別紙99.1

未監査、暫定的、要約済み 2023年12月31日および2023年6月30日現在の連結財務諸表、 と、2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月と6か月の期間についてです。

ムーレック サイエンスSA

未監査、暫定的、要約済み 2023年12月31日および2023年6月30日現在の連結財務諸表
そして、2023年12月31日と2022年12月31日に終了した6か月間

モレック・サイエンス SA

未監査の中間要約連結報告書 総合損失の

6か月間と 2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月の期間

米ドル [$]

添付のメモ は、これらの未監査の中間要約連結財務諸表の不可欠な部分です。

モレック・サイエンス SA

未監査の中間要約連結報告書 財政状態の

2023年12月31日現在の と2023年6月30日

米ドル [$]

添付のメモ これらの未監査の中間要約連結財務諸表の不可欠な部分です

モレック・サイエンス SA

未監査の中間要約連結報告書 株式の変動について

6か月間です 2023年12月31日および2022年に終了しました

米ドル [$]

添付のメモ は、これらの未監査の中間要約連結財務諸表の不可欠な部分です。

モレック・サイエンス SA

未監査の中間要約連結報告書 キャッシュフローの

6か月間は 2023年12月31日と 2022年12月31日に終了しました

米ドル [$]

添付のメモは、これらの未監査暫定版に欠かせないものです 要約された連結明細書。

モレック・サイエンス SA

未監査暫定要約連結に関する注記 財務諸表

米ドル [$]

メモ 1.一般情報

モレック・サイエンス社（「その 会社」、「グループ」または「ムーレックサイエンス」）は公開有限責任会社（Société）です 匿名）は、2022年5月23日（「法人化日」）にルクセンブルク大公国の法律に基づいて設立され、 分子農業技術を使用して、手頃な価格の代替タンパク質を開発します。同社はルクセンブルク貿易会社に登録されています B268440という番号で登録（商工会議所、ルクセンブルク）。登録住所は大通り17番です F.W. ライファイゼン、L-2411 ルクセンブルク、ルクセンブルク大公国。

子会社と その財務結果が暫定要約連結財務に含まれている会社の共同契約 2023年12月31日現在、当社が議決権または共同支配権の過半数を保有している声明は次のとおりです。

紹介メモ

2022年12月30日に、 当社は、ライトジャンプ・アクイジション・コーポレーション（「LightJump」）による、およびライトジャンプ・アクイジション・コーポレーション（「LightJump」）間で、以前に発表された企業結合を完了しました または「SPAC」、デラウェア州の法人）、ムーレック・サイエンス・リミテッド（「ムーレック」または「ムーレック・サイエンス・リミテッド」）、 イングランドとウェールズの法律に基づいて設立された非公開有限会社）、当社、およびムーレック・アクイジション株式会社（「合併 Sub」、デラウェア州の企業）（Moolec Science SAと合わせて「グループ」と呼びます）。ビジネスの結果として 合併により、モーレックとSPACは当社の直接の完全子会社となり、ムーレックの株主とSPACの株主も同様でした Moolec Science SAの発行済み普通株式の所有者になりました。

メモ 2.会計基準と準備の基礎

メモ 2.1.プレゼンテーションの基本

これらの未監査の暫定版 グループの要約連結財務諸表は、国際会計基準（「IAS」）に従って作成されています。 IAS 34中間財務報告。国際会計基準審議会（「IASB」）が発行したもので、併せて読む必要があります。 と、2023年6月30日現在のグループの最後の年次連結財務諸表と一緒に。これらの未監査の暫定版 要約連結財務諸表には、IFRS財務諸表一式に必要な情報がすべて含まれているわけではありません。 ただし、変更を理解する上で重要な出来事や取引を説明するために、一部の説明文が含まれています 前回の年次連結財務諸表以降のグループの財政状態と業績。

これらの未監査の暫定版 グループの要約連結財務諸表は、2024年4月18日にMoolec Science SAの取締役会によって承認されました。

注 2.2。見積もりの使用 と判断

の準備 未監査の中間要約連結財務諸表では、経営陣は影響を与える判断、見積もり、仮定を行う必要があります 未監査の中間要約連結財務に記載されている会計方針の適用と報告金額 すべての期間の明細書が表示されています。見積もりと基礎となる仮定は継続的に見直されます。

重要な判決 グループの会計方針を適用する際に経営陣が作成したもので、見積もりの不確実性の主な原因はそれらと同じでした それは2023年6月30日現在および2023年6月30日に終了した年度の連結財務諸表に適用されました。

メモ 2.3。ゴーイング・コンサート

経営陣は評価しました 全体として考えると、グループの能力に重大な疑念を抱かせる状況や出来事があるかどうか 添付の中間要約連結財務諸表が発行された後も、継続企業として継続します。付随する未監査 暫定要約連結財務諸表は、継続企業ベースで作成されています。グループは、そうすると結論づけています、なぜなら これらの未監査の中間要約連結財務諸表が発行されてから今後12か月で、その資産を実現できるようになります そして、通常の業務で負債を履行します。

マイナスの運転資本

2023年12月31日現在、 グループの運転資本は4,731,145ドルとマイナスです。これは主に、支払いが保留になっている再編費用と会計費用によるものです 売掛金よりも多い買掛金と金融負債残高。しかし、経営陣の継続的な取り組みの一環として グループの財務状況を強化するために、2023年10月15日現在、ムーレックサイエンスはコンバーチブルを発行する契約を締結しました グルーポ・インシュッド（「インシュッド」）への2026年期限のメモ。2023年12月31日現在、このようなコンバーチブルに関連して500万米ドルを受け取りました メモ（注16を参照）、そして最近2024年1月に、さらに5,000,000米ドルを受け取りました。キャッシュインフロー関連の結果として 転換社債について、グループは、これらの未監査の中間要約連結の発行から今後12か月間は発行すると結論付けています 財務諸表。通常の業務で資産を実現し、負債を履行することができます。注24を参照してください。イベント 報告期間の後。当社は、主要株主の財政支援を最低12か月間確認しています これらの財務諸表の日付から。

注 3.重要な会計方針の要約

会計方針 これらの未監査の中間要約連結財務諸表に適用されているのは、グループの連結財務諸表に適用されているものと同じです 2023年6月30日までの年度現在および2023年6月30日までの財務諸表。中間期の所得税の認識と測定に関する方針 は、前の中間期間に適用されたものと一致しており、注記15：所得税で説明されています。

注 3.2。新品と 現在の期間に有効な修正されたIFRS基準。

これらは新しい 基準や改正はグループに重大な影響を与えませんでした。

これらの改正 グループに重大な影響はないと予想されます。

注 3.3。セグメント 報告します

グループは事業を展開しています 「科学に基づいた食材」という単一の事業セグメント。営業セグメントは、の構成要素として定義されます 個別の財務情報が、グループ内の最高経営意思決定者によって定期的に評価される企業 ケースは、経営陣がリソースの配分方法や業績評価方法を決定します。経営陣はチーフで構成されています 執行役員（「CEO」）、最高財務責任者（「CFO」）、最高製品責任者（「CPO」）、 最高技術責任者（「CTO」）と最高科学責任者（「CSO」）。

経営陣が評価します グループの財務情報とリソース、およびこれらのリソースの財務実績を連結ベースで評価します その期間の純収益/損失に基づいています。

グループの収益、 この1つの報告対象セグメントの業績と資産は、未監査の中間要約連結財務諸表を参照して決定できます 包括利益と未監査の中間要約連結財政状態計算書について。さらに、四半期から 2023年12月31日まで、経営陣は「IAS 29を除く」の収益と売上原価の指標を組み込んで、 業績測定期間の純収益/損失に加えて。

IAS 29を除きます メトリックス

「除く IAS 29または「EX-IAS 29」指標は、影響が出る前の収益と売上原価の連結項目として定義されています IAS 29の適用について-「ハイパーインフレ経済における財務報告」。グループは業績評価基準を調整します 未監査の中間要約連結包括損失計算書の収益と売上原価は以下の通りです：

IFRS第8号で義務付けられているとおり 事業セグメント。以下に、Moolec Scienceの収益に関連する該当する事業体全体の開示事項を示します。

収益の内訳:

同社の収益は、アルゼンチンでの事業から生じています。中に これらの未監査の中間要約連結財務諸表の対象期間、当社には顧客からの収益はありませんでした エンティティの居住国に帰属します。

非流動資産 金融商品以外の

非流動資産、その他 金融商品は次の国にあります：

注 4.重要な会計上の判断と見積もり

グループは一定の見積もりと仮定を行います 将来について。見積もりや判断は、過去の経験や期待を含むその他の要因に基づいて継続的に評価されます その状況下では妥当だと思われる将来の出来事について。将来、実際の経験はこれらの見積もりとは異なる可能性があります と前提条件。帳簿価額の大幅な調整を引き起こす重大なリスクを伴う見積もりと仮定 次の会計年度内の資産と負債は、前回の年次財務諸表に記載されているものと同じです。

注 5.比較情報

開示された情報 比較のため、2023年6月30日現在のMoolecの連結財務諸表と未監査の財務諸表から生じています。 明細書と、それぞれ2022年7月1日から2022年12月31日までの期間のものです。

株式の交換 グループの最後の注記1で説明されている、企業結合契約で検討されている資本再編に関連します 2023年6月30日現在の年次連結財務諸表は、株式に遡及的に反映されています 株主資本変動計算書の資本金。

注 6.無形資産

注 7.固定資産

注 8.その他の売掛金

非電流

注 9.現金および現金同等物

現金および現金同等物 未監査の中間要約連結キャッシュフロー計算書に開示されているように、期/年の各期末に、以下と調整することができます 未監査の中間要約連結財政状態計算書に関連する項目は次のとおりです。

ノート 10.インベントリ

ノート 11.株式資本と株式プレミアム

2023年12月31日現在、 株式資本、株式および株式プレミアムは66,996,982ドルです。次の表は、12月現在の残高の詳細を示しています 2023年3月31日および2023年6月30日現在:

株式購入契約

2023年4月、同社は 野村証券インターナショナル株式会社（「野村」）と株式購入契約を締結しました。本契約では、 コミットド・エクイティ・ファイナンス・ファシリティ。会社には50ドル相当額まで売却するオプションがありますが、義務はありません 本契約の条件に従い、36か月間の野村への普通株式の総購入価格は、100万株です。 当社は、ファイナンスファシリティの下での有価証券の将来の売却による収益を、それが利用される場合は、一般的に使用する予定です 企業目的。

普通株式の売却 野村へ、およびそのような販売のタイミングは、当社が独自の裁量で随時決定し、状況によって異なります 市場の状況、普通株式の取引価格、決定など、さまざまな要因について あらゆる売却による収益の使用に関して会社が。

2023年12月31日現在、 3,600株（10,647ドル相当）が株式購入契約に基づいて発行されました。

ノート 12。株式ベースの支払い

株式ベースで 報酬制度、取締役会で定義されている一部の従業員と経営管理チームのメンバーに株式が付与されました グループへのサービスの見返りとして、オプションまたは制限付株式ユニット（「RSU」）。

2023年12月31日現在、モーレックには次のものがありました 経営幹部や上級管理職向けの共有ベースの支払い契約：

付与されたオプションの公正価値が測定されます 付与日に、IFRS第2号の要件に従って従業員福利厚生費用として認識され、それに応じて増額されます エクイティで。

市場関連はありません オプションの公正価値を決定するために考慮すべき業績条件または非権利確定条件。

ムーレック・サイエンスの見積もり 役員の職務維持の過去のパターンを考慮すると、固定価値で年間2.00％のローテーションが見込まれます とオプションを行使する確率。この見積もりは、各年次または中間期間の終わりに見直されます。

次の表は 12月に終了した期間のグループの役員および管理職の金額と行使価格、およびストックオプションの動き 31、2023年。

プランの料金 2023年12月31日と2022年12月31日に終了した6か月間に認識されたオプションに基づくと、522,474ドルと72,279ドルでした。

ノート 13。買掛金とその他の負債

本の価格はそれなりです 短期的な性質を考えると、公正価値に近いものです。

ノート 14。ワラント負債

各ワラント 合計11,110,000株の普通株式を購入することは普通株式1株を購入することに対して行使可能で、全新株予約権のみ行使可能です。 新株予約権の行使価格は1株あたり11,50ドルです。令状は、その日から始まる期間のみ行使できます 企業結合契約で検討されている取引の完了と、どちらか早い日に終了する：日付 それは、企業結合が完了した日または会社が清算されてから5年後のことです。の償還 公的ワラントが行使可能になったら、ワラントを現金に換金できます。（i）一部ではなく全部を償還できます。（ii）0.01ドルの価格で ワラントごとに、(iii) 各ワラント保有者に30日以上前に書面で償還の通知があった場合、および (iv) もし、 もし、報告された普通株式の最終売却価格が、30取引以内の任意の20取引日で1株あたり18,00ドル以上になった場合 各ワラント保有者に償還通知を送る3営業日前に終了する日数。公的令状が呼ばれたら 現金への償還については、経営陣は公的ワラントを行使したいすべての保有者にそうするよう要求することができます 「キャッシュレスベース」。私的ワラントは公的ワラントと同様に扱われます。

それを考えると 2023年12月31日および2023年6月30日現在の公正価値は、新株予約権の評価額である普通株式1株あたりそれぞれ0.0220ドルと0.0799ドルです は以下です：

ノート 15。所得税

損益によって計上される所得税

所得税費用はある金額で計上されます 中間報告期間の税引前利益（損失）に、経営陣の最適な加重平均推定値を掛けて決定されます 会計年度全体で予想される年間所得税率（暫定的に全額確定された特定の項目の税効果を考慮して調整したもの） ピリオド。そのため、要約連結中間財務諸表の実効税率は、経営陣の実効税率とは異なる場合があります 年次財務諸表の実効税率の見積もり。

グループの連結利益前損失 2023年12月31日に終了した6か月間の税金は3,825,801ドルです（2022年12月31日に終了した6か月間の損失48,682,274ドル）。その 2023年12月31日に終了した6か月間の所得税上の優遇措置は451,281ドルでした（2022年12月31日に終了した6か月間の所得税給付は9,249,632ドルでした）。 繰延税金資産が認識されていない）。

グループの連結実効税率と 2023年12月31日に終了した6か月間の継続事業については 12% でした。

2023年に使用された税率は税金を表します この管轄区域の税法に従って、ルクセンブルクのグループ企業が支払うべき課税所得の15％の税率（ 2022: 英国の税率は 19% でした)。他の法域の課税は、それぞれの法域で適用される税率で計算されます。

ノート 16。金融負債

メモには 期間は3年間で、行使価格は1株あたり6.00米ドルの早期転換オプション付きです。 早期転換オプションが行使された場合、Moolecはその日の発行済金額を株式、現金で支払うことができます または両方の組み合わせ。手形の初期金利は年率5％で、記念日に延滞金として毎年現金で支払われます 手形の日付と満期日。ただし、Moolecは各支払い日に発生した利息を資産計上するオプションを用意しています。 残金を現金で支払った後、2024年1月31日までに、利率は年率10％になります。最後に、その後 現物寄付：金利は契約に含まれる計算式に従って計算されます。

満期になると、ムーレック・サイエンスがオプションを保有します 普通株式、現金、または現金と普通株式の組み合わせを引き渡します。

ノート 17。金融収入/費用

ノート 18。管理費

注 19。研究開発費

ノート 20。売上原価

ノート 21。1株当たりの純損失

グループの基本損失と希薄化後の経常損失 グループが普通株主に純損失を被っているため、株式は同じです。次の表は、以下の計算を示しています 2023年12月31日および2022年12月31日に終了した期間の普通株式1株あたりの基本および希薄化後の損失は次のとおりです。

加重平均普通株式数（基本株と希薄化後）

注 22.関連当事者

グループ企業間の残高と取引、 これらは関連当事者であり、連結により削除され、このメモには開示されていません。グループと その取締役および/または執行役員ならびに会社と親会社を以下に開示します。

との取引 主要管理職員

主要管理職員 報酬の内容：

その他の関連当事者取引

その他の関連当事者 取引

その他の関連当事者 残高

ノート 23。金融商品

会計分類 と公正価値

金融資産と グループの事業体が証券の契約条項の当事者になると、負債が認識されます。会社が応募します 公正価値で保有される金融商品の測定に使用される評価方法を分類する階層。レベル1から3は基づいて定義されます 公正価値のインプットがどの程度観察可能で、記録された公正価値に大きな影響を与えるかについては、次のとおり：

レベル1: 見積価格 同一の資産または負債の活発な市場では（調整前）。

レベル2：評価手法 直接的に（つまり、価格として）または間接的に（つまり、価格から導き出される）、観察可能な重要なインプットを使用する、またはバリュエーションに基づく 類似商品の相場価格について。そして

レベル3：評価手法 観察可能な市場データに基づいていない重要なインプットを使用してください（観察できないインプット）。

以下が表すのは 会社の金融商品と非金融デリバティブの帳簿価額と公正価値：

ノート 24。報告期間後のイベント

経営陣は検討しました これらの暫定要約連結財務諸表が発行された日までのその後の出来事。

2024年1月31日現在、 当社は、Grupo Insud（「Insud」）と締結した転換社債に関連する残りの500万ドルの現金支払いを受け取りました。

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