私はそうしました
米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
(マークワン)
1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時
または
1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
_________から_________への移行期間について
コミッションファイル番号:
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
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(州またはその他の管轄区域) 法人または組織） |
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(IRS) 雇用主 識別番号) |
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(主要執行機関の住所) |
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(郵便番号) |
(
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトル |
トレーディングシンボル |
登録された各取引所の名前 |
登録者が（1）1934年の証券取引法（「取引法」）のセクション13または15（d）によって提出が義務付けられているすべての報告を、過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象となっていたかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められたより短い期間）に、規則S-Tの規則405（本章の§232.405）に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「優先申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
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☒ |
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アクセラレーテッド・ファイラー |
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☐ |
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非加速ファイラー |
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☐ |
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小規模な報告会社 |
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新興成長企業 |
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新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（取引法規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい
2023年4月17日の時点で、
テスラ株式会社
2023年3月31日に終了した四半期のフォーム10-Q
インデックス
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ページ |
第I部。財務情報 |
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アイテム 1. |
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財務諸表 |
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4 |
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連結貸借対照表 |
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4 |
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連結営業報告書 |
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5 |
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連結包括利益計算書 |
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6 |
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償還可能な非支配持分と株式の連結計算書 |
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7 |
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連結キャッシュフロー計算書 |
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8 |
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|
連結財務諸表に関する注記 |
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9 |
アイテム 2. |
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経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 |
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23 |
アイテム 3. |
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市場リスクに関する定量的・質的開示 |
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31 |
アイテム 4. |
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統制と手続き |
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31 |
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第二部その他の情報 |
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アイテム 1. |
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法的手続き |
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32 |
アイテム 1A. |
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リスク要因 |
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32 |
アイテム 2. |
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持分証券の未登録売却および収益の使用 |
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32 |
アイテム 3. |
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シニア証券のデフォルト |
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32 |
アイテム 4. |
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鉱山の安全に関する開示 |
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32 |
アイテム 5. |
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その他の情報 |
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32 |
アイテム 6. |
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展示品 |
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32 |
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署名 |
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34 |
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将来の見通しに関する記述
フォーム10-Qのこの四半期報告書の議論には、リスクと不確実性を伴う現在の期待を反映した将来の見通しに関する記述が含まれています。これらの将来の見通しに関する記述には、コロナウイルス病（「COVID-19」）のパンデミックが当社の事業に及ぼす可能性のある将来の影響、サプライチェーンの制約、戦略、競争、将来の事業と生産能力、将来の財政状態、将来の収益、予測コスト、収益性、予想されるコスト削減、自己資本、当社の技術に対する需要と受け入れに関する期待、当社が事業を展開する市場における成長機会と傾向、見通しに関する記述が含まれますが、これらに限定されませんと計画と目標管理。「予想する」、「信じる」、「できる」、「できる」、「見積もる」、「期待する」、「意図」、「かもしれない」、「計画」、「プロジェクト」、「意志」、「するだろう」などの表現は、将来の見通しに関する記述を識別するためのものです。ただし、すべての将来の見通しに関する記述にこれらの識別語が含まれているわけではありません。将来の見通しに関する記述で開示されている計画、意図、期待を実際に達成できない可能性があります。私たちの将来の見通しに関する記述に過度に依存しないでください。実際の結果や出来事は、当社が行う将来の見通しに関する記述に開示されている計画、意図、期待とは大きく異なる可能性があります。これらの将来の見通しに関する記述には、2022年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートI、項目1A、「リスク要因」に記載されているリスク、および証券取引委員会（「SEC」）へのその他の提出書類で随時記載または更新されるリスクが含まれますが、これらに限定されません。」)。私たちは、将来の見通しに関する記述を更新する義務を負いません。
パートI。財務情報
アイテム 1.財務諸表
テスラ株式会社
連結貸借対照表
（百万単位、1株あたりのデータを除く）
(未監査)
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3 月 31 日 |
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12月31日 |
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2023 |
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2022 |
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資産 |
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流動資産 |
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現金および現金同等物 |
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短期投資 |
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売掛金、純額 |
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インベントリ |
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前払費用およびその他の流動資産 |
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流動資産合計 |
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オペレーティングリース車両、純額 |
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太陽エネルギーシステム、ネット |
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不動産、プラント、設備、純額 |
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オペレーティングリースの使用権資産 |
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デジタル資産、純額 |
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無形資産、純額 |
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グッドウィル |
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その他の非流動資産 |
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総資産 |
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負債 |
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現在の負債 |
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買掛金 |
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未払負債およびその他 |
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繰延収益 |
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顧客預金 |
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負債とファイナンスリースの現在の部分 |
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流動負債合計 |
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負債とファイナンスリース、現在の部分を差し引いたもの |
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繰延収益、当期分を差し引いたもの |
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その他の長期負債 |
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負債総額 |
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コミットメントと不測の事態（注9） |
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子会社の償還可能な非支配持分 |
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エクイティ |
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株主資本 |
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優先株式; $ |
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普通株式; $ |
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追加払込資本 |
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その他総合損益（損失）の累計 |
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) |
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利益剰余金 |
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株主資本の総額 |
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子会社の非支配持分 |
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負債と資本の合計 |
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添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
4
テスラ株式会社
連結営業報告書
（百万単位、1株あたりのデータを除く）
(未監査)
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3月31日に終了した3か月間 |
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2023 |
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2022 |
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収入 |
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自動車販売 |
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自動車規制クレジット |
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自動車リース |
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自動車総収入 |
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エネルギー生成と貯蔵 |
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サービスとその他 |
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総収入 |
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収益コスト |
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自動車販売 |
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自動車リース |
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自動車の総売上原価 |
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エネルギー生成と貯蔵 |
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サービスとその他 |
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総収益コスト |
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売上総利益 |
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営業経費 |
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研究開発 |
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販売、一般および管理 |
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営業費用の合計 |
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事業からの収入 |
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利息収入 |
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支払利息 |
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その他（費用）収入、純額 |
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税引前利益 |
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所得税引当金 |
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当期純利益 |
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非支配株に帰属する純利益（損失） |
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( |
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普通株主に帰属する当期純利益 |
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普通株式の1株当たりの純利益 |
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ベーシック |
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希釈 |
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コンピューティングネットで使用される加重平均株式 |
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ベーシック |
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希釈 |
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添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
5
テスラ株式会社
連結包括利益計算書
(百万単位)
(未監査)
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3月31日に終了した3か月間 |
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2023 |
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2022 |
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当期純利益 |
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その他の包括利益 (損失): |
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外貨換算調整 |
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投資による未実現純利益（損失） |
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包括利益 |
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少ない：帰属する包括利益（損失） |
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に帰属する包括利益 |
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$ |
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添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
6
テスラ株式会社
償還可能な非支配持分と株式の連結計算書
（百万単位、1株あたりのデータを除く）
(未監査)
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累積 |
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償還可能 |
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[追加] |
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その他 |
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合計 |
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非制御 |
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非制御 |
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普通株式 |
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支払い済み |
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包括的 |
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保持 |
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株主の |
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への興味 |
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合計 |
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2023年3月31日に終了した3か月間 |
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興味 |
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株式 |
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金額 |
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資本 |
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(損失) |
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収益 |
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エクイティ |
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子会社 |
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エクイティ |
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2022年12月31日現在の残高 |
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の変換機能の練習問題 |
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株式用の普通株式の発行 |
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株式ベースの報酬 |
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非支配持分への分配 |
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非支配持分のバイアウト |
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当期純利益 |
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その他の包括利益 |
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2023年3月31日現在の残高 |
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累積 |
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償還可能 |
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[追加] |
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その他 |
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合計 |
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非制御 |
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非制御 |
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普通株式 |
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支払い済み |
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包括的 |
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保持 |
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株主の |
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への興味 |
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合計 |
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2022年3月31日に終了した3か月間 |
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興味 |
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株式 (1) |
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金額 (1) |
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資本 |
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収益 (損失) |
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収益 (1) |
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エクイティ |
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子会社 |
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エクイティ |
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2021年12月31日現在の残高 |
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の変換機能の練習問題 |
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株式用の普通株式の発行 |
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株式ベースの報酬 |
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非支配持分への分配 |
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純利益 (損失) |
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その他の包括損失 |
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2022年3月31日現在の残高 |
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添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
7
テスラ株式会社
連結キャッシュフロー計算書
(百万単位)
(未監査)
|
|
3月31日に終了した3か月間 |
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|||||
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2023 |
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2022 |
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営業活動によるキャッシュフロー |
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当期純利益 |
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$ |
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純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整： |
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減価償却、償却および減損 |
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株式ベースの報酬 |
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在庫と購買契約の減価償却 |
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外貨取引、純未実現利益 |
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( |
) |
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( |
) |
非現金利息およびその他の営業活動 |
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営業資産および負債の変動： |
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売掛金 |
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( |
) |
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( |
) |
インベントリ |
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( |
) |
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|
( |
) |
オペレーティングリース車両 |
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( |
) |
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|
( |
) |
前払費用およびその他の流動資産 |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
その他の非流動資産 |
|
|
( |
) |
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( |
) |
買掛金と未払負債 |
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|
|
|
|
||
繰延収益 |
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|
|
|
|
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||
顧客預金 |
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|
|
||
その他の長期負債 |
|
|
|
|
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||
営業活動による純現金 |
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|
|
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||
投資活動によるキャッシュフロー |
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|
|
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|
||
ファイナンスリースを除く不動産や設備の購入、売上高を差し引いたもの |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
太陽エネルギーシステムの購入、売上を差し引いたもの |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
無形資産の購入 |
|
|
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|
( |
) |
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投資の購入 |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
投資の満期による収入 |
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||
投資活動に使用された純現金 |
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( |
) |
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( |
) |
財務活動によるキャッシュフロー |
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|
|
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||
転換社債およびその他の債務の返済 |
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
ストックオプションおよびその他の株式発行の行使による収入 |
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|
|
|
|
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ファイナンスリースの元本支払い |
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( |
) |
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( |
) |
債務発行費用 |
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|
( |
) |
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|
|
|
子会社の非支配持分に支払われる分配金 |
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( |
) |
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|
( |
) |
子会社の非支配持分の買収による支払い |
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( |
) |
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( |
) |
財務活動に使用された純現金 |
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( |
) |
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|
( |
) |
現金および現金同等物および制限付現金に対する為替レートの変動の影響 |
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( |
) |
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現金および現金同等物および制限付現金の純減少 |
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( |
) |
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( |
) |
現金および現金同等物および制限付現金、期初 |
|
|
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||
現金および現金同等物および制限付現金、期末 |
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$ |
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|
$ |
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補足的な非現金投資および資金調達活動 |
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|
|
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||
負債に含まれる資産と設備の取得 |
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$ |
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|
$ |
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||
ファイナンスリース負債と引き換えに取得したリース資産 |
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$ |
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$ |
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オペレーティングリース負債と引き換えに取得したリース資産 |
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$ |
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|
$ |
|
||
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
8
テスラ株式会社
連結財務諸表に関する注記
(未監査)
注1 — 重要な会計方針の要約
未監査の中間財務諸表
2023年3月31日現在の連結貸借対照表、連結営業報告書、連結包括利益計算書、償還可能な非支配持分および資本の連結計算書、および2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の連結キャッシュフロー計算書を含む、テスラ株式会社（「テスラ」、「当社」、「私たち」または「当社」）の連結財務諸表添付のメモに開示されているその他の情報と同様に、未監査です。2022年12月31日現在の連結貸借対照表は、その日現在の監査済み連結財務諸表から導き出されました。中間連結財務諸表とそれに付随する注記は、2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書に含まれる年次連結財務諸表および添付の注記と併せてお読みください。
中間連結財務諸表とそれに付随する注記は、年次連結財務諸表と同じ基準で作成されており、経営陣の意見では、提示された期間の経営成績の公正な報告に必要な、通常の定期的な調整のみを含むすべての調整が反映されていると考えています。任意の中間期間の連結業績は、必ずしも通年またはその他の将来の年度または中間期間に予想される業績を示すものではありません。
再分類
前期の特定の残高は、添付の注記に記載されている当期の表示に合わせて再分類されました。
収益認識
ソース別の収益
次の表は、当社の収益を主要な財源（百万単位）別に分類したものです。
|
|
3月31日に終了した3か月間 |
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2023 |
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2022 |
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自動車販売 |
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$ |
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$ |
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自動車規制クレジット |
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エネルギー生成と貯蔵の販売 |
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サービスとその他 |
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販売とサービスからの総収入 |
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自動車リース |
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エネルギー生成と貯蔵リース |
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総収入 |
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$ |
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$ |
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自動車セグメント
自動車販売収入
再販価値保証付きで販売された車両の販売返品準備金の合計は $でした
繰延収益は、当社の完全自動運転（「FSD」）機能へのアクセス、継続的なメンテナンス、インターネット接続、無料のスーパーチャージャープログラム、および主に自動車販売における無線ソフトウェアアップデートに関連しており、金額は$に達します
繰延収益は、貸借対照表日付の時点で未履行または一部未履行となっている履行債務に割り当てられた合計取引価格と同等です。2022年12月31日および2021年12月31日現在の繰延収益残高から認識された収益は
9
私たちは2022会計年度から、自動車の大量納入資金を調達するためのローンを提供してきました。2023年3月31日および2022年12月31日現在、連結貸借対照表に純融資売掛金を計上しています。そのうち$
自動車規制クレジット
2022年3月31日に終了した3か月間で、$も認識していました
自動車リース収入
直接販売型リースプログラム
2023年3月31日に終了した3か月間、私たちは$を認識しました
販売型リースに関連するリース債権は、連結貸借対照表には以下のように表示されます（百万単位）。
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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リース債権総額 |
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$ |
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$ |
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未収利息収入 |
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( |
) |
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( |
) |
予想信用損失引当金 |
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( |
) |
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( |
) |
販売型リースへの純投資 |
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$ |
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$ |
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次のように報告されています。 |
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前払費用およびその他の流動資産 |
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$ |
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$ |
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その他の非流動資産 |
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||
販売型リースへの純投資 |
|
$ |
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|
$ |
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エネルギー生成および貯蔵セグメント
発電と貯蔵の販売
前払いに請求された手数料に関連して顧客から徴収された返金不可の金額を繰延収益として記録します。これは、それぞれの顧客契約期間における収益として計上されます。2023年3月31日および2022年12月31日の時点で、このような顧客支払いに関連する繰延収益はドルに達しました
私たちは2022会計年度から、エネルギー生成製品の大量融資のためのローンを提供してきました。2023年3月31日および2022年12月31日現在、連結貸借対照表に純融資売掛金を計上しています。そのうち$
所得税
通常の事業過程で行われ、最終的な税務上の決定が不透明な取引があります。2023年3月31日および2022年12月31日現在、認識されていない税制上の優遇措置の総額は
私たちは、米国およびさまざまな州および外国の管轄区域で所得税申告書を提出します。私たちは現在、何年もの間、内国歳入庁（「IRS」）による審査を受けています
税務調査の時期と結果が不確実なため、12か月以内に認識されない税制上の優遇措置総額が合理的に変化する可能性のある範囲を現時点では見積もることができません。
10
普通株主に帰属する普通株式の1株当たりの純利益
次の表は、普通株主に帰属する純利益と、普通株式1株あたりの基本および希薄化後の純利益（百万単位）の計算に使用される純利益との調整を示しています。
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3月31日に終了した3か月間 |
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2023 |
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2022 |
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普通株主に帰属する当期純利益 |
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$ |
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$ |
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||
少ない：非支配持分のバイアウト |
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( |
) |
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普通株式の1株当たりの基本純利益の計算に使用される純利益 |
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||
少ない：希薄化性転換社債 |
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||
普通株式1株当たりの希薄化後純利益の計算に使用される純利益 |
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$ |
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|
$ |
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||
次の表は、普通株主に帰属する普通株式の1株当たり純利益の計算に使用される基本加重平均株式と希薄化後の加重平均株式数の調整を、以下のように調整したものです
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|
3月31日に終了した3か月間 |
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|||||
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2023 |
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2022 |
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||
普通株式の1株当たり純利益の計算に使用される加重平均株式、基本株式 |
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追加: |
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株式ベースのアワード |
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コンバーチブルシニアノート |
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ワラント |
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||
普通株式の1株当たり純利益の計算に使用される加重平均株式、希薄化後 |
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次の表は、2022年の株式分割を有効にするために調整された、普通株主に帰属する普通株式の1株あたりの希薄化後純利益の計算から除外された、希薄化する可能性のある株式を示しています（百万単位）。
|
|
3月31日に終了した3か月間 |
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2023 |
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2022 |
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||
株式ベースのアワード |
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制限付き現金
連結キャッシュフロー計算書に記載されている当社の現金および現金同等物と制限付現金の合計は次のとおりです（百万単位）。
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3 月 31 日 |
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12月31日 |
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3 月 31 日 |
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12月31日 |
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2023 |
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2022 |
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2022 |
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2021 |
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現金および現金同等物 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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前払い費用などに含まれる制限付現金 |
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その他の非流動資産に含まれる制限付現金 |
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連結キャッシュフロー計算書に記載されている合計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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11
売掛金と貸倒引当金
会計四半期末になる曜日によっては、特定の顧客からの支払いが銀行機関を通じて決済され、ファイナンスパートナーからの支払いの受領を待っているため、売掛金残高が変動する可能性があります。このようなパートナーとの契約上の支払い条件に基づくと、最大で約2週間かかる場合があります。規制クレジットの販売に関連する売掛金残高は、通常、四半期の最後の数日間に他のメーカーに振り込まれますが、契約上の支払い条件によって異なります。さらに、政府のリベートは、それを発行する特定の法域の慣習的な処理スケジュールにもよりますが、徴収されるまでに最大1年以上かかる場合があります。これらのさまざまな要因が、期間ごとに当社の売掛金残高に大きな影響を与える可能性があります。2023年3月31日と2022年12月31日の時点で、私たちは$を持っていました
融資債権
2023年3月31日および2022年12月31日現在、当社の融資債権の大部分は現在の状態で、重要でない残高のみが期日を過ぎています。2023年3月31日現在、MyPower手形を除く当社の融資売掛金の大部分は2023年と2022年に発生し、2022年12月31日現在、MyPower手形を除く当社の融資売掛金の大部分は2022年に発生したものです。
2023年3月31日および2022年12月31日現在、MyPowerの顧客手形売掛金の未払い残高の合計は、予想される信用損失引当金を差し引いた金額は、$でした
リスクの集中
信用リスク
当社が信用リスクの集中にさらされる可能性のある金融商品には、現金、現金同等物、投資、制限付現金、売掛金、その他の金融売掛金があります。当社の現金残高と投資残高は、主に、信用の質の高い金融機関に分散された預金や、米国国債に投資された預金で構成されています。これらの預金は通常、保険限度額を超えています。2023年3月31日および2022年12月31日現在、
供給リスク
私たちは、シングルソースサプライヤーを含むサプライヤーに依存しており、これらのサプライヤーが当社製品の必要なコンポーネントを、私たちが納得できる価格、品質レベル、数量でタイムリーに供給できないこと、またはこれらのサプライヤーからのこれらのコンポーネントを効率的に管理できないことは、当社の事業、見通し、財政状態、および経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
オペレーティングリース車両
2023年3月31日および2022年12月31日現在のオペレーティングリース車の総費用は
保証
未払保証活動は以下のとおりです（単位：百万単位）。
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3月31日に終了した3か月間 |
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2023 |
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2022 |
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未払保証—期間の初め |
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$ |
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$ |
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発生した保証費用 |
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( |
) |
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( |
) |
既存の保証の責任の純増額、 |
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保証規定 |
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未払保証—期間終了 |
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$ |
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12
最近の会計上の宣言
最近採択された会計上の宣言
2021年10月、財務会計基準審議会（「FASB」）は、会計基準更新（「ASU」）第2021-08号「顧客との契約に基づく契約資産および契約負債の会計処理」（トピック805）を発行しました。このASUでは、ある企業結合の買収者に、トピック606の収益認識ガイダンスを使用して、取得した契約から得られる契約資産と契約負債（繰延収益）を認識して測定することを義務付けています。買収日に、買収者はあたかも自分が取得した契約を作成したかのように収益モデルを適用します。ASUは、2022年12月15日以降に開始する年間期間（その会計年度内の中間期間を含む）に有効です。私たちは2023年1月1日にこのASUを前向きに採用しました。このASUは、当社の連結財務諸表に重大な影響を与えていませんし、現在も与えると予想されていません。
2022年3月、FASBはASU 2022-02「問題のある債務再編とヴィンテージディスクロージャー」を発表しました。このASUは、2020年1月1日に採択されたASU 2016-13「金融商品の信用損失の測定」を採用した債権者による問題のある債務再編に関する会計ガイダンスを排除します。このASUは、借り手が財政難に陥った場合の債権者による特定のローンの借り換えやリストラに関する開示要件も強化しています。さらに、ASUはヴィンテージ開示に関するガイダンスを修正し、ASC 326-20の範囲内の融資債権およびリースへの純投資について、当期の総償却額を創設年ごとに開示するよう企業に義務付けています。ASUは、2022年12月15日以降に開始する年間期間（その会計年度内の中間期間を含む）に有効です。私たちは2023年1月1日にASUを前向きに採用しました。このASUは、当社の連結財務諸表に重大な影響を与えていませんし、現在も与えると予想されていません。
2022年8月16日、2022年のインフレ削減法（「IRA」）が成立し、2022年12月31日以降に開始する課税年度に発効しました。IRAには、クリーンエネルギー、電気自動車、バッテリー、エネルギー貯蔵の製造または購入を促進するための複数の優遇措置に加えて、新しい法人代替最低税が含まれています
注2 — 金融商品の公正価値
ASC 820、公正価値測定（「ASC 820」）には、公正価値とは出口価格であり、市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するために受け取る金額、または負債を譲渡するために支払われる金額を表すと記載されています。そのため、公正価値は市場ベースの測定値であり、市場参加者が資産または負債の価格を設定する際に使用する仮定に基づいて決定する必要があります。公正価値の測定にどのインプットを使用すべきかを優先順位付けする3段階の公正価値階層は、（レベルI）活発な市場の相場価格などの観察可能なインプット、（レベルII）直接的または間接的に観察可能な活発な市場の相場価格以外のインプット、（レベルIII）市場データがほとんどまたはまったくない観察不可能なインプットで構成されます。公正価値階層では、公正価値を決定する際に、観察可能な市場データがあればそれを使用する必要があります。
|
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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公正価値 |
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レベル I |
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レベル II |
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レベル III |
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公正価値 |
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レベル I |
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レベル II |
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レベル III |
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マネー・マーケット・ファンド |
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米国政府証券 |
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企業債務証券 |
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預金証書と定期預金 |
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合計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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私たちのマネーマーケットファンドはすべて、活発な市場での相場価格を使用して評価されていたため、公正価値階層のレベルIに分類されました。当社の米国政府証券、預金証書、定期預金、社債証券は公正価値階層のレベルIIに分類され、市場アプローチを使用してこれらの投資の公正価値が決定されました。
13
2023年3月31日および2022年12月31日現在、証券タイプ別に分類された当社の現金、現金同等物および投資は、以下のとおりです（百万単位）。
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2023年3月31日 |
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調整後の費用 |
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未実現総利益 |
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未実現損失総額 |
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公正価値 |
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現金および現金同等物 |
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短期投資 |
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現金 |
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マネー・マーケット・ファンド |
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米国政府証券 |
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企業債務証券 |
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預金証書と定期預金 |
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現金、現金同等物および短期投資の合計 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
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2022年12月31日 |
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調整後の費用 |
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未実現総利益 |
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未実現損失総額 |
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公正価値 |
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現金および現金同等物 |
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短期投資 |
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現金 |
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$ |
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マネー・マーケット・ファンド |
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米国政府証券 |
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企業債務証券 |
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預金証書と定期預金 |
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現金、現金同等物および短期投資の合計 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
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連結損益計算書には、総実現利益、損失、信用損失をその他（費用）収益の一部として計上しています。2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間、実質的な総実現利益、損失、または信用損失は計上されませんでした。2023年3月31日および2022年12月31日現在、信用損失の期末引当金残高は重要ではありませんでした。2023年3月31日および2022年12月31日現在の投資の未実現損失総額は、本質的に一時的なものであると判断しました。
次の表は、2023年3月31日現在の当社の投資の公正価値を記載された契約満期（百万単位）別にまとめたものです。
期限が1年以内 |
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$ |
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締め切りは1年から5年です |
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締め切りは5年後から10年後です |
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合計 |
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$ |
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公正価値の開示
公正価値で再評価されない当社の金融商品には、売掛金、売掛金、売掛金、デジタル資産、買掛金、未払負債、顧客預金および負債が含まれます。これらの金融商品の帳簿価額は、当社以外のそれらの公正価値に近いものです
私たちは、一般的に受け入れられている評価方法論と、信用リスク（レベルII）などの間接的に観察可能な市場ベースのリスク測定値を使用して、2024年債の公正価値を見積もります。さらに、活発な市場（レベルI）での相場価格に基づいて、デジタル資産の公正価値を見積もります。
|
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2023年3月31日 |
|
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2022年12月31日 |
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||||||||||
|
|
運送価額 |
|
|
公正価値 |
|
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運送価額 |
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|
公正価値 |
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||||
2024 ノート |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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$ |
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||||
デジタル資産、純額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
14
注3 — インベントリ
私たちの在庫は次のもので構成されていました（百万単位）：
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3 月 31 日 |
|
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12月31日 |
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2023 |
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2022 |
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原材料 |
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$ |
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$ |
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||
作業中 |
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完成品 (1) |
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サービスパーツ |
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合計 |
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$ |
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$ |
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過剰在庫や古くなった在庫、または在庫の正味実現可能価値が帳簿価額を下回っていると思われる場合は、在庫を減価償却します。2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間に、ドルの減価償却を記録しました
注4 — 資産、プラント、設備、純額
私たちの資産、プラント、設備の純額は、次のもの（百万単位）でした：
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3 月 31 日 |
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12月31日 |
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||
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2023 |
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2022 |
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機械、設備、車両、オフィス家具 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
ツーリング |
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借地権の改善 |
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土地と建物 |
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コンピューター機器、ハードウェア、ソフトウェア |
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建設中 |
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控除:減価償却累計額 |
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( |
) |
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( |
) |
合計 |
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$ |
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|
$ |
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||
進行中の建設は、主にテキサスギガファクトリーとベルリン-ブランデンブルクギガファクトリーの建設、および当社製品の製造に関連する機器と工具で構成されています。
2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の減価償却費は
注5 — 未払負債とその他
当社の未払負債およびその他の流動負債は以下のとおりです（百万単位）。
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3 月 31 日 |
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12月31日 |
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2023 |
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2022 |
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未払購入 (1) |
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$ |
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$ |
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未払税金 (2) |
|
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給与および関連費用 |
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未払保証準備金、現在の部分 |
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売上返品準備金、現在の部分 |
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オペレーティングリース負債、流動部分 |
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その他の流動負債 |
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|
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||
合計 |
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$ |
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|
$ |
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||
15
注6 — その他の長期負債
当社のその他の長期負債は以下のとおりです（百万単位）。
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3 月 31 日 |
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12月31日 |
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2023 |
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2022 |
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オペレーティングリース負債 |
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$ |
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$ |
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||
未払保証準備金 |
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その他の非流動負債 |
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||
その他の長期負債合計 |
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$ |
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|
$ |
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注7 — 借金
以下は、2023年3月31日現在の当社の負債およびファイナンスリースの概要です（百万単位）。
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未払い |
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未使用 |
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純帳簿価額 |
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校長 |
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コミットしています |
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|
契約上 |
|
契約上 |
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現在の |
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長期 |
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バランス |
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金額 (1) |
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金利 |
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満期日 |
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償還債務： |
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2024 ノート |
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— |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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— |
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RCFクレジット契約 |
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— |
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— |
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— |
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該当なし |
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ソーラーボンド |
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— |
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— |
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リコース負債総額 |
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ノンリコース債務： |
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自動車資産担保証券 |
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ソーラー資産担保証券 |
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— |
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キャッシュ・エクイティ・デット |
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自動車リース担保クレジットファシリティ |
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— |
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— |
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|
該当なし |
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ノンリコース負債総額 |
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負債総額 |
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ファイナンスリース |
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負債とファイナンスリースの総額 |
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||||
以下は、2022年12月31日現在の当社の負債およびファイナンスリースの概要です（百万単位）。
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未払い |
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未使用 |
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純帳簿価額 |
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校長 |
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コミットしています |
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契約上 |
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契約上 |
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現在の |
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長期 |
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バランス |
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金額 (2) |
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金利 |
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満期日 |
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償還債務： |
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2024 ノート |
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— |
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クレジット契約 |
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該当なし |
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ソーラーボンド |
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リコース負債総額 |
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ノンリコース債務： |
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自動車資産担保証券 |
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ソーラー資産担保証券 |
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キャッシュ・エクイティ・デット |
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自動車リース担保クレジットファシリティ |
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該当なし |
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ノンリコース負債総額 |
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負債総額 |
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ファイナンスリース |
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負債とファイナンスリースの総額 |
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償還債務とは、それぞれの保証人の当社の一般資産に償還される債務を指します。ノンリコース負債とは、子会社の資産のみに償還される負債のことです。未払いの元本残高と正味帳簿価額の差は、債務割引または繰延融資費用によるものです。2023年3月31日現在、私たちはすべての金融債務契約を実質的に遵守しています。
16
2024 ノート
2023年の第1四半期中、当社の普通株式の終値は引き続き以下を上回りました
注8 — 株式インセンティブプラン
その他の業績ベースの助成金
2021年の業績連動型ストックオプションおよび制限付株式ユニット（「RSU」）アワード
2021年の第4四半期に、取締役会の報酬委員会は特定の従業員に業績ベースのRSUとアグリゲートを購入するためのストックオプションを付与しました
株式ベースの報酬情報の概要
次の表は、連結損益計算書における当社の株式ベースの報酬費用を項目別にまとめたものです（百万単位）。
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3月31日に終了した3か月間 |
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2023 |
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2022 |
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収益コスト |
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研究開発 |
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販売、一般および管理 |
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合計 |
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提示された各期間における株式ベースの報酬制度から認識された当社の所得税上の優遇措置は、累積損失と評価引当金のため重要ではありませんでした。
注記 9 — コミットメントと不測の事態
バッファロー、ニューヨーク、中国上海でのオペレーティングリースの取り決め
ニューヨーク州バッファローと中国の上海でのオペレーティングリース契約の詳細については、2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書の注記15「契約と不測の事態」を参照してください。2023年3月31日現在、現在および予想される事業レベルに基づいて、これらの取り決めに基づく要件を満たす予定です。
法的手続き
ソーラーシティの買収に関連する訴訟
2016 年 9 月 1 日から 2016 年 10 月 5 日の間に、
2022年4月27日、裁判所はすべての点でマスク氏に有利な判決を下しました。2022年5月26日、原告は控訴通知を提出しました。2023年3月29日、デラウェア州最高裁判所で口頭弁論が行われました。
これらの原告などは、2017年4月21日頃に米国デラウェア州地方裁判所に並行訴訟を提起しました。それらには、連邦証券法違反およびテスラの取締役会による受託者責任違反の申し立てが含まれます。これらの訴訟は統合され、上記のチャンスリーコートの訴訟が出るまで保留されています。
17
2018 CEOパフォーマンスアワードに関連する訴訟
2018年6月4日、テスラの株主と称される人物が、イーロン・マスクと当時のテスラの取締役会メンバーに対して、企業廃棄物、不当利得、およびそれらの取締役会メンバーが2018年にイーロン・マスクに授与された株式ベースの報酬制度を承認したことで受託者責任に違反したとして、デラウェア州チャンスリー裁判所に推定される集団訴訟およびデリバティブ訴訟を提起しました。訴状は、とりわけ、金銭的損害賠償と株式ベースの報酬制度の取り消しまたは改革を求めています。2018年8月31日、被告は訴状を却下する申立てを提出し、原告は2018年11月1日に異議申立書を提出し、被告は2018年12月13日に回答概要を提出しました。却下の申立てに関する公聴会は、2019年5月9日に開催されました。2019年9月20日、裁判所は企業廃棄物請求に関する却下の申立てを認めたが、受託者責任違反および不当利得請求に関する申立ては却下しました。被告の回答は2019年12月3日に提出されました。
2021年1月25日、裁判所は特定の請求とある種のテスラ株主を集団訴訟として条件付きで認定しました。2021年9月30日、原告は、検証済みの修正デリバティブ請求を提出する許可を求める申立てを提出しました。2021年10月1日、被告のキンバル・マスクとスティーブ・ジャーベッソンは、彼らに対する請求について略式判決を求めました。申立てを受けて、原告はキンバル・マスクとスティーブ・ジャーベッソンに対する請求を自発的に却下することに同意しました。原告も2021年10月1日に略式判決を求めました。2021年10月27日、裁判所は、(a) キンバル・マスクとスティーブ・ジャーベッソンに対する訴状はすべて偏見をもって棄却され、(b) クラスは認定を取り消され、訴訟はチャンスリー裁判所規則23.1に基づくデリバティブ訴訟としてのみ継続されること、(c) 残りの被告に対する直接の請求は不満であるという両当事者の共同規定を承認しました。偏見を持って見逃しました。2021年11月18日、残りの被告は（a）部分略式判決に異議を唱え、（b）原告の略式判決の申立てに反対し、（c）原告の訴状修正申立てに反対しました。2022年1月、この事件は別の裁判官に委ねられました。2022年2月24日、裁判所は（i）原告の訴状修正申立てを認め、（ii）略式判決の申立てに関する口頭弁論を取り消しました。裁判所は「この訴訟が議論の余地のない事実に基づいて解決できるかどうか懐疑的」であり、「事件は裁判にかけられる」が、「当事者は事前の略式判決を支持する主張を再確認できる」として、口頭弁論を取り消しました。裁判と裁判後の概要。」トライアルは2022年11月14日から18日に開催されました。裁判後の説明と議論はこれで完了です。
取締役の報酬に関連する訴訟
2020年6月17日、テスラの株主と称される人物が、2017年から2020年の間にイーロン・マスク以外のテスラの取締役に付与された報酬について、テスラに代わってテスラの現役および元取締役の一部に対してデリバティブ訴訟をデラウェア州裁判所に提起しました。この訴訟は、受託者責任違反および不当利得請求を主張し、宣言的および差止命令による救済、不特定の損害賠償、その他の救済を求めています。被告は2020年9月17日に回答を提出しました。トライアルは現在、2023年11月27日から2023年12月1日に設定されています。
非公開取引の可能性に関する訴訟
2018 年 8 月 10 日から 2018 年 9 月 6 日までの間、
2018 年 10 月 17 日から2021 年 3 月 8 日までの間、
2022年10月21日、テスラの株主と名乗る者が、とりわけ、修正された2018年のSECとの和解を監督したことに関連して、取締役会メンバーが受託者責任に違反したと主張して、デラウェア州チャンスリー裁判所に訴訟が提起されました。原告は、とりわけ、会社のコーポレートガバナンスと内部手続きの改革、不特定の損害賠償、弁護士費用の改革を求めています。両当事者は、2023年6月5日まで訴訟を保留することで合意に達しました。
18
2021年11月15日、JPモルガン・チェース銀行（「JPモルガン」）は、2014年に転換社債の募集の一環として締結された新株予約権契約の違反を理由に、ニューヨーク南部地区でテスラに対して訴訟を起こしました。2018年、JPモルガンは、マスク氏がテスラを非公開にすることを検討しているという2018年8月7日のツイッター投稿に基づいて、行使価格を調整したことをテスラに伝えました。テスラは、両当事者の合意違反として、JPモルガンの調整に異議を唱えました。2021年、テスラは契約に従ってJPモルガンに株式を譲渡し、彼らは正式に承認しました。JPモルガンは現在、約$の債務があると主張しています
差別や嫌がらせの疑いに関連する訴訟と調査
2021年10月4日、カリフォルニア州北部地区の陪審員は、「ディアス対テスラ」と題された訴訟で、2015年から2016年にかけてテスラのフリーモント工場で働くよう配属された際に人種差別を受けたという元派遣労働者の申し立てに対して、テスラに対する判決を下しました。2021年11月16日、テスラは、新たな裁判または陪審員の損害賠償の減額を求める請求を含む審理後の救済申立てを提出しました。2022年4月13日、裁判所はテスラの申し立てを一部認め、損害賠償総額を減らし、原告が減額された裁定を受け入れることを条件として、新たな裁判の申立てを条件付きで却下しました。2022年6月21日、原告は減額裁定を却下し、その結果、2022年6月27日、裁判所は損害賠償のみに関する新たな裁判を命じ、2023年3月27日に開始されました。その後、陪審員は$の判決を下しました。
2022年2月9日、最初のディアス陪審員評決の直後、カリフォルニア州公民権局（「CRD」、以前は「DFEH」）は、体系的な人種差別、敵対的な職場環境、賃金平等に関する請求などを理由に、カリフォルニア州アラメダ郡上級裁判所にテスラに対して民事訴訟を提起しました。CRDの修正訴状は、金銭的損害賠償と差止命令による救済を求めています。2022年9月22日、テスラはCRDに対して反対訴状を提出しました。これは、訴訟を起こす前に法定の前提条件に従わなかったために行政手続法に違反し、その異議申し立てが持続的な異議申し立ての対象となったとして、テスラは後で修正して再提出しました。このケースは現在発見中です。
さらに、2022年6月1日、雇用機会均等委員会（「EEOC」）は、CRDの主張とほぼ同じ内容のテスラに対する訴訟判決を発表しました。テスラは2023年6月にEEOCとの強制調停を行う予定です。
2022年6月16日に、
当社の製品とサービスに関連するその他の訴訟
また、金銭的救済やその他の差止命令による救済を求める集団訴訟の提案など、さまざまな訴訟の対象となっています。たとえば、2022年9月14日、テスラ社および関連企業に対して、州法および連邦法に基づく当社の運転支援技術システムに関するさまざまな請求を理由に、米国カリフォルニア州北部地区地方裁判所に集団訴訟が提起されました。この訴訟は、その後、他のいくつかの集団訴訟案と統合され、2022年10月28日に、2016年1月1日から現在までにテスラから購入またはリースしたすべての人に代わって、損害賠償およびその他の救済を求める統合修正訴状が提出されました。2022年10月5日、ニューヨーク州東部地区連邦地方裁判所に、同じ被告に対する同様の州法および連邦法の請求を主張する集団訴訟が提起されました。2023年3月22日、カリフォルニア州の統合訴訟の原告は、（1）「完全自動運転機能」（FSDC）という用語の使用を中止し、（2）FSDCの販売とアクティベーションを中止し、テスラ車のFSDCを無効にし、（3）テスラ車の正確性に関する裁判所の調査結果案について消費者に特定の通知を行うようテスラに命じる仮差止命令を申し立てましたオートパイロットとFSDCという用語の使用。
19
2023年2月27日、テスラ社、イーロン・マスク、および特定の現職および元企業幹部に対する集団訴訟が米国カリフォルニア州北部地区裁判所に提起されました。訴状は、2019年2月19日から2023年2月17日の間にテスラ株を購入した人に代わって、被告が会社のオートパイロットとFSDC技術について重大な不実表示や不作為を行い、金銭的損害賠償やその他の救済を求めていると主張しています。2023年4月13日、テスラの株主と推定される人物が、連邦証券法違反、受託者責任違反、浪費、および不当利得行為に対する寄与を理由に、テスラの取締役会のメンバーおよび特定の現役および元幹部に対して、関連する株主デリバティブ関連の苦情を申し立てました。訴状は、デリバティブ請求を主張し、とりわけ、不特定の金銭的損害、弁護士費用および費用の救済を求めています。
2023年3月14日、米国カリフォルニア州北部地区地方裁判所に集団訴訟の提案が提出されました。同じ裁判所にも同様の苦情がいくつか提起されています。これらの訴えは、テスラが修理、サービス、メンテナンスを通じて連邦の独占禁止法および保証法に違反していると主張し、2019年3月から2023年3月までに修理サービスまたはテスラ互換の交換部品をテスラに支払った人に損害賠償などの救済を求めています。
当社は、これらの問題について積極的に自己弁護するつもりですが、結果や影響を予測することはできません。特に明記されていない限り、これらの請求に関連して発生する可能性のある損失または損失の範囲（もしあれば）を合理的に見積もることはできません。
特定の調査とその他の事項
私たちは、米国道路交通安全局、国家運輸安全委員会、SEC、司法省（「DOJ」）、およびさまざまな州、連邦、国際機関などの規制当局や政府当局から情報の要求を受けます。私たちは、召喚状、公式および非公式の要求、その他の調査や問い合わせなど、このような規制や政府からの要請に日常的に協力しています。
たとえば、イーロン・マスクがテスラを非公開にすることを検討しているという以前の声明に関連して、SECはテスラに召喚状を出しました。非公開化調査は解決され、2018年9月にSECと和解し、2019年4月に改正によりさらに明確になりました。SECはまた、修正されたSEC和解の遵守に関する当社のガバナンスプロセスに関する情報を求める召喚状を定期的に発行しています。
これとは別に、同社はテスラのオートパイロットとFSD機能に関連する文書を求める司法省からの要請を受けています。私たちの知る限り、進行中の調査の中で、不正行為が発生したと結論付けた政府機関はありません。進行中の問題の結果や影響を予測することはできません。政府が執行措置をとることを決定した場合、当社の事業、経営成績、見通し、キャッシュフロー、および財政状態に重大な悪影響が及ぶ可能性があります。
また、通常の事業活動から生じるさまざまな法的手続きや請求の対象にもなります。不利な判決や展開が発生した場合、当社の事業、経営成績、見通し、キャッシュフロー、財政状態、ブランドに重大な悪影響が及ぶ可能性があります。
20
注10 — 変動持分法人の取り決め
連結貸借対照表における変動持分法人の資産と負債の会社間取引および残高を差し引いた後の帳簿価額の合計は次のとおりです（百万単位）。
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3 月 31 日 |
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12月31日 |
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2023 |
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2022 |
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資産 |
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流動資産 |
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現金および現金同等物 |
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売掛金、純額 |
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前払費用およびその他の流動資産 |
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流動資産合計 |
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太陽エネルギーシステム、ネット |
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その他の非流動資産 |
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総資産 |
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$ |
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負債 |
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現在の負債 |
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未払負債およびその他 |
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$ |
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$ |
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繰延収益 |
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負債とファイナンスリースの現在の部分 |
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流動負債合計 |
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繰延収益、当期分を差し引いたもの |
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負債とファイナンスリース、現在の部分を差し引いたもの |
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その他の長期負債 |
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負債総額 |
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$ |
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$ |
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注11 — セグメントの報告と地域に関する情報
私たちは持っています
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3月31日に終了した3か月間 |
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2023 |
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2022 |
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自動車セグメント |
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収入 |
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$ |
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$ |
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売上総利益 |
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$ |
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$ |
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エネルギー生成および貯蔵セグメント |
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収入 |
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$ |
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$ |
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売上総利益 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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次の表は、当社製品の販売場所に基づく地域別の収益（百万単位）を示しています。
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3月31日に終了した3か月間 |
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2023 |
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2022 |
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米国 |
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$ |
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$ |
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中国 |
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|
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その他の国際 |
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合計 |
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$ |
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$ |
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次の表は、地域別の長期資産を示しています（百万単位）。
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3 月 31 日 |
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12月31日 |
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2023 |
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2022 |
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米国 |
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$ |
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$ |
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ドイツ |
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中国 |
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その他の国際 |
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合計 |
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$ |
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|
$ |
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21
次の表は、報告対象セグメント別（百万単位）の在庫を示しています。
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3 月 31 日 |
|
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12月31日 |
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||
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2023 |
|
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2022 |
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自動車 |
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$ |
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|
$ |
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エネルギー生成と貯蔵 |
|
|
|
|
|
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合計 |
|
$ |
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|
$ |
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||
22
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
以下の説明と分析は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に含まれる連結財務諸表および関連注記と併せて読んでください。
[概要]
私たちの使命は、持続可能なエネルギーへの世界の移行を加速することです。私たちは、高性能の完全電気自動車、太陽エネルギー生成システム、エネルギー貯蔵製品を設計、開発、製造、リース、販売しています。また、製品に関連する保守、設置、運用、財務、その他のサービスも提供しています。さらに、人工知能、ロボット工学、自動化に基づく製品とサービスにますます注力しています。
2023年には、第1四半期までに440,808台の消費者向け車両を生産し、422,875台の消費者向け車を納入しました。私たちは現在、車両の生産、生産能力、配送能力の向上、コストの削減、バッテリー技術の改善と開発、FSD機能の向上、車両の手頃な価格と効率の向上、新製品の市場投入、グローバルインフラストラクチャの拡大に注力しています。
2023年には、第1四半期までに3.89 GWhのエネルギー貯蔵製品と67メガワットの太陽エネルギーシステムを導入しました。私たちは現在、エネルギー貯蔵製品の生産の増加、ソーラールーフの設置能力と効率の向上、レトロフィット太陽エネルギーシステムの市場シェアの拡大に注力しています。
2023年3月31日に終了した3か月間の総収益は233億3,000万ドルで、前年比で45億7,000万ドル増加しました。私たちは、製品の納入と展開を増やし、さらなる収益成長を可能にするために、生産を増やし、新しい製造能力を構築し、事業を拡大し続けています。
2023年3月31日に終了した3か月間で、普通株主に帰属する当社の純利益は25億1000万ドルで、前年度と比較して8億500万ドルの不利な変化となりました。私たちは生産と業務の効率化による収益性の向上に引き続き注力しています。
2023年の第1四半期には、現金および現金同等物と投資が224億ドルに達しました。これは、2022年末から2億1,700万ドルの増加に相当します。2023年3月と2022年3月に終了した3か月間の営業活動によってもたらされた当社のキャッシュフローは、それぞれ25億1000万ドルと40億ドルで、14億8000万ドルの減少となりました。資本支出は、2022年3月31日に終了した同時期の17.7億ドルに対し、2023年3月31日に終了した3か月間の資本支出は20.7億ドルでした。持続的な成長により、当社の事業は概ね資金を調達できるようになりました。今後も、資本集約的な多くのプロジェクトへの投資を継続する予定です。
経営の機会、課題、不確実性、そして2023年の展望
自動車—生産
以下は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の日付現在の、生産中および開発中の発表された各車両モデルの生産状況の概要です。
生産場所 |
|
車両モデル |
|
生産状況 |
フリーモントファクトリー |
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モデルS /モデルX |
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アクティブ |
|
|
モデル3 /モデルY |
|
アクティブ |
ギガファクトリー上海 |
|
モデル3 /モデルY |
|
アクティブ |
ギガファクトリーベルリン-ブランデンブルク |
|
モデル Y |
|
アクティブ |
ギガファクトリーテキサス |
|
モデル Y |
|
アクティブ |
|
|
サイバートラック |
|
ツーリング |
ギガファクトリーネバダ |
|
テスラセミさん |
|
パイロットプロダクション |
未定 |
|
テスラロードスター |
|
開発中です |
未定 |
|
ロボタクシーとその他 |
|
開発中です |
私たちは製造能力の拡大に注力しています。これには、すべての生産車両を設置された生産能力に引き上げるだけでなく、現在の工場の生産率、効率、生産能力を高めることも含まれます。生産成長の次の段階は、ベルリン・ブランデンブルクのギガファクトリーとテキサスのギガファクトリーの拡大と、生産量を増やし、資本コストと生産コストを抑え、航続距離を延ばすために開発中のセルを自社で製造することで、利用可能なバッテリーセルの供給源を増やすことができるかどうかにかかっています。私たちの目標は、車両の性能を向上させ、生産コストを削減し、手頃な価格と顧客の認知度を高めることです。
23
ただし、これらの計画は製造事業の確立と拡大に内在する不確実性の影響を受けやすく、導入する新製品や製造技術、並行する国際プロジェクトの数、業界全体のコンポーネント制約、労働力不足、およびCOVID-19パンデミックなどの制御が及ばない出来事による将来の影響によってさらに悪化する可能性があります。さらに、バッテリーセルの計画や、新しい工場が新設されるたびに車両の反復製造と設計の改善を行うことで、野心的な技術目標を設定しています。
自動車—需要、販売、配送、インフラ
当社のコスト削減の取り組み、コスト革新戦略、さらに現地での調達と製造は、車両を手頃な価格で提供するための鍵です。たとえば、競争力のある車両価格設定が可能になりました。また、オートパイロットやFSDなどの人工知能やその他のソフトウェア機能をベースにした製品などを通じて、車両の性能と機能を改善し、近日発売予定のサイバートラックなどの新しい車両を提供することで、需要とブランド認知度を高めていきます。さらに、自動車セクターの継続的な電化と環境意識の高まりから、引き続き恩恵を受けることを期待しています。
しかし、私たちは、貿易や環境など、政治的および規制上の不確実性に敏感な循環型産業で事業を行っています。これらの不確実性は、インフレ圧力、エネルギー価格の上昇、金利の上昇、企業顧客の流動性によってさらに悪化する可能性があります。たとえば、私たちが事業を展開している市場全体でインフレ圧力が高まっています。この傾向を抑えるために、先進国の中央銀行は迅速かつ大幅に金利を引き上げ、自動車リースや融資契約の手頃な価格に影響を与えました。さらに、自動車産業における自動車販売も、多くの市場で循環傾向にある傾向があり、事業の拡大と調整に伴い、ボラティリティが高まる可能性があります。さらに、より多くの競合他社が市場に参入し、世界が持続可能な輸送に近づくにつれて、勢いを維持するために調整し、引き続きうまく実行する必要があります。これらのマクロ経済と業界の動向は、当社の車両の価格設定や注文率、ひいては営業利益率に影響を与えてきましたし、今後も影響し続けるでしょう。私たちはこのような進展に応じて調整を続けます。最新の工場での生産革新と効率の向上、物流コストの削減、営業レバレッジの強化など、継続的なコスト削減は、競合他社と比較して引き続きメリットがあると考えています。
生産量が増えるにつれて、配送総数のボトルネックにならないように、同様に車両の配送能力を高めるよう常に努力する必要があります。また、各四半期の3か月目に納車される車両の割合を減らすことにも取り組んでいます。これは、車両1台あたりのコストの削減に役立ちます。製造事業をグローバルに拡大するにつれ、費用対効果と顧客満足度を確保するために、配送、サービス、充電のインフラを増やし、それに応じて人員を増やし、車両の信頼性を維持し、スーパーチャージャーの場所を最適化する必要があります。特に、私たちはサービス業務の能力と効率の向上に引き続き注力しています。
エネルギー生成と貯蔵の需要、生産と配備
このビジネスの長期的な成功は、取引量の増加による利益の増加にかかっています。上海での新しいメガファクトリーの発表など、高水準の需要に応えるため、エネルギー貯蔵製品の生産を増やし続けています。Megapackの場合、エネルギー貯蔵の導入は、特定のプロジェクトのマイルストーンのタイミングによって、四半期ごとに大きく異なる場合があります。Powerwallでは、可用性の向上とグリッドの安定性への懸念の高まりが顧客の関心を高めています。私たちは、低コストでシンプルなオンライン注文体験を提供することで、レトロフィット太陽エネルギー事業の成長に引き続き取り組んでいます。さらに、ソーラールーフの設置能力と価格効率の向上に引き続き努めています。これらの製品ラインが拡大するにつれて、エネルギー貯蔵製品用に十分なバッテリーセル供給を維持し、ソーラールーフのランプをサポートするために、特に熟練した電気技師などの追加の人員を雇う必要があります。
24
キャッシュフローと資本支出の傾向
当社の資本支出は、中核プロジェクトの数と範囲を考えると、通常、短期を超えて予測することは難しく、将来の世界市場の状況における不確実性の影響をさらに受ける可能性があります。私たちは同時に新製品の拡大、3大陸での製造施設の拡大、新しいバッテリーセル技術の開発と製造、自律性やその他の人工知能対応製品への投資を行っています。資本支出のペースは、プロジェクト間の全体的な優先順位、マイルストーンの達成ペース、さまざまな製品の生産調整、資本効率の向上、新しいプロジェクトの追加によって異なる場合があります。前述のほか、開発中の発表済みプロジェクトのパイプライン、その他すべての継続的なインフラの成長、さまざまなレベルのインフレを条件として、現在のところ、2023年と次の2会計年度の資本支出はそれぞれ70億ドルから90億ドルの間になると予想しています。
当社の事業は最近、一貫して当社の資本支出額を超えるキャッシュフローを事業から生み出しています。運転資本管理の改善により、未払いの売上高が未払日数よりも未払いの売上日数が短くなったため、売上の増加はプラスの現金創出も促進しています。私たちは、このようなキャッシュフローを、とりわけ垂直統合の推進、製品ロードマップの拡大、お客様への資金調達オプションの提供などに活用してきましたし、今後も活用していきます。一方、資本集約型プロジェクトの具体的なペースによっては、特定の期間に資本支出の水準が高まる可能性があります。また、新型コロナウイルスのパンデミックに伴う世界的な貿易状況や労働力の確保状況の変化による材料価格の上昇、サプライチェーンや人件費の増加にもよりますが。全体として、マクロ経済的要因が現在の売上動向を支えている限り、自己資金による資金調達が可能になると予想しています。
重要な会計方針と見積もり
当社の重要な会計方針と見積もりの説明については、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートII、項目7、重要な会計方針と見積もりを参照してください。2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書以降、当社の重要な会計方針と見積もりに重大な変更はありません。
最近の会計上の宣言
フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に含まれる連結財務諸表については、注記1「重要な会計方針の要約」を参照してください。
業務結果
収入
|
|
3 か月が終了 |
|
|
変更 |
|
||||||||||
(百万ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
自動車販売 |
|
$ |
18,878 |
|
|
$ |
15,514 |
|
|
$ |
3,364 |
|
|
|
22 |
% |
自動車規制クレジット |
|
|
521 |
|
|
|
679 |
|
|
|
(158) |
) |
|
|
(23) |
)% |
自動車リース |
|
|
564 |
|
|
|
668 |
|
|
|
(104) |
) |
|
|
(16) |
)% |
自動車総収入 |
|
|
19,963 |
|
|
|
16,861 |
|
|
|
3,102 |
|
|
|
18 |
% |
サービスとその他 |
|
|
1,837 |
|
|
|
1,279 |
|
|
|
558 |
|
|
|
44 |
% |
自動車とサービスの合計、その他 |
|
|
21,800 |
|
|
|
18,140 |
|
|
|
3,660 |
|
|
|
20 |
% |
エネルギー生成および貯蔵セグメントの収益 |
|
|
1,529 |
|
|
|
616 |
|
|
|
913 |
|
|
|
148 |
% |
総収入 |
|
$ |
23,329 |
|
|
$ |
18,756 |
|
|
$ |
4,573 |
|
|
|
24 |
% |
25
自動車・サービスおよびその他のセグメント
2023年3月31日に終了した3か月間の自動車販売収益は、2022年3月31日に終了した3か月間と比較して33.6億ドル、つまり22％増加しました。これは主に、2023年3月31日に終了した3か月間に米ドルが他の外貨に対して前期と比較して上昇したことによる悪影響にもかかわらず、モデル3とモデルYの合計納入台数が前年比で108,378台増加したためです。これは、ギガファクトリー上海、ギガファクトリーベルリン-ブランデンブルク、ギガファクトリーテキサス、フリーモントファクトリーでのモデルYの生産増強によって達成されました。この増加は、前年比の全体的な値下げによる当社の車両の平均販売価格の低下によって一部相殺されました。また、モデルSとモデルXの出荷台数は前年比で2,630台減少しました。
自動車規制クレジットの収益は、2022年3月31日に終了した3か月間と比較して、2023年3月31日に終了した3か月間で1億5800万ドル、つまり23％減少しました。2022年の第1四半期に2億8,800万ドルの収益を見出しました。これは主に、以前に販売されたクレジットについて追加の対価が認められた規制の変更によるもので、これがないと、自動車規制クレジットの収益が前年比で増加しました。この増加は主に、販売量の増加と、販売されたクレジットの地域構成によるものです。
2023年3月31日に終了した3か月間の自動車リース収益は、2022年3月31日に終了した3か月間と比較して、1億400万ドル、つまり16％減少しました。この変化は主に、前年比での配送量の減少により、直接販売タイプのリース収益が減少したためです。これは、ダイレクト・オペレーティング・リース・プログラムのポートフォリオの拡大による増加によって一部相殺されました。
サービスおよびその他の収益は、2022年3月31日に終了した3か月間と比較して、2023年3月31日に終了した3か月間で5億5,800万ドル、つまり 44% 増加しました。この変化は主に、中古のテスラ車とテスラ以外の車の平均販売価格の低下による販売台数の増加による中古車収益の増加による相殺、車両台数の増加に伴う保証外メンテナンスサービスの収益、有料スーパーチャージャーの収益、保険サービスの収入、小売商品の収益によるものです。
エネルギー生成および貯蔵セグメント
エネルギー生成と貯蔵の収益は、2022年3月31日に終了した3か月間と比較して、2023年3月31日に終了した3か月間で9億1,300万ドル、つまり148％増加しました。これは主に、メガパックの導入の増加、平均販売価格の上昇によるソーラーキャッシュとローンの展開の増加、および平均販売価格の上昇によるパワーウォールの導入が前年比で増加したためです。
収益コストと売上総利益
|
|
3 か月が終了 |
|
|
変更 |
|
||||||||||
(百万ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
収益コスト |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
自動車販売 |
|
$ |
15,422 |
|
|
$ |
10,914 |
|
|
$ |
4,508 |
|
|
|
41 |
% |
自動車リース |
|
|
333 |
|
|
|
408 |
|
|
|
(75) |
) |
|
|
(18) |
)% |
自動車の総売上原価 |
|
|
15,755% |
|
|
|
11,322です |
|
|
|
4,433 |
|
|
|
39 |
% |
サービスとその他 |
|
|
1,702 |
|
|
|
1,286 |
|
|
|
416 |
|
|
|
32 |
% |
自動車とサービスの合計、その他 |
|
|
17,457 |
|
|
|
12,608 |
|
|
|
4,849 |
|
|
|
38 |
% |
エネルギー生成および貯蔵セグメント |
|
|
1,361 |
|
|
|
688 |
|
|
|
673 |
|
|
|
98 |
% |
総収益コスト |
|
$ |
18,818 |
|
|
$ |
13,296 |
|
|
$ |
5,522 |
|
|
|
42 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
自動車総利益合計 |
|
$ |
4,208 |
|
|
$ |
5,539 |
|
|
|
|
|
|
|
||
自動車売上総利益率 |
|
|
21.1 |
% |
|
|
32.9 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
自動車とサービス、その他の総利益 |
|
$ |
4,343 |
|
|
$ |
5,532 |
|
|
|
|
|
|
|
||
売上総利益率：自動車とサービス、その他合計 |
|
|
19.9 |
% |
|
|
30.5 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
総利益、発電および貯蔵セグメント |
|
$ |
168 |
|
|
$ |
(72) |
) |
|
|
|
|
|
|
||
売上総利益のエネルギー生成および貯蔵セグメント |
|
|
11.0 |
% |
|
|
(11.7 |
)% |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
売上総利益 |
|
$ |
4,511 |
|
|
$ |
5,460 |
|
|
|
|
|
|
|
||
総売上総利益 |
|
|
19.3 |
% |
|
|
29.1 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
26
自動車・サービスおよびその他のセグメント
前述のように、自動車販売費収益は、2022年3月31日に終了した3か月間と比較して、2023年3月31日に終了した3か月間で45億1000万ドル、つまり41％増加しました。これは、前述のように、前年比の納入台数の増加に伴っています。さらに、原材料、製造、物流、保証費の高騰により、当社の車両1台あたりの平均合計コストは前年比で増加しました。これらの費用は、2023年3月31日に終了した3か月間にIRAの一部として獲得した製造クレジットによって一部相殺されました。また、2023年3月31日に終了した3か月間のテキサス州ギガファクトリーでの生産拡大と当社独自のバッテリーセルの製造に関連して、アイドル容量料金も発生しました。また、2022年3月31日に終了した3か月間に、ギガファクトリー・ベルリン・ブランデンブルクでの生産開始に関連する費用も発生しました。このような収益コストの上昇は、2023年3月31日に終了した3か月間、米ドルが他の外貨に対して前期と比較して上昇したことによるプラスの影響を受けました。
自動車リース収益のコストは、2022年3月31日に終了した3か月間と比較して、2023年3月31日に終了した3か月間で7,500万ドル、つまり18％減少しました。これは主に、前年比での納入量の減少により、直接販売タイプのリースの収益コストが減少したためです。これは、ダイレクト・オペレーティング・リース・プログラムのポートフォリオの拡大による収益コストの増加によって一部相殺されました。
サービス費用およびその他の収益は、2022年3月31日に終了した3か月間と比較して、2023年3月31日に終了した3か月間で4億1,600万ドル、つまり 32% 増加しました。この変化は主に、中古車の販売台数の増加による中古車の売上原価の増加が、テスラおよびテスラ以外の中古車の販売費の減少、保証対象外のメンテナンスサービスの売上費用の増加、有料スーパーチャージャー、保険サービス、小売商品の費用の増加によって相殺されたためです。
自動車全体の売上総利益率は、2022年3月31日に終了した3か月間と比較して、2023年3月31日に終了した3か月間で32.9％から21.1％に減少しました。これは、前述のように、自動車販売収益と自動車販売原価収益の変化、および規制クレジット収入の減少によるものです。
自動車・サービスおよびその他のセグメント全体の売上総利益率は、2022年3月31日に終了した3か月間と比較して、2023年3月31日に終了した3か月間で30.5％から19.9％に減少しました。これは主に、上記の自動車売上総利益の減少によるもので、当社のサービスおよびその他の粗利益の改善によって一部相殺されました。さらに、2023年の第1四半期には、サービスおよびその他のセグメント売上総利益率が前年同期と比較して高かった。
エネルギー生成および貯蔵セグメント
エネルギー生成および貯蔵収入のコストは、2022年3月31日に終了した3か月間と比較して、2023年3月31日に終了した3か月間で6億7,300万ドル（98％）増加しました。これは主に、メガパックの導入の増加、コンポーネントコストの増加による平均コストの増加によるソーラーキャッシュとローンの展開の増加、およびPowerwallの導入の増加によるものです。
発電と貯蔵の売上総利益率は、2022年3月31日に終了した3か月間と比較して、2023年3月31日に終了した3か月間で-11.7％から 11.0％に向上しました。これは、前述のように、発電と貯蔵の収入、および発電コストと貯蔵収入の増加によって推進されました。さらに、このセグメント内では、売上総利益率が高かったエネルギー貯蔵売上の割合が高かった。
27
研究開発経費
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3 か月が終了 |
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変更 |
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(百万ドル) |
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2023 |
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2022 |
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$ |
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% |
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研究開発 |
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$ |
771 |
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$ |
865 |
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$ |
(94) |
) |
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(11) |
)% |
収益のパーセンテージとして |
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3 |
% |
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5 |
% |
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||
研究開発（「研究開発」）費用は、2022年3月31日に終了した3か月間と比較して、2023年3月31日に終了した3か月間で9,400万ドル、つまり11％減少しました。全体的な減少は主に、2022年3月31日に終了した3か月間の現在の期間と比較して追加コストが発生しました。これは、テキサス州ギガファクトリーで試作段階にあり、2022年の第1四半期の終わり頃にベルリン-ブランデンブルクギガファクトリーで生産を開始したためです。
収益に占める研究開発費の割合は、2022年3月31日に終了した3か月間と比較して、2023年3月31日に終了した3か月間で5％から3％に減少しました。製品ロードマップと技術の拡大にもかかわらず、当社の研究開発費は総収益に占める割合が減少しています。
販売費、一般管理費
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3 か月が終了 |
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変更 |
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(百万ドル) |
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2023 |
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2022 |
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$ |
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% |
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販売、一般および管理 |
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$ |
1,076 |
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$ |
992 |
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$ |
84 |
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8 |
% |
収益のパーセンテージとして |
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5 |
% |
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|
5 |
% |
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||
2023年3月31日に終了した3か月間の販売、一般管理費（「販管費」）は、2022年3月31日に終了した3か月間と比較して、8,400万ドル、つまり8％増加しました。これは、主に専門サービスを含む人員の増加により、施設関連の費用が8,400万ドル増加し、従業員と人件費が4,900万ドル増加したことによるものです。これらの増加は、株式ベースの報酬費用の5,200万ドルの減少によって相殺されました。そのほとんどは、2022年12月31日時点で全額支出された2018年のCEO業績賞により、株式ベースの報酬費用が4,800万ドル減少したことによるものです。
利息収入
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3 か月が終了 |
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変更 |
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(百万ドル) |
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2023 |
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2022 |
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$ |
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% |
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||||
利息収入 |
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$ |
213 |
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$ |
28 |
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$ |
185 |
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661 |
% |
2023年3月31日に終了した3か月間の利息収入は、2022年3月31日に終了した3か月間と比較して、1億8,500万ドル、つまり661％増加しました。この増加は主に、2023年3月31日に終了した3か月間に当社の現金および現金同等物および短期投資から得た利息が前期と比較して増加したことによるものです。これは、短期投資残高の増加と金利の上昇によるものです。
その他（費用）収益、純額
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3 か月が終了 |
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変更 |
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(百万ドル) |
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2023 |
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2022 |
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$ |
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% |
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その他（費用）収入、純額 |
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$ |
(48) |
) |
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$ |
56 |
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$ |
(104) |
) |
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意味がない |
その他（費用）収益（純額）は、2022年3月31日に終了した3か月間と比較して、2023年3月31日に終了した3か月間で1億400万ドル不利に変化しました。この変化は主に外貨為替レートの変動によるものです。
28
所得税引当金
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3 か月が終了 |
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変更 |
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(百万ドル) |
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2023 |
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2022 |
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$ |
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% |
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所得税引当金 |
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$ |
261 |
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$ |
346 |
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$ |
(85) |
) |
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(25) |
)% |
実効税率 |
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9 |
% |
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10 |
% |
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当社の所得税引当金は、2022年3月31日に終了した3か月間と比較して、2023年3月31日に終了した3か月間で8,500万ドル、つまり25％減少しました。これは主に、税引前利益が前年比で変化したためです。
当社の実効税率は、2022年3月31日に終了した3か月間と比較して、2023年3月31日に終了した3か月間で10％から9％に低下しました。これは主に、管轄区域の収益構成の変化によるものです。
詳細については、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に含まれる連結財務諸表の注記1「重要な会計方針の要約」を参照してください。
流動性と資本資源
過去4会計年度と同様に、引き続き純プラスの営業キャッシュフローを生み出すと予想しています。中核事業から生み出される現金により、継続的な事業と生産、独自のバッテリーセルを含む新製品や技術の研究開発プロジェクト、フリーモント工場、ネバダギガファクトリー、ギガファクトリーネバダ、ギガファクトリー上海、ギガファクトリーニューヨークなどの既存の製造施設での追加製造ランプ、ギガファクトリーベルリン-ブランデンブルクとテキサスのギガファクトリーのランプ、将来の工場の建設、および継続的な資金を調達できます小売店とサービス拠点、ボディショップ、モバイルの拡大サービス車両、スーパーチャージャーネットワーク、エネルギー製品の設置機能、自律性、その他の人工知能対応製品。
さらに、将来の支出の大部分は成長資金を調達するためのものになるため、必要に応じて、事業セグメントごとに資本支出と営業支出を調整できると予想しています。たとえば、世界的な経済やビジネスの状況などにより、短期的な製造事業の規模が縮小したり、予想よりも拡大が遅い場合は、それに応じて資本支出のペースを遅らせることもできます。最後に、私たちは継続的に現金のニーズを評価し、既存または新規の債務ファシリティや資金調達資金のドローダウンなどを通じて、事業の急速な成長に資金を提供するために、追加の資金を調達するか、代替資金源を探すのが最善であると判断する場合があります。逆に、特定の債務を自発的に早期に返済することが私たちの最善の利益になると判断することもあります。
したがって、現在の資金源は、2023年3月31日以降の12か月間、および長期的に見て、十分な流動性を提供してくれると考えています。
当社の事業における現金の重要要件と、そのようなニーズを満たすための流動性源の詳細については、以下のセクションを参照してください。
重要な現金要件
通常の業務では時々、製品の製造に使用する部品や原材料の購入についてベンダーと契約を結んでいます。ただし、契約条件、開発および生産ランプの正確な成長曲線のばらつき、価格設定を再交渉する機会があるため、通常、このような契約に基づく短期契約を超える拘束力のある強制力のある発注書はありません。また、その期間以降の発注書のタイミングと規模を正確に予測することは困難です。
このフォーム10-Qの四半期報告書の「第1部、項目2、経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析—経営機会、課題と不確実性」と「2023年の見通し—キャッシュフローと資本支出の傾向」で説明されているように、私たちは現在、世界中のプロジェクトを支援するための資本支出は、2023年と次の2つのそれぞれで70億ドルから90億ドルの間になると予想しています会計年度。また、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートII、項目7、財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析—流動性と資本資源—重要な現金要件に概説されているように、ギガファクトリーニューヨークとギガファクトリー上海での事業に関連して一定の義務があります。
2023年3月31日現在、当社とその子会社は、元本総額17.7億ドルの負債を未払いになっており、そのうち9億3,900万ドルは次の12か月以内に支払期日を迎える予定です。当社の負債の詳細については、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に含まれる連結財務諸表の注記7「負債」を参照してください。
29
流動性の源と条件
私たちの重要な現金要件の資金源は、主に、新車および中古車の配送とサービス、エネルギー貯蔵製品と太陽エネルギーシステムの販売と設置、債務ファシリティからの収入、および該当する場合は株式公開からの収益です。
2023年3月31日現在、現金および現金同等物と短期投資はそれぞれ160.5億ドルと63.5億ドルでした。外貨建ての残高は42.6億ドル相当で、主に中国元、ユーロ、カナダドルでした。2023年3月31日現在、クレジットファシリティには51.6億ドルの未使用のコミット金額がありました。このような未使用の確約金額の中には、引き落とし前に特定の条件を満たすことが条件となるものもあります（リース車両への質入れや、それらのリースにおける当社の持分など）。当社の負債の詳細については、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に含まれる連結財務諸表の注記7「負債」を参照してください。
私たちは、米国政府やその他の投資への投資など、流動性とリスクの目標を達成するために、より垂直統合を行い、製品ロードマップを拡大し、お客様に資金調達オプションを提供するために、引き続き戦略を調整しています。
キャッシュフローの要約
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3 か月が終了 |
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(百万ドル) |
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2023 |
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2022 |
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営業活動による純現金 |
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$ |
2,513 |
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$ |
3,995 |
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投資活動に使用された純現金 |
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$ |
(2,484) |
) |
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$ |
(2,167) |
) |
財務活動に使用された純現金 |
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$ |
(233) |
) |
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$ |
(1,914) |
) |
営業活動によるキャッシュフロー
営業活動によって提供された純現金は、2022年3月31日に終了した3か月間の40億ドルから、2023年3月31日に終了した3か月間で14.8億ドル減少して25億1000万ドルになりました。この減少は主に、純営業資産と負債が全体で9億2,800万ドル増加し、非現金費用を除く純利益が5億5400万ドル減少したことによるものです。当社の純営業資産と負債の増加は、主に、2022年3月31日に終了した3か月間と比較して、2023年3月31日に終了した3か月間の在庫が大幅に増加したことによるものです。
投資活動によるキャッシュフロー
投資活動によるキャッシュフローと各期間におけるその変動は、主に資本支出に関連していました。主にテキサスギガファクトリー、フリーモントファクトリー、ベルリンブランデンブルクギガファクトリー、ギガファクトリー上海の拡張により、2023年3月31日に終了した3か月間は20.7億ドル、2022年3月31日に終了した3か月間は17.7億ドルでした。また、2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間、満期からの収益を差し引いた4億1,100万ドルと3億8,600万ドルの投資をそれぞれ購入しました。
財務活動によるキャッシュフロー
財務活動に使用された純現金は、2022年3月31日に終了した3か月間の19.1億ドルから、2023年3月31日に終了した3か月間で16.8億ドル減少して2億3,300万ドルになりました。この減少は主に、転換社債やその他の債務の返済が16億4,000万ドル減少したことによるものです。当社の債務に関する詳細については、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に含まれる連結財務諸表の注記7「負債」を参照してください。
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アイテム 3.市場リスクに関する量的および質的開示
外貨リスク
私たちは複数の通貨でグローバルにビジネスを行っているため、収益、収益コスト、営業費用、および米ドル以外の通貨（主に当年度の事業における中国元、ユーロ、オーストラリアドル、カナダドル）建ての現地子会社債務に関連する外貨リスクがあります。一般的に、私たちは海外子会社の米ドル以外の通貨の純受領者です。したがって、私たちは通常、外貨リスクをヘッジしないため、為替レートの変動は、米ドルで表される当社の収益やその他の経営成績に影響します。
また、現地通貨ではない通貨建ての金融資産と負債（主に会社間残高、現金および現金同等物の残高）の決済による利益（損失）および再測定の結果として、純利益の変動を経験したことがあり、今後も経験していきます。
外貨為替レートの過去の傾向を検討した結果、すべての通貨で10％の外貨為替レートが短期的に不利に変動する可能性は十分にあると判断しました。これらの変更は、貸借対照表日時点で現地通貨以外の通貨建ての当社の金融資産および負債の合計に適用され、これらの変更が税引前純利益に与える影響を計算しました。これらの変更により、外貨ヘッジがないと仮定すると、2023年3月31日には4億3,500万ドル、2022年12月31日には4億7,300万ドルの利益または損失が発生することになります。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
当社の経営陣は、最高経営責任者と最高財務責任者の参加を得て、改正された1934年の証券取引法（「取引法」）に基づく規則13a-15に従って、当社の開示管理と手続きの有効性を評価しました。開示管理と手続きを設計および評価するにあたり、当社の経営陣は、どのような統制と手続きがどれほど適切に設計および運用されても、望ましい統制目標の達成を合理的に保証することしかできないことを認識しています。さらに、開示管理と手続きの設計には、リソースの制約があり、可能な統制と手続きのメリットをコストと比較して評価する際に経営陣がその判断を下す必要があるという事実を反映する必要があります。
この評価に基づいて、当社の最高経営責任者と最高財務責任者は、2023年3月31日現在、当社の開示管理と手続きは妥当な保証レベルで設計されており、取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が、SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、そのような情報が蓄積および伝達されることを合理的に保証するために有効であると結論付けました私たちを含む私たちの経営陣に必要に応じて、最高経営責任者および当社の最高財務責任者が、必要な開示について適時に決定できるようにする。
財務報告に関する内部統制の変更
2023年3月31日に終了した四半期に発生した財務報告に対する当社の内部統制の変更は、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変化はありませんでした。
31
パートII。その他の情報
アイテム 1.法的手続き
係争中の重要な法的手続きの説明については、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に含まれる連結財務諸表の注記9「コミットメントと不測の事態」を参照してください。
さらに、以下の各事項は、規制S-Kの項目103に従って開示されています。これは、環境規制および民事罰の総額に関連しており、現在100万ドルを超える可能性があると当社が考えているためです。当社の事業または財政状態にとって重要な手続きはすべて、その金額をはるかに超える罰則が科せられる可能性があると考えています。
カリフォルニア州の特定の郡の地方検事が、カリフォルニア州に従ってテスラの廃棄物分別慣行について調査を行いました。健康と安全。コードセクション：25100以降、およびCal。民法第1798.80条。テスラは、トレーニングや監査の実施、現場の廃棄物管理プログラムの強化など、さまざまな是正措置を実施しています。この問題の結果は現時点では確定できませんが、現在のところ、当社の事業に重大な悪影響が及ぶとは予想されていません。
アイテム 1A。リスク要因
当社の事業と財務結果は、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートI、項目1A「リスク要因」に記載されている要因を含め、さまざまなリスクと不確実性の影響を受けます。これらの要因は、当社の事業、財務状況、および将来の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
アイテム 2.株式の未登録売却と収益の使用
[なし]。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
[なし]。
アイテム 6.展示品
この項目に必要な情報については、フォーム10-Qのこの四半期報告書の最後にある展示品の索引を参照してください。
32
展示物の索引
示す |
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参考により組み込み |
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提出 |
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番号 |
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展示品の説明 |
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フォーム |
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出願日 |
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これで |
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31.1 |
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規則13a-14 (a) /15 (d) -14 (a) 最高経営責任者の認定 |
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X |
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31.2 |
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規則13a-14 (a) /15 (d) -14 (a) 最高財務責任者の認定 |
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— |
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X |
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32.1* |
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セクション 1350 認定 |
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101.インチ |
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インライン XBRL インスタンスドキュメント |
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X |
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101.SCH |
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インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント |
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X |
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101.CAL |
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インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント。 |
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X |
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101.DEF |
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インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント |
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101.LAB |
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インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント |
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101.PRE |
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インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント |
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X |
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104 |
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表紙インタラクティブデータファイル（別紙101に含まれる該当する分類拡張情報を含むインラインXBRL形式） |
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* ここに家具付き
33
署名
1934年の証券取引法のセクション13または15（d）の要件に従い、登録者は、署名者が代理してこの報告書に署名してもらい、正式に承認されました。
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テスラ株式会社 |
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日付：2023年4月21日 |
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/s/ ザッカリー・J・カークホーン |
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ザッカリー・J・カークホーン |
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最高財務責任者 |
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(最高財務責任者および (正式権限を与えられた役員) |
34