基礎となる株式の合計 518 百万と 519 2020年12月31日および2021年3月31日の時点で百万です。これらの合計には、没収されると推定される報奨を含め、発行済みの既得株式報奨金と権利確定していない株式報奨がすべて含まれます。 株式ベースの報酬費用は次のとおりです(百万単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | |
| 2020 | | 2021 | | | | |
売上原価 | $ | 41 | | | $ | 90 | | | | | |
フルフィルメント | 260 | | | 342 | | | | | |
テクノロジーとコンテンツ | 961 | | | 1,228 | | | | | |
マーケティング | 332 | | | 456 | | | | | |
一般と管理 | 163 | | | 190 | | | | | |
株式報酬費用の総額 | $ | 1,757 | | | $ | 2,306 | | | | | |
次の表は、2021年3月31日に終了した3か月間の当社の制限付株式ユニット活動(百万単位)をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| ユニット数 | | 加重平均 交付日 公正価値 |
2020年12月31日時点で抜群です | 15.2 | | | $ | 2,004 | |
付与されたユニット数 | 0.6 | | | 3,147 | |
権利確定済みユニット | (0.8) | | | 1,270です | |
ユニットは没収されました | (0.5) | | | 1,895 | |
2021年3月31日時点で未処理です | 14.5 | | | 2,096 | |
2021年3月31日現在の未払いの制限付株式ユニットの権利確定予定は次のとおりです(百万単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日に終了した9か月間 | | 12月31日に終了した年度 | | | | |
| 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | その後 | | 合計 |
定期権利確定 — 制限付株式ユニット | 4.8 | | | 5.3 | | | 2.8 | | | 1.4 | | | 0.1 | | | 0.1 | | | 14.5 | |
2021年3月31日現在、$がありました12.4 権利が確定していない株式ベースの報酬契約に関連する未認識報酬費用の純額10億ドル。この報酬は迅速に計上され、報酬の約半分は今後12か月以内に支出されると予想され、残りの加重平均認識期間は 1.1 何年も。2020年12月31日および2021年3月31日現在の推定没収率は 27%。没収に関する見積もりや仮定の変更により、将来、株式ベースの報酬費用の大幅な変化に気付く可能性があります。
株主資本の変動
次の表は、株主資本の変動(百万単位)を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | |
| 2020 | | 2021 | | | | |
開始株主資本の総額 | $ | 62,060 | | | $ | 93,404 | | | | | |
| | | | | | | |
普通株式の開始株と期末普通株式 | 5 | | | 5 | | | | | |
| | | | | | | |
自己株式の開始株と期末株式 | (1,837) | | | (1,837) | | | | | |
| | | | | | | |
追加の払込資本金の開始 | 33,658 | | | 42,865 | | | | | |
株式ベースの報酬と従業員福利厚生制度の株式の発行 | 1,754 | | | 2,295 | | | | | |
追加払込資本の終了 | 35,412 | | | 45,160 | | | | | |
| | | | | | | |
その他の包括利益(損失)の期首累積 | (986) | | | (180) | | | | | |
その他の包括利益 (損失) | (1,077) | | | (486) | | | | | |
期末その他の包括利益(損失)の累積 | (2,063) | | | (666) | | | | | |
| | | | | | | |
期首利益剰余金 | 31,220です | | | 52,551 | | | | | |
| | | | | | | |
当期純利益 | 2,535 | | | 8,107 | | | | | |
期末利益剰余金 | 33,755% | | | 60,658 | | | | | |
| | | | | | | |
期末株主資本の総額 | $ | 65,272 | | | $ | 103,320 | | | | | |
ノート 7 — 所得税
当社の暫定期間の税引当金または所得税の恩恵は、年間実効税率の見積もりを使用して決定されます。該当期間に考慮される個別の項目がある場合は、それを調整します。四半期ごとに年間実効税率の見積もりを更新し、推定税率が変更された場合は累積調整を行います。
当社の四半期税規定、および四半期ごとの年間実効税率の見積もりは、税引前および課税対象の損益の正確な予測のばらつき、およびそれらに関連する管轄区域の組み合わせ、会社間取引、特別税制の適用性、事業運営方法の変化、買収、投資、税務論争の進展、株価の変動、変化など、いくつかの要因により大幅に変動する可能性があります。当社の繰延税金資産および負債とその評価額、外貨で利益(損失)、税に関する法令、規制、判例、行政慣行、原則および解釈の変更(さまざまな法域におけるグローバルな税の枠組み、競争、その他の法律や会計規則の変更)、および税制上の優遇措置が認められない費用または損失の相対的な変化を含みます。私たちの実効税率は、税引前の利益または損失の額によって多かれ少なかれ変動します。たとえば、個別の項目や控除対象外の費用が実効税率に与える影響は、税引前利益が少ないほど大きくなります。さらに、関連する法域で将来の収益を生み出す能力に不確実性があり、COVID-19パンデミックが当社の事業に及ぼす影響により、将来の収益の見積もりがより困難になった場合は、繰延税金資産に対する評価引当金を計上します。2017年第2四半期以降、ルクセンブルクの純繰延税金資産に対する評価引当金を計上しています。ルクセンブルクでの私たちの収入が将来持続可能かどうかはまだ大きな不確実性があり、評価引当金の解放を裏付ける十分な肯定的な証拠が得られるまで、評価引当金を維持します。
2021年の実効税率は、株式ベースの報酬と米国連邦研究開発クレジットの超過税制上の優遇措置の影響によって好影響を受け、州の所得税によって悪影響を受けると推定しています。
2020年3月31日および2021年3月31日に終了した3か月間の当社の所得税引当金は744 百万と $2.2 10億、これにはドルが含まれます273 百万と $349 主に株式ベースの報酬による超過税上の優遇措置に起因する、純個別税制上の優遇措置が100万件に上りました。
所得税として支払われた現金、払い戻し額を差し引いた金額は305 百万と $801 2020年第1四半期と2021年第1四半期には100万件です。
2020年12月31日および2021年3月31日の時点で、税務上の不測の事態は約$でした2.8 10億と $3.0 10億。税法、規制、行政慣行、原則、解釈の変更は、当社の税に影響を与える可能性があります
不測の事態。所得税紛争が解決されるタイミングは非常に不確実であり、税務当局が提起した問題の解決時に最終的に支払われる金額は、もしあれば、発生した金額と異なる場合があります。今後12か月以内に、さまざまな税務当局から追加の査定を受けたり、1つ以上の法域で所得税紛争が解決したりする可能性は十分にあります。これらの査定または和解により、前年の税務申告における立場に関連する当社の不測の事態に変化が生じる可能性があります。
2013年以降、私たちは内国歳入庁による審査中または審査の対象となる可能性があります。これらの審査の結果、通常のコース調整、または審査対象年度とその後の期間における当社の税金または純営業損失の調整の提案につながる可能性があります。
2014年10月、欧州委員会は、特定の子会社が支払う法人所得税に関するルクセンブルクの税務当局の決定が、国家援助に関する欧州連合の規則に準拠しているかどうかを調査するための正式な調査を開始しました。2017年10月4日、欧州委員会は、ルクセンブルクの税務当局による決定が欧州連合(EU)の国家援助に関する規則に準拠していないという決定を発表しました。その決定に基づいて、欧州委員会は約€の推定回収額を発表しました250 2006年5月から2014年6月までの期間に100万円と利息を加え、ルクセンブルクの税務当局に、回収の対象となる追加税の実際の金額を計算するよう命じました。ルクセンブルクは、2018年3月にエスクローに預け入れた欧州委員会の決定に従い、初期回収額を計算しました。すべての控訴の結論が出るまで調整される場合があります。2017年12月、ルクセンブルクは欧州委員会の決定に対して上訴しました。2018年5月、私たちは上訴しました。私たちは、欧州委員会の決定には何のメリットもないと信じており、この件に関しては引き続き精力的に弁護していきます。また、中国、ドイツ、インド、日本、ルクセンブルク、英国など、さまざまな州やその他の外国の管轄区域でも課税の対象となっています。私たちは、主に2009年以降、これらの特定の法域に関して、関係当局による監査または審査および追加評価を受けているか、その対象となる可能性があります。
ノート 8 — セグメント情報
私たちは事業を以下のように組織化しました 三 セグメント:北米、国際、AWS。セグメント業績には、「フルフィルメント」、「テクノロジーとコンテンツ」、「マーケティング」、「一般管理費」を使用状況に基づいて配分します。これらは通常、費用が発生するセグメントに反映されます。テクノロジーインフラストラクチャのコストの大部分は、使用量に基づいてAWSセグメントに割り当てられます。残りの非インフラ技術費の大部分は米国で発生し、北米セグメントに割り当てられています。報告対象セグメント間の内部収益取引はありません。これらのセグメントは、当社の最高執行意思決定者が会社の業績を評価し、業務を管理する方法を反映しています。
北アメリカ
北米セグメントは主に、消費者向け製品(販売者を含む)の小売売上と、北米に焦点を当てたオンラインおよび実店舗を通じたサブスクリプションから得られる金額で構成されています。このセグメントには、これらのオンラインストアからの輸出売上高が含まれます。
国際
海外セグメントは主に、消費者向け製品(販売者を含む)の小売売上と、国際に焦点を当てたオンラインストアでの購読から得られる金額で構成されています。このセグメントには、これらの国際的に焦点を当てたオンラインストアからの輸出売上(これらのオンラインストアから米国、メキシコ、カナダの顧客への輸出売上を含む)が含まれますが、北米に焦点を当てたオンラインストアからの輸出売上は含まれません。
AWS
AWSセグメントは、新興企業、企業、政府機関、学術機関向けのコンピューティング、ストレージ、データベース、その他のサービスの世界的な売上から得られる金額で構成されています。
報告対象セグメントに関する情報と連結純利益との調整は次のとおりです(百万単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | |
| 2020 | | 2021 | | | | |
北アメリカ | | | | | | | |
純売上高 | $ | 46,127 | | | $ | 64,366% | | | | | |
営業経費 | 44,815 | | | 60,916 | | | | | |
営業利益 | $ | 1,312 | | | $ | 3,450 | | | | | |
| | | | | | | |
国際 | | | | | | | |
純売上高 | $ | 19,106 | | | $ | 30,649 | | | | | |
営業経費 | 19,504 | | | 29,397 | | | | | |
営業利益 (損失) | $ | (398) | | | $ | 1,252 | | | | | |
| | | | | | | |
AWS | | | | | | | |
純売上高 | $ | 10,219 | | | $ | 13,503 | | | | | |
営業経費 | 7,144 | | | 9,340 | | | | | |
営業利益 | $ | 3,075 | | | $ | 4,163 | | | | | |
| | | | | | | |
統合されました | | | | | | | |
純売上高 | $ | 75,452 | | | $ | 108,518 | | | | | |
営業経費 | 71,463 | | | 99,653 | | | | | |
営業利益 | 3,989 | | | 8,865 | | | | | |
営業外収益 (費用) の合計 | (606) | | | 1,403 | | | | | |
所得税引当金 | (744) | | | (2,156) | | | | | |
持分法投資活動、税引後 | (104) | | | (5) | | | | | |
当期純利益 | $ | 2,535 | | | $ | 8,107 | | | | | |
経済的特徴も似ている類似の製品やサービスのグループ別の純売上高は次のとおりです(百万単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | |
| 2020 | | 2021 | | | | |
純売上高: | | | |
オンラインストア (1) | $ | 36,652 | | | $ | 52,901 | | | | | |
実店舗数 (2) | 4,640 | | | 3,920 | | | | | |
第三者販売サービス (3) | 14,479 | | | 23,709 | | | | | |
購読サービス (4) | 5,556 | | | 7,580 | | | | | |
AWS | 10,219 | | | 13,503 | | | | | |
その他 (5) | 3,906 | | | 6,905 | | | | | |
統合されました | $ | 75,452 | | | $ | 108,518 | | | | | |
____________________________
(1) 総収益を記録している商品の売上とデジタルメディアコンテンツを含みます。私たちは小売インフラを活用して、本、ビデオ、ゲーム、音楽、ソフトウェアなど、物理形式とデジタル形式の両方で利用できるメディア製品を含む、幅広い種類の消耗品や耐久財を提供しています。これらの製品販売には、取引ベースで販売されるデジタル製品が含まれます。無制限の視聴権または使用権を提供するデジタル製品のサブスクリプションは、「サブスクリプションサービス」に含まれています。
(2) お客様が店舗で商品を物理的に選択する商品の販売を含みます。実店舗での配送または受け取りのためにオンラインで商品を注文した顧客への販売は、「オンラインストア」に含まれます。
(3) コミッション、関連するフルフィルメント手数料、配送料、その他の第三者販売サービスが含まれます。
(4) Amazon Primeメンバーシップ、デジタルビデオ、オーディオブック、デジタルミュージック、電子書籍、その他のAWS以外のサブスクリプションサービスに関連する年会費と月額料金が含まれます。
(5)主に、広告サービスの販売、およびその他のサービス提供に関連する売上が含まれます。
| | | | | |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 |
将来の見通しに関する記述
このフォーム10-Qの四半期報告書には、1995年の民間証券訴訟改革法の意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。このフォーム10-Qの四半期報告書に記載されている、ガイダンス、業界の見通し、将来の経営成績や財政状態に関する記述を含む、歴史的事実の記述以外のすべての記述は将来の見通しです。将来の見通しに関する記述を識別するために、期待、信念、期待、未来、意図、および同様の表現を使用します。将来の見通しに関する記述は、経営陣の現在の期待を反映しており、本質的に不確実です。実際の結果は、為替レートの変動、世界的な経済状況と顧客支出の変化、世界の出来事、インターネット、オンラインコマース、クラウドサービスの成長率、Amazon.comが新しいビジネスチャンスに投資する金額とその投資のタイミング、顧客に販売される製品とサービスの構成、製品とサービスから得られる純売上高の組み合わせなど、さまざまな理由で大きく異なる可能性があります。私たちが所得やその他の税金を支払うべき範囲、競争、成長の管理、経営成績の潜在的な変動、国際的な成長と拡大、請求結果、訴訟、政府調査、その他の手続きの結果、履行、仕分け、配送、データセンターの最適化、在庫管理のリスク、需要の変動、商取引の締結、維持、発展の度合い、買収と戦略的取引の提案と完了、支払いリスク、履行のリスクスループットと生産性。さらに、世界的な経済情勢と、COVID-19パンデミックによる追加的または予期しない影響が、これらのリスクの多くを増幅させます。これらのリスクと不確実性、および実際の結果が経営陣の予想と大きく異なる原因となる可能性のあるその他のリスクと不確実性については、パートII「リスク要因」の項目1Aで詳しく説明しています。
追加情報については、フォーム10-Kの2020年次報告書のパートII「経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 — 概要」の項目7を参照してください。
重要な会計判断
GAAPに準拠した財務諸表を作成するには、報告された資産と負債の金額、収益と費用、および連結財務諸表とそれに付随する注記における偶発負債の関連する開示に影響する見積もりと仮定が必要です。SECは、企業の重要な会計方針を、会社の財政状態と経営成績を描写する上で最も重要で、企業が最も困難で主観的な判断を下す必要があるものと定義しています。多くの場合、本質的に不確実な事項を見積もる必要があるためです。この定義に基づいて、以下に述べる重要な会計方針と判断を特定しました。また、業績を理解する上で重要な見積もり、判断、仮定の使用など、他にも主要な会計方針があります。追加情報については、フォーム10-Kの2020年次報告書のパートIIの項目8「財務諸表と補足データ — 注1 — 事業の説明、会計方針、および補足開示」と、このフォーム10-QのパートIの項目1「財務諸表 — 注1 — 会計方針と補足開示」を参照してください。私たちの見積もり、仮定、判断は妥当だと思いますが、それらは現在入手可能な情報に基づいています。実際の結果は、さまざまな仮定、判断、または条件の下で、これらの見積もりと大きく異なる場合があります。
インベントリ
販売可能な製品で構成される在庫は、主に先入れ先出し法を使用して会計処理され、原価と正味実現可能価値のどちらか低い方で評価されます。この評価では、現在入手可能な情報に基づいて、個々の顧客への販売、製品ベンダーへの返品、清算など、考えられる処分方法と、各処分カテゴリの回収可能な予想額について判断する必要があります。将来の在庫処分に関するこれらの仮定は本質的に不確実であり、当社の見積もりや仮定の変更により、将来、重要な減価償却が発生する可能性があります。感度の尺度として、2021年3月31日現在の追加在庫評価引当金の 1% ごとに、約2億7500万ドルの追加売上原価が計上されたことになります。
さらに、特定の電子機器部品や特定の製品についてサプライヤーとの契約を締結しています。これらのコミットメントは、予測される顧客の需要に基づいています。これらのコミットメントを減らすと、追加費用が発生する可能性があります。
所得税
私たちは、米国(連邦および州)および多くの外国の管轄区域で所得税の対象となっています。さまざまな法域の税法、規制、行政慣行、原則、および解釈は、経済的、政治的、およびその他の条件により、予告の有無にかかわらず大幅に変更される可能性があり、これらの税の引当金および未払額を評価および見積もるには慎重な判断が必要です。通常の事業過程で行われ、最終的な税務上の決定が不透明な取引はたくさんあります。さらに、当社の実際の収益および予想収益は
新型コロナウイルスのパンデミックなど、経済的、政治的、その他の状況による変化。繰延税金資産の使用能力を判断するには慎重な判断が必要です。
当社の実効税率は、事業運営の変化、買収、投資、新規事業や地域への参入、会社間取引、海外収益の相対額など、さまざまな要因の影響を受ける可能性があります。これには、法定税率が低い法域での収益が予想よりも低く、法定税率が高い法域での予想よりも高いこと、当社が所属する法域で発生した損失が含まれます関連する税制上の優遇措置、特別税制の適用などを実現できない外貨為替レートの変動、株価の変動、損益予測およびそれらに関連する複数の管轄区域の変更、繰延税金資産および負債とその評価の変化、税に関する法律、規制、行政慣行、原則、およびさまざまな法域におけるその他の法律と会計規則の変更を含む、税に関する法律、規制、行政慣行、原則、解釈の変更。さらに、多くの国が、多国籍企業に適用される税法を制定したか、積極的に変更を進めています。
また、現在、さまざまな法域で税務論争の対象となっており、これらの管轄区域では当社に対して追加の所得税負債が課せられる可能性があります。監査、調査、またはその他の税務論争の進展は、その進展が発生した1つまたは複数の期間、およびそれ以前の期間およびそれ以降の期間の当社の業績またはキャッシュフローに重大な影響を与える可能性があります。私たちは、これらの手続きから生じる不利な結果が生じる可能性を定期的に評価して、未払税額の妥当性を判断しています。税額の見積もりは妥当だと考えていますが、監査、調査、その他の税務論争の最終結果は、過去の所得税規定や未払額とは大きく異なる可能性があります。
流動性と資本資源
キャッシュフロー情報は次のとおりです(百万単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | | | 12 か月が終了 3 月 31 日 |
| 2020 | | 2021 | | | | | | 2020 | | 2021 |
現金提供者 (使用者): | | | | | | | | | | | |
営業活動 | $ | 3,064 | | | $ | 4,213 | | | | | | | $ | 39,732 | | | $ | 67,213 | |
投資活動 | (8,894) | | | (8,666) | | | | | | | (25,053) | | | (59,383) | |
資金調達活動 | (2,591) | | | (3,476) | | | | | | | (10,280) | | | (1,989) | |
当社の主な流動性源は、事業から生み出されるキャッシュフロー、当社の現金、現金同等物、および有価証券残高であり、2020年12月31日および2021年3月31日の時点で、公正価値で844億ドル、733億ドルでした。2020年12月31日および2021年3月31日現在、外貨建ての金額は235億ドルと198億ドルで、主にユーロ、英国ポンド、日本円でした。
営業活動によって提供された(使用された)現金は31億ドル、2020年第1四半期と2021年第1四半期は42億ドルでした。当社の営業キャッシュフローは、主に、消費者、販売者、開発者、企業、コンテンツクリエーターの顧客、および広告主から受け取った現金によるもので、製品やサービス、従業員報酬、支払い処理および関連する取引費用、オペレーティングリース、長期債務の利息支払いによる現金支払いによって相殺されます。お客様やその他の活動から受け取った現金は、通常、当社の純売上高に相当します。消費者は主にクレジットカードを使用して当社から購入するため、消費者からの売掛金はすぐに決済されます。2021年3月31日に終了した過去12か月間の営業キャッシュフローは、前年同期と比較して増加しましたが、これは主に、非現金費用を除く純利益の増加と運転資本の変化によるものです。特定の時点での運転資本は、需要の変動、在庫管理とカテゴリー拡大、現金の受け取りと支払いのタイミング、ベンダーの支払い条件、為替レートの変動など、多くの変数の影響を受けます。
投資活動によって提供される(使用される)現金は、借地権の改善、不動産や設備のベンダーから受け取るインセンティブ、資産売却による収入、買収のための現金支出、他社や知的財産権への投資、有価証券の購入、売却、満期などの現金資本支出に相当します。投資活動によって提供された(使用された)現金は、2020年第1四半期と2021年第1四半期に89億ドル、87億ドルでした。これは主に、不動産や設備の購入またはリースの決定と、有価証券の購入、売却、満期によって変動しました。2020年第1四半期と2021年第1四半期の現金資本支出は54億ドルと112億ドルでした。これは主に、当社のフルフィルメント業務をサポートし、テクノロジーインフラストラクチャ(その大部分はAWSをサポート)における継続的な事業成長を支援するための追加能力への投資を反映しており、この投資は今後も継続すると予想されます。2020年第1四半期と2021年第1四半期に、買収およびその他の投資活動に関連して、取得した現金を差し引いた金額を9,100万ドルと6億3,000万ドルの現金支払いを行いました。
財務活動によって提供された(使用された)現金は、2020年第1四半期と2021年第1四半期に26億ドル、35億ドルでした。財務活動からのキャッシュインフローは、2020年第1四半期と2021年第1四半期の短期負債、その他および長期債務の収益6億9,300万ドル、20億ドルでした。財務活動からの現金流出は、2020年第1四半期と2021年第1四半期に33億ドルと55億ドルの短期債務、その他の長期債務、ファイナンスリース、および融資債務の支払いによるものです。ファイナンスリースで取得した不動産と設備は、2020年第1四半期と2021年第1四半期に22億ドル、21億ドルでした。これは、主にAWSのテクノロジーインフラストラクチャへの投資による、継続的な事業成長を支援するための投資を反映しています。
2021年3月31日現在、クレジット契約に基づく未払いの借入はなく、コマーシャル・ペーパー・プログラムに基づく未払いの借入は7億2,500万ドル、クレジット・ファシリティに基づく未払いの借入は4億2,900万ドルでした。追加情報については、パートIの項目1「財務諸表 — 注5 — 負債」を参照してください。
特定の外国子会社の収益と損失は、現在の米国の課税対象であり、その収益のその後の本国送金は米国では課税対象外です。私たちは、海外子会社の収益と資本の大部分を、そのような金額の本国送金の際に多額の追加費用が発生する米国外の法域に、無期限に海外子会社に投資する予定です。
株式ベースの超過報酬控除と加速減価償却控除に関連する税制上の優遇措置により、米国の課税所得は減少しています。米国の税法では、2022年までに適格資産、主に設備の全額支出を選択できるようにすることで、加速減価償却控除の強化が規定されています。2020年第1四半期と2021年第1四半期に支払われた現金税(払い戻し後)は3億500万ドル、8億100万ドルでした。私たちは、財務報告ベースではなく、現金ベースで世界の税金を管理するよう努めています。2017年10月の欧州委員会による国家援助に関する当社に対する判決に関連して、ルクセンブルクの税務当局は、欧州委員会の決定に従い、約2億5000万ユーロの初期回収額を計算し、2018年3月にエスクローに預け入れました。ただし、すべての控訴の結論が出るまで調整されます。
2020年12月31日および2021年3月31日現在、制限付現金、現金同等物、および有価証券は、2億5,700万ドルと3億2,300万ドルでした。主な契約上のコミットメントと質権資産の詳細については、パートIの項目1「財務諸表 — 注4 — コミットメントと不測の事態」および「財務諸表 — 注5 — 債務」を参照してください。さらに、2021年3月31日現在、購入債務と未処理の発注書(在庫と多額の非在庫コミットメントを含む)は、326億ドルでした。これらの購入義務と未処理の発注書は、通常、契約条項により全部または一部を取り消すことができます。
営業活動から生み出されるキャッシュフロー、当社の現金、現金同等物、有価証券残高、および借入契約は、少なくとも今後12か月間に予想される営業資金ニーズを満たすのに十分であると考えています。ただし、将来のキャッシュニーズとキャッシュフローの予測には、かなりの不確実性が伴います。パートII「リスク要因」の項目1Aを参照してください。私たちは、戦略的理由または財政状態をさらに強化するために、追加の株式または負債証券の売却、信用枠の取得、ファイナンスおよびオペレーティングリースの契約の取得、融資債務の締結、普通株式の買戻し、配当金の支払い、または買戻し、借り換え、またはその他の方法で債務を再編する機会を継続的に評価しています。
COVID-19のパンデミックとそれに伴う世界的な混乱は、市場の大幅な変動を引き起こしました。これらの混乱は、売掛金のデフォルトの一因となり、資産評価に影響を与えて減損費用が発生し、リースクレジットやファイナンスクレジット、およびクレジット市場の他のセグメントの利用可能性に影響を与える可能性があります。私たちは、事業と資本支出の資金を調達するためにさまざまな資金調達方法を活用してきましたが、現在の市況においても、資金調達の柔軟性を維持し続けることを期待しています。しかし、世界情勢は急速に変化しているため、パンデミックの予期せぬ影響が将来の流動性と資本資源に重大な影響を与える可能性があるかどうかを予測することはできません。
追加の株式または転換社債を売却すると、株主の希薄化につながります。さらに、流動性要件に影響を与えたり、追加の資金調達を確保したり、追加の株式や債券を発行したりする可能性のある、補完的な事業、製品、サービス、資本インフラ、およびテクノロジーの買収または投資を検討することがあります。追加の与信枠や融資手段が、私たちが受け入れられる金額や条件で利用可能になるという保証はありません。
業務結果
私たちの事業は、北米、海外、AWSの3つのセグメントに分かれています。これらのセグメントは、当社が業績を評価し、事業を管理する方法を反映しています。パートIの項目1「財務諸表 — 注8 — セグメント情報」を参照してください。
新型コロナウイルスの影響
以下の説明に反映されているように、COVID-19パンデミックの影響とそれに対応して取られた措置は、2021年第1四半期の業績にさまざまな影響を及ぼしました。北米および海外セグメントの純売上高の増加は、特に家庭用品やその他の必需品や家庭用品など、人々が家にいることによる需要の増加を反映していますが、フルフィルメントネットワークの容量とサプライチェーンの制約によって一部相殺されています。北米および海外セグメントにおけるその他の影響としては、主に生産性の低下と安全な職場を維持するためのコストの影響による、純売上高に占めるフルフィルメントコストと売上原価の割合の増加があります。2021年第1四半期には、新型コロナウイルス関連の費用として約20億ドルが発生しました。私たちは引き続き、従業員と顧客の安全を優先し、進化する連邦、州、地方の基準を遵守するとともに、従業員、顧客、地域社会の最善の利益になると判断した基準やプロセスを実施していきます。
フルフィルメントネットワークの容量とサプライチェーンの制約、売掛金の回収リスクの上昇、およびフルフィルメントコストと純売上高に占める売上原価の割合への悪影響は、2021年第2四半期の全部または一部まで続くと予想しています。ただし、パンデミックの再発を含め、パンデミックの期間と範囲、パンデミックへの対応策、パンデミックからの景気回復の規模と速度、消費者の需要と支出パターンへの継続的な影響、またはパンデミックによるその他の影響、およびパンデミックのこれらまたはその他の現在予期せぬ影響が当社の業績に重大な影響を与える可能性が合理的に高いかどうかを判断することはできません。
純売上高
純売上高には、製品とサービスの売上が含まれます。商品の売上は、商品の販売、関連する送料、および当社が総収益を記録しているデジタルメディアコンテンツからの収益を表します。サービス売上は、主にサードパーティ販売者の手数料です。これには、コミッション、関連する出荷手数料、AWS販売、広告サービス、Amazonプライム会費、および特定のデジタルコンテンツ購読料が含まれます。純売上高情報は次のとおりです(百万単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | |
| 2020 | | 2021 | | | | |
純売上高: | | | | | | | |
北アメリカ | $ | 46,127 | | | $ | 64,366% | | | | | |
国際 | 19,106 | | | 30,649 | | | | | |
AWS | 10,219 | | | 13,503 | | | | | |
統合されました | $ | 75,452 | | | $ | 108,518 | | | | | |
前年比成長率: | | | | | | | |
北アメリカ | 29 | % | | 40 | % | | | | |
国際 | 18 | | | 60 | | | | | |
AWS | 33 | | | 32 | | | | | |
統合されました | 26 | | | 44 | | | | | |
為替レートの影響を除いた前年比成長率: | | | | | | | |
北アメリカ | 29 | % | | 39 | % | | | | |
国際 | 20 | | | 50 | | | | | |
AWS | 33 | | | 32 | | | | | |
統合されました | 27 | | | 41 | | | | | |
純売上高構成: | | | | | | | |
北アメリカ | 61 | % | | 59 | % | | | | |
国際 | 25 | | | 28 | | | | | |
AWS | 14 | | | 13 | | | | | |
統合されました | 100 | % | | 100 | % | | | | |
2021年第1四半期の売上高は、前年同期と比較して44%増加しました。外貨為替レートの変動は、2021年第1四半期の純売上高に21億ドルの影響を及ぼしました。為替相場が売上成長に与える影響については、以下の「為替レートの影響」を参照してください。
北米の売上高は、2021年第1四半期に、前年同期と比較して40%増加しました。売上高の伸びは主に、サードパーティの販売者による売上を含む販売台数の増加を反映しています。販売台数の増加は、主に、配送サービスなどによるお客様への価格引き下げの継続的な取り組みと、家庭用品やその他の必需品や家庭用品を含む需要の増加によって推進されましたが、フルフィルメントネットワークの容量とサプライチェーンの制約によって一部相殺されました。
2021年第1四半期の海外売上高は、前年同期と比較して60%増加しました。売上高の伸びは主に、サードパーティの販売者による売上を含む販売台数の増加を反映しています。販売台数の増加は、主に、配送サービスなどによるお客様への価格引き下げの継続的な取り組みと、家庭用品やその他の必需品や家庭用品を含む需要の増加によって推進されましたが、フルフィルメントネットワークの容量とサプライチェーンの制約によって一部相殺されました。外貨為替レートの変動は、2021年第1四半期の国際純売上高に19億ドルの影響を及ぼしました。
AWS の売上高は、2021 年第 1 四半期に、前年同期と比較して 32% 増加しました。売上の伸びは、主に顧客の使用量の増加を反映していますが、価格の変更によって一部相殺されています。価格変更は、主にお客様の価格を引き下げるための継続的な取り組みによって推進されました。
営業利益 (損失)
セグメント別の営業利益(損失)は次のとおりです(百万単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | |
| 2020 | | 2021 | | | | |
営業利益(損失): | | | | | | | |
北アメリカ | $ | 1,312 | | | $ | 3,450です | | | | | |
国際 | (398) | | | 1,252 | | | | | |
AWS | 3,075 | | | 4,163 | | | | | |
統合されました | $ | 3,989 | | | $ | 8,865 | | | | | |
営業利益は、2020年第1四半期の40億ドルから2021年第1四半期には89億ドルに増加しました。当社の製品カテゴリーとサービスは多様であるため、営業利益(損失)は売上総利益や粗利益よりも有意義な指標だと考えています。
2021年第1四半期の北米営業利益は、前年同期と比較して絶対ドル建てで増加しましたが、これは主に、第三者販売業者による売上を含む販売台数の増加、広告売上の増加、および特定の営業費用の伸びの鈍化によるもので、一部はCOVID-19による配送費とフルフィルメント費用の増加によって相殺されました。北米の営業利益は、COVID-19関連の費用により、少なくとも2021年第2四半期まで引き続きマイナスの影響を受けると予想しています。為替レートの変動は、2021年第1四半期の営業利益に800万ドルの影響を及ぼしました。
2021年第1四半期の国際営業利益は、前年同期の営業損失と比較すると、主に、第三者販売業者による売上を含む販売台数の増加、広告売上および特定の営業費用の伸びの鈍化によるもので、一部は新型コロナウイルスによる配送費とフルフィルメント費用の増加により相殺されました。海外営業利益は、少なくとも2021年第2四半期までは、COVID-19関連の費用によって引き続きマイナスの影響を受けると予想しています。為替レートの変動は、2021年第1四半期の営業利益に2億7000万ドルの影響を及ぼしました。
2021年第1四半期のAWS営業利益が前年同期と比較して絶対ドルで増加したのは、主にお客様の利用状況とコスト構造の生産性の向上によるものですが、技術インフラストラクチャ、給与および関連費用、およびソフトウェアライセンス費用への支出の増加によって一部相殺されました。これらはすべて、主に事業成長を支援するための追加投資とお客様の価格引き下げによるものです。為替レートの変動は、2021年第1四半期の営業利益に1億7,100万ドルの影響を及ぼしました。
営業経費
営業費用に関する情報は次のとおりです(百万単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | |
| 2020 | | 2021 | | | | |
営業経費: | | | | | | | |
売上原価 | $ | 44,257 | | | $ | 62,403 | | | | | |
フルフィルメント | 11,531 | | | 16,530 | | | | | |
テクノロジーとコンテンツ | 9,325 | | | 12,488 | | | | | |
マーケティング | 4,828 | | | 6,207 | | | | | |
一般と管理 | 1,452 | | | 1,987 | | | | | |
その他の営業費用(収益)、純額 | 70 | | | 38 | | | | | |
営業費用の合計 | $ | 71,463 | | | $ | 99,653 | | | | | |
前年比成長率: | | | | | | | |
売上原価 | 30 | % | | 41 | % | | | | |
フルフィルメント | 34 | | | 43 | | | | | |
テクノロジーとコンテンツ | 18 | | | 34 | | | | | |
マーケティング | 32 | | | 29 | | | | | |
一般と管理 | 24 | | | 37 | | | | | |
その他の営業費用(収益)、純額 | 1,531 | | | (46) | | | | | |
純売上高の割合: | | | | | | | |
売上原価 | 58.7 | % | | 57.5 | % | | | | |
フルフィルメント | 15.3 | | | 15.2 | | | | | |
テクノロジーとコンテンツ | 12.4 | | | 11.5 | | | | | |
マーケティング | 6.4 | | | 5.7 | | | | | |
一般と管理 | 1.9 | | | 1.8 | | | | | |
その他の営業費用(収益)、純額 | — | | | — | | | | | |
売上原価
売上原価は主に、消費者製品の購入価格、仕分けおよび配送センターに関連する費用、および当社が輸送サービスプロバイダーである場合のインバウンドおよびアウトバウンドの配送費用、およびビデオや音楽を含む総収益を記録するデジタルメディアコンテンツ費用で構成されます。
2021年第1四半期に、売上原価(絶対ドル単位)が前年同期と比較して増加したのは、主に売上の増加による製品コストと配送コストの増加によるものです。純売上高に占める売上原価の割合は、少なくとも2021年第2四半期までは、COVID-19関連の費用によって引き続きマイナスの影響を受けると予想しています。
サプライヤーから製品を受け取るための送料は在庫に含まれ、お客様に製品を販売する際の売上原価として計上されます。仕分け・配送センター、輸送費を含む配送費用は、2020年第1四半期と2021年第1四半期に109億ドル、172億ドルでした。お客様が当社の配送オファーを受け入れて使用したり、より速い配達を含むより高価な配送方法を使用したり、追加のサービスを提供したりする限り、配送料は引き続き増加すると予想しています。私たちは、販売量の増加、フルフィルメントネットワークの最適化、サプライヤーとのより良い条件交渉、および業務効率の向上を通じて、時間の経過とともに配送コストを削減しようとしています。私たちは、お客様に低価格を提供することが将来の成功の基本だと考えています。低価格を提供する1つの方法は、配送オファーです。
当社のAWSセグメントの運営コストは主に「テクノロジーとコンテンツ」に分類されます。これは、社内のテクノロジー要件とAWSのお客様への外部販売の両方をサポートする共有インフラストラクチャを活用しているためです。
フルフィルメント
フルフィルメント費用は主に、北米および海外のフルフィルメントセンター、実店舗、カスタマーサービスセンターの運営と人員配置にかかる費用、および支払い処理費用で構成されます。AWSの支払い処理および関連する取引コストは「フルフィルメント」に含まれますが、AWSのコストは主に「テクノロジーとコンテンツ」に分類されます。純売上高に占めるフルフィルメント費用の割合は、支払い処理と関連する取引コスト、生産性と正確性のレベル、受領および出荷された商品の量、サイズ、重量の変化、サードパーティの販売者がフルフィルメント by Amazonサービスを利用する範囲、フルフィルメントネットワークと実店舗の拡張のタイミング、サードパーティが提供するフルフィルメントサービスを利用する範囲、組み合わせなど、いくつかの要因によって異なる場合があります販売された製品とサービス、および実装によってユニットあたりのカスタマーサービス連絡先数に影響を与える当社の能力業務の改善と顧客セルフサービス機能の強化。さらに、支払い処理コストは基礎となる取引の総購入価格に基づいているため、販売者による売上は、小売売上高と比較して、純売上高に占める支払い処理および関連する取引コストの割合が高くなります。
2021年第1四半期のフルフィルメントコストは、前年同期と比較して絶対ドルで増加しています。これは主に、製品とサービスの販売量と在庫レベルの増加に伴う変動費、フルフィルメントネットワークの拡大による費用、および生産性の低下と安全な職場を維持するためのコストの低下によるCOVID-19関連の影響によるものです。純売上高に占めるフルフィルメント費用の割合は、少なくとも2021年第2四半期までは、COVID-19関連の費用によって引き続きマイナスの影響を受けると予想しています。
私たちは、より多くの品揃えと在庫レベルに対応し、自社製品の販売やフルフィルメントサービスを提供する第三者による販売から予想される出荷量に対応するために、フルフィルメントネットワークを拡大しようとしています。私たちは定期的に施設の要件を評価しています。
テクノロジーとコンテンツ
テクノロジーとコンテンツのコストには、新規および既存の製品とサービスの研究開発、店舗の開発、設計、保守、オンラインストアで提供される製品とサービスのキュレーションと展示、およびインフラストラクチャコストに関わる従業員の給与および関連費用が含まれます。インフラストラクチャコストには、サーバー、ネットワーク機器、データセンター関連の減価償却、家賃、光熱費、およびAWSや他のAmazonビジネスをサポートするために必要なその他の費用が含まれます。これらの費用を合わせると、お客様に多種多様な製品やサービスを提供するために行った投資が反映されます。
私たちは、ますます規模を拡大しながら、急速な技術開発を通じて顧客体験を向上させ、プロセスの効率を向上させ続けることができるように、テクノロジーとコンテンツのさまざまな分野に効率的に投資することを目指しています。当社のテクノロジーやコンテンツへの投資、設備投資プロジェクトは、地理的な拡大やシステムや業務の機能横断により、多くの場合、さまざまな製品やサービスをサポートしています。従業員と技術インフラが増え続けるにつれて、テクノロジーとコンテンツへの支出は時間とともに増加すると予想しています。これらの費用は、使用状況に基づいてセグメントに割り当てられます。2021年第1四半期に、テクノロジーとコンテンツのコストが前年同期と比較して絶対ドルで増加したのは、主に、テクノロジーインフラストラクチャへの支出の増加と、既存の製品やサービスの拡大を担当する技術チーム、および新製品やサービスの導入に向けた取り組みに関連する給与および関連コストの増加によるものです。経営陣がテクノロジーの進歩とイノベーションの重要性をどのように見ているかについては、Form 10-Kの2020年次報告書のパートII「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析 — 概要」の項目7を参照してください。
マーケティング
マーケティング費用には、AWSに関連する販売手数料を含む、マーケティングおよび販売活動に従事する人員の広告宣伝費と給与、および関連費用が含まれます。私たちは主に、スポンサー検索、ソーシャル広告、オンライン広告、第三者顧客紹介、テレビ広告、その他の取り組みなど、さまざまなマーケティングチャネルを通じてお客様を店舗に誘導します。当社のマーケティング費用は、売上の伸びと料金の変化によって大きく変動します。これらのトラフィックソースをめぐる競争が激化または減少する度合い、またはこれらのチャネルの構成が変化する限り、マーケティングコストもそれに応じて変化すると予想されます。
2021年第1四半期に、前年同期と比較して絶対ドル単位のマーケティング費用が増加したのは、主に、マーケティングおよび販売活動に従事する従業員の給与および関連費用の増加と、マーケティングチャネルへの支出の増加によるものです。
Amazonプライムの会員特典やその他の配送サービスに関連する費用はマーケティング費用に含まれていませんが、私たちはこれらのオファーを効果的な世界規模のマーケティングツールと見なしており、無期限に提供し続けるつもりです。
一般管理と管理
2021年第1四半期の一般管理費が前年同期と比較して絶対ドルで増加したのは、主に給与および関連経費、および専門サービス費の増加によるものです。
その他の営業費用(収益)、純額
2020年第1四半期と2021年第1四半期のその他の営業費用(収益)の純額は7,000万ドル、純額は3,800万ドルで、主に無形資産の償却に関連していました。
利息収入と費用
2020年第1四半期と2021年第1四半期の当社の利息収入は2億200万ドルと1億500万ドルでした。私たちは通常、余剰現金をAAA格付けのマネーマーケットファンドと投資適格の短期から中期の債券に投資します。私たちの利息収入は、実勢金利に基づく投資資金の平均残高に相当します。実勢金利は、投資先の地域や通貨によって異なります。
2020年第1四半期と2021年第1四半期の支払利息は4億200万ドル、3億9,900万ドルで、主に負債とファイナンスリースに関連していました。
その他の収益(費用)、純額
2020年第1四半期と2021年第1四半期のその他の収益(費用)の純額は4億600万ドル、純額は17億ドルでした。その他の収益(費用)、純額の主な構成要素は、株式の評価と調整、新株予約権の評価、および外貨に関連しています。
所得税
2020年3月31日および2021年3月31日に終了した3か月間の当社の所得税引当金は7億4,400万ドルと22億ドルでした。これには、主に株式ベースの報酬による超過税制上の優遇措置に起因する2億7,300万ドルと3億4,900万ドルの純個別税制上の優遇措置が含まれていました。追加情報については、パートIの項目1「財務諸表 — 注7 — 所得税」を参照してください。
非GAAPベースの財務指標
規則G、非GAAP財務指標の使用条件、およびその他のSEC規則は、特定の非GAAP財務情報の使用条件を定義および規定しています。当社のフリーキャッシュフローの指標と連結営業報告書に対する為替レートの影響は、非GAAP財務指標の定義を満たしています。
私たちはフリーキャッシュフローについて複数の指標を提供しています。これらの指標は、現金で、またファイナンスリースや融資債務を通じて不動産や設備を取得した場合の影響について、さらなる視点を提供すると考えているからです。
フリーキャッシュフロー
フリーキャッシュフローとは、事業からのキャッシュフローを「不動産や設備の購入、売却とインセンティブからの収益を差し引いたもの」を差し引いたものです。以下は、2020年3月31日および2021年3月31日に終了した過去12か月間のフリーキャッシュフローと、最も比較可能なGAAPキャッシュフロー指標である「営業活動によって提供された(使用された)純現金」との調整です(百万単位)。
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| 12 か月が終了 3 月 31 日 |
| 2020 | | 2021 |
営業活動によって提供された(使用された)純現金 | $ | 39,732 | | | $ | 67,213 | |
不動産や設備の購入(売上とインセンティブによる収益を差し引いたもの) | (15,395) | | | (40,803) | |
フリーキャッシュフロー | $ | 24,337 | | | $ | 26,410 | |
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投資活動によって提供された(使用された)純現金 | $ | (25,053) | | | $ | (59,383) | |
財務活動によって提供された(使用された)純現金 | $ | (10,280) | | | $ | (1,989) | |
フリーキャッシュフローからファイナンスリースと融資債務の元本返済額を差し引いたもの
フリーキャッシュフローからファイナンスリースと融資債務の元本返済額を差し引いた額は、「ファイナンスリースの元本返済」と「融資債務の元本返済」を差し引いたフリーキャッシュフローです。ファイナンスリースと融資債務の元本返済額は、当社のファイナンスリースと融資債務に対する実際の現金支払額とほぼ同じです。以下は、2020年3月31日および2021年3月31日に終了した過去12か月間のフリーキャッシュフローからファイナンスリースと融資債務の元本返済額を差し引いたものと、最も比較可能なGAAPキャッシュフロー指標である「営業活動によって提供された(使用された)純現金」との調整です(百万単位)。
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| 12 か月が終了 3 月 31 日 |
| 2020 | | 2021 |
営業活動によって提供された(使用された)純現金 | $ | 39,732 | | | $ | 67,213 | |
不動産や設備の購入(売上とインセンティブによる収益を差し引いたもの) | (15,395) | | | (40,803) | |
フリーキャッシュフロー | 24,337 | | | 26,410 | |
ファイナンスリースの元本返済 | (10,013) | | | (11,448) | |
融資債務の元本返済 | (43) | | | (103) | |
フリーキャッシュフローからファイナンスリースと融資債務の元本返済額を差し引いたもの | $ | 14,281 | | | 14,859 | |
| | | |
投資活動によって提供された(使用された)純現金 | $ | (25,053) | | | $ | (59,383) | |
財務活動によって提供された(使用された)純現金 | $ | (10,280) | | | $ | (1,989) | |
フリーキャッシュフローから設備ファイナンスリースおよびその他すべてのファイナンスリースと融資債務の元本返済額を差し引いたものです
フリーキャッシュフローから設備ファイナンスリースおよびその他すべてのファイナンスリースおよびファイナンス債務の元本返済額を差し引いた額は、「ファイナンスリースで取得した不動産および設備」、「ファイナンスリースの元本返済」および「ファイナンス債務の元本返済」に含まれる他のすべてのファイナンスリース負債の元本返済に含まれるファイナンスリースで取得した設備から差し引かれたフリーキャッシュフローです。その他のファイナンスリース負債と融資債務はすべて資産で構成されています。この指標では、ファイナンスリースで取得した機器は、あたかもこれらの資産が現金で購入されたかのように反映されますが、これらの資産はリースされているためそうではありません。以下は、2020年3月31日および2021年3月31日に終了した過去12か月間のフリーキャッシュフローから、設備ファイナンスリースおよびその他すべてのファイナンスリースおよび融資債務の元本返済額を、最も比較可能なGAAPキャッシュフロー指標である「営業活動によって提供された(使用された)純現金」と照合したものです(百万単位)。
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| 12 か月が終了 3 月 31 日 |
| 2020 | | 2021 |
営業活動によって提供された(使用された)純現金 | $ | 39,732 | | | $ | 67,213 | |
不動産や設備の購入(売上とインセンティブによる収益を差し引いたもの) | (15,395) | | | (40,803) | |
フリーキャッシュフロー | 24,337 | | | 26,410 | |
ファイナンスリースで取得した機器 (1) | (12,209) | | | (8,936) | |
その他すべてのファイナンスリースの元本返済 (2) | (407) | | | (525) | |
融資債務の元本返済 | (43) | | | (103) | |
フリーキャッシュフローから、設備ファイナンスリースおよびその他すべてのファイナンスリースと融資債務の元本返済額を差し引いたものです | $ | 11,678 | | | $ | 16,846 | |
| | | |
投資活動によって提供された(使用された)純現金 | $ | (25,053) | | | $ | (59,383) | |
財務活動によって提供された(使用された)純現金 | $ | (10,280) | | | $ | (1,989) | |
___________________
(1) 2020年3月31日および2021年3月31日に終了した12か月間、この金額は、132億6,200万ドルおよび114億8900万ドルの「ファイナンスリースに基づいて取得した不動産および設備」に含まれる設備に関するものです。
(2) 2020年3月31日および2021年3月31日に終了した12か月間、この金額は、「ファイナンスリースの元本返済」に含まれる10億1,300万ドルおよび114億4800万ドルの資産に関するものです。
これらのフリーキャッシュフロー指標はすべて、全体的なキャッシュフロー計算書の特定の要素を省略しており、任意の支出に利用できる残余キャッシュフローを表していないため、制限があります。たとえば、これらのフリーキャッシュフローの指標は
負債の元本減額または事業買収の現金支払いに相当する支払い部分は含まれていません。さらに、現金やその他の資金調達オプションによる不動産や設備の買収の組み合わせは、時間の経過とともに変化する可能性があります。したがって、フリーキャッシュフロー指標は、連結キャッシュフロー計算書全体を補完するものとしてのみ捉えることが重要だと考えています。
外国為替レートの影響
為替レートが前年同期と変わらなかった場合に、報告された期間の営業成績を示すために、米ドルに対する為替レートが当社の純売上、営業費用、営業利益に与える影響に関する情報を提供しています。米ドルに対する為替レートの変動が当社の純売上、営業費用、営業利益に与える影響は次のとおりです(百万単位)。
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| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| 2020 | | 2021 | | | | |
| として 報告済み | | 交換 レート 効果 (1) | | で、プライアー 年 料金 (2) | | 報告どおり | | 交換 レート 効果 (1) | | で、プライアー 年 料金 (2) | | | | | | | | | | | | |
純売上高 | $ | 75,452 | | | $ | 387 | | | $ | 75,839 | | | $ | 108,518 | | | $ | (2,073) | | | $ | 106,445 | | | | | | | | | | | | | |
営業経費 | 71,463 | | | 450 | | | 71,913 | | | 99,653 | | | (1,966) | | | 97,687 | | | | | | | | | | | | | |
営業利益 | 3,989 | | | (63) | | | 3,926 | | | 8,865 | | | (107) | | | 8,758 | | | | | | | | | | | | | |
___________________
(1) は、為替レートの変動による報告金額の変動が、前年同期の営業成績で有効だった金額から変動したことを表します。
(2) 報告期間の為替相場が前年同期の営業成績と同一だった場合の結果を表します。
ガイダンス
2021年4月29日に、下記のフォーム8-Kで提供された決算発表でガイダンスを提供しました。これらの将来の見通しに関する記述は、2021年4月29日現在のAmazon.comの予想を反映しており、かなりの不確実性の影響を受けます。私たちの業績は本質的に予測不可能であり、為替レートの変動、世界の経済状況や顧客支出の変化、世界の出来事、インターネット、オンライン商取引、クラウドサービスの成長率など、多くの要因、およびパートII「リスク要因」の項目1Aで概説されている要因によって重大な影響を受ける可能性があります。このガイダンスは、上記を含め、COVID-19パンデミックが当社の事業に与える影響に関する2021年4月29日現在の見積もりを反映しており、パンデミックの期間と範囲(再発を含む)、パンデミックに対応して政府、企業、個人がとった措置、パンデミックが世界経済と地域経済と経済活動、労働力配置に与える影響など、予測または制御できない可能性のある多くの要因に大きく依存しています。と生産性、そして私たちの重要で継続的従業員の安全対策への支出、被災地での事業継続能力、消費者の需要と支出パターン、およびサプライヤー、債権者、第三者販売業者への影響。これらはすべて不確実です。このガイダンスでは、現在の経済見通しに対する懸念による影響を含め、消費者の需要と支出パターンへの影響が、2021年の第2四半期に経験した影響と、以下に示すその他の仮定と同じになることも想定しています。ただし、2021年の第2四半期に当社の事業に最終的に与える影響や、パンデミックによる現在予想外の直接的または間接的な影響が、当社の事業に重大な影響を与える可能性が合理的に高いかどうかを判断することはできません。
2021年第2四半期のガイダンス
•純売上高は1,100億ドルから1,160億ドルの間、または2020年第2四半期と比較して24%から30%の間で増加すると予想されています。このガイダンスでは、為替レートによる約200ベーシスポイントの好影響が予想されます。
•営業利益は、2020年第2四半期の58億ドルに対し、45億ドルから80億ドルの間になると予想されています。このガイダンスでは、新型コロナウイルスに関連する約15億ドルの費用を想定しています。
•このガイダンスは、プライムデーが2021年第2四半期に行われることを前提としています。
•このガイダンスは、とりわけ、追加の事業買収、投資、リストラ、または法的和解が締結されないことを前提としています。
私たちは、金利の変動、外貨の変動、投資の市場価値の変動の影響により、市場リスクにさらされています。市場リスクに関する量的および質的開示に関する情報は、下記およびパートI「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析—流動性と資本資源」の項目2に記載されています。
金利リスク
金利変動による市場リスクは、主に投資ポートフォリオと長期債務に関係しています。当社の長期負債は償却原価で計上され、金利の変動は連結財務諸表に影響しません。ただし、固定金利で利息を支払う当社の負債の公正価値は、一般的に金利の変動によって変動し、金利が下がる時期には増加し、金利が上昇する時期には下落します。私たちは通常、余剰現金をAAA格付けのマネーマーケットファンドと投資適格の短期から中期の債券に投資します。債券は、金利の上昇により公正市場価値に悪影響を及ぼす可能性があり、金利の変動により市場価値が下落した有価証券の売却を余儀なくされた場合、元本の損失を被る可能性があります。
外国為替リスク
2021年第1四半期には、国際セグメントの純売上高が連結収益の 28% を占めました。カナダとメキシコ(北米セグメントに含まれる)を含む、海外に焦点を当てた店舗から発生する純売上高および関連費用は、主に対応する店舗の機能通貨建てで、主にユーロ、英国ポンド、日本円が含まれます。海外に焦点を当てた店舗とAWSの経営成績、およびそれらに関連する会社間残高の一部は、為替レートの変動の影響を受けます。連結時には、為替相場が変動するため、純売上高やその他の業績が予想と大きく異なる可能性があり、会社間残高の再測定により大幅な利益または損失を記録する可能性があります。たとえば、前年に有効な為替レートと比較して、期間を通じて為替レートが変動した結果、2021年第1四半期の国際セグメントの純売上高は、2020年第1四半期と比較して19億ドル増加しました。
外貨建て現金、現金同等物、有価証券(「外国資金」)に関連する為替リスクがあります。2021年3月31日現在の外国資金残高198億ドルに基づくと、5%、10%、20%の為替変動を想定すると、公正価値は9億9000万ドル、20億ドル、40億ドル減少します。公正価値の変動は、株主資本の別の構成要素である「その他の包括利益(損失)の累計」に記録されます。公正価値が容易に決定できる株式は、連結貸借対照表の「有価証券」に含まれており、純利益に変化が計上された公正価値で測定されます。
さまざまな外貨建ての会社間残高に関連する為替リスクがあります。2021年3月31日現在の会社間残高に基づくと、為替レートの5%、10%、20%の不利な変動を想定すると、2億3000万ドル、4億6000万ドル、9億2000万ドルの損失が発生し、「その他の収益(費用)、純額」に記録されます。
報告された為替レートの変動の結果への影響に関する追加情報については、パートI「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析 — 経営成績 — 為替レートの影響」の項目2を参照してください。
株式投資リスク
2021年3月31日現在、公開企業および非公開企業への株式およびエクイティワラント投資の記録価値は84億ドルでした。上場企業への当社の株式およびエクイティワラント投資は、2021年3月31日現在の投資のうち29億ドルに上り、公正価値で記録されていますが、市場価格の変動の影響を受けます。私たちは、民間企業への株式投資に減損がないか評価します。民間企業の評価は、すぐに入手できる市場データがないため、本質的に複雑です。現在の世界経済情勢は、さらなる不確実性をもたらします。そのため、市場の敏感さは現実的ではないと私たちは考えています。
このレポートの対象期間の終了時点で、1934年法の規則13a-15(e)に定義されているように、1934年の証券取引法(「1934年法」)で義務付けられているように、最高執行役員および最高財務責任者の監督と参加を得て、1934年法の規則13a-15(e)で定義されている開示管理と手続きの設計と運用の有効性について評価を行いました。この評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、1934年法に基づいて提出または提出する報告書で当社が開示する必要のある情報が、SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告されることを合理的に保証し、そのような情報が蓄積され、当社の最高執行役員を含む当社の経営陣に伝達されることを合理的に保証するために、当社の開示管理と手続きが有効であると結論付けました。必要に応じて、最高財務責任者(最高財務責任者)が、必要な情報開示について適時に決定できるようにしています。
直近の会計四半期には、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する内部統制に重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
当社の開示管理と手続きは、上記の目的の達成を合理的に保証するように設計されています。しかし、経営陣は、当社の開示管理と手続きがすべてのエラーや詐欺を防止または検出することを期待していません。どの制御システムは、どんなにうまく設計され運用されても、特定の仮定に基づいており、その目的が達成されるという絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できません。さらに、統制を評価しても、誤りや詐欺による虚偽表示が発生しないこと、または会社内のすべての統制上の問題や詐欺事例(もしあれば)が検出されたことを絶対的に保証することはできません。
第二部その他の情報
パートIの項目1「財務諸表 — 注4 — コミットメントと不測の事態 — 法的手続き」を参照してください。
当社の証券への投資をリスクの高いものにする重要な要因、出来事、不確実性についての以下の説明を注意深く検討してください。これらのリスク要因で説明されている出来事と結果は、私たちが正確に予測、認識、または制御できる場合とできない場合があり、当社の事業、成長、評判、見通し、財政状態、経営成績(財務結果の構成要素を含む)、キャッシュフロー、流動性、および株価に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。これらのリスク要因は、私たちが直面しているすべてのリスクを特定するものではありません。当社の事業は、現在知られていない、または現在事業に重大なリスクをもたらすとは考えていない要因、出来事、または不確実性の影響を受ける可能性もあります。第1部「財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析」の項目2で説明したCOVID-19パンデミックとそれに伴う世界的な混乱が当社の事業と事業に及ぼす影響、および以下のリスク要因に加えて、COVID-19パンデミックと世界経済情勢による追加的または予期しない影響は、以下で説明するリスクの多くを生じたり増幅させたりする可能性があります。
ビジネスと業界のリスク
私たちは激しい競争に直面しています
私たちのビジネスは急速に進化し、競争が激化しています。物理、電子商取引、オムニチャネル小売、電子商取引、オムニチャネル小売、電子商取引、電子機器、デジタルコンテンツ、広告、食料品、輸送・物流サービスなど、さまざまな業界やさまざまな業界で多くの競合他社がいます。現在および潜在的な競合他社の中には、特に新しく発売された製品やサービスや新しい地域で、より多くのリソース、より長い歴史、より多くの顧客、および/またはブランド認知度が高いものがあります。ベンダーからより良い条件を確保し、より積極的な価格設定を採用し、テクノロジー、インフラ、フルフィルメント、マーケティングにより多くのリソースを費やすかもしれません。
競争は、新しいビジネスモデルの開発や、資金が豊富な新規競合他社の参入などにより激化し続けています。また、競合他社が企業結合や提携を結び、他の市場セグメントの既存企業が拡大して当社の事業との競争力を高めるにつれて。さらに、検索、ウェブおよびインフラストラクチャコンピューティングサービス、デジタルコンテンツ、電子機器など、新しく強化されたテクノロジーにより、競争が激化し続けています。インターネットは、競争力のある参入と比較ショッピングを促進し、新規企業、小規模企業、またはあまり知られていない企業が当社と競争する能力を高めます。競争の結果、当社の製品やサービスの提供が成功しなかったり、事業を獲得できなかったり失ったり、支出を増やしたり価格を下げたりすることがあり、そのいずれかが当社の売上と利益を大幅に減少させる可能性があります。
新製品、サービス、テクノロジー、地域への拡大は、さらなるリスクにさらされています
新しい市場セグメントでの経験が限られているか、まったくない場合があり、お客様は当社の製品やサービスを採用していない可能性があります。これらの製品は、新しくて困難な技術的課題を提示する可能性があり、これらの製品の顧客にサービスの中断や障害、またはその他の品質上の問題が発生した場合、請求の対象となる可能性があります。さらに、私たちの新しい活動の収益性は、もしあれば、私たちの期待に応えられない可能性があり、これらの新しい活動では、それらへの投資を回収するのに十分な成功を収めていない可能性があります。新しい技術、製品、またはサービスに投資した金額のメリットに気づかないと、それらの投資の価値が減価償却または償却される可能性があります。
私たちの国際事業は私たちを多くのリスクにさらしています
私たちの国際活動は収益と利益にとって重要です、そして私たちはさらに国際的に拡大する予定です。特定の国際市場セグメントでは、営業経験が比較的少なく、市場先発の利点から利益を得られなかったり、成功したりしない場合があります。国際的な事業や店舗を設立、開発、維持し、私たちのブランドを国際的に宣伝するには費用がかかります。私たちの国際事業は、持続的に利益を上げることができないかもしれません。
このセクションの他の場所で説明されているリスクに加えて、当社の海外販売および事業には、次のような多くのリスクが伴います。
•地域の経済的および政治的状況。
•政府規制(当社の製品やサービスの提供、競争の規制など)、制限的な政府措置(輸出関税や割当、関税や関税を含む貿易保護措置など)、国有化、外国所有権の制限
•特定の製品やサービスの販売または流通の制限、および製品、サービス、コンテンツに対する責任に関する不確実性。これには、インターネットへの適合性が低い法制度、現地の法律、法的判例の欠如、およびメディア製品の物理的およびデジタル配信および知的財産権の行使に関するさまざまな規則、規制、慣行による不確実性が含まれます。
•輸入、輸出、ウェブサービス、電子機器などのビジネスライセンスまたは認証要件。
•資金の本国送還と投資の制限、および外貨両替の制限。
•フルフィルメントと技術インフラが限られている。
•支払可能サイクルと売掛金サイクルの短縮とそれに伴うキャッシュフローへの悪影響。
•プライバシー、データ保護、データセキュリティ、ネットワークセキュリティ、消費者保護、支払い、広告、価格や割引の制限に関する法律や規制。
•インターネットの利用レベルが低い。
•米国と比較して、消費者支出の水準が低く、成長の機会が少ない。
•クレジットカードの使用量が減り、支払いリスクが高まります。
•距離、言語、文化の違いにより、海外事業の人員配置、開発、管理が難しい。
•従業員と雇用者の関係の違い、労使協議会と労働組合の存在。
•政府関係者やその他の第三者への不正行為を禁止する米国海外腐敗行為防止法およびその他の適用される米国および外国の法律の遵守。
•貿易、外国投資、ローン、税金に影響する米国およびその他の管轄区域の法律と政策。そして
•戦争やテロを含む地政学的な出来事。
国際的な物販、電子商取引、オムニチャネル小売やその他のサービスが拡大するにつれて、進化するビジネスモデルの採用などを通じて競争が激化するでしょう。地元企業は、定評のある地元のブランド名だけでなく、現地の顧客に対する理解を深め、重視しているため、競争上の優位性が大幅に高まる可能性があります。必要な人材を十分に雇用、訓練、維持、管理できないと、私たちの国際的な成長が制限される可能性があります。
中華人民共和国(「PRC」)とインドは、規制とライセンス要件を通じて、規制とライセンス要件を通じて、(i)インターネット、ITインフラストラクチャ、データセンター、小売、配送、およびその他のセクターへの外国投資と運用、(ii)インターネットコンテンツ、および(iii)メディアやその他の製品やサービスの販売を制限する規制とライセンス要件を通じて規制しています。たとえば、地元の所有権、規制上のライセンス、サイバーセキュリティの要件を満たすために、サービスを提供するための中国のライセンスを保有する第三者との契約関係を通じて、中国で特定の技術サービスを提供しています。インドでは、政府はオンラインのマルチブランド小売取引活動に関与する外国企業によるインド企業の所有権または管理を制限しています。www.amazon.inでは、第三者の販売者がオンラインで販売して顧客に届けることができるように、特定のマーケティングツールと物流サービスを提供しています。また、www.amazon.inマーケットプレイスで第三者の販売者である事業体に間接的な少数株主持分を保有しています。これらの組織や活動は既存の法律に準拠していると考えていますが、固有のリスクが伴います。中国とインドは、これらの構造や活動に影響を与える可能性のある規制、ライセンス、またはその他の要件の追加変更を検討し、実施することがあります。中国とインドの法律と規制の解釈にはかなりの不確実性があり、これらの政府が最終的に私たちとは反対の見方をする可能性があります。さらに、当社または当社の関連会社が十分な資金にアクセスできない場合、または中国では、当社または当社の関連会社が締結している契約関係を強制できない場合、当社の中国およびインドの事業および事業は運営を継続できなくなる可能性があります。既存または将来の中国、インド、その他の法律や規制に違反したり、それらの法律や規制の解釈が変更されたりすると、それらの国での事業は罰金やその他の金銭的罰則の対象になったり、ライセンスが取り消されたり、事業の再編を余儀なくされたり、完全に閉鎖されたりする可能性があります。
私たちの小売業のばらつきは、私たちの事業にますます負担をかけています
当社の製品とサービスに対する需要は、季節性、プロモーション、製品の発売、または自然災害、人為的災害、異常気象、地政学的出来事への対応などの予期せぬ出来事の結果など、さまざまな理由で大きく変動する可能性があります。たとえば、第4四半期には小売売上高が不釣り合いに増加すると予想しています。人気商品の在庫や補充を十分な量で行わないため、顧客の需要に応えられなくなると、当社の収益と将来の成長に大きな影響を与える可能性があります。製品を過剰在庫すると、大幅な在庫値下げや償却が必要になり、コミットメントコストが発生し、収益性が大幅に低下する可能性があります。ホリデーシーズンにタイムリーに配達するために必要な無料アップグレード、分割発送、および追加のロングゾーン配送により、正味配送料が定期的に増加しています。需要の増加により短期間に多くのお客様が当社のウェブサイトにアクセスした場合、システムが中断してウェブサイトが利用できなくなったり、注文を効率的に処理できなくなったりすることがあります。これにより、提供または販売する商品の量や製品やサービスの魅力が低下する可能性があります。さらに、このようなピーク時には、フルフィルメントネットワークとカスタマーサービスセンターに十分な人員を配置できず、配送会社やその他のフルフィルメント会社とカスタマーサービスの共同委託業者が季節的な需要に対応できない場合があります。この項目1Aの他の部分に記載されているフルフィルメントネットワークの最適化と在庫に関するリスクは、需要が高い時期にはさらに大きくなります。
私たちは通常、小売業者との間で消費者顧客から収益を回収するのに必要な時間を超える支払い条件を設けています。ホリデーセールの結果、毎年12月31日現在、当社の現金、現金同等物、および有価証券残高は通常、最高水準に達します(投資や財務活動によって提供された、または使用されたキャッシュフローの結果を除く)。この運用サイクルにより、12月31日現在、買掛金もそれに応じて増加しています。当社の買掛金残高は通常、年の最初の3か月で減少し、その結果、現金、現金同等物、および有価証券の残高もそれに応じて減少します。
私たちは売り手の不正または違法行為の影響を受けます
オンラインサービスプロバイダーの責任に関する法律は現在未定です。さらに、政府機関はこれまで、この事業の実施方法の変更を要求してきましたし、将来もそうなる可能性があります。当社の販売者プログラムでは、購入者が注文した商品を受け取らなかったり、受け取った商品が販売者の説明と大きく異なる場合に、不正またはその他の方法で売り手が支払いを回収することを防ぎ、当社の店舗または他の店舗を通じて、違法な、偽造、海賊版、または盗難された商品を販売したり、違法または非倫理的な方法で商品を販売したり、違反したりすることを防ぐためのポリシーとプロセスを維持しています。他者の所有権、またはその他の方法で当社のポリシーに違反すること。これらのポリシーやプロセスが回避されたり、十分に機能しなかったりすると、当社の事業に損害を与えたり、評判を落としたりする可能性があり、販売者による違法行為に対して民事または刑事責任を負う可能性があります。A2Z保証では、このような状況では一定の限度額までの支払いを購入者に払い戻します。第三者販売者の売上が増加するにつれて、このプログラムの費用が増加し、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、知的財産権を適切に保護し、第三者の知的財産権を侵害していると非難されるリスクに直面しています
私たちは、商標、サービスマーク、著作権、特許、トレードドレス、企業秘密、専有技術、および同様の知的財産を私たちの成功にとって重要であると考えており、私たちの所有権を保護するために、商標、著作権、特許法、企業秘密保護、従業員、顧客、その他との機密保持および/またはライセンス契約に頼っています。効果的な知的財産保護は、当社の製品やサービスが提供されているすべての国で利用できるわけではありません。また、事業を展開しているすべての国で、適切なドメイン名を取得または維持できない場合があります。さらに、ドメイン名を管理する規制は、当社の商標や同様の所有権を保護しない場合があります。私たちは、第三者が当社の商標やその他の所有権に類似したり、侵害したり、価値を低下させたりするドメイン名を取得することを防ぐことができない場合があります。
私たちは、私たちの所有権の不正使用がどの程度行われているかを常に発見したり、判断したりできるわけではありません。私たちの所有権を許諾する第三者がとる行動は、私たちの所有権や評判の価値を著しく低下させる可能性があります。私たちの知的財産を保護するには、多額の財政的および経営的資源の支出が必要です。さらに、私たちが知的財産を保護するために講じる措置は、必ずしも私たちの権利を適切に保護したり、第三者が私たちの所有権を侵害したり不正流用したりするのを防ぐとは限りません。また、他社が同等または優れた技術やその他の知的財産権を独自に開発したり、その他の方法で取得したりしないかどうかも定かではありません。
私たちは、第三者の知的財産権の侵害の申し立てに関して、請求や法的手続きの対象となっており、今後も対象となると予想されます。このような主張は、功績があるかどうかにかかわらず、過去に多額の財源および経営資源の支出、当社に対する差止命令、または多額の損害賠償金の支払いにつながりました。これには、補償義務の履行や、当社が権利を侵害したと主張する第三者からのライセンスの取得が含まれます。そのようなライセンスは、私たちが受け入れられる条件では利用できない場合もあれば、まったく利用できない場合もあります。これらのリスクは、そのような主張を唯一または主な事業とする第三者の増加によって増幅されています。
当社のデジタルコンテンツ提供は、デジタルコンテンツへのアクセスを制御するための効果的なデジタル著作権管理技術に一部依存しています。私たちが使用しているデジタル著作権管理技術の違反または誤動作は、当社が請求の対象となる可能性があり、コンテンツプロバイダーは自社のコンテンツを当社のサービスに含めたくない場合があります。
私たちには為替リスクがあります
海外店舗および商品・サービスの運営成績、およびそれらに関連する一部の会社間残高は、為替レートの変動の影響を受けます。これらの変動により、業績は予想と大きく異なる可能性があり、会社間残高の再測定により大幅な利益または損失を記録する可能性があります。海外事業を拡大するにつれて、為替レートの変動によるリスクが高まっています。また、ユーロ、英国ポンド、日本円などの外貨で現金同等物や有価証券を保有しています。米ドルがこれらの通貨と比較して高くなると、現金同等物と有価証券の残高は、換算すると予想よりも大幅に少なくなり、逆もまた同様です。
営業リスク
当社の事業拡大は、経営、運営、財務、その他のリソースに大きな負担をかけます
私たちは、製品とサービスの拡大、小売およびサービス事業をサポートするためのインフラストラクチャの拡大など、グローバル事業を迅速かつ大幅に拡大し続けています。現在の事業規模の複雑さは、当社の経営、人事、業務、システム、技術実績、財源、社内の財務管理および報告機能に大きな負担をかける可能性があり、私たちの拡大はこれらの要因を増大させています。成長を効果的に管理できなければ、当社の評判が損なわれ、成長が制限され、業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
業績と成長率には大きな変動があります
成長率を常に正確に予測できるとは限りません。経費水準と投資計画は、売上の見積もりに基づいています。私たちの経費と投資のかなりの部分は固定されており、売上が予想を下回った場合、支出をすぐに調整できるとは限りません。
私たちの収益の伸びは持続可能ではないかもしれませんし、私たちの成長率は低下するかもしれません。当社の収益と営業利益の伸びは、当社または販売者が提供する製品とサービスに対する需要の継続的な増加にかかっています。また、当社の事業は、世界中の一般的な経済およびビジネス状況の影響を受けます。顧客の嗜好の変化によるものであれ、米国や世界経済の弱体化によるものであれ、需要の軟化は、収益または成長の低下につながる可能性があります。
当社の売上と経営成績は、このセクションの他の場所で説明されている要因や以下など、他の多くの理由でも変動します。
•既存の顧客への売り上げを維持および増加させ、新規顧客を引き付け、顧客の要求を満たす当社の能力。
•売り手のネットワークを維持し、拡大する当社の能力。
•有利な条件で製品を提供し、在庫を管理し、注文を処理する当社の能力。
•競争力のある店舗、ウェブサイト、製品、サービスの紹介、値下げ、または改善。
•インターネット、電子商取引、電子機器、ウェブサービスの利用率または採用率の変化(米国外を含む)。
•システムとインフラストラクチャの拡張とアップグレードのタイミング、効果、コスト。
•地域、サービス、製品ラインの拡大の成功。
•現在の事業と将来の成長のための資金調達の範囲、およびそのような資金調達の条件
•法的手続きや請求の結果。多額の金銭的損害賠償や差止命令による救済が含まれ、当社の業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
•私たちが販売する製品やサービスの組み合わせのバリエーション。
•当社の商品レベルとベンダーの返品レベルのばらつき。
•迅速で無料の配達を提供し、世界中で価格を引き下げ続け、お客様に追加のメリットを提供する範囲。
•当社の評判やブランドイメージに影響する要因
•テクノロジーやコンテンツ、フルフィルメント、その他の経費カテゴリへの投資範囲。
•燃料やガソリンの価格の上昇、その他のエネルギー製品や紙、梱包用品、ハードウェア製品などの商品の価格の上昇。
•お客様と店舗の間のネットワークの運営者が、お客様に障害なく無制限に当社のオンラインサービスにアクセスできるようにするために、どの程度料金を請求しているのか。
•期日になったときに当社に支払うべき金額を回収する当社の能力。
•新しいテクノロジーや既存のテクノロジー、業界のトレンドがオンライン広告を制限したり、広告をカスタマイズしたり、製品やサービスの提供をカスタマイズしたりする当社の能力にどの程度影響を与えているか。
•スパイウェア、ウイルス、フィッシング、その他のスパムメール、サービス拒否攻撃、データ盗難、コンピューター侵入、停電、および同様の出来事によって当社のサービスの利用がどの程度影響を受けるか。そして
•自然災害または人為的災害、異常気象、地政学的な出来事や安全保障上の問題(テロ攻撃や武力衝突を含む)、労働争議または貿易紛争、および同様の出来事による中断。
私たちは、フルフィルメントネットワークとデータセンターの最適化と運営を成功させることに関連するリスクに直面しています
顧客の需要を適切に予測できなかったり、フルフィルメントネットワークやデータセンターを最適化して運用できなかったりすると、フルフィルメントやデータセンターの容量の過剰または不足、コストの上昇、減損費用が発生し、いずれも当社の事業に重大な損害を与える可能性があります。フルフィルメントとデータセンターの機能を追加し続けたり、要件の異なる新しいビジネスを追加したりするにつれて、フルフィルメントとデータセンターのネットワークはますます複雑になり、その運用はより困難になります。ネットワークを効果的に運用できるという保証はありません。
さらに、フルフィルメントネットワークで在庫の最適化に失敗すると、ロングゾーンまたは部分出荷が必要になるため、正味配送料が増加します。私たちと共同ソーサーは、フルフィルメントネットワークとカスタマーサービスセンターに十分な人員を配置できない場合があります。一部の商業契約では、他社の在庫を管理しているため、在庫の追跡とフルフィルメントネットワークの運営がより複雑になっています。当社がそのような在庫を適切に処理できなかったり、在庫フルフィルメントサービスを委託する他の事業者が商品の需要を正確に予測できなかったりすると、十分な保管スペースを確保できなくなったり、フルフィルメントネットワークを最適化できなくなったり、その他の予期しないコストやその他の事業や評判が損なわれたりする可能性があります。
在庫を配送し、完了した注文をお客様に届けるために、限られた数の運送会社に頼っています。これらの企業と受け入れ可能な条件を交渉できない、またはこれらの会社や自社の輸送システムが経験する業績上の問題やその他の問題は、当社の業績や顧客体験に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、インバウンド在庫を効率的に受け取り、完了した注文を顧客に発送する当社の能力は、自然災害や人為的災害、異常気象、地政学的な出来事や安全保障上の問題、労働争議や貿易紛争などによって悪影響を受ける可能性があります。
データ損失やその他のセキュリティ違反によって被害を受ける可能性があります
機密情報、機密情報、専有情報、ビジネス情報、個人情報を含む大量のデータを収集、処理、保存、送信するため、当社または当社のベンダーまたは顧客の技術、製品、システムに影響を与えるデータの損失、盗難、誤用、またはその他のセキュリティ違反や脆弱性を防止または軽減しないと、当社または顧客がそのような情報の紛失、開示、悪用のリスクにさらされ、悪影響を及ぼす可能性があります。当社の経営成績、訴訟、賠償責任、または規制措置の結果(関連する法律に基づくものを含む)プライバシー、データ保護、データセキュリティ、ネットワークセキュリティ、消費者保護)、顧客や販売者が当社の店舗やサービスを利用することを思いとどまらせたり、その他の方法で当社のビジネスや評判を害したりします。暗号化と認証技術、従業員の電子メール、顧客へのコンテンツ配信、バックオフィスサポート、その他の機能など、さまざまな理由でサードパーティの技術とシステムを使用しています。当社のシステムの中には、過去にセキュリティ侵害を受けたことがあり、当社の業績に重大な悪影響はありませんでしたが、将来同様の結果が得られる保証はありません。私たちは、第三者ベンダーや顧客におけるセキュリティ侵害の影響を軽減するように設計されたシステムやプロセスを含め、顧客データを保護し、そのようなインシデントを防止するように設計されたシステムとプロセスを開発しましたが、そのような手段は絶対的なセキュリティを提供することはできず、意図したとおりに機能しなかったり、回避されたりする可能性があります。
システムの中断や冗長性の欠如に関連するリスクに直面しています
時折、システムの中断や遅延が発生して、ウェブサイトやサービスが利用できなくなったり、応答が遅くなったり、注文の受け付けや履行、第三者へのサービスの提供を効率的に行えなくなったりします。これにより、当社の純売上高や製品やサービスの魅力が減少する可能性があります。ソフトウェアやハードウェアを追加し、システムとネットワークインフラストラクチャをアップグレードし、システムの安定性と効率を向上させるために講じた措置だけでは、業績に悪影響を及ぼす可能性のあるシステムの中断や遅延を回避するには不十分な場合があります。
自然災害や人為的災害、異常気象、地政学的な出来事やセキュリティ問題(テロ攻撃や武力攻撃を含む)、コンピューターウイルス、物理的または電子的な侵入、および同様の出来事や混乱などの事象により、過去または将来的に損傷を受けたり、中断されたりする可能性があります。これらのイベントのいずれかにより、システムの中断、遅延、重要なデータの損失が発生し、顧客の注文の受け付けと履行、サービスの提供ができなくなり、製品やサービスの提供の魅力が低下し、責任を負う可能性があります。私たちのシステムは完全には冗長ではなく、災害復旧計画では十分ではないかもしれません。さらに、私たちの保険は、関連する損失を補償するのに十分な補償を提供していない場合があります。これらの出来事はいずれも当社の評判を傷つけ、是正には費用がかかる可能性があります。
主要な上級管理職の失敗、または高度なスキルを持つ人材やその他の主要人材の雇用と維持の失敗は、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります
私たちは、創設者、社長、最高経営責任者、会長のジェフリー・P・ベゾスなど、上級管理職やその他の主要人員に頼っています。私たちは「キーパーソン」の生命保険に加入していません。また、他の高度なスキルを持つ人材にも頼っています。テクノロジー業界における有能な人材をめぐる競争は歴史的に激しく、特にソフトウェアエンジニア、コンピューターサイエンティスト、その他の技術スタッフ、上級管理職の間で激化してきました。執行役員やその他の主要な従業員を失ったり、主要な役割の移行に失敗したり、有能な人材を雇用、訓練、維持、管理できなかったりすると、当社の事業に損害を与える可能性があります。
私たちのサプライヤー関係は、私たちに多くのリスクをもたらします
当社には、当社の調達、サービス、製造、および関連する継続的な商品やコンテンツのサービスにとって重要な、コンテンツやテクノロジーのライセンサーを含む重要なサプライヤーがいます。また、場合によっては、限定的または単一の供給元もあります。私たちは、商品、コンテンツ、コンポーネント、またはサービスの入手可能性、特定の支払い条件、または与信限度額の延長を保証するために、ほとんどのサプライヤーと長期的な取り決めを結んでいません。現在のサプライヤーが、許容できる条件で当社への商品、コンテンツ、コンポーネント、またはサービスの販売またはライセンス供与を制限または停止したり、納品を遅らせたり(経済状況の悪化、自然災害などの理由で1つ以上のサプライヤーが倒産した結果を含む)、その結果、他のサプライヤーから適時かつ効率的な方法で、許容できる条件で代替品を調達できなくなったり、まったく調達できなくなったりする可能性があります。さらに、当社のサプライヤーまたは他のベンダーが、適用法、規制、契約条件、他者の知的財産権、または当社のサプライチェーン基準に違反したり、非倫理的、危険、または危険と見なされる製品や慣行に違反したりすると、請求にさらされたり、評判が損なわれたり、成長が制限されたり、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの商業契約、戦略的提携、その他のビジネス関係は私たちをリスクにさらします
私たちは、商業契約、戦略的提携、取引関係を通じて、実店舗向け、電子商取引、オムニチャネルの小売およびその他のサービスを企業に提供しています。これらの契約に基づき、私たちはウェブサービス、テクノロジー、フルフィルメント、コンピューティング、デジタルストレージ、その他のサービスを提供し、売り手が店舗を通じて商品やサービスを提供できるようにします。これらの取り決めは複雑で、かなりのインフラ能力、人員、その他のリソースを必要とし、私たちがサービスを提供できるビジネスの量を制限する可能性があります。ウェブサービス、フルフィルメント、カスタマーサービス、在庫管理、徴税、支払い処理、ハードウェア、コンテンツ、サードパーティのソフトウェアなど、これらの商業的関係の構成要素を実装、維持、開発したり、サービスを実施するために第三者を雇ったりすることができない場合があります。特定の商取引契約に基づいて受け取る報酬額は、相手の会社の売上高に一部依存します。したがって、他の会社のオファーが成功しなかった場合、私たちが受け取る報酬が予想よりも低くなるか、契約が終了する可能性があります。さらに、有利な条件で追加または代替の商業関係や戦略的提携を結ぶことができない場合があります。また、これらのサービスの実装、維持、開発に失敗した場合、これらのサービスを提供する企業から請求を受ける可能性があります。
契約が終了すると、同等の条件でこれらの契約を更新または交換できない場合や、まったくできない場合があります。将来、不利な条件で修正を行う場合や、当社に対する契約上の義務を果たすことが困難な当事者に遭遇する可能性があり、それが当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
現在および将来の電子商取引サービス契約、その他の商業契約、および戦略的提携は、次のような追加リスクを生み出します。
•既存事業への経営の集中力の喪失を含む、当社の継続的な事業の中断
•他の人間関係の障害。
•そのような契約や関係の締結、修正、または終了による収益と収入の変動。そして
•商業契約に基づく統合の難しさ。
買収や投資の実施、統合、維持に失敗すると、私たちのビジネスは悪化します
私たちは多くの企業を買収して投資してきましたが、将来的にはさらに多くの企業を買収したり、投資したり、合弁事業を締結したりする可能性があります。これらの取引は、次のようなリスクを生み出します。
•既存事業への経営の集中力の喪失を含む、当社の継続的な事業の中断
•主要人材の維持に関する問題。
•買収した、または投資した事業の追加の営業損失と費用。
•買収の結果を含む、有形および無形資産およびのれんの潜在的な減損。
•事業統合の結果として、買収した、または投資した会社、または自社の顧客の顧客やその他の関係が損なわれる可能性。
•そのような取引を完了して、期待される利益を期待された期間内に達成するのが難しい、またはまったくない。
•買収した事業、技術、権利を当社のサービスに組み込むことの難しさ、およびそのような統合に関連する予期しない費用。
•新しい会社の会計、財務報告、管理、情報およびデータセキュリティ、人事、およびその他の管理システムを統合して効果的な管理を行うことの難しさ、およびそのような統合が遅れたり成功しなかったりした場合の統制の欠如。
•投資額の下落の結果として、または投資先の財務実績を当社の財務結果に組み込んだ結果、当社が被る可能性のある損失。
•投資先の財務実績の全部または一部が当社の財務結果に組み込まれる投資の場合、被投資者の会計、財務報告、および同様のシステム、統制、プロセスへの依存。
•企業での実施の難しさ。大規模な上場企業に適した統制、手続き、方針を取得しています。
•当社が買収または投資する事業に関連するリスク。他の事業が直面するリスクとは異なる場合や、それよりも重大な場合があります。
•当社が買収した、または投資する会社に関連する潜在的な未知の負債。そして
•外国取引、異なる文化や言語にわたる事業の統合に関連する追加リスク、および特定の国に関連する経済的、政治的、規制上のリスクについて。
将来の買収や合併の結果、追加の株式を発行したり、現金を使ったり、無形資産に関連する負債、偶発債務、偶発債務、償却費用が発生したりする可能性があります。これらのいずれかが当社の収益性を低下させ、事業に悪影響を及ぼしたり、不利な条件でしか入手できなくなったりする可能性があります。さらに、買収や戦略的投資を裏付ける評価額は急速に変化する可能性があります。このようなバリュエーションでは、減損が発生したり、一時的ではない公正価値の下落が発生したりして、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があると判断できました。
私たちは重大な在庫リスクに直面しています
この項目1Aに記載されている、当社および第三者によるフルフィルメントネットワークと在庫最適化に関連するリスクに加えて、季節性、新製品の発売、製品サイクルと価格の急激な変化、不良品、消費者の需要と消費者支出パターンの変化、製品に対する消費者の嗜好の変化、腐敗、その他の要因の結果として、業績に悪影響を及ぼす可能性のある重大な在庫リスクにさらされています。私たちはこれらの傾向を正確に予測し、製造および/または販売する製品の過剰在庫や在庫不足を避けるよう努めています。ただし、製品の需要は、在庫やコンポーネントが注文されてから販売日までの間に大きく変化する可能性があります。さらに、新製品の販売または製造を開始すると、ベンダーとの関係を築いたり、適切な製品やコンポーネントの選択を決定したり、需要を正確に予測したりするのが難しい場合があります。特定の種類の在庫や部品の取得には、かなりのリードタイムと前払いが必要で、返品できない場合があります。私たちは、家電製品などの特定の製品の幅広い品揃えと大量の在庫を扱っており、十分な量の製品を販売したり、関連する販売シーズン中に需要を満たすことができない場合があります。上記の在庫リスク要因のいずれかが、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは支払い関連のリスクにさらされています
クレジットカード、デビットカード、クレジット口座(プロモーションファイナンスを含む)、ギフトカード、顧客の銀行口座からの口座振替、消費者への請求書発行、実際の銀行小切手、配達時の支払いなど、さまざまな方法で支払いを受け付けています。お客様に提供する既存および将来の支払い方法については、現在、追加の規制やコンプライアンス要件(拡張認証を実装する義務を含む)の対象となっており、今後その対象となる可能性があります
詐欺だけでなく、多額のコストが発生し、当社の決済製品(製品)の使いやすさを低下させる可能性のあるプロセス。クレジットカードやデビットカードを含む特定の支払い方法では、交換手数料やその他の手数料を支払います。これらは時間の経過とともに増加し、運用コストが高くなり、収益性が低下する可能性があります。私たちは、クレジットカード、デビットカード、電子小切手、プロモーションファイナンスの処理など、特定のAmazonブランドの支払い方法と支払い処理サービスの提供を第三者に依頼しています。いずれの場合も、これらの企業がこれらのサービスを当社に提供することを嫌がったり、提供できなくなったりすると、当社の事業が混乱する可能性があります。また、共同ブランドのクレジットカードプログラムも提供していますが、不利な条件で更新したり終了したりすると、業績に悪影響を及ぼす可能性があります。また、データセキュリティ規則、認証要件、電子送金に関する規則など、ペイメントカード協会の運営規則も適用され、変更されたり、再解釈されたりして、遵守が困難または不可能になる可能性があります。これらの規則や要件に従わない場合、または当社のデータセキュリティシステムに関する違反、妥協、またはその他の方法で不正行為を検出または防止できなかった場合、罰金や高額な取引手数料を条件として、カード発行銀行の費用に対して当社が責任を負うことになり、顧客からのクレジットカードやデビットカードによる支払いを受け付けたり、電子送金を処理したり、他の種類のオンライン支払いや事業を促進したりすることができなくなる可能性があります。そして経営成績は悪影響を受ける可能性があります。
さらに、お客様が当社との口座残高を管理して第三者に送金できるようにしたり、お客様に代わって支払いを円滑にするサービスを第三者に提供したりするため、特定の法域では規制されたサービスを提供しています。管轄区域では、ライセンス、規制検査、保証と資本の維持、送金された資金の使用、取り扱い、分離、消費者への開示、データの維持または処理、および認証の要件が適用されます。また、支払い、マネーロンダリング、国際送金、プライバシー、データ保護、データセキュリティ、ネットワークセキュリティ、消費者保護、電子送金に関する他の多くの法律や規制の対象となっているか、自発的に遵守しています。適用法または規制に違反していることが判明した場合、追加の要件や民事および刑事罰の対象となるか、特定のサービスの提供を停止せざるを得なくなる可能性があります。
私たちのビジネスモデルは急速に進化しており、株価は非常に変動しやすいです
私たちのビジネスモデルは急速に進化しています。当社の普通株式の取引価格は、他のリスクの中でも特に、この項目1Aの他の部分に記載されているリスクに応じて大きく変動します。また、
•金利の変化。
•インターネットおよび当社が事業を展開する業界セグメントの状況または傾向。
•四半期ごとの業績の変動。
•株式市場全般、特にインターネット関連企業の市場価格の変動。
•当社による財務予測の変更、または将来の支出や投資水準の増減の決定。
•財務予測の変更と証券アナリストによる推奨事項。
•当社の資本構造の変化(一般への追加負債または株式の発行を含む)
•他の電子商取引会社やテクノロジー企業の評価方法論や業績の変化。そして
•主要投資家による当社の普通株式の取引、および特定のアナリストのレポート、ニュース、憶測。
株価の変動は、当社の事業や資金調達の機会に悪影響を及ぼし、従業員への現金報酬を増やしたり、これまでよりも多額の株式報奨を付与したりすることを余儀なくされる可能性があります。これにより、業績に悪影響が出たり、既存の株主の所有率が低下したり、あるいはその両方になる可能性があります。
法的および規制上のリスク
政府の規制は進化しており、不利な変化が私たちのビジネスに害を及ぼす可能性があります
私たちは、一般的なビジネス規制や法律のほか、インターネット、物理、電子商取引、オムニチャネル小売、デジタルコンテンツ、ウェブサービス、電子デバイス、広告、人工知能技術とサービス、および当社が提供または販売するその他の製品とサービスを特に管理する規制や法律の対象となります。これらの規制と法律には、税制、プライバシー、データ保護、データセキュリティ、ネットワークセキュリティ、消費者保護、価格設定、コンテンツ、著作権、流通、輸送、モバイル通信、電子機器認証、電子廃棄物、エネルギー消費、環境規制、電子契約およびその他の通信、競争、雇用、貿易および保護主義的措置、ウェブサービス、オンライン決済サービスの提供、登録、ライセンス、および情報報告要件、当社への妨害のないインターネットアクセスが含まれますサービスまたは当社施設へのアクセス、ウェブサイトの設計と運営、健康、安全、衛生基準、製品とサービスの特性、合法性、品質、製品ラベル、無人航空機システムの商業運用、その他の事項。財産所有権、名誉毀損、プライバシー、データ保護、データセキュリティ、ネットワークセキュリティ、消費者保護などの問題を規定する既存の法律が、インターネット、電子商取引、デジタルコンテンツ、ウェブサービス、電子機器、広告、人工などの当社の業務の側面にどのように適用されるかは明らかではありません
インテリジェンステクノロジーとサービス。多くの法域が当社の事業を規制しており、事業の範囲が拡大するにつれて、そのような規制の範囲、性質、範囲も変化し、拡大しています。私たちは、既存の法律、規制、解釈に基づいて、または当社の事業を規制するための新しいアプローチを追求して、政府や規制当局による公式および非公式のレビューや調査を定期的に受けています。たとえば、多くの規制当局が、当社の事業の一部が競争規則に違反しているかどうかを評価するために調査を開始しています。不利な規制、法律、決定、またはそれらの法律や規制を適用する政府または規制当局による解釈、またはそれらによって脅迫または開始された問い合わせ、調査、または執行措置により、当社が多額の費用を負担したり、予期せぬ民事上および刑事上の責任または罰則(多額の罰金を含む)にさらされたり、当社の製品やサービスの需要や入手可能性が減少し、事業コストが増加したりする可能性があります、私たちにとって実質的に不利な方法でビジネス慣行を変えることを要求してください事業、当社の評判を傷つけること、当社の成長を妨げること、その他当社の事業に重大な影響を及ぼすこと。
請求、訴訟、政府調査、およびその他の手続きは、当社の事業と経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります
世界中で幅広い消費者向けおよび企業向けの製品やサービスを提供する革新的な企業として、特許やその他の知的財産問題、税金、労働と雇用、競争と独占禁止、プライバシー、データ保護、データセキュリティ、ネットワークセキュリティ、消費者保護など、さまざまな問題を含む、実際の請求や脅迫状、訴訟、レビュー、調査、政府や規制当局による手続きを含むその他の手続きを定期的に受けています。、商事紛争、提供される商品やサービス私たち、第三者によって、そしてその他の事項によって。当社の事業範囲と地理的範囲が拡大し、当社の製品、サービス、業務がより複雑になり、より多くの人々が利用できるようになったため、これらの手続きの数と規模は時間とともに増加しています。これらの種類の手続きはいずれも、訴訟費用、業務の中断、経営資源の流用、悪評などの要因により、当社に悪影響を及ぼす可能性があります。これらの問題の結果は本質的に予測不可能であり、重大な不確実性の影響を受けます。法的準備金またはそのような問題から生じる可能性のある損失の決定には判断が必要であり、すべての不確実性や予測できない結果を反映していない場合があります。このような問題が最終的に解決されるまで、記録された金額を超える損失を被る可能性があり、そのような金額は重大なものになる可能性があります。当社の見積もりや仮定のいずれかが変更されたり、正しくなかったことが判明した場合、当社の事業、連結財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な影響を与える可能性があります。さらに、和解の結果を含め、そのような手続きの1つまたは複数の解決には、ライセンス、制裁、同意判決、または将来多額の支払いを要求する命令が含まれる可能性があります。これにより、特定の製品やサービスの提供が妨げられ、当社の事業に実質的に不利な方法で事業慣行を変更するよう要求されたり、権利を侵害しない、またはその他の方法で改ざんされた製品や技術の開発が必要になったり、当社の評判が損なわれたりする可能性があります当社の事業への重大な影響。
私たちが販売または製造する製品によって人や財産が被害を受けた場合、私たちは製造物責任請求の対象となります
私たちが販売または製造する製品の中には、人身傷害、病気、死亡、環境または物的損害に関連する製造物責任または食品安全の請求の対象となるものがあり、製品のリコールまたはその他の措置が必要になる場合があります。当社のサービスや店舗を利用して商品を販売する第三者も、製造物責任請求の対象となります。私たちは賠償責任保険に加入していますが、実際に発生した負債に対して当社の補償範囲が十分であるかどうか、または保険が経済的に合理的な条件で引き続き利用できるかどうか、あるいはまったく確信が持てません。特定の種類の商品の販売を禁止することを目的とした契約条件を出品者に課していますが、そのような契約違反を検出、強制したり、十分な損害賠償を請求したりできない場合があります。さらに、ベンダーや販売者との契約の中には、製造物責任を補償しないものもあります。
私たちは追加の納税義務と徴収義務に直面しています
私たちは、米国(連邦および州)および多くの外国の管轄区域において、さまざまな税金および徴税義務の対象となっています。法律、規制、行政慣行、原則、およびさまざまな法域におけるその他の法律や会計規則の変更を含む、税に関する法律、規制、行政慣行、原則、解釈の変更により、追加の税務費用が発生し、追加の納税義務を負う場合があります。このような変化は、経済的、政治的、その他の状況の結果として起こる可能性があります。オンライン商取引や商品やサービスの遠隔販売を対象とした歳入ベースの税金など、新しい税制措置を課す法律や行政慣行を検討している、または採用している法域が増えています。これらには、オンラインマーケットプレイスや遠隔販売者に対する売上税、消費税、付加価値税、その他の税金を徴収する新たな義務、または第三者の義務に対する責任につながる可能性のあるその他の要件が含まれます。たとえば、欧州連合、特定の加盟国、その他の国では、オンライン広告やマーケットプレイスサービスの収益に対する税金が提案または制定されています。当社の経営成績とキャッシュフローは、将来的または遡及的に課されるこの種の追加税や、徴収義務を順守しなかったり、お客様、サプライヤー、その他の第三者に関する情報を税務報告目的でさまざまな政府機関に提供しなかった場合に生じる追加の税金や罰金によって、悪影響を受ける可能性があります。場合によっては、発効日までに新しい報告義務または徴収義務を適切に遵守するためのシステムを構築し、プロセスを採用するための十分な通知がない場合もあります。
当社の税金費用と負債は、事業運営の変化、買収、投資、新規事業や地域への参入、会社間取引、海外収益の相対額、関連する税制上の優遇措置を実現できない法域で発生した損失、特別税制または域外税制度の適用、外貨為替レートの変化、株式の変化など、他の要因によっても影響を受けます価格、損益予測の変化、およびそれらが属する管轄区域の組み合わせ関連しています、そして私たちの税金資産と負債の変動とその評価額。私たちの通常の事業過程では、最終的な税務上の決定が不確かな取引や計算が数多くあります。当社の税金費用、資産、負債の評価と見積もりには、慎重な判断が必要です。
また、さまざまな法域で税務論争の対象となっており、その結果、当社に対する税務査定が下される可能性があります。監査、調査、またはその他の税務論争の進展は、その進展が発生した期間だけでなく、その前後の期間における当社の業績またはキャッシュフローに重大な影響を与える可能性があります。私たちは、これらの手続きから生じる不利な結果が生じる可能性を定期的に評価して、未払税額の妥当性を判断しています。税額の見積もりは妥当だと考えていますが、監査、調査、その他の税務論争の最終結果は、過去の未払税額とは大きく異なる可能性があります。
私たちは政府との契約や関連する調達規制に関連するリスクにさらされています
米国、州、地方、および外国の政府機関との契約には、その設立、管理、および業績に関するさまざまな調達規制やその他の要件が適用されます。私たちは政府との契約に関連する監査と調査の対象となっており、違反した場合、契約の終了、支払いの返金または停止、利益の没収、罰金の支払い、将来の政府業務の一時停止または禁止など、さまざまな民事上および刑事上の罰則や行政上の制裁を受ける可能性があります。さらに、これらの契約の中には、定期的な資金提供の承認の対象となっているものや、理由なくいつでも政府による解約が規定されているものもあります。
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アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 |
[なし]。
[なし]。
該当しません。
該当しません。
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示す 番号 | | 説明 |
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3.1 | | 会社の設立証明書を改訂しました(2020年5月29日に提出されたフォーム8-Kの会社の最新報告書を参照して組み込んでいます)。 |
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3.2 | | 会社の細則の修正および改訂版(2020年5月29日に提出されたフォーム8-Kにある会社の最新報告書を参照して組み込まれています)。 |
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31.1 | | 1934年の証券取引法に基づく規則13a-14(a)に基づく、Amazon.com社の会長兼最高経営責任者であるジェフリー・P・ベゾスの認定を受けています。 |
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31.2 | | 1934年の証券取引法に基づく規則13a-14(a)に基づく、Amazon.com社の上級副社長兼最高財務責任者であるブライアン・T・オルサフスキーの認定を受けています。 |
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32.1 | | 米国商務省第18条1350に基づく、Amazon.com社の会長兼最高経営責任者であるジェフリー・P・ベゾスの認定を受けています。 |
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32.2 | | Amazon.com, Inc.の上級副社長兼最高財務責任者であるブライアン・T・オルサフスキーの、米国法第18条第1350条に基づく認定を受けています。 |
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101 | | インラインXBRL形式の2021年3月31日に終了した四半期のフォーム10-Qの当社の四半期報告書からの次の財務諸表:(i)連結キャッシュフロー計算書、(ii)連結営業報告書、(iii)連結包括利益計算書、(iv)連結貸借対照表、および(v)連結財務諸表の注記。テキストのブロックとしてタグ付けされ、詳細なタグが付いています。 |
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104 | | 2021年3月31日に終了した四半期のフォーム10-Qの当社の四半期報告書の表紙は、インラインXBRLでフォーマットされています(別紙101に含まれています)。 |
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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| アマゾンドットコム株式会社。(登録者) |
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| 作成者: | /s/ シェリー・L・レイノルズ |
| | シェリー・L・レイノルズ |
| | 副社長、ワールドワイド・コントローラー |
| | (最高会計責任者) |
日付:2021年4月29日