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その他の退職後給付制度確定給付会員2022-07-012023-03-310000080424米国会計基準:長期債務構成メンバー2024-03-310000080424米国会計基準:長期債務構成メンバー2023-06-300000080424米国会計基準:フェアバリューヘッジングメンバー米国会計基準:金利契約メンバー2024-03-310000080424米国会計基準:フェアバリューヘッジングメンバー米国会計基準:金利契約メンバー2023-06-300000080424米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:純投資ヘッジングメンバー2024-03-310000080424米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:純投資ヘッジングメンバー2023-06-300000080424米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2024-03-310000080424米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-06-300000080424米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:非指定メンバー2024-03-310000080424米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:非指定メンバー2023-06-300000080424米国会計基準:フェアバリューヘッジングメンバーUS-GAAP:基礎となる他のメンバー2024-03-310000080424米国会計基準:フェアバリューヘッジングメンバーUS-GAAP:基礎となる他のメンバー2023-06-300000080424米国会計基準:純投資ヘッジングメンバーUS-GAAP:基礎となる他のメンバー2024-03-310000080424米国会計基準:純投資ヘッジングメンバーUS-GAAP:基礎となる他のメンバー2023-06-300000080424米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:純投資ヘッジングメンバー2024-01-012024-03-310000080424米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:純投資ヘッジングメンバー2023-01-012023-03-310000080424米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:純投資ヘッジングメンバー2023-07-012024-03-310000080424米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:純投資ヘッジングメンバー2022-07-012023-03-310000080424米国会計基準:純投資ヘッジングメンバー2024-01-012024-03-310000080424米国会計基準:純投資ヘッジングメンバー2023-01-012023-03-310000080424米国会計基準:純投資ヘッジングメンバー2023-07-012024-03-310000080424米国会計基準:純投資ヘッジングメンバー2022-07-012023-03-310000080424米国会計基準:フェアバリューヘッジングメンバー米国会計基準:金利契約メンバー2024-01-012024-03-310000080424米国会計基準:フェアバリューヘッジングメンバー米国会計基準:金利契約メンバー2023-01-012023-03-310000080424米国会計基準:フェアバリューヘッジングメンバー米国会計基準:金利契約メンバー2023-07-012024-03-310000080424米国会計基準:フェアバリューヘッジングメンバー米国会計基準:金利契約メンバー2022-07-012023-03-310000080424PG: 外貨契約メンバー米国会計基準:非指定メンバー2024-01-012024-03-310000080424PG: 外貨契約メンバー米国会計基準:非指定メンバー2023-01-012023-03-310000080424PG: 外貨契約メンバー米国会計基準:非指定メンバー2023-07-012024-03-310000080424PG: 外貨契約メンバー米国会計基準:非指定メンバー2022-07-012023-03-310000080424米国会計基準:非支配利害関係者に帰属する部分を含む累積純投資益損失2023-06-300000080424US-GAAP: 確定給付制度調整累計純利益損失は、非支配持分会員に帰属する部分を含みます2023-06-300000080424米国会計基準:非支配利害関係者に帰属する部分を含む累積外貨調整額2023-06-300000080424米国会計基準:非支配利害関係者に帰属する部分を含む累積純投資益損失2023-07-012024-03-310000080424US-GAAP: 確定給付制度調整累計純利益損失は、非支配持分会員に帰属する部分を含みます2023-07-012024-03-310000080424米国会計基準:非支配利害関係者に帰属する部分を含む累積外貨調整額2023-07-012024-03-310000080424米国会計基準:非支配利害関係者に帰属する部分を含む累積純投資益損失2024-03-310000080424US-GAAP: 確定給付制度調整累計純利益損失は、非支配持分会員に帰属する部分を含みます2024-03-310000080424米国会計基準:非支配利害関係者に帰属する部分を含む累積外貨調整額2024-03-31pg: 国pg: 課税対象_管轄区域0000080424SRT: 最低メンバー数2023-07-012024-03-31pg: 監査します0000080424SRT: 最大メンバー数2023-07-012024-03-310000080424SRT: 最低メンバー数2024-03-310000080424SRT: 最大メンバー数2024-03-310000080424米国会計基準:売上原価メンバー2024-01-012024-03-310000080424米国会計基準:一般管理費の売上メンバー2024-01-012024-03-310000080424米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバー2024-01-012024-03-310000080424米国会計基準:売上原価メンバー2023-07-012024-03-310000080424米国会計基準:一般管理費の売上メンバー2023-07-012024-03-310000080424米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバー2023-07-012024-03-310000080424米国会計基準:従業員退職金メンバー2023-06-300000080424米国会計基準:ファシリティクロージングメンバー2023-06-300000080424米国会計基準:その他のリストラ対象メンバー2023-06-300000080424米国会計基準:従業員退職金メンバー2023-10-012023-12-310000080424米国会計基準:ファシリティクロージングメンバー2023-10-012023-12-310000080424米国会計基準:その他のリストラ対象メンバー2023-10-012023-12-3100000804242023-10-012023-12-310000080424米国会計基準:従業員退職金メンバー2024-01-012024-03-310000080424米国会計基準:ファシリティクロージングメンバー2024-01-012024-03-310000080424米国会計基準:その他のリストラ対象メンバー2024-01-012024-03-310000080424米国会計基準:従業員退職金メンバー2023-07-012024-03-310000080424米国会計基準:ファシリティクロージングメンバー2023-07-012024-03-310000080424米国会計基準:その他のリストラ対象メンバー2023-07-012024-03-310000080424米国会計基準:従業員退職金メンバー2024-03-310000080424米国会計基準:ファシリティクロージングメンバー2024-03-310000080424米国会計基準:その他のリストラ対象メンバー2024-03-31 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
(マークワン)
| | | | | | | | |
x | 本当 | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時について 2024年3月31日です
または
| | | | | | | | |
o | 偽 | 1934年の証券取引法第13条または第15 (d) 条に基づく移行報告書 |
からへの移行期間について
の プロクター・アンド・ギャンブル社会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | | | | | | | |
オハイオ州 | ああ | 1-434 | | 31-0411980 |
(法人設立の様子) | | (コミッションファイル番号) | | (IRS雇用者識別番号) |
ワン・プロクター・アンド・ギャンブル・プラザ | | シンシナティ | ああ | |
ワン・プロクター・アンド・ギャンブル・プラザ、オハイオ州シンシナティ | 45202 |
(主要執行機関の住所) | (郵便番号) |
(513) 983-1100
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
| | | | | | | | |
各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
普通株式、額面なし | PG | ニューヨーク証券取引所 |
0.500% 2024年満期紙幣 | 24A | ニューヨーク証券取引所 |
0.625% 2024年満期債券 | 24B | ニューヨーク証券取引所 |
1.375% 2025年満期債券 | 25ページ | ニューヨーク証券取引所 |
0.110% 2026年までに発行される紙幣 | 26Dページ | ニューヨーク証券取引所 |
3.250% 2026年満期ユーロ紙幣 | PG26E | ニューヨーク証券取引所 |
2027年5月満期の 4.875% ユーロ紙幣 | 27A ページ | ニューヨーク証券取引所 |
1.200% 2028年満期の手形 | 28ページ | ニューヨーク証券取引所 |
1.250% 2029年までに発行される手形 | 29Bページ | ニューヨーク証券取引所 |
1.800% 2029年満期の手形 | 29A | ニューヨーク証券取引所 |
2030年1月満期の 6.250% 英ポンド紙幣 | 30ページ | ニューヨーク証券取引所 |
0.350% 2030年満期手形 | 30C | ニューヨーク証券取引所 |
0.230% 2031年に発行予定の手形 | 31A | ニューヨーク証券取引所 |
3.250% 2031年満期ユーロ紙幣 | PG31B | ニューヨーク証券取引所 |
5.250% 2033年1月満期英ポンド紙幣 | 33ページ目 | ニューヨーク証券取引所 |
1.875% 2038年までに発行される紙幣 | 38ページ | ニューヨーク証券取引所 |
0.900% 2041年満期の手形 | 41ページ目 | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が(1)1934年の証券取引法のセクション13または15(d)によって提出が義務付けられているすべての報告を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はいいいえ
登録者が過去 12 か月間(または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間)に、規則 S-T の規則 405(本章の §232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
はいいいえ
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速フィルター | þ | | | アクセラレーテッド・ファイラー | ¨ | |
| 非加速ファイラー | ¨ | | | 小規模な報告会社 | ¨ | 偽 |
| | | | | 新興成長企業 | ¨ | 偽 |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法のセクション13(a)に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。¨
登録者がシェル会社(証券取引法の規則12b-2で定義されている)かどうかをチェックマークで示してください。はいまたはいいえ 偽
あった 2,360,135,282 2024年3月31日現在の発行済普通株式。
| | | | | | | | | | | |
フォーム10-Q 目次 | ページ |
パート I | アイテム 1. | 財務諸表 | 1 |
| | 連結損益計算書 | 1 |
| | 連結包括利益計算書 | 1 |
| | 連結貸借対照表 | 2 |
| | 連結株主資本計算書 | 3 |
| | 連結キャッシュフロー計算書 | 5 |
| | 連結財務諸表に関する注記 | 6 |
| | 注1: プレゼンテーションの基本 | 6 |
| | 注2:新しい会計上の声明と方針 | 6 |
| | 注3: セグメント情報 | 6 |
| | 注4: のれんと無形資産 | 7 |
| | 注5: 一株当たり利益 | 9 |
| | 注6:株式ベースの報酬と退職後の福利厚生 | 9 |
| | 注7: リスク管理活動と公正価値測定 | 10 |
| | 注8:その他の包括利益の累計/(損失) | 11 |
| | 注9:コミットメントと不測の事態 | 11 |
| | 注10: サプライヤーファイナンスプログラム | 12 |
| | 注11: リストラプログラム | 12 |
| アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 13 |
| アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 29 |
| アイテム 4. | 統制と手続き | 29 |
パート 2 | アイテム 1. | 法的手続き | 29 |
| アイテム 1A. | リスク要因 | 30 |
| アイテム 2. | 株式の未登録売却、収益の使用、および株式の発行者による購入 | 30 |
| アイテム 5. | その他の情報 | 30 |
| アイテム 6. | 展示品 | 31 |
| | 署名 | 31 |
パートI。財務情報
プロクター・アンド・ギャンブル社とその子会社
連結損益計算書
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | 3月31日に終了した9か月間 |
1株あたりの金額を除く百万単位の金額 | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
純売上 | $ | 20,195です | | | $ | 20,068 | | | $ | 63,507 | | | $ | 61,453 | |
製品の販売コスト | 9,855 | | | 10,404 | | | 30,500 | | | 32,147 | |
販売費、一般管理費 | 5,880 | | | 5,416 | | | 17,006 | | | 15,334 | |
無期限無形資産の減損費用 | — | | | — | | | 1,341 | | | — | |
営業利益 | 4,460 | | | 4,248 | | | 14,660 | | | 13,972 | |
支払利息 | (233) | | | (222) | | | (705) | | | (516) | |
利息収入 | 104 | | | 83 | | | 366 | | | 191 | |
その他の営業外収益、純額 | 260 | | | 179 | | | 570 | | | 473 | |
所得税控除前の収益 | 4,592 | | | 4,288 | | | 14,891 | | | 14,120 | |
所得税 | 812 | | | 864 | | | 3,061 | | | 2,774 | |
純利益 | 3,781 | | | 3,424 | | | 11,830 | | | 11,346 | |
控除:非支配株主に帰属する純利益 | 27 | | | 27 | | | 88 | | | 77 | |
プロクター・アンド・ギャンブルに帰属する純利益 | $ | 3,754 | | | $ | 3,397 | | | $ | 11,742 | | | $ | 11,269 | |
| | | | | | | |
普通株式1株あたりの純利益 (1) | | | | | | | |
ベーシック | $ | 1.56 | | | $ | 1.41 | | | $ | 4.89 | | | $ | 4.67 | |
希釈 | $ | 1.52 | | | $ | 1.37 | | | $ | 4.75 | | | $ | 4.53 | |
(1)普通株式1株あたりの基本純利益と希薄化後の普通株式1株あたりの純利益は、プロクター・アンド・ギャンブルに帰属する純利益に基づいて計算されます。
連結包括利益計算書
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | 3月31日に終了した9か月間 |
金額 (百万単位) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
純利益 | $ | 3,781 | | | $ | 3,424 | | | $ | 11,830 | | | $ | 11,346 | |
その他の包括利益/(損失)、税引後 | | | | | | | |
外貨翻訳 | (211) | | | 259 | | | (128) | | | (74) | |
投資有価証券の未実現利益/(損失) | — | | | 1 | | | (2) | | | (2) | |
確定給付退職後の年金制度の未実現利益/(損失) | 7 | | | (19) | | | (23) | | | (8) | |
その他の包括利益/(損失)の合計、税引後 | (204) | | | 241 | | | (153) | | | (84) | |
総合収入の合計 | 3,577 | | | 3,665 | | | 11,677です | | | 11,262 | |
控除:非支配持株主に帰属する包括利益の合計 | 26 | | | 28 | | | 85 | | | 70 | |
プロクター・アンド・ギャンブルに帰属する包括利益の合計 | $ | 3,551 | | | $ | 3,637 | | | $ | 11,592 | | | $ | 11,192 | |
プロクター・アンド・ギャンブル社とその子会社
連結貸借対照表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
金額 (百万単位) | | | | | 2024年3月31日 | | 2023年6月30日 |
資産 | | | | | | | |
流動資産 | | | | | | | |
現金および現金同等物 | | | | | $ | 6,828 | | | $ | 8,246 | |
売掛金 | | | | | 6,124 | | | 5,471 | |
インベントリ | | | | | | | |
材料と消耗品 | | | | | 1,676 | | | 1,863 | |
作業中 | | | | | 971 | | | 956 | |
完成品 | | | | | 4,431 | | | 4,254 | |
在庫総数 | | | | | 7,077 | | | 7,073 | |
前払費用およびその他の流動資産 | | | | | 2,428 | | | 1,858 | |
流動資産合計 | | | | | 22,458 | | | 22,648 | |
資産、プラント、設備、純額 | | | | | 22,027 | | | 21,909 | |
のれん | | | | | 40,567 | | | 40,659 | |
商標およびその他の無形資産、純額 | | | | 22,193 | | | 23,783 | |
その他の非流動資産 | | | | | 12,353 | | | 11,830 | |
総資産 | | | | | $ | 119,598 | | | $ | 120,829 | |
| | | | | | | |
負債と株主資本 | | | | | | | |
流動負債 | | | | | | | |
買掛金 | | | | | $ | 13,691 | | | $ | 14,598 | |
未払負債およびその他の負債 | | | | | 10,921 | | | 10,929 | |
1年以内に支払われるべき借金 | | | | | 7,729 | | | 10,229 | |
流動負債合計 | | | | | 32,340% | | | 35,756 | |
長期債務 | | | | | 24,253 | | | 24,378 | |
繰延所得税 | | | | | 6,284 | | | 6,478 | |
その他の非流動負債 | | | | | 6,386 | | | 7,152 | |
負債総額 | | | | | 69,264です | | | 73,764です | |
株主資本 | | | | | | | |
優先株式 | | | | | 801 | | | 819 | |
普通株式 — 発行済株式 — | 2024年3月 | | 4,009.2 | | | | | |
| 2023 年 6 月 | | 4,009.2 | | | 4,009 | | | 4,009 | |
追加払込資本 | | | | | 67,395です | | | 66,556 | |
ESOP債務返済準備金 | | | | | (737) | | | (821) | |
その他の包括損失の累計 | | | | | (12,370) | | | (12,220) | |
自己株式 | | | | | (132,172) | | | (129,736) | |
利益剰余金 | | | | | 123,132 | | | 118,170 | |
非支配持分 | | | | | 275 | | | 288 | |
株主資本の総額 | | | | | 50,333 | | | 47,065 | |
負債総額と株主資本 | | | | $ | 119,598 | | | $ | 120,829 | |
プロクター・アンド・ギャンブル社とその子会社
連結株主資本計算書
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日に終了した3か月間 |
百万ドル。 株数(千株) | 普通株式 | 優先株式 | 追加払込資本 | ESOP債務返済準備金 | その他の包括利益の累積/ (損失) | 自己株式 | 利益剰余金 | 非支配持分 | 株主資本の合計 |
株式 | 金額 |
残高 2023年12月31日 | 2,353,021 | | $4,009 | | $809 | | $66,935 | | ($782) | | ($12,167) | | ($131,887) | | $121,617 | | $294 | | $48,829 | |
純利益 | | | | | | | | 3,754 | | 27 | | 3,781 | |
その他の包括利益/ (損失) | | | | | | (203) | | | | (1) | | (204) | |
配当金と配当同等物 ($0.9407 一株当たり): | | | | | | | | | | |
共通 | | | | | | | | (2,221) | | | (2,221) | |
優先 | | | | | | | | (69) | | | (69) | |
自己株式の購入 | (6,046) | | | | | | | (977) | | | | (977) | |
従業員株式制度 | 12,201 | | | | 459 | | | | 685 | | | | 1,144 | |
優先株のコンバージョン | 959 | | | (8) | | 1 | | | | 7 | | | | — | |
ESOPの負債への影響 | | | | | 45 | | | | 51 | | | 97 | |
非支配持分、純額 | | | | — | | | | | | (46) | | (46) | |
残高 2024年3月31日 | 2,360,135 | | $4,009 | | $801 | | $67,395です | | ($737) | | ($12,370) | | ($132,172) | | $123,132 | | $275 | | $50,333 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日に終了した9か月間 |
百万ドル。 株数(千株) | 普通株式 | 優先株式 | 追加払込資本 | ESOP債務返済準備金 | その他の包括利益の累積/ (損失) | 自己株式 | 利益剰余金 | 非支配持分 | 株主資本の合計 |
株式 | 金額 |
残高 2023年6月30日 | 2,362,120 | | $4,009 | | $819 | | $66,556 | | ($821) | | ($12,220) | | ($129,736) | | $118,170 | | $288 | | $47,065 | |
純利益 | | | | | | | | 11,742 | | 88 | | 11,830 | |
その他の包括利益/ (損失) | | | | | | (150) | | | | (3) | | (153) | |
配当金と配当同等物 ($2.8221 一株当たり): | | | | | | | | | | |
共通 | | | | | | | | (6,671です) | | | (6,671です) | |
優先 | | | | | | | | (209) | | | (209) | |
自己株式の購入 | (22,768) | | | | | | | (3,493) | | | | (3,493) | |
従業員株式制度 | 18,552 | | | | 836 | | | | 1,041 | | | | 1,878 | |
優先株のコンバージョン | 2,232 | | | (18) | | 3 | | | | 15 | | | | — | |
ESOPの負債への影響 | | | | | 85 | | | | 99 | | | 184 | |
非支配持分、純額 | | | | — | | | | | | (98) | | (98) | |
残高 2024年3月31日 | 2,360,135 | | $4,009 | | $801 | | $67,395です | | ($737) | | ($12,370) | | ($132,172) | | $123,132 | | $275 | | $50,333 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日に終了した3か月間 |
百万ドル。 株数(千株) | 普通株式 | 優先株式 | 追加払込資本 | ESOP債務返済準備金 | その他の包括利益の累積/ (損失) | 自己株式 | 利益剰余金 | 非支配持分 | 株主資本の合計 |
株式 | 金額 |
残高 2022年12月31日 | 2,359,144 | | $4,009 | | $831 | | $66,145 | | ($870) | | ($12,506) | | ($129,012) | | $115,858 | | $270 | | $44,725ドル | |
純利益 | | | | | | | | 3,397 | | 27 | | 3,424 | |
その他の包括利益/ (損失) | | | | | | 240 | | | | 1 | | 241 | |
配当金と配当同等物 ($0.9133 一株当たり): | | | | | | | | | | |
共通 | | | | | | | | (2,160) | | | (2,160) | |
優先 | | | | | | | | (69) | | | (69) | |
自己株式の購入 | (9,406) | | | | | | | (1,351) | | | | (1,351) | |
従業員株式制度 | 6,290 | | | | 170 | | | | 353 | | | | 523 | |
優先株のコンバージョン | 941 | | | (9) | | 1 | | | | 8 | | | | — | |
ESOPの負債への影響 | | | | | 49 | | | | 56 | | | 105 | |
非支配持分、純額 | | | | — | | | | | | (17) | | (17) | |
残高 2023年3月31日 | 2,356,969 | | $4,009 | | $822 | | $66,316% | | ($821) | | ($12,266です) | | ($130,002) | | $117,082 | | $281 | | $45,421 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日に終了した9か月間 |
百万ドル。 株数(千株) | 普通株式 | 優先株式 | 追加払込資本 | ESOP債務返済準備金 | その他の包括利益の累積/ (損失) | 自己株式 | 利益剰余金 | 非支配持分 | 株主資本の合計 |
株式 | 金額 |
残高 2022年6月30日 | 2,393,877 | | $4,009 | | $843 | | $65,795です | | ($916) | | ($12,189) | | ($123,382) | | $112,429 | | $265 | | $46,854 | |
純利益 | | | | | | | | 11,269 | | 77 | | 11,346 | |
その他の包括利益/ (損失) | | | | | | (77) | | | | (7) | | (84) | |
配当金と配当同等物 ($2.7399 一株当たり): | | | | | | | | | | |
共通 | | | | | | | | (6,517) | | | (6,517) | |
優先 | | | | | | | | (210) | | | (210) | |
自己株式の購入 | (52,021) | | | | | | | (7,353) | | | | (7,353) | |
従業員株式制度 | 12,742 | | | | 518 | | | | 715 | | | | 1,233 | |
優先株のコンバージョン | 2,371 | | | (21) | | 3 | | | | 18 | | | | — | |
ESOPの負債への影響 | | | | | 95 | | | | 111 | | | 206 | |
非支配持分、純額 | | | | — | | | | | | (54) | | (54) | |
残高 2023年3月31日 | 2,356,969 | | $4,009 | | $822 | | $66,316% | | ($821) | | ($12,266です) | | ($130,002) | | $117,082 | | $281 | | $45,421 | |
プロクター・アンド・ギャンブル社とその子会社
連結キャッシュフロー計算書
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した9か月間 |
金額 (百万単位) | 2024 | | 2023 |
現金、現金同等物および制限付現金、期初 | $ | 8,246 | | | $ | 7,214 | |
営業活動 | | | |
純利益 | 11,830 | | | 11,346 | |
減価償却と償却 | 2,135 | | | 2,008 | |
株式ベースの報酬費用 | 433 | | | 406 | |
繰延所得税 | (206) | | | (360) | |
資産売却益 | (51) | | | (4) | |
無期限無形資産の減損費用 | 1,341 | | | — | |
変更点: | | | |
売掛金 | (692) | | | (301) | |
インベントリ | (47) | | | (503) | |
買掛金、未払金、その他の負債 | 56 | | | (609) | |
その他の営業資産および負債 | (1,196) | | | (839) | |
その他 | 490 | | | 363 | |
営業活動全体 | 14,092 | | | 11,507 | |
投資活動 | | | |
資本支出 | (2,539) | | | (2,328) | |
資産売却による収入 | 77 | | | 9 | |
買収(取得した現金を差し引いたもの) | (21) | | | (714) | |
その他の投資活動 | (503) | | | 331 | |
投資活動の総数 | (2,986) | | | (2,702) | |
資金調達活動 | | | |
株主への配当 | (6,863) | | | (6,710) | |
当初の満期が3か月を超える短期債務への追加 | 2,961 | | | 13,778 | |
当初の満期が3か月を超える短期債務の削減 | (7,523) | | | (9,134です) | |
その他の短期負債の純増額/(削減) | 2,331 | | | (387) | |
長期債務への追加 | 1,598 | | | 2,569 | |
長期債務の削減 | (2,335) | | | (1,877) | |
自己株式の購入 | (3,490) | | | (7,353) | |
ストックオプションやその他の影響 | 965 | | | 861 | |
ファイナンス活動全体 | (12,356) | | | (8,253) | |
現金、現金同等物、制限付現金に対する為替レートの変更の影響 | (168) | | | (170) | |
現金、現金同等物、制限付現金の変動 | (1,418) | | | 382 | |
現金、現金同等物および制限付現金、期末 | $ | 6,828 | | | $ | 7,596 | |
プロクター・アンド・ギャンブル社とその子会社
連結財務諸表の注記
1。 プレゼンテーションの基礎
添付のプロクター・アンド・ギャンブル社および子会社(「当社」、「プロクター・アンド・ギャンブル」、「P&G」、「私たち」または「当社」)の未監査連結財務諸表は、2023年6月30日までの会計年度のフォーム10-Kの当社の年次報告書と併せて読む必要があります。これらの財務諸表は、米国証券取引委員会(SEC)の中間財務情報に関する規則および規制に従って、米国で一般に認められている会計原則(米国会計基準)に従って作成しました。四捨五入が原因で特定の列や行が足し合わない場合があることに注意してください。経営陣の見解では、添付の連結財務諸表には、報告された中間期の財政状態、経営成績、キャッシュフローを公正に表示するために必要な、通常の定期的な調整がすべて含まれています。ただし、そのような財務諸表に含まれる経営成績は、必ずしも年次業績を示すものではありません。
2。 新しい会計宣言と方針
2023年11月、財務会計基準審議会(FASB)は、会計基準更新(ASU)第2023-07号「セグメント報告:報告対象セグメント開示の改善」を発表しました。このガイダンスでは、年次および暫定ベースでセグメント情報を段階的に開示する必要があります。この改正は、2025年6月30日に終了する会計年度と、2026年6月30日に終了する会計年度内の中間期間に有効です。現在、このガイダンスが開示に与える影響を評価しています。
2023年12月、FASBはASU第2023-09号「所得税:所得税開示の改善」を発行しました。このガイダンスでは、管轄区域ごとに支払われる所得税の税率調整と開示において、一貫したカテゴリーとより詳細な情報を必要としています。この改正は、2026年6月30日に終了する会計年度に有効です。現在、このガイダンスが開示に与える影響を評価しています。
会計年度中に発行された、または発効した他の新しい会計上の声明は、当社の連結財務諸表に重大な影響を及ぼさなかった、または与えると予想されていません。
3。 セグメント情報
米国会計基準では、当社の事業セグメントは、1)美容、2)グルーミング、3)ヘルスケア、4)ファブリック&ホームケア、5)ベビー、フェミニン、ファミリーケアの5つの報告対象セグメントに集約されています。私たちの5つの報告対象セグメントは以下で構成されています:
•美容:ヘアケア(コンディショナー、シャンプー、スタイリングエイド、トリートメント); スキンケアとパーソナルケア(制汗剤とデオドラント、パーソナルクレンジング、スキンケア);
•グルーミング:グルーミング(電化製品、女性用ブレードとカミソリ、男性用ブレードとカミソリ、シェービング前とシェービング後の製品、その他のグルーミング);
•ヘルスケア:オーラルケア(歯ブラシ、歯磨き粉、その他のオーラルケア); パーソナルヘルスケア(胃腸、鎮痛剤、迅速診断、呼吸器、ビタミン/ミネラル/サプリメント、その他のパーソナルヘルスケア);
•ファブリック&ホームケア:ファブリックケア(ファブリックエンハンサー、洗濯添加剤、洗濯洗剤)、ホームケア(エアケア、ディッシュケア、P&Gプロフェッショナル、表面ケア)、および
•ベビー、フェミニン、ファミリーケア:ベビーケア(ベビーワイプ、テープ付きおむつ、パンツ)、フェミニンケア(成人失禁、フェミニンケア)、ファミリーケア(ペーパータオル、ティッシュ、トイレットペーパー)。
1株あたりの金額または特に指定のない金額は数百万ドルです。
当社の事業セグメントは、同様の製品カテゴリーで構成されています。連結純売上高の5%以上を個別に占める事業セグメントは次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 事業セグメント別の純売上高の割合 (1) |
| 3月31日に終了した3か月間 | | 3月31日に終了した9か月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
ファブリックケア | 23 | % | | 23 | % | | 23 | % | | 23 | % |
ホームケア | 13 | % | | 12 | % | | 12 | % | | 12 | % |
ベビーケア | 9 | % | | 10 | % | | 9 | % | | 10 | % |
ファミリーケア | 9 | % | | 9 | % | | 9 | % | | 8 | % |
ヘアケア | 9 | % | | 9 | % | | 9 | % | | 9 | % |
スキンケアとパーソナルケア | 9 | % | | 9 | % | | 9 | % | | 10 | % |
グルーミング | 8 | % | | 8 | % | | 8 | % | | 8 | % |
オーラルケア | 8 | % | | 8 | % | | 8 | % | | 8 | % |
パーソナルヘルスケア | 6 | % | | 6 | % | | 7 | % | | 6 | % |
フェミニンケア | 6 | % | | 6 | % | | 6 | % | | 6 | % |
合計 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
(1)営業セグメント別の純売上高に占める割合には、法人に記録された売上高は含まれていません。
以下は、報告対象セグメントの結果の概要です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 | | 3月31日に終了した9か月間 |
| | 純売上高 | | 税引前利益/(損失) | | 純利益/(損失) | | 純売上高 | | 税引前利益/(損失) | | 純利益/(損失) |
ビューティー | 2024 | $ | 3,550 | | | $ | 753 | | | $ | 587 | | | $ | 11,496 | | | $ | 3,114 | | | $ | 2,426 | |
| 2023 | 3,494 | | | 763 | | | 608 | | | 11,262 | | | 3,179 | | | 2,530 | |
グルーミング | 2024 | 1,539 | | | 379 | | | 303 | | | 4,997 | | | 1,450です | | | 1,165% | |
| 2023 | 1,495 | | | 382 | | | 308 | | | 4,763 | | | 1,381 | | | 1,116 | |
ヘルスケア | 2024 | 2,873 | | | 687 | | | 525 | | | 9,119 | | | 2,508 | | | 1,933 | |
| 2023 | 2,828 | | | 667 | | | 523 | | | 8,636 | | | 2,354 | | | 1,826 | |
ファブリック&ホームケア | 2024 | 7,169 | | | 1,692 | | | 1,301 | | | 22,230 | | | 5,741 | | | 4,446 | |
| 2023 | 7,016 | | | 1,538 | | | 1,174 | | | 21,130です | | | 4,619 | | | 3,517 | |
ベビー、フェミニン、ファミリーケア | 2024 | 4,936 | | | 1,299 | | | 997 | | | 15,268 | | | 4,144 | | | 3,174 | |
| 2023 | 5,062 | | | 1,206 | | | 925 | | | 15,061 | | | 3,373 | | | 2,578 | |
コーポレート | 2024 | 128 | | | (218) | | | 68 | | | 398 | | | (2,066) | | | (1,314) | |
| 2023 | 173 | | | (268) | | | (114) | | | 601 | | | (786) | | | (221) | |
会社全体 | 2024 | $ | 20,195です | | | $ | 4,592 | | | $ | 3,781 | | | $ | 63,507 | | | $ | 14,891 | | | $ | 11,830 | |
| 2023 | 20,068 | | | 4,288 | | | 3,424 | | | 61,453 | | | 14,120 | | | 11,346 | |
4。 のれんと無形資産
のれんは、報告対象セグメントごとに次のように配分されます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ビューティー | | グルーミング | | ヘルスケア | | ファブリック&ホームケア | | ベビー、フェミニン、ファミリーケア | | 会社全体 |
2023年6月30日のグッドウィル | $ | 13,888 | | | $ | 12,703 | | | $ | 7,718 | | | $ | 1,821 | | | $ | 4,529 | | | $ | 40,659 | |
買収と売却 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
翻訳とその他 | (32) | | | (19) | | | (24) | | | (6) | | | (11) | | | (92) | |
2024年3月31日のグッドウィル | $ | 13,856 | | | $ | 12,685 | | | $ | 7,695 | | | $ | 1,815 | | | $ | 4,518 | | | $ | 40,567 | |
のれんは、通貨換算により2023年6月30日から減少しました。
1株あたりの金額または特に指定のない金額は数百万ドルです。
2024年3月31日時点で識別可能な無形資産は次のもので構成されていました。
| | | | | | | | | | | |
| 総帳簿価額 | | 累積償却額 |
寿命が決定可能な無形資産 | $ | 9,046 | | | $ | (6,499) | |
寿命が無期限の無形資産 | 19,645です | | | — | |
識別可能な無形資産の合計です | $ | 28,691 | | | $ | (6,499) | |
寿命が決まる無形資産は、ブランド、特許、技術、顧客関係で構成されています。耐用年数のない無形資産は、主にブランドで構成されています。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の確定有効期間無形資産の償却費用は、$でした83 と $82それぞれ。2024年および2023年3月31日に終了した9か月間の償却費は255 と $241、それぞれ。
のれんと無期限無形資産は償却されませんが、少なくとも年に一度、減損検査を受けます。私たちは、それぞれの資産に帰属する将来の予想キャッシュフローの予測に基づいて、収益法を使用してこれらの資産の公正価値を見積もります。適切な場合は、比較可能な会社の収益と収益の倍数を活用する市場アプローチを、所得アプローチで重み付けして公正価値を推定します。結果の公正価値が資産の帳簿価額よりも低い場合、その差は減損となります。のれんおよび無期限無形資産の減損テストは、毎年12月31日に終了した3か月間に行われます。当社ののれん報告ユニットのほとんどは、基礎となる帳簿価額を大幅に上回る公正価値のクッションを使用しています。
2023年12月31日に終了した3か月間で、ジレットの無期限無形資産の公正価値が帳簿価額を下回っていることが判明しました。その結果、現金以外の減損費用として$が発生しました1.310億 ($)1.0帳簿価額を2023年12月31日現在の推定公正価値と同等になるように減らすには、10億(税引き後)。減損費用を差し引くと、ジレットの無期限無形資産の帳簿価額は $12.8 10億。減損費用は、割引率の上昇、米ドルに対する複数の通貨の下落、および主にアルゼンチンやナイジェリアを含む特定の企業市場に焦点を当てた新しいリストラプログラムの影響により発生しました。
2024年3月31日に終了した四半期にはトリガーイベントは発生していないと結論付けましたが、ジレットの無期限無形資産はさらなる減損リスクの影響を受けやすいです。外貨切り下げ、世界的なインフレ率の上昇、景気後退による市場の収縮、ロシア・ウクライナ戦争など、ビジネスやマクロ経済環境における不利な変化により、ジレットの無期限無形資産の公正価値を見積もるために使用される基礎となるキャッシュフローが減少し、さらなる減損費用が発生する可能性があります。ロシアでのジレットの事業活動をさらに削減すると、推定公正価値が下がる可能性があります。ロシア事業はおよそ 42023年6月30日までの会計年度のジレットの純売上高の割合。
ジレットの無期限無形資産の推定公正価値を決定する際に用いられる最も重要な仮定は、純売上高の伸び率(残余増加率を含む)、割引率、ロイヤルティ率です。
純売上高の伸びは、ジレット製品の需要の減少または変化によって悪影響を受ける可能性があります。これは、とりわけ、グルーミング製品の使用と頻度の変化、1つ以上の高価格製品から低価格の製品への需要のシフト、または潜在的なサプライチェーンの制約などによって引き起こされる可能性があります。さらに、ロシア・ウクライナ戦争を含む、相対的な世界的および国/地域のマクロ経済的要因により、米ドルに対する他国の通貨の切り下げがさらに長期化する可能性があります。残存成長率は、ジレットブランドが短期的な事業計画期間を超えて成長すると予想される速度を表しています。公正価値の見積もりに利用されている残存成長率は、ブランドの運営計画およびカテゴリー市場の長期的に予想されるおおよその成長率と一致しています。残存成長率は、市場全体の成長率、競争環境、インフレ、相対的な為替レート、および市場シェアに影響を与える事業活動によって異なります。その結果、カテゴリーの成長の持続的な鈍化、グルーミング習慣の変化、米ドルに対する通貨の切り下げ、または競争環境の激化によって、残存成長率が悪影響を受ける可能性があります。
割引率は、市場参加者が予想する加重平均資本コストと一致しており、資本構造の負債要素と資本構成要素の両方を考慮した上で、業界で求められる収益率に基づいています。当社の割引率は、マクロ経済環境の不利な変化、株式および債券市場のボラティリティ、または米ドルに対する通貨のさらなる切り下げなど、その他の国固有の要因の影響を受ける可能性があります。公正価値測定日現在のスポットレートは、米国外のキャッシュフローの公正価値見積もりに利用されます。
ジレットの無期限無形資産の推定公正価値を決定するために使用されるロイヤリティレートは、基礎となるジレット事業の過去および将来の推定収益性によって決まります。ロイヤリティレートは、長期的な営業利益率の大幅な不利な変化の影響を受ける可能性があります。
1株あたりの金額または特に指定のない金額は数百万ドルです。
2023年12月31日に終了した3か月間の年次減損テストの一環として、ジレットの無期限無形資産の感度分析を行いました。割引率、短期および残余増加率、ロイヤルティ率に関する仮定を合理的に変更して、推定公正価値への潜在的な影響を示しました。 以下の表は、割引率が25ベーシスポイント上がった場合、短期および残存成長率が25ベーシスポイント下がった場合、またはロイヤルティレートが50ベーシスポイント下がった場合に、推定公正価値への影響を個別に示しています。これにより、ジレットの無期限無形資産がさらに減損する可能性があります。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 推定公正価値のおよその変化率 |
| +25ビット/秒の割引率 | | -25ビット/秒の成長率 | | -50 bpsのロイヤリティレート |
ジレット無期限無形資産 | (5) | % | | (5) | % | | (4) | % |
5。 一株当たり利益
普通株式1株あたりの基本純利益は、プロクター・アンド・ギャンブルに帰属する純利益から優先配当を差し引いたものを、その期間に発行された普通株式の加重平均数で割って計算されます。普通株式1株あたりの希薄化後の純利益は、プロクター・アンド・ギャンブルに帰属する純利益を、その期間中に発行された普通株式の希薄化後の加重平均数で割って計算されます。希薄化後の株式には、自己株式法と優先株式の想定転換に基づくストックオプションやその他の株式ベースの報奨の希薄化効果が含まれます。
普通株式1株あたりの純利益は次のように計算されました。
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連結金額 | 3月31日に終了した3か月間 | | 3月31日に終了した9か月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
純利益 | $ | 3,781 | | | $ | 3,424 | | | $ | 11,830 | | | $ | 11,346 | |
控除:非支配株主に帰属する純利益 | 27 | | | 27 | | | 88 | | | 77 | |
P&G(希薄化後)に帰属する純利益 | 3,754 | | | 3,397 | | | 11,742 | | | 11,269 | |
少ない:優先配当 | 69 | | | 69 | | | 209 | | | 210 | |
普通株主が利用できるP&Gに帰属する純利益(基本) | $ | 3,685 | | | $ | 3,328 | | | $ | 11,533 | | | $ | 11,059 | |
| | | | | | | |
株式(百万株) | | | | | | | |
基本加重平均発行済普通株式 | 2,360.5です | | | 2,359.1 | | | 2,359.5 | | | 2,370.2 | |
追加:希薄化有価証券の影響 | | | | | | | |
転換優先株式 (1) | 73.3 | | | 76.0 | | | 73.9 | | | 76.7 | |
ストックオプションやその他の未確定株式報酬 (2) | 38.1 | | | 38.1 | | | 38.4 | | | 39.1 | |
希薄化後の加重平均発行済普通株式 | 2,472.0 | | | 2,473.2 | | | 2,471.8 | | | 2,486.0です | |
| | | | | | | |
普通株式1株あたりの純利益 | | | | | | | |
ベーシック | $ | 1.56 | | | $ | 1.41 | | | $ | 4.89 | | | $ | 4.67 | |
希釈 | $ | 1.52 | | | $ | 1.37 | | | $ | 4.75 | | | $ | 4.53 | |
(1)優先株式の概要は、2023年6月30日までの会計年度のForm 10-Kの年次報告書に記載されています。
(2)おおよそ除きます 6 百万と 21 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間は、それぞれ100万です。 6 百万と 20 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した9か月間で、発行された加重平均ストックオプションのうち、それぞれ100万件でした。これらのオプションの行使価格が平均市場価値を上回ったか、希薄化防止効果があったためです。
6。 株式ベースの報酬と退職後の福利厚生
次の表は、当社の株式ベースの報酬費用と退職後の福利厚生の影響をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | 3月31日に終了した9か月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
株式ベースの報酬費用 | $ | 158 | | | $ | 156 | | | $ | 433 | | | $ | 406 | |
年金給付の正味定期給付費用 | 52 | | | 45 | | | 160 | | | 132 | |
その他の退職者給付の正味定期給付クレジット | (156) | | | (131) | | | (467) | | | (395) | |
1株あたりの金額または特に指定のない金額は数百万ドルです。
7。 リスク管理活動と公正価値測定
多様な製品を提供する多国籍企業として、私たちは金利、為替レート、商品価格の変動などの市場リスクにさらされています。2024年3月31日に終了した9か月間、リスク管理の方針や活動に大きな変化はありませんでした。
当社は、この期間中、金融資産および負債の公正価値の測定に使用される評価手法を変更していません。当社は、公正価値階層内のレベル間の振替がある場合は、各四半期末に認識します。提示された期間中、レベル間の移動はありませんでした。また、記載されている期間中、レベル3の資産と負債には大きな動きはありませんでした。注記4で説明したジレットの無期限無形資産の減損を除き、2024年および2023年3月31日に終了した9か月間に、非経常ベースで公正価値で再測定された重要な資産または負債はありませんでした。
現金同等物は $5.4 10億と $6.8 2024年3月31日と2023年6月30日の時点でそれぞれ10億で、公正価値階層ではレベル1に分類されています。提示された期間中、当社は負債または株式へのその他の重要な投資はありませんでした。
長期債務の公正価値は $でした26.4 10億と $26.9 2024年3月31日および2023年6月30日の時点でそれぞれ10億です。これには、長期債務証書の現在の部分が含まれます($3.4 10億と $3.9 2024年3月31日および2023年6月30日の時点でそれぞれ10億です)。特定の長期債務(公正価値ヘッジとして指定された債務)は公正価値で計上されます。他のすべての長期債務は償却費用で計上されますが、開示の目的で公正価値で測定されます。私たちは、私たちの負債を公正価値階層のレベル2と見なしています。公正価値は通常、同一または類似の商品の相場市場価格に基づいて見積もられます。
金融商品に関する開示
2024年3月31日および2023年6月30日の時点で、ヘッジ取引に使用される金融商品の想定額と公正価値は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 想定金額 | | 公正価値資産 | | 公正価値(責任) |
| 2024年3月31日 | | 2023年6月30日 | | 2024年3月31日 | | 2023年6月30日 | | 2024年3月31日 | | 2023年6月30日 |
公正価値ヘッジ関係におけるデリバティブ |
金利契約 | $ | 3,030 | | | $ | 4,044 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (323) | | | $ | (445) | |
純投資ヘッジ関係のデリバティブ |
外貨金利契約 | $ | 10,926 | | | $ | 11,005 | | | $ | 79 | | | $ | 26 | | | $ | (108) | | | $ | (631) | |
ヘッジ商品として指定されたデリバティブ総額 | $ | 13,956 | | | $ | 15,049 | | | $ | 79 | | | $ | 26 | | | $ | (432) | | | $ | (1,076) | |
| | | | | | | | | | | |
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ |
外貨契約 | $ | 3,956 | | | $ | 3,489 | | | $ | 12 | | | $ | 7 | | | $ | (23) | | | $ | (42) | |
| | | | | | | | | | | |
公正価値でのデリバティブ総額 | $ | 17,912 | | | $ | 18,538 | | | $ | 91 | | | $ | 33 | | | $ | (455) | | | $ | (1,118) | |
金利デリバティブ資産/(負債)の公正価値は、基礎となる債務の帳簿価額に含まれる公正価値ヘッジ調整の累積額を直接相殺します。未償却の割引またはプレミアム、および公正価値調整を含む、基礎となる債務の帳簿価額は$でした2.7 10億と $3.6 2024年3月31日および2023年6月30日の時点でそれぞれ10億です。純投資ヘッジとして指定された外貨デリバティブ契約に加えて、当社の外貨建て債務証書の一部は純投資ヘッジとして指定されています。純投資ヘッジとして指定された債務証書の帳簿価額は、それらの商品の外貨取引損益の調整を含めて、$でした10.5 10億と $11.8 2024年3月31日および2023年6月30日の時点でそれぞれ10億です。
デリバティブ資産は、前払費用、その他の流動資産、またはその他の非流動資産に表示されます。デリバティブ負債は、未払負債およびその他の負債またはその他の非流動負債に表示されます。純投資ヘッジの公正価値の変動は、その他の包括利益(OCI)の外貨換算コンポーネントに計上されます。公正価値で測定された当社のデリバティブ資産と負債はすべて、公正価値階層のレベル2に分類されます。
ヘッジ取引に使用される当社の特定の金融商品は、業界標準のネッティングおよび取引相手との担保契約によって管理されています。会社の信用格付けが契約で定められた水準を下回った場合、取引相手は担保付または契約の終了を要求する可能性があります。これらの契約上の特徴の対象となり、純負債状態にある商品の公正価値の合計は $でした363 と $1,088 それぞれ2024年3月31日および2023年6月30日の時点です。これらの契約上の特徴により、会社は担保を掲載する必要はありませんでした。
1株あたりの金額または特に指定のない金額は数百万ドルです。
ヘッジ関係における当社の金融商品の税引前利益は次のように分類されます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| デリバティブのOCIで計上された利益/(損失)の金額 |
| 3月31日に終了した3か月間 | | 3月31日に終了した9か月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
純投資ヘッジ関係のデリバティブ (1) (2) | | | | |
外国為替契約 | $ | 269 | | | $ | (266) | | | $ | 67 | | | $ | (571) | |
(1)純投資ヘッジ関係のデリバティブの場合、有効性テストから除外され、収益に計上された利益額は$でした53 と $64 それぞれ2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間です。有効性テストから除外された利益額は$でした182 と $179 それぞれ2024年3月31日と2023年3月31日に終了した9か月間です。
(2)純投資ヘッジとして指定された外貨デリバティブ契約に加えて、当社の外貨建て債務証書の一部は純投資ヘッジとして指定されています。そのような商品のその他の包括利益(AOCI)に計上された利益/(損失)の金額は$でした262 と $ (242)2024年3月31日と2023年3月31日にそれぞれ終了した3か月間。そのような商品のその他の包括利益(AOCI)に計上された利益/(損失)の金額は$でした102 と $ (406)ナイン用 それぞれ2024年3月31日と2023年3月31日に終了した月です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 収益に計上された利益/(損失)の金額 |
| 3月31日に終了した3か月間 | | 3月31日に終了した9か月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
公正価値ヘッジ関係におけるデリバティブ | | | | |
金利契約 | $ | (7) | | | $ | 39 | | | $ | 122 | | | $ | (141) | |
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ | | | | |
外貨契約 | $ | (84) | | | $ | 38 | | | $ | (27) | | | $ | (13) | |
公正価値ヘッジ関係におけるデリバティブの利益/(損失)は、関連するエクスポージャーの時価総額への影響によって完全に相殺されます。これらは両方とも支払利息として計上されます。ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ商品の利益/(損失)は、関連するエクスポージャーの時価総額によって大幅に相殺されます。これらは両方とも、販売費、一般管理費(SG&A)に計上されます。
8。 その他の包括利益の累積/ (損失)
以下の表は、コンポーネント別のAOCIからの再分類を含む、プロクター・アンド・ギャンブル(AOCI)に帰属するその他の包括利益の累積/(損失)の変化を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投資証券 | | 退職後の給付制度 | | 外貨翻訳 | | AOCI の合計 |
2023年6月30日の残高 | $ | 13 | | | $ | 67 | | | $ | (12,300%) | | | $ | (12,220) | |
再分類前のOCI (1) | (2) | | | (3) | | | (128) | | | (133) | |
連結損益計算書に再分類された金額(2) | | | (19) | | | | | (19) | |
正味当期OCI | (2) | | | (23) | | | (128) | | | (153) | |
少ない:非支配持分に帰属するOCI | | | — | | | (3) | | | (3) | |
2024年3月31日現在の残高 | $ | 11 | | | $ | 44 | | | $ | (12,425) | | | $ | (12,370) | |
(1)税金(利益)/経費を差し引いた金額0, $(3) と $40 それぞれ、投資有価証券、退職後給付制度、および外貨換算の損益についてです。外貨換算における所得税の影響には、純投資ヘッジ取引などの項目による影響が含まれます。
(2)税金(利益)/経費を差し引いた金額0, $(3) と $0 それぞれ、投資有価証券、退職後給付制度、および外貨換算の損益についてです。
退職後の給付制度の金額は、AOCIから「その他の営業外収益(純額)」に再分類され、定期退職後の純費用の計算に含まれます。
9。 コミットメントと不測の事態
訴訟
私たちは時々、独占禁止法や貿易規制、製造物責任、広告、契約、環境、特許、商標問題、労働・雇用問題、税金など、幅広い事項を対象として、当社の事業から生じる特定の法的手続きや請求の対象となります。かなりの不確実性は存在しますが、経営陣と弁護士の見解では、さまざまな訴訟や請求の最終的な解決は、当社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに大きな影響を与えることはありません。
1株あたりの金額または特に指定のない金額は数百万ドルです。
また、環境法や規制に基づく不測の事態にもさらされており、将来、以前の製造および廃棄物処理慣行が環境に与える影響を是正するための措置を講じる必要が生じる可能性があります。現在入手可能な情報に基づくと、環境修復の最終的な解決策が当社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な影響を与えるとは考えていません。
所得税の不確実性
会社の存在はおよそ 70 国以上で 150 課税対象管轄区域、そしていつでも 30—40 管轄監査は、完了の様々な段階で進行中です。私たちは、基礎となる税務上の立場が完全に支持できると考えているにもかかわらず、地方自治体から異議申し立てを受ける可能性があり、完全に維持できない可能性のある、不確実な税務上の地位について、当社の税務上の立場を評価し、負債を設定します。不確実な税務状況は継続的に見直され、税務監査の進展、判例法の進展、時効の終了など、変化する事実や状況に照らして調整されます。このような調整は、必要に応じて税務規定に反映されます。2010年以降の課税年度もオープンしています。通常、監査が終了するまで、タイミングと最終的な決済金額を確実に見積もることはできません。現在入手可能な情報に基づくと、今後12か月以内に、約$の既存の負債が発生している複数の法域における不確実な税務状況に関連する監査活動が完了する可能性があると予想しています。90、利息と罰金を含みます。
会社のコミットメントと不測の事態に関する追加情報は、2023年6月30日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書に記載されています。
10。 サプライヤーファイナンスプログラム
当社は、市場慣行に従い、サプライヤーと延長支払い条件を交渉するプログラムを継続的に実施しています。同社はまた、複数のグローバル金融機関とのサプライチェーンファイナンスプログラム(「SCF」)を支援しています。SCFでは、参加サプライヤーが当社からの売掛金をSCF銀行に売却しやすくするために、買掛金システムを維持しています。これらの参加サプライヤーは、売掛金の販売契約をそれぞれのSCF銀行と直接交渉します。当社はこれらの契約の当事者ではありませんが、SCF銀行はサプライヤーが信用スプレッドと関連費用を設定する際に会社の信用力を利用することを許可しています。このモデルでは、この取り決めは通常、サプライヤーが自分で確保できるよりも有利な条件を提供します。当社は、サプライヤーによる売掛金の売却決定に経済的利害関係はありません。資格のあるサプライヤーがSCFへの参加を選択すると、サプライヤーはどの会社の請求書をSCF銀行に販売するかを選択します。支払期日や支払予定日など、サプライヤーに対する当社の義務は、これらの取り決めに基づく金額の資金調達に関するサプライヤーの決定の影響を受けません。当社は、これらの資金調達契約に基づき、いかなる形の保証も行いません。このプログラムに基づくサプライヤーへの支払い条件は、通常60日から180日です。SCFに参加しているサプライヤーに関連する未払い額はすべて、連結貸借対照表の買掛金勘定に記録され、関連する支払いは連結キャッシュフロー計算書の営業活動に含まれます。SCFに参加し、買掛金勘定に含まれるサプライヤーに支払うべき金額は約$でした5.22024年3月31日時点で10億ドル5.72023年6月30日の時点で10億、そして5.82022年6月30日の時点で10億です。
11。 リストラプログラム
当社はこれまで、製造や労働力の最適化など、競争力のあるコスト構造を維持するために、毎年継続的にリストラ型の活動を行ってきました。現在実施中のプログラムで発生する税引前費用は、一般的に$の範囲です250 に $500 毎年。リストラタイプの活動に関する当社の従来の方針に従い、リストラプログラムの費用は、管理およびセグメント報告のために会社から資金提供され、企業内に含まれます。
2023年12月、当社は、厳しいマクロ経済および財政状況に対処するため、主にアルゼンチンやナイジェリアを含む特定のエンタープライズ市場における事業運営の限定的な市場ポートフォリオ再編を発表しました。この発表に関連して、当社はリストラ費用をドル単位で増額する予定です。1.0 に $1.5税引き後10億ドル。主に外貨換算損失で、影響を受ける市場での事業の大幅な清算時に非現金費用として計上されます。
2024年3月31日に終了した3か月間、会社にはドルの費用が発生しました70 $を含む44 で、販売された製品のコスト、$25 で、SG&Aと $1 その他の営業外収益。2024年3月31日に終了した9か月間、会社にはドルの費用が発生しました252 $を含む154 で、販売された製品のコスト、$93 で、SG&Aと $5 その他の営業外収益。
1株あたりの金額または特に指定のない金額は数百万ドルです。
次の表は、2024年3月31日に終了した9か月間のリストラ活動を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分離費用 | | 資産関連費用 | | その他の費用 | | 合計 |
2023年6月30日にリザーブします | $ | 155 | | | $ | — | | | $ | 19 | | | $ | 174 | |
2023年12月31日に終了した6か月間に発生した費用 | 109 | | | 42 | | | 30 | | | 181 | |
2024年3月31日に終了した3か月間に発生した費用 | 37 | | | 11 | | | 22 | | | 70 | |
2024年3月31日に終了した9か月間に発生した費用 | 146 | | | 52 | | | 53 | | | 252 | |
| | | | | | | |
2024年3月31日に終了した9か月間の支払/決済費用 | (190) | | | (52) | | | (52) | | | (294) | |
リザーブ 2024年3月31日 | $ | 112 | | | $ | — | | | $ | 19 | | | $ | 131 | |
分離費用
従業員の離職費用は、主に自発的な退職金制度に関するもので、金額は給与水準と過去の勤続期間に基づいて計算されます。
資産関連費用
資産関連費用には、製造統合のための資産の減価償却と加速減価償却の両方が含まれます。資産の減価償却とは、売却または処分目的で保有されている資産の新しい公正価値基準の設定に関するものです。これらの資産は、現在の帳簿基準または処分時に実現すると予想される金額のいずれか低い方から、わずかな処分費用を差し引いた額に減額されます。加速減価償却の費用は、通常のサービス期間が終了する前に使用できなくなる長期資産に関するものです。
その他の費用
その他のリストラタイプの費用は、リストラ計画の直接の結果として発生します。このような費用には、資産の撤去や、サプライチェーンや諸経費の最適化に関連する契約の終了が含まれます。
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アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 |
将来の見通しに関する記述
見積もり、予測、当社の事業計画、目標、予想される経営成績に関する記述、およびそれらの記述の基礎となる仮定など、純粋に過去の情報を除き、このレポートの一部の記述は、1995年の民間証券訴訟改革法、1933年の証券法のセクション27A、および1934年の証券取引法のセクション21Eの意味における「将来の見通しに関する記述」です。将来の見通しに関する記述は、「経営陣の議論と分析」、「リスク要因」、「連結財務諸表の注記4と9」のセクションを含みますが、これらに限定されません。これらの将来の見通しに関する記述は通常、「信じる」、「計画する」、「期待する」、「予測」、「推定」、「意図」、「戦略」、「未来」、「機会」、「計画」、「かもしれない」、「すべき」、「するべき」、「する」、「続く」、「実現する可能性が高い」などの表現で識別されます。将来の見通しに関する記述は、現在の期待と仮定に基づいており、リスクや不確実性の影響を受けやすく、結果が将来の見通しに関する記述で表明または暗示されているものと大きく異なる可能性があります。法律で義務付けられている場合を除き、新しい情報、将来の出来事、その他の理由を問わず、将来の見通しに関する記述を更新または改訂する義務は負いません。
当社の将来の見通しに関する記述の対象となるリスクと不確実性には、(1)外貨変動、為替または価格管理、局地的なボラティリティを含むグローバルな金融リスクをうまく管理する能力、(2)市場の成長率の低下を含む、地域、または世界の経済のボラティリティをうまく管理し、会社が期待される自社株買いと配当を実現するのに十分な収入とキャッシュフローを生み出す能力、が含まれますが、これらに限定されません。支払い; (3) 中断を管理する機能信用市場、銀行パートナー、または当社の信用格付けの変更において、(4)主要な製造および供給契約(サプライチェーンの最適化および唯一のサプライヤーおよび唯一の製造工場の取り決めの実施を含む)を維持し、自然災害、戦争行為(ロシア・ウクライナ戦争を含む)、テロや疾病の発生など、当社の制御が及ばない要因を含むさまざまな要因による事業の中断を管理する能力、(5)成功する能力価格を含むコスト変動と圧力を管理します商品や原材料、人件費、輸送、エネルギー、年金、医療費、(6) イノベーションの最先端に留まり、必要な知的財産保護を取得し、変化する消費者習慣、進化するデジタルマーケティングおよび販売プラットフォームの要件、競合他社が獲得した技術の進歩にうまく対応する能力。(7) 新規および既存の販売チャネルにおいて、国内外の競合他社と競争する能力(対応に成功することを含む)次のような競争要因に製品の価格、販売促進インセンティブ、取引条件、(8)主要な顧客関係を管理および維持する能力、(9)安全性、品質、成分、有効性、有効性、包装内容、サプライチェーンの慣行、または同様の問題が発生する可能性のある懸念を含む、実際または認識されている問題をうまく管理することにより、当社の評判とブランドエクイティを保護する能力、(10)第三者関係に関連する財務、法的、評判、および業務上のリスクをうまく管理する能力、私たちのサプライヤー、委託製造業者など、
1株あたりの金額または特に指定のない金額は数百万ドルです。
販売業者、請負業者、外部のビジネスパートナー。(11)主要な企業および第三者の情報および運用技術システム、ネットワーク、サービスを信頼して維持し、そのようなシステム、ネットワーク、サービス、およびそこに含まれるデータのセキュリティと機能を維持する能力、(12)変化する政治的および地政学的状況と、為替レートの変動や市場の縮小などの潜在的な影響に関連する不確実性をうまく管理する能力、(13)現在の、そしてをうまく管理するために規制上および法的要件および事項の拡大(製造物責任、製品およびパッケージの構成、知的財産、労働と雇用、独占禁止、プライバシーとデータ保護、税務、環境、デューデリジェンス、リスク監視、会計および財務報告に関する法律および規制を含むがこれらに限定されない)、および現在の見積もり内での新規および未解決の問題の解決。(14)適用される税法および規制の変更を管理する能力、(15)適切に管理する能力現在進行中の買収、売却および合弁事業活動。いずれの場合も、基本事業目標の達成に影響を与えずに、会社の全体的な事業戦略と財務目標を達成すること。(16)熟練した従業員や経験豊富な従業員の確保が限られている主要な成長市場を含め、主要な従業員の特定、育成、維持を成功させながら、生産性の向上とコスト削減を首尾よく達成し、継続的な組織変更を管理する能力。(17)需要、供給、運用上の課題をうまく管理する能力また、伝染病、パンデミック、または同様の広範囲にわたる公衆衛生上の懸念を含む、病気の発生に関連する政府の対応または命令、(18)ロシアとウクライナの間の戦争による不確実性、制裁、経済的影響を管理する能力、(19)温室効果ガス排出量を削減し、環境の持続可能性の優先事項に向けて前進するという私たちの野心を成功裏に達成する能力。実際の結果や出来事がここで予測されているものと大きく異なる原因となるリスクと不確実性についての詳細な説明は、このフォーム10-Qの「経済状況と不確実性」というタイトルのセクションと「リスク要因」というタイトルのセクション(パートII、項目1A)に含まれています。
目的、アプローチ、非GAAP指標
経営陣の議論と分析(MD&A)の目的は、特定の主要指標の年ごとの変化に焦点を当てて、プロクター・アンド・ギャンブルの財政状態、経営成績、キャッシュフローを理解することです。MD&Aは、当社の連結財務諸表および付随する注記を補足するものであり、併せて読む必要があります。
MD&Aは次のセクションで構成されています。
•概要
•結果の概要 — 2024年3月31日に終了した9か月間
•経済状況と不確実性
•経営成績 — 2024年3月31日に終了した3か月と9か月
•セグメント業績 — 2024年3月31日に終了した3か月と9か月
•流動性と資本資源
•米国会計基準で定義されていない指標
MD&A全体を通して、単位量の増加、純売上、純利益、希薄化後の普通株式1株当たり純利益(希薄化後のEPS)、営業キャッシュフローなど、経営陣が業績を評価するために使用する指標を指します。また、米国会計基準で定義されていない、有機的売上高の伸び、コア1株当たり利益(Core EPS)、調整後のフリーキャッシュフロー、調整後のフリーキャッシュフロー生産性など、いくつかの財務指標についても言及しています。MD&Aの最後にある説明には、これらの非GAAP指標の定義、これらの指標の使用と導出に関する詳細、および最も直接的に比較可能な米国GAAP指標との調整が記載されています。
また、経営陣は、シェアと消費情報の入手可能性と比較可能性にいくらか制限があるにもかかわらず、特定の市場シェアと市場消費量の見積もりを使用して、競合他社と比較してパフォーマンスを評価します。MD&Aにおける市場シェアと消費量の参照は、ベンダーが購入した従来の実店舗と主要市場のオンラインデータ、および社内の見積もりの組み合わせに基づいています。すべての市場シェアは、そのカテゴリーの全製品売上高に対する、固定通貨ベースでの当社製品の売上の割合をドル換算で表したものです。当社は、市場シェアデータが入手可能な最新の期間における四半期および会計年度累計の市場シェアを測定しています。これは通常、報告期間の終了と比較して1〜2か月遅れていることを反映しています。経営陣はまた、販売台数の増加を利用して、純売上高の変化の要因を評価します。オーガニック販売量の増加は、買収や事業売却の影響を除いた単位量の前年比の変化と、該当する場合は特定の1回限りの項目(該当する場合)を反映しており、オーガニック売上の変化を説明するために使用されます。四捨五入が原因で特定の列や行が足し合わないことがあります。
概要
P&Gは、変化の速い消費財業界のグローバルリーダーであり、世界中の消費者に優れた品質と価値のあるブランド消費者向けパッケージ商品を提供することに重点を置いています。当社の製品は、主に量販業者、電子商取引(ソーシャルコマースを含む)チャネル、食料品店、会員制クラブ店、ドラッグストア、デパート、流通業者、卸売業者、美容専門店(空港を含む)を通じて、約180の国と地域で販売されています。
免税店)、高周波店、薬局、電気店、専門チャンネル。また、個人消費者に直接販売しています。私たちは約70か国で現場で事業を展開しています。
私たちの市場環境は、グローバル、地域、地元の競合他社と非常に競争が激しいです。私たちが製品を販売する多くの市場や業界セグメントで、私たちは他のブランド製品や小売業者のプライベートブランドと競争しています。さらに、私たちが競合している製品セグメントの多くは、価格階層(スーパープレミアム、プレミアム、ミッドティア、バリューティア製品と呼ばれます)によって差別化されています。私たちは、事業を展開する業界セグメントや市場で有利な立場にあり、多くの場合、リーダーシップや大きな市場シェアを占めていると考えています。
以下の表は、各セグメント内の製品カテゴリとブランド構成を含む、報告対象セグメントの一覧です。
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報告対象セグメント | 製品カテゴリ(サブカテゴリー) | 主要ブランド |
ビューティー | ヘアケア(コンディショナー、シャンプー、スタイリングエイド、トリートメント) | ヘッド&ショルダー、ハーブエッセンス、パンテーン、リジョイス |
スキンケアとパーソナルケア(制汗剤とデオドラント、パーソナルクレンジング、スキンケア) | オレイ、オールドスパイス、セーフガード、シークレット、SK-II |
グルーミング | グルーミング(電化製品、女性の刃とカミソリ、男性の刃とカミソリ、シェービング前と後の製品、その他のグルーミング) | ブラウン、ジレット、ヴィーナス |
ヘルスケア | オーラルケア(歯ブラシ、歯磨き粉、その他のオーラルケア) | クレスト、オーラルB |
パーソナルヘルスケア(胃腸、鎮痛剤、迅速診断、呼吸器、ビタミン/ミネラル/サプリメント、その他のパーソナルヘルスケア) | メタムシル、ニューロビオン、ペプト・ビスモル、ビックス |
ファブリック&ホームケア | ファブリックケア(ファブリックエンハンサー、洗濯添加剤、洗濯洗剤) | アリエル、ダウニー、?$#@$ン、タイド |
ホームケア(エアケア、ディッシュケア、P&Gプロフェッショナル、表面ケア) | カスケード、ドーン、フェアリー、ファブリーズ、ミスタークリーン、スウィファー |
ベビー、フェミニン、ファミリーケア | ベビーケア(おしりふき、テープ付きおむつ、パンツ) | ラブス、パンパース |
フェミニンケア(成人失禁、フェミニンケア) | いつも、いつも目立たない、タンパックス |
ファミリーケア(ペーパータオル、ティッシュ、トイレットペーパー) | バウンティ、チャーミン、パフ |
MD&A全体を通して、北米、ヨーロッパ、中華圏、ラテンアメリカ、アジア太平洋、インド、中東、アフリカ(IMEA)を含む地域別の業績を参照しています。
次の表は、2024年3月31日に終了した3か月および9か月間の報告対象事業セグメント(企業を除く)別の純売上高と純利益の割合を示しています。
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| 2024年3月31日に終了した3か月間 | | 2024年3月31日に終了した9か月間 |
| 純売上高 | | 純利益 | | 純売上高 | | 純利益 |
ビューティー | 18 | % | | 16 | % | | 18 | % | | 18 | % |
グルーミング | 8 | % | | 8 | % | | 8 | % | | 9 | % |
ヘルスケア | 14 | % | | 14 | % | | 15 | % | | 15 | % |
ファブリック&ホームケア | 36 | % | | 35 | % | | 35 | % | | 34 | % |
ベビー、フェミニン、ファミリーケア | 24 | % | | 27 | % | | 24 | % | | 24 | % |
会社全体 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
最近の進展
限定市場ポートフォリオの再構築
2023年12月、当社は、厳しいマクロ経済および財政状況に対処するため、主にアルゼンチンやナイジェリアを含む特定のエンタープライズ市場における事業運営の限定的な市場ポートフォリオ再編を発表しました。この発表に関連して、当社は、影響を受ける市場での事業の大幅な清算時に、主に外貨換算損失から構成されるリストラ費用を税引き後10億ドルから15億ドルまで増額する予定です。
このリストラプログラムの完了時期はまだ決まっていませんが、当社は現在、これらのリストラ費用は、2024年および2025年6月30日に終了する会計年度に計上されると予想しています。継続的なリストラタイプの活動に関する当社の従来の方針に従い、結果として生じる費用は、セグメント報告のために企業によって資金提供され、企業内に含まれます。リストラ費用の通常の継続的なレベルを超えるリストラ費用は、非中核費用として報告されます。リストラプログラムの詳細については、連結財務諸表の注記11を参照してください。
無形資産の減損
2023年12月31日に終了した3か月間に、当社は、2005年にジレット社を買収した際に取得した無形資産に対して、税引前13億ドル(税引き後10億ドル)の非現金減損費用を計上しました。
減損費用は、割引率の上昇、米ドルに対する複数の通貨の下落、および上記の非中核事業再編プログラムの影響により、ジレット無期限無形資産の推定公正価値が減少したことから発生しました。この減損費用により、ジレットの無期限無形資産の帳簿価額が公正価値に調整されました。ジレットの減損に関するより詳細な説明については、連結財務諸表の注記4を参照してください。
結果の概要 — 2024年3月31日に終了した9か月間
以下は、2024年3月31日に終了した9か月間と、2023年3月31日に終了した9か月間の業績のハイライトです。
•純売上高は、前年同期比 3% 増の635億ドルでした。純売上高は、ヘルスケア、ファブリック&ホームケア、グルーミングでは一桁台半ばに増加し、ビューティーとベビー、フェミニン&ファミリーケアでは一桁台前半に増加しました。買収、売却、外国為替の影響を除いたオーガニック売上高は 4% 増加しました。オーガニックの売上高は、グルーミングでは一桁台前半、ファブリック&ホームケアとヘルスケアでは一桁台半ば、ベビー、フェミニン、ファミリーケア、ビューティーでは一桁台前半に増加しました。
•純売上高の増加により、純利益は118億ドルで、前年同期比で4億8400万ドル(4%)増加しました。これは、ジレットの無形資産に関連する税引後10億ドルの非現金減損費用によって一部相殺されました。
•プロクター・アンド・ギャンブルに帰属する純利益は117億ドルで、前年同期と比較して4億7,300万ドル、つまり 4% 増加しました。
•純利益の増加により、希薄化後のEPSは 5% 増加して4.75ドルになりました。ジレットの無形資産の減損と段階的なリストラの費用を除いたコアEPSは、15% 増加して5.19ドルになりました。
•営業キャッシュフローは141億ドルでした。調整後のフリーキャッシュフローは、営業キャッシュフローから資本支出を差し引き、米国税法に基づく移行税の支払いを除いたものとして定義され、120億ドルでした。調整後フリーキャッシュフローの生産性は、ジレットの無形資産の減損費用を除いた純利益に占める調整後フリーキャッシュフローの割合として定義され、93%でした。
経済状況と不確実性
世界の経済状況。当社の製品は、北米、ヨーロッパ、ラテンアメリカ、アジア、オーストラリア、アフリカの多くの国で販売されており、売上の半分以上は米国以外で発生しています。私たちの最大の国際市場は大中華圏、英国、カナダ、日本、ドイツで、2023会計年度の純売上高を合わせると20%以上を占めました。そのため、私たちは世界的なマクロ経済的要因、地政学的な緊張、米国および外国政府の政策、為替変動にさらされ、影響を受けています。また、不安定な経済的、政治的、社会的状況、内乱、軍事紛争、自然災害、債務や信用の問題、通貨管理や変動など、厳しい環境での事業運営による市場リスクにもさらされています。これらのリスクは、当社の純売上高を減少させたり、営業利益率を低下させたりして、その結果、純利益とキャッシュフローを減少させる可能性があります。
費用の変化。私たちのコストは、特に商品や原材料価格の変化、輸送コスト、その他のより広範なインフレの影響、そして私たち自身の生産性向上への取り組みにより、変動する可能性があります。私たちは、特定の商品や投入材料、特に樹脂などの特定の石油由来の材料やパルプなどの紙ベースの材料に大きくさらされています。これらの商品や投入材料の市場価格の変動は、当社のコストに直接影響します。エネルギー不足、自然災害、人件費、輸送上の制約による製造、供給、流通業務の中断も、コストの増加につながる可能性があります。法的または規制上の要件の新規追加または増加、および持続可能性の目標を達成するための取り組みも、材料費の高騰や施設や設備への投資により、コストの増加につながる可能性があります。私たちは、サプライチェーンの最適化や一般的な諸経費、人員の最適化など、コスト改善計画の実施、達成、維持に努めています。特定のインフレやコスト上昇に対応して価格を引き上げても、コストへの影響の一部を相殺できる可能性があります。ただし、そのような値上げは製品の消費に影響を与える可能性があります。価格設定措置と一貫した生産性の向上を通じてコストへの影響を管理できない場合、純売上、粗利益、営業利益率、純利益、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。
外国為替。私たちは、為替レートの変動の影響を大きく受けています。翻訳エクスポージャーは、機能通貨として米ドルを使用していない外国子会社の損益計算書の測定による為替レートの影響に関するものです。取引リスクは、1)現地報告通貨以外の通貨建ての投入コストによる影響、2)機能通貨以外の通貨建ての取引関連の運転資本残高の再評価に関係します。過去3年間、特定の外貨が米ドルに対して下落した結果、為替に大きな影響が出て、純売上高、純利益、キャッシュフローが減少しました。これらの変動は、当社の過去の純売上高、純利益、キャッシュフローに大きな影響を与えており、将来も影響する可能性があります。現在、為替レートが大きく変動している特定の国には、アルゼンチン、ロシア、トルコなどがあります。外貨為替レートの特定の変動に応じて価格を引き上げると、通貨の一部を相殺する可能性があります
影響しますが、製品の消費に悪影響を及ぼす可能性があり、純売上高、粗利益、営業利益率、純利益、キャッシュフローに悪影響を及ぼします。
政府の政策。当社の純売上、粗利益、営業利益率、純利益、キャッシュフローは、米国または外国政府の立法、規制、または執行方針の変更の影響を受ける可能性があります。たとえば、当社の純利益とキャッシュフローは、「経済のデジタル化の課題への取り組み」に焦点を当てたOECD/G20包括的枠組みが主導している現在の取り組みに起因する変更を含め、米国または米国以外の税制における将来の法的または規制上の変更の影響を受ける可能性があります。OECDプロジェクトの範囲は純粋なデジタルビジネスにとどまらず、管轄区域の課税権を再定義し、15%のグローバル最低税を設定することで、ほとんどの大規模な多国籍企業に影響を与える可能性があります。当社の純売上、粗利益、営業利益率、純利益、キャッシュフローも、環境および気候変動問題に関連する米国および外国政府の政策の変更の影響を受ける可能性があります。さらに、アルゼンチン、エジプト、パキスタンなど、外貨両替、輸入許可、価格管理が行われている特定の国では、債務、通貨、その他のリスクを慎重に管理するよう努めています。さらに、当社の純売上、粗利益、営業利益率、純利益、キャッシュフローは、北米やその他の地域における国際貿易協定の変更の影響を受ける可能性があります。上記の分野における政府の政策の変更により、当社の純売上、粗利益、営業利益、純利益、キャッシュフローが増減する可能性があります。
ロシア・ウクライナ戦争。ロシアとウクライナの間の戦争は、私たちの事業に悪影響を及ぼしました。当社のウクライナ事業には2つの製造拠点があり、2023年6月30日に終了した会計年度の連結純売上高と連結純利益の1%未満しか占めていませんでした。2024年3月31日現在、ウクライナ事業の純資産は連結純資産の1%未満を占めています。私たちのロシア事業には2つの製造拠点があります。2022年3月から、当社は製品ポートフォリオを縮小し、新規設備投資を中止し、ロシアでのメディア、広告、プロモーション活動を停止しました。ロシア事業は、2023年6月30日に終了した会計年度の連結純売上高と連結純利益の約 2% を占めました。2024年3月31日現在、ロシア事業の純資産は連結純資産の2%未満を占めています。
戦争の期間、進化、最終的な解決に関する不確実性が高いため、会社への将来の影響を予測することは困難です。ウクライナ国内では、2つの製造施設が物理的な損傷や破壊を受ける可能性があります。製造現場を運営したり、サプライヤーから原材料を調達したり、完成品をお客様に出荷したりできない場合があります。
ロシア国内では、制裁措置や対抗制裁、通貨、支払いの規制、法的制限や政策、金融機関へのアクセスの制限、供給と輸送の課題により、現在のレベルで縮小した事業を継続できない場合があります。私たちのサプライヤー、流通業者、小売顧客も戦争の影響を受けており、彼らが事業を正常に維持できるかどうかも、当社の事業に影響を与えたり、製品の売上に悪影響を及ぼしたりする可能性があります。
より広義には、状況が現在の範囲を超えてエスカレートした場合、当社の純売上、収益、キャッシュフローにさらに悪影響が及ぶ可能性があります。これには、インフレ圧力やサプライチェーンコストの上昇、または戦争がヨーロッパの他の地域と地理的に近接していることによる、特定の近隣諸国または世界的な景気後退が含まれます。
当社の業績に影響を与える可能性のあるリスク要因に関する追加情報については、2023年6月30日に終了した会計年度の会社のフォーム10-KのパートI、項目1Aにあるリスク要因を参照してください。
経営成績 — 2024年3月31日に終了した3か月間
次のディスカッションでは、2024年3月31日に終了した3か月と、2023年3月31日に終了した3か月間の結果をレビューします。
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| 3月31日に終了した3か月間 |
金額(百万単位)、1株あたりの金額を除く | 2024 | | 2023 | | % 変更 |
純売上高 | $ | 20,195です | | $ | 20,068 | | 1% |
営業利益 | 4,460 | | 4,248 | | 5% |
税引前利益 | 4,592 | | 4,288 | | 7% |
純利益 | 3,781 | | 3,424 | | 10% |
プロクター・アンド・ギャンブルに帰属する純利益 | 3,754 | | 3,397 | | 11% |
普通株式1株あたりの希薄化後の純利益 | 1.52 | | 1.37 | | 11% |
普通株式1株あたりのコア純利益 | 1.52 | | 1.37 | | 11% |
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| 3月31日に終了した3か月間 |
純売上高のパーセンテージとしての比較 | 2024 | | 2023 | | ベーシックスペットチャグ |
売上総利益 | 51.2 | % | | 48.2 | % | | 300 | |
販売費、一般管理費 | 29.1 | % | | 27.0 | % | | 210 | |
営業利益 | 22.1 | % | | 21.2 | % | | 90 | |
税引前利益 | 22.7 | % | | 21.4 | % | | 130 | |
純利益 | 18.7 | % | | 17.1 | % | | 160 | |
プロクター・アンド・ギャンブルに帰属する純利益 | 18.6 | % | | 16.9 | % | | 170 | |
純売上高
当四半期の純売上高は 1% 増の202億ドルでした。純売上高の増加は、3%の価格上昇によるもので、2%の不利な外国為替によって一部相殺されました。ユニットの量と構成は、純売上高の伸びには中立的な影響を及ぼしました。買収、売却、外国為替の影響を除くと、オーガニック売上高は 3% 増加しました。
次の表は、純売上高の変化の主な要因を報告対象セグメント別にまとめたものです。
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| 2024年と2023年の純売上高の変化(3月31日に終了した3か月間)(1) |
| 買収と売却を含むボリューム | | 買収と売却を除く取引量 | | 外国為替 | | 価格 | | ミックス | | その他 (2) | | 純売上高の伸び |
ビューティー | 1 | % | | 1 | % | | (3) | % | | 4 | % | | (1) | % | | 1 | % | | 2 | % |
グルーミング | 2 | % | | 2 | % | | (7) | % | | 10 | % | | (1) | % | | (1) | % | | 3 | % |
ヘルスケア | (4) | % | | (4) | % | | (1) | % | | 4 | % | | 3 | % | | — | % | | 2 | % |
ファブリック&ホームケア | 1 | % | | 1 | % | | (1) | % | | 2 | % | | — | % | | — | % | | 2 | % |
ベビー、フェミニン、ファミリーケア | (3) | % | | (3) | % | | (2) | % | | 2 | % | | 1 | % | | — | % | | (2) | % |
会社全体 | — | % | | — | % | | (2) | % | | 3 | % | | — | % | | — | % | | 1 | % |
(1) 純売上高の変化率は、一貫して適用されている定量的計算式に基づく概算値です。
(2) その他には、買収や売却による売上構成への影響、および数量を純売上高と調整するために必要な四捨五入の影響が含まれます。
運用コスト
売上総利益率は300ベーシスポイント増加し、当四半期の純売上高の 51.2% になりました。売上総利益の増加は、次の理由によるものです。
•260ベーシスポイントの製造生産性の節約、
•130ベーシスポイントの商品コスト削減と
•価格が高くなったため、130ベーシスポイント上がりました。
これらの影響は、以下によって部分的に相殺されました。
•スーパープレミアムSK-IIブランドの衰退を含む、不利な製品構成による100ベーシスポイントの減少
•為替不利な影響による90ベーシスポイントの下落と
•30ベーシスポイントの製品およびパッケージ投資。
マーケティング支出と諸経費の増加により、販管費総額は前年同期比で9%増加して59億ドルになりました。純売上高に占める販売管理費と間接費の割合は、純売上高に占めるマーケティング費と間接費の割合の増加により、210ベーシスポイント増加して29.1%になりました。純売上高に占めるマーケティング支出の割合は180ベーシスポイント増加しました。これは、マーケティング支出の増加が、純売上高の増加と生産性の低下による規模へのプラスの影響によって一部相殺されたためです。賃金のインフレ、外国為替、その他のコストの増加が、純売上高の増加と生産性の低下による規模へのプラスの影響によって相殺されたため、純売上高に占める間接費の割合は50ベーシスポイント増加しました。純売上高に占めるその他の営業費用の割合は、20ベーシスポイント減少しました。生産性主導のコスト削減は、販管費に純売上高に占める割合で60ベーシスポイントの利益をもたらしました。
営業外費用と収入
支払利息は $233 当四半期は100万ドル。主に金利の上昇により、前年同期と比較して1,100万ドル増加しました。利息収入は $でした104 当四半期は100万ドルで、主に金利の上昇により、前年同期と比較して2,100万ドル増加しました。その他の営業外収益は $260 百万。これは、マイナーブランドの売却による利益により、前年同期と比較して8,100万ドル増加しています。
所得税
2024年3月31日に終了した3か月間の実効所得税率は 17.7% でしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の実効所得税率は 20.1% でした。実効税率の低下は主に、株式ベースの報酬による超過税制上の優遇措置の増加による160ベーシスポイントの低下と、不確実な税務状況に関連する個別の影響による減少によるものです。
純利益
純売上高の増加と営業利益率の増加により、当四半期の営業利益は2億1,200万ドル、つまり 5% 増加して45億ドルになりました。その構成要素については上で説明しました。
純利益は、営業利益の増加、営業外収益の増加、および実効税率の引き下げにより、3億5,700万ドル(10%)増加して38億ドルになりました。外国為替は、外国子会社からの収益を米ドルに転換することによる取引上の影響とトランスレーション上の影響の両方を含め、当四半期の純利益に約2億2000万ドルの悪影響を及ぼしました。プロクター・アンド・ギャンブルに帰属する純利益は、当四半期で3億5,700万ドル(11%)増加して38億ドルになりました。純利益の増加により、希薄化後EPSは前年同期比で 11% 増加して1.52ドルになりました。
経営成績 — 2024年3月31日に終了した9か月間
次のディスカッションでは、2024年3月31日に終了した9か月間の結果と、2023年3月31日に終了した9か月間の結果をレビューします。
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| 3月31日に終了した9か月間 |
金額(百万単位)、1株あたりの金額を除く | 2024 | | 2023 | | % 変更 |
純売上高 | $ | 63,507 | | $ | 61,453 | | 3% |
営業利益 | 14,660 | | 13,972 | | 5% |
税引前利益 | 14,891 | | 14,120 | | 5% |
純利益 | 11,830 | | 11,346 | | 4% |
プロクター・アンド・ギャンブルに帰属する純利益 | 11,742 | | 11,269 | | 4% |
普通株式1株あたりの希薄化後の純利益 | 4.75 | | 4.53 | | 5% |
普通株式1株あたりのコア純利益 | 5.19 | | 4.53 | | 15% |
|
| 3月31日に終了した9か月間 |
純売上高のパーセンテージとしての比較 | 2024 | | 2023 | | ベーシックスペットチャグ |
売上総利益 | 52.0 | % | | 47.7 | % | | 430 | |
販売費、一般管理費 | 26.8 | % | | 25.0 | % | | 180 | |
営業利益 | 23.1 | % | | 22.7 | % | | 40 | |
税引前利益 | 23.4 | % | | 23.0 | % | | 40 | |
純利益 | 18.6 | % | | 18.5 | % | | 10 | |
プロクター・アンド・ギャンブルに帰属する純利益 | 18.5 | % | | 18.3 | % | | 20 | |
純売上高
当期の純売上高は 3% 増の635億ドルでした。純売上高の増加は、5%の価格上昇によるもので、1%の不利な外国為替によって一部相殺されました。ユニットボリュームとミックスは変わりませんでした。買収、売却、外国為替の影響を除くと、オーガニック売上高は 4% 増加しました。
次の表は、純売上高の変化の主な要因を報告対象セグメント別にまとめたものです。
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| 2024年と2023年の純売上高の変化の原動力(3月31日に終了した9か月間)(1) |
| 買収と売却を含むボリューム | | 買収と売却を除く取引量 | | 外国為替 | | 価格 | | ミックス | | その他 (2) | | 純売上高の伸び |
ビューティー | 1 | % | | — | % | | (2) | % | | 5 | % | | (2) | % | | — | % | | 2 | % |
グルーミング | — | % | | — | % | | (4) | % | | 8 | % | | 1 | % | | — | % | | 5 | % |
ヘルスケア | (2) | % | | (2) | % | | 1 | % | | 5 | % | | 2 | % | | — | % | | 6 | % |
ファブリック&ホームケア | — | % | | 1 | % | | (1) | % | | 4 | % | | 1 | % | | 1 | % | | 5 | % |
ベビー、フェミニン、ファミリーケア | (3) | % | | (3) | % | | (2) | % | | 5 | % | | 1 | % | | — | % | | 1 | % |
会社全体 | — | % | | — | % | | (1) | % | | 5 | % | | — | % | | (1) | % | | 3 | % |
(1) 純売上高の変化率は、一貫して適用されている定量的計算式に基づく概算値です。
(2) その他には、買収や売却による売上構成への影響、および数量を純売上高と調整するために必要な四捨五入の影響が含まれます。
運用コスト
売上総利益率は430ベーシスポイント増加し、当期の純売上高の 52.0% になりました。売上総利益の増加は、次の理由によるものです。
•価格が高くなったため、220ベーシスポイント上がりました。
•220ベーシスポイントで製造生産性が向上し、
•180ベーシスポイントで商品コストが下がります。
これらの影響は、以下によって部分的に相殺されました。
•為替不利な影響による70ベーシスポイントの下落
•スーパープレミアムSK-IIブランドの衰退を含む、不利な製品構成による60ベーシスポイントの減少
•30ベーシスポイントの製品とパッケージへの投資と
•キャパシティスタートアップコストを含む、1回限りの製造関連コストは30ベーシスポイントです。
マーケティング支出と諸経費の増加により、販管費総額は前年同期比で 11% 増加して170億ドルになりました。純売上高に占める販管費の割合は、マーケティング支出と売上に占める間接費の割合の増加により、180ベーシスポイント増加して26.8%になりました。純売上高に占めるマーケティング支出の割合は150ベーシスポイント増加しました。これは、マーケティング支出の増加が、純売上高の増加と生産性の低下による規模へのプラスの影響によって一部相殺されたためです。賃金のインフレやその他のコストの増加により、純売上高に占める間接費の割合が20ベーシスポイント増加しましたが、純売上高の増加と生産性の向上による規模へのプラスの影響によって一部相殺されました。純売上高に対するその他の営業費用の割合は、10ベーシスポイント増加しました。生産性主導のコスト削減は、純売上高に占める販売管理費の割合で80ベーシスポイントの利益をもたらしました。
2023年12月31日に終了した期間に、当社はジレットの無形資産に対して13億ドル(税引き後10億ドル)の非現金減損費用を計上しました。減損費用は、割引率の上昇、米ドルに対する複数の通貨の下落、および限定的な市場ポートフォリオ再編プログラムの影響により、ジレットの無期限無形資産の推定公正価値が低下したことから発生しました。ジレットの減損費用について詳しくは、連結財務諸表の注記4を参照してください。
営業外費用と収入
支払利息は $705 当期は100万ドル。主に金利の上昇により、前年同期と比較して1億8,900万ドル増加しました。利息収入は $でした366 当期は100万ドル。主に金利の上昇により、前年同期と比較して1億7,500万ドル増加しました。その他の営業外収益は $570 百万。これは主にマイナーブランドの売却による利益と、退職後のプランにおける営業外純利益の増加により、前年同期比で9,700万ドル増加しました。
所得税
2024年3月31日に終了した9か月間の実効所得税率は 20.6% でしたが、2023年3月31日に終了した9か月間の実効所得税率は19.6%でした。実効税率の引き上げは、主に前年の営業損失の繰越計上による純影響によるもので、株式ベースの報酬による超過税制上の優遇措置の増加による減少によって一部相殺されました。
純利益
純売上高の増加と粗利益の増加により、当期の営業利益は6億8,800万ドル(5%)増加して147億ドルになりました。その要因は上記のとおりです。これらのメリットは、ジレットの無形資産に関連する13億ドルの税引前非現金減損費用と、純売上高に占める販管費の増加によって一部相殺されました。
営業利益の増加が実効税率の引き上げによって一部相殺されたため、純利益は4億8400万ドル、つまり 4% 増加して118億ドルになりました。外国為替は、外国子会社からの収益を米ドルに転換することによる取引上の影響とトランスレーション上の影響を含め、当期の純利益に約4億6,800万ドルの悪影響を及ぼしました。プロクター・アンド・ギャンブルに帰属する純利益は、この期間に4億7,300万ドル、つまり 4% 増加して117億ドルになりました。純利益の増加と加重平均発行済株式数の減少により、希薄化後のEPSは前年同期比で 5% 増加して4.75ドルになりました。コアEPSは、段階的なリストラ費用とジレット無形資産の減損費用を除いた希薄化後のEPSで、15%増加して5.19ドルになりました。
セグメント結果 — 2024年3月31日に終了した3か月と9か月
以下の説明では、報告対象事業セグメント別の結果を概説します。2024年3月31日に終了した3か月と9か月の結果の分析は、2023年3月31日に終了した3か月と9か月との比較に基づいて提供されています。セグメントの業績を評価するために使用される主な財務指標は、純売上高と純利益です。以下の表は、2024年3月31日に終了した3か月および9か月間の純売上高、税引前利益、および報告対象事業セグメント別の純利益を、前年同期の比較対象期間(百万ドル)と比較した補足情報を示しています。
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| 2024年3月31日に終了した3か月間 |
| 純売上高 | | 1年前との変化率 | | 税引前利益/(損失) | | 1年前との変化率 | | 純利益/(損失) | | 1年前との変化率 |
ビューティー | $ | 3,550 | | | 2 | % | | $ | 753 | | | (1) | % | | $ | 587 | | | (3) | % |
グルーミング | 1,539 | | | 3 | % | | 379 | | | (1) | % | | 303 | | | (2) | % |
ヘルスケア | 2,873 | | | 2 | % | | 687 | | | 3 | % | | 525 | | | — | % |
ファブリック&ホームケア | 7,169% | | | 2 | % | | 1,692 | | | 10 | % | | 1,301 | | | 11 | % |
ベビー、フェミニン、ファミリーケア | 4,936 | | | (2) | % | | 1,299 | | | 8 | % | | 997 | | | 8 | % |
コーポレート | 128 | | | N/A | | (218) | | | N/A | | 68 | | | N/A |
会社全体 | $ | 20,195です | | | 1 | % | | $ | 4,592 | | | 7 | % | | $ | 3,781 | | | 10 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日に終了した9か月間 |
| 純売上高 | | 1年前との変化率 | | 税引前利益/(損失) | | 1年前との変化率 | | 純利益/(損失) | | 1年前との変化率 |
ビューティー | $ | 11,496 | | | 2 | % | | $ | 3,114 | | | (2) | % | | $ | 2,426 | | | (4) | % |
グルーミング | 4,997 | | | 5 | % | | 1,450です | | | 5 | % | | 1,165% | | | 4 | % |
ヘルスケア | 9,119 | | | 6 | % | | 2,508 | | | 7 | % | | 1,933 | | | 6 | % |
ファブリック&ホームケア | 22,230 | | | 5 | % | | 5,741 | | | 24 | % | | 4,446 | | | 26 | % |
ベビー、フェミニン、ファミリーケア | 15,268 | | | 1 | % | | 4,144 | | | 23 | % | | 3,174 | | | 23 | % |
コーポレート | 398 | | | N/A | | (2,066) | | | N/A | | (1,314) | | | N/A |
会社全体 | $ | 63,507 | | | 3 | % | | $ | 14,891 | | | 5 | % | | $ | 11,830 | | | 4 | % |
ビューティー
2024年3月31日に終了した3か月間(2023年3月31日に終了した3か月と比較)
3%の不利な為替と 1% の不利な組み合わせ(主にセグメント平均販売価格を上回るスーパープレミアムSK-IIブランドの下落による)のマイナスの影響が、4%の価格引き上げ、販売数量の1%の増加、1%の買収による利益のプラスの影響が一部相殺されたため、美容部門の純売上高は2%増加して36億ドルになりました。買収、売却、外国為替の影響を除くと、オーガニック売上高は 3% 増加しました。美容セグメントの世界市場シェアは0.2ポイント減少しました。
•ヘアケアの純売上高は一桁台半ばに増加しました。(アルゼンチン、ヨーロッパ、北米が牽引する)価格の上昇、買収によるメリット、(プレミアムネイティブブランドの成長による)有利な地理的・ブランド構成によるプラスの影響は、不利な外国為替によるマイナスの影響によって一部相殺されました。北米(マーケティング支援の拡大と流通の拡大による)と中南米(市場の成長による)の成長が、IMEAの低下(中東での価格上昇と需要の減少による)によって相殺されたため、販売台数は変わりませんでした。オーガニック売上高は、ラテンアメリカの30%以上の成長、ヨーロッパでの2桁台の増加、北米での1桁台の高い増加に牽引され、一桁台前半で増加しましたが、グレーターチャイナでの1桁台半ばの減少によって一部相殺されました。ヘアケアカテゴリーの世界市場シェアは0.5ポイント減少しました。
•スキンケアとパーソナルケアの純売上高は一桁台前半に減少しました。不利な組み合わせ(カテゴリーの平均販売価格より高いスーパープレミアムSK-IIブランドの衰退による)と不利な外国為替の悪影響
販売台数の増加と価格の上昇(すべての地域にわたる)によって一部相殺されました。販売量の増加は、北米(パーソナルケアの革新による)とラテンアメリカ(市場の成長による)の成長によって推進されました。オーガニック売上高は、グレーターチャイナで20%減少したため、一桁台前半に減少しましたが、北米での1桁台の高成長によって一部相殺されました。スキンケアとパーソナルケアカテゴリーの世界市場シェアは0.1ポイント増加しました。
純利益は 3% 減の5億8,700万ドルとなりました。これは、純売上高の増加が、純利益率が90ベーシスポイント低下したことにより相殺されたためです。売上総利益率の増加が、純売上高に占める販管費の割合の増加と実効税率の上昇によって完全に相殺されたため、純利益率は減少しました。売上総利益率の改善は、生産性の向上と価格設定の向上によって推進されましたが、製品構成のマイナス(スーパープレミアムSK-IIブランドの衰退による)と不利な為替影響によって一部相殺されました。純売上高に占める販管費の割合は、主にマーケティングと間接費の増加により増加しましたが、純売上高の増加によるプラスの規模効果によって一部相殺されました。実効税率が高くなったのは、不利な地域構成によるものです。
2024年3月31日に終了した9か月間(2023年3月31日に終了した9か月と比較)
美容部門の純売上高は 2% 増の115億ドルでした。これは、価格が 5% 上昇し、販売数量が 1% 増加したことによるプラスの影響が、2%の不利な為替と 2% の不利な組み合わせ(主にセグメント平均販売価格より高いスーパープレミアムSK-IIブランドの下落による)によって一部相殺されたためです。買収、売却、外国為替の影響を除くと、オーガニック売上高は 3% 増加しました。美容セグメントの世界市場シェアは0.1ポイント増加しました。
•ヘアケアの純売上高は一桁台前半に増加しました。価格の上昇(ラテンアメリカ、ヨーロッパ、北米が牽引する)、買収によるメリット、および有利なブランドミックス(プレミアムネイティブブランドの成長による)のプラスの影響は、不利な外国為替によるマイナスの影響によって一部相殺されました。北米(イノベーションによる)とラテンアメリカ(市場の成長による)の成長が(市場の縮小と流通フットプリントの変化による)中華圏の衰退によって相殺されたため、ユニット数は変わりませんでした。オーガニック売上高は、ラテンアメリカで30%以上の成長、ヨーロッパでは10代前半の増加、北米では2桁台の増加により、一桁台前半に増加しましたが、グレーターチャイナでの1桁台の大幅な減少によって一部相殺されました。ヘアケアカテゴリーの世界市場シェアは0.4ポイント減少しました。
•スキンケアとパーソナルケアの純売上高は一桁台前半に減少しました。不利な組み合わせ(カテゴリー平均よりも高いスーパープレミアムSK-IIブランドの衰退による)と不利な外国為替の悪影響は、(すべての地域にわたる)価格の上昇、販売台数の増加によるプラスの影響によって一部相殺されました。販売量の増加は、北米とヨーロッパの成長(どちらもパーソナルケアの革新による)に牽引されましたが、グレーターチャイナの減少(スーパープレミアムSK-IIブランドの衰退と市場の縮小による)によって一部相殺されました。オーガニック売上高は、アジア太平洋地域では10代前半に減少し、グレーターチャイナでは10代半ばに減少したため、一桁台前半に減少しました。北米での2桁の増加によって一部相殺されました。スキンケアとパーソナルケアカテゴリーの世界市場シェアは0.3ポイント増加しました。
純売上高の増加が、純利益率が140ベーシスポイント低下したことで相殺されたため、純利益は4%減の24億ドルでした。売上総利益率の増加が、純売上高に占める販管費の割合の増加と実効税率の上昇によって完全に相殺されたため、純利益率は減少しました。粗利益の改善は、価格設定の増加と生産性の低下によって推進されましたが、製品構成のマイナス(スーパープレミアムSK-IIブランドの衰退による)と不利な為替影響によって一部相殺されました。純売上高に占める販管費の割合は、主にマーケティングと諸経費の増加、および外国為替取引費用の増加により増加しましたが、純売上高の増加によるプラスの規模効果によって一部相殺されました。実効税率が高くなったのは、不利な地域構成によるものです。
グルーミング
2024年3月31日に終了した3か月間(2023年3月31日に終了した3か月と比較)
グルーミング純売上高は 3% 増の15億ドルとなりました。これは、価格が 10% 上昇(主にアルゼンチンとヨーロッパが牽引)と販売数量が 2% 増加したことによるメリットが、7%の不利な為替と 1% という不利な製品構成(使い捨て品の不均衡な増加による)によって一部相殺されたためです。販売量の増加は、主にラテンアメリカとIMEA(どちらもイノベーションによる)によって牽引されましたが、グレーターチャイナの衰退(市場の縮小による)によって一部相殺されました。買収、事業売却、および外国為替の影響を除くと、ラテンアメリカでは 50% 以上、ヨーロッパでは2桁の成長に牽引されて、オーガニック売上高は 10% 増加しましたが、北米では一桁台前半の減少が続いたことで一部相殺されました。グルーミングセグメントの世界市場シェアは0.7ポイント増加しました。
純利益率が90ベーシスポイント減少したことで純売上高の伸びが完全に相殺されたため、純利益は2%減の3億300万ドルになりました。売上総利益率の増加が、純売上高に占める販売管理費の割合の増加によって完全に相殺されたため、純利益率は減少しました。売上総利益率の上昇は、価格設定の上昇と生産性の低下によって推進されましたが、不利な外国為替と、セグメント平均よりも低いプレミアムイノベーションの成長による不利な組み合わせによって一部相殺されました。純売上高に占める販管費の割合は、主にマーケティング支出の増加により増加しましたが、純売上高の増加によるプラスのスケール効果によって一部相殺されました。
2024年3月31日に終了した9か月間(2023年3月31日に終了した9か月と比較)
グルーミング純売上高は 5% 増の50億ドルとなりました。これは、価格が 8% 上昇(主にラテンアメリカとヨーロッパが牽引)と 1% の好調な製品構成(プレミアムシェーバーの増加による)のメリットが、4%の不利な為替によって一部相殺されたためです。ラテンアメリカとIMEA(どちらもイノベーションによる)の成長が、ヨーロッパ(価格上昇による)と中華圏(市場の衰退と価格上昇による)の下落によって相殺されたため、ユニット数は変わりませんでした。買収、事業売却、および外国為替の影響を除くと、Groomingオーガニックの売上高は、ラテンアメリカで30%以上、ヨーロッパで2桁成長したことにより、9%増加しましたが、北米では1桁台前半の減少により一部相殺されました。グルーミングセグメントの世界市場シェアは0.5ポイント増加しました。
純売上高の伸びにより、純利益は4%増加して12億ドルになりました。売上総利益率の増加が、純売上高に占める販売管理費の割合の増加によって完全に相殺されたため、純利益率は変わりませんでした。売上総利益率の増加は、価格の上昇と生産性の低下によるもので、不利な外国為替によって一部相殺されました。マーケティング支出の増加と外国為替取引費用の増加により、純売上高に占める販管費の割合が増加しましたが、純売上高の増加によるプラスの規模効果によって一部相殺されました。
ヘルスケア
2024年3月31日に終了した3か月間(2023年3月31日に終了した3か月と比較)
ヘルスケアの純売上高は、4%の価格上昇と3%の好調な製品構成により、2%増加して29億ドルになりました。これは、販売台数が4%減少したことと、1%の不利な外国為替によって一部相殺されました。買収、売却、外国為替の影響を除くと、オーガニック売上高も 2% 増加しました。ヘルスケアセグメントの世界市場シェアは0.7ポイント増加しました。
•オーラルケアの純売上高は、好調な製品構成(カテゴリー平均販売価格よりも高いパワーブラシとプレミアムペーストの成長による)のプラスの影響により、一桁台前半で増加しましたが、販売台数の減少と為替への不利な影響によって一部相殺されました。販売台数の減少は、主にラテンアメリカ(価格設定の増加と競争活動による)、北米、アジア太平洋(どちらも株式損失による)の減少によるものです。オーガニック売上高は、ヨーロッパでは2桁台増加し、北米では1桁台前半の成長に牽引され、一桁台半ばに増加しましたが、アジア太平洋地域での2桁の減少により一部相殺されました。オーラルケアカテゴリーの世界市場シェアは0.3ポイント増加しました。
•パーソナルヘルスケアの純売上高は変わりませんでした。価格の上昇(アルゼンチンと北米が牽引)のプラスの影響が、販売台数の減少、不利な外国為替、不利な製品構成(カテゴリーの平均販売価格よりも高い呼吸器製品の減少による)によって完全に相殺されたためです。販売量の減少は主に、IMEA(流通の合理化による)、北米(呼吸器製品の市場衰退による)、ラテンアメリカ(市場の縮小による)の減少によるものです。オーガニック売上高は、ラテンアメリカでは一桁台半ばの成長、北米では一桁台前半の成長に牽引され、一桁台前半に増加しましたが、IMEAが一桁台前半で減少したことにより一部相殺されました。パーソナルヘルスケアカテゴリーの世界市場シェアは0.8ポイント増加しました。
純利益率が20ベーシスポイント減少したことで純売上高の伸びが完全に相殺されたため、純利益は5億2,500万ドルで変わりませんでした。売上総利益率の増加が、純売上高に占める販管費の割合の増加と実効税率の上昇によって完全に相殺されたため、純利益率は減少しました。売上総利益率の上昇は、価格の上昇と生産性の低下によるもので、不利な製品構成(売上総利益率がセグメント平均を上回る呼吸器製品の減少による)と不利な外国為替によって一部相殺されました。純売上高に占める販管費の割合は、マーケティングと間接費の増加により増加しましたが、純売上高の増加やその他の運営費の減少による規模へのプラスの影響により一部相殺されました。実効税率が高くなったのは、不利な地域構成によるものです。
2024年3月31日に終了した9か月間(2023年3月31日に終了した9か月と比較)
ヘルスケアの純売上高は、5%の価格上昇、2%の有利な地理的・製品構成、2%の有利な外国為替により、6%増加して91億ドルになりましたが、販売台数が2%減少したことで一部相殺されました。買収、売却、外国為替の影響を除くと、オーガニック売上高は 5% 増加しました。ヘルスケアセグメントの世界市場シェアは0.7ポイント増加しました。
•オーラルケアの純売上高は、好調な製品構成(カテゴリー平均販売価格よりも高いプレミアムペーストとパワーブラシの成長による)、価格の上昇(ヨーロッパ、北米、ラテンアメリカが牽引)、および有利な外国為替のプラスの影響により、一桁台半ばに増加しました。販売台数の減少により一部相殺されました。販売台数の減少は、ラテンアメリカ(株式損失による)とアジア太平洋(価格上昇による)の減少によるもので、ヨーロッパの成長(市場の成長による)によって一部相殺されました。オーガニック売上高も、ヨーロッパでは2桁台増、北米では1桁台半ばの増加により、一桁台半ばに増加しました。オーラルケアカテゴリーの世界市場シェアは0.3ポイント増加しました。
•パーソナルヘルスケアの純売上高は、価格の上昇(北米、ラテンアメリカ、ヨーロッパが牽引)と有利な外国為替のプラスの影響により一桁台半ばに増加しましたが、販売台数の減少と不利な構成(カテゴリーの平均販売価格よりも高い呼吸器製品の減少による)によって一部相殺されました。販売台数の減少は、IMEA、アジア太平洋、ラテンアメリカの減少によるものです(すべて市場の縮小による)
咳や風邪の発生率の低下を含む)、北米の成長によって一部相殺されました(イノベーションによる)。オーガニック売上高は、北米では一桁台半ばの成長、ヨーロッパでは一桁台半ばの成長により、一桁台半ばに増加しました。パーソナルヘルスケアカテゴリーの世界市場シェアは0.8ポイント増加しました。
純売上高の増加により、純利益は6%増加して19億ドルになりました。売上総利益率の増加が、純売上高に占める販管費の割合の増加と実効税率の引き上げによって相殺されたため、純利益率は変わりませんでした。売上総利益率の増加は、価格の上昇と生産性の低下によるもので、不利な製品構成(呼吸用製品と美白製品の減少による、どちらもセグメント平均を上回る売上総利益率を上回る)によって一部相殺されました。純売上高に占める販管費の割合は、マーケティングと間接費の増加により増加しましたが、純売上高の増加による規模へのプラスの影響によって一部相殺されました。実効税率が高くなったのは、不利な地域構成によるものです。
ファブリック&ホームケア
2024年3月31日に終了した3か月間(2023年3月31日に終了した3か月と比較)
ファブリック&ホームケアの純売上高は、2%の価格上昇と販売数量の1%の増加により、2%増加して72億ドルになりました。これは、1%の不利な外国為替によって一部相殺されました。外国為替、買収、売却の影響を除くと、オーガニック売上高は 3% 増加しました。ファブリック&ホームケアセグメントの世界市場シェアは0.1ポイント減少しました。
•Fabric Careの純売上高は、価格の上昇(主にアジア太平洋地域とヨーロッパに牽引され、北米での貿易支出の増加により一部相殺された)と有利な地理的構成のプラスの影響が、不利な外国為替によって部分的に相殺されたため、変わらなかった。北米の成長は、アジア太平洋(株式損失による)とIMEA(中東での需要の減少と価格の高騰による)の下落によって完全に相殺されたため、取引量は変わりませんでした。オーガニック売上高は、北米では一桁台半ばの増加、ヨーロッパでは1桁台の高増加に牽引され、一桁台前半に増加しました。IMEAの2桁の減少によって一部相殺されました。ファブリックケアカテゴリーの世界市場シェアは0.5ポイント減少しました。
•ホームケアの純売上高は一桁台半ばに増加しました。販売台数の増加、価格の上昇(主にヨーロッパによる)、および有利なプレミアム商品構成によるプラスの影響は、不利な外国為替によって一部相殺されました。販売台数の増加は、主に北米(イノベーションによる)とヨーロッパ(マーケティングサポートの増加)の成長によるもので、ラテンアメリカの減少(価格上昇による)によって一部相殺されました。オーガニック売上高は、北米での一桁台の高成長とヨーロッパでの10代半ばの成長に牽引され、一桁台前半の成長を遂げました。ホームケアカテゴリーの世界市場シェアは0.5ポイント増加しました。
純売上高の増加と純利益率の140ベーシスポイントの改善により、純利益は11%増加して13億ドルになりました。売上総利益率の増加により、純利益率が増加しましたが、純売上高に占める販売管理費の割合の増加によって一部相殺されました。売上総利益率の増加は、生産性向上の増加、商品コストの低下、価格設定の上昇によって推進されましたが、セグメント平均よりも低い粗利益率を持つプレミアム商品の成長による不利な組み合わせによって一部相殺されました。マーケティング支出の増加により、純売上高に占める販管費の割合が増加しましたが、純売上高の増加によるプラスのスケール効果によって一部相殺されました。
2024年3月31日に終了した9か月間(2023年3月31日に終了した9か月と比較)
ファブリック&ホームケアの純売上高は、4%の価格上昇と1%の好調な製品構成により、5%増加して222億ドルになりました。これは、1%の不利な外国為替によって一部相殺されました。単位体積は変わりませんでした。外国為替、買収、売却の影響を除くと、オーガニック売上高は6%増加しました。ファブリック&ホームケアセグメントの世界市場シェアは0.2ポイント増加しました。
•Fabric Careの純売上高は、価格の上昇(ヨーロッパ、アジア太平洋、ラテンアメリカが牽引)と好調な地域構成によるプラスの影響により、一桁台半ばで増加しました。北米の成長(市場の成長による)が、アジア太平洋(価格の高騰による)とグレーターチャイナ(市場の縮小とポートフォリオの合理化による)の下落によって相殺されたため、ユニット数は変わりませんでした。オーガニック売上高も、ヨーロッパでは2桁台増加、北米では1桁台半ばの増加に牽引され、一桁台半ばに増加しました。ファブリックケアカテゴリーの世界市場シェアは0.3ポイント減少しました。
•ホームケアの純売上高は一桁台前半に増加しました。価格の上昇(主にヨーロッパ、北米、中南米による)、有利なプレミアム商品構成、および販売量の増加によるプラスの影響は、不利な外国為替によって一部相殺されました。販売量の増加は、北米の成長(イノベーションによる)によるもので、中南米の減少(価格上昇による)によって一部相殺されました。オーガニック売上高は、ヨーロッパでは10代半ばの成長、北米では一桁台の高成長に牽引され、2桁増加しました。ホームケアカテゴリーの世界市場シェアは0.9ポイント増加しました。
純売上高の増加と純利益率の340ベーシスポイントの改善により、純利益は26%増加して44億ドルになりました。純利益率は、粗利益の増加により増加しましたが、純売上高に占める販売管理費の割合の増加によって一部相殺されました。売上総利益率の増加は、価格の上昇、生産性の向上による節約の増加、商品コストの削減によるものです。マーケティング支出の増加により、純売上高に占める販管費の割合が増加しましたが、純売上高の増加によるプラスのスケール効果によって一部相殺されました。
ベビー、フェミニン、ファミリーケア
2024年3月31日に終了した3か月間(2023年3月31日に終了した3か月と比較)
ベビー、フェミニン、ファミリーケアの純売上高は2%減の49億ドルでした。これは、販売台数が3%減少し、為替が2%不利になったことと、2%の好調な組み合わせによって一部相殺されたためです。外国為替、買収、売却の影響を除くと、オーガニック売上高は変わりませんでした。ベビー、フェミニン、ファミリーケアセグメントの世界市場シェアは0.1ポイント減少しました。
•ベビーケアの純売上高は一桁台前半に減少しました。販売台数の減少と不利な外国為替による悪影響は、価格の上昇(主にアルゼンチンが牽引)と好調な製品構成(プレミアムおむつの割合がカテゴリーの平均販売価格よりも高いため)によって一部相殺されました。販売台数の減少は、主にヨーロッパ(価格の高騰による)、北米(市場の衰退と競争活動による)、IMEA(中東での需要の減少と価格の上昇による)によるものです。オーガニック売上高は、ヨーロッパでは一桁台半ばの減少、北米では一桁台半ばの減少が、ラテンアメリカでは20%を超える成長によって一部相殺されました。ベビーケアカテゴリーの世界市場シェアは0.2ポイント減少しました。
•フェミニンケアの純売上高は一桁台前半に増加しました。価格の上昇(主にヨーロッパが牽引)と好調な構成(プレミアム商品の成長による)のプラスの影響は、販売台数の減少と不利な外国為替によって一部相殺されました。販売量の減少は、主にヨーロッパとラテンアメリカの減少によるものです(どちらも価格の上昇による)。オーガニック売上高は、ラテンアメリカでは約20%、ヨーロッパでは1桁台前半の成長に牽引され、一桁台前半に増加しました。フェミニンケアカテゴリーの世界市場シェアは変わりませんでした。
•主に北米事業であるファミリーケアの純売上高は、販売台数の増加により一桁台前半に増加しましたが、不利な製品構成(カテゴリー平均販売価格よりも低い大きなパックサイズの増加による)によって一部相殺されました。オーガニックの売上も一桁台前半で増加しました。ファミリーケアカテゴリーの北米市場シェアは0.1ポイント減少しました。
純売上高の減少が、純利益率が190ベーシスポイント増加したことで完全に相殺されたため、純利益は8%増加して9億9,700万ドルになりました。純利益率は、主に売上総利益率の増加により増加しましたが、純売上高に占める販売管理費の割合の増加によって一部相殺されました。売上総利益率は、主に生産性の向上、商品コストの低下、価格の上昇により増加しましたが、不利な外国為替によって一部相殺されました。マーケティングと諸経費の増加により、純売上高に占める販管費の割合が増加しました。
2024年3月31日に終了した9か月間(2023年3月31日に終了した9か月と比較)
ベビー、フェミニン、ファミリーケアの純売上高は、5%の価格上昇と1%の好調な製品構成により、1%増加して153億ドルになりました。これは、販売台数が3%減少し、外国為替が2%不利になったことで一部相殺されました。外国為替、買収、売却の影響を除くと、オーガニック売上高は 3% 増加しました。ベビー、フェミニン、ファミリーケアセグメントの世界市場シェアは0.1ポイント減少しました。
•ベビーケアの純売上高は一桁台前半に減少しました。販売台数の減少と不利な外国為替による悪影響は、価格の上昇(主にラテンアメリカとヨーロッパが牽引する)と好調な製品構成(カテゴリーの平均販売価格よりも高いプレミアムおむつの成長による)によって一部相殺されました。価格の高騰と競争の激しい活動により、ヨーロッパと北米を中心にすべての地域で販売量が減少しました。オーガニック売上高は、ラテンアメリカの20%以上の成長に牽引されて一桁台前半に増加しましたが、ヨーロッパでの一桁台半ばの減少によって一部相殺されました。ベビーケアカテゴリーの世界市場シェアは0.2ポイント減少しました。
•フェミニンケアの純売上高は一桁台前半に増加しました。価格の上昇(主にヨーロッパ、IMEA、ラテンアメリカ)と好調な構成(プレミアム商品の成長による)のプラスの影響は、販売台数の減少と不利な外国為替によって一部相殺されました。販売量の減少は、主にヨーロッパとIMEAの減少(どちらも価格の上昇による)によるもので、北米の成長(マーケティングサポートと流通の利益による)によって一部相殺されました。オーガニック売上高は、ヨーロッパとIMEAでは一桁台後半の増加、北米では1桁台半ばの増加により、一桁台半ばに増加しました。フェミニンケアカテゴリーの世界市場シェアは0.3ポイント増加しました。
•主に北米事業であるファミリーケアの純売上高は、価格の上昇と販売量の増加により一桁台半ばに増加しましたが、不利な製品構成(カテゴリー平均販売価格よりも低いパックサイズの増加による)によって一部相殺されました。オーガニックの売上も一桁台半ばに増加しました。ファミリーケアカテゴリーの北米市場シェアは0.2ポイント減少しました。
純売上高の増加と純利益率が370ベーシスポイント増加したことにより、純利益は23%増加して32億ドルになりました。純利益率は、主に売上総利益率の増加により増加しましたが、純売上高に占める販売管理費の割合の増加によって一部相殺されました。売上総利益率は、主に商品コストの低下、価格の上昇、生産性の向上により増加しましたが、不利な外国為替によって一部相殺されました。マーケティングと諸経費の増加により、純売上高に占める販管費の割合が増加しましたが、純売上高の増加による規模へのプラスの影響により一部相殺されました。
コーポレート
企業には、特定の事業セグメントに割り当てられていない特定の営業活動および非営業活動が含まれます。これらには、企業レベルで管理されている付随事業、売却された特定のブランドまたは事業に関連する損益、さまざまな資金調達および投資活動による影響、従業員福利厚生、資産の減損、製造や労働力の最適化を含むリストラ活動に関連する影響が含まれますが、これらに限定されません。また、Corporateには、報告対象セグメント内で使用される会計方針を米国会計基準に合わせて調整するための調整項目も含まれています。最も注目すべき継続的な調整項目は所得税です。これは、報告対象セグメントに反映される混合法定税率を会社全体の実効税率に合わせて調整するものです。
2024年3月31日に終了した3か月間、企業レベルで管理されている付随事業の純売上高が減少したため、企業純売上高は4,500万ドル減少して1億2800万ドルになりました。当期の税制上の優遇措置(株式ベースの報酬による超過税制上の優遇を含む)の増加と、特定のマイナーブランドの売却による利益により、当四半期の企業純利益は1億8,200万ドル増加して6,800万ドルになりました。
2024年3月31日に終了した9か月間、企業レベルで管理されている付随事業の純売上高が減少したため、企業の純売上高は2億300万ドル減少して3億9,800万ドルになりました。企業の純利益は、主にジレットの無形資産の減損費用により、11億ドル減少し、13億ドルの損失となりました。
流動性と資本資源
営業活動
会計年度累計営業キャッシュフローは141億ドルで、前年同期比で26億ドル増加しました。非現金項目(減価償却、無形資産の減損、株式ベースの報酬費用、繰延所得税)を調整した純利益は、155億ドルの営業キャッシュフローを生み出しました。運転資本やその他の影響により、この期間に14億ドルの現金が使用されました。これは主に、売掛金の増加による売掛金の増加、買掛金の減少、およびその他の負債の減少によるものです。買掛金の減少は商品コストの削減によるもので、サプライヤー金融プログラム(注記10、サプライヤー金融プログラムを参照)の影響により一部相殺されました。その他の負債の減少は、主に退職後の給付金の支払いと、他の退職者給付からの正味定期控除によるものです。未払いの売り上げが2日増えました。手持ち在庫日数が3日増えました。
投資活動
投資活動は、主に資本支出と純投資ヘッジの決済により、会計年度累計で30億ドルの現金を使用しました。
資金調達活動
財務活動では、主に株主への配当、自己株式の購入、純負債の減少により、会計年度累計で124億ドルの純現金が使用されましたが、ストックオプションなどの影響により一部相殺されました。
2024年3月31日現在、当社の流動負債は流動資産を99億ドル上回っています。私たちは、主に事業から生み出される現金を通じて、短期的な流動性と運営上のニーズをサポートできると予想しています。私たちは強力な短期および長期の負債格付けを持っており、コマーシャルペーパーや債券市場で有利な金利で債務の期限が来たときに、債務の借り換えが可能になり、今後もそうなるはずです。さらに、さまざまな金融機関と契約を結んでおり、必要に応じて、短期的な資金調達の要件を満たすのに十分な信用資金を提供する必要があります。
米国会計基準で定義されていない指標
SECの規則S-K項目10(e)に従い、非GAAP指標の定義と、最も密接に関連するGAAP指標との調整を以下に示します。これらの指標は、根底にあるビジネストレンド(つまり、非経常項目や異常項目を除く傾向)と業績に関する有用な視点を提供し、期間ごとの業績を補足する指標になると考えています。以下に説明する非GAAP指標は、経営上の意思決定、財源の配分、および事業戦略の目的で経営陣によって使用されます。これらの指標は、業績に関する補足情報を提供し、経営陣の目を通して当社の業績を投資家に把握させるため、投資家にとって有用かもしれません。これらの指標は上級管理職の評価にも使用され、リスクのある報酬を決定する要因にもなります。これらの非GAAP指標は、関連するGAAP指標の代わりにユーザーが検討することを意図したものではなく、むしろ当社の業績の補足情報として使用されます。これらの非GAAP指標は、方法や調整される項目や事象が異なる可能性があるため、他の企業が使用している同様の指標と同じではない場合があります。
オーガニックな売上の成長。オーガニック売上成長率は、買収や事業売却、為替の影響を除いた売上成長の非GAAP指標です。前年比の比較から除外しています。この指標は、一貫して売上を伸ばすことで、投資家が基礎となる売上動向を補足的に理解できるようになると考えています。この指標は、リスクのある報酬の管理目標の達成度を評価するために使用されます。
次の表は、本来の売上高の伸びを報告された純売上高の伸びとを数値的に比較したものです。
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2024年3月31日に終了した3か月間 | 純売上高の伸び | | 外国為替への影響 | | 買収と売却の影響/その他 (1) | | オーガニック売上の成長 |
ビューティー | 2 | % | | 3 | % | | (2) | % | | 3 | % |
グルーミング | 3 | % | | 7 | % | | — | % | | 10 | % |
ヘルスケア | 2 | % | | 1 | % | | (1) | % | | 2 | % |
ファブリック&ホームケア | 2 | % | | 1 | % | | — | % | | 3 | % |
ベビー、フェミニン、ファミリーケア | (2) | % | | 2 | % | | — | % | | — | % |
会社全体 | 1 | % | | 2 | % | | — | % | | 3 | % |
(1) 買収と売却による影響/その他には、買収と売却の規模と構成、および純売上高を有機的売上高と調整するために必要な四捨五入による影響が含まれます。 |
2024年3月31日に終了した9か月間 | 純売上高の伸び | | 外国為替への影響 | | 買収と売却の影響/その他 (1) | | オーガニック売上の成長 |
ビューティー | 2 | % | | 2 | % | | (1) | % | | 3 | % |
グルーミング | 5 | % | | 4 | % | | — | % | | 9 | % |
ヘルスケア | 6 | % | | (1) | % | | — | % | | 5 | % |
ファブリック&ホームケア | 5 | % | | 1 | % | | — | % | | 6 | % |
ベビー、フェミニン、ファミリーケア | 1 | % | | 2 | % | | — | % | | 3 | % |
会社全体 | 3 | % | | 1 | % | | — | % | | 4 | % |
(1) 買収と売却による影響/その他には、買収と売却の規模と構成、および純売上高を有機的売上高と調整するために必要な四捨五入による影響が含まれます。 |
調整後のフリーキャッシュフロー。調整後のフリーキャッシュフローは、営業キャッシュフローから資本支出を差し引き、米国税法に基づく移行税の支払いを除いたものとして定義されます。調整後のフリーキャッシュフローは、計画的なメンテナンスと資産拡大を考慮した上で会社が生み出すことができる現金を指します。調整後のフリーキャッシュフローは、配当、自社株買い、買収、その他の裁量投資に利用できる現金の額を決定する1つの要因であるため、重要な指標だと考えています。
次の表は、調整後のフリーキャッシュフロー(百万ドル)の数値調整を示しています。
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2024年3月31日に終了した9か月間 |
営業キャッシュフロー | | 資本支出 | | 米国税法による支払い | | 調整後のフリーキャッシュフロー |
$ | 14,092 | | | $ | (2,539) | | | $ | 422 | | | $ | 11,975 | |
調整後のフリーキャッシュフローの生産性。調整後フリーキャッシュフローの生産性は、ジレットの無形資産減損費用を除いた純利益に対する調整後のフリーキャッシュフローの比率として定義されます。調整後のフリーキャッシュフロー生産性は、投資家がP&Gの現金創出能力を理解するのに役立つ指標だと考えています。調整後のフリーキャッシュフロー生産性は、経営上の意思決定、財源の配分、予算計画の目的で経営陣によって使用されます。この指標は、リスクのある報酬の管理目標の達成度を評価する際にも使用されます。
次の表は、調整後のフリーキャッシュフロー生産性(百万ドル)の数値調整を示しています。
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2024年3月31日に終了した9か月間 |
調整後のフリーキャッシュフロー | | 純利益 | | への調整 純利益 (1) | | 純利益 調整済みです | | 調整後のフリーキャッシュ フロー生産性 |
$ | 11,975 | | | $ | 11,830 | | | $ | 1,026 | | | $ | 12,856 | | | 93 | % |
(1) 2023年12月に発表されたジレットの無形資産減損費用に関連する純利益の調整です。 |
コアEPS。コアEPSは、会社の希薄化後EPSの指標です。ただし、経営陣が会社の持続可能な業績または傾向の一部であると判断していない項目は除きます。経営陣は、この非GAAP指標を、長期にわたる会社の業績の有用な補足指標と見なしています。この指標は、リスクのある報酬の管理目標の達成度を評価する際にも使用されます。以下の調整表に含まれるコア収益指標は、以下の項目に適用されるように調整された同等のGAAP指標を指します。
•段階的なリストラクチャリング:当社はこれまで、税引き前に約2億5000万ドルから5億ドルのリストラ活動を継続的に行ってきました。2023年12月5日、当社は、主にアルゼンチンやナイジェリアを含む特定のエンタープライズ市場における事業運営の限定的な市場ポートフォリオ再編を発表しました。コア収益の調整には、通常の、繰り返し発生するリストラ費用を上回るリストラ費用が含まれます。
•無形資産の減損:連結財務諸表の注記4で説明されているように、当社は、2023年12月31日に終了した3か月間に、2005年にジレット社を買収した際に取得したジレット無形資産の帳簿価額を調整するために、10億ドル(税引前13億ドル)の非現金の税引き後減損費用が発生したことを認識しました。
上記の項目は当社の持続可能な業績の一部であるとは考えていません。コア収益指標から除外することで、前年比の業績をより比較しやすくなります。これらの項目は、リスクのある報酬を決定する際に上級管理職を評価する場合にも除外されます。
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プロクター・アンド・ギャンブル社とその子会社 非GAAP指標の調整 |
| 2024年3月31日に終了した3か月間 | | 2023年3月31日に終了した3か月間 |
1株あたりの金額を除く百万単位の金額 | 報告どおり (GAAP) | | 段階的なリストラクチャリング | | 無形資産の減損 | | コア (非GAAP) | | 報告どおり (ギャップ) (1) |
製品の販売コスト | $ | 9,855 | | | $ | (13) | | | $ | — | | | $ | 9,842 | | | $ | 10,404 | |
販売費、一般管理費 | 5,880 | | | 3 | | | — | | | 5,883 | | | 5,416 | |
営業利益 | 4,460 | | | 10 | | | — | | | 4,471 | | | 4,248 | |
所得税 | 812 | | | — | | | — | | | 812 | | | 864 | |
P&Gに帰属する純利益 | 3,754 | | | 10 | | | — | | | 3,763 | | | 3,397 | |
| | | | | | | コアEPS | | |
普通株式1株あたりの希薄化後の純利益 (2) | $ | 1.52 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1.52 | | | $ | 1.37 | |
(1) 2023年3月31日に終了した3か月間、コアEPSの項目の調整や調整はありませんでした。 (2) 普通株式1株あたりの希薄化後の純利益は、プロクター・アンド・ギャンブルに帰属する純利益に基づいて計算されます。 |
| | | | | | | | | |
1年前との変化 | | | | | | | | | |
P&Gに帰属する純利益 | 11 | % | | | | | | | | |
P&Gに帰属するコア純利益 | 11 | % | | | | | | | | |
普通株式1株あたりの希薄化後の純利益 | 11 | % | | | | | | | | |
コアEPS | 11 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
プロクター・アンド・ギャンブル社とその子会社 非GAAP指標の調整 |
| 2024年3月31日に終了した9か月間 | | 2023年3月31日に終了した9か月間 |
1株あたりの金額を除く百万単位の金額 | 報告どおり (GAAP) | | 段階的なリストラクチャリング | | 無形資産の減損 | | コア (非GAAP) | | 報告どおり (ギャップ) (1) |
製品の販売コスト | $ | 30,500 | | | $ | (25) | | | $ | — | | | $ | 30,475 | | | $ | 32,147 | |
販売費、一般管理費 | 17,006 | | | (4) | | | — | | | 17,002 | | | 15,334 | |
営業利益 | 14,660 | | | 29 | | | 1,341 | | | 16,031 | | | 13,972 | |
所得税 | 3,061 | | | (20) | | | 315 | | | 3,357 | | | 2,774 | |
P&Gに帰属する純利益 | 11,742 | | | 49 | | | 1,026 | | | 12,817 | | | 11,269 | |
| | | | | | | コアEPS | | |
普通株式1株あたりの希薄化後の純利益 (2) | $ | 4.75 | | | $ | 0.02 | | | $ | 0.42 | | | $ | 5.19 | | | $ | 4.53 | |
(1) 2023年3月31日に終了した9か月間、コアEPSの項目の調整や調整はありませんでした。 (2) 普通株式1株あたりの希薄化後の純利益は、プロクター・アンド・ギャンブルに帰属する純利益に基づいて計算されます。 |
| | | | | | | | | |
1年前との変化 | | | | | | | | | |
P&Gに帰属する純利益 | 4 | % | | | | | | | | |
P&Gに帰属するコア純利益 | 14 | % | | | | | | | | |
普通株式1株あたりの希薄化後の純利益 | 5 | % | | | | | | | | |
コアEPS | 15 | % | | | | | | | | |
2023年6月30日以降、当社の市場リスクへのエクスポージャーに大きな変化はありません。追加情報は、2023年6月30日までの会計年度の当社のフォーム10-Kの注記9「リスク管理活動と公正価値測定」に記載されています。
開示管理と手続きの評価
当社の取締役会長兼社長兼最高経営責任者であるジョン・R・モラー、および当社の最高財務責任者であるアンドレ・シュルテンは、本レポートの対象期間の終了時点で、当社の開示管理と手続き(1934年の証券取引法(取引法)の規則13a-15(e)および15d-15(e)で定義されている)を評価しました。
Moeller氏とSchulten氏は、取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が、(1)SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、(2)必要な開示に関するタイムリーな決定を可能にするために、当社の開示管理と手続きが有効であると結論付けました。。
財務報告に関する内部統制の変更
2024年3月31日に終了した当社の会計四半期中に、財務報告に対する当社の内部統制に発生した、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
第二部その他の情報
当社は、独占禁止法および貿易規制、製造物責任、広告、契約、環境問題、特許および商標問題、労働および雇用問題、税金など、幅広い事項を対象として、当社の事業から生じる特定の法的手続きや請求の対象となることがあります。さらに、SECの規制では、政府機関が当事者であり、その手続きに金銭的制裁の可能性がある場合で、その手続きには一定の基準(100万ドル以上)を超えると当社が合理的に考える場合、連邦、州、または地方の法律に基づいて生じる特定の環境訴訟を開示することが義務付けられています。
2024年3月31日に終了した四半期には、2023年12月31日に終了した四半期のフォーム10-QのパートII、項目1「法的手続き」での開示に重要な変更はありませんでした。この期間、この項目で開示すべきその他の関連事項はありません。
リスク要因に関する情報については、2023年6月30日までの会計年度の当社のフォーム10-KのパートI、項目1Aの「リスク要因」を参照してください。
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アイテム 2. | 株式の未登録売却、収益の使用、および株式の発行者による購入 |
発行者による株式の購入
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ピリオド | 購入した株式の総数 (1) | | 1株当たりの平均支払価格 (2) | | 公に発表された計画またはプログラムの一環として購入した株式の総数(3) | | 当社の自社株買戻しプログラムでまだ購入可能な株式のおおよそのドル価値 |
1/01/2024-1/31/2024 | — | | | — | | | — | | | (3) |
2/01/2024-2/29/2024 | 3,156,831 | | | 158.39ドル | | 3,156,831 | | | (3) |
3/01/2024-3/31/2024 | 3,107,656 | | | 160.89 | | | 3,107,656 | | | (3) |
合計 | 6,264,487 | | | 159.63ドル | | 6,264,487 | | | |
(1) すべての取引は取引日ベースで報告され、大手金融機関との公開市場で行われました。この表には、オプション行使やその他の株式ベースの取引に関する源泉徴収要件を満たすために従業員から源泉徴収された株式は含まれていません。当社は独立した第三者を通じてキャッシュレス行使を行っており、キャッシュレス取引に関連して株式を買い戻すことはありません。
(2) 公開市場取引で支払われる1株あたりの平均価格には、手数料は含まれていません。
(3) 2023年7月28日に発表された買戻しプログラムに従い、当社は2024年4月19日の決算発表で、当社の報酬および福利厚生制度に基づく購入にかかわらず、2024会計年度には直接株式買戻しにより発行済株式を50億ドルから60億ドルで削減する予定であることを再確認しました。購入は公開市場および/または私的取引で行われる可能性があり、購入は予告なしにいつでも増加、減少、または中止される場合があります。自社株買いは、当社の取締役会が発行した決議に従って承認され、営業キャッシュフローと負債の発行を組み合わせて資金を調達することが期待されています。
2024年3月31日に終了した3か月間、当社の取締役または役員の誰も、規則S-Kの項目408で定義されている「規則10b5-1取引契約」または「非規則10b5-1取引契約」を採用または終了しませんでした。
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3.1 | | 改正定款(2011年10月11日の年次総会で株主により修正され、2016年4月8日に取締役会によって統合されました)(2016年6月30日に終了した年度の当社のフォーム10-Kの別紙(3-1)を参照して法人化されました) |
| | |
3.2 | | 規制(2009年10月13日の年次総会で株主から付与された権限に基づき、2022年12月13日に取締役会で承認されたとおり)(2022年12月13日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙(3-2)を参照して組み込まれています) |
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4.1 | | 2009年9月3日付けの、当社とドイツ銀行信託会社アメリカ大陸との間の管財人としての契約書(2015年6月30日までの年度のフォーム10-K形式の当社の年次報告書の別紙(4-1)を参照して法人化されました) |
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10.1 | | 特定の役員および非従業員取締役が利用できる追加の個人給付の概要* + |
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31.1 | | ルール13a-14 (a) /15d-14 (a) 認証 — 最高経営責任者 + |
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31.2 | | ルール13a-14 (a) /15d-14 (a) 認証 — 最高財務責任者 + |
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32.1 | | セクション1350認定 — 最高経営責任者 + |
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32.2 | | セクション1350認定 — 最高財務責任者 + |
| | |
101.SCH (1) | | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント |
| | |
101.カロリー (1) | | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント |
| | |
101.デフ (1) | | インライン XBRL 分類定義リンクベース文書 |
| | |
101.ラボ (1) | | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント |
| | |
101. プレー (1) | | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント |
| | |
104 | | | 表紙インタラクティブデータファイル(インライン XBRL でフォーマットされ、別紙101に含まれています) |
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* | 補償プランまたは取り決め |
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+ | ここに提出 |
| |
(1) | 規則S-Tの規則406Tに従い、この情報は、1933年の証券法のセクション11または12および1934年の証券取引法のセクション18の目的で提供され、提出されることはありません。それ以外の場合、これらのセクションに基づく責任の対象にはなりません。 |
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は、正式に権限を与えられた署名者に、本報告書に代わって本報告書に正式に署名させました。
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| | | | プロクター・アンド・ギャンブル・カンパニー |
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2024年4月19日 | | | | /s/ マシュー・W・ジャンザルク |
日付 | | | | (マシュー・W・ジャンザルク) |
| | | | 上級副社長-最高会計責任者 (最高会計責任者) |