PEP-20231230誤り2023会計年度000007747612/300.01670.0167848484119P 5 YP 05 YP 5 YHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#SellingGeneralと管理費用Http：//Fasb.org/us-GAAP/2023#SellingGeneralと管理費用Http：//Fasb.org/us-GAAP/2023#SellingGeneralと管理費用Http：//Fasb.org/us-GAAP/2023#OtherAssetsNonCurrentHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#OtherAssetsNonCurrentHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#AccountsPayableAndAcruedLiabilitiesCurrentHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#AccountsPayableAndAcruedLiabilitiesCurrentHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#その他の負債は現在ではありませんHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#その他の負債は現在ではありませんHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#その他負債00000774762023-01-012023-12-300000077476アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2023-01-012023-12-300000077476PEP：ZeroPointTwoFivePercentNoteesDue 2024メンバー2023-01-012023-12-300000077476PEP：TwoPointSixTwoFivePercentNotesDue 2026メンバー2023-01-012023-12-300000077476PEP：ZeroPointSeven 5%ノードDue 2027メンバー2023-01-012023-12-300000077476PEP：ZeroPointEightSeven FivePercent NotesDue 2028メンバー2023-01-012023-12-300000077476PEP：ZeroPoint 5%ノードDue 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2021年10月7%ノード2021-12-250000077476注意：2021年10月US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-12-250000077476アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバー2023-01-012023-12-300000077476アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバー2023-12-300000077476アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバー2022-12-310000077476米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2023-01-012023-12-300000077476米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2023-12-300000077476米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2022-12-310000077476アメリカ公認会計基準：NetInvestmentHedgingMembers2023-12-300000077476アメリカ公認会計基準：NetInvestmentHedgingMembers2022-12-310000077476アメリカ-公認会計基準：クロスマネー金利契約メンバー2023-01-012023-12-300000077476US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-12-310000077476US-GAAP：InterestRateContractMembers2023-12-300000077476US-GAAP：InterestRateContractMembers2023-12-300000077476US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-12-310000077476米国-GAAP：ビジネス紙のメンバー2023-12-300000077476PEP：TropicanaJVMembers2022-09-030000077476PEP：TropicanaJVMembers2022-01-240000077476アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-公認会計基準：資産メンバー2023-12-300000077476アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-公認会計基準：資産メンバー2023-12-300000077476アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ公認会計基準：責任メンバー2023-12-300000077476アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-公認会計基準：資産メンバー2022-12-310000077476アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ公認会計基準：責任メンバー2022-12-310000077476アメリカ-公認会計基準：資産メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2023-12-300000077476アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ公認会計基準：責任メンバー2023-12-300000077476アメリカ-公認会計基準：資産メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2022-12-310000077476アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ公認会計基準：責任メンバー2022-12-310000077476PEP：デリバティブはキャッシュフローヘッジツール資産のメンバーとして設計されているアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2023-12-300000077476アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーPEP：デリバティブツールキャッシュフローヘッジツール負債メンバーとして設計されています2023-12-300000077476PEP：デリバティブはキャッシュフローヘッジツール資産のメンバーとして設計されているアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-12-310000077476アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーPEP：デリバティブツールキャッシュフローヘッジツール負債メンバーとして設計されています2022-12-310000077476PEP：デリバティブはキャッシュフローヘッジツール資産のメンバーとして設計されている2023-12-300000077476PEP：デリバティブツールキャッシュフローヘッジツール負債メンバーとして設計されています2023-12-300000077476PEP：デリバティブはキャッシュフローヘッジツール資産のメンバーとして設計されている2022-12-310000077476PEP：デリバティブツールキャッシュフローヘッジツール負債メンバーとして設計されています2022-12-310000077476アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーPEP：デリバティブ未設計資産ヘッジツール資産メンバー2023-12-300000077476アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーPEP：デリバティブはHedgingInstruments負債メンバーとして指定されていません2023-12-300000077476アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーPEP：デリバティブ未設計資産ヘッジツール資産メンバー2022-12-310000077476アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーPEP：デリバティブはHedgingInstruments負債メンバーとして指定されていません2022-12-310000077476PEP：デリバティブ未設計資産ヘッジツール資産メンバー2023-12-300000077476PEP：デリバティブはHedgingInstruments負債メンバーとして指定されていません2023-12-300000077476PEP：デリバティブ未設計資産ヘッジツール資産メンバー2022-12-310000077476PEP：デリバティブはHedgingInstruments負債メンバーとして指定されていません2022-12-310000077476アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2023-12-300000077476アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2023-12-300000077476アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-12-310000077476アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ公認会計基準：その他の資産メンバー2023-12-300000077476アメリカ公認会計基準：その他の資産メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2023-12-300000077476アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ公認会計基準：現金等価物メンバー2022-12-310000077476アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー米国-GAAP：ShortTermInvestmentsメンバー2022-12-310000077476アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ公認会計基準：その他の資産メンバー2022-12-310000077476アメリカ-公認会計基準：外国為替長期メンバーアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2023-01-012023-12-300000077476アメリカ-公認会計基準：外国為替長期メンバーアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2021-12-262022-12-310000077476US-GAAP：InterestRateContractMembersアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2023-01-012023-12-300000077476US-GAAP：InterestRateContractMembersアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2021-12-262022-12-310000077476アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバーアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2023-01-012023-12-300000077476アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバーアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2021-12-262022-12-310000077476アメリカ公認会計基準：NetInvestmentHedgingMembersアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2023-01-012023-12-300000077476アメリカ公認会計基準：NetInvestmentHedgingMembersアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2021-12-262022-12-310000077476アメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2023-01-012023-12-300000077476アメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2021-12-262022-12-310000077476PEP：ForeignExchangeContractGainsLosseIncludedInCostOfSalesMemberPEP：HedgesCostOf 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アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-K
(マーク1)
| | | | | |
| ☒ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告 |
本財政年度末まで2023年12月30日
あるいは…。
| | | | | |
| ☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
移行期になります 至れり尽くせり
手数料書類番号 1-1183
ペプシ会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | |
| ノースカロライナ州 | | 13-1584302 |
| (法団または組織の州またはその他の管轄区域) | | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
安達臣山路700号, 購入, ニューヨークです10577
(主な行政事務室住所と郵便番号)
(914)253-2000
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます
1934年証券取引法第12(B)節に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | | 取引記号 | | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株は、1株当たり1~2/3セントです | | ペップ | | ナスダック株式市場有限責任会社 |
| 優先債券2024年満期、利子率0.250 | | PEP 24 | | ナスダック株式市場有限責任会社 |
| 優先債券2026年満期、利子率2.625 | | PEP 26 | | ナスダック株式市場有限責任会社 |
| 優先債券2027年満期、利子率0.750 | | PEP 27 | | ナスダック株式市場有限責任会社 |
| 優先債券2028年満期、利息率0.875 | | PEP 28 | | ナスダック株式市場有限責任会社 |
| 優先債券2028年満期、利子率0.500 | | PEP 28 A | | ナスダック株式市場有限責任会社 |
| 優先債券2029年満期、利子率3.200 | | PEP 29 | | ナスダック株式市場有限責任会社 |
| 1.125分の優先債券、2031年満期 | | PEP 31 | | ナスダック株式市場有限責任会社 |
| 0.400分の優先債券、2032年満期 | | PEP 32 | | ナスダック株式市場有限責任会社 |
| 0.750分の優先債券、2033年満期 | | PEP 33 | | ナスダック株式市場有限責任会社 |
| 3.550分の優先債券、2034年満期 | | PEP 34 | | ナスダック株式市場有限責任会社 |
| 0.875分の優先債券、2039年満期 | | PEP 39 | | ナスダック株式市場有限責任会社 |
| 優先債券2050年満期、利子率1.050 | | PEP 50 | | ナスダック株式市場有限責任会社 |
1934年証券取引法第12(G)節に基づいて登録された証券：なし
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してくださいはい、そうです☒番号：¨
登録者がこの法第13または15(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。はい、そうです¨ 違います。☒
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです☒番号：¨
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです☒番号：¨
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。彼は言いました
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | ☒ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
非加速ファイルサーバ | ☐ | 規模の小さい報告会社 | ☐ |
| | 新興成長型会社 | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する¨
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☒
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する¨
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す¨
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ 違います。☒
ペプシ社の非関連会社が保有するペプシ会社普通株の総時価(そのため、ペプシ社のすべての役員と取締役はペプシ社の関連会社であると仮定するが、認めない)。2023年6月16日現在、私たちが最近完成した第2四半期の最後の営業日255.910億ドル(ナスダック世界精選市場で報道されたペプシ社S普通株当日の終値による)。
2024年2月2日現在、ペプシ社の普通株流通株数は1,374,429,271.
法団に成立した文書を引用する
委託書のうちペプシ社S 2024年度株主総会に関連する部分は，引用により本10-K表の第3部に組み込まれる.
ペプシ会社
表格10-K年次報告
2023年12月30日までの財政年度
カタログ表
| | | | | | | | |
| 第I部 | | |
| 第1項。 | 業務.業務 | 2 |
| プロジェクト1 A | リスク要因 | 11 |
| 項目1 B。 | 未解決従業員意見 | 24 |
| プロジェクト1 C | ネットワーク·セキュリティ | 24 |
| 第二項です。 | 属性 | 26 |
| 第三項です。 | 法律訴訟 | 27 |
| 第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 27 |
| | |
| 第II部 | | |
| 第5項。 | 登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入 | 30 |
| | |
| 第七項。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 31 |
| プロジェクト7 A。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 119 |
| 第8項。 | 財務諸表と補足データ | 119 |
| 第9項。 | 会計と財務情報開示の変更と相違 | 119 |
| プロジェクト9 Aです。 | 制御とプログラム | 119 |
| プロジェクト9 B。 | その他の情報 | 120 |
| プロジェクト9 Cです。 | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 120 |
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| 第III部 | | |
| 第10項。 | 役員·幹部と会社の管理 | 120 |
| 第十一項。 | 役員報酬 | 121 |
| 第十二項。 | 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 | 121 |
| 十三項。 | 特定の関係や関連取引、取締役の独立性 | 121 |
| 14項です。 | 最高料金とサービス | 121 |
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| 第4部 | | |
| 第十五項。 | 展示品と財務諸表の付表 | 122 |
| 第十六項。 | 表格10-Kの概要 | 122 |
前向きに陳述する
このForm 10−K年度報告書には，1995年の個人証券訴訟改革法(改革法)が指す“前向き陳述”を構成している我々の将来の業績に対する見方を反映した陳述が含まれている。“改革法案”の定義によると、前向き陳述を構成する表現は、一般に、“目標”、“予想”、“信じ”、“推進”、“推定”、“予想”、“表現の自信”、“予測”、“未来”、“目標”、“指導”、“予定”、“可能”、“目標”、“展望”、“計画”、“立場”、“潜在的、“プロジェクト”、“求める”、“すべき”、“戦略”、“目標”、“意志”または同様の陳述、またはそのような語および他の類似表現の変形。私たちの将来の経営業績に関するすべての陳述、および私たちの予想または予想される未来に発生する事件と発展に関する陳述は、改革法案の意味に合った前向きな陳述である。これらの展望的陳述は、現在入手可能な情報、ビジネス計画、および将来のイベントおよび傾向の予測に基づく。それらは本質的にリスクと不確定要素に関連し、実際の結果は任意のこのような展望性陳述で予測された結果と大きく異なる可能性がある。これらのリスクおよび不確実性は、“プロジェクト1 A”に記載されているリスクおよび不確実性を含むが、これらに限定されない。リスク要因“と”プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営結果の議論と分析--私たちの業務--私たちの業務リスク。このような前向き声明に過度に依存しないように投資家に警告し、これらの声明は発表日の状況のみを反映している。私たちは新しい情報、未来の事件、または他の理由でも、どんな前向きな陳述も更新する義務がない。本報告では，リスクの議論は決して網羅的ではなく，将来の業績を評価する際に考慮すべき重要な要素であると考えていることを強調することを目的としている。
第1部
プロジェクト1.ビジネス
本報告で用いた用語“私たち”，“ペプシ会社”，“会社”を総称してペプシ社とその合併子会社と呼ぶ。本年度報告で用いた表格10-Kのいくつかのタームは，本報告第7項に列挙した語彙に定義されている
会社の概要
私たちは1919年にデラウェア州で登録設立され、1986年にノースカロライナ州に再登録された。私たちは世界有数の飲料とインスタント食品会社で、Lay‘s、Doritos、Cheetos、佳得楽、ペプシ、Mountain Dew、Quaker、SodaStreamを含む一連の相補的なブランドの組み合わせを持っています。私たちの業務、ライセンス充填業者、契約製造業者、その他の第三者を通じて、私たちは各種の飲料とインスタント食品を製造、マーケティング、流通、販売し、200以上の国と地域の顧客と消費者にサービスを提供します。
私たちの運営は
以下のように7つの報告可能な部門(部門とも呼ばれる)に分けられる
1)フィンドリー北米(FLNA)は、米国とカナダでのブランドインスタント食品事業を含む
2)桂格食品北米(QFNA)は、穀類、米、パスタ、その他のブランド食品など、米国とカナダでのブランドインスタント食品業務を含む
3)アメリカとカナダでの飲料事業を含むペプシ飲料北米(PBNA)
4)ラテンアメリカにおける私たちのすべての飲料とインスタント食品ビジネスを含むラテンアメリカ(LatAm)
5)ヨーロッパは私たちのヨーロッパでのすべての飲み物とインスタント食品業務を含めている
6)アフリカ、中東、南アジアでの私たちのすべての飲料とインスタント食品業務を含むアフリカ、中東、南アジア(AMESA)
7)アジア太平洋地域、オーストラリア新地域、中国地域(アジア太平洋地域)を含み、アジア太平洋地域、オーストラリアとニュージーランド、中国地区におけるすべての飲料とインスタント食品業務を含む。
フェンドリー北米
FLNAは、独立または第三者と協力して、ブランドインスタント食品を製造、マーケティング、流通、販売しています。これらの食品には、ブランドソース、チーズ味のお菓子、Doritosコーンフレーク、Fritosコーンフレーク、Lay‘sポテトチップス、Rufflesポテトチップス、およびTostitosコーンフレークが含まれています。FLNAのブランド製品は独立した流通業者や小売業者に販売されている。また，FLNAはシュトラウスグループの合弁企業とSabra冷蔵浸漬と塗布食品を生産，マーケティング，流通，販売している。
桂格食品北米
QFNAは独立または第三者と協力して、穀物、米、パスタ、その他のブランド製品を含むブランドインスタント食品を製造、マーケティング、流通、販売している。QFNAの製品には、Capn Crunch穀類食品、Life穀類食品、真珠粉砕会社のシロップと混合物、桂格エンバク棒、桂格燕シリアル、桂格餅、桂格単純グランノーラシリアル、ライス-A-Roniトッピングが含まれている。QFNAのブランド製品は独立流通業者や小売業者に販売されている。
ペプシ北米飲料
PBNAは、Aquafina、Buble、Diet Mountain Dew、Diet Pepsi、Gatorade、Gatorade Zero、Mountain Dew、PepsiおよびPropelを含む様々な飲料ブランドで濃縮飲料、噴水シロップおよび完成品を製造、販売するために独立しているか、または第三者と協力している。PBNAは自社の瓶詰め工場や流通施設を経営し，独自の流通業者や小売業者にブランド完成品を直接販売している。PBNAはまた、私たちのブランドの精鉱と完成品を許可された独立ボトル業者に販売し、後者は私たちのブランド完成品をある市場の独立販売業者と小売業者に販売する。PBNAはまた独立或いは第三者と協力し、それぞれユニリーバ(リドンブランド名で)とスターバックスの合弁企業との製造、マーケティング、流通と販売を通じてお茶とコーヒー製品を製造した。また、pBNAは、Crush、Dr Pepper、Schweppes、Dole Food Company、Inc.およびOcean Spray Cranberries，Inc.から許可を得たいくつかのジュースブランドを含むKeurig Dr Pepper Inc.から許可を得たいくつかのブランドを製造·流通している。2022年、pBNAはボストンビール社製と所有するアルコール飲料Hard MTN Dewの流通を開始した。2022年第1四半期には、新たに設立された合弁企業Tropicana Brands Group(TBG)の39%の非持株権益を残しながら、北米とヨーロッパに及ぶ純果実、露出、その他の精選果汁ブランドをPAI Partnersに販売した。米国では、ペプシ社がTBGブランドグループの独占流通業者を務め、小規模·飲食サービス顧客向けに冷凍直営店配達(DSD)を提供している。さらなる情報については、当社の連結財務諸表付記13を参照されたい。
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ
LatAmは独立または第三者と協力して、Cheetos、Doritos、Emperado、Lay‘s、Marias Gamesa、Ruffles、Sabritas、SaladitasとTostitos、および多くの貴格がブランドした便利な食品を含む多くの便利な食品ブランドを製造、マーケティング、流通し、販売する。LATAMはまた、7 UP、Diet 7 UP、佳得楽、H 2 oh！、Manzanita Sol、Mirinda、Pepsi、Pepsi Black、San CarlosおよびToddyを含む様々な飲料ブランドの濃縮飲料、噴水シロップおよび完成品を独立してまたは第三者と協力して生産、マーケティング、流通および販売する。これらのブランド製品は、許可された、独立したボトル会社、独立した流通業者、小売業者に販売される。ラタム
また、独立または第三者と協力し、ユニリーバの国際合弁企業(リトンブランド名で)を介して茶製品を製造、マーケティング、流通、販売する。
ヨーロッパ.ヨーロッパ
ヨーロッパは独立或いは第三者と協力して、企業と非持株付属会社を合併することによって、製造、マーケティング、流通と多くの便利な食品ブランドを販売し、奇多、多力多滋、楽事、ラフルスとウォックス、及び多くの貴格会ブランドの便利な食品を含む。ヨーロッパはまた、7 UP、健怡ペプシコーラ、Lubimyj Sad、Mirinda、ペプシ、ペプシコーラMaxを含む濃縮飲料、噴水シロップ、および様々な飲料ブランドの完成品を生産、マーケティング、流通、販売している。これらのブランド製品は、許可された、独立したボトル会社、独立した流通業者、小売業者に販売される。しかし、ある市場では、ヨーロッパは独自の瓶詰め工場と流通施設を運営している。その飲料事業の一部として，ヨーロッパでもSodaStreamサイダーメーカーや関連製品が製造·流通されている。また、ヨーロッパではAgusha、Chudo、Domik v.Derevneを含む多くの乳製品が生産、マーケティング、流通、販売されている。欧州はまた独立あるいは第三者と協力し、ユニリーバ(リトンブランドで命名された)の国際合弁企業と製造、マーケティング、流通と販売することで茶製品を製造、販売する。2022年第1四半期、私たちは純果物、露出、その他の精選ジュースブランドをPAI Partnersに販売し、同時にTBGの39%の非持株権益を保留し、業務は北米とヨーロッパに及んだ。さらなる情報については、当社の連結財務諸表付記13を参照されたい。
アフリカ中東南アジア
AMESAは独立或いは第三者と協力し、業務と非持株付属会社を合併することによって、Cheetos、Chipsy、Doritos、Kurkure、Lay‘s、Sasko、SpekkoとWhite Star、及び多くの貴格会ブランドの便利な食品を含む多くの便利な食品ブランドを製造、マーケティング、流通と販売する。AMESAはまた、7 UP、Aquafina、Mirinda、Mountain Dew、ペプシコーラを含む濃縮飲料、噴水シロップ、各種飲料ブランドの完成品を生産、マーケティング、流通、販売している。これらのブランド製品は、許可された、独立したボトル会社、独立した流通業者、小売業者に販売される。しかし、ある市場では、AMESAは自分の瓶詰め工場と流通施設を運営している。AMESAはまた独立あるいは第三者と協力し、ユニリーバ(リトンブランドで命名された)の国際合弁企業と製造、マーケティング、流通と販売することで茶製品を製造、販売する。
アジア太平洋·澳門新·中国地区
APACは独立或いは第三者と協力して、業務と非持株付属会社を合併することを通じて、多くのインスタント食品ブランドを製造、マーケティング、流通と販売し、百草味、チーズ、多力多滋、楽事とスミス、及び多くの貴格ブランドのインスタント食品を含む。アジア太平洋地域では、7 UP、Aquafina、Mirinda、Mountain Dew、Pepsi、Stingを含む濃縮飲料、噴水シロップ、各種飲料ブランドの完成品を生産、マーケティング、流通、販売している。これらのブランド製品は、許可された、独立したボトル会社、独立した流通業者、小売業者に販売される。アジア太平洋地域はまた独立あるいは第三者と協力し、ユニリーバの国際合弁企業(リトンブランド名で)を通じて茶製品を製造、マーケティング、流通と販売する。
私たちの流通ネットワークは
我々の製品は主にDSD，顧客倉庫，流通業者ネットワークを介して市場に出され，電子商取引プラットフォームや小売業者を介して消費者に直接販売されている.使用される流通システムは、顧客の需要、製品特性、および現地の貿易慣行に依存する。
直売店で配達する
私たち、私たちの独立瓶詰め業者と私たちの流通業者はDSDシステムを実行して、飲み物とインスタント食品を直接小売店に送って、製品は私たちの従業員あるいは独立瓶詰め業者が販売します。DSDは最大の視認性と吸引力で商品を購入できるようにしている.DSDは、店内のセールやセールによく入荷して反応する製品に特に適しています。
取引先倉庫
私たちの製品のいくつかは、会社と第三者が運営しているものを含めて、私たちの製造工場と配送センターから顧客倉庫に渡されます。これらのコストの低いシステムは，通常，それほど脆弱ではなく，それほど腐敗しにくく，回転率の低い製品に最適である。
総代理店ネットワーク
私たちは第三者流通業者を通じて私たちの多くの製品を流通します。第三者流通業者が配達車両に様々な製品を含めることで、より大きな流通範囲を実現することができる場合、第三者流通業者は特に有効です。例えば、私たちの飲食サービスと自動販売業務は、第三者飲食サービスと自動販売業者と事業者を介してレストラン、企業、学校、スタジアムに飲料とインスタント食品を配布します。
電子商取引
私たちの製品は、ますます多くの会社のすべてと第三者電子商取引サイトおよびモバイルビジネスアプリケーションで消費者に直接販売することができます。
具やその他の供給品
私たちが飲み物とインスタント食品に使う主要な成分はアンサイミカリウム、アスバンス、トウモロコシ、甘味料、調味料、小麦粉、濃縮ジュース、エンバク、ジャガイモ、生乳、米、調味料、スクラロース、砂糖、野菜と精油、小麦です。私たちは製品を生産する過程でも水を使用する。私たちの主な包装材料は、プラスチック樹脂、プラスチック飲料ボトル用ポリエチレンテレフタレート(PET)およびポリプロピレン樹脂、およびインスタント食品、アルミニウム、ガラス、封口、板紙、および段ボール箱のためのフィルム包装を含む。また，回収可能性を我々の製品開発過程に取り入れ続け，回収されたPETを含む回収内容を我々のパッケージに追加することを支援している。燃料、電力、天然ガスも私たちの業務の重要な商品です。それらは私たちと私たちの業務パートナーの施設と私たちの製品を運ぶ車両に使われています。私たちは専門家を招いて、その中の多くの物品の十分な供給を確保し、深刻な持続的な不足に遭遇していないことは、私たちの要求を満たすことを阻害するだろう。その中の多くの原料、原材料、商品は公開市場で購入された。私たちがこのようなプロジェクトのために支払う価格は変動の影響を受け、私たちは固定価格契約と購入注文、定価協定、派生ツール(スワップと先物を含む)を使用することでこのリスクを管理します。また、複数の地域やサプライヤーからある原材料を購入することで、私たちの供給リスクも緩和された。価格が上昇した時、私たちは上昇幅を私たちの顧客に転嫁しないかもしれない。また、私たちのサプライヤーの持続可能な農業実践を促進するために、私たちのイニシアティブを策定することを含む、私たちの農業サプライチェーンの持続可能性と資源を改善するための投資を継続し、さらに世界に拡張します。2023年の間、私たちは引き続き大口商品、包装、その他の投入コストの上昇を経験し、場合によってはウクライナの致命的な衝突、インフレコスト環境、不利な天気条件、サプライチェーンの中断、労働力不足に関連する供給制限は2024年度まで続く可能性がある。大口商品価格のリスク開放をどのように管理するかについては、我々の連結財務諸表付記9を参照されたい。
私たちはまた、いくつかの参加したグローバル金融機関と自発的なサプライチェーン融資協定を維持し、この合意に基づいて、私たちのサプライヤーはペプシ社での売掛金をこれらのグローバル金融機関に売却することを自ら決定することができる。このような合意は私たちの業務や財政的業績に実質的な影響を与えない。さらなる資料については、“項目7.経営陣の財務状況及び経営成果の検討及び分析”における“我々の財務業績--我々の流動資金及び資本資源”及び総合財務諸表付記14を参照されたい。
我々のブランドと知的財産権は
我们拥有许多对我们的全球业务至关重要的宝贵商标，包括Agusha、Amp Energy、Aquafina、Aquafina Flavor Splash、Arto Lifewtr、Baja Blast、BaiCaowei、Bare、Bare、Bokomo、Buly、Cap‘n Crunch、Ceres、Cheetos、Chester’s、Chipsy、Chokis、Chudo、Cracker Jack、Crunchy、Diet Mountain Dew、Diet Mug、Diet Pepsi、Diet 7UP(美国以外)、Domik v Derevne、Doritos、Diftwell、Duyvis、Elma Chip、Emperado、Evve、Fast Twitch、Frito-Lay、Fritos、Fruktovy Sad、ESA、Gade ATROADE、GRADE TOFIT、GRADE、GRATOTE、GRANDMA‘s、H2O！、DUYVIS、ELMA CHIP、EVIVE、FORVE、Fast Twitch、Frito-Lay、Fritos、Fruktovy Sad、Esa、Gade atorade、G2、GRADOATFIT、Zero、Diet 7UP(美国以外)、Domik v Derevne、Doritos、Diftwell、Duyvis、Elma Chip、Evolve、Fast Twitch、Frito-Lay、Fritos、Fruktovy SAAD、ESA、GADADE、GRADATFIT！Hard MTN露、健康戦士、Imunele、J 7、Kas、Kurkure、Lay‘s、Life、Lifewtr、Liquifruit、Lubimyj Sad、Manzanita Sol、Marias Gamesa、Matutano、Mirinda、Vickie’s、Moir、Moir‘s、Mountain露、山露コード赤、山露ゲーム燃料、Mountain Dewゼロ糖、MTNルエネルギー、Mug、Munchies、筋肉ミルク、近東、Off the Eat、Paso de LToros、Pasta、Reponi、Compepar、Pepar、Peparライス-A-ローニー、Rockstar Energy、Rold Gold、Ruffles、Sabritas、Safari、Sakata、Saladitas Gamesa、San Carlos、Sandora、Santitas、Sasko、7 UP(米国国外)、7 UP Free(米国国外)、Simba、SmartFood、Smith‘s、Snack a Jack、SoBe、SodaStream、Sonric’s、Spekko、Stacy‘s、Starry、Starryゼロ糖、Stery、頑固、SunChips、Toddy、Todynho、Toschy、Tots、VYkers、VYesar、Yeskers、VYesar、Yeskers、Wekers、Yeskers、Wekstar Energy、Rold Gold、Ruffles、Sabritas、Safari、Sakata、Saladitas Gamesa、San Carlos、Sandorora、SodaStotas、Sasko、7 UP(米国国外)、7 UP Free(米国国外)、Simba、SmartFood、Smith’s、Snack a Jack、SoBe、SodaStream、Sonric‘s、Spekko、Stacy’s、Starry、Starryゼロ糖、Susith‘s、頑固、SunChips、Toddy、Todynho、Toshoso、Tots、White、Walkers、Vankers、Walkting、Yesar、Yesk、Wekers、Yesk、Wekaster Energy、Rold Gold、Ruffles、Sabritas、Safari、Sakata、Saladitas Gamesa、San Carlos、Sandora、Santitas、Sasko、7 UP(米国国外)、7 UP Free(米国国外)、Simba、SmartFood、Smith’s、Snack a Jack、SoBe、SodaStream、私たちはまた長期ライセンスを持っています。いくつかの市場で私たちの製品に関連する価値のある商標を使用することができます。海洋スプレーを含む。また、ある市場のDr Pepper、CrushとSchweppesを含む摂氏エネルギー飲料と各種Keurig Dr Pepper Inc.ブランドを販売しています。私たちが所有権を持っている合弁企業は、Lipton、Sabra、スターバックスのようないくつかの商標を所有または使用する権利があります。また、2022年第1四半期に、私たちの純果物、露出、その他の精選ジュースブランドをPAI Partnersに販売するとともに、TBGの39%の非持株権益を保留し、業務は北米とヨーロッパに及んでいる。米国では、ペプシはTBGブランドグループの独占流通業者を務め、小規模で冷えたDSDを搭載した飲食サービス顧客に向けている。さらなる情報については、当社の連結財務諸表付記13を参照されたい。2022年、ボストンビール会社が生産し、所有しているアルコール飲料であるHard MTN Dewの流通を開始した。私たちはボストンビール会社にHard MTN Dew商標を使用することを許可しました。同社はこの製品の販売業者に指定しました。商標を識別するために正しく使用され、私たちの商標が正しく使用されていることを強調すれば、商標は依然として有効である。許可手配により、インスタント食品合弁企業や飲料ボトル予約などで私たちの多くの商標を使用することを許可しました。また、小売販売されている商品に私たちの商標を使用することを許可し、ブランドの知名度を高めました。
私たちは、いくつかの製品、そのパッケージ、その生産プロセス、および私たちの業務で使用される様々な設備の設計および動作に関する複数の特許を持っているか、または使用しています。その中のいくつかの特許は他の会社に許可された。
季節性
私たちの商売は季節の変化の影響を受けています。季節性と休日関連のモデルのため、私たちの飲み物とインスタント食品の販売は通常第三四半期に最も高く、通常第一四半期に最低です。しかし、全体として、季節性は私たちの総合的な財務業績に実質的な影響を与えなかった。
私たちの取引先
私たちの顧客は卸売業者と他の流通業者、飲食サービス顧客、雑貨店、薬局、コンビニ、割引/ドル店、大衆販売業者、会員店、硬質割引店、電子商取引小売業者、許可された独立ボトル会社などを含みます。私たちは普通私たちの独立瓶詰め業者に独占契約を与えて、特定の地理的地域で私たちの商標付きのいくつかの飲料製品を販売して製造します。これらの手配は私たちの独立充填業者に精鉱、完成品とAquafina特許使用料を受け取る権利があり、製品の品質に必要な製造技術を指定する権利があります。私たちはまた私たちの独立した充填業者に特定の地理的地域で私たちの商標を使用するいくつかの飲料製品の流通権を授与します。
私たちは顧客に依存して顧客に財務的インセンティブを提供し、消費者に私たちの製品を流通し、普及させるのを助ける。私たちの独立した流通業者および小売業者の場合、これらのインセンティブは、数量ベースの返却ポイント、製品移植費用、販売促進、および展示を含みます。私たちの独立した充填業者のために、これらのインセンティブは充填業者資金と呼ばれ、消費者激励、広告支援、新製品支援、自動販売、および冷蔵設備の配置などの様々な貿易および消費者計画を支援するために、毎年各充填業者と交渉している。消費者インセンティブには、価格割引と販売促進、他の販売促進割引が含まれる。広告支援は、広告計画と独立ボトルメディアを支援するためのものだ。新製品サポートには、ターゲットを絞った消費者および小売業者のインセンティブ、購入ポイント材料、製品インプラント費用、メディア、広告などの直接市場支援が含まれています。自動販売機及び冷却装置配置方式は、自動販売機及び冷却装置の購入及び配置をサポートする。プロジェクトの性質とタイプは毎年違うだろう。
小売構造の変化は、小売所有権の強化、電子商取引サイトやモバイルビジネスアプリケーションによる売上高の持続的な増加、購読サービスや他の直接消費者向け事業、小売業者間の実体およびデジタル業務の統合、ハードディスカウント店の国際拡張、および現在の経済環境が主要顧客の重要性を増加させ続けていることを含む。2023年、ウォルマート(ウォルマート)とその付属会社に対して、サムクラブ(サム‘s)を含む売上高は私たちの合併純収入の約14%を占め、私たちのすべての部門の売上高は、ウォルマートに販売された完成品に使用された独自ボトル業者への精鉱の販売を含むことを報告した。この顧客を失うことは我々のFLNA，QFNA，pBNA部門に実質的な悪影響を与える。
私たちの競争相手
私たちの飲料やインスタント食品は競争の激しいカテゴリーや市場に属し、国際飲料やインスタント食品会社の製品と競争しており、これらの会社は私たちと同様に、複数の地域で運営されており、地域、ローカルおよび自社ブランドメーカー、経済ブランドおよび他の競争相手は、電子商取引プラットフォームを介して、またはローカルソース製品に集中した小売業者によってマイクロブランドを直接開発し、販売するより小さい会社を含む。私たちの製品が販売されている多くの国では、アメリカを含めて、コカ·コーラ社は私たちの主要な飲料競争相手です。その他の飲料·インスタント食品競争相手は、カンベルスープ社、コニゲラブランド社、ホメル食品会社、ケラノバ社、Keurig Dr Pepper社、カフヘン社、リンクスナック会社、Mondelangz国際社、Monster飲料会社、ネスレ社、レッドブル社、Utz Brands社を含むが、これらに限定されない。
私たちの多くのインスタント食品製品はアメリカと世界的なインスタント食品業界で重要なリーダーシップを持っています。Information Resources，Inc.のデータによると、2023年、我々とコカ·コーラ社はそれぞれ米国の液体飲料カテゴリの約19%と20%を占め、測定されたチャネルの推定小売額に基づいている。しかし、コカ·コーラ社は米国以外の多くの市場で顕著な炭酸ソフトドリンク(CSD)市場の優位性を持っている。
私たちの飲料とインスタント食品製品の競争は主にブランド認知度と忠誠度、味、価格、価値、品質、製品の種類、革新、流通、棚空間、広告、マーケティングと販売促進活動(デジタルを含む)、包装、便利、サービス、および消費者の健康と健康と持続可能性に対する消費者の持続的な加速を含む消費者の選好と傾向に予測と有効に応答する能力に基づいている。このような競争環境で成功することは、既存製品の有効な普及、新製品の効率的な発売と既存製品の再構築、生産技術効率の向上、私たちのすべての業務分野における技術とデジタルツールの効果的な統合、私たちの広告活動、マーケティング計画、製品パッケージと定価、新しい自動販売と分配設備、ならびにブランドと商標開発と保護の有効性に依存する。私たちは私たちのブランド、革新とマーケティングの実力に加えて、私たちの製品の品質と私たちの流通ネットワークの柔軟性を加えて、私たちは効果的に競争できると信じています。
研究と開発
私たちは様々な研究開発活動に従事し、世界規模で革新に投資し、私たちの顧客と消費者の需要を満たし、成長を加速させることを目標としています。これらの活動は、主に、新しい技術、具、香料、基質を開発することによって、消費者の好みの製品を創造することに集中し、私たちの製品の組み合わせを成長させ、変化させること、コストおよび環境フットプリントを低減することを含む、私たちの製造プロセスを開発および改善すること、添加された糖、ナトリウムまたは飽和脂肪を減少させるために、私たちの世界的な製品の組み合わせに製品改善を実施すること、豆類、全穀物、果物および野菜、ナッツおよび種子、乳製品、タンパク質(植物性タンパク質を含む)、繊維、微量栄養素および水和作用を含む機能性成分および積極的な栄養をより多く提供することに関する。我々は、包装中のプラスチック量を削減し、回収可能、堆肥可能、生分解性、再使用可能、または他の方法で持続可能な包装を開発すること、マーケティング、販売および分配装置を開発すること、SodaStream事業の革新を含むボトル以外の製品の組み合わせをさらに拡大すること、人工知能およびデータ分析を含む技術およびデジタル化への投資を開発すること、消費者の洞察および研究を強化すること、特に電子商取引を強化し続けること、および私たちの運営および農業実践における用水を減少させること、および価値チェーン全体における運営の環境への影響を減少させることを含む、私たちの全方位能力、特に電子商取引を強化し続けることを含む、包装技術および新しい包装設計の開発に取り組む。
私たちの研究センターは世界各地に位置して、ブラジル、中国、インド、アイルランド、メキシコ、ロシア、南アフリカ、イギリスとアメリカを含み、消費者の洞察力、食品科学とプロジェクトを利用して、私たちが絶えず革新している飲料とインスタント食品の組み合わせの戦略を満たす。
規制事項
私たちの業務行為は、製品の生産、貯蔵、流通、販売、広告、マーケティング、ラベル、内容、品質、安全、輸送、包装、処分、回収と使用、および私たちの雇用と職業健康と安全慣行、ならびに個人情報保護は、米国連邦、州、地方政府機関が管理する様々な法律と法規、ならびに私たちの製品の製造、製造、流通または販売の他の200以上の国と地域の政府実体および機関が管理する法律と法規を遵守しなければならない。私たちの政策は世界各地で私たちの業務に適用される法律と法規を遵守することだ。
私たちが支配しているアメリカの法律は、“連邦食品、薬品と化粧品法”と食品安全と食品ラベルを管理する様々な州法律を含むが、これらに限定されない
近代化法、職業安全と健康法、職場の健康と安全を管理する様々な州法律と条例、各種連邦、州、地方環境保護法は、以下に述べるように、“連邦自動車運送人安全法”、“連邦貿易委員会法”、“ラムネ法”および虚偽広告に関する様々な州法法定および一般法義務、競合および貿易慣行に関する様々な連邦および州法および条例は、“ロビンソン-パティマン法”および“クライトン法”を含む。平等な雇用機会法および国家労働関係法に関連する法律および法規、および残業補償に関する法律および法規、例えば公平労働基準法、アルコール飲料の販売および流通に関連する様々な州および連邦法律、2018年の“カリフォルニア消費者プライバシー法”(カリフォルニアプライバシー法改正)、私たちの製品または製品で使用される原料の輸出入および関税に関する法律を含む税関および対外貿易法律および法規、私たちの製品または製品で使用される原料の輸出入および関税に関する法律、および私たちの雇用慣行を管理する様々な連邦および州法律および法規。私たちの製品に含まれる成分または物質またはその属性を規制する法律；2010年カリフォルニア州サプライチェーン透明性法案および納税関連法律を含む、私たちのサプライチェーンを規制する法律。また、“海外腐敗防止法”と“貿易制裁改革と輸出強化法”を遵守しなければならない。我々はまた、カリフォルニア州の65号提案のような州消費者保護法を含む様々な州および地方法規の制約を受けており、この法律は、製品中のこのような物質の含有量が安全港レベル未満でない限り、カリフォルニア州によって発ガンまたは出生欠陥とされている物質を含む任意の製品に特定の警告を示すことを要求している
私たちは米国以外の多くの類似および他の法律法規によって制約されており、食品安全、国際貿易と関税、サプライチェーン(イギリス“現代奴隷法”を含む)、職業健康と安全、競争、反腐敗、データプライバシー(EU一般データ保護法規を含む)を管理する法律法規を含むがこれらに限定されない。多くの管轄区では、これらの管轄区における我々の競争地位のため、競争法を遵守することが特に重要であり、イギリスの“反賄賂法”を含む反腐敗法を遵守することも同様である。私たちは法律と運営コンプライアンス計画および内部および外部の法律顧問や他の専門家に依存して、私たちの業務を世界各地で私たちの業務に適用される法律や法規を遵守するよう指導しています。
いくつかの司法管轄区域は、私たちの製品、成分または物質の製造、流通または販売に新しいまたは増加した税金を徴収するか、または私たちの製品または私たちの製品を生産するための商品の属性に新しいまたは増加した税金を徴収することを考慮している。これらの税金の範囲および形態はそれぞれ異なる：無カロリー飲料を含むすべての飲料に適用されるものもあれば、糖などのカロリー甘味料を含む飲料にのみ適用されるものもある。同様に、いくつかの措置は、あるレベルを超える砂糖(または他の甘味料)を含む飲料に1オンス/リットルの単一税率を適用し、別の措置は、飲料に添加される糖(または他の甘味料)の数に応じて累進税率を適用し、別の措置は、物質または成分のレベルにかかわらず、特定の物質または成分を含む飲料に統一税率を適用する。
いくつかの司法管轄区域は、そのような製品または製品が対象者に向けられている成分または物質であるため、いくつかの製品のマーケティングまたは販売に製品ラベルまたは警告要件または他の制限を適用することを考慮しているか、または考慮されている。このような条項は、人々の製品に対する懸念を強調し、消費者に私たちの製品に存在するいくつかの成分や物質の消費を避けることを警告し、製品のマーケティングや販売の消費者の年齢を制限し、私たちの製品が入手可能な場所を制限したり、特定の成分の使用を停止したりすることを要求する。似たようなまたはもっと限定的な規定が未来に提案されたり制定されるかもしれない
いくつかの司法管轄区域は、回収利用率を向上させること、廃棄物の減少を奨励すること、特定のパッケージを使用する製品の販売を制限すること、またはプラスチックパッケージの環境影響を警告するための法規を実施することを検討している。これらの規定の範囲および形態はそれぞれ異なり、飲料容器の返却を奨励するための保証金払戻制度から、生産者責任政策の拡大まで、使い捨てプラスチックおよびポリフルオロアルキル物質(PFAS)を含むいくつかのタイプのパッケージの使用を制限または禁止する。似たようなまたはもっと限定的な規定が未来に提案されたり制定されるかもしれない。
私たちはまた、水消費と処理、廃水排出、空気排出に関する法律を含む、米国と私たちが業務を行っている外国の国や地方環境法律の制約を受けている。米国では，我々は“清浄空気法”，“清浄水法”，“総合環境応答，補償·責任法”，“資源保護·回収法”および他の連邦，州，地方法律法規の制約を受けており，これらの法規は現場で発生し第三者が所有·運営する場外許可施設に送られる廃棄物の処理，貯蔵，放出，処分に関連している。私たちのアメリカ以外の業務も似たような法律法規によって制限されている。また、気候変動の持続的な関心を含む環境、社会、およびガバナンス問題は、温室効果ガスの潜在的な影響を軽減するために、新たなまたは増加した法律および規制要件(米国内または海外)をもたらし続けることが予想され、現地の水資源不足の懸念から、商業用水を制限したり、商業用水に追加コストをかけたり、特定の環境、社会、およびガバナンス指標に対する強制的な報告を拡大したりする。私たちの政策は適用されるすべての環境法律と法規を遵守することであり、私たちは世界的な環境コンプライアンスに関する内部計画を持っている。私たちは、適用される環境法律法規を遵守し、持続可能な開発目標を達成するために必要な支出を継続することを計画している。これまで、これらの支出は、私たちの業務、財務状況、または運営結果に実質的な影響を与えていませんが、環境コンプライアンス要求の変化や、これらの要求を遵守したり、私たちの持続可能な開発目標を達成するために必要な支出は、私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、我々および我々の子会社が正常な業務過程で生じる環境救済義務、およびいくつかの歴史的活動および契約義務に関連する救済および関連賠償義務は、我々または我が子会社が買収した業務または物件の義務を含む。これらの環境救済や賠償義務は肯定的に予測できないが，これらの義務はなく，我々の資本支出，収益や競争地位に実質的な影響を与えることも予想される。
本節の議論に加えて、“プロジェクト1 A”を参照されたい。リスク要因です
人力資本
ペプシ会社は、人材資本管理は、高い素質の労働力を吸引、育成と維持することを含み、私たちの長期的な成功に重要であると信じている。私たちの取締役会(取締役会)とその委員会は、企業文化、多様性、公平と包摂性、報酬公平、健康と安全、訓練と発展、報酬と福祉を含む広範な人的資本管理テーマを監督しています
2023年12月30日までに，米国内の約134，000人を含む約318，000人を世界で雇用した。私たちは多くの集団交渉協定の締約国であり、従業員との関係は全体的に良好だと信じている
私たちの全世界の従業員の安全、健康、福祉を保護することはペプシ社の最優先順位だ。私たちは害のない労働環境を達成するために努力している。私たちはまた、チームの遠隔情報処理や気晴らし運転技術を利用して、道路交通事故を減少させ、人間工学に適合した機械安全リスク低減ソリューションを導入することを含む、当社の従業員を被害から保護するための新興技術に投資し続けています。
私たちの多元化、公平と包容の文化は競争優位であり、革新を推進し、私たちの人材を誘致し、維持する能力を強化し、私たちの名声を高めることができると信じている。私たちは絶えず異なる従業員の魅力、維持と昇進能力を高めることに努力して、私たちが高い素質の人材パイプを維持することを確保し、同時に私たちがサービスするコミュニティを代表する。2023年12月30日現在、私たちの世界従業員は約27%が女性であり、管理職は約45%である。2023年12月30日現在、私たちの約49%のアメリカ従業員は人種/民族多様性の個人で構成されており、そのうちの約34%のアメリカ管理職パートナーは人種/民族多様性の個人である。取締役会は、全世界の7人の人種/族多様性および/または女性の幹部を含む、私たちの最高経営責任者の現在の直接部下の任命を監督した。
私たちはまた私たちの職員たちの持続的な成長と発展に努力している。ペプシ社は様々なグローバル研修と発展計画を通じて従業員を支援し、発展させ、職業発展計画、指導計画、内部学習機会、例えば私たちの内部グローバルオンライン学習資源PEP U Degedを含む従業員のリーダーシップと専門技能を確立し、強化する。2023年、ペプシ社の従業員は150万時間を超える訓練を終えた。
利用可能な情報
私たちは、年度、四半期、現在の報告書、委託書、その他の情報を米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)に提出することを要求された。米国証券取引委員会は、米国証券取引委員会に電子的に提出された報告書、依頼書及び情報声明、その他の発行者に関する情報を含むインターネットサイトを維持するHttp：//www.sec.gov.
我々のForm 10-K年次報告、Form 10-Q四半期報告、Form 8-K現在の報告、依頼書、および改正された“1934年証券取引法”(Exchange Act)第13(A)または15(D)節に提出または提出された文書修正案は、私たちのサイトで無料で取得することもできます。URLは：Http：//www.Pepsico.com米国証券取引委員会に電子的に提出するか、またはそのような報告書を提出した後、合理的で実行可能な範囲でできるだけ早く行動すべきである。
投資家は、私たちが現在、アメリカ証券取引委員会に提出した書類、プレスリリース、公開電話会議、インターネット放送、または会社のウェブサイトを通じて(Www.Pepsico.com)には、当社の財務業績、キーパーソン、当社のブランドおよび当社の業務戦略に関するニュースおよび公告が含まれています。私たちが会社のサイトで発表した情報は投資家にとって重要だと思われるかもしれません。私たちは投資家、メディア、私たちの顧客、消費者、ビジネスパートナー、そして私たちに興味を持っている他の人が、私たちがこれらのチャンネルで発表した情報を検討することを奨励します。私たちは時々私たちが重要とみなされる可能性のある情報を伝達するためのチャネルリストを更新し、そのような変更に関する情報を発表するかもしれませんWww.Pepsico.comそれは.私たちのウェブサイト上の情報はそうではなく、本論文の一部とみなされてはならず、米国証券取引委員会に提出された本文書や他の任意の文書にも組み込まれてはならない。
プロジェクト1 Aリスク要因です
以下のリスクは、我々の業務や財務表現に重大な悪影響を与え、さらに我々の上場証券の価格に影響を与える可能性がある。これらは私たちが直面している唯一の危険ではない。私たちが現在意識していない他のリスク、あるいは私たちが現在重要ではないと思っているリスクもあるかもしれませんが、これらのリスクは将来的に重要になるかもしれません
商業リスク
ウクライナの致命的な衝突に関連するリスク
ウクライナの致命的な衝突と関連制裁は引き続き世界的な地政学とマクロ経済の不確実性を招く。この紛争は大口商品市場の動揺、サプライチェーンの中断、ネットワーク事件のリスクの増加、あるいは私たちの
これらのリスクには、情報システム、名声リスク、従業員安全リスクの激化、業務中断(労働力不足を含む)、ロシアルーブルの大幅な変動、信用市場および他の企業銀行サービスの参入が制限されていること、運営資金手配、輸送、エネルギー、包装および原材料および他の投入コストの減少とコスト増加、施設の保障と維持に関連する環境、健康と安全リスク、追加の制裁、輸出規制およびその他の法律または法規(ロシアへの資金の出入りの制限を含む)が含まれる。持続的な紛争は、資産の国有化または没収、追加の減価費用をもたらすこと、またはこれらの市場における我々の運営管理能力に深刻な影響を与えることを含む一時的または永久的な資産損失をもたらす可能性があり、これは、そのような業務の合併解除をもたらす可能性がある。私たちは、紛争がどの程度、私たちの従業員、運営、顧客、消費者、または商業パートナーにどの程度影響を及ぼすかを予測することができず、私たちがいくつかの持続可能な開発目標を達成する能力を予測することもできない。この紛争は私たちの製品と世界的な業務の需要に悪影響を与え続ける可能性がある。
未来の私たちの製品に対する需要の減少は私たちの業務に悪影響を及ぼすだろう
私たちの製品に対する需要は、私たちの消費者が望む製品のタイプと、これらの製品を閲覧、購入、消費する方法を含む、私たちの革新、予測、そして消費者の傾向と選好変化に効果的に対応する能力にある程度依存します。消費者選好は、消費者人口、消費パターン、食事(消費者行動および食習慣の変化、ダイエット薬の使用または他の要因によるかどうか)、およびチャネル選好の変化(電子商取引およびオンラインからオフラインへのチャネルの持続的な増加を含む)、定価、製品品質、パッケージおよびその環境影響に対する懸念または見方(例えば、使い捨ておよび他のプラスチックパッケージ)を含む、様々な要因によって変化している。ならびに、第三者研究の結果(科学的効力があるか否かにかかわらず)を含む、我々の製品または包装中の成分または物質の栄養状態および健康影響、または原産地への関心または見方。上記のいずれかに対する懸念は、消費者が私たちの製品の購入または消費を減少させたり、公開したりすることを招く可能性がある。流行病、流行病、あるいは新冠肺炎などの他の疾病の発生、および地政学的事件、戦争およびその他の軍事衝突もすでに、消費者の私たちの製品に対する選好と需要に影響を与え続ける可能性がある。消費者の選好はまた、私たちのブランドイメージまたは製品ブランドイメージに対する見方、私たちの広告およびマーケティング活動の成功、私たちはデジタルメディアまたは資産を使用することによって、私たちが消費者が好きな方法で彼らと相互作用する能力、およびソーシャルメディアの使用、および政治的および社会的問題、地政学的事件、戦争および他の軍事衝突または悲劇的な事件に対する私たちの反応に対する私たちの見方の影響を受ける。これらの要因や他の要因は減少しており、公衆ボイコットの結果を含めて、消費者が私たちの特定の製品を購入する意欲を低下させ続ける可能性がある。消費者の選好や傾向の変化を予測または対応できない場合、またはデータ分析に投資して消費者の傾向を理解することを含む正しい戦略投資を行うことができなければ、私たちの製品に対する需要の減少を招き、在庫のログアウトや私たちの競争や財務状況を侵食し、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。また、私たちのサプライチェーンを含む当社の業務運営は、地政学的事件、戦争やその他の軍事衝突、自然災害、流行病、あるいは他の私たちがコントロールできない事件の妨害を受ける可能性があり、もし私たちの危機管理計画がこれらの問題を効果的に緩和できなければ、製品供給に負の影響を与え、私たちの製品への需要を減らすことができるかもしれません。
私たちの名声やブランドイメージを損なうことは私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。
世界的に良い名声を維持することは私たちの製品を販売するために必須的だ。私たちの名声やブランドイメージは過去に様々な要素の悪影響を受けてきて、未来も悪影響を受ける可能性があります：私たち、私たちの業務パートナーまたはサプライチェーン内の他の行為者は、人権、児童労働、多様性、公平と包容性、職場条件および従業員の健康と安全の面を含む高度な道徳、商業と環境、社会と管理慣行を維持できなかった；いかなる失敗、または
失敗、私たちの環境、社会、およびガバナンス目標を達成できなかったという見方、またはこれらの目標に対するいかなる否定的な見方も、私たちの製品の栄養状態、多様性、公平性および包括的な計画、包装、用水、および私たちの環境への影響を含む；私たちの製品、私たちが流通している製品(アルコール飲料を含む)または製品中の特定の成分に関する健康または他の懸念は、私たちのいくつかの製品が肥満や他の健康状態を引き起こすかどうか、または公衆衛生コストを増加させるかどうかの懸念を含む；私たちの研究開発努力；任意の製品のリコールを含む任意の製品の品質または安全問題を解決できない。法律法規に違反するいかなる行為も；消費者の私たちの広告宣伝、スポンサー手配、マーケティング計画、ソーシャルメディアの使用、および政治的および社会的問題、地政学的事件、戦争および他の軍事衝突または悲劇的な事件に対する私たちの反応に対する見方、またはこれらのいずれかに関するソーシャルメディア上の私たちの否定的または不正確な論評、または上述した任意の内容に関する他のコメントに効果的に応答できなかった。私たちの名声やブランドイメージは過去に損害を受けました。将来は私たちの製品への需要を減らし、それによって私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれません。
製品のリコールや製品の品質や安全に関する他の問題や懸念は、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちはすでにリコールして、将来的に製品の品質や安全の問題、実際にあるいは言われているラベルミス、ブランドミス、変質、未申告アレルゲン、偽または汚染された製品を含む可能性があります。利害関係のある合弁企業も同様やその他の理由で製品をリコールし、将来的に製品をリコールする可能性がある。製品リコールは、QFNA部門(貴格リコール)中のいくつかの棒条および穀物の自発的なリコールを含み、過去および未来には、それらのコスト、製品在庫の廃棄、顧客の罰金および返品、または製品が一定期間使用できないことによる販売損失のため、当社の業務に悪影響を及ぼす。さらに、製品品質や安全問題は、過去および将来においても、製造工場や施設の一時的または永続的な閉鎖を含む生産·納入中断の結果、コスト増加(罰金および/または判決、清掃·修復コストおよび法的費用、および他の生産源に関連するコストを含む)をもたらし、私たちの名声(または利益のある合弁企業の名声)を損なう可能性があり、特に私たちまたは私たちの合弁企業が新たなカテゴリーに拡大し続ける場合、これらはすべて私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。製品の品質または安全を十分に監視することができなかった見方または告発(有効か否かにかかわらず)は、製品のリコール、訴訟、政府の調査または調査または民事または刑事訴訟を引き起こす可能性があり、これらすべては、罰金、処罰、損害賠償、または刑事責任をもたらす可能性がある。もし消費者が製品の品質、安全、信頼に普遍的に自信を失った場合、このような自信の喪失が私たちのポートフォリオの製品と関係がなくても、私たちの業務は不利な影響を受けるだろう。さらに、我々が現在維持している保険範囲は、その条項および条件に基づいて、製品リコールのいくつかの態様に関連するコストを解決することを目的としているが、イベントの具体的な事実および状況に応じて、この保険範囲は、イベントによって引き起こされるすべての損失またはすべてのタイプのクレーム、またはイベントが私たちの名声またはブランドに与える損害を含まない可能性がある。
効果的な競争ができないどんな状況も私たちの業務に悪影響を及ぼすだろう。
私たちの製品は、私たちのように複数の地域で運営されている国際飲料やインスタント食品会社の製品と、地域、地元および自社ブランドが経済的ブランドメーカーや他の競争相手の製品と競争しており、規模の小さい会社が電子商取引プラットフォームや地元由来製品に集中した小売業者を介して消費者にマイクロブランドを直接開発·販売することを含む。私たちの製品が販売されている多くの国では、アメリカを含めて、コカ·コーラ社は私たちの主要な飲料競争相手です。私たちの製品競争は主にブランド認知度と忠誠度、センス、価格、価値、品質、製品の種類、革新、流通、棚空間、広告、マーケティングと販売促進活動、包装、利便性、サービスと能力に基づいています
消費者の選好と傾向を予測し、効果的に応答する。既存の製品を効果的に普及または開発し、新製品を発売し、効率的にマーケティングすることができなければ、人工知能やデータ分析を含む新技術を有効に採用して新しいビジネス見解を開発し、運営効率を向上させることができなければ、デジタルマーケティングにおける私たちの能力を絶えず強化し、発展させることができなければ、私たちの競争相手が私たちよりも積極的または効率的に支出することができなければ、あるいは他の方法で供給中断、価格設定圧力(商品インフレによる圧力を含む)や他の効果的な競争に効果的に対応できず、販売やカテゴリシェアを増加または維持できない可能性があり、資本を増加させる必要があるかもしれない場合、私たちの業務は悪影響を受ける可能性がある。マーケティングや他の支出です
高い技能と多様な労働力チームを誘致、育成、維持できなかった、あるいは私たちの労働力の変化を効果的に管理することは、私たちの業務に不利な影響を与える可能性がある
私たちの業務は私たちに高い技能と多様な労働力チームを誘致し、育成し、維持することを要求する。私たちの従業員は私たちの競争相手と他の会社から高く支持されています。私たちの持続的で効果的な競争能力は、私たちが組織のすべての分野に誘致、維持、育成、激励する能力にかかっています。私たちがこのようにする能力はずっと労働市場の挑戦の影響を受け続ける可能性があり、労働市場はすでに賃金上昇、労働力不足、従業員流動率の増加、労働力獲得性の変化及び労働者の柔軟な仕事モードに対する期待変化を経験し続ける可能性がある。任意の計画外の人員の流動、持続的な労働力不足、あるいは現在の指導職を埋めるために、あるいは最高技能と多様な従業員チームを誘致、育成、維持することができなかったか、電子商取引、デジタルマーケティングとデータ分析技能などの重要な能力を持つことを含む、現在の指導職を埋めることができず、私たちの競争優位を侵食し、あるいは従業員の競争が激化し、従業員の流動率の上昇或いは従業員の福祉コストの増加によるコスト増加を招く可能性がある。また、代表的な不足コミュニティからの従業員を吸引、維持、育成できなければ、私たちの業務業績と名声を損なう可能性がある。上記のいずれの状況も私たちの業務に悪影響を及ぼすだろう。
水不足は私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちと私たちの業務パートナーは私たちの製品を生産する時に水を使用する。水は私たちの製造過程で必要な原材料を生産するためにも必須的だ。受け入れ可能な品質の水が不足しており、政府および非政府組織、投資家、顧客、および消費者が水不足問題に対する行動、および気候変動の影響を含む水不足地域での節約と水分補給の圧力がますます大きくなっている可能性があり、サプライチェーンの中断、私たちの業務または事業パートナーの業務に悪影響を及ぼすこと、コンプライアンスコストの増加、資本支出の増加(用水効率の向上と消費を低減する技術開発への投資を含む)、水価があまり優遇されないことを含む生産コストの増加、私たちの施設または事業パートナーの施設中断または移転；私たちの用水関連の目標を達成できなかった；用水に責任ある行動をとることができなかったか、水不足に関する法律または法規の要求に効果的に応答できなかったか、または私たちの名声が損なわれ、これらのいずれも私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
小売業の構造の変化やどんな主要顧客の販売にも私たちの業務に悪影響を与えます。
小売業の構造は引き続き発展し、電子商取引ルートと硬性割引店の持続的な増加を含む。電子商取引小売業者やハードディスカウント店との関係を維持し、発展させることができず、従来の小売チャネルで運営されている主要顧客と関係を保つことができなければ(彼らの多くも彼らの電子商取引売上高の増加に集中している)、私たちの業務は悪影響を受けるであろう。もし電子商取引ルートとハード割引店が伝統的な小売業者から大量の追加の市場シェアを奪った場合、あるいは私たちの小売顧客のためにますます良いデジタルツールと機能を創造し、彼らが成長できるようにする方法が見つからなければ、私たちの業務は不利な影響を受ける可能性があります
彼らの商売です。また、消費者向け電子商取引能力を収益的に拡張することができなければ、私たちの業務は悪影響を受ける可能性がある
小売業はまた、所有権のさらなる強化により、大型小売業者または購入グループの購買力の増加、特に北米、ヨーロッパ、ラテンアメリカを含む小売業者の行動と実力が増強されている影響を受けている。変化する小売構造の中で、小売業者と購入グループは、これらの管轄区域における私たちの競争能力に影響を与え続けている可能性があり、彼らはより低い価格を要求したり、販売促進計画を増加させたり、私たちの製品を除去したり、他の方法で私たちの製品に割り当てられた棚空間を減らしたりする。小売業者や統合力の増強は、私たちの小さな顧客の効果的な競争能力にも悪影響を与え、彼らが私たちの製品のために支払うことができなくなったり、私たちの製品の注文を減らしたりキャンセルしたりしました。また、ウォルマートを含む主要顧客と互恵関係を維持しなければならず、効率的に競争することができる。私たちはいかなる重要な顧客との重大な紛争を解決することができなくて、いかなる重要な顧客の業務状況(財務やその他の方面)が変化して、私たちと関係がなくても、いかなる重要な顧客に対する売上が大幅に低下したり、いかなる重要な顧客を失っても、私たちに与えることができます継続は私たちの業務に悪影響を及ぼす
私たちの製造業務またはサプライチェーンの中断は、商品、包装、輸送、労働力、その他の投入コストの持続的な増加を含み、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは私たちの製造業務とサプライチェーンの中断を経験し続けているかもしれない。私たちの製品を生産するための多くの原材料や用品は、戦争や他の軍事衝突、テロ行為、内乱、政治的不安定、または不利な経済状況を経験した国から来ている。自然災害や極端な天候条件も私たちの施設に物理的なリスクを与えており、これは私たちの生産能力を損なう可能性があり、私たちのサプライチェーンを乱す可能性があります。いくつかの原材料と用品は、包装材料を含み、限られた数量のサプライヤーまたは単一のサプライヤーからしか得られない、あるいは季節的な需要ピーク時に供給が需要に追いつかない。私たちがサプライヤーと良好な手配と関係を維持できる保証はありませんし、私たちの緊急計画が製品を製造、生産、流通する時に使用する任意の原材料や他の供給不足や中断、あるいは私たちの主要サプライヤーの運営や財務の不安定による中断を効果的に軽減することを保証することはできません。将来的に製品や材料を製造または調達する任意の持続的または重大な中断は、当社のコストを増加させ、製品供給を中断する可能性があり、これは私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
我々は、農産物、燃料、包装材料、例えば回収ポリエステル、輸送、労働力、および他のサプライチェーン投入を含む製品の原材料およびその他の供給を製造、生産、流通するために使用され、これらの要素は、需給変化、サプライヤーの生産能力制限、インフレ、気象条件(気候変化の潜在的な影響を含む)、火災、自然災害、病虫害(柑橘類産業グリーン病の影響を含む)、農業不確定性、衛生流行病または流行病またはその他の伝染性爆発(新冠肺炎を含む)を含む多くの要素によって引き起こされる価格変動および獲得性変動の影響を受ける。労働力不足または会社または業務パートナーの労働力可用性の変化(新冠肺炎事件によるトラック運転手の欠勤を含む)、ストライキまたは停止(鉄道労働者または私たちの製品製造、生産および流通に参加する他の第三者を含む)、政府インセンティブおよび制御(輸出入制限、例えば新しいまたはより高い関税、制裁、割当または貿易障壁を含む)、港の渋滞や遅延、輸送能力制限、ネットワークセキュリティイベントまたは他の中断、重要な製造場所の損失または破壊、政治的不確実性、地政学的事件、戦争および他の軍事衝突、テロ行為、政府の不安定または為替レート。私たちの多くの原材料と用品は公開市場で購入しました。これらのもののために支払う価格は変動します。私たちは経験し続けました
2023年には商品、包装、輸送コストが増加し、この状況が続く可能性がある。投入価格が意外あるいは大幅に上昇した時、私たちは製品価格を上げたくないか、あるいはこれらの増加したコストを相殺するために価格上昇を効果的にヘッジできないかもしれません。数量、収入、利益率、経営業績を減らすことはありません。
政治的、社会的、そして地政学的条件は私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。
わが製品販売市場の政治、社会、地政学的状況は予測が困難であり、引き続き予測が困難であり、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。これらの市場の選挙、国民投票または他の政治的条件(政府の停止を含む)、地政学的事件、戦争および他の軍事衝突(例えば、ウクライナと中東で発生している衝突)の結果、既存の法律、法規および政府案または政策の実施方法に引き続き影響を与える可能性があり、または関税、制裁、環境および気候変動法規、税収、福祉プログラム、国間の商品、サービスおよび人員の流れ、国間の関係、顧客または消費者の特定の国またはその政府に対する見方、およびその他の事項を含む、地政学的事件、戦争および他の軍事衝突の結果、為替変動、世界株式市場の変動、世界経済の不確実性、または私たちの製品の需要に悪影響を及ぼす可能性があり、これらはいずれも私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、全米および世界のある都市の政治的および社会的状況は、政治選挙、市民の権利と自由、および地政学的事件に関連するデモや抗議を含むデモや抗議を招いた。このような事件が長く続いていれば、影響を受けた都市や地域を含む政府当局の行動は、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの業務または業務パートナーの業務は、私たちの製品の流通や私たちの製品を生産するための原料や他の原材料を含め、中断する可能性があります
もし私たちが開発中と新興市場で成長を達成できなければ、私たちの業務は不利な影響を受けるかもしれない。
私たちの成功はブラジル、中国、メキシコ、ロシア、南アフリカを含む発展途上と新興市場の能力にある程度依存している。競争、価格、文化的差異、消費者選好、法規、流通方法、または他の理由により、私たちの製品が任意の特定の発展中または新興市場で受け入れまたは成功することは保証されない。これらの市場における私たちのビジネスは、経済、政治、社会的条件、地政学的紛争、戦争行為、テロ行為、デモと抗議を含む内乱、競争、関税、制裁または他の規制、これらの市場が特定の国と接触する規制、外国所有権制限、私たちの資産または私たちのビジネスパートナーの資産国有化、政府が私たちの業務または私たちの業務パートナーの業務を強制的に閉鎖または脅し、私たちの製品または製品で使用される成分や物質の輸出入を制限する、高度なインフレの経済、通貨安または変動または脱貨幣化、などの要素の影響を受け続ける可能性がある。外国への資金出入りに関する規定、通貨規制または他の通貨両替制限は、時々外国の大量の現金残高を招き、あるいは特定の市場での私たちの業務を効果的に管理する能力に深刻な影響を与える可能性があり、このような業務の解体を招く可能性がある；完全または信頼できる法律制度が不足している；私たちの国際業務に適用される複雑な外国とアメリカの法律と法規を遵守するため、“海外腐敗防止法”、“イギリス反賄賂法”、“貿易制裁改革と輸出促進法”を含む、ビジネスのコストが増加する。罰金や処罰のような法律や法規を守らない不利な結果もあります。私たちが開発中や新興市場で事業を拡大することができなければ、これらの市場で運営に関連するリスクを効率的に運営したり、管理することができなかったり、これらの市場での私たちの投資予想された資本リターンを実現できなければ、私たちの業務は悪影響を受ける可能性があります
経済状況の変化は私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。
我々の製品を販売する多くの司法管轄区域は、地政学的事件の結果を含む、高インフレおよび金利、税法または税率の不利な変化のような不確定または不利な経済状況を経験し続ける可能性がある。これらの不確定または不利な経済状況は、不況または経済減速を招き続ける可能性があり、商品市場の動揺、労働力不足、高インフレ経済、通貨安、変動または非貨幣化、信用可獲得性収縮、緊縮または刺激措置、私たちの製品販売国の任意の違約または信用悪化の影響、または年金または退職後資産の公正価値の低下は、将来の従業員の福祉コストおよび/または私たちの年金または退職後計画の資金需要を増加させる可能性がある。また、現在または将来の経済状況が私たちの業務パートナーにどのように影響するかを予測することはできません。業務往来のある金融機関を含めて、上記のいずれかの負の影響も私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
将来のネットワークイベントと私たちの情報システムへの他の干渉は、私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれません。
私たちは、公共ウェブサイトとクラウドベースのサービスを含む情報システムと技術に依存して、社内通信、顧客と消費者との相互作用、在庫の注文と管理、私たちの施設の管理と運営、私たちが収集した個人データを含む機密情報を保護すること、正確な財務記録を維持し、規制、財務報告、法律、税務要求を遵守することを含む、私たちの業務に重要な活動を展開します。私たちの業務は、過去も未来も、システム閉鎖、システム性能低下、システム中断、またはセキュリティイベントの負の影響を受ける可能性があります。これらの中断またはイベントは、ネットワーク攻撃および他のネットワークイベント、ネットワークまたは停電、ソフトウェア、デバイスまたは電気通信障害、従業員または請負者の意図的または悪意のある行為、自然災害、火災、または他の悲劇的なイベントによって引き起こされる可能性がある。また、私たちのいくつかの遠隔作業員の増加は、障害、中断、または利用できない可能性があり、ネットワーク攻撃や他のネットワークイベントの影響を受けやすい情報技術インフラへの需要を増加させます
ネットワーク攻撃と他のネットワーク事件はますます頻繁に発生し、情報技術システムとデータを獲得し、サービス或いはシステムを麻痺或いは降格させるための技術は絶えず変化し、性質は更に複雑になり、広範な専門知識と動機を持つ団体と個人によって実施される。さらに、人工知能技術の急速な発展およびますます多くの採用は、既存のまたは新しいマルウェアを作成するために、生成的人工知能が参加者を脅かす技術的複雑性を強化することを含む、我々のネットワークセキュリティリスクを増加させる可能性がある。ネットワーク攻撃およびネットワークイベントは、一定期間にわたって検出することが困難である可能性があり、ネットワーク恐喝、サービス拒否、社会工学、ウイルスまたはマルウェア(例えば、恐喝ソフトウェア)の導入、ハードウェア、ソフトウェアまたは他のインフラにおける脆弱性の利用、ハッカー攻撃、ウェブサイトの破壊、またはパスワードおよび他の証拠の窃取、計算リソースの不正使用によるデジタル通貨マイニングおよび商業電子メール漏洩など、様々な形態をとることができる。他のグローバル企業と同様に、我々はしばしば、上記のタイプの攻撃やイベントを含むネットワーク攻撃や他のネットワークイベントを受けている。持続的な地政学的不安定はサイバー攻撃のリスクを増加させる。私たちが情報技術インフラの建設と維持を継続するために必要な資源を分配し、効率的に管理していない場合、またはネットワーク攻撃や他のネットワークイベントにタイムリーに識別または適切に対応していない場合、私たちの業務はすでに悪影響を受け続けている可能性があり、これは、取引ミス、処理効率の低下、私たちのデータやシステムへのアクセスができない、オフィス、工場、倉庫、配送センターまたは他の施設の中断または閉鎖による収入損失または他のコストの一部または全部を招き続ける可能性がある
知的財産権または他のデータ損失、訴訟、クレーム、法律または規制手続き、照会または調査、罰金または処罰、救済費用、私たちの名声に対する損害、または従業員の士気への負の影響、および現在または潜在的な顧客の流失。また，これらのリスクは，買収された企業，合弁企業，あるいは我々が投資あるいは協力している会社にも存在し，これらの企業は単独の情報システムを使用しているか，あるいは我々の情報システムに完全に統合されていない.
サプライヤー、ソフトウェア、クラウドベースのサービスプロバイダを含む当社のビジネスパートナーおよび第三者プロバイダについても、同様のリスクがあり、以下の点でそれらに依存しています調達、サプライチェーン、製造、流通、情報技術支援サービスおよび行政機能(賃金処理、健康および福祉計画管理、およびいくつかの財務および会計機能を含む)、ならびにこれらの第三者およびそのサプライヤーによって管理され、ホスト、提供および/または使用されるシステム。例えば、悪意のある行為者は、情報技術サプライチェーンを利用し続け、ソフトウェア更新または損傷したベンダアカウントまたはハードウェアを介してマルウェアを導入し、我々のシステムまたは当社のプロバイダおよび第三者サービスプロバイダのシステムにおける既知または未知のハードウェアまたはソフトウェア脆弱性を利用する可能性がある。事件に関する人員や情報をタイムリーに通知·接触させることを含めて，様々な第三者サービスプロバイダとの協調が必要であり，発生した問題を解決する努力を複雑化させる可能性がある.したがって，我々は，攻撃や侵入が我々のシステムや情報に直接影響を与えなくても，我々の第三者サービスプロバイダに関連する活動が我々の業務に悪影響を与える可能性のあるリスクに直面している
我々がこれまで経験してきたネットワークイベントや他のシステム割込みは，我々の業務に実質的な影響を与えていないが，このようなイベントや中断は将来的に我々に大きな悪影響を与える可能性がある.私たちは、ネットワークセキュリティ、災害復旧、従業員訓練、および他の措置に大量の資源を投入して、私たちの情報技術システムの安全を確保し、不正なアクセスやデータの損失を防止すると信じていますが、これらの措置がすべてのネットワークイベント、システム中断、システム被害、またはデータ乱用を防止するのに十分であることは保証されません。さらに、私たちが現在維持している保険範囲は、その条項および条件に基づいて、ネットワークイベントおよび情報システム障害のいくつかの態様に関連するコストを処理することを意図しているが、イベントの特定の事実および状況に応じて、この保険範囲は、イベントによって引き起こされるすべての損失またはすべてのタイプのクレーム、またはイベントによって引き起こされる可能性のある名声またはブランドへの損害を含まない可能性がある
戦略的取引の成功や管理に失敗したことは私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは定期的に私たちの業務グループを審査し、潜在的な買収、合弁企業、流通協定、資産剥離、再融資、その他の戦略取引を評価します。これらの取引の成否は、他の事項に加えて、予想される時間内に、または取引所による予期されるリターン、利益、コスト節約または協同効果の最大程度を達成できるかどうか、および必要な同意、許可、および承認を得るかどうかに依存する。戦略取引に関連するリスクは、生産、流通、販売、会計、財務報告および行政支援活動、および情報技術システムを当社と統合すること、または資産剥離の面でこれらの人員、活動およびシステムを分離することが困難であること、新しいビジネスモデルによって、または新しいカテゴリまたは地域で運営すること、幹部および重要な従業員をインセンティブ、募集および維持すること、コンプライアンス制御(財務報告、開示制御プログラム、データ保護およびネットワークセキュリティの内部制御を含む)および政策(環境コンプライアンス、健康および安全コンプライアンスおよび反収賄法のコンプライアンスを含む)、既存の顧客および消費者を維持し、新しい顧客および消費者を誘致すること、税務管理コストまたは効率の低下；私たちのサプライチェーンや販売チェーンで剥離または再編された業務と良好な関係を維持している；剥離ブランドや業務に関する収入損失を相殺できない；潜在資産剥離に関する減価費用の確認；管理業務の影響
我々の合弁パートナーの決定または他の行動または非作為は、私たちとは異なる利益を有する可能性があり、負債および訴訟のような他の予期しない問題または負債を有する。成功したか、効率的に管理されていない戦略的取引、またはそのような取引に関連するリスクを効率的に管理することができず、過去に我々の業務に悪影響を与え続ける可能性がある。
第三者サービス提供者や企業範囲システムへの依存は、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちのいくつかのビジネス分野は、調達、サプライチェーン、製造、流通、情報技術支援サービスおよび管理機能(例えば、賃金処理、健康および福祉計画管理、およびいくつかの財務および会計機能など)を含むソフトウェアおよびクラウドデータサービスプロバイダを含む第三者サービスプロバイダに依存する。これらの第三者は、私たちの契約、法規、および他の義務を履行できなかったか、または彼らのパフォーマンスを十分に監視することができず、これは、過去に継続され、予想されるコスト節約または効率化を達成できず、そのようなサービスプロバイダが犯した誤りを是正する追加コストをもたらす可能性がある。関連する機能によれば、このようなエラーはまた、業務中断、システム性能の低下、処理効率の低下、または他のシステム中断、セキュリティホールまたは他の理由による知的財産権または敏感なデータの損失または破損、財務報告、訴訟、クレーム、法律または規制手続き、照会または調査、罰金または処罰、救済費用、名声損害、または従業員の士気の不正確または不利な影響をもたらす可能性があり、これらのすべては、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある
さらに、私たちは、私たちの金融処理システム、企業範囲に移行するシステムソリューションを含むいくつかのシステムを、いくつかの段階的な業務転換計画を継続し、特定の国や部門に配置しています。これらの計画の実施後，システム中断や運営効率の低下を経験し続けることが可能である.また、適切な情報技術インフラを構築·維持するために必要な資源を割り当てて効率的に管理しなければ、あるいはこのイニシアティブから期待されるメリットを得ることができなければ、私たちの業務は悪影響を受ける可能性がある。
気候変動や気候変動や他の持続可能な開発問題に対応する措置は、私たちの業務に負の影響を与えたり、私たちの名声を損なう可能性があります。
気候変化は気温上昇と干ばつを含む自然災害や他の極端な天気条件の頻度や深刻さを増加させる可能性がある。自然災害と極端な天気条件は私たちの施設に物理的なリスクを構成し、私たちの生産能力を損害し、私たちのサプライチェーンを乱したり、私たちの製品の需要に影響を与えるかもしれません。さらに、気候変化や他の天気に関連するサプライチェーンの中断も農業生産にマイナス影響を与える可能性があり、私たちの製品に必要ないくつかの商品の獲得性の低下や価格設定はあまり有利ではなく、例えばジャガイモ、サトウキビ、トウモロコシ、小麦、米、エンバク、オレンジ、その他の商品である。また、多くの司法管轄地域では、私たちの製品の製造、製造、流通、販売は、使い捨てプラスチックを含む気候変動、生物多様性の喪失、森林伐採、温室効果ガス排出規制、エネルギー政策、持続可能な発展に関する環境政策にさらに注目している。このようなより多くの関心は、潜在的な炭素価格設定計画または修正された製品ラベル要件または他の規制措置のような新しいまたは増加した法律および規制要件をもたらす可能性があり、これは、私たちの持続可能な目標を達成するための措置と共に、引き続きコストの大幅な増加を招き、施設および設備の面で追加投資を必要とする可能性がある。したがって、気候変化の影響は私たちの業務と運営に否定的な影響を及ぼすかもしれない。また、私たちの持続可能な開発目標を達成するためには、サプライヤーや他の第三者、政府エンティティ、現在存在しないまたは規模が存在しない可能性のある技術の開発など、私たちと他の利害関係者との多くの努力と資源が必要となります。私たちの目標を適切に報告することができませんでした
環境または環境に対して責任ある行動をとることができなかったか、または気候変動および他の持続可能な開発問題に関する規制要求に効果的に応答できなかったという見方は、負の宣伝を招く可能性があり、それによって、私たちの製品に対する需要の減少、私たちの名声を損なう、あるいは訴訟、規制手続き、照会または調査のリスクを増加させる可能性がある。上記のいずれの状況も私たちの業務に悪影響を及ぼすだろう。
ストライキや停止は私たちの業務に影響を与えるかもしれない。
私たちの多くの従業員と私たちの製品の製造、生産または流通に参加する第三者従業員は集団交渉協定によって保護され、他の従業員は集団交渉協定の保護を求めるかもしれない。もし私たちまたは私たちの製品の製造、生産、流通に参加した第三者が満足できる条項で新しい集団交渉協定を更新したり、私たちの製品の製造と流通を損害し、製品の供給を中断し、販売損失を招く可能性があり、私たちのコストを増加させ、あるいは他の方法で私たちの将来の運営変化を全面的に実施して、私たちの効率を高めたり、変化する業務需要や戦略に適応する能力に影響を与える可能性があれば、将来的にストライキ、停止、または他の業務中断が発生する可能性があります。
金融リスク
私たちの生産性計画を達成できなかった利点は私たちの財務業績に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの将来の成長部分は、私たちが長年段階的に共有業務サービス組織モデルを実施してきた能力を含む、コスト削減と効率化を続ける能力にかかっています。私たちは生産性計画を決定し、実施し続け、これらの計画は私たちの業務を長期的に持続可能な成長を実現させ、より低いコスト構造を実現し、意思決定を改善し、より効率的に運営することができると信じている。その中のいくつかの措置は予期せぬ結果を招き、例えば業務中断、管理層と従業員の気晴らし、士気と生産性の低下、従業員の意外な流失、肝心な人員の吸引或いは保留及びマイナス宣伝などを招いた。もし私たちが計画通りに私たちの生産性計画を成功させることができない場合、あるいはこれらの計画によって予想される節約が実現できなければ、私たちはすべてまたはどんな予想された利益も達成できず、私たちの財務業績に悪影響を与える可能性があります。
私たちの業務や投資の将来表現の見積もりや基本仮定の悪化は減価費用を招き、私たちの経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります
私たちは毎年営業権と他の無期限無形資産に対して減値テストを行い、もし状況がすでに減値が発生した可能性があることを表明すれば、私たちはより頻繁に減値テストを行う。そのほか、無形資産、権益法投資、公正価値が確定しにくい権益投資、債務証券投資、不動産、工場と設備及びその他の長期資産を償却し、経営或いはマクロ経済環境に重大な変化が発生した場合に減値を評価すべきである。我々の権益法投資対象も類似した減価テストを行い，彼らが記録した我々が比例して計上した減価費用を記録し，基差や繰延税項などの項目の影響に応じて適切に調整した。我々の基本的な仮定または当社の権益法被投資者の仮説の悪化は、競争経営条件、地政学的条件(ウクライナと中東の持続的な衝突を含む)、マクロ経済条件(金利環境を含む)、または当時の市場データに基づく加重平均資本コストの任意の悪化を含む、私たちの任意の報告単位または資産の将来表現を推定するための他の要因の影響、および売却可能な債務証券の公正価値が償却コストに回復するまでの私たちの投資能力を持ち、将来的に減値費用をもたらす可能性があり、それによって私たちの運営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
為替レートの変動は私たちの財政的表現に影響を及ぼすだろう
私たちの連結財務諸表はドルで表されているので、私たちはアメリカ以外の子会社の財務諸表(機能通貨はドルではない)をドルに換算します。私たちの世界的な業務を考慮して、私たちはまた多様な通貨で業務に使用されている具、原材料、大口商品を支払います。為替レートの変動は、インフレ、中央銀行通貨政策、通貨規制または他の通貨両替制限や地政学的不安定を含み、我々の財務業績に悪影響を与え続ける可能性がある。
もし私たちの信用格付けが引き下げられたり、引き下げられたりする可能性があれば、私たちの貸借コストや資本や信用市場に入る機会は不利な影響を受ける可能性がある。
格付け機関は定期的に私たちを評価していますが、その格付けは、私たちの現金生成能力、負債レベル、株主分配に関する政策、私たちの全体的な財務力、経済状況や私たちの業界など、私たちがコントロールできない要素に基づいています。私たちは一級商業手形の参入を維持する予定で、これは適切な財務的柔軟性を促進し、いつでも優遇金利で世界の信用市場に参入すると信じている。いかなる格下げも、私たちが私たちの信用格付けを下方修正する可能性があることを検討していること、特に投資レベル以下に格下げすることは、私たちの将来の借金コストを増加させ、商業的に許容可能な条項で資本と信用市場に入る能力を弱める可能性があり、さらには根本的にはできず、私たちの流動性を減少させ、あるいは歴史的に経験した同様の柔軟性で商業手形市場に入る能力を弱める可能性があり(したがって、私たちはより高い債務融資タイプにもっと依存する必要がある)、これらすべてが私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある
法律、税金、規制リスク
私たちの製品に対する税金は私たちの業務や財務業績に悪影響を及ぼすかもしれません。
私たちの製品を販売するいくつかの司法管轄区域は、私たちの製品に含まれる成分が含まれているので、私たちのいくつかの製品、特に私たちの飲料の製造、流通、または販売に新しいまたは増加した税金を徴収することを考えています。これらの税金の範囲および形態はそれぞれ異なる：無カロリー飲料を含むすべての飲料に適用されるものもあれば、糖などのカロリー甘味料を含む飲料にのみ適用されるものもある。同様に、いくつかの措置は、一定数を超える添加糖(または他の甘味料)を含む飲料に1オンス/リットルの単一税率を適用し、いくつかの措置は、飲料に添加される糖(または他の甘味料)の数に応じて累進税率を適用し、別の措置は、任意の量の糖(または他の甘味料)を添加する飲料に統一税率を適用する。例えば、ルーマニアは2024年1月1日からすべての非アルコール飲料に対して累進税を徴収し、砂糖含有量は100ミリリットル当たり5~8 gの飲料であり、税率は1リットル当たり0.4ルーマニアレ伊(0.09ドル)、砂糖含有量が8 g以上の飲料は、税率は1リットル当たり0.6ルーマニアレ伊(0.13ドル)である。 これらの税収措置は、その範囲や形態にかかわらず、過去に影響を与え、特定の製品のコストを増加させ続け、私たちの製品全体の消費を減少させたり、負の宣伝を招いたりして、私たちの業務や財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの製品のマーケティングや販売の制限は私たちの業務や財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの製品または製品パッケージの成分や物質のため、いくつかの私たちの製品を販売する司法管轄区域は、私たちの製品のマーケティングや販売に制限を加えることを考えています。これらの制限は、製品または製品包装に対する人々の懸念を強調し、消費者に私たちの製品に存在するいくつかの成分や物質の消費を避けることを警告し、製品を販売または販売する消費者の年齢を制限し、私たちの製品の販売場所を制限したり、特定の成分や包装の使用を停止したりすることを要求する。適用することができます
例えば、コロンビアは、特定のプレパッケージ食品に任意の量の甘味料が含まれているかどうか、または大量の糖、ナトリウム、飽和脂肪またはトランス脂肪が添加されていると考えられることを示すために、2023年から発効する警告ラベル要件を発行している。いくつかの管轄区域は、製品中の特定の成分の異なるレベル、例えば糖、ナトリウムまたは飽和脂肪を赤色、黄色および緑色などの色で表しても、色符号化ラベル要件を実施することを考慮しているか、または実施されている。私たちの製品のマーケティングや販売に加えられたり、提案された追加制限は過去に減少し、私たちの製品の全体的な消費を減少させ続ける可能性があり、マイナスの宣伝や消費者に、私たちの製品が彼らの健康および健康ニーズを満たすことができないという印象を与え、それによって、私たちの業務や財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
プラスチックまたは他の包装材料の使用または処分に関連する法律法規は、私たちの業務および財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは多様な包装解決策に依存して製品を私たちの顧客と消費者に安全に渡す。私たちのいくつかの製品は、回収可能、商業的堆肥、生分解性、または再使用可能な包装で販売されている。しかし、すべてのパッケージが回収されているわけではなく、インフラの不足、不適切な処置、または他の理由でも、私たちのいくつかのパッケージは現在回収できない、商業的な堆肥、生分解性、または再使用可能である。包装ゴミは適切に処理されておらず、私たちの1つ以上のブランドを示しており、過去にマイナスの宣伝、訴訟、政府調査または他の行動、または消費者の私たちの製品に対する需要の減少を招き、それによって私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちの製品を販売する多くの司法管轄区域は、持続可能な包装の使用を奨励すること、廃棄物を減少させること、回収利用率を向上させること、または使い捨てプラスチックの使用を減少させること、または特定の包装を使用する製品の販売を制限することを目的として、法律、法規または政策の実施を検討している。これらの法律、法規、および政策の形態および範囲はそれぞれ異なり、生産者責任政策、プラスチックまたは包装税、最低回収可能含有量の要件、特定の製品および材料の制限、瓶にキャップを結ばなければならない要求、使い捨てプラスチックおよびパーフルオロオクタンスルホン酸を含む包装、回収可能な利用に関連するラベルの制限、保証金の請求、再使用または再充填可能な包装の割合要件を含む特定のタイプの包装の制限または使用禁止を含む。例えば、EU、ペルー、南アフリカ、アメリカのいくつかの州、および他の司法管轄区域では、飲料瓶包装に対して最低リサイクル可能量の要求が規定されており、他の司法管轄区も同様の立法を考慮している。これらの法律法規は過去に増加し、私たちの製品のコストを増加させ、私たちの製品への需要に影響を与え、負の宣伝につながり、私たちの独立した充填業者を含む私たちと私たちの業務パートナーに要求し、資本支出を増加させ、私たちのパッケージで使用される元のプラスチックや他の材料の数を減らすために投資し、代替パッケージを開発したり、製品ラベルを修正したりすることができ、これらはすべて私たちの業務および財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
個人データ保護とプライバシー法を遵守しないことは私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは複数の司法管轄区域の個人データ保護とプライバシー法に関する各種の絶えず変化と発展する法律と法規に支配されている。これらの法律および法規は、異なる国または米国内の州と州の間に異なる解釈と適用がある可能性があり、不一致または相互衝突の要求が生じる可能性がある。私たちは、“カリフォルニアプライバシー法”によって大幅に改正された“カリフォルニア消費者プライバシー法”、バージニア州、コロラド州、ユタ州、コネチカット州の全面プライバシー法、2023年に施行されたバージニア州、コロラド州、ユタ州、コネチカット州の全面プライバシー法、EUの一般データ保護条例、イギリスの一般データ保護条例(一般データ保護条例をイギリス法に組み込む)、および中国の個人情報保護法、特に他の司法管区が同様の法規を採用し続ける可能性がある個人情報保護法を遵守するために努力している。これらの法律や他の方法で個人データを保護することができませんでした
許可されていないアクセス、使用、または他の処理は、過去および将来、訴訟、クレーム、法律または規制手続き、照会または調査、私たちの名声、罰金、または処罰をもたらす可能性があり、これらはすべて私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
所得税率の引き上げ、所得税法の改正、あるいは税務機関との食い違いは、我々の財務業績に悪影響を及ぼす。
所得税率の引き上げ又は税法の他の変化は、既存税法の解釈又は実行方式の変化を含めて、我々の財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、私たちが納税する国の経済的·政治的条件は、米国を含め、過去に税収立法や法規の大きな変化を招き続ける可能性がある。例えば、多くの国は、世界の一部の利益の再分配を提案し、世界の最低税率を15%にすることを提案する経済協力開発機構(OECD)モデル規則を支持する声明に同意した。EU加盟国を含む一部の国は、世界の最低税額に組み入れる立法を公布または公布すると予想されており、早ければ2024年に発効し、2025年までに世界の最低税額が広く実施されると予想される。私たちが事業を展開している国で立法が施行されるにつれて、私たちの税金は増加し、私たちの所得税の支出に悪影響を及ぼすかもしれない。これが複雑化する世界的な税収環境は従来はそうであったが、税収の不確実性を増加させ続け、コンプライアンスコストの上昇を招き、我々の財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちはまた所得税と非所得税に関する多くの税務機関の定期的な審査、審査、監査を受けている。私たちが事業を展開している司法管区で税収の経済的·政治的圧力を増加させたり、新たなまたは改革された税収立法や法規を採用したりして、税務紛争の解決をさらに困難にし続ける可能性があり、税務監査や任意の関連訴訟の最終解決策は、私たちの歴史的準備や計上プロジェクトとは異なり、私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
もし私たちが私たちの知的財産権を十分に保護できない場合、あるいは私たちが他人の知的財産権を侵害していることが発見された場合、私たちの業務は悪影響を受ける可能性がある。
私たちは配合、商標、著作権、特許、ビジネスプロセス、その他のビジネス秘密を含む、私たちのビジネスに非常に重要な知的財産権を持っています。我々が業務を展開している各司法管区の法律は知的財産権の保護程度がそれぞれ異なる。もし私たちが私たちの知的財産権を獲得したり、私たちの成分配合を含めて十分に保護できなければ、あるいは法律の変化が現在私たちに知的財産権を与えている法的保護を制限したり取り消したりすれば、私たちの競争地位と私たちの製品やブランドの価値は低下する可能性があり、私たちの業務も悪影響を受けるだろう。また、新製品を開発したり、既存製品の品質を向上させたりする過程で、私たちは過去に他人の知的財産権を侵害したと告発され、将来的には他人の知的財産権を侵害または告発される可能性がある。このような侵害または侵害告発は、高価な訴訟や損害、私たちの名声を損なう、私たちの運営を混乱させ、特定の製品の開発、製造、使用および/または販売の禁止、在庫抹消、または他の制限、新製品の発売、または既存の製品の品質を向上させる能力を制限し、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
私どもの業務に適用される法律や法規を遵守しないことは私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります
私たちの業務活動は、生産、貯蔵、流通、販売、展示、広告、マーケティング、ラベル、内容(製品に遺伝子組換え成分が含まれているかどうかを含むかどうかを含む)、品質、安全、輸送、サプライチェーン、トレーサビリティ、調達(農薬使用を含む)、包装、処分、回収および使用に関する多くの法律法規によって制限されており、私たちの製品または原材料、雇用と職業健康と安全、環境、社会およびガバナンス事項および報告(気候変動を含む)、機械学習および人工知能、ならびにプライバシーとデータおよびデータ
保護する。また、多くの司法管轄区域では、私たちの競争地位のため、競争法と独占禁止法を遵守することが特に重要であり、反腐敗法を遵守することも同様である。新しい法律の実施、法律または法規の要求の変化、あるいはその解釈の変化、規制機関の法執行の重点の変化、ならびに私たちの製品または原材料の生産、製造、流通または販売市場で異なるまたは相互競争する法規と基準は、過去には、より高いコンプライアンスコスト、資本支出、生産コストを招き続ける可能性があり、あるいは私たちのいくつかの製品を再制定し、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。例えば、環境、社会、およびガバナンス事項に対する政府および社会の日々の関心は、開示要件の拡大を含む新たな法律または規制要件を招き続ける可能性があり、報告すべき事項の性質、範囲、および複雑さを拡大し続けることが予想される。さらに、新しい市場またはカテゴリに入ることは、私たちのビジネスが追加の規制によって制限され続けることを招き、より高いコンプライアンスコストをもたらす可能性があります。1つの管轄区域が我々の製品の製造、流通または販売に影響を与える新しい法律または法規を強制的に実施または提案した場合、他の管轄区はそれに倣う可能性がある。このような法律または法規(またはその告発)を遵守しないことは、自発的および非自発的な文書要件、罰金、禁止、製品リコール、処罰、利益返還または活動制限を含む刑事または民事調査または法執行行動に直面する可能性があり、これらはすべて私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、我々の特定の製品または包装材料に存在するいくつかの成分または物質の消費の健康影響を評価することを目的とした第三者研究結果(科学的に有効であるか否かにかかわらず)は、新たな税金および法規または訴訟の影響を受け続ける可能性があり、これらの新しい税金および法規または訴訟は、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
訴訟、クレーム、法律または規制手続き、照会または調査の潜在的な責任およびコストは、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちと私たちの子会社は、当社の広告、マーケティングまたはビジネス実践、製品ラベル、クレームと成分、人身傷害と財産損害、知的財産、プライバシー、雇用、税務および保険事項、環境、社会および管理事項、および私たちのパッケージおよびその環境影響に対する懸念または見方、および私たちの適用法律および法規の遵守に関する事項を含む、様々な訴訟、クレーム、法律または規制手続き、照会および調査に参加しています。これらの事項は本質的に不確実であり、私たちが自己弁護に成功する保証はなく、これらの事項の重要性と可能な結果または潜在的な損失と確立された準備金の評価がこれらの事項の最終結果と一致することを保証することはできない。これらの問題に応答して、最終的に価値のないことであっても、巨額の費用を招き、大量の資源を投入する必要があり、私たちの名声やブランドイメージを損なう負の宣伝が生じる可能性がある。上記のいずれの状況も私たちの業務に悪影響を及ぼすだろう。
項目1 B。未解決の従業員のコメント。
私たちは、2023年度終了前の180日以上前に発表された、現在の報告書または現在の報告書に対する米国証券取引委員会職員から書面の意見を受けておらず、現在も解決されていない。
プロジェクト1 C。ネットワークセキュリティです。
ネットワークセキュリティリスク管理と戦略
私たちはしばしばサイバー攻撃と他のサイバー事件を受けている。これに応じて、我々は、ネットワークセキュリティリスクの評価、識別、管理を支援するために、ネットワークセキュリティプロセス、技術、制御を実施した。我々の企業リスク管理フレームワークは，ネットワークセキュリティリスクを他社リスクとともに考慮し，我々全体のリスク評価プロセスの一部としている。私たちの企業リスク管理チームは当社の情報セキュリティ機能部門と協力して、会社の首席戦略と
転換官と会社の首席情報セキュリティ官は、ネットワークセキュリティ脅威リスク、その深刻さ及び潜在的な緩和措置を識別、評価、管理するために見解を収集した
我々は，米国国家標準·技術研究所からの業界をリードするサイバーセキュリティ枠組みを用いてペプシ社の情報セキュリティ計画を評価した.我々のネットワークセキュリティリスクの評価と識別を支援するために、我々は、実世界の脅威参加者の進化する戦術および技術をシミュレーションし、業界パートナーおよび法執行および情報コミュニティと接触し、私たちの業務範囲内でデスクトップ演習および定期的なリスクインタビューを行うための内部リソースを維持し、浸透テストを実行する。我々はまた，独立した第三者を招いて定期的にペプシ社の環境に対して内部と外部浸透テストを行い，他の第三者を招いて定期的に我々のネットワークセキュリティ能力を評価している.さらに、我々は、現実世界における現代的な脅威を模倣し、従業員に即時フィードバックを提供することを目的とした、強制的なコンピュータベースのトレーニング、内部コミュニケーション、および定期的なネットワーク釣り意識キャンペーンを含む人間のリスクを低減するための訓練および意識実践を拡大し続ける(必要があれば、追加のトレーニングまたは救済行動を提供することもできる)
我々のプロセスはまた、プロバイダ、ソフトウェア、およびクラウドベースのサービスプロバイダを含む第三者サービスプロバイダの使用に関連するネットワークセキュリティリスクを解決する。我々は、リスク評価、外部監視源、脅威情報、予測分析のリポジトリを利用することにより、契約およびプロバイダ選択中にペプシ社により良い情報を提供するために、第三者のネットワークセキュリティリスクを能動的に評価する。また、第三者のリスクを決定する際には、これらの第三者が契約により適切なセキュリティ制御を実施することに同意することを要求する。セキュリティ問題を記録·追跡し、第三者を定期的に監視し、リスクを低減する
我々が成功した重大なネットワーク攻撃の可能性を低減するために策定したプロセス，技術，制御措置に加え，同社は確実に発生するネットワークイベントに対応するための明確な応答プログラムを構築している.この計画は，様々な会社機能とガバナンスグループの協調を規定し，業務や運営役割にまたがる実行責任の枠組みとしている。私たちのイベント応答計画は、イベントの分類、評価の深刻さ、報告、抑制、調査と修復の流れ、および可能な情報開示の評価、適用可能な法的義務の遵守、ブランドと名声の損害を軽減するプロセスを含む、我々が準備、検出、応答、およびネットワークセキュリティイベントを回復するために取った活動を調整する。また、保険範囲を維持し、その条項や条件を満たした場合に、ネットワークイベントや情報システム障害のいくつかの態様に関連する費用を解決することを目的としている。
当社の10-Kフォーム提出日までに把握した情報によると、これまでのいかなるネットワークセキュリティイベントの結果も含めて、我々の業務戦略、運営結果、または財務状況を含むネットワークセキュリティ脅威からのいかなるリスクも、すでにまたは合理的に私たちに大きな影響を与える可能性があります。“第1 A項参照。これらのリスクに関するより多くの情報は、“リスク要因”を参照されたい。
サイバーセキュリティ·ガバナンス
ネットワークセキュリティは私たちのリスク管理プロセスの重要な構成要素であり、私たちの取締役会と経営陣が注目している分野でもある。ネットワークセキュリティリスクが取締役会の各委員会の異なる職責領域に影響を与える可能性があるため、取締役会は取締役会全員がネットワーク安全事務に対して直接監督を維持することが有益かつ有効であると考えている。2021年、取締役会は、この既存のやり方を反映するために、当社のコーポレートガバナンスガイドラインを改訂し、特にネットワークセキュリティを取締役会監督の分野とすることに言及した。取締役会は管理層の最新状況を定期的に受信し、会社の首席戦略と転換官と会社の首席情報セキュリティ官からのフィードバックを含み、ネットワークセキュリティ管理プロセス、内部ネットワークセキュリティを強化するプロジェクト状況、第三者評価結果のフィードバックを含み、他の会社が最近発生した事件と新たに発生した脅威状況を含む任意の重大なネットワークイベントを討論する。
我々のネットワークセキュリティリスク管理と戦略プロセスは、会社の首席戦略と転換官と会社の首席情報セキュリティ官が指導し、上でより詳細な議論がある。これらの人々は，情報セキュリティの管理，ネットワークセキュリティ戦略の策定，有効な情報やネットワークセキュリティ計画の実施，コンプライアンス環境の管理など，複数の業界の様々なポストで豊富な作業経験を持っている
これらの管理層メンバーは、上述のネットワークセキュリティリスク管理と戦略プロセスを管理し、参加することによって、私たちのイベント応答計画の動作を含めて、ネットワークセキュリティイベントの予防、緩和、検出と修復を理解し、監視する。
項目2.財産。
私たちはニューヨークPurchaseにある主な実行オフィスとテキサス州プレノにある施設は私たちの最も重要な会社の資産です。
私たちの製品を製造、マーケティング、流通、販売するには、各部門が製造、加工、ボトルと生産工場、倉庫、配送センター、貯蔵施設、オフィスを利用しており、部門本部、研究開発施設、その他の施設を含み、これらはすべて自己所有またはレンタルされている
部門別の重要な属性は以下のとおりである
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| 属性タイプ | | 位置 | | 自有/レンタル |
| FLNA | 研究開発施設 | | テキサス州プライノ | | 持っている |
| QFNA | インスタント食品工場 | | アイオワ州シダラピッツ | | 持っている |
| PBNA | 研究開発施設 | | ウォルハラニューヨーク | | 持っている |
| PBNA | 精鉱工場 | | テキサス州アーリントン | | 持っている |
| ラタム | インスタント食品工場 | | セラヤメキシコ | | 持っている |
| ラタム | 二つの便利な食品工場 | | ワレホメキシコ | | 持っている |
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | インスタント食品工場 | | イギリスのレスター | | 持っている(a) |
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | インスタント食品工場 | | カヒラロシア | | 持っている |
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | 製造工場 | | イスラエルのレハビム | | 持っている |
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | 乳製品工場 | | ロシアモスクワ | | 持っている |
| AMESA | インスタント食品工場 | | サウジアラビアのリヤド | | 持っている(a) |
| APAC | インスタント食品工場 | | 上海、中国 | | 持っている(a) |
| Flna、QFNA、pBNA、LatAM、会社 | 共有サービスセンター | | メキシコシティメキシコ | | レンタルする |
| PBNA、LatAm | 精鉱工場 | | コロニアウルグアイ | | 持っている(a) |
| PBNAヨーロッパアメリカ | 2つの精鉱工場 | | コークアイルランド | | 持っている |
| PBNA、AMESA、APAC | 精鉱工場 | | シンガポール.シンガポール | | 持っている(a) |
| すべての部門 | 共有サービスセンター | | インドのハイデラバード | | レンタルする |
(a)これらの物件のある土地はレンタルされています。
私たちのほとんどの工場は長期的に所有したりレンタルしたりします。上記の会社の所有または賃貸物件のほかに、高度に分散した工場、倉庫、配送センターネットワークを利用して、これらのネットワークは、私たちが所有またはレンタルしている契約メーカー、共同包装業者、戦略連合、または私たちが株式を持っている合弁企業が所有またはレンタルしています。私たちの物件は全体的に良好な運営状況にあり、全体的に、私たちの現在の運営にとって、適切で十分で十分な容量だと信じています。
第三項：法的訴訟。
2023年11月15日、ニューヨーク州の人々はペプシ、フィンドリー、フィンドリー北米会社(ニューヨーク事件)に対して訴訟を提起し、私たちの包装はプラスチック汚染の潜在的な源であり、バッファロー川のプラスチック汚染を引き起こすと言われている。この件はニューヨーク州最高裁判所-イリノイ県商務部で懸案されている。訴訟は要求された損害賠償金額を具体的に説明しておらず、私たちはすべてのクレームに対して強力な弁護があると信じているさらに、私たちと私たちの子会社は様々な訴訟、クレーム、法律または規制手続き、照会、調査に参加しています。結局は…ニューヨークのこと上記訴訟、クレーム、法律又は規制手続、照会及び調査が肯定的に予測できない場合、管理層は、上記事項の最終結果が我々の財務状況、経営業績又はキャッシュフローに重大な悪影響を与えないと信じている。また、“プロジェクト1.ビジネス--管理事項”および“プロジェクト1 A”を参照。リスク要因です
四番目の鉱山は安全に開示されている。
適用されません。
私たちの執行官に関する情報は
以下に現行政官の名前、年齢、背景を示す
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| 名前.名前 | | 年ごろ | | タイトル |
| ジェームズ·T·コールフィールド | | 64 | | ペプシ執行副総裁兼最高財務官 |
| デヴィッド·J·フラヴィル | | 52 | | 執行副総裁、ペプシ社総法律顧問兼会社秘書 |
| メアリー·T·ガラゲル | | 64 | | 上級副社長とペプシの財務総監 |
| ラム·クリシュナン | | 53 | | ペプシ北米飲料最高経営責任者 |
| ラモン·LGA塔 | | 60 | | ペプシの取締役会長兼CEO |
| シルヴィウ·ポポビッチ | | 56 | | ヨーロッパ最高経営責任者 |
| ポーラ·サンティリー | | 59 | | ラテンアメリカ最高経営責任者 |
| ベッキー·シュミット | | 50 | | ペプシ執行副総裁兼首席人的資源官 |
| ユージン·ウィレンソン | | 56 | | アフリカ中東南アジア国際飲料最高経営責任者 |
| スティーブン·ウィリアムズ | | 58 | | ペプシ北米最高経営責任者 |
ジェームズ·T·コールフィールド2023年11月からペプシ社執行副総裁兼首席財務官を務める。これまで、彼は2019年から2023年11月までペプシ北米食品部高級副総裁兼首席財務官を務め、2010年から2019年までペプシ会社投資家関係部高級副総裁を務め、2010年から2011年までペプシ飲料カナダ部高級副総裁兼首席財務官を務め、2007年から2010年まで会社戦略と発展副総裁を務め、2005年から2007年までペプシ投資家関係部副総裁を務め、2000年から2005年まで財務計画と分析部副総裁を務めた。1995年から2000年まで、フェドレー北米会社で様々な高級財務職を務め、1993年から1995年まで、取締役企業監査部の主管を務めた。1993年にペプシに入社する前に、コルフィールドさんは会計士事務所のCoopers&Lybrandのパートナーだった。
デヴィッド·J·フラヴィル2021年からペプシ執行副総裁、総法律顧問兼会社秘書を務める。Flavellさんは、ペプシ社で2019年から2021年までペプシ社の副総法律顧問兼首席コンプライアンス·道徳官上級副社長、2018年から2019年まで副総法律顧問兼執行検事上級副社長、国際·世界的副総法律顧問兼総法律顧問上級副社長を務めるなど、複数のリーダーシップを務めています
彼は2017年から2018年まで多くの会社の首席法律顧問を務め、2016年から2017年までラテンアメリカとフィドレー北美区副総法律顧問兼総法律顧問高級副総裁を務め、2015年から2016年までラテンアメリカとフェドリー北美区総法律顧問高級副総裁を務め、2011年から2015年までアジア、中東及びアフリカ区総法律顧問高級副総裁に就任した。2011年にペプシ社に入社する前、フラビエルはダノンアジア太平洋と中東業務Sの総法律顧問だった。これまで、Flavellさんは恒天然合作有限公司で高級法律顧問を務め、Cors Chambers Westgarthでパートナーを務めていました。
メアリー·T·ガラゲル2011年にペプシ社の上級副社長兼財務総監に任命された。ガラゲルさんは2005年にペプシ社に入社し、副総裁兼アシスタント財務総監を務めた。ペプシコーラに加入する前に、ガラゲルさんは1992年から2005年までの間にアウトレア企業サービス部アシスタント財務総監を務め、それ以前、彼女はCoopers S&Lybrandの高級マネージャーだった。
ラム·クリシュナンペプシ飲料北米最高経営責任者に任命され、2024年2月から発効した。これまで、クリシナン·さんは2022年から2024年2月までペプシ国際飲料CEO兼CEOを務め、2019年から2021年まではペプシ執行副総裁兼CEOを務め、2018年から2020年まではペプシ社アジア太平洋地域、オーストラリア、ニュージーランド、中国地域のCEO兼CEOを務め、2016年から2017年にかけてはペプシ社の上級副社長兼ウォルマートCEOを務め、ペプシ社のグローバルウォルマート顧客チームをリードしています。クリシュナンさんは2006年にペプシに入社し、2006年から2016年までフェドレー北アメリカ区の高級副総裁兼チーフマーケティング責任者を務め、2012年から2013年までフェドレー北米マーケティング部上級副総裁を務め、2011年から2012年までフェドレー北アメリカ区グローバルブランド副総裁を務めた。ペプシに入社する前、クリヒナンはGMでキャデラックのマーケティングマネージャーを6年間務めていた。
ラモン·LGA塔2018年以降はペプシ最高経営責任者と取締役会役員を務め、2019年に取締役会長を務めてきた。LGA塔はこれまで2017年から2018年までペプシ社の総裁を務めていた。LGAさんは、2006年から2008年までペプシ欧州ビジネス副社長を務め、2008年から2012年まではペプシ東欧地域最高経営責任者、2012年から2015年まではペプシ欧州開発新興市場総監総裁、2015年から2015年まではペプシ欧州CEO、2015年から2017年はペプシサハラ以南アフリカ地域のCEOを務め、ヨーロッパでは重要視されている総裁を務めている。2002年から2006年までイベリアのお菓子とジュースの社長を務め、1999年から2001年までギリシャのお菓子社長を務めた。1996年にペプシに入社し、スペインのスナックマーケティングの副社長を務める前に、さん総裁はChupa Chupps，S.A.で働いて、そこでアジア、ヨーロッパ、中東、アメリカのいくつかの国際的な任務で働いています。2019年以降、LGA塔はVisa Inc.の取締役業務担当者を務めてきた
シルヴィウ·ポポビッチ欧州最高経営責任者に任命され、2019年から施行される。これまでは、2019年にサハラ以南アフリカ欧州最高経営責任者を務め、2017年から2019年初めにかけてサハラ以南アフリカ欧州最高経営責任者総裁を務めていた。さん·ポポビッチ氏は2015年から2017年にかけて、ロシア、ウクライナ、CISの総裁を務め、2015年から2017年にかけてペプシコーラのロシア総裁を務めました2013年から2015年まで。ポポビッチさんは2011年にペプシでWimm-Bill-Dann Foods OJSC(WBD)を買収した後、2011年から2012年までの間にWBD食品事業部の総経理を務めた。買収に先立ち、ポポヴィシーさんはWBDで上級指導者を務め、2008年から2011年まで乳製品事業を担当し、2006年から2008年まで飲料業務を担当した。
ポーラ·サンティリー2019年から施行されるラテンアメリカ最高経営責任者に任命された。これまで、ペプシメキシコ食品会社で様々なリーダーを務め、2017年から2019年まで総裁、2016年から2017年まで首席運営官、2011年から2016年まで副社長兼社長を務めてきた。ペプシ·メキシコ食品会社に入社する前、彼女はメキシコ飲料会社とラテンアメリカ南錐体地区食品とお菓子会社の指導職を含む様々な職務を担当していました
アルゼンチン、ウルグアイ、パラグアイで構成されている。サンティリーは2001年にペプシ社に入社し、当時ペプシ社はゲゲエンバク社を買収した。1992年から2001年まで、彼女は貴格会でアルゼンチン、チリとウルグアイの地域桂格会食品と佳得楽業務を管理することを含むますます多くの職責を担当した
ベッキー·シュミット2023年6月、ペプシ執行副総裁兼首席人的資源官に任命された。その前に、シュミットさんは2020年から2023年まで認知科学技術ソリューション会社の執行副総裁総裁首席人事官を務めた。Cognizantに加入する前、シュミットさんはウォルマート社で2018年から2020年までウォルマート傘下のサム会員店首席人事官高級副総裁を務め、2016年末から2018年まで米国電子商取引と企業機能首席人事官上級副総裁、2016年初めから2016年末まで人的資源技術部副総裁を務めた。ウォルマートに加入する前、シュミットさんはアクセンチュアの下で20年以上働き、世界で複数の高級人材職を務めてきた。
ユージン·ウィレンソンアフリカ、中東、南アジア、国際飲料部の最高経営責任者に任命され、2024年2月から発効した。これまで、2019年から2024年2月までアフリカ、中東、南アジアの最高経営責任者を務め、2019年にはサハラ以南アフリカの最高経営責任者を務め、2015年から2019年までグローバル品目と特許経営管理部執行副総裁を務めてきた。これまで、2014年から2015年にかけてペプシ·リトンのグローバル合弁企業を総裁として指導していた。これより前に、Willemsenさんは2011年から2013年までペプシ社の東南ヨーロッパ地域の高級副社長兼総経理を務め、2008年から2011年までビホロ商業部総経理を務め、2006年から2008年まで高級副総裁と北ヨーロッパ区総経理を務め、2000年から2005年まで比荷ルー地区副総経理を務め、1998年から2000年までビホル間食業務取締役ビジネス総監を務めた。ウィレムソンは1995年にペプシ社に入社し、業務発展マネージャーを務めた。
スティーブン·ウィリアムズペプシ北米最高経営責任者に任命され、2019年から発効する。これまで、Williamsさんは、フェドリー·アメリカのビジネスのリーダーとして働いていました。2017年から2019年にかけて、ビジネスセールスとチーフビジネス担当の上級副社長を務め、2016年から2017年まで東サイド社長兼上級副社長を務めていました。これまでは、2013年から2016年までペプシ社のグローバルウォルマート業務社長兼顧客マネージャー高級副総裁を務め、2011年から2013年まで北米栄養部販売高級副総裁を務め、2009年から2011年まで中央事業部販売副総裁を務めた。ウィリアムズは2001年にペプシに入社し、ペプシ社として桂格エンバク会社を買収し、1997年に桂格エンバク社に入社し、指導職を務め、販売と顧客管理を担当してきた
執行幹事は私たちの取締役会選挙によって選出され、彼らの任期は次の年度会議まで、または彼らの後継者が選出されて資格を得るまで続く。私たちの幹部の間には家族関係がありません。
第II部
第五項登録者普通株式市場、関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する。
株式取引コード(PEPと略記)
証券取引所の上場-ナスダック世界精選市場は私たちの普通株の主要な市場であり、この市場もスイス証券取引所に上場している。
株主−2024年2月2日現在，我々普通株の登録株主は約94，999人である
配当金-1965年以来、私たちは四半期現金配当金を連続的に支払ってきた。将来の配当金の発表と支払いは取締役会が適宜決定する。配当金は通常、2月、5月、7月、11月に発表され、3月、6月と9月末、1月初めに支払われる。2024年2月7日、取締役会は、2024年3月1日に登録された株主に2024年4月1日の1株当たり1.265ドルの四半期配当金を支払うことを発表した。2024年の残り時間において、取締役会の承認により、これらの配当の記録支払い日は2024年6月7日、9月6日、12月6日となる予定である。2024年2月9日、年化配当金を1株5.06ドルから5.42ドルに引き上げ、7%に増幅することを発表し、2024年6月に配当金を支払う予定だ。2024年には約72億ドルの配当金と約10億ドルの株式買い戻しを含む合計約82億ドルを株主に返還する予定だ。
当社の持分補償計画に基づいて発行された証券についての情報は、“第12項：特定利益所有者及び経営陣の保証所有権及び関連株主事項”を参照されたい
次の表には、2023年第4四半期の私たちの普通株式買い戻し要約(100万ドルで、1株平均価格は含まれていません)を示しています
発行人が普通株を購入する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | 合計する 数量： 株 すでに買い戻した(a) | | 平均値
払った代価
1株当たり | | 公開発表された計画または計画の一部として購入した株式総数 | | 計画または計画によってはまだ購入されていない可能性のある株の最大数(または近似ドル価値) |
| 9/9/2023 | | | | | | | $ | 7,741 | |
| 9/10/2023-10/7/2023 | 0.6 | | | $ | 174.26 | | | 0.6 | | | (105) | |
| | | | | | | 7,636 | |
| 10/8/2023-11/4/2023 | 0.3 | | | $ | 162.20 | | | 0.3 | | | (47) | |
| | | | | | | 7,589 | |
| 11/5/2023-12/2/2023 | 0.3 | | | $ | 167.35 | | | 0.3 | | | (54) | |
| | | | | | | 7,535 | |
| 12/3/2023-12/30/2023 | 0.2 | | | $ | 168.08 | | | 0.2 | | | (35) | |
| 合計する | 1.4 | | | $ | 169.31 | | | 1.4 | | | $ | 7,500 | |
(a)すべての株式は、当社の取締役会が承認し、2022年2月10日に公開発表された100億ドルの買い戻し計画に基づいて公開市場取引で買い戻しられたもので、2022年2月11日に開始され、2026年2月28日に満期となる。この計画に基づいて買い戻した株は、公開市場取引、私的協議の取引、株式買い戻し取引の加速、または他の方法で買い戻すことができる。
項目7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析。
| | | | | |
| 私たちの業務 | |
| 幹部の概要 | 32 |
| 私たちの運営は | 33 |
| その他の関係 | 33 |
| 私たちの業務リスクは | 34 |
| 私たちの財務業績は | |
| 業務成果−総合審査− | 40 |
| 行動結果--司級審査 | 41 |
| FLNA | 43 |
| QFNA | 44 |
| PBNA | 44 |
| ラタム | 44 |
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | 45 |
| AMESA | 45 |
| APAC | 46 |
| 非GAAP測定基準 | 46 |
| 比較可能性に影響を与える項目 | 48 |
| 私たちの流動資金と資本資源は | 51 |
| 連結財務諸表における行プロジェクトの変化 | 54 |
| 投資資本収益率 | 54 |
| 私たちの重要な会計政策と試算は | |
| 収入確認 | 55 |
| 商業権その他無形資産 | 56 |
| 所得税費用と課税項目 | 58 |
| 年金と退職者医療計画 | 58 |
| 総合損益表 | 61 |
| 総合総合収益表 | 62 |
| 統合現金フロー表 | 63 |
| 合併貸借対照表 | 65 |
| 合併権益表 | 66 |
| 連結財務諸表付記 | |
| 注1--新聞の根拠と私たちの区分 | 67 |
| 付記2-我々の重要な会計政策 | 74 |
| 付記3--再編成と減価費用 | 78 |
| 付記4--無形資産 | 80 |
| 5--所得税を付記する | 84 |
| 付記6--株式ベースの報酬 | 88 |
| 付記7--年金、退職者医療、貯蓄計画 | 92 |
| 付記8--債務 | 98 |
| 付記9-金融商品 | 100 |
| 付記10-ペプシ社は普通株式1株当たり純収益を占めなければならない | 105 |
| |
| 付記11-ペプシ社の累計その他全面的な損失に起因する | 106 |
| 12-レンタル証書を付記する | 107 |
| 付記13-買収と資産剥離 | 109 |
| 付記14--サプライチェーン融資手配 | 110 |
| 付記15--財務資料を補充する | 111 |
| |
| 独立公認会計士事務所報告 | 113 |
| 語彙表 | 117 |
私たちの討論と分析は読者が私たちの経営結果と財務状況を理解し、私たちの総合財務諸表と付記の補充として、私たちの総合財務諸表と付記を結合して読むことを目的としています。キータームの定義は語彙表で見つけることができる別の説明がない限り、表のドルは百万ドルで表され、一株当たりの金額は除外されます。すべての1株当たり金額は、他に説明がない限り、希釈を仮定し、四捨五入されていない金額に基づいている。百分率変化は四捨五入されていない金額に基づく
表格10-Kでの議論には、2023年と2022年の業務結果と財務状況、および2023年と2022年の同比比較が含まれる。2021年の経営業績と財務状況および2022年と2021年の同比比較の検討については、2022年12月31日までの年次報告Form 10-K第II部第7項の“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析”を参照されたい。
私たちの業務
幹部の概要
ペプシ社は世界有数のインスタント食品と飲料会社で、Lay‘s、Doritos、Cheetos、佳得楽、ペプシ、Mountain Dew、Quaker、SodaStreamを含む一連の相補的なブランドグループを持っている。私たちの運営、ライセンス充填業者、契約製造業者、その他の第三者を通じて、私たちは200を超える国と地域の顧客と消費者にサービスするために、様々な飲料とインスタント食品を製造、マーケティング、流通、販売しています。
現地と深く関連しているグローバル企業として、私たちは2023年に私たちの消費者、顧客、世界各地の競争相手と同じ多くの挑戦に直面しています。サプライチェーンの中断、インフレ圧力、消費者の選好と行動の変化、持続的な気候問題、競争の激しい経営環境、電子商取引の成長を含む急速に変化する小売構造、ウクライナと中東の致命的な衝突を含む持続的なマクロ経済と政治的動揺、そして変化する規制構造。
今日と明日の挑戦を迎えるために、私たちはPEP+(ペプシ肯定)という方法で駆動されている。PEP+は著者らの業務のエンドツーエンド戦略転換であり、持続可能な発展は会社がどのように成長と価値を創造することに努力し、同時に地球と人民の積極的な変化を激励する核心である。PEP+は、私たちの業務運営を転換するためにどのように努力するかを指導し、以下の努力の中に現れている：より持続可能な方法で原料と製造と販売製品を調達し、私たちが毎日消費者と構築している10億以上のつながりを利用して、私たちの価値チェーンの中で積極的な変化を推進し、人々が自分と地球に対するより良い選択をするように激励する。
PEP+3つの重要な柱の行動と進歩を推進する：
積極的農業：私たちは700万エーカー(会社の農業足跡に相当する)の再生実践を拡大し、共有し、重要な作物と原料を持続可能に調達し、私たちの農業サプライチェーンにおけるより多くの人々の生計を改善するために努力している。規模と連携がこれらの目標を達成するために重要であることを認識し，2023年に我々のパートナーシップ方式を拡大し，農業の再生を加速させるための新たなプロジェクトを打ち出した。これにはウォルマートと1.2億ドルを投資し、アメリカとカナダの200万エーカー以上の農地の再生農業を支援し、3つの最も尊敬されている農民向け組織であるアイオワ州実用農民組織、土壌と水結果基金とイリノイ州トウモロコシ栽培者協会-2.16億ドルを投資して、アメリカ各地の再生農業やり方の採用を推進することを支援する
技術はまた重要な推進要素だ。私たちの積極的な農業成果加速器の3年目を通じて、私たちはパキスタンの気象台、イラクの農場水分析、コロンビアの灌漑システムを含む、世界の農民と共に得られた様々な実際の進展に投資した
我々は，スペインFertiberia社と協力することにより，グリーン水素から肥料を生産し，ジャガイモ作物の排出量を15%削減することを目標とした新たな解決策を開発し続けている。Agroscoutらは人工知能と無人機技術の革新を結合することにより、作物病害をより有効に識別し、殺虫剤の使用を減少させ、作物の生産量を向上させることができる
正価値チェーン：私たちは、2030年までに正味ゼロエミッションを達成すること、2030年までに浄水正を達成すること、バリューチェーンにより持続可能なパッケージを導入することを助けるために、以下の行動によって循環的かつ包容的なバリューチェーンを構築するために努力している。私たちの包装目標は、各サービスの元のプラスチックを削減し、私たちのプラスチック包装により多くの回収可能な材料を使用し、2030年前に私たちの再使用可能な包装製品を拡大することを含む。
業務脱炭に努め，電気や低排出燃料自動車の代替をますます多く使用するようになったのに伴い，2023年にトルコマニサの食品工場に最初のバイオメタン工場を開設し，乾燥したトウモロコシの皮とジャガイモ皮をメタンに変換した。私たちはまた私たちの新しい施設にPEP+を埋め込み、私たちがポーランドで3.2億ドルの製造施設を含む
私たちの顧客の持続可能な発展の旅を支援するために、私たちはアメリカでPEP+パートナーを発売し、あるプラットフォームで訓練と計画を共有しました。私たちはインドとアラブ首長国連邦で新しい回収プラスチックで作られた瓶を発売することで原始プラスチックを減らすことに集中し、同時に紙の選択も拡大しました。例えばイギリスの貴格会缶とWalkers多包装です。2023年12月、Walkers Sunbitesは50%回収プラスチック製の新しいパッケージの導入を発表した。2023年までに、40以上の国や地域で販売されている象徴的な製品SodaStreamを含む使い捨てパッケージをほとんど必要としないか、必要としない新しいビジネスモデルを拡張していきます。私たちはまたメキシコとスペインで回収可能な瓶を提供し、アメリカを含む再使用可能なコップパイロットに参加した。
私たちは世界各地の多様性、公平、そして包括的な旅でも進展を成し遂げた。私たちは引き続き私たちの世界的な労働力ボランティア計画を通じて、私たち約318，000人の従業員のすべてが彼らのコミュニティで肯定的な影響を与えることができ、一度に笑顔を作ることができるようにします。
積極的選択：私たちは、新製品と既存製品により多くの異なる成分を添加することを含め、豆類、植物性タンパク質、全穀物と果物、野菜を優先的に考慮し、ナッツと種子カテゴリーにおける私たちの地位を拡大し、私たちの製品の組み合わせで科学的な目標を使用することによって、私たちの添加糖とナトリウムの減少を加速させ、より健康な油を使用して私たちの食品を調理することを含む、私たちのインスタント食品と飲料製品の組み合わせを発展させるために努力し続けている。2023年には、ナトリウムをさらに削減し、2030年までに年間1450億部の各種成分を提供するための2つの新たな野心的な栄養目標を発表した
私たちはこのような優先順位がわが社の長期的な持続可能な成長のための基礎を築くと信じている。
また“第1 A項”を参照。会社が直面しているリスクや不確定要因に関するより多くの情報は、“リスク要因”を参照されたい。
私たちの運営は
私たちの部門の情報と私たちの流通ネットワーク、トッピング、その他の供給、ブランドと知的財産権、季節性、顧客、競争、研究開発、規制事項、人的資本の説明については、“項目1.業務”を参照されたい。また、当社の部門及び地理的地域の財務情報については、当社の連結財務諸表付記1を参照されたい
その他の関係
私たちの取締役会の一部の会員たちもまた特定の供給者と顧客の取締役会に勤めている。これらの取締役会のメンバーたちは私たちのサプライヤーの選択と交渉に参加しないし、私たちの顧客交渉にも参加しない。我々の
これらの仕入先及び顧客との取引は、通常の業務過程で行われ、他の仕入先及び顧客と交渉する条項と一致する。また、私たちの一部の従業員はペプシコーラボトルリスク投資有限責任会社とペプシ社の他の付属会社の取締役会に勤めており、このようなサービスによって増加報酬を得ることはない。
私たちの業務リスクは
商品や私たちのサプライチェーンに関するリスク
2023年には、輸送、労働力、大口商品(エネルギーを含む)コストを含む大幅な運営コストが上昇し続け、この状況は2024年まで続く可能性がある。私どもの製品の生産と輸送に使用されている多くの商品は公開市場で購入されています。私たちがこのようなプロジェクトのために支払う価格は変動の影響を受け、私たちは固定価格契約と購入注文、定価協定、派生ツール(スワップと先物を含む)を使用することでこのリスクを管理します。ウクライナの持続的な衝突、インフレのコスト環境、不利な気象条件、サプライチェーン中断(原材料不足を含む)と労働力不足を含む多くの外部要因が、輸送、労働力、商品の利用可能性とコストに影響を与え続ける可能性がある。価格が上昇した時、私たちはこの成長を私たちの顧客に転嫁しないかもしれません。販売量、収入、利益率、経営業績を減らすことはありません。
大口商品価格のリスク開放をどのように管理するかについては、我々の連結財務諸表付記9を参照されたい。
気候変動に関するリスク
私たちの製品の生産、製造、流通、または販売が存在するいくつかの司法管轄区域は、温室効果ガス排出および潜在的な炭素価格設定計画の規制を含む、気候変動の潜在的な影響を低減または軽減するために、新たなまたは増加した法律および規制要件を実施することを検討している。これらの新しいまたは増加した法律または規制要件、および私たちの持続可能な開発目標を達成するための措置は、コストの大幅な増加を招き、施設や設備に追加投資を行う可能性がある。しかし，新たなあるいは増加した環境法律や規制の範囲，性質，時間を予測することはできないため，これらの法律や法規が我々の業務や財務業績に及ぼす最終的な影響を予測することはできない。私たちは、私たちの製品の生産、製造、流通、販売所の司法管轄区域の既存および提案された法律法規を引き続き監視し、このような法律または法規の悪影響を軽減する可能性がある(あれば)私たちが取る可能性のある行動を考慮する。
国際業務に関するリスク
私たちは正常な業務過程で国際業務固有のリスクの影響を受けています。本報告で述べられている間、私たちの製品の生産、製造、流通、または販売が存在するいくつかの司法管轄区域は、いくつかの発展途上および新興市場を含み、挑戦に満ちた環境で運営され、不安定な経済、政治的および社会的条件、内乱、地政学的衝突、戦争行為、テロ行為、自然災害、債務および信用問題、および通貨規制または変動を経験している。私たちは、追加的な減価やログアウトのリスクを含む、これらの市場の経済、経営、および政治環境に引き続き注目し、私たちの将来の業績にどんな悪影響も軽減する可能性のある行動を決定する。
年度までに確認された減価費用の検討については、我々の連結財務諸表付記1と付記4を参照されたい2023年12月30日と2022年12月31日。
ウクライナの致命的な衝突に関連するリスク
上述した国際行動に関するリスクに加えて、私たちはウクライナの持続的な衝突に関するリスクに直面し続けている。ロシアのロシアに対する紛争と関連制裁
米国や他の国々は世界的な地政学とマクロ経済の不確実性をもたらし続け、ウクライナとロシアでの私たちの行動に影響を与えている私たちはペプシと私たちのいくつかの他の世界的な飲料ブランドの顧客への販売を一時停止し、ロシアでの自由支配可能な資本投資と広告と販売促進活動を停止し、これは私たちの業務にマイナスの影響を与え続ける可能性がある。私たちはロシアで私たちの他の製品を提供し続けている。2023年12月30日と2022年12月31日までの年間、ロシアでの業務はそれぞれ私たちの総合純収入の4%と5%を占めています。2023年12月30日まで、ロシアはそれぞれ私たちの合併資産の3%と4%を占め、私たちの累計通貨両替調整損失の35%と32%を占めている2022年12月31日それぞれ，である2023年12月30日と2022年12月31日までの年間、ウクライナでの業務は、それぞれ総合純収入の0.3%と0.2%を占めています。ウクライナは2023年12月30日と2022年12月31日現在、我々の合併資産の0.1%を占めている。
紛争は、大口商品市場の動揺、サプライチェーン中断、ネットワーク事件または当社情報システムの他の中断のリスク増加、名声リスク、従業員安全リスクの増加、業務中断(労働不足を含む)、ロシアルーブルの大幅な変動、信用市場や他の企業銀行サービスへのアクセス制限、運営資本施設、輸送、エネルギー、包装、原材料およびその他の投入コストの減少とコスト増加、安全·維持施設に関連する環境、健康および安全リスク、追加制裁、輸出規制およびその他の法律または法規(ロシアへの資金の出入りの制限を含む)を含む可能性がある。持続的な紛争は、資産の国有化または没収、追加の減価費用をもたらすこと、またはこれらの市場における我々の運営管理能力に深刻な影響を与えることを含む一時的または永久的な資産損失をもたらす可能性があり、これは、そのような業務の合併解除をもたらす可能性がある。私たちは、紛争がどの程度、私たちの従業員、顧客、運営、またはビジネスパートナーにどの程度影響を与え続けるか、またはいくつかの持続可能な開発目標を達成する能力に影響を与えるかを予測することができません。この紛争は私たちの製品と世界的な業務の需要に悪影響を与え続ける可能性がある。ロシア-ウクライナ紛争疑惑に関する議論は、私たちの合併財務諸表付記1と付記4を参照してください支払い費用は、2022年12月31日までの年度で確認します。
これらの悲惨な事件が私たちの業務に与える影響の程度はまだ不確定であり、危機の持続時間と範囲を含む、私たちが正確に予測できない多くの変化の要素に依存し続けるだろう貿易、地域不安定、そして各国政府が実施している追加的な金融·経済制裁、輸出規制、その他の立法。私たちは状況の発展に伴い状況を監視し、評価し、原因となる可能性を確認します私たちの未来の結果にどんな悪影響も与えないようにする。
私たちの製品に課税と規制
私たちの製品の製造、製造、流通または販売が存在するいくつかの司法管轄区域は、私たちの製品またはそのパッケージ、私たちの製品またはそのパッケージに含まれる成分もしくは物質またはその属性、私たちの製品またはそのパッケージを製造するための商品、または私たちのパッケージの回収可能または回収可能な製造、流通または販売に新たなまたは増加した税金または法規を徴収することを考慮している。このような税金と規制は範囲と形式でそれぞれ違う。例えば、無カロリー飲料を含むすべての飲料に適用される税金があり、別の税金は、糖などのカロリー甘味料を含む飲料にのみ適用される。さらに、いくつかの規定は、あるタイプの包装(例えば、プラスチック)を使用するすべての製品に適用され、他のいくつかの規定は、包装の持続可能性を向上させ、廃棄物の減少を奨励し、回収利用率を向上させること、または廃棄物管理プロセスを促進すること、または特定の包装製品の販売を制限することを目的としている。
私たちは200以上の国と地域で様々な飲料やインスタント食品、そして私たちが販売している製品の概要、これらの製品の収入金額とタイプを販売しています
使用する包装は管轄区域によって異なります。したがって、私たちは、私たちの製品またはその包装に取りうる潜在的な税金、法規または他の制限の範囲や形態を予測することができないので、このような税金、法規、または制限が私たちの財務業績に与える影響を予測することができません。しかも、税金、規制、そして制限は私たちと私たちの競争相手に違う影響を及ぼすかもしれない。我々は、我々の製品生産、製造、流通および販売所の司法管轄区域の既存および提案された税収および法規を監視し続け、そのような税金、法規または制限の悪影響を潜在的に軽減するために、そのような税金、法規または制限に関する任意の徴収、形態、および範囲に関する代替措置を提唱することを含む、私たちが取る可能性のある行動を考慮する。
OECDの世界最低税額
多くの国は、OECDが提案した15%の世界最低税率のお手本規則を支持する声明に同意した。EU加盟国を含む一部の国はすでに立法を制定し、合意された世界最低税額に組み入れ、早ければ2024年に発効し、世界の最低税額は早ければ2025年に広く実施されると予想されている。私たちが事業を展開している国で立法が施行されるにつれて、私たちの税金は増加し、私たちの所得税の支出に悪影響を及ぼすかもしれない。私たちは、個別の国が通過する立法と実行状況を引き続き監視し、将来の私たちの業務に及ぼす潜在的な影響を評価します。
小売業の構造
私たちの業界は、購読サービス、小売業者間の実体とデジタル業務の統合、ハードディスカウント店の国際拡張など、電子商取引サイトやモバイルビジネスアプリケーションを介した売上高の持続的な増加を含む小売業構造の転覆の影響を受け続けている。私たちは消費者が電子商取引、オンラインからオフライン、および他のオンライン購入にさらに移行することを見て、引き続き見ていく予定だ。私たちは小売業の構造の変化に注目し続け、私たちがとりうる行動を決定して、私たちのグローバルな電子商取引やデジタル能力を確立して、例えば私たちの直接消費者向けの業務を拡大し、すべての既存と新興の貿易ルートを通じて私たちの製品を効果的に流通させ、私たちの将来の業績へのいかなる悪影響も軽減することができます。
小売業も、所有権の強化による大型小売業者や購入グループの購買力の増強、特に北米、ヨーロッパ、ラテンアメリカなど、小売業者の行動と実力が増強している影響を受け続けている。私たちは小売業者と購買グループがこのような管轄区域での私たちの競争能力に影響を及ぼすことを見て予想している。小売業者や購買グループとの関係を監視し続け、互恵関係を維持し、いかなる重大な紛争を解決し、将来の業績への悪影響を軽減する可能性があるかを決定するための行動を求めています。
また“第1 A項”を参照。リスク要因“は，上の”役員概要“と次の”市場リスク“であり，これらのリスクと我々がキーチャレンジに対応するための行動に関するより多くの情報を知っている。
リスク管理の枠組み
私たちの戦略と運営目標の実現はリスクを伴い、その多くのリスクは時間の経過とともに変化する。会社運営中のこれらのリスクを識別、評価、優先順位を決定し、対応、管理、監視、コミュニケーションし、誠実さとリスク意識を育成するために、私たちは統合されたリスク管理の枠組みを利用した。このフレームワークには以下のものが含まれる
•ペプシ取締役会はペプシ社の総合リスク管理枠組みに対して監督責任を持っている。取締役会の主な職責の一つは会社業務の重要な面について監督と高級管理層との相互作用であり、会社の最高リスクのリスク評価とリスク緩和を含む。年内に、取締役会と取締役会は関係委員会を管轄して、管理層の各企業のリスクに関する最新の資料を受け取ります
会議は専門的に一部の会議を手配して、ネットワーク安全、食品安全、持続可能性、人的資本管理(多様性、公平と包摂性を含む)及びサプライチェーンと商品インフレに関連するリスクを含む具体的なリスク特別テーマをより詳細に検討し、討論する。取締役会は、会社の最大リスクに関する管理職の定期的な更新を受信し、影響を受けた分野を監督する管理職メンバー(例えば、首席戦略·転換官および首席情報セキュリティ官)の最新状況、これらのリスクの管理に関するガバナンス手順、会社のリスク緩和努力を強化するプロジェクト状況、および最近の業界および脅威パターンに影響を与える事件を含むフィードバックを提供する。ネットワークセキュリティリスクが取締役会の各委員会の異なる職責領域に影響を与える可能性があるため、取締役会は取締役会全員がネットワーク安全事務に対して直接監督を維持することが有益かつ有効であると考えている。最高リスクを評価する際には、取締役会および経営陣は、リスク、リスク拡大要因、および新たに出現する傾向を評価する際に内部および外部環境を考慮し、リスク範囲を会社のリスク緩和努力を決定する優先順位の一部とすることを含む、会社の業務、財務状況および経営結果への短期、中期および長期への潜在的影響を考慮する。監査委員会は特別テーマの紹介、メモとその他の書面、電話会議とその他の適切な通信手段を通じて最新の状況を受け取り、そして多くの機会に討論とフィードバックを行い、そして状況の変化に伴い絶えずその最大のリスクに対応する方法を評価した。例えば、2023年の期間に監査委員会および関連委員会に提供されるリスク更新の一部として、監査委員会またはその関係委員会は、ロシア-ウクライナ紛争、サプライチェーン中断、商品インフレなどの破壊的事件の影響の最新状況を受けている。取締役会はまた定期的に外部の専門家と顧問から会社の戦略と財務業績に影響を与える可能性のある全世界のマクロ経済傾向と条件に関する最新の状況を受け取り、地政学的衝突、経済不安定、労働力市場の傾向、消費者行動の変化、小売転覆とデジタル化を含む。
取締役会は、取締役会が指定した委員会に特定の種類のリスク管理を監督するように依頼しており、これらの事項は定期的に取締役会に報告されている。
◦取締役会監査委員会は、ペプシ会社のリスク管理と監督手続きを管理するガイドラインと政策を審査し、評価し、取締役会がペプシ会社が直面している財務、コンプライアンスと従業員の安全リスクを監督することに協力する。監査委員会はまた、取締役会が会社の法律と法規を遵守する要求を監督することに協力し、最高経営者コンプライアンスと道徳官が総法律顧問に報告し、管理層が不在の場合に実行会議を行うことを含む監査委員会と定期的に会議を行う
◦取締役会報酬委員会は、これらの政策ややり方が不必要な冒険行為につながるかどうかを評価するために、ペプシ社の従業員の報酬政策とやり方を審査する
◦指名及び企業管理委員会は取締役会が当社の管理構造及びその他の企業管理の件を監督することに協力し、後継計画を含む
◦取締役会の持続可能な発展、多様性、公共政策委員会は、取締役会がペプシ社の政策、プロジェクト、関連リスクを監督するように協力し、これらの政策、プロジェクトおよび関連リスクは、重要な持続可能性(気候変動を含む)、多様性、公平と包摂性、および公共政策事項に関連する
•ペプシリスク委員会(PRC)は定期的に会議を開き、戦略、財務、運営、コンプライアンス、安全、名声、その他のリスクを識別、評価、優先的に処理する。中華人民共和国もそうです
リスク緩和作業の進捗状況を取締役会と指定委員会に報告する責任がある。中国は職能、異なる地域にまたがる高級管理グループから構成され、その中にはペプシ会社取締役会長兼最高経営責任者、最高財務官、総法律顧問、部門最高経営責任者と会社事務、人的資源、研究開発、情報技術、持続可能な発展、戦略、転換、国際飲料、商業、グローバル運営、マーケティングと財務計画と分析の担当者が含まれている
•職能を越えた高級管理チームから構成された司級と主要な市場リスク委員会は定期的に会議を開催し、司級と国別業務リスクを確定、評価、確定、処理する
•ペプシ社リスク管理事務室は全体のリスク管理プロセスを管理し、中国と事業部及び主要国家リスク委員会に持続的な指導、ツールと分析支援を提供し、潜在リスクを識別と評価し、各方面間及びペプシ会社取締役会、取締役会監査委員会と取締役会その他の委員会との持続的なコミュニケーションを促進する
•ペプシ社内監査部は、定期監査·審査プログラムにより、キー内部統制の持続的な有効性を評価する
•ペプシ社のコンプライアンス、道徳、法律部は私たちのコンプライアンス政策と実践を指導し、調整しています。
•ペプシ社の開示委員会は、総法律顧問、財務総監及び内部監査、財務計画及び分析及び投資家関係責任者からなり、ペプシ会社の総合リスク管理枠組みからの情報を評価し、開示委員会が会社開示制御及びプログラムの完全性及び有効性を監督する一部とする。ペプシ社のリスク監督プログラムと開示制御プログラムは重要なリスクを適切に取締役会に報告し、開示の潜在リスクを分析することを目的としている。
市場リスク
私たちは次のような不利な変化による市場リスクに直面している
•商品価格は原材料やエネルギーコストに影響を与えます
•為替レートと通貨制限
•金利です。
正常な業務過程において、私たちは各種の策略を通じて大口商品の価格、外貨と金利リスクを管理し、生産性の措置、全世界の調達計画とヘッジを含む。現在行われている生産性イニシアティブは、派生商品の使用を含む意味のあるコスト節約機会または効率を決定し、効率的に実施することに関する。私たちのグローバル調達計画には固定価格契約、調達注文、価格設定協定が含まれています。“第1 a項を参照。私たちの市場リスクについてさらに議論するための危険要素“
私たちのデリバティブの公正な価値は市場金利と価格によって変動する。このような市場変動に対する私たちの派生商品の敏感性は以下で議論される予定だ。これらの派生ツールおよび私たちのヘッジポリシーのさらなる議論については、私たちの総合財務諸表付記9を参照されたい。我々の無期限無形資産の公正価値は、金利およびインフレ、デフレ、衰退条件を含む市場状況変化の影響を受ける。“私たちの重要な会計政策と
“市場変動に関連するリスクに対する我々の名誉および他の無形資産、ならびに年金および退職者医療計画資産および負債の市場変動に関するリスクの開放を検討するために使用されるだろう。
これらの市場リスクに影響を与えるインフレ、デフレ、衰退条件はまた、私たちの製品の需要と定価に影響を与える。“第1 a項を参照。リスク要因“はさらに議論のために提供される。
大口商品価格
2023年12月30日まで、私たちの大口商品派生商品の名目総価値は17億ドルです 2022年12月31日。2023年末に、基礎商品価格が10%下落すると仮定すると、商品デリバティブ商品の公正価値の潜在的な変化は、2023年の未実現純損失を1.57億ドル増加させ、これは通常、基礎商品購入コストの減少によって相殺される。
外国為替取引
2023年、私たちはアメリカ以外の業務で43%の総合純収入を創出し、メキシコ、カナダ、ロシア、中国、イギリス、ブラジル、南アフリカの合計は2023年の総合純収入の約25%を占めている。したがって、私たちは私たちの製品を製造、製造、流通、あるいは販売する国際市場で外国為替リスクに直面している。また、外国子会社への純投資、外貨購入、正常業務過程で発生する外貨資産や負債による外貨リスクに直面している。2023年の間、不利な外貨は純収入増加を2ポイント減少させ、主にロシアルーブルとエジプトポンドの切り下げにより、メキシコペソの切り上げによって一部が相殺された。ドルに対する通貨の切り下げは相殺されず、私たちの将来の財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
さらに、私たちの製品の生産、製造、流通、または販売が存在するいくつかの市場は、アルゼンチン、ブラジル、中国、メキシコ、中東、パキスタン、ロシア、トルコ、ウクライナ、経済、政治および社会状況の動揺、およびその中のいくつかの国際市場の通貨規制または変動が存在し続けており、これらの国際市場またはそれに関連する脅威や新たなまたはより高い関税または制裁または他の強要は、挑戦的な運営環境をもたらす可能性がある。
2023年12月30日現在、私たちの外貨派生商品の名目総価値は38億ドルで、2022年12月31日現在、名目総価値は30億ドルである。2023年末には、基礎為替レートの10%の不利な変化は、2023年の未実現純損失を3.71億ドル増加させると予想され、これは基礎リスクの公正価値の逆方向変化によって著しく相殺されるだろう。
2023年12月30日現在、純投資ヘッジに指定された債務ツールの名目総金額は30億ドル、2022年12月31日現在、名目総金額は29億ドル
金利.金利
2023年12月30日と2022年12月31日まで、私たちの金利派生商品の名目総価値は13億ドルです。 2023年末の投資水準と可変金利債務を仮定すると、私たちの可変金利債務に比べて金利が1ポイント上がるごとに、私たちの2023年の純利息支出は5700万ドル減少します。なぜなら、現金と現金等価物および短期投資水準が高いからです。
私たちの財務業績は
業務成果−総合審査−
巻
実物或いは単位体積は経営陣内部で運営と戦略決定を行うための重要な指標の一つであり、年間運営計画の準備と業務業績の評価を含む。私たちは、取引量がより多くの情報を提供して、私たちの歴史的な経営業績と潜在的な傾向を比較し、私たちの業務をどのように評価するかに追加的な透明性を提供してくれると信じています。なぜなら、消費者の私たちの製品に対する需要を測定しているからです。単位出来高増加は買収と資産剥離の影響に応じて調整される。本報告で使用される買収及び資産剥離は、合併及び買収活動、並びに連結子会社及び非合併持分被投資者の所有権又は制御権の変化を含む資産剥離その他の構造的変化を反映する。また、2022年度の結果には、追加の1週間も含まれています(53研究開発記事周)。単位販売台数の増加は53個を含まない研究開発2022年からの1週間に結果を報告する。
飲料量には，独立した瓶詰め業者に販売される濃縮物の数と，会社が所有するボトル事業で販売されている会社の所有または許可付き商標と共同ブランド製品および合弁商標の完成品数がある。飲料量には、会社の所有または非制御付属会社が販売する許可商標を有する完成品の数も含まれる。独立瓶詰め業者に販売された濃縮量は濃縮物出荷量と当量(CSE)で報告されているが，完成飲料製品量はボトル筐体売上高(BCS)で報告されている。CSEとBCSはすべての飲料量を8オンス箱計量単位に換算した。一般に、季節性、製品発表時間、製品の組み合わせ、ボトル工場の在庫やり方および他の要素のため、CSEとBCSは任意の所与の時期に等しくない。私たちのサプライチェーン中の独立した充填業者のため、私たちの純収入は完全にBCS量に基づいているわけではありませんが、BCSは私たちの飲料製品の消費を評価するもっと良い指標であると信じています。PBNA、LatAm、Europe、AMESAとAPACは独立或いは第三者と協力し、連合利華の合弁企業(Liptonブランド名で)の製造、マーケティング、流通と販売即ちお茶製品を製造し、pBNAは独立或いは第三者と協力し、スターバックスとの合弁企業を通じてコーヒー製品を製造、マーケティング、流通と販売する。
インスタント食品販売量には、私たちとその非持ち株付属会社が販売している会社所有の商標可能かもしれないインスタント食品製品の販売量が含まれています。国際的にはインスタント食品の体積をキロで測りますが北米ではインスタント食品の体積をポンドで測りますFLNAはシュトラウスグループとの合弁企業を通じてSabra冷蔵浸漬と塗布製品を生産、マーケティング、流通、販売している
純収入と営業利益を総合する
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 変わる |
| 純収入 | $ | 91,471 | | | $ | 86,392 | | | 6 | % |
| 営業利益 | $ | 11,986 | | | $ | 11,512 | | | 4 | % |
| 営業利益率 | 13.1 | % | | 13.3 | % | | (0.2) | |
純収入の主な駆動要因に関する表説明と検討については，“業務成果−司審査”を参照されたい
営業利益は4%増加し、営業利益率は0.2ポイント低下した。営業利益の増加は、主に有効な純定価、生産性節約、ロシア-ウクライナ紛争に関連する前年費用の11ポイントの有利な影響、および管理層が販売を再配置または停止することを決定したことによる無形資産、投資と財産、工場と設備、およびその他の費用の5ポイントに有利な影響である
あるブランドを流通させて投資(ブランド組合減価費用)を販売する。これらの影響は、いくつかの運営コストの増加、Juice取引に関連する前年収益の26ポイントの悪影響、商品コストの22ポイント上昇の影響、有機生産量の減少、および広告およびマーケティング費用の増加によって部分的に相殺される。会社の未分配費用は、私たちが行っている業務活動に関連する費用の増加と、ペプシ財団へのより高い寄付を反映して、慈善や社会プロジェクトを支援しています。53歳の研究開発前年の決算週間は営業利益の伸びを1ポイント減少させた。
営業利益率の低下は主にJuice取引に関連する前年収益の悪影響を反映しており、一部はロシア-ウクライナ紛争に関連する前年費用とブランド組合せ減価費用によって相殺されている。
その他の合併結果
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 変わる |
| その他年金と退職者医療福祉収入 | $ | 250 | | | $ | 132 | | | $ | 118 | |
| 純利息支出その他 | $ | 819 | | | $ | 939 | | | $ | (120) | |
| 年間税率 | 19.8 | % | | 16.1 | % | | |
| ペプシ社の純収入 | $ | 9,074 | | | $ | 8,910 | | | 2 | % |
| ペプシの普通株1株当たりの純収入-希釈して | $ | 6.56 | | | $ | 6.42 | | | 2 | % |
他の年金と退職者医療福祉収入は1.18億ドル増加し，主に米国の固定福祉計画に関する前年3.18億ドルの和解費用を反映している。また、他の年金·退職者医療福祉収入の増加は、年金債務純損失の償却減少と計画資産予想収益率の上昇を反映しているが、この部分は利息コストの上昇と計画資産の固定収益損失の確認によって相殺され、これらは主に高い金利によって推進されている。
純利息支出とその他1億2千万ドルの減少主に、平均現金残高の金利上昇、一部の繰延補償負債への経済ヘッジのための投資の時価収益および平均現金残高の増加が原因だが、債務金利の上昇と平均債務残高の増加はこの影響を相殺している。
報告税率は3.7ポイント引き上げられ、主に反映されています米国国税局(IRS)と合意したため、2014年から2016年までの監査で評価された問題の1つと、Juice取引が前年に与える影響を解決し、不確定税収状況準備金の前年調整を行う.
行動結果--司級審査
“当社の業務リスク”、“非GAAP措置”、“比較可能性に影響を与える項目”を参照して、我々の結果を評価する際に考慮すべき事項、および米国公認会計原則(GAAP)に適合しない措置に関する情報を理解してください
以下に議論する純収入と営業利益のうち、“有効純定価”は、異なる包装サイズと異なる国で異なる製品を販売することによる離散定価行動、販売激励活動、および組み合わせの年間影響を反映している。
純収入と有機収入の増加
有機収入の増加は非GAAP財務指標である。この測定基準に関するより多くの情報は、“非GAAP測定基準”を参照されたい
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 |
| | | .への影響 | | | | .への影響 |
| すでに報告した
変更率GAAP測定基準 | | 外国為替翻訳 | | 買収と資産剥離 | | | | 53研究開発報道周 | | | | 有機食品 変更率、非GAAP測定基準(a) | | 有機体積(b) | | 有効純定価 |
| FLNA | 7 | % | | — | | | — | | | | | 2 | | | | | 9 | % | | (1) | | | 10 | |
QFNA (c) | (2) | % | | — | | | — | | | | | 2 | | | | | 1 | % | | (5) | | | 5 | |
| PBNA | 5 | % | | — | | | — | | | | | 1.5 | | | | | 7 | % | | (5) | | | 12 | |
| ラタム | 19 | % | | (9) | | | 1 | | | | | — | | | | | 11 | % | | (5) | | | 16 | |
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | 4 | % | | 8 | | | 1 | | | | | — | | | | | 14 | % | | (2) | | | 16 | |
| AMESA | (5) | % | | 21 | | | 1 | | | | | — | | | | | 17 | % | | (2) | | | 20 | |
| APAC | — | % | | 4 | | | — | | | | | — | | | | | 4 | % | | (2) | | | 6 | |
| 合計する | 6 | % | | 2 | | | — | | | | | 1 | | | | | 9 | % | | (3) | | | 13 | |
(a)四捨五入のため、金額が加算されない可能性があります。
(b)買収や資産剥離の影響や53は含まれていない研究開発周を報道する。場合によっては、有機販売量が純収入増加に与える影響は、製品グループ、合併していない合弁企業数の影響、および我々のフランチャイズ飲料業務に対するBCSとCSEとの一時的な時間差が原因で、以下の分部討論で開示される単位販売量の変化とは異なる。我々はCSEに基づき，我々が特許経営している飲料業務の純収入を報告した。私たちの非合併合弁企業の販売量は私たちの純収入に直接影響を与えません。
(c)純収入の低下は貴格のリコールに関連する製品の返品2ポイントの影響を受け、貴格リコールによる製品の販売停止の影響を受ける。
営業利益/(赤字)、営業利益/(赤字)比較可能性に影響を与える項目別に調整し、営業利益/(赤字)業績を比較可能性に影響する項目別に調整し、不変貨幣で計算する
比較可能性プロジェクトの調整に影響を与える営業利益/(赤字)と不変貨幣に基づいて比較可能性プロジェクトの調整に影響を与える営業利益/(損失)の業績はすべて非公認会計基準の財務計量である。これらの測定基準のさらなる情報については、“非公認会計基準測定基準”および“比較可能性に影響を与える項目”を参照されたい
比較可能性に影響を与える項目別に調整した営業利益/(赤字)と営業利益/(赤字)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 |
| | | 比較可能性に影響を与える項目(a) | | |
| GAAP測定基準は | | 時価建て純影響 | | 再編成と減価費用 | | 買収と剥離に関する費用 | | | | | | | | | | 減価その他の費用 | | 製品リコールに関する影響 | | コアは
非GAAP測定基準 |
| FLNA | $ | 6,755 | | | $ | — | | | $ | 42 | | | $ | — | | | | | | | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,797 | |
| QFNA | 492 | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | — | | | 136 | | | 628 | |
| PBNA | 2,584 | | | — | | | 41 | | | 16 | | | | | | | | | | | 321 | | | — | | | 2,962 | |
| ラタム | 2,252 | | | — | | | 29 | | | — | | | | | | | | | | | 2 | | | — | | | 2,283 | |
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | 767 | | | — | | | 223 | | | (2) | | | | | | | | | | | 855 | | | — | | | 1,843 | |
| AMESA | 807 | | | — | | | 15 | | | 2 | | | | | | | | | | | (7) | | | — | | | 817 | |
| APAC | 713 | | | — | | | 8 | | | — | | | | | | | | | | | 59 | | | — | | | 780 | |
| 企業は費用を分配していない | (2,384) | | | 36 | | | 88 | | | 25 | | | | | | | | | | | — | | | — | | | (2,235) | |
| 合計する | $ | 11,986 | | | $ | 36 | | | $ | 446 | | | $ | 41 | | | | | | | | | | | $ | 1,230 | | | $ | 136 | | | $ | 13,875 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 |
| | | 比較可能性に影響を与える項目(a) | | |
| 報道によると、
GAAP測定基準 | | 時価建て純影響 | | 再編成と減価費用 | | 買収と剥離に関する費用 | | Juice取引に関する収益 | | 減価その他の費用 | | コアは
非GAAP測定基準 |
FLNA | $ | 6,135 | | | $ | — | | | $ | 46 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 88 | | | $ | 6,269 | |
QFNA | 604 | | | — | | | 7 | | | — | | | — | | | — | | | 611 | |
PBNA | 5,426 | | | — | | | 68 | | | 51 | | | (3,029) | | | 160 | | | 2,676 | |
ラタム | 1,627 | | | — | | | 32 | | | — | | | — | | | 71 | | | 1,730 | |
ヨーロッパ.ヨーロッパ | (1,380) | | | — | | | 109 | | | 14 | | | (292) | | | 2,932 | | | 1,383 | |
AMESA | 666 | | | — | | | 12 | | | 3 | | | — | | | 190 | | | 871 | |
APAC | 537 | | | — | | | 16 | | | — | | | — | | | 177 | | | 730 | |
| 企業は費用を分配していない | (2,103) | | | 62 | | | 90 | | | 6 | | | — | | | — | | | (1,945) | |
| 合計する | $ | 11,512 | | | $ | 62 | | | $ | 380 | | | $ | 74 | | | $ | (3,321) | | | $ | 3,618 | | | $ | 12,325 | |
(a)“比較可能性に影響を与える項目”を参照してください
不変通貨ベースで比較可能性に影響を与えるプロジェクト調整の営業利益/赤字業績と営業利益/赤字業績
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 |
| | | | 比較可能性に影響する項目の影響(a) | | | | .への影響 | | |
| 報告書の変更率、GAAP測定基準 | | 時価建て純影響 | | 再編成と減価費用 | | 買収と剥離に関する費用 | | | | Juice取引に関する収益 | | | | | | | 減価その他の費用 | | 製品リコールに関する影響 | | 炉心 変更率、非GAAP測定基準(b) | | 外国為替翻訳 | | コア定貨幣 変更率、非GAAP測定基準(b) |
| FLNA | 10 | % | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | | | | | | (2) | | | — | | | 8 | % | | — | | | 9 | % |
| QFNA | (19) | % | | — | | | (1) | | | — | | | | | — | | | | | | | | — | | | 22 | | | 3 | % | | — | | | 3 | % |
| PBNA | (52) | % | | — | | | (0.5) | | | (1) | | | | | 61 | | | | | | | | 3 | | | — | | | 11 | % | | — | | | 11 | % |
| ラタム | 38 | % | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | | | | | | (6) | | | — | | | 32 | % | | (13) | | | 19 | % |
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | N/m | | — | | | N/m | | N/m | | | | N/m | | | | | | | N/m | | — | | | 33 | % | | 16 | | | 50 | % |
| AMESA | 21 | % | | — | | | 0.5 | | | — | | | | | — | | | | | | | | (28) | | | — | | | (6) | % | | 21 | | | 15 | % |
| APAC | 33 | % | | — | | | (2) | | | — | | | | | — | | | | | | | | (24) | | | — | | | 7 | % | | 4 | | | 11 | % |
| 企業は費用を分配していない | 13 | % | | 5 | | | — | | | (3.5) | | | | | — | | | | | | | | — | | | — | | | 15 | % | | — | | | 15 | % |
| 合計する | 4 | % | | — | | | 0.5 | | | — | | | | | 26 | | | | | | | | (19) | | | 1 | | | 13 | % | | 2 | | | 15 | % |
(a)“比較可能性に影響を与える項目”を参照してください
(b)四捨五入のため、金額が加算されない可能性があります。
N/m−減価やその他の費用の影響で意味がなく，2022年の運営損失を招いた。
FLNA
純収入は7%増加し、主に有効な純定価に押され、一部は53とされた研究開発前年の報告書では、純収入が2ポイント減少した
単位販売量が1%低下したのは，主にDipsの上位から1桁の低下，商標Tostitosの中央値から1桁の低下，および商標Layの下位から1桁の低下により，部分的にはSunChipsの2桁の増加と商標Cheetosの中央桁の増加によって相殺された
営業利益は10%増加し、主に有効な純定価、生産力節約及び焙煎果物インスタント食品ブランドに関連する前年の減価費用の2ポイントの有利な影響を反映した。これらの影響は，戦略的取り組みを含む何らかの運営コストの増加や，主に食用油，調味料，ジャガイモなどの大口商品コストの10ポイント上昇の影響によって部分的に相殺されている。53歳の研究開発前年の決算週間は営業利益の伸びを2ポイント減少させた。
QFNA
純収入が2%低下したのは，主に有機生産量の減少と53%の負の影響によるものである研究開発前の年の報告書は、部分的に効果的な純価格によって相殺された。有機販売量の低下と有効純定価は全部で貴格が製品返品の2ポイントをリコールするマイナス影響を含み、貴格リコールによる製品販売停止のマイナス影響を受けている。
単位出来高は5%低下し、主にオートミールの1桁の下落幅、バーの2桁の下落幅、ご飯/パスタの1桁の下落幅及び即ち穀物類食品の1桁の下落幅を反映した。バーや即席穀類の単位販売量の低下は貴格リコールのマイナス影響を受けている
営業利益は19%低下し、貴格会リコールに関連する製品の返品と費用の影響は22ポイント、ある運営コストが増加し、有機生産量が減少し、商品コストが9ポイント上昇し、広告とマーケティング費用が増加し、53研究開発前年のレポート週間です。効果的な純価格と生産性節約はこのような影響を部分的に相殺する。
2024年、販売の低下と追加費用のため、貴格リコールは引き続き単位販売量、純収入、営業利益にマイナスの影響を与える。
PBNA
純収入が5%増加したのは、主に有効な純定価によるものだったが、有機生産量の低下分はこの増加を相殺した。53歳の研究開発前年の決算週間は純収入の伸びを1·5ポイント減少させた。
非炭酸飲料(NCB)の販売台数が6%低下したこととCSD販売量が4%低下したことに押され、単位販売量は5%低下した。NCBの販売台数の低下は主にキルトスポーツ飲料と私たち全体の水産物組み合わせの1桁の高い減少幅を反映している
営業利益は52%低下し，主に前年のJuice取引に関する30億ドルの収益と我々のTBG投資に関する今年度の減価費用3.21億ドルの悪影響を反映しているが，VITAL PharmPharmticals，Inc.Bang機能飲料の流通終了に関する合意に関する前年1.6億ドルの減値と他の関連費用の一部で相殺されている。ある経営コストの増加、有機生産量の減少、大口商品コストの上昇(主に甘味料とエネルギー)による18ポイントの影響、前年の資産売却収益および広告やマーケティング費用の増加による5ポイントの悪影響により、営業利益も低下した。また、営業利益パフォーマンスは53ポイントの悪影響を反映している研究開発前年のレポート週間です。このような影響は効果的な純価格と生産性節約によって部分的に相殺される。
ラタム
純収入は19%増加し、主に有効な純定価と有利な外貨の9ポイントの影響を反映したが、一部は純有機生産量の低下によって相殺された。
インスタント食品の単位販売量は4%低下し、主にコロンビアの2桁の低下を反映している。また、メキシコとブラジルは1桁の低下げ幅を経験した。
飲料単位販売量は3%増加し，主にメキシコの低桁成長およびグアテマラとコロンビアの中位数桁増加を反映しているが，アルゼンチンの中位数桁低下部分はこの増加を相殺している。しかも、チリは軽微な成長を経験し、ブラジルは低い1桁の成長を経験した。
営業利益は38%増加し、主に有効な純定価、生産性節約、有利な外貨の影響を13ポイント反映している
ある非戦略ブランドの販売に関連した前年度の減値やその他の費用。これらの影響は、ある運営コストの増加、有機製品の純販売量の低下、大口商品コスト(主にジャガイモ、甘味料、その他の具)の11ポイントの上昇、広告とマーケティング費用の増加によって部分的に相殺される
ヨーロッパ.ヨーロッパ
純収入は4%増加し、主に有効な純定価を反映しているが、不利な外貨と有機取引量の8ポイント低下の影響によって部分的に相殺されている。
インスタント食品の単量は小幅に低下し、主にイギリスの1桁の高桁の低下、スペインの2桁の低下、フランスの中央の桁の低下とオランダの低い桁の低下を反映しているが、ロシアの2桁の増加とトルコの高1桁の増加はこの影響を部分的に相殺した。
飲料単位販売量は3%低下し、主にドイツの2桁の低下、フランスの1桁の高低下とロシアの低桁の低下を反映しているが、トルコの2桁の増加分によって相殺されている。また，連合王国は1桁以下の低下を経験した。
営業利益の増加は、主にロシア-ウクライナ紛争に関連する前年度の費用の有利な影響と、ロシアにおける特定のジュースや乳製品ブランドの再配置または生産停止に関連する無形資産減価(ブランド組合せ減価費用)、およびSodaStream業務に関連するより低い減価費用(他の減価費用)の有利な影響を反映しているが、一部はJuice取引に関連する前年の収益の悪影響によって相殺されている。営業利益の改善は効果的な純定価と生産性節約も反映している。これらの影響は，ある運営コストの増加，主に甘味料，包装やジャガイモなどの大口商品コスト上昇の54ポイントの影響，不利な外貨の16ポイントの影響，広告やマーケティング費用の増加，有機販売量の低下によって部分的に相殺されている
AMESA
純収入は5%低下し、主に不利な外貨の21ポイントの影響を反映しており、これは主にエジプトポンドの疲弊によるものであり、純有機生産量の低下は主に効果的な純定価によって相殺されている。
インスタント食品の単位販売量が3.5%低下したことは、主に南アフリカの高1桁の低下を反映しているが、中東の高桁成長とパキスタンの低桁成長の部分はこの低下を相殺している。また、インドは1桁以下の減少を経験した。
飲料単位販売量は2%増加し、主にインドの2桁成長と中東の低桁成長を反映しているが、パキスタンの2桁減少幅とナイジェリアの低桁減少幅は部分的にこの増加を相殺している。
営業利益は21%増加し、主に減少と私たちが販売または生産停止を決定したいくつかの非戦略ブランドに関する他の費用および前年の投資(ブランド組合せ減価費用)による24ポイントの有利な影響を反映しており、主にパイオニア食品集団有限公司(Pioneer Foods)が前年に買収したあるジュースブランドに関する減価費用(その他の減値費用)の4ポイントの有利な影響、有効な純定価と生産性節約を反映している。これらの影響部分は大口商品コストの70ポイント上昇によって相殺され、主に包装材料、甘味料と穀物であり、これは主に取引関連の外貨、ある運営コストの増加、主にエジプトポンドの疲弊による21ポイントの不利な外貨影響によって推進される
APAC
純収入はやや増加し、主に有効な純定価を反映しているが、不利な外貨と純有機取引量の4ポイント低下の影響によって部分的に相殺されている。
インスタント食品の単位販売台数は2%低下し、主にタイの2桁の低下とオーストラリアの低桁の低下を反映しているが、中国の低桁成長分はこの低下を相殺している。
飲料単位販売量は2.5%増加し，主に中国の中央値増加，タイの高桁成長，ベトナムの低桁成長を反映しているが，フィリピンの中央値低下部分はこの増加を相殺している。
営業利益は33%増加し、主にBe&Cheeryブランドに関する低い減価費用(その他の減価費用)、有効な純定価と生産性節約による23ポイントの有利な影響を反映している。これらの影響は、ある運営コストの増加、広告とマーケティング費用の増加、有機純販売量の低下、商品コストの5ポイント上昇、不利な外貨影響の4ポイントによって部分的に相殺される。
非GAAP測定基準
本表格10-Kに含まれるある財務措置は具体的な項目の影響によって調整され、公認会計基準と一致しない。我々は、当社の年間運営計画を準備し、全体の業務業績を評価し、特定の従業員の報酬を決定する要因として、非GAAP財務指標を内部的に使用して経営·戦略決定を行う。非GAAP財務指標を10-K表で提示することは、私たちの歴史的運営結果と潜在的な運営業績の傾向を比較し、業務の透明性をどのように評価するかを増加させるために追加的な情報を提供していると考えられる。また、これらの指標を10-K表で提示することで、投資家が財務や業務業績や傾向を評価する際に使用する同じ指標を使用して業績を見ることができると考えられる
私たちは、継続的な財務および業務業績または傾向に影響を及ぼす可能性のある項目に重大または影響を及ぼす可能性のある項目への影響を評価する際に、定量的および定性的要因を考慮する。私たちが調整できる項目の例としては、時価ベースの損益(非現金)に関する金額、再編計画に関連する費用、買収および剥離に関連する費用、資産剥離に関する収益、資産減価費用(非現金)、製品リコールに関する影響、すべての決済および損益の削減を含む年金や退職者医療に関連する金額、新しい法律、規則または法規の公布に関連する費用または調整、例えば税法の変化、税務頭寸解決に関連する金額、私たちの業務再編に関連する税収優遇、債務償還、現金入札または交換要約、および貨幣純資産の再計量。2021年第4四半期までに、ある非物質年金や退職者の医療に関する決済·損益削減は比較可能性に影響を与える項目とはみなされない。年金と退職者医療関連サービスコスト、利息コスト、計画資産予想収益率、その他の純定期年金コストは引き続き私たちの核心業績に反映されている。本10−K表における我々のGAAP財務指標の調整の説明については、以下と“比較可能性に影響を与える項目”を参照されたい
非公認会計原則情報は補完的性質とみなされ、公認会計原則に基づいて作成された関連財務情報を孤立的に考慮または代替することを意味するものではない。さらに、我々の非GAAP財務指標は、他社が提案した同様の非GAAP財務指標とは異なるか、または比較可能性を有する可能性がある。
本表の10-Kに含まれる以下の非公認会計基準財務測定基準は以下の通りである
販売コスト、毛利、販売、一般と行政費用、ジュース取引に関する収益、無形資産減価、他の年金と退職者医療福祉収入、純利息支出とその他、所得税準備金、非持株権益純収入とペプシ会社の純収入(各項目は比較可能性に影響を与える項目調整)、営業利益とペプシ会社の1株当たり普通株純収入(薄くした後、比較可能性に影響を与える項目に基づいて調整)、およびそれに応じた不変通貨成長率
これらの措置には、中央管理の大口商品デリバティブの時価損益への純影響は含まれておらず、これらのデリバティブはヘッジ会計条件を満たしておらず、私たちの2019年以上の生産力計画(2019年生産力計画)に関連する再編および減価費用、私たちの買収や剥離に関連する費用、ジュース取引に関連する収益、減値およびその他の費用、ロシア-ウクライナ紛争費用、ブランド投資組合減価費用とその他の減値費用、製品リコールに関する影響、年金や退職者医療計画に関連する決済と損益削減の影響、現金入札見積もりに関連する費用、米国国税局監査に関連する税収優遇および減税·雇用法案(TCJ Act)に関する税収支出(“比較可能性に影響を与える項目”を参照)、これらの項目の詳細な説明を知る)。営業利益とペプシ社の1株当たり純収入の表現も評価した–償却後、比較可能性に影響を与える項目で調整し、不変通貨で計算し、換算時に使用する不変外貨為替レートを前年期間の実際の為替レートに換算できると仮定して、私たちの財務業績を測定します。不変貨幣結果を計算するためには、その年のドル結果にその年の平均為替レートを適切に乗じ、その後、1年以上の平均レートを適切に乗算または除算する。これらの測定基準は，我々の継続的な業績を反映できないと考えられる項目や，前年と比較可能な項目に影響を与えていると考えられるため，我々の業務結果を評価する際に有用な情報を提供していると考えられる.
有機的収入増加
私たちは有機収入増加を外貨転換、買収、資産剥離の影響に応じて調整する措置と、5年から6年ごとの53%の影響と定義しています研究開発報告書週間は、私たちの2022年の財政的業績を含む。買収及び資産剥離の調整は、合併及び買収活動、並びに連結子会社及び非合併持分被投資者の所有権又は制御権の変化を含む資産剥離その他の構造的変化を反映する。有機的な収入増加は，我々の業務結果を評価する際に有用な情報を提供していると考えられ，継続的な業績を反映できないと考えられることや，前年と比較可能であると考えられる項目を排除している。
“経営業績”における“純収入と有機収入の増加”を見る–詳細は“師評”を参照されたい。
自由キャッシュフロー
私たちは自由キャッシュフローを経営活動から資本支出を差し引いて不動産、工場、設備の売却による純現金と定義した。純資本支出は私たちの製品革新計画と私たちの運営能力を維持するために重要であるため、日常的で必要な現金使用であると考えられる。したがって，投資家は我々の経営活動の現金を評価する際にも純資本支出を考慮すべきであると考えられる。自由キャッシュフローは主に債務返済、配当、株式買い戻しを含む買収と融資活動に用いられる。自由キャッシュフローは自由支配可能支出に使用可能な現金を測定するものではありません。私たちは債務のような非自由支配可能な債務を持っているので、これらの債務はこの測定基準から差し引かれていません。
詳細については、“我々の流動性と資本資源”の“自由キャッシュフロー”を参照されたい。
投資資本収益率(ROIC)と純ROICは、比較可能性に影響を与える項目は含まれていない
私たちはROICをペプシ社の純収入に税引き後の利息支出を四半期平均債務債務と四半期平均普通株主権益を除いた和と定義した。ROICは一般的な財務指標であるが、ROICを計算する方法は多い。したがって，管理層がROICを計算する方法は，他社がそのROICを計算するための方法とは異なる可能性がある
私たちはこの指標が私たちが私たちの資本をどの程度利用して見返りを生むかを測定することができると思う。また、比較可能性に影響を与える項目は含まれていない純ROICを用い、一致したベースで異なる報告期間でのパフォーマンスを比較したところ、経営実績から継続的な業績を示すことができないと考えられる項目の影響を除外し、経営陣が経営結果や傾向をどのように評価するかを反映している。比較可能性に影響を与える項目を含まない純ROICをROICと定義し，四半期平均現金，現金等価物と短期投資，税引後利息収入と比較可能性に影響を与える項目調整後のROICと定義した。比較可能性に影響を与える項目を除くと，ROICと純ROICの計算は投資家に有用な情報を提供し，我々の資本配置効率を評価する際に考慮すべき追加的な関連業績比較であると信じている
詳細については、“我々の流動性と資本資源”における“投資資本収益率”を参照されたい。
比較可能性に影響を与える項目
この10-K表で報告されている財務結果は、以下の年に毎年以下の項目の影響を受けています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 |
| | | 販売コスト | | 毛利 | | 販売、一般、行政費用 | | | | 無形資産減価準備 | | | | 営業利益 | | | | その他年金と退職者医療福祉収入 | | | | 所得税支給(a) | | 非持株権の純収入に起因することができます | | ペプシ社の純収入 |
| GAAP測定基準は | | | $ | 41,881 | | | $ | 49,590 | | | $ | 36,677 | | | | | $ | 927 | | | | | $ | 11,986 | | | | | $ | 250 | | | | | $ | 2,262 | | | $ | 81 | | | $ | 9,074 | |
| 比較可能性に影響を与える項目 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 時価建て純影響 | | | (3) | | | 3 | | | (33) | | | | | — | | | | | 36 | | | | | — | | | | | 9 | | | — | | | 27 | |
| 再編成と減価費用 | | | (13) | | | 13 | | | (433) | | | | | — | | | | | 446 | | | | | (1) | | | | | 96 | | | 1 | | | 348 | |
買収と剥離に関する費用 | | | — | | | — | | | (41) | | | | | — | | | | | 41 | | | | | — | | | | | 18 | | | — | | | 23 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 減価その他の費用 | | | 5 | | | (5) | | | (308) | | | | | (927) | | | | | 1,230 | | | | | — | | | | | 284 | | | — | | | 946 | |
| 製品リコールに関する影響 | | | (136) | | | 136 | | | — | | | | | — | | | | | 136 | | | | | — | | | | | 32 | | | — | | | 104 | |
年金と退職者医療に関する影響 | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | | | — | | | | | 14 | | | | | 3 | | | — | | | 11 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| コア·非公認会計基準測定基準 | | | $ | 41,734 | | | $ | 49,737 | | | $ | 35,862 | | | | | $ | — | | | | | $ | 13,875 | | | | | $ | 263 | | | | | $ | 2,704 | | | $ | 82 | | | $ | 10,533 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 |
| 販売コスト | | 毛利 | | 販売、一般、行政費用 | | Juice取引に関する収益 | | 無形資産減価準備 | | 営業利益 | | その他年金と退職者医療福祉収入 | | | | | | 所得税支給(a) | | 非持株権の純収入に起因することができます | | ペプシ社の純収入 |
| GAAP測定基準は | $ | 40,576 | | | $ | 45,816 | | | $ | 34,459 | | | $ | (3,321) | | | $ | 3,166 | | | $ | 11,512 | | | $ | 132 | | | | | | | $ | 1,727 | | | $ | 68 | | | $ | 8,910 | |
| 比較可能性に影響を与える項目 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 時価建て純影響 | (52) | | | 52 | | | (10) | | | — | | | — | | | 62 | | | — | | | | | | | 14 | | | — | | | 48 | |
| 再編成と減価費用 | (33) | | | 33 | | | (347) | | | — | | | — | | | 380 | | | 31 | | | | | | | 77 | | | 1 | | | 333 | |
買収と剥離に関する費用 | — | | | — | | | (74) | | | — | | | — | | | 74 | | | 6 | | | | | | | 14 | | | — | | | 66 | |
| Juice取引に関する収益 | — | | | — | | | — | | | 3,321 | | | — | | | (3,321) | | | — | | | | | | | (433) | | | — | | | (2,888) | |
| 減価その他の費用 | (201) | | | 201 | | | (251) | | | — | | | (3,166) | | | 3,618 | | | — | | | | | | | 671 | | | — | | | 2,947 | |
年金と退職者医療に関する影響 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 307 | | | | | | | 69 | | | — | | | 238 | |
| アメリカ国税局監査に関連する税収割引 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 319 | | | — | | | (319) | |
| TCJ法案に関連する税収支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | (86) | | | — | | | 86 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| コア·非公認会計基準測定基準 | $ | 40,290 | | | $ | 46,102 | | | $ | 33,777 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,325 | | | $ | 476 | | | | | | | $ | 2,372 | | | $ | 69 | | | $ | 9,421 | |
(a)所得税支出とは、税法と相応する税収管轄区域内の関連項目に適用される所得税率に基づいて、対象項目に対する期待税項費用/収益を指す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 変わる | |
| ペプシ社の普通株1株当たりの純収入-薄型化、GAAP測定 | $ | 6.56 | | | $ | 6.42 | | | 2 | % | |
| 時価建て純影響 | 0.02 | | | 0.03 | | | | |
| 再編成と減価費用 | 0.25 | | | 0.24 | | | | |
買収と剥離に関する費用 | 0.02 | | | 0.05 | | | | |
| Juice取引に関する収益 | — | | | (2.08) | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 減価その他の費用 | 0.68 | | | 2.12 | | | | |
| 製品リコールに関する影響 | 0.07 | | | — | | | | |
年金と退職者医療に関する影響 | 0.01 | | | 0.17 | | | | |
| | | | | | |
| アメリカ国税局監査に関連する税収割引 | — | | | (0.23) | | | | |
TCJ法案に関連する税収支出 | — | | | 0.06 | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| ペプシ社の普通株当たりの核心純収入-希薄化、非公認会計基準による | $ | 7.62 | | (a) | $ | 6.79 | | (a) | 12 | % | |
| 外国為替換算の影響 | | | | | 2 | | |
| ペプシ社の普通株当たりの核心純収入の増加に起因することができる-不変通貨に基づいて希釈し、非公認会計基準で測定する | | | | | 14 | % | |
(a)四捨五入の理由で，和を求めることができない.
時価建て純影響
私たちは私たちの部門を代表して大口商品デリバティブを集中的に管理しています。これらの大口商品派生商品には農産物、エネルギー、金属が含まれています。ヘッジ会計処理資格を満たしていない商品デリバティブツールは、期間ごとに市価で価格を計算し、それによって生じる損益は会社の未分配費用に販売または販売コスト、一般と行政費用として記録されており、関連商品による。支店が営業利益で関連商品のコストを確認した場合、これらの損益はその後、支部の業績に反映されます。そのため、支部は派生商品の経済的影響を実現し、これによる時価建ての変動を経験することなく、会社の未分配費用に残っています。
再編成と減価費用
2019年以上の生産力計画
2019年2月15日に公開発表された2019年生産力計画は、新技術とビジネスモデルを利用してプロセスをさらに簡略化、調整、自動化し、各市場に正確な自動化を配置することを含む当社の上場と情報システムを再設計し、私たちの組織を簡略化し、私たちの製造とサプライチェーンの足跡を最適化します。2022年に2019年生産力計画を成功的に実施した上で、この計画を2028年末まで拡大·延長し、上記イニシアティブのより多くの機会を利用するそのため、約29億ドルの現金支出を含む約36.5億ドルの税引前費用が発生すると予想される。2023年12月30日までに、私たちは14億ドルの現金支出を含む19億ドルの税引前費用を発生させた。2024年の財務業績では、発生する税引前費用と現金支出の約4%が予想されている5億ドルみんなですこの費用は主に現金を運営することで資金を提供するだろう。2025年までに、残りの税引前費用の大部分と現金支出が発生し、残りの部分は2028年に発生すると予想される。費用には解散費と他の従業員コスト、資産減価、その他の費用が含まれる。
2019年の生産性計画の詳細については、当社の連結財務諸表付記3を参照してください。生産性計画以外の生産性計画と上記で議論した他の計画と、連結財務諸表付記3の他の計画とを定期的に評価します。
買収と剥離に関する費用
買収·剥離関連費用には，主に合併·統合費用および剥離に関連するコストが含まれる。合併および統合費用には、南アフリカの社会経済プロジェクトを支援する負債、対価格関連収益、従業員関連コスト、契約終了コスト、閉鎖コスト、および他の統合コストが含まれる。資産剥離関連費用は、相談、相談、その他の専門費用を含む取引費用を反映している。
さらなる情報については、当社の連結財務諸表付記13を参照されたい。
ジュース取引に関する収益
私たちはpBNAとヨーロッパ部門でJuice取引に関する収益を確認した
さらなる情報については、当社の連結財務諸表付記13を参照されたい。
減価その他の費用
ロシア-ウクライナ紛争費用、ブランド組合せ減値費用、以下に述べる他の減価費用を確認した。
ロシア-ウクライナ紛争疑惑
ウクライナの持続的な衝突について、無期限無形資産と財産、工場や設備の減価、期待信用損失準備、在庫減記、その他のコストに関する費用を確認した。2022年記録の費用の調整も確認しました
詳細は当社の連結財務諸表付記1および付記4を参照されたい。
ブランドセット減価費用
経営陣は、あるブランドの販売/流通を再配置または停止し、投資を売却することを決定したため、無形資産、投資、財産、工場や設備の減価、その他の費用を確認した。2022年記録の費用の調整も確認しました。
詳細は当社の連結財務諸表付記1および付記4を参照されたい。
その他の減価費用
いくつかの無期限無形資産を定量的に評価した結果であり，TBGへの投資に関連している減価費用を確認した。
付記1、4及び9を参照私たちの連結財務諸表はより多くの情報を得るために使用される。
製品リコールに関する影響
QFNA部門では，任意の棒や穀物関連製品の返品，在庫抹消，顧客や消費者関連のコストを自発的にリコールすることを確認した。
さらなる情報については、当社の連結財務諸表付記1を参照されたい。
年金と退職者医療に関する影響
年金や退職者医療に関する影響には，年間サービスと利息費用の総和を超える一次分配に関する決済費用と，収益の削減がある。
詳細は当社連結財務諸表付記7および付記13を参照されたい。
アメリカ国税局監査に関連する税収割引
2014年から2016年までの税務監査で評価された問題の一つを解決するために、米国国税局と合意したため、非現金税優遇を確認した。この協定は、2014年から2019年までの納税年度をカバーしています。
さらなる情報については、当社の連結財務諸表付記5を参照されたい。
TCJ法案に関連する税収支出
TCJ法案に関連する税収支出は、TCJ法案が規定する強制的な過渡税責任の調整を反映している。
さらなる情報については、当社の連結財務諸表付記5を参照されたい。
現金入札見積に関する費用
我々の一部の長期債務の現金買収要約により、主に入札手形の帳簿価値支払いの入札価格と、現金買収要約の金利リスクを緩和するための国庫金利ロック損失を代表する費用が記録されている。
さらなる情報については、当社の連結財務諸表付記8を参照されたい。
私たちの流動資金と資本資源は
私たちの現金発生能力と財務状況に加えて、私たちの循環信用手配、運営資金限度額、および他の利用可能な債務融資方法、例えば商業手形借款や長期債務融資は、私たちの純資本支出計画を含む、私たちの運営、投資、融資需要を満たすのに十分になると信じています。私たちの主な流動源には運営現金が含まれています 商業手形の発行と長期債務および現金と現金等価物から得られる収益。これらの現金源は、短期的な構成要素と長期的な構成要素との両方の現金流出に資金を提供するために使用することができ、債務返済および関連利息支払い、買収支払い、経営レンタル、資本支出およびTCJ法に規定される移行税債務を含む調達、マーケティングおよび他の契約約束を含む。さらに、これらの現金源は、予想される配当金支払いおよび株式買い戻しを含む他の現金流出に資金を提供する。私たちは可変金利実体を含む担保や表外融資手配を持っていません。これらの手配は私たちの流動性に実質的な影響を与える可能性があると思います。“第1 A項参照。リスク要因“、”当社の業務リスク“、および私たちの総合財務諸表に8を付記して、より多くの情報を取得します。
私たちの現金源と使用はロシア-ウクライナ紛争の実質的な悪影響を受けておらず、私たちはこれまで紛争が実質的な流動性不足を招いたことを発見していない。私たちが現在把握している情報によると、私たちはロシア-ウクライナ紛争の影響が私たちの未来の流動性に実質的な影響を与えないと予想する。私たちはロシア-ウクライナ紛争が私たちの業務と財務業績に及ぼす可能性のある影響を監視して評価し続けるつもりだ。“第1 A項参照。リスク要因“、”私たちの業務リスク“、および私たちの連結財務諸表に付記1を添付して、ロシア-ウクライナ紛争が私たちの業務および財務業績に与える影響に関するさらなる情報を取得します。
2023年12月30日現在、通貨規制や両替制限を受けている連結子会社の現金、現金等価物、短期投資は重要ではない。
TCJ法案は割り当てられていない国際収入に対して一度の強制的な移行税を徴収する。2023年12月30日まで、私たちの強制過渡税債務は23億ドルで、TCJ法案の規定によると、2026年までに納めなければなりません。私たちは現在、2024年にそのうち約5.79億ドルを支払う予定です。米国国税局が発表した他のいかなる指導意見も、私たちが記録したこの過渡的な納税義務の金額に影響を与える可能性がある。TCJ法案のさらなる検討については、我々の連結財務諸表付記5を参照されたい。
本報告で述べた期間、サプライチェーン融資スケジュールは、私たちの流動資金または資本資源に大きな影響を与えず、予測可能な未来に私たちの流動資金または資本資源に大きな影響を与えないことが予想される。サプライチェーン融資手配のさらなる検討については、我々の連結財務諸表付記14を参照されたい。
また、私たちが経営活動から提供した現金はある程度季節的な影響を受けている。運営資金需要は毎週売上高の影響を受け，季節性や休日に関するモデルにより，毎週売上高は通常第3四半期で最も高く，通常第1四半期で最も低い。持続的な基礎の上で、私たちは株主価値を増加させ、私たちの業務業績を高めるために、各種の取引を考慮して、買収、資産剥離、合弁企業、配当金、株式買い戻し、生産力とその他の効率措置及びその他の構造的変化を含む。このような取引は未来の現金収益や支払いにつながるかもしれない。
次の表は私たちの現金活動をまとめています
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| 2023 | | 2022 |
| 経営活動が提供する現金純額 | $ | 13,442 | | | $ | 10,811 | |
| 投資活動のための現金純額 | $ | (5,495) | | | $ | (2,430) | |
| 資金調達活動のための現金純額 | $ | (3,009) | | | $ | (8,523) | |
経営活動
2023年、経営活動が提供した純現金は134億ドルだったが、前年は108億ドルだった。営業キャッシュフローの増加は主に良好な営業利益パフォーマンスおよび有利な運営資本比較を反映している。
投資活動
2023年、投資活動のための現金純額は55億ドルで、主に資本支出純額が53億ドルであることを反映している。
2022年、投資活動のための現金純額は24億ドルで、主に純資本支出50億ドルと、Celsius Holdings，Inc.(Celsius)転換可能な優先株とCelsius機能飲料の販売プロトコル8億ドルへの投資を反映しているが、Juice取引35億ドルに関する収益部分と相殺されている。
各部門の資本支出をさらに検討するために、私たちの連結財務諸表の付記1を参照してください。私たちの合併財務諸表の付記4および9を参照して、私たちは私たちとをさらに議論するために
買収·資産剥離のさらなる検討については、我々の連結財務諸表付記13を参照されたい。
私たちはロシア-ウクライナ紛争が私たちの業務に与える持続的な不確実性を考慮し、私たちの純資本支出需要を満たすのに十分な流動性があると信じている私たちの純資本支出計画を定期的に検討している。
融資活動
2023年、融資活動のための現金純額は30億ドルで、主に67億ドルの配当金と10億ドルの株式買い戻しで株主に戻る運営キャッシュフローと、30億ドルの長期債務借金を支払うことを反映しているが、一部は長期債務を発行した収益55億ドルと短期借入金純収益23億ドルで相殺されている。
2022年、融資活動のための現金純額は85億ドルで、主に62億ドルの配当金と15億ドルの株式買い戻し、25億ドルの長期債務借金と17億ドルの債務償還/現金要約を支払うことで、34億ドルの長期債務の収益を発行することで株主に返還される運営キャッシュフローを部分的に相殺した。
債務のさらなる検討については、私たちの連結財務諸表付記8を参照されたい。
私たちは毎年取締役会と一緒に私たちの配当政策と株式買い戻し活動を含めて私たちの資本構造を検討します。2022年2月10日、2022年2月11日に開始し、2026年2月28日に満期となる100億ドルまでの百事会社の普通株を買い戻すことを規定する株式買い戻し計画を発表した。また、2024年2月9日には、年化配当金を1株5.06ドルから5.42ドルに増やし、7%に増加することを発表し、2024年6月に配当金を支払う予定だ。2024年には約72億ドルの配当金と約10億ドルの株式買い戻しを含む合計約82億ドルを株主に返還する予定だ。
自由キャッシュフロー
次の表では、私たちのキャッシュフロー表に反映されている経営活動が提供する純現金を私たちの自由現金流量と照合しました。 自由キャッシュフローは公認されていない会計基準の財務計量である。自由キャッシュフローのさらなる情報は、“非公認会計基準測定基準”を参照されたい
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| 2023 | | 2022 | | 変わる |
| 経営活動が提供する現金純額、GAAP測定基準 | $ | 13,442 | | | $ | 10,811 | | | 24 | % |
| 資本支出 | (5,518) | | | (5,207) | | | |
| 不動産·工場·設備の販売 | 198 | | | 251 | | | |
| 自由キャッシュフローは公認会計基準ではありません | $ | 8,122 | | | $ | 5,855 | | | 39 | % |
私たちは主に債務返済、配当、株式買い戻しを含む自由キャッシュフローを買収と融資活動に使用する。私たちは引き続き主に配当金と株式買い戻しを通じて私たちの株主に自由キャッシュフローを返却し、一級商業手形のアクセス権を維持しながら、適切な財務柔軟性を促進し、いつでも優遇金利で世界資本と信用市場に参入すると信じています。ただし、“項目”1 aを参照。リスク要因“および”私たちのビジネスリスク“は、私たちの信用格付けまたは私たちの運営キャッシュフローのいくつかの要素に影響を与える可能性があります。
信用格付け機関は、私たちの信用格付けの任意の引き下げ、特に投資レベル以下の格付けに引き下げられ、私たちの行動や私たちがコントロールできない要素によるものであるかどうかにかかわらず、私たちの将来の貸借コストを増加させ、商業的に許容可能な条項で資本と信用市場に入る能力を弱めるか、あるいは根本的にできないかもしれない。さらに、私たちの現在の短期信用格付けの引き下げは、歴史的に経験した同じ柔軟性で商業手形市場に入る能力を弱める可能性があるので、私たちはもっと高いタイプに依存する必要があります
債務融資。プロジェクト1 aを参照。リスク要因“、”当社の業務リスク“、および私たちの総合財務諸表に8を付記して、より多くの情報を取得します。
連結財務諸表における行プロジェクトの変化
総合損益表における項目の変化は，“経営実績−総合審査”，“経営結果−部門審査”，“比較可能性に影響を与える項目”で検討した
私たちが統合した現金流動量表の項目の変化は“私たちの流動性と資本資源”で議論されるだろう
我々の総合貸借対照表における行項目の変化は以下のように議論されている
総資産
総資産は2023年12月30日現在1005億ドルだが、2022年12月31日現在の総資産は922億ドル。総資産の増加は主に次の項目によって推進されている
| | | | | | | | | | | |
| 変わる(a) | | 参考までに |
| | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 4.8 | | | 現金フロー表 |
| 財産·工場·設備·純価値 | $ | 2.7 | | | 注15 |
| その他の資産 | $ | 1.4 | | | 注15 |
総負債
総負債は2023年12月30日現在819億ドルであるが、2022年12月31日現在の総負債は749億ドルである。負債総額の増加は主に次の細目によって推進されている
| | | | | | | | | | | |
| 変わる(a) | | 参考までに |
| 短期債務 | $ | 3.1 | | | 注8 |
| 売掛金とその他の流動負債 | $ | 1.8 | | | 注15 |
| 長期債務債務 | $ | 1.9 | | | 注8 |
| | | |
(a)10億で計算する。
総株
私たちの総合権益表と総合財務諸表の付記9と11を参照してください。
投資資本収益率
ROICは非公認会計基準の財務指標である。ROICの詳細については、“非GAAP測定基準”を参照されたい
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | | | | | | |
| ペプシ社の純収入 | $ | 9,074 | |
| $ | 8,910 | |
| | | | | | |
| 利子支出 | 1,437 | | | 1,119 | | | | | | | | |
| 利子支出税 | (319) | | | (248) | | | | | | | | |
| $ | 10,192 | | | $ | 9,781 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
平均債務(a) | $ | 42,668 | | | $ | 39,595 | | | | | | | | |
平均普通株主権益(b) | 17,837 | | | 17,785 | | | | | | | | |
| 平均投資資本 | $ | 60,505 | | | $ | 57,380 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| ROIC、非GAAP測定基準 | 16.8 | | % | 17.0 | | % | | | | | | |
(a)短期債務と長期債務の四半期平均値を含む。
(b)普通株、額面を超える資本、留保収益、その他の全面的な損失の累計と普通株の買い戻しの四半期平均値を含む。
以下の表では，上記の計算したROICと純ROICを照合したが，比較可能性に影響を与える項目は含まれていない.
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| | 2023 | | 2022 | |
| ROIC、非GAAP測定基準 | 16.8 | | % | 17.0 | | % |
| 以下の点の影響： | | | | |
| 平均現金、現金等価物、短期投資 | 2.5 | | | 2.1 | | |
| 利子収入 | (1.0) | | | (0.3) | | |
| 利子受取税 | 0.2 | | | 0.1 | | |
| 時価建て純影響 | — | | | 0.1 | | |
| 再編成と減価費用 | 0.4 | | | 0.3 | | |
| 買収と剥離に関する費用 | — | | | 0.1 | | |
| | | | |
| Juice取引に関する収益 | 0.9 | | | (3.3) | | |
| | | | |
| 減価その他の費用 | 0.6 | | | 3.7 | | |
| 製品リコールに関する影響 | 0.2 | | | — | | |
| 年金と退職者医療に関する影響 | — | | | 0.3 | | |
| アメリカ国税局監査に関連する税収割引 | 0.1 | | | (0.4) | | |
| TCJ法案に関連する税収支出 | (0.1) | | | 0.1 | | |
| 現金入札には契約に関する費用がかかる | (0.2) | | | (0.2) | | |
| コア純ROIC、非GAAP測定基準 | 20.4 | | % | 19.6 | | % |
私たちの重要な会計政策と試算は
私たちの重要な会計政策を理解して推定することは私たちの財務業績を理解するために必要だ。これらの政策は、ウクライナと中東の持続的な衝突によるビジネスや経済的不確実性、高金利およびインフレコスト環境など、不確実性に対する困難かつ主観的な判断を管理層に要求する可能性があるため、これらは私たちの財務業績に大きな影響を与える可能性がある。これらの推定の精度と将来の変化の可能性は，いくつかの基本変数と一連の可能な結果に依存する.私たちはすべての重要な側面と提案されたすべての期間に一致して私たちの重要な会計政策と推定方法を適用した。私たちは私たちの監査委員会と私たちの重要な会計政策と推定について議論した。
私たちの重要な会計政策と推定は
•収入確認
•営業権と他の無形資産
•所得税支出と課税項目
•年金と退職者医療計画。
収入確認
私たちは業績義務を履行する時に収入を確認します。我々の主な履行義務(飲料やインスタント食品の流通·販売)は、製品の出荷または顧客への納入時に履行され、これも制御権が移行する際である。製品制御権を私たちに譲渡する顧客は通常書面販売条項に基づいています。これらの条項は通常返品は許可されていませんが、製品のリコールや他の返品が許可される可能性がある限られた場合は除外します。私たちのDSDに対する政策は、いくつかの氷生製品を含めて、消費者が製品の品質と
彼らが期待している新鮮さ。同じように、特定の倉庫に分布されている製品に対する私たちの政策は破損と期限切れの製品を交換することだ。そのため、私たちは見積もりに基づいて製品のリコール、予想破損と期限切れ製品の備蓄を記録しましたテクスです。
私どもの製品は現金か掛け売りで販売しております。私たちの信用条項は現地と業界の慣例に基づいて確立されました。通常はアメリカ納品後30日以内に支払うことを要求し、国際的には通常30日から90日以内に支払い、事前支払いの割引を許可することができます。
私たちは期限を過ぎた帳簿と入金、ログアウト履歴、売掛金の年齢、顧客データの分析と展望性情報(高金利とインフレコスト環境の予想影響を含む)の経験に基づいて、ある顧客に対する信用信頼性推定と違約率と回収率予測を利用して、予想される信用損失リスクを推定し、備蓄する。
私たちの方針は必要な時に顧客に製品を提供することです。実は、鮮度と製品日に対する私たちの約束は製品の出荷または納品の数量を規範化するためです。また，DSD製品は我々の従業員が棚に載せ，顧客の棚空間や貯蔵室は製品の数を制限している。他の流通ネットワークを介して配送された製品については、お客様の在庫レベルを監視します。
私たちの顧客が最初の業務で議論したように、私たちは様々な計画を通じて顧客と消費者に販売インセンティブと割引を提供します。市場総支出には販売インセンティブ、割引、広告、および他のマーケティング活動が含まれる。販売奨励および割引は、主に、店内陳列支払い、新製品流通を得るための支払い、棚空間での支払い、より低い小売価格を促進するための割引など、私たちの活動を代表するために顧客に支払うお金を含む収入の減少によるものです。販売奨励および割引には、広告および他のマーケティング活動の資金を通じて、私たちの独立した充填業者に支援を提供することも含まれている。
我々の多くの販売インセンティブは、独立した充填業者に充填資金や顧客数のリベートを提供するなど、年間目標に基づいており、製品交付時に年内に予想される支払いのための計上プロジェクトを構築し、一旦入金·決済すると、年末以降に発生する可能性がある。これらの計算すべきプロジェクトは、契約条項と類似プロジェクトにおける私たちの歴史的経験に基づいて、管理層が顧客と消費者の参加度と業績レベルを推定する上で判断する必要がある。見積もり費用と実際のインセンティブコストとの差は通常大きくなく、このような差が決定されている間は収益で確認される。また、ある広告やマーケティングコストも年間目標に基づいており、年内に発生したことが確認されている。
私たちの収入確認と関連政策については、市場総支出のさらなる情報を含めて、私たちの連結財務諸表付記2を参照してください。
商業権その他無形資産
私たちは多くのブランドの製品を販売しています。その多くは私たちが開発したものです。ブランド開発コストは発生時に費用を計上する。私たちはまたブランドと他の無形資産を買収することを通じて。企業合併では、価格はまず推定公正価値に基づいて識別可能な資産と負債に割り当てられ、ブランドとその他の無形資産を含み、いかなる超過した部分も商業権として記録される。公正な価値を決定するには、ウクライナと中東の持続的な衝突、高金利と高インフレコスト環境に関連する推定と仮定を含む大量の推定と仮定が必要であり、これらの推定と仮定は、市場参加者、製品ライフサイクル、市場シェア、消費者意識、ブランド歴史と未来の拡張予想、未来のキャッシュフローの数量と時間、およびキャッシュフローに適用される割引率のような一連の要素の評価に基づく。
もしブランドが強力な収入とキャッシュフローの歴史を持っていれば、それは無限の生命力を持っていると信じている
業績、私たちは予測可能な未来に市場でブランドを支援する意図と能力があります。これらの無期限寿命のブランド基準を満たさなければ、ブランドはその期待寿命(通常20~40年)で償却される。ブランドの期待寿命を確定するには管理職の判断が必要であり、一連の要素の評価に基づいて、市場シェア、消費者意識、ブランド歴史、未来の拡張予想と監督管理制限、及びブランド販売国のマクロ経済環境を含む。
これまでの買収に関連して、特定の地域で生産および/または流通販売のための飲料の独占および永久権利を提供するいくつかの特許経営権を再獲得した。これらの専門権の有効期限を決定する際には、以前の永久ボトル手配、これらの専門権が私たちの未来の現金流量に貢献できると予想される無期限、および法律、規制、契約、競争、経済、または他の要素を含むこれらの専門権の私たちに対する有効期限を制限する要素は何もない。したがって、これらの特許経営権のいくつかは無期限とされている。無期限とされないフランチャイズ権は，当該権利を付与した契約の残り契約期間内に償却する。
無期限無形資産と営業権は償却しないため、少なくとも毎年定性的または定量的な方法を用いて減価を評価する。私たちは第3四半期にこの年間評価を行い、状況が帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合、より頻繁に評価を行います。私たちが定性的評価を使用する場合、私たちはまず定性的要素に基づいて欠陥があるかどうかを決定する。考慮された要因は、マクロ経済状況(ウクライナと中東の持続的な衝突および高金利と高インフレコスト環境に関連する状況を含む)、業界と競争状況、法律と規制環境、歴史的財務業績、ブランドまたは報告機関の重大な変化を含む。定性的評価が欠陥がより存在する可能性があることを示す場合、定量的評価が実行される。
無期限無形資産と商業権を数量化評価する際に、無期限無形資産と報告単位の公正価値を決定するために、それぞれ評価を行った。公正価値を推定するには割引現金流量を用いて決定し、経営陣の戦略業務計画に符合する未来の現金流量或いは収入、年間販売成長率、永続成長仮説、及び当時得られる市場データに基づいて割引率(加重平均資本コスト)を選択する仮説を含むいくつかの推定を分析する必要がある。競争的経営、マクロ経済とその他の要素(ウクライナと中東の持続的な衝突及び高金利と高インフレコスト環境に関連する要素を含む)の影響を推定し、未来の販売、営業利益或いはキャッシュフローレベルを推定するためには、重大な管理職判断を行わなければならない。我々は、無期限無形資産および営業権の減価評価に使用されるすべての仮定、例えば、成長率(永久成長仮説を含む)および加重平均資本コストを予測し、最適な利用可能な市場情報に基づいて、私たちの内部予測および運営計画と一致する。このような仮定の悪化は私たちの業績に悪影響を及ぼすかもしれない。これらの仮定は“第1 A項”に記載されたいくつかのリスクの悪影響を受ける可能性がある。リスク要因“と”私たちの業務リスク“
2023年には、SodaStreamブランドに関連する6億ドル(税引後4億ドルまたは1株当たり0.32ドル)の無期限無形資産減価費用と、欧州SodaStream報告部門に関連する3億ドル(税引後3億ドルまたは1株当たり0.22ドル)の名誉減価費用を記録した。したがって、SodaStream報告単位の2023年12月30日までの帳簿価値はその公正価値に等しく、ある仮説と推定が変化すれば、SodaStream報告単位の将来の営業権減値のリスクが増加する。たとえば，相互排除は割引率を100ベーシスポイント向上させることと，公正価値を推定するための永久成長率を100ベーシスポイント低下させることである
SodaStream報告部門は、推定された追加減価費用をそれぞれ約2億ドルと1億ドルにもたらすだろう。私たちはSodaStream報告部門の業績と、私たちのすべての無期限無形資産を監視し続けるつもりだ
償却すべき無形資産は、経営やマクロ経済環境が大きく変化した場合にのみ減値を評価する。割引されていない将来のキャッシュフローの評価が減少値を示す場合、資産は、その割引された将来のキャッシュフローに基づく推定公正価値に減額される
詳細は当社連結財務諸表付記2および付記4を参照されたい
所得税費用と課税項目
私たちの年間税率は私たちの収入、法定税率と税収構造と取引に基づいて、譲渡定価手配を含めて、私たちが経営している各司法管轄区で提供されます。私たちの年間税率を決定し、私たちの納税状況を評価する際には、重大な判断が必要です。私たちが私たちの申告表の立場が完全に支持できると信じているが、私たちはいくつかの立場が挑戦されると信じていて、私たちは成功しない可能性が高い時、私たちは備蓄を作るだろう。私たちは絶えず変化する事実と状況、例えば税務監査、新税法、関連裁判所事件或いは税務機関の和解の進展に基づいて、これらの準備金及び関連利益を調整します。“第1 A項参照。リスク要因“はさらに議論のために提供される。
見積もりの年間有効税率は私どもの四半期経営実績に適用されます。もし私たちの四半期の経営業績で重大または異常な項目が確認された場合、そのプロジェクトの課税項目はそのプロジェクトと同時に単独で計算と記録される。前年度の税収問題を解決するための税収調整はこのような項目であると考えられる。
税法要求項目は、私たちの連結財務諸表に反映される項目ではなく、異なる時間に私たちの納税申告書に組み込まれることを要求します。したがって、連結財務諸表に反映される年間税率は、私たちの納税申告書で報告されているものとは違います(私たちの現金税率)。その中のいくつかの差異は永久的であり、例えば、私たちの納税申告書では控除できない費用と、いくつかの差異は時間の経過とともに反転し、減価償却費用のようなものである。このような一時的な違いは繰延税金資産と負債をもたらす。繰延税金資産とは、通常、来年度の納税申告書で減額または控除として使用できる項目を指し、私たちは合併財務諸表でこの項目について税金優遇を記録しています。既存の証拠によると、繰延税金資産の一部または全部が現金化される可能性が低い場合、私たちは私たちの繰延税金資産のための推定準備金を確立します。繰延税金負債とは、一般に、私たちの連結財務諸表で確認された繰延支払いされた税金費用、または納税申告書から差し引かれていますが、私たちの合併財務諸表で費用として確認されていない費用を指します。
2023年、私たちの年間税率は19.8%で、2022年は16.1%です。詳細は“その他の統合結果”を参照されたい。
さらなる情報については、当社の連結財務諸表付記5を参照されたい
年金と退職者医療計画
私たちの年金計画はアメリカの特定の職員たちと特定の国際職員たちを扱っている。福祉はサービス年限またはサービス年限と収入の組み合わせによって決定される。米国やカナダのある退職者は，年齢やサービス要求に適合すれば，医療や生命保険福祉(退職者医療)を受ける資格もある。一般的に，私たちの退職者医療費におけるシェアは特定のドル金額を上限とし，具体的な金額はサービス年数によって異なり，残りの費用は退職者が支払う。しかも、私たちは退職者の医療福祉に対する特定の補助金を段階的に廃止してきた。
私たちの年金計画内の変化や決済に関する情報は、“比較可能性に影響を与える項目”と私たちの合併財務諸表の付記7を参照してください。
私たちの仮説は
年金や退職者の医療費や債務を決定する際には、従業員が勤務中に獲得した福祉金額およびこれらの福祉の現在値を推定するために仮説を使用する必要がある。年間年金·退職者医療費額は、主に、(1)従業員が1年間働いて稼いだ福祉価値(サービスコスト)、(2)時間経過により予想される福祉義務の増加(利息コスト)、および(3)我々の連結財務諸表付記7で議論されている他の損益、(4)我々の資金計画の予想資産収益率の減算、の4つの構成要素に基づいている。
私たちの年間年金と退職者の医療費を測るための重要な仮定は
•従業員の流動率、退職年齢、死亡率などの従業員に関連する人口統計要素
•私たちの基金計画の予想資産収益率は
•収益率曲線上の即時金利は、サービスおよび利息コストおよび負債の現在値を決定するために使用される。
いくつかの仮定は私たちの歴史的経験と経営陣の未来予想に対する最適な判断を反映している。すべての精算は年に1回審査されると仮定しているが，重大なイベント(例えば削減や決済)により中期再計測が行われている場合は除外する.重大な経営陣判断に関連しているため、これらの仮定は、私たちの年金や退職者の医療費や債務の測定に実質的な影響を与える可能性がある。
割引率は、測定日ごとに質の高い長期会社債務証券の金利に基づいており、これらの証券の満期日は我々の負債の金利に相当する。米国における債務，年金，退職者医療費は，米国の平均より高い曲線を用いて決定された割引率に基づいて計算されている。この曲線には、私たちが予想している福祉支払いの時間と金額に非常にマッチした債券が含まれており、債務決済のためのポートフォリオを考慮することを反映している。
計画資産の予想収益率とわが計画の投資戦略に関する情報は、当社の連結財務諸表の付記7を参照されたい。私たちは毎年私たちの予想長期収益率を検討していますが、私たちの所与の年の資産収益率は私たちの長期収益率の評価に大きな影響を与えません。
年金と退職者医療費の加重平均は以下のように仮定される
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| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 年金.年金 | | | | | |
サービスコスト割引率(a) | 5.4 | % | | 5.5 | % | | 3.2 | % |
利子原価割引率(a) | 5.1 | % | | 5.4 | % | | 2.9 | % |
計画資産の予想収益率(a) | 7.0 | % | | 7.0 | % | | 6.3 | % |
| 退職者医療 | | | | | |
| サービスコスト割引率 | 5.1 | % | | 5.4 | % | | 2.8 | % |
| 利子原価割引率 | 5.0 | % | | 5.3 | % | | 2.1 | % |
| 計画資産の予想収益率 | 7.1 | % | | 7.1 | % | | 5.7 | % |
(a)2022年レートは、2022年第2四半期の米国合格固定収益年金計画の再評価を反映している。
我々の年金と退職者医療費は2024年には一貫しており，主に人口状況の変化を反映しているが，計画資産収益と自由可支配計画納付の影響が相殺されていることが確認された。
仮説的敏感性
集団割引率や期待収益率の仮定の低下ごとに我々の福祉計画の費用が増加する.これらの割引率と期待収益率は100ベーシスポイント低下するごとに、2024年には税引前年金と退職者医療費がそれぞれ以下のように増加すると仮定している
| | | | | | | | |
| 仮に | | 金額 |
料金計算に用いる割引率 | | $ | 83 | |
| 期待収益率 | | $ | 155 | |
資金源
私たちは特定の年金計画に福祉を提供する年金信託基金に寄付する。これらの支払いは、私たちが支払う現在の税金減免を規定し、計画された福祉を受けた場合にのみ従業員に課税される適用された税収法規に基づいて行われる。一般的に、私たちの支払いが現在減税できない時、私たちは私たちの年金計画に資金を提供しないだろう。私たちの退職医療計画は規制された資金要求に制約されていないので、私たちは通常、これらの計画に資金を提供します。選択可能な方案を定期的に検討し、これらの福祉に追加的に貢献していますが、私たちは通常現金でこれらの計画に資金を提供します。
2024年1月、私たちは米国の適格定義福祉計画に1.5億ドルの自由支配可能な寄付金を提供した。
私たちの年金および退職者医療計画支払いは、金利の変化、リアルアセットリターンと予想される資産リターンとの偏差、税収または他の福祉法律の変化など、多くの要因によって変化する可能性があります。私たちは、私たちの年金や退職者医療計画に関連するリスクやボラティリティを低減するために、異なる機会を定期的に評価している。私たちの過去と予想された貢献および推定された将来の福祉支払いについては、私たちの連結財務諸表の付記7を参照してください。
総合損益表
ペプシ社とその子会社
2023年12月30日まで、2022年12月31日、2021年12月25日までの財政年度
(1株当たりの金額を除く100万ドル)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 純収入 | $ | 91,471 | | | $ | 86,392 | | | $ | 79,474 | |
| 販売コスト | 41,881 | | | 40,576 | | | 37,075 | |
| 毛利 | 49,590 | | | 45,816 | | | 42,399 | |
| 販売、一般、行政費用 | 36,677 | | | 34,459 | | | 31,237 | |
| Juice取引に関する収益(付記13参照) | — | | | (3,321) | | | — | |
| 無形資産減価(付記1及び4参照) | 927 | | | 3,166 | | | — | |
| | | | | |
| 営業利益 | 11,986 | | | 11,512 | | | 11,162 | |
| その他年金と退職者医療福祉収入 | 250 | | | 132 | | | 522 | |
| 純利息支出その他 | (819) | | | (939) | | | (1,863) | |
| 所得税前収入 | 11,417 | | | 10,705 | | | 9,821 | |
| 所得税支給 | 2,262 | | | 1,727 | | | 2,142 | |
| 純収入 | 9,155 | | | 8,978 | | | 7,679 | |
| 差し引く：非持株権益による純収入 | 81 | | | 68 | | | 61 | |
| ペプシ社の純収入 | $ | 9,074 | | | $ | 8,910 | | | $ | 7,618 | |
| ペプシ社の1株当たりの純収益 | | | | | |
| 基本的な情報 | $ | 6.59 | | | $ | 6.45 | | | $ | 5.51 | |
| 薄めにする | $ | 6.56 | | | $ | 6.42 | | | $ | 5.49 | |
| 加重平均普通株式発行済み | | | | | |
| 基本的な情報 | 1,376 | | | 1,380 | | | 1,382 | |
| 薄めにする | 1,383 | | | 1,387 | | | 1,389 | |
連結財務諸表の付記を参照。
総合総合収益表
ペプシ社とその子会社
2023年12月30日まで、2022年12月31日、2021年12月25日までの財政年度
(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 純収入 | $ | 9,155 | | | $ | 8,978 | | | $ | 7,679 | |
| その他総合(損失)/収入、税引き後純額： | | | | | |
| 貨幣換算で純額を調整する | (307) | | | (643) | | | (369) | |
| 現金流量ヘッジ純変動 | (32) | | | (158) | | | 155 | |
| 年金と退職者医療調整純額 | (358) | | | 389 | | | 770 | |
| 債務証券の売却その他の資産の純変動 | 465 | | | 4 | | | 22 | |
| (232) | | | (408) | | | 578 | |
| 総合収益 | 8,923 | | | 8,570 | | | 8,257 | |
| 差し引く：非持株権益の総合収益 | 81 | | | 64 | | | 61 | |
| ペプシ社の全面収入 | $ | 8,842 | | | $ | 8,506 | | | $ | 8,196 | |
連結財務諸表の付記を参照。
統合現金フロー表
ペプシ社とその子会社
2023年12月30日まで、2022年12月31日、2021年12月25日までの財政年度
(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 経営活動 | | | | | |
| 純収入 | $ | 9,155 | | | $ | 8,978 | | | $ | 7,679 | |
| 減価償却および償却 | 2,948 | | | 2,763 | | | 2,710 | |
| Juice取引に関する収益 | — | | | (3,321) | | | — | |
| 減価その他の費用 | 1,230 | | | 3,618 | | | — | |
| 製品リコールに関する影響 | 136 | | | — | | | — | |
| 経営的リース使用権資産の償却 | 570 | | | 517 | | | 505 | |
| 株式ベースの給与費用 | 380 | | | 343 | | | 301 | |
| 再編成と減価費用 | 445 | | | 411 | | | 247 | |
| 再編成費用の現金支払い | (434) | | | (224) | | | (256) | |
| 買収と剥離に関する費用 | 41 | | | 80 | | | (4) | |
| 買収と資産剥離に関する費用の現金支払い | (41) | | | (46) | | | (176) | |
| 年金と退職者医療計画費 | 150 | | | 419 | | | 123 | |
| 年金と退職者医療計画支払い | (410) | | | (384) | | | (785) | |
| 繰延所得税及びその他の税金と相殺 | (271) | | | (873) | | | 298 | |
| TCJ法案に関連する税収支出 | — | | | 86 | | | 190 | |
| TCJ法に関する税金支払い | (309) | | | (309) | | | (309) | |
| 資産と負債の変動状況： | | | | | |
| 売掛金と手形 | (793) | | | (1,763) | | | (651) | |
| 棚卸しをする | (261) | | | (1,142) | | | (582) | |
| 前払い費用と他の流動資産 | (13) | | | 118 | | | 159 | |
| 売掛金とその他の流動負債 | 420 | | | 1,842 | | | 1,762 | |
| 所得税に対処する | 310 | | | 57 | | | 30 | |
| その他、純額 | 189 | | | (359) | | | 375 | |
| 経営活動が提供する現金純額 | 13,442 | | | 10,811 | | | 11,616 | |
| | | | | |
| 投資活動 | | | | | |
| 資本支出 | (5,518) | | | (5,207) | | | (4,625) | |
| 不動産·工場·設備の販売 | 198 | | | 251 | | | 166 | |
| 買収·非制御関連会社への投資および無形資産やその他の資産の購入後の現金純額 | (314) | | | (873) | | | (61) | |
| Juice取引に関する収益 | — | | | 3,456 | | | — | |
| その他資産の剥離·売却非制御付属会社の投資その他の資産 | 75 | | | 49 | | | 169 | |
| 元の満期日で計算される短期投資： | | | | | |
| 3か月以上-購入 | (555) | | | (291) | | | — | |
| 3か月以上--期限が切れる | 556 | | | 150 | | | 1,135 | |
| 3か月以上--売上高 | 12 | | | — | | | — | |
| 3ヶ月以下の純額 | 3 | | | 24 | | | (58) | |
| その他の投資、純額 | 48 | | | 11 | | | 5 | |
| 投資活動のための現金純額 | (5,495) | | | (2,430) | | | (3,269) | |
(次ページに続く)
合併現金フロー表(継続)
ペプシ社とその子会社
2023年12月30日まで、2022年12月31日、2021年12月25日までの財政年度
(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 融資活動 | | | | | |
| 長期債券を発行して得た金 | $ | 5,482 | | | $ | 3,377 | | | $ | 4,122 | |
| 長期債務を償還する | (3,005) | | | (2,458) | | | (3,455) | |
| 債務償還/現金入札見積 | — | | | (1,716) | | | (4,844) | |
| 元の満期日に計算された短期借入金： | | | | | |
| 3か月以上--収益 | 5,428 | | | 1,969 | | | 8 | |
| 3か月以上--支払い | (3,106) | | | (1,951) | | | (397) | |
| 3ヶ月以下の純額 | (29) | | | (31) | | | 434 | |
買収に関係しているか，あるいは対価格の支払いがある | — | | | — | | | (773) | |
| 支払現金配当金 | (6,682) | | | (6,172) | | | (5,815) | |
| 株式買い戻し-よく見られる | (1,000) | | | (1,500) | | | (106) | |
| 株式オプションを行使して得られる収益 | 116 | | | 138 | | | 185 | |
| 転換制限株式単位(RSU)と業績株単位(PSU)の源泉徴収 | (140) | | | (107) | | | (92) | |
| その他の融資 | (73) | | | (72) | | | (47) | |
| 融資活動のための現金純額 | (3,009) | | | (8,523) | | | (10,780) | |
| 現金および現金等価物と限定的現金に及ぼす為替レート変動の影響 | (277) | | | (465) | | | (114) | |
| 現金および現金等価物と限定的な現金純増加/(減少) | 4,661 | | | (607) | | | (2,547) | |
| 年初現金および現金等価物と制限現金 | 5,100 | | | 5,707 | | | 8,254 | |
| 現金および現金等価物と制限された現金、年末 | $ | 9,761 | | | $ | 5,100 | | | $ | 5,707 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
連結財務諸表の付記を参照。
合併貸借対照表
ペプシ社とその子会社
2023年12月30日と2022年12月31日
(1株当たりの金額を除く100万ドル)
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 資産 | | | |
| 流動資産 | | | |
現金と現金等価物 | $ | 9,711 | | | $ | 4,954 | |
短期投資 | 292 | | | 394 | |
| | | |
売掛金と手形，純額 | 10,815 | | | 10,163 | |
| 棚卸しをする | | | |
| 原材料と包装 | 2,388 | | | 2,366 | |
| 製品の中で | 104 | | | 114 | |
| 完成品 | 2,842 | | | 2,742 | |
| 5,334 | | | 5,222 | |
| 前払い費用と他の流動資産 | 798 | | | 806 | |
| | | |
流動資産総額 | 26,950 | | | 21,539 | |
| 財産·工場·設備·純価値 | 27,039 | | | 24,291 | |
| 無形資産純資産の償却可能額 | 1,199 | | | 1,277 | |
| 商誉 | 17,728 | | | 18,202 | |
| その他の未確定期限の無形資産 | 13,730 | | | 14,309 | |
| 非持株関連会社への投資 | 2,714 | | | 3,073 | |
| 所得税を繰延する | 4,474 | | | 4,204 | |
| その他の資産 | 6,661 | | | 5,292 | |
総資産 | $ | 100,495 | | | $ | 92,187 | |
| | | |
| 負債と権益 | | | |
| 流動負債 | | | |
短期債務 | $ | 6,510 | | | $ | 3,414 | |
売掛金とその他の流動負債 | 25,137 | | | 23,371 | |
| | | |
流動負債総額 | 31,647 | | | 26,785 | |
| 長期債務債務 | 37,595 | | | 35,657 | |
| 所得税を繰延する | 3,895 | | | 4,133 | |
| その他負債 | 8,721 | | | 8,339 | |
総負債 | 81,858 | | | 74,914 | |
| 引受金とその他の事項 | | | |
| | | |
| | | |
| ペプシ社普通株株主権益 | | | |
普通株、額面12/3¢1株当たりの収益3,600発行済み株、額面で買い戻した普通株を差し引く：1,374そして1,377それぞれ株) | 23 | | | 23 | |
額面価値を超えた資本 | 4,261 | | | 4,134 | |
利益を残す | 70,035 | | | 67,800 | |
その他の総合損失を累計する | (15,534) | | | (15,302) | |
普通株を買い戻し、額面を超える493そして490それぞれ株) | (40,282) | | | (39,506) | |
ペプシ社普通株株主権益総額 | 18,503 | | | 17,149 | |
| 非制御的権益 | 134 | | | 124 | |
総株 | 18,637 | | | 17,273 | |
| 負債と権益総額 | $ | 100,495 | | | $ | 92,187 | |
連結財務諸表の付記を参照。
合併権益表
ペプシ社とその子会社
2023年12月30日まで、2022年12月31日、2021年12月25日までの財政年度
(1株当たりの金額を除く100万ドル)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 普通株 | | | | | | | | | | | |
| 年初残高 | 1,377 | | | $ | 23 | | | 1,383 | | | $ | 23 | | | 1,380 | | | $ | 23 | |
| 普通株買い戻し変動 | (3) | | | — | | | (6) | | | — | | | 3 | | | — | |
| 年末残高 | 1,374 | | | 23 | | | 1,377 | | | 23 | | | 1,383 | | | 23 | |
| 額面価値を超えた資本 | | | | | | | | | | | |
| 年初残高 | | | 4,134 | | | | | 4,001 | | | | | 3,910 | |
| 株式ベースの給与費用 | | | 379 | | | | | 346 | | | | | 302 | |
| 株式オプションの実行、RSUとPSUの変換 | | | (107) | | | | | (102) | | | | | (118) | |
| 変換したRSUとPSUの源泉徴収税 | | | (140) | | | | | (107) | | | | | (92) | |
| 他にも | | | (5) | | | | | (4) | | | | | (1) | |
| 年末残高 | | | 4,261 | | | | | 4,134 | | | | | 4,001 | |
| 利益を残す | | | | | | | | | | | |
| 年初残高 | | | 67,800 | | | | | 65,165 | | | | | 63,443 | |
| | | | | | | | | | | |
| ペプシ社の純収入 | | | 9,074 | | | | | 8,910 | | | | | 7,618 | |
発表された現金配当金--普通株(a) | | | (6,839) | | | | | (6,275) | | | | | (5,896) | |
| 年末残高 | | | 70,035 | | | | | 67,800 | | | | | 65,165 | |
| その他の総合損失を累計する | | | | | | | | | | | |
| 年初残高 | | | (15,302) | | | | | (14,898) | | | | | (15,476) | |
| ペプシ社のその他の総合(赤字)/収入に帰することができる | | | (232) | | | | | (404) | | | | | 578 | |
| 年末残高 | | | (15,534) | | | | | (15,302) | | | | | (14,898) | |
| 普通株を買い戻す | | | | | | | | | | | |
| 年初残高 | (490) | | | (39,506) | | | (484) | | | (38,248) | | | (487) | | | (38,446) | |
| 株式買い戻し | (6) | | | (1,000) | | | (9) | | | (1,500) | | | (1) | | | (106) | |
| 株式オプションの実行、RSUとPSUの変換 | 3 | | | 223 | | | 3 | | | 240 | | | 4 | | | 303 | |
| 他にも | — | | | 1 | | | — | | | 2 | | | — | | | 1 | |
| 年末残高 | (493) | | | (40,282) | | | (490) | | | (39,506) | | | (484) | | | (38,248) | |
| ペプシ社普通株株主権益総額 | | | 18,503 | | | | | 17,149 | | | | | 16,043 | |
| 非制御的権益 | | | | | | | | | | | |
| 年初残高 | | | 124 | | | | | 108 | | | | | 98 | |
| 非持株権の純収入に起因することができます | | | 81 | | | | | 68 | | | | | 61 | |
| 非持株権への分配 | | | (68) | | | | | (69) | | | | | (49) | |
| | | | | | | | | | | |
| 買収する | | | — | | | | | 21 | | | | | — | |
| その他、純額 | | | (3) | | | | | (4) | | | | | (2) | |
| 年末残高 | | | 134 | | | | | 124 | | | | | 108 | |
| 総株 | | | $ | 18,637 | | | | | $ | 17,273 | | | | | $ | 16,151 | |
(A)発表された普通株式1株当たり現金配当金は#ドル4.9450, $4.5250そして$4.2475それぞれ2023年，2022年，2021年である。
連結財務諸表の付記を参照。
連結財務諸表付記
注1-陳述の基礎と私たちの区分
陳述の基礎
添付されている連結財務諸表は、ペプシ社と当社が制御する関連会社の合併勘定を含む公認会計原則に基づいて作成されている。また、私たちは、私たちの経済所有権権益、これらの付属会社の運営または財務決定に大きな影響を与える能力、または私たちがその経済資源を誘導する能力に基づいて、権益法を用いて、いくつかの他の付属会社の業績における私たちのシェアを計算します。私たちはこれらの他の付属会社の所有権は通常50%以下です。会社間残高と取引は押し流された。取引所の制限と他の経営制限のため、私たちはベネズエラでの私たちの子会社を統制できない。したがって、私たちのベネズエラの子会社は私たちが発表したいかなる時期の総合的な財務業績にも含まれていない。
販売コストには，原材料，直接人工·工場管理費用，調達·受信コスト，生産計画に直接関連するコスト，検査コスト，原材料運搬施設コストがある。完成品を運搬·貯蔵·納入する費用は，販売活動を含めて販売，一般，行政費用に計上される。
総合財務諸表を作成する際には、資産、負債、収入、費用、または資産および負債の開示に影響を与える推定および仮定を行う必要がある。販売インセンティブ、課税項目、株式ベースの給与、退職金及び退職者医療課税項目、無形資産の金額及び使用年数、及び無期限無形資産、商業権及びその他の長期資産の減値テストに関連する未来の現金流量を決定するために使用されると推定される。私たちは、私たちの歴史的経験と、現在の経済条件の下で適切だと思う他の要素に基づいて、私たちの推定を絶えず評価し、状況の変化に応じて私たちの推定を調整または修正します。また、ウクライナと中東で続いている衝突や、高金利と高インフレコスト環境によるビジネスと経済的不確実性は、このような推定と仮定をより計算しにくくしている。将来発生するイベントとその影響を正確に決定できないため，実際の結果はこれらの推定とは大きく異なる可能性がある.
私たちの財政年度は毎年12月の最後の土曜日に終わり、結果は53でした研究開発私たちの2022年の財務業績を含む5、6年ごとの報告書。北米の財務業績は週カレンダーで報告されていますが、私たちのほとんどの国際業務は2021年第4四半期まで月ごとに報告されています。2021年第4四半期から、私たちのすべての国際業務は月ごとに報告されます。この変化は私たちの連結財務諸表に実質的な影響を与えなかった。次の表は私たちの四半期報告スケジュールを詳しく説明します
| | | | | | | | | | | | | | |
| 四半期.四半期 | | アメリカとカナダ | | 国際的に |
| 第1四半期 | | 12週間 | | 1月と2月 |
| 第2四半期 | | 12週間 | | 3月、4月、5月 |
| 第3四半期 | | 12週間 | | 6月7月8月 |
| 第4四半期 | | 16週間(2022年は17週) | | 9月10月11月12月 |
別の説明がない限り、表のドルは百万単位で、一株当たりの金額は除外されます。すべての1株当たりの金額は1株当たりの普通株金額を反映しており、他に説明がない限り、償却と仮定し、四捨五入していない金額に基づいている。前年の連結財務諸表を何らかの再分類し、本年度に該当する列報方式とした。
私たちの部門
私たちは組織されました7人報告可能部門(部門とも呼ばれる)は、以下のとおりである
1)フィンドリー北米(FLNA)は、米国とカナダでのブランドインスタント食品事業を含む
2)桂格食品北米(QFNA)は、穀類、米、パスタ、その他のブランド食品など、米国とカナダでのブランドインスタント食品業務を含む
3)アメリカとカナダでの飲料事業を含むペプシ飲料北米(PBNA)
4)ラテンアメリカにおける私たちのすべての飲料とインスタント食品ビジネスを含むラテンアメリカ(LatAm)
5)ヨーロッパは私たちのヨーロッパでのすべての飲み物とインスタント食品業務を含めている
6)アフリカ、中東、南アジアでの私たちのすべての飲料とインスタント食品業務を含むアフリカ、中東、南アジア(AMESA)
7)アジア太平洋地域、オーストラリア新地域、中国地域(アジア太平洋地域)を含み、アジア太平洋地域、オーストラリアとニュージーランド、中国地区におけるすべての飲料とインスタント食品業務を含む。
私たちの業務、許可充填業者、契約製造業者、その他の第三者を通じて、私たちは各種の飲料とインスタント食品を製造、マーケティング、流通と販売して、20カ国を超える顧客と消費者にサービスします200米国、メキシコ、カナダ、ロシア、中国、イギリス、ブラジル、南アフリカで最大の業務を持つ国と地域。
各司の会計政策は付記2で述べたものと同様であるが、分配方法は以下のとおりである
•株式ベースの給与費用
•年金や退職者の医療費
•派生商品。
株式ベースの給与費用
私たちの部門は株式ベースの給与支出に責任を負わなければならないので、この費用は増加した従業員の給与コストとして私たちの部門に割り当てられます
各事業部は、株式の報酬費用に基づいて以下のように分配される
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| FLNA | 13 | % | | 13 | % | | 13 | % |
| QFNA | 1 | % | | 1 | % | | 1 | % |
| PBNA | 18 | % | | 20 | % | | 19 | % |
| ラタム | 6 | % | | 6 | % | | 5 | % |
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | 10 | % | | 11 | % | | 13 | % |
| AMESA | 5 | % | | 5 | % | | 6 | % |
| APAC | 3 | % | | 3 | % | | 2 | % |
| 企業は費用を分配していない | 44 | % | | 41 | % | | 41 | % |
我々の部門に割り当てられた費用には，今年度我々が想定している変化の影響は含まれておらず，これらの変化は部門管理層がコントロールできない市場状況を反映している.したがって、分配された費用と私たちの実費とのどんな違いも、会社が分配していない費用で確認されています。
年金と退職者医療費
固定割引率で計算した年金と退職者医療サービス費用は各司の結果に反映されている。分割結果に反映されるサービスコストを決定するための固定割引率と付記7に開示されている割引率との差異は，会社未分配費用に反映される
派生商品
私たちは私たちの部門を代表して大口商品派生商品を集中的に管理します。このような大口商品派生商品には農産物、エネルギー、金属が含まれている。ヘッジ会計処理資格を満たしていない商品デリバティブツールは、期間ごとに市価で価格を計算し、それによって生じる損益は会社の未分配費用に販売または販売コスト、一般と行政費用として記録されており、関連商品による。これらの部門が営業利益の中で基礎商品のコストを確認した場合、これらの損益はその後部門業績に反映される。そのため，これらの部門はデリバティブの経済的影響を実現しており，これによる時価変動を経験することなく，会社の未分配費用に存在している。これらのデリバティブは基礎商品の価格リスクをヘッジし、取引や投機目的ではない。
純収入と営業利益/(赤字)
各部門の純収入と営業利益/(赤字)は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 純収入 | | 営業利益/(赤字) |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023(a) | | 2022(a) | | 2021 |
| FLNA | $ | 24,914 | | | $ | 23,291 | | | $ | 19,608 | | | $ | 6,755 | | | $ | 6,135 | | | $ | 5,633 | |
QFNA (b) | 3,101 | | | 3,160 | | | 2,751 | | | 492 | | | 604 | | | 578 | |
PBNA (c) | 27,626 | | | 26,213 | | | 25,276 | | | 2,584 | | | 5,426 | | | 2,442 | |
| ラタム | 11,654 | | | 9,779 | | | 8,108 | | | 2,252 | | | 1,627 | | | 1,369 | |
ヨーロッパ.ヨーロッパ (c) | 13,234 | | | 12,724 | | | 13,038 | | | 767 | | | (1,380) | | | 1,292 | |
| AMESA | 6,139 | | | 6,438 | | | 6,078 | | | 807 | | | 666 | | | 858 | |
| APAC | 4,803 | | | 4,787 | | | 4,615 | | | 713 | | | 537 | | | 673 | |
| 総除法 | 91,471 | | | 86,392 | | | 79,474 | | | 14,370 | | | 13,615 | | | 12,845 | |
| 企業は費用を分配していない | — | | | — | | | — | | | (2,384) | | | (2,103) | | | (1,683) | |
| 合計する | $ | 91,471 | | | $ | 86,392 | | | $ | 79,474 | | | $ | 11,986 | | | $ | 11,512 | | | $ | 11,162 | |
(a)ロシア-ウクライナ紛争、ブランド組合せ減値、および他の減値に関連する減値およびその他の費用は以下のとおりである
(b)2023年、営業利益には税引前費用#ドルが含まれています1362000万ドル104税引後あるいはドル0.071株当たり)貴格リコールに関連する製品の返品、在庫抹消、顧客や消費者に関連するコストの販売コスト。
(c)2022年には$を記録しました3,0291000万ドルと300万ドルです292それぞれ我々のpBNAとヨーロッパ部門では，Juice取引に関する1000万ドルである.税引後総額は#ドルです2,8882000万ドルか2.08一株ずつです。詳細は付記13を参照されたい。
純収入別に分類する
私たちの主な履行義務は顧客に飲み物とインスタント食品を流通·販売することです。次の表は、私たちの各国際部門の飲料業務とインスタント食品業務の間に生じる純収入の割合と、私たちの総合純収入を反映しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 飲料(a) | | インスタント食品 | | 飲料(a) | | インスタント食品 | | 飲料(a) | | インスタント食品 |
| ラタム | 9 | % | | 91 | % | | 9 | % | | 91 | % | | 10 | % | | 90 | % |
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | 48 | % | | 52 | % | | 50 | % | | 50 | % | | 54 | % | | 46 | % |
| AMESA | 29 | % | | 71 | % | | 30 | % | | 70 | % | | 31 | % | | 69 | % |
| APAC | 23 | % | | 77 | % | | 23 | % | | 77 | % | | 22 | % | | 78 | % |
| ペプシ会社 | 41 | % | | 59 | % | | 42 | % | | 58 | % | | 45 | % | | 55 | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(a)会社のすべてのボトル会社からの飲料収入は、主にpBNAとヨーロッパ部門での合併ボトル業務を含んでいます35%, 37%和40それぞれ2023年、2022年、2021年の合併純収入の1%を占めている。一般的に、私たちの完成飲料事業は高い純収入を生み出しているが、許可ボトルパートナーに完成飲料を製造するために販売されている濃縮物に比べて、営業利益率は低い。
減価その他の費用
ロシア-ウクライナ紛争費用、ブランド組合せ減値費用、以下に述べる他の減価費用を確認した。
ロシア-ウクライナ紛争のため、私たちのヨーロッパ部門の2022年の税引前費用の概要は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | |
| | | | | | | | | 販売コスト | | 販売、一般、行政費用 | | 無形資産減価準備(a) | | 合計する |
| 無形資産に関する減価費用 | | | | | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,198 | | | $ | 1,198 | |
| 財産·工場·設備に関する減価費用 | | | | | | | | | 103 | | | 22 | | | — | | | 125 | |
| 信用損失準備を期待する | | | | | | | | | — | | | 12 | | | — | | | 12 | |
| 在庫減値準備 | | | | | | | | | 28 | | | 1 | | | — | | | 29 | |
| 他にも | | | | | | | | | 9 | | | 42 | | | — | | | 51 | |
| 合計する | | | | | | | | | $ | 140 | | | $ | 77 | | | $ | 1,198 | | | $ | 1,415 | |
| 税引後金額 | | | | | | | | | | | | | | | $ | 1,124 | |
| ペプシ社の普通株当たり純収入への影響 | | | | | | | | | | | | | | | $ | (0.81) | |
(a)詳細については注釈4を参照されたい.無期限無形資産に対する我々の政策に関する情報は、付記2を参照されたい。
2023年、税引前控除は1ドルです72000万ドル7税引後あるいはドル0.011株当たり利益)は主に販売、一般及び行政支出に計上され、以前に記録された金額の推定変動に対して調整される。しかも、1ドルの税金割引があります682000万ドル0.051株当たり)を我々の欧州支部に計上することは、いくつかの総合投資の減値に関係している。
あるブランドの販売/流通を再配置または停止し、投資を売却することを決定したので、2022年の税引前費用の概要は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | |
| | | | | | | | | 販売コスト | | 販売、一般、行政費用 | | 無形資産減価準備(a) | | 合計する | |
| PBNA | | | | | | | | | $ | 26 | | | $ | 8 | | | $ | 126 | | | $ | 160 | | Bangエネルギー飲料取次プロトコルの終了による販売権と在庫に関する減価とその他の費用 |
| ラタム | | | | | | | | | — | | | 35 | | | 36 | | | 71 | | ある非戦略ブランドの販売に関する無形資産の販売損失と減価 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | | | | | | | | | 1 | | | 10 | | | 242 | | | 253 | | 主にロシアのあるジュースと乳製品ブランドの生産停止や再配置に関する無形資産の減価です |
| AMESA | | | | | | | | | 29 | | | 121 | | | 9 | | | 159 | | 主に非戦略的投資やブランドの売却または停止に関する投資，財産，工場や設備および無形資産の減価である |
| APAC | | | | | | | | | 5 | | | — | | | — | | | 5 | | 中国の非戦略ブランドの生産停止に関する財産、工場と設備の減価 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | | | | | | | | | $ | 61 | | | $ | 174 | | | $ | 413 | | | $ | 648 | | |
| 税引後金額 | | | | | | | | | | | | | | | $ | 522 | | |
| ペプシ社の普通株当たり純収入への影響 | | | | | | | | | | | | | | | $ | (0.38) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
(a)詳細については注釈4を参照されたい.無期限無形資産に対する我々の政策に関する情報は、付記2を参照されたい。
2023年、税引前控除は1ドルです132000万ドル13税引後あるいはドル0.01AMESA部門に記録されています9販売、一般、行政費は100万ドルです4販売コストは1.8億ドル。また、税引前費用は1ドルです22000万ドル1私たちのLatAm部門は販売、一般、行政費用に税引後(1株当たり名目金額100万ドル)を記録しています。この2つの額はいずれも以前に記録されていた額の見積り数の変動を調整したものである.
私たちの無期限無形資産のいくつかを定量的に評価し、TBGでの投資に関連しているため、計上された税前減価費用の概要は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | その他の減価費用 | |
| | | 2023 | | | | | | 2022 | |
| | | 販売、一般、行政費用 | | 無形資産減価準備(a) | | 合計する | | | | | | 無形資産減価準備(a) | | | |
| FLNA | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | | | $ | 88 | | | | ベーカリーフルーツインスタント食品ブランドを扱っております |
| PBNA | | | 321 | | | — | | | 321 | | | | | | | — | | | | TBG投資における無期限無形資産減価と非一時的減価の割合を含む |
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | | | — | | | 862 | | | 862 | | | | | | | 1,264 | | | | SodaStreamブランドと営業権に関連しています |
| AMESA | | | — | | | 6 | | | 6 | | | | | | | 31 | | | パイオニア食品のブランド買収に関連して |
| APAC | | | — | | | 59 | | | 59 | | | | | | | 172 | | | Be&Cheeryブランドと関連している |
| 合計する | | | $ | 321 | | | $ | 927 | | | $ | 1,248 | | | | | | | $ | 1,555 | | | | |
| 税引後金額 | | | | | | | $ | 1,033 | | | | | | | $ | 1,301 | | | | |
| ペプシ社の普通株当たり純収入への影響 | | | | | | | $ | (0.75) | | | | | | | $ | (0.94) | | | | |
(a)詳細については注釈4を参照されたい.無期限無形資産に対する我々の政策に関する情報は、付記2を参照されたい。
新冠肺炎は有料です
営業利益には、新冠肺炎の疫病によって発生した従業員補償コストの増加に関連するいくつかの税前費用、例えば、ある休暇福祉と労働力コスト、従業員保護コスト、予想信用損失準備金、および顧客への事前支払い、および状況改善に伴い推定された変化に対する関連調整が含まれる。これらの税引前費用は重要ではない2023年に。2022年と2021年、これらの税引前費用は以下のように区分されます
| | | | | | | | | | | | | |
| 新冠肺炎は有料です |
| 2022 | | 2021 | | |
| FLNA | $ | 25 | | | $ | 56 | | | |
| QFNA | 1 | | | 2 | | | |
PBNA(a) | 23 | | | (11) | | | |
| ラタム | 15 | | | 64 | | | |
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | 5 | | | 21 | | | |
| AMESA | 5 | | | 7 | | | |
| APAC | 21 | | | 9 | | | |
| | | | | |
| 合計する | $ | 95 | | | $ | 148 | | | |
(a)収入金額は主に予想信用損失に対する見積もり数と顧客への前払いの調整に関連し、原因は違約率の改善とリスク残高の減少が予想されるからである。
企業は費用を分配していない
会社の未分配費用には、会社本部のコスト、中央管理計画(例えば、商品デリバティブ損益、外国為替取引損益)、私たちが行っている業務転換計画、分配されていない研究開発コスト、未分配保険と福祉計画、税務関連または対価格、いくつかの買収および資産剥離に関連する費用、特定の持分投資の損益、およびいくつかの他の項目が含まれる。
その他の部門情報：
各部門の総資産と資本支出は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 総資産 | | 資本支出 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| FLNA | $ | 12,176 | | | $ | 11,042 | | | $ | 1,341 | | | $ | 1,464 | | | $ | 1,411 | |
| QFNA | 1,199 | | | 1,245 | | | 103 | | | 93 | | | 92 | |
| PBNA | 41,355 | | | 40,286 | | | 1,723 | | | 1,714 | | | 1,275 | |
| ラタム | 9,281 | | | 7,886 | | | 841 | | | 581 | | | 461 | |
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | 15,615 | | | 16,230 | | | 551 | | | 668 | | | 752 | |
| AMESA | 6,389 | | | 6,143 | | | 391 | | | 307 | | | 325 | |
| APAC | 5,630 | | | 5,452 | | | 284 | | | 241 | | | 203 | |
| 総除法 | 91,645 | | | 88,284 | | | 5,234 | | | 5,068 | | | 4,519 | |
会社 (a) | 8,850 | | | 3,903 | | | 284 | | | 139 | | | 106 | |
| 合計する | $ | 100,495 | | | $ | 92,187 | | | $ | 5,518 | | | $ | 5,207 | | | $ | 4,625 | |
(a)会社の資産は主にいくつかの現金及び現金等価物、制限性現金、短期投資、派生ツール、物件、工場及び設備、退職金計画資産及び税務資産を含む。2023年、資産の変化は主に現金と現金等価物の増加によるものだ。
無形資産償却と各支部の減価償却およびその他の償却は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 帳簿価値を償却する
無形資産 | | 減価償却と償却
その他の償却 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| FLNA | $ | 11 | | | $ | 11 | | | $ | 11 | | | $ | 736 | | | $ | 653 | | | $ | 594 | |
| QFNA | — | | | — | | | — | | | 51 | | | 47 | | | 46 | |
| PBNA | 22 | | | 22 | | | 25 | | | 1,003 | | | 930 | | | 926 | |
| ラタム | 2 | | | 3 | | | 4 | | | 372 | | | 306 | | | 283 | |
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | 29 | | | 30 | | | 37 | | | 347 | | | 357 | | | 364 | |
| AMESA | 3 | | | 4 | | | 5 | | | 167 | | | 179 | | | 181 | |
| APAC | 8 | | | 8 | | | 9 | | | 99 | | | 92 | | | 102 | |
| 総除法 | 75 | | | 78 | | | 91 | | | 2,775 | | | 2,564 | | | 2,496 | |
| 会社 | — | | | — | | | — | | | 98 | | | 121 | | | 123 | |
| 合計する | $ | 75 | | | $ | 78 | | | $ | 91 | | | $ | 2,873 | | | $ | 2,685 | | | $ | 2,619 | |
国別の純収入と長期資産は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 純収入 | | 長寿資産(a) |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 |
| アメリカです | $ | 52,165 | | | $ | 49,390 | | | $ | 44,545 | | | $ | 41,234 | | | $ | 38,240 | |
| メキシコだ | 7,011 | | | 5,472 | | | 4,580 | | | 2,509 | | | 1,933 | |
| カナダ | 3,722 | | | 3,536 | | | 3,405 | | | 2,815 | | | 2,678 | |
| ロシア | 3,566 | | | 4,118 | | | 3,426 | | | 1,986 | | | 2,538 | |
| 中国 | 2,703 | | | 2,752 | | | 2,679 | | | 1,510 | | | 1,517 | |
| イギリス.イギリス | 1,946 | | | 1,844 | | | 2,102 | | | 868 | | | 847 | |
| ブラジル | 1,779 | | | 1,617 | | | 1,252 | | | 573 | | | 446 | |
| 南アフリカ | 1,707 | | | 1,837 | | | 2,008 | | | 1,305 | | | 1,327 | |
| 他のすべての国/地域 | 16,872 | | | 15,826 | | | 15,477 | | | 11,226 | | | 12,439 | |
| 合計する | $ | 91,471 | | | $ | 86,392 | | | $ | 79,474 | | | $ | 64,026 | | | $ | 61,965 | |
(a)長期資産には、財産、工場や設備、無期限無形資産、償却可能無形資産、非制御関連会社への投資、および他の資産に含まれる他の投資が含まれる。財産、工場、設備のさらなる情報については、付記2と15を参照されたい。営業権その他無形資産の更なる資料については、付記2及び付記4を参照されたい。他の資産のさらなる情報については、付記9及び15を参照されたい。このような資産は彼らが主に使用する国家報告書である。
注2-我々の重要な会計政策は
収入確認
私たちは業績義務を履行する時に収入を確認します。我々の主な履行義務(飲料やインスタント食品の流通·販売)は、製品の出荷または顧客への納入時に履行され、これも制御権が移行する際である。販売促進活動は，顧客が製品制御権を取得した後に行われ，我々が顧客に製品を出荷または納入する義務を履行し，販売，一般，管理費用に記録されていると考えられる.私たちの契約では、販売活動はどうでもいい。また、私たちは、政府当局が創収取引を評価したすべての販売税、使用税、付加価値税、特定の消費税を純収入から除外した。
製品制御権を私たちに譲渡する顧客は通常書面販売条項に基づいています。これらの条項は通常返品は許可されていませんが、製品のリコールや他の返品が許可される可能性がある限られた場合は除外します。一部のアイス製品を含むDSDに対する政策は、消費者が所望の製品の品質と鮮度を得ることを保証するために、店舗棚から破損した製品を除去して交換し、消費者が望む製品の品質と鮮度を確保することである。同じように、特定の倉庫に分布されている製品に対する私たちの政策は破損と期限切れの製品を交換することだ。そのため、私たちは見積もりに基づいて製品のリコール、予想破損と期限切れ製品の備蓄を記録しましたテクスです。
私どもの製品は現金か掛け売りで販売しております。私たちの信用条項は現地と業界の慣例に基づいて設立されたもので、通常は30アメリカで納品される日数は、通常30至れり尽くせり90国際日数、そして事前支払いの割引が許可されるかもしれません。
私たちは期限を過ぎた帳簿と入金、ログアウト履歴、売掛金の年齢、顧客データの分析と展望性情報(高金利とインフレコスト環境の予想影響を含む)の経験に基づいて、ある顧客に対する信用信頼性推定と違約率と回収率予測を利用して、予想される信用損失リスクを推定し、備蓄する。
私たちはウォルマートを含む主要な顧客の集中信用リスクに直面している。私たちはこのような顧客の信用問題に直面していない。2023年にはウォルマートとその付属会社(サム百貨店を含む)の売上高が約20%を占めた14ウォルマートに販売された完成品のために販売されている当社の独立フラスコ業者に販売されている精鉱を含む総合純収入。
市場総支出
私たちは様々な計画を通じて顧客と消費者に販売インセンティブと割引を提供する。市場総支出には販売インセンティブ、割引、広告、および他のマーケティング活動が含まれる。販売奨励および割引は、主に、店内陳列支払い、新製品流通を得るための支払い、棚空間での支払い、より低い小売価格を促進するための割引など、私たちの活動を代表するために顧客に支払うお金を含む収入の減少によるものです。販売奨励および割引には、広告および他のマーケティング活動の資金を通じて、私たちの独立した充填業者に支援を提供することも含まれている。
我々の多くの販売インセンティブは、独立した充填業者に充填資金や顧客数のリベートを提供するなど、年間目標に基づいており、製品交付時に年内に予想される支払いのための計上プロジェクトを構築し、一旦入金·決済すると、年末以降に発生する可能性がある。これらの計算すべきプロジェクトは、契約条項と類似プロジェクトにおける私たちの歴史的経験に基づいて、管理層が顧客と消費者の参加度と業績レベルを推定する上で判断する必要がある。見積もり費用と実際のインセンティブコストとの差は通常大きくなく、このような差が決定されている間は収益で確認される。また、ある広告やマーケティングコストも年間目標に基づいており、年内に発生したことが確認されている。
私たちのほとんどの奨励計画の期限は一年を超えないので、高度に不確定な長期推定を必要としません。噴水注入権のような特定の計画は、1年以上延長されるかもしれない。これらの手配に基づいて顧客に支払う前金は、より短い経済的または契約期間内に確認され、主に収入の減少であり、残り残高は#ドルである2282023年12月までの百万ドルと2422022年12月31日まで、百万ドルは私たちの前払い費用、その他の流動資産、その他の資産に計上されます貸借対照表。
中間報告について、私たちの政策は、私たちのほとんどの計画に対する予測通年販売インセンティブを、同じ年にこれらの計画から利益を得るすべての中間報告期間に割り当てることだ。分配方法は，通年の予測販売激励措置および各過渡期の実際の毛収入または業務量(例えば適用)と，我々が予測した年間毛収入または業務量(例えば適用)との割合に基づいて決定される。吾等が各中期予測の審査を行うことにより、推定数字及び関連販売特典配分のいずれの変動も、確定した中期から確認することができる。さらに、私たちは、いくつかの広告および他のマーケティング活動の中間報告に同様の分配方法を採用する。私たちの年度総合財務諸表はこの中期分配方法の影響を受けません。
広告やその他のマーケティング活動は，販売，一般，行政費用と報告されており，総額は#ドルである5.72023年に10億ドル5.22022年には10億ドルです5.12021年は10億ドルで広告費は1ドルです3.82023年には10億ドルです3.52022年と2021年はともに10億ドルだ。繰延広告コストは、初めて使用された年まで料金に計上されます
•メディアや個人サービスの前払い
•在庫の販売促進材料；
•未来のメディア広告の制作コスト。
繰延広告費用は#ドルです67百万ドルとドル402023年12月30日と2022年12月31日までの600万ドルは、私たちの貸借対照表でそれぞれ前払い費用と他の流動資産に分類されます。
流通コスト
流通コストは、輸送や運搬活動のコストを含み、ある商品販売活動を含み、販売、一般、行政費用として報告されている。輸送と運搬費用は$15.42023年に10億ドル15.02022年には10億ドルです13.72021年には10億に達するだろう。
ソフトウェアコスト
初期プロジェクト段階が完了し、ソフトウェアが予想通りに使用される可能性が高い場合、我々は、内部で使用するためのコンピュータソフトウェアの開発または取得に関連して生成されたいくつかのコンピュータソフトウェアおよびソフトウェア開発コストを資本化する。資本化されたソフトウェアコストには，(1)コンピュータソフトウェアが使用する材料やサービスを開発または取得する外部直接コスト，(2)ソフトウェアプロジェクトに直接関連する従業員の報酬や福祉，(3)内部で使用されているコンピュータソフトウェアの開発による利息コストがある.資本化されたソフトウェアコストは，我々の貸借対照表上の財産，工場，設備に含まれ，ソフトウェア投入時に直線的に償却され，使用寿命はほぼ5人至れり尽くせり10何年もです。ソフトウェアの販売総額は$1592023年には百万ドル1232022年には100万ドルです1352021年には100万に達する。純資本化されたソフトウェアと開発コストは$1.410億ドル1.12023年12月30日まで そして それぞれ2022年12月31日です。
引受金とその他の事項
私たちは、訴訟、特定の税金、環境問題に関連する様々なクレームやまたは事項の影響を受け、契約や他の商業義務の下での約束を受けている。損失が可能で計り知れない場合、私たちは約束された負債があるか、またはあるか持っているかを確認する。
研究と開発
私たちは様々な研究開発活動に従事し、成長を加速させ、世界の革新を推進するために投資を続けている。消費者研究は研究開発コストから除外され、他のマーケティングコストに計上される。研究と開発コストは$804百万、$771百万ドルとドル7522023年、2022年、2021年はそれぞれ2.5億ドルであり、販売、一般、行政費用で報告されている。
商業権その他無形資産
無期限無形資産と営業権は償却しないため、少なくとも毎年定性的または定量的な方法を用いて減価を評価する。私たちは第3四半期にこの年間評価を行い、状況が帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合、より頻繁に評価を行います。私たちが定性的評価を使用する場合、私たちはまず定性的要素に基づいて欠陥があるかどうかを決定する。考慮された要因は、マクロ経済状況(ウクライナと中東の持続的な衝突および高金利と高インフレコスト環境に関連する状況を含む)、業界と競争状況、法律と規制環境、歴史的財務業績、ブランドまたは報告機関の重大な変化を含む。定性的評価が欠陥がより存在する可能性があることを示す場合、定量的評価が実行される。
無期限無形資産と商業権を数量化評価する際に、無期限無形資産と報告単位の公正価値を決定するために、それぞれ評価を行った。公正価値を推定するには割引現金流量を用いて決定し、経営陣の戦略業務計画に符合する未来の現金流量或いは収入、年間販売成長率、永続成長仮説、及び当時得られる市場データに基づいて割引率(加重平均資本コスト)を選択する仮説を含むいくつかの推定を分析する必要がある。競争的経営、マクロ経済とその他の要素(ウクライナと中東の持続的な衝突及び高金利と高インフレコスト環境に関連する要素を含む)の影響を推定し、未来の販売、営業利益或いはキャッシュフローレベルを推定するためには、重大な管理職判断を行わなければならない。予測成長率(永続的成長仮説を含む)および加重平均資本コストのような無期限無形資産および営業権の減価評価で使用されるすべての仮定は、最適利用可能な市場情報に基づいており、一致している
私たちの内部予測と運営計画。このような仮定の悪化は私たちの業績に悪影響を及ぼすかもしれない。
償却すべき無形資産は、経営やマクロ経済環境が大きく変化した場合にのみ減値を評価する。割引されていない将来のキャッシュフローの評価が減少値を示す場合、資産は、その割引された将来のキャッシュフローに基づく推定公正価値に減額される
詳細については注釈4を参照されたい.
その他の重要な会計政策
私たちの他の重要な会計政策は以下のように開示される
•陳述の基礎-付記1は、予算、列報ベース、および総合的な側面を使用するための私たちの政策を示しています。
•所得税-注5。
•株式ベースの報酬-注6.
•年金、退職者医療、貯蓄計画-注7。
•金融商品-注9。
•現金等価物−現金等価物は、元の満期日が3ヶ月以下の高流動性投資である。
•棚卸しをする·在庫は、コストまたは換金可能な算入のうちのより低いもので計算されます。コストは平均法，先入れ先出し法(FIFO)または有限の場合には後進先出し(LIFO)法を用いて決定される.後進先出法で評価した在庫については、後進先出法と先進先出法で評価した在庫の差は大きくありません。
•不動産·工場および設備-15.不動産、工場、および設備は歴史的コストで入金されます。減価償却は資産の予定耐用年数内に直線的に確認されています。建物を建てて使用しようとするまで減価償却はありません
•海外子会社財務諸表の換算-外国子会社の財務諸表は、資産および負債の期末レートおよび収入および費用の平均レートをドルに換算する。転換純資産による調整は普通株主権益内の累計その他全面損失のうち通貨換算調整として単独で列報した。
最近発表された会計公告
引き取られる
2022年9月、財務会計基準委員会(FASB)はサプライヤーの財務計画の透明性を高め、財務諸表使用者に運営資金、流動性、キャッシュフローへの影響を理解させるための指導意見を発表した。新しい指導は、支払い条項、支払い時間、および担保または他の形態の担保質として融資機関または仲介機関に担保された資産の記述を含む、計画の重要な条項の開示を要求する。他の要件は、本報告で述べた期間終了まで支払われていない額の開示と、貸借対照表におけるこれらの債務の列報位置を示すことと、年間期間中に債務を転回することとを含む。我々は2023年第1四半期にガイドラインを採択したが，前転は除外し，早期採用が許可された場合には2024年度に施行された。私たちは2024年年次報告書に有効な前転ガイドラインを採用するつもりだ。本ガイドラインが現在開示を要求している情報については、付記14を参照されたい。
まだ採用されていない
FASBは2023年12月に所得税開示の透明性を向上させる指導意見を発表した。新たな指導意見は、公共実体が毎年開示することを要求する：(1)税率調整中の特定のカテゴリ、(2)所得税支出(または収益)前に継続的に経営されている収入(または損失)に適用される法定所得税税率を乗じて計算された5%以上の項目を調整する補足情報、(3)連邦(国)、州および外国税に区分された支払済み所得税(返金された純額)、および納付された所得税の総額5%以上の個別司法管轄区に分割された外国税。(4)国内と海外に分類された所得税前に継続経営している収入(または損失)、(5)連邦(国)、州、海外に分類された継続経営の所得税支出(または収益)。この指導意見は2025年度年度報告に対して有効であり、事前採用を許可し、そして展望性に基づいて応用でき、遡及応用を許可する。2025年年次報告書では、その発効時に前向きにこの指導意見を採用する。
2023年11月、財務会計基準委員会は、公共実体が報告すべき部門の費用開示を強化するための指導意見を発表した。新たな指導意見は、公共実体の開示を要求する：(1)定期的に首席運営決定者(CODM)に提供され、各報告の部門損益計量に含まれる重大部門費用、(2)年度及び中期に基づいて、他の部門項目の額(部門収入から重大費用原則に基づいて開示された重大費用と各報告の部門損益との差額を差し引く)、その構成の説明を含む、(3)年度及び中期基礎に基づいて、部門の損益と資産に関する情報、および(4)首席運営管理の名称と職位、および首席運営総監が報告された分部損益計量(S)をどのように用いて支部業績と資源をどのように割り当てるかを評価すべきである。新しいガイドラインはまた、CODMが1つの部門の損益の1つ以上の測定基準を使用する場合、そのうちの1つまたは複数の測定基準を報告することができ、単一の報告可能な部門を有する公共エンティティに、今回の更新における修正によって要求されるすべての開示およびすべての既存の部門開示を提供することを要求することができることを明らかにする。この指導意見は2024年度年次報告に対して有効であり，2025年第1四半期中間報告に有効であり，早期採用を許可している。このガイドラインは採択されると、以前に提出されたすべての期間にさかのぼって適用されなければならない。私たちはそれが発効した時、2024年年報でこの指導意見を採択するつもりだ。
注3-再編成と減価費用
2019年以上の生産力計画
我々は2019年2月15日に、新技術と業務モデルを利用してプロセスをさらに簡略化、調整、自動化する長年の生産力計画を公開発表した；市場ごとに正確な自動化を配置することを含む当社の上場と情報システムを再設計し、私たちの組織を簡略化し、私たちの製造とサプライチェーンの足跡を最適化する。2022年に2019年生産力計画を成功的に実施した上で、この計画を2028年末まで拡大·延長し、上記イニシアティブのより多くの機会を利用する。したがって、私たちは約#ドルの税引前費用が発生すると予想している3.65約15億ドルの現金支出を含む200億ドル2.91000億ドルですこれらの税引前費用は大体含まれる予定です 55解散費や他の従業員関連の費用の割合は10工場閉鎖と関連行動による資産減価(すべて非現金)の割合35他の会社の割合私たちのイニシアティブの実施に関連したSTS
計画税引き前費用総額は支部が発生する予定で、おおむね以下のようになる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| FLNA | | QFNA | | PBNA | | ラタム | | ヨーロッパ.ヨーロッパ | | AMESA | | APAC | | 会社 |
| 税引き前費用を見込む | 15 | % | | 1 | % | | 25 | % | | 10 | % | | 25 | % | | 5 | % | | 4 | % | | 15 | % |
私たちの2019年生産性計画料金の概要は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 販売コスト | $ | 13 | | | $ | 33 | | | $ | 29 | |
| 販売、一般、行政費用 | 433 | | | 347 | | | 208 | |
その他年金及び退職者医療福祉(収入)/費用(a) | (1) | | | 31 | | | 10 | |
| 再編成と減価費用の合計 | $ | 445 | | | $ | 411 | | | $ | 247 | |
| 税引後金額 | $ | 349 | | | $ | 334 | | | $ | 206 | |
| ペプシ社の普通株当たり純収入への影響 | $ | (0.25) | | | $ | (0.24) | | | $ | (0.15) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 計画は今まで 2023年12月30日まで |
| FLNA | $ | 42 | | | $ | 46 | | | $ | 28 | | | $ | 252 | |
| QFNA | — | | | 7 | | | — | | | 19 | |
| PBNA | 41 | | | 68 | | | 20 | | | 267 | |
| ラタム | 29 | | | 32 | | | 37 | | | 200 | |
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | 223 | | | 109 | | | 81 | | | 566 | |
| AMESA | 15 | | | 12 | | | 15 | | | 97 | |
| APAC | 8 | | | 16 | | | 7 | | | 85 | |
| 会社 | 88 | | | 90 | | | 49 | | | 317 | |
| 446 | | | 380 | | | 237 | | | 1,803 | |
その他年金及び退職者医療福祉(収入)/費用(a) | (1) | | | 31 | | | 10 | | | 97 | |
| 合計する | $ | 445 | | | $ | 411 | | | $ | 247 | | | $ | 1,900 | |
(a)収入額は，以前に記録された額見積り数の変動に対する調整である.
| | | | | | | | | |
| | | | | 計画は今まで 2023年12月30日まで |
| 解散費と他の従業員費用 | | | | | $ | 1,050 | |
| 資産減価 | | | | | 192 | |
| その他の費用 | | | | | 658 | |
| 合計する | | | | | $ | 1,900 | |
解散費と他の従業員費用には、主に解散費と他の解雇手当、自発的な退職手配が含まれている。その他の費用には、主に私たちの計画の実施に関する費用、相談費や他の専門費用、契約終了費用が含まれています。
2019年の生産性計画の概要は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 解散費と他の従業員費用 | | 資産
値を減らす | | その他の費用 | | 合計する |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 2020年12月26日現在の負債 | $ | 122 | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | 127 | |
| 2021年の再構成費用 | 120 | | | 32 | | | 95 | | | 247 | |
現金払い(a) | (163) | | | — | | | (93) | | | (256) | |
| 非現金料金と翻訳 | (15) | | | (32) | | | — | | | (47) | |
| 2021年12月25日現在の負債 | 64 | | | — | | | 7 | | | 71 | |
| 2022年再編成費用 | 243 | | | 33 | | | 135 | | | 411 | |
現金払い(a) | (90) | | | — | | | (134) | | | (224) | |
| 非現金料金と翻訳 | (29) | | | (33) | | | — | | | (62) | |
2022年12月31日現在の負債 | 188 | | | — | | | 8 | | | 196 | |
| 2023年の再編成費用 | 243 | | | 2 | | | 200 | | | 445 | |
現金払い(a) | (242) | | | — | | | (192) | | | (434) | |
| 非現金料金と翻訳 | (1) | | | (2) | | | (7) | | | (10) | |
2023年12月30日現在の負債 | $ | 188 | | | $ | — | | | $ | 9 | | | $ | 197 | |
(a)現金支出を含まない#ドル12023年には百万ドル12022年は1000万ドル、2022年は22021年、キャッシュフロー表で年金と退職者医療計画支払いとして報告された。
2023年12月30日に計算すべき大部分の再編は2024年末までに支払われる予定だ。
他の生産性計画
いくつありますか違います。2019年の生産力計画の範囲外の他の生産力と効率的な取り組みに関する材料費用。
私たちは上述した生産性計画や他の計画ではなく、異なる生産性計画を定期的に評価する
追加減価費用に関する情報は、ロシア-ウクライナ紛争に関連する減値および他の費用、ブランド組合せ減価費用、および他の減価費用の付記1、4、および9を参照してください。
注4-無形資産
私たちの償却可能無形資産の概要は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 平均値
使用可能寿命(年) | | 毛収入 | | 積算
償却する | | ネットワークがあります | | 毛収入 | | 積算
償却する | | ネットワークがあります | | |
| 獲得した特許経営権 | 56 – 60 | | $ | 840 | | | $ | (214) | | | $ | 626 | | | $ | 837 | | | $ | (200) | | | $ | 637 | | | |
取引先関係 | 10 – 24 | | 560 | | | (265) | | | 295 | | | 571 | | | (237) | | | 334 | | | |
| ブランド | 20 – 40 | | 1,093 | | | (989) | | | 104 | | | 1,097 | | | (973) | | | 124 | | | |
| 他の識別可能無形資産 | 10 – 24 | | 449 | | | (275) | | | 174 | | | 447 | | | (265) | | | 182 | | | |
| 合計する | | | $ | 2,942 | | | $ | (1,743) | | | $ | 1,199 | | | $ | 2,952 | | | $ | (1,675) | | | $ | 1,277 | | | |
| 費用を償却する | | | | | | | $ | 75 | | | | | | | $ | 78 | | | $ | 91 | |
償却は無形資産の推定耐用年数内に直線的に確認されています。無形資産の償却5人2023年12月30日現在の既存無形資産に基づいて、2023年平均為替レートを使用する場合、予想年は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 |
| 5年の予定で償却する | $ | 72 | | | $ | 70 | | | $ | 62 | | | $ | 60 | | | $ | 59 | |
経営或いはマクロ経済環境に重大な変化が発生した場合、減価償却及び償却資産の減価評価を提案しなければならない。この場合、割引されていないキャッシュフローの評価が減値を示す場合、資産は、割引された将来のキャッシュフローに基づく推定公正価値に減額される。定期的に使用寿命を評価して、修正が必要であることを示すイベントまたは状況が発生したかどうかを決定する。
無期限-生きている無形資産
付記2で述べたように、我々は第3四半期に無期限無形資産の年間減値評価を行った。2023年第3四半期に無期限無形資産に対する年間減値評価を行い、既存の最適市場情報および私たちの当時の内部予測と運営計画に基づいて、いかなる重大な減価費用も発生しなかった。
2023年第4四半期、金利上昇、インフレコスト、中東持続的衝突を含むマクロ経済状況および最近の業務パフォーマンスは、各市場における無期限無形資産公正価値を決定するための重要な投入悪化を示しており、主に加重平均資本コストと経済不確定性が現在および将来の財務業績に与える影響の仮定に基づいており、ある資産の数量化評価を要求している。我々の無期限無形資産の公正価値は，収入法の下で割引現金流量を用いて推定されており，第3レベルの計測であると考えられる。私たちは帳簿価値が公正価値を超えていることを確定し、公正価値は加重平均資本コストの増加を反映し、そして将来の売上および予想される営業利益と将来のキャッシュフローへの私たちの貢献に対する最新の推定(永久成長仮定を含む)を反映している。数量化評価の結果として、税引前減価費用#ドルを記録した0.630億ドル(約人民元)0.530億ドル税引後ドル0.351株当たり)、ブランドと$0.330億ドル(約人民元)0.330億ドル税引後ドル0.222023年12月30日までの年間で、主にSodaStreamブランドと我々欧州部門の報告部門に関する無形資産減価の営業権)。詳細は注1を参照されたい。
2022年第1四半期、私たちはヨーロッパ部門でロシアのいくつかのジュースと乳製品ブランドを停止または再配置した。そこで，税引前減価費用(ブランド組合せ減価費用に含まれる)が$であることを確認した2412000万ドル193税引後あるいはドル0.141株当たりの無形資産減価は、主に2022年12月31日までの年度の無限存続無形資産と関係がある。詳細は注1を参照されたい
2022年第2四半期、ロシア-ウクライナ紛争によるマクロ経済要因、制裁、その他の法規は、ロシアにおける無期限無形資産公正価値を決定するための重大な投入が大幅に悪化していることを示しており、主に加重平均資本コストの仮定に基づいている。これらの要因は、これらの資産の財務表現(例えば、販売、営業利益、キャッシュフロー)が実質的な悪影響を受けていないにもかかわらず、定量的な評価を行うことを要求する。ロシアにおける無期限無形資産の公正価値は，収入法の下で割引現金流量を用いて推定されており，第3レベルの測定基準であると考えられる。我々は帳簿価値が公正価値を超えていることを確定し、公正価値の減少は主に加重平均資本コストの大幅な上昇によるものであり、これはロシアのマクロ経済の不確定性を反映している。定量的評価の結果として税引前を記録しました
減価費用は$1.230億ドル(約人民元)958税引後あるいはドル0.692022年12月31日までの年間で、私たちのロシアでのジュースや乳製品ブランドに関する無形資産減価(1株当たり)。詳細は注1を参照されたい
2022年第4四半期、高金利とインフレコスト環境を含むマクロ経済状況は、最近の業務表現に加えて、各市場における無限寿命無形資産公正価値を決定するための重要な投入悪化を示しており、主に加重平均資本コストの仮定および経済不確定性が現在と未来の財務業績に与える影響に基づいており、ある資産の数量化評価を要求している。我々の無期限無形資産の公正価値は，収入法の下で割引現金流量を用いて推定されており，第3レベルの計測であると考えられる。私たちは帳簿価値が公正価値を超えていることを確定し、公正価値は加重平均資本コストの増加を反映し、そして将来の売上および予想される営業利益と将来のキャッシュフローへの私たちの貢献に対する最新の推定(永久成長仮定を含む)を反映している。 数量化評価の結果，税引前減価費用が#ドルであることを確認した1.630億ドル(約人民元)1.330億ドル税引後ドル0.942022年12月31日までの年間で、主に我々欧州部門のSodaStreamブランドに関する無形資産減価)。詳細は注1を参照されたい。
私たちはやった注釈2022年12月31日と2021年12月25日までの年度ごとの営業権減価費用を確認した。私たちはやった注釈2021年12月25日までの年度内に無期限居住する無形資産のいかなる減価費用も確認した。
2023年12月30日現在、私たちがpBNAで記録した無期限再獲得と買収した特許経営権の推定公正価値はそれらの帳簿価値を超えているしかしながら、将来の販売および営業利益への貢献が将来のキャッシュフロー(永久成長仮定を含む)に達していない場合、またはマクロ経済状況が公正価値を推定するための加重平均資本コストを将来的に増加させる場合、pBNAが再買収および買収した特許経営権の帳簿価値は減少する可能性があり、SodaStream報告単位の営業権の帳簿価値はさらに減少する可能性がある
無期限無形資産に対する我々の政策のさらなる情報については、付記2を参照されたい。
普通無限無形資産の帳簿価値変動は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| バランスをとって
初めから
2022 | | 買収する | | 減損する | | 訳す
他にも | | バランスをとって
終了日：
2022 | | 買収する | | 減損する | | 訳す
他にも | | バランスをとって
終わりだ
2023 |
| FLNA | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商誉 | $ | 458 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (7) | | | $ | 451 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 453 | |
ブランド(a) | 340 | | | — | | | (88) | | | (1) | | | 251 | | | — | | | — | | | — | | | 251 | |
| 合計する | 798 | | | — | | | (88) | | | (8) | | | 702 | | | — | | | — | | | 2 | | | 704 | |
| QFNA | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商誉 | 189 | | | — | | | — | | | — | | | 189 | | | — | | | — | | | — | | | 189 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | 189 | | | — | | | — | | | — | | | 189 | | | — | | | — | | | — | | | 189 | |
PBNA | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商誉 | 11,974 | | | — | | | — | | | (27) | | | 11,947 | | | 4 | | | — | | | 10 | | | 11,961 | |
| フランチャイズ権を再獲得する | 7,107 | | | — | | | — | | | (46) | | | 7,061 | | | 36 | | | — | | | 17 | | | 7,114 | |
獲得した特許経営権(b) | 1,538 | | | 230 | | | — | | | (10) | | | 1,758 | | | 14 | | | — | | | (35) | | | 1,737 | |
ブランド | 2,508 | | | — | | | — | | | — | | | 2,508 | | | — | | | — | | | — | | | 2,508 | |
| 合計する | 23,127 | | | 230 | | | — | | | (83) | | | 23,274 | | | 54 | | | — | | | (8) | | | 23,320 | |
| ラタム | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商誉 | 433 | | | — | | | — | | | 3 | | | 436 | | | — | | | — | | | 24 | | | 460 | |
ブランド(c) | 100 | | | — | | | (29) | | | 4 | | | 75 | | | — | | | — | | | 7 | | | 82 | |
| 合計する | 533 | | | — | | | (29) | | | 7 | | | 511 | | | — | | | — | | | 31 | | | 542 | |
ヨーロッパ.ヨーロッパ | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商誉(D)(E) | 3,700 | | | — | | | — | | | (54) | | | 3,646 | | | — | | | (290) | | | (190) | | | 3,166 | |
| フランチャイズ権を再獲得する | 441 | | | — | | | — | | | (20) | | | 421 | | | — | | | — | | | (2) | | | 419 | |
獲得した特許経営権 | 158 | | | — | | | (1) | | | (9) | | | 148 | | | — | | | — | | | 6 | | | 154 | |
ブランド (e) | 4,254 | | | — | | | (2,684) | | | 94 | | | 1,664 | | | — | | | (572) | | | 32 | | | 1,124 | |
| 合計する | 8,553 | | | — | | | (2,685) | | | 11 | | | 5,879 | | | — | | | (862) | | | (154) | | | 4,863 | |
| AMESA | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商誉 | 1,063 | | | 14 | | | — | | | (62) | | | 1,015 | | | 34 | | | — | | | (58) | | | 991 | |
ブランド(f) | 205 | | | — | | | (36) | | | (13) | | | 156 | | | — | | | (6) | | | (13) | | | 137 | |
| 合計する | 1,268 | | | 14 | | | (36) | | | (75) | | | 1,171 | | | 34 | | | (6) | | | (71) | | | 1,128 | |
| APAC | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商誉 | 564 | | | — | | | — | | | (46) | | | 518 | | | — | | | — | | | (10) | | | 508 | |
ブランド (g) | 476 | | | — | | | (172) | | | (37) | | | 267 | | | — | | | (59) | | | (4) | | | 204 | |
| 合計する | 1,040 | | | — | | | (172) | | | (83) | | | 785 | | | — | | | (59) | | | (14) | | | 712 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総営業権 | 18,381 | | | 14 | | | — | | | (193) | | | 18,202 | | | 38 | | | (290) | | | (222) | | | 17,728 | |
| 再獲得した特許経営権総額 | 7,548 | | | — | | | — | | | (66) | | | 7,482 | | | 36 | | | — | | | 15 | | | 7,533 | |
| 獲得した特許経営権総額 | 1,696 | | | 230 | | | (1) | | | (19) | | | 1,906 | | | 14 | | | — | | | (29) | | | 1,891 | |
| 総ブランド数 | 7,883 | | | — | | | (3,009) | | | 47 | | | 4,921 | | | — | | | (637) | | | 22 | | | 4,306 | |
| 合計する | $ | 35,508 | | | $ | 244 | | | $ | (3,010) | | | $ | (231) | | | $ | 32,511 | | | $ | 88 | | | $ | (927) | | | $ | (214) | | | $ | 31,458 | |
(a)2022年の減価は焙煎果物インスタント食品ブランドと関係がある。
(b)2022年の買収は主に私たちはCelsiusとアメリカでCelsius機能飲料を販売する合意に達した2023年の換算やその他の費用は、主に以前に記録された摂氏の合意に関する金額の調整を反映している詳細は注9を参照されたい。
(c)2022年の減値は、いくつかの非戦略ブランドの販売と関係がある。詳細は注1を参照されたい。
(d)2023年の換算とその他の為替レートは主にロシアルーブルの切り下げを反映しており、一部はユーロとポンドの値上がりによって相殺されている
(e)2022年の減少は、SodaStreamブランド、ロシア-ウクライナ紛争による公正な価値の低下、およびロシアでのいくつかのジュースおよび乳製品ブランドの生産停止または再配置と関連がある。2023年の減価は、SodaStreamの営業権とブランドと関連がある。
(f)減価はパイオニア食品のブランド買収と関連がある
(g)2022年と2023年の減値はBe&Cheeryブランドと関係がある。
注5-所得税
所得税前収入の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| アメリカです | | $ | 4,120 | | | $ | 7,305 | | | $ | 3,740 | |
| 外国.外国 | | 7,297 | | | 3,400 | | | 6,081 | |
| | $ | 11,417 | | | $ | 10,705 | | | $ | 9,821 | |
所得税準備金には以下の内容が含まれる
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 現在： | | | | | |
| アメリカ連邦政府は | $ | 1,133 | | | $ | 1,137 | | | $ | 702 | |
| 外国.外国 | 1,201 | | | 1,027 | | | 955 | |
| 状態.状態 | 309 | | | 246 | | | 44 | |
| 2,643 | | | 2,410 | | | 1,701 | |
| 延期： | | | | | |
| アメリカ連邦政府は | (109) | | | 22 | | | 375 | |
| 外国.外国 | (212) | | | (709) | | | (14) | |
| 状態.状態 | (60) | | | 4 | | | 80 | |
| (381) | | | (683) | | | 441 | |
| $ | 2,262 | | | $ | 1,727 | | | $ | 2,142 | |
アメリカ連邦法定税率と私たちの年間税率の入金は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| アメリカ連邦法定税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 州所得税、アメリカ連邦税収割引後の純額を差し引く | 1.8 | | | 1.8 | | | 1.0 | |
| 海外の結果に対する税収を下げる | (2.5) | | | (1.5) | | | (1.6) | |
| 一度の強制移行税“TCJ法” | — | | | 0.8 | | | 1.9 | |
| | | | | |
| ジュース取引 | (0.1) | | | (2.4) | | | — | |
| 税務清算 | — | | | (3.0) | | | — | |
| その他、純額 | (0.4) | | | (0.6) | | | (0.5) | |
| 年間税率 | 19.8 | % | | 16.1 | % | | 21.8 | % |
減税と雇用法案
2022年には862000万ドル0.062014年から2019年までの米国国税局の一部監査決済に関する調整により、TCJ法案に関連する税収支出純額). 2021年には1902000万ドル0.142014年から2016年までの米国国税局監査の最終評価に関する調整により、TCJ法案に関連する税収支出純額1株当たり)
2023年12月30日まで、私たちの強制移行税負担は$です2.3200億ドルは、TCJ法案の規定により、2026年までに支払わなければならない。私たちは現金支払いと税金多納を通じて私たちの負債を減少させた#3092023年、2022年、2021年はそれぞれ100万人。私たちは現在約$を支払う予定です5792024年までに、この負債は1億8千万ユーロに達するだろう。
TCJ法案はまた、外国子会社が獲得したいくつかの収入、いわゆるグローバル無形低税収入(GILTI)を要求しており、その米国株主の総収入に含まれなければならない。FASBは会計政策選択を許可するか，今後数年でGILTIの一時的差異確認繰延税金に逆転するか，発生時にこのような税収を当期費用として確認するかである。GILTIの税金影響を発生時の当期費用とすることを選択しました。
その他税務事項
2021年には、2014年から2016年度までの米国国税局監査による最終評価を受けました。評価は合意された問題も含めて合意されていない問題も含む。2021年10月29日、私たちは評価に正式な書面で抗議し、控訴会議の開催を要求した。2014~2016年度の最終評価分析の結果として、TCJ法案における強制移行税負債に影響を与えるいかなる関連調整も含めて、訴訟時効が開放された全年度の不確定税収状況に応じたすべての適用準備金を再計測し、非現金税収支出純額を#ドルとした1122000万ドル0.081株当たり)は、2021年まで。
2022年には、2014年から2016年までの税務監査で評価された問題の一つを解決することで、米国国税局と合意した。この協定は、2014年から2019年までの納税年度をカバーしています。そのため、TCJ法案の強制的な移行税責任に影響を与えるいかなる関連調整も含めて、純非現金税収割引#ドルにつながる不確定税収状況に対する準備金を削減した2332000万ドル0.171株当たり)は、2022年まで。2014年から2019年までの納税年度は、他の問題の監査を受けています。
繰延税金負債および資産は、以下の項目からなる
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 繰延税金負債 | | | |
| 完全子会社の債務保証 | $ | 578 | | | $ | 578 | |
| 財産·工場·設備 | 1,978 | | | 2,126 | |
| 純営業損失を再計上する | 492 | | | 492 | |
| 年金負債 | 167 | | | 189 | |
| 使用権資産 | 660 | | | 534 | |
| TBGへの投資 | 93 | | | 186 | |
| 他にも | 350 | | | 232 | |
| 繰延税金負債総額 | 4,318 | | | 4,337 | |
| | | |
| 繰延税金資産 | | | |
| 正味繰り越し | 6,877 | | | 5,342 | |
| 営業権以外の無形資産を差し引くことはできない | 1,758 | | | 1,614 | |
| 株式ベースの報酬 | 137 | | | 120 | |
| 退職者医療福祉 | 114 | | | 118 | |
| 他の従業員関連の福祉 | 412 | | | 349 | |
| | | |
| 控除可能な州の税金と利息の割引 | 176 | | | 144 | |
| 賃貸負債 | 660 | | | 534 | |
| 資本化研究と開発 | 210 | | | 150 | |
| 他にも | 1,031 | | | 1,050 | |
| 繰延税項目総資産 | 11,375 | | | 9,421 | |
| 推定免税額 | (6,478) | | | (5,013) | |
| 税金資産を繰延し，純額 | 4,897 | | | 4,408 | |
| 繰延税金(資産)/負債純額 | $ | (579) | | | $ | (71) | |
私たちの推定手当活動の概要は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 年初残高 | $ | 5,013 | | | $ | 4,628 | | | $ | 4,686 | |
| 規定 | 1,419 | | | 492 | | | (9) | |
| その他(減額)/付加 | 46 | | | (107) | | | (49) | |
| 年末残高 | $ | 6,478 | | | $ | 5,013 | | | $ | 4,628 | |
埋蔵量
私たちはいくつかの事項のための準備金を設立しており、検討と最終的に関連事項を解決するために数年がかかるかもしれない。公開税務監査の年限は税務管区によって異なる私たちの主な税務管轄区と関連する公開税務監査は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | |
管轄権 | | 監査可能な年 | | 現在監査中の年 |
アメリカです | | 2014-2022 | | 2014-2019 |
メキシコだ | | 2014-2022 | | 2014-2019 |
イギリス.イギリス | | 2021-2022 | | なし |
カナダ(国内) | | 2018-2022 | | 2019 |
カナダ(国際) | | 2012-2022 | | 2012-2019 |
ロシア | | 2020-2022 | | なし |
私たちの年間税率は私たちの収入、法定税率と税務計画策略と取引に基づいています。違う司法管轄区で提供する譲渡定価の手配を含めています。私たちの年間税率を決定し、私たちの納税状況を評価する際には、重大な判断が必要です。私たちが私たちの申告表の立場が完全に支持できると信じているが、私たちはいくつかの立場が挑戦されると信じていて、私たちは成功しない可能性が高い時、私たちは備蓄を作るだろう。私たちは絶えず変化する事実と状況、例えば税務監査、新税法、関連裁判所事件或いは税務機関の和解の進展に基づいて、これらの準備金及び関連利益を調整します。どんな特定の問題の解決にも一般的に現金を使用しなければならない。有利な決議案は決議案の年間に私たちの年間税率を下げるとみなされるだろう。
2023年12月30日現在、他の負債で報告されている所得税準備金総額は#ドルである2.11000億ドルです私たちは所得税の準備に所得税準備金に関する利息を計上し、どの関連の処罰も販売、一般、行政費用に記録されている。他の負債で報告されている計算すべき利息総額は#ドルだ3902023年12月30日までに10億ドルです1022023年に100万の税金支出が確認された。他の負債で報告されている計算すべき利息総額は#ドルだ2922022年12月31日までに百万ドルです42022年に100万円の税収割引が確認された。
未確認の税収割引の入金は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 年初残高 | $ | 1,867 | | | $ | 1,900 | |
| 今年度に関連する税務職の増加 | 225 | | | 228 | |
| 数年前より増加した税務職 | 123 | | | 206 | |
| 税収は数年前より減少した | (51) | | | (357) | |
| 和解払い | (16) | | | (53) | |
| 訴訟の時効が満了する | (33) | | | (36) | |
| 翻訳とその他 | (22) | | | (21) | |
| 年末残高 | $ | 2,093 | | | $ | 1,867 | |
繰り越しと手当
営業損失繰越と所得税控除の計#ドル34.72023年12月30日まで、私たちは一部の外国と州司法管轄区で10億ドルを繰越しています。これらの管轄区域では、前期の税収営業損失と所得税控除を使用して、将来の課税収入や所得税負債を減らすことが許可されています。これらの営業損失と所得税控除は以下のように満期になる0.42024年に10億ドル29.8
2025年から2041年の間に10億ドル4.510億ドルは無期限に繰り越すかもしれない。既存の証拠によると、繰延税金資産の一部または全部が現金化される可能性が低い場合、私たちは私たちの繰延税金資産のための推定準備金を確立します。
国際収益を分配していない
2023年12月30日までに7200億ドルの未分配国際収益。私たちは再投資を続けるつもりです7予測可能な未来には，これらの収益は米国以外の地域で140億ドルの収益があり，これらの収益の将来配分は米国連邦税収支出の影響を受けないが，ある外国為替損益，外国源泉徴収税や州税などの項目に関する繰延納税義務は確認されていない。私たちにとって、これらの再投資の国際収益の未確認税金金額を決定することは不可能だ。
注6-株式ベースの報酬
私たちの株式給与計画は、従業員の利益を株主の利益と一致させることを目的としている。株主が承認したペプシ会社長期インセンティブ計画(LTIP)によると、ペプシ社は従業員に株式オプション、RSU、PSU、長期現金奨励を付与した。業績に応じて長期的なインセンティブを得る幹部は、通常、株式オプションまたはRSUの形態で報酬を得るか、または両者の組み合わせを選択することができる。株式オプションを選択した幹部が獲得する四つ従業員一人当たりの株式オプション1つはそうでなければ承認されるRSU。一部の幹部や他の上級管理者には選択権がなく，しかできない66%PSUと34%の長期現金は、いずれも予め設定された業績目標を遵守しなければなりません
会社は、株式オプションおよび帰属RSUおよびPSUの行使によって生じる株式要件を満たすために、ライセンスおよび未発行株式を使用することができる
2023年12月30日までに28長期投資促進計画によると、将来の株式ベースの報酬付与に100万株が供給される。
以下の表は、株式ベースの給与支出総額をまとめたもので、主に販売、一般、管理費用、および確認された超過税収割引に記録されています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 株式ベースの報酬支出−持分奨励 | $ | 380 | | | $ | 343 | | | $ | 301 | |
| 株式ベースの報酬費用−責任報酬 | 19 | | | 30 | | | 20 | |
| 買収と剥離に関する費用 | — | | | 3 | | | — | |
| 再編成費用 | (1) | | | — | | | 1 | |
| 合計する | $ | 398 | | | $ | 376 | | | $ | 322 | |
| 株式報酬に関する収益で確認された所得税割引 | $ | 73 | | | $ | 62 | | | $ | 57 | |
株式ベースの報酬に関する超過税金割引 | $ | 36 | | | $ | 44 | | | $ | 38 | |
2023年12月30日までに1ドル441報酬総コストのうち非既得性株式報酬付与に関する百万ドルは確認されていない。この未確認の補償費用は加重平均期間内に確認される予定である2年．.
会計計算方法と私たちの考え
株式に基づく奨励の公正価値が帰属期間に償却されることを費用とするのは、主に3年それは.奨励が完全に帰属する前に、資格退職した従業員への報酬は、当該従業員が初めて資格退職と退職していない日の期間内に費用として償却する
これ以上この賞を受賞するためにサービスを提供する必要はない。また、履歴データを用いて罰金率を推定し、付与されることが予想される報酬の株式ベースの補償費用のみを記録する
私たちは株に基づいた報酬を遡及、再価格、または付与しないつもりだ。LTIPによると、ボーナスの再価格は株主の承認を必要とするだろう。
株式オプション
株式オプションは、保有者が指定された価格でペプシ社普通株を購入することを許可する。私たちは公正価値会計方法で私たちの従業員の株式オプションを計算し、ブラック·スコアーズ推定値モデルを用いて付与された日の株式オプション費用を測定した。すべての株式オプションが付与された行権価格は、当日の私たちの普通株に付与された公平な時価に等しく、通常あります10-任期は1年
私たちの加重平均ブラック·スコアーズ公允価値は以下のように仮定されています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 期待寿命 | 7年.年 | | 7年.年 | | 7年.年 |
| 無リスク金利 | 4.2 | % | | 1.9 | % | | 1.1 | % |
| 予想変動率 | 16 | % | | 16 | % | | 14 | % |
| 期待配当収益率 | 2.7 | % | | 2.5 | % | | 3.1 | % |
期待寿命は私たちの従業員たちがそのオプションを持つことを期待する期間だ。それは私たちが寄付金のような歴史的経験に基づいて制定された。無リスク金利は、期待寿命内の予想米国債金利に基づく。変動性は期待寿命に相当する最近の歴史的時期における我々の株価の変動を反映している。配当率は、我々が宣言した配当政策および純収益、株式買い戻し、株価の予測に基づいて、期待寿命内に推定される
2023年12月30日までの年間株式オプション活動の概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| オプション(a) | | 加重平均運動
単価 | | 加重平均契約
残りの命
(年) | | 元征を集約する 価値がある(a) |
| 2022年12月31日現在債務未返済 | 10,504 | | | $ | 124.63 | | | | | |
| 授与する | 2,162 | | | $ | 171.73 | | | | | |
| 鍛えられた | (1,205) | | | $ | 96.82 | | | | | |
| 没収/期限切れ | (294) | | | $ | 149.42 | | | | | |
| 2023年12月30日現在返済されていない | 11,167 | | | $ | 136.10 | | | 6.16 | | $ | 380,801 | |
| 2023年12月30日に行使できます | 5,225 | | | $ | 111.18 | | | 3.74 | | $ | 306,536 | |
| 2023年12月30日に授与される予定です | 5,604 | | | $ | 157.42 | | | 8.25 | | $ | 73,219 | |
(a)千で計算する。
制限株式単位および業績株単位
各RSUは、サービス期間終了時に保有者にペプシ社の普通株を付与する義務を代表している。奨励によると、サービス期間終了時には、ペプシ社の業績に基づいて特定の財務業績指標と照合し、付与時に一定数の株式を保有者に交付する。奨励時に決定された条項によると、株式数はこれらの業績指標の結果に応じて最大または最低敷居に増加または減少することができる。ホーム中に、適用されるRSUまたはPSUが帰属して対処となる場合、RSUおよびPSUは、配当等価物を計算し、現金(利息を含まない)で支払う。
RSUとPSUの公正価値は付与日会社株の市場価格で計測される
2023年12月30日までの年間のRSUとPSUの活動の概要は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| RSU/PSU(a) | | 加重平均
授与日-単位公正価値 | | 加重平均契約年限
残り(年数) | | 骨材 固有の 価値がある(a) |
| 2022年12月31日現在債務未返済 | 5,714 | | | $ | 143.02 | | | | | |
| 授与する | 2,151 | | | $ | 171.11 | | | | | |
| 転換された | (1,982) | | | $ | 134.42 | | | | | |
| 没収される | (285) | | | $ | 153.07 | | | | | |
2023年12月30日現在返済されていない(b) | 5,598 | | | $ | 156.43 | | | 1.22 | | $ | 950,735 | |
2023年12月30日に授与される予定です(c) | 5,853 | | | $ | 155.51 | | | 1.17 | | $ | 993,990 | |
(a)千で計算する。未完成の賞がTARGETで披露された。
(b)2023年12月30日現在、敷居、目標、最高奨励レベルで、譲渡期間が終了していない未完了PSUはゼロ, 0.7百万ドルと1.3それぞれ100万ドルです
(c)2023年12月30日までの未完成PSUの見積実績調整を含め、付与予定の未完了報酬の数を示す。
長期現金
一部の役員や他の役員には長期現金奨励が付与されており、最終的な支払いの根拠は、特定の同業者会社のグループに対するペプシ会社の総株主リターンと、3年間の業績期間中に指定された業績目標を達成する場合である
株式に基づく報酬指導の下、負債奨励資格に適合した長期現金報酬はモンテカルロシミュレーションモデルを用いて、業績期末に市価で計算される
2023年12月30日までの年間の長期現金活動の概要は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 長期現金 賞を授与する(a) | | 貸借対照表期日公正価値(b) | | 残契約期限
(年) |
| 2022年12月31日現在債務未返済 | $ | 50,254 | | | | | |
| 授与する | 20,298 | | | | | |
| 既得 | (17,171) | | | | | |
| 没収される | (1,530) | | | | | |
2023年12月30日現在返済されていない(c) | $ | 51,851 | | | $ | 55,058 | | | 1.26 |
| 2023年12月30日に授与される予定です | $ | 49,161 | | | $ | 52,678 | | | 1.23 |
(a)何千ものものがタジットで公開されています
(b)千計で、2023年12月30日までの最新推定値に基づく。
(c)2023年12月30日現在、その市場状況に基づく敷居、目標、最高奨励レベルにおいて、帰属期間が終了していない未解決の奨励は、ゼロ, $52百万ドルとドル104それぞれ100万ドルです
他の株式ベースの報酬データ
以下に株式ベースの他の給与データの概要を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 株式オプション | | | | | |
付与オプション総数(a) | 2,162 | | | 2,422 | | | 2,157 | |
| 加重平均付与日単位あたりのオプション付与の公正価値 | $ | 29.81 | | | $ | 19.72 | | | $ | 9.88 | |
行使オプションの総内的価値(a) | $ | 100,209 | | | $ | 134,580 | | | $ | 153,306 | |
付与されたオプションの付与日が価値総額を公正にする(a) | $ | 11,830 | | | $ | 9,661 | | | $ | 10,605 | |
| RSU/PSU | | | | | |
与えられたRSU/PSUの総数(a) | 2,151 | | | 2,263 | | | 2,636 | |
| 加重平均付与日単位RSU/PSUあたりの公正価値 | $ | 171.11 | | | $ | 163.02 | | | $ | 131.81 | |
変換されたRSU/PSUの総内在的価値(a) | $ | 396,123 | | | $ | 329,705 | | | $ | 273,878 | |
付与日に付与されたRSU/PSUの公正価値総額(a) | $ | 286,605 | | | $ | 196,649 | | | $ | 198,469 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
(a)千で計算する。
2023年12月30日と2022年12月31日まで、約330,000そして307,000未償還報酬は、主にペプシ取締役延期計画に基づいて付与された仮想株式単位からなり、適用される延期期限終了時に長期インセンティブ計画に基づいてペプシ社普通株の形で決済され、上表には含まれない。
注7-年金、退職者医療、貯蓄計画
2022年12月31日から、米国合格固定収益年金計画、ペプシ従業員退職計画I(計画I)、主に非アクティブ参加者、およびペプシ従業員退職計画A(計画A)を2つ統合し、主に積極的な参加者、計画Iを保留する。計画参加者に提供されるべき福祉に変化はない。統合は、リスクと変動性を低減する機会を評価する上で追加的な柔軟性を提供するためのものである。合併後計画された精算損益は参加者の平均残存期待寿命内に償却される。この合併は税引前年金福祉支出に実質的な影響を与えない。
2022年には年金と退職者の医療義務を1ドル移しました145Juice取引に関連する600万ドルおよび関連資産をTBGに支払う。詳細は付記13を参照されたい。
2021年には、カナダ固定福祉計画の変更を採択し、2024年1月1日から受給参加者の年金対策を凍結し、2022年1月1日以降に採用された新非労働組合員に対して閉鎖時間計画を実施した。発効日の後、すべての受給参加者は、定義された限度額に達した従業員納付に一致するために、従業員納付および雇用主納付を受ける機会を考慮することなく、年齢およびサービス年数に基づいて定義された納付計画に基づく雇用主納付を受信する。英国の固定福祉計画への変更も採択し、2022年3月31日から全参加者の年金対策を凍結する。発効日の後、参加者は、従業員納付に適合するために、雇用主納付を得る機会があり、定義された限度額まで達することができる。税引前年金給付支出は発効日後に減少し、一部は固定払込計画の払込によって相殺される。
2021年には，米国の合格限定福祉計画の変更により，一部の参加者を計画Aから計画Iに移行し，2022年1月1日から発効する。計画参加者に提供されるべき福祉に変化はない。この取引は税引前年金福祉支出に実質的な影響を与えない。
2020年には、受給参加者の福祉対策を凍結し、2025年12月31日から発効する米国合格限定福祉計画の改正案を採択した
我々の仮定とは異なる実経験による収益および損失は、計画資産の実際のリターンと期待リターンとの差、および私たちの仮定の変化を含めて、各計量日に決定される。これらの差額は普通株株主権益内に累計他の総合損失純収益又は損失の構成要素として確認されている。もしこの純累計損益が超えたら10計画資産又は計画債務の市場関連価値の大きい%は、純収益又は損失の一部は、ペプシコーラ従業員の退職1時間当たり計画(計画H)参加者の平均余剰サービス年限に基づいて、次の年の他の年金及び退職医療福祉収入(約11年と退職者医療(約10年)、および計画I参加者の残存期待寿命(約26年)。
以前従業員サービス福祉の計画変更のコストまたは収益(以前のサービスコスト/(ポイント))を増加または減少させ、他の年金および退職者医療福祉収入を直線的に計上し、計画H参加者の平均残存サービス寿命を超え、計画I参加者の残存期待寿命を超えるが、2025年12月31日に発効した福祉課税対象者の以前のサービスコスト/(ポイント)を計算し、凍結発効日までの間に直線ベースで償却する。
私たちの年金と退職者医療計画の厳選された財務情報は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年金.年金 | | 退職者医療 |
| | アメリカです。 | | 国際的に | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 福祉債務の変化を見込む | | | | | | | | | | | |
| 年明けに負う義務 | $ | 11,543 | | | $ | 16,216 | | | $ | 2,603 | | | $ | 4,175 | | | $ | 714 | | | $ | 954 | |
| サービスコスト | 327 | | | 487 | | | 43 | | | 64 | | | 29 | | | 37 | |
| 利子コスト | 593 | | | 434 | | | 141 | | | 90 | | | 36 | | | 19 | |
| 図は改訂される | 13 | | | 10 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 参加者の貢献 | — | | | — | | | 2 | | | 2 | | | — | | | — | |
| 損失を経験する/(収穫) | 603 | | | (3,989) | | | 194 | | | (1,284) | | | (22) | | | (198) | |
| 福祉支払 | (1,006) | | | (412) | | | (116) | | | (127) | | | (80) | | | (81) | |
| 決済·削減 | (36) | | | (1,109) | | | (26) | | | (5) | | | — | | | (14) | |
| 特殊離職福祉 | (1) | | | 37 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| その他、外貨調整を含みます | (1) | | | (131) | | | 145 | | | (312) | | | — | | | (3) | |
| 歳末の債務 | $ | 12,035 | | | $ | 11,543 | | | $ | 2,986 | | | $ | 2,603 | | | $ | 677 | | | $ | 714 | |
| | | | | | | | | | | |
| 計画資産公正価値変動 | | | | | | | | | | | |
| 年初公正価値 | $ | 11,148 | | | $ | 15,904 | | | $ | 3,195 | | | $ | 4,624 | | | $ | 196 | | | $ | 299 | |
| 計画資産の実際収益率 | 1,121 | | | (3,337) | | | 267 | | | (1,026) | | | 21 | | | (68) | |
| 雇用主出資/資金 | 314 | | | 235 | | | 50 | | | 101 | | | 46 | | | 48 | |
| 参加者の貢献 | — | | | — | | | 2 | | | 2 | | | — | | | — | |
| 福祉支払 | (1,006) | | | (412) | | | (116) | | | (127) | | | (80) | | | (81) | |
| 設置点 | (36) | | | (1,117) | | | (26) | | | (5) | | | — | | | — | |
| その他、外貨調整を含みます | — | | | (125) | | | 156 | | | (374) | | | — | | | (2) | |
| 年末公正価値 | $ | 11,541 | | | $ | 11,148 | | | $ | 3,528 | | | $ | 3,195 | | | $ | 183 | | | $ | 196 | |
| 資金状況 | $ | (494) | | | $ | (395) | | | $ | 542 | | | $ | 592 | | | $ | (494) | | | $ | (518) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 確認した金額 | | | | | | | | | | | |
| その他の資産 | $ | 313 | | | $ | 225 | | | $ | 727 | | | $ | 708 | | | $ | — | | | $ | — | |
| その他流動負債 | (75) | | | (56) | | | (11) | | | (7) | | | (52) | | | (54) | |
| その他負債 | (732) | | | (564) | | | (174) | | | (109) | | | (442) | | | (464) | |
| 純額を確認する | $ | (494) | | | $ | (395) | | | $ | 542 | | | $ | 592 | | | $ | (494) | | | $ | (518) | |
| | | | | | | | | | | |
| 累計その他総合赤字額(税引き前) | | | | | | | | |
| 純損失/(収益) | $ | 3,596 | | | $ | 3,337 | | | $ | 707 | | | $ | 571 | | | $ | (323) | | | $ | (320) | |
| 従来のサービスコスト/(ポイント) | 18 | | | (21) | | | (8) | | | (9) | | | (19) | | | (25) | |
| 合計する | $ | 3,614 | | | $ | 3,316 | | | $ | 699 | | | $ | 562 | | | $ | (342) | | | $ | (345) | |
| | | | | | | | | | | |
| 純(損益)で確認された変化/他の全面損失に計上された変化 | | |
| 今年度発生した純損失/(収益) | $ | 333 | | | $ | 254 | | | $ | 119 | | | $ | (40) | | | $ | (30) | | | $ | (114) | |
| 償却と決済確認 | (74) | | | (467) | | | (23) | | | (30) | | | 27 | | | 14 | |
| 外貨換算損失/(収益) | — | | | — | | | 40 | | | (55) | | | — | | | — | |
| 合計する | $ | 259 | | | $ | (213) | | | $ | 136 | | | $ | (125) | | | $ | (3) | | | $ | (100) | |
| | | | | | | | | | | |
| 年末累計福祉義務 | $ | 11,653 | | | $ | 11,104 | | | $ | 2,835 | | | $ | 2,483 | | | | | |
本年度の純損失は主に割引率低下の影響であったが，計画資産実績収益率の増加分はこの影響を相殺した。
私たちが営業利益で報告した年金と退職者の医療コストはサービスコストであり、これは従業員が1年間働いて得た福祉価値である。
私たちが営業利益の項目で年金と退職者の医療コストとして報告した金額は以下の構成要素を含む
•利子コストは、時間の経過により生じる予想福祉債務の当算利息である
•計画資産の期待リターンは、私たちの資金計画の計画投資から得られる長期的なリターンであり、これらの計画は将来の福祉義務を決済するために使用される。
•従来のサービス費用/(貸手)償却とは，計画改訂による福祉変化を損益表で確認することである
•償却純損失/(収益)とは，損益表において仮説と実経験の変化から計画資産額と予想福祉債務の変化を確認することである
•決済/損失削減/(収益)とは，関連する福祉予想義務の全部または一部を効果的に除去する行動の結果である。一括払いやその他の事件により支払い計画の予想福祉義務の支出が年間サービスと利息コストの総和を超えた場合には，和解がトリガされる。行動が撤回できず、私たちが予想される福祉義務の主な責任とリスクを免除した時、和解を認める。金利が低い場合、一度の支払いは一般的にもっと高くなる。工場閉鎖，企業売却や計画変更などのイベントにより将来のサービスや福祉が大幅に減少した場合には，削減を確認する。損失削減は，イベント発生可能性と推定可能時に確認し，収益削減はイベント発生時に確認する(関連従業員が終了した場合や修正案を通過した場合).
•特殊解雇福祉は、従業員が再編などの行動で退職したときに得られる追加給付である。
年金と退職者医療福祉総費用の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年金.年金 | | 退職者医療 |
| | アメリカです。 | | 国際的に | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| サービスコスト | $ | 327 | | | $ | 487 | | | $ | 518 | | | $ | 43 | | | $ | 64 | | | $ | 104 | | | $ | 29 | | | $ | 37 | | | $ | 33 | |
| その他年金および退職者医療福祉(収入)/費用： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利子コスト | $ | 593 | | | $ | 434 | | | $ | 324 | | | $ | 141 | | | $ | 90 | | | $ | 74 | | | $ | 36 | | | $ | 19 | | | $ | 15 | |
| 計画資産の期待リターン | (851) | | | (912) | | | (970) | | | (192) | | | (218) | | | (231) | | | (13) | | | (16) | | | (15) | |
| 以前のサービス貸付を償却する | (26) | | | (28) | | | (31) | | | (1) | | | (1) | | | (2) | | | (6) | | | (8) | | | (11) | |
| 償却純損失/(収益) | 70 | | | 149 | | | 224 | | | 13 | | | 29 | | | 77 | | | (27) | | | (14) | | | (14) | |
決算·損失削減/(収益)(a) | 4 | | | 322 | | | 40 | | | 10 | | | 1 | | | (11) | | | — | | | (16) | | | — | |
| 特殊離職福祉 | (1) | | | 37 | | | 9 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| その他年金及び退職者医療福祉(収入)/費用総額 | $ | (211) | | | $ | 2 | | | $ | (404) | | | $ | (29) | | | $ | (99) | | | $ | (93) | | | $ | (10) | | | $ | (35) | | | $ | (25) | |
| 合計する | $ | 116 | | | $ | 489 | | | $ | 114 | | | $ | 14 | | | $ | (35) | | | $ | 11 | | | $ | 19 | | | $ | 2 | | | $ | 8 | |
(a)2022年、米国は1ドルの和解費用を含む3182000万ドル246税引後あるいはドル0.181株当たり)は年間サービスと利息コストの合計を超える一度の割り当てに関連している。
次の表は、私たちの年金と退職者医療計画を決定するための純定期福祉コストと予想福祉義務の加重平均仮定を提供します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年金.年金 | | 退職者医療 |
| | アメリカです。 | | 国際的に | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 定期収益純コスト | | | | | | | | | | | | | | | | | |
サービスコスト割引率(a) | 5.4 | % | | 3.1 | % | | 2.6 | % | | 7.0 | % | | 4.2 | % | | 2.7 | % | | 5.4 | % | | 2.8 | % | | 2.3 | % |
利子原価割引率(a) | 5.4 | % | | 3.1 | % | | 2.0 | % | | 5.4 | % | | 2.3 | % | | 1.7 | % | | 5.3 | % | | 2.1 | % | | 1.6 | % |
計画資産の期待リターン(a) | 7.4 | % | | 6.7 | % | | 6.4 | % | | 5.7 | % | | 5.3 | % | | 5.3 | % | | 7.1 | % | | 5.7 | % | | 5.4 | % |
| 賃上げ幅 | 3.2 | % | | 3.0 | % | | 3.0 | % | | 4.2 | % | | 3.3 | % | | 3.3 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 福祉義務を見込む | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 割引率 | 5.1 | % | | 5.4 | % | | 2.9 | % | | 5.1 | % | | 5.3 | % | | 2.4 | % | | 5.1 | % | | 5.4 | % | | 2.7 | % |
| 賃上げ幅 | 3.9 | % | | 3.2 | % | | 3.0 | % | | 4.3 | % | | 4.2 | % | | 3.3 | % | | | | | | |
(a)2022年米国料率は、2022年第2四半期の米国合格固定収益年金計画の再評価を反映している。
次の表は、累積福祉義務と予想福祉義務総額が計画資産を超える計画に関する選定情報を提供している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年金.年金 | | 退職者医療 |
| | アメリカです。 | | 国際的に | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
累積福祉義務超過計画資産の選定情報 | | | | |
| これまでに届く義務 | $ | (631) | | | $ | (584) | | | $ | (255) | | | $ | (158) | | | | | |
| 計画資産の公正価値 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 190 | | | $ | 129 | | | | | |
計画の予想福祉義務が計画資産を超える計画の選定情報 | | | | | | |
| 福祉義務 | $ | (8,223) | | | $ | (620) | | | $ | (375) | | | $ | (273) | | | $ | (677) | | | $ | (714) | |
| 計画資産の公正価値 | $ | 7,416 | | | $ | — | | | $ | 190 | | | $ | 157 | | | $ | 183 | | | $ | 196 | |
2023年12月30日現在の予定年金給付債務総額のうち、約678100万は私たちが資金を提供しない計画に関するもので、このような計画の資金は優遇された税金待遇が得られないからだ。
未来の福祉支払いは続くだろう
私たちが将来予想する福祉支出は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 2029 - 2033 |
| 年金.年金 | $ | 1,102 | | | $ | 925 | | | $ | 964 | | | $ | 996 | | | $ | 1,023 | | | $ | 5,403 | |
退職者医療(a) | $ | 81 | | | $ | 80 | | | $ | 76 | | | $ | 74 | | | $ | 70 | | | $ | 309 | |
(a)私たち退職者医療計画の将来の福祉支給は、2003年の“連邦医療保険法案”に基づいて予想されるいかなる推定補助金も反映していない。補助金は約#ドルと予想される12024年から2028年までの年間1000万ドルは約22029年から2033年までの合計100万人。
このような未来に受益者に支払う福祉には、資金と資金計画のない支払いが含まれている。
資金源
私たちの年金と退職者医療計画に対する支払いは以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金.年金 | | 退職者医療 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
自由に支配できる(a) | $ | 267 | | | $ | 160 | | | $ | 525 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 自由に支配できない | 97 | | | 176 | | | 213 | | | 46 | | | 48 | | | 47 | |
| 合計する | $ | 364 | | | $ | 336 | | | $ | 738 | | | $ | 46 | | | $ | 48 | | | $ | 47 | |
(a)$も含めて2502023年に1000万ドルを寄付し1502022年に100万ドルと5002021年に100万ドルを貢献し、私たちのアメリカの合格固定福祉計画に資金を提供します。
私たちは適宜#ドルを寄付した1億5千万2024年1月に米国の合格固定福祉計画に加入する。また、2024年には、約#ドルの非自由可処分寄付金を提供する予定だ99アメリカと国際年金福祉計画に約100万ドルの支払いを提供します51600万ドルは退職者の医療福祉に使われている。
私たちはまた、私たちの年金や退職者医療計画に関連するリスクやボラティリティを下げる機会を定期的に評価しています。
計画資産
私たちの年金計画投資戦略は、積極的に管理されている口座を使用し、計画義務、市場状況評価、リスク許容度、福祉支払いの現金要件とともに定期的に審査することを含む。この戦略は退職者医療計画のための基金にも適用される。私たちの投資目標には、満期になったときに資金が計画の福祉義務を履行できるようにすることが含まれています。私たちの年金計画に貢献する資産はもう私たちがコントロールするのではなく、私たちの個人年金計画の財産になる。しかし、私たちが予想している債務の変化と比較して、私たちは間接的にこのような計画資産の変化の影響を受けている。私たちの全体的な投資政策は、慎重に計画資産を多元化された良好な株、良質な債務証券、不動産の組み合わせに投資して、私たちの長期的なリターン期待を実現することだ。我々の投資政策はまた、金利と外貨リスクを低減するために、先物と長期契約のような派生ツールの使用を許可する。先物契約は、未来のある日に特定の価格で証券を購入または売却する約束を表す。長期契約は貨幣長期契約からなる。
2024年と2023年のアメリカ計画資産に対する予想長期収益率は7.4%です。私たちのアメリカ計画資産に対する目標投資は以下のように構成されている
| | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 |
| 固定収益 | 55 | % | | 56 | % |
| アメリカ株 | 22 | % | | 22 | % |
| 国際公平 | 19 | % | | 18 | % |
| 不動産.不動産 | 4 | % | | 4 | % |
当時の市場状況により、実際の投資配分は私たちの目標投資分配とは異なる可能性がある。私たちは定期的に私たちの実際の投資構成を検討し、定期的に私たちの投資を再均衡させる。
計画資産の予想収益率は、私たちの投資戦略と資産カテゴリ別の長期収益率の予想に基づいており、資産カテゴリ間の変動性と関連性、および私たちの歴史的経験を考慮している。また、長期金利の合理性を評価するために、現在の金利とインフレ水準を検討した。私たちはそれらが合理的であることを確実にするために、私たちの期待収益仮定を毎年評価する。計画資産の期待収益を計算するために、我々の固定収益資産の市場関連価値は実際の公正価値である。株式証券のような他のすべての資産カテゴリについては
投資収益又は損失(資産の市場関連価値に基づく期待収益と実収益との差額)を確認する方法5人-年の間。これは同比波動性を低下させる効果がある。
2023年と2022年末までに公正価値で計量された計画資産は，この2年度は第1級(同じ資産の活発な市場でのオファー)，第2級(重大な他に観察可能な投入)と第3級(重大に観察できない投入)に一致して分類され，以下のようになる
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公正価値階層 | | 2023 | | 2022 |
アメリカ計画資産(a) | | | | | |
優先株を含む株式証券(b) | 1 | | $ | 4,698 | | | $ | 4,387 | |
政府証券(c) | 2 | | 1,812 | | | 1,751 | |
社債(c) | 2 | | 4,233 | | | 4,245 | |
担保融資支援証券(c) | 2 | | 133 | | | 142 | |
保険会社との契約(d) | 3 | | 1 | | | 9 | |
現金と現金等価物(e) | 1, 2 | | 349 | | | 157 | |
| アメリカ計画資産小計 | | | 11,226 | | | 10,691 | |
資産純資産で計量した不動産混合基金(f) | | | 411 | | | 533 | |
受取配当金と受取利息を差し引く | | | 87 | | | 120 | |
| アメリカ計画総資産 | | | $ | 11,724 | | | $ | 11,344 | |
| 国際計画資産 | | | | | |
株式証券(b) | 1 | | $ | 1,175 | | | $ | 1,291 | |
政府証券(c) | 2 | | 1,207 | | | 736 | |
社債(c) | 2 | | 267 | | | 254 | |
固定収益混合型基金(g) | 1 | | 526 | | | 628 | |
保険会社との契約(d) | 3 | | 30 | | | 27 | |
| 現金と現金等価物 | 1 | | 143 | | | 75 | |
| 国際計画資産小計 | | | 3,348 | | | 3,011 | |
資産純資産で計量した不動産混合基金(f) | | | 162 | | | 173 | |
| 受取配当金と受取利息 | | | 18 | | | 11 | |
| 国際計画総資産 | | | $ | 3,528 | | | $ | 3,195 | |
(a)$も含めて183百万ドルとドル1962023年と2022年にはそれぞれ100万人の退職者の医療計画資産が制限され、アメリカの退職者とその受益者に医療福祉を提供することを目的としている。
(b)米国と国際普通株と混合ファンドに投資し、優先株組合せは国内と国際企業の優先株投資に投資する。普通株と優先株投資は活発な市場の見積もりに基づいている。混合基金は基金の公表価格に基づいており、代表を含めている13%和10それぞれ2023年と2022年の米国計画総資産の割合を占めている
(c)これらの投資は、市場で比較可能な証券の見積もりおよび活発な市場におけるブローカー/トレーダーオファーに基づく。アメリカの社債は31%和32それぞれ2023年と2022年の米国計画総資産の割合を占めている
(d)保険会社が観察できない投入を使用して決定された契約の公正価値に基づく。2023年12月30日と2022年12月31日までの年間では、第3級金額の変化は顕著ではない。
(e)資産レベル1$を含む32023年には100万ドル、2級資産は1ドル3461000万ドルと300万ドルです1572023年と2022年はそれぞれ10万ドルです。
(f)不動産混合基金には有限組合企業への投資が含まれている。これらの基金は、独立した第三者が観察できない投入を使用して決定されたこれらの基金が所有する投資の評価価値の資産純資産値である。大部分の基金は季節ごとに償還することができ，現金の供給状況に応じて決定され，通知期限は45至れり尽くせり90何日ですか。
(g)この基金の公表価格に基づいて。
退職者医療費動向料率
想定した医療費動向比率は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 |
| 仮定的平均賃上げ | 5 | % | | 6 | % |
| 最終的に増幅する予定です | 4 | % | | 4 | % |
最終的に増加する年を予想する | 2046 | | 2046 |
私たちは毎年外部データと私たちの歴史的経験を検討して、退職医療計画の義務や費用に影響を与える仮定医療コスト傾向率を推定していますが、退職医療コストに占めるシェアの上限はこの影響を制限しています。
貯蓄計画
一部のアメリカ人従業員は401(K)貯蓄計画に参加する資格があり、これは自発的な固定納付計画である。この計画は従業員が退職のために貯蓄を蓄積するのを助けることを目的としており、私たちはサービス年数に基づいてある従業員の一部の従業員の納付に基づいて会社のマッチング支払いを行う。
一部のアメリカ人従業員は、固定福祉年金計画に参加する資格がないか、その福祉に上限があり、彼らも従業員の支払いを考慮することなく、サービス年限または年齢とサービス年限に基づく雇用主支払いを受ける資格がある。
2023年2022年2021年にわが社の総寄付金は356百万、$283百万ドルとドル246それぞれ100万ドルです
注8-債務義務
次の表は私たちの債務義務をまとめています
| | | | | | | | | | | |
| 2023(a) | | 2022(a) |
短期債務 (b) | | | |
| 長期債務当期満期日 | $ | 3,924 | | | $ | 3,096 | |
商業手形(5.5%) | 2,286 | | | — | |
その他の借金(7.8%和15.0%) | 300 | | | 318 | |
| $ | 6,510 | | | $ | 3,414 | |
長期債務債務(b) | | | |
| | | |
| | | |
債券は2023年に満期になります1.7%) | $ | — | | | $ | 3,094 | |
債券は2024年に満期になります3.0%和2.2%) | 3,919 | | | 2,867 | |
債券は2025年に満期になります3.2%和2.7%) | 3,994 | | | 3,193 | |
債券は2026年に満期になります3.7%和3.1%) | 3,961 | | | 2,396 | |
債券は2027年に満期になります2.4%和2.5%) | 2,544 | | | 2,523 | |
債券は2028年に満期になります2.1%和1.5%) | 3,323 | | | 2,606 | |
債券は2029-2060年に満期になります3.0%和2.9%) | 23,725 | | | 22,046 | |
その他、2023-2033年満期(3.6%和1.3%) | 53 | | | 28 | |
| 41,519 | | | 38,753 | |
| 差し引く：長期債務の当面の満期日 | 3,924 | | | 3,096 | |
| 合計する | $ | 37,595 | | | $ | 35,657 | |
(a)金額は未償却割引#ドルを差し引いた純額を示しています225百万ドルとドル2272023年と2022年はそれぞれ100万人。
(b)列報の金利は年末の加重平均実金利を反映している。金利デリバティブのさらなる資料については、付記9を参照されたい。
2023年12月30日と2022年12月31日まで、国際債務はドルです279百万ドルとドル304600万ドルはそれぞれ外部当事者の借金と関連があり、様々な信用限度額を含む。これらの信用限度額は正常な銀行条項と条件によって制限され、少なくとも私たちの借金の範囲内で十分に約束されている。
2023年には次のような高度な手形を発行しました
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 金利.金利 | | 期日まで | | 元金金額(a) | |
| 変動為替レート | | 2026年2月 | | $ | 350 | | |
| 4.550 | % | | 2026年2月 | | $ | 500 | | |
| 4.450 | % | | 2028年5月 | | $ | 650 | | |
| 4.450 | % | | 2033年2月 | | $ | 1,000 | | |
| 4.650 | % | | 2053年2月 | | $ | 500 | | |
| 変動為替レート | | 2024年11月 | | $ | 1,000 | | |
| 5.250 | % | | 2025年11月 | | $ | 800 | | |
| 5.125 | % | | 2026年11月 | | $ | 700 | | |
| | | | | |
(a)債券発行コスト、割引、割増は含まれていません。
上記の手形を発行して得られた純額は、商業手形の償還を含む一般企業用途に使用される。
2023年には、2028年5月26日に満了する新たな5年間の無担保循環信用協定(Five-Year Credit Agreement)を締結しました。この5年間の信用協定は私たちと私たちの借入子会社が最大$を借りることができるようにしました4.21ドルを含む30億ドルおよび/またはユーロ0.751，000億ユーロ建て借款の回転額融資は、慣例条項と条件を満たした上で同じ日に借金することを許可する。私たちはこの協定の下での約束を#ドルに増加させることを要求することができる4.95200億ユーロ(またはユーロに相当する金額)。しかも、私たちは毎年契約を更新して、もう1年間延長することを要請することができる。5年間の信用協定はドルの代わりになりました3.8200億ドルの5年間信用協定で、日付は2022年5月27日。
また、2023年には、2024年5月24日に満了する新たな364日間無担保循環信用協定(364日信用協定)を締結しました。364日信用協定により、私たちと私たちの借入子会社は最大$を借りることができます4.2200億ドルおよび/またはユーロは、慣例的な条項と条件によって制限される。私たちはこの協定の下での約束を#ドルに増加させることを要求することができる4.95200億ユーロ(またはユーロに相当する金額)。364日間の継続を要求するか、または任意の未返済金額を最長1年の定期ローンに変換することができ、その定期ローンは、その時点で発効した終了日の周年日よりも遅くなりません。364日信用協定はドルの代わりになりました3.82022年5月27日付で30億ドル364日の信用協定。
5年間のクレジットプロトコルおよび364日間のクレジットプロトコルによって借入された資金は、一般企業用途に使用することができるいくつかの条件の制約の下で、私たちはこれらの合意に従って借入、前払い、および再借入金額を借りることができる。2023年12月30日までに違います。5年間信用協定または364日信用協定下の未返済借金。
2023年、私たちは法律上の失敗によって解雇されました$94*1022022年第4四半期、ニューヨーク·メロン銀行(Bank Of New York Mellon)は受託者として1.3億ドルの米政府証券を購入した。
2022年には支払いました7501000万ドルで全ドルを償還する7501，000，000ドルの未償還元金2.252022年5月に満期になった%優先手形、$を支払いました8001000万ドルで全ドルを償還する8001，000，000ドルの未償還元金3.102022年7月期の優先債券%私たちは$を使った1541000万ドルで全ドルを償還する133未返済の5億ドル
私たちの子会社、ペプシはほとんど瓶会社の元金を入れます7.002029年3月期の優先債券%5.502035年5月に満期になった%手形。
2021年に私たちは$を償還するために現金入札要約を完成しました4.1元本が数十億ドルのある手形で、満期日は2035年5月から2060年3月まで、利子率は3.375%から5.500%，$について4.81000億ドルの現金です現金入札見積もりの結果として、#ドルの税引前費用を記録しました8422000万ドル677税引後あるいはドル0.491株当たり)純利息支出その他は，主に入札手形帳額面で支払われる入札価格と，現金入札要約の金利リスクを低減するための在庫金利ロック損失である
2021年には7501000万ドルで全ドルを償還する7501，000，000ドルの未償還元金1.702021年満期の優先手形は、関連する金利スワップを終了し、名目金額は$となります2501000万ドルです。
注9-金融商品
派生ツールおよびヘッジ
私たちは次のような不利な変化による市場リスクに直面している
•商品価格は原材料やエネルギーコストに影響を与えます
•為替レートと通貨制限
•金利です。
正常な業務過程において、私たちは各種の策略を通じて大口商品の価格、外貨と金利リスクを管理し、生産性の措置、全世界の調達計画とヘッジを含む。現在行われている生産性イニシアティブは、派生商品の使用を含む意味のあるコスト節約機会または効率を決定し、効率的に実施することに関する私たちは取引や投機目的に派生道具を使用しないつもりだ。私たちのグローバル調達計画には固定価格契約、調達注文、価格設定協定が含まれています
私たちのヘッジ戦略にはデリバティブの使用が含まれており、私たちの純投資のヘッジファンドには債務ツールも含まれている。あるデリバティブはキャッシュフロー或いは公正価値ヘッジに指定され、ヘッジ会計処理の条件を満たし、他のデリバティブは条件を満たしておらず、収益を通じて市価で価格を計算する。合格セット期間に対する会計計算において、セット期間ツールの公正価値の変化はセット期間項目が収益に影響する同一報告期間内のセット期間項目の相応の変化を相殺することができる。キャッシュフローヘッジファンドに指定されたデリバティブの収益または損失は、普通株株主権益内の累積他の全面損失に記録され、ヘッジ取引が収益に影響を与える際に我々の損益表に再分類される。ヘッジ取引が起こらない可能性が高い場合、関連するヘッジ収益または収益損失を直ちに確認します違います。このような損益は2023年12月30日までの年度内に再分類される
商品価格、外貨、または金利リスクを管理するためのデリバティブによって生成されるキャッシュフローは、キャッシュフロー量表において経営活動に分類される。これらのデリバティブが収益とキャッシュフローに与える影響を基礎ヘッジ項目と分類した.
信用リスク
私たちは定期的に私たちの取引相手の信用リスクを評価し、純額決済プロトコル(あれば)の審査と、信用格付け、信用違約交換金利、取引相手の潜在的な不履行義務を審査します。取引相手の信用リスクの最新の評価によると、このリスクは低いと考えられる。また、信用の良いと考えている様々な金融機関とデリバティブ契約を締結して、信用リスク集中度を低下させています。
私たちが取引相手と達成したいくつかの合意要求は、もし私たちの信用格付けがA 2(ムーディーズ投資家サービス会社)であれば、純負債の頭の上で派生ツールにすべての担保を提供しなければならない。A(Sグローバル格付け)は、私たちが信用観察リストに登録されており、格下げされる可能性があり、または私たちの信用格付けがこの2つのレベルのいずれか以下に低下した場合。2023年12月30日現在、信用リスク関連または特徴を有するすべての純負債派生ツールの公正価値は$144百万ドルです。もう掲示しました違います。これらの契約の下の担保と違います。クレジットリスクに関連するまたは機能的なトリガは、2023年12月30日から開始される。
大口商品価格
私たちは大口商品の価格リスクの影響を受けています。私たちが運営する競争環境では、増加したコストをより高い定価で回収する能力が制限される可能性があるからです。このようなリスクは、主にスワップおよび先物を含む固定価格契約および調達注文、定価プロトコル、および派生ツールを使用することによって管理される。また、複数の地域やサプライヤーからある原材料を購入することで、私たちの供給リスクも緩和された。私たちは派生商品を使って、条項は超えません3年私たちが予想していた大口商品購入の一部に関連する価格変動をヘッジするために、主に農産物、エネルギー、金属です。ヘッジ会計処理資格を満たしていない商品価格リスクをヘッジするためのデリバティブは、期間毎に市価建てであり、それによって生じる損益は、会社の未分配費用に記録されており、販売または販売コスト、一般および行政費用として、関連商品に依存する。これらの部門が営業利益の中で基礎商品のコストを確認した場合、これらの損益はその後部門業績に反映される。
私たちの大口商品デリバティブの名目総価値は#ドルです1.72023年12月までの10億ドル1.82022年12月31日まで
外国為替取引
私たちは私たちの製品を製造、製造、流通、あるいは販売する国際市場で外国為替リスクに直面している。また、外国子会社への純投資、外貨購入、正常業務過程で発生する外貨資産や負債による外貨リスクに直面している。私たちは現地サプライヤーから調達し、外国サプライヤーと現地通貨で計算する契約を交渉し、派生商品を使用することでこのようなリスクを管理し、主に長期契約の条項は超えない2年．それは.外貨取引に関する為替レート収益や損失が発生した場合には我々の損益表で取引収益または損失であることを確認する.私たちはまた外貨がある外国子会社への投資に与える影響を部分的に相殺するために純投資ヘッジを使用しています。
私たちの外貨派生ツールの名目総価値は#ドルです3.82023年12月までの10億ドル3.02022年12月31日まで。純投資ヘッジに指定された債務ツール名目総額は#ドルである3.02023年12月までの10億ドル2.92022年12月31日まで。ヘッジ会計処理資格を満たしていない外貨派生ツールについては、その損益は関連ヘッジプロジェクトの変動によって相殺されるため、利益に大きな純影響はない。
金利.金利
私たちは投資機会とリスク、税収結果、全体融資戦略を考慮して、私たちの債務とポートフォリオを集中的に管理している。私たちは、金利交換、通貨間金利交換、国庫ロック、交換ロックを含むが、これらに限定されない様々な金利派生ツールを使用して、私たちの全体的な利息支出および外国為替リスクを管理します。このような道具たちは特定の債務発行の金利と通貨を効果的に変化させる。私たちのクロス通貨金利交換の名目金額、利息支払いおよび満期日は、関連債務の元金、利息支払い、満期日に一致します。クロス通貨金利交換の条項は超えません
12年それは.私たちの国庫ロックとスワップロックは、予測された債務取引に関する不利な金利変化を防ぐためです。
私たちの金利デリバティブの名目総価値は#ドルです1.32023年12月30日と2022年12月31日まで
2023年12月30日までに9総債務の割合は変動金利の影響を受けています1%は、関連金利デリバティブの影響を差し引いた後、2022年12月31日現在です。
債務証券
満期まで保有する
私たちには満期まで保有する積極的な意志と能力がある債務証券投資は満期まで保有するように分類されている。元の満期日が3ヶ月以下である高流動性債務証券は現金等価物として記録されている。私たちが満期まで持っている債務証券は商業手形で構成されている。2023年12月30日までに309現金と現金等価物で記録された商業手形投資の1.8億ドル。2022年12月31日までに違います。満期債務証券まで保有する投資。満期まで保有している債務証券は公正価値に近い剰余コストで入金され、実現した収益或いは損失は収益の中で報告される。2023年12月30日現在、損益総額と期待信用損失を計上していないことが確認された実質的ではない.
販売可能である
債務証券の売却が可能な投資について公正価値報告を行う。債務証券を売却できる公正価値変動は一般に普通株株主権益内の累積他の総合損失で確認される。債務証券を売却することができる公正な価値変動は、このような証券が売却された場合、または予想される信用損失または減値準備が確認された場合にのみ収益に影響を与える。私たちは期待される信用損失と減少値を決定するために、私たちのポートフォリオを定期的に評価する。この判断を下す際には、吾等は、債務証券の公正価値がその償却コストの程度よりも低いこと、発行者の財務状況(クレジット要素を含む)及びその任意の変動、並びに吾等がその償却コスト基準を回収する前に債務証券を売却する意向又は債務証券の売却が要求される可能性が高いか否かを評価する。任意の特定の債務証券に関連する新たな開発または仮定の変化により、債務証券に信用損失や減価があるかどうかの評価は将来的に変化する可能性がある。
2022年、Celsiusと合意し、米国でCelsiusエネルギー飲料を流通させ(詳細は注釈4を参照)し、$を投資しました550Celsiusによって発行されたAシリーズ転換可能優先株は1.2億株であり、その中にはいくつかの転換と償還機能が含まれている。優先株は以下の場合にCelsius普通株式に自動的に変換される6人いくつかの市場に基づく条件に適合する年限は、後に償還することができます7人何年もです。この取引の関連株の定価は1ドルです751株当たり，優先株は獲得する権利がある5%年間配当金は、現金または実物形式で支払います。私たちの償還権を考慮して、私たちは転換可能な優先株に投資して売却可能な債務証券に分類します。2022年12月31日現在、この投資の公正価値は主に取引価格によって2級に分類されている。いくつありますか違います。2022年12月31日までの年度内に、私たちの投資は損益を実現していません。2023年12月30日までの1年間に移動しました558公正価値の観察不可能な投入により、レベル2からレベル3までの未実現収益がより顕著になり、その後、未実現収益#ドルに記録された612他の総合収入は1億ドル減少し、投資は1ドル減少した14現金配当金を受けたことで100万ユーロ減少した。いくつありますか違います。2023年12月30日と2022年12月31日までの年度内に我々の投資に関する減価費用を計上する。
TBG投資
2022年第1四半期、私たちの純果物、露出、その他の精選ジュースブランドをPAI Partnersに販売して、同時に保留しました39TBGの非持ち株権では、業務は北米とヨーロッパに及んでいる。私たちはTBGでの投資に大きな影響を与え、権益法に基づいて私たちの投資を計算し、私たちの損益表でTBG収益の割合(販売、一般、行政費用に記録されている)を確認しました。詳細は付記13を参照されたい。
2023年には、TBGの無期限無形資産の減値を含むTBG収益における割合を記録し、私たちの投資の非一時的減値を記録しました。いずれも税前減値費用を#ドルにしました3212000万ドル243税引後あるいはドル0.181株当たり)は，我々pBNA部門の販売，一般，行政費用に記録されている。私たちは、割引キャッシュフローと、TBGにおける私たちの清算選好に関連するオプション定価モデルを使用して、TBGの所有権における公正価値を推定し、公正価値レベルの第3のレベル(重大な観察不能投入)に分類する。
経常公正価値計測
2023年12月30日と2022年12月31日までの金融資産と負債の公正価値を以下のように分類します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2023 | | 2022 |
| | 公正価値階層(a) | | 資産(a) | | 負債.負債(a) | | 資産(a) | | 負債.負債(a) |
売却可能な債務証券 (b) | 2, 3 | | $ | 1,334 | | | $ | — | | | $ | 660 | | | $ | — | |
指数基金(c) | 1 | | $ | 292 | | | $ | — | | | $ | 257 | | | $ | — | |
前払い契約(d) | 2 | | $ | 13 | | | $ | — | | | $ | 14 | | | $ | — | |
繰延補償(e) | 2 | | $ | — | | | $ | 477 | | | $ | — | | | $ | 434 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
キャッシュフロー·ヘッジツールとして指定されている派生ツール： | | | | | | | | | |
外国為替(f) | 2 | | $ | 3 | | | $ | 31 | | | $ | 24 | | | $ | 22 | |
金利.金利(f) | 2 | | 5 | | | 135 | | | — | | | 164 | |
| | | | | | | | | |
商品(g) | 2 | | 10 | | | 24 | | | 2 | | | 60 | |
| | | $ | 18 | | | $ | 190 | | | $ | 26 | | | $ | 246 | |
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール： | | | | | | | | | |
外国為替(f) | 2 | | $ | 33 | | | $ | 38 | | | $ | 21 | | | $ | 21 | |
| | | | | | | | | |
商品(g) | 2 | | 5 | | | 13 | | | 11 | | | 51 | |
| | | $ | 38 | | | $ | 51 | | | $ | 32 | | | $ | 72 | |
公正な価値で計算された派生ツールの総額(h) | | | $ | 56 | | | $ | 241 | | | $ | 58 | | | $ | 318 | |
| 合計する | | | $ | 1,695 | | | $ | 718 | | | $ | 989 | | | $ | 752 | |
(a)公正価値階層定義は付記7を参照されたい。金融資産は、他の説明がない限り、我々の貸借対照表上で前払い費用、他の流動資産、および他の資産に分類される。金融負債は、我々の貸借対照表において、売掛金、他の流動負債、および他の負債に分類される。
(b)レベル2資産$を含む1783百万ドルと3レベルの資産1,1562023年12月30日までの2級資産は2，000，000ドル6602022年12月31日現在、1億2千万ドル。2023年12月30日までにドル1,334100万ドルは他の資産に分類される。2022年12月31日までにドル31000万、$1041000万ドルと300万ドルです5531.3億ドルは、それぞれ現金等価物、短期投資、および他の資産に分類される。これらの二級投資の公正価値は取引価格と任意の計算すべき配当金、及び償却コストに近い。摂氏3度の投資の公正価値は、モンテカルロシミュレーションに基づく確率重み付けを使用して将来のキャッシュフロー推定を割引し、重要な観察不可能な入力を使用しています80特定の市場条件を満たす確率を%とし，平均推定割引率を8.1%Celsiusに基づく推定総合信用評価。ある市場条件を満たす確率の増加或いは割引率の低下は公正価値の計量が高くなり、ある市場条件を満たす確率の減少或いは割引率の増加は公正価値の計量が低いことを招く。
(c)指数基金に基づく価格です。これらの投資は、負債によって生じる市場リスクの一部を管理するための短期投資に分類される
(d)私たちの普通株の価格に基づいています
(e)従業員の投資選択に対応する投資公正価値に基づく。
(f)最近報告された即時と長期レートに基づく市場取引
(g)主に最近報告されたスワップ計画に基づく市場取引
(h)デリバティブ資産と負債は私たちの貸借対照表に毛数で示されています。2023年12月30日と2022年12月31日まで、貸借対照表上で相殺されていない実行可能な主純額決済スケジュールまたは同様の合意に制約された金額は実質的ではないそれは.私たちの資産や負債の残高によると実質的ではないそれは.取引所で取引される大口商品先物は毎日現金で決済されているため、表には含まれていない。
我々の現金および現金等価物および償却コストで入金された短期投資の帳票金額は，その短期満期日によって公正価値に近い(公正価値分類では第2段階に分類される).2023年12月30日と2022年12月31日まで、私たちの債務の公正価値は4110億ドル3510億ドルは、市場で第2レベル投入とみなされる同じまたは同様のツールの価格にそれぞれ基づく。
我々のキャッシュフローと純投資ヘッジの損失/(収益)は以下のように分類される
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | | 損/(収益)
中国で認められる
蓄積とその他
総合損失 | | 損/(収益) 再分類して 蓄積とその他 総合損失 収入に転換する 陳式式(a) |
| | | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 外国為替 | | | | | $ | 93 | | | $ | (3) | | | $ | 61 | | | $ | (21) | |
| 利子 | | | | | (34) | | | 138 | | | (31) | | | 159 | |
| 商品 | | | | | 149 | | | (57) | | | 125 | | | (267) | |
| 純投資 | | | | | 122 | | | (120) | | | — | | | — | |
| 合計する | | | | | $ | 330 | | | $ | (42) | | | $ | 155 | | | $ | (129) | |
(a)外国為替派生ツールの損失/収益は純収入と販売コストに計上される。通貨間金利交換の金利デリバティブ損失/収益は販売、一般、行政費用に計上される。商品デリバティブ損失/収益は、販売コスト或いは販売コスト、一般及び行政費用に計上され、関連商品に依存する。詳細は注11を参照されたい。
現在の市場状況によると、純損失を#ドルに再分類する予定です11210，000，000ドルは、当社のキャッシュフローヘッジに関連しており、普通株主資本から蓄積された他の全面的な損失は、今後12ヶ月の純収入に計上されています。
損益表で確認された我々の非指定ヘッジに関する損失/(収益)は以下のように分類される
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| |
| 2023 | | 2022 |
| 販売コスト | | 販売、一般、行政費用 | | 合計する | | 販売コスト | | 販売、一般、行政費用 | | 合計する |
| 外国為替 | $ | (1) | | | $ | 41 | | | $ | 40 | | | $ | — | | | $ | (58) | | | $ | (58) | |
| 商品 | 39 | | | 33 | | | 72 | | | (8) | | | (171) | | | (179) | |
| 合計する | $ | 38 | | | $ | 74 | | | $ | 112 | | | $ | (8) | | | $ | (229) | | | $ | (237) | |
付記10-ペプシ社の1株当たりの純収益
ペプシ社の普通株1株当たりの基本純収入と希釈後の純収入の計算は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | 収入.収入 | | 株(a) | | 収入.収入 | | 株(a) | | 収入.収入 | | 株(a) |
ペプシの普通株1株当たりの基本純収入 | $ | 6.59 | | | | | $ | 6.45 | | | | | $ | 5.51 | | | |
ペプシの普通株主が得られる純収入 | $ | 9,074 | | | 1,376 | | | $ | 8,910 | | | 1,380 | | | $ | 7,618 | | | 1,382 | |
| 希釈性証券： | | | | | | | | | | | |
株式オプション、RSU、PSU、その他(b) | — | | | 7 | | | — | | | 7 | | | — | | | 7 | |
| | | | | | | | | | | |
薄めにする | $ | 9,074 | | | 1,383 | | | $ | 8,910 | | | 1,387 | | | $ | 7,618 | | | 1,389 | |
普通株はペプシ社の希釈後の純収益に帰することができる | $ | 6.56 | | | | | $ | 6.42 | | | | | $ | 5.49 | | | |
(a)加重平均は普通株式(百万株)を発行した
(b)これらの証券の希釈効果は在庫株方法を用いて計算された。
普通株の償却収益を計上しない反希薄証券の加重平均金額は32023年12月30日までの年度は3億5千万ドルで、2022年12月31日と2021年12月25日までの年度は取るに足らない。
注11-ペプシ社の累計その他の全面的な損失に帰することができる
ペプシ社の累積その他の全面的な損失に起因する各構成要素の残高の変化は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貨幣換算調整 | | キャッシュフローヘッジ | | 年金と退職者医療 | | 売却可能な債務証券その他(a) | | ペプシ社の累計その他の全面的な損失に帰することができる |
2020年12月26日の残高 (b) | $ | (11,940) | | | $ | 4 | | | $ | (3,520) | | | $ | (20) | | | $ | (15,476) | |
その他総合(損失)/改叙前収入(c) | (340) | | | 248 | | | 702 | | | 22 | | | 632 | |
| 累計他の全面赤字から再分類した金額 | 18 | | | (48) | | | 299 | | | — | | | 269 | |
| 純その他総合(損失)/収益 | (322) | | | 200 | | | 1,001 | | | 22 | | | 901 | |
| 税額 | (47) | | | (45) | | | (231) | | | — | | | (323) | |
2021年12月25日現在の残高(b) | (12,309) | | | 159 | | | (2,750) | | | 2 | | | (14,898) | |
その他総合(損失)/改叙前収入(d) | (603) | | | (78) | | | 48 | | | 8 | | | (625) | |
| 累計他の全面赤字から再分類した金額 | — | | | (129) | | | 440 | | | — | | | 311 | |
| 純その他総合(損失)/収益 | (603) | | | (207) | | | 488 | | | 8 | | | (314) | |
| 税額 | (36) | | | 49 | | | (99) | | | (4) | | | (90) | |
2022年12月31日現在の残高(b) | (12,948) | | | 1 | | | (2,361) | | | 6 | | | (15,302) | |
その他総合(損失)/改叙前収入(e) | (442) | | | (188) | | | (493) | | | 608 | | | (515) | |
| 累計他の全面赤字から再分類した金額 | 108 | | | 146 | | | 37 | | | — | | | 291 | |
| 純その他総合(損失)/収益 | (334) | | はい。 | (42) | | | (456) | | | 608 | | | (224) | |
| 税額 | 27 | | | 10 | | | 98 | | | (143) | | | (8) | |
2023年12月30日までの残高(b) | $ | (13,255) | | | $ | (31) | | | $ | (2,719) | | | $ | 471 | | | $ | (15,534) | |
(a)これらの変化は主に売却可能な債務証券の公正価値の増加であり、2023年のCelsius転換可能優先株への投資を含む。詳細は注9を参照されたい
(b)年金と退職者医療金額は税金を差し引いて#ドルです1,5142020年12月26日までに100万ドル1,2832021年12月25日までに100万ドル1,1842022年12月31日までの10億ドルと1,2822023年12月30日現在、1億2千万ドル。
(c)通貨換算調整は主にトルコリラ、スイスフラン、メキシコペソの切り下げを反映している。
(d)通貨換算調整は主にエジプトポンドとポンドの切り下げを反映している。
(e)通貨換算調整は主にロシアルーブルと南アフリカランドの切り下げを反映しているが、メキシコペソ高部分によって相殺されている。
以下の表は、他の総合損失の累積から損益表への再分類をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 累計他の全面赤字から再分類した金額 | | 損益表で影響を受けた行項目 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
| 通貨換算： | | | | | | | |
| 資産剥離 | $ | 108 | | | $ | — | | | $ | 18 | | | 販売、一般、行政費用 |
| | | | | | | |
| キャッシュフローのヘッジ： | | | | | | | |
| 外国為替契約 | $ | (3) | | | $ | (11) | | | $ | 6 | | | 純収入 |
| 外国為替契約 | 64 | | | (10) | | | 76 | | | 販売コスト |
| 金利デリバティブ | (40) | | | 159 | | | 64 | | | 販売、一般、行政費用 |
| 商品契約 | 126 | | | (252) | | | (190) | | | 販売コスト |
| 商品契約 | (1) | | | (15) | | | (4) | | | 販売、一般、行政費用 |
| 税前純損失/(収益) | 146 | | | (129) | | | (48) | | | |
| 税額 | (39) | | | 23 | | | 11 | | | |
| 税後純損失/(収益) | $ | 107 | | | $ | (106) | | | $ | (37) | | | |
| | | | | | | |
| 年金と退職者医療プログラム： | | | | | | | |
| 以前のサービス信用純額を償却する | $ | (33) | | | $ | (37) | | | $ | (44) | | | その他年金と退職者医療福祉収入 |
| 純損失償却 | 56 | | | 164 | | | 289 | | | その他年金と退職者医療福祉収入 |
| 決済·損失削減 | 14 | | | 313 | | | 54 | | | その他年金と退職者医療福祉収入 |
| 税前純損失 | 37 | | | 440 | | | 299 | | | |
| 税額 | (7) | | | (80) | | | (65) | | | |
| 税後純損失 | $ | 30 | | | $ | 360 | | | $ | 234 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 本年度の再分類された税引き後純損失総額 | $ | 245 | | | $ | 254 | | | $ | 215 | | | |
付記12-賃貸借証書
借受人
私たちは最初から計画がレンタル契約かどうかを確認した。工場、倉庫、配送センター、倉庫施設、オフィスとその他の施設の運営レンタル、船団を含む機械と設備があります。私たちのレンタル期間は普通の残りのレンタル期間は最高です20数年、その中のいくつかはレンタル期間を延長することが含まれています5年その中には、以下の時間内にレンタルを終了するオプションが含まれています1年私たちは、私たちの使用権資産と賃貸負債を決定するためのレンタル期間を決定する際に、これらのオプションを考慮します。私たちの賃貸協定にはどんな重大な残存価値保証や重大な制限契約も含まれていない。
私たちのレンタルの大部分は暗黙的な金利を提供していないので、私たちは開始日に得られる情報に基づく増分借入金利を使用してレンタル支払いの現在値を決定します。
私たちのレンタル契約にはレンタルコンテンツも含まれていますし、非レンタルコンテンツも含まれています。不動産賃貸については、賃貸構成要素を非賃貸構成要素(例えば公共地域メンテナンス)と一緒に計算します。
リースコストの構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
リースコストを経営する(a) | $ | 666 | | | $ | 585 | | | $ | 563 | |
可変リースコスト(b) | $ | 146 | | | $ | 115 | | | $ | 112 | |
短期賃貸コスト(c) | $ | 582 | | | $ | 510 | | | $ | 469 | |
(a)使用権資産の償却を含めて#ドル570百万、$5172000万ドルとドル5052023年、2022年、2021年はそれぞれ1.2億人
(b)主にインフレ、公共地域維持、そして物品税調整と関連がある
(c)私たちの貸借対照表には記録されていません。
2023年2022年2021年には52百万、$1751000万ドルと300万ドルです425年以下のアフターレンタル取引では、それぞれ1.2億ドル。
当社の経営リースに関する補完キャッシュフロー情報と非現金活動は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 経営キャッシュフロー情報： | | | | | |
賃貸負債の金額を計上するための現金 | $ | 655 | | | $ | 573 | | | $ | 567 | |
| 非現金活動： | | | | | |
賃貸義務と引き換えに使用権資産 | $ | 1,088 | | | $ | 871 | | | $ | 934 | |
当社の経営リースに関する補足貸借対照表情報は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | 貸借対照表分類 | | 2023 | | 2022 |
使用権資産 | | その他の資産 | | $ | 2,905 | | | $ | 2,373 | |
流動賃貸負債 | | 売掛金とその他の流動負債 | | $ | 556 | | | $ | 483 | |
非流動賃貸負債 | | その他負債 | | $ | 2,400 | | | $ | 1,933 | |
賃貸の加重平均残存期間と割引率は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 加重平均残余レンタル期間 | 7年.年 | | 7年.年 | | 7年.年 |
| 加重平均割引率 | 4 | % | | 3 | % | | 3 | % |
当社が経営している賃貸負債の年間満期日は以下の通りです
| | | | | |
| 2024 | $ | 663 | |
| 2025 | 569 | |
| 2026 | 493 | |
| 2027 | 406 | |
| 2028 | 328 | |
| 2029年以降 | 972 | |
| 賃貸支払総額 | 3,431 | |
| 差し引く：推定利息 | 475 | |
| 賃貸負債現在価値 | $ | 2,956 | |
2023年12月30日、2022年12月31日、2021年12月25日まで、融資リースは重要ではない。
貸出し人
私たちはある食品サービスと自動販売設備にいろいろな手配があります。これらの手配によると、私たちはレンタル人です。これらのレンタルは経営賃貸分類の基準を満たしている。このようなレンタルに関連したレンタル収入は重要ではない。
注13-買収と資産剥離
ジュース取引
2022年第1四半期、私たちは純果物、露出、その他の精選ジュースブランドを約ドルでPAI Partnersに売却しました3.530億ドルの現金は買収価格の調整によります39TBGの非持ち株権では、業務は北米とヨーロッパに及んでいる。取引の北米部分は2022年1月24日に完了し、欧州部分は2022年2月1日に完了した。米国では、ペプシはTBGブランドグループの独占流通業者を務め、小規模で冷えたDSDを搭載した飲食サービス顧客に向けている。私たちはTBGでの投資に大きな影響を与え、権益法に基づいて私たちの投資を計算し、私たちの損益表でTBG収益の割合(販売、一般、行政費用に記録されている)を確認しました
この取引のため、2022年12月31日までの1年間、私たちのpBNAとヨーロッパ部門はドルを含む収益(以下、詳細損益表活動を参照)を記録しました5201000万ドルは再測定と関係があります39取引価格、割引キャッシュフローの組み合わせを使用して、公正価値でTBGのパーセンテージを持つWSとTBGにおける清算選好に関するオプション定価モデルそれは.2022年第4四半期には、買収合意で定められた目標金額に対する取引完了日までの純運営資金と純債務額の最終買収価格調整で合意した。
2022年12月31日までの年度におけるJuice取引に関する損益表の活動概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| PBNA | | ヨーロッパ.ヨーロッパ | | 会社 | | ペプシ総会社 | | 所得税支給(a) | | ペプシ社の純収入 | | ペプシ社の普通株当たり純収入への影響 | |
| Juice取引に関する収益 | $ | (3,029) | | | $ | (292) | | | $ | — | | | $ | (3,321) | | | $ | 433 | | | $ | (2,888) | | | $ | 2.08 | | |
| 買収と剥離に関する費用 | 51 | | | 14 | | | 6 | | | 71 | | | (13) | | | 58 | | | (0.04) | | |
| 営業利益 | $ | (2,978) | | | $ | (278) | | | $ | 6 | | | (3,250) | | | 420 | | | (2,830) | | | 2.04 | | |
その他年金と退職者医療福祉収入(b) | | | | | | | (10) | | | 3 | | | (7) | | | 0.01 | | |
| 果汁取引総額 | | | | | | | $ | (3,260) | | | $ | 423 | | | $ | (2,837) | | | $ | 2.04 | | (c) |
(a)$も含めて186TBGへの投資を確認したことに関連した繰延税項目は1.8億ドルを支出した。
(b)$も含めて161億ドルの削減収益は5ドル分相殺されました6700万ドルの特別解雇給付。
(c)四捨五入の理由で，和を求めることができない.
売却に関しては、PAI Partnersと移行サービス協定を締結し、この合意に基づいて、TBGに何らかのサービスを提供し、売却後の業務の秩序ある移行を促進することを支援する。これらのサービスへの見返りとして、TBGは、追加料金なしに料金を精算するために、いくつかの合意された費用を支払う必要がある。
Juiceの取引は非持続的な運営に分類される基準を満たしていない。2023年12月30日と2022年12月31日までに違います。販売待ちの金額を持つように分類されています
2023年12月30日までの1年間でi私たちのTBG投資に関する支払い費用。詳細は付記1および9を参照されたい
買収と剥離に関する費用
買収·剥離関連費用には，主に合併·統合費用および剥離に関連するコストが含まれる。合併および統合費用には、南アフリカの社会経済プロジェクトを支援する負債、対価格関連収益、従業員関連コスト、契約終了コスト、閉鎖コスト、および他の統合コストが含まれる。資産剥離関連費用は、相談、相談、その他の専門費用を含む取引費用を反映している。
私たちの買収と資産剥離に関する費用の概要は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| FLNA | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | |
| PBNA | 16 | | | 51 | | | 11 | |
ヨーロッパ.ヨーロッパ(a) | (2) | | | 14 | | | 8 | |
| AMESA | 2 | | | 3 | | | 10 | |
| APAC | — | | | — | | | 4 | |
会社 (b) | 25 | | | 6 | | | (39) | |
合計する (c) | 41 | | | 74 | | | (4) | |
| その他年金や退職者医療福祉費 | — | | | 6 | | | — | |
| 買収·資産剥離に関する総費用 | $ | 41 | | | $ | 80 | | | $ | (4) | |
税引後金額 (d) | $ | 23 | | | $ | 66 | | | $ | (27) | |
| ペプシ社の普通株当たり純収入への影響 | $ | (0.02) | | | $ | (0.05) | | | $ | 0.02 | |
| | | | | |
| | | | | |
(a)収入額は，以前に記録された額見積り数の変動に対する調整である.
(b)収入金額は主に2021年第4四半期にRockstarの買収に関連した、または価格設定による支払いの加速支払いに関連しているが、Juice取引に関連する剥離関連費用の一部は相殺された。
(c)主に販売、一般、そして行政費用に記録されている。
(d)2021年のこの額には、南アフリカへの社会経済プロジェクトへの寄付に関する税金優遇が含まれている。
付記14— サプライチェーン融資手配
私たちが発展していく市場実践の一部として、私たちはサプライヤーと協力して、支払い期限の延長を含む私たちの条項と条件を最適化します。私たちは現在大多数のサプライヤーとの支払い条件は一般的に60日から90日まで様々で、これは商業的に合理的だと思います。私たちは引き続き経済状況と市場慣行を監視し、私たちのサプライヤーと協力して、必要に応じて調整します。私たちはまた、いくつかの参加した世界金融機関と自発的なサプライチェーン融資協定を維持する。これらの合意によれば、私たちのサプライヤーは、ペプシ社での売掛金をこれらの参加するグローバル金融機関に売却することを自ら決定することができる。供給者たちがこのような資金調達計画に参加することは自発的だ。私たちのサプライヤーはそれぞれのグローバル金融機関と彼らの融資合意を直接交渉しており、私たちはこれらの合意の一方ではありません。これらの融資手配は、参加するサプライヤーがペプシ会社の信用を利用して信用利差および関連コストを確立することを可能にし、これは通常、私たちのサプライヤーに彼ら自身が得ることができるよりも安い条項を提供する。ペプシ社とそのどの子会社も、このような融資スケジュールについていかなる第三者にも保証を提供しないだろう。私たちの供給者たちはこのような合意に参加することを決定して、私たちに経済的利益がない。私たちのサプライヤーへの義務は、満期金額と予定支払い条件を含めて、影響を受けません。この等の融資手配に参加したサプライヤーに関するすべての未清算金は、我々の総合貸借対照表の売掛金及びその他の流動負債に記入されています。2023年12月30日と2022年12月31日まで、ドル1.7私たちが支払わなければならないお金の140億はこのような融資計画に参加するサプライヤーに支払われるべきだ。
付記15-財務情報を補充する
貸借対照表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
売掛金と手形 (a) | | | | | | | |
| 売掛金 | | | $ | 8,675 | | | $ | 8,192 | | | |
| その他売掛金 | | | 2,315 | | | 2,121 | | | |
| 合計する | | | 10,990 | | | 10,313 | | | |
| 年初免税額 | | | 150 | | | 147 | | | $ | 201 | |
費用の正味額を記入する(b) | | | 55 | | | 21 | | | (19) | |
控除額(c) | | | (26) | | | (12) | | | (25) | |
他にも(d) | | | (4) | | | (6) | | | (10) | |
| 年末手当 | | | 175 | | | 150 | | | $ | 147 | |
| 売掛金と手形，純額 | | | $ | 10,815 | | | $ | 10,163 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 財産·工場·設備·純価値 | 平均値
使用可能寿命(年) | | | | | | |
| 土地 | | | $ | 1,159 | | | $ | 1,142 | | | |
| 建物と改善策 | 15 - 44 | | 11,579 | | | 10,816 | | | |
| 機械及び装置、機械隊及びソフトウェアを含む | 5 - 15 | | 36,006 | | | 33,335 | | | |
| 建設中の工事 | | | 5,695 | | | 4,491 | | | |
| | | 54,439 | | | 49,784 | | | |
| 減価償却累計 | | | (27,400) | | | (25,493) | | | |
財産·工場·設備·純価値(e) | | | $ | 27,039 | | | $ | 24,291 | | | |
| 減価償却費用 | | | $ | 2,714 | | | $ | 2,523 | | | $ | 2,484 | |
| | | | | | | |
| その他の資産 | | | | | | | |
| 非流動手形と売掛金 | | | $ | 200 | | | $ | 202 | | | |
| 延期市場支出 | | | 103 | | | 123 | | | |
年金計画(f) | | | 1,057 | | | 948 | | | |
使用権資産(g) | | | 2,905 | | | 2,373 | | | |
その他の投資(h) | | | 1,616 | | | 813 | | | |
| 他にも | | | 780 | | | 833 | | | |
| 合計する | | | $ | 6,661 | | | $ | 5,292 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 売掛金とその他の流動負債 | | | | | | | |
売掛金(i) | | | $ | 11,635 | | | $ | 10,732 | | | |
| 市場支出に応じて計算する | | | 3,523 | | | 3,637 | | | |
| 報酬と福祉に計上すべきである | | | 2,687 | | | 2,519 | | | |
| 配当金に応じる | | | 1,767 | | | 1,610 | | | |
流動賃貸負債(g) | | | 556 | | | 483 | | | |
その他流動負債 (j) | | | 4,969 | | | 4,390 | | | |
| 合計する | | | $ | 25,137 | | | $ | 23,371 | | | |
(a)成長は主に2023年の私たちの大部分のポートフォリオの強力な収入表現を反映している。
(b)2021年に記録された新冠肺炎疫病に関連する予想信用損失の減少を2020年に含む。
(c)解約した勘定が含まれています
(d)主に通貨換算と他の調整に関する調整が含まれている。
(e)変化は資本支出の増加によって推進されたが、一部は減価償却によって相殺された
(f)詳細は注7を参照されたい。
(g)詳細は付記12を参照されたい。
(h)2023年の成長は、主にCelsius転換可能な優先株への投資の未実現税引前収益を反映しています。詳細は注9を参照されたい。
(i)成長は2023年の資本支出と大口商品コストの上昇を反映している。
(j)増加は主に所得税支出の変化を反映する。詳細は注5を参照されたい
現金フロー表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
支払の利子(a) | $ | 1,401 | | | $ | 1,043 | | | $ | 1,184 | |
所得税を納めたので，返金後の純額を差し引く(b) | $ | 2,532 | | | $ | 2,766 | | | $ | 1,933 | |
(a)2022債務取引に応じて支払われる保険料は含まれていません。2021には現金買収要約に関する費用は含まれていません。以上の情報については、注釈8を参照されたい。
(b)2023年、2022年、2021年、納められた税金を含む#ドル309TCJ法案に関連した100万ドル。
非現金補充活動
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 法律の無効で返済された債務 | $ | 94 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | |
以下の表では、貸借対照表に報告されている現金と現金等価物および制限された現金とキャッシュフロー表で報告されている同じ項目について入金した
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 現金と現金等価物 | $ | 9,711 | | | $ | 4,954 | |
| | | |
他の資産に含まれる制限された現金(a) | 50 | | | 146 | |
| 現金と現金等価物および限定的な現金総額 | $ | 9,761 | | | $ | 5,100 | |
(a)主に私たちの特定の派生商品に対する担保に関するものだ。
独立公認会計士事務所報告
株主や取締役会に
ペプシ社：
連結財務諸表と財務報告の内部統制に関する意見
ペプシ社とその子会社(当社)が2023年12月30日までと2022年12月31日までの連結貸借対照表、2023年12月30日現在の3会計年度に関する連結収益表、全面収益表、現金フロー表と権益表、および関連付記(総称して連結財務諸表と呼ぶ)を監査した。2023年12月30日までの財務報告内部統制も監査しました内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催して委員会が発表された。
上記の総合財務諸表は、すべての重要な点において、会社の2023年12月30日と2022年12月31日までの財務状況、および2023年12月30日までの3つの会計年度の運営結果と現金流量を公平に反映しており、米国公認会計原則に適合していると考えられる。また、当社は2023年12月30日にすべての重大な面で有効な財務報告内部統制を維持しており、その根拠は内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催して委員会が発表された。
意見の基礎
当社経営陣は、これらの総合財務諸表を作成し、財務報告に対する有効な内部統制を維持し、添付されている経営陣財務報告内部統制年次報告に含まれる財務報告内部統制の有効性を評価する。私たちの責任は、会社の連結財務諸表について意見を発表し、私たちの監査に基づいて会社の財務報告内部統制に意見を発表することです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大なミスがないかどうか、エラーによるものであっても詐欺であっても、すべての重大な点で財務報告に対する有効な内部統制が維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。
我々の連結財務諸表の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの意見に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項は、監査委員会が監査委員会に伝達または要求する当期総合財務諸表監査によって生じる事項を指すことである：(1)総合財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関するものであり、(2)私たちが特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要な監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示について個別の意見を提供することもない。
販売インセンティブ項目
連結財務諸表付記2に記載されているように、会社は様々な計画を介して顧客および消費者に販売インセンティブおよび割引を提供する。いくつかの販売インセンティブは年間目標に基づいているため、予想負債に対応する必要がある。これらのインセンティブは、貸借対照表上の“売掛金及びその他の流動負債”の項目に計上される。これらの計算すべきプロジェクトは、販売激励協定、顧客と消費者の参加と業績レベルに関する期待及び歴史経験と傾向に基づいている。
私たちは会社のいくつかの販売インセンティブ項目の評価を重要な監査事項として決定した。製品交付とインセンティブ決定との間の時間差により，これらの販売インセンティブ項目を評価する際には主観的かつ複雑な監査人判断が必要となる。これは，具体的には，(1)予測された顧客と消費者参加度および対応項目の基礎となる業績レベルの仮定，および(2)歴史的経験や傾向の影響について扱う.
以下は私たちがこの重要な監査問題を解決するために実行した主な手続きだ。(1)集計すべき方法，(2)顧客と消費者参加度の予測に関する仮定，(3)業績レベル，および(4)発生した実際の販売インセンティブを監視することと履歴期間推定販売インセンティブとの比較の制御を含む販売インセンティブプロセスに関するいくつかの内部制御の設計と運用有効性を評価した。いくつかの計算すべき販売インセンティブの時間および金額を評価するために、(1)販売インセンティブタイプごとに過去の傾向と比較すべき計算を分析し、追加テストが必要となる可能性のある具体的な販売インセンティブを決定し、(2)サンプルに基づいて料金および決済すべき計を再計算する
販売量と販売インセンティブ条項に基づいて、(3)以前に決定された課税項目と実際の決済とを比較することにより、会社が販売インセンティブ項目を正確に推定する能力を評価し、(4)テスト期間終了後に発生した和解またはクレームサンプルを評価し、記録された販売インセンティブ項目と比較する。
再獲得され獲得されたフランチャイズ権とSodaStreamの営業権の帳簿価値
総合財務諸表付記2および付記4に記載されているように、当社は、財政年度第3四半期毎に、その営業権およびその他の無期限無形資産を年次ごとに減値テストを行ったり、イベントや環境変化が減少値が存在する可能性が高いことを示す場合には、より頻度的に減値テストを行ったりする。2023年12月30日現在、他の無期限無形資産の帳簿価値は137億ドルで、総資産の13.7%を占め、その中にはあるペプシ飲料北米会社(PBNA)が再買収·獲得した特許経営権が含まれており、2023年12月30日現在の帳簿価値は87億ドルである。2023年12月30日現在の営業利益総額は177億ドルで、総資産の17.6%を占め、その中には欧州SodaStream報告部門に関連する営業権が含まれている。
我々は，pBNAの再買収と買収した特許経営権とSodaStreamの欧州における営業権の帳簿価値評価を重要な監査事項として決定した。これらの寿命不定無形資産を減値分析するには，予想される長期成長率と予想キャッシュフローに適用する割引率の選択を含めて，会社の期待収入と利益レベルを評価するために大量の監査人の判断力が必要である。競争的経営とマクロ経済要素が将来の収入、経営利益とキャッシュフローレベルに対する主観と不確定影響を評価するためには、監査役の重大な判断が必要である。
以下は私たちがこの重要な監査問題を解決するために実行した主な手続きだ。我々は、営業権および他の無期限無形資産減価プロセスに関連するいくつかの内部制御の設計および運用効果を評価し、収入、利益レベル、予想長期成長率の発展に関する制御、および営業権および他の無期限無形資産公正価値を推定するための予測キャッシュフローの割引率の選択を含む。また、前の時期の仮説変化の評価を含む、同社の結論の仮説変化に対する感受性を評価した。同社の正確な予測能力を評価するために、同社の履歴予測結果を実際の結果と比較した。減価テストで用いたキャッシュフロー予測で予測された収入と利益レベルを既存の外部業界データと他の内部情報と比較した.専門技能と知識を備えた評価専門家を招聘し，(1)減値テストで用いた長期成長率を対応資産の経済データと情報(それぞれの現地国の予測長期名目GDP成長を含む)と比較することで減値テストに用いた長期成長率を評価することと，(2)減値テストに用いた割引率と公開されて得られる市場データ(比較可能な会社のデータを含む)を用いて独立して策定した割引率を比較することで減値テストに用いた割引率を評価することに協力した
未確認税収割引
総合財務諸表付記5に記載されているように、同社のグローバル経営モデルは、米国とその業務が存在するいくつかの外国司法管轄区において所得税義務を生じている。2023年12月30日現在、会社が記録した未確認税収割引準備金は21億ドル。当社がその申告表のいくつかの立場が挑戦され、当社が成功しない可能性が高いと考えている場合、当社が納税申告書上の立場が税法によって支持可能であると考えていても、当社は準備金を作成します。当社は調整します
新たな情報に基づいて、例えば税務審査の進展、新税法、関連裁判所裁決又は税務機関の和解、これらの準備金及び関連利益を提供する。
税法の適用と税務機関の決済履歴の解釈は複雑であり、主観的判断に関連するため、会社のある未確認の税収割引の評価を重要な監査事項として決定する。このような判断は，数年前の納税申告書における保有倉位の負債を新たな情報に基づいて再計測する判断を含む，準備金が確認された時間と金額に影響を与える.
以下は私たちがこの重要な監査問題を解決するために実行した主な手続きだ。我々は、(1)不確定な所得税の決定、(2)税収割引の未確認を推定するための税法および税務機関の決済履歴の評価、および(3)税務審査、新税法、または税務機関決済の進捗のような、既存の未確認税収割引の変化をもたらす可能性のある新しい情報を監視することを含む、税優遇プロセスの未確認に関するいくつかの内部統制の設計および運用有効性を評価した。専門的な技能と知識を持つ税務·評価専門家を招聘し、(1)譲渡定価手配を含む会社の税務構造と取引を評価すること、および(2)会社の既存税法および新税法と改正税法の解釈、取られた税務立場、関連する外部法律意見、税務審査情報、関連裁判所裁決、税務機関の和解を評価し、未確認の税収利益の評価に協力する。
/s/ ピマウェイ会計士事務所
1990年以来、当社の監査役を務めてきました。
ニューヨーク、ニューヨーク
2024年2月8日
語彙表
買収と資産剥離：合併および買収活動、ならびに連結子会社および非合併持分が投資者の所有権または制御権によって変更されることを含む資産剥離およびその他の構造変化。
ボトルケース販売(BCS)：ペプシ社と私たちの独立瓶詰め業者が小売業者と独立流通業者に出荷した実物飲料量を測定します
瓶詰め工場の資金：私たちは、私たちの飲料製品の流通と普及を助けるために、私たちの独立した充填業者に財政的奨励を提供します。
精鉱出荷量と等価物(CSE)：独立した充填業者に出荷された実際の飲み物の量を測定します。
不変貨幣：財務結果換算時に使用する不変外貨為替レートは，前年比可能期間の実レートから計算されると仮定する.不変貨幣結果を計算するために、今年度のドル結果にその年の平均為替レートを適切に乗じ、1年以上の平均為替レートを適切に乗算または除算する。
消費者：私たちの製品を食べる人。
CSD：炭酸ソフトドリンク。
顧客：許可された独立ボトルベンダ、流通業者、小売業者。
直接店舗配達(DSD)私たち、私たちの独立した充填業者と私たちの流通業者が使用している配達システムは、飲み物とインスタント食品を私たちの製品販売の小売店に直接送ります。
有効純定価：異なるパッケージサイズおよび異なる国で異なる製品を販売することによる離散定価行動、販売インセンティブ活動、および組み合わせの年間影響を反映している。
自由キャッシュフロー：経営活動純現金から資本支出を減算し、不動産、工場、設備の販売を加える。
独立瓶工場：私たちは、特定の地理的地域内で、私たちの商標を有する特定の飲料製品を販売し、製造する独占契約のお客様に付与しました。
時価建て純影響：私たちが購入した大口商品デリバティブ契約の時価変化は、私たちが消費するエネルギーと原材料コストの変動を軽減します。市場価値は国家取引所の価格と最近報告された市場取引に基づいて決定される。
NCB: 炭酸なしの飲み物です。
有機食品: 外国為替換算、買収及び資産剥離の影響を調整する措置、及び適用された場合には、53研究開発周を報道する。為替換算の影響を除去する際に，換算に用いる不変レートは，前年比可能期間の実レートに基づくと仮定する.詳細については“不変貨幣”の定義を参照されたい
市場総支出：様々な計画を介して私たちの顧客、消費者、または独立した小売業者に提供される販売インセンティブおよび割引、ならびに広告および他のマーケティング活動を含みます。
取引損益：特定の取引による為替レートの変化が私たちの総合財務諸表に与える影響。
翻訳調整：私たちの財務諸表を統合するために、私たちの外国付属会社の財務諸表をドルに変換する影響。
プロジェクト7 A。市場リスクに関する定量的で定性的な開示。
“プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営結果の議論と分析--私たちの業務リスク”に含まれています
項目8.財務諸表および補足データ。
“プロジェクト15.物証と財務諸表添付表”を参照されたい
第9項会計及び財務開示面の変更と会計士との相違。
適用されません。
プロジェクト9 Aです。制御とプログラムです
(A)制御および手順を開示する。本報告で述べた期間終了まで、我々は、改正された1934年の証券取引法(取引法)規則13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義された改正された証券取引法(取引法)ルール13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されている最高経営者およびCEOを含む経営陣の監督·参加の下で、開示制御およびプログラムの設計および操作の有効性を評価した。この評価に基づき、我々のCEOおよび財務官は、本報告がカバーする期間が終了したときに、取引法に基づいて提出または提出された報告で開示を要求する情報を保証するために、本報告がカバーする期間が終了したときに、(1)米国証券取引委員会規則および表が指定された期間内に記録、処理、集約および報告、および(2)必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、我々の最高経営者およびCEOを含む我々の管理職に伝達することを確実にするために有効であると結論した。
(B)経営陣の財務報告内部統制に関する年次報告。我々の経営陣は、財務報告書の十分な内部統制の確立と維持を担当しており、この用語は“取引法”第13 a-15(F)条に定義されている。経営陣(行政総裁や財務総監を含む)の監督の下、以下の基準に基づいて財務報告の内部統制の有効性を評価する内部制御--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会は組織委員会を後援します。この評価に基づき、我々の経営陣は、財務報告書の内部統制が2023年12月30日から有効であると結論した。
公認会計士事務所認証報告.独立公認会計士事務所ピマウェイ会計士事務所は、本年度報告に含まれる総合財務諸表をForm 10−K表で監査し、監査の一部として、当社の財務報告内部統制の有効性報告を発表した。
(C)財務報告の内部統制の変化。2023年第4四半期に、私たちは引き続きいくつかの財務処理システムを企業資源計画(ERP)ソリューションに移行した。これらのシステムの実施は，我々が行っているグローバル業務転換計画の一部であり，今後数年以内に我々の業務の他の部分でこれらのシステムを段階的に実施していく予定である.これらの企業資源計画の実施については、我々の業務フローや会計プログラムの修正に適応するために、財務報告の内部統制を更新し、更新していきます。2023年の間、私たちはこれらのシステムを継続して実施し、大きな変化を招き、私たちの財務報告内部統制に大きな影響を与えた。これらのシステムの実施は私たちの財務報告書の内部統制に悪影響を与えず、私たちも悪影響を与えないと予想される。さらに、2019年の年間生産性計画について、私たちは引き続き プロセスをさらに簡略化、協調、自動化するために、私たちの運営中の共有業務モデルに移行します。私たちの2019年以上について
生産性計画とそれによって生じる業務フローの変化に伴い、財務報告プロセスの内部統制の設計と文書作成を強化し、我々の財務報告に対する効率的な制御を維持していく。これらの業務フローの変化は，我々の財務報告内部統制に実質的な影響を与えておらず，実質的な影響を与えないと予想される
企業資源計画システムを継続的に実施する以外、2023年第4期に、著者らは財務報告の内部統制に重大な影響がなく、あるいは合理的に財務報告の内部制御に重大な影響を与える可能性がある。著者らは引き続き財務報告の内部制御への影響を評価し、同時に著者らのERP解決方案と2019年以上の生産性計画を引き続き実施する。
プロジェクト9 B。他の情報。
2023年12月30日までの16週間でありません我々の役員または役員は、S-K法規第408項で定義された“ルール10 b 5-1取引スケジュール”または“非ルール10 b 5-1取引スケジュール”を採用、修正または終了した。
プロジェクト9 Cです。検査を妨害する外国司法管轄区域を開示する。
適用されません。
第三部
プロジェクト10.取締役、上級管理者、および企業管理
当社取締役及び取締役に指名された者に関する資料は、当社が2023年12月30日までの120日間に米国証券取引委員会に提出した2024年株主周年大会依頼書(2024年依頼書)の“役員選挙”の欄に掲載し、参考にして本明細書に組み込む。我々の実行幹事に関する情報は，本報告の第1部“我々の実行幹事に関する情報”のタイトルで報告する.
利益所有権報告書のコンプライアンスに関する情報は、2024年の委託書に含まれる“ペプシ会社普通株の所有権-延滞16(A)報告書”のタイトルに含まれ、参照によって本明細書に組み込まれる。
私たちは私たちの取締役会長兼最高経営責任者、最高財務官、財務総監、私たちの取締役会を含む、私たちのすべての従業員に適用される書面行動基準を持っています。私たちのグローバル行動基準はすべての従業員に配布され、私たちのサイトで取得することができますHttp：//www.Pepsico.comそれは.私たちのグローバル行動基準のコピーは以下の方法で無料で得ることができます：ペプシ社の投資家関係部、住所：ニューヨーク10577、アンダーソン山道700号に手紙を送ります。私たちの世界的な行動基準のいかなる改正も、私たちの役員または上級財務官に適用されるいかなる免除も、米国証券取引委員会とナスダック証券市場有限責任会社が規則を適用するために必要な期間内に私たちのウェブサイトに掲示されます。
証券保有者が私たちの取締役会に著名人を推薦する手続きに関する情報は、2024年の委託書“取締役会構成および更新--取締役候補の株主推薦および指名”の下で見つけ、引用して本明細書に組み込むことができる。
審査委員会および我々の審査委員会の財務専門家の構成に関する資料は、2024年の委託書に掲載されており、タイトルは“ペプシの会社管理-取締役会の委員会-審査委員会”であり、参考方式で本明細書に組み込まれている。
項目11.役員報酬。
取締役と役員報酬、報酬委員会連動、報酬委員会報告に関する情報は、2024年の委託書に含まれており、“2023年役員報酬”、“役員報酬”、“ペプシのコーポレート·ガバナンス-取締役会-報酬委員会-報酬委員会インターロック及び内部参加”、“役員報酬-報酬委員会報告”と題され、引用により本明細書に組み込まれる。
第12項：特定の実益所有者と管理職の保証所有権及び関連株主事項。
株式報酬計画に従って発行された証券に関する情報は、2024年の委託書の“役員報酬-株式報酬計画に従って発行された証券”というタイトルで見つけ、参照によって本明細書に組み込むことができる。
各取締役実益所有および任命された幹部、1つのグループであるすべての取締役および役員、および5%を超える百事普通株を有する各実益所有者に関する情報は、2024年の委託書の“百事普通株所有権”の欄に含まれ、引用によって本明細書に組み込まれる。
項13.特定の関係および関連取引、ならびに取締役の独立性。
いくつかの関係や関連取引および取締役独立性に関する情報は、2024年の委託書に“ペプシ会社関係者取引のコーポレート·ガバナンス”および“ペプシ·取締役独立性のコーポレート·ガバナンス”というタイトルに含まれ、引用により本明細書に組み込まれる。
第14項目主要会計費用とサービス
我々監査委員会の監査その他のサービスの事前承認政策及び手続に関する情報、並びに我々の主要会計士費用及びサービスに関する情報は、2024年の委託書に含まれており、“独立公認会計士事務所の任命·監査及びその他の費用の承認”と題され、本明細書に組み込まれて参考となる。
第4部
項目15.物証および財務諸表の添付表。
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| (a)1. | 財務諸表 |
| 以下はペプシ社とその付属会社の総合財務諸表であり、“項目7.経営層の財務状況と経営結果の検討と分析”のインデックスに示されたページ数を参考にして示す |
| 合併損益表-2023年12月30日まで、2022年12月31日と2021年12月25日までの会計年度 |
| 総合総合収益表−2023年12月30日まで，2022年12月31日と2021年12月25日までの会計年度 |
| 統合キャッシュフロー表-2023年12月30日まで、2022年12月31日と2021年12月25日までの会計年度 |
| 総合貸借対照表−2023年12月30日と2022年12月31日 |
| 連結権益レポート-2023年12月30日現在、2022年12月31日と2021年12月25日までの会計年度 |
| 連結財務諸表付記、および |
| 独立公認会計士事務所レポート(PCAOB ID：185). |
| (a)2. | 財務諸表明細書 |
| これらの付表は、必要ではないため、または財務諸表または付記にこれらの情報が記載されているため、省略されている。 |
| (a)3. | 陳列品 |
| 展示品の索引を参照してください。 |
第16項.表10-Kの概要
ない。
展示品索引
第十五条第三項
以下に本テーブル10-Kの一部として提出された証拠品リストを示す.引用して組み込まれた文書は、米国証券取引委員会のウェブサイトで閲覧することができます。URLはHttp：//www.sec.gov.
展示品
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| 3.1 | 改正·再改訂されたペプシ社の定款は、2019年5月1日から施行され、ペプシ社の添付ファイル3.1を引用して本明細書に組み込まれ、Sは2019年5月3日に米国証券取引委員会に現在のForm 8−K報告書を提出した。 | |
| 3.2 | 改訂·再記述された“ペプシ社定款”は、2020年4月15日から発効し、ペプシ社Sを引用して2020年4月16日に米国証券取引委員会に提出された表格8-K現在の報告書の添付ファイル3.2を本明細書に組み込む。 | |
| 4.1 | ペプシ社は、ペプシ社およびその合併子会社およびその任意の財務諸表を証券取引委員会に提出する必要がある未合併子会社の長期債務保有者の権利を規定する文書のコピーを米国証券取引委員会に提供することに同意する、請求項1に記載の。 | |
| 4.2 | ペプシは、2008年10月15日に米国証券取引委員会のS-3 ASR表(登録番号：333-154314)を提出し、添付ファイル4.3を参照して本明細書に組み込まれる受託者として2007年5月21日にニューヨーク·メロン銀行(前身ニューヨーク銀行)と締結された契約である。 | |
| 4.3 | 2040年に満了した5.50%高級手形のフォーマットは、添付ファイル4.4を参照して本明細書に組み込まれ、ペプシ社に提出されたSは、2010年1月13日に米国証券取引委員会に現在の8-K表報告書を提出する。 | |
| 4.4 | 2040年に満了した4.875%高級手形の表であって、この表は、添付ファイル4.3を参照して本明細書に組み込まれ、ペプシ社に提出されたSは、2010年10月25日に米国証券取引委員会の8-K表の現在の報告書に提出される。 | |
| 4.5 | 2024年に満了した3.600%高級手形の表であって、この表は、添付ファイル4.2を参照して本明細書に組み込まれ、ペプシ社に提出されたSは、2014年2月28日に米国証券取引委員会の8-Kフォームの現在の報告書に提出される。 | |
| 4.6 | 2026年に満了した2.625%高級手形の表であって、この表は、添付ファイル4.2を参照して本明細書に組み込まれ、ペプシ社に提出されたSは、2014年4月28日に米国証券取引委員会の8-K表の現在の報告書に提出される。 | |
| 4.7 | 2044年に満了した4.250%の高級手形の表であって、この表は、ペプシ社Sを参照して、2014年10月22日に米国証券取引委員会の8-Kフォームの現在の報告書の添付ファイル4.1を参照して本明細書に組み込まれる。 | |
| 4.8 | 2025年に満了した2.750%の高級手形の表であって、この表は添付ファイル4.4を参照して本明細書に組み込まれ、ペプシ社に提出されたSは、2015年4月30日に米国証券取引委員会の8-K表の現在の報告書に提出される。 | |
| 4.9 | 2025年に満了した3.500%の高級手形の表であって、この表は、添付ファイル4.4を参照して本明細書に組み込まれ、ペプシ社に提出されたSは、2015年7月17日に米国証券取引委員会の8-K表の現在の報告書に提出される。 | |
| 4.10 | 2045年に満了した4.600%の高級手形の表であって、この表は、添付ファイル4.5を参照して本明細書に組み込まれ、ペプシ社に提出されたSは、2015年7月17日に米国証券取引委員会の8-Kフォームの現在の報告書に提出される。 | |
| 4.11 | 2046年に満了した4.450%の高級手形の表であって、この表は、添付ファイル4.4を参照して本明細書に組み込まれ、ペプシ社に提出されたSは、2015年10月14日に米国証券取引委員会の8-K表の現在の報告書に提出される。 | |
| 4.12 | 2026年に満了した2.850%高級手形の表であって、この表は、添付ファイル4.3を参照して本明細書に組み込まれ、ペプシ社に提出されたSは、2016年2月24日に米国証券取引委員会に現在の8-K表報告書を提出する。 | |
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| 4.13 | 2046年に満了した4.450%の高級手形の表であって、この表は、添付ファイル4.4を参照して本明細書に組み込まれ、ペプシ社に提出されたSは、2016年2月24日に米国証券取引委員会の8-K表の現在の報告書に提出される。 | |
| 4.14 | 2028年に満了した0.875%高級手形の表であって、この表は、添付ファイル4.1を参照して本明細書に組み込まれ、ペプシ社に提出されたSは、2016年7月18日に米国証券取引委員会の8-K表の現在の報告書に提出される。 | |
| 4.15 | 2026年に満了した2.375%高級手形の表であって、この表は、添付ファイル4.5を参照して本明細書に組み込まれ、ペプシ社のSが2016年10月6日に米国証券取引委員会の8-K表の現在の報告書に提出される。 | |
| 4.16 | 2046年に満了した3.450%の高級手形の表であって、この表は添付ファイル4.6を参照して本明細書に組み込まれ、ペプシ社に提出されたSは、2016年10月6日に米国証券取引委員会の8-K表の現在の報告書に提出される。 | |
| 4.17 | 2047年に満了した4.000%の高級手形の表であって、この表は、添付ファイル4.5を参照して本明細書に組み込まれ、ペプシ社のSが2017年5月2日に米国証券取引委員会の8-Kフォームの現在の報告書に提出される。 | |
| 4.18 | 2024年満期の2.150%高級手形の表であって、この表は、添付ファイル4.1を参照して本明細書に組み込まれ、ペプシ社に提出されたSは、2017年5月4日に米国証券取引委員会の8-K表の現在の報告書に提出される。 | |
| 4.19 | 2027年に満了した3.000%の高級手形の表であって、この表は、添付ファイル4.3を参照して本明細書に組み込まれ、ペプシ社に提出されたSは、2017年10月10日に米国証券取引委員会に現在の8-K表報告書を提出する。 | |
| 4.20 | 取締役会決議は、ペプシ社S上級管理者に、2040年満期の5.50%優先債券と2040年満期の4.875%優先債券の条項を制定することを許可し、添付ファイル74.1を参照してペプシ社に提出されたS 2010年6月12日までの24週10-Q表四半期報告書を提出する。 | |
| 4.21 | 取締役会決議は、ペプシ社S上級社員に、2042年満期の4.000%優先債券と2042年満期の3.600%優先債券の条項を決定することを許可し、この2つの決議を本明細書に組み込み、ペプシ社の添付ファイル4.3を参考にした。Sは2011年5月6日に米国証券取引委員会に最新の8-K表報告書を提出した。 | |
| 4.22 | 2042年に満了した4.000%の高級手形の表であって、この表は、添付ファイル4.3を参照して本明細書に組み込まれ、ペプシ社に提出されたSは、2012年3月2日に米国証券取引委員会に現在の8-K表報告を提出した。 | |
| 4.23 | 2042年に満了した3.600%高級手形の表であって、この表は、添付ファイル4.3を参照して本明細書に組み込まれ、ペプシ社に提出されたSは、2012年8月13日に米国証券取引委員会に現在の8-K表報告を提出した。 | |
| 4.24 | 2029年に満了した7.00%Aシリーズの高級手形のフォーマットは、ペプシコーラ社の添付ファイル4.3を参照して本明細書に組み込まれ、Sは2018年11月8日に現在の8-K表報告を米国証券取引委員会に提出した。 | |
| 4.25 | 2035年に満了した5.50%高級手形Aシリーズは、添付ファイル4.4を参照して本明細書に組み込まれ、ペプシ社に提出されたSは、2018年11月8日に米国証券取引委員会に現在の8-K表報告書を提出する。 | |
| 4.26 | 2026年に満了した7.29%の高度手形のフォーマットは、ペプシ社が2018年11月19日に米国証券取引委員会に提出したS-4表登録説明書(登録番号333-228466)の添付ファイル4.3を参照して本明細書に組み込まれる。 | |
| 4.27 | 2018年11月19日に米国証券取引委員会に提出されたペプシ社S-4表(登録番号333-228466)は、添付ファイル4.4を参照することによって本明細書に組み込まれる。 | |
| 4.28 | 2029年に満了した7.00%の高級手形のフォーマットは、ペプシ社が2018年11月19日に米国証券取引委員会に提出したS-4表登録説明書(登録番号333-228466)の添付ファイル4.5を参照して本明細書に組み込まれる。 | |
| 4.29 | 2035年に満了した5.50%の高級手形の表であって、この表は、ペプシ社が2018年11月19日に米国証券取引委員会に提出したS-4表登録説明書(登録番号333-228466)の添付ファイル4.6を参照して本明細書に組み込まれる。 | |
| | | | | | | | |
| 4.30 | 2027年に満了した0.750%の高級手形の表であって、この表は、添付ファイル4.1を参照して本明細書に組み込まれ、ペプシ社に提出されたSは、2019年3月18日に米国証券取引委員会の8-K表の現在の報告書に提出される。 | |
| 4.31 | 2031年に満了した1.125%の高級手形の表であって、この表は、添付ファイル4.2を参照して本明細書に組み込まれ、ペプシ社のSが2019年3月18日に米国証券取引委員会の8-Kフォームの現在の報告書に提出される。 | |
| 4.32 | 2029年に満了した2.625%高級手形の表であって、この表は添付ファイル4.1を参照して本明細書に組み込まれ、ペプシ社に提出されたSは、2019年7月29日に米国証券取引委員会の8-K表の現在の報告書に提出される。 | |
| 4.33 | 2049年に満了した3.375%高級手形の表であって、この表は、添付ファイル4.2を参照して本明細書に組み込まれ、ペプシ社に提出されたSは、2019年7月29日に米国証券取引委員会に現在の8-K表報告書を提出する。 | |
| 4.34 | 2049年に満了した2.875%高級手形の表であって、この表は、添付ファイル4.1を参照して本明細書に組み込まれ、ペプシ社のSが2019年10月9日に米国証券取引委員会の8-Kフォームの現在の報告書に提出される。 | |
| 4.35 | 2039年に満了した0.875%高級手形の表であり、この表は添付ファイル4.1を参照して本明細書に組み込まれ、ペプシ社に提出されたSは、2019年10月16日に米国証券取引委員会の8-K表の現在の報告書に提出される。 | |
| 4.36 | 2025年に満了した2.250%の高級手形の表であって、この表は、添付ファイル4.1を参照して本明細書に組み込まれ、ペプシ社に提出されたSは、2020年3月19日に米国証券取引委員会の8-K表の現在の報告書に提出される。 | |
| 4.37 | 2027年に満了した2.625%高級手形の表であって、この表は、添付ファイル4.2を参照して本明細書に組み込まれ、ペプシ社に提出されたSは、2020年3月19日に米国証券取引委員会に現在の8-K表報告書を提出する。 | |
| 4.38 | 2030年に満了する2.750%高級手形の表であって、この表は添付ファイル4.3を参照して本明細書に組み込まれ、ペプシ社に提出されたSは、2020年3月19日に米国証券取引委員会に現在の8-K表報告書を提出する。 | |
| 4.39 | 2040年に満了した3.500%の高級手形の表であって、この表は、添付ファイル4.4を参照して本明細書に組み込まれ、ペプシ社に提出されたSは、2020年3月19日に米国証券取引委員会の8-K表の現在の報告書に提出される。 | |
| 4.40 | 2050年に満了した3.625%高級手形の表であって、この表は、添付ファイル4.5を参照して本明細書に組み込まれ、ペプシ社に提出されたSは、2020年3月19日に現在の8-K表報告書を米国証券取引委員会に提出する。 | |
| 4.41 | 2060年に満了した3.875%高級手形の表であって、この表は添付ファイル4.6を参照して本明細書に組み込まれ、ペプシ社に提出されたSは、2020年3月19日に米国証券取引委員会の8-K表の現在の報告書に提出される。 | |
| 4.42 | 2030年に満了する1.625%高級手形の表であり、この表は添付ファイル4.2を参照して本明細書に組み込まれ、ペプシ社Sに2020年5月1日に米国証券取引委員会の8-K表の現在の報告書に提出される。 | |
| 4.43 | 2024年に満了した0.250%の高級手形の表であって、この表は、添付ファイル4.1を参照して本明細書に組み込まれ、ペプシ社に提出されたSは、2020年5月6日に米国証券取引委員会の8-K表の現在の報告書に提出される。 | |
| 4.44 | 2028年に満了した0.500%の高級手形の表であって、この表は、添付ファイル4.2を参照して本明細書に組み込まれ、ペプシ社に発行されたSは、2020年5月6日に米国証券取引委員会の8-K表の現在の報告書に提出される。 | |
| 4.45 | 2031年に満了した1.400%の高級手形の表であって、この表は、添付ファイル4.2を参照して本明細書に組み込まれ、ペプシ社のSが2020年10月7日に米国証券取引委員会の8-Kフォームの現在の報告書に提出される。 | |
| 4.46 | 2032年に満了した0.400%の高級手形の表であって、この表は、添付ファイル4.1を参照して本明細書に組み込まれ、ペプシ社のSが2020年10月9日に米国証券取引委員会の8-Kフォームの現在の報告書に提出される。 | |
| | | | | | | | |
| 4.47 | 2050年に満了した1.050%の高級手形の表であって、この表は添付ファイル4.2を参照して本明細書に組み込まれ、ペプシ社に提出されたSは、2020年10月9日に現在の8-K表報告書を米国証券取引委員会に提出する。 | |
| 4.48 | 2033年に満了した0.750%の高級手形の表であって、この表は、添付ファイル4.1を参照して本明細書に組み込まれ、ペプシ社に提出されたSは、2021年10月14日に米国証券取引委員会に現在の8-K表報告書を提出する。 | |
| 4.49 | 2031年に満了した1.950%の高級手形のフォーマットは、添付ファイル4.1を参照して本明細書に組み込まれ、ペプシ社に提出されたSは、2021年10月21日に米国証券取引委員会に現在の8-K表報告書を提出する。 | |
| 4.50 | 2041年に満了した2.625%高級手形の表であって、この表は、添付ファイル4.2を参照して本明細書に組み込まれ、ペプシ社に提出されたSは、2021年10月21日に米国証券取引委員会に現在の8-K表報告書を提出する。 | |
| 4.51 | 2051年に満了した2.750%高級手形のフォーマットは、添付ファイル4.3を参照して本明細書に組み込まれ、ペプシ社に提出されたSは、2021年10月21日に米国証券取引委員会に現在の8-K表報告書を提出する。 | |
| 4.52 | 2028年に満了した3.600%高級手形の表であって、この表は、添付ファイル4.1を参照して本明細書に組み込まれ、ペプシ社に提出されたSは、2022年7月18日に現在の8-K表報告書を米国証券取引委員会に提出する。 | |
| 4.53 | 2052年に満了した4.200%の高級手形の表であって、この表は、添付ファイル4.2を参照して本明細書に組み込まれ、ペプシ社に提出されたSは、2022年7月18日に米国証券取引委員会の8-Kフォームの現在の報告書に提出される。 | |
| 4.54 | 2032年に満了した3.900%の高級手形の表であって、この表は、添付ファイル4.1を参照して本明細書に組み込まれ、ペプシ社に提出されたSは、2022年7月18日に現在の8-K表報告書を米国証券取引委員会に提出する。 | |
| 4.55 | 2029年に満了した3.200%の高級手形の表であって、この表は、添付ファイル4.1を参照して本明細書に組み込まれ、ペプシ社に提出されたSは、2022年7月22日に米国証券取引委員会に現在の8-K表報告を提出した。 | |
| 4.56 | 2034年に満了した3.550%の高級手形の表であって、この表は、添付ファイル4.2を参照して本明細書に組み込まれ、ペプシ社に提出されたSは、2022年7月22日に米国証券取引委員会に現在の8-K表報告書を提出する。 | |
| 4.57 | 2026年に満了された変動金利手形のフォーマットは、添付ファイル4.1を参照して本明細書に組み込まれ、ペプシ社に提出されたSは、2023年2月15日に米国証券取引委員会に現在の8-K表報告書を提出する。 | |
| 4.58 | 2026年に満了した4.550%の高級手形の表であって、この表は、添付ファイル4.2を参照して本明細書に組み込まれ、ペプシ社に提出されたSは、2023年2月15日に米国証券取引委員会に現在の8-K表報告を提出した。 | |
| 4.59 | 2028年に満了した4.450%の高級手形の表であって、この表は、添付ファイル4.3を参照して本明細書に組み込まれ、ペプシ社に提出されたSは、2023年2月15日に米国証券取引委員会に現在の8-K表報告を提出した。 | |
| 4.60 | 2033年に満了した4.450%の高級手形の表であって、この表は、添付ファイル4.4を参照して本明細書に組み込まれ、ペプシ社に提出されたSは、2023年2月15日に米国証券取引委員会に現在の8-K表報告を提出した。 | |
| 4.61 | 2053年に満了した4.650%の高級手形の表であって、この表は、添付ファイル4.5を参照して本明細書に組み込まれ、ペプシ社に提出されたSは、2023年2月15日に米国証券取引委員会に現在の8-K表報告を提出した。 | |
| 4.62 | 2024年満期の変動金利手形の形態であって、この手形は、添付ファイル4.1を参照して本明細書に組み込まれ、ペプシ社に提出されたSは、2023年11月13日に米国証券取引委員会の8-K表の現在の報告書に提出される。 | |
| 4.63 | 2025年に満了した5.250%の高級手形の表であって、この表は添付ファイル4.2を参照して本明細書に組み込まれ、ペプシ社に提出されたSは、2023年11月13日に米国証券取引委員会に現在の8-K表報告を提出した。 | |
| | | | | | | | |
| 4.64 | 2026年に満了した5.125%高級手形の表であって、この表は、添付ファイル4.3を参照して本明細書に組み込まれ、ペプシ社に提出されたSは、2023年11月13日に米国証券取引委員会に現在の8-K表報告を提出した。 | |
| 4.65 | 取締役会決議は、ペプシS上級社員が2024年満期の3.600%の優先手形、2026年満期の2.625%の優先手形、2044年満期の4.250%の優先手形、2025年満期の2.750%の優先手形、2025年満期の3.500%の優先手形、2045年満期の4.600%の優先手形、2046年満期の4.450%の優先手形、2026年満期の2.850%の優先手形、2028年満期の0.875%の優先手形、2026年満期の2.375%の優先手形を決定することを決議した。このうち、2047年満期の優先債券金利は4.000%、2024年満期の優先債券金利は2.150、2027年満期の優先債券金利は3.000、2029年満期の優先債券金利は7.00%、Aシリーズの優先債券金利は5.50%、2026年満期の優先債券金利は7.29%、2026年満期の優先債券金利は7.44%、2029年満期の優先債券金利は7.00%、2035年満期の優先債券金利は5.50%、2027年満期の優先債券金利は0.750、2031年満期の優先債券金利は1.125、2029年満期の優先債券金利は2.625である。2049年満期の優先債券3.375厘、2049年満期の2.875分の優先債券、2039年満期の0.875分の優先債券、2025年満期の2.250分の優先債券、2027年満期の2.625分の優先債券、2030年満期の2.750分の優先債券、2040年満期の3.500分の優先債券、2050年満期の3.625分の優先債券、2060年満期の3.875分の優先債券、2030年満期の1.625分の優先債券、2024年満期の0.250厘優先債券、2028年満期の0.500分の優先債券、2031年満期の1.400分の優先債券。2032年満期の優先債券0.400厘、2050年満期の1.050分の優先債券、2033年満期の0.750分の優先債券、2031年満期の1.950分の優先債券、2041年満期の2.625分の優先債券、2051年満期の2.750分の優先債券、2028年満期の3.600分の優先債券、2052年満期の4.200分の優先債券、2032年満期の3.900分の優先債券、2029年満期の3.200分の優先債券、2034年満期の3.550分の優先債券、2026年満期の浮利債券、2026年満期の4.550分の優先債券、2028年満期の4.450%の優先債券、2033年満期の4.450%の優先債券、2053年満期の4.650%の優先債券、2024年満期の変動金利債券、2025年満期の5.250%の優先債券、2026年満期の5.125%の優先債券であり、これらは添付ファイル4.4を参照して本明細書に組み込まれ、この報告書は2013年2月28日に米国証券取引委員会のS現在の8-K表報告書に提出される。 | |
| 4.66 | 第三補足契約は，期日は2018年10月24日であり，ペプシコーラ大都会ボトル会社とノースカロライナ州ニューヨークメロン銀行信託会社を受託者とし，ホイットマン社とシカゴ第一国民銀行を受託者とし，日付は1993年1月15日の契約であり，ペプシ社Sが2018年10月25日に米国証券取引委員会に提出した8−K表の現在の報告を引用して本明細書に組み込まれる。 | |
| 4.67 | 第二補足契約は，日付は2010年2月26日であり，受託者であるペプシコーラ大都ボトル会社，ペプシアメリカ社，ノースカロライナ州ニューヨークメロン銀行が受託者として，1993年1月15日にホイットマン社とシカゴ第一国民銀行が受託者として契約し，この契約はペプシ社の添付ファイル4.2を引用して本明細書に組み込まれ，Sは2010年3月1日に証券取引委員会にテーブル8−Kの現在の報告を提出した。 | |
| 4.68 | 第1補足契約は，日付が1999年5月20日であり，ホイットマン社とシカゴ第一国民銀行を受託者とし，日付はホイットマン社とシカゴ第一国民銀行を受託者とし，日付は1993年1月15日，ホイットマン社とシカゴ第一国民銀行を受託者とし，各契約は2005年12月29日に米国証券取引委員会に提出されたS-8表(登録番号：333-64292)を引用して発効改正案第1号の添付ファイル4.3を本文に組み込んだ. | |
| 4.69 | ペプシコーラアメリカ社は2026年に満期になる手形を、添付ファイル4.7を参照して本明細書に組み込み、ペプシコーラ社Sの2010年3月20日までの四半期報告10-Q表に提出する。 | |
| 4.70 | 証券説明。 | |
| | | | | | | | |
| 10.1 | ペプシ社取締役賠償協定の表は、当該協定が添付ファイル10.20を参照することによりペプシ社のS 2004年12月25日までの財政年度の10-K表年次報告を組み込む。* | |
| 10.2 | ペプシ社及びその付属会社の幹部従業員の退職計画は、ペプシ社Sを引用して2008年9月6日までの財政四半期10-Q表四半期報告10.5を本明細書に組み込む予定である。* | |
| 10.3 | 航空機時分割リース協議表は、ここではペプシ社のS 2009年3月21日までの財政四半期の10−Q表四半期報告に対する添付ファイル10の引用として引用する | |
| 10.4 | 2010年2月18日と2010年3月29日に採択された“米国国税法”第409 a条に規定されている従業員の各手配の具体的な修正は、添付ファイル10.13“ペプシ社S 2010年3月20日までの四半期報告10-Q表”を引用する。* | |
| 10.5 | 2014年3月13日に改訂·再記述されたペプシ社の2007年長期インセンティブ計画は、添付ファイル10.1を参照して本明細書に組み込む予定であり、ペプシ社に提出されたSは、2014年3月14日に米国証券取引委員会に現在のForm 8-K報告書を提出した* | |
| 10.6 | ペプシ国際退職計画で決定された福祉計画は、改正され、再声明され、2023年1月1日から施行される(追加改訂されて2023年12月31日まで)。* | |
| 10.7 | ペプシ国際退職計画で決定された納付計画は、改訂·再記述され、2023年1月1日から施行される。* | |
| 10.8 | 2016年3月18日に米国証券取引委員会に提出されたペプシ社の2016年年度株主総会S依頼書の添付ファイルBを参照して本明細書に組み込む予定であるペプシ長期インセンティブ計画(2016年5月4日に改訂され、再記載された) | |
| 10.9 | ペプシ社年金均衡化計画(409 a計画前の計画文書)は、改正され、2022年1月1日に再声明され、ペプシ社がペプシ社に提出されたS 2021年12月25日までの財政年度10-K表年次報告10.9を引用して本明細書に組み込まれる。* | |
| 10.10 | ペプシ年金均衡計画(409 a計画の計画文書)は、改正·再記述され、2023年1月1日から発効する。* | |
| 10.11 | ペプシ社の自動退職納付均衡計画は、改訂され、再記述され、2023年1月1日から施行される。* | |
| 10.12 | ペプシ社取締役延期計画(409 a計画文書)は、2020年1月1日から発効し、添付ファイル10.25を参照してペプシ社に組み込まれたS 2019年12月28日現在の財政年度10-K表年次報告書を改訂して再記述する。* | |
| 10.13 | ペプシ幹部収入繰延計画(409 A計画の計画文書)は、2023年1月1日から施行され、改訂され、再記述される。* | |
| 10.14 | あるペプシ社の賞協定の修正は、添付ファイル10.45を参照して、2017年12月30日までの会計年度のS 10-K年度報告書に組み込まれる。** | |
| 10.15 | ペプシ社長期インセンティブ計画(2017年12月20日改訂及び再記載)この計画は、添付ファイル10.47を参照して、2017年12月30日までの財政年度S 10-K表年次報告書に組み込まれる予定である。* | |
| 10.16 | ペプシ社幹部奨励報酬計画(2021年2月4日から改訂·再記載)この計画は、添付ファイル10.20を参照してペプシ社に組み込まれたSから2020年12月26日までの財政年度10-K表年次報告書を提出する予定である。* | |
| 10.17 | ペプシ社幹部収入繰延計画(409 a前に計画された計画文書)は、2019年1月1日に施行され、添付ファイル10.35を参照してペプシ社の2019年12月28日までの財政年度S 10-K表年次報告書に改訂され、再記述されます。* | |
| | | | | | | | |
| 10.18 | 2020年年度長期激励奨励プロトコル表(業績株単位/長期現金奨励)は、ペプシ社Sを引用して2020年3月21日までの四半期10-Q表四半期報告10.1を本文に組み込む | |
| 10.19 | 2021年年次長期インセンティブ奨励協定(業績株単位/長期現金奨励)表は、ペプシ社Sの2021年3月20日までの四半期10-Q表四半期報告10.1を参照して本明細書に組み込まれる。* | |
| 10.20 | 2022年年度長期インセンティブ奨励協定(業績株単位/長期現金奨励)表は、ペプシ社Sを引用して2022年3月19日までの四半期10-Q表四半期報告10.1を本明細書に組み込む | |
| 10.21 | 2023年年度長期インセンティブ奨励協定(業績株単位/長期現金奨励)表は、ペプシ社Sの2023年3月25日までの四半期10-Q表四半期報告10.1を参照して本明細書に組み込まれます。* | |
| 10.22 | 2020年度長期インセンティブ協定フォーマット(株式オプション/制限株式単位/業績株式単位)* | |
| 10.23 | 2021年年次長期インセンティブ奨励協定表(株式オプション/制限株式単位)* | |
| 10.24 | 2023年度長期インセンティブ奨励プロトコル表(株式オプション/制限株式単位)* | |
| 21 | ペプシ社の子会社です。 | |
| 23 | ビーマウェイ有限責任会社は同意しました。 | |
| 24 | 授権書。 | |
| 31 | 2002年のサバンズ·オクスリ法第302条によると、我々の最高経営責任者と最高財務責任者が認証された。 | |
| 32 | 2002年のサバンズ·オキシリー法第906条に基づいて、私たちの最高経営責任者と最高財務責任者を認証します。 | |
| 97 | ペプシ社です。保護された役員報酬は政策に戻っています。 | |
| 99.1 | クレジット契約364日、日付は2023年5月26日であり、百事会社によって借り手として指定され、指定された貸手、およびシティバンクが行政代理として機能し、この協定は添付ファイル99.1を参照してペプシ社に組み込まれ、Sは2023年5月30日に米国証券取引委員会の8-K表の現在の報告書に提出される。 | |
| 99.2 | 2023年5月26日の5年間信用協定は、ペプシ社によって借り手として指定され、指定された貸手、およびシティバンクが行政代理として使用され、この協定は、添付ファイル99.2を参照してペプシ社に組み込まれ、Sは2023年5月30日に米国証券取引委員会の8-K表に現在の報告書を提出する。 | |
| 101 | 以下の材料は、ペプシ社がiXBRL(内連拡張可能商業報告言語)形式で作成した2023年12月30日までの財政年度10-K表のS年報から抜粋した：(I)合併収益表、(Ii)合併全面収益表、(Iii)合併キャッシュフロー表、(Iv)合併貸借対照表、(V)合併権益表、(Vi)合併財務諸表付記。 | |
| 104 | 会社が2023年12月30日までの財政年度Form 10−K年度報告の表紙は，添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLである。 | |
*本報告書第15(A)(3)項に基づいて証拠として提出された管理契約及び補償計画又は手配を要求する。
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、ペプシ会社は正式に正式に許可された以下の署名者がその代表を代表して本報告に署名することを手配した。
日付：2024年2月8日
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| ペプシ会社 |
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| 差出人： | /S/ラモン·L·LGA塔 |
| | ラモン·LGA塔 |
| | 取締役会長兼最高経営責任者 |
1934年の証券取引法の要求に基づき，本報告は以下の者がペプシ社の名で指定された日に署名した。 | | | | | | | | |
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| サイン | タイトル | 日取り |
| /S/記者ラモン·L·LGA塔 | 取締役会議長 | 2024年2月8日 |
| ラモン·LGA塔 | 最高経営責任者と | |
| /記者S/記者ジェームズ·T·コルフィールド | 総裁常務副社長 | 2024年2月8日 |
| ジェームズ·T·コールフィールド | 最高財務官と | |
| /S/記者メアリー·T·ガラゲル | 上級副社長と主宰者 | 2024年2月8日 |
| メアリー·T·ガラゲル | (首席会計主任) | |
| /S/ジャーナリストサイゴン·アグバエ | 役員.取締役 | 2024年2月8日 |
| サイゴン·アグバエ | | |
| /記者S/記者ジェニファー·ベイリー | 役員.取締役 | 2024年2月8日 |
| ジェニファー·ベイリー | | |
| /S/記者セサール·コンド | 役員.取締役 | 2024年2月8日 |
| セサール·カント | | |
| /S/CEOイアン·M·クック | 役員.取締役 | 2024年2月8日 |
| イアン·M·クック | | |
| /S/記者エディス·W·クーパー | 役員.取締役 | 2024年2月8日 |
| エディス·W·クーパー | | |
| /S/記者スーザン·M·デモンド | 役員.取締役 | 2024年2月8日 |
| スーザン·M·デモンド | | |
| /S/記者ディナ·ダブリン | 役員.取締役 | 2024年2月8日 |
| ディナ·ダブリン | | |
| /S/記者ミシェル·ガス | 役員.取締役 | 2024年2月8日 |
| ミシェル·ゲス | | |
| /S/CEOデイブ·J·ルイス | 役員.取締役 | 2024年2月8日 |
| デビッド·J·ルイス | | |
| /S/記者David C.ペイジ | 役員.取締役 | 2024年2月8日 |
| デヴィッド·C·ペイジ | | |
| /記者S/記者ロバート·C·ポラード | 役員.取締役 | 2024年2月8日 |
| ロバート·C·ポーラード | | |
| /記者S/記者Daniel·ワセラ | 役員.取締役 | 2024年2月8日 |
| ダニエル·ヴァセラ | | |
| /記者S/記者ダレン·ウォーカー | 役員.取締役 | 2024年2月8日 |
| ダレン·ウォーカー | | |
| /S/記者アルベルト·ヴァイゼル | 役員.取締役 | 2024年2月8日 |
| アルベルト·ウェザー | | |
