2024 年 3 月 27 日に証券取引委員会に提出されたもの。
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
第十三条又は十五条に基づいて提出された周年報告書
“1934年証券取引法”
現在の財政年度：
コミッションファイル番号 ：
（ 憲章に記載されている登録者の正確な氏名 ）
ルクセンブルク大公国
(登録成立または組織の司法管轄権)
財務担当シニアバイスプレジデント兼グループチーフ
財務責任者
電話： +
L-
ルクセンブルク大公国
（ 主たる登記事務所の住所 ）
この法第12(B)節(Br)項に基づいて登録または登録される証券：
|
各々のタイトル クラスタ |
取引記号 |
各取引所の名前 登録先 |
法第 12 条 （ g ） に基づいて登録された有価証券または登録予定証券 ： なし法第 15 条 （ d ） に基づいて報告義務がある有価証券 ： なし
Nexa Resources S. A. の各株式の発行済株式数。2023 年 12 月 31 日現在、
普通株式、それぞれ US $1.0 0 の par 価値を持つ
登録者が証券法第 405 条に定義されている、よく知られたベテラン発行者であるかどうかをチェックマークで示します。
はい、そうですo
この報告書が年次報告書または移行報告書である場合は、登録者が 1934 年証券取引法第 13 条または第 15 条 （ d ） に従って報告書を提出する必要がないかどうかをチェックマーク で示してください。
はい、そうですo
登録者が （ 1 ） 1934 年証券取引法第 13 条または第 15 条 （ d ） により提出されるすべての報告書を過去 12 ヶ月間 （ または登録者がそのような報告書を提出することが求められたより短い期間 ） に提出しており、 （ 2 ） 過去 90 日間にそのような提出要件の対象となっていたかどうかをチェックマークで示します。
再選択マークは、登録者が最初の12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間)に、S−T法規(本章232.405節)第405条の規定に従って提出しなければならない各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す。
登録者が大型加速ファイルサーバ，加速ファイルサーバ，非加速ファイルサーバであるか新興成長型会社であるかをチェックマークで示す.“取引法”第12 b-2条規則における“加速申請者”、“大型加速申請者”、“新興成長型会社”の定義を参照。(1つを選択)：
| 大型加速ファイルサーバo | 非加速ファイルサーバo | 新興成長型会社 |
もしある新興成長型会社が米国公認会計原則に基づいてその財務諸表を作成した場合、登録者が延長された過渡期間 を使用しないことを選択したかどうかを示し、取引法第13(A)節に提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守する
用語“新しいまたは改訂された財務会計基準” は、財務会計基準委員会が2012年4月5日以降に発表されたその会計基準編纂の任意の更新を意味する。
登録者
が報告書を提出したか否かを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ−オキシリー法案”(“米国法典”第15編7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性の評価を行うことを証明し、この報告は、その監査報告を作成又は発表する公認会計士事務所によって行われる
証券が同法第12(B)条に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているかどうかをチェックマークで示してください
これらのエラーのより真ん中に再記述 があるかどうかをチェックマークで示すことは、登録者の任意の役員が、関連回復期間内に§240.10 D−1(B)によって受信されたインセンティブベースの報酬に基づいて回復分析を行うことを要求する☐
登録者がどのような会計基礎 を用いて本文書に含まれる財務諸表を作成したかをチェックマークで示す：
アメリカは会計原則を公認している☐国際会計基準理事会が発表した国際財務報告基準þ他にも☐
| i |
前の質問に回答する際に“その他”が選択された場合， は登録者がどの財務諸表項目に従うかを選択したことをチェックマークで表す.
プロジェクト17o 第18項o
これが年次報告であれば、登録者 が空殻会社であるか否かをチェックマークで示してください(“取引法”第12 b-2条で定義されているように)。
はい、そうですo
No
| II |
カタログ
ページ
| フォーム 20—F クロスリファレンスガイド | 四 | ||
| 前向きに陳述する | 1 | ||
| 会社概要 | 3 | ||
| 財務情報等の提示 | 4 | ||
| リスク要因 | 6 |
| I. | 会社についての情報 | 29 |
| 業務の概要 | 29 | ||
| 鉱業事業 | 35 | ||
| 製錬事業 | 78 | ||
| その他の操作 | 82 | ||
| 鉱物埋蔵量と資源 | 87 | ||
| 資本支出 | 102 | ||
| 環境、社会、ガバナンス(“ESG”) | 103 | ||
| 規制事項 | 112 |
| 二、 | 経営と財務回顧と展望 | 119 |
| 概要 | 119 | ||
| 行動の結果 | 130 | ||
| 流動資金と資本資源 | 142 | ||
| 肝心な会計見積もり | 148 | ||
| リスク管理 | 151 |
| 三. | 株式保有と取引 | 156 |
| 大株主 | 156 | ||
| 関係者取引 | 157 | ||
| 分配する | 159 | ||
| 貿易市場 | 161 | ||
| 発行者と関連購入者が株式証券を購入する | 162 |
| 四、 | コーポレートガバナンス、経営陣、従業員 | 163 |
| 会社の管理 | 163 | ||
| 取締役会 | 168 | ||
| 執行役員および経営委員会 | 178 | ||
| 役員と役員の報酬 | 182 | ||
| 従業員 | 187 |
| V. | 詳細はこちら | 188 |
| 法律手続き | 188 | ||
| 会社概要 | 190 | ||
| 税収 | 194 | ||
| 証券保有者に影響を与える為替管理その他の制限 | 203 | ||
| 開示制御とプログラムの評価 | 204 | ||
| 財務報告の内部統制 | 205 | ||
| チーフ会計士費用とサービス | 206 | ||
| 証券規制当局への提出情報 | 207 | ||
| 語彙表 | 208 | ||
| 陳列品 | 211 | ||
| サイン | 212 | ||
| ネクサ · リソース S. A.財務諸表 | 213 |
| 三、三、 |
フォーム 20—F クロスリファレンスガイド |
フォーム 20—F クロスリファレンスガイド
| プロジェクト | フォーム 20—F キャプション | このレポートの場所 | ページ |
| 1 | 役員·上級管理職·コンサルタントの身分 | 適用されない | – |
| 2 | 見積統計データと予想スケジュール | 適用されない | – |
| 3 | 重要な情報 | ||
| 3A 予約 | 適用されない | – | |
| 3 B 資本と負債 | 適用されない | – | |
| 3 C 収益の提供および使用の理由 | 適用されない | – | |
| 3 D リスク要因 | リスク要因 | 6 | |
| 4 | 会社についての情報 | ||
| 4 A 会社の歴史と発展 | 会社概要、事業概要、設備投資 | 3, 29, 102 | |
| 4B 事業概要 | 事業概要， 鉱業事業， 製錬事業， その他事業， 鉱物資源 · 埋蔵量， 規制 | 29, 35, 78, 82, 87, 112 | |
| 4 C 組織体制 | 事業概要 · 子会社一覧 | 29 、展示物 8 | |
| 4 D 不動産 · 設備 | 鉱業事業、製錬事業、その他事業、設備投資、規制事項 | 35, 78, 82, 102, 112 | |
| 4A | 未解決従業員意見 | ありません | – |
| 5 | 経営と財務回顧と展望 | ||
| 5 A 営業成績 | 行動の結果 | 130 | |
| 5 B 流動性 · 資本資源 | 流動資金と資本資源 | 142 | |
| 5 C 研究開発、特許、ライセンスなど | 業務の概要 | 29 | |
| 5 D トレンド情報 | 行動の結果 | 130 | |
| 5 E 重要な会計見積もり | 肝心な会計見積もり | 148 | |
| 6 | 役員、上級管理者、従業員 | ||
| 6 A 取締役および経営陣 | 取締役会、執行役員、経営委員会 | 168, 178 | |
| 6 B 補償 | 役員と役員の報酬 | 182 | |
| 6 C 取締役会の実践 | コーポレート · ガバナンス、取締役会 | 163, 168 | |
| 6 D 従業員 | 従業員 | 187 | |
| 6E 株式所有権 | 取締役会 — 株式所有 | 177 | |
| 6F 誤って授与された補償を回収するための登録者の訴訟の開示 | 適用されない | – | |
| 7 | 大株主および関係者取引 | ||
| 7A 大株主 | 大株主 | 156 | |
| 7 B 関係者取引 | 関係者取引 | 157 | |
| 7 C 専門家及び弁護士の利益 | 適用されない | – | |
| 8 | 財務情報 | ||
| 8 A 連結諸表その他の財務情報 | ネクサ · リソース S. A.財務諸表、分配、訴訟手続 | 213, 159, 188 | |
| 8 B 大きな変化 | 適用されない | – | |
| 9 | 見積もりと看板 | ||
| 9A 。オファーとリスティングの詳細 | 貿易市場 | 161 | |
| 9 B 配給計画 | 適用されない | – |
| 四 |
フォーム 20—F クロスリファレンスガイド |
| 9 C 市場 | 貿易市場 | 161 | |
| 9D 売却株主 | 適用されない | – | |
| 9E 希釈 | 適用されない | – | |
| 9 F 発行の費用 | 適用されない | – | |
| 10 | 詳細はこちら | ||
| 資本金 10 A | 適用されない | – | |
| 10 B 覚書と定款 | 会社概要 | 190 | |
| 10 C マテリアル契約 | 事業概要 · 業績 · 関連取引 | 29, 130, 157 | |
| 10D 交換コントロール | 証券保有者に影響を与える為替管理その他の制限 | 203 | |
| 10 E 税制 | 税収 | 194 | |
| 10 F 配当と支払代理人 | 適用されない | – | |
| 10 G 専門家による声明 | 適用されない | – | |
| 10H 展示中のドキュメント | 証券規制当局への提出情報 | 207 | |
| 10I 補助情報 | 適用されない | – | |
| 10 J 証券保有者への年次報告書 | 適用されない | – | |
| 11 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | リスク管理 | 151 |
| 12 | 株式証券以外の証券の説明 | 適用されない | – |
| 13 | 違約、延滞配当金、延滞配当金 | 適用されない | – |
| 14 | 有価証券保有者の権利及び収益の使用に関する重大な変更 | 適用されない | – |
| 15 | 制御とプログラム | 開示管理 · 手続の評価、財務報告に関する内部統制 | 204, 205 |
| 16A | 監査委員会財務専門家 | 取締役会 — 当社取締役会の各委員会 — 監査委員会 | 173 |
| 16B | 道徳的準則 | コーポレート · ガバナンス — 行動規範 | 163 |
| 16C | チーフ会計士費用とサービス | 主任会計士の手数料とサービス | 206 |
| 16D | 監査委員会の上場基準の免除 | 適用されない | – |
| 16E | 発行者と関連購入者が株式証券を購入する | 発行者と関連購入者が株式証券を購入する | 162 |
| 16F | 登録者の認証会計士を変更する | 適用されない | – |
| 16G | 会社の管理 | 会社の管理 | 163 |
| 16H | 炭鉱安全情報開示 | 適用されない | – |
| 16K | ネットワーク·セキュリティ | リスク管理 | 151 |
| 16J | インサイダー取引政策 | 役員と役員の報酬 | 182 |
| 17 | 財務諸表 | 適用されない | – |
| 18 | 財務諸表 | ネクサ · リソース S. A.財務諸表 | 213 |
| 19 | 陳列品 | 陳列品 | 211 |
| v |
前向きに陳述する |
前向き陳述
本年度報告は、推定を構成する陳述及び展望的陳述を含み、1933年の“証券法”(改正)第27 A条、“証券法”(改正された)又は“証券取引法”(改正された)第21 E条又は“証券取引法”(又は“取引法”)の意味を満たす。“信じる”、“br}”、“可能”、“予想”、“継続”、“予想”、“計画”、“予定”、“予算”、“予定”、“予測” および同様の言葉は、推定および前向き陳述を識別することを意図している。推定および展望的陳述は、法的に別の要求がない限り、新しい情報、未来のイベント、または他の理由で任意の推定または前向き陳述を更新または修正する義務を負わない、推定または展望的陳述を行う日付のみを指す。見積もりと展望性陳述はリスクと不確定要素に関連し、未来の業績を保証できない。実際の結果或いは発展は展望性陳述に記述された予想と大きく異なる可能性があるからである。
これらの声明は、(I)私たちの将来の財務または経営業績、(Ii)私たちの成長戦略、 (Iii)私たちの業務および運営結果の将来の傾向、(Iv)競争と法律法規の適用が私たちの業績に与える影響、(V)計画の資本投資、(Vi)亜鉛または他の金属価格の未来、および私たちの高級管理者および従業員の声明を含む、本報告書の複数の場所に登場する。(Vii)鉱物埋蔵量の推定、(Viii)鉱山寿命、および(Ix)我々の財務流動資金。
前向き陳述 は未来の業績の保証ではなく、リスクと不確定性に関連する。実際の結果と発展は展望性陳述に記載されている予想と大きく異なる可能性がある原因はいくつかあり、その中の多くは私たちのコントロール下にありません。 の中には私たちの競争活動、未来の世界経済情勢、天気状況、市場価格と状況、為替レート、そして運営と金融リスクが含まれています。上述した1つまたは複数のイベントの意外な発生は、私たちの推定および展望性陳述に基づく運営結果を著しく変化させる可能性がある。私たちの推定および展望的陳述は、以下の要素の影響を受ける可能性があるが、これらに限定されない
| · | 商品価格の周期性と変動性 |
| · | 商品需給予想レベルの変化 |
| · | 為替レートとインフレ |
| · | 私たちが事業を展開している国の経済·政治状況に関するリスクと不確実性 |
| · | 世界の市場状況の変化 |
| · | ロシアとウクライナの間の紛争、イスラエルとハマス間の衝突、それによって商品の需給、世界的な安全懸念、市場変動に及ぼす潜在的な影響を含む地域または世界的な衝突拡大の影響 |
| · | 地域や世界全体の経済活動に影響を与える伝染病や健康危機の発生、例えばコロナウイルス(“新冠肺炎”)の大流行、および商品価格と私たちが直面している通貨、私たちの業務と運営場所、および世界経済の為替レート変化に対する潜在的な影響 |
| · | 我々の環境、社会、ガバナンス(“ESG”)の実践、業績、開示の需要と変化に対する利害関係者の期待は、エネルギー要求を満たす能力を含むとともに、我が国の温室効果ガス排出法規および他のエネルギー移行政策の変化と法律を遵守することを含む |
| · | 気候変動が私たちの業務、労働力、価値チェーンに及ぼす影響 |
| · | 採掘に固有の環境、安全、工学的挑戦とリスク |
| 1 |
| 前向きに陳述する |
| · | 嵐や地震のような深刻な自然災害が私たちの行動を乱した |
| · | 運転員のミス、機械故障、その他の事故などの操作リスク |
| · | 材料、用品、保険範囲、設備、必要な許可または承認、および資金の供給状況 |
| · | 国際貨物輸送および輸送ネットワークへの影響を含むサプライチェーンおよび物流に関する中断 |
| · | 私たちの成長戦略の実施、資本の獲得性、および関連資本支出に関連するリスク |
| · | 閉鎖と救済義務を履行するために財政的保証を得ることができなかった |
| · | 私たちの鉱物埋蔵量と鉱物資源量の推定と私たちが実際に回収した鉱物数との間には実質的な差があるかもしれない |
| · | 私たちの特許権は私たちの国の政府当局によって中止されるか、または更新されないかもしれない |
| · | 私たちが事業を展開している国/地域における政治的および政府変化の影響、税法およびNexaが地方政府と締結されているまたは可能性のある任意の関連協定の変化を含む潜在的な新しい立法の影響 |
| · | 法律と規制リスクは、地方当局が私たちの業務と運営を調査しているか、または将来的に私たちの顧客の行動、およびこのような問題の解決が私たちの財務諸表に与える影響を含む |
| · | 私たちの国の地域コミュニティや労働組合との労使紛争や食い違い |
| · | 意外な操作ミスや重大な職業事故で名誉損失をもたらした |
| · | 私たちのデジタルインフラや情報と運営技術システムに障害や中断があります |
| · | 不注意またはITセキュリティ障害によるネットワークイベントまたは攻撃(恐喝ソフトウェア、国家サポート、および他のネットワーク攻撃を含む) ； |
| · | 競争の将来の影響と我々の業務に適用される国内と国際政府と規制政策の変化 |
| · | “リスク要因”の節で議論された他の要因 |
上記のリスクおよび不確実性を考慮すると、本報告に含まれる推定および前向き陳述で言及されたイベントは発生しない可能性があり、発生しない可能性があり、私たちの業務表現および経営結果は、上述した要因を含むが、これらに限定されないが、我々の推定および前向き陳述に表現されているものと大きく異なる可能性がある。
これらの前向き 陳述は本年度報告の日までに行われており，新たなイベントや状況を反映するために更新や修正を行う義務はない.実際の結果および未来のイベントは、そのような陳述において予想されるものとは大きく異なる可能性があるので、前向きな陳述が正確であることが証明されることは保証されない。
| 2 |
| 会社概要 |
会社概要
私たちは大規模で低コストの総合亜鉛メーカーで、ラテンアメリカで65年を超える採鉱と製錬資産の開発と運営の経験を持っている。私たちは現在6つの長寿地下多金属鉱を所有して運営している--3つはペルー中央アンデス山脈に位置し、2つはブラジルミナスジラス州に位置し、1つはブラジルマトグロソ州、すなわちAripuan鉱山に位置し、本年度報告の日まで、この鉱は現在操業段階にある。
Nexa Resources S.A.は上場有限責任会社です(匿名者協会)は、2014年2月26日にルクセンブルク法律登録によって成立しました。私たちの登録事務所はルクセンブルク大公国ルクセンブルク大公国、ルクセンブルク大公国ケネディ通り37 A、J.F.ケネディ通り、L-1855年にあり、ルクセンブルク貿易と会社登録所に登録されています。番号はB 185489です。私たちのこの住所の電話番号は+352 28 26 3727です。ルクセンブルク以外の本部はエンゲ海羅Lu通りSカルロス·ベリーニにあります郵便番号：6これは…。ブラジルSポール州エスポールビルです。私たちのサイトはwww.nexaresource ces.comです。我々のサイトで提供されているどの情報も本年度報告に含まれていないため，我々の普通株への投資を決定する根拠とすべきではない.
| 3 |
| 財務その他の情報の列報 |
財務とその他の情報の展示
いくつかの定義は
別段の指示がない限り、または文脈で別段の要求がない限り、以下の用語は以下の方法で定義されます。
| · | 「 Nexa 」、「私たち」、「当社」および「当社の」または類似の用語は、 Nexa Resources および文脈で別段の要求がない限り、その連結子会社を指します。 |
| · | 「 Nexa Resources 」とは、 Nexa Resources S. A. を指します。ルクセンブルク公的有限責任会社 （匿名者協会); |
| · | 「 Nexa CJM 」とは、当社の子会社である Nexa Resources Cajamarquilla S. A. を指します。（ 以前は Votorantim Metais—Cajamarquilla S. A. として知られていた ） 。A として組織された会社 アーノニマ社会ペルーの法律の下で |
| · | 「 Nexa Brazil 」は、当社の子会社である Nexa Resources Minerais S. A. を指します。（ 以前は Votorantim Metais Zinco S. A. として知られていた ） 。A として組織された会社 アンノニマ社会ブラジルの法律の下では |
| · | 「 Nexa Peru 」は、当社の子会社である Nexa Resources Peru S. A.A. を指します。（ 以前は Compañ í a Minera Milpo S. A.A. として知られていた ） 、A として組織された会社 アーロン島abierta社会ペルーの法律の下でリマ証券取引所で上場しています |
| · | 「 Pollarix 」とは、当社の子会社である Pollarix S. A. を指します。A として組織された会社 会社情報 an ô nimaブラジルの法律の下では |
| · | 「 VSA 」とは、当社の支配株主である Votorantim S. A. を指します。組織された法人 アンノニマ社会ブラジルの法律の下では |
| · | “Votorantimグループ”とは、文脈が別に規定されていない限り、当社の持株株主VSAおよびその合併子会社を意味する |
| · | “大会”本当のことは” “レアルあるいは“R$”とはブラジル人 のことである真実ブラジルの公式通貨は |
| · | “ソール,” “靴底あるいは“S/”である。ペルー人のことですソールペルーの公式通貨 |
また，本報告で使用する他の定義タームの意味 を“タームリスト”に示す
財務情報
我々の2023年12月31日現在、2023年12月31日現在、2022年12月31日までの連結財務諸表および2023年12月31日現在の3年度の毎年の連結財務諸表が本年度報告に含まれている。我々の連結財務諸表は、国際会計基準理事会(“IASB”)及び国際財務報告基準解釈委員会(“IFRS会計基準”) に基づいて発表された国際財務報告基準及び解釈に基づいて作成されたものである。本報告書で言及されている“我々の連結財務諸表”とは、2023年12月31日、2023年12月31日、2023年12月31日までの3年間の連結財務諸表、及び本報告の他の部分に含まれる関連付記をいう。
本報告で提供される財務情報 は、我々の連結財務諸表(関連付記を含む)および本報告書の“経営と財務回顧と展望”というタイトルのbr}部分と併せて読まなければならない
私たちの連結財務諸表に含まれる主要合併会社 は：
| · | Nexa CJMNexa資源会社によって99.997の株式を直接および間接的に所有し、主に精鉱に含まれる亜鉛の製錬に従事するペルー会社。Nexa CJMの機能通貨はドルです。 |
| 4 |
| 前向きに陳述する |
| · | NexaペルーNexa資源会社によって83.48%の株式を直接および間接的に所有し、主に探査、抽出、生産および取引に従事するペルー企業であり、これらの精鉱は、自身の3つの鉱場から採掘された。Nexaペルーの機能通貨はドルです。Nexaペルーは上場企業で、その株はリマ証券取引所に上場している。 |
| · | NexaブラジルNexa Resourcesが100%所有するブラジル会社は、主に亜鉛、銅および鉛精鉱の探査、抽出および生産に従事し、精鉱中の亜鉛を製錬し、ミナスジラス州およびマトグロソ州で業務を行っている。Nexaブラジルの機能通貨は真実. |
非国際財務報告基準計量
我々の経営陣が非IFRS会計基準をどのように使用して会社の業務運営業績を評価するかについての討論は、私たちの調整後のEBITDAの検討、大多数の比較可能なIFRS会計基準数字との照合および2023年の変化を含む。“経営と財務回顧と展望--経営成果--非IFRS会計基準の測定と照合”を参照されたい
本文書中のすべての展望性非国際財務報告基準 財務計量は、現金コスト指導を含み、非国際財務報告基準 に基づいてのみ提供される。これは、最も直接的に比較可能な展望性“国際財務報告基準”の財務計測に含まれるプロジェクトの時間や数自体を予測することが困難であるためである。したがって、不合理な努力がなければ、展望性非国際財務報告基準財務計量と国際財務報告基準財務計量との間の協調は不可能であり、利用できない情報の可能な重要性を評価することもできない。
国、市場、業界情報
本報告書には，我々が運営する国と我々が生産している金属市場に関する情報と統計データが含まれている。これらのデータは、Wood Mackenzie のような業界参加者からの出版物および材料、ならびにブラジル中央銀行、ブルームバーグ金融会社、ロンドン金属取引所(LME)、ロンドン金銀市場協会(LBMA)、ブラジル経済部からの独立した公共源からのものである(MinistéRio da Economiaブラジル鉱業エネルギー省(Ministério de Minas e Energia“Mme”、国家鉱業局(ブラジル民族国家ブラジルの地理統計研究所ではブラジル国立地理研究所“IBGE”、Getulio Vargas財団(ヴァガス財団は“FGV”やペルー証券市場監視局(ヴァロレー市政署長)、ペルー中央銀行、ペルー経済、財務省(経済大臣と金融大臣ペルー国立統計·情報学研究所(国家情報研究所)である。いくつかのデータはまた、内部報告および独立したソースに対する私たちの検討から来た私たちの推定に基づいている。
情報をロールする
別の説明がない限り，本報告のすべてのトン数情報は公トンで表され，すべての言及オンスの単位は金衡オンスであり，別の説明がない限りbr}である。
| 5 |
| リスク要因 |
リスク要因
Nexaおよびその運営 は、以下に述べるリスクおよび不確実性を含むいくつかの固有のリスクおよび不確実性に直面している。以下に説明する危険は私たちが直面している唯一の危険ではない。私たちは現在、重大ではないか、あるいは私たちが現在知らない他のリスクも私たちに影響を与える可能性があると考えています。 これらのリスクのいずれかが現実になれば、私たちの業務、運営結果、財務状況、およびキャッシュフローは実質的で不利な影響を受ける可能性があります。Nexaに投資する時、あなたはこのような危険を慎重に考慮しなければならない。本部分は， “リスク要因要約”の2つの小節に分けられ，その中で我々のリスク要因，および“詳細なリスク要因”を概説し，決定された個々のリスク要因に関する詳細な情報を提供した。
リスク要因の概要
以下に私たちが直面している主なリスクをまとめた。本年度報告で“第3項−重要 情報−リスク要因−詳細なリスク要因”で議論されているすべての情報を詳細に考慮して、これらのリスクおよび他の リスクを全面的に説明すべきである。
商業リスク
| · | 私たちの業務は私たちが生産した金属の国際市場価格に高度に依存しています。これらの価格は周期性と波動性を持っています。 |
| · | 我々が生産する金属需要の変化は、世界経済活動の周期的な結果を含め、私たちの販売量や収入に悪影響を及ぼす可能性がある。 |
| · | 中国の不利な経済発展は私たちの収入、キャッシュフロー、収益力にマイナスの影響を与える可能性がある。 |
| · | 採鉱業の競争が激しい。 |
操作リスク
| · | 採鉱業務は固有のリスクの影響を受け、その中のいくつかのリスクは保険に加入できない。 |
| · | 私たちは斜面と地下洞口の安定性に関する挑戦の重大な悪影響を受けるかもしれない。 |
| · | 我々のプロジェクトは運営リスクの影響を受け，コスト増加や遅延を招き，その実施成功を阻害する可能性がある。 |
| · | 私たちは十分なインフラと熟練労働力の不足で不利な影響を受けるかもしれない。 |
| · | 尾鉱庫の崩壊は私たちの業務、名声と運営結果に負の影響を与える可能性があり、 関連法規の実施と引退過程は費用が高いかもしれない。 |
| · | 亜鉛精鉱の供給中断は私たちの生産レベルと財務業績に重大な不利な影響を与える可能性がある。 |
| · | 亜鉛二次原料と亜鉛焙焼料の供給不足は我々製錬所の業績に影響する可能性がある。 |
| · | エネルギー供給の中断やエネルギーコストの増加は私たちの運営に大きな悪影響を及ぼすかもしれない。 |
| · | 許可、許可、その他の政府法規、爆発物、重要な備品、メンテナンスサービス、そして新しい設備と機械による給水不足は、私たちの運営と開発プロジェクトに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。 |
| · | 地下鉱山の開発には独自のリスクがあり，我々のキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。 |
| · | 私たちは労使紛争の悪影響を受ける可能性があり、第三者請負業者に雇用された個人に何らかの支払い責任を負う可能性があり、私たちの従業員または第三者請負業者の不適切な行為の影響を受ける可能性があります。 |
| · | 私たちの業務的性質には訴訟や行政訴訟に関連するリスクが含まれており、不利な裁決が発生すれば、これらのリスクは私たちの業務や財務業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。 |
金融リスク
| · | 私たちの財務状況や経営業績は為替変動の大きな悪影響を受ける可能性があります。 |
| · | 金利変動は私たちの債務超過コストを増加させ、私たちの財務投資リターンに影響を与え、私たちの全体的な財務業績にマイナスの影響を与える可能性がある。 |
| 6 |
| リスク要因 |
| · | 私たちは成功しないかもしれないヘッジ活動に従事し、私たちの損失を招くかもしれない。 |
| · | 私たちの業務は大量の資本支出を必要とし、資金調達の危険に直面している。 |
| · | 私たちは私たちの契約や取引相手に関する信用リスク、およびbrヘッジとデリバティブ取引相手リスクに直面しており、私たちの経営業績は予想される信用損失増加のマイナス影響を受ける可能性があります。 |
| · | 私たちが行ったどんな買収や資産剥離も成功したり、期待された収益を達成しないかもしれない。 |
| · | ある資産の帳簿金額ベース仮説の変化は減価費用 を招く可能性がある. |
| · | 私たちは債務の元本と利息を支払うことができないかもしれません。もし私たちの債務契約の制限的な契約や条項を守らないことで債務が加速した場合。 |
わが国の鉱物埋蔵量と資源に関するリスク
| · | 私たちの鉱物埋蔵量と資源の推定は、私たちが実際に採掘した鉱物総量と大きく異なる可能性があり、金属価格、運営と資本コストの変化、およびこれらの推定を計算するための他の仮定は、ある鉱物埋蔵量と資源を採鉱にとって経済的ではないかもしれない。 |
| · | 私たちは私たちの長期生存を達成するために私たちの鉱物備蓄を補完する能力に依存する。 |
| · | 私たちの鉱物探査は高い投機的で、成功しないかもしれない。 |
健康、安全、環境リスク
| · | 気候変動に関する法規を含む健康、安全、環境法律法規は、私たちの経営コストを増加させ、私たちの運営を制限したり、罰金や許可証を取り消したりする可能性があります。 |
| · | ESG問題は、気候変動および持続可能な開発に関連する問題を含み、私たちのサービス、財務状態、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの名声を損なう可能性があり、コストを増加させる可能性がある。 |
| · | 環境、社会およびガバナンスの期待または基準を達成できなかったり、会社の環境および社会関連目標を達成できなかったりすることは、会社の業務、名声、ブランド、経営結果および/または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。 |
| · | 自然災害と気候変化は私たちの業務に影響を及ぼすかもしれない。 |
| · | 大流行や伝染性疾患の発生、例えば新冠肺炎の大流行を含む全世界または地域の健康考慮は、すでに私たちの業務、財務状況、運営結果に影響を与え続ける可能性がある。 |
政治、経済、社会、規制リスク
| · | 私たちが業務またはプロジェクトを展開している国または地域の政治、経済および社会的条件、または私たちが業務を展開している国/地域の政治、経済および社会的条件は、私たちの業務、財務状況、運営結果、および私たちの証券の取引価格に悪影響を及ぼす可能性があります。 |
| · | 最近や潜在的な商業や採鉱法の変化は，資源ナショナリズムなどの傾向を含めて，我々の採鉱運営に大きな影響を与える可能性がある。 |
| · | 私たちの鉱業権は政府当局によって中止されるか、または更新されないかもしれない。 |
| · | 我々の動作は地域コミュニティとの関係やプロトコルに依存するが，新しいプロジェクトは事前の問合せプログラムを実行する必要がある. |
| · | 税法の変化、そして私たちが地方政府と締結している可能性のある任意の関連税金協定は、私たちの税金負担を増加させる可能性がありますので、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。 |
| · | 私たちの業務、財務状況、そして経営業績はインフレの悪影響を受ける可能性がある。 |
| · | 私たちは異なる司法管轄区域の反腐敗、反賄賂、反マネーロンダリング法律法規の制約を受けている。このような法律または法規に違反するいかなる行為も、私たちの名声、運営業績、および財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。 |
| · | 私たちが経営している地域では、政治や社会の採鉱活動に対する一般的な反対は、私たちの業務や名声に悪影響を及ぼす可能性がある。 |
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| リスク要因 |
| · | 機関法規や裁判所裁決に対する異なる解釈およびこのような法律と法規の適用は、意外な違反を招く可能性があり、私たちの業務、運営結果、財務状況に実質的な影響を与える可能性がある。 |
| · | 他の活動に対する規制 |
私たちの会社の構造に関するリスク
| · | VSAは私たちに大きな支配権を持っており、これは私たちの株主が重要な会社の意思決定結果に影響を与える能力を制限する可能性があります。 |
| · | 私たちが普通株式に支払う配当金または他の分配は通常ルクセンブルク源泉徴収税を支払うだろう。 |
| · | 我々の株主の権利とVSAの持株株主としての責任はルクセンブルク法律によって管轄されており，ある点では米国やカナダを含む他の司法管轄区の株主の権利や責任とは異なり，株主が自分の利益を保護することは米国会社の株主であるよりも難しい可能性がある. |
| · | 私たちが配当金や他の分配と株を買い戻す能力はいくつかの要素と条件に依存する。 |
| · | 投資家たちはルクセンブルク以外で得られた私たちや私たちの同僚たちに対するいかなる判決も実行することが難しいかもしれない。 |
詳細リスク因子
Nexaおよびその運営 は、以下に述べるリスクおよび不確実性を含むいくつかの固有のリスクおよび不確実性に直面している。
商業リスク
私たちの業務は私たちが生産した金属の国際市場価格に高度に依存しています。これらの価格は周期性と波動性を持っています。
私たちの業務と財務業績は私たちが生産した金属市場価格の著しい影響を受けて、特に亜鉛、銅、銀、鉛の市場価格、そして小さい程度の金の市場価格です。歴史的に見ると、このような金属の価格はずっと広範な変動の影響を受け、そして多くの私たちがコントロールできない要素の影響を受けており、国際経済と政治状況、消費の周期性、実際或いは予想される需給レベルの変化、代替品の獲得性とコスト、ユーザーが維持する在庫レベル、参加者の大口商品市場での行動と通貨為替レートを含む。私たちは未来の金属価格が上昇したり下落したり、値上がりの程度 を予測できない。
2022年の平均価格と比較すると、2023年には亜鉛、銅、鉛の国際価格が低下し、銀と金の価格が上昇した。全体的に言えば、我々が生産した卑金属の国際市場価格は引き続き下振れ圧力に直面しており、主な原因はインフレや高金利などの負の外部要素の持続的なbr、中国経済の重要な業界の残留経済影響、特に民間建築と不動産市場、およびロシアとウクライナとの衝突およびイスラエルとハマスの衝突に関連する持続的で変化の多いグローバルマクロ経済状況である。
鉱場供給も2023年の亜鉛価格変動の原因の一つである。第1四半期から第2四半期までの価格の大幅な下落に加え、世界の生産コストの上昇に加え、2023年の間に一連の亜鉛鉱が閉鎖され、一部の資産の利益率がマイナスになったためである。 2023年、Nexaのすべての鉱山は価格下落による閉鎖や減収はなかった。しかし，これらの他鉱山の閉鎖によりbr}亜鉛価格が小幅に上昇し，特に2023年末には中国のスポット処理費が2022年の平均に比べて年間で大幅に低下した。現在の亜鉛価格では、まだいくつかの資産の利益率が負である可能性があるため、2024年には、世界の他の鉱場はさらに閉鎖される可能性がある。
ロシアとウクライナの間で持続的な衝突や国際社会の報復措置は、地域や世界的な紛争拡大の可能性を含む世界的な安全懸念を引き起こし、これらの衝突は世界的に悪影響を与え続けている可能性がある。ドルの貨幣価値の変動は、一部は世界的な衝突によるものであり、大口商品の価格にも直接影響する。
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| リスク要因 |
また、2023年10月7日、ガザを支配するテロ組織ハマスがガザ地区近くのイスラエルの町を急襲した。このテロの後、イスラエルはガザのハマスと他のテロ組織に宣戦布告した。軍事紛争はまだ続いており、その持続時間と結果は非常に予測できない。紛争のさらなるアップグレードは重大な中断を招く可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
これらの世界的な紛争の持続的な影響はサプライチェーンの中断を含み、これは生産、投資、そして私たちの製品の需要と価格に影響を与え続ける可能性がある；石油と天然ガスを含む大口商品価格はより高く、より不安定である；世界金融市場の中断、および高インフレと金利上昇を含む全体的なマクロ経済傾向はさらに悪化している。詳細は“運営と財務回顧と展望−概要”を参照されたい。本報告日まで、ロシアとウクライナおよび中東地域との衝突は、私たちの業務と運営に実質的な影響を与えていない。しかし、葛藤は続いており、私たちはそれらが未来に及ぼす可能性のある影響を予測できない。本報告書が作成された日まで、私たちはこれらの紛争に関連した事態を監視し続けるつもりだ。
金属価格の将来の下落、特に亜鉛、銅、銀、鉛の価格下落は、私たちの経営業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性があり、特定の業務を縮小または修正し、いくつかの業務を売却するか、または継続的および/または成長戦略を実行しないことを考慮する可能性がある。また，金属価格の変化に対応するために生産量をタイムリーあるいは経済的に効率的に調整することができない可能性がある。価格が疲弊している間、生産能力の利用率が低いことは私たちを高い単位生産コスト に直面させる可能性があります。採鉱作業の資本集約度が高いため、私たちの大部分のコスト構造は短期的に固定されています。逆に、価格が高い時期には、生産能力を急速に向上させる能力が制限される可能性があり、これは私たちの がより多くの製品を販売することを阻止するかもしれません。また，増築や緑地プロジェクトを速やかに完成させることができず，亜鉛，銅，鉛あるいは他の製品の価格上昇の機会を利用できない可能性がある。
我々が生産する金属に対する需要変化 は、世界の経済活動の周期的な変化を含めて、私たちの販売量と収入に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの収入は私たちが販売している金属の数(私たちの工場で製錬された他の金属の生産量に依存する)に依存し、これは工業と消費者のこれらの金属に対する需要レベルに依存する。代替材料の需要増加、経済減速或いはその他の要素を含む技術、工業プロセス或いは消費者習慣の変化により、全世界の亜鉛、銅、銀と鉛の生産量の増加、及びこれらの金属に対する需要の減少は、これらの金属の価格に影響を与える可能性がある。2023年には亜鉛，銅，鉛の国際価格が低下し，銀と金の価格は2022年の平均価格に比べて上昇した。価格下落の影響も製錬所の収益性を損なう可能性があります。私たちの金属販売量を減らすことを考慮して、私たちの運営業績や財務状況に大きな悪影響を与えるかもしれません。私たちの販売台数が値下げの影響を受けなくても、この値下げは私たちの収入に影響を与えます。
採鉱業の歴史上ずっと高度に不安定であり、これは主に工業生産の周期性によるものであり、これは鉱物と金属に対する需要に影響している。そのため、鉱物や金属に対する需要は通常、世界経済のマクロ経済変動と関係がある。私たちが生産した金属の需要変化は私たちの販売量と収入に悪影響を及ぼす可能性があります。
中国の不利な経済発展は私たちの収入、キャッシュフロー、収益力にマイナスの影響を及ぼすかもしれない。
過去数年間、中国はずっと世界の大口商品需要の主要な源であった。Wood Mackenzieのデータによると、2023年、中国の需要は全世界の精製亜鉛需要の51%を占め、全世界の精製銅需要の56%を占めている。もし他の地域の需要増加や供給減少が中国経済成長のいかなる減速も相殺できない場合、私たちの製品の需要や大口商品価格に悪影響を与え、収入、キャッシュフロー、収益力の低下を招く可能性がある。
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| リスク要因 |
採鉱業の競争が激しい。
私たちはブラジル、ペルー、世界各地の他の採鉱、加工、貿易、工業会社からの競争に直面している。競争は主に以下の要素に関連する：販売、供給と労働力価格、契約条項と条件、合格者の誘致と維持、および私たちの運営に必要なサービス、供給と技術を確保する。技術と革新の発展の減速はコスト、生産性、そして競争力に影響を及ぼす可能性がある。また、鉱山の寿命は限られているので、私たちは新しい資産を買収することで私たちの鉱物埋蔵量を代替して拡大することを求めなければならない。採鉱特許権、土地、関連資産の獲得には激しい競争がある。私たち は競争が未来に私たちに悪影響を与えないことを株主に保証することはできません。
国際貿易環境はますます大きな不確実性に直面している。国際貿易法規や合意、および他の政治的および経済的取り決め(直接または間接補助金を含む)の潜在的な変化は、私たちの採鉱業務が存在する国/地域以外で運営されている競争相手に利益をもたらす可能性がある。これらの変化は、国際取引に従事する際に必要な物資に支払われる価格や私たちの輸出コストにも悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは株主に保証することはできません。私たちは価格または他の要素に基づいて、将来有利な法規、より低い資金コスト、貿易または他の手配から利益を得ることができる会社と競争することができますか、あるいは私たちが必要な供給コストと私たちの輸出コストを維持することができます。
操作リスク
採鉱業務は固有のリスクの影響を受け、その中のいくつかのリスクは保険に加入できない。
亜鉛、銅、銀、鉛とその他の鉱物を採掘する業務は通常多くのリスクと危険に直面している。地下採鉱作業に関連する危険には、可燃性ガス、ガスおよび石炭の突出、土砂崩れや地面の落下、崩壊、掘削崩壊、酸欠、空気汚染、尾鉱ダム崩壊または他の尾鉱排出、br有害物質と材料、ガスと有毒化学品、湧水と洪水、天坑形成、地盤沈下および他の地下採鉱活動による事故や条件を含む地下火災および爆発がある。また、私たちが採鉱活動を継続し、拡大するにつれて、私たちは岩土の挑戦に直面する可能性がある。地下穴が無効になる可能性も含まれています。
このような事件は、私たちの財産または生産施設、第三者財産、人員の汚染、br}人身傷害または死亡、環境および自然資源の損傷または汚染、採鉱遅延、金銭的損失、および法的責任の損傷または破壊をもたらす可能性がある。さらに、このような事件は、私たちの名声に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちの名声の損害は追加の環境と健康安全法律の監督を招く可能性があり、当局は私たちのプロジェクトと運営の許可プロセスにより厳しい条件を加えるかもしれない。しかも、もし私たちが深刻な否定的な宣伝を受けたら、私たちの顧客は私たちから金属を買うことをあまり望んでいないかもしれない。私たちは採鉱業の典型的な保険を維持し、保険金額は十分だと思いますが、場合によっては完全な保険を提供できないかもしれません。あるリスク(探査、生産或いは極端な天気による環境汚染、尾鉱ダム崩壊と他の危険に対していくつかの責任を負うことを含む)に対する保険は一般的に得られない或いは負担できない可能性がある。もし私たちが負担している重大な責任が十分に保険されていなければ、私たちは受け入れ可能な条項で未保険の責任金額に融資を提供できないかもしれません。あるいは融資できないかもしれません。私たちは正常な業務運営から大きなキャッシュフローを移す必要があるかもしれません。これは私たちの財政状況に実質的な影響を及ぼすかもしれない。
私たちの工業排水システムや他の環境制御設備の故障により、追加のbr費用が発生する可能性もあります。このような故障はいずれも環境に悪影響を及ぼす可能性があり，我々の地域の悪影響に貢献していることが発見され，brや人々が貢献していると考えられていれば，不利な気候変化を招き，さらに私たちの名声に影響を与える可能性がある。
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| リスク要因 |
私たちは斜面と地下洞口の安定性に関する挑戦の実質的な悪影響を受けるかもしれない。
私たちが採鉱活動を継続して拡大するにつれて、私たちの地下鉱山はもっと深くなり、私たちの廃棄物と尾鉱鉱物の規模も増加している。これは地下洞口の失敗の可能性を含む一定の岩土技術の挑戦をもたらした。もし私たちがこのような開口部をさらに補強したり、他の措置を取ってこのような故障を防止することを要求すれば、私たちは追加のコストと支出が生じる可能性があり、私たちの運営と宣言された鉱物埋蔵量は否定的な影響を受ける可能性がある。地下洞口の安定性を維持するために適切な措置を講じているが，将来的には他の措置が必要である可能性がある。意外な故障またはこのような故障を防止する追加の要求は私たちのコストに深刻な影響を与える可能性があり、事故が発生した時に健康、安全、その他の責任を負い、私たちの名声に不利な影響を与える可能性がある。これらの発展は逆に私たちの経営業績と財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、私たちが宣言した鉱物埋蔵量を減少させる可能性がある。
我々のプロジェクトは運営リスクの影響を受けており，これらのリスクはコスト増加や遅延を招き，プロジェクトの成功実施を阻害する可能性がある。
私たちは私たちの鉱山と金属生産能力の維持と向上に投資し、新しい業務を開発した。私たちのプロジェクトはいくつかのリスクに直面しています。これらのリスクは、私たちの成長の見通しと収益性に重大な悪影響を及ぼすかもしれません
| · | 技術および工学研究を完了し、必要な設備、機械、材料、用品、労働力またはサービスを獲得する上で、第三者請負業者のプロジェクト実行中、およびプロジェクトを開発および運営するための新技術を実施する際に、遅延やコストが予想以上に高い場合がある |
| · | 私たちは、新しいプロジェクトの運営を開始および/または強化したり、既存の運営をその設計能力に拡張したりすることに遅延が生じる可能性があります |
| · | 私たちの計画通りの開発プロジェクトの努力は信頼できる電力供給の不足を含むインフラ不足によって阻害されるかもしれない |
| · | 私たちは、取得または更新することができないか、または取得または更新する際に、事前のコンサルティングプログラム および地域コミュニティとのプロトコルを含む、予期されるコスト、 開発プロジェクトに必要なプロトコル、許可、ライセンス、承認および許可に遭遇する可能性がある |
| · | 市場条件や法規の変化は、プロジェクトの利益を私たちが仕事を始めた時の予想よりも低くする可能性がある |
| · | 事故、自然災害、労使紛争、設備故障、水不足、後方勤務問題、エネルギー供給中断とエネルギーコストの増加 |
| · | 不利な採鉱条件は、私たちの生産プロジェクト予算に基づく鉱物の期待数量と品質の能力を遅延させ、阻害する可能性がある |
| · | 鉱物埋蔵量および資源量は、限られたサンプリングデータおよび鉱物全体を代表できない可能性のあるテスト作業の解釈に基づいて推定されるか、または推定に使用される技術および経済仮定は、鉱物採掘時に重大な異なることが証明される可能性があり、これは重大な異なる経済結果をもたらす可能性がある |
| · | 地域コミュニティ、労働組合および/またはストライキまたは他の労使紛争との衝突は、プロジェクトの実施または発展を遅延させる可能性がある。 |
私たちはインフラや熟練労働力の故障や利用できない悪影響を受ける可能性がある。
我々の採鉱、製錬、加工、開発と探査活動は十分なインフラに大きく依存している。私たちの現在のいくつかの運営、プロジェクト、潜在顧客がいる地域は人口が少なく、入りにくい。私たちは私たちの行動を正確に展開するために、信頼できる道路、橋、電源、そして水供給が必要だ。したがって、このインフラの可用性およびコストは、資本および運営コストに影響を与え、予想される生産·販売レベルの能力を維持することができる。従業員を遠隔地に輸送する必要があるため、私たちは交通関連の事故が増加する可能性もある。このようなインフラを維持または提供する際に、豪雨および洪水のような異常気象、または他の自然現象、破壊、政府または外部妨害(地域コミュニティからの抗議活動を含み、私たちのプロジェクトの一時的な一時停止を引き起こす可能性がある) は、プロジェクトの発展に影響を与え、採鉱量を減少させ、採鉱または探査コストを増加させ、または鉱山およびプロジェクトまたは精鉱への顧客への原材料の輸送を遅延させる可能性がある。“リスク要因-健康、安全、環境リスク-自然災害および気候変動が私たちの業務に影響を及ぼす可能性がある”を参照してください
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| リスク要因 |
また、採鉱業は労働集約型業界であり、私たちの成功は私たちの能力と私たちの請負業者が従業員を誘致、採用、訓練、維持する能力に大きく依存しており、私たちと私たちの請負業者が私たちが運営している地域で必要なbr技能で従業員を引き付ける能力を含む。もし私たちが十分な数の熟練従業員を引き付け、採用し、維持することができなければ、私たちは採用と訓練コストの増加と運営効率、生産性と利益率の低下を経験する可能性がある。
尾鉱庫の崩壊は著者らの業務、名声と運営結果に負の影響を与える可能性があり、関連法規の実施と退役過程はコストが高い可能性がある。
鉱業会社は尾鉱庫の運営において固有のリスクに直面しており、尾鉱庫は採鉱や産業廃棄物を抑制するために建設され、尾鉱と呼ばれる--これは私たちを一定のリスクに直面させている。私たちの尾鉱庫には、場合によっては、意外な故障が発生した時に危険な危険性を増加させる可能性のある材料が含まれている。このようなリスクが発生した場合、負の環境影響を招く可能性があり、私たちの名声や業務を展開する能力に重大な悪影響を与え、私たちの業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を与える可能性があります。
また、最近のダム崩壊による法規制の変化、例えばブラジルで発生した場合、尾鉱ダムの建設、運営、検査、保守、退役の時間とコストを増加させ、新たな許可証を取得したり、既存の許可証を更新して尾鉱ダムを建設または拡張したり、あるいは新しい技術を使用する必要があるかもしれない。ブラジルの法律では，ダムの新設や既存のダムの建設は環境許可証を取得しなければならないと規定されている。この過程の一部として，会社は事故やダム停止時に社会環境を回復することを目的として，brとの環境保証の提案書を提出しなければならない。
2023年12月，ミナスジラス州は国家法令第48，747/2023号を公布し，2019年に成立した前項の州法に基づき，企業が事故やダム停止時に策定しなければならない環境回復政策を規定した。国家法令br}48，747/2023によると，2019年のダム安全政策法で規定されている要求に適合するダムには環境保障政策が必要である。Nexaはこの政策によると、適用されるダム費用を支払うために2730万ドルが必要になると推定している。保証は、(I)現金預金、(Ii)銀行預金、(Iii)銀行保証、(Br)または(Iv)保険のうちの1つによって保証することができる。当社は2024年3月29日までに環境回復提案書を提出し、2024年12月31日までに契約を締結し、2024年12月31日までに契約を締結し、2025年12月31日までに契約を締結し、25%の保険シェアを獲得し、2026年12月31日までに25%の契約を締結しなければならない。48，747/2023号国家法令及びそのNexaへの影響に関するより多くの情報は、当社の連結財務諸表付記27及び32(B)“会社情報-採鉱業務-尾鉱処分”を参照されたい。
当社は，20年以上閉鎖されてきた不活発な旧産業廃棄物囲い構造の造成方法を決定するための工事研究を行ってきた。それらの中には採鉱尾鉱、水、あるいは液体廃棄物は一つも含まれていない。概念的な工事研究の結果によると、Nexaは2023年12月31日までの年度の財務諸表で7百万ドルのダム債務の準備を確認し、当社はダムを閉鎖したことに関連する予想される追加債務の見積もりコストを支払うために追加金を確保する可能性があり、これは当社の財務状況に大きな影響を与える可能性がある。
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| リスク要因 |
ANMが2020年から2023年までの間に公布された法規のように、より多くの制限的な要件が適用される可能性もあり、緊急計画の強制遵守および保険要件および保険料の増加を含む、私たちの現在の基準を超える可能性があり、または尾鉱庫を運営するために追加料金または特許使用料brを支払うことを要求する可能性がある。私たちはまた尾鉱ダムの崩壊の影響を受けた地域社会と施設の移転を助ける必要があるかもしれない。また，尾鉱庫崩壊による被害は保険でカバーされていない可能性がある。より多くの情報を知るには、“会社情報-採鉱業務-尾鉱処分”を参照されたい
亜鉛精鉱の供給中断は著者らの生産レベルと財務業績に重大な不利な影響を与える可能性がある。
我々の製錬所で加工された亜鉛精鉱の一部は第三者から得られており，このような業務のために十分な亜鉛供給を調達できなければ，悪影響を受ける可能性がある。2023年に、私たちの製錬所で加工した亜鉛精鉱の49.6%は第三者から来て、残りは私たち自身の採鉱業務が供給します。私たちの製錬所で使用される亜鉛精鉱の可用性と価格は、私たちの鉱山やサプライヤーの生産中断、サプライヤーが精鉱供給を他の調達業者に分配することを決定し、価格変動と輸送コストの増加を含むいくつかの制御できない要素の負の影響を受ける可能性がある。
また，時間の経過とともに製錬所の生産効率は加工された亜鉛精鉱品質と品レベルの組み合わせの影響を受ける。私たちの製錬所のために十分な亜鉛精鉱の品質と等級供給を見つけることができない場合、他のタイプの精鉱が選択できるかもしれないが、これらの精鉱を使用することは私たちの生産コストを増加させ、あるいは私たちの製錬所の生産性を低下させ、私たちの業務、運営結果、財務状況に不利な影響を与えるかもしれない。
亜鉛二次原料と亜鉛焙焼供給不足は我々製錬所の業績に影響する可能性がある。
二次原料サプライヤーからの亜鉛は，我々Juiz de Fora製錬所で2023年に使用されている亜鉛含有量の約16.5%を占めている。亜鉛精鉱と比較して亜鉛 二次原料を使用することが競争優位であり，これは主に低い調達コストと，程度の小さい運営収益によるものである。また，2021年以降，第三者で加工された亜鉛焙焼を我々の業務brに取り入れ，我々製錬所の生産量を向上させてきた。そして、私たちの製錬所は第三者で加工された亜鉛焙焼を用いて追加の精製亜鉛製品を生産し、他の投入だけに依存すれば、彼らはこれらの製品を生産しないだろう。十分な亜鉛二次飼料あるいは亜鉛焙焼供給が得られなければ、あるいはこれらの投入のために予想以上の価格を支払わなければならなければ、私たちの業務、運営結果と財務状況は不利な影響を受けるかもしれません。2021年、ペルーの焙焼サプライヤーで施設を閉鎖し、私たちの製錬所の生産に影響を与えた。2021年、2022年、2023年には、新たな原材料源(第三者WAELZ酸化物など)を開発して消費することで、焼成可用性の減少を部分的に相殺しているが、株主に保証することはできず、将来の運営に必要な原材料を安全に得ることができる。詳細は“会社情報-製錬業務-製錬所販売”を参照されたい
エネルギー供給の中断やエネルギーコストの増加は私たちの運営に大きな悪影響を及ぼすかもしれない。
エネルギーは私たちの生産コストの重要な構成要素だ。ペルーでは、私たちの運営のほとんどの電力はエネルギー供給契約を通じて第三者から得られている。私たちはElectrper S.A.と長期電力購入協定を締結しているにもかかわらず、私たちのエネルギー供給が中断したり故障したり、どの部分でも故障や渋滞が発生した場合、ペルーのエネルギーを同じ価格と条件で安全に訪問することを保証することはできません国家互聯会協会(“Sein”)、既存の他のエネルギー供給契約を更新または延長することができなかったか、またはエネルギー率に影響を与える可能性のある任意の規制変更。2023年5月から9月にかけてスポット価格が上昇し，主な原因はペルー中部の少雨であり，同国の大部分のエネルギー消費が水力発電所から来ているためである。また、ペルーのある天然ガス加工工場は2023年7月に修理により閉鎖され、エネルギーコストが上昇し、180ドル/メガワットに達した場合、15年ぶりの高水準となった。エネルギー価格上昇の一部の原因は、セイン地域のエネルギー発電効率の低下であり、現在再生可能エネルギープロジェクト(すなわち水力発電、風力、太陽エネルギー)が不足している。これらのタイプの再生可能エネルギープロジェクトは，エネルギーメーカーが大型工業ユーザに提供する価格を下げる予定である。
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| リスク要因 |
ブラジルでは，長期電力購入協定に基づき，いくつかの法人実体(我々，我々の持株株主およびその関連会社が直接または間接的に共同所有する)の水力発電所から私たちの運営に電力を供給している。2023年、エネルギー購入契約で得られたエネルギーについては、自産工場がエネルギー供給の86.8%を占めている。また，水文予測に差があれば，これらの合意でのエネルギーコストが増加する可能性があり，これらの水力発電所はより高いエネルギー税の支払いに加えて，水文リスクを分担するためである。詳細については、“会社情報-その他 運営-電力·エネルギー供給”を参照されたい
私たちが運営するエネルギー資源の価格と獲得性 は、新しい法律や法規、新しい税金や関税の徴収、供給中断、設備破損、変動と全世界のエネルギー及び関連コンポーネントの価格レベルの上昇、市場状況及び私たちの既存の供給契約を更新できないなどの要素によって変化或いは減少する可能性がある。エネルギー供給の中断やエネルギーコストの上昇は、私たちの生産コストを増加させ、私たちの財務状況や運営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
許可、許可、その他の政府法規、爆発物、重要な備品、メンテナンスサービスと新設備及びbr機械による給水不足により、私たちの運営と開発プロジェクトに実質的な悪影響を与える可能性がある。
私たちの採鉱や製錬作業は、採掘活動、加工、関連する補助施設を行うために大量の水を使用する必要があります。採掘、制御、回収を含む用水は、ブラジルとペルーの規制部門が発行する適切な許可証を得る必要があります。利用可能な水の供給は不足や政府法規の変化の悪影響を受ける可能性がある。私たちは株主に私たちの未来の生産需要を満たすのに十分な水量があることを保証したり、私たちの給水需要を満たすのに十分な があることを証明することができない。さらに、特に政治的変化が追加的な規制要件をもたらしたり、既存のライセンスを検討したりする場合には、水権に関連する既存のライセンスを保持することを株主に保証することはできません。私たちの給水減少は私たちの業務、運営結果、財務状況に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。また，必要な用水許可証を取得できなければ，いくつかの計画中の拡張プロジェクトを阻止される可能性がある。
水以外に、私たちの採鉱作業は設備と機械と爆薬を集中的に使用する必要がある。爆発物を入手して使用できるようにするためには、まずブラジルとペルーの関連規制部門が付与した相応の許可を得なければならない。重要な部品の供給不足、保守サービスの不足、古い設備と機械を交換し、拡張要求を満たす新しい設備と機械の供給不足br或いは爆発物は、私たちの運営にこのような水、エネルギー、用品、肝心な備品、爆発物或いは設備と機械を渡すことができないことを含む、あるいは法規の変化は私たちがこのような材料を調達する許可を得る能力に影響を与え、brは私たちの運営と開発プロジェクトに重大な不利な影響を与える可能性がある。
地下鉱山の開発には独自のリスクがあり，我々のキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある
地下鉱山の開発は，地下洪水，有害ガス換気に関する問題，br地上落下事故，意外や困難な地質条件による地震活動など，他にも独自のリスクに直面している。私たちはすべての措置を取って安全に運営することを期待しているが、これらのリスクの影響は進捗遅延、採鉱計画の改訂、brの人身と財産の損傷及び/或いは資本コストの増加を招くことはないことを保証することはできないが、どのようなリスクも私たちのキャッシュフローに重大な悪影響を与える可能性がある。
私たちは労使紛争の悪影響を受けるかもしれない。
採鉱業は労働集約型産業である。私たちは従業員と請負業者を含む14，000人以上の労働者たちに頼って私たちの業務を展開している。私たちの一部の従業員が労働組合に加入した。私たちは、特に私たちの集団交渉合意年度の再交渉を背景に、私たちが将来的に仕事の減速、停止、ストライキ、または他の労使紛争に遭遇しないことを保証することはできません。
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| リスク要因 |
私たちは労働に関する紛争の影響を受ける可能性もあり、これらの紛争は私たちが業務を展開している国で広く発展している。私たちのどの業務のストライキや他の労働力の中断も、私たちの業務、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは第三者請負業者に雇われた個人に責任を負うことができる。
ペルーの法律によると、私たちは場合によっては、私たちの第三者契約または下請け業者に雇用された人に強制労働福祉または他の義務を支払う責任がある可能性がある。私たちはペルー労働法を基本的に遵守していると信じているが、私たちは株主に保証することはできず、アウトソーシング従業員が起こしたいかなる訴訟も私たちに有利な方法で解決され、私たちはいかなる強制的な労働福祉や営利の福祉の共有にも責任を負わない。2022年初め、ペルーは会社のコア運営活動を外注することを禁止する新しい法律を公布した。私たちのペルー労働者の70%以上が第三者請負業者に雇用されている。2023年7月、この法律は違憲とされ、国家保護競争及び知的財産権研究所(“Indecopi”)によって実行不可能な官僚障害として決定されたため、Nexaに実質的な影響を与えないことが予想される。また、Nexaは上記の法律の違憲を宣言しようと訴訟を起こした。しかし、将来の法律または法規は、ペルーの法律に基づいて第三者請負業者に雇われた個人のために強制労働福祉または営利共有福祉を支払うことをNexaに要求することは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。より多くの情報を知る必要があれば、“会社情報-規制事項-ペルー規制枠組み-その他の活動規制”を参照してください
ブラジルの法律によると、特定の要求が満たされれば、アウトソーシングも許可される。また、ブラジルの法律では、アウトソーシングまたは下請け会社がその労働義務を履行しなければ、請負業者は副次的な責任を負うと規定されている。もしアウトソーシングまたは下請け会社が労働者に当然の労務費を支払わなかった場合、請負業者はこれらの費用を支払う責任を負わなければならない。これらの支払いは私たちの運営結果や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは従業員や第三者請負業者の不適切な行為の影響を受けるかもしれない。
私たちは窃盗、賄賂、破壊、詐欺、インサイダー取引、違法、誹謗、または他の不正行為のような従業員または第三者請負業者の不当な行為の影響を受けるかもしれない。このような不正行為は、罰金または他の処罰、生産減速、コスト増加、収入損失、第三者負債の増加、資産減価、または名声被害をもたらす可能性があり、いずれも、私たちの業務、運営結果、または財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの業務的性質には、訴訟や行政訴訟に関連するリスクが含まれており、裁決が不利であれば、これらのリスクは私たちの業務や財務業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの業務の性質は、民事責任クレーム、環境事務、健康と安全事務、規制、行政訴訟、政府調査、侵害クレーム、契約紛争、労働事務、税務事務などの様々な訴訟事務に直面させます。私たちは株主に保証することはできません。これらや他の法律手続きは、私たちの管理チームの注意を分散させ、資源を移転することによって、私たちの業務を展開する能力や私たちの財務状況や運営結果に実質的な悪影響を与えません。また、国際財務報告基準に基づいて必要と思われる準備を確立しているにもかかわらず、試算過程に固有の不確実性により、私たちが記録している準備レベルは、私たちが実際に支払ったどの金額とも大きく異なる可能性がある。
州や地方政府が行った税務に関するいかなる調査も、私たちの業務、経営結果、財務状況に実質的な影響を与える可能性がある。
2023年、Nexaは、ミナスジラス州財務局とミナスジラス州公開部(“MG当局”)が、私たちのいくつかの元顧客の商業と付加価値税(“VAT”)に関するやり方と、これらの前の顧客との関係に関する調査に協力した。brは2023年第3四半期と2024年第1四半期に、NexaとMG当局が決議に達し、この決議に基づいて、Nexa、解決されたクレームに主な責任があることを認めない場合、その納税義務を適切に履行できなかったと言われている元顧客を代表して、利息と罰金を含む何らかの税金をミナスジラス州に支払うことに同意する。本決議はMG当局の当社に対する調査を終了し、当社はこれらの事項に関するさらなる の発展や規定はないと予想する。今回の調査とその解決策についてのより多くの情報は、“その他の情報-法律手続き-他の法律手続き”を参照されたい。決議の財務影響に関する情報は、我々の総合財務諸表付記9(Iv)を参照されたい。将来的に税務関連調査のいかなる影響も私たちの業務や財務状況に実質的な影響を与える可能性がある。
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| リスク要因 |
我々は、システムセキュリティホールや他のネットワークセキュリティ攻撃を含む情報技術システムや自動化機器の故障や中断によってダメージを受ける可能性があり、我々のネットワークセキュリティ対策を修正し改善するために大量のリソースを費やす可能性があります。
私たちは内部と外部情報技術システムと自動化機械に依存して、私たちの生産プロセスを効率的に管理し、私たちの業務を運営します。 私たちまたは第三者の情報技術システムと自動化機械のどんな故障も私たちの業務を中断する可能性があり、生産ミス、処理効率の低下、販売と顧客の流出を招き、逆にbr}収入の低下、管理費用の増加、在庫レベルの高すぎたり欠品を招く可能性があり、私たちの業務業績に大きな悪影響を与えます。
近年，工業や企業環境におけるネットワーク攻撃数が増加している.サイバー犯罪者 は、大型組織の重要なタスクシステムに侵入することによって、敏感な情報を取得して利用する戦略および技術が非常に複雑になっている。我々は、システムセキュリティホール、データ保護脆弱性、または他のネットワークセキュリティ攻撃を含む、システムセキュリティホール、データ保護脆弱性、または他のネットワークセキュリティ攻撃を含む内部情報システムに依存している。我々は内部システムへの不正アクセス、キーシステムにおける脆弱性、マルウェア、スパイ、破壊に起因するネットワーク攻撃を受ける可能性がある。重要なデータ損失、計画外停止/運用劣化、または機密情報の漏洩または使用を引き起こすネットワーク攻撃 を含むこれらのイベントが発生した場合、これらのイベントは、私たちの名声および市場価値に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、それによって、私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。 さらに、追加のコストを発生させ、ネットワークセキュリティ対策 を修正および改善し、我々の情報技術システムにおける任意の弱点を調査および修復するために大量のリソースを費やす可能性がある。
また，プライバシー，データ保護，ネットワークセキュリティは頻繁に変化する規制の制約を受ける.EUの一般データ保護条例(GDPR)は2018年に施行され，より多くの個人データセキュリティに関する法規が導入された。GDPR は、その使用、保護、および 格納データの担当者が自身に関するこのようなデータを訂正または削除する能力を含む、個人および敏感なデータを処理するための新しい要求を満たすことを会社に要求する。2011年、ペルーでは個人データ保護法29，733号が公布されたライリー·デ·Protección de Datos Personales(“LPDP”)、2018年、ブラジル人総裁は第13，709号法律である“人民党を守る”(“LGPD”)に署名した。LGPDおよびLPDPは、包括的なデータ保護法を代表して、個人データを収集、使用、処理、および記憶するための詳細なルールを確立し、顧客と商品およびサービス供給者、従業員および雇用主との関係、およびデジタル環境においても物理環境においても、個人データを収集する他の関係を含むすべての経済部門に影響を与える。
2023年7月、米国証券取引委員会は、ネットワークセキュリティリスクを監視するための会社取締役会の役割、ネットワークセキュリティリスクの評価および管理における管理層の役割および専門知識、およびネットワークセキュリティリスクを評価、識別および管理するプロセスを年報で開示することを要求する上場企業に対して、新たなネットワークセキュリティ開示規則を採択した。これらの新しいネットワークセキュリティ開示規則はまた、イベント開示または外国司法管轄区域、任意の証券取引所、またはセキュリティ保持者に重大なネットワークセキュリティイベントを公表した後、直ちに6-Kフォームで重大なネットワークセキュリティイベントを開示することを要求する。米国証券取引委員会のこのような審査は、その管轄内の会社のネットワークセキュリティのやり方や関連開示を調査するリスクを増加させ、少なくとも行政コストの増加、管理の気晴らしを招き、資源を目標業務に移す可能性がある。GDPR、LGPD、LPDP、米国証券取引委員会ネットワークセキュリティルール、または任意の他のプライバシー、データ保護、およびネットワークセキュリティ法規に違反するいかなる行為も、政府エンティティが私たちに訴訟を提起したり、行動したり、罰金または処罰を加え、私たちの名声を損なう可能性があり、これは、私たちおよび私たちの業務、名声、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
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| リスク要因 |
金融リスク
私たちの財務状況や経営業績 は為替変動の大きな悪影響を受ける可能性があります。
私たちの収入は主にドルで計算して、私たちの運営コストのいくつかの部分は主に労働力コストで、ドルで価格を計算しますレアル と靴底それは.ブラジルとペルーのインフレ率が上昇してそれに応じた切り下げがないと真実あるいは…ソール 我々の財務状況、運営結果、キャッシュフローは重大な悪影響を受ける可能性があります。2023年のインフレの議論については、“運営と財務の回顧と展望-私たちの業務や運営結果に影響を与える重要な要素-私たちが運営している国·地域のマクロ経済状況”を参照されたい。
私たちの業務の構造を考慮して、私たちが発生したコストに対するドルの外貨の価値が低下する可能性があります は私たちの業務結果や財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちの外貨リスクの開放は私たちの財務状況、経営業績とキャッシュフローの変動リスクを増加させました。私たちは、為替変動や私たちのヘッジ活動に関連するコスト(私たちの予想とは逆の為替変動を含む)が、私たちの財務状況や運営結果に影響を与えないことを株主に保証することはできません。
金利変動 は私たちの債務超過コストを増加させ、私たちの金融投資リターンに影響を与え、私たちの全体の財務業績にマイナスの影響を与える可能性がある。
私たちのいくつかの債務は、保証された隔夜融資金利、またはSOFRを含む可変金利に基づいて利息を計算する。2023年12月31日現在、私たちの債務の29.7%が変動金利債務だ。これらの変動金利は経済成長、通貨政策、政府規制の変化に伴って変動する。基礎金利、特にSOFR金利を大幅に向上させることは、私たちの財務支出に重大な悪影響を与え、私たちの全体の財務業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。2017年7月、金融市場行動監視局(FCA)は2021年末までにLIBORを段階的に淘汰する意向を発表した。しかし、FCAは2021年3月5日に、多くのドルLIBORの期限を2023年6月30日まで発表し、これまでに発表された締め切りを2021年12月に延長すると発表した。より多くの情報については、“経営と財務の回顧と展望--流動性と資本資源--債務”を参照されたい。
私たちは成功しないかもしれないし、私たちに損失をもたらすかもしれないヘッジ活動に従事するかもしれない。
外貨と金属商品の無元金受け渡し長期契約を使用して、貨幣と金属価格の変動に関するリスクを下げることができる。しかし、もし私たちが生産した金属価格が対沖のbr価格レベルを超えたら、私たちのヘッジ活動は私たちの金属価格上昇のメリット、あるいは貨幣価格上昇のメリットを失うかもしれない。私たちが生産するヘッジのキャッシュフローや時価建ての価値は通貨変動や金属市場価格などの要素の影響を受ける可能性がありますが、これらの要素は私たちのコントロール下ではありません。
私たちのヘッジ契約は、支払いができない、合意違反、不実陳述、私たちの融資または他のヘッジプロトコルの下での違約、および破産など、私たちのヘッジ契約の早期閉鎖をもたらす可能性がある違約イベントおよび終了イベントを含む。もし私たちのヘッジ契約が事前に終了したら、関連するヘッジ額はその時に決済することを要求されるだろう。この場合、私たちに、または一度に を支払うことができます。他の事項に加えて、このような支払いの額および方向は、終了された特定のヘッジツールの特徴および終了時の関連市場価格に依存する。上記のいずれの要因も、我々の財務状況、経営業績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。Br“経営と財務回顧と展望-リスク管理-財務リスク-金属価格敏感性”を参照
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| リスク要因 |
私たちの業務は大量の資本支出を必要とし、融資リスクの影響を受ける。
私たちの業務は資本集約型業務です。鉱物の探査と採掘、機械と設備の維持及び適用される法律法規の遵守には大量の資本支出が必要である。持続可能、健康、安全、環境に投資するほか、私たちは既存の褐色地業務を維持と拡大し、私たちの緑地プロジェクトパイプラインを発展させ、生産を維持と成長させるために資本を投入しなければならない。2023年には資本支出に3.09億ドルを投資し、そのうち2兆928億ドルを持続投資に投資した。私たちは私たちの資本支出を支援するために私たちの運営キャッシュフローに部分的に依存しています。 は“会社情報-資本支出”を参照してください
我々が生産レベルを維持したり、十分なキャッシュフローを生成したり、十分な投資、融資、または他の融資代替案を得ることができ、現在の探査および採掘活動に必要な資本および他のプロジェクト支出計画を維持し、発展させることができる保証はない。任意の株式または債務融資(利用可能であれば)は、私たちに有利な条項ではないかもしれない。もし私たちが外部融資を得る機会が限られていれば、私たちは私たちの戦略を実行できないかもしれません。これは私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼすかもしれません。
私たちは私たちの契約や取引相手に関する信用リスク、およびヘッジと派生取引相手リスクに直面しており、私たちの経営業績は予想される信用損失増加のマイナス影響を受ける可能性があります。
私たちが直面しているリスクは、私たちと業務を展開している取引相手(特に私たちの顧客)と、私たちにお金を支払うことを要求された取引相手が間に合わないか、このようなお金を支払うことができないことです。信用リスクは、私たちのヘッジ業務、顧客業務、現金管理業務に存在します。私たちの借金が支払われていない場合やタイムリーに支払われていない場合、これは私たちの現在の取引やキャッシュフロー状況に影響を与えるだけでなく、私たちの財務や業務状況にも影響を与える可能性がある。また，我々のデリバティブ，金属ヘッジおよび外貨とエネルギーリスク管理活動は，このような取引相手の約束違反のリスクに直面している。どのような違約(Br)も、私たちの業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちはかなりの売掛金残高 を持っているので、顧客 の違約により受け取ることができない可能性のある部分を補うための予備を提供します。私たちが記録する信用損失の金額は、売掛金の現金化における推定損失を補うのに十分であると考えられ、 は、これらの金額 がいかなる損失を補うのに十分であるかは保証できないにもかかわらず、私たちの歴史的損失と顧客の内部リスク分類を考慮する。また、大顧客支払い周期の遅延は、売掛金販売のような、私たちの流動資金brや私たちの運営資金融資を得る能力に悪影響を及ぼす可能性があります。
我々が行ったいかなる買収や資産剥離 は成功しないか，あるいは期待される収益を実現できない可能性がある.
私たちは定期的に資産、会社、運営を買収する機会を考慮して評価し、私たちのプロジェクトの組み合わせと運営中の資産 を検討し続けています。私たちが買収した資産、会社または業務の統合に成功することは保証されず、いかなる運営または非運営プロジェクトまたは資産の撤退や売却に関連するいかなる状況でも成功することは保証されない。また、私たちが買収融資のために発生したいかなる追加債務も、私たちの財務状況と運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。もし未来の買収が重大な意義を持っていれば、それらは私たちの業務規模を変えて、私たちが新しい地理、政治、運営、財務リスクに直面する可能性があります。 同様に、私たちが行ったいかなる資産剥離も予想される積極的な影響を与えず、減価費用または他の重大な影響 を招く可能性があり、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
ある資産の帳簿価値が変化すると仮定すると，減価費用が生じる可能性がある.
私たちは、連結財務諸表の会計政策に基づいて、私たちの有形資産および無形資産にどんな減価が発生しているかどうかを定期的にテストします。資産回収可能金額の見積もりが変化したり不正確になったりすれば、減価費用 を計上する必要があると判断される可能性があります。減値は報告のキャッシュフローに影響を与えないが、確定した回収可能金額の減少は我々の運営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。特に市場状況が悪化した場合には、今後の期間に重大な減価費用が生じない保証はない。
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| リスク要因 |
私たちは私たちの債務契約の制限的なbr契約と条項を守らないことで加速しないように、債務の元本と利息を支払うことができないかもしれません。
我々の債務を管理する契約のいずれかの違約brは，融資債権者や手形所持者の救済や免除を受けていない場合，このような債務保有者への未返済金額の支払いを加速させる義務を招く可能性がある.もし私たちが私たちの運営から十分なキャッシュフローを作ることができなければ、したがって、 は私たちの債務の元本と利息を支払うために必要な資源を得ることができなければ、私たちの業務、財務状況、そして運営結果は実質的な悪影響を受ける可能性がある。我々の債務契約における制限条項の詳細については、“経営·財務回顧と展望-流動性と資本資源-債務”を参照されたい
我々の鉱物埋蔵量と資源に関するリスク
私たちの鉱物埋蔵量と資源の推定は私たちが実際に回収した鉱物総量と大きく異なる可能性があり、金属価格、運営と資本コストの変化及びこれらの推定を計算するための他の仮定はある鉱物埋蔵量と資源を採鉱にとって経済的ではないかもしれない。
鉱物埋蔵量と資源の推定にはある程度の不確定性が存在する。鉱物埋蔵量や資源が実際に採掘·加工される前に，金属数や品位は見積もりだけでなければならず，表示された金属レベル を生産する保証はない。我々のどのプロジェクトの開発を進めるかどうかを決定する際には，鉱物埋蔵量と鉱物資源の推定計算および我々の物件の鉱化レベルに依存しなければならない。
鉱物埋蔵量と資源量の推定は主観的な過程であり、一部はこのような推定を作成する合格者の判断に依存する。 この過程は利用可能なデータの数量と品質に依存し、知識、採鉱経験、掘削結果の統計分析と業界実践に基づく。新しい情報が利用可能である場合、所与の時間に行われる効率的な推定は、大きな変化が生じる可能性がある。
私たちの鉱物埋蔵量と資源量の推定は、地質解釈と統計的推定または仮定に基づいており、これらの推定または仮定は、推定日までの掘削とサンプリング分析 から来ている。著者らは、探査と暗号化掘削の新しいデータに対する合格者の結論、技術研究の結果、鉱山と冶金加工運営中に得られた経験、およびこれらの推定を計算するための仮説の変化に基づいて、私たちの鉱物埋蔵量と資源推定を定期的に更新した。
これらの見積もりを計算する際には、大口商品や為替レートの市場価格、運営や資本コスト、採鉱や冶金回収率など、いくつかの仮定が使われており、大きな変動がある可能性があり、これは、私たちの現在の推定に大きな変化をもたらす可能性があります。これらの変化は、私たちの一部または全部が明らかにされ、可能な鉱物埋蔵量および測定され指示された鉱物資源がbrを採掘できず、最終的に鉱物埋蔵量や資源の減少を招く可能性もあります。
また，鉱物資源の存在や経済や法律上の可能性を推定することにも大きな不確実性がある。あなたは、鉱物資源の任意の部分がより高いカテゴリにアップグレードされるか、または鉱物埋蔵量に分類されていない鉱物資源が鉱物埋蔵量に再分類されると仮定してはいけません。
私たちは私たちの長期生存を達成するために、私たちの鉱物埋蔵量を補充する能力に依存する。
見積りを作成する際には，鉱物埋蔵量データは将来の運営結果のみを指示し，我々が採鉱作業を行うにつれて枯渇していく。私たちは探査活動と採鉱特許権の買収を含む、多くの策略を使用して、私たちが枯渇した鉱物埋蔵量を補充し、増加させる。もし私たちの鉱物埋蔵量やbrを補充できなければ、私たちの鉱物資源を開発することができなければ、私たちの業務、経営業績と将来性は重大な悪影響を受けるだろう。
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| リスク要因 |
我々の鉱物探査は高度な投機的であり，成功しないかもしれない.
鉱物探査は高度な投機性を持ち、多くの不確定性とリスクに関連し、成功しないかもしれない。その目的は鉱物の規模、位置と鉱物特徴を展示し、鉱物埋蔵量と資源量を推定し、鉱物採掘の適合性と加工方案を評価し、潜在的な鉱物価値を推定することである。
明らかに可能な鉱物埋蔵量の確立，金属抽出プロセスの決定，必要に応じて採鉱·加工施設の建設，採鉱活動の許可獲得には多大な支出が必要である。したがって，鉱化が発見されると，最初の探査段階や鉱物資源の確定から生産に数年かかる可能性があり，可能であればこの間のプロジェクトの実行可能性は不利に変化する可能性がある。
健康、安全、環境リスク
気候変動に関連する法規を含む健康、安全、環境法規は、私たちの業務コストを増加させ、私たちの運営を制限したり、罰金や許可証を取り消したりする可能性があります。
私たちの採鉱活動はブラジルとペルーの法律法規によって制限されており、健康、安全、環境問題を含む。2022年3月、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)は、気候変動に関する開示と報告要求の新しい規則を提出した。我々は引き続き新規則に関する発展に注目し、新規則は2024年3月6日に米国証券取引委員会によって採択され、その後、米国第5巡回控訴裁判所によって2024年3月15日に承認された行政は執行を見合わせて一時停止する。2023年1月、欧州議会と欧州理事会2022年12月14日の(EU)2022/2464号指令(“指令”)が発効した。この指令は，会社が報告しなければならないいくつかの社会や環境情報に関するルールを更新·強化し，投資家や他の利害関係者が会社の社会や環境影響を正確に評価できるようにしている。ルクセンブルクを含む欧州連合加盟国は2024年7月までにこの指示の条項を自国の法律に組み入れなければならないため、交差に基づいて適用されることになる。同社は2026年から2025年12月31日までの財政年度勘定に関する指令義務の遵守を求められる。他の立法事項は、輸送、鉱物貯蔵、水の使用と排出、爆発物、危険および他の非危険廃棄物の使用、および回収と救済措置を含むが、これらに限定されない。私たちの業務は、場合によっては政府当局の定期検査や特別検査を受け、地域コミュニティと協議しています。ペルーでは，国会は盆地源での経済活動を禁止する法律の改正を開始しており，現在これらの地域は脆弱な地域であり，保護と緩和措置が必要であると考えられている。しかし、改正過程は勢いを失い、これまで何の進展も見せなかった。もし通過すれば、この法律は私たちの業務とプロジェクトに実質的なbrの影響を与え、いかなる新しいプロジェクトが盆地の源で発生しないようにするかもしれない。これらペルーの環境規制に関するより多くの情報は、“会社情報-規制事項-ペルー法規の枠組み-環境規制”を参照されたい。これらの法律法規の遵守および将来私たちに適用される可能性のある新しいまたは既存の規制は、私たちの運営コストを増加させ、私たちの運営財務業績やキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。
炭素系燃料の燃焼排出の制限、汚水排出の制御、特定の材料の使用の制限を含む気候変動や他の温室効果ガス排出制御に対応する規制と業界は、私たちの運営コストを著しく増加させ、私たちの顧客とサプライヤーに影響を与える可能性がある。温室効果ガス排出への国際的な取り組みには，大気中の温室効果ガス濃度を増加させる可能性のある制御活動が含まれている。パリ協定、京都議定書、条約26などの国際協定は異なる交渉·実行段階にある。このような合意に含まれる措置は，温室効果ガス排出削減のための新たな制御措置の実施，大気排出信用やライセンスの購入，当社の運営による温室効果ガス排出のモニタリング·登録に関するコスト増加につながる可能性がある。これらの措置は、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。また，ブラジル政府は許可証所持者の温室効果ガス排出削減の約束に基づき，環境許可証，特にミナスジラス州で能動的に発行している。健康、安全と環境法規、要求、ベストプラクティスと業界標準がブラジルで絶えず変化し、より厳格になるにつれて、私たちはこれらの日々の厳格な要求を守るために支出を増加させるかもしれない。
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| リスク要因 |
適用される環境法規や法律によると、私たちは、私たちの既存または以前の施設の採鉱活動または処分場所の前身である私たちの採鉱活動によるすべてまたは実質的にすべての被害に責任があると認定されることができます。我々はまた，個人の危険物質への曝露や他の環境破壊によるすべての付随的被害 と認定される可能性があり，これらは我々の名声に重大かつ負の影響を与える可能性がある。私たちは、引退と救済要件、過去または未来の危険物質の漏洩や暴露によるいかなる責任も含めて、現在と未来の環境と健康および安全法律法規のコストを遵守することを株主に保証することはできません。私たちの業務、財務状況、および運営結果に大きな悪影響を与えません。
ESG問題は、気候変動および持続可能な開発に関連する問題を含み、私たちのサービス、財務状態、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があり、 は私たちの名声を損なう可能性があり、コストを増加させる可能性がある。
いくつかの投資家、顧客、消費者、従業員、および他の利害関係者は、ESG問題への関心が高まっている。また，上場企業のESG実践に関連する公共利益や立法圧力は増加·変化し続けており，我々が事業を運営·展開している国の政治的条件に応じて変化し続ける可能性がある。もし私たちのESG実践が規制要件を満たしていない場合、私たちの中長期的なESG約束、または投資家、顧客、消費者、従業員、従業員または他の利害関係者が絶えず変化する期待と責任のある企業市民基準を含む場合、環境管理、地域コミュニティへの支援、取締役会と従業員の多様性、人的資本管理、従業員の健康と安全実践、製品の品質、会社の管理 および透明性を含み、私たちの名声、ブランド、および従業員の留任は負の影響を受ける可能性がある。さらに、私たちの顧客とサプライヤーは、私たちと業務を継続したり、パートナー関係を構築したりしたくないかもしれません。
顧客、消費者、投資家、その他の利害関係者は気候変化、ダム、エネルギーと水の使用、その他の持続可能な問題を含む環境問題にますます注目している。特に気候変動に対する懸念は、環境への影響を低減または軽減するために、新たなまたは増加した法律および法規要件 をもたらす可能性がある。
もし私たちが新しい法規に適応していない場合、または私たちが開示要求を遵守しない場合、したがって、変化する規制、投資家、業界、または利益関係者のESG問題に対する期待および懸念を満たすことができない場合、投資家はNexaへの資本投資を再検討する可能性があり、br}顧客および消費者は私たちの製品の購入を停止することを選択する可能性があり、これは私たちの名声、業務 または財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
さらに、我々のESG実践および計画は、我々の開発実践および計画に適合するために、監視および報告コスト、設備コスト、エネルギーコスト、および他のコストを含む運用コストの増加をもたらす可能性がある。このような追加費用は私たちの業務、運営結果、そして財務状況に実質的な影響を及ぼすかもしれない。
環境、社会およびガバナンスに関する期待または基準を達成できない、または会社の環境および社会関連目標を達成することは、会社の業務、名声、ブランド、運営結果および/または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
Nexaは、その年間持続可能な開発報告、他の非財務報告、そのウェブサイト上で提供される情報、ニュース声明、および他の通信において、その環境、社会およびガバナンス目標およびイニシアティブに関する情報を開示する。本開示には，温室効果ガス(GHG)削減，用水量，安全性，多様性に関する当社の自発的な約束が含まれている。
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| リスク要因 |
NexaのESGおよびGHG目標 が現在推定されているコストおよび予想スケジュール内で実行および達成されることは、リスクおよび不確実性の影響を受けるが、これらのリスクおよび不確実性は、約束を履行するために必要な技術の利用可能性、開発および負担可能性、設計、運営、および技術的側面の意外な問題を含むが、必要な許可または許可を得ることができない、必要な材料および部品の不足、顧客ニーズおよび環境持続可能なサプライチェーン解決策に対する彼らの受け入れ度、世論および政治指導層の変化を満たすための製品の交換、気候問題に関連する新しいルール、税収、命令、または法規の能力を遵守する。
会社は最善を尽くして引き続き利益関係者の最適実践に対する期待に符合する標準を維持し、そして新しい環境、社会と管理法規と期待を遵守し、会社の名声に対する潜在的な損害を最大限に減少し、それの顧客と人材を吸引と維持する能力に対する悪影響を最大限に減少し、そして法律と監督管理手続きに直面するリスクを最大限に減少させることを目的としている。
自然災害と気候変化は私たちの業務に影響を及ぼすかもしれない。
自然災害は我々の採鉱や生産施設やインフラを深刻に損なう可能性があり，停電や工業施設やインフラが破壊されるなどして悪影響を及ぼす国·地域の販売収縮を招く可能性がある。特に，我々の2つの鉱山が存在するアンデス中部地域では土石流や異なるレベルの地震が発生しやすい。エルニーニョ現象のため、ペルーは通常、洪水や土石流を引き起こす極端な天気事件を経験し、これは私たちの運営に悪影響を及ぼす可能性がある。過去、ペルーの極端な洪水と土石流は私たちの鉱山の金属精鉱供給と私たちの工場の亜鉛製品供給を中断した。気候変化が我々の業務に与える実際の影響はまだ確定していないが，brは降雨パターンの変化，気温上昇，水資源不足，海面や河川水位の上昇，自然や運営条件による河川水位の低下，気候変化による嵐の頻度と強度の増加を経験する可能性があり，これは我々の運営に悪影響を及ぼす可能性がある。例えば，2023年3月，Cerro Lindo鉱は約2週間操業を停止しており，異常に強い降雨量や熱帯サイクロンによる河川の氾濫が原因であり，この地域やその国の他の地域に影響を与えている。2023年4月に全面的に運転を再開。より多くの情報を知るためには、“会社-採鉱業務-Cerro Lindoに関する情報”を参照されたい。私たちは自然災害による損失を保証していますが、私たちの保険会社は自然災害による私たちの施設や従業員の死傷による広範な被害を受けていない可能性があり、および/または私たちの運営能力に重大な悪影響を与え、将来の経営業績を低下させる可能性があります。
また，気候変動が我々の運営に及ぼす潜在的な物理的影響は高度に不確実であり，我々の施設や運営の地理的環境によって異なる。それは降雨モードの変化、水不足、海面と河川水位の上昇、嵐モードと強度の変化、および温度の変化を含む可能性がある。これらの影響は、私たちの業務のコスト、生産、財務業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
大流行や伝染性疾患の発生、例えば新冠肺炎の大流行を含む全世界または地域の健康考慮は、すでに私たちの業務、財務状況、運営結果に影響を与え続ける可能性がある。
新冠肺炎疫病が発生して以来、全世界経済 は多くの挑戦に直面しており、金融市場の中断、インフレ上昇、及び市場予想の全世界経済衰退による激化の波動性を含む。新冠肺炎の新変種の出現、brの別の伝染病の発生、あるいは未来の大流行と公共危機は私たちの運営(従業員が直接来場して仕事をする能力を含む)、従業員の健康と安全、強制閉鎖運営と一般マクロ経済活動(私たちが生産した金属の国際市場価格を含む)にリスクを構成し、私たちの業務、顧客、あるいはサプライチェーンに深刻な影響を与える可能性がある。このような の影響は長い間続いたり、私たちの財務状況や経営結果に影響を与えたりする可能性があり、持続的な疲弊や の悪化した経済状況は私たちの製品の需要に負の影響を与える可能性がある。
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| リスク要因 |
政治、経済、社会、規制のリスク
私たちが業務またはプロジェクトまたは業務を展開している国/地域における政治、経済および社会的条件は、私たちの業務、財務状況、運営結果、および私たちの証券の取引価格に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちが業務やプロジェクトを展開している国/地域、または私たちが業務を展開している国/地域では、政治、経済、社会状況が私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちの業務、財務状況、経営結果は、ペルー、ブラジル、その他の国の政治状況、経済、景気後退、価格不安定、為替変動、インフレ、金利、国内規制、税収政策の影響を受ける可能性がある。私たちが業務を展開したり、業務を展開している国/地域が将来政治、経済、社会問題に直面しないことは保証されませんし、これらの問題が私たちのようにこれらの国/地域で業務を展開する発行者の証券価格変動や、私たちの運営や債務返済を妨害する能力が増加しない保証はありません。br}については、“運営と財務回顧と展望-概要-私たちの業務および運営結果に影響を与える重要な要素”を参照されたい
このすべての国で、私たちは社会不安、賄賂、サイバー攻撃、恐喝、腐敗、強盗、破壊、誘拐、内乱、テロ、戦争行為、ゲリラ活動など、私たちがコントロールできない様々な追加リスクに直面している。これらの問題は経済や他の条件に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの運営方式は私たちの業務に実質的なマイナス影響を与える可能性がある。
商業や採鉱法の最近や潜在的な変化は，資源ナショナリズムなどの傾向を含めて，我々の採鉱運営に大きな影響を与える可能性がある。
将来公布される可能性のあるブラジルとペルーの規制枠組みの変化は、私たちの費用増加、特に採鉱特許使用料 や税金関連費用などをもたらすかもしれない。ブラジルやペルーの鉱業規制解釈の任意の変化は、私たちの特許協定の変化、および商業規則および保護の変化を含めて、私たちのコンプライアンス、運営、または他のbrコストを増加させる可能性がある。2022年12月、阿里普安プロジェクトのあるマトグロソ州は新しい採鉱作業税を承認した。ブラジル最高裁判所はこの税金を違憲と発表したが、2023年12月、マトグロソ州は以前の税金に代わる新しい税金を承認した。
さらに、ブラジルやペルーの資源ナショナリズムは、操作制限、現地含有量の要求、さらには収用され、国有化される可能性がある。より多くの情報を知るためには、“会社情報-規制事項-ブラジル規制枠組み-採鉱権と採鉱活動規制”を参照されたい
私たちの鉱業権は政府当局によって中止されるか、または更新されないかもしれない。
私たちの業務は、関連政府規制機関から必要な許可、ライセンス、特許権、および/またはライセンスを取得し、更新することを含む、ブラジルとペルーで広く規制されている。私たちは採鉱と採鉱関連業務を展開するために必要なすべての材料許可、brライセンス、特許権、およびライセンスを取得しているか、または取得している。
ブラジルでは、もし私たちがこの地域で経済的または商業的利益を持ち続けていると判断すれば、私たちは満期日の60日前にブラジルの採鉱業務に関連する探査許可を更新する必要があるかもしれない。もし私たちが探査許可で覆われた区域内に技術的かつ経済的に実行可能な鉱物が存在することを証明できなければ、私たちはそれを連邦政府に返還することを要求されるかもしれない。そして、連邦政府はその区域で他の鉱物探査活動を行う可能性のある他の各方面に探査許可を授与するかもしれない。採鉱特許権については、私たちがこのような特許権を獲得すると、継続的な要求はない。しかし、私たちは関連探査許可と採鉱特許権を維持するコストがこれまでの運営結果と一致するかどうかを決定するために、各採鉱特許権の鉱物潜在力を評価し続けなければならない。このようなコストが不合理であれば，吾らは規制当局の正式な同意を得ずに採鉱を放棄したり，採鉱活動を6カ月以上一時停止したりすると，吾らはそれぞれの採鉱許可権を失う可能性がある。あるいは、私たちは私たちのいくつかの探査許可または採鉱特許権を撤回したり譲渡したりすることを選択することができる。
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| リスク要因 |
ペルーでは、鉱物特許権が付与されると、権利者が2つの義務、すなわち(1)年会費の支払いと(2)法定締め切りまでに最低年間生産量目標または同等額の探査または投資支出を達成すれば、特許権を取り消すことができない。したがって、このような義務のいずれかが法定期限内に履行されていない場合、鉱物特許権は自動的に無効になるだろう。特許会社がその義務を履行しなければ、ペルーの採鉱特許権は中止される可能性がある。
これらの許可、許可証、brの特許権、環境許可証は、関連政府当局が適用した条件と公布された法規を遵守することによって制約されている。必要なすべてのライセンス、ライセンス、特許権、環境ライセンス、またはその継続期間が申請時に承認されることが予想されるが、これらのプロジェクトが慣例的に承認される保証はなく、このような継続によって新たな条件が適用されない保証もない。もし私たちが自己救済区内のすべての住民を避難させることができなかったことを含む、前述の法律と法規、または私たちの特許権、許可および環境許可証の条件に違反した場合、私たちは巨額の罰金または刑事制裁を受け、br経営許可証または免許を取り消し、私たちのいくつかの施設を閉鎖する可能性がある。
我々の動作は地域コミュニティとの関係や合意に依存しており，新しいプロジェクトは事前に問合せ手続きを行う必要がある.
私たちはブラジルとペルーの業務の周りにいくつかの地域コミュニティがあり、私たちはその多くのコミュニティと協定を締結し、彼らの土地を使って私たちの業務を行うことを規定しています。また、地域や自治体と交流し、地域コミュニティやこれらの政府との密接な関係に依存して業務を展開しています。私たちは時々地域コミュニティと紛争が発生する可能性があり、もし私たちが地域コミュニティやこのような政府との関係が悪化した場合、あるいは現地コミュニティが既存の合意を遵守していない場合、あるいは合意満了時に更新することは、私たちの業務、名声、財産、経営業績、財務状況、または将来性に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。また、地域社会、政府、その他の当事者間の関係の中断は間接的に私たちに影響を与える可能性がある。詳細は“採鉱業務-アタコチャ-生産”を参照されたい
私たちはまた私たちの経営地域の近くの手作り採鉱と関連したいくつかの危険に直面しているかもしれない。手作り採鉱活動の増加やbrといった手作業採鉱者が我々の既存の合意を遵守できなかったことは，我々の業務の発展に悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、“鉱業操作-アリプアン-歴史”を参照されたい
また，我々が第三者が所有または所有している土地で運営する国/地域で新たなプロジェクトを開発するためには，これらの第三者 とその土地を使用することで合意する必要がある。私たちの新しいプロジェクトについてこのような合意に遅延したり、達成できなかったり、政府の許可を得られなかったりすることは、私たちの業務、不動産、経営業績、財務状況、または将来性に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
税法の変化、および私たちが地方政府と締結している可能性のある任意の関連税金協定は、私たちの税金負担を増加させる可能性がありますので、私たちの業務、財務状況、および経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
ブラジル、ペルー、ルクセンブルク政府は時々税金法律を改正するだろう。このような変化、およびこのような法律法規の解釈の変化、または当局または裁判所の以前の税務裁決前例の変化は、私たちの全体的な税負担の増加をもたらす可能性があり、これは私たちの収益性に悪影響を及ぼすだろう。また、いくつかの税法は、会社再編に適用される規定を含むが、会社再編に適用される規定を含むが、税務機関によって議論される可能性がある。私たちの取引所が根拠している解釈とは違う解釈があれば、私たちは不利な影響を受けるかもしれない。
また，ミナスジラス州は金属亜鉛を含むいくつかの製品の商業化に対して付加価値税税優遇を実施しているため，税務機関は同州に登録されている会社をより厳しい審査を行っている。付加価値税税優遇に関するより多くの情報については、“会社情報-規制事項-ブラジル規制枠組み-採鉱活動の特許使用料および他の税金”を参照してください。ミナスジラス州財務局とミナスジラス州公共事務部のNexaのある前の顧客の付加価値税に関するやり方およびNexaとこれらの前の顧客との関係に関する調査 については、“その他の情報-法律訴訟”を参照されたい。
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| リスク要因 |
2024年1月1日、新たな譲渡定価条例がブラジルで発効し、経済協力開発機構(OECD)と類似した譲渡定価原則が採用された。また，ブラジルは2023年12月に間接税と消費税に対する実質的な増値税改革を承認し，既存の連邦，州，市政間接税を廃止し，3つの税級を設け，2026年に実施を開始する。改革の目標は立法の単純化、競争性、統一化 であり、2026年から2033年までに長い漸進的な過渡期があると予想される。同社は現在、改革がその運営に与える影響を評価しており、これらの新法規がNexaの税収を増加させない保証はない。
また、経済協力開発機構は、世界最低実効税率を15%とする第2柱税制改革が2024年1月1日にルクセンブルクで発効した。この税制とそのNexaへの潜在的影響の詳細については、“税収−ルクセンブルク税収考慮事項”を参照されたい。ペルーとブラジルはまだ第2の柱立法を公布していないが、どの国でもこの制度を採用することは、私たちの業務、財務状況、運営結果に潜在的な影響を与える可能性がある。
また、私たちはペルーの税務当局(“スナート”)とCerro Lindo業務の安定した合意について の持続的な税務に関する問題を行っている。ペルー税務当局は、2014年12月31日、2015年、2016年、2017年12月31日までの年度について、会社に不利な税収決定を発表した。本年度報告日現在、Sunatは2018年12月31日と2019年12月31日までの年度を監査しています。ソナートとの議論は、2020年12月31日現在と2021年度の潜在監査を含む2024年に展開される予定であり、2021年度は安定協定がカバーする最終年度である。当社は引き続き，これらの事項で有利な結果を得ることには法的根拠があると結論しているが，当社は司法や国際仲裁手続きを継続するために検討中の論争金額を支払う必要がある可能性があり，Nexaの業績，キャッシュフロー，流動資金に影響を与える可能性がある。より多くの情報については、“その他の情報-法的訴訟”と我々の合併財務諸表の付記11(D)を参照してください。
ブラジル、ペルー、またはルクセンブルク政府は将来的に税収規制をより多く変更するかもしれないが、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの業務、財務状況、そして経営業績はインフレの悪影響を受ける可能性がある。
私たちが業務を展開しているいくつかの国/地域は過去に高インフレを経験しているか、あるいはすでに高インフレを経験しており、将来は引き続き高インフレを経験する可能性があり、これは運営コストとわが製品に対する国内需要に影響を与える可能性がある。2022年と比べ、2023年の世界のインフレ圧力はある程度低下し、2024年にはさらに緩和される可能性があるが、依然として比較的に高いレベルにある。これは私たちの運営利益率に影響を与え、国際金融市場に進出する能力に影響を及ぼす可能性がある。また，実施可能な政府政策は，我々の国の国民経済全体の表現に大きな悪影響を与える可能性があり，逆にNexaに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。また、私たちは国際市場価格に従っているので、私たちはインフレが私たちのコスト構造に与える潜在的な影響を相殺するために、お客様から受け取った価格を調整できないかもしれません。また、ペルー事業の機能通貨brはドルですが、増加したコストを消費者に転嫁できなければ、高いインフレ率は私たちの運営コストを増加させ、私たちの運営利益率にさらに悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは他の司法管轄区域の反腐敗、反賄賂、反マネーロンダリングの法律法規によって制限されている。このような法律または法規に違反するいかなる行為も、私たちの名声、運営結果、および財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは反腐敗、反賄賂、反マネーロンダリング、その他の国際法律法規の制約を受け、ブラジル、ペルー、ルクセンブルク、カナダ、アメリカなどに適用される法律法規を守らなければならない。さらに、私たちはいくつかの制裁された国、個人、そして実体との取引を制限する経済制裁法規の制約を受けている。私たちの管理とコンプライアンスの流れは、未来の法律、会計、あるいは管理基準に違反する行為をタイムリーに発見または阻止できないかもしれない。関連会社、従業員、役員、管理者、パートナー、エージェント、サービスプロバイダの詐欺行為、腐敗行為、不誠実行為の影響を受ける可能性があります。私たちの賄賂や反腐敗法律、制裁法規、または他の基準に違反するいかなる行為も、私たちの業務、名声、運営結果、および財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
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| リスク要因 |
私たちが経営している地域では、政治や社会の採鉱活動に対する一般的な反対は、私たちの業務や名声に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちが運営するコミュニティ とは時々トラブルが発生する可能性があります。場合によっては、私たちの業務および鉱物備蓄は、先住民または他の利害関係者が所有または使用する土地またはその近くに位置する。私たちのいくつかの採鉱および他の業務が存在する地域の所有権は、論争または不確定要素の影響を受ける可能性があり、または農業または土地改革の目的のためのと主張される地域では、組織的な社会運動、地域コミュニティ、および政府との相違をもたらす可能性がある。さらなる社会的または政治的変化、特にペルーとブラジルでは、 はこれらのクレームの潜在的な増加をもたらす可能性がある。プロセスの一部として、運営に必要なライセンスを取得し、私たちの運営への影響を軽減したり、その土地の使用権を獲得したりするために、これらのグループと協議·交渉を行う必要があるかもしれない。地域団体(原住民団体、組織的な社会運動、地域コミュニティを含む)との相違や紛争は、私たちの運営遅延や中断を招き、私たちの名声に悪影響を与えたり、他の方法で私たちの埋蔵量の開発や運営を阻害する能力を阻害したりする可能性がある。抗議者brは私たちの運営やプロジェクトを混乱させる行動を取っていて、彼らは将来もそうし続けるかもしれません。これは私たちの運営を損なう可能性があり、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。近年、ペルーはいくつかの地域で採鉱プロジェクトに対する抗議活動を経験した。現地のコミュニティは何度もこれらの行動に反対し、それらが環境を汚染し、農業とその他の伝統的な経済活動を損害すると非難した。例えば，地域コミュニティの封鎖により，アタコチャ鉱は2023年1月と6月および2024年2月に一時操業を停止した。より多くの情報については、“採鉱事業-アタコチャ-事業およびインフラ”の社会的需要と衝突が、私たちの業務および業務結果および我が国の全体的な経済に実質的な悪影響を及ぼす可能性があることを参照してください。
機関法規や裁判所裁決に対する異なる解釈およびこのような法律と法規の適用は意外な違反を招く可能性があり、私たちの業務、運営結果と財務状況に実質的な影響を与える可能性がある。
より成熟した経済と比較して、私たちがいるいくつかの司法管轄区域の裁判所は、法律手続きの司法結果に対して確実性が低いか、または司法手続きの方が長いかもしれない。裁決が明確でない場合，企業は簡単な問題で冗長な法廷事件に巻き込まれる可能性があり，悪い法律起草や問題や紛争を解決する法的手続きの過度な遅延がこれらの問題を悪化させている。さらに、裁判所が、私たちの契約、合弁企業、ライセンス、ライセンス申請、または他の法的手配におけるこのような法律およびそのような法律の適用をどのように解釈するかについては、限られたまたは関連する判例法が提供されていない可能性がある。したがって、契約、合弁企業、許可証、許可証申請、税務協定、または他の法的手配が、政府当局の行動、およびこれらの司法管轄区域におけるこのような配置の有効性および実行状況の悪影響を受けないことは保証されない。さらに、これらの司法管轄区域の現地企業、政府関係者および機関、および司法システムは、法律要件および交渉によって達成された合意を遵守する約束がより不確実である可能性があり、修正またはキャンセルされる可能性があり、法的救済が不確定または延期される可能性がある。このような不確実性と遅延は私たちの業務と運営結果に大きな悪影響を及ぼすかもしれない。最後に、法規や法律のいくつかの解釈は、政府の罰金や制裁を増加させる可能性があり、これらの法規や法規に対する非実質的な違反であってもそうである。Nexaが機関法規や裁判所の判断に違反していると考えられ， が違反行為の疑いについて支払いを要求された場合，我々の業務，br}の運営結果，財務状況に実質的な影響を与える可能性がある。
他の活動に対する規制。
他の活動以外に、私たちは爆薬の使用、燃料貯蔵、制御物質、排出、電気通信、考古遺跡、エネルギー特許権を含む採鉱と環境法規を遵守しなければならない。私たちはまた、データプライバシー、労働者、職業健康と安全、農民や先住民コミュニティなどに関するより広い立法の制約を受けており、これは私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。“会社情報-規制事項-ブラジル規制枠組み”と“会社情報-監督事項-ペルー監督枠組み”を参照。
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| リスク要因 |
私たちの会社の構造に関するリスク
VSAは私たちに大きな支配権を持っており、これは私たちの株主が重要な会社の意思決定結果に影響を与える能力を制限する可能性があります。
VSA は2024年3月27日現在、発行済みと発行済み普通株の64.68%を持っている。したがって、VSAは、取締役選挙、利益分配、外部監査人の任命、合併、買収、または他の特別取引の承認を含む株主承認を必要とする事項に影響または制御することができる。VSAはまた、私たちの他の投資家とは異なる利益を持っている可能性があり、私たちの他の株主が同意しない方法で投票する可能性があり、これは私たちの他の投資家の利益を損なう可能性がある。また，VSAによる我々の制御により，取引流動性が不足している場合がある.
また，Votorantimグループの他のエンティティと複数の共有サービス契約や類似プロトコルを締結し，運営規模経済を実現している.我々はVotorantimグループに依存して交渉，更新，延長を行うため， はこれらのプロトコルによって調達されたサービスをつねに同じ価格と条件で獲得することを保証することはできない.“株式所有権と取引関連側取引”を参照されたい
私たちが普通株式に支払う配当金や他の分配は一般的にルクセンブルクの源泉徴収税を納めます。
私たちが普通株に支払った任意の配当金または他のbrの割り当ては、免除または税率引き下げが適用されない限り、15.0%の税率でルクセンブルク源泉徴収税を支払うだろう。源泉徴収税は総分配から源泉徴収し、ルクセンブルク税務機関に支払わなければなりません。 場合によっては、株式減少や株式割増精算の分配として源泉徴収税 を支払う必要がない可能性がありますが、将来このような分配を行うことができる保証はありません。“その他の情報-税務-ルクセンブルク 税務注意事項-株主”を参照してください
我々の株主の権利とVSAの持株株主としての責任はルクセンブルク法律によって管轄されており，ある点では他の司法管轄区(米国やカナダを含む)に規定されている株主の権利や責任とは異なり，株主が自分の利益を保護することは米国会社の株主であるよりも難しい可能性がある。
わが社の事務は当社の定款とルクセンブルク法律組織の管理有限責任会社の法律その他の適用される現地の法律、規則、法規によって管理されています。ルクセンブルク法律によると、私たちの株主の権利およびVSAは、私たちの持株株主および私たちの役員および上級管理者としての責任は、米国またはカナダで登録設立された会社に適用される権利および責任とは異なる。米国やカナダ発行者が定期的に発表している米国やカナダ発行者に関する情報と比較して、我々の公開情報は少ない可能性がある。また，ルクセンブルクがルクセンブルク会社証券を規制する法規は米国やカナダの法規ほど広くない可能性があり，ルクセンブルクの会社統治事項に関する法律法規は米国やカナダの会社法が非持株株主のbrを保護していない可能性がある。したがって，米国やカナダで登録設立された会社の株主である株主よりも，株主が我々，我々の取締役や役員あるいは我々の主要株主がとる行動で自分の利益を保護することは困難である可能性がある.
私たちが配当金やbrを支払う他の分配および株を買い戻す能力はいくつかの要素と条件に依存する。
配当金の支払いおよび配当金の支払いまたは他の分配(株式プレミアムの精算を含む)の決定は、私たちの取締役会および/または私たちの株主の承認に依存し、私たちの現金残高、キャッシュフロー、収益、資本投資計画、予想される将来の運営キャッシュフロー、私たちの戦略計画、および当社の子会社の現金配当金分配を含むが、これらに限定されない一連の要因に依存します。そして、法律に適用される制限および契約制限(本年度報告日までに、株主に配当金または他の割り当てを支払う能力には契約制限がないにもかかわらず)、LME金属価格および取締役会が当時関連していると考えられる他の要因がある。ルクセンブルク法はまた分配に関するいくつかの要求事項を規定している。より多くの情報については、“株式所有権と取引-割り当て”を参照されたい
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| リスク要因 |
私たちは持株会社であり、子会社の株式を所有する以外に実質的な資産はありません。私たちが私たちの普通株に配当金または他の分配を支払う時、私たちは通常、Nexaの完全所有子会社を含めて、親会社にbrを分配し、そのような配当金またはNexaに割り当てられた株主に資金を提供するのに十分な金額を提供する。2023年12月31日現在、我々子会社の分配能力は契約上実質的な制限がないにもかかわらず、その分配能力は十分な収益やキャッシュフローを生じる能力などの制約を受け、ブラジルとペルーの法定会計や税務規則の影響を受ける可能性もある。
私たちの普通株の買い戻しの決定は自由に決定できる。私たちの株を買い戻す能力は、金属価格、法律適用の制限、契約制限、私たちの取締役会が当時関連していたと考えられていた他の要素を含むが、これらに限定されない多くの要素に依存するだろう。私たちの株式買い戻しの決定は、会社の自由キャッシュフローおよび/または私たち普通株の流動性に悪影響を及ぼす可能性があります。
投資家 はルクセンブルク国外で得られた私たちまたは私たちのパートナーに対するいかなる判決も実行することが難しいかもしれない。
私たちはルクセンブルクの法律に基づいて組織された。また、私たちのいくつかの役員と上級管理者はアメリカとカナダ以外に住んでいて、彼らの大部分の資産はアメリカとカナダ以外にあります。私たちの資産の大部分はアメリカやカナダ以外に位置している。したがって、投資家は、私たちまたはアメリカ、カナダ、br、ルクセンブルク以外の他の司法管轄区の役員や上級職員に法的手続き書類を送ったり、アメリカ、カナダ、ルクセンブルク以外の他の司法管轄区で取得した判決を実行することができないかもしれません。米国またはカナダ裁判所が米国連邦証券法またはカナダ証券法に基づく民事責任判決は、ある要求を満たす場合にのみルクセンブルクで実行されるため、投資家 は、私たちまたは私たちの役員および上級管理者に対する訴訟において、自分の利益を保護することは、米国またはカナダの州または他の司法管轄区に登録されている会社の投資家よりも大きな困難に直面する可能性がある。
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| 業務の概要 |
| I. | 会社についての情報 |
業務の概要
概要
私たちは大手の低コスト総合亜鉛メーカーで、65年を超えるラテンアメリカで採鉱と製錬資産を開発·運営した経験を持っている。
私たちは6つの長寿命多金属鉱を経営しています。その中の3つはペルー中央アンデス山脈に位置し、2つはブラジルミナスジラス州に位置し、1つはブラジルマトグロソ州に位置しています。
我々の業務は大規模，近代化，機械化された地下と露天鉱山である.私たちの鉱山は近くに位置していて、これは効率性を作っている。Wood Mackenzieのデータによると、私たちの2つの鉱山、ペルーのCerro LindoとブラジルのVazanteは、世界最大の40個の亜鉛鉱の一つであり、私たちの他の採鉱業務に加えて、2023年に世界5大亜鉛鉱生産者にランクインさせた。2023年の金属採掘量の54.5%(亜鉛当量で計算)を占める亜鉛のほか，副産物として銅，鉛，銀，金を大量に生産し，亜鉛の生産採掘全体のコストを低減した。
ペルー(カハマキラ)にも亜鉛製錬所を持ち，ブラジルには2つの亜鉛製錬所(テレS·マリアスとJuiz de Fora)を持ち，金属亜鉛，酸化亜鉛 およびいくつかの副産物を生産している。Wood Mackenzieのデータによると、2023年、私たちは世界5位の精製亜鉛メーカーです。私たちの製錬所brはラテンアメリカ(メキシコを含まない)の唯一の工場なので、より高い保険料から利益を得ることができる。Wood Mackenzieのデータによると、カジャマキラはペルーで唯一運営中の亜鉛製錬所であり、2023年に生産量で計算すると世界5位の亜鉛製錬所である。ペルーは世界第2位の亜鉛鉱生産国であり，カハマキラ亜鉛精鉱への長期供給を確保している。私たちは集中化生産者(私たちの鉱山と第三者生産者)との距離が近いことを考慮して、私たちはまた運賃平価の恩恵を受けている。
2023年、世界のマクロ経済環境は挑戦に満ちており、アリプアンの生産量は私たちの最初の計画に遅れているにもかかわらず、私たちは私たちのbr指導を実現した。持続的な高インフレと高金利、持続的な世界的衝突、ロシア-ウクライナ戦争と中東紛争、及び中国経済の肝心な業界の表現の不確定性は、大口商品価格の変動性 を著しく増加させ、世界の成長減速を招き、年間のインフレ圧力を悪化させた。著者らの現在の鉱山の生産量はハイエンド或いは指導範囲より高く、金属販売は指導範囲のミドルエンドにあり、採鉱と製錬の現金コストはそれぞれ著者らの指導よりやや高く、著者らの指導に符合している。
2022年に比べて、2023年の鉱業生産量がbr増加したのは、主にEl Porvenir、Vazante、Morro AgudoとAripuan鉱の表現が良いためであり、これは主に鉱石処理程度が高いためであり、アタコチャとCerro Lindo鉱の生産量が低いにもかかわらず、私たちの製錬工場の運営不安定と国内需要の鈍化により、製錬部門の生産量は2022年より低下した。
2023年1月、MACKANコミュニティの抗議活動はアタコチャ·サンジェラド露天鉱の運営を約1週間一時中断させた。 2023年6月、MACKANコミュニティの抗議活動は再びアタコチャ·サンジェラド露天鉱の通路を封鎖し、生産を約1ヶ月一時停止させた。最後に，2024年2月，Joraoniyocコミュニティの抗議活動によりアタコチャ聖ジェラド露天鉱の生産を約3日間一時停止させた。抗議の間、採鉱活動は重要な作業に限られ、適切な維持、安全、安保を確保するために最低限の労働力しかない。その間に生産が一時的に停止したにもかかわらず、私たちは年間を通じて高い生産能力利用率を維持することができる。
Cerro Lindo鉱は2023年3月に約2週間操業を停止したが，この地域やその国の他地域の熱帯サイクロンに影響を与え，異常に強い降雨量や河川の氾濫が原因である。にもかかわらず，成功した地下鉱山脱水過程の後，作業は2023年4月に全面的に回復した。
2023年、亜鉛生産量 は2022年より12.4%増加し、主にAripuanオスミウムとVazanteの生産量の増加によるものである。我々の採鉱業務は精鉱に亜鉛333.2千トン，精鉱に銅33.4千トン，精鉱に鉛65.2千トン，白銀10，300.7万オンスおよび金27.6千オンスを生産し，亜鉛当量で合計611.1千トンの金属を生産した。
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| 業務の概要 |
2023年の総生産量(亜鉛+金属+酸化物)は2022年より3.2%低下した。2023年、私たちの製錬所は587.5万トンの亜鉛金属と酸化物brを生産し、異なる形態と大きさで販売され、硫酸、銀精鉱、銅セメント、硫酸銅を含む副産物を生産した。
我々の製錬所は主に亜鉛精鉱を加工し，2023年に47.9%の亜鉛精鉱は我々の鉱山から由来し，52.1%の亜鉛精鉱は第三者から購入あるいは二次原料として得られた(酸化物を含まない)。2023年、私たちの鉱山で生産された精鉱の約94.5%の亜鉛含有精鉱は私たち自身の製錬所によって加工され、残りと私たちのすべての銅と鉛精鉱は第三者に販売された。私たちはルクセンブルク、アメリカ、ブラジル、ペルーの商業事務所を通じて、ラテンアメリカと世界で私たちの製品を普及させた。ブラジルとペルーにもbrエネルギー資産(水力発電所)を有しており，これらの資産は信頼性と競争力のある電力供給を提供している。
アリプアン始動活動は2022年7月に開始された。2023年1月と2月，同工場の輸送力は銘板生産能力の約57%であった。しかし，2023年3月には，主に揚水や配管システムに関するボトルネックを除去し，2022年12月から2023年3月までの雨季後に制限された排水配置を改善するために工場の運転を一時停止することにした。23年第3四半期初めに工場の性能は平均銘板生産能力の75%であった。次に，浮選ポンプシステム容量の設計制限 が観察されたが，これは2023年3月にボトルネックが発見された際に発見され，これはある工場処理施設やシステムの調整とアップグレード，水処理施設の整理·アップグレードが必要であることから，工場生産能力を減少させ，工場の23年第3四半期の平均56%を示した。減収にもかかわらず、金属回収と精鉱品質と品位を優先し、安定した運営を実現する。この改訂計画により，我々は23年第4四半期に平均61%の生産能力利用率を実現し，2024年に銘板生産能力を達成する予定である。
2023年、NexaはESGへのコミットメントと、セキュリティおよび包括的なワークプレースを促進するためのコミットメントとを示し続けた。例えば、2023年4月、私たちはペルー鉱場輸送車両のディーゼルオイルの代わりに天然ガスを使用することで二酸化炭素排出を削減することを約束した。ターレSマリアス製錬所酸化亜鉛製錬所の溶融炉中の化石燃料の代わりにミナスジラス州環境地域総監の許可を得，長年このバイオ燃料の使用をこの場所の残りの溶融炉 に拡大してきた。2023年8月，我々のESGコミットメントに基づき，2050年までに温室効果ガスの純ゼロ排出を実現し，カハマキラ製錬所で並網型太陽エネルギーシステムを実施し，太陽エネルギーから電力を供給し，炭素排出を削減し，クリーンエネルギー生産を促進した。また、2023年10月、Nexaは、Nexaが2024年10月に満期を予定している2019年3億ドルの循環信用手配の代わりに、持続可能な発展に関連する3.2億ドルの循環信用手配を成功させることを発表した。この新しい循環信用手配期間は5年であり、まだ抽出されておらず、抽出した金額は1.60%の初期金利とSOFR期限の制約を受けている。適用利益率は炭素削減の重要な業績指標の遵守状況に依存し、炭素足跡の減少に対する会社の堅固な約束を反映している。
歴史.歴史
私たちは1956年にブラジルのミナスジラス州で“Companhia Mineira de Metais”の名義で運営を開始した。その後58年間に一連の再編 を行った後、2014年、私たちの持株株主VSAは会社グループで新しいコーポレートガバナンスモデルを実施した。このような新会社モデルの主な結果は、新しいガバナンス構造がより高いレベルの権限と上級管理職の責任を要求し、各会社に取締役会を設立することである。また，新たなコーポレートガバナンスモデルの実施に関連して，VSAのNexa CJM(前身はVotorantim Metais−Cajamarquilla S.A.)における持分Nexaブラジル(Votorantim Metais zinco S.A.)それぞれ2014年6月18日と2014年7月1日にNexa Resourcesに移行した。
2017年10月、ニューヨーク証券取引所(NYSE)とトロント証券取引所(TSX)に上場した初公募株を完成させ、株式コードはNEXAとした。上場過程において、VM Holding S.A.はその会社名をNexa Resources S.A.に変更し、我々の子会社Votorantim Metais-Cajamarquilla S.A.，Votorantim Metais zinco S.A.とCompa≡a Minera Milpo S.A.はそれぞれ会社名をNexa CJM、Nexaブラジル、Nexaペルーに変更した。
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| 業務の概要 |
カナダトロント証券取引所から自発的に退市した普通株の承認を受けた後、トロント証券取引所での我々の普通株の最終取引は2021年11月30日に発生した。Nexaは我々の普通株のトロント証券取引所への上場に関する相対的利害 を内部で評価した後，退市の承認を得た。Nexaは退市後もカナダ各省·地域の報告発行者であり，カナダで文書の提出を継続し，普通株のカナダ住民所有者にbrが義務化されなくなるまで継続的かつ定期的に文書を配布している。Nexaは，適用規制要求を満たしたり獲得したりできる場合には，カナダ証券法によりカナダの報告発行者 となることを停止する予定である。
会社構造と主要子会社
Nexa CJM
現在，Nexa Resources 実益はNexa CJM 99.916%の流通株を持ち，残りの流通株はNexa Recursos Minerais S.A.が0.081%，他の少数株主は合計0.003%を持っている。
Nexaペルー
現在、Nexaペルーの株式は1，257，754，353株の普通株から構成されている。Nexaペルー社は普通株のほかに、その純価値に参加することを代表する投資株を発行している(パトリモニオ)である。投資株式は、Nexaに参加する資本を代表するものではなく、いかなる投票権も付与されないが、それらは、任意の配当分配および清算に参加する権利(Nexaペルーの総純価値のパーセントを占める)および任意の増資(総純価値における参加を維持するために)に参加する権利、および場合によってはその株式を償還する権利を付与する。2023年12月31日現在、投資株式の約67.02%が自由流通株、32.98%が在庫株である。
Nexaペルーの普通株と投資株はペルー証券公共登録所に登録されています(登録P blico del(Br)市場)をリマ証券取引所に上場する。したがって、Nexaペルーは、四半期および年度財務諸表を提出し、重大な事件を報告するようないくつかの開示義務を遵守しなければならない(Br)重要なのは何ですか)およびそれが属する経済グループに関する情報を開示する。
次の表はNexaペルー社の株式所有権に関する情報を示していますが、投資株式は含まれていません。
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株主.株主 |
番号をつける |
株式 (%) |
| Nexa CJM | 1,048,621,896 | 83.37% |
| Nexa資源 | 2,277,601 | 0.18% |
| 公共変動資金 |
206,854,856 |
16.45% |
| 合計する |
1,257,754,353 |
100.0% |
Nexaブラジル
2023年5月1日、Nexa Resourcesが100%所有するNexaブラジル社は、その完全子会社Minera≡o Dardanelos Ltd.を自己に合併し、後者はAripuan≡br鉱の100%の株式を所有している。
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| 業務の概要 |
鉱山と製錬所を生産する
私たちの鉱山には
| · | セロ·リンドそれは.我々のCerro Lindo鉱はペルーに位置する地下鉱山であり，Nexaペルー全額所有であり，Nexa ResourcesはNexa資源83.48%の株式を直接かつ間接的に所有している。2007年に運営を開始し、2023年にCerro Lindo 鉱は約78.2千トンの亜鉛精鉱、28.6千トンの銅精鉱、13.0千トンの鉛精鉱、3541.0千オンスの銀精鉱及び3.4万オンスの金精鉱を生産した。鉱石はある精鉱工場で処理され，同工場の日処理能力は2.1万トンの鉱石である。 |
| · | ワザンテそれは.我々のVazante鉱はブラジルに位置する地下露天鉱であり，Nexaブラジル会社が完全所有し，後者はNexa Resourcesが100%所有している。Vazante鉱は1969年に運営を開始し、2023年に精鉱含有亜鉛約145.7万トン、精鉱鉛1.4万トン及び精鉱含有銀575.6千オンスを生産した。鉱石はある精鉱工場で処理され，同工場の日処理能力は5，000トンの鉱石である。 |
| · | エル·ボルヴィネルです我々のEl Porvenir鉱はNexa Resources El Porvenir S.A.C.が所有するペルーにある地下鉱山(Cerro Pasco Complexの一部)，Nexa Resources El Porvenir S.A.C.がこの鉱の83.48%の株式を直接と間接的に所有している。 は1949年に運営を開始し、2023年にEl Porvenir鉱は約55.8，000トンの亜鉛精鉱、 0.4，000トン精銅鉱、24.9万トン精鉱鉛、4，270.5，000オンスの銀精鉱と8.7，000オンスの金精鉱を生産した。鉱石はある精鉱工場で処理されており，同工場の日処理能力は6.5万トンである。 |
| · | アタコチャそれは.我々のアタコチャ鉱はペルーに位置する地下露天鉱(Cerro Pasco Complexの一部)であり，Nexa Resources Atalocha S.A.A.(前身はCompa≡a Minera Atakocha)が全額所有し，Nexa Resourcesは同社の75.96%の株式を直接または間接的に所有している。アタコチャ鉱は1938年に運用を開始し、2023年に精鉱含有亜鉛約8.2千トン、精鉱含有鉛約11.1千トン、精鉱含有銀約1，399.7千オンス及び精鉱含有金約7.6万オンスを生産した。鉱石は1日4.4万トンの鉱石を処理する精鉱工場で処理されている。2020年には，新冠肺炎に対応するために一時操業停止が強制された。新冠肺炎の影響，不確実なマクロ経済見通し，およびコスト低減と運営効率向上のための努力により，ペルーでの運営を強制停止した後にアタコチャ地下鉱山を回復しないことにし，維持と維持の下に置き，現在も維持を行っている。 |
| · | アリプアンオン.私たちのAripuan鉱山はブラジルにある地下鉱山 はNexaブラジル会社が所有し、後者はNexa Resourcesが100%所有している。Aripuan鉱の操業活動は2022年7月に開始され、本年度の報告日まで、この鉱は現在操業段階にある。2023年に、Aripuan鉱は亜鉛を含む精鉱約22.1万トン、精鉱に銅4.4万トン、精鉱に鉛を含む6.3万トン、精鉱含有銀513.9千オンス及び精鉱含有金8.0万オンスを生産した。鉱石はある精鉱工場で処理され，同工場の日処理能力は6.3万トンの鉱石である。 |
| · | モロ·アグドそれは.私たちのMorro Agudo鉱はブラジルに位置する地下鉱であり、Nexaブラジル社の完全所有であり、Nexa Resources社は100%所有している。事業は1988年に開始され，2023年にMorro Agudo鉱は精鉱亜鉛約23.2千トン，精鉱鉛約8.3万トンを生産した。磨鉱原料brは日処理能力3.4万トンの精鉱工場で処理した。Nexaは2024年3月19日，Morro Agudo総合体での採鉱作業の一時停止を発表し，別途通知されるまで2024年5月1日から発効した。ストップトオフはNexaポートフォリオ最適化過程の一部であり、会社の規律が明確な資本配置枠組み及び会社とその株主のために価値最大化を実現する長期戦略に基づいて、自由キャッシュフローを改善することを目的としている。 |
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| 業務の概要 |
私たちの製錬所には
| · | カハマキラそれは.我々のCajamarquilla製錬所はNexa CJMの全額所有であり，Nexa Resourcesはこの製錬所の99.997%の株式を直接かつ間接的に所有し，この製錬所はペルーに位置し，1981年に運営を開始した。Wood Mackenzieのデータによると、それは現在ラテンアメリカ最大の亜鉛製錬所であり、2023年は世界5位の亜鉛製錬所である。カジャマキラはbrを用いて焙煎−浸漬−めっき技術を用いた。Cajamarquillaの名目生産能力は年間344.4千トンで亜鉛を含み，2023年に販売可能な亜鉛金属生産量は233.1千トン，2022年は332.8万トンであった。2023年、カハマキエラで使用された原料に含まれる亜鉛の27.2%は、ペルーの鉱山から、72.8%が第三者から、または二次飼料原料からbr}を得た。 |
| · | トレS·マリアスそれは.我々のターレSマリアス製錬所はNexaブラジル社が完全所有し，Nexa Resourcesが全額所有し，ブラジルに位置し，1969年に運営を開始した。TréS Mariasは我々のVazante鉱からケイ酸亜鉛精鉱 を加工し，我々のMorro Agudo鉱とAripuan鉱から硫化亜鉛精鉱を加工し，焼成−浸出−電気積技術 を用いた。トレSマリアスの名目生産能力は年間192.2万トンの精製金属であり，2023年と2022年にはそれぞれ182.3万トンと189.9万トンの金属亜鉛と酸化物が生産されている。2023年、ターレSマリアスが使用した原材料の87.3%の亜鉛は、ブラジルとペルーでの採鉱事業から、12.7%が第三者から、またはbrの二次飼料原料から得られた。 |
| · | フエズ·ド·フォラそれは.我々のJuiz de Fora製錬所はブラジルにあり，1980年に運営を開始し，Nexaブラジル社が完全所有し，Nexa ResourcesはNexa資源会社の株式100%を所有している。この製錬所は焼成−浸出−電積とWaelz電気炉技術を用いている。Juiz de Foraの名目生産能力は年間96.9万トン，2023年と2022年にそれぞれ82.1万トンと84.2万トンの金属亜鉛を生産している。2023年，Juiz de Foraが使用した亜鉛原料の41.7%は我々の採鉱業務から，41.8%は第三者から，16.5%はアーク炉および真鍮酸化物の二次原料からであった。 |
成長プロジェクト
Nexaが運営する鉱山と製錬所以外に、私たちの業務の一つの構成部分は成長と探査であり、これは鉱物の存在、位置、範囲或いは品質の確定に関連する活動である。私たちの成長と探査活動は茶色地と緑地プロジェクトを含む。茶色地プロジェクトは，我々の既存業務の近傍や内部の探査や開発プロジェクトであり，インフラと我々の既存業務の管理を共有することができる.緑地プロジェクトとは，我々の既存の鉱山運営および/またはインフラ影響範囲 以外に位置する探査や開発プロジェクトであり，これらのプロジェクトは我々の既存のbr運営とは独立して開発·管理される。私たちのほとんどの茶色地と緑地プロジェクトは事前実行可能性や実行可能性の段階にある。
緑地 プロジェクトはフル負荷/正常生産能力に達するまで数十年を要する可能性がある。プロジェクトがフル負荷/正常生産能力に達するための通常の手順は：探査(採鉱プロジェクトに対して)、実行可能性、実行可能性研究、施工/実行、操業、向上と満負荷/正常生産能力 である。Aripuan≡はNexaがここ数十年来建設してきた唯一の緑地プロジェクトであり、2023年を通じて加速段階にある。私たちは2024年中に銘板生産能力を達成する予定だ。
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| 業務の概要 |
我々が運営している鉱山や製錬所に加えて，ペルーの3つの緑地プロジェクト(治安官，ヒラリー翁，フロリダ峡谷亜鉛)とナミビアの1つの緑地プロジェクトに権益，ペルー，ブラジル，ナミビアでの複数のビジョンプロジェクトを有している。これらのプロジェクトの詳細については、“当社-採鉱業務-成長プロジェクトの情報 ”を参照されたい。NexaはTinka資源有限公司の18.2%の発行と流通株を持っているが、Tinka資源有限会社はペルー中部Cerro de Pasco北西40キロに位置するAyawilca亜鉛銀開発プロジェクトの100%の株式を持っている。
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| 採鉱作業 |
鉱業事業
地図1.ペルーの鉱山、プロジェクト、見通し
ソース：Nexa資源会社です。
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| 採鉱作業 |
地図2.ブラジルの鉱山，プロジェクト，見通し
資料源：Nexa資源会社です。
以下の表では，我々の精鉱収量，精鉱収量，各金属中の金属含有量および我々の運営鉱山あたりの亜鉛当量収量 について概説した。
2023 年 12 月 31 日、 2022 年 12 月 31 日、 2021 年 12 月 31 日までの年度の亜鉛換算生産量を算出するために、亜鉛換算グレードに含まれる精鉱生産中の金属を、 2023 年の平均基準価格、すなわち 1 トン当たり 2，649.04 米ドルに基づいて換算します。亜鉛 （ 1 ポンド当たり 1.20 ドル ） 、銅 （ 1 ポンド当たり 3.85 ドル ） 、鉛 （ 1 ポンド当たり 2.137.18 ドル ） 、銀 （ 1 オンス当たり 23.39 ドル ） 、金 （ 1 オンス当たり 1942.74 ドル ） 。
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| 採鉱作業 |
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For the 12 月 31 日期 | |||
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2023 |
2022 |
2021 | |
| 処理鉱石 （ トン ） | 13,846,530 | 12,343,018 | 12,330,469 |
| 鉱業生産 — 精鉱物に含まれる金属 | |||
| 亜鉛 （ トン単位 ） | 333,154 | 296,403 | 319,950 |
| 銅 （ トン ） | 33,385 | 33,219 | 29,607 |
| 鉛 （ トン ） | 65,194 | 57,448 | 45,565 |
| 銀 （ オンス ） | 10,300,672 | 9,974,462 | 8,808,291 |
| 金 （ オンス ） | 27,627 | 27,216 | 25,501 |
| 鉱業生産 — 亜鉛等価生産 | |||
| セロ · リンド （ 亜鉛換算トン ） | 214,068 | 241,438 | 243,069 |
| ヴァザンテ （ 亜鉛換算トン ） | 151,911 | 136,643 | 146,222 |
| El Porvenir （ 亜鉛換算トン ） | 121,164 | 114,921 | 104,283 |
| アタコチャ （ 亜鉛換算トン ） | 35,068 | 38,767 | 33,382 |
| アリプアンア （ 亜鉛換算トン ） | 51,815 | 1,676 | - |
| モロ · アグド （ 亜鉛換算トン ） | 37,049 | 31,218 | 30,110 |
| 合計する | 611,075 | 564,663 | 557,066 |
以下の表は、各期間の平均鉱石品位をまとめたものです。
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For the 12 月 31 日期 | |||
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2023 |
2022 |
2021 | |
| 平均鉱石品位 | |||
| 亜鉛(%) | 2.89 | 2.78 | 2.98 |
| 銅(%) | 0.34 | 0.34 | 0.31 |
| 販売手がかり(%) | 0.66 | 0.62 | 0.51 |
| 銀(オンス/トン) | 1.02 | 1.07 | 0.95 |
| 金(オンス/トン) | 0.005 | 0.005 | 0.005 |
各鉱場は1つの鉱場、1つの処理場、そして関連するインフラを含む。2023年12月31日現在のAripuanオスミウムを含む6つの鉱場の情報をまとめた。私たちの埋蔵量と資源の概要については、“鉱物埋蔵量と資源--鉱物埋蔵量と資源開示”、“鉱物埋蔵量と資源--鉱物埋蔵量”と“鉱物埋蔵量と資源--鉱物資源”を参照されたい
セロ·リンド
出入り場所と経路
Cerro Lindo鉱はペルーのチンチャ州Chavín区に位置する地下多金属鉱であり、リマ南東約268キロに位置し、海岸から60キロ離れている。リマからは敷設されたパンナムのショッキング金属加工で南にチンチャに到達し、敷設されていない道路を通ってトパラ川の渓谷に沿って上に鉱場に到達することができる。内部路地は鉱場の各構成要素を連結している.Universal TransverseメルカトルWGS 84基準を用いて，この鉱場の大まかな座標は東経392，780 m，北経8，554，165 mであり，鉱場は平均標高2000 mの に位置している。
歴史.歴史
BTX、フェルプス·ドッジ、Nexaペルー社を含むCerro Lindo鉱区で権益を持っている会社がいくつかある。今までに完成した探査作業はbr地質充填図、岩屑と土壌サンプリング、溝掘り、地上地球物理測定及び探査、確定と地下作業を含む。2002年と2005年に実行可能性研究を完成し、2006年に建鉱を開始した。2007年に正式に生産され、この鉱はその時から運営されている。
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| 採鉱作業 |
所有権、賃貸借契約、オプション
すべての鉱物特許権はNexaペルー会社の名義で保有されている。使用権には68個の採鉱特許権、総面積約43，827.8ヘクタール、および1つの選鉱特許権、敷地518.8ヘクタールが含まれている。
Nexaペルー社は現在，Cerro Lindoの以下のインフラの地上権や地役権，鉱場，通路，送電線と送水管，Cerro Lindoへの新古い送電線，海水淡水化工場，水処理場，海水淡水化工場から鉱場への送水管を有している。Nexaペルー社が保有する鉱物保有権内には，尾鉱処分，鉱山廃棄物処分，加工工場や関連鉱山インフラなどの施設に十分な適切な土地がある。
Cerro Lindoは現在 に印税を支払う必要がある。税収安定協定は2021年12月31日に満期になり、その歴史的適用性は税務機関とのある論争の影響を受ける。より多くの情報については、“他の情報-法律手続き-他の法律手続き”を参照してください。2022年1月から、Nexaペルー社はペルー政府に特許使用料と特別鉱業税を支払わなければならない。詳細は“会社情報-規制事項-ペルー規制枠組み”を参照されたい。Nexaペルーは2023年12月31日までに合計6つの用水許可証を有しており，そのうち1つは海水使用，残りの5つは地下水採掘に用いられている。
Cerro Lindoは現在の運営を支援するために複数のライセンスを持っている。ライセンスはペルー当局が採鉱会社が提出した採鉱環境影響評価を承認して発表した指導決議である。Nexaペルーは今まで得られた合法的な許可の最新記録を保持している。
鉱化する
Cerro Lindoは火山成因塊状硫化物(VMS)鉱床に分類される。Cerro Lindo鉱床は長さ1，500メートル，幅1，000メートルであり，現在の垂直開発深さは地表以下470メートルである。鉱化は少なくとも10個の離散鉱化帯からなる。Cerro Lindo鉱床はレンズ状バルクからなり，黄鉄鉱(50.0%~90.0%)，黄色フラッシュ亜鉛鉱，褐色フラッシュ亜鉛鉱，黄銅鉱，少量方鉛鉱からなる。大量の重晶石は主に鉱床の上部に存在する。塊状硫化物酸化の地表付近に輝銅鉱と金銀鉱からなる二次富集帯 が形成された。富銀粉状重晶石は硫化物酸化と浸出の遺跡として地表に残っている。
2023年、Cerro Lindoの鉱物探査の重点は、既知の鉱体をCerro Lindo東南部およびPucasalla目標まで延長し、Cerro Lindo鉱の北西500メートルにおけるPatahuasi Millay目標でbr}掘削試験を開始することである。2023年の地下活動は、鉱山付近の既知の鉱化体を拡大するためにOB-8およびOB-9で掘削すること、Patahuasi Millayの地球物理異常帯およびプカサラ掘削を含み、地上掘削によって新しい鉱化帯を探すことを含む。
2023年には29個の掘削孔で約27.5キロのダイヤモンド掘削を完了し、地面と地下探査掘削に分かれた。2023年末までに、プカサラ標的区の地表掘削とその延長部分は英安岩に重晶石脈石を含むフラッシュ亜鉛鉱、方鉛鉱と黄銅鉱レンズ状硫化物鉱化の証拠を実証した。地下では，OB−8とOB−9鉱体鉱化の連続性の確認に重点を置いている。
2024年には、合計23.1キロの探査掘削が完了すると予想されている。我々の目標は、Patahuasi Millay、Pucasalla、およびExpansionの新しいチャネルおよびプラットフォーム建設によってサポートされる新しい鉱化帯域を決定し、OB-8およびOB-9のような既知のbr鉱体を拡大し続けるための掘削計画を継続することである。
2023年、著者らはCerro Lindoに680万ドルの探査費用を費やし、主にダイヤモンド掘削、地球化学分析と地質研究に用いられた。著者らはすでに2024年予算780万ドルで、データ解釈、地球化学、地球物理 と探査掘削活動などの探査計画を継続するために使用した。
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| 採鉱作業 |
運営とインフラ
Cerro Lindo鉱は基本的に機械化されており，すべての開発と生産操作にゴムタイヤ設備が使用されている。立坑はありません。すべての通路は十五個の入り口を通って、入井、路地と斜井にサービスを提供しなければなりません。鉱石は9つの異なる鉱体から抽出し、一連のコンベヤベルトを通じてプロセス工場に運ばれる。すべての鉱石は選鉱所の在庫に輸送する過程で混合され、異なる鉱体からの鉱石は分離されなかった。
我々はすでに採鉱と加工作業に必要なすべての重要なインフラの建設を完了し、地下鉱山、通路、電力線路、給水管、海水淡水化工場、オフィスと倉庫、宿泊、加工工場/選鉱工場、輸送システム、廃石施設、一時鉱石在庫、ペースト充填工場と乾式尾鉱貯蔵施設を含む。沿岸部の海水淡水化工場から鉱場までの新しい淡水管は2020年2月に完成し，使用されている。国家電力網は鉱場に電力を供給する.
2023年、私たちはCerro Lindoの持続的な資本支出に3770万ドルを費やし、主に鉱山開発、設備交換、その他の重大なインフラプロジェクトに使用された。
2023年3月，Cerro Lindo鉱は強い降雨レベルとサイクロン庫による河川の氾濫により操業を停止し，この鉱部分の下部鉱層に局所冠水が発生した。2023年4月、Cerro Lindoはフル稼働を再開した。一時停止中、Nexaは依然として鉱山の安全と修復に集中し、その従業員、請負業者、および所在コミュニティの安全と福祉を確保するためにすべての措置を講じている。この鉱山の一時操業停止は2023年の生産量が2022年を下回ることを招いた。
生産する
Cerro Lindo鉱は生産段階にあり，処理場の日処理能力は21，000トンの鉱石である。Cerro Lindo装置の許可生産能力は1日20，000トンの鉱石であるが，ペルーの法律では装置は認可生産能力より5.0%高い生産能力で運転することが許可されている。Cerro Lindo鉱の精鉱収量，生産精鉱中の金属含有量および指摘期間の平均品位 について概説した。2023年の生産量は2022年を下回っており、主に異常な豪雨レベルと低いレベルにより3月に2週間の生産停止となっている。
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For the 12 月 31 日期 | |||
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2023 |
2022 |
2021 | |
| 鉱石を処理する | 5,991,156 | 6,236,058 | 6,369,044 |
| 平均鉱石品位 | |||
| 亜鉛(%) | 1.51 | 1.55 | 1.79 |
| 銅(%) | 0.57 | 0.61 | 0.54 |
| 販売手がかり(%) | 0.31 | 0.33 | 0.28 |
| 銀(オンス/トン) | 0.80 | 0.89 | 0.79 |
| 金(オンス/トン) | 0.002 | 0.002 | 0.002 |
| 精鉱生産に含まれる金属 | |||
| 亜鉛 （ トン単位 ） | 78,209 | 84,392 | 102,275 |
| 銅 （ トン ） | 28,588 | 32,758 | 29,102 |
| 鉛 （ トン ） | 13,042 | 15,641 | 12,849 |
| 銀 （ オンス ） | 3,540,975 | 4,129,736 | 3,813,731 |
| 金 （ オンス ） | 3,418 | 4,146 | 4,829 |
| 現金コスト （ 副産物クレジットを除く ） （ US $/ t ） | (138.6) | (561.4) | (530.1) |
| 現金コスト、副産物クレジットを差し引いた金額 （ US $/ lb ） | (0.06) | (0.25) | (0.24) |
| 非拡張設備投資額 （ 百万米ドル ） | 43.3 | 42.5 | 40.5 |
鉱物埋蔵量と鉱物資源
Cerro Lindo 鉱物埋蔵量の推定値は SK—1300 の鉱物埋蔵量の定義に基づいており、以下の表は Cerro Lindo 鉱山のコストと修正要因に基づいています。
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| 採鉱作業 |
Cerro Lindo — 2023 年 12 月 31 日時点の年末鉱物埋蔵量 （ Nexa による所有率 83.48% ベース ） (1)
| 等級.等級 | 金属を含む | ||||||||||
| クラス | トンネージ (2) | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 |
| (公トン) | (%) | (%) | (g/トン) | (%) | (g/トン) | (KT) | (KT) | (コーツ) | (KT) | (コーツ) | |
| 長い間試練を経た | 21.83 | 1.68 | 0.61 | 21.2 | 0.20 | - | 367.1 | 132.6 | 14,863 | 44.1 | - |
| 可能性が高い | 12.52 | 1.15 | 0.45 | 25.2 | 0.24 | - | 144.3 | 56.8 | 10,154 | 29.9 | - |
| 合計する | 34.36 | 1.49 | 0.55 | 22.6 | 0.22 | - | 511.4 | 189.4 | 25,017 | 74.1 | - |
メモ：
| 1. | 鉱物埋蔵量については、規制 S—K の定義のサブパート 1300 に従っており、 CIM （ 2014 ） の定義とも一致しています。 |
| 2. | この表に示す鉱物埋蔵量は、 Nexa の所有権 83.48% で報告されています。 |
| 3. | 鉱物埋蔵量推定のための適格者は、 Cristován Teofilo dos Santos ， B. Eng 、です。FAusIMM 、ネクサの従業員。 |
| 4. | 四捨五入のため、数字は加算できない可能性があります。 |
| 5. | この表の鉱物埋蔵量の参照点は、製粉所の飼料材料です。 |
Cerro Lindo — 2023 年 12 月 31 日時点の年末鉱物埋蔵量 （ 100% 所有ベース ） (1)
| 等級.等級 | 金属を含む | ||||||||||
| クラス | トンネージ (2) | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 |
| (公トン) | (%) | (%) | (g/トン) | (%) | (g/トン) | (KT) | (KT) | (コーツ) | (KT) | (コーツ) | |
| 長い間試練を経た | 26.15 | 1.68 | 0.61 | 21.2 | 0.20 | - | 439.7 | 158.8 | 17,803 | 52.8 | - |
| 可能性が高い | 15.00 | 1.15 | 0.45 | 25.2 | 0.24 | - | 172.9 | 68.1 | 12,163 | 35.9 | - |
| 合計する | 41.15 | 1.49 | 0.55 | 22.6 | 0.22 | - | 612.6 | 226.9 | 29,966 | 88.7 | - |
メモ：
| 1. | 鉱物埋蔵量については、規制 S—K の定義のサブパート 1300 に従っており、 CIM （ 2014 ） の定義とも一致しています。 |
| 2. | 本表が提供した鉱物埋蔵量データはこの物件の鉱物埋蔵量推定の100%を代表している。Nexaは83.48%の株式を持っている |
| 3. | 鉱物埋蔵量推定のための適格者は、 Cristován Teofilo dos Santos ， B. Eng 、です。FAusIMM 、ネクサの従業員。 |
| 4. | 四捨五入のため、数字は加算できない可能性があります。 |
| 5. | この表の鉱物埋蔵量の参照点は、製粉所の飼料材料です。 |
Cerro Lindo鉱物の埋蔵量はNSRカットオフ値40.86ドル/トン加工と推定された。いくつかの増量材料(32.99ドル/トン~40.86ドル/トンの価値)が含まれている。最小採掘幅は5.0 mであり，回採係数と枯渇化を含み，採場タイプと位置に応じて を適用した。製錬所の純収益(“NSR”)のカットオフ価値は，鉱物備蓄金属価格，金属回収率，精鉱輸送，処理と精製コストおよび鉱山運営コストによって決定された。鉱物埋蔵量のための金属価格は、共通認識、銀行、金融機関、および他の源に基づく長期予測である。鉱物埋蔵量推定値brは、以下の金属の長期平均価格：亜鉛：2，799.04ドル/トン(1.27ドル/ポンド)、銅：7，669.61ドル/トン(3.48ドル/ポンド)、鉛：2，000.29ドル/トン (0.91ドル/ポンド)、および銀：21.17ドル/オンスに基づく。冶金回収率は履歴処理データに基づくNSR計算に を計上し，頭品位の関数として変化する。鉱石の平均原鉱品位寿命回収率は亜鉛88.36%、銅85.23%、鉛66.53%、銀68.78%であった。私の現在の生活(LOM)計画は2030年まで続くだろう。
Cerro Lindo-2023年12月31日と2022年12月31日の間の鉱物埋蔵量の純差異 (Nexaの所有権に基づく83.48%)
| 金属を含む | ||||||||||||
| クラス | トン数 | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 | ||||||
| (公トン) | % | (KT) | % | (KT) | % | (コーツ) | % | (KT) | % | (コーツ) | % | |
| 長い間試練を経た | (0.21) | (0.9) | (18.8) | (4.9) | (9.3) | (6.5) | (33) | (0.2) | (2.6) | (5.7) | - | - |
| 可能性が高い | (0.03) | (0.2) | (13.2) | (8.4) | (5.5) | (8.8) | 16 | 0.2 | 0.7 | 2.5 | - | - |
| 合計する | (0.23) | (0.7) | (32.0) | (5.9) | (14.8) | (7.2) | (18) | (0.1) | (1.9) | (2.5) | - | - |
| 40 |
| 採鉱作業 |
Cerro Lindo — 2023 年 12 月 31 日と 2022 年 12 月 31 日 （ 100% 所有ベース ） の間の鉱物埋蔵量の純差異
| 金属を含む | ||||||||||||
| クラス | トン数 | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 | ||||||
| (公トン) | % | (KT) | % | (KT) | % | (コーツ) | % | (KT) | % | (コーツ) | % | |
| 長い間試練を経た | (0.25) | (0.9) | (22.5) | (4.9) | (11.1) | (6.5) | (40) | (0.2) | (3.2) | (5.7) | - | - |
| 可能性が高い | (0.03) | (0.2) | (15.8) | (8.4) | (6.6) | (8.8) | 19 | 0.2 | 0.9 | 2.5 | - | - |
| 合計する | (0.28) | (0.7) | (38.3) | (5.9) | (17.7) | (7.2) | (21) | (0.1) | (2.3) | (2.5) | - | - |
2022 年と比較すると、 Cerro Lindo の鉱物埋蔵量は 41.4Mt から合計 41.2Mt にわずかに質量で 0.7% 減少し、亜鉛含有量 （kt） は 5.9% 減少しました。これは主に、高品位地域の枯渇の結果として、鉱物埋蔵量の平均ヘッドグレードが 5.1% 減少したためです。インフィル掘削からアップグレードされた地域の低 グレードと低カットオフグレード。2023 年の鉱物埋蔵量の枯渇は、亜鉛 90.3 kt を含む 6.0 Mt に相当する。
Cerro Lindo — 2023 年 12 月 31 日時点の年末鉱物資源量 （ Nexa による所有率 83.48% ） (1)
| 等級.等級 | 金属を含む | ||||||||||
| クラス | トンネージ (2) | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 |
| (公トン) | (%) | (%) | (g/トン) | (%) | (g/トン) | (KT) | (KT) | (コーツ) | (KT) | (コーツ) | |
| 測定の | 3.67 | 1.93 | 0.65 | 23.1 | 0.24 | - | 70.9 | 23.9 | 2,728 | 8.8 | - |
| 指示しました | 2.75 | 1.06 | 0.47 | 24.4 | 0.22 | - | 29.2 | 12.9 | 2,161 | 6.1 | - |
| 合計する | 6.43 | 1.56 | 0.57 | 23.7 | 0.23 | - | 100.1 | 36.8 | 4,889 | 14.9 | - |
| 推論する | 7.75 | 1.54 | 0.25 | 32.6 | 0.42 | - | 119.3 | 19.4 | 8,119 | 32.6 | - |
メモ：
| 1. | 鉱物資源については、規制 S—K の定義のサブパート 1300 に従い、これも CIM （ 2014 ） の定義と整合的です。 |
| 2. | この表に示されている鉱物資源トン数と含有金属は、 Nexa による所有権の 83.48% で報告されています。 |
| 3. | 鉱物資源は、鉱物埋蔵量に転換された鉱物資源を除いて報告されています。 鉱物資源は鉱物埋蔵量ではなく、経済的実行可能性を実証していません。 |
| 4. | 鉱物資源推定の適格者は、 Jerry Huaman Abalos 、 B. Geo 、です。MAusIMM CP （Geo）， Nexa 従業員。 |
| 5. | 四捨五入のため、数字は加算できない可能性があります。 |
| 6. | この表の鉱物資源の参照点は、製粉所の飼料です。 |
Cerro Lindo — 2023 年 12 月 31 日時点の年末鉱物資源 （ 100% 所有ベース ） (1)
| 等級.等級 | 金属を含む | ||||||||||
| クラス | トンネージ (2) | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 |
| (公トン) | (%) | (%) | (g/トン) | (%) | (g/トン) | (KT) | (KT) | (コーツ) | (KT) | (コーツ) | |
| 測定の | 4.40 | 1.93 | 0.65 | 23.1 | 0.24 | - | 84.9 | 28.6 | 3,268 | 10.6 | - |
| 指示しました | 3.30 | 1.06 | 0.47 | 24.4 | 0.22 | - | 35.0 | 15.5 | 2,589 | 7.3 | - |
| 合計する | 7.70 | 1.56 | 0.57 | 23.7 | 0.23 | - | 119.9 | 44.1 | 5,857 | 17.9 | - |
| 推論する | 9.28 | 1.54 | 0.25 | 32.6 | 0.42 | - | 142.9 | 23.2 | 9,726 | 39.0 | - |
| 41 |
| 採鉱作業 |
メモ：
| 1. | 鉱物資源については、規制 S—K の定義のサブパート 1300 に従い、これも CIM （ 2014 ） の定義と整合的です。 |
| 2. | この表に示されている鉱物資源データは、 プロパティの鉱物資源推定値の 100% を表しています。83.48% を占める。 |
| 3. | 鉱物資源報告には鉱物埋蔵量に変換された鉱物資源は含まれておらず，br鉱物資源は鉱物埋蔵量ではなく，経済的実行可能性を示していない。 |
| 4. | 鉱物資源推定の適格者は、 Jerry Huaman Abalos 、 B. Geo 、です。MAusIMM CP （Geo）， Nexa 従業員。 |
| 5. | 四捨五入のため、数字は加算できない可能性があります。 |
| 6. | この表の鉱物資源の参照点は、製粉所の飼料です。 |
表中のCerro Lindo鉱物の資源量はDatmine Studio RM(“Datmine”)とSeequentのLeapFrog Geo(“LeapFrog”)ソフトウェアを用いて作成したと予想される.LeapFrogは地質切片，検査結果，岩性情報，地下描画と構造データから地質と鉱化線枠を構築した。探索的データ分析により，検出は異なるレベルに制限され，2.5 m長に合成された。ワイヤフレームは，ワイヤフレーム境界のサブセルブロックで充填される.通常のKrig(“OK”)と立方体との逆比距離(“ID”)を用いてブロックをクラスごとに 補間する3“)補間 アルゴリズム.ブロック見積りは業界標準検証技術を用いて検証を行う.ブロックの分類には距離に基づく と他の基準を用いる.鉱物資源評価報告にはDeswik Stope Optimizer(“DSO”)ソフトウェアが生成した資源形状中のすべての材料を用いた。この推定は、資源形態の最小採掘幅4.0メートルおよび使用されるNSR下限値40.86ドル/トンに適合している。鉱物資源推定は、亜鉛：3，218.90ドル/トン(1.46ドル/ポンド)、銅：8，820.05ドル/トン(4.00ドル/ポンド)、鉛：2，300.33ドル/トン(1.04ドル/ポンド)、および銀：24.35ドル/オンスに基づいている。冶金回収率は履歴加工データに基づくNSR 計算に計上され，頭品位の関数として変化する。鉱石の平均品位は亜鉛88.36%，銅85.23%，鉛66.53%，銀68.78%であった。
Cerro Lindo-2023年12月31日と2022年12月31日の間の鉱物資源純差額 (Nexaの所有権に基づく83.48%)
| 金属を含む | ||||||||||||
| クラス | トン数 | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 | ||||||
| (公トン) | % | (KT) | % | (KT) | % | (コーツ) | % | (KT) | % | (コーツ) | % | |
| 測定の | (0.82) | (18.2) | (11.7) | (14.2) | (3.9) | (14.1) | (477) | (14.9) | (1.5) | (14.1) | - | - |
| 指示しました | 0.06 | 2.4 | (1.7) | (5.4) | (0.3) | (2.0) | (53) | (2.4) | (0.4) | (6.2) | - | - |
| 合計する | (0.75) | (10.5) | (13.4) | (11.8) | (4.2) | (10.2) | (530) | (9.8) | (1.9) | (11.1) | - | - |
| 推論する | 0.66 | 9.3 | 2.3 | 2.0 | 2.4 | 13.9 | (338) | (4.0) | 0.7 | 2.1 | - | - |
Cerro Lindo — 2023 年 12 月 31 日と 2022 年 12 月 31 日 （ 100% 所有ベース ） の間の鉱物資源の純差額
| 金属を含む | ||||||||||||
| クラス | トン数 | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 | ||||||
| (公トン) | % | (KT) | % | (KT) | % | (コーツ) | % | (KT) | % | (コーツ) | % | |
| 測定の | (0.98) | (18.2) | (14.1) | (14.2) | (4.8) | (14.4) | (572) | (14.9) | (1.8) | (14.5) | - | - |
| 指示しました | 0.08 | 2.5 | (2.0) | (5.4) | (0.3) | (1.9) | (61) | (2.3) | (0.4) | (5.2) | - | - |
| 合計する | (0.90) | (10.5) | (16.1) | (11.8) | (5.1) | (10.4) | (633) | (9.8) | (2.2) | (10.9) | - | - |
| 推論する | 0.79 | 9.3 | 2.8 | 2.0 | 2.8 | 13.7 | (401) | (4.0) | 0.8 | 2.1 | - | - |
Cerro Lindoの測定と指示鉱物資源量は2022年と比較して10.5%，亜鉛含有量(Kt)が11.8%減少したが，これは主に鉱物埋蔵量への変換によるものであった。Cerro Lindoの推定鉱物量は2022年と比較して9.3%(質量比br})，亜鉛含有量(Kt)は2.0%(充填と褐色掘削による)増加した。
| 42 |
| 採鉱作業 |
より多くの情報については、Nexa年度報告添付ファイル15.1として提出されたCerro Lindo技術報告要約を参照してください。この報告は、2021年11月4日にNexaが2020年12月31日までのForm 20−F/A年次報告書に提出されています。
ワザンテ
出入り場所と経路
Vazante鉱は地下露天多金属鉱であり、ブラジルミナスジラス州Vazante市の約8.5キロに位置する。 この鉱の大体の座標は17 57‘33“S、東経約46°49’42”であり、全世界横方向メルカトル座標系(Corrego AregDatre)23 S区内に位置し、東経約306，000メートル、北緯約8，016，000メートル、 鉱区の海抜は690メートルから970メートルである。ブラジリアから連邦ショッキング金属加工BR-040を介してパラカルトゥに行きます。内部路地は鉱場の各構成要素を連結している.精鉱はトラックでターレSマリアス製錬所まで運ばれ、全行程約250キロ。一番近い商業空港はブラジリアにあります。ワザンテ市の軽飛行機空港は鉱場に隣接している。
歴史.歴史
鉱化は最初は1950年代に手作り鉱夫によって採掘された。機械化露天採掘と地下採掘はそれぞれ1969年と1983年に始まった。brは現在採掘されている主な鉱石タイプは熱液ケイ酸亜鉛とシリコン亜鉛鉱である。最初の採鉱作業は表生炉甘石br鉱石と亜鉛二次鉱物同質同形鉱と菱亜鉛鉱の混合物を開発し，これらの鉱物はケイ酸塩鉱石の風化に由来した。
所有権、賃貸借契約、オプション
Nexaブラジル社はワザンテ鉱の100.0%の株式を保有している。鉱物特許権はコア物件、すなわち既知の鉱物が存在する場所と、私たちが活発な採鉱作業と周囲探査の特許権を持っているところに分けられる。Nexaブラジル会社はコア区で2つの採鉱特許権申請、2つの採鉱特許権と1組の採鉱特許権を持ち、総面積は2，174.5ヘクタールである。採鉱権集団は6つの採鉱権を含み、総面積は819.5ヘクタールである。鉱物埋蔵量と資源は2つの採鉱特許権申請及び7つの採鉱特許権の範囲内に位置し、総面積は1，864.6ヘクタールに達し、採鉱作業を活発にする所在地である。1つの採鉱特許権(14，840/1967号借款)は、採鉱特許権集団の一部であり、亜鉛や鉛鉱化を収容することが可能であるが、関連する鉱物埋蔵量や資源はまだない。
主要区域付近では、コア物件以外に、Nexa ブラジルは3つの探査申請を持ち、計1，140.6ヘクタール、36項目の探査許可、計25，647.1ヘクタール、 1項目は採鉱特許権を申請し、計344.5ヘクタール、1つの採鉱特許権申請、合計190.0ヘクタール、及び1つの採鉱特許権、計52.5ヘクタールである。
Nexaブラジル社は，現在の運営をサポートするのに十分な表層 権利を持っている.いくつかの地表権協定は毎年所有者に支払うことを要求する。採鉱活動を支援するために2つの地役権が付与された。Nexaブラジル社が保有する鉱物保有権内には，尾鉱処理，鉱山廃棄物処理，加工工場や関連鉱山インフラなどの施設に利用できる十分な適切な土地がある。
採鉱特許権を持つブラジル社は国家鉱務局が徴収した特許権使用料を納めなければならない。より多くの情報については、“会社情報-規制事項-ブラジル規制枠組み-採鉱活動の特許使用料およびその他の税金”を参照されたい
Nexaブラジル社は9つの水管理と運営用水許可証を持っている。Nexaブラジル社は適用された場合に水資源管理の更新申請を提出した。
Vazante運営は、現在の運営をサポートする複数のライセンスを持っています。Vazante業務を規範化する主要なツールはCOPAMがミナスジラス州から発行した経営許可証である。許可証は有効であり、その中のいくつかは更新中だ。
| 43 |
| 採鉱作業 |
鉱化する
VazanteとExtemo(Br)Norte亜鉛鉱床は後生ケイ酸亜鉛鉱床であり、Vazanteは世界最大の同類鉱床の一つである。鉱化 は一連の泥質炭酸塩岩に存在し，Vazante群のSerra do Po≡o Verde群に属する。主な構造制御要因はワザンテ断裂である。
2023年の鉱物探査活動の重点はExtemo NorteとSucuri Norteのような既知鉱体の鉱化を拡大し、Vazante熱液角礫岩に沿った鉱化体の連続性を決定することである。我々は，既知のbr鉱化の延長を探索し，現在最も少ないデータが得られる鉱山付近で掘削を強化し，br鉱化が存在する可能性のある他の地域を決定するための継続的なテストを行っている。
2023年には、探査掘削(1.3キロ)と延長掘削(6.0キロ)に分けられる約7.3キロのダイヤモンド掘削を完了した。近鉱延長掘削の重点はVazante鉱体の延長であり、探査目標はExtemo NorteとSucuri Norteであり、br}成鉱システムを確認し、横方向と深さの連続性を開いた。また，鉱物探査隊はVazante Sulのような新たな探査区を探し続け，Vazante鉱から10キロ以上離れたところに鉱化角礫岩が存在することを確認した。
2024年，NexaはSucuriやSucuri Norteなどの隣接鉱体を拡大し続け，推定資源を2022年に買収したBDMG地域の指示資源 に変換する予定である。
2023年、私たちは掘削プロジェクトや地質活動を含む鉱山寿命を延長するために、Cerro Lindo褐色地プロジェクトに350万ドルを費やした。2023年、私たちは12個の探査掘削孔を打って、合計7.3キロです。私たちは2024年にこの鉱山のために470万ドルの予算を作成し、12.4キロを掘削する予定だ。
運営とインフラ
Vazante作業は2つの機械化地下鉱山からなり、Vazante鉱とExtemo Norte鉱であり、現在は年間約1.5百万トンの速度で運営されている。Vazante鉱の全歴史において、会社員は様々な掘削機を用いて生産掘削作業を行っている。
Vazante地下鉱山は1983年から運転を開始し，ゴムタイヤディーゼル設備を用いて開発と生産活動を行う総合機械化鉱山である。Vazanteの2つのポータルとExtemo Norteの1つのポータルでアクセス可能である.Extemo Norte開発の進展にともない，VazanteからExtemo Norteへの接続ドリフトが確立される.
現在，採鉱や加工作業に必要なすべてのインフラが完成し，使用されている。これには地下鉱山，道路，送電線，給水管，オフィスと倉庫，加工工場/選鉱工場，輸送システム，廃石施設，仮鉱石在庫，ペースト充填工場と尾鉱貯蔵施設がある。
ワットザンテが運営する電力は独立した138キロボルト送電線から供給され，この線路は現場に電力を供給し，最高55メガワットの電力を供給することができる。ワットザンテが運営する地上変電所には30/40 MVA 2台と18/23 MVAの変圧器が2台あり、二次変圧器により13.8キロボルトと440キロボルトの電圧で鉱山他地域に電力を供給し、鉱山設備に電力を供給する。降水需要の持続的な増加に伴い、2026年までの電力需要は約55メガワットに達すると予想される。現場には700キロボルトディーゼル発電機2台があり，主線中断時に水を坑井に抽出するための予備電力を供給している。
2023年には，この物件を維持するための資本支出に2，800万ドルを費やし，主に鉱山開発，“Extemo北区”の坂道深まり，設備交換，その他の主要インフラと関係している。また、私たちはワザン鉱の深化に関連する資本支出のために250万ドルを投資し、拡張に重点を置いている。より多くの情報を知るためには、“会社情報-採鉱業務-成長プロジェクト-ワザンテ鉱山深化プロジェクト”を参照されたい
| 44 |
| 採鉱作業 |
生産する
Vazante鉱は生産段階にあり、1つの処理工場を持ち、その名義設計処理能力は1日約5，000トンの鉱石である。Vazante鉱の精鉱生産量、生産精鉱中の金属含有量および指す期間の平均品位br}を表に概説した。2023年の生産量は2022年を上回っており，処理後の鉱石数と亜鉛品位が高いためである。
|
For the 12 月 31 日期 | |||
|
2023 |
2022 |
2021 | |
| 鉱石を処理する | 1,633,357 | 1,524,637 | 1,630,690 |
| 平均鉱石品位 | |||
| 亜鉛(%) | 10.19 | 9.97 | 9.98 |
| 販売手がかり(%) | 0.33 | 0.33 | 0.35 |
| 銀(オンス/トン) | 0.67 | 0.63 | 0.67 |
| 精鉱製造に含まれる金属 | |||
| 亜鉛 （ トン単位 ） | 145,662 | 131,527 | 140,500 |
| 鉛 （ トン ） | 1,449 | 1,160 | 1,616 |
| 銀 （ オンス ） | 575,636 | 473,578 | 500,549 |
| 現金コスト （ 副産物クレジットを差し引いた ） （ US $/ t ） | 1,343.5 | 1,227.5 | 900.2 |
| 現金コスト、副産物クレジットを差し引いたもの （ US $/ lb ） | 0.61 | 0.56 | 0.41 |
| 非拡張設備投資額 （ 百万米ドル ） | 29.1 | 41.9 | 42.0 |
鉱物埋蔵量と鉱物資源
Vazante 鉱物埋蔵量の推定値は SK—1300 の鉱物埋蔵量の定義に基づいており、以下の表は Vazante 鉱山と Vazante Aroeira 尾鉱のコストと修正要因に基づいています。
Vazante — 2023 年 12 月 31 日時点の年末鉱物埋蔵量 （ 100% 所有ベース ） (1)
| 等級.等級 | 金属を含む | ||||||||||
| クラス | トンネージ (2) | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 |
| (公トン) | (%) | (%) | (g/トン) | (%) | (g/トン) | (KT) | (KT) | (コーツ) | (KT) | (コーツ) | |
| 長い間試練を経た | 5.49 | 9.84 | - | 17.1 | 0.23 | - | 539.8 | - | 3,023 | 12.5 | - |
| 可能性が高い | 7.96 | 8.00 | - | 9.9 | 0.21 | - | 636.7 | - | 2,521 | 16.6 | - |
| 合計する | 13.44 | 8.75 | - | 12.8 | 0.22 | - | 1,176.6 | - | 5,544 | 29.1 | - |
メモ：
| 1. | 鉱物埋蔵量については、規制 S—K の定義のサブパート 1300 に従っており、これも CIM （ 2014 ） の定義と整合的です。 |
| 2. | この表に示されている鉱物埋蔵量データは、 プロパティの鉱物埋蔵量推定値の 100% を表しています。ネクサが 100% 所有。 |
| 3. | 鉱物埋蔵量の推定のための適格者は、 Vitor Marcos Teixeira de Aguilar ， B. Eng. 、FAusIMM 、 Nexa の従業員。 |
| 4. | 四捨五入のため、数字は加算できない可能性があります。 |
| 5. | この表の鉱物埋蔵量の参照点は、製粉所の飼料材料です。 |
| 6. | 本表に示した鉱物埋蔵量には，Vazante鉱とVazante Aroeira尾鉱の鉱物埋蔵量がある。 |
表中のVazante鉱物埋蔵量推定 はVazante鉱とVazante Aroeira尾鉱からの実コストと修正要因，およびbr}運営レベルからの鉱山計画と予算を考慮した。使用された枯渇の程度は選択された採鉱方法と関連がある。NSRカットオフ値は，鉱物備蓄金属価格，金属回収率，輸送，処理と精製コストおよび鉱山運営コストから決定した。Vazante鉱の鉱物埋蔵量はNSRカットオフ値66.31ドル/トンと推定された。Vazante鉱の平均頭品位亜鉛回収率は87.19%，鉛回収率は23.93%，銀回収率は42.00%であった。表中のVazante Aroeira尾鉱埋蔵量試算は，Vazante Aroeira尾鉱の実コストと修正要因， および運営レベルの尾鉱貯蔵施設(“TSF”)回収計画と予算を考慮した。Vazante Aroeira尾鉱の鉱物埋蔵量はNSRカットオフ値25.44ドル/トンと推定された。10 m×10 m×2 mの最小採鉱単位を用いた。Vazante Aroeira尾鉱の平均頭品位の回収率は，亜鉛67.86%，鉛40.74%，銀42.00%であった。冶金回収率は
| 45 |
| 採鉱作業 |
履歴処理データに基づくNSR計算に計上し，人のクラスの関数として変化する.鉱物備蓄のための長期金属価格は、銀行、金融機関、その他の源の共通認識と長期予測に基づいている。鉱物埋蔵量推定は、平均br長期金属価格：亜鉛：2，799.04ドル/トン(1.27ドル/ポンド)、鉛：2，000.29ドル/トン(0.91ドル/ポンド)、および銀：21.17ドル/オンスに基づく。現在のLOM 計画は我々の現在の埋蔵量に基づいて2031年まで続く。
Vazante-2023年12月31日と2022年12月31日の間の鉱物埋蔵量純差額 (100%所有権ベース)
| 金属を含む | ||||||||||||
| クラス | トン数 | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 | ||||||
| (公トン) | % | (KT) | % | (KT) | % | (コーツ) | % | (KT) | % | (コーツ) | % | |
| 長い間試練を経た | (1.33) | (19.6) | (140.8) | (20.7) | - | - | (926) | (23.4) | (8.0) | (39.0) | - | - |
| 可能性が高い | 1.28 | 19.1 | 15.5 | 2.5 | - | - | (148) | (5.6) | 1.2 | 7.6 | - | - |
| 合計する | (0.06) | (0.4) | (125.2) | (9.6) | - | - | (1,074) | (16.2) | (6.8) | (19.0) | - | - |
2022 年と比較すると、ヴァザンテの鉱物埋蔵量は質量で 0.4% 、亜鉛含有量 （ kt ） で 9.6% 減少しました。これは主に高品位地域 （ ルミアデイラ ） の地質工学的制約によるものです。質量の減少は、バザンテ · アロエイラ尾鉱から示された鉱物資源から証明された鉱物埋蔵量への 2.1Mt の転換による亜鉛含有量の減少よりも低かった。2023 年の鉱物埋蔵量の枯渇は、亜鉛 184.3 kt を含む 1.7 Mt を占める。
Vazante — 2023 年 12 月 31 日現在の年末鉱物資源 （ 100% 所有ベース ） (1)
| 等級.等級 | 金属を含む | ||||||||||
| クラス | トンネージ (2) | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 |
| (公トン) | (%) | (%) | (g/トン) | (%) | (g/トン) | (KT) | (KT) | (コーツ) | (KT) | (コーツ) | |
| 測定の | 0.48 | 8.40 | - | 12.4 | 0.25 | - | 40.3 | - | 191 | 1.2 | - |
| 指示しました | 1.40 | 9.64 | - | 4.0 | 0.08 | - | 135.0 | - | 182 | 1.1 | - |
| 合計する | 1.88 | 9.32 | - | 6.2 | 0.12 | - | 175.3 | - | 373 | 2.3 | - |
| 推論する | 13.43 | 9.97 | - | 12.6 | 0.22 | - | 1,338.8 | - | 5,456 | 29.1 | - |
メモ：
| 1. | 鉱物資源については、規制 S—K の定義のサブパート 1300 に従い、これも CIM （ 2014 ） の定義と整合的です。 |
| 2. | この表に示されている鉱物資源データは、 プロパティの鉱物資源推定値の 100% を表しています。ネクサは不動産の 100% を所有する。 |
| 3. | 鉱物資源は、鉱物埋蔵量に転換された鉱物資源を除いて報告されています。 鉱物資源は鉱物埋蔵量ではなく、経済的実行可能性を実証していません。 |
| 4. | 鉱物資源推定の適格者は、 Jos é Antonio Lopes ， B. Geo 。FAusIMM 、 Nexa の従業員。 |
| 5. | 四捨五入のため、数字は加算できない可能性があります。 |
| 6. | この表の鉱物資源の参照点は、製粉所の飼料です。 |
| 7. | この表に示されている鉱物資源には、 Vazante 鉱山および Vazante Aroeira 尾鉱からの鉱物資源が含まれます。 |
上の表のVazante鉱物資源量の見積りはDatmineとLeapFrogソフトウェアを用いて行った.Vazanteの鉱物資源は3種類の鉱化を含む。第1タイプの鉱化は，VazanteとExtemo Norte鉱床地下部で発見された下生(Willemite)鉱化帯に代表される。第二のタイプの鉱化は表生(カルシウム鉱) 鉱化帯に代表され，これらの鉱化帯はExtemo NorteとVazante鉱床のCava 3 A，Matas dos PaulistasとBraquiara地域に位置する。この表生br(炉甘石)鉱化はVazante操作において炉甘石鉱化と呼ばれ，菱亜鉛鉱とbr}同質鉱物が混合されたものである。第三種鉱化にはAroeira TSF内の尾鉱が含まれる。Aroeira尾鉱で発見された物質は、下生(珪亜鉛鉱)と表生(炉甘石)鉱物の混合物を含む。地下二次(ウィレムート)鉱化の鉱物資源評価は，DSOパッケージで得られるネイティブ機能とワークフロー を用いて報告グループ内で作成され，空間連続性，最小幅3.0 mと次浅成鉱化(Willemite)を考慮したNSRカットオフ値66.31ドル/トンであった。表生(炉甘石)鉱化の鉱物資源評価は露天鉱ハウジングを用いて作成し、このハウジングは適切な金属価格、採鉱コスト、冶金回収率と岩土技術要素を考慮し、土壌のNSRカットオフ価値は23.13ドル/トンであり、新鮮岩石と遷移材料のNSRカットオフ価値は28.38ドル/トンである。Vazanteの尾鉱brの鉱物資源は，NSR値が29.40ドル/トンより大きく，原始地形 の表面上に位置することを考慮した材料であると報告されている。鉱物資源評価は、亜鉛：3，218.90ドル/トン(1.46ドル/ポンド)、鉛：2，300.33ドル/トン(br})(1.04ドル/ポンド)、および銀：24.35ドル/オンスに基づく金属の長期平均価格に基づいている。冶金回収率は履歴処理データに基づくNSR計算に計上され，頭部品位の関数として変化する。LOM平均回収率：二次頭品位亜鉛87.19%，鉛23.93%，銀42.00%，表生(炉甘石)亜鉛55.00%，尾鉱亜鉛67.86%，鉛40.74%，銀42.00%であった。
| 46 |
| 採鉱作業 |
Vazante-2023年12月31日と2022年12月31日の間の鉱物資源純差額 (100%所有権ベース)
| 金属を含む | ||||||||||||
| クラス | トン数 | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 | ||||||
| (公トン) | % | (KT) | % | (KT) | % | (コーツ) | % | (KT) | % | (コーツ) | % | |
| 測定の | (0.15) | (23.8) | (12.1) | (23.1) | - | - | (109) | (36.3) | (0.3) | (20.0) | - | - |
| 指示しました | (2.50) | (64.1) | (98.0) | (42.1) | - | - | (676) | (78.8) | (6.5) | (85.5) | - | - |
| 合計する | (2.65) | (58.5) | (110.1) | (38.6) | - | - | (785) | (67.8) | (6.8) | (74.7) | - | - |
| 推論する | (1.72) | (11.4) | (104.3) | (7.2) | - | - | (728) | (11.8) | (0.1) | (0.3) | - | - |
Vazanteの推定鉱物量は2022年に比べて11.4%，亜鉛含有量(Kt)が7.2%減少したが，これは主に岩土工事 の制限によるものであった。Vazanteの測定と指示鉱物資源量は2022年と比較して58.5%，亜鉛含有量(Kt)は38.6%減少し，これは主に尾鉱庫が鉱物埋蔵量に移行したためである。
より詳細を知るためには、2021年11月4日に提出されたNexa年次報告添付ファイル15.3として提出された2020年12月31日までの20-F/A表“Vazanteに関する技術報告概要”を参照されたい。
セロパスコ複合体
Cerro Pasco Complexには，亜鉛，銅，鉛，銀と金を生産するEl Porvenir地下鉱山；亜鉛，鉛，銀と金を生産するアタコチャ聖熱ラド露天鉱；および2020年から操業を停止してきたアタコチャ地下鉱山は，コスト低減と運営効率の向上に努力しているため，維持とメンテナンス中である。
アタコチャとEl Porvenir鉱はペルー、特にパスコ州に位置し、これは公認された鉱物経済活動が密集している地域であり、多くの多金属鉱がそこで数十年間運営されてきた。
El Porvenirは地下鉱山で、複数の通路と1つの立坑があり、採掘された鉱石はここで採掘され、労働者と投入物もここで輸送されている。地上からアタコチャ地下鉱には複数の通路があり、現在この鉱は4070階と3300層に位置する2本のアクティブトンネルを通じてEl Porvenir鉱と接続されている。大型鉱山設備と通常トラックの事業者はこれらのトンネルを使用して、アタコチャ地表とEl Porvenir鉱の間で採鉱者を輸送する。
現在、アタコチャSan Gerardo露天鉱の生産量はアタコチャ加工工場に提供する定格生産能力は毎日4，400トンの鉱石であり、El Porvenir地下鉱山の生産量はEl Porvenir加工工場に提供する定格生産能力は毎日6，500トンの鉱石である。我々の現在の採掘計画によると，アタコチャ加工工場は2027年に引退する予定であり，アタコチャサン熱ラドー坑の採掘寿命は終了する。
| 47 |
| 採鉱作業 |
統合プロジェクト
Cerro Pasco Complex統合プロジェクト(“統合プロジェクト”)はEl Porvenirとアタコチャ地下鉱山の継続統合に関連している。S-K 1300プロジェクトについて言えば、Cerro Pasco総合体はEl PorvenirとAtalochaの2つの鉱山を含む材料資産である。 2つの採鉱業務の隣接と運営が類似しているため、統合プロジェクトはこの2つの採鉱業務間の協同効果を獲得し続けることを目的とし、2つの地下鉱山の鉱石はすべてEl Porvenir加工工場で加工されている。統合プロジェクトの目標は，コストと投資の節約を実現し，環境足跡を減少させ，両鉱山の合計寿命を延長することである。
統合プロジェクト は過去数年間に開発された.第1段階は2つの鉱山の行政統合に関連し、2014年に完成した。 第2段階は2015年に完成し、尾鉱処理システムの統合に関連し、アタコチャ工場はその尾鉱を短期的にEl Porvenirダムに輸送することができ、私たちの環境足跡の減少に役立つ。総合尾鉱処理システムは2016年に運営を開始した。第三段階は2016年に完成し、これまでの2本の50キロボルト送電線の代わりに、2つの炭鉱を接続し、新たな138キロボルト (“キロボルト”)エネルギー送電線の建設に関連している。第4段階は2019年に完成し、長さ3.5キロのトンネルを開発し、2つの地下鉱山を接続し、2つの鉱山間の集積区で探査プロジェクトを開始できるようにした。
2021年、Nexaの資本分配戦略と再評価とアタコチャ地下鉱との統合により、El Porvenir鉱の深化とLOMの現代化の延長とボトルネック解消のための研究が延期された。2022年、私たちは最適化研究を通じて統合プロジェクトを推進し、私たちの尾鉱とEl Porvenir立坑生産能力の増加を評価し、またEl Porvenir加工工場を改善し、生産量を潜在的に向上させ、この2つの鉱山の鉱山寿命を延長した。
2023年には、Nexaのための強力な有機成長オプションを開発するために、統合プロジェクトの技術研究を進めていきます。統合プロジェクトの技術研究は多くの領域をカバーし、鉱山計画から生産維持と拡大までのプロジェクト、例えば地下相互接続、立坑アップグレード、工事評価と生産能力向上の重要なルート研究 を提供し、尾鉱処分の長期解決方案 を提供する。El Porvenir上昇量を増加させる先端積載3(“FEL 3”)の研究はすでに23年第1四半期に完成し、FEL 3尾鉱ポンプシステムの研究も23年第2四半期に完成した。
総合プロジェクト計画には、(1)アタコチャ地下鉱場の再起動と修復、(2)約2キロの連結トンネル(トンネル2900)を開発し、アタコチャ地下鉱場とEl Porvenir(ピカソ)立坑の底部を連結し、2つの地下鉱場の生産量をEl Porvenir加工工場で向上させ、供給できるようにする；(3)ピカソ立坑の能力を拡大し、2つの地下鉱場の生産と採掘を支援する；(Iv)アタコチャ加工工場を閉鎖し、アタコチャの露天鉱蔵は2027年に枯渇する；および(V)El Porvenir加工工場の尾鉱をアタコチャ尾鉱貯蔵施設に輸送し、私たちの尾鉱処分に長期的な解決策を提供し、連合鉱山の採鉱寿命を延長することを支持するために、新しい尾鉱ポンプおよび配管システムを建設する。Nexa は，必要な環境研究 や許可を得ることを含め，統合プロジェクトに関する他の作業の進展を続けている。
2023年に技術研究が進展したため、Cerro Pasco ComplexのEl Porvenir鉱とAtakocha鉱の全体鉱物埋蔵量を追加しました。 鉱物埋蔵量の増加に関するより多くの情報は、“会社情報-採鉱業務-El Porvenir-鉱物埋蔵量と鉱物資源”と“会社情報-採鉱業務-アタコチャ-鉱物埋蔵量と鉱物資源”を参照してください。
El Porvenir鉱とAtakocha鉱の運営、インフラ、生産および鉱物埋蔵量と鉱物資源のより多くの情報については、本年度報告添付ファイル15.2としてForm 20−F形式で提出された“Cerro Pasco総合体統合技術報告概要”を参照されたい。我々は、2024年に統合プロジェクトを、(I)実施スケジュール、(Ii)組織図、(Iii)制御プログラムの実施、(Iv)各プロジェクト構成要素の責任定義、および(V)コスト管理 実施のために、プロジェクト管理を確立するために、私たちの持続可能な開発および資本プロジェクト(“SCP”)委員会および私たちの取締役会に正式に承認されることを希望する。
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| 採鉱作業 |
エル·ポルvenir
出入り場所と経路
El Porvenir鉱はペルー中部アンデス山脈地域に位置する地下多金属鉱(Cerro Pasco複合体に位置する)，特にペルーパスコ州のサンフランシスコde AsíS de Yarusyacán地域に位置する。ユニバーサル横断インクカートWGS 84基準面を用いてこの鉱の近似座標を東経367600 m，北緯8826850 mと推定したZ 18 SBr鉱場は平均標高4200メートルのところにある。この鉱はコレトラショッキング金属加工(リマ-バヌコ路線)340キロのところにあり、セロードパスコ市から13キロ離れている。この鉱山はパラン、ラサンガ、サントミンゴ·デ·アパッチコミュニティを含むコーディライラ中部地域に位置する。
歴史.歴史
El Porvenir鉱は1949年に小型手工鉱として運営を開始した。それ以来、私たちはこの鉱に投資してきましたが、2012年、生産量は現在1日6，500トンの生産能力に達しました。2014年には，上記の“会社情報−採鉱業務−Cerro Pasco Complex−統合プロジェクト”で述べたように，アタコチャ鉱との統合プロセスを開始した。
所有権、賃貸借契約、オプション
El Porvenir鉱はNexa Resources El Porvenir S.A.C.によって経営され、Nexa Resources El Porvenir S.A.C.はNexaペルーの子会社であり、Nexaペルーは直接と間接的に100%の株式権を持っている。
El Porvenir鉱は計25個の採鉱権を持ち、敷地は約4，846.7ヘクタール、1つの選鉱工場“Acumulacion Aquiles 101”である。El Porvenir鉱の地表財産については、採鉱特許権のある鉱場面積は450.8ヘクタール、br}および尾鉱庫/池、キャンプ地と他の付属インフラがある追加地上財産である。
El Porvenir鉱の採鉱作業は、Nexa Resources El Porvenir S.A.C.によって支払われた特定の特許権使用料を支払う必要があります。より多くの情報については、“会社情報-規制事項-ペルー規制フレームワーク-採鉱活動の特許権使用料と他の税金”を参照してください
El Porvenir鉱は現在の作業を支援するいくつかの許可証を持っている。ライセンスはペルー当局が採鉱会社が提出した採鉱環境管理文書を承認して発表した指導決議である。Nexaペルーは今まで得られた合法的な許可の最新記録を保持している。
鉱化する
El Porvenir鉱は典型的な珪カル岩型鉱床である。鉱化は上三畳統灰岩接触帯内に存在する(即、exoskarn)と 花岡閃長-英安侵入岩(即(Endoskarn)。侵入セル内にも識別された鉱脈やGeマントルタイプがあり，少量の浸染型鉱化が可能である。Goyllarisquizga群ではミルボ−アタコチャ断裂以西であり，鉱化は脈状と侵襲性を特徴としている。
4群の脈状/鉱化の 構造が報告されている。構造制御の鉱脈は垂直長さ150メートル、垂直長さ350メートルに達する。経済鉱物学は主に方鉛鉱、フラッシュ亜鉛鉱と方鉛鉱から構成され、可変と副次的な黄鉄鉱、石英と菱マンガン鉱から構成されている。
2023年を通じて、El Porvenirの探査計画は集積目標の鉱化帯で掘削を行い、鉱化の行方と深さにおける連続性の評価を求め、目的は鉱山の寿命を延長することである。2023年、我々は16個の掘削孔を掘削し、計9.3キロの探査掘削を行い、一体化目標の延長を確認し、単位の中下位に重点を置いた。
2024年には、統合地域の鉱化帯の拡大に重点を置き、既存の鉱物資源を拡大する可能性がある。Don Lucho、Veta AM、Porvenir 9のような他の衛星目標も掘削する予定だ。
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| 採鉱作業 |
2023年に私たちは掘削プロジェクトや地質活動を含むEl Porvenir褐色地プロジェクトに約190万ドルを費やしました私たちは2024年の活動に160万ドルを予算しており、私たちは5.5キロを掘削する予定だ。
運営とインフラ
大多数の探査は通常地下開発と同時に行われ、ダイヤモンド岩心掘削と地下漂流後のルートサンプリングを含む。
El Porvenir鉱場 は地下鉱山，尾鉱庫，廃石在庫，プロセス施設及び関連する実験室と維持施設及び地下と地上設備の維持ビルからなる。施設と構造には、倉庫、オフィス、交換施設、主井、通風井、埋め戻し装置、爆発物貯蔵エリア、水力発電、送電線と変電所、燃料貯蔵タンク、倉庫と休憩エリア、永久宿泊キャンプ場がある。
この鉱場の電力供給は，1つは工場跡地付近に位置する主変電所を介して国家電力網に接続され，もう1つは3台のタービンからなるCandelaria水力発電所が伝送路を介して鉱山に接続されている2つの源からのものである。鉱山の他のすべての負荷は架空電力線を介して主から電力を供給する。これらの電力線は，鉱山運営中の活動を支援するために異なる地点に電力を供給するために用いられる。
敷地道路には，採鉱トラックが精鉱をリマに運ぶのに適した主要道路と，より小さな車両に使用するための補助道路がある。工事現場道路は許可された採鉱者と設備が使用され，出入りはNexaペルー社が制御している。地下鉱山，加工工場，尾鉱施設，廃石庫，鉱山オフィス，作業場，鉱山キャンプ場，その他の地上インフラへの通路を提供するために，約15~20キロの歩道ネットワークを建設した。
2023年、私たちはこの物件を維持するための資本支出6870万ドルを費やし、主に鉱山開発、尾鉱ダム修復、設備交換、その他の主要インフラに用いられた。
生産する
El Porvenir鉱は生産段階にあり，処理場の日処理能力は6，500トンの鉱石である。次表にEl Porvenir 鉱の精鉱収量，生産精鉱に含まれる金属および指す時期の平均品位について概説した。2023年の生産量 は2022年より高く、原因は精鉱生産量と亜鉛品位が高いからである。
|
For the 12 月 31 日期 | |||
|
2023 |
2022 |
2021 | |
| 鉱石を処理する | 2,220,011 | 2,111,961 | 2,077,591 |
| 平均鉱石品位 | |||
| 亜鉛(%) | 2.86 | 2.80 | 2.83 |
| 銅(%) | 0.16 | 0.16 | 0.19 |
| 販売手がかり(%) | 1.37 | 1.34 | 1.08 |
| 銀(オンス/トン) | 2.34 | 2.46 | 2.10 |
| 金(オンス/トン) | 0.011 | 0.012 | 0.011 |
| 精鉱製造に含まれる金属 | |||
| 亜鉛 （ トン単位 ） | 55,825 | 51,561 | 51,375 |
| 銅 （ トン ） | 355 | 266 | 505 |
| 鉛 （ トン ） | 24,937 | 23,195 | 17,700 |
| 銀 （ オンス ） | 4,270,463 | 4,195,649 | 3,467,227 |
| 金 （ オンス ） | 8,696 | 9,204 | 8,725 |
| 現金コスト （ 副産物クレジットを除く ） （ US $/ t ） | 630.6 | 727.7 | 832.2 |
| 現金コスト、副産物クレジットを差し引いた金額 （ US $/ lb ） | 0.29 | 0.33 | 0.38 |
| 非拡張設備投資額 （ 百万米ドル ） | 68.6 | 36.7 | 36.5 |
| 50 |
| 採鉱作業 |
鉱物埋蔵量と鉱物資源
El Porvenir 鉱物埋蔵量の推定値は、 SK—1300 の鉱物埋蔵量の定義に基づいており、以下の表は El Porvenir 鉱山のコストと修正要因に基づいています。
El Porvenir — 2023 年 12 月 31 日時点の年末鉱物埋蔵量 （ Nexa による所有率 83.48% ） (1)
| 等級.等級 | 金属を含む | ||||||||||
| クラス | トンネージ (2) | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 |
| (公トン) | (%) | (%) | (g/トン) | (%) | (g/トン) | (KT) | (KT) | (コーツ) | (KT) | (コーツ) | |
| 長い間試練を経た | 3.27 | 4.09 | 0.24 | 75.2 | 1.29 | - | 133.8 | 7.9 | 7,907 | 42.0 | - |
| 可能性が高い | 8.96 | 4.11 | 0.22 | 72.1 | 1.17 | - | 368.7 | 20.0 | 20,759 | 104.6 | - |
| 合計する | 12.23 | 4.11 | 0.23 | 72.9 | 1.20 | - | 502.5 | 28.0 | 28,666 | 146.6 | - |
メモ：
| 1. | 鉱物埋蔵量については、規制 S—K の定義のサブパート 1300 に従っており、これも CIM （ 2014 ） の定義と整合的です。 |
| 2. | この表に示す鉱物埋蔵量は、 Nexa の所有権 83.48% で報告されています。 |
| 3. | 鉱物埋蔵量推定の適格者は、 SLR Consulting （ Canada ） Ltd. です。独立した鉱業コンサルティング会社です |
| 4. | 四捨五入のため、数字は加算できない可能性があります。 |
| 5. | この表の鉱物埋蔵量の参照点は、製粉所の飼料材料です。 |
El Porvenir — 2022 年 12 月 31 日時点の年末鉱物埋蔵量 （ 100% 所有ベース ） (1)
| 等級.等級 | 金属を含む | ||||||||||
| クラス | トンネージ (2) | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 |
| (公トン) | (%) | (%) | (g/トン) | (%) | (g/トン) | (KT) | (KT) | (コーツ) | (KT) | (コーツ) | |
| 長い間試練を経た | 3.92 | 4.09 | 0.24 | 75.2 | 1.29 | - | 160.3 | 9.5 | 9,472 | 50.3 | - |
| 可能性が高い | 10.73 | 4.11 | 0.22 | 72.1 | 1.17 | - | 441.6 | 24.0 | 24,867 | 125.3 | - |
| 合計する | 14.65 | 4.11 | 0.23 | 72.9 | 1.20 | - | 601.9 | 33.5 | 34,338 | 175.7 | - |
メモ：
| 1. | 鉱物埋蔵量の定義はS法規1300節の定義に従い，CIM(2014)の定義とも一致している。 |
| 2. | 本表が提供する鉱物埋蔵量データはbr不動産の鉱物埋蔵量推定の100%を表している。Nexaは83.48%の株式を持っている。 |
| 3. | 鉱物埋蔵量推定の適格者は、 SLR Consulting （ Canada ） Ltd. です。独立した鉱業コンサルティング会社です |
| 4. | 四捨五入のため、数字は加算できない可能性があります。 |
| 5. | この表の鉱物埋蔵量の参照点は、製粉所の飼料材料です。 |
表中のEl Porvenir鉱物の埋蔵量推定はDSOソフトウェア，鉱山設計，スケジューリングソフトウェアを用いて作成した。使用した採鉱方法はC&F採鉱，疎な岩石充填と水力充填，SLSは疎な岩石充填を用いた。NSR値は、金属収入、価格参加、罰金、製錬所損失、輸送、処理、精製、販売費用への対応を含む鉱物備蓄金属価格、冶金回収、製錬所条件の考慮から計算される。C&F採掘の最小採掘幅は5.0メートル、SLS採掘の最小採掘幅は4.0メートルであり、埋蔵量の形状と開発設計に使用され、採掘損失と希釈を含む報告がある。鉱物埋蔵量のNSRカットオフ値は、SLS 地域で63.77ドル/トンから67.04ドル/トン、C&F地域で65.77ドル/トン~69.04ドル/トンと推定され、具体的にはこの地域に依存する。鉱物埋蔵量は、亜鉛：2，799.04ドル/トン(1.27ドル/ポンド)、銅：7，669.61ドル/トン(3.48ドル/ポンド)、鉛：2，000.29ドル/トン(0.91ドル/ポンド)、および銀：21.17ドル/オンスに基づくと推定される。冶金回収率は履歴処理データに基づくNSR計算で考慮され，頭部品位の 関数として変化する。亜鉛，銅，鉛，銀の平均寿命回収率はそれぞれ89.21%，14.60%，80.01%，77.51%であった。現在のLOM計画は2033年まで続くだろう。我々は引き続き技術研究を進め，El Porvenir とアタコチャ地下鉱山の統合を最適化し，技術研究の進展により，Cerro Pasco総合体の全体鉱物埋蔵量 を増加させた。より多くの情報を知るためには、“会社情報-採鉱業務-Cerro Pasco Complex-統合プロジェクト”を参照してください
| 51 |
| 採鉱作業 |
El Porvenir-2023年12月31日と2022年12月31日の間の鉱物埋蔵量正味差額 (Nexaの所有権帰属に基づく83.48%)
| 金属を含む | ||||||||||||
| クラス | トン数 | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 | ||||||
| (公トン) | % | (KT) | % | (KT) | % | (コーツ) | % | (KT) | % | (コーツ) | % | |
| 長い間試練を経た | 1.15 | 54.2 | 55.3 | 70.5 | 3.4 | 76.2 | 3,289 | 71.2 | 18.4 | 77.9 | - | - |
| 可能性が高い | (1.86) | (17.2) | (19.2) | (4.9) | (0.8) | (4.0) | (2,084) | (9.1) | (10.0) | (8.7) | - | - |
| 合計する | (0.71) | (5.5) | 36.1 | 7.8 | 2.6 | 10.3 | 1,205 | 4.4 | 8.4 | 6.1 | - | - |
El Porvenir — 2023 年 12 月 31 日と 2022 年 12 月 31 日 （ 100% 所有ベース ） の間の鉱物埋蔵量の純差額
| 金属を含む | ||||||||||||
| クラス | トン数 | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 | ||||||
| (公トン) | % | (KT) | % | (KT) | % | (コーツ) | % | (KT) | % | (コーツ) | % | |
| 長い間試練を経た | 1.38 | 54.2 | 66.3 | 70.5 | 4.1 | 76.2 | 3,940 | 71.2 | 22.0 | 77.9 | - | - |
| 可能性が高い | (2.23) | (17.2) | (23.0) | (4.9) | (1.0) | (4.0) | (2,495) | (9.1) | (12.0) | (8.7) | - | - |
| 合計する | (0.85) | (5.5) | 43.3 | 7.8 | 3.1 | 10.3 | 1,444 | 4.4 | 10.1 | 6.1 | - | - |
2022 年と比較すると、エル · ポルヴェネアの鉱物埋蔵量は質量で 5.5% 減少したが、亜鉛含有量 （ kt ） は 7.8% 増加した。質量の減少は主に NSR カットオフ値の増加によるものですが、亜鉛含有量の増加は主にブロックモデルの改善の結果としてグレードが高くなり、インフィル掘削による追加によるものです。2023 年の鉱物埋蔵量の枯渇は、亜鉛 63.5 kt を含む 220 Mt を占める。
El Porvenir — 2023 年 12 月 31 日時点の年末鉱物資源 （ Nexa による所有率 83.48% ベース ） (1)
| 等級.等級 | 金属を含む | ||||||||||
| クラス | トンネージ (2) | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 |
| (公トン) | (%) | (%) | (g/トン) | (%) | (g/トン) | (KT) | (KT) | (コーツ) | (KT) | (コーツ) | |
| 測定の | 0.55 | 3.47 | 0.27 | 57.7 | 0.95 | - | 19.1 | 1.5 | 1,023 | 5.3 | - |
| 指示しました | 2.69 | 3.25 | 0.20 | 63.2 | 0.97 | - | 87.4 | 5.3 | 5,460 | 26.0 | - |
| 合計する | 3.24 | 3.29 | 0.21 | 62.2 | 0.97 | - | 106.5 | 6.8 | 6,483 | 31.3 | - |
| 推論する | 9.23 | 3.83 | 0.24 | 82.9 | 1.32 | - | 353.6 | 22.1 | 24,602 | 121.9 | - |
メモ：
| 1. | 鉱物資源については、規制 S—K の定義のサブパート 1300 に従い、これも CIM （ 2014 ） の定義と整合的です。 |
| 2. | この表に示されている鉱物資源トン数と含有金属は、 Nexa による所有権の 83.48% で報告されています。 |
| 3. | 鉱物資源は、鉱物埋蔵量に転換された鉱物資源を除いて報告されています。 鉱物資源は鉱物埋蔵量ではなく、経済的実行可能性を実証していません。 |
| 4. | 鉱物資源推定の適格者は、 Jerry Huaman Abalos 、 B. Geo 、です。MAusIMM CP （Geo）， Nexa 従業員。 |
| 5. | 四捨五入のため、数字は加算できない可能性があります。 |
| 6. | この表の鉱物資源の参照点は、製粉所の飼料です。 |
| 52 |
| 採鉱作業 |
El Porvenir — 2023 年 12 月 31 日時点の年末鉱物資源 （ 100% 所有ベース ） (1)
| 等級.等級 | 金属を含む | ||||||||||
| クラス | トンネージ (2) | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 |
| (公トン) | (%) | (%) | (g/トン) | (%) | (g/トン) | (KT) | (KT) | (コーツ) | (KT) | (コーツ) | |
| 測定の | 0.66 | 3.47 | 0.27 | 57.7 | 0.95 | - | 22.9 | 1.8 | 1,225 | 6.3 | - |
| 指示しました | 3.22 | 3.25 | 0.20 | 63.2 | 0.97 | - | 104.7 | 6.4 | 6,540 | 31.2 | - |
| 合計する | 3.88 | 3.29 | 0.21 | 62.2 | 0.97 | - | 127.6 | 8.2 | 7,765 | 37.5 | - |
| 推論する | 11.06 | 3.83 | 0.24 | 82.9 | 1.32 | - | 423.6 | 26.5 | 29,471 | 146.0 | - |
メモ：
| 1. | 鉱物資源については、規制 S—K の定義のサブパート 1300 に従い、これも CIM （ 2014 ） の定義と整合的です。 |
| 2. | この表に示されている鉱物資源データは、 プロパティの鉱物資源推定値の 100% を表しています。83.48% を占める。 |
| 3. | 鉱物資源は、鉱物埋蔵量に転換された鉱物資源を除いて報告されています。 鉱物資源は鉱物埋蔵量ではなく、経済的実行可能性を実証していません。 |
| 4. | 鉱物資源推定の適格者は、 Jerry Huaman Abalos 、 B. Geo 、です。MAusIMM CP （Geo）， Nexa 従業員。 |
| 5. | 四捨五入のため、数字は加算できない可能性があります。 |
| 6. | この表の鉱物資源の参照点は、製粉所の飼料です。 |
上の表のEl Porvenir鉱物資源見積りはDatmineとLeapFrogソフトウェアを用いて行った.地質断面、検査結果、岩性情報、地下充填図と構造データに基づいて、LeapFrogで地質と成鉱線枠 を構築した。探査データ分析により、化学検査を異なるレベルに被覆し、長さ1.0 mに合成した。ワイヤフレームのオンラインフレーム境界には 個のブロックとサブユニットが充填されている.OKとIDを用いて開先率を用いてブロックを補間する3補間アルゴリズム. ブロック見積り業界標準検証技術を用いて検証を行う.ブロック分類には距離と鉱化に基づく連続性基準を用いる.鉱物資源報告はDSOソフトウェアが生成した資源形状内のすべての材料を用いており， C&F採掘場形状領域の最小採掘幅4.0 mとSLS採場形状の最小採掘幅3.0 mを満たしている。鉱物資源の限界品位価値はNSR SLS区は63.77ドル/トンから67.04ドル/トン，C&F区は65.77ドル/トンから69.04ドル/トンと推定され，具体的には 地帯に依存する。鉱物資源評価は、亜鉛：3，218.90ドル/トン(1.46ドル/ポンド)、銅：8，820.05ドル/トン(4.00ドル/ポンド)、鉛：2，300.33ドル/トン(1.04ドル/ポンド)、および銀：24.35ドル/オンスに基づく金属の長期平均価格に基づいている。冶金回収率は履歴加工データに基づくNSR計算に計上され，頭品位の関数として変化する。モルタル中の亜鉛，銅，鉛，銀の平均回収率はそれぞれ89.21%，14.60%，80.01%，77.51%であった。
El Porvenir-2023年12月31日と2022年12月31日の間の鉱物資源純差額 (Nexaの所有権帰属に基づく83.48%)
| 金属を含む | ||||||||||||
| クラス | トン数 | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 | ||||||
| (公トン) | % | (KT) | % | (KT) | % | (コーツ) | % | (KT) | % | (コーツ) | % | |
| 測定の | 0.26 | 90.0 | 9.5 | 99.1 | 0.9 | 150.4 | 366 | 55.7 | 2.1 | 64.4 | - | - |
| 指示しました | 0.15 | 5.8 | 10.2 | 13.2 | 0.2 | 4.8 | 797 | 17.1 | 2.6 | 11.3 | - | - |
| 合計する | 0.41 | 14.5 | 19.7 | 22.7 | 1.1 | 20.1 | 1,163 | 21.9 | 4.7 | 17.7 | - | - |
| 推論する | 0.31 | 3.5 | 12.0 | 3.5 | 5.2 | 30.9 | 3,695 | 17.7 | 28.2 | 30.1 | - | - |
| 53 |
| 採鉱作業 |
El Porvenir — 2023 年 12 月 31 日と 2022 年 12 月 31 日 （ 100% 所有ベース ） の間の鉱物資源の純差額
| 金属を含む | ||||||||||||
| クラス | トン数 | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 | ||||||
| (公トン) | % | (KT) | % | (KT) | % | (コーツ) | % | (KT) | % | (コーツ) | % | |
| 測定の | 0.31 | 88.6 | 11.3 | 97.4 | 1.1 | 157.1 | 432 | 54.5 | 2.4 | 61.5 | - | - |
| 指示しました | 0.18 | 5.9 | 12.3 | 13.3 | 0.3 | 4.9 | 959 | 17.2 | 3.2 | 11.4 | - | - |
| 合計する | 0.49 | 14.5 | 23.6 | 22.7 | 1.4 | 20.6 | 1,391 | 21.8 | 5.6 | 17.6 | - | - |
| 推論する | 0.38 | 3.6 | 14.6 | 3.6 | 6.2 | 30.5 | 4,439 | 17.7 | 33.9 | 30.2 | - | - |
2022年と比較して，El Porvenirの推定鉱物資源量は3.6%，亜鉛含有量(Kt)は3.6%増加したが，これは主に暗号化掘削によるものである。El Porvenir測定と指示された鉱物資源量は2022年と比較して14.5%，亜鉛含有量(Kt)は22.7%増加したが，これは主に暗号化掘削によるものである。
より多くの情報については、 本年度報告添付ファイル15.2としてForm 20-F形式で提出された“Cerro Pasco Complex統合技術報告概要”を参照してください。
アタコチャ
出入り場所と経路
アタコチャは多金属地下露天鉱である(ペルーパスコ州サンフランシスコデ·アシソルシアカンに位置するCerro Paso複合体中)。この物件は東経367160メートル、北緯8，830，400メートルの近似座標にあり、UTMを使用していますWGS 84日付uM、Z 18 S、約海抜は四千五十メートルです。
歴史.歴史
アタコチャ鉱は1936年に小型手工鉱として運営を開始した。その時以来、私たちはこの鉱に投資し、二零一二年に現在の1日4，500トンの生産能力に達してきた。2014年，上記の“会社情報−採鉱業務−Cerro Pasco総合体−統合プロジェクト”で述べたように，El Porvenir鉱との統合プロジェクトを開始した。2020年には，新冠肺炎に応答して我々のコスト管理戦略に基づく統合プロジェクトが一時停止され，ペルー政府の強制制限期間が2020年中に廃止された後，アタコチャの地下作業は回復しなかった。本年度報告日までにアタコチャ地下鉱場は生産停止維持中であり，2024年に我々の技術委員会と取締役会との統合プロジェクト承認手続きを完了する予定である。
所有権、賃貸借契約、オプション
アタコチャ鉱場はNexaペルー社ホールディングスのNexa Resources Atalocha S.A.A.が運営している。
アタコチャ鉱は147個の特許権を持ち、敷地は約2，872.5ヘクタール、及び“CHICHRIN N°2”という選鉱工場である。アタコチャ鉱の地表財産については，採鉱特許権のある1，343.0ヘクタールの鉱場brおよび尾鉱ダム/池，キャンプ場所および他の付属インフラが存在する追加地上財産である。Nexa Resources Atakocha S.A.が持っている採鉱特許権の採鉱作業は 特許権使用料を支払う必要があります。 については、“当社情報-規制事項-ペルー規制枠組み-特許権使用料 その他の採鉱活動税”を参照されたい
アタコチャ鉱は現在の作業を支援するための多くの許可証を持っている。ライセンスはペルー当局が採鉱会社が提出した採鉱環境管理文書を承認して発表した指導決議である。Nexaペルーは今まで得られた合法的な許可の最新記録を保持している。
| 54 |
| 採鉱作業 |
アタコチャは2つの鉱山を経営していますアタコチャ地下鉱場とサンジェラド露天鉱場ですコスト低減と運営効率の向上に努めているため、地下鉱山は現在操業停止状態にあり、現在もメンテナンスとメンテナンス中である。しかし、聖熱拉多露天鉱場の採鉱は続いている。この二つの採鉱業務はアタコチャ加工工場に燃料を提供する。
鉱化する
2023年、私たちはアタコチャブラウン地プロジェクトに約20万ドルを探査メンテナンスに費やした。2023年にはアタコチャで掘削活動はありませんでした我々は2024年にこの計画のために40万ドルの予算を作成し、統合目標の3.0キロの掘削活動 を含む保守とデータ解釈のために使用した。
運営とインフラ
2023年、私たちはこの物件を維持するための1610万ドルの資本支出を費やし、主に鉱山開発、設備交換、その他の主要なインフラと関連している。鉱産探査構造を維持するための20万ドルを除いて、2024年に掘削計画を開始し、統合目標の鉱化を拡大し続けることに重点を置いた。
2023年1月、MACKANコミュニティの抗議活動はアタコチャ·サンジェラド露天鉱の運営を約1週間一時中断させた。 2023年6月、MACKANコミュニティの抗議活動は再びアタコチャ·サンジェラド露天鉱の通路を封鎖し、生産を約1ヶ月一時停止させた。抗議活動が中止されると、業務は2023年7月末に再開される。最後に，2024年2月，Joraoniyocコミュニティの抗議活動はアタコチャ聖ジェラド露天鉱への道を封鎖し，作業を約3日間中断した。いずれの場合も、採鉱活動は重要な作業に限られており、適切な維持、安全、および安保を確保するために、最低限の労働力 しかない。これらの障害にもかかわらず，アタコチャ鉱は年間と2023年に高いレベルの生産能力利用率 で運営されている。いずれの場合も、同社は地域コミュニティや当局と積極的に対話し、この状況を平和的に解決している。Nexaは，すべての既存の合意を遵守し，コミュニティや当局およびすべての主催国コミュニティの社会発展との積極的な対話を求めることに取り組んでいる.
生産する
アタコチャ鉱の選鉱工場の生産能力は1日4，400トンの鉱石である。アタコチャ鉱の精鉱生産量，生産精鉱中の金属含有量および指摘期間の平均品位について概説した。2023年の生産量が2022年を下回ったのは、2023年上半期全体で、不法抗議活動が異なる時期に発生したため、一時的に生産を停止したためである。
|
For the 12 月 31 日期 | |||
|
2023 |
2022 |
2021 | |
| 鉱石を処理する | 1,397,192 | 1,353,681 | 1,271,107 |
| 平均鉱石品位 | |||
| 亜鉛(%) | 0.77 | 0.89 | 0.88 |
| 販売手がかり(%) | 0.93 | 0.97 | 0.82 |
| 銀(オンス/トン) | 1.21 | 1.05 | 1.01 |
| 金(オンス/トン) | 0.010 | 0.015 | 0.014 |
| 精鉱製造に含まれる金属 | |||
| 亜鉛 （ トン単位 ） | 8,193 | 9,552 | 8,522 |
| 鉛 （ トン ） | 11,116 | 11,204 | 8,708 |
| 銀 （ オンス ） | 1,399,681 | 1,155,002 | 1,026,783 |
| 金 （ オンス ） | 7,559 | 13,593 | 11,947 |
| 現金コスト （ 副産物クレジットを差し引いた ） （ US $/ t ） | (959.7) | (1,566.2) | (557.7) |
| 現金コスト、副産物クレジットを差し引いたもの （ US $/ lb ） | (0.44) | (0.71) | (0.25) |
| 非拡張設備投資額 （ 百万米ドル ） | 16.2 | 4.5 | 11.6 |
| 55 |
| 採鉱作業 |
鉱物埋蔵量と鉱物資源 （ Atacocha Underground ）
Atacocha Underground Mineral 埋蔵量の推定値は SK—1300 の鉱物埋蔵量の定義に基づいており、以下の表は Atacocha Underground 鉱山のコストと修正 因子に基づいています。
Atacocha Underground — 年末鉱物埋蔵量 （ 2023 年 12 月 31 日現在 ） （ Nexa による 75.96% の所有ベース ） (1)
| 等級.等級 | 金属を含む | ||||||||||
| クラス | トンネージ (2) | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 |
| (公トン) | (%) | (%) | (g/トン) | (%) | (g/トン) | (KT) | (KT) | (コーツ) | (KT) | (コーツ) | |
| 長い間試練を経た | 1.30 | 3.86 | 0.34 | 84.9 | 1.45 | - | 50.0 | 4.4 | 3,535 | 18.7 | - |
| 可能性が高い | 3.01 | 4.54 | 0.43 | 77.7 | 1.29 | - | 136.6 | 12.8 | 7,509 | 38.8 | - |
| 合計する | 4.30 | 4.33 | 0.40 | 79.8 | 1.34 | - | 186.5 | 17.2 | 11,044 | 57.5 | - |
メモ：
| 1. | 鉱物埋蔵量については、規制 S—K の定義のサブパート 1300 に従っており、これも CIM （ 2014 ） の定義と整合的です。 |
| 2. | この表に示す鉱物埋蔵量は 75.96% のネクサ帰属所有率で報告されています。 |
| 3. | 鉱物埋蔵量推定の適格者は、 SLR Consulting （ Canada ） Ltd. です。独立した鉱業コンサルティング会社です |
| 4. | 四捨五入のため、数字は加算できない可能性があります。 |
| 5. | この表の鉱物埋蔵量の参照点は、製粉所の飼料材料です。 |
Atacocha Underground — 年末鉱物埋蔵量 （ 2023 年 12 月 31 日現在 ） （ 100% 所有ベース ） (1)
| 等級.等級 | 金属を含む | ||||||||||
| クラス | トンネージ (2) | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 |
| (公トン) | (%) | (%) | (g/トン) | (%) | (g/トン) | (KT) | (KT) | (コーツ) | (KT) | (コーツ) | |
| 長い間試練を経た | 1.71 | 3.86 | 0.34 | 84.9 | 1.45 | - | 65.8 | 5.7 | 4,654 | 24.6 | - |
| 可能性が高い | 3.96 | 4.54 | 0.43 | 77.7 | 1.29 | - | 179.8 | 16.9 | 9,886 | 51.1 | - |
| 合計する | 5.66 | 4.33 | 0.40 | 79.8 | 1.34 | - | 245.6 | 22.6 | 14,540 | 75.7 | - |
メモ：
| 1. | 鉱物埋蔵量の定義はS法規1300節の定義に従い，CIM(2014)の定義とも一致している。 |
| 2. | 本表が提供する鉱物埋蔵量データはbr不動産の鉱物埋蔵量推定の100%を表している。Nexaは75.96%の株式を持っている。 |
| 3. | 鉱物埋蔵量推定の適格者は、 SLR Consulting （ Canada ） Ltd. です。独立した鉱業コンサルティング会社です |
| 4. | 四捨五入のため、数字は加算できない可能性があります。 |
| 5. | この表の鉱物埋蔵量の参照点は、製粉所の飼料材料です。 |
表中のアタコチャ地下鉱物埋蔵量推定はDSOソフトウェア、鉱山設計、スケジューリングソフトウェアを用いて作成された。使用した採鉱方法 にはC&F採鉱、疎充填石と水力充填、SLSを用いた疎充填石が含まれている。NSR値は、鉱物備蓄金属価格、冶金回収、製錬所条件を考慮して計算され、金属対応からの収入、価格参加、罰金、製錬所損失、輸送、処理、精製、販売費用を含む。C&F採掘の最小採掘幅は5.0メートル、SLS採掘の最小採掘幅は4.0メートルであり、埋蔵量の形状と開発設計に使用され、報告には採掘損失と希釈が含まれている。鉱物埋蔵量はSLS地域のNSR限界は69.00ドル/トンと見積もられているが，C&F地域のNSR限界は71.07ドル/トンであり，具体的には区画に依存する。推定にはいくつかの増量材料が含まれている(SLSの価値は45.09ドル/トンから69.00ドル/トンの間、C&F採鉱の価値は47.16ドル/トンから71.07ドル/トンの間)。鉱物埋蔵量推定は、亜鉛：2，799.04ドル/トン(1.27ドル/ポンド)、銅：7，669.61ドル/トン(3.48ドル/ポンド)、鉛：2，000.29ドル/トン(0.91ドル/ポンド)、および銀：21.17ドル/オンスに基づく。冶金回収率は履歴処理データに基づくNSR計算で考慮され，頭部品位の 関数として変化する。亜鉛，銅，鉛，銀の平均寿命回収率はそれぞれ89.30%，15.73%，80.02%，77.51%であった。現在のLOM計画は2033年まで続くだろう。現在のLOM生産計画は2027年から2033年までである。著者らは引き続き技術研究を推進し、El Porvenirとアタコチャ地下鉱山の統合を最適化し、技術研究が進展したため、著者らはCerro Pasco総合体の全体鉱物埋蔵量を増加させた。もっと知りたいのは、“会社-採鉱業務-Cerro Pasco Complex-統合プロジェクトの情報 ”を参照してください
| 56 |
| 採鉱作業 |
アタコチャ地下−2023年12月31日と2022年12月31日の間の鉱物埋蔵量の純差 (Nexaの所有権に基づく75.96%)
| 金属を含む | ||||||||||||
| クラス | トン数 | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 | ||||||
| (公トン) | % | (KT) | % | (KT) | % | (コーツ) | % | (KT) | % | (コーツ) | % | |
| 長い間試練を経た | 1.30 | - | 50.0 | - | 4.4 | - | 3,535 | - | 18.7 | - | - | - |
| 可能性が高い | 3.01 | - | 136.6 | - | 12.8 | - | 7,509 | - | 38.8 | - | - | - |
| 合計する | 4.30 | - | 186.5 | - | 17.2 | - | 11,044 | - | 57.5 | - | - | - |
Atacocha Underground — 2023 年 12 月 31 日と 2022 年 12 月 31 日の間の鉱物埋蔵量の純差額 （ 100% 所有ベース ）
| 金属を含む | ||||||||||||
| クラス | トン数 | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 | ||||||
| (公トン) | % | (KT) | % | (KT) | % | (コーツ) | % | (KT) | % | (コーツ) | % | |
| 長い間試練を経た | 1.71 | - | 65.8 | - | 5.7 | - | 4,654 | - | 24.6 | - | - | - |
| 可能性が高い | 3.96 | - | 179.8 | - | 16.9 | - | 9,886 | - | 51.1 | - | - | - |
| 合計する | 5.66 | - | 245.6 | - | 22.6 | - | 14,540 | - | 75.7 | - | - | - |
2023 年のアタコチャ地下鉱物埋蔵量は、 2019 年以来初めての鉱物埋蔵量の宣言により、 2022 年と比較して増加しました。
Atacocha Underground — 年末鉱物資源 （ 2023 年 12 月 31 日現在 ） （ Nexa による 75.96% の所有ベース ） (1)
| 等級.等級 | 金属を含む | ||||||||||
| クラス | トンネージ (2) | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 |
| (公トン) | (%) | (%) | (g/トン) | (%) | (g/トン) | (KT) | (KT) | (コーツ) | (KT) | (コーツ) | |
| 測定の | 0.80 | 3.47 | 0.27 | 55.0 | 0.98 | - | 27.6 | 2.1 | 1,411 | 7.8 | - |
| 指示しました | 1.91 | 3.30 | 0.36 | 54.9 | 0.92 | - | 63.2 | 6.9 | 3,379 | 17.6 | - |
| 合計する | 2.71 | 3.35 | 0.33 | 54.9 | 0.94 | - | 90.8 | 9.0 | 4,790 | 25.4 | - |
| 推論する | 6.12 | 4.09 | 0.56 | 77.3 | 1.21 | - | 250.4 | 34.3 | 15,216 | 74.1 | - |
メモ：
| 1. | 鉱物資源については、規制 S—K の定義のサブパート 1300 に従い、これも CIM （ 2014 ） の定義と整合的です。 |
| 2. | この表に示されている鉱物資源トン数と含有金属は、 Nexa による 75.96% の所有率です。 |
| 3. | 鉱物資源は、鉱物埋蔵量に転換された鉱物資源を除いて報告されています。 鉱物資源は鉱物埋蔵量ではなく、経済的実行可能性を実証していません。 |
| 4. | 鉱物資源推定の適格者は、 Jerry Huaman Abalos 、 B. Geo 、です。MAusIMM CP （Geo）， Nexa 従業員。 |
| 5. | 四捨五入のため、数字は加算できない可能性があります。 |
| 6. | この表の鉱物資源の参照点は、製粉所の飼料です。 |
| 57 |
| 採鉱作業 |
Atacocha Underground — 年末鉱物資源 （ 2023 年 12 月 31 日現在 ） （ 100% 所有ベース ） (1)
| 等級.等級 | 金属を含む | ||||||||||
| クラス | トンネージ (2) | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 |
| (公トン) | (%) | (%) | (g/トン) | (%) | (g/トン) | (KT) | (KT) | (コーツ) | (KT) | (コーツ) | |
| 測定の | 1.05 | 3.47 | 0.27 | 55.0 | 0.98 | - | 36.4 | 2.8 | 1,857 | 10.3 | - |
| 指示しました | 2.52 | 3.30 | 0.36 | 54.9 | 0.92 | - | 83.2 | 9.1 | 4,448 | 23.2 | - |
| 合計する | 3.57 | 3.35 | 0.33 | 54.9 | 0.94 | - | 119.6 | 11.9 | 6,305 | 33.5 | - |
| 推論する | 8.06 | 4.09 | 0.56 | 77.3 | 1.21 | - | 329.7 | 45.1 | 20,031 | 97.5 | - |
メモ：
| 1. | 鉱物資源については、規制 S—K の定義のサブパート 1300 に従い、これも CIM （ 2014 ） の定義と整合的です。 |
| 2. | 本表に示した鉱物資源データはこの物件の鉱物資源推定値の100%を表している。Nexaは75.96%の株式を持っている。 |
| 3. | 鉱物資源は、鉱物埋蔵量に転換された鉱物資源を除いて報告されています。 鉱物資源は鉱物埋蔵量ではなく、経済的実行可能性を実証していません。 |
| 4. | 鉱物資源推定の適格者は、 Jerry Huaman Abalos 、 B. Geo 、です。MAusIMM CP （Geo）， Nexa 従業員。 |
| 5. | 四捨五入のため、数字は加算できない可能性があります。 |
| 6. | この表の鉱物資源の参照点は、製粉所の飼料です。 |
上表中のアタコチャ地下鉱物資源量推定はDatmineとLeapFrogソフトウェアを用いて行った。地質断面、検査結果、岩性情報、地下充填図と構造データに基づいて、LeapFrogで地質と成鉱線枠 を構築した。探査データ分析により、化学検査を異なるレベルに被覆し、長さ2.0 mに合成した。ワイヤフレームのオンラインフレーム境界には 個のブロックとサブユニットが充填されている.OKとIDを用いて開先率を用いてブロックを補間する3補間アルゴリズム. ブロック見積り業界標準検証技術を用いて検証を行う.ブロック分類には距離と鉱化に基づく連続性基準を用いる.鉱物資源報告はDSOソフトウェアが生成した資源形状内のすべての材料を用いており， C&F採掘場形状領域の最小採掘幅4.0 mとSLS採場形状の最小採掘幅3.0 mを満たしている。鉱物資源の限界品位価値はNSR SLS区は69.00ドル/トン、C&F区は71.07ドル/トンと推定され、具体的には区画に依存する。鉱物資源評価は、亜鉛：3，218.90ドル/トン(1.46ドル/ポンド)、銅：8，820.05ドル/トン(4.00ドル/ポンド)、鉛：2，300.33ドル/トン(1.04ドル/ポンド)、および銀：24.35ドル/オンスに基づく金属の長期平均価格に基づく。冶金回収率は履歴処理データに基づくNSR計算に を計上し，頭品位の関数として変化する。モルタル中の亜鉛，銅，鉛，銀の平均回収率はそれぞれ89.30%，15.73%，80.02%，77.51%であった。
アタコチャ地下−2023年12月31日と2022年12月31日の間の鉱物資源の純差異 (Nexaの所有権に基づく75.96%)
| 金属を含む | ||||||||||||
| クラス | トン数 | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 | ||||||
| (公トン) | % | (KT) | % | (KT) | % | (コーツ) | % | (KT) | % | (コーツ) | % | |
| 測定の | (1.30) | (62.0) | (60.1) | (68.5) | 2.1 | 100.0 | (3,916) | (73.5) | (24.1) | (75.5) | - | - |
| 指示しました | (1.36) | (41.5) | (72.5) | (53.4) | 6.9 | 100.0 | (4,611) | (57.7) | (29.2) | (62.3) | - | - |
| 合計する | (2.66) | (49.5) | (132.6) | (59.3) | 9.0 | 100.0 | (8,527) | (64.0) | (53.3) | (67.7) | - | - |
| 推論する | (0.04) | (0.6) | (23.7) | (8.6) | 34.3 | 100.0 | (1,024) | (6.3) | (3.5) | (4.6) | - | - |
| 58 |
| 採鉱作業 |
Atacocha Underground — 2023 年 12 月 31 日と 2022 年 12 月 31 日 （ 100% 所有ベース ） の間の鉱物資源の純差異
| 金属を含む | ||||||||||||
| クラス | トン数 | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 | ||||||
| (公トン) | % | (KT) | % | (KT) | % | (コーツ) | % | (KT) | % | (コーツ) | % | |
| 測定の | (1.71) | (62.0) | (78.9) | (68.4) | 2.8 | 100.0 | (5,144) | (73.5) | (31.7) | (75.5) | - | - |
| 指示しました | (1.79) | (41.5) | (95.7) | (53.5) | 9.1 | 100.0 | (6,083) | (57.8) | (38.4) | (62.3) | - | - |
| 合計する | (3.50) | (49.5) | (174.6) | (59.3) | 11.9 | 100.0 | (11,227) | (64.0) | (70.1) | (67.7) | - | - |
| 推論する | (0.05) | (0.6) | (31.2) | (8.6) | 45.1 | 100.0 | (1,350) | (6.3) | (4.7) | (4.6) | - | - |
2022 年と比較すると、アタコチャの地下推定鉱物資源量は、主に分類改訂により、質量で 0.6% 、亜鉛含有量 （ kt ） で 8.6% 減少しました。2022 年と比較すると、アタコチャの地下鉱物資源量は、主に鉱物埋蔵量への転換により、質量で 49.5% 、亜鉛含有量 （ kt ） で 59.3% 減少しました。
より多くの情報については、 本年度報告添付ファイル15.2としてForm 20-F形式で提出された“Cerro Pasco Complex統合技術報告概要”を参照してください。
鉱物埋蔵量と鉱物資源 （ Atacocha Open Pit ）
Atacocha Open Pit Mineral 埋蔵量の推定値は、 SK—1300 の鉱物埋蔵量の定義に基づいており、以下の表は Atacocha Open Pit 鉱山のコストと修正 因子に基づいています。
アタコチャ露天掘り場 — 2023 年 12 月 31 日時点の年末鉱物埋蔵量 （ ネクサの 75.96% 保有ベース ） (1)
| 等級.等級 | 金属を含む | ||||||||||
| クラス | トンネージ (2) | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 |
| (公トン) | (%) | (%) | (g/トン) | (%) | (g/トン) | (KT) | (KT) | (コーツ) | (KT) | (コーツ) | |
| 長い間試練を経た | 1.45 | 1.02 | - | 38.2 | 1.16 | 0.25 | 14.8 | - | 1,779 | 16.9 | 11.5 |
| 可能性が高い | 1.88 | 0.97 | - | 32.4 | 1.14 | 0.29 | 18.2 | - | 1,958 | 21.4 | 17.4 |
| 合計する | 3.33 | 0.99 | - | 34.9 | 1.15 | 0.27 | 33.1 | - | 3,737 | 38.2 | 28.9 |
メモ：
| 1. | 鉱物埋蔵量については、規制 S—K の定義のサブパート 1300 に従っており、これも CIM （ 2014 ） の定義と整合的です。 |
| 2. | この表に示す鉱物埋蔵量は 75.96% のネクサ帰属所有率で報告されています。 |
| 3. | 鉱物埋蔵量推定の適格者は、 SLR Consulting （ Canada ） Ltd. です。独立した鉱業コンサルティング会社です |
| 4. | 四捨五入のため、数字は加算できない可能性があります。 |
| 5. | この表の鉱物埋蔵量の参照点は、製粉所の飼料材料です。 |
Atacocha Open Pit — 年末鉱物埋蔵量 （ 2023 年 12 月 31 日現在 ） （ 100% 所有ベース ） (1)
| 等級.等級 | 金属を含む | ||||||||||
| クラス | トンネージ (2) | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 |
| (公トン) | (%) | (%) | (g/トン) | (%) | (g/トン) | (KT) | (KT) | (コーツ) | (KT) | (コーツ) | |
| 長い間試練を経た | 1.91 | 1.02 | - | 38.2 | 1.16 | 0.25 | 19.5 | - | 2,342 | 22.2 | 15.2 |
| 可能性が高い | 2.47 | 0.97 | - | 32.4 | 1.14 | 0.29 | 24.0 | - | 2,577 | 28.1 | 22.9 |
| 合計する | 4.38 | 0.99 | - | 34.9 | 1.15 | 0.27 | 43.5 | - | 4,919 | 50.3 | 38.1 |
メモ：
| 1. | 鉱物埋蔵量の定義はS法規1300節の定義に従い，CIM(2014)の定義とも一致している。 |
| 2. | 本表が提供する鉱物埋蔵量データはbr不動産の鉱物埋蔵量推定の100%を表している。Nexaは75.96%の株式を持っている。 |
| 3. | 鉱物埋蔵量推定の適格者は、 SLR Consulting （ Canada ） Ltd. です。独立した鉱業コンサルティング会社です |
| 4. | 四捨五入のため、数字は加算できない可能性があります。 |
| 5. | この表の鉱物埋蔵量の参照点は、製粉所の飼料材料です。 |
| 59 |
| 採鉱作業 |
上の表のアタコチャ露天鉱の鉱物埋蔵量推定は、DSOソフトウェア、鉱山設計、スケジューリングソフトウェアを用いて作成された。NSR値は、金属対応の収入、価格参加、罰金、製錬所損失、輸送、処理、精製、販売費用を含む鉱物埋蔵量金属価格、冶金回収と製錬所条項の考慮から計算されたものである。鉱物埋蔵量推定のNSRカットオフ値は16.21ドル/トンである。鉱物埋蔵量推定は亜鉛に基づく平均長期金属価格：2，799.04ドル/トン(1.27ドル/ポンド)；鉛：2，000.29ドル/トン(0.91ドル/ポンド)、銀：21.17ドル/オンス、金：1，360.93ドル/オンス。冶金回収率 は履歴加工データに基づくNSR計算に計上され，頭品位の関数として変化する。原鉱の平均寿命回収率は，亜鉛70.44%，鉛83.97%，銀75.76%，金65.46%であった。現在のLOM計画は 2027まで続く.我々は引き続き技術研究を推進し，El Porvenirとアタコチャ地下鉱山の統合を最適化し，技術研究の進展により，Cerro Pasco総合体の全体鉱物埋蔵量を増加させた。詳細は“会社情報-採鉱業務-Cerro Pasco Complex-統合プロジェクト”を参照されたい
アタコチャ露天鉱−2023年12月31日と2022年12月31日の間の鉱物埋蔵量の純差 (Nexaの所有権に基づく75.96%)
| 金属を含む | ||||||||||||
| クラス | トン数 | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 | ||||||
| (公トン) | % | (KT) | % | (KT) | % | (コーツ) | % | (KT) | % | (コーツ) | % | |
| 長い間試練を経た | 1.45 | - | 14.8 | - | - | - | 1,779 | - | 16.9 | - | 11.5 | - |
| 可能性が高い | 1.88 | - | 18.2 | - | - | - | 1,958 | - | 21.4 | - | 17.4 | - |
| 合計する | 3.33 | - | 33.1 | - | - | - | 3,737 | - | 38.2 | - | 28.9 | - |
Atacocha 露天掘り場 — 2023 年 12 月 31 日と 2022 年 12 月 31 日 （ 100% 所有ベース ） の間の鉱物埋蔵量の純差異
| 金属を含む | ||||||||||||
| クラス | トン数 | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 | ||||||
| (公トン) | % | (KT) | % | (KT) | % | (コーツ) | % | (KT) | % | (コーツ) | % | |
| 長い間試練を経た | 1.91 | - | 19.5 | - | - | - | 2,342 | - | 22.2 | - | 15.2 | - |
| 可能性が高い | 2.47 | - | 24.0 | - | - | - | 2,577 | - | 28.1 | - | 22.9 | - |
| 合計する | 4.38 | - | 43.5 | - | - | - | 4,919 | - | 50.3 | - | 38.1 | - |
2023 年のアタコチャの露天鉱物埋蔵量は、 2019 年以来初めての鉱物埋蔵量の宣言により、 2022 年と比較して増加しました。
Atacocha Open Pit — 年末鉱物資源量 （ 2023 年 12 月 31 日現在 ） （ Nexa による 75.96% の所有ベース ） (1)
| 等級.等級 | 金属を含む | ||||||||||
| クラス | トンネージ (2) | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 |
| (公トン) | (%) | (%) | (g/トン) | (%) | (g/トン) | (KT) | (KT) | (コーツ) | (KT) | (コーツ) | |
| 測定の | 1.37 | 1.28 | - | 31.4 | 0.87 | 0.19 | 17.5 | - | 1,381 | 11.9 | 8.4 |
| 指示しました | 2.95 | 1.05 | - | 29.0 | 0.90 | 0.24 | 30.9 | - | 2,747 | 26.5 | 22.7 |
| 合計する | 4.31 | 1.12 | - | 29.8 | 0.89 | 0.22 | 48.4 | - | 4,128 | 38.4 | 31.1 |
| 推論する | 1.29 | 1.27 | - | 32.7 | 1.15 | 0.22 | 16.4 | - | 1,357 | 14.9 | 9.1 |
| 60 |
| 採鉱作業 |
メモ：
| 1. | 鉱物資源については、規制 S—K の定義のサブパート 1300 に従い、これも CIM （ 2014 ） の定義と整合的です。 |
| 2. | この表に示されている鉱物資源トン数と含有金属は、 Nexa による 75.96% の所有率です。 |
| 3. | 鉱物資源は、鉱物埋蔵量に転換された鉱物資源を除いて報告されています。 鉱物資源は鉱物埋蔵量ではなく、経済的実行可能性を実証していません。 |
| 4. | 鉱物資源推定の適格者は、 Jerry Huaman Abalos 、 B. Geo 、です。MAusIMM CP （Geo）， Nexa 従業員。 |
| 5. | 四捨五入のため、数字は加算できない可能性があります。 |
| 6. | この表の鉱物資源の参照点は、製粉所の飼料です。 |
Atacocha Open Pit — 年末鉱物資源量 （ 2023 年 12 月 31 日現在 ） （ 100% 所有ベース ） (1)
| 等級.等級 | 金属を含む | ||||||||||
| クラス | トンネージ (2) | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 |
| (公トン) | (%) | (%) | (g/トン) | (%) | (g/トン) | (KT) | (KT) | (コーツ) | (KT) | (コーツ) | |
| 測定の | 1.80 | 1.28 | - | 31.4 | 0.87 | 0.19 | 23.0 | - | 1,818 | 15.7 | 11.0 |
| 指示しました | 3.88 | 1.05 | - | 29.0 | 0.90 | 0.24 | 40.7 | - | 3,616 | 34.9 | 29.9 |
| 合計する | 5.68 | 1.12 | - | 29.8 | 0.89 | 0.22 | 63.7 | - | 5,434 | 50.6 | 40.9 |
| 推論する | 1.70 | 1.27 | - | 32.7 | 1.15 | 0.22 | 21.6 | - | 1,787 | 19.6 | 12.0 |
メモ：
| 1. | 鉱物資源については、規制 S—K の定義のサブパート 1300 に従い、これも CIM （ 2014 ） の定義と整合的です。 |
| 2. | 本表に示した鉱物資源データはこの物件の鉱物資源推定値の100%を表している。Nexaは75.96%の株式を持っている。 |
| 3. | 鉱物資源は、鉱物埋蔵量に転換された鉱物資源を除いて報告されています。 鉱物資源は鉱物埋蔵量ではなく、経済的実行可能性を実証していません。 |
| 4. | 鉱物資源推定の適格者は、 Jerry Huaman Abalos 、 B. Geo 、です。MAusIMM CP （Geo）， Nexa 従業員。 |
| 5. | 四捨五入のため、数字は加算できない可能性があります。 |
| 6. | この表の鉱物資源の参照点は、製粉所の飼料です。 |
表中のアタコチャ露天鉱の鉱物資源試算はDatmineとLeapFrogソフトウェアを用いて行った。LeapFrogは，地質切片，検査結果，岩性情報，地下と露天鉱マッピングおよびbr}構造データから，地質と成鉱のワイヤフレーム を構築した。探索的データ分析により，分析結果を異なるレベルに制限し，2.0 m長に合成した.ワイヤフレーム オンラインボックス境界にブロックとサブセルが充填されている.OKとIDを用いて開先率を用いてブロックを補間する3 内挿 アルゴリズム.ブロック見積りは業界標準検証技術を用いて検証を行う.ブロック分類には距離に基づく と鉱化連続性尺度を用いる.鉱物資源は資源露天鉱殻内で報告されている。鉱物資源推定値brのNSRカットオフ品位価値は22.44ドル/トンである。鉱物資源推定は、以下の金属の長期平均価格：亜鉛：3，218.90ドル/トン(1.46ドル/ポンド)、鉛：2，300.33ドル/トン(1.04ドル/ポンド)、および銀：24.35ドル/オンスに基づいている。冶金回収率は履歴加工データに基づくNSR計算に計上され，頭品位の関数として変化する。亜鉛，鉛，銀，金の平均寿命回収率はそれぞれ70.44%，83.97%，75.76%，65.46%であった
| 61 |
| 採鉱作業 |
アタコチャ露天鉱−2023年12月31日と2022年12月31日の間の鉱物資源の純差異 (Nexaの所有権に基づく75.96%)
| 金属を含む | ||||||||||||
| クラス | トン数 | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 | ||||||
| (公トン) | % | (KT) | % | (KT) | % | (コーツ) | % | (KT) | % | (コーツ) | % | |
| 測定の | (1.05) | (43.5) | (7.7) | (30.7) | - | - | (1,490) | (51.9) | (12.8) | (51.7) | (11.1) | (57.2) |
| 指示しました | (2.27) | (43.5) | (26.0) | (45.7) | - | - | (2,288) | (45.4) | (22.6) | (46.0) | (9.2) | (28.8) |
| 合計する | (3.33) | (43.5) | (33.7) | (41.1) | - | - | (3,778) | (47.8) | (35.4) | (47.9) | (20.3) | (39.6) |
| 推論する | (1.63) | (55.8) | (16.6) | (50.2) | - | - | (1,619) | (54.4) | (14.6) | (49.5) | (9.7) | (51.5) |
Atacocha 露天掘り場 — 2023 年 12 月 31 日と 2022 年 12 月 31 日 （ 100% 所有ベース ） の間の鉱物資源の純差異
| 金属を含む | ||||||||||||
| クラス | トン数 | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 | ||||||
| (公トン) | % | (KT) | % | (KT) | % | (コーツ) | % | (KT) | % | (コーツ) | % | |
| 測定の | (1.39) | (43.6) | (10.2) | (30.7) | - | - | (1,966) | (52.0) | (16.8) | (51.7) | (14.6) | (57.0) |
| 指示しました | (2.99) | (43.5) | (34.2) | (45.7) | - | - | (3,010) | (45.4) | (29.7) | (46.0) | (12.1) | (28.8) |
| 合計する | (4.38) | (43.5) | (44.4) | (41.1) | - | - | (4,976) | (47.8) | (46.5) | (47.9) | (26.7) | (39.5) |
| 推論する | (2.14) | (55.7) | (21.8) | (50.2) | - | - | (2,127) | (54.3) | (19.2) | (49.5) | (12.7) | (51.4) |
2022 年と比較すると、アタコチャのオープンピット推定鉱物資源量は、主にピットシェル制約の限界により、質量で 55.7% 、亜鉛含有量 （ kt ） で 50.2% 減少しました。2022 年と比較すると、アタコチャの露天掘り鉱物資源量は、主に鉱物埋蔵量への転換により、質量で 43.5% 、亜鉛含有量 （ kt ） で 41.1% 減少しました。
より多くの情報については、 本年度報告添付ファイル15.2としてForm 20-F形式で提出された“Cerro Pasco Complex統合技術報告概要”を参照してください。
アリプアンオン
出入り場所と経路
Aripuan á 鉱山は、ブラジル西部のマトグロッソ州の北西隅に位置し、トレス · マリアス製錬所まで鉄道と道路で約 2，529 km 、ジュイス · デ · フォーラ製錬所まで 2，831 km 、サントス港まで 2，660 km です。鉱山のおおよその座標は東経 226，000 m 、北緯 8，888，000 m UTM 21 L ゾーン （ 南米 1969 年基準 ） で、平均標高は海抜 250 メートルです。 鉱山は、アリプアンアの町から 25 km の未舗装道路を経由してアクセスでき、乾季にはよく維持されています。アリプアナン州は州都クイアバから舗装道路と未舗装道路を走って 16 時間 （ 935 km ） の車でアクセスできる。クイアバとアリプアンア間の最後の 250 km は未舗装道路である。
アリプアナン市には軽航空機に適した舗装された滑走路がある。クイアバとアリプアンアの間には商業便はありません。ただし、 3 時間のチャーター便でアクセスすることができます。
歴史.歴史
アリプアンオンはブラジルのマトグロソ州にある地下多金属鉱で、亜鉛、鉛と銅を含んでいます。2000年、DardanelosはKarminと英米資源グループ間の合弁企業或いは“連合契約”を代表して、Aripuan≡鎮付近の地区の卑金属と貴金属を探査することを目的として設立した。英米資源グループとKarminはそれぞれDardanelosの70%と28.5%の株式を保有し，残りの株式(1.5%)はSGV Merchant Bank(SGV)が所有している.
| 62 |
| 採鉱作業 |
2004年、KarminとAnglo Americanの間の初期合意 はNexaブラジル社の参加を含むように修正された。Nexaブラジル社はその後、このプロジェクトにおける英米資源グループの100%の権益を獲得した。2007年、KarminはSGVの権益を買収し、その持株比率を30%に高めた。2015年、Nexaペルー社はDardanelosにおけるNexaブラジル社の7.7%の権益を買収した。2019年、Nexaブラジル社はAripuan≡br鉱100%の所有者となった。
2020年、私たちはAripuan鉱山の近くで作業している手作り鉱夫、ANMと州政府と合意に達し、Nexaはこれらの手作り鉱夫に区域を割り当て、一定の条件下で活動を行った。手作り採鉱活動の増加やこれらの手採鉱者たちが私たちの合意を遵守できなかったことは、Aripuan VIにおける私たちの事業発展に悪影響を及ぼすかもしれない。
2021年、Nexaは鉱山付近に位置する2つの荘園(584.9ヘクタール)を買収し、過去のbr買収を記録した第3の荘園(100.0 ha)の過程を完成させた。農村環境登録(ブラジルの農村環境登録)[br}を満たすために684.9ヘクタールの土地を購入する必要があり，企業範囲にはない原生植生域が必要である。
2022年、Nexaは鉱場の近くにある6つの荘園(1，332.4ヘクタール)を買収した。農村環境登録所(CAR)はNexaによって更新されており，現在環境保全局の許可を得ており，まだ予定されている完了日はない。2022年1月25日、我々は第三者国際参加者(“引受側”)と引受契約に調印し、NexaはAripuan製銅精鉱100%を現在の市場価格または価格上限の低い価格で販売することに同意し、5年間、2023年2月から30，810トンの限定量である。2023年9月、双方は購入契約を修正することに同意し、この協定は、毎年合意した出荷スケジュールに遅延が発生した場合、罰を受けないことを規定している。しかし、契約期間内のいずれかの年間交付の数量が少ない場合、契約期間終了時に、残りの数量は単一の追加交付で ，合計30，018トン出荷される。引受プロトコルは，Nexaと引受側の間に以前に存在した将来の特許権使用料義務 を完全に廃止することを目的としている.また，当社は，価格上限に関する埋め込みデリバティブの価値 を分けるのではなく，IFRS会計基準第9号の範囲で自発的かつ撤回不可能に引受プロトコル全体を公正価値に計上することを選択し，2023年12月31日現在の損益表で230万ドルの非現金累積収益を確認した。引受契約のさらなる詳細については、我々の総合財務諸表付記16を参照されたい。
Aripuan鉱山の操業活動は2022年7月に開始され、この鉱は操業段階で2023年続いた。もっと知りたいのは、次の“プロジェクト実行”を参照してください。
所有権、賃貸借契約、オプション
この鉱はコア区の1つの採鉱特許権(総面積3，639.9ヘクタール)、2つの採鉱特許権申請(1，387.2ヘクタール)、1つの採鉱特許権申請権(1，000.0ヘクタール)及び9つの探査授権書(27，025.9ヘクタール)を持っている。
Aripuan鉱山 は未来の運営をサポートするのに十分な採鉱権を持っている。当社が保有する鉱業権には，尾鉱の処分，鉱山廃棄物の処分，加工工場や関連鉱山インフラなどの十分な適切な土地がある。
Aripuan®鉱は現在運営されているいくつかの許可証と許可証を持っている。マトグロソ州環境保護局が発行した経営許可証は2024年10月まで有効であり，2024年に更新手続きが行われる。
鉱化する
アリプアンオン地区 は亜鉛，鉛と銅を含む多金属VMS鉱床，および少量の金と銀を含み，塊状マントルと鉱脈の形で存在し，メタ古代ルーズベルト群の火山堆積配列中に位置する。
| 63 |
| 採鉱作業 |
この鉱山中部で4つの主要な間引き鉱化帯が決定された：(1)アレクス、(2)リンク、(3)アンブレックスと(4)アリババ。有限探査brは南部のマサチューセッランドゥバ、ボローカとモコト、北部のアルパを含む可能性のある他の鉱体を発見した。
アリプリオン多金属鉱床は典型的な長英質双峰式火山作用に関連するVMS鉱床である。強い構造活動により，個別鉱体は複雑な形状を持っている。層制御鉱体は局部しわに従う傾向があるが、局部規模の緊密な等斜しわがよく観察され、通常軸線が主要な逆方向に平行に断裂し、傾斜角が急速に変化する。
この鉱床に塊状，層制御硫化物 鉱化および脈状と網状不協調鉱化を述べた。層制御体 は塊状に染色された黄鉄鉱と磁黄鉄鉱からなり、フラッシュ亜鉛鉱と方鉛鉱の鉱化は非常に発育し、通常中部火山と上部堆積ユニットの接触と関係がある。磁黄鉄鉱-黄鉄鉱-黄銅鉱br鉱化された不整合ストリップ体は、通常、下伏火山ユニット内に位置するか、または塊状硫化物レンズと交差し、フィードベルトを表すと解釈される。
2023年、アリプアンオンのS戦略は生産性と資産信頼性の向上、工場停止時間の減少、金属回収率、精鉱品位と品質の改善を目的とし、同時に私たちの鉱石在庫を消費し、この戦略はアリババ蘇鉱目標の鉱物資源を向上させ、私たちの鉱物埋蔵量を拡大するために鉱物探査努力の支持を得た。
2023年の探査掘削は重点的にAmbrex鉱体南東部に位置するアリババu目標に対して暗号化掘削を行い、高亜鉛、鉛と銅含有量の鉱化 を拡大し、資源分類と資源を埋蔵量に転化する最新の情況を更新し、そしてAripuan鉱東南部のMassaranduba目標で掘削テストを開始することを目的としている。
2023年にはアリプアンオン鉱山で合計730万ドルを費やしましたそのうち200万ドルはアリプアンオンのS探査プロジェクトに使われ520万ドルは暗号化掘削活動に使われました総投資には掘削、地質活動、地球化学などがある。2023年には、アリババ暗号化掘削とマサランデュバ掘削を含む21.8キロのダイヤモンド掘削を掘削した。2024年、私たちはbrが褐色地探査計画に400万ドルを投資し、マッサランデュバを目標として9.0キロを重点的に掘削し、アリプアン鉱床東南延長部分に鉱化 が存在するかどうかを検証する予定である。
助走活動
Aripuan鉱山の操業活動は2022年7月に開始され、この鉱は操業段階で2023年と2024年まで続いた。向上活動 は引き続き推進され，2024年中に終了する予定である。
ペースト充填回路のデバッグは2022年12月に完了し、鉱山充填の第1回テストは2023年1月に開始し、2023年2月に終了し、ペースト工場は2024年に全面的に操業できるようになった。2023年1月と2月，同加工工場の生産能力は銘板生産能力の約57%であった。向上活動の重点は工場の生産性，資産信頼性および精鉱品位と品質の着実な向上である。23年第2四半期末，同工場の平均生産能力は銘板生産能力の76%であったが，平均利用率は66%であった。
2023年3月、浮選ポンプシステム容量のいくつかの設計制限を解決するために工場の運転を一時停止することを決定し、ボトルネックを検出したときにbrを発見し、これは、特定の工場処理施設およびシステム を調整およびアップグレードし、水処理施設を清掃およびアップグレードする必要があり、これは、雨季(通常12月~3月に発生する)の間により良い弾性 を有することを容易にする。上記の制限により，我々は23年第3四半期に工場の生産能力を減少させたため，この期間の利用率も低下し，工場の本四半期の平均は56%であった。生産量を減少させたにもかかわらず、2023年通年の第一任務は、金属回収率と精鉱品質と品位を引き続き向上させ、安定した運営を実現し、必要な生産段階の延長に関する影響を最小限に抑えることである。
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| 採鉱作業 |
23年第4四半期には平均61%の生産能力利用率を実現し，2024年には銘板生産能力に達すると予想される。2024年2月末に、平均生産能力利用率は約61%であり、23年第4四半期と比較したレベルを維持しており、この地域は通常雨季であるため、私たちの乾物処理能力に影響を与える。しかし，この間，運営重点は精鉱品質と品位，br}および冶金回収率を維持することであった。
2023年末には約106.6千トンの鉱石が貯蔵されている。両鉱山(ArexとLink)の水平鉱山開発は累計7，474メートルに達している。本出願日までに、この鉱山は全面的に運営されており、地下活動の重点は採鉱作業の開発と新たなエリア を準備することである。
2023年12月31日現在、アリプアンオンでは814人が雇用されている。この職員たちのうち、23.7%が女性だ。将来の鉱山や工場運営専門家にも資格認証計画 を提供し続け，2023年には146名の候補者が応募し，そのうち46人が修理と自動化，地質，測定分野の専門資格を取得した。同社は65.8%(96人)の資格認証計画参加者を採用し、うち52.1%(50人)は男性、47.9%(46人)は女性だった。
これまでに累計で発生した鉱山拡張資本支出は合計632.7百万ドルであり，2023年には鉱山に対する新たな拡張資本支出は何も行われていない。
運営とインフラ
阿里普安行動には2つの機械化地下鉱山であるアレクス鉱山とリンク鉱山が含まれ、年間生産能力は約2.3百万トンである。生産掘削 Aripuan≡br鉱の歴史全体において、会社員は各種掘削機を用いて生産掘削操作を行った。
アリプアンオン地下炭鉱は2019年から運営されており，ゴムタイヤディーゼル設備を用いた開発と生産活動を行う総合機械化鉱山である。ArexのポータルとLinkのポータルを介して地雷にアクセスする.Aripuan®加工工場は2022年以来運営されている。
現在，採鉱や加工作業に必要なすべてのインフラが完成し，使用されている。これには地下鉱山，道路，送電線，給水管，オフィスと倉庫，加工工場/選鉱工場，輸送システム，廃石施設，仮鉱石在庫，ペースト充填工場と尾鉱貯蔵施設がある。
アリプアンオン炭鉱は230キロボルトの電圧で基本電力網に接続した。エネルギー計量と課金システムは東南部ダネロスで行われ、69キロボルトの電圧で20キロを覆う。配電は13.8キロボルトであり，ユニットには25/31メガワットの変圧器がある。現在，Energisaと締結されている同ユニットの電力需要は23キロボルト，スイッチと非ピークである。750キロボルトのディーゼル発電機も5台ある。
2023年、私たちはこの物件を維持するための資本支出7940万ドルを費やし、主に持続的な拡張活動、鉱山開発、廃棄物スタックの建設、設備の交換、その他の主要なインフラに用いられた。
生産する
Aripuan鉱は操業段階にあり、1つの処理工場を持ち、その公称設計処理能力は1日約6，300トンの鉱石である。brはAripuan鉱の精鉱生産量、生産された精鉱中の金属含有量および指す期間の平均 品位を表に概説した。2023年の生産量が2022年を上回ったのは，操業段階の継続的な進展により，この段階の重点は工場の生産性，資産信頼性および精鉱品位と品質の着実な向上である。
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| 採鉱作業 |
|
For the 12 月 31 日期 | |||
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2023 |
2022 |
2021 | |
| 鉱石を処理する | 1,311,430 | 100,114 | - |
| 平均鉱石品位 | |||
| 亜鉛(%) | 3.31 | 2.44 | - |
| 銅(%) | 0.68 | 0.49 | - |
| 販売手がかり(%) | 1.05 | 0.00 | - |
| 銀(オンス/トン) | 0.96 | 0.61 | - |
| 金(オンス/トン) | 0.015 | 0.011 | - |
| 精鉱製造に含まれる金属 | |||
| 亜鉛 （ トン単位 ） | 22,099 | 670 | - |
| 銅 （ トン ） | 4,443 | 195 | - |
| 鉛 （ トン ） | 6,331 | 0 | - |
| 銀 （ オンス ） | 513,916 | 20,497 | - |
| 金 （ オンス ） | 7,954 | 273 | - |
| 現金コスト （ 副産物クレジットを除く ） （ US $/ t ） | - | - | - |
| 現金コスト、副産物クレジットを差し引いた金額 （ US $/ lb ） | - | - | - |
| 非拡張設備投資額 （ 百万米ドル ） | 60.1 | 68.4 | - |
鉱物埋蔵量と鉱物資源
Aripuan á n 鉱物埋蔵量の推定値は SK—1300 の鉱物埋蔵量の定義に基づいており、以下の表は Aripuan á n 鉱山のコストと修正要因に基づいています。
Aripuan á — 2023 年 12 月 31 日現在の年末鉱物埋蔵量 （ 100% 所有ベース ） (1)
| 等級.等級 | 金属を含む | ||||||||||
| クラス | トンネージ (2) | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 |
| (公トン) | (%) | (%) | (g/トン) | (%) | (g/トン) | (KT) | (KT) | (コーツ) | (KT) | (コーツ) | |
| 長い間試練を経た | 6.43 | 3.83 | 0.21 | 33.8 | 1.40 | 0.28 | 246.2 | 13.8 | 6,993 | 90.0 | 57.1 |
| 可能性が高い | 24.64 | 4.48 | 0.13 | 42.4 | 1.73 | 0.21 | 1,105.0 | 31.8 | 33,610 | 427.3 | 167.3 |
| 合計する | 31.07 | 4.35 | 0.15 | 40.6 | 1.66 | 0.22 | 1,351.3 | 45.6 | 40,602 | 517.2 | 224.4 |
メモ：
| 1. | 鉱物埋蔵量については、規制 S—K の定義のサブパート 1300 に従っており、これも CIM （ 2014 ） の定義と整合的です。 |
| 2. | 本表が提供する鉱物埋蔵量データはbr不動産の鉱物埋蔵量推定の100%を表している。Nexaは100%の物件を持っている。 |
| 3. | 鉱物埋蔵量評価の合格者はVitor Ferraz Viana，B.eng，FAusIMM，Nexa 従業員であった。 |
| 4. | 四捨五入のため、数字は加算できない可能性があります。 |
| 5. | この表の鉱物埋蔵量の参照点は、製粉所の飼料材料です。 |
アリプアンオン鉱物の埋蔵量推定は4つの主要な鉱体：Arex、LinkとAmbrexに基づいており、鉱床中の2種類の主要な鉱化タイプは層制御鉱化とスターリング鉱化である。生産の主な商品は亜鉛、銅、鉛、銀、金です。適用された希釈剤は選択された採鉱方法と関連がある。Aripuan aoが使用している2種類の主要な採鉱方法は縦方向深孔後退(“階段採鉱法”)と横方向深孔採鉱(垂直後退採鉱、あるいは“VRM”)であり、一次採鉱法と二次採鉱法である。 希釈法は百分率で計算され、希釈物には品位がない。NSR要因は、長期金属価格予測、冶金回収率、輸送、処理および精製コストを使用して決定される。予測された運営コストから推定された損益平衡限界価値は63.40ドル/トン で49.20ドル/トンから63.40ドル/トンの間の増量材料を加工した。最小採掘幅は4.0メートルである。得られた長期価格は銀行と独立機関の一般的な予測と一致している。鉱物埋蔵量推定は、亜鉛：2，799.04ドル/トン(1.27ドル/ポンド)、銅：7，669.61ドル/トン(3.48ドル/ポンド)、鉛：2，000.29ドル/トン(0.91ドル/ポンド)、銀：21.17ドル/オンス、金：1，630.93ドル/オンスに基づく。冶金試験によるNSR計算では，冶金回収率は に計上され，頭品位と鉱石タイプの関数として変化する。80%の層制御と20%の砕石で混合した場合の鉱石平均原鉱品位の寿命回収率は，亜鉛90.06%，銅60.00%，鉛84.92%，銀68.00%，金67.80%であった。現在のLOM計画は2036年まで続くだろう。
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| 採鉱作業 |
Aripuan≡-2023年12月31日と2022年12月31日の間の鉱物埋蔵量の純差異 (100%所有権ベース)
| 金属を含む | ||||||||||||
| クラス | トン数 | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 | ||||||
| (公トン) | % | (KT) | % | (KT) | % | (コーツ) | % | (KT) | % | (コーツ) | % | |
| 長い間試練を経た | (1.98) | (23.5) | (27.2) | (9.9) | (10.2) | (42.7) | (870) | (11.1) | (9.1) | (9.2) | (6.9) | (10.8) |
| 可能性が高い | 2.93 | 13.5 | 349.1 | 46.2 | 5.4 | 20.6 | 10,447 | 45.1 | 148.7 | 53.4 | 11.3 | 7.2 |
| 合計する | 0.95 | 3.2 | 322.0 | 31.3 | (4.8) | (9.5) | 9,576 | 30.9 | 139.5 | 36.9 | 4.4 | 2.0 |
2022 年と比較して、アリプアンア州の鉱物埋蔵量は質量で 3.2% 、亜鉛含有量 （ kt ） で 31.3% 増加しました。これは主に Babacu 地区でのインフィル掘削によるもので、推定鉱物資源から示された鉱物資源への転換に焦点を当て、推定鉱物埋蔵量の増加を可能にしました。 2023 年の鉱物埋蔵量の枯渇は、亜鉛 43.9 kt を含む 1.5 Mt を占めました。
Aripuan á — 2023 年 12 月 31 日時点の年末鉱物資源量 （ 100% 所有ベース ） (1)
| 等級.等級 | 金属を含む | ||||||||||
| クラス | トンネージ (2) | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 |
| (公トン) | (%) | (%) | (g/トン) | (%) | (g/トン) | (KT) | (KT) | (コーツ) | (KT) | (コーツ) | |
| 測定の | 0.35 | 2.60 | 0.39 | 23.1 | 0.86 | 0.36 | 9.1 | 1.4 | 260 | 3.0 | 4.1 |
| 指示しました | 5.19 | 3.95 | 0.18 | 35.0 | 1.46 | 0.27 | 205.0 | 9.3 | 5,840 | 75.8 | 45.1 |
| 合計する | 5.54 | 3.86 | 0.19 | 34.2 | 1.42 | 0.28 | 214.1 | 10.7 | 6,100 | 78.8 | 49.2 |
| 推論する | 38.75 | 3.47 | 0.33 | 45.7 | 1.39 | 0.43 | 1,344.6 | 127.9 | 56,935 | 538.6 | 535.7 |
メモ：
| 1. | 鉱物資源については、規制 S—K の定義のサブパート 1300 に従い、これも CIM （ 2014 ） の定義と整合的です。 |
| 2. | この表に示されている鉱物資源データは、 プロパティの鉱物資源推定値の 100% を表しています。ネクサは不動産の 100% を所有する。 |
| 3. | 鉱物資源は、鉱物埋蔵量に転換された鉱物資源を除いて報告されています。 鉱物資源は鉱物埋蔵量ではなく、経済的実行可能性を実証していません。 |
| 4. | 鉱物資源推定の適格者は、 Jos é Antonio Lopes ， B. Geo 。FAusIMM 、 Nexa の従業員。 |
| 5. | 四捨五入のため、数字は加算できない可能性があります。 |
| 6. | この表の鉱物資源の参照点は、製粉所の飼料です。 |
アリババ、アレクス、アンブレックス、リンクのアリプアンオン鉱の鉱物資源評価が完了した。データブロックモデルはDatmine とLeapFrogソフトウェアを用いて作成した.LeapFrogは地質切片、検査結果、岩性情報と構造データから地質と成鉱ワイヤフレームを構築した。探索的データ分析により，検出は異なるレベルに制限され， を1メートル長に合成した。ワイヤフレームには5メートル×5メートル×5メートルの積み木が充填され、ワイヤフレームの境界にサブ天井が設置されている。OKとIDを用いて開先率を用いてブロックを補間する3それは.ブロック見積りは業界標準の検証技術を用いて検証を行う.ブロックの分類は距離に基づく基準に基づく.地下鉱物資源の潜在的採掘可能形状はDSOソフトウェアを用いて生成された。Aripuan鉱山の鉱物資源報告は、63.40ドル/トンのカットオフ価値を使用している。 鉱物資源推定は、以下の長期平均金属価格に基づいている：亜鉛：3，218.90ドル/トン(1.46ドル/ポンド)；銅：8，820.05ドル/トン(4.00ドル/ポンド)； 鉛：2，300.33ドル/トン(1.04ドル/ポンド)；銀：24.35ドル/オンスおよび金：1，696.11ドル/オンス。冶金回収率は冶金試験作業に基づくNSR計算に計上され，水頭品位と鉱石タイプの関数として変化した。層制御材料のLOM平均頭部品位は，亜鉛90.06%，鉛84.92%，銅60.00%，銀75.10%，金67.80%であった。LOM平均品位における縦梁材の回収率は，銅88.68%，銀50.00%，金63.00%であった
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| 採鉱作業 |
Aripuan≡-2023年12月31日と2022年12月31日の間の鉱物資源の純差異 (100%所有権ベース)
| 金属を含む | ||||||||||||
| クラス | トン数 | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 | ||||||
| (公トン) | % | (KT) | % | (KT) | % | (コーツ) | % | (KT) | % | (コーツ) | % | |
| 測定の | (0.05) | (12.5) | 1.6 | 21.3 | (0.2) | (12.5) | (41) | (13.6) | 0.2 | 7.1 | (1.0) | (19.6) |
| 指示しました | 2.64 | 103.5 | 147.4 | 255.9 | 4.5 | 93.8 | 4,102 | 236.0 | 54.9 | 262.7 | 19.7 | 77.6 |
| 合計する | 2.59 | 87.8 | 149.0 | 228.9 | 4.3 | 67.2 | 4,061 | 199.2 | 55.1 | 232.5 | 18.7 | 61.3 |
| 推論する | 0.20 | 0.5 | 415.5 | 44.7 | 12.2 | 10.5 | 20,372 | 55.7 | 145.4 | 37.0 | (34.4) | (6.0) |
2022年と比較して、アリプアンオンのSは2023年の推定鉱物資源量が0.5ポイント増加し、亜鉛含有量(Kt)が44.7%増加したことは、主にアリババの暗号化掘削 による平均品位の向上によるものである。2022年と比較して，アリプアンオンのS測定と指示された鉱物資源量 は2023年に87.8%，亜鉛含有量(Kt)が228.9%増加したが，これは主にアリババの暗号化掘削によるbrの平均品位が高かったためである。
詳細については、 2021年11月4日に提出されたNexa 2020年12月31日までのForm 20-F/A年次報告添付ファイル15.4の“Aripuan®技術報告概要”を参照してください。
モロ·アグド
Morro Agudo複合体 は，1つの地下鉱山と露天鉱山，多金属鉱山，およびAmbrósia傾向(Ambrísia Sul，Ambrósia NorteとBonsuesso)に沿った3つの鉱床からなる。Morro Agudo鉱場はブラジルパラカツ市の南約45キロのTraíras農場に位置し，世界横方向メルカトル座標系(Corrego Aregre Datum)23 S区内に位置し，北緯約−17 57‘33“S，西経約46°49’42”である。Ambrósiaトレンド鉱床はパラカトゥの北東約15~20キロに位置する。
Nexaブラジル社はMorro Agudoの100%の株式を所有している。Morro Agudo鉱区全体の長さは約80キロ，最も広いところは約10キロであり，Morro Agudo鉱とAmbrósia傾向に沿って鉱化する岩性の著しい走行範囲をカバーしている。
2024年3月19日，Nexa は，別途通知されるまで，2024年5月1日からMorro Agudo総合体での採鉱作業を一時停止することを発表した。2024年3月19日から4月30日までの間に採鉱活動は減少するが，石灰石生産活動は満負荷で継続される。ストップトオフはNexaポートフォリオ最適化過程の一部であり、会社規律の厳正な資本分配枠組み及び会社及びその株主の価値最大化を実現する長期戦略によって自由キャッシュフローを改善することを目的としている。Nexaは，業務への影響を最小限，特に従業員やホストコミュニティへの影響を最小限に抑えるための構造化プロセスの実施に取り組んでいる.
Nexaブラジル社はMorro Agudo鉱区に採鉱許可権が付与された3つを保有しており，面積は約1，446.1ヘクタールである。Ambrósia傾向地域では、Nexaブラジル社は3つの採鉱特許権を獲得し、総面積は2，495.8ヘクタールに達した。
Morro Agudo鉱場とAmbrósia傾向区の近くでは、コア不動産以外に、Nexaブラジル会社は44個の探査許可書を持っており、計41，414.3ヘクタール；1つの採鉱特許権を申請する権利は917.0ヘクタールであり、3つの採鉱申請は2，167.4ヘクタールであり、1つの採鉱特許権は計1，000.0ヘクタールである。
Morro Agudoビジネス は、現在のトラフィックをサポートするいくつかのライセンスを持っています。経営を規範化する主な手段は環境局がミナスジラス州から発行した経営許可証である。許可証は有効であり、その中のいくつかは更新中だ。
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| 採鉱作業 |
Morro Agudoに位置するAmbrósia鉱 は二零年第四期に採鉱を終了し，この地域の地質モデルに関する不確実性 ，安全考慮および鉱石移動が当初の計画より大きかったため運転を停止した。
2023年、私たちはこの物件を維持するための資本支出に280万ドルを費やし、主に鉱山開発と工場や設備の維持と関係がある。
鉱化発展概況
2023年、Morro Agudo地区では探査掘削が行われておらず、2024年には探査活動がないと予想される。
Morro Agudoは現在鉱物埋蔵量を推定しておらず、S-K 1300項下の探査段階物件とされている。S-K 1300の場合、Morro Agudoは物質的財産とみなされない。
生産する
Morro Agudo鉱の処理場生産能力は1日3，400トンの磨鉱原料である。Morro Agudo鉱の精鉱収量，生産精鉱に含まれる金属および指す期間の平均品位について概説した。
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For the 12 月 31 日期 | |||
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2023 |
2022 |
2021 | |
| 鉱石を処理する | 1,293,383 | 1,016,568 | 982,036 |
| 平均鉱石品位 | |||
| 亜鉛(%) | 1.99 | 2.06 | 2.05 |
| 販売手がかり(%) | 0.86 | 0.85 | 0.73 |
| 精鉱製造に含まれる金属 | |||
| 亜鉛 （ トン単位 ） | 23,167 | 18,700 | 17,278 |
| 鉛 （ トン ） | 8,320 | 6,247 | 4.691 |
| 現金コスト （ 副産物クレジットを除く ） （ US $/ t ） | 1,796.8 | 2,160.5 | 1,884.1 |
| 現金コスト、副産物クレジットを差し引いた金額 （ US $/ lb ） | 0.82 | 0.98 | 0.85 |
| 非拡張設備投資額 （ 百万米ドル ） | 3.0 | 6.8 | 7.6 |
精鉱販売
私たちの鉱山で生産されたすべての金属は精鉱に加工されている。私たちの採鉱業務は公平な取引によって彼らが生産した精鉱を第三者と私たち自身の製錬所に売却します。各鉱場は精鉱を製錬所や貿易業者が精鉱を購入する販売所に輸送する費用を負担する。製錬所や貿易業者は，精鉱に含まれる金属の割合で鉱場に費用を支払い，精鉱と精製金属を処理する費用を差し引く。精鉱中の亜鉛含有の典型的な支払率は85%，精鉱に含まれる銅の支払率は97%であり，処理費用を差し引いた。
成長プロジェクト
Nexaが運営する鉱山と製錬所以外に、私たちの業務の一つの構成部分は成長と探査であり、これは鉱物の存在、位置、範囲或いは品質の確定に関連する活動である。私たちの探査活動には、茶色地と緑地プロジェクトが含まれています。br茶色地プロジェクトは、私たちの既存業務に近い、あるいは私たちの既存業務の範囲内の探査または開発プロジェクトであり、インフラと私たちの既存業務の管理を共有することができます。緑地プロジェクトとは，我々の既存の鉱山運営および/またはインフラの影響範囲外に位置する探査や開発プロジェクトであり，これらのプロジェクトは我々の既存の運営とは独立して開発·管理される。
ワザンテ深井プロジェクト
我々の主要な褐色地プロジェクトの1つはVazante鉱山深化プロジェクトであり，このプロジェクトはVazanteの鉱山寿命の延長に関連している。2023年にはこのプロジェクトに関連した資本支出は合計250万ドルであり、2024年には240万ドルも再投資されると予想される。このプロジェクトは2013年に始まり、2024年に完成する予定だったが、私たちの資本分配戦略により延期され、現在は2025年下半期に完成する予定だ。
| 69 |
| 採鉱作業 |
また、私たちはこの鉱の現在の運営レベル以下と鉱体の隣で探査活動を行っている。このプロジェクトの一部として、地下ポンプステーションの拡張、換気システムの容量の増加、緊急通路、入口坂道、電力網、変電所を含む探査活動とインフラに投資しています。2020年と2021年の間に，EB 347ポンプステーションを組み立てて運転し始め，CEMIGの電力線活動を推進したが，水文地質研究のため，EB−140の第2段階は2022年に再配置された。2023年には，プロジェクト仕様に応じて受信設備のエリアを用意し，2024年には，更新されたプロジェクトスケジュールに基づいて活動を完了する予定であり，2025年下半期にポンプを設置する予定である。
Cerro Pasco統合プロジェクト
Cerro Pasco Complex統合プロジェクトは私たちの主要な褐色地プロジェクトの一つであり、このプロジェクトはEl Porvenirとアタコチャ地下鉱山の持続的な統合に関する。統合プロジェクトは、この2つの採鉱業務の隣接brと運営が類似しているため、2つの採鉱業務間の協同効果を引き続き捕捉することを目的としており、2つの地下鉱山の鉱石はEl Porvenir加工工場で加工されている。統合プロジェクトの目標は，コストと投資の節約を実現し，環境足跡を減少させ，両鉱山の合計寿命を延長することである。2024年にこのプロジェクトを持続可能な開発·資本プロジェクト(“SCP”)委員会と取締役会に提出して正式な承認を行う予定です。より多くの情報を知るためには、“会社情報-採鉱業務-Cerro Pasco Complex-統合プロジェクト”を参照してください
ボンsuesso
BonsuessoプロジェクトはMorro Agudo総合体(Ambrósia Trend)に属する褐色地地下採鉱プロジェクトである。このプロジェクトは南アンブローシア鉱の北8キロ，モロアグド鉱以北約60キロに位置する。
2023年、私たちはBonsuessoプロジェクトに探索的な活動はなく、2024年にも何の活動もないと予想される。
フィージビリティスタディは2022年に完了し、2023年には投資がない。2023年12月31日現在，このプロジェクトに関連する総投資総額は1280万ドルであり，すべてのプロジェクト研究(範囲研究からフィージビリティスタディまで)とインフラ建設·運営に関する期待費用 が含まれている。
私たちは私たちの資産を戦略的に検討し続け、私たちのポートフォリオを最適化するための措置を取っている。私たちはリスク-リターン代替案を評価し続け、現在、私たちの資本分配戦略と自由キャッシュフローに対する私たちの関心を考慮して、このプロジェクトを再評価している。
鉱業緑地プロジェクト
| プロジェクト名 |
現在の プロジェクト状態 |
| 治安官 | 審査中です |
| ヒラリー翁 | 探査段階 |
| フロリダ峡谷亜鉛 | 探査段階 |
以下は展望を含めた私たちの緑地プロジェクトごとの特定の情報です。本年報日までに，我々の緑地プロジェクト はS−K 1300を下回る鉱物埋蔵量は1項目もなかった。
治安官
治安官採鉱プロジェクトはペルーのアンカシュ地区に位置し、首都リマの北東約450キロ、トルヒリ港口市の東約140キロにある。トルシ略から車で全部で272キロで治安官の財産に着くことができ、トルシ略のほとんどは整備が下手な道路で、険しい地形にまたがっていた。治安官プロジェクトは、形状が不規則な大型連続特許ブロックと、2つのより小さい不連続な単一特許ブロックとからなる。地方裁判所プロジェクトは36個の承認された特許権を含み、総面積は16，254.2ヘクタールである。このプロジェクトはモリブデン精鉱を副産物とする露天銅鉱である。2016年、ProInversi≡nは1日1万トンから1日30000トン に達する初歩的な実行可能性研究 を承認した。同部は2016年、日処理能力は最高30000トンに達する環境影響評価(“EIA”)を承認した。環境影響評価修正 は現在政府の承認過程中である。
| 70 |
| 採鉱作業 |
Nexaペルーは二零一一年に開発自治体採鉱プロジェクトの契約を授与され、この契約は時々改訂された。Nexaは8，000，000ドルの地裁特許権を初歩的に支払いますが、生産時に2.0%のNSR特許権使用料を受け取る必要があります。2016年の契約条項によると、Nexaペルー社はこの選択権を行使し、2024年9月までに少なくとも70%の申告初期資本支出を投資することを約束し、そして新冠肺炎の流行により、政府はこの期限を2024年9月から1年間延長した。2023年、brは最終的に新しいルートを決定し、不可抗力のため35ヶ月の延長期間を許可し、期限を2028年8月に延長した。ペルー政府とのこの約束の条項によると、その間、Nexaペルーは、このプロジェクトの最低投資水準を達成するために、実行されていない最低投資約束の30%の罰金を支払うことを要求されるだろう。2023年12月31日までに実行されていない最低投資約束は3.23億ドルで、達成できなければ罰金は9，700万ドルになる。 Nexaペルーは現在36個の特許権のうち15個の特許権の100.0権益を保有しており、Nexaは同様にNexaペルーホールディングスのCompanía Magstral S.A.C.と締結した賃貸協定 を通じて21個の特許権を持っている。2023年に私たちは治安裁判官プロジェクトに約50万ドルを費やしました
治安官プロジェクトのフィージビリティスタディは2022年に行われ，2023年に進められた環境影響評価修正案審査プロセス 回答環境省(SENACE). 資本分配決定を考慮し、自由キャッシュフローを生成することによって、プロジェクトの戦略的リスク収益代替案を評価し続ける。2024年には，2023年11月にSENACE に提出されて評価された環評価改訂要請に関する最終決定が期待される。
探査の進展
地方当局の財産brはコーディラーラ-ブランカの東北端付近に位置し、この地域は主に白亜紀炭酸塩岩と砕屑層序で覆われている。これらのユニットは北から北西に向かい、一連の背斜と斜めに折り畳まれ、軸方向は北西方向である。
2011年にMagistralプロジェクトを買収して以来、Nexaは地質マッピング、探査とサンプリング、地上地球物理測定とダイヤモンド掘削を含む全面的な探査計画を開始した。アンカパタ地区と治安官東北やや北地区で1：2 000縮尺の地質マッピングを完成させた。目的はアンカシュ·コブレの探査から得られた情報を確認し、補充することである。
2012年10月から2014年1月まで、Arce Geofisico SACは、地裁鉱物および隣接するアンカパタ地域を含む520ヘクタールの地域で地上磁化および励起(IP)測定を完了する契約を結んだ。治安官br鉱床の地球物理的特徴を記述し，アンカパタ地域を調査することを目的とした。北緯125°W方向の100 m間隔線路で作業が完了し，最初の30線キロ測定は55.1線キロの励磁層と57.25線キロの地磁気に拡大し，コイル定充電率と抵抗率で異常であった。
2015年末までに、486個の掘削孔のうち累計で地上ダイヤモンド掘削が約101，900メートル完了した。また、1969年から1973年までの間、アリゾナ州サンエネストとSara地域に計14個の地下短ダイヤモンド孔が掘削され、全長は1，298.8メートルであった。1999年、2000年、br、2001年には、ニシキヘビは計76個のダイヤモンド掘削を行い、合計24640メートル。2000年からは、すべての地面掘削が東北地方で行われているo)と北西(305)o)配向断面。2004年，Anash Cobre(またはインカ太平洋)は34個の掘削を完了し，合計7985メートル，2005年にAnash Cobre(またはQuadra)は60孔に14，349メートル掘削した。ミルボは2012年の掘削でRedrilsa Driling S.A.(またはRedrilsa)と契約した。2012年以来、掘削作業はGeotecnia Peruana S.R.Ltdと契約を締結してきた。
2013年に掘削された71個の孔のうち，6つは岩土情報を得るために掘削され，残りは充填孔であった。2014年の掘削には、充填孔、岩石孔、冶金孔が含まれている。2015年，掘削は完全に充填孔からなり，同年にこの土地の掘削を停止した。その時以来、探査掘削計画も行われておらず、2024年に探査掘削計画を行う計画もない。
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| 採鉱作業 |
ヒラリー翁
ヒラリー翁プロジェクトはアンカシュ州に位置し，ペルーの首都リマの北約230キロ，ワラツ市の南約80キロに位置し，リマから敷設された道路を通過することができる。それは72個の鉱物特許権を含み、面積は約15，841.2ヘクタールだ。ヒラリー翁鉱床は垂直板状鉱体からなる珪カル岩型鉱床であり，硫化亜鉛，鉛，銀，銅鉱床を含む。HilararónとEl Padrino及びそれらの近くの他の鉱点(Mia、Eurekaとその他)は大型鉱化システムを構成し、多くの方向に開放し、未来に潜在的に資源を増加させ、鉱山寿命の延長と生産能力の向上を期待している。このプロジェクトの概念的な計画は、Pachapaqui、Huanzala、Atalaya工場のような地域の既存のいくつかの工場のうちの1つを使用することもできる地下鉱山の開発を含む。
2020年、著者らは合計4.6キロの掘削孔を5つ掘削し、冶金試験研究のサンプリングを完成し、Hilariónプロジェクトの初歩的な経済評価(PEA) を提出した。2021年には、Hilararón Sur目標をテストするために21.3キロのダイヤモンド掘削を行い、合計32個の穴を掘削し、Hilararón鉱物のHilararón鉱塊縁の南東への連続性を確認し、複数の厚いbr交差点があり、また、2020年の掘削活動は0.3キロ残っている。2022年に、著者らは最近のプロジェクトデータに対して地質審査を行い、航空磁気測定測定を行い、掘削計画を構築し、Hilararón Westで新しい鉱化帯を発見し、既知の鉱化を拡大し、Hilararón Westで7.2キロ掘削し、既知の鉱体及びその連続性の西の鉱化存在を実証した。
2023年、私たちはHilariónプロジェクトに約420万ドルを費やし、プロジェクトの維持、地質作業、掘削活動を含む。著者らは4.1キロのダイヤモンド掘削を完成し、探査活動の重点はChaupijanca目標の東南方向に鉱床の鉱化連続性を確定し、El Padrino目標で銅含有量の高い区域を探すことである。
2024年、私たちはヒラリー翁プロジェクトの維持予算160万ドルを提供しました。私たちは掘削活動を計画していません。
フロリダ峡谷亜鉛
フロリダ峡谷亜鉛プロジェクトはペルー東部コディレラに位置し、アマゾン川流域の上流アンデス山脈前縁に位置し、リマ東北やや北680キロ、チクララ東北245キロ、リマから敷設された道路を通って到着することができる。それは13個の連続した採鉱特許権から構成され、敷地は約10，700.0ヘクタールで、Minera BongaráS.A.が所有し、Nexaペルー、Solitario Explore and Royalty Corp.とMinera SolitarioペルーS.A.C.(総称してSolitario)が2006年から存在する合弁企業Nexaペルーによって経営されている。2023年12月31日現在、Nexaペルー社はこの合弁企業において61.00%の権益を有しており、Nexaペルー社がいくつかの条件を満たしていれば、その資本は最高70.00%に増加することができる。
フロリダ峡谷亜鉛鉱に関連する事前実行可能性研究は2017年に発表されたが、このプロジェクトは依然として高級鉱物探査プロジェクト とみなされている。
2021年、現場作業の重点は、0キロから19.5キロまでの道路地図を作成し、Teodolfo、Maatias、Berny、Pizarro目標のマッピング、サンプリング、地形測定を行い、Aronという新しい鉱点を除いて、歴史掘削コア材料を用いた冶金試験を行うことである。
2022年、著者らは事前にプロジェクト構造と主要キャンプを結ぶ道路を貫通し、幾何テストを行い、より良い鉱床鉱物学と冶金知識を構築し、亜鉛と鉛精鉱の回収率が高いことを表明し、主管機関にbr第5回環境改造を提出した。
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| 採鉱作業 |
2023年、掘削材料の輸送不足により掘削計画が遅れ、フロリダ峡谷の掘削作業は第3四半期に開始された。9月には、フロリダの付属品に到達するための機動歩道の建設とメンテナンスが開始され、2024年に完成する予定だ。
私たちは2023年に約360万ドルを使ってこのプロジェクトで1.4キロを掘削し、私たちは2024年のフロリダ峡谷プロジェクトのために200万ドルの予算を作成しました。道路と掘削区の主要探査キャンプの最後の区間の建設、プロジェクト構造の維持、社会プロジェクトを含む。2024年には掘削活動の計画はない。
その他のbr緑地探査プロジェクト
ナミビアでのプロジェクトは
2015年以来、私たちはナミビアで探査を展開してきましたが、これは日本の国有企業である日本石油、天然ガス、金属国家会社(JOGMEC)との合弁の一部です。このプロジェクトはVotorantim Metals以前の戦略 を継承してアフリカのチャンスを探索するナミビア物件の下請け過程の一部であり，Nexaは探査結果に基づいてアフリカで投資と参加 を保持する権利がある。探査区域はウィントフックの北360キロに位置している。この早期探査計画の目標はTsum ebとKombat鉱のような堆積物が存在する銅鉱化であり、この2つの鉱はいずれもオタベ山の陸地地形からの岩石を含む。
Nexaは現在，オタヴィとナミビア北部目標の26個の独占的予想許可証(“EPL”)に560，078.1ヘクタールの土地を保有している。
2022年の探査支出は合計310万ドル(JOGMEC支出220万ドル、Nexa支出80万ドル)で、計9.1キロを掘削した。2022年の掘削活動の重点はオタヴィ目標の鉱化を拡大し、ナミビア北部目標“Deblin”銅鉱傾向の中で新たな鉱化 帯を発見することである。
2023年の掘削活動の重点はDeblin傾向の既知鉱化を拡大し、Ondjondjo目標で発見された多金属鉱化をさらに調査し、肥沃なTSumeb帯沿線の高品位銅鉱床を狙うことである。私たちは2023年にこのプロジェクトに約220万ドルを費やし、Nexa(30万ドル)とJOGMEC(180万ドル)が二等分し、掘削 は4.9キロである。
これまでにJOGMECとの合弁企業の一部として，日本の財政年度は2024年3月に終了するという予算を決定している。Nexaは現在，描画と地域機会の決定に集中しており，2024年にTsum ebブロック全体で地球物理調査を行い，Tsum eb Eastで探査掘削を行い，ナミビアカラハリ銅鉱帯で機会を決定する予定である。
緑地プロジェクトの承認
次の表に我々の緑地プロジェクトの主な許可と認可の状態をまとめた。
| プロジェクト |
状態.状態 |
| 治安官 | 2021年第4四半期に環境部に環境影響評価改正案を提出し，その評価に供した。2023年10月、SENACEからの問い合わせに回答しました。環境影響評価の改正案は最終承認段階であり，2024年に決定する予定である。 |
| ヒラリー翁 |
最近の環境研究は，新しい探査プラットフォームの承認と掘削計画の審査を含むHilariónプロジェクトの環境影響報告書の5回目の改正である。それは2020年に承認され、2025年まで有効だ。 El Padrino探査活動の許可は2024年3月まで延長され、2020年に詳細な環境影響報告書が承認され、有効期限は2025年までである。 |
| フロリダ峡谷亜鉛 | 最近の環境研究はフロリダ峡谷プロジェクトのEISに対する5回目の修正であり、新しい探査プラットフォームの承認と掘削計画の審査を含む。この法案は2023年に承認され、2028年まで有効期限がある。 |
| 73 |
| 採鉱作業 |
尾鉱処理
監督管理の枠組み
私たちは尾鉱ダムや下水ダムの使用に関する多くの環境規制に制約されている。
ブラジルでは、尾鉱庫の崩壊が新しい規制の発表を引き起こした。2019年1月25日、ブラジルのミナスジラス州ブルーマディニオ市の尾鉱庫で悲惨な崩壊事故が発生した。Brumadinhoダムは上流方法で建設され、淡水渓谷会社に属している。淡水渓谷社が委託した技術専門家グループが発表した報告書によると、尾鉱庫崩壊は尾鉱ダム内の尾鉱流動液化の結果であることが分かった。ブラジルのもう一つの上流方法尾鉱ダムであるSamarco Minera≡o S.A.が持つFund≡o尾鉱ダムは2015年11月に崩壊した。これらの事故のたびに下流にぬかるんだ尾鉱が放出され，あるコミュニティが水没し，人員が死傷し，周囲地域に広範な環境破壊をもたらした。
ブラジル尾鉱ダムの失敗に対応するため、ミナスジラス州は2019年2月に、すべての上流尾鉱ダムの退役を要求する尾鉱ダムと汚れダムを含む同州尾鉱ダムの使用に影響を与える法規を公布し、上流方法を用いた新しい尾鉱ダムの建設を禁止した。また，ANMが承認した規定は，すべての不活発な上流ダムが2021年前に引退し，活発な上流ダムが2023年前に引退することを要求している。
また、2019年2月、ミナスジラス州は、自救区内にコミュニティを建設する場合、ダム下流の谷の一部を含む新しいダムの建設や既存のダムの拡張を禁止する規定を公布し、緊急時には、主管当局が適時な避難と介入を行うことは不可能である。ミナスジラスに位置するすべての尾鉱ダムは運営が許可されているが，将来的には新尾鉱貯蔵施設や新ガソリンスタンドの許可は危険区域内の任意のコミュニティを考慮しなければならない。ミナスジラス州の新しいダムは許可を得ることが困難であるため，我々は2023年2月にトレSマリアス装置が開発した乾式堆積処分技術の工業規模の試験を開始し，廃棄パルプをろ過して乾式堆積過程による後続処理を行い，装置中の廃棄物処理が直接尾鉱庫に入るためである。この計画 は優れた効果を得ており，年間平均でこの行動の74%の材料をろ過した。2023年12月にはろ過 が90%以上に達し，2024年から95%から100%の間に達すると予想される。同社は将来的に乾式処分を利用して危険地域におけるコミュニティのリスクを低減することができると予想される。乾式処分試験が好ましい進展を得たことや，新ダムやダム拡張プロジェクトの許可が困難であったため，トレSマリアスによるムリッチ鉱蔵中和西1号モジュールの許可申請を廃止し，乾式処分の許可プログラム“br}を開始した。
2020年，ブラジル鉱業当局は2つの規定を公布し，ダムに関する新しいプログラムを確立した。2020年5月に公布された第1の決議(Resolu≡o ANM 32/2020)は、ダム種別に応じてダム研究の手順を策定し、緊急行動計画(“EAP”)を更新する最終期限を決定した。この規定は以前の鉱業機関の基準を更新した。私たちはこのプログラムに基づいてすべての採鉱ダムのダム研究を更新した。2020年12月に公布された第2の決議(Resolu≡o ANM 51/2020)は、EAPを認証する手続きを規定している。2022年、ANMは第95/2022号決議を公布し、第130/2023号決議の改訂を経て、第14，006/2020号法律が推進した革新を統一と規範化することによって、すべてのダム安全標準を統一した。
2020年末、ブラジル連邦当局は、2010年に公布された以前の第12，334号ダム安全法を更新するよう新たなダム安全法(第14，006/2020法律)を更新するよう命じた。2019年2月に公布された規定と同様に、この新しい法律規定は、上流尾鉱ダムの新設と新しい加高brを許可せず、尾鉱を貯蔵するすべての鉱ダムにEAPを強制的に要求する。この法律はまた，自救区内にコミュニティを構築する新尾鉱床の建設を制限している。この場合，鉱業会社はANMが承認した技術的解決策 やダム構造を補強しなければならない。2022年、ブラジルの採鉱当局はダムに関する新しい手続きを規定する条例(ANM 95/2022号決議)を公布し、その中でダムの安全基準を統一し、以前のいくつかの条例(第70、389/2017法令とANM第13/2019、32/2020、40/2020、51/2020、56/2021号決議)を廃止し、国家立法(第14、066/2020法律)に規定された項目も規定し、“国家ダム安全政策”を改正した。
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| 採鉱作業 |
これらの変化には， リスククラスと緊急レベル分類の仮定を変更し，新たな一時停止と遮断仮説を組み込むこと， と高関連潜在損害(“apd”)ダムのための新たな義務，例えばダムリスク管理プログラム(“RMPMD”)を設置することがある。RMPMDには，受け入れ可能で受け入れられない条件下で構造をリスク評価し，採鉱ダムに関する管理と意思決定を組み合わせることが含まれている。
2021年、私たちは新しい法規に基づいてすべてのダムに対してこれらの法規がカバーする要求を実施し始め、EAP認証、従業員安全訓練と崩壊ダムシミュレーションを含む。
2022年、Nexaはブラジルの新しい法規に適応するためにすべてのダムのEAPを改正し、2021年に発表されたbrの職権範囲(Termos De Referencia)の具体的な条項を詳細に説明した新しいEAPガイドラインを考慮した。EAPをすべての関連公共機関に送信し、私たちのサイトでbr文書を発表した。2023年には、EAPが法律を遵守し、緊急時に実際に動作することを証明するための法律要件 を含む採鉱EAPのコンプライアンスおよび運営評価(“COA”)も行われた。そこで，外部会社はEAPを評価し，同社はEAPの適合性と操作性報告(COR)と適合性と操作性声明(DCO)を発表した。
2023年12月30日，ミナスジラス州は第48，747/2023号州法令を発表し，2019年に成立した先行州法律に基づき，会社が事故やダム停止時に策定しなければならない環境回復政策を規定した。国家法令第48，747/2023号によると，2019年ダム安全政策法で規定されている要求に適合するダムには環境保障政策が必要である。Nexaはこの政策によると、適用されるダム費用を支払うために2730万ドルが必要になると推定している。保証は、(一)現金保証金、(二)国開銀行、(三)銀行保証、(四)保証保険のうちの1つである。会社は2024年3月29日までに環境回復提案書を提出しなければならず，2024年12月31日までに50%の保険契約を締結し，2025年12月31日までに25%の契約を締結し，2026年12月31日までに25%の契約を締結し，この要求を遵守する予定である。
ペルーでは，この地域の地震への懸念から，上流方法 は長い間廃棄されてきた。1995年から強制ガイドラインが採択され、この方法の使用が禁止されている。その後、2014年に環境規制機関とその後の技術規制機関は2015年に同じ基準 を採択し、上流法での施工と運営を禁止し、中心線と下流方法でのみ使用と施工を許可した。専門の政府機関は尾鉱庫や採鉱インフラを定期的に検査し，技術や環境法規の遵守を確保している。また，採鉱作業は2年に1回の安定性研究報告書を提出しなければならず，彼らはこれに責任がある。我々はこれらのガイドラインに従い，すべての運転中の尾鉱庫は下流と中心線引き上げ方法を用いている。
El Porvenirの尾鉱ダムは現在、2023年5月25日にエネルギー·鉱業部によって許可された標高4，064メートル(“MASL”)の運営認可によって支持されており、以前の許可は4，062 MASLであった。El Porvenirの尾鉱ダムを標高4066ミリリットルに拡張する活動が行われており，運営の承認手続きは2024年4月に開始され，3カ月間続く予定である。
より多くの情報については、br“リスク要因-運営リスク-尾鉱庫崩壊は、私たちの業務、名声、運営結果に負の影響を与える可能性があり、関連法規の実施と退役過程はコストが高い可能性がある”を参照してください
Nexaの実践
著者らは国際大型ダム委員会(“ICOLD”)とカナダダム協会(“CDA”)ダム安全ガイドラインに基づいて制定した標準に基づいて、管理とプロジェクト設計の国際最適実践ガイドラインに従って尾鉱と廃水ダムを監視した。2023年、私たちはブラジルのすべての尾鉱床に安定条件宣言(DCES)を受け取り、これらの施設が安全で安定していることを証明した。ブラジルでは，これらの認証は年2回採鉱と製錬ダムを行っている。ペルーでは毎年1回発生しています。本年度報告の日までに、ペルーのすべての尾鉱ダムは認証手続きを通過し、私たちは2023年上半期にこれらの尾鉱ダムの技術報告を完成させました。また，我々のすべてのダムと乾式スタック構造は，プログラム，ツール，キー性能指標，月次報告，独立岩土エンジニアによる監視と分析を含むSistema de Gest≡o de Barragen ou Depósitos/Tail Dam Management System(“SIGBAR/SIGDEP”)というシステム によって監視されている。監視手続きは定期的な検査と内部と外部監査を含む。
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| 採鉱作業 |
上述したbr政策と手続きに加えて、我々のSCP委員会は、我々の行動および活動において安全かつ持続可能なビジネス実践を支援し、我々のプロジェクトに関連する技術、経済、社会事項を検討することを取締役会に協力して提案する。
2020年，経営陣はブラジルが2020年に発表した新法規に基づいてすべてのダムのEAPを審査し，内部チームに対してこれらの新プログラムの訓練を行った。新たなEAPガイドラインは2021年4月，5月，6月に発表され，具体的な職権範囲で詳細に説明されている。 2022年には，ブラジルのこれらすべての単位の計画が審査され，それぞれの政府環境機関に提出され，本年度報告の日まで，それぞれの環境機関の承認を待っている。2023年には，20年以上閉鎖されてきた非活動産業廃棄物囲い構造の施工方法を決定するための工事br研究を開始した。
我々のSCP委員会およびESG計画に関するより多くの情報は、企業−環境、社会およびガバナンス(ESG)および会社計画−持続可能な開発委員会および報告に関する情報を参照されたい
我々は尾鉱に対して4種類の処置オプション を使用した.私たちの第一選択は尾鉱原料の一部または全部を商業的に実行可能な製品に変換することだ。Morro Agudo鉱ではこのbr法を用いており，我々が製造した尾鉱の大部分は亜鉛カルシウムであり，亜鉛に富む石灰石であり，肥料として販売されており，尾鉱材料を処理する必要はない。
変換方法 が利用できない場合，我々の地下鉱山で充填方法を用いることが好きである。この技術には，尾鉱中の水分を除去し，セメントで混合物を製造し，この組み合わせで鉱山の空地を充填することがある。この方法は，より大きな岩土安定性を提供し，ダムや幹スタック構造の構築には関与していないため，尾鉱処理に関連する安全リスクを低下させると信じている。
変換も埋め戻し方法も不可能であれば，尾鉱から水分を除去し，その層を堆積させ，土壌や植生を覆う人工山脈を形成し，現地の景観に溶け込ませる乾式堆積を用いるのが好きである。我々の鉱山起動以来，ペルーのCerro Lindo鉱では 乾式堆積と埋め戻し方法を用いている。2019年にはワザンテの尾鉱ダムの代わりに乾式積層施設の運営を開始した。この新しい構造があれば，74.1%を超える尾鉱処分は埋め戻しや杭幹によるbrであり，ダムへのリスクの開放を減少させた。我々は現在，アリプアン装置で2022年7月に操業を開始し，2023年2月にターレSマリアス装置で工業規模の乾式堆積試験を開始する埋め戻しと乾式堆積方法を開発している。
この3つの方法が実行できない時、私たちは尾鉱ダムを使用する。ダムは尾鉱材料が鉱山周辺の環境に逃げるのを防ぐための堅固な障壁のようだ。私たちはペルーのEl Porvenir鉱とアタコチャ鉱と私たちのCajamarquilla製錬所でこの方法を使用して、ブラジルのVazante鉱とMorro Agudo鉱とJuiz de ForaとTríS Marias製錬所でこの方法を使用する。ペルーのEl PorvenirとAtakocha鉱で埋め戻し方法と尾鉱ダムを組み合わせた方法も用いた。Aripuan鉱山で、私たちはダムを建設して、私たちの工場に水を供給した。このダムは借りた材料で作られており、土を押さえる技術で制御されている。
我々は現在、(I)ダム頂部の下流に建築材料を配置する下流方法と、(Ii)ダム頂部の下流に配置され、部分が同じ頂部中心線を維持しながらダム頂部の上流に位置する中心線方法との2つの方法を用いて建設されている。歴史的には、いくつかの場合には、ダム上部の上流に建築材料を置く上流法 も用いられている。
また，尾鉱粒子や他の固体粒子を含む水を処理するためのダムである汚染ダムも用いた。排水ダムは尾鉱粒子や他の固体粒子を水から分離し，これらの粒子を保持し，きれいな水を下流に放出する。最後に，製品ダムをZinCal販売前の一時記憶として用いた。
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| 採鉱作業 |
私たちは現在24の活発な処分施設と25の非アクティブな処分施設(尾鉱ダム、乾燥堆積施設、汚染ダム、製品ダムを含む)を持っています24個はペルー、24個はブラジルにあり、Aripuanユニットには貯水ダムがあります。以下は，主な採鉱と製錬施設で構築されたダムの概要である
ペルー
| · | Cerro Lindoでは，尾鉱ダムはなく，尾鉱は埋め戻し，2つの乾式堆積構造と2つの下水ダムを組み合わせた方法で処理した。 |
| · | エルポヴェニールとアタコチャでは，尾鉱は埋め戻し法と尾鉱ダムを組み合わせた方法で処理されており，2つの尾鉱ダムが使用中であり，4つの尾鉱ダムが退役している。 |
| · | カハマキラでは，3つの尾鉱庫が使用中であり，4つの運用されていない尾鉱庫が退役している。 |
| · | 現在不活動状態にあるChapi鉱場には，未使用の尾鉱ダムが5つある。 |
| · | 我々アタコチャ鉱場に属するSinaycocha鉱場には，使用されていない尾鉱ダムが2つある。 |
ブラジル
| · | Morro Agudoでは，ほとんどの尾鉱が販売に変換され，製品は販売まで2つの製品 ダムに一時的に貯蔵されている。個々の尾鉱ダムは製品に変換できない尾鉱を貯蔵するために使用される。 |
| · | Vazanteでは，尾鉱ダムと乾式堆積を組み合わせて処理し，尾鉱ダムと使用中の2つの汚染ダムがある。 |
| · | Juiz de Foraでは，尾鉱ダムが使用中であり，3つの下水ダムが使用中であり，使用されていない6つの廃ダムがあり，そのうちの1つはデバッグ中であり，他の5つは2002年から引退している。 |
| · | ターレSマリアスでは，使用中の廃鉱ダムが3つと未使用の尾鉱ダムが3つあり，引退している。 |
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| 製錬作業 |
製錬事業
次の表は私たちの製錬施設について概説します
|
製錬装置 |
位置 |
製錬する |
元金 |
植物 |
メタリック
亜鉛 |
酸化亜鉛 |
その他の製品 |
| (inトンの 精製亜鉛 年間 ） |
(inトン数 販売可能な亜鉛金属、合金を含む ） |
(inトン数 酸化亜鉛 ） |
|||||
| カハマルキージャ | ペルー | RLE | 金属亜鉛 （ SHG 、 CGG ジャンボ、合金 ） | 344,436 | 323,059 | 0 | 硫酸、銀精鉱、銅セメント、カドミウム棒 |
| トレス · マリアス | ブラジル | RLE | 金属亜鉛 （ SHG 、 CGG ジャンボ、合金、 Zamac ） 、酸化亜鉛 | 192,199 | 148,354 | 33,966 | カドミウムとコバルトセメント |
| ジュイス · デ · フォーラ | ブラジル | Waelz 炉と RLE | 金属亜鉛 （ SHG 、合金、ザマック ） | 96,923 | 82,147(1) | 0 | 硫酸、二酸化硫黄、銀精鉱、硫酸銅、亜鉛灰 |
| 合計する | 633,588 | 553,559 | 33,966 |
| (1) | トレス · マリアスから移送された 1，768 トンの亜鉛陰極を含む。 |
| メモ： |
RLE は Roast—Leach—Electrowinning の略。
合金は亜鉛ベースの 製品で、特定の金属を最大 1.0% 添加し、主に亜鉛めっき市場で使用されています。
特殊合金は、主に亜鉛めっき市場で使用されている特定の金属の添加と亜鉛ベースの製品です。
Zamac は、主にダイカスト市場で使用されている、特定の金属を添加した亜鉛ベースの 製品です。
製錬所販売
精製亜鉛製品の各種 を生産しています。2023 年には、当社の金属亜鉛製品ライン （ SHG 、 CGG jumbos 、合金、 Galvalume 、 Zamac を含む ） の合計 55 万 6 千トンを販売しました。また、 2023 年には標準亜鉛含有量 80.0% の酸化亜鉛 を 33，900 トン商品化し、亜鉛金属製品を 589，800 トン販売しました。
2021年3月、ペルーの焙焼サプライヤーで工場を閉鎖し、私たちの焙焼供給を減らし、将来の生産と販売に影響を与えました。2022年以降、他のサプライヤーから原材料を調達することで、一部の供給減少を緩和しています。
カハマキラ
カハマキラ製錬所はペルーリマのルリガンジョ/チョシカ区に位置し，道路を通って到着できる。
Wood Mackenzieによると、カハマキラ製錬所は現在ラテンアメリカ最大の亜鉛製錬所であり、メキシコとブラジル以外のラテンアメリカで唯一の亜鉛製錬所でもある。RLEプロセスを用いて金属亜鉛を製造する。カハマキラ製錬所の年間生産能力は34.4万トンの金属亜鉛であり，2023年に販売可能な亜鉛金属生産量は32.31億トンであった。近年，Cajamarquilla はボトルネック項目の解消，ペルーNexaから得られる精鉱brの焙焼収量の増加，第三者加工による焼成やWaelz酸化物の使用など運営効率を向上させている。“リスク要因-操作リスク-亜鉛二次原料と亜鉛焙焼供給不足は、私たちの製錬所の業績に影響する可能性がある”と見られる
Cajamarquilla製錬所brは主に精鉱に含まれる亜鉛から亜鉛を生産し，次いで回収した亜鉛二次原料( 前処理精鉱とも呼ばれる)である。Cajamarquilla製錬所では2023年に341，000トンの精鉱および二次原料に含まれる亜鉛を消費し，われわれの鉱山精鉱に含まれる亜鉛の27.2%，第三者精鉱に含まれる亜鉛の68.5%および二次原料に含まれる亜鉛の4.3%を消費した。
| 78 |
| 製錬作業 |
2023年、Cajamarquilla製錬所は約326.4万トンの金属亜鉛を販売し、そのうち30.6%はラテンアメリカ(メキシコを含む)、19.6%はヨーロッパ、14.7%はアメリカ、20.1%は国際貿易業者、15.1%はアジアに販売された。カハマキラ製錬所では硫酸，銀精鉱，銅セメント，二酸化マンガン，酸化物(灰)とオスミウム棒も生産されている。これらの製品は主に国際貿易業者と現地の顧客に販売されている。
次の表に示した期間のカハマキラ加工精鉱と亜鉛回収率の履歴データを示す。
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For the 12 月 31 日期 | |||
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2023 |
2022 |
2021 | |
| (トンを)投入する | |||
| 私の鉱山の亜鉛は | 92,827 | 104,150 | 130,614 |
| 第三方精鉱中の亜鉛 |
233,425 14,745 |
239,587 17,081 |
213,703 9,583 |
| 二次原料 | |||
| 総投入する | 340,996 | 360,819 | 353,899 |
| 亜鉛回収率(%) | 93.8 | 94.7 | 94.3 |
茶畑プロジェクト
黄カリウム鉄製法
2017年には，我々のCajamarquilla製錬所を黄カリウム鉄法に変更する意向を発表し，より高い割合の亜鉛の回収を許可することになった。このプロジェクトはカハマキラ製錬所の亜鉛回収率を3.0%向上させると推定されている。私たちは2018年に建設 段階を開始し、2019年12月、請負業者とサプライヤーとの問題のため、転換過程の実施を一時停止しました。 私たちは投資を解約して、私たちの資本分配戦略により、プロジェクトは依然として保留されています。2023年には，我々の内部技術とエンジニアリングチームがプロジェクトの工学研究を考慮し，詳細なプロジェクトを更新した.2024年には，引き続き実行計画を策定し，管路継手周囲の詳細を強化し，プロジェクトの進捗を最適化し，運営と維持介入計画の一致を確保する施工性練習を行う予定である。今後数年間の資本分配戦略を考慮して、このプロジェクトの進展に関するさらなる決定を検討していきます。
トレS·マリアス
ターレSマリアス製錬所brはブラジルミナスジラス州ターレSマリアス市に位置し，Morro Agudo鉱から250キロ，Vazante鉱から253キロ，道路で到着できる。
ターレSマリアス製錬所brは，Vazante鉱のケイ酸亜鉛精鉱(シリコン亜鉛鉱と炉甘石)，Morro Agudo鉱とAripuan鉱の硫化物精鉱，ペルーNexaの硫化物精鉱および第三者精鉱を処理するために用いられている。現在、この製錬所はVazante、Morro AgudoとAripuan鉱の業務と統合され、RLEプロセスを用いて金属亜鉛と酸化亜鉛を生産している。私たちのターレSマリアス製錬所の年産エネルギーは192.2万トンの精製金属である。2023年に販売可能な亜鉛金属と酸化物生産量は合計18.23億トン。
ターレSマリアス製錬所brは主に精鉱に含まれる亜鉛から亜鉛を生産し，次いで回収した亜鉛二次原料である。2023年，ターレSマリアス製錬所は192.1万トンの精鉱と二次原料中の亜鉛を消費し，我々の鉱山精鉱中の亜鉛含有量の87.3%，第三者精鉱中の亜鉛含有量の11.7%，および二次原料中の1.0%を消費した。
2023年にTríS Marias は約147.1千トンの金属亜鉛及び33.9万トンの酸化亜鉛を販売し、その中の65.2%はラテンアメリカ(メキシコを含む)、14.1%は国際貿易業者、18.2%はアフリカ、1.2%はアジア、1.4%はヨーロッパに販売した。ターレSマリアス製錬所では銅/コバルトセメント，酸化物(灰)，カドミウム圧塊も生産されている。これらの製品は現地の顧客に売っています。
| 79 |
| 製錬作業 |
ターレSマリアス製錬所は化学工業、空気、セラミック、動物飼料と化学肥料業界のための酸化亜鉛生産工場を含む。2023年の酸化亜鉛生産量は約3.4万トンであった。亜鉛含有量では，約73.3%の原材料が溶融段階からの電解亜鉛である。また，26.7%の原料を第三者から購入し，スラグとスラグの形で酸化亜鉛と副産物を生産した。
2021年，トレイ·S·マリアス尾鉱ダムの新たな拡張の環境許可申請がミナスジラス州環境保護局に提出された。2023年、廃棄物brパルプを濾過し、その後、乾式堆積プロセスによる後続処理を含む廃棄物乾式処理システムを工業規模で推進した。このユニットの廃棄物処理が尾鉱庫に直接入っているため、この計画は優れた効果を得ており、年間平均74%の作業材料を濾過した。2023年12月，ろ過率は90%以上に達し，2024年から95%から100%に達すると予想される。乾式堆積処分試験の進展や，新ダムとダム拡張プロジェクトの許可が困難であったため，ターレSマリアスで行われているムリッチ鉱蔵中と西1号モジュールの許可申請を廃止し，br}乾式堆積処分の許可プログラムを開始した。2024年上半期に許可プロセスを開始し、その後、br政府の承認のための許可証を提出する予定です。より多くの情報については、“採鉱作業-尾鉱処分--規制枠組み”を参照されたい。また、br“リスク要因-運営リスク--尾鉱庫崩壊は私たちの業務、名声、運営結果にマイナス影響を与える可能性があり、関連法規の実施と退役過程はコストが高い可能性がある”を参照してください
次の表に示した期間のターレSマリアス加工の歴史精鉱と亜鉛回収率を示す。
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For the 12 月 31 日期 | |||
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2023 |
2022 |
2021 | |
| (トンを)投入する | |||
| 私の鉱山の亜鉛は | 167,726 | 146,006 | 161,070 |
| 第三方精鉱中の亜鉛 | 22,430 | 38,319 | 30,148 |
| 二次原料 |
1,976 |
3,320 |
3,231 |
| 総投入する | 192,132 | 187,645 | 194,449 |
| 亜鉛回収率(%) | 90.1 | 91.6 | 94.7 |
フエズ·ド·フォラ
Juiz de Fora製錬所はブラジルミナスジラス州Juiz de Fora市に位置し，道路を通って到着できる。
Juiz de Fora製錬所brは硫化物精鉱と二次源(例えば電気炉粉塵，電池と真鍮酸化物)から亜鉛を生産し，RLEプロセスを用いて金属亜鉛を製造する。私たちJuiz de Fora製錬所の年間生産能力は96.9万トンの金属亜鉛です。Juiz de Foraは2023年に82.1万トンの販売可能な亜鉛金属を生産した。近年，Juiz de Foraはその生産過程で第三者で加工された焼成を用いている。
Juiz de Fora製錬所brは主に精鉱中の亜鉛から亜鉛を生産し，次いで回収した亜鉛二次原料である。2023年，Juiz de Fora製錬所は87.4万トンの精鉱と二次原料中の亜鉛を消費し，我々の鉱山精鉱中の亜鉛含有量の41.7%，第三者精鉱中の亜鉛含有量の41.8%，二次原料中の亜鉛含有量の16.5%を消費した。
Juiz de Fora製錬所は2023年に約82.5，000トンの金属亜鉛を販売し、そのうち86.1%がラテンアメリカ(メキシコを含む)、13.9%がラテンアメリカ以外の国際貿易業者に販売された。このJuiz de Fora製錬所では硫酸，二酸化硫黄，銀精鉱，硫酸銅，亜鉛灰も生産されている。これらの製品は主に国際貿易業者と現地の顧客に販売されている。
2023年，2022年，2021年には計画内と計画外のメンテナンスを行ったが，Juiz de Fora製錬所の生産能力利用率は高かった。
| 80 |
| 製錬作業 |
以下の表に示した期間Juiz de Foraの履歴精鉱加工状況および亜鉛回収率を示す。
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For the 12 月 31 日期 | |||
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2023 |
2022 |
2021 | |
| (トンを)投入する | |||
| 私の鉱山の亜鉛は | 36,460 | 27,874 | 27,873 |
| 第三方精鉱中の亜鉛 | 36,515 | 43,419 | 40,704 |
| 二次原料 |
14,419 |
17,554 |
16,356 |
| 総投入する | 87,394 | 88,847 | 84,933 |
| 亜鉛回収率(%) | 93.6 | 93.1 | 93.6 |
| 81 |
| その他の操作 |
その他の操作
輸送と海運
私たちの鉱山の精鉱は
我々のCerro Lindo業務 100.0の精鉱は道路輸送を介している。精鉱は専門のチームがPanamericana Sur道路を通ってカラオ港やカハマキラ製錬所に輸送された。この輸送は2つのトラック輸送会社と締結された長期契約によってカバーされる。
私たちのアタコチャとEl Porvenir事業は道路と鉄道輸送を同時に使用する。精鉱用トラックはCarretera中央道路を通ってカラオ港やカハマキラ製錬所に輸送される。私たちはまた鉄道輸送を使用して物流供給を確保し、高い基準の環境を維持しています。私たちは鉄道輸送を使用することは長期契約です。
Cerro Lindo、Atalocha、El Porvenir鉱製亜鉛精鉱は、私たちのペルーとブラジル製錬所、および第三者顧客にサービスを提供します。これらの鉱で生産された鉛と銅精鉱はカラオ港から第三者顧客に輸送されます。私たちの製錬所は、各製錬所の混合需要を満たすために、私たちの鉱山と第三者サプライヤーから供給される亜鉛精鉱を使用します。
ブラジル製錬所に供給されたペルー亜鉛精鉱バルクはリオデジャネイロ港に輸送され，そこで税関を通過して通関し，その後列車車両に装入され，Juiz de Fora製錬所に輸送されるか，トラックと列車車両に投入され，ターレSマリアス製錬所に輸送される。このペルー亜鉛の海上輸送費用は長期貨物契約に含まれている。
私たちVazanteとMorro Agudo鉱が生産したすべての亜鉛精鉱は2つのトラック会社を使用してトラック会社を使用してトレSマリアス製錬所に道路輸送した。これらの鉱山では鉛と鉛/銀精鉱も生産され，鉱場のコンテナに積載され，ブラジルリオデジャネイロイタグイのセペティバルトケン埠頭にトラックや列車で輸送されている。そして私たちがコンテナ運航会社と結んだ年間契約に基づいて鉛と鉛/銀精鉱を輸出します。
私たちアリプアンオン鉱が生産したすべての亜鉛精鉱は道路を介してトレイS、マリアスとフイズデフォラ製錬所に輸送された。この鉱はまた鉛と銅精鉱を生産し、これらの鉛と銅精鉱は鉱場のコンテナに入れるか、道路を通ってロンドポリス倉庫に輸送し、コンテナを入れて、トラックと列車でブラジルSサンパウロサントス埠頭に輸送する。そして、一部の亜鉛とすべての鉛と銅精鉱が外国の顧客に運ばれた。
製錬所
カハマキラ製錬所で生産された金属亜鉛は列車やトラックを介して埠頭に輸送される。ペルー国内市場用の材料はこれらの埠頭からトラックで配送され，海外市場に輸出された貨物はコンテナに入り，これらの埠頭からカラオ港までトラックで運ばれている。
Juiz de ForaとトレイSマリアス製錬所で生産された金属亜鉛はトラックで輸送され，現地の顧客や輸出に供されている。輸出面では、材料はリオデジャネイロ州のリオデジャネイロ港またはイタグイグアス港付近の埠頭、またはSポール州のサントス港付近の埠頭に輸送される。そして，材料は埠頭にコンテナを入れ，トラックで港 まで輸送し，そこで海外の顧客に輸送する。
我々の製錬所の金属亜鉛や酸化亜鉛生産プロセスでも副産物が発生する。最も関連する副産物は硫酸と銀精鉱である.カハマキラ製錬所製硫酸は専用のFCCA缶車に搭載され，輸送貯蔵されている。そして、硫酸は私たちの顧客に運ばれた化学船室にばら積みされ、チリのメジロン港とバルキト港で陸揚げされた。CajamarquillaとJuiz de Fora製錬所で生産された銀精鉱をコンテナに入れ，ペルーのカラオ港やイタグア港に輸送した。
| 82 |
| その他の操作 |
私たちが輸出したすべての精製亜鉛と銀精鉱はコンテナで輸送されている。この材料の輸送は，定期輸送サプライヤーと締結された年次協定でカバーされており，これらのサプライヤーはこれらの輸送の90.0%を担当している。
販売 とマーケティング
私たちは一年から三年の供給契約を通じて私たちの製品の大部分を販売します。私どもの製品はほんの一部しか現品市場で販売されていません。顧客と締結されたbr協定には、着岸価格、オフショア価格、および他の国際貿易用語に基づいて通則 2010/2020の納品条項を解釈する国際慣例商業用語が含まれる。私たちは世界の複数の地域で大量の製品を配信することができ、エンドユーザーとグローバル貿易業者顧客群の重要なサプライヤーとなる。したがって、長期的には、私たちは私たちの製品のために競争力のあるビジネス条項を得ることができる。2023年、私たちのトップ10の金属亜鉛顧客はこのような製品の総売上高の58.0%を占め、私たちのトップ10の酸化亜鉛顧客はこの製品の総売上高の57.0%を占め、私たちの上位5大精鉱顧客はこのような製品の総売上高の約87%を占め、すべて会社間の売上高を含まない。
濃縮物
2023年、私たちの亜鉛精鉱総生産量の94.5%はペルーとブラジルでの製錬事業に流れた。2023年には、ペルーとブラジルで業務用に生産された亜鉛精鉱を第三者顧客に売却します。販売価格は主にLME見積もりを参考にして処理費用または製錬所費用に基づく割引を差し引く。LME見積は，我々の販売プロトコルで規定されている期間内の現行LME平均価格 に基づいており，出荷後1カ月または関連プロトコル実行日 付近の期間を指すのが一般的である.
私たちはまた、我々の原材料需要を満たすために、第三者サプライヤーから精鉱に含まれる亜鉛を購入した。2023年、私たちの製錬所の47.9%の亜鉛原料は私たちの鉱山から消費され、52.1%は第三者からまたは二次原料(酸化物を含まない)から調達された。
金属を精製する
私たちの金属亜鉛と酸化亜鉛は私たちが以下の位置にある商業事務所を通じて世界各地に販売されています
| · | S(ブラジル)； |
| · | ペルーのリマ |
| · | アメリカのヒューストン |
| · | ルクセンブルク、ルクセンブルク大公国。 |
販売量、輸入データベース、専門コンサルティンググループと税関サイトからの需要予測によると、私たちの本土市場ラテンアメリカ(メキシコを含まない) がリードしており、2023年の市場シェアは78.3%と推定されている。他の地域では、私たちは戦略的地位にあり、私たちの販売量、輸入データベース、専門コンサルティンググループと税関サイトからの需要予測によると、アフリカにおける市場シェアは26.2%、北米は4.0%、ヨーロッパは3.4%、アジアは0.6%と推定されている。
2023年、私たちの精製金属販売総額の71.5%は連続亜鉛めっき、普通亜鉛めっき、ダイカスト、変圧器と合金分野のお客様に販売され、販売総額の28.5%は国際貿易業者に販売されています。私たちの製品は交通、建築、インフラ、消費財と工業機械業界のエンドユーザーに販売されています。2023年の金属亜鉛と酸化亜鉛の販売量のうち、48.9%がラテンアメリカ(メキシコを含む)、11.3%がヨーロッパ、8.1%がアメリカ、5.6%がアフリカ、8.7%がアジア、残りの17.4%が国際貿易業者に販売されている。販売価格は主にLME見積と交渉可能な割増を参考にして決定される。定価は、私たちの販売契約に規定されている一定期間のLMEの現行の平均価格に基づいており、通常は出荷前の1ヶ月または数ヶ月を指す。
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| その他の操作 |
副産物
私たちは、私たちの製錬所と鉱山が生産過程で生成した様々な化学と冶金副産物を幅広い顧客群に販売しています。私たちの販売には27種類以上の異なる副産物が含まれており、その大部分は各市場や地域の特徴に応じて販売されています。
電力とエネルギー供給
ペルー
Seinからペルー運営部門の運営のために97.4%(br}(1，835.2 GWh)のエネルギー契約を締結し，100%(1，835.2 GWh)のエネルギーを消費した。 我々ペルーの運営部門の他の2.6%(49.7 GWh)のエネルギーは，我々自身の水力発電所，カハマキリア火力発電所，カハマキラのマイクロ太陽光発電からである。私たちは3つの水力発電所を持っていて、2基はアタコチャにあり、1基はEl Porvenirにあり、総設備容量は9，726キロワット、すなわちキロワットです。
我々はペルーの有名な国有企業Electrper≡S.A.と契約を締結し，それぞれ我々のCerro Lindo，El Porvenirとアタコチャユニット100%(277.5 GWh)，100%(121.7 GWh)，49.2%(29.3 Wh)のエネルギー需要を満たしている。2023年に、私たちはこのような契約で得られたエネルギーの100%を消費した。
2021年6月、カハマキラ装置にエネルギーを供給するスポット契約をKallpa Generación S.A.と結んだ。2023年、私たちのカハマキラ事業に必要なエネルギーの2.9%(40.7 GWh)はKallpa Generaciónから来て、そのうちの100%のエネルギーが消費されます。
次の表は2023年の私たちのペルー運営機関のエネルギー源とエネルギー消費状況を示している。
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運行中の 台 |
エネルギー源 |
総エネルギー |
2023年の総エネルギー使用量の割合を占める{br |
| 第3者 | |||
| セロ·リンド | 第三者(ELEPER≡S.A.) | 277.5 | 15.1% |
| エル·ポルvenir | 第三者(ELEPER≡S.A.) | 121.7 | 6.6% |
| アタコチャ | 第三者(ELEPER≡S.A.) | 29.3 | 1.6% |
| カハマルキージャ | 第三者 （ Kalpa Generaci ó n S. A. ） | 40.7 | 2.2% |
| カハマルキージャ | 第三者(ELEPER≡S.A.) | 1,366.0 | 74.5% |
| 総エネルギー使用量 | 1,835.2 | 100% | |
| 自社発電所 | |||
| エル·ポルvenir | 自社発電所 （ キャンデラリア ） | 0.0 | 0.0% |
| アタコチャ | 自社発電所 （ チャプリンとマルコパンパ ） |
30.3 |
61.0% |
| コージェネレーション CJM | トスタシオン製 HRSG 付き蒸気タービン 2 台 |
19.4 |
39.0% |
| 総エネルギー使用量 | 49.7 | 100% |
水力発電所
ヤシの木
エル · ポルヴェニールには、ロクラ川沿いに位置するカンデラリア水力発電所がある。このプラントには 3 基の水力発電タービンがあり、そのうち 2 基は 1957 年から稼働しており、 3 基目は 1998 年から稼働しており、合計で定格容量は 4.8 MW である。
チャプリンとマルコパンパ
アタコチャユニットには 2 つの水力発電所がある。チャプリン水力発電所はワラガ川近くのラギア渓谷沿いに位置している。このプラントは 1957 年から稼働しており、定格設備容量は 5.9 MW である。マルコパンパ水力発電所は 1953 年から稼働しており、 1984 年にオーバーホールされ、定格容量は 1.2 MW に増加した。2020 年の初めから、 Marcopampa は無期限に閉鎖されています。2023 年の間、アタコチャはこれらのプラントから 30.3 GWh を消費し、鉱山のエネルギー使用量の約 50.8% を占めています。
| 84 |
| その他の操作 |
ブラジル
当社のブラジル事業については、 2023 年 12 月 31 日現在、各種契約および子会社である Pollarix S. A （ 以下「 Pollarix 」 ） からエネルギー供給を行っています。
我々の子会社Pollarixは以下の5つの水力発電所の権益を直接或いは間接的に所有している：Enercan(Campos Novos水力発電所)22.4%の株式、ミナスジラスに位置するピカ達水力発電所100.0%の所有権、Amado Aguiar Iプロジェクト12.6%の株式、Amado Aguiar IIプロジェクトの12.6%の持分、Igarapavaプロジェクト23.9%の株式を持っている。これらの工場はミナスジラス州、サンカタリーナ州、Sサンポール州に水力発電施設があります。Pollarixの水力発電所は5つの運営機関(Vazante，Morro Agudo，TréS Marias，Juiz de Fora，Aripuanﾟ)にエネルギーを供給している。
Pollarix の唯一の業務は，我々のエネルギー資産を持ち，ブラジルの運営子会社に市場価格でエネルギーを売却することである。私たちはPollarixの全普通株を持っていて、その総株式の33.3%を占めている。残りの株式は有限投票権を持つ優先株であり，Auren Energia S.A(“Auren”)が所有している。優先株条項によると、オーレンは普通株当たりの対処配当金の1.93倍に相当する1株当たり配当金 を得る権利がある。“運営と財務のレビューと展望-概要-当社の業務および運営結果に影響を与える重要な要素-運営コストと支出-エネルギーコスト”を参照してください
2023年11月，NexaはPollarixと契約再手配を決定し，水力発電所(Picada，Igarapava，Amado Aguiar)のエネルギー供給はPollarixを介して集中した。PollarixはエネルギーをNexaに移し，自己財産権を保障することを担当している。 2023年，Pollarixは124.8 GWhのエネルギーを提供し，Nexaが購入した総エネルギーの7.3%を占めている。
私たちはAurenといくつかのエネルギー発電所からブラジルでのNexaのすべての業務にエネルギーを提供する契約を持っている。2023年、オーレンは合計6.9兆波のエネルギー供給を提供し、Nexa総エネルギー購入量の3.5%を占めた。
2020年1月、私たちはEletrobrasホールディングスのブラジルエネルギー会社FurNasと15年間のエネルギー供給協定を締結し、私たちの業務で増加しているエネルギー需要を満たすことを支援した。Nexaブラジルは現在、PollarixとAurenの既存業務が提供しているほとんどのエネルギーを消費しています。FURNASは4つの運営部門(Vazante、Morro Agudo、TríS Marias、Juiz de Fora)にエネルギーを提供しています。
次の表は私たちの2023年のブラジル事業のエネルギー源と消費状況を示している。
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運行中の 台 |
エネルギー源 |
2023年の総エネルギー消費 (GWh) |
2023年の総エネルギー使用量の割合を占める{br |
| 第三者と自分の発電所は | Pollarix S.A.，FurNas S.A.，Auren，Market | ||
| モロ·アグド | 78.9 | 4.8% | |
| ワザンテ | 297.6 | 18.2% | |
| トレス · マリアス | 751.0 | 46.0% | |
| ジュイス · デ · フォーラ | 410.4 | 25.2% | |
| アリプアンオン |
93.9 |
5.8% |
|
| 総エネルギー使用量 | 1,631.8 | 100% |
| 85 |
| その他の操作 |
水力発電所
カンペルシア·ノヴォス
カンポノボスは聖カタリナ州カノアス川沿いに位置する水力発電所である。この発電所の設備容量は880メガワットで、ブラジルエネルギー管理局を獲得している(国家エネルギー協会2023年の間，我々のMorro Agudo，Vazante，TréS Marias，Juiz de ForaユニットはCampos Novosから676.5 GWhを購入し，我々が購入した総エネルギーの約39.7%を占めた。
ピカタ
Picadaはミナスジラス州ペクシャー川沿いに位置する水力発電所である。この工場の設備容量は50メガワットであり，ANEELの許可を得ており，29.6メガワットのWavgを生産することができる。2023年に私たちのMorro Agudo，Vazante，TréS Marias，Juiz de Foraユニットは211.5 GWhを購入し，私たちが購入した総エネルギーの12.4%を占めた。
イガラパワ
イガラパワ水力発電所はセントポール州グランデ川沿いに位置しています。工場の設備容量は210メガワットであり、127.5メガワットの電力を生産することができる国家電力およびエネルギー局の許可を得ている。2023年，私たちのMorro Agudo，Vazante，TréS Marias，Juiz de ForaはIgarapavaから218.4 GWhを購入し，総エネルギー購入の約12.8%を占めた。
アマード·アジアル一世
アマド·アジアル水力発電所はミナスジラス州アラグリ川沿いにあります。この工場の設備容量は240メガワットであり、146.7メガワットの電力を生産するために国家電力·エネルギー局の許可を得ている。2023年，我々のMorro Agudo，Vazante，TréS Marias，Juiz de Foraユニットはアルマード·アジアル1号から132.8 GWhを購入し，我々が購入した総エネルギーの7.8%を占めた。
アマード·アジアル二世
アマド·アジアル水力発電所はミナスジラス州アラグリ川沿いにあります。この工場の設備容量は210メガワットであり、国家電力·エネルギー局の許可を得ており、125.2メガワットの電力を生産することができる。2023年の間に，我々のMorro Agudo，Vazante，TréS MariasとJuiz de Foraユニットはアルマード·アジアル2世から113.4 GWhを購入し，我々が購入した総エネルギーの6.7%を占めた。
| 86 |
| 鉱物埋蔵量と資源 |
鉱物埋蔵量と資源
鉱物埋蔵量と資源の開示について
採鉱作業に従事する登録者は，2021年1月1日から施行されるS−K第1300条(“S−K 1300”または“米国証券取引委員会鉱業現代化規則”) を守らなければならない。S-K 1300は採鉱登録者の鉱業権開示要求を規範化した。
本明細書で使用されるいくつかの技術用語の意味については、“追加情報−用語表”を参照されたい
カナダの報告発行者として、私たちはカナダ国家機器43-101の制約も受けています--“鉱物プロジェクト開示基準”(“NI 43-101”)これは、カナダ発行者がその鉱物プロジェクトに関する科学的および技術的情報をどのように公開するかを管理する省および地域証券監督管理機関によって管理されているツールである。NI 43-101は、このような開示に、合格者によって準備されるか、またはその監督の下で規定された情報を提供することを要求することと、規定された場合にNI 43-101技術報告を提出することとを含むいくつかのbr要件を適用する。NI 43~101報告書への任意の参照は、参照目的のためにのみ使用され、このような報告は、参照によって本明細書に組み込まれない。
本報告では，我々がS−K 1300により作成した鉱物の記述や，他の発行者がS−K 1300によって提供する類似情報は，NI 43−101により作成された類似情報と比較できない可能性がある。
本年度報告に掲載されている科学と技術情報は、以下に鉱物埋蔵量と資源推定を概説する表の脚注で決定された。以下の“当社情報-採鉱業務” を参照されたい。本報告で使用されるいくつかの技術用語の意味については、“付加情報-語彙表”を参照されたい
鉱物埋蔵量に関する情報を紹介する
本年度報告に含まれる鉱山とプロジェクトの明らかな埋蔵量と可能埋蔵量の推定および鉱山の寿命推定は，本稿で言及した合格者がS−K 1300項下の米国証券取引委員会が構築した技術定義に基づいて作成した
| · | 鉱物埋蔵量は測定済み鉱物資源の中で経済的に採掘可能な部分であることが明らかにされており，測定済み鉱物資源の転換によってしか生じないことが明らかになった。 |
| · | 可能鉱物埋蔵量は指示された鉱物資源の経済採掘可能部分であり、場合によっては測定可能な鉱物資源 である。 |
| · | 指示鉱物資源は鉱物資源の一部であり、その数量と品位或いは品質は十分な地質証拠とサンプリングによって推定される。指示鉱物に関連する地質確実性レベル は、鉱山計画と鉱床経済実行可能性の評価 を支援するために、資格のある人に修正係数を十分に詳細に適用させるのに十分である。指示鉱物資源の信頼度は測定鉱物資源の信頼度よりも低いため，指示鉱物資源は可能な鉱物埋蔵量にしか変換できない。 |
| · | 鉱物資源の推定は鉱物資源の一部であり、その数量と品位或いは品質は限られた地質証拠とサンプリングによって推定される。鉱物資源の推定に関連する地質不確定性レベルが高すぎて、経済採掘の将来性に影響する可能性のある関連技術と経済要素を応用して、経済実行可能性 を評価することができない。鉱物資源を推定する地質信頼性はすべての鉱物資源の中で最も低い であるため，経済的可能性の評価に役立つように修正因子を適用することはできないため，採鉱プロジェクトの経済的可能性を評価する際には，鉱物資源の推定を考慮することもなく，鉱物br埋蔵量に変換することもできない可能性がある。 |
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| その他の操作 |
| · | すでに測定した鉱物資源は確実な地質証拠とサンプリングによってその数量と等級或いは品質を推定する鉱物資源の一部である。測定された鉱物資源量に関連する地質確実性レベルは、詳細な鉱山計画および鉱床経済実行可能性の最終評価を十分に詳細に支援するために、S-K 1300で定義された修正係数を資格者に適用するのに十分である。実測鉱物量の信頼度は，実際に鉱物 資源量を指示したり，潜在的に鉱物資源量を推定したりする信頼度よりも高いため，実際に測定した鉱物資源量を明らかにした鉱物埋蔵量に変換するか，あるいは潜在鉱物埋蔵量に変換することができる。 |
私たちが新しい地質データ、経済仮説、あるいは採鉱計画を持っている時、私たちは定期的に私たちの埋蔵量と資源推定を更新します。2023年の間、私たちは、2023年12月31日までの新しい推定に反映されたいくつかの業務の埋蔵量および資源推定を分析した。各事業の埋蔵量および資源推定は、各鉱山で採掘、抽出および加工鉱物埋蔵量または資源を取得するすべての必要な権利および許可を取得するか、または取得すると仮定する。もし私たちが100%未満の運営を持っていれば、埋蔵量と資源推定は私たちの所有権の利益を反映するように調整された。表、議論、説明中のいくつかの数字は四捨五入されています。 私たちの鉱物埋蔵量および資源推定に関連するリスクの説明は、“リスク要因-私たちの鉱物埋蔵量および資源に関連するリスク”を参照してください
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| その他の操作 |
鉱物埋蔵量
次の表は，S−K法規第1300分節に基づいて作成した2023年12月31日までの我々の材料鉱業の帰属可能な鉱物埋蔵量の推定を示している。 S−K法規第1300分節によると，Morro Agudo鉱には既知の鉱物埋蔵量はない。
| 等級.等級 | 金属を含む | ||||||||||||
| 所有権権益(%) | クラス | トンネージ (1) | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 | |
| (公トン) | (%) | (%) | (g/トン) | (%) | (g/トン) | (KT) | (KT) | (コーツ) | (KT) | (コーツ) | |||
| セロ · リンド (3) | 83.48 | 長い間試練を経た | 21.83 | 1.68 | 0.61 | 21.2 | 0.20 | - | 367.1 | 132.6 | 14,863 | 44.1 | - |
| 可能性が高い | 12.52 | 1.15 | 0.45 | 25.2 | 0.24 | - | 144.3 | 56.8 | 10,154 | 29.9 | - | ||
| 小計 | 34.36 | 1.49 | 0.55 | 22.6 | 0.22 | - | 511.4 | 189.4 | 25,017 | 74.1 | - | ||
| ヴァザンテ (4) | 100 | 長い間試練を経た | 5.49 | 9.84 | - | 17.1 | 0.23 | - | 539.8 | - | 3,023 | 12.5 | - |
| 可能性が高い | 5.85 | 9.40 | - | 10.7 | 0.19 | - | 549.7 | - | 2,003 | 11.3 | - | ||
| 小計 | 11.33 | 9.62 | - | 13.8 | 0.21 | - | 1,089.5 | - | 5,206 | 23.8 | - | ||
| バザンテ · アロエイラ尾鉱 (5) | 100 | 長い間試練を経た | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 可能性が高い | 2.11 | 4.12 | - | 7.6 | 0.25 | - | 87.0 | - | 518 | 5.2 | - | ||
| 小計 | 2.11 | 4.12 | - | 7.6 | 0.25 | - | 87.0 | - | 518 | 5.2 | - | ||
| エル · ポルヴェニール (6) | 83.48 | 長い間試練を経た | 3.27 | 4.09 | 0.24 | 75.2 | 1.29 | - | 133.8 | 7.9 | 7,908 | 42.0 | - |
| 可能性が高い | 8.96 | 4.11 | 0.22 | 72.1 | 1.17 | - | 368.7 | 20.0 | 20,760 | 104.6 | - | ||
| 小計 | 12.23 | 4.11 | 0.23 | 72.9 | 1.20 | - | 502.5 | 28.0 | 28,667 | 146.6 | - | ||
| アタコチャ （ 地下 ） (7) | 75.96 | 長い間試練を経た | 1.30 | 3.86 | 0.34 | 84.9 | 1.45 | - | 50.0 | 4.4 | 3,535 | 18.7 | - |
| 可能性が高い | 3.01 | 4.54 | 0.43 | 77.7 | 1.29 | - | 136.6 | 12.8 | 7,509 | 38.8 | - | ||
| 小計 | 4.30 | 4.33 | 0.40 | 79.8 | 1.34 | - | 186.5 | 17.2 | 11,044 | 57.5 | - | ||
|
アタコチャ (Openピット ） (8) |
75.96 | 長い間試練を経た | 1.45 | 1.02 | - | 38.2 | 1.16 | 0.25 | 14.8 | - | 1,178 | 16.9 | 11.5 |
| 可能性が高い | 1.88 | 0.97 | - | 32.4 | 1.14 | 0.29 | 18.2 | - | 1,958 | 21.4 | 17.4 | ||
| 小計 | 3.33 | 0.99 | - | 34.9 | 1.15 | 0.27 | 33.1 | - | 3,737 | 38.2 | 28.9 | ||
| アリプアナン (9) | 100 | 長い間試練を経た | 6.43 | 3.83 | 0.21 | 33.8 | 1.40 | 0.28 | 246.2 | 13.8 | 6,993 | 90.0 | 57.1 |
| 可能性が高い | 24.64 | 4.48 | 0.13 | 42.4 | 1.73 | 0.21 | 1,105.0 | 31.8 | 33,610 | 427.3 | 167.3 | ||
| 小計 | 31.07 | 4.35 | 0.15 | 40.6 | 1.66 | 0.22 | 1,351.3 | 45.6 | 40,602 | 517.2 | 224.4 | ||
| 合計する | 長い間試練を経た | 39.77 | 3.40 | 0.40 | 29.8 | 0.56 | 0.06 | 1,351.7 | 159.1 | 38,100 | 224.2 | 68.7 | |
| 可能性が高い | 58.96 | 4.09 | 0.21 | 40.4 | 1.08 | 0.10 | 2,409.7 | 122.1 | 76,511 | 638.5 | 184.7 | ||
| 合計する | 98.73 | 3.81 | 0.28 | 36.1 | 0.87 | 0.08 | 3,761.3 | 281.3 | 114,611 | 862.7 | 253.3 | ||
| メモ： |
* 数字は丸めにより加算できません。
* この表の鉱物埋蔵量 の基準点は、製粉所の原料です。
* El Porvenir 、 Atacocha Underground 、 Atacocha Open Pit 鉱山は、 Cerro Pasco Complex の一部である。
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| その他の操作 |
以下の表は、 2023 年 12 月 31 日現在の当社の物質採掘物件の鉱物埋蔵量 （ 100% 所有ベース ） を、規制 S—K のサブパート 1300 に従って作成した推定値を示しています。Morro Agudo 鉱山は、規制 S—K のサブパート 1300 に基づく鉱物埋蔵量が既知ではありません。
| 等級.等級 | 金属を含む | |||||||||||||
| 所有権権益 | クラス | トンネージ (2) | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 | ||
| (%) | (公トン) | (%) | (%) | (g/トン) | (%) | (g/トン) | (KT) | (KT) | (コーツ) | (KT) | (コーツ) | |||
| セロ · リンド (3) | 83.48 | 長い間試練を経た | 26.15 | 1.68 | 0.61 | 21.2 | 0.20 | - | 439.7 | 158.8 | 17,803 | 52.8 | - | |
| 可能性が高い | 15.00 | 1.15 | 0.45 | 25.2 | 0.24 | - | 172.9 | 68.1 | 12,163 | 35.9 | - | |||
| 小計 | 41.15 | 1.49 | 0.55 | 22.6 | 0.22 | - | 612.6 | 226.9 | 29,966 | 88.7 | - | |||
| ヴァザンテ (4) | 100 | 長い間試練を経た | 5.49 | 9.84 | - | 17.1 | 0.23 | - | 539.8 | - | 3,023 | 12.5 | - | |
| 可能性が高い | 5.85 | 9.40 | - | 10.7 | 0.19 | - | 549.7 | - | 2,003 | 11.3 | - | |||
| 小計 | 11.33 | 9.62 | - | 13.8 | 0.21 | - | 1,089.5 | - | 5,206 | 23.8 | - | |||
| バザンテ · アロエイラ尾鉱 (5) | 100 | 長い間試練を経た | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 可能性が高い | 2.11 | 4.12 | - | 7.6 | 0.25 | - | 87.0 | - | 518 | 5.2 | - | |||
| 小計 | 2.11 | 4.12 | - | 7.6 | 0.25 | - | 87.0 | - | 518 | 5.2 | - | |||
| エル · ポルヴェニール (6) | 83.48 | 長い間試練を経た | 3.92 | 4.09 | 0.24 | 75.2 | 1.29 | - | 160.3 | 9.5 | 9,472 | 50.3 | - | |
| 可能性が高い | 10.73 | 4.11 | 0.22 | 72.1 | 1.17 | - | 441.6 | 24.0 | 24,867 | 125.3 | - | |||
| 小計 | 14.65 | 4.11 | 0.23 | 72.9 | 1.20 | - | 601.9 | 33.5 | 34.338 | 175.7 | - | |||
| アタコチャ （ 地下 ） (7) | 75.96 | 長い間試練を経た | 1.71 | 3.86 | 0.34 | 84.9 | 1.45 | - | 65.8 | 5.7 | 4,654 | 24.6 | - | |
| 可能性が高い | 3.96 | 4.54 | 0.43 | 77.7 | 1.29 | - | 179.8 | 16.9 | 9,886 | 51.1 | - | |||
| 小計 | 5.66 | 4.33 | 0.40 | 79.8 | 1.34 | - | 245.6 | 22.6 | 14,540 | 75.7 | - | |||
|
アタコチャ (Openピット ） (8) |
75.96 | 長い間試練を経た | 1.91 | 1.02 | - | 38.2 | 1.16 | 0.25 | 19.5 | - | 2,342 | 22.2 | 15.2 | |
| 可能性が高い | 2.47 | 0.97 | - | 32.4 | 1.14 | 0.29 | 24.0 | - | 2,577 | 28.1 | 22.9 | |||
| 小計 | 4.38 | 0.99 | - | 34.9 | 1.15 | 0.27 | 43.5 | - | 4,919 | 50.3 | 38.1 | |||
| アリプアナン (9) | 100 | 長い間試練を経た | 6.43 | 3.83 | 0.21 | 33.8 | 1.40 | 0.28 | 246.2 | 13.8 | 6,993 | 90.0 | 57.1 | |
| 可能性が高い | 24.64 | 4.48 | 0.13 | 42.4 | 1.73 | 0.21 | 1,105.0 | 31.8 | 33,610 | 427.3 | 167.3 | |||
| 小計 | 31.07 | 4.35 | 0.15 | 40.6 | 1.66 | 0.22 | 1,351.3 | 45.6 | 40,602 | 517.2 | 224.4 | |||
| 合計する | 長い間試練を経た | 45.60 | 3.23 | 0.41 | 30.2 | 0.55 | 0.05 | 1,471.2 | 188.5 | 44,286 | 252.5 | 72.3 | ||
| 可能性が高い | 64.76 | 3.95 | 0.22 | 41.1 | 1.06 | 0.09 | 2,560.2 | 141.6 | 85,623 | 684.2 | 190.2 | |||
| 合計する | 110.36 | 3.65 | 0.30 | 36.6 | 0.85 | 0.07 | 4,031.4 | 330.1 | 129,910 | 936.7 | 262.5 | |||
| メモ： |
* 数字は丸めにより加算できません。
| 90 |
| その他の操作 |
*この表の鉱物埋蔵量の参照点は、研磨原料です。
*エルポヴェニール鉱、アタコチャ地下鉱、アタコチャ露天鉱は、Cerro Pasco総合体の一部です。
| (1) | 本表に示した総トン数および含有量金額はNexaの 帰属所有権基準を表す。 |
| (2) | この表に示した総金額と内容は，我々の所有権利益を反映するように調整されていない.この表に掲載されている資料には、この物件の100%鉱物埋蔵量推定が含まれています。br}は、この物件における私たちの所有権権益を理解するために、私たちの所有権パーセンテージを参照してください。 |
| (3) | 鉱物埋蔵量評価の合格者はCristovao Teofilo，B.Eng，FAusIMM，Nexaの従業員である。鉱物埋蔵量の定義はS法規1300節の定義に沿っており，CIM(2014)の定義とも一致している。鉱物埋蔵量はNSR損益平衡限界価値40.86ドル/トンと推定される。 は32.99ドル/トンから40.86ドル/トンの間のいくつかの価値の増量材料を含む。鉱物埋蔵量推定は，平均br}長期金属価格：亜鉛：2，799.04ドル/トン(1.27ドル/ポンド)，銅：7，669.61ドル/トン(3.48ドル/ポンド)，鉛：2，000.29ドル/トン(0.91ドル/ポンド)；およびbr}銀：21.17ドル/オンスに基づく。冶金回収率は履歴加工データに基づくNSR計算に計上され，頭品位の関数として変化する。亜鉛，銅，鉛，銀の平均品位寿命回収率はそれぞれ88.36%，85.23%，66.53%，68.78%であった。最小採掘幅は5.0 mである。採場タイプと位置に応じて希釈係数と逆採り係数を適用した。体積密度 は成鉱域によって変化する。 |
| (4) | 鉱物埋蔵量評価の合格者はNexaの従業員で，ヴィト·マルコス·テシェラ·デ·アジラル，B.Eng，FAusIMMであった。鉱物埋蔵量の定義はS法規1300節の定義に沿っており，CIM(2014)の定義とも一致している。鉱物埋蔵量はNSRカットオフ価値66.31ドル/トン加工と推定された。鉱物貯蔵量推定は、亜鉛：2，799.04ドル/トン(1.27ドル/ポンド)、銅：7，669.61ドル/トン(3.48ドル/ポンド)；br}鉛：2，000.29ドル/トン(0.91ドル/ポンド)、および銀：21.17ドル/オンスに基づく。冶金回収率は履歴処理データに基づくNSR計算に計上され，頭品位の関数として変化する。亜鉛，鉛，銀の平均品位寿命回収率はそれぞれ87.19%，23.93%，42.00%であった。最小採掘幅は4.0 mであった。 |
| (5) | 鉱物埋蔵量評価の合格者はNexaの従業員で，ヴィト·マルコス·テシェラ·デ·アジラル，B.Eng，FAusIMMであった。鉱物埋蔵量の定義はS法規1300節の定義に沿っており，CIM(2014)の定義とも一致している。鉱物埋蔵量はNSR下限値25.44ドル/トン加工と推定された。鉱物貯蔵量推定は、亜鉛：2，799.04ドル/トン(1.27ドル/ポンド)、銅：7，669.61ドル/トン(3.48ドル/ポンド)；br}鉛：2，000.29ドル/トン(0.91ドル/ポンド)、および銀：21.17ドル/オンスに基づく。冶金回収率は履歴処理データに基づくNSR計算に計上され，頭品位の関数として変化する。Vazante Aroeira尾鉱の平均原鉱品位は，亜鉛67.86%，鉛40.74%，銀42.00%であった。10 m×10 m×2の最小採鉱単位を用いた。 |
| (6) | 鉱物埋蔵量評価の合格者は独立鉱業コンサルティング会社SLR Consulting (Canada)Ltd.である。鉱物埋蔵量の定義はS法規1300節の定義に従い，CIM(2014)の定義とも一致している。鉱物埋蔵量はNSR限界品位価値と推定され、SLS地区は63.77ドル/トンから67.04ドル/トン、C&F地区は65.77ドル/トンから69.04ドル/トンである。鉱物埋蔵量推定は、亜鉛：2，799.04ドル/トン(1.27ドル/ポンド)、銅：7，669.61ドル/トン(3.48ドル/ポンド)、鉛：2，000.29ドル/トン(0.91ドル/ポンド)、 および銀：21.17ドル/オンスに基づいて推定される。冶金回収率は履歴加工データに基づくNSR計算に計上され，頭品位の関数として変化する。亜鉛，銅，鉛，銀の平均寿命回収率はそれぞれ89.21%，14.60%，80.01%，77.51%であった。C&F採掘の最小採掘幅は5.0 m，SLS採掘の最小採掘幅は4.0 mであり，埋蔵形状と開発設計 に用いられ，採掘損失と枯渇化が報告されている。 |
| (7) | 鉱物埋蔵量評価の合格者は独立鉱業コンサルティング会社SLR Consulting (Canada)Ltd.である。鉱物埋蔵量の定義はS法規1300節の定義に従い，CIM(2014)の定義とも一致している。鉱物埋蔵量はNSR限界品位価値と推定され、区域によってSLS地区は69.00ドル/トン、C&F地区は71.07ドル/トンである。推定にはいくつかの増量材料が含まれている(SLSの価値は45.09ドル/トンから69.00ドル/トンの間、C&F採鉱の価値は47.16ドル/トンから71.07ドル/トンの間)。鉱物貯蔵量は、以下の金属の長期平均価格に基づいて推定される：亜鉛：2，799.04ドル/トン(1.27ドル/ポンド)、銅：7，669.61ドル/トン(3.48ドル/ポンド)、鉛：2，000.29ドル/トン(0.91ドル/ポンド)、および銀：21.17ドル/オンス。冶金回収率は履歴処理データに基づくNSR計算に計上され，頭品位の関数として変化する。亜鉛，銅，鉛，銀の平均寿命回収率はそれぞれ89.30%，15.73%，80.02%，77.51%であった。C&F採掘の最小採掘幅は5.0 m，SLS採掘の最小採掘幅は4.0 mであり，埋蔵量形状や開発設計に用いられ，採掘損失と枯渇化が報告されている。 |
| (8) | 鉱物埋蔵量評価の合格者は独立鉱業コンサルティング会社SLR Consulting (Canada)Ltd.である。鉱物埋蔵量の定義はS法規1300節の定義に従い，CIM(2014)の定義とも一致している。鉱物埋蔵量は、NSRカットオフ値16.21ドル/トンと推定される。鉱物埋蔵量 推定は、以下の金属の長期平均価格：亜鉛：2，799.04ドル/トン(1.27ドル/ポンド)、鉛：2，000.29ドル/トン(0.91ドル/ポンド)、銀：21.17ドル/オンス、および金：1，360.93ドル/オンスに基づくと推定される。冶金回収率は履歴処理データに基づくNSR計算に を計上し，頭品位の関数として変化する。鉱石の平均品位寿命回収率は亜鉛70.44%、鉛83.97%、銀75.76%、金65.46%であった。 |
| 91 |
| その他の操作 |
| (9) | 鉱物埋蔵量推定のための適格者は、 Vitor Ferraz Viana ， B. Eng. 、FAusIMM 、ネクサの従業員。鉱物埋蔵量については、規制 S—K の定義のサブパート 1300 に従っており、これも CIM （ 2014 ） の定義と整合的です。鉱物埋蔵量は、 NSR の損益分岐点カットオフ値 US $63.40 / t で推定されています。処理は、予測された操業コストから推定され、 US $49.20 / t から US $63.40 / t の間のいくつかの増分材料が含まれています。最小採掘幅 4.0 m が使用されました。得られた長期物価は、銀行や独立系機関のコンセンサス予測に沿っています。鉱物 埋蔵量の推定値は、亜鉛： US $2，799.04 / t （US $1.27 / lb） 、鉛： US $2，000.29 / t （US $0.91 / lb） 、銀： US $21.17 / oz 、金： US $1，630.93 / oz の長期平均金属価格に基づいています。冶金回収率は、冶金試験ワークス に基づく NSR 計算で考慮され、ヘッドグレードと鉱種の関数として変動します。80% Stratabound と 20% Stringer 材料の混合物の平均ヘッドグレードは、 Zn が 90.0 6% 、 Cu が 60.0 0% 、 Pb が 84.9 2% 、 Ag が 68.0 0% 、 Au が 67.80% である。最小採掘幅 4.0 m を適用しました。 |
| 92 |
| その他の操作 |
鉱物資源
以下の表は、規制 S—K のサブパート 1300 に従って作成された 2023 年 12 月 31 日現在の当社の物質採掘物件の帰属鉱物資源の推定値を示しています。
| 等級.等級 | 金属を含む | ||||||||||||
| 所有権権益(%) | クラス | トンネージ (1) | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 | |
| (公トン) | (%) | (%) | (g/トン) | (%) | (g/トン) | (KT) | (KT) | (コーツ) | (KT) | (コーツ) | |||
| セロ · リンド (3) | 83.48 | 測定の | 3.67 | 1.93 | 0.65 | 23.1 | 0.24 | - | 70.9 | 23.9 | 2,728 | 8.8 | - |
| 指示しました | 2.75 | 1.06 | 0.47 | 24.4 | 0.22 | - | 29.2 | 12.9 | 2,161 | 6.1 | - | ||
| 小計 | 6.43 | 1.56 | 0.57 | 23.7 | 0.23 | - | 100.1 | 36.8 | 4,889 | 14.9 | - | ||
| 推論する | 7.75 | 1.54 | 0.25 | 32.6 | 0.42 | - | 119.3 | 19.4 | 8,119 | 32.6 | - | ||
| ヴァザンテ (4) | 100 | 測定の | 0.48 | 8.40 | - | 12.4 | 0.25 | - | 40.3 | - | 191 | 1.2 | - |
| 指示しました | 1.40 | 9.64 | - | 4.0 | 0.08 | - | 135.0 | - | 182 | 1.1 | - | ||
| 小計 | 1.88 | 9.32 | - | 6.2 | 0.12 | - | 175.3 | - | 373 | 2.3 | - | ||
| 推論する | 12.77 | 10.27 | - | 12.9 | 0.21 | - | 1,311.0 | - | 5,289 | 27.4 | - | ||
| バザンテ · アロエイラ尾鉱 (4) | 100 | 測定の | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 指示しました | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 小計 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 推論する | 0.66 | 4.21 | - | 7.9 | 0.25 | - | 27.8 | - | 167 | 1.7 | - | ||
| エル · ポルヴェニール (5) | 83.48 | 測定の | 0.55 | 3.47 | 0.27 | 57.7 | 0.95 | - | 19.1 | 1.5 | 1,023 | 5.3 | - |
| 指示しました | 2.69 | 3.25 | 0.20 | 63.2 | 0.97 | - | 87.4 | 5.3 | 5,460 | 26.0 | - | ||
| 小計 | 3.24 | 3.29 | 0.21 | 62.2 | 0.97 | - | 106.5 | 6.8 | 6,483 | 31.3 | - | ||
| 推論する | 9.23 | 3.83 | 0.24 | 82.9 | 1.32 | - | 353.6 | 22.1 | 24,602 | 121.9 | - | ||
| アタコチャ （ 地下 ） (6) | 75.96 | 測定の | 0.80 | 3.47 | 0.27 | 55.0 | 0.98 | - | 27.6 | 2.1 | 1,411 | 7.8 | - |
| 指示しました | 1.91 | 3.30 | 0.36 | 54.9 | 0.92 | - | 63.2 | 6.9 | 3,379 | 17.6 | - | ||
| 小計 | 2.71 | 3.35 | 0.33 | 54.9 | 0.94 | - | 90.8 | 9.0 | 4,790 | 25.4 | - | ||
| 推論する | 6.12 | 4.09 | 0.56 | 77.3 | 1.21 | - | 250.4 | 34.3 | 15,216 | 74.1 | - | ||
|
アタコチャ (Openピット ） (7) |
75.96 | 測定の | 1.37 | 1.28 | - | 31.4 | 0.87 | 0.19 | 17.5 | - | 1,381 | 11.9 | 8.4 |
| 指示しました | 2.95 | 1.05 | - | 29.0 | 0.90 | 0.24 | 30.9 | - | 2,747 | 26.5 | 22.7 | ||
| 小計 | 4.31 | 1.12 | - | 29.8 | 0.89 | 0.22 | 48.4 | - | 4,128 | 38.4 | 31.1 | ||
| 推論する | 1.29 | 1.27 | - | 32.7 | 1.15 | 0.22 | 16.4 | - | 1,357 | 14.9 | 9.1 | ||
| アリプアナン (8) | 100 | 測定の | 0.35 | 2.60 | 0.39 | 23.1 | 0.86 | 0.36 | 9.1 | 1.4 | 260 | 3.0 | 4.1 |
| 指示しました | 5.19 | 3.95 | 0.18 | 35.0 | 1.46 | 0.27 | 205.0 | 9.3 | 5,840 | 75.8 | 45.1 | ||
| 小計 | 5.54 | 3.86 | 0.19 | 34.2 | 1.42 | 0.28 | 214.1 | 10.7 | 6,100 | 78.8 | 49.2 | ||
| 推論する | 38.75 | 3.47 | 0.33 | 45.7 | 1.39 | 0.43 | 1,344.6 | 127.9 | 56,935 | 538.6 | 535.7 | ||
| 合計する | 測定の | 7.22 | 2.56 | 0.40 | 30.1 | 0.53 | 0.05 | 184.5 | 28.9 | 6,994 | 38.1 | 12.5 | |
| 指示しました | 16.89 | 3.26 | 0.20 | 36.4 | 0.91 | 0.12 | 550.7 | 34.5 | 19,769 | 153.2 | 67.8 | ||
| 合計する | 24.11 | 3.05 | 0.26 | 34.5 | 0.79 | 0.10 | 735.2 | 63.4 | 26,763 | 191.3 | 80.3 | ||
| 推論する | 76.57 | 4.47 | 0.27 | 45.4 | 1.06 | 0.22 | 3,423.2 | 203.6 | 111,686 | 811.1 | 544.8 | ||
| メモ： |
* 数字は丸めのため を加えることはできません。
* 鉱物資源の推計には、将来の商品価格や技術的な採掘に関する仮定が含まれます。鉱物資源は、鉱物埋蔵量に転換された鉱物資源を除いて報告されており、鉱物資源は鉱物埋蔵量ではなく、経済的実行可能性が実証されていない。
* この表の鉱物資源の参照点 は、製粉所の飼料です。
*エルポヴェニール鉱、アタコチャ地下鉱、アタコチャ露天鉱は、Cerro Pasco総合体の一部です。
| 93 |
| その他の操作 |
以下の表は、 2023 年 12 月 31 日現在の当社の材料採掘物件の鉱物資源 （ 100% 所有ベース ） の推定値を示しています。
| 等級.等級 | 金属を含む | ||||||||||||
| 所有権権益(%) | クラス | トンネージ (2) | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 | |
| (公トン) | (%) | (%) | (g/トン) | (%) | (g/トン) | (KT) | (KT) | (コーツ) | (KT) | (コーツ) | |||
| セロ · リンド (3) | 83.48 | 測定の | 4.40 | 1.93 | 0.65 | 23.1 | 0.24 | - | 84.9 | 28.6 | 3,268 | 10.6 | - |
| 指示しました | 3.30 | 1.06 | 0.47 | 24.4 | 0.22 | - | 35.0 | 15.5 | 2,589 | 7.3 | - | ||
| 小計 | 7.70 | 1.56 | 0.57 | 23.7 | 0.23 | - | 119.9 | 44.1 | 5,857 | 17.9 | - | ||
| 推論する | 9.28 | 1.54 | 0.25 | 32.6 | 0.42 | - | 142.9 | 23.2 | 9,726 | 39.0 | - | ||
| ヴァザンテ (4) | 100 | 測定の | 0.48 | 8.40 | - | 12.4 | 0.25 | - | 40.3 | - | 191 | 1.2 | - |
| 指示しました | 1.40 | 9.64 | - | 4.0 | 0.08 | - | 135.0 | - | 182 | 1.10 | - | ||
| 小計 | 1.88 | 9.32 | - | 6.2 | 0.12 | - | 175.3 | - | 373 | 2.3 | - | ||
| 推論する | 12.77 | 10.27 | - | 12.9 | 0.21 | - | 1,311.0 | - | 5,289 | 27.4 | - | ||
| バザンテ · アロエイラ尾鉱 (4) | 100 | 測定の | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 指示しました | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 小計 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 推論する | 0.66 | 4.21 | - | 7.9 | 0.25 | - | 27.8 | - | 167 | 1.7 | - | ||
| エル · ポルヴェニール (5) | 83.48 | 測定の | 0.66 | 3.47 | 0.27 | 57.7 | 0.95 | - | 22.9 | 1.8 | 1,225 | 6.3 | - |
| 指示しました | 3.22 | 3.25 | 0.20 | 63.2 | 0.97 | - | 104.7 | 6.4 | 6,540 | 31.2 | - | ||
| 小計 | 3.88 | 3.29 | 0.21 | 62.2 | 0.97 | - | 127.6 | 8.2 | 7,765 | 37.5 | - | ||
| 推論する | 11.06 | 3.83 | 0.24 | 82.9 | 1.32 | - | 423.6 | 26.5 | 29,471 | 146.0 | - | ||
| アタコチャ （ 地下 ） (6) | 75.96 | 測定の | 1.05 | 3.47 | 0.27 | 55.0 | 0.98 | - | 36.4 | 2.8 | 1,857 | 10.3 | - |
| 指示しました | 2.52 | 3.30 | 0.36 | 54.9 | 0.92 | - | 83.2 | 9.1 | 4,448 | 23.2 | - | ||
| 小計 | 3.57 | 3.35 | 0.33 | 54.9 | 0.94 | - | 119.6 | 11.9 | 6,305 | 33.5 | - | ||
| 推論する | 8.06 | 4.09 | 0.56 | 77.3 | 1.21 | - | 329.7 | 45.1 | 20,031 | 97.5 | - | ||
|
アタコチャ (Openピット ） (7) |
75.96 | 測定の | 1.80 | 1.28 | - | 31.4 | 0.87 | 0.19 | 23.0 | - | 1,818 | 15.7 | 11.0 |
| 指示しました | 3.88 | 1.05 | - | 29.0 | 0.90 | 0.24 | 40.7 | - | 3,616 | 34.9 | 29.9 | ||
| 小計 | 5.68 | 1.12 | - | 29.8 | 0.89 | 0.22 | 63.7 | - | 5,434 | 50.6 | 40.9 | ||
| 推論する | 1.70 | 1.27 | - | 32.7 | 1.15 | 0.22 | 21.6 | - | 1,787 | 19.6 | 12.0 | ||
| アリプアナン (8) | 100 | 測定の | 0.35 | 2.60 | 0.39 | 23.1 | 0.86 | 0.36 | 9.1 | 1.4 | 260 | 3.0 | 4.1 |
| 指示しました | 5.19 | 3.95 | 0.18 | 35.0 | 1.46 | 0.27 | 205.0 | 9.3 | 5,840 | 75.8 | 45.1 | ||
| 小計 | 5.54 | 3.86 | 0.19 | 34.2 | 1.42 | 0.28 | 214.1 | 10.7 | 6,100 | 78.8 | 49.2 | ||
| 推論する | 38.75 | 3.47 | 0.33 | 45.7 | 1.39 | 0.43 | 1,344.6 | 127.9 | 56,935 | 538.6 | 535.7 | ||
| 合計する | 測定の | 8.74 | 2.48 | 0.40 | 30.7 | 0.54 | 0.05 | 216.6 | 34.6 | 8,619 | 47.1 | 15.1 | |
| 指示しました | 19.51 | 3.09 | 0.21 | 37.0 | 0.89 | 0.12 | 603.6 | 40.3 | 23,215 | 173.5 | 75.0 | ||
| 合計する | 28.25 | 2.90 | 0.27 | 35.0 | 0.78 | 0.10 | 820.2 | 74.9 | 31,834 | 220.6 | 90.1 | ||
| 推論する | 82.28 | 4.38 | 0.27 | 46.6 | 1.06 | 0.21 | 3,601.2 | 222.7 | 123,406 | 869.8 | 547.7 | ||
| メモ： |
* 数字は丸めのため を加えることはできません。
* 鉱物資源の推計には、将来の商品価格や技術的な採掘に関する仮定が含まれます。鉱物資源は、鉱物埋蔵量に転換された鉱物資源を除いて報告されており、鉱物資源は鉱物埋蔵量ではなく、経済的実行可能性が実証されていない。
* この表の鉱物資源の参照点 は、製粉所の飼料です。
*エルポヴェニール鉱、アタコチャ地下鉱、アタコチャ露天鉱は、Cerro Pasco総合体の一部です。
| 94 |
| その他の操作 |
| (1) | 本表に示した総トン数および含有量はNexaの帰属所有権基準である。 |
| (2) | この表に示したトン数および含有量はこの物件の鉱物資源推定の100%である。私たちの所有権の割合を参考にして、私たちのこの物件に対する所有権のbr権益による金額を理解してください。 |
| (3) | 鉱物資源評価の合格者はNexa従業員ジェリー華満Abalos，B.Geo，MAusIMM CP(Geo)である。鉱物資源の定義はS法規1300分節の定義に従っており，この定義もCIM(2014)の定義と一致している。鉱物資源推定のNSRカットオフ値は40.86ドル/トンである。鉱物資源推定 は、以下の金属の長期平均価格：亜鉛：3，218.90ドル/トン(1.46ドル/ポンド)、銅：8，820.05ドル/トン(3.48ドル/ポンド)、鉛：2，300.33ドル/トン (1.04ドル/ポンド)、および銀：24.35ドル/オンスに基づく。冶金回収率は履歴処理データに基づくNSR計算に を計上し，頭品位の関数として変化する。鉱石の平均原鉱品位寿命回収率は亜鉛88.36%、銅85.23%、鉛66.53%、銀68.78%であった。最小採鉱幅は4メートルであり，資源形状を作成するために用いられる。体積密度は石灰化領域によって異なる。 |
| (4) | 鉱物資源評価の合格者はNexa従業員JoséAntonio Lope，B.Geo，FAusIMMである。鉱物資源の定義はS法規1300節の定義に沿っており，CIM(2014)の定義とも一致している。鉱物資源量は鉱化タイプと採鉱方法の異なるNSRカットオフ値によって評価した。表生鉱化(炉甘石)では，土壌のNSRカットオフ値は27.91ドル/トン，新鮮岩石と遷移物質のNSRカットオフ値は32.92ドル/トンと推定された。Aroeira尾鉱では，資源推定のNSRカットオフ値は29.06ドル/トン，次成鉱(Willemite)では全資源形態のカットオフ値は66.31ドル/トンであった。鉱物資源推定 は、以下の金属の長期平均価格：亜鉛：3，218.90ドル/トン(1.46ドル/ポンド)、鉛：2，300.33ドル/トン(1.04ドル/ポンド)、銀：24.35ドル/オンスに基づく。 冶金回収率は履歴加工データからNSR計算を行い、品位によって変化する。原鉱品位亜鉛87.19%，鉛23.93%，銀42.00%であった。亜鉛の平均表生鉱化頭品位は55.00%であった。平均尾鉱頭品位亜鉛67.86%、鉛40.74%、銀42.00%であった。地下SLSの最小厚さは3.0 m，炉甘石の露天鉱殻厚はbr，尾鉱は原始地形以上であった。体積密度は岩石タイプによって分配される。 |
| 95 |
| その他の操作 |
| (5) | 鉱物資源評価の合格者はNexa従業員ジェリー華満Abalos，B.Geo，MAusIMM CP(Geo)である。鉱物資源の定義はS法規1300節の定義に沿っており，CIM(2014)の定義とも一致している。鉱物資源のNSR限界品位価値は推定され、SLS地区は63.77ドル/トンから67.04ドル/トン、C&F地区は65.77ドル/トンから69.04ドル/トンであり、区域によって決定される。鉱物資源評価は、亜鉛：3，218.90ドル/トン(1.46ドル/ポンド)、銅：8，820.05ドル/トン(3.48ドル/ポンド)、鉛：2，300.33ドル/トン(1.04ドル/ポンド)、および 銀：24.35ドル/オンスに基づく金属の長期平均価格に基づいている。冶金回収率は履歴加工データに基づくNSR計算に計上され，頭品位の関数として変化する。亜鉛，銅，鉛，銀の平均品位寿命回収率はそれぞれ89.21%，14.60%，80.01%，77.51%であった。C&Fの最小採掘幅は4.0 m，SLS資源採掘場の最小採掘幅は3.0 mであった。体積密度は成鉱域によって変化する |
| (6) | 鉱物資源評価の合格者はNexa従業員ジェリー華満Abalos，B.Geo，MAusIMM CP(Geo)である。鉱物資源の定義はS法規1300節の定義に沿っており，CIM(2014)の定義とも一致している。鉱物資源はSLSのNSRカットオフ値は69.00ドル/トン，C&Fは71.07ドル/トン と推定された。鉱物資源の推定は，亜鉛：3，218.90ドル/トン(1.46ドル/ポンド)，銅：8，820.05ドル/トン (3.48ドル/ポンド)，鉛：2，300.33ドル/トン(1.04ドル/ポンド)，および銀：24.35ドル/オンスに基づいている。冶金回収率は履歴加工データに基づくNSR計算に計上され，頭品位の関数として変化する。鉱石の平均原鉱品位寿命回収率は，亜鉛89.30%，銅15.73%，鉛80.02%，銀77.51%であった。C&Fの最小採掘幅は4.0 m，SLS資源採取場形状の最小採掘幅は3.0 mであった。密度は岩石タイプに応じて分配される。 |
| (7) | 鉱物資源評価の合格者はNexa従業員ジェリー華満Abalos，B.Geo，MAusIMM CP(Geo)である。鉱物資源の定義はS法規1300節の定義に沿っており，CIM(2014)の定義とも一致している。鉱物資源は最適化された坑殻内で報告されている。鉱物資源評価のNSRカットオフ値は22.44ドル/トンである。鉱物資源評価は、亜鉛：3，218.90ドル/トン(1.46ドル/ポンド)、鉛：2，300.33ドル/トン(1.04ドル/ポンド)、銀：24.35ドル/オンス、金：1，875.57ドル/オンスに基づく。冶金回収率は履歴加工データに基づくNSR計算に計上され，頭品位の関数として変化する。原鉱の平均品位は：亜鉛70.44%、鉛83.97%、銀75.76%、金65.46%であった。鉱物資源は露天鉱殻内で報告されている。 密度は岩石タイプに応じて割り当てられている。 |
| (8) | 鉱物資源評価の合格者はNexa従業員JoséAntonio Lope，B.Geo，FAusIMMである。鉱物資源の定義はS法規1300節の定義に沿っており，CIM(2014)の定義とも一致している。鉱物資源報告書の値引き価値は63.40ドル/トンである。鉱物資源評価 は、以下の金属の長期平均価格：亜鉛：3，218.90ドル/トン(1.46ドル/ポンド)、銅：8，820.05ドル/トン(3.48ドル/ポンド)、鉛：2，300.33ドル/トン (1.04ドル/ポンド)、銀：24.35ドル/オンス、金：1，875.57ドル/オンスに基づく。冶金回収率は履歴処理データに基づくNSR計算に計上され，頭品位の関数として変化する。亜鉛，銅，鉛，銀，金の平均品位寿命回収率はそれぞれ90.06%，60.00%，84.92%，68.00%，67.80%であった。採取場形状の最小厚さは3.0 mであった。体積密度は鉱化域によって異なる 。 |
| 96 |
| その他の操作 |
以下の表は、規制 S—K 1300 に従って作成された 2023 年 12 月 31 日現在、現在推定鉱物埋蔵量がないその他の稼働中の鉱山および亜鉛プロジェクトの帰属鉱物資源の推定値を示しています。
| 等級.等級 | 金属を含む | ||||||||||||
| 所有権(%) | クラス | トンネージ (1) | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 | |
| (公トン) | (%) | (%) | (g/トン) | (%) | (g/トン) | (KT) | (KT) | (コーツ) | (KT) | (コーツ) | |||
| モロ · アグド (3) | 100 | 測定の | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 指示しました | 12.94 | 3.51 | - | - | 0.59 | - | 454.3 | - | - | 75.9 | - | ||
| 小計 | 12.94 | 3.51 | - | - | 0.59 | - | 454.3 | - | - | 75.9 | - | ||
| 推論する | 3.91 | 3.91 | - | - | 0.53 | - | 152.7 | - | - | 20.7 | - | ||
| ヒラリオン (4) | 83.48 | 測定の | 12.14 | 3.39 | - | 30.9 | 0.69 | - | 411.5 | - | 12,059 | 83.7 | - |
| 指示しました | 28.41 | 3.62 | - | 27.0 | 0.54 | - | 1,028.4 | - | 24,660 | 153.4 | - | ||
| 小計 | 40.55 | 3.55 | - | 28.2 | 0.58 | - | 1,439.9 | - | 36,719 | 237.2 | - | ||
| 推論する | 35.20 | 4.06 | - | 25.0 | 0.41 | - | 1,429.3 | - | 28,296 | 144.3 | - | ||
| フロリダキャニオン亜鉛 (5) | 50.93 | 測定の | 0.41 | 11.32 | - | 15.4 | 1.40 | - | 46.7 | - | 204 | 5.8 | - |
| 指示しました | 0.83 | 10.28 | - | 14.9 | 1.31 | - | 85.4 | - | 398 | 10.9 | - | ||
| 小計 | 1.24 | 10.63 | - | 15.1 | 1.34 | - | 132.1 | - | 602 | 16.7 | - | ||
| 推論する | 7.57 | 9.63 | - | 11.3 | 1.26 | - | 728.8 | - | 2,750 | 95.3 | - | ||
| 合計する | 測定の | 12.55 | 3.65 | - | 30.4 | 0.71 | - | 458.2 | - | 12,263 | 89.5 | - | |
| 指示しました | 42.18 | 3.72 | - | 18.5 | 0.57 | - | 1,568.0 | - | 25,058 | 240.2 | - | ||
| 合計する | 54.73 | 3.70 | - | 21.2 | 0.60 | - | 2,026.2 | - | 37,321 | 329.7 | - | ||
| 推論する | 46.68 | 4.95 | - | 20.7 | 0.56 | - | 2,310.8 | - | 31,045 | 260.4 | - | ||
| メモ： |
* 数字は丸めのため を加えることはできません。
* 鉱物資源の推計には、将来の商品価格や技術的な採掘に関する仮定が含まれます。鉱物資源は鉱物埋蔵量ではなく、経済的実行可能性を実証していない。
* この表の鉱物資源の参照点 は、製粉所の飼料です。
| 97 |
| その他の操作 |
以下の表は、規制 S—K 1300 に従って作成された 2023 年 12 月 31 日時点で現在推定鉱物埋蔵量 を持っていないその他の稼働中の鉱山および亜鉛プロジェクトの鉱物資源 （ 100% 所有ベース ） の推定値を示しています。
| 等級.等級 | 金属を含む | ||||||||||||
| 所有権(%) | クラス | トンネージ (2) | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | 黄金 | |
| (公トン) | (%) | (%) | (g/トン) | (%) | (g/トン) | (KT) | (KT) | (コーツ) | (KT) | (コーツ) | |||
| モロ · アグド (3) | 100 | 測定の | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 指示しました | 12.94 | 3.51 | - | - | 0.59 | - | 454.3 | - | - | 75.9 | - | ||
| 小計 | 12.94 | 3.51 | - | - | 0.59 | - | 454.3 | - | - | 75.9 | - | ||
| 推論する | 3.91 | 3.91 | - | - | 0.53 | - | 152.7 | - | - | 20.7 | - | ||
| ヒラリオン (4) | 83.48 | 測定の | 14.54 | 3.39 | - | 30.9 | 0.69 | - | 492.9 | - | 14,445 | 100.3 | - |
| 指示しました | 34.03 | 3.62 | - | 27.0 | 0.54 | - | 1,231.9 | - | 29,540 | 183.8 | - | ||
| 小計 | 48.57 | 3.55 | - | 28.2 | 0.58 | - | 1,724.8 | - | 43,985 | 284.1 | - | ||
| 推論する | 42.17 | 4.06 | - | 25.0 | 0.41 | - | 1,712.1 | - | 33,895 | 172.9 | - | ||
| フロリダキャニオン亜鉛 (5) | 50.93 | 測定の | 0.81 | 11.32 | - | 15.4 | 1.40 | - | 91.7 | - | 401 | 11.3 | - |
| 指示しました | 1.63 | 10.28 | - | 14.9 | 1.31 | - | 167.6 | - | 781 | 21.4 | - | ||
| 小計 | 2.44 | 10.63 | - | 15.1 | 1.34 | - | 259.3 | - | 1,182 | 32.7 | - | ||
| 推論する | 14.86 | 9.63 | - | 11.3 | 1.26 | - | 1,431.0 | - | 5,399 | 187.2 | - | ||
| 合計する | 測定の | 15.35 | 3.81 | - | 30.1 | 0.73 | - | 584.6 | - | 14,846 | 111.6 | - | |
| 指示しました | 48.60 | 3.81 | - | 19.4 | 0.58 | - | 1,853.8 | - | 30,321 | 281.1 | - | ||
| 合計する | 63.95 | 3.81 | - | 22.0 | 0.61 | - | 2,438.4 | - | 45,167 | 392.7 | - | ||
| 推論する | 60.94 | 5.41 | - | 20.1 | 0.62 | - | 3,295.8 | - | 39,294 | 380.8 | - | ||
| メモ： |
* 数字は丸めのため を加えることはできません。
* 鉱物資源の推計には、将来の商品価格や技術的な採掘に関する仮定が含まれます。鉱物資源は鉱物埋蔵量ではなく、経済的実行可能性を実証していない。
* この表の鉱物資源の参照点 は、製粉所の飼料です。
| (1) | この表に示されているトン数と含有量は、 Nexa の帰属所有権ベースを表しています。 |
| (2) | この表に示したトン数および含有量はこの物件の鉱物資源推定の100%である。私たちの所有権の割合を参考にして、私たちのこの物件に対する所有権のbr権益による金額を理解してください。 |
| (3) | 鉱物資源評価の合格者はNexa従業員José Antonio Lope，B.Geo，FAusIMMである。鉱物資源の定義はS法規1300分節の定義に従っており， もCIM(2014)の定義と一致している。鉱物資源は地下採鉱形状から報告されており，NSR下限値は鉱山ごとの採鉱コストの寿命から計算される。Morro Agudo：51.84ドル/トンとBonsuesso：55.83ドル/トン。 鉱物資源推定次の金属の長期平均価格に基づく：亜鉛：3218.90ドル/トン(1.46ドル/ポンド)と鉛：2300.33ドル/トン (1.04ドル/ポンド)。冶金回収率は履歴加工データに基づくNSR計算に計上され，頭部品位の関数として変化する。Br} アグドールにおけるLOMの平均品位89.96%の亜鉛と71.69%の鉛は，ボンソソ92.50%の亜鉛と61.10%の鉛であった。地下のBonsuessoとMorro Agudoの最小厚さはそれぞれ3.0 mと4.5 mであった。密度は岩のタイプによって指定されています。 |
| 98 |
| その他の操作 |
| (4) | 鉱物資源評価の合格者はNexa従業員ジェリー華満Abalos，B.Geo，MAusIMM CP(Geo)である。鉱物資源の定義はS法規1300節の定義に沿っており，CIM(2014)の定義とも一致している。鉱物資源はNSRカットオフ値45.00ドル/トンと推定されている。鉱物資源推定 は、以下の金属の長期平均価格：亜鉛：3，245.91ドル/トン(1.47ドル/ポンド)、鉛：2，332.46ドル/トン(1.06ドル/ポンド)、銀：22.66ドル/オンスに基づいている。 冶金回収率は歴史加工データに基づくNSR計算に計上され、品位によって変化する。ヒラリー翁のLOM平均頭品位回収率は亜鉛90.00%，鉛86.00%，銀72.00%であった。最小厚さ は4.0 mである.密度は岩石タイプに応じて分配される |
| (5) | 鉱物資源評価の合格者はNexa従業員ジェリー華満Abalos，B.Geo，MAusIMM CP(Geo)である。鉱物資源の定義はS法規1300節の定義に沿っており，CIM(2014)の定義とも一致している。鉱物資源のNSR限界価値は，SLSは41.40ドル/トン，C&Fは42.93ドル/トン ，Room&Pillar鉱区は40.61ドル/トンと推定された。鉱物資源評価は、亜鉛：2，816.35ドル/トン(1.27ドル/ポンド)、鉛：2，196.50ドル/トン(1.00ドル/ポンド)、銀：19.38ドル/オンスに基づく金属の長期平均価格に基づいている。冶金回収率は履歴処理データに基づくNSR計算に が計上され，頭品位の関数として変化する。フロリダ峡谷LOMの平均頭部品位の回収率は，亜鉛80.00%，鉛74.00%，銀52.00%であった。Bonsuessoの最小厚さは3.0 m，Morro Agudo地下の最小厚さは4.5 mであった。密度は岩石タイプに応じて分配される。 |
次の表にS−K 1300法規に基づいて作成した2023年12月31日現在鉱物埋蔵量が推定されていない銅鉱プロジェクトの帰属可能鉱物資源量推定を示す。
| 等級.等級 | 金属を含む | ||||||||||||
| 所有権(%) | クラス | トンネージ (1) | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | モリブデン | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | モリブデン | |
| (公トン) | (%) | (%) | (g/トン) | (%) | (g/トン) | (KT) | (KT) | (コーツ) | (KT) | (コーツ) | |||
| マジストラル (3) | 83.48 | 測定の | 82.39 | - | 0.52 | 2.8 | - | 0.050 | - | 428.4 | 7,416 | - | 41.2 |
| 指示しました | 75.70 | - | 0.43 | 2.8 | - | 0.040 | - | 325.5 | 6,814 | - | 30.3 | ||
| 小計 | 158.09 | - | 0.48 | 2.8 | - | 0.045 | - | 753.9 | 14,231 | - | 71.5 | ||
| 推論する | 9.24 | - | 0.38 | 3.1 | - | 0.050 | - | 35.1 | 921 | - | 4.6 | ||
| 合計する | 測定の | 82.39 | - | 0.52 | 2.8 | - | 0.050 | - | 428.4 | 7,416 | - | 41.2 | |
| 指示しました | 75.70 | - | 0.43 | 2.8 | - | 0.040 | - | 325.5 | 6,814 | - | 30.3 | ||
| 合計する | 158.09 | - | 0.48 | 2.8 | - | 0.045 | - | 753.9 | 14,231 | - | 71.5 | ||
| 推論する | 9.24 | - | 0.38 | 3.1 | - | 0.050 | - | 35.1 | 921 | - | 4.6 | ||
| メモ： |
* 数字は丸めのため を加えることはできません。
* 鉱物資源の推計には、将来の商品価格や技術的な採掘に関する仮定が含まれます。鉱物資源は鉱物埋蔵量ではなく、経済的実行可能性を実証していない。
* この表の鉱物資源の参照点 は、製粉所の飼料です。
以下の表は、規制 S—K 1300 に従って作成された 2023 年 12 月 31 日現在、現在推定鉱物埋蔵量がない銅プロジェクトの鉱物資源 （ 100% 所有ベース ） の推定値を示しています。
| 99 |
| その他の操作 |
| 等級.等級 | 金属を含む | ||||||||||||
| 所有権(%) | クラス | トンネージ (2) | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | モリブデン | 亜鉛 | 銅 | 白銀 | 鉛 | モリブデン | |
| (公トン) | (%) | (%) | (g/トン) | (%) | (g/トン) | (KT) | (KT) | (コーツ) | (KT) | (コーツ) | |||
| マジストラル (3) | 83.48 | 測定の | 98.69 | - | 0.52 | 2.8 | - | 0.050 | - | 513.2 | 8,884 | - | 49.3 |
| 指示しました | 90.68 | - | 0.43 | 2.8 | - | 0.040 | - | 389.9 | 8,163 | - | 36.3 | ||
| 小計 | 189.37 | - | 0.48 | 2.8 | - | 0.045 | - | 903.1 | 17,047 | - | 85.6 | ||
| 推論する | 11.06 | - | 0.38 | 3.1 | - | 0.050 | - | 42.0 | 1,103 | - | 5.5 | ||
| 合計する | 測定の | 98.69 | - | 0.52 | 2.8 | - | 0.050 | - | 513.2 | 8,884 | - | 49.3 | |
| 指示しました | 90.68 | - | 0.43 | 2.8 | - | 0.040 | - | 389.9 | 8,163 | - | 36.3 | ||
| 合計する | 189.37 | - | 0.48 | 2.8 | - | 0.045 | - | 903.1 | 17,047 | - | 85.6 | ||
| 推論する | 11.06 | - | 0.38 | 3.1 | - | 0.050 | - | 42.0 | 1,103 | - | 5.5 | ||
| メモ： |
* 数字は丸めのため を加えることはできません。
* 鉱物資源の推計には、将来の商品価格や技術的な採掘に関する仮定が含まれます。鉱物資源は鉱物埋蔵量ではなく、経済的実行可能性を実証していない。
* この表の鉱物資源の参照点 は、製粉所の飼料です。
| (1) | この表に示されているトン数と含有量は、 Nexa の帰属所有権ベースを表しています。 |
| (2) | この表に示したトン数および含有量はこの物件の鉱物資源推定の100%である。私たちの所有権の割合を参考にして、私たちのこの物件に対する所有権のbr権益による金額を理解してください。 |
| (3) | 鉱物資源評価の合格者はNexa従業員ジェリー華満Abalos，B.Geo，MAusIMM CP(Geo)である。鉱物資源の定義はS法規1300節の定義に沿っており，CIM(2014)の定義とも一致している。鉱物資源は坑殻制約とNSR遮断値で推定した：5.99ドル/トン (Porf San Ernesto，Porf。サラとボフ。H)，5.51ドル/トン(Mixto)，5.48ドル/トン(Skarn)。鉱物資源評価は、銅：8，272.00ドル/トン(3.75ドル/ポンド)、銀：21.34ドル/オンス、モリブデン：21，829.00ドル/トン(9.90ドル/ポンド)に基づく金属の長期平均価格に基づいている。冶金データに基づくNSR計算では冶金回収率を考慮したところ，銅は夕カル岩で79.3%，聖エネスト斑岩で92.5%，モリブデンは珪カード岩で51.3%，聖エネスト斑岩では79.2%，銀は70%であった。密度は岩石タイプに応じて分配される。 |
内部統制開示
Nexaは2007年からずっと完全な 品質保証/品質管理(“QA/QC”)プロトコルを使用して、運営中の鉱山及びその褐色地/緑地プロジェクトの岩心サンプルに用いられている。Nexaは2007年から2016年まで使用されていた従来の企業データベースシステム の代わりにDatmineの企業データベース(GDMS Fusion)を使用してきた。現在のデータベースシステムはいくつかのデフォルトの実験室パッケージがあり、具体的に異なる業務単位(鉱石 鉱床タイプ/国家/地区)に対して、予め定義された製造と分析方法、報告単位と超過方法を持っている。すべての鉱山とプロジェクトから発行されたすべての検査データは，媒体タイプ(岩心，岩石，土壌，水系堆積物試料)ごとに同じ手順に従っている。すべての書面合意 は社内システムにあり、3年ごとに改訂と更新が必要です。
| 100 |
| その他の操作 |
Nexa品質管理 は3種類の複製(パルプ、粗廃棄物と半コア複製)、空白対照と認証基準を含む。実験室間検査も毎年認証された実験室で行われている。Fusionデータベースは、各制御タイプのためのQA/QCグラフ のセットを予め定義しており、各制御のNexaパラメータが内蔵されている。すべての空白および認証基準は、データベース管理者によって承認され、Fusionに を登録します。鉱山およびプロジェクトを確立して運営する新しい標準に関するNexaのプロトコル は、少なくとも10つの実験室および循環法の各実験室の少なくとも10個のサンプルを含む。実験室は異なる大陸からの を必要とし、同じグループからの3つの実験室のみを許可する。
各鉱山と先進的なプロジェクトは少なくとも年に1回詳細なQA/QC報告を提供し，この報告は我々のエンジニアが作成した最新の鉱物資源技術報告 の後に添付されている。
分析プログラムの検証について，NexaはQA/QC計画を定期的に審査し，掘削コア試料をサンプリング，準備，試験する過程で適切な品質レベルを確保し，QA/QC計画の設計と実施を確保するのは汚染を防止あるいは検出し，分析精度と精度を定量化するためである。Nexaの内部資格者はbr審査を行い，NexaのQA/QC計画は業界基準を達成あるいは超えると結論し，データは鉱物資源と鉱物埋蔵量目的に適していると結論した。
内部では、データ検証ワークフローを定期的に実行し、信頼できるデータの収集を確保する。座標、岩心測井、測定とサンプリングは探査、鉱山地質学者がモニタリングを行い、そして定期的に一致性検証を行った。
鉱物資源と鉱物埋蔵量の推定は最近の運営結果に対する回顧を得ており、運営コスト、生産、冶金 業績と調整を含む。推定をサポートするLOM計画は、必要なライセンスの変化、資本コスト、尾鉱物エネルギー、および他の生産制限を考慮することを含む。これらの推定は、金属価格、冶金性能、および地質モデリングを含む正常な業界リスクの影響を受ける。地質リスクのために、Nexaのモデリングおよび推定プログラムは、掘削、掘削測定、岩心測定、サンプリング、および密度プロトコルを含むBr採鉱業の最良の実践に従う。
| 101 |
| 資本支出 |
資本支出
2021年1月1日から2023年12月31日までの資本支出は合計11.982億ドルであり、2024年の資本支出は3.11億ドルと予想され、2023年の投資と同じ水準を維持しており、主にHS&Eと他の非拡張投資の増加によるものである。私たちの指導は非拡張投資のための3.07億ドルと拡張投資のための400万ドルを含む。次の表は私たちが示した期間の資本支出を示している。
|
For the 12 月 31 日期 | |||
|
2023 |
2022 |
2021 | |
| (単位：百万ドル) | |||
| 資本支出 | |||
| 広がる(1) | 3.7 | 88.5 | 271.2 |
| 近代化 | 3.8 | 10.3 | 8.8 |
| 持続 | 292.8 | 239.7 | 189.0 |
| 健康、安全、環境(“HS&E”) | 15.7 | 40.1 | 31.6 |
| 他の人は | 3.5 | 1.1 | 3.6 |
| 小計 | 319.5 | 379.7 | 504.3 |
| 財務諸表照合(2) |
(10.5) |
1.6 |
3.6 |
| 合計する | 309.0 | 381.2 | 507.9 |
| (1) | これらの項目の説明については、“会社情報-採鉱業務”を参照されたい |
| (2) | “財務諸表対帳”項の金額は、主に輸入材料の前払い、利息資本化、前払いおよび税収相殺と関係がある |
我々の2023年12月31日、2022年、2021年12月31日までの年間の主要資本支出 は、
| · | 2023年に、私たちの資本支出は3.09億ドルで、2022年より18.9%減少し、主にAripuanの建設完成によって拡張投資が減少したが、この部分はAripuan鉱山への7940万ドルの投資を含む持続的な資本支出の増加に相殺された。 |
| · | 2022年、私たちの資本支出は3兆812億ドルで、2021年より24.9%減少し、主な原因はAripuanの建設完了に関連する成長資本支出が減少したが、この部分はAripuan鉱山への4580万ドルの投資を含む持続的な資本支出の増加によって相殺された。 |
| · | 2021年、私たちの資本支出は5.079億ドルで、2020年より51.0%増加し、主にAripuanプロジェクト建設に関連する支出(総資本支出の50.7%を占める)とより高い非拡張投資によるものであり、HS&E支出の維持とHS&E支出の増加を含み、新冠肺炎疫病の影響により、これらの支出は2020年に低い。 |
私たちはキャッシュフローと現在の現金状況を運営することでこれらの資本支出需要を満たしたい。私たちはこのような支出の一部に資金を提供するために債務を発生させる必要があるかもしれないし、あるいは、魅力的な条件で融資を提供すれば、私たちはまた債務を発生させる必要があるかもしれない。私たちの実際の資本支出は、私たちが発生した総資本支出であっても、資本支出が発生した時間であっても、私たちがここで説明した予想金額とは異なるかもしれない。
| 102 |
| 環境、社会、ガバナンス(ESG) |
環境、社会、ガバナンス(ESG)
私たちは、システム計画と実行に基づく総合的な方法で持続可能な発展を私たちの業務に全面的に統合し、リスクと影響管理を優先的に行い、私たちが運営する場所で積極的な社会、経済、環境遺産を維持することに取り組んでいる。我々のESGに関連する実践 は、米国証券取引委員会が2024年3月6日に採択した新しい環境ルール、およびベストプラクティスを考慮し、利害関係者のフィードバックに応答することを含む、新しい枠組み、規制、開示要求に適応して発展している。
Nexaは、持続可能な実践をその業務に統合し、その運営する場所で積極的な社会、経済、環境影響をもたらすことに集中している。このような背景の下、同社は、気候変動や世界、地域、現地の天気状況、温室効果ガス排出に関するリスク分析など、その環境、社会·ガバナンス(ESG)戦略と将来の行動を評価·改善していく多学科の総合ワーキンググループを持っている。Nexaは2022年10月、そのESG戦略に関する最新の中長期目標を正式に発表した。同社は、気候変動、水使用量、安全と多様性、および社会的約束のような重要なESGテーマに関連する最新の目標を開示した。2022年、NexaはESG目標を発表した採鉱業は世界の変化に伴って変化する。NexaのESG戦略は長期的な方法を採用しており、したがって、会社は将来、その会計推定、仮定、および判断を変更する可能性があり、管理層が負担するESG戦略に関連する新しい定義、やり方、または承諾に関する。
2023年には、企業はプロジェクトや計画の進展によりESG目標を推進し、ESG管理プロセスを強化した。2023年下半期には、ESGデータの収集および制御をサポートし、企業および運営がESG戦略管理フローを改善することができるESGデータ管理プラットフォーム(“Deep ESG”)の実施を開始する。我々は2024年末までに深さESGの実施を完了する予定である.
2023年には，会社の戦略を支援する重要なESGテーマを再検討するための重要性審査の流れも行った。本節では，重要度審査の流れに関するより多くの詳細な情報についてさらに議論する.
私たちの持続可能な開発方針 は、私たちの行動基準、コンプライアンス、そして持続可能な開発政策に規定されている。我々は国連の“グローバル契約”を遵守し，以下に議論する材料テーマに関する目標を求め，国連の持続可能な開発目標の実現に貢献することを求めている。我々の現在の材料テーマとESGイニシアティブは，以下に述べるように，持続可能な開発目標の達成に努めている。
私たちはESGを株主と社会的環境価値を創造しようと努力する核心と見なしています
| · | 我が国の人々の健康、安全、福祉を第一にしている |
| · | 環境に責任を持っています |
| · | 人権を尊重し促進するための議題 |
| · | 私たちが運営している地域社会との対話を支持し、持続的にする。 |
取締役会、SCP委員会、報酬、指名·ガバナンス(“CNG”)委員会、および監査委員会報告
ESG戦略が会社と私たちの運営に戦略的重要性があることを考慮して、私たちの取締役会は私たちのESG戦略を監督する責任があります。取締役会はESGの指導、管理、監督を担当し、会社の現在の8つの主要議題を以下に述べる。取締役会委員会、特にCNG委員会、SCP委員会、監査委員会は、取締役会がESG 事項を監督·監督することを支援する。具体的には，我々のSCP委員会は我々のESG戦略計画を監督して貢献し，材料 とNexaとその利害関係者に関するテーマを考慮していることを確保し，合理的なESG目標と基準を提案する.
私たちのCNG委員会は、私たちの取締役会がその管理と監督の役割を果たすように協力し、報酬モデルや政策、その他の関連事項の評価と監督について私たちの取締役会に提案を提供します。委員会の役割には、我々のESG戦略に記載されている計画および政策(コミュニティ関連側面を除く、SCP委員会によって監督される)を含むが、これらに限定されない、我々の社会的責任計画および政策を監視し、承認することも含まれる。
| 103 |
| 環境、社会、ガバナンス(ESG) |
私たちのSCP委員会は、環境、健康、安全、社会事務の面で安全かつ持続可能なビジネス実践の優先順位を決定すること、および私たちの尾鉱処分の管理と管理を監督することを含む、持続可能な開発に関連する問題を監督する責任がある。SCP委員会はまた、私たちの資本プロジェクトを監督し、探査、開発、許可、鉱山と冶金工場の建設と運営、そして私たちの戦略と成長の重要な資産を含む、私たちのプロジェクトに関連する技術、経済と社会問題を監視します。2022年、我々のSCP委員会は、我々のESG戦略を再確認し、我々の枠組みを再確認し、新たな長期目標を承認し、管理層のESG計画を審査した。2023年の間、委員会は8回の会議を開催し、そのうちの4回の会議でESG議題を議論した。また，各委員会に新たなESG実質的審査プログラムを紹介した。
2022年、Nexaは、ESGをNexaの全体的なガバナンス戦略に導入することに重点を置いて、会社が重要なESGトピックについて内部でESG問題を解決しようとしているかを決定する内部ESG所有権プロジェクトを完了した。2023年には、Nexa ESG戦略における目標および挙動と一致するように、各運営部門のために独自のESG戦略を構築することに集中している。このプロセスには，各単位の目標の議論と検証，目標や指標を支援するプロジェクトやイニシアティブの情報を収集し，これらのプロジェクトに投資する金額や他の関連詳細を含む時間の経過とともに議論目標が進展することが含まれる.
監査委員会はまた、ESG事項、特に財務報告への影響を分析し、近い将来に実施される可能性のある財務報告および開示要件を満たすための準備作業 にも参加する。
ESGコミッション
2022年10月、私たちは気候変動の影響を減らすことに重点を置いて、私たちの新しい長期ESGコミットメントを発表しました。私たちは、Nexaが業界での地位を向上させ、潜在的な機会をつかむことができるようにするための新しいESGガバナンスの枠組みを採用した。私たちの目標は、2030年までにNexaの8つの長期的な持続可能な開発約束を達成することであり、4つの分野に重点を置くことである：削減と中立性、安全、水と処置、そして多様性。
削減と中立性：国際亜鉛協会(IZA)のデータによると、Nexaは10年以上にわたって温室効果ガス排出を削減しており、現在亜鉛生産業界の中で世界最低の炭素足跡の一つ(範囲1と2)を持っている。パリ協定と一致するために、Nexaの目標は2050年までに純ゼロを達成することだ。このカテゴリーでの私たちの約束は
| · | 範囲1の排出量を絶対的に20%(5.2万トン二酸化炭素当量)削減し，Nexaの電気エネルギー行列をほぼ完全に再生可能エネルギーからなる とした12030年までに |
| · | 2040年までにネットワーク中立を実現する-炭素排出と炭素吸収のバランス； |
| · | 2050年までに温室効果ガスの純ゼロ排出(“GHG”)を実現する。 |
Nexaは温室効果ガス排出を削減するために，異なるパートナーと協力して革新プロジェクトを開発し，その脱炭素目標の達成性能を向上させている。例えば、2023年、私たちはペルー鉱場輸送材料の車両にディーゼルの代わりに天然ガスを使用することで二酸化炭素排出を削減することを約束した。この措置があれば、私たちは毎年私たちの車両から排出される約23トンの二酸化炭素を減らすと予想される。100単位のハイアール建設も買収しましたＴＭディーゼルエンジンに搭載された設備は，エンジンの燃焼効率を向上させ，年間3，200 tCO 2 eqまで削減できると予想される。また，化石燃料の代わりにバイオ燃料を使用し，ターレSマリアス酸化亜鉛作業の全47溶融炉に使用できることが政府の認可を得ており，年間24，700トンもの二酸化炭素を相殺できると予想されている。2023年12月31日現在，47炉のうち12個でバイオ燃料(6，400 tCO 2 eqを相殺)の利用に成功している。今まで、私たちは亜鉛回収キルンの30%の熱エネルギーを交換する潜在力があり、最大25，600トンの二酸化炭素を相殺する予定です。我々は，我々のカハマキラ製錬所で再生可能エネルギーの使用を実施し，カハマキラ停止用尾鉱庫に設置された太陽電池パネルの利用を拡大する措置を講じている。
1 は2022年までに98.8%の電気エネルギーが再生可能エネルギーに由来する。
| 104 |
| 環境、社会、ガバナンス(ESG) |
2023年，我々のエネルギーマトリックス は主に再生可能エネルギーであり，再生可能エネルギーはマトリックスの95.5%を占め，会社が主に再生可能エネルギーからの電気エネルギーマトリックスの保持に取り組んでいることを強調した。
2024年2月、私たちは炭素開示プロジェクトが2022年までの年度の2023年の評価を終了し、気候変動アンケートにおけるNexaの評価をCからBに引き上げ、ESGガバナンス、戦略、リスク 管理、指標および目標におけるNexaの努力、開示、および透明性を反映したと発表した。
日付を記入するまで、私たちは排出在庫に関する保証を待っています。この在庫は現在保証過程を行っています。2023年の範囲1の排出量は2022年よりも増加すると予想されるが，2030年の目標を達成する自信がある。この結果は，2024年上半期にNexa 2023年までの年度持続可能な開発報告で開示される予定である。
安全問題：Nexaは が安全面の模範となることを望み、健康と安全面の強力な文化転換計画を通じて、より安全な環境を構築し、死傷者ゼロと深刻な事故 を減少させ、br}従業員と第三者に対する意識活動、相談、モニタリングを含む。このカテゴリーでの私たちの約束は
| · | すべてのビジネスエンティティのゼロ死(毎年)；および |
| · | 2030年までに，傷害総発生率(“TRIFR”)を記録可能な面では，採鉱業の最初の四分位数の全単位を合併した。 |
2023年，Nexa登録の死亡者数はゼロであり，その2023年TRIFR最終結果は会社を業界2位にし，これは国際採鉱と金属理事会に基づいて設定された2022年基準 である。本年度報告日までに，Nexaは2024年に死亡事件を記録した。
2023年には、トレーニングを提供し、新しいセキュリティプログラムを検討することで、Nexa運営会社のセキュリティ文化を強化することに重点を置いたG-MIRMプロジェクトを継続して実施します。このプロジェクトはクイーンズランド大学が開発した有名な方法に従っている。
水の使用と処置： Nexaは責任ある水管理を優先し，2030年までに用水量の削減を求めている。このカテゴリーでの私たちの約束は
| · | 採鉱作業用水量10%削減(1.68 m≒1トンROM値から)2 から1.51 m≡/トンROM値)と製錬作業(24.01 m≡/トン金属から21.61 m≒/トン金属)に低下した。 |
2023年の採鉱作業の平均用水量は1.97 m≡/トンROM，製錬作業の平均用水量は22.10 m≡/トン金属であった。私たちの約束基準と比較した採鉱作業用水量の差 は，私たちペルー資産とAripuanオスミウム用水量の増加によるものである。
多様性(多様性、公平性、包摂性)：Nexaは、多様性、公平性、包摂性を強調し、すべての人に機会、承認、受け入れを提供する環境を促進するために、ますます多様化している会社になることに取り組んでいます。このカテゴリーでの私たちの約束は
| · | 2030年までに女性の30%は労働力の中で |
| · | 2030年までに、指導者を務める女性は30%に達するだろう。 |
2023年12月31日現在、私たちの労働力は17.3%の女性で構成されており、そのうち24.6%が指導職を担当している。ブラジルAripuan≡br鉱場の鉱夫は23.7%の女性で構成されている。
2022年、私たちはESGコミットメントを発表すると同時に、私たちのESG計画に関するより大きな透明性 ：www.nexaresource ces.com/esgを提供する専門的なサイトを開発しました。私たちのウェブサイトに含まれる情報は、参照によって本報告書に組み込まれていないので、本報告書の一部とみなされてはいけません。Nexa内部と外部におけるESGトピックのコミュニケーションを拡大するために，パンフレットやビデオも開発されている.
2Br原鉱(原鉱)：何の加工も経ずに鉱山から直接抽出された原始鉱石。
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| 環境、社会、ガバナンス(ESG) |
2023年5月9日、私たちは2022年の持続可能な開発報告書を発表し、企業の持続可能な発展と社会に責任を負う行動に対する持続的な約束を強調した。報告 は、Nexaが私たちの業務、従業員、およびコミュニティに関連する取り組みおよび成果を開示し、私たちが実施または実施している戦略、リスク、およびガバナンスに関する事項を議論して、私たちのESG計画を加速させる。年次報告 は，国際総合報告理事会(IIRC)とグローバル報告イニシアティブ(GRI)のガイドライン，および持続可能な開発会計基準委員会(SASB)のガイドラインと気候関連資金開示作業チーム(TCFD)の提案に従っている。含まれた情報は外部保証に提出されるだろう。
2023年、上級指導者グループおよび浮動報酬を取得する資格のある従業員は、役員短期インセンティブの20%、および他の管理または専門レベルの20%を占めるESG目標を考慮した。(I)ESG戦略のキートピックに関連する取り組みに基づく企業目標と、(Ii)全従業員がそのテーマに対して責任感を有するように、分野の責務およびテーマに関連するプロジェクトに基づいて策定された具体的な目標との2つの部分が採択された。
Nexaの2023年の他のESGハイライトは、：
| · | Nexaは社会ガバナンス分野のリーダーとして認められ、ブラジル鉱業誌(ブラジル鉱業専門誌)に“2023年年度会社-鉱業”の称号を授与された。この承認はアリプアンでの私たちの訓練計画に対するある程度の承認だ。このプロジェクトは1，987人を訓練し、そのうち53%が女性だった。しかも、計画参加者の40%が雇用市場に再配置された。地域人口の15%以上がこのイニシアティブから利益を得ていると推定されており、地域発展における協力力となることに取り組んでいることが明らかになった。 |
| · | ワザンテのGente Cuidando daságuas(水を愛する人)プロジェクトは、国連ラテンアメリカ·カリブ経済委員会組織の地域水対話で提案された200件のイニシアティブの中で唯一のブラジルイニシアティブである。このプロジェクトは，地域や学校や周辺コミュニティの環境教育活動を封鎖することにより，聖カタリナ川流域の水源を回復することを目的としている。2018年以降、154個の湧水が保護されている。 |
| · | Nexaはアマゾンネットワークサービスと協力し、2025年までにブラジルとペルーで100，000人のクラウドコンピューティングの基礎知識を習得し、スキル発展と現地人材の育成のための機会を創出することを目標としている。 |
| · | Nexaはロンドン金属取引所のプラットフォーム“LME Passport”に炭素排出を登録し，卑金属業界全体の持続可能性と透明性を促進することを目的としている。Nexaの亜鉛生産はこの業界で記録されて以来最低の炭素足跡の一つであり，温室効果ガス議定書方法によると，その排出強度は0.36トン二酸化炭素当量(範囲1と2)であり，Nexaは亜鉛業界の炭素削減の世界的リーダーとなっている。 |
| · | Nexaは3.2億ドルの持続可能な発展関連循環信用計画の完成に成功したことを発表した。 この未抽出の新しい循環信用手配の期限は5年であり、抽出した金額の初期金利は1.60%とSOFR期限である。適用利益率は炭素削減の重要な業績指標の遵守状況に依存し、炭素足跡の減少に対する会社の堅固な約束を反映している。これらの努力はNexaのESGの野心と一致し，2050年までに温室効果ガスの純ゼロ排出を実現し，“パリ協定”と一致することを目標としている。 |
| · | Nexaはミナス州環境地域総監の許可を得てbrジラスは化石燃料の代わりにバイオ燃料を使用し，ターレSマリアスの酸化亜鉛作業では全47炉にバイオ燃料を使用した。2023年には47炉のうち12個をバイオ燃料の代わりに使用することができた。この計画は，2030年までに範囲1の二酸化炭素排出量を20%削減することを目標としている。 |
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| 環境、社会、ガバナンス(ESG) |
| · | ネクサは、カハマルキラ製錬所にオングリッドソーラーシステムを導入し、太陽光エネルギーから電力を供給し、フットプリントの炭素排出量を削減し、クリーンエネルギー生産を促進しました。 |
Nexa物質性行列
Nexa重要度行列 は，我々の業務や利害関係者に最も関連する問題を定義し，ESG計画をどのように計画し実行するかを指導する.私たち は、この行列を使用して、私たちの持続可能な開発戦略に情報を提供し、私たちの持続可能な開発開示が、国際総合報告理事会(IIRC) およびグローバル報告イニシアティブ(GRI)確立の原則に適合するように、私たちの業務および利害関係者が最も関心を持っている問題を含むことを確実にする。2020年には、採鉱·金属業界の持続可能な開発会計基準委員会(“SASB”)ガイドラインや他の業界基準を組み込むことにより、採鉱や金属業界に最も関連するテーマを評価するマトリックスを更新した。
2023年には、我々のESG実践を支援するために最も関連するテーマを決定し、報告および管理戦略を指導することに重点を置いて、6ヶ月間の重要性審査の流れを終了した。この過程はコンサルティング会社によって行われており，異なる利害関係者の意見も収集されている. この過程には，(I)背景と定義，(Ii)優先順位と(Iii)結果検証の3段階がある.優先順位付けの段階で、私たちは取締役、取締役会のメンバー、投資家、業界代表、チームの責任者と他の人に対して27回のインタビューを行った。5つの運営機関(ブラジルとペルー)で実地作業を行い、30の重点グループを訪問し、コミュニティ代表と20回のインタビューを行った。最後に、11人の異なる人々に注目している幅広い利害関係者について調査を行った。この優先順位付け段階の結果から， 我々は，これらの調査の結果を我々のSCP委員会とリーダーチームの知見と組み合わせて，我々と我々の利害関係者に8つの最も重要なテーマを定義する方法を実施した.
Nexaの現在の材料(Br)テーマは、ダム、廃棄物と尾鉱管理、気候変化、水資源管理、社会管理、健康、安全と福祉、多元化(以前は多様性と呼ばれていた)、革新、管理と名声に関連する会社の目標とESG管理ガイドラインをサポートする。NexaのESG長期コミットメントは、その中のいくつかのテーマの重要な構成要素であり、より持続可能な運営に対する会社のコミットメントを強化する。
環境.環境
| · | ダム、廃棄物、尾鉱管理。私たちの目標は私たちの残留足跡を減らすことだ。私たちの活動 は大量のゴミを発生させる。私たちは採鉱や冶金廃棄物の発生を減らし、適用される現地法律を遵守し、私たちの戦略的約束に基づいて行動し、社会のための積極的な遺産を共同で創造しようとしている。我々のMorro Agudo工場は廃棄物発生除去の先駆者とされており，主なプロジェクトの一つは農業石灰粉であり，Zincal200とも呼ばれている。このプロジェクトは亜鉛選鉱過程で発生した尾鉱を再処理する技術に基づいており，これらの尾鉱は過去にダムに投棄されていた。また，我々のCerro LindoとVazante鉱は乾式堆積尾鉱 を用いており，我々のAripuan鉱もこの方法で運営され始めている。2023年には、ターレSマリアスで乾式堆積プロセスをテストし始め、2023年末までに74.0%の原料を濾過した。ペルーの採鉱経営部門は充填システムで大量の尾鉱を処分した。2023年にはNexaが発生した尾鉱の約25.9%がダムに処分されたが，2022年には31.8%であった。2023年8月、Nexaは現地のセメント供給業者と協力協定を締結し、カハマキラの乾燥中性汚泥のセメント生産チェーンに対する技術経路の実行可能性を試験および評価し、廃棄物処理を減少させた。 |
尾鉱処分は採鉱活動に関連する主要なリスクの一つであるため、我々のダム管理政策は、私たちの管轄区域の法律の要求を超えている。ICOLDのガイドラインを適用して、24個の活性化と25個の非アクティブ処分施設(ブラジル24個、ペルー24個)とAripuan膣部の貯水ダムの安全を制御、監視、確保します。私たちは、岩土構造管理とすべての従業員と第三者の安全を確保するための内部基準である7つのダムと尾鉱場を管理する金科玉律を持っています。我々のすべての項目はこれらのガイドライン を遵守しなければならず，規定に適合しない項目は監査チームが分析しなければならない。
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| · | 気候変動また、気候変動への影響を最大限に削減し、低炭素経済に貢献するために、温室効果ガス排出削減にも取り組んでいます。私たちの活動と輸送過程の性質により、私たちは大量のエネルギーを消費し、これが私たちが持続可能なエネルギー生産の面で新しい技術と進歩を求めている理由だ。私たちが運営して消費する電気エネルギーの大部分は再生可能と低排出源から来ており、主に水力発電である。2020年には，ターレ·S·マリアス装置でバイオマスボイラプロジェクトを実施し，燃料油の代わりにユーカリチップとサトウキビかすを用いてエネルギー効率へのコミットメントを強調した。Juiz de Fora装置では、固体廃棄物を燃料として繰り返し使用することで蒸気を発生させて天然ガスの代わりに蒸気を発生させるプロジェクトが行われている。我々は，我々の廃棄物量を削減し，二次製品 に変換し，尾鉱庫の使用を削減することに取り組んでいく。2022年には，温室効果ガス議定書に従って全事業単位と会社分野で温室効果ガス排出量算出ツールを統一的に使用し，その測定範囲3排出戦略の策定に進展した。2023年、私たちはペルーの鉱場輸送材料の車両にディーゼルの代わりに天然ガスを使用して排出を削減することを約束した。20台のトラックの25%が天然ガスを使用して運営されていますが、私たちのチームは100%の天然ガス使用率を達成し、私たちの車両から排出される二酸化炭素を毎年約23トン削減することを目標としています。2023年には，ターレSマリアス酸化亜鉛作業中のすべての炉で使用されている化石燃料の代わりに，ミナスジラス州環境地域総監の許可を得た。2023年には47炉のうち12炉でバイオ燃料を使用することができた。我々のCajamarquilla製錬所では，並列網式太陽エネルギーシステムを実施し，太陽エネルギーから電力を供給し，炭素フットプリントbrを減少させ，クリーンエネルギー生産を促進した。我々はカハマキラが停止した尾鉱庫の利用可能な位置でこの太陽系の利用を拡大する予定である。 |
| · | 水資源管理それは.我々の目標は用水量の削減とリサイクルの増加である。 採鉱活動は技術プログラムに関連しており，その中で水は抽出や加工において重要な役割を果たしているため，バリューチェーン全体で用水量の減少と再利用の増加が重要となっている。高効率水循環プロジェクトへの高度投資brは，新水の摂取量を減少させるだけでなく，流出物の数や排出が環境に及ぼす影響の削減にも寄与する。2023年には、適切な処理で私たちの汚水を処理し、その年に発表された新しいダム法規を遵守するために、約22.0%の環境支出資源(2022年の36.0%と比較して) を割り当てました。Cerro Lindo鉱では、92.2%の水再循環があります。海水淡水化工場を用いて，逆浸透過程で塩を抽出し，標高2200メートルの工場にポンプで送った。水資源が不足している地域では，この技術は現地人口との水資源需要の争奪を避けるために重要である。しかも、私たちはこの地域の共同体が雨水を貯蔵することを奨励して誘導する。2023年2月、私たちがワザンテのGente Cuidando daságuas(水域を愛する人)プロジェクトは、国連ラテンアメリカ·カリブ経済委員会が組織した地域水対話で提案された200件のイニシアティブの中で唯一入選したブラジルのイニシアティブである。このプロジェクトは，学校や周辺コミュニティにフェンスを設置し，環境教育に関する活動を行うことにより，聖カタリナ川流域の湧水を復元することを目的としている。2018年以降，154個の湧水が保護されている。 |
社交的である
| · | 社会が発展する私たちの目標は私たちが事業を展開するコミュニティと互恵的な関係を発展させることだ。Nexa社会戦略の目標は，地域コミュニティ(農村生産者，サプライヤー，地域企業家を含む)に長期的に関連する遺産を残し，社会指標の改善と我々の業務の近くに暮らす市町村の人々の生活の質の改善に貢献することである。2022年、私たちは投資面で私たちの社会管理戦略の優先順位を再決定し、自信と付加価値のプロジェクトに重点を置き、名声リスクや業務影響を最小限にするために、コミュニティと構造化されたパートナー関係を構築する必要がある。そこで，Nexaとそのホストコミュニティの持続的な業務発展を促進し，brを運営する社会ライセンスを保持し，積極的な遺産を共同で創出するために，グローバル戦略テーマを簡略化した。会社の社会発展計画を指導する4つの柱を決定した：(I)収入創出：(br}現地サプライヤー/企業家と農村生産者の資格による現地経済発展の促進；(Ii)水：br}泉水を保護し、振興、雨水収集及び/又は水質改善に重点を置いたプロジェクトの開発；(Iii)教育： 基礎教育と技術教育を促進し、地域人口、特に若者と大人の就職市場の条件を向上させることを目的とした。と(Iv)社会経営許可証：利害関係者に対する社会的·法的約束を履行し、影響を軽減し、主催国コミュニティで経営する社会許可証を取得することに重点を置く。 |
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また，2023年には全単位で13，500時間を超えるボランティア行動を投入し，11，500人以上が利益を得た。私たちの2023年の重点は、より大きな社会的影響を持つボランティア活動を展開することだ。2023年、私たちはアマゾンネットワークサービスと協力して、2025年までにブラジルとペルーで100，000人のクラウドコンピューティング基盤スタッフを訓練し、スキル発展のための機会を創出し、現地の人材を育成することを目標としています。アリプアンでは、2023年9月に未来の鉱山と工場運営専門家のための資格認証計画を策定し、Nexaは社会管理分野のリーダーとして認められ、ブラジル鉱業会社から“年間最優秀会社-2023年鉱業”を授与され、研修計画に感謝しています。このプロジェクトは1，987人を訓練し、そのうち53%が女性だった。計画参加者の40%が雇用市場に再配置され、地域人口の15%以上がこの計画から利益を得ていると推定されている。
| · | 健康、安全、福祉です。私たちの目標は怪我の頻度を下げて死亡率をゼロにすることだ。私たちは絶えず投資し、訓練、特に高リスク活動に対する訓練、そして労働条件を改善し、私たち自身の従業員やアウトソーシング従業員のために安全と健康を重視する文化を強化しています。2023年9月、私たちは年に一度のbr安全週間を開催し、見解と経験を共有し、私たちの安全文化を高め、潜在リスクに対する認識を強化し、br}の健康習慣を促進し、安全行為を奨励する。私たちは2021年に福祉計画を開始し、全体的な健康の次元を強調しようと努力した。私たちはまたAripuanプロジェクトのために衛生計画を制定し、疾病とより健康な運行環境(すなわち、ゼロ塵プロジェクト)を予防することを目的とした。福祉計画における重要な措置の1つはGo Nexaであり，従業員の身体活動，健康な食習慣，水分を監視し，健康習慣のユーザを奨励·支援する。Nexaはまた，すべての従業員に定期的にワクチンを接種することにより，疾患予防に関する持続的なbrイニシアティブを維持している。我々のセキュリティ記録のさらなる検討については，次節の“健康と安全コンプライアンス”を参照されたい. |
| · | 多元化する。私たちの目標は職場の多様性を増加させることだ。著者らの人事管理 モード及び私たちの政策とツールは文化と業績に基づく人員発展を誘導し、重点的に従業員の満足度及び業務の連続性と発展を確保することであり、そのほかに革新と破壊性 解決方案を促進する環境を創造した。詳細については、“コーポレート·ガバナンス、管理、および従業員-取締役会-多様性” の部分を参照してください。2021年にはこのプロジェクトのガバナンス構造を構築しましたNexaの多様性を高めることができます類縁関係群創造されました従業員で構成されています 責任があるかどうか会社全体の多様性を促進するこれらの団体は 実行を協調するもくろみ横断的で統一的な方式で多様性を促進し，すべての単位でより大きな影響を与える. |
2021年、私たちは女性入社証明書を取得し、LGBTI+商業·権利フォーラムの付着書と10件の約束に署名しました。また、様々な障害および/または特殊な需要の専門家の受け入れと訓練に重点を置いた人材計画を開始しました。この計画は現在も行われています。
2023年には私たちの多様性イニシアティブを3つの主要分野に重点を置いています
(I)個人： 感情的安心感を有する包括的な環境は、創造性、帰属感、および革新を奨励すると考えられる
(Ii)会社： 多様性は私たちのチームの潜在力を拡大し、私たちの業務成果を倍にする戦略的柱だと思います
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(Iii)社会： 私たちのやり方と成果は社会がますます道徳的、人道的、公平になるのに役立つと信じています。我々の多様性計画 はますます強く成熟しており，会社全体の 親和性グループの行動によって大きな変化が生じている.
2022年には，多様性，包摂性，社内外の道徳強化，文化尊重をめぐる問題への理解を深めることに重点を置いた最初の複数週間が開催された。私たちは、すべての従業員がこれらの目標をよりよく理解し、実現するのを助けるために、オンライントレーニングモジュールを含む“良い実践ガイド”を用意した。
2023年、Nexaペルー は、障害のある専門家の雇用と包容の改善に取り組み、平等な機会を提供し、多様化と包摂性を促進するための組織文化に取り組んでいることを再確認します。
統治する
| · | 管理と名声。責任感と透明性の行動は私たちの核心的価値観の一つです。私たちは会社全体で高い標準的な道徳と誠実さを維持するために努力しています。これは私たちの行動規範に記載されている原則と私たちのコンプライアンス計画の反映です。私たちの取締役会は、この計画を推進し、私たちの行動基準を遵守することを保証する主要な代理人の一つです。私たちの行動基準は、従業員、サプライヤー、顧客、コミュニティ、非政府組織、政府機関、株主、および私たちと関係のある他の個人および組織を含むすべての利害関係者と共有される公共文書です。2021年には、多様化やESG実践などのテーマを取り入れた“行動基準”を更新し、データの一般的な法律 のような新しい法律を調整した。2022年、Nexaは引き続きそのサプライヤー評価計画を強化し、ESG指標とベストプラクティスを審査範囲に入れ、2022年に新しいサプライヤー行動基準を発売した。2023年には“お客様行動基準”も発売されました。2023年、数年前と同様に、私たちは世界的にすべての従業員に私たちの行動基準を伝播し、戦略サプライヤーを持つサプライヤーに行動基準 を伝播し始めた。また、Nexaは、2022年に、(I)ペルーの業務における既存の委員会に基づいて、ブラジル単位に反セクハラ委員会を設置し、2023年にブラジル会社オフィスで同委員会を実施し、(Ii)これらのテーマについてペルーとブラジルのすべての単位を訓練し、Nexaの任意の嫌がらせや差別に対するゼロ容認承諾を強化し、(Iii)“コンプライアンス影響者”、各部門の従業員、会社オフィスの従業員を任命し、Nexaの文化と道徳と誠実への約束を支援することを実施した。 |
また、2022年には、私たちのリスク管理とガバナンスを改善していくことを目指して、会社のリスクを評価し続けます。また，委員会ごとの規約を更新し，取締役会が企業リスク管理を監督することを支援する責任を各委員会の役割に関する事項 に盛り込んだ。2022年には、関連先の取引政策も検討し、新バージョンを承認しました。また、監査委員会の規約を更新し、関連側取引に関する義務を含むニューヨーク証券取引所と米国証券取引委員会の新たな要求を盛り込んだ。
名声については，持続可能な生産と共同で社会のための遺産を創造することで，我々の競争相手の中から頭角を現し，将来の採鉱の先頭者の一人として認められたい。
コーポレート·ガバナンスの詳細については、“コーポレート·ガバナンス、経営陣、従業員”を参照されたい。
他にも
| · | 革新的です成長と卓越した運営を実現する戦略軸は、私たちの運営をより安全で、無駄を最大限に減らし、生産を最適化する。7年間、私たちはブラジルとペルーでエネルギー、循環経済、IT、自動化のプロジェクトを提供できるように、強力なオープン革新ツールである鉱業実験室プラットフォームを管理してきた。 |
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| 環境、社会、ガバナンス(ESG) |
Nexaは革新的なやり方を採用してその運営に必要な鉱物資源を採掘し，その活動の環境への影響を減少させることに取り組んでいる。
健康と安全コンプライアンス
職場の健康と安全は私たちの主な価値観の一つであり、私たちの政策と手続きは事故をなくすことを目的としている。私たちは、私たち従業員と請負業者の健康と福祉を保護するために努力し、健康リスクを識別し、評価し、その影響を管理し、私たち従業員の健康を監視する基準を制定した。しかし、採鉱は重大な危険に関する活動だ。著者らは健康と安全取締役計画(“H&S取締役計画”)を制定し、以下の目標に重点的に注目した：(I)死亡の除去；(Ii)事故と疾病の深刻性と数量を下げる；(Iii)私たちの現場の健康、安全と福祉文化標準を高める。S取締役計画は7つの重点を含む著者らの健康安全文化と業績の改善を促進した：(1)文化転換、(2)リスク管理、(3)緊急対応システム、(4)健康安全管理システム、(5)インフラシステム、 (6)企業ガイドラインの再編、及び(7)職業衛生と福祉管理。
H&S役員計画の主な注目点の一つは文化転換だ。2022年にはG-MIRM(“グローバル鉱業リスク管理”)プロジェクトのすべてのリーダーの研修を開始します。このプロジェクトはオーストラリアクイーンズランド大学から始まり、現在世界の多くの大学 に関連している。ブラジルでは，代表はS大学(USP)である。Nexaのリーダーチームは、2022年および2023年を通して、USPによって提供されるこのトレーニングに参加し、すべてのレベルの意思決定において重大かつ持続的な変化を求め、持続可能かつ効率的な方法で企業のリスク管理を作成し改善する機会を得ることができる。この計画の主なメリット は：(I)企業が直面する重大な危険とリスクのすべてのレベルで認識と早期識別を高める；(Ii)リスク評価範囲内で内部能力を育成し、ツールを応用して良い方法と比較する；(Iii)リスク管理とセキュリティプログラムを推進する実用ツールを提供する；(Iv)個人の安全約束に対する理解 を高め、リスク管理の責任を明確にし、それによって意思決定プロセスを改善する；および(V)新しい機会 を発見して内部安全政策とプログラムを強化することである。
2023年には、2020年の“全体計画”で決定された私たちの健康と安全文化に関する取り組みを強化し続け、これらの取り組みを5年以内に実施する。Global SIPAT(私たちの組織内の健康と安全に関する議論フォーラムやシンポジウムの1週間)、Nexaの全単位の安全シンポジウム、およびProA運動(私たちの安全部門が仕事の事故予防を促進するために始めた年末活動)のような多くの活動は、私たちの安全文化の強化に役立ちます。
2022年、私たちはEl Porvenir鉱で発生し、Cajamarquilla製錬所で一緒に発生した3つの死亡事件を報告した。ペルー当局はまだEl Porvenirのこのような事件を調査しており、この書類を提出した日まで、彼らの仕事の身分はまだ確定されていない。2023年、私たちの運営で死亡事件は発生しなかった。2024年3月2日，我々はEl Porvenir 鉱に死亡事件を登録し，本年度報告日まで調査中である。
記録可能な傷害頻度，損失の工数事故や重症度に関連しており，採鉱業のbr基準に適合しているため，安全記録の改善を求めている。2023年、私たちの総記録可能労災頻度比率は2.15であり、2022年と2021年はそれぞれ1.98と1.92である。この比率は、100万工数あたりの損失時間の有無の労災数と定義されている。2023年、私たちの労働時間損失のイベント発生率は0.88ですが、2022年と2021年はそれぞれ0.75と0.60です。この比率は，100万工数あたりの労災数として定義される.我々の2023年の重症度は64であったが，2022年と2021年はそれぞれ163と24であった。重症度を計算するために，損失，輸送，デビット日数の総和を工数総数で割って100万と計算した.これらの努力に加えて，採鉱作業の医療サービスの提供や従業員の健康モニタリングなど，作業条件の改善を目的とした計画を実施した。
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| 規制事項 |
規制事項
私たちが運営している司法管轄区域では、私たちは広範なbr政府の規制を受けている。以下の議論では，我々の運営に最も大きな影響を与える様々な法規 をまとめた.
ブラジル規制枠組み
採鉱権と採鉱活動の規制
ブラジルの採鉱活動は1988年の“ブラジル連邦憲法”，“ブラジル採鉱法”と他の法令，法律，法令と法規の管轄を受け， は9.406/2018年の法令のように“採鉱法”の規定を更新した。これらの規定は採鉱会社に対していくつかの義務を規定しており、その他の事項を除いて、これらの義務は鉱物採掘の方式、労働者と鉱山のある地方コミュニティの健康と安全、および環境保護と救済措置に関連している。それらはまたブラジル連邦政府のこの産業に対する管轄権と活動範囲を規定する。MMEとANMはブラジルの採鉱活動を規制します。2017年7月現在、ANMは国家鉱物生産部(“DNPM”)の代わりに、ブラジルの鉱物経済の表現をモニタリング、分析、分析、促進し、ブラジルの鉱物資源探査と採掘に関する権利 及びその他の関連活動を付与している。
ブラジル連邦憲法によると、地表財産権は鉱業権と異なり、鉱業権は完全にブラジル連邦政府に属し、ブラジル連邦政府はブラジル鉱物探査と採鉱活動を管理する唯一の実体である。
ブラジル特許権の概要
ブラジルでは、214個の探鉱権、17個の採鉱権、8つの採鉱権申請、3つの採鉱権申請権、41個の探鉱権申請を持っており、総面積は767，289.8ヘクタールであり、その中で、(1)500，331.5ヘクタール、すなわち65.2%；(2)10，725.4ヘクタール、または1.4%；(3)3828.0ヘクタール、または0.5%である。(Iv)2，261.5ヘクタール(0.3%)は採鉱特許権を申請する権利であり、(V)250，143.5ヘクタール(すなわち32.6%)は依然として探査許可申請であり、現在brの初歩的な地質調査を行っている。
上記各採鉱特許権の有効期限は，具体的な採鉱プロジェクトによって評価された鉱山寿命である。私たちはブラジルでのすべての鉱業権に良い信頼を持っている。ブラジルにおける私たちの採鉱権を維持することは、(I)鉱物特許権の生産を維持すること、および/または生産を一時停止した場合にANMの要求を満たすこと、(Ii)探査事業を開発し、探査許可のために年間物業費を支払うこと、および(Iii)採鉱面の要求だけでなく、探査申請に対して財産を要求するために適用される環境および不動産要求 を含むすべての法律要件を遵守することを含む。
何年も適用されていない費用を支払うことは私たちの採鉱権を失うだろう。2023年12月31日まで、私たちは私たちの採鉱権について適用されるすべての特許権使用料、税金を支払いました。私たちがブラジルで現在探査や生産を行っていない鉱業権は期限が切れません。適用された特許権使用料、税金、および適用された罰金を適時に支払うことができず、ANMのbrと環境主管部門の要求を満たすことができない限りです。“会社情報-規制事項-ブラジル規制枠組み-採鉱活動の特許使用料その他の税金”を参照されたい
次の表はブラジルでの私たちの採鉱権をまとめたものだ。
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鉱物 右 | |||
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プロジェクト |
タイトル |
面積(Ha) | |
| 鉱山.鉱山 | モロ · アグド | 3 | 1,446.1 |
| ヴァザンテ | 10 | 2,174.5 | |
| アリプアンオン | 1 | 3,639.9 | |
| 所期プロジェクト | 多種多様である | 269 |
760,029.3 |
| 合計する | 283 | 767,289.8 | |
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| 規制事項 |
探査許可と採鉱特許権制度
探査許可brは探査活動を行う権利を付与し、期限は1年から4年であり、再継続することができる(そして具体的な状況に応じて追加的な継続を行うことができる)。探査許可は先に得られた原則に従って発行され、ANMは任意の所与の区域に1回の探査許可を与えるだけである。採鉱特許権は現在埋蔵量が枯渇する前に有効である。適用法により、採鉱特許権は、採鉱局の事前承認を得た場合に、条件を満たす第三者に譲渡することができる。
引退する
ブラジルでは、鉱物資源の採掘に取り組む企業は採鉱特許権を得るために採掘計画を提出しなければならない。したがって，鉱物開発活動による劣化地域の環境回復は発想の日から計画すべきである。ミナスジラス州の法律によると、企業家は計画中の鉱山閉鎖の2年前に環境機関に閉鎖計画を提出しなければならない。
2020年10月1日，ブラジル連邦政府は第14，066号法律を公布し，他の条項に加えて“ブラジル採鉱法”を改正し，すべての鉱山閉鎖計画が国家鉱務局と環境許可機関の承認を得なければならないことを明確に規定した。また，ANMは2021年4月30日に鉱山閉鎖計画(PFM)に関する新しい規則を発表した。私たちは鉱山閉鎖計画に関する法的要求を遵守し、すべての法規と環境要求を遵守し続けてきた。
採鉱活動の特許使用料とその他の税収
採鉱活動の収入はブラジルの採鉱特許権使用料を支払う必要があるFinanceira Pela Exploraﾟo de Recursos Minerais補償 (“CFEM”)，ANMに支払う.CFEMは、鉱物販売の税収を含まない毛収入の毎月の特許使用料に基づいている。CFEMは、生産された鉱物がその内部工業プロセスに使用される場合、それらを生産することによって生成されるコストに基づいて決定される。 CFEMは、ANMで定義された対応する鉱物の参照価格によって決定される。適用税率は鉱産物によって異なる(現在の亜鉛，鉛，銅，銀の税率は2.0%)。さらに、探査許可のために1ヘクタール当たりの年会費と呼ばれる費用を支払う必要があります1ヘクタールあたりの分類群)である。特許権のあるミナスジラス州やマトグロソ州などブラジルのいくつかの州では，ある鉱物の譲渡や商業化に関連する毎月の検査費 もある。
2019年、ミナスジラス州は、州に登録されている会社の金属亜鉛を含むいくつかの製品の商業化への付加価値税の徴収を一時停止する税収割引を承認した。利益を得るための正式な要求はない(例えば法人実体が実際に亜鉛を工業化した会社であることを証明する)が、税収割引の存在により同州税務機関は審査を強化した。私たちは現在、税務機関が要求しているすべての情報と協力して、亜鉛バリューチェーン全体における私たちの製品の商業化状況を検討しています。買い手が増値税繰延規定を守らない場合，Nexaは(I)付属責任(条項による)を負担する可能性がある.57.IN，RICMS/MG)；または(Ii)連帯責任(第1項による)124，I 国家税法と税法。56，xi，RICMS/MG)。より多くの情報については、“リスク要因-税法の変化は、私たちの税負担を増加させる可能性がありますので、私たちの業務、財務状況、経営結果に悪影響を及ぼす可能性があります”を参照してください
2022年12月、アリプアンオンプロジェクトのあるマトグロソ州は新しい採鉱作業税(“TRFM”)を承認した。この条例は2023年4月に施行された。ブラジル最高裁判所は2023年12月にこの税金種を違憲と判断した。しかし、マトグロソ州は裁判所が違憲と考えている税金の代わりに新しい税金を承認した。新たなTFRMは鉱石を採掘する性質に基づいて を収集する。ブラジルの他の州もまたミナスジラス州のような採鉱作業に似た税金を徴収している。
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| 規制事項 |
環境法規
その他の事項以外にも，水資源，洞窟，廃棄物管理，汚染区域，永久保留区，保護区保全，環境回復政策などに関するいくつかの環境法規を遵守しなければならない。Nexaが遵守する環境回復政策に関するより多くの情報は，“会社情報−採鉱業務−尾鉱処分”を参照されたい。具体的には，汚染地域と永久保持区に対して以下のような行動をとった
汚染された地域地下水や土壌中に汚染があるかどうかを確認するために，我々の運営機関の環境評価を行った。ブラジルの各単位で作成した評価は，土壌，地下水，地表水品質基準のばらつきを明らかにした。私たちは汚染された地域として決定された管理を改善するために努力している。ほとんどの決定された偏差に対して、私たちはすべての法的要求に適合するための強力な救済計画を立てた。私たちは、これらの適用基準から外れた任意の潜在的負債の準備を連結財務諸表に記録した。“運営および財務レビューと展望−概要−当社の業務および運営結果に影響を与える重要な要因−環境費用”を参照されたい。私たちはペルーの事業単位について似たような評価を続けている。
永久保留区域です。 永久保護区(永久保留権あるいはAPP)は，水資源の保全，地質安定，生物多様性の保全，侵食制御の重要性から特別な法的保護を受けている地域である。財産内にこのような保護区が存在するかどうかは，都市でも農村地域でも計画されている活動に制限を与える可能性がある。公共事業(例えば採鉱活動)、社会的利益や環境影響が小さい場合にのみ、APP植生の妨害や除去が許可され、環境主管部門の許可を事前に獲得することを前提としている。私たちのミナスジラス州のほとんどの不動産は何らかの方法でアプリケーションを妨害しているが、環境機関の許可を得ている。このような の性質に対して，我々はすでに高度な進行中の正則化過程を作成しているか，他の性質に対する正則化過程を開始している， 正則化過程は性質を厳密に制御することを含む.
環境許可証
ブラジル連邦憲法は連邦、州、市政府に環境保護法律とこれらの法律に基づいて法規を発表する権力を授与する。ブラジル連邦政府は環境法規を発表し，環境保全の一般基準を決定する権利があるが，州政府はより厳しい環境法規を発表する権利がある。市政府は地方利益事項に関する法規を発表したり、連邦や州法律の補完としてしか発表できない。
ブラジルの法律によると、環境資源を使用したり、実際または潜在的に汚染されているとみなされる施設または活動の建設、設置、拡張、運営、および任意の形態の環境劣化を招く可能性のある施設または活動の建設、設置、拡張、および運営は、事前にbr許可プログラムを行わなければならない。
注意すべきは，ブラジル連邦政府が策定した一般的なガイドラインを除いて，州ごとにその管轄内を管理する環境許可プログラムの具体的な規定を公布する権利があることである。探査/採掘活動が環境に与える影響程度 によって、環境許可証を取得するプログラムは環境影響の評価と公開公聴会を行う必要がある可能性があり、これは許可過程の複雑性と持続時間を大幅に増加させ、探査/採掘活動を潜在的な法的クレームに直面させる可能性がある。
環境責任
環境責任は民事，行政，刑事裁判所によって決定することができ，賠償による損害の義務に加え，行政や刑事制裁を適用することができる。Cerro Lindoを除いて，我々のすべての運営先はISO 14001標準認証を取得した.
他の活動に対する規制
採鉱や環境規制に加えて，爆薬や燃料貯蔵などの使用に関する法規を遵守しなければならない。他の事項に加えて、私たちは労働者、職業健康、安全、鉱山付近のコミュニティへの支援などのより一般的な立法を守らなければならない。
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| 規制事項 |
ペルーの規制枠組み
採鉱権と採鉱活動の規制
ペルーでは、地表土地は個人土地所有者が所有し、政府はすべての地下土地と鉱物資源の所有権を保持している。1993年に公布されたペルー憲法の“自然資源”の章では，鉱物資源は国家の財産であり，ペルー国家はその管理に対して主権を持っていると規定されている。ペルー政府は法に基づいて個人と法人に採掘権と所有権を付与する条件を決定することができる。
“鉱業法総則”(Nico Ordenado de la Ley General de Mineriaの後)は、ペルー金属および非金属採鉱活動を管理する主要な法律であり、経鉱部によって承認された他の条例である。“一般鉱物法”によると、探査、採掘、採鉱労働、選鉱と採鉱輸送(サンプリング、探鉱と貿易を除く)などの採鉱活動 は完全にペルー国家から付与された特許権によって行われる。♪the the theデミネリア総司令官(“DGM”) はペルー鉱産省の規制機関であり、ペルー採鉱業の法規の提出と評価を担当し、ペルーで採鉱活動を開始することを許可している。
採鉱特許権は、その所有者が対応する特許権によって決定された区域内で探査と採掘活動を行うことを許可するが、条件は任意の採鉱活動が開始される前に、この特許権はMinero y Metalsﾟrgico地質学院 (“INGEMMET”)およびその他の適用可能な行政権限(例えば：採鉱，環境，用水，爆薬の使用，先住民コミュニティへの影響など)。特許権は，その権利者が確定した区域内で鉱物探査や採鉱活動を行う独占的権利を付与するが，権利者が特許権のある地表土地を所有する権利は付与しない。そのため，採鉱特許権保持者は探査および/または採掘工事を開発するためには， 後者は所有者から対応する地上土地を購入し，仮使用合意を達成したり，鉱業部が適用した合法的な地役権を獲得しなければならないが，この場合は承認されることは少ない。国家が所有する不毛な土地を購入したり得るための一時的な権利には特別な手続きがある。
採鉱特許権は取り消すことができず、採鉱特許権所有者が一般採鉱法と適用法規の規定を遵守する義務がある限り。brのような特許権は無期限があるが、1ヘクタール当たりの年間効果費の支払いと1ヘクタールあたりの最低年間生産量の実現、または適用時に生産罰金を支払わなければならない。年間生産目標を達成できなかったことは を処罰に導く。いかなる採鉱特許権も2年連続で年間有効費や生産罰金を納付しておらず、この採鉱特許権が廃止されることになる。指定期間内(2000年10月10日以降に採鉱特許権を付与すれば、採鉱特許権を付与して翌年から30年、2000年10月10日までに採鉱特許権を付与すれば、2000年1月1日から30年)が最低年間生産量指標に達しなければ、採鉱特許権の廃止につながる可能性がある。
ペルー租界概要
ペルーでは、Nexaペルーとその子会社を通じて815個の採鉱と探査特許権を持っており、総面積は345，921.3ヘクタールであり、60個の鉱物特許権を有し、総面積は44，352.2ヘクタールに達している。私たちのペルーの鉱山では、Atalocha鉱蔵は147個の採鉱特許権、敷地2，872.5ヘクタールと1つの選鉱特許権を含む；El Porvenir鉱蔵は25個の採鉱権、敷地4，846.7ヘクタールと1つの選鉱特許権を含む；Cerro Lindo鉱場は68個の採鉱特許権、43，827.8ヘクタールのbrと1つの選鉱特許権を持っている；不活発なChapi鉱蔵は32個の採鉱権、敷地4，625.6ヘクタールのbrと1つの選鉱特許権を含む。また，ペルーでは225緑地プロジェクトの鉱業権特許権を有しており，総面積は82，596.8ヘクタールである。私たちの未来のプロジェクトには318個の採鉱特許権が含まれていて、敷地は207，152.0ヘクタールです。
私たちのペルーでのすべての採鉱と加工特許権は信頼性が良い。ペルーでの私たちの許可権の良好な信頼を維持するためには、他の要件を除いて、(I) は、生産または有効探査のない採鉱特許権のために、年間有効期間費および生産罰金(例えば、適用)を支払うか、または(Ii)年間有効期間費を支払い、採鉱brの法律に規定されている最低生産量または投資要件を遵守する。
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| 規制事項 |
2年連続で上記の有効期限br費用または生産罰金(適用など)を支払うことができなかったことは、ペルー政府が付与した対応する採鉱特許権または選鉱特許権を廃止することになる。吾等の採鉱及び選鉱特許権は失効しないであろう。我々が当該等の権利に関する費用や法律規定に関する最低生産量又は投資をタイムリーに遵守できない限り、適用制度に依存する。
ペルーでの採鉱許可権をまとめてみましょう
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特許権 | |||
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プロジェクト |
タイトル |
面積(Ha) | |
| 鉱山.鉱山 | アタコチャ | 147 | 2,872.5 |
| エル · ポルヴェニール | 25 | 4,846.7 | |
| セロ · リンド | 68 | 43,827.8 | |
| Chapi(非活動) | 32 | 4,625.6 | |
| 新規プロジェクト | フロリダ峡谷亜鉛 | 13 | 10,700.0 |
| ヒラリー翁 | 72 | 15,841.2 | |
| 治安官 | 36 | 16,254.2 | |
| 所期プロジェクト | 多種多様である |
422 |
246,953.4 |
| 合計する |
815 |
345,921.3 | |
探査と認可brと採鉱特許権制度
採鉱特許権は無期限が付与されているが、特定の法的義務の履行状況にかかっている。探査および/または採掘採掘活動の開始と再開 はDGM前に活動開始の許可 を得なければならない。採鉱活動が文化部が決定した土着コミュニティの集団権利や領土に影響を与える場合，この許可は原住民コミュニティとの事前協議手続きが必要となる可能性がある[br].
2023年12月31日まで、私たちは主に亜鉛、銅、銀、鉛の金属採掘特許権を持っている。適用されたペルー法によると、私たちの採鉱権と特許権は完全に有効だ。私たちは私たちがすべての重大な側面で私たちの採鉱権と特許権に適用される条項と要求を遵守すると信じている。
引退する
採鉱採掘と選鉱活動および場合によっては探査活動の所有権所有者は、環境回復、回復、救済措置を含む鉱山閉鎖計画を事前に承認する必要があり、これらの措置は採鉱作業が終了するまで採鉱作業と一緒に実行されなければならない。該当する鉱山閉鎖計画が承認されると，鉱山閉鎖計画の実行に伴う環境コストを支援するために，鉱産部を受益者に担保(通常は銀行履行保証金)を提供しなければならない。採鉱採掘と選鉱活動は鉱山閉鎖計画が承認され，主管部門に相応の環境保障を正式に提出して初めて開始できる。お勧めの保証は年に1回更新されます。進行中の採鉱作業の権利者がこの義務を履行できなかった場合、鉱物部はその採鉱作業の実行を一時停止する権利がある。より多くの情報については、“リスク要因-政治、経済、社会、および規制リスク--私たちの鉱業権は政府当局によって中止または更新されない可能性がある”を参照してください。
採鉱活動の特許使用料その他の税金
採鉱特許権所有者は採鉱特許権使用料を支払う必要があります(帝王ミネラ)金属および非金属資源の採掘をペルー政府に申請する。特許権使用料金額は四半期ごとに支払われ、以下の両者の大きなものに等しい：(I)法定限界税率表で決定された金額は、1.0%から12.0%までの限界税率で計算され、同社の営業収入と(Ii)会社の売上高の1.0%に適用され、両者とも適用される四半期内に適用される。私たちも年会費を払わなければなりませんデヴィゲンシアエコー)私たちの採鉱特許権については、場合によっては、ペルー採鉱法で規定された最低生産量レベルにタイムリーに到達しなかったため、採鉱生産が処罰される。
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| 規制事項 |
採鉱特許権の保有者はまた特別鉱業税を納めなければならない(特にMineríaの入力は)ペルー政府に。特別採鉱税 は季節ごとに支払い、金属資源販売による営業収入によって計算し、限界税率は2.0%から8.4%を介する。
ペルー鉱産省と締結された“投資保護担保·措置協定”によると、行政法律の安定(発効の日から有効)を受けた採鉱特許権の保有者は、ペルー政府と協定を締結し、採鉱特別費用を支払わなければならない(Gravamen ESpecial a la Mineríaあるいは“宝石”)。創業板は季節ごとに支払い、純金属資源販売による営業収入によって計算すると、限界税率は4.00%から13.12%を介する。
税収安定協定
2002年3月26日、NexaペルーとMINEMは、我々のCerro Lindo単位について“投資保護担保と措置協定”を締結した。この協定第9節によると、Cerro Lindo単位の運営は、2021年12月31日まで、単位からの製品の自由商業化、その単位からの製品の輸出から発生する通貨の自由処分を含むいくつかの保証と利益を得ることができる。Cerro Lindo単位に関する固定資産使用に適用する権利があるグローバル減価率は，年間最大20.0%であり，Cerro Lindo単位に対応する会計科目，および税収安定性をドルで保持する権利がある。税金安定協定は2021年12月31日に満了する。2022年1月から，Nexaペルー は法定税率でペルー政府に税金を納めなければならない。本報告の日まで、Nexaとペルー税務当局の間では、このような合意の適用性について議論が続いてきた。詳細については、“リスク要因-税法の変化 は、私たちの税務負担を増加させる可能性があるので、私たちの業務、財務状況、および経営結果に悪影響を及ぼす可能性があります” および“その他の情報-法律手続き-他の法律手続き”を参照してください
市政許可証
一般採鉱法によると、セローリンド、アタコチャ、エルポヴェニール、チャッピーなどの農村地域に位置するすべてのペルー鉱山は市政税を免除し、市政許可を得ることができる。
環境法規
ペルー国内の経済活動の発展、例えば採鉱業に関連する活動は、危険と規制された材料の発生、貯蔵、運搬、使用、処置と輸送を含む広範な一般的な環境法律と法規を遵守しなければならない。地面、空中或いは水への有害物質の排出と排出、渡り鳥と絶滅危惧種の保護及び脅かされた種と植物を保護しなければならない。これらの条例はまた，騒音，水，空気，土壌の環境品質基準を規定しており，国家持続可能な投資環境認証サービス機関(“SENACE”)が採掘·選鉱活動に発行する環境管理文書を作成·評価·承認する際にはこれらの基準を考慮すべきである。
環境省や他の行政団体はアソントス·アンビーン·タレス·ミネロス将軍(“DGAAM”)は，環境事項に関する法規を制定する権利がある。さらに環境監察局は環境アセスメント組織と環境組織(または“OEFA”)は，採鉱会社を監督し，適用環境法規を遵守しない会社に制裁を科す主管機関である。また，水，林業資源，自然保護区，水環境などの特定の環境問題には，他にもbr政府主管機関や主管部門が環境コンプライアンスや責任の監督，認可，監督を行っている。
2023年11月23日、第028-2023-EM号最高法令が公布され、水使用許可または排出許可証、および対応する環境管理ツールの評価手順など、水資源に関する様々な許可許可証の同時処理を可能にするために、“採鉱探査活動環境保護条例”が改正された。
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| 規制事項 |
また，2023年11月25日に第031−2023−EM号最高法令が公布され，尾鉱輸送と最終処分における強制的な環境保全措置を規定する法律及び採鉱作業に応じた環境管理文書が承認された。
また、本文書を提出した日までに、ペルー国会は盆地源での経済活動を禁止する法律改正手続きを開始し、これらの地域は保護と緩和措置が必要な脆弱な地域と考えられている。しかし，改訂過程は勢い を失い，これまで何の進展も示されていない。もし通過すれば、この法律は私たちの業務とプロジェクトに実質的な影響を与え、brの任意の新しいプロジェクトが流域源に現れないようにするかもしれない。
環境許可正規化プロセス
最高法令040−2014−EM は，採鉱作業の環境と運営許可証を取得し，Cerro LindoとAtakocha鉱内のある地域の採鉱を合法化するための特別な手続きを規定している。しかし，これらの正規化プログラムは，国家環境管理局が起動可能な任意の制裁行政プログラムとは独立しており，これらの行政プログラムは，対応する環境許可なしに採鉱コンポーネントを建設·運営することに関するものである。
同様に，最高法令013−2019−EMは2020年1月6日からさらなる正規化手順を許可しており，Cerro Lindo，Atakocha，El Porvenir，Chapi鉱のインフラや鉱区のためにbr}環境と運営許可証を取得できるようになる。国家水務局の不利な意見のため、Cerro Lindoの正規化手続きは拒否されたが、私たちは適切な手続き に従わず、私たちは司法的措置を取って否認に控訴した。アタコチャのプログラムは が完了しているが，El Porvenir正規化プログラムは現在進行中である。チャッピーの採鉱手続きは失敗せず、この手続きによって管轄されている地域は標準的な鉱山閉鎖条例を守らなければならない。
その他の活動の条例
採鉱や環境法規のほかに，爆薬，燃料貯蔵，制御物質の使用，電気通信，考古遺跡，エネルギー特許権などの活動に関する法規を遵守しなければならない。私たちはまた労働者、職業健康、安全、そして先住民共同体などに関するより一般的な立法に支配されている。労働法規については、ペルー政府は2022年2月に第001-2022-tr号最高法令を公布し、会社の“中核業務”活動をアウトソーシングすることをなくすための一連の措置を確立し、これらの活動は、br市場でそれの任意の活動を区別して識別し、会社のための最大収入を創出したり、会社の顧客のために最大の価値を増加させる活動など、会社の主要な活動と定義されている。2023年7月、この法律は違憲とされ、Indecopiによって実行不可能な官僚障害と決定されたため、Nexaに実質的な影響を与えないことが予想される。また，Nexaは上記の法律が憲法に適合していないことを宣言しようと訴訟を起こした。より多くの情報については、“リスク要因-操作リスク-第三者請負業者に雇用された個人に支払われるいくつかのお金に責任を負う可能性がある”および“リスク要因-操作リスク-私たちの業務の性質には、訴訟や行政訴訟に関連するリスクが含まれており、これらのリスクは、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性があり、裁決が不利であれば、私たちの財務業績も影響を受ける可能性があります”を参照されたい
職業健康·安全条例については，2023年12月30日に第034−2023−EM号最高法令が公布され，第024−2016−EM号最高法令で承認された“職業安全と採鉱健康条例”が改正された。主な修正は：岩土力学、水文地質、地震と安定性研究の発展パラメータを格納すること；岩土工事の月間報告を作成すること；尾鉱庫、マット、浸出堆積物と廃石堆積物を監督すること；どの実体が危険事故或いは致命的な事故に関する初歩的な報告を受け取るべきかを修正すること；尾鉱庫管理に関する章を追加し，岩土モニタリングや制御プログラム，リスク分析や評価，管理計画などを策定するためのパラメータ . は，採鉱活動保持者に修正案 で規定されている新たな義務に適応·遵守するための180日の期限を許可した。
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| 概要 |
| 二、 | 経営と財務回顧と展望 |
概要
実行要約
以下は2022年と比較した2023年の概要である。2022年と2021年の対比概要については，2023年3月20日に米国証券取引委員会に提出された2022年12月31日までのForm 20−F年度報告書の“経営と財務回顧および展望” を参照されたい.この報告は，2023年10月27日に米国証券取引委員会に提出されたForm 20−F/A年次報告書改訂を経ている。2023年の間、私たちは私たちの資産を安全に運営し、穏健な運営実績 を提供しました。
2023年には、我々の純収入は25.732億ドルで、2022年より15.2%減少し、主に亜鉛及び銅価格の下落及び製錬販売量の低下によるが、採鉱生産量の増加部分はこの影響を相殺した。営業収入の減少により、主に上記の原因により、2.892億ドルの純損失も発生し、2022年より3兆566億ドル減少した。
インフレ上昇、高金利、積極的な通貨政策緊縮、大口商品価格の変動激化、社会的·政治的不安定にもかかわらず、ロシア-ウクライナとイスラエル-ハマス衝突の持続的な衝突を含め、穏健な運営業績の支持の下、2023年に調整を実現したEBITDAは3.912億ドルで、2022年に比べて48.6%低下し、卑金属価格の低下、特に亜鉛価格の強力な低下と製錬販売量の低下の負の影響を受けている。我々は，会社の業務運営実績を評価する追加指標(代替としてではなく純収入を除く)として調整されたEBITDAを用い，(I)共同会社，減価償却，償却，純財務業績，所得税の結果におけるシェア の影響を受けず，(Ii)非現金イベントや非現金収益 や特定時期の運営実績を具体的に反映できない損失，および(Iii)緑地プロジェクト(現在Aripuanﾟ)の試運転と起動段階で発生した運営前 と起動費用の影響を受けない。我々の調整後のEBITDA，大多数の比較可能なIFRS会計基準数字との入金および2023年の変更の検討 については，“経営·財務回顧と展望−経営成果である非IFRS会計基準計量と入金”を参照されたい
私たちはキャッシュフローを通じて私たちの流動性を測定する。我々のキャッシュフローの説明については、“経営·財務回顧と展望-流動性と資本資源-資金源”を参照されたい
私たちはラテンアメリカにおける私たちの独特な地位から利益を得る有利な地位にあると信じていますが、長期的には、私たちの業務のファンダメンタルズは強く、旗艦資産と強い貸借対照表を持っていますが、2024年には困難なマクロ経済状況 などの挑戦に直面し続ける可能性があり、これは私たちの運営に影響を与える可能性があります。
2023年1月と6月および2024年2月，ペルー現地コミュニティの抗議活動はアタコチャの運営を停止した。毎回，Nexaはすべての既存の合意を遵守し，コミュニティや当局と積極的に対話し，すべての主催国コミュニティの社会発展に取り組み続けている.抗議の間、採鉱活動は重要な作業に限られ、適切な維持、安全、安保を確保するために最低限の労働力しかない。上記期間中に一時的に生産を停止したにもかかわらず，年間で高いレベルの生産能力利用率を保つことができたが，アタコチャの亜鉛生産量は2022年より14.2%低下した。同等の一時操業停止に大きな影響はなく、当社は2023年にすべての金属の全面的な総合生産指針を完成させた。
2023年3月，Cerro Lindo鉱は強い降雨レベルとサイクロン庫による河川の氾濫により操業を停止し，この鉱部分の下部鉱層に局所冠水が発生した。2023年4月、Cerro Lindoは運転を再開し、道路は通行を再開した。一時停止中、Nexaは依然として鉱山の安全と修復に集中し、その従業員、請負業者、および所在コミュニティの安全と福祉を確保するための措置を取っている。この鉱は一時的に生産停止したにもかかわらず、2023年の生産に実質的な影響はなく、Cerro Lindoはすべての金属に対する2023年の生産指導の上限を実現した。
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| 概要 |
アリプアンオン‘S[br]は2022年7月から操業を開始し、2023年を通じて操業段階にある。23年第3四半期，アリプアンオンのS指導 は浮選ポンプシステム能力の設計制限により，ボトルネックを検出したところ，ある工場処理施設やシステムの規模とシステムの調整と更新が必要であることが発見され，水処理施設の清掃とアップグレードが認められたため，今年度の生産範囲を改訂した。23年第4四半期には平均61%の生産能力利用率水準 を実現し，2024年には銘板生産能力に達すると予想されている。この鉱はすでに全面的に運営され、2023年の地下活動は主に開発と準備区域に集中し、採鉱作業、操業ペースト埋め戻し工場及び移行 鉱山開発請負業者を加速する。我々の2023年と2024年上半期の第一の任務は、金属回収率と精鉱品質と品位の向上を継続することであり、安定した運営を実現することを目標としている。二零二四年二月末、平均生産能力利用率は約61%であり、二三年第四四半期と同等のレベルを維持しており、この地域は通常雨季であるため、私たちの乾式処分能力に影響を与えている。しかし、その間、運営の重点は精鉱品質と品位及び冶金回収率の維持である。
私たちの探査活動については、2023年に引き続き私たちが経営している鉱山周辺のプロジェクトに投資を重点にしています。私たちの探査計画と厳格なプロジェクト評価方法は、私たちの既存資産の鉱物埋蔵量と資源を代替し、増加させ、探査段階プロジェクトの重要性を決定するのに役立つと信じている。将来性のある地域を決定し、新たなプロジェクトの重要性を決定するために、新たな地域目標を探し続ける。
私たちの茶色地プロジェクトでは，鉱山の寿命を延ばすことを目標としているため，2023年の大部分の鉱物探査予算は，Cerro Lindo，Vazante，Aripuanオスミウムに重点を置いてこれらのプロジェクトの掘削活動に割り当てられている。緑地プロジェクトでは，既知の鉱化の拡張を決定し，地域の見通し傾向の中で新たな鉱化帯を決定し，ヒラリー翁とナミビアに重点を置き，アリプアンの鉱物在庫の拡大に重点を置いていく。
私たちの2023年の財務業績 は以下の要素の影響を受ける：(I)LME金属価格、特に亜鉛の価格の低下；(Ii)精鉱と在庫コストに関連する運営コストの上昇は、主にAripuan≡ ；(Iii)亜鉛金属と酸化物の販売量の低下；(Iv)副産物の貢献の低下；及び(V)外貨変動の負の影響である。
2023年には，我々の亜鉛当量(鉱山生産量)は8.2% ，2022年の564.7千トンから2023年の611.1千トンに増加し，主にすべての金属の生産量の増加，特に亜鉛と鉛の生産量がそれぞれ12.4%と13.5%増加し，主にAripuanオスミウムの生産量の増加によるものである。我々の金属亜鉛(金属亜鉛と酸化亜鉛)の総販売量は我々の製錬業務で4.3%低下し，2022年の616.2万トンから2023年の589.8千トンに低下した。
2023年に、著者らの純収入は2022年より15.2%低下し、25.732億ドルに達し、主にLME亜鉛と銅価格の下落及び製錬brの販売量の低下によって牽引されたが、亜鉛鉱産量の増加部分はこの影響を相殺した。詳細については、“概要-運営結果-純収入” を参照してください。
我々の資本支出は2023年に合計3.09億ドルで、2022年に比べて18.9%低下したが、これは主にアリプアンオン建設終了後の拡張投資の減少によるものだ。2023年、私たちの94.7%の資本支出はAripuan鉱山への7940万ドルの投資を含む持続可能な投資に使用された。
展望
二零二四年には、当社は(I)精鉱亜鉛含有32.3万トンから381.0万トン、(Ii)精鉱銅3万トンから35.0万トン、(Iii)精鉱鉛含有66.0万トン~82.0万トンおよび(Iv)精鉱含有銀110万~130万オンスを生産すると予想される。
2024年、主にAripuan鉱に推進され、このガイドライン中の亜鉛生産量は2023年(18.6 kt)より5.6%増加すると予想される。2025年と2026年の亜鉛生産量は2024年と似ていると推定される。予測期間中，亜鉛頭品位は2.86%−3.18%，銅頭品位は0.26%−0.32%，鉛頭品位は −0.67%−0.77%と予想された。
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| 概要 |
2024年には，545，000から565，000トンの金属亜鉛製品および35，000，000から40，000，000トンの酸化亜鉛製品を販売する予定である。
2023年と比較して，2024年580.0から605.0万トンの指導範囲の中点の金属販売量は2023年と類似していると推定されているが，これらの推定 は第三者からの材料転売を想定していないからである。2025年と2026年の金属販売量は2024年並み(580.0トンから605.0万トンまで様々)と予想される。
これらの見積もりは、金属価格、運営実績、等級、維持、投入コスト、為替レート、私たちが運営する国の政治と社会情勢を含むが、これらに限定されないいくつかの仮定に基づいている。
2024年に副産物信用を差し引いた現金コストについては、私たちの採鉱部門に対して、副産物信用を差し引いた現金コストは2024年に亜鉛1ポンド当たり0.23-0.42ドルの間で販売されていると推定します。この費用にはアリプアンオンは含まれておらず、このプロジェクトはアップグレード段階にあり、2024年中に完成する予定だ。2023年と比較して19.4%の低下が予想され，主に副産物寄与の増加とTCS低下によるものである。私たちの製錬部門では、2024年に副産物信用を差し引いた現金コストは、亜鉛を1ポンド当たり1.07~1.18ドル販売すると推定されている。2023年と比較して予想されるコスト増加は主に低いTCSによって推進されている。
2024年の資本支出は3.11億ドル、持続投資総額は2.61億ドルと予想され、そのうち採鉱支出は2.0億ドルであり、そのうちAripuan VIの資本支出は3，900万ドル、製錬投資は6，100万ドルである。2024年、私たちはまた7，200万ドルの鉱物探査とプロジェクト評価費用を発生する予定であり、その中の5，800万ドルは探査(褐色地、緑地、鉱業権、鉱山開発、業務発展と行政問題を含む)、1，400万ドルをプロジェクト評価に使用する予定である。br}は鉱物探査において、私たちの運営資産中の鉱物埋蔵量と資源の交換と増加に引き続き努力し、探査段階プロジェクトで鉱化帯を定義し、拡大し、それぞれCerro Lindo、Aripuan≡、Vazante、El Porvenir と銅鉱機会(探査段階)に集中する予定である。
これらの推定は初歩的であると考えられ，変化する可能性があり，経営陣が本年度報告 までの日付が合理的であると考えているいくつかの仮定に基づいており，これらの仮定は内部や外部の発展状況によって変化する可能性がある。本年度報告の日まで，我々は我々が運営する国の社会政治環境に関する事態の推移と，ウクライナ−ロシア衝突とイスラエル−ハマス衝突を含む世界的衝突が経済，大口商品需給，グローバル安全懸念，市場変動に及ぼす影響を監視し続けている。私たちは世界的な紛争、いかなる抗議活動、あるいは他の運営問題がどのように、そして私たちの現在の計画と2024年の目標にどの程度影響を与えるかを予測することはできません。私たちの総合生産指導と私たちの現在の資本支出、鉱物探査とプロジェクト評価支出を含む。“前向き陳述”を参照されたい。現金コスト指導は“財務とその他の情報の列報--非国際財務報告基準計量”を参照されたい
私たちの業務と運営結果に影響を与える重要な要素
報告細分化市場
私たちは二つの報告可能な部門を持っている：採鉱と製錬。我々の亜鉛採掘生産量の主要部分は，2023年生産量の約94.5%を占め，我々自身の製錬所で加工されている。同様に，我々の製錬業務の亜鉛原材料消費の主要部分は我々自身の鉱山からであり，2023年の原材料(酸化物を除く)に含まれる亜鉛の約47.9%を占めている。したがって、私たちの採鉱部門の収入には製錬部門の販売が含まれており、私たちの製錬部門のコストは採鉱部門からの調達を含む。私たちは公正な原則で私たちの鉱山から製錬所への内部移転価格を計算して、私たちのbr採鉱と製錬部門の業績を評価する。このような収入と費用は私たちの連結財務諸表から除去された。
私たちの採鉱部門の収益力は主に私たちが生産する金属の世界価格と、私たちが精鉱を生産するコストにかかっている。処理費の影響も受けており、処理費は精鉱価格を低減するための深加工コストを表しています。 次に定価に影響を与える他の要因を検討します。
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| 概要 |
私たちの製錬部門の収益力は金属の市場価格に直接依存するわけではありません。彼らは私たちの収入とコストにも似た影響を与えるからです。これは主に処理費(これは私たちが精鉱を得るコストを下げることができます)、市場価格に対する製品から受け取る金属のプレミアム、そして私たちの製錬工場の運営コストと私たちが購入した精鉱の金属含有量を回収する効率の影響を受けることができます。
支部は、国際財務報告基準第8号“経営支部”に基づいて報告し、国際財務報告基準第8号に基づく経営意思決定者である最高経営責任者に情報を提出する。支部結果は会計記録からであり、支部間の再分配、減価償却、償却、期間の雑調整(ある場合)に基づいて調整される。詳細については，本報告における“経営と財務回顧と展望−経営成果である非国際財務報告基準 会計基準計量と入金”を参照されたい。なお、当社の連結財務諸表付記2を参照されたい。
金属価格
我々の財務業績 は亜鉛，銅，鉛の市場価格の著しい影響を受け，我々の製錬業務の他の副産物 の影響も小さい.金属価格は従来比較的に大きな変動の影響を受け、そして多くの私たちがコントロールできない要素の影響を受け、これらの要素は私たちの製品の初回使用と最終使用を代表する業界に与える影響を含む。これらの要素は、国際経済と政治条件、需給レベル、代替品の獲得性とコスト、在庫レベル、およびより小さい程度の在庫保有コストと為替レートを含む各金属に異なる程度で影響を与える。 また、投機活動により、市場価格は短期的な急速な変化の影響を受けることがある。
亜鉛，銅，鉛の市場価格は通常，LMEが策定した毎日の現金販売者と決済価格として見積される。LME亜鉛価格は全世界の精鉱と金属亜鉛需給の影響を受けている。金属亜鉛の供給は、製造された亜鉛精鉱および二次原料の数、およびそれらを精製金属に変換する製錬能力の利用可能性に依存する。これは銅と鉛にも適用される。
次の表にbr金属の平均公表市場価格と示した時期を示す
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For the 12 月 31 日期 | ||||
| 平均市場 |
2023 |
2022 | ||
| 卑金属価格 | (ドル/トン) | (セント/ポンド) | (ドル/トン) | (セント/ポンド) |
| 亜鉛(LME) | 2,646.57 | 120.05 | 3,478.32 | 157.77 |
| 銅(LME) | 8,477.77 | 384.55 | 8,797.01 | 399.03 |
| 鉛(LME) | 2,138.18 | 96.99 | 2,150.17 | 97.53 |
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For the 12 月 31 日期 | |||
| 貴金属市場平均価格 |
2023 |
2022 | |
| (単位：ドル/オンス) | |||
| 銀メダル(LBMA) | 23.35 | 21.73 | |
| 金(修復) | 1,940.54 | 1,800.09 | |
次に，我々が生産した各金属の主な駆動要因と最近の傾向を検討した。
亜鉛
Wood Mackenzieのデータによると，亜鉛は建築，輸送，インフラ業界の主要材料 であり，それぞれ亜鉛最終用途の50%，21%，16%を占めている。
2023年12月31日現在、ロンドン金属取引所の亜鉛の年平均価格は2022年同期に比べて23.9%低下した。2023年には，2022年と比較して亜鉛価格の低下を招く要因であるbr}は，多くの消費地域の建築業などの伝統業界の需要不足である。中国では、23年第1四半期の亜鉛価格がピークを迎えた後、国の封鎖終了後の回復に対する市場の期待 に伴い、失望的な不動産業界データは2 Q 23に入る亜鉛価格の大幅な下落を招いた。アメリカとヨーロッパでは、高インフレと高税率は不動産業界を尻込みさせている。需要が増加している部門は、太陽光発電や電気自動車など、エネルギー転換に関連する部門である。
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| 概要 |
供給面では、2022年は製錬所が閉鎖された年であり、電気価格は上昇し、特にヨーロッパでは、生産水準は2023年上半期に正常に回復し、需要が疲弊したため、一部の生産はまだ生産停止状態(例えばノードナム)になっている。一方，亜鉛価格 は23年第2四半期に反落したため，5月25日までの最低価格は2，224ドル/トンとなり，多くの鉱山が操業停止となり，高企業のbrコストが続くためいくつかの資産の利益率は負となった。2023年末には、世界の亜鉛精鉱生産の約5%が操業停止状態にある。
Wood Mackenzieの報告によると、中国の輸入精鉱のスポット処理費は2023年1月の1トン275ドルから2023年12月の1トン当たり80ドルに低下し、長期契約処理費は2022年の1トン230ドルから2023年の1トン274ドルに上昇した。長期処理費用の基準は4月に制定され，当時のヨーロッパ製錬所閉鎖後の精鉱過剰が反映されており，年間で急速に変化しているにもかかわらず，製錬所収量が精鉱供給減少により低下してbr鉱山が操業停止している。エネルギー価格も通年の主要な懸念であり、中国とヨーロッパの製錬所は操業停止や減産を行っている。
Wood Mackenzieの2023年12月報告によると，2023年の亜鉛金属市場終値では26万トン過剰，金属生産量は1370万トン，消費量は1340万トン(2022年比1.6%低下)である。2023年に鉱山供給が2.3%減少し，合計1250万トン供給され，精鉱不足10.7万トンとなり，2024年の契約交渉期間中に基準処理費用を低く抑えることが予想される。
2023年に精製亜鉛供給が増加し，主な原因はヨーロッパの製錬所の生産回復および中国の製錬所生産量の増加である。
銅
銅は建築，発電と送電，電子製品製造および工業機械や輸送車両の生産に用いられている。2023年12月31日現在、ロンドン金属取引所の銅の年平均価格は2022年同期より3.6%低い。これは主に鉱山中断に関する積極的な影響、ドル価値の低下、エネルギー転換に関連する業界需要の純結果であるが、民間建築や不動産などの伝統的な需要はより速い速度で増加していない。Wood Mackenzieのデータによると，2022年と比較して，2023年の鉱山総生産量，精製収量および全世界の精製銅に対する需要は全体的に増加している。
鉛
鉛はエネルギー貯蔵として電池 および弾薬、ガラスおよびセラミック中の酸化物、鋳造金属および鉛片などの他の製品に使用される。2023年12月31日現在、2023年ロンドン金属取引所鉛の年平均価格は2022年同期比0.6%低い。この低下は市場が昨年過剰に転換したことを反映しており、鉱山と一次製錬所の生産量は緩やかな回復しかないにもかかわらず、二級生産量は原材料供給の影響を受けている。
白銀
銀は貴金属の一種とされ、通常は価値貯蔵手段とされているため、経済不確定時期には銀の価格は弾力性を持つことが多い。また、電子製品および太陽電池への応用は、貨幣、宝石、銀器における銀の広範な用途を増加させた。2023年12月31日までの年間LBMAシルバー平均価格は2022年同期より7.5%高い。銀価格は2023年4月14日に年内最高水準に触れ、1オンス26.03ドルで、2022年3月9日に達した前年の最高点より0.6%低かったが、2023年の残り時間は類似水準を維持できず、10月には1オンス21ドルに近づき、12月末には1オンス22.73ドルに回復した。この表現は主にドル変動と地政学的危険のおかげだ。
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| 概要 |
生産量，鉱石品位とbr金属の組み合わせ
私たちの生産量、私たちの鉱山の鉱石の品位、そして私たちの製品の組み合わせの金属の組み合わせは私たちの業務表現に影響を与えます。詳細については“会社に関する情報 −採鉱業務”を参照されたい。2023年、私たちの亜鉛生産量は12.4%増加し、銅と鉛はそれぞれ0.5%と13.5%増加した。2023年精鉱銀含有生産高3.3%増.
商業用語
私たちは主に一年から三年の供給契約を通じて私たちの精鉱br及び金属亜鉛と酸化亜鉛製品を販売しています。一部のbrだけがスポット市場で販売されています。国際商会によって発表された“2010/2020国際貿易用語解釈通則”によると、私たちの顧客と締結された協定には、コスト、保険および運賃、またはCIFなどの習慣的な国際商業用語、船上納品、FOB、無料キャリア、またはFCA、ならびにコストプラス運賃、またはCFRが含まれる。精鉱については，収入は仮価格で記録されており，通常納品後に関連契約に規定されている定価条項に基づいて調整される。
私たちの製品の販売価格 はLMEおよび/またはLBMA見積に基づいています。精鉱は通常LME参考価格から割引(亜鉛と鉛の処理費 ；銅の処理費と精製費)を引いて販売される。金属亜鉛と酸化亜鉛は通常、見積期間(例えば、積み込み後1ヶ月、出荷前1ヶ月または他の取り決め期間)の平均LME見積 で販売され、品質、形状、原産地と納品条項、および金属販売市場によって変化する協議可能なプレミアムが追加される。2023年、中国の製錬所の亜鉛原料の総消費量の47.1%は鉱山生産から、52.9%は第三者からの調達或いは二次原料(酸化物を含む)から獲得した。私たちは市場の違うサプライヤーから亜鉛精鉱を購入して、私たちの原材料の需要を満たします。私たちは国際市場条項に従って私たちが生産したすべての銅と鉛精鉱を金属生産者と国際貿易業者に売却します。
私たちの金属亜鉛の販売は非常に多様化している。我々のクライアント群は主にエンドユーザからなる.私たちの製品は以下の端末産業をカバーしています：輸送、建築、インフラ、消費財、産業機械。2023年には、連続亜鉛めっき、通常亜鉛めっき、ダイカスト、変圧器、合金分野の顧客向け売上高が総売上高の71.5%、国際貿易業者向け売上高が28.5%を占めた。2023年、私たちの十大顧客は私たちの総売上の約58.0%を占めています。2023年には、45カ国の3億3千万社以上の顧客に製品を販売します。
無料亜鉛·処理費·割増·製錬所副産物
製錬所は精鉱や他の原料を加工して利益を得る業務を行っており，基礎金属の価格 は実際に精鉱を供給する鉱商や二次原料サプライヤーから製錬所のbr顧客に転嫁されていることが大きい。我々の製錬所は亜鉛精鉱を原料として使用しており，原料は我々の鉱山と第三者サプライヤーから来ている。製錬所の収入は，(I)その支払う買収価格に割引として反映された処理費用，(Ii)その が生産·販売可能な精製金属，および(Br)鉱商が購入した精鉱から支払われる金属含有量(遊離金属)以外の精製金属，および(Iii)顧客に販売されている精製品が稼ぐことができる任意のプレミアムからである。副産物はまた製錬所に収入をもたらすことができる。私たちの製錬業務の副産物は銀、金、銅、セメント、硫酸、鉛精鉱、鉛銀精鉱、銀精鉱、石灰石と硫酸銅を含む。
無料亜鉛と治療費
遊離亜鉛は精鉱で支払われた亜鉛量と製錬所で回収販売された亜鉛総量との差額である。支払われた亜鉛の価値は亜鉛含有量の85.0%に相当し，これは歴史的に業界基準となっており，亜鉛のLME価格 を乗じている。未払いの亜鉛含有量は“無料亜鉛”とされている。亜鉛精鉱中の回収可能金属数の増加に伴い，亜鉛製錬所の利益率も向上する。
処理費(“TC”) は精鉱1トンあたりの割引であり，売り手(鉱山や貿易会社)と買い手(製錬所)が協議して決定する。処理費は、基準TC(主要鉱商と買い手との交渉)、スポット、または交渉であってもよい。
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| 概要 |
私たちのペルーでの総合採鉱と製錬業務は基準TC を採用している。我々が第三者鉱商や貿易会社から購入した他の亜鉛精鉱については，処理費は基準TC，スポット処理費あるいは毎年鉱商や貿易会社と交渉した処理費 に基づいている。
変動性を減らすために，我々の多くの第三者契約は1年間の異なる時間帯に更新され，3年間の平均値 TCを考える.2023年の参考(2023年，2022年と2021年の平均基準TC)は221ドル/トン精鉱であり，これまでの参考 (2022年，2021年と2020年の平均基準TC)より3.7%低下した。
治療料金の市場動向は、市場の濃縮物の需給を反映しています。処理料金は、供給に対して濃縮物の需要が増加すると低下する傾向があり、需要が減少すると上昇する傾向があります。すなわち、製錬 処理能力に比べて濃縮物が過剰になると処理料が上昇する傾向があり、市場が濃縮物が不足すると処理料が低下する傾向がある。実際の処理料については、「当社製錬事業に関する情報」をご参照ください。
以下の表は、所示の期間について、亜鉛が実現したベンチマーク TC を、精鉱の乾燥トン当たりドル （ 「 dmt 」 ） で表します。
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終了した年です 12 月 31 日 | ||
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2023 |
2022 | |
| 治療料 （ US $/ dmt ） | 274 | 230 |
出所ウッド · マッケンジー。
保険料
他の製錬所と同様に，金属亜鉛と酸化亜鉛製品をLMEの基本価格よりも高いプレミアムで販売している。プレミアムは、製造工場が顧客によって指定された特定の大きさ、形状または品質の亜鉛を提供するためのサービスを提供すること、および輸送コスト、および金属販売所の地域またはローカル市場の需給状況を含む複数の要因を反映する。
保険料はしばしば地域によって異なり、輸送コストと顧客仕様に起因することができる価値は、グローバル市場の動態の関数ではなく、地域または現地の風習の影響を受けることが多いからである。
次の表に示す期間内に示した市場割増の情報を示し，1トンあたりドルで表す.
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For the 12 月 31 日期 | ||
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2023 |
2022 | |
| ロッテルダム(ドル/トン) | 371 | 457 |
| シンガポール(単位：ドル/トン) | 131 | 144 |
| アメリカ(単位：ドル/トン) | 652 | 750 |
出所ウッド · マッケンジー。
T以下の表に，上記期間にブラジルでの製錬業務で実現した酸化亜鉛のLME基準価格に対する毛プレミアムを1トン当たりドルで示した。
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For the 12 月 31 日期 | ||
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2023 |
2022 | |
| ブラジル事業(ドル/トン) | 714 | 548 |
製錬所の副産物
著者らの製錬所で生産された副産物の数量 はいくつかの要素に依存し、精鉱の化学成分と実現の回収率を含む。ある鉱山精鉱の副産物の金属含有量は他の鉱山の精鉱より高い。また、高い副産物回収率は、生産·販売可能な副産物の数量及び数量を増加させる。
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| 概要 |
硫酸は私たちが販売している主な副産物です。亜鉛精鉱を焼成して発生する二酸化硫黄ガスから製造されている。亜鉛製錬所はその浸出工場で硫酸を使用しているが，ほとんどの要求は亜鉛製錬所ごとの電解工場で発生しており，brは少量生産された硫酸のみがその施設に使用されており，残りは販売可能である。私たちは年間または長年の契約と現物販売で硫酸を販売しています。
銀精鉱は私たちがカハマキラとJuiz de Fora製錬所で生産したもう一つの関連副産物だ。銀精鉱は亜鉛精鉱の構成部分の一つであり、亜鉛冶金浮選過程で得られたものである。回収した銀は主に国際貿易業者 と現地の顧客に販売されている。
運営コストと支出
私たちが運営コストと支出を管理する能力は私たちの業務業績の重要な駆動要素です。私たちは不利な価格条件を克服するためにより良い準備をするために、私たちのコストと支出 を制御して制限することに集中している。
エネルギーコスト
我々の総エネルギーコスト には，我々自身の水力発電所の運営コスト，長期エネルギー供給契約，送電と配電費用が含まれている。
ペルーではエネルギー市場 は発電量(水文予報)と価格の面でより安定している。私たちが運営しているエネルギーの2.6%は私たち自身の水力発電所からで、97.4%はSeinと締結された第三者契約から来ている。
ブラジルでは，我々の業務に必要なエネルギーは5つの水力発電所から来ており，2023年12月31日現在，我々の子会社Pollarixは以下の権益を直接または間接的に所有している：Enercan 22.4%，ミナスジラスにある水力発電所(Picada)の100%所有権，Amado Aguiar I財団12.6%，Amado Aguiar II財団12.6%，Igarapava財団23.9%の株式である。我々は，我々の総合財務諸表付記4(B)で述べたように，財団を共同業務と見なしている.総合的に，ブラジルにおけるエネルギーコストは水電施設の運営コストを反映しており，水文変数を含む様々な要因に非常に敏感である。
Pollarix の唯一の業務は，我々のエネルギー資産を持ち，ブラジルの運営子会社に市場価格でエネルギーを売却することである。我々はPollarixのすべての普通株式 を持っており、その総株式および/または付属会社の33.3%を占めている。残りの株式は有限投票権を持つ優先株であり，Aurenが所有する.優先株条項によると、オーレンは普通株の1株当たり配当金 の1.93倍に相当する1株当たり配当金を得る権利がある。“会社情報-その他の業務-電力とエネルギー供給-ブラジル”を参照してください。したがって，Pollarixが我々のブラジル運営子会社にエネルギーを売却して確認した利益の大部分は，我々の損益表で非持株権益を代表することになる。
環境費用
我々の鉱山や製錬所は政府当局が発行した許可証の下で運営されており，これらの許可証は空気排出や水排出を制御し，廃棄物や様々な他の環境問題に関する厳しい法律法規の制約を受けている。また，作業ごとに，最終的に作業を永久に停止する場合には，修復が必要となる.
私たちは私たちの地域の環境への影響を減らし、環境基準を遵守できることを確保するために多くの投資を行ってきた。我々のすべての運営機関は，排出や浪費の削減および自然資源やエネルギー使用効率の向上に関する環境改善の取り組みを行っている。
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| 概要 |
適切な場合、私たちは既存の汚染と干渉の回復や修復のための環境条項を制定し、毎年すべての実質的な問題 を審査する。製錬所や採鉱作業地点に関する規定は主に土壌と地下水汚染に関連している。
2016年以来、私たちは潜在的な環境義務を含む幅広い研究と更新を行ってきた。この間，退役や環境問題の内部政策も修正され，これらの政策は常に環境研究を更新し，最適な国際実践を反映することが求められている。このような調整のため、私たちは2022年と2023年にそれぞれ1260万ドルと690万ドルの追加環境支出を記録した。近い将来には起こらないと予想されるが、進行中の評価後、立法の変化や内部政策の調整には追加支出が必要となる可能性がある。
私たちが事業を展開している国·地域のマクロ経済状況
ペルー
次の表はペルーに記載された日付と期間のインフレ率、金利、為替レートを示している。
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終了した年です 12 月 31 日 | ||
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2023 |
2022 | |
| 実質GDP成長率(1)(2) | (0.6%) | 2.7% |
| 内需成長率(2) | (1.7%) | 2.3% |
| 民間投資の増加率(2) | (7.2%) | (0.5%) |
| 参考金利 | 6.8% | 7.50% |
| CPIインフレ率(2) | 6.3% | 7.9% |
| 切り上げ(切り下げ)ソール対米ドルで | 2.7% | 4.9% |
| 為替レートの ソールUS $1.00 まで （ 期間の終わり ） (3) | 3.7042 | 3.8061 |
情報源： ペルー中央準備銀行、ペルー経済財務省。
(1)プレビュー ： ブルームバーグコンセンサスレート。
（ 2 ） 各期間に蓄積される。
(3)公式提供為替レート。
ブラジル
以下の表は、ブラジルのインフレ率、金利、為替レートを、日付と期間に示しています。
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終了した年です 12 月 31 日 | ||
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2023 |
2022 | |
| 実質GDP成長率(1)(2) | 2.9% | 2.9% |
| インフレ率 （ IGP—M ） (2) | (3.2%) | 5.9% |
| インフレ率 （ IPCA ） (2) | 4.7% | 5.8% |
| CDI レート （ 期末 ） | 11.7% | 13.7% |
| SELIC レート （ 期末 ） | 11.8% | 13.8% |
| TJLP | 6.6% | 7.2% |
| 切り上げ(切り下げ)真実対米ドルで | 7.2% | 6.5% |
| 為替レートの 真実US $1.00 まで （ 期間の終わり ） (3) | 4.8410 | 5.2174 |
情報源： IBGE 、中央銀行、 Cetip 、および FGV 。
(1)2023 年 12 月 31 日現在の中央銀行公式報告書 （ フォーカス ） のプレビュー。
(2)各期間に蓄積される。
(3)公式提供為替レート。
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| 概要 |
為替レート変動の影響
当社製品の価格は、 LME 価格などの国際指数に基づいており、米ドル建てです。しかし、生産コストの一部は で表記されています。 レアル収益とコストの通貨のミスマッチがあります2023 年の生産コストと運営費の 20.5% は レアル生産コストと運営費の 16.1% は で建てられました 靴底比較して小さい部分です レアス、 ペルーでの費用のほとんどは米ドルですその結果、当社の業績 は、両国間の為替レートの変動の影響を受けます。 レアルそして、少しは、 靴底そして、米ドルです。
以下の表は、 （ i ） 為替レートの高値と低値、 （ ii ） 各年の毎月最終日および毎月の毎日の為替レートの平均、および各期末の為替レートを次のように表しています。 靴底 1 ドルあたり （ソール/ US $） および レアルペルー中央銀行とブラジル中央銀行がそれぞれ報告した 1 米ドル当たり （ レアル / US $） 。
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Exchange S / と R $の US $1.00 当りのレート | ||||||||
|
期間終了 |
平均 (1) |
高 |
ロー | |||||
|
S/ |
R$ |
S/ |
R$ |
S/ |
R$ |
S/ |
R$ | |
| 2013年12月31日までの年度 | ||||||||
| 2022 | 3.8061 | 5.2174 | 3.8344 | 5.1652 | 4.0005 | 5.7039 | 3.6350 | 4.6172 |
| 2023 | 3.7042 | 4.8410 | 3.7438 | 4.9950 | 3.8953 | 5.4456 | 3.5570 | 4.7199 |
| 月.月 | ||||||||
| 2024 年 1 月 | 3.8085 | 4.9532 | 3.7416 | 4.9141 | 3.8101 | 4.9712 | 3.6954 | 4.8540 |
| 2024年2月 | 3.7801 | 4.9830 | 3.8255 | 4.9641 | 3.8835 | 5.0050 | 3.7801 | 4.9300 |
| 2024年3月(3月22日まで)発送する) | 3.7041 | 4.9894 | 3.7076 | 4.9776 | 3.7700 | 5.0349 | 3.6730 | 4.9361 |
出所：ペルー中央準備銀行、ブラジル中央銀行、公式見積レート。
(1)毎年，列挙された期間における1日あたりのレートの平均値を示す.
所得税
ルクセンブルク、ペルー、ブラジルの所得税は私たちの業績に大きな影響を及ぼす。経済と政治条件によって司法管轄区域の税率が大きく変化する可能性がある 我々の将来の有効税率は，法定税率の異なる国のbr収益の組合せの変化，繰延資産と負債推定値の変化，税法やその解釈の変化の影響を受ける可能性がある。
ルクセンブルク
2019年からルクセンブルク市に法定席を持つ実体に対して適用される総合所得税税率(失業基金納付を含む)は24.94%である。
ブラジル
私たちのブラジル子会社のブラジルと非ブラジルの収入に対して企業所得税を納めています。企業所得税のほか、世界的な収入に社会貢献税を徴収し、総合適用税率は34.0%である。
ペルー
私たちのペルー子会社はその全世界の収入に対してペルー所得税を納め、外国からの収入について納めた外国税について潜在的な控除を受ける資格がある。2017年から一般所得税率は29.5%である。
ペルーへの投資を促進するために、投資家とペルー会社は、特定の期間にわたって安定した法律および税制を提供するための合意、すなわち法的安定協定をペルー政府と締結することができる。2002年3月、Nexaペルー社は担保と投資保護契約、すなわち安定協定を締結した。安定協定によると、Nexaペルーは2007年から2021年まで20.0%の特別所得税率を適用する。29.5%の所得税率は2022年1月1日からNexaペルーに適用される。より多くの情報については、“リスク要因−税法の変化は、私たちの税務負担を増加させる可能性があるため、私たちの業務、財務状況、経営結果に悪影響を及ぼす可能性があります”を参照してください
| 128 |
| 概要 |
私たちのペルー子会社Nexa Resources El Porvenir S.A.C.とNexa Resources Atalocha S.A.はペルー政府と安定協定を締結していないので、特別鉱業税を支払う必要があります(特にMineríaの入力はあるいは、“IEM”)は、限界税率が営業収入の2.00%から8.40%まで様々であり、具体的には営業利益率に依存する。また、これらの会社は採鉱税を支払う必要があります小龍須草).ネクサ · ペルーは、 2021 年 12 月 31 日にペルー政府との税務安定協定が終了したため、 2022 年に IEM および鉱業ロイヤルティ税の対象となり、現在も IEM および鉱業ロイヤルティ税の対象となります。
ペルーの子会社から当社に配当される配当金は、 2017 年以降に発生した利益に対して 5.0% の源泉徴収税の対象となります。
| 129 |
| 経営成果 |
行動の結果
以下の財務状況および業績に関する説明および分析は、連結財務諸表に基づいています。以下の表 は、各期間の業績の概要を示しています。
|
この年度までに 十二月三十一日 |
変異.変異 |
純収益の% 販売製品から | |||
|
2023 |
2022 |
2023/2022 |
2023 |
2022 | |
| (単位：百万ドル) | （ パーセンテージ ） | （ パーセンテージ ） | |||
| 総合損益表情報： | |||||
| 純収益 | 2,573.2 | 3,034.0 | (15.2) | 100.0 | 100.0 |
| 売上高コスト |
(2,276.7) |
(2,395.2) |
(4.9) |
(88.5) |
(78.9) |
| 毛利 | 296.5 | 638.8 | (53.6) | 11.5 | 21.1 |
| 運営費用： | |||||
| 販売、一般および管理 | (126.9) | (145.5) | (12.8) | (4.9) | (4.8) |
| 鉱物探査 · プロジェクト評価 | (99.7) | (98.9) | 0.8 | (3.9) | (3.3) |
| 長期資産減価損失 | (114.6) | (32.5) | 252.6 | (4.5) | (1.1) |
| 他の収入と支出、純額 |
(110.6) |
(2.7) |
4,035.5 |
(4.3) |
(0.1) |
| 営業収入(赤字) | (155.3) | 359.2 | (143.2) | (6.0) | (11.8) |
| 従業員の成果を共有する | 23.5 | 1.9 | 1,148.6 | 0.9 | 0.1 |
| 株式投資家の収益 | 23.5 | 1.9 | 1,148.6 | 0.9 | 0.1 |
| 財政収入 | 25.5 | 25.0 | 1.9 | 1.0 | 0.8 |
| 財務費用 | (204.2) | (168.7) | 21.0 | (7.9) | (5.6) |
| 他の財務プロジェクト、純額 |
17.0 |
9.9 |
71.3 |
0.7 |
0.3 |
| 純財務業績 | (161.6) | (133.7) | 20.9 | (6.3) | (4.4) |
| 所得税前収入 | (293.5) | 227.4 | (229.1) | (11.4) | 7.5 |
| 所得税の割引 | 4.3 | (151.0) | (102.8) | 0.2 | (5.0) |
| 今年度の純収入 |
(289.2) |
76.4 |
(478.6) |
(11.2) |
2.5 |
純収入
二零二三年に純収入が15.2%，あるいは460.8百万ドル減少したのは，主に亜鉛や銅価格の下落や製錬販売量の低下によるものであったが，採鉱生産量の増加分はこの影響を相殺した。2023年、亜鉛平均LME価格(これは私たちの価格の主な基準)は23.9%上昇し、2022年の1トン当たり3，478.3ドルから2023年の1トン当たり2，646.6ドルに上昇した。2023年の589.8 ktの販売量と2023年と2022年の間の831.7ドル/トンの平均LME価格差によると、2023年、この低下は私たちの純収入に約4.906億ドルのマイナス影響を与えた。また，製錬販売量の低下により，我々の純収入は約9，170万ドルと負の影響を受けた。最後に、銅価格は2022年の1トン当たり8，797.0ドルから3.6%下落し、2023年の1トン当たり8，477.8ドルとなり、1，140万ドルのマイナス影響を与えた。我々の純収入の上記低下分は1810万ドルの積極的な影響によって相殺されたが，これは銅と鉛の販売増加による採鉱生産量の増加によるものである。大口商品価格変化を推進する根本的な原因の検討については，“運営と財務回顧と展望−概要−我々の業務に影響を与える重要な要因と運営結果−金属価格”を参照されたい
次の表に販売先別の純収入の内訳を示す。
| 130 |
| 経営成果 |
|
終了した年です 12 月 31 日 | ||
|
2023 |
2022 | |
| (単位：百万ドル) | ||
| ペルー | 654.2 | 859.8 |
| ブラジル | 559.8 | 827.2 |
| シンガポール | 229.3 | 166.4 |
| スイス | 209.3 | 124.7 |
| アメリカ合衆国 | 169.0 | 174.5 |
| アルゼンチン | 94.1 | 94.4 |
| チリ | 83.5 | 120.1 |
| ルクセンブルク | 78.5 | 95.3 |
| 中国 | 65.9 | - |
| オーストリア | 47.9 | 48.7 |
| 南アフリカ共和国 | 41.4 | 55.9 |
| 韓国 | 40.0 | 32.4 |
| コロンビア | 36.1 | 64.0 |
| 日本語 | 32.1 | 71.4 |
| 台湾 | 26.9 | 65.0 |
| トルコ | 26.6 | 55.0 |
| ベルギー | 19.8 | 17.9 |
| マレーシア | 18.7 | 26.0 |
| オランダ | 16.0 | 13.6 |
| エクアドル | 14.6 | 15.4 |
| イタリア | 9.5 | 9.6 |
| ベトナム | 5.0 | 8.4 |
| その他 | 95.2 | 88.4 |
| 純収益 |
2,573.2 |
3,034.0 |
以下の表は、各金属および期間における当社の生産量および販売量の構成要素を示しています。
|
終了した年です 12 月 31 日 | ||
|
2023 |
2022 | |
| 処理鉱石 （ トン単位 ） | 13,846,530 | 12,343,018 |
| 鉱業生産 — 精鉱物に含まれる金属 | ||
| 精鉱中の亜鉛含有量 （ トン ） | 333,154 | 296,403 |
| 精鉱に含まれる銅 （ トン ） | 33,385 | 33,219 |
| 精鉱中の鉛含有量 （ トン ） | 65,194 | 57,448 |
| 濃縮物に含まれる銀 （ オンス ） | 10,300,672 | 9,974,462 |
| 精鉱物に含まれる金 （ オンス ） | 27,627 | 27,216 |
| 鉱山の対外販売 — 精鉱物に含まれる金属 (1) | ||
| 精鉱中の亜鉛含有量 （ トン ） | 18,321 | 179 |
| 精鉱中の銅 （ トン ） | 33,379 | 32,931 |
| 精鉱中の鉛含有量 （ トン ） | 65,596 | 59,406 |
| 製錬生産 — 製品量に含まれる亜鉛 | ||
| カハマルキラ （ トンで販売可能な金属 ） | 323,059 | 332,824 |
| トレス · マリアス （ トン単位で販売可能な金属 ） | 148,354 | 149,592 |
| ジュイス · デ · フォーラ (2)（ 販売可能な金属はトン数 ） |
82,147 |
84,160 |
| 販売生産可能な亜鉛金属総量(トン) | 553,559 | 566,577 |
| 酸化亜鉛製造−製品中の亜鉛含有量 | ||
| トレイSマリアス(酸化亜鉛，亜鉛含有トン) | 33,966 | 40,322 |
| 製錬販売--製品量 | ||
| 金属亜鉛(トン) | 555,957 | 575,886 |
| 酸化亜鉛(トン) |
33,885 |
40,315 |
| 製錬販売総量(トン) | 589,843 | 616,200 |
| (1) | 金属亜鉛製品および酸化亜鉛中の典型的な亜鉛含有量をベースとする。詳細については，“当社資料 −製錬業務−販売製錬製品に含まれる亜鉛”を参照されたい |
| (2) | 2023年の3，067トンの亜鉛スラグと2022年の3，710トンを含む。 |
| 131 |
| 経営成果 |
販売コスト
2023年には、私たちの販売コスト は4.9%、あるいは118.4百万ドル低下し、その中の約54.9百万ドルはアリプアンS在庫のbr可変現純価値の引抜き販売のプラス影響と関係があり、製錬販売量の低下および第三者亜鉛精鉱価格の低下によるプラス影響は約166.0百万ドルであるが、運営コスト(原材料を含まない)の上昇により約102.5百万ドルのプラス影響が部分的に相殺された。
販売、一般と行政費用
2023年には，我々の販売，一般 と行政(SG&A)費用が12.8%，すなわち1，860万ドルと1.269億ドルに低下したが，これは主に2022年に組織再設計を行い，支援分野の第三者サービスが減少したためである.
鉱物調査とプロジェクト評価
2023年、基本金属LME減少の予算制限により、私たちの鉱物探査およびプロジェクト評価費用は5.6%、または490万ドル増加し、主に褐色地投資(主にEl Porvenir、Cerro Lindo、Aripuan VIおよびVazante)および探査段階プロジェクトに使用された。2023年、私たちの探査掘削(アリプアンの暗号化掘削を含む)は合計85.2キロ、2022年は116.7キロで、私たちが合計掘削したアリプアン暗号掘削64.1キロは含まれていない。
減価損失
2023年、Nexaは年間テストを行い、すべての減値指標を分析し、長期資産の非現金税前減価純損失1.146億ドル(税引後9030万ドル)を記録し、その中にNexa Recursos Minerais S.A.のMorro Agudo子会社とNexa Resources per S.A.A. 及びその子会社を含む。
当社の減価評価のさらなる資料については、当社総合財務諸表付記31を参照されたい。
他の収入と支出、純額
2023 年のその他の利益および費用は、主に総額 8690 万米ドルの付加価値税 （ VAT ） 協議の引当金に関連する費用の認識、 2023 年の買収利益 230 万米ドルの変動 （ 2200 万米ドル、 2022 年の 2430 万米ドルの利益 ） により、 1 億 1，060 万米ドルのマイナスの影響を及ぼしました。ポラリックス社のエネルギー市場換算 （ MTM ） 残高に関連した 1，570 万米ドルの認識と、 2023 年に発生しなかったアリプアンア · プラントの操業前費用に係る 4，580 万米ドルの変動。
以下の表は、当該期間のその他の利益および費用を純で示しています。詳細については、連結財務諸表の注記 9 を参照してください。
|
終了した年です 12 月 31 日 | ||
|
2023 |
2022 | |
| (単位：百万ドル) | ||
| 他の収入と支出、純額 | ||
| ICMS 税制優遇措置 | 32.3 | 56.7 |
| 譲渡契約の公正価値の変動 | 2.3 | 24.3 |
| デリバティブ金融商品の公正価値の変動 | (1.4) | 1.4 |
| 不動産、設備の売却による損失 | (3.7) | (0.7) |
| 資産退職と環境義務の変更 | (3.2) | (1.5) |
| アリプアンアに関する事前運営費用 | - | (45.8) |
| 遅い動きと時代遅れの在庫 | (4.4) | (11.5) |
| ダム義務 | (7.0) | - |
| 法的請求の規定 | (13.9) | (7.7) |
| 地域社会への貢献 | (13.1) | (17.2) |
| その他の資産の減損 | - | (9.3) |
| 税務自主開示 — VAT 議論 | (86.9) | - |
| エネルギー先物契約 — 公正価値の変化 | (15.7) | - |
| 他の人は | 4.0 | 8.7 |
| その他収支総額 （ 純 ） |
(110.6) |
(2.7) |
| 132 |
| 経営成果 |
純財務業績
2023年の純財務支出は1.617億ドルであり、2022年の純財務支出は1兆337億ドルであることを確認した。この増加は主に付加価値税議論に関連する財務費用が1，600万ドル増加し、保存業務からの財務費用が1，180万ドル増加したのに対し、投資と現金および現金等価物からの財務収入が530万ドル減少したためである。
2023年、私たちの財務収入は1.9%、すなわち50万ドル増加し、2550万ドルに達した。この増加は主に資産，利息，公共資産使用の通貨更新に関する570万ドルの増加によるものであるが，金融投資および現金と現金等価物の利息が530万ドル減少したことで部分的に相殺された。
2023年、私たちの財務支出は21.0%増加した3550万ドル、2.042億ドルに達した。この増加は主に付加価値税検討が1，600万ドル増加し，保全業務が1，180万ドル増加したためである。
2023年、私たちの他の財務プロジェクトは71.3%の純増加、すなわち710万ドル、1700万ドルに達した。この増加は主に、ブラジルレアルがドル高に対するNexa ResourcesがNexaブラジル(ブラジルレアルをその機能通貨とする)に発行したあるドル建て融資に対する会計影響を反映しているためである。2023年の間、ブラジルのレアルドルは平均3.3%上昇した3 は外国為替収益をもたらした。
これらの原因により、外貨変動の影響を除いて、2023年の純財務支出は1兆798億ドルで、2022年の1兆452億ドルより23.8%増加した。
(赤字)所得税前収入
これらの要因により，我々の2023年の所得税前損失は2.935億ドルであったのに対し，2022年の所得税前収益は2.274億ドルであった。
所得税の割引
2023年、私たちは430万ドルの純所得税割引を記録した。
2023年には、当期所得税支出が48.4%、または7，110万ドル、7，570万ドルに低下し、主に金属価格と販売量の低下により今年度の所得税前収入が減少した。
32023年12月31日、ブラジルのレアル対ドル期末レートは4.841レアル対1ドルだったが、2022年12月31日のレアル対ドルレートは5.217レアル対1ドルだった。
| 133 |
| 経営成果 |
2023年と2022年の名目税率と有効税率との間の差は、主に当期所得税計算の恒久的項目に影響を与える結果であり、例えばミナスジラス州で達成された税収自発的開示合意に関連する税金支払い、ペルーの名誉減価、ペルーの特別採鉱税および採鉱税であるが、ブラジルの付加価値税優遇措置の永久免税は部分的に相殺される。
2023年に、私たちは繰延税項目収入8，000万ドルを記録し、主な原因は、繰延税金資産のブラジル年度の税項損失、及びペルーが物件、工場及び設備及び無形資産の歴史的為替レート及び現在の為替レート変動による為替変動の影響を確認したことである。
今年度の純収入
このような理由から、2023年の純損失は2.892億ドルだったのに対し、2022年の純利益は7640万ドルだった。
細分化された市場別の結果
以下の表は、各期間のセグメント別業績の概要です。
| この年度までに 12月31日、 |
変異.変異 | 変異.変異 | ||
| 2023 | 2022 | 2023/2022 | 2023/2022 | |
| 連結損益計算書情報： | (単位：百万ドル) | （ パーセンテージ ） | ||
| 純収入： | ||||
| 鉱業 | 1,090.3 | 1,248.0 | (157.8) | (12.6) |
| スメルト | 1,946.7 | 2,467.0 | (520.3) | (21.1) |
| インターセグメントセールス | (468.3) | (683.6) | 215.3 | (31.5) |
| 調整する(1) |
4.5 |
2.6 |
2.0 |
76.3 |
| 合計する | 2,573.2 | 3,034.0 | (460.8) | (15.2) |
| 販売コスト： | ||||
| 鉱業 | (1,028.3) | (905.2) | (123.0) | 13.6 |
| 製錬 | (1,726.6) | (2,190.9) | 464.3 | (21.2) |
| インターセグメントセールス | 468.3 | 683.6 | (215.3) | (31.5) |
| 調整する(1) |
9.8 |
17.4 |
(7.5) |
(43.4) |
| 合計する | (2,276.8) | (2,395.2) | 118.4 | (4.9) |
| 毛利： | ||||
| 鉱業 | 62.0 | 342.8 | (280.8) | (81.9) |
| 製錬 | 220.1 | 276.1 | (56.0) | (20.3) |
| 調整する(1) |
14.4 |
20.0 |
(5.6) |
(27.9) |
| 合計する |
296.5 |
638.8 |
(342.3) |
(53.6) |
| (1) | 当社の連結財務諸表付記2を参照されたい。 |
採鉱
純収入
2023年、私たちの採鉱部門の純収入は12.6%の1兆578億ドル減少した。この低下は主にLME基本金属価格の低下によるものであるが，亜鉛と鉛の出来高増加分はこの影響を相殺している。
2023年に、精鉱の亜鉛含有生産量は12.4%から333.2，000トン増加し、主に精鉱の生産量の増加及び平均亜鉛品位の向上、アリプアンオンとワザンテの生産量の増加によるものである。我々精鉱に含まれる銅brの生産量は0.5%増加して33.4，000トンに達したが，これは主にAripuanオスミウムの生産量増加によるものであるが，Cerro Lindoの収量低下部分はこの増加を相殺している。最後に，2022年と比較して，2023年に精鉱に含まれる鉛の生産量は13.5%から65.2，000トン増加し，主に平均鉛品位および精鉱処理量の増加によりAripuanオスミウムとMorro Agudoの収量が増加した。
| 134 |
| 経営成果 |
2023年、精鉱に含まれる亜鉛の唯一の輸出量は、アリプアンが第三者に輸出した市場規格に適合しない精鉱である。
販売コスト
2023年には、我々採鉱部門の販売コストが13.6%、または1.23億ドル増加し、主にAripuan®の向上活動の影響によるものであり、2022年と比較して、主に年間生産に関するコスト解釈である。
製錬する
純収入
2023年には，製錬業務における純収入が21.1%，あるいは5203百万ドル低下し，主に亜鉛価格の下落および金属販売量の低下によるものであったが，金属プレミアム上昇部分は上記の影響を相殺した。
2023年に我々の金属(亜鉛金属br)+酸化亜鉛)の総販売量は589.8千トンであり、2022年より4.3%、あるいは26.4万トン低下し、著者らの製錬所の生産量の低下、全世界の需要低下及び国内の酸化亜鉛需要の低下の影響を受けている。2023年、我々の金属亜鉛販売量は55.6万トンで、2022年に比べて3.5%、すなわち19.9万トン低下し、同様の傾向に従った。2023年、私たちの酸化亜鉛の販売量は15.9%の6.4万トン、33.9万トンに減少した。
販売コスト
2023年に、著者らの製錬部門の販売コスト は21.2%、あるいは4.643億ドル低下し、主に販売量の低下、金属価格の低下及びbr}亜鉛TCSの上昇により、亜鉛精鉱買収価格に積極的な影響を与えた。
非IFRS会計基準計量 と入金
統合調整後のEBITDA
本報告では，合併調整後EBITDAを提案し，本年度の純収益(損失)と定義し，(I)共同会社業績，減価償却と償却，純財務業績と所得税におけるシェアを調整し，(Ii)当社の特定期間の経営業績を具体的に反映していない非現金事件と非現金損益((赤字)売却投資収益；減価と減価逆転， (損失)売却長期資産収益；長期資産の解約；資産廃棄債務推定における再計量)； と(Iii)緑地プロジェクト操業と操業段階で発生する運営前と操業費用(現在はAripuan VI)。
我々の経営陣は、代替ではなく、統合ベースの追加業績測定基準として、合併調整後EBITDAを使用しています。私たちは、この測定基準は、利息、税金、償却、減価償却、非現金プロジェクトの影響を受けることなく、異なる時期の間の一致した比較、および緑地プロジェクトの試運転と起動段階の運営前と起動費用の影響を反映しない、異なる時期の間の一致した比較、および緑地プロジェクトの試運転と起動段階の運営前と起動費用の影響を反映しないため、私たちの運営業績に関する有用な情報を提供すると信じている(現在、Aripuanだけがこれらの段階に達している)。Aripuanの各段階の操業および操業中に発生する操業前費用および操業費用は、これらの費用が数年前にAripuanで発生し、将来的にAripuan≡または操業段階に到達する可能性のある任意の他のプロジェクトで発生する可能性があるので、まれではない、異常または非日常的な費用ではない。私たちの経営陣は、緑地プロジェクトに関連する特定の費用の影響を受けることなく、私たちの業績を示すため、この調整が役立つと信じています。この緑地プロジェクトは、他の既存業務の業績とは関係なく、試運転や向上段階に入っています。
| 135 |
| 経営成果 |
適用すれば，調整後のEBITDAには，(I)非日常性，異常あるいは非一般的なイベントの影響，および(Ii)他の特定のイベントの影響は含まれておらず，これらのイベントの性質や範囲は我々の経営陣から見て特定の時期の経営業績を反映していない.これらの事件は我々の2023年と2022年の調整後のEBITDAに影響を与えることはないが，将来の時期に影響を与える可能性がある。
調整後EBITDAの計算は他社(採鉱業での競争相手を含む)が用いている計算方法とは異なる可能性があるため，我々の計算結果は他社の計算結果と比較できない可能性がある。
調整後のEBITDAと我々が示した年度の純収入との入金は以下のとおりである。
|
終了した年です 12 月 31 日 | ||
|
2023 |
2022 | |
| (単位：百万ドル) | ||
| 調整後EBITDAの入金： | ||
| 今年度の純収入 | (289.2) | 76.4 |
| 従業員の成果を共有する | (23.5) | (1.9) |
| 減価償却および償却 | 298.4 | 290.9 |
| 純財務業績 | 161.6 | 133.7 |
| 所得税の割引 | (4.3) | 151.0 |
| その他の調整(1) | - | - |
| 引受契約は価値変動を公平に承諾する(2) | (2.3) | (24.3) |
| 長期資産減価損失(3) | 114.6 | 32.5 |
| その他資産減額準備(4) | - | 9.3 |
| 財産·工場·設備の売却損失(5) | 3.7 | 0.7 |
| 資産廃棄債務推定数の再計量(6) | (3.1) | (6.2) |
| フロープロトコルの再計測調整(7) | 10.1 | 10.6 |
| 緑地プロジェクトの費用を増やす(Aripuanﾟ)(8) | 15.5 | 87.5 |
| エネルギー長期契約−価値変動を公正に許容する(9) | 15.7 | - |
| 税収の自発的開示−付加価値税議論(10) | 87.0 | - |
| ダムの義務(11) | 7.0 | - |
| 調整後EBITDA |
391.2 |
760.3 |
(1)非現金調整：無形PP&E資産に関する減価償却 .
(2)非現金調整：引受契約に関するデリバティブ金融商品 .
(3)非現金調整：現金発生単位と個人のPP&E資産減価損失.
(4)非現金調整：付加価値税減価損失
(5)非現金調整：ある非流動資産を売却して処分した結果を指す。
(6)非現金調整：資産廃棄債務 再計量割引率と更新資本化の影響を受けない研究。
(7)非現金調整：鉱石中のCerro Lindoの白銀長期販売契約に関する契約義務を再計量する。
(8)緑地プロジェクトが操業·操業段階で銘板能力に達していないことによる着工前費用と着工費用。アリプアンオンの行動が安定し、その銘板能力で作動すれば、この影響はこれ以上排除されないだろう。
(9)非現金調整：会社子会社Pollarixの電気購入契約によるエネルギー黒字に対する公正価値調整。
(10)増値税検討に関する課税項目の影響に関する費用。
(11)ダム義務に関する規定の影響に関する費用。
調整後EBITDAのこの定義は、以下の理由で潜在的な歪みを引き起こすことなく、いくつかのプロジェクトを排除し、以下の理由で潜在的な歪みを引き起こすことなく、2022年12月に我々が行った改正を反映している：(I)緑地プロジェクトの試運転と起動段階(Aripuan≡は現在この段階に唯一達成している緑地プロジェクト)の間に発生する運営前と向上費用；および(Ii)特定の時期の運営表現を具体的に反映できない非現金事件(すなわち、売却物件、工場と設備のbr}損失(収益)；資産廃棄債務推定数の再計測とフロープロトコルの再計量調整
| 136 |
| 経営成果 |
調整後EBITDA(部門別)
セグメント別調整 EBITDA は、最高経営責任者がセグメントの業績を評価し、リソース配分に関する意思決定を行うために使用する主要な業績指標です。ネクサの各セグメントの調整 EBITDA 情報は、ネクサの財務諸表の注 2 に記載されている IFRS 会計基準番号と照合されています。セグメント業績指標としての調整 EBITDA の使用は、非 IFRS 会計基準の財務指標とはみなされません。
セグメント別の調整 EBITDA の内訳は以下の通りです。
|
For the 12 月 31 日期 | ||
|
2023 |
2022 | |
| (単位：百万ドル) | ||
| セグメント別調整後 EBITDA の内訳 ： | ||
| 鉱業 | 149.1 | 439.8 |
| 製錬 | 247.0 | 326.4 |
| 他にも(1) |
(4.9) |
(5.9) |
| 調整後EBITDA | 391.2 | 760.3 |
(1)調整 EBITDA の残余成分を表し、鉱業または製錬セグメントに属さない、またはその性質上、特定のセグメントに割り当てられていない項目を表します。
純債務
純負債は、 （ i ） 貸付金とファイナンス負債とリース負債と定義します。 もっと少ない(ii)現金および現金同等物 もっと少ない(iii)金融投資、 追加する/もっと少ない （ iv ） デリバティブ金融負債または資産の適正価値。当社経営陣は、純負債は、現金と流動性の高い資産を同時に使用して満期債務を返済する能力を示す重要な数値であると考えています。
2023 年 12 月 31 日、 2022 年 12 月 31 日時点の貸出 · ファイナンスに対する純 債務の調整は以下のとおりです。
|
2013年12月31日まで | ||
|
2023 |
2022 | |
| (単位：百万ドル) | ||
| 純負債の計算 ： | ||
| 貸付 · 融資 | 1,725.6 | 1,669.3 |
| デリバティブ金融商品 | 2.6 | 2.6 |
| リース債務 | 9.2 | 5.0 |
| 現金 · 現金同等物 | (457.3) | (497.8) |
| 金融投資 |
(11.1) |
(18.1) |
| 純債務 | 1,269.1 | 1,161.0 |
純負債対調整 EBITDA
純負債 / 調整後 EBITDA 比率は、純負債を調整後 EBITDA で割ったものと定義します。
各期間の純負債 / 調整後 EBITDA 比率の算出は以下のとおりです。
|
As of and
年のために | ||
|
2023 |
2022 | |
| (単位：百万ドル) | ||
| 純負債 / 調整後 EBITDA 比率の計算 ： | ||
| 純債務 （ 期末 ） | 1,269.1 | 1,161.0 |
| 調整後EBITDA |
391.2 |
760.3 |
| 純負債 / 調整後 EBITDA 比率 | 3.24 | 1.53 |
| 137 |
| 経営成果 |
調整後EBITDA利益率
修正 EBITDA マージンは、修正 EBITDA を純売上高で割ったものです。上記期間の調整後 EBITDA マージンの算出は以下のとおりです。
|
For the 12 月 31 日期 | ||
|
2023 |
2022 | |
| (単位：百万ドル) | ||
| 調整後EBITDA利益率の計算： | ||
| 調整後EBITDA | 391.2 | 760.3 |
| 純収益 |
2,573.2 |
3,034.0 |
| 修正 EBITDA マージン | 15.2% | 25.1% |
調整運転資本
調整済み運転資本は、 （ i ） 貿易売掛金として計算します。 追加する(ii)在庫、 追加する(iii)その他の資産 もっと少ない(iv)貿易買掛金 ， もっと少ない(v)支払い確認 もっと少ない(Vi)賃金と賃金もっと少ない(Vii)その他の負債。私たちの経営陣は、調整後の運営資本が私たちの経営活動の効率と流動性に関連する測定基準を提供しているため、重要な数字だと考えている。
連結財務諸表から得られた調整後の運営資金は、2023年12月31日、2023年12月、2022年12月31日までに以下のように計算される。
|
2013年12月31日まで | ||
|
2023 |
2022 | |
| (単位：百万ドル) | ||
| 調整後の運営資金の計算： | ||
| 貿易売掛金 | 141.9 | 223.7 |
| 在庫品 | 339.7 | 395.2 |
| その他の資産 | 216.5 | 210.0 |
| 貿易応払い | (451.6) | (413.9) |
| 応払いを確認する | (234.4) | (216.4) |
| その他負債 |
(123.9) |
(75.7) |
| 調整後運営資本 | (111.8) | 123.0 |
副産物信用を差し引いた現金コスト 及び関連措置
本報告では，採鉱や製錬業界で運営されている同業者が広く使用しているコスト測定基準も紹介した。これらの業績計測 は国際財務報告基準会計基準計量ではなく、標準的な意味がないため、他の採鉱や製錬会社が提供する類似データ と比較できない可能性がある。これを販売コスト、販売コスト、行政費用の代替品とすべきではなく、コスト指標と見なすべきでもない。Wood Mackenzieも多くの市場参加者のために類似した指標を計算しているが，Wood Mackenzieの手法は我々が以下に用いる方法とは異なる.
私たちの経営陣は、内部計画と業績測定に使用されている現金原価純額、副産物信用と関連指標、その他の指標を使用しています。これらの指標は、私たちの運営業績に関する有用な情報を提供し、一致した上で期間と期間の比較に役立つと信じています。
現金コストを計算する際には，採鉱や製錬業務の業績を評価するのと同様の方法で我々の採鉱業務と製錬業務との取引を計算した。当社の連結財務諸表付記2を参照されたい。私たちは公平の原則による譲渡定価調整に基づいて内部計算を作成する。開示されたすべての現金コスト、副産物信用を差し引いた情報はこの方法に適合している。
| 138 |
| 経営成果 |
鉱業事業
副産物の現金コストを差し引く信用：我々の採鉱業務については、現金コスト、副産物信用を減算し、採鉱、精鉱、br浸出、溶媒抽出、現場管理および一般費用に関連するすべての直接コスト、運営に必要な任意の非現場サービス、精鉱送料、マーケティングコスト、および州または連邦機関に支払われる利益とは無関係な財産および解散費を含む。金属販売の処理および精製費用は、通常、販売収入の控除部分として確認され、これらの費用は、現金コストに追加される。現金コストは、亜鉛含有販売に基づいて計算され、これは、販売金属における亜鉛のパーセンテージが、銅、銀、金、鉛などの採鉱作業に起因する副産物br信用を減算し、これらのクレジットが総現金コストから差し引かれることを示している。
継続現金コスト、副産物信用を差し引いた純額：持続現金コスト，副産物信用純額を現金コスト，副産物信用純額 と定義する追加する非拡張性資本支出は、健康、安全と環境の維持、現代化とその他の非拡張性資本支出を含む。
すべて維持コストに計上し，副産物の信用を差し引いた純額：すべての継続コスト(“AISC”)を持続現金コストと定義し，副産物信用を差し引いた純額. 追加する会社は一般的に行政費用、特許権使用料、そして労働者たちが参加する。
私たちの現金コストとAISC 副産物信用純額は販売されている亜鉛によって測定されています。
採鉱業務については、現金コスト、副産物信用の控除、持続現金コストの控除、副産物信用と全持続コストを差し引く現金コストを提案し、私たちの連結財務諸表を入金します。
2023年12月31日までの年度
|
ワザンテ |
モロ·アグド |
セロ·リンド |
エル·ポルvenir |
アタコチャ |
運営統合 |
会社 |
採鉱 | |
| 営業額 （ 別段の明記がない限り、数百万米ドル ） | ||||||||
| 売上高 （ 精鉱含亜鉛 ） | ||||||||
| トンネ | 145,662 | 23,167 | 78,388 | 57,673 | 8,486 | 313,376 | 313,376 | |
| 販売商品のコスト | 124.7 | 65.0 | 354.8 | 205.1 | 69.9 | 819.5 | (3.2) | 816.3 |
| オンサイト G & A | 0.5 | 0.5 | 0.7 | 1.5 | 1.0 | 4.2 | 4.2 | |
| 副産物クレジット | (16.2) | (32.0) | (310.1) | (148.3) | (64.1) | (570.6) | 24.5 | (546.1) |
| 処理と製油費用 | 114.2 | 14.9 | 41.6 | 34.9 | 5.2 | 210.8 | 210.8 | |
| 販売費 | 0.3 | (0.1) | 2.0 | 0.6 | 0.2 | 3.0 | 3.0 | |
| 減価償却および償却 | (24.1) | (4.5) | (86.2) | (45.7) | (17.3) | (177.8) | (0.1) | (177.8) |
| ロイヤルティ | (2.2) | (1.4) | (2.0) | (2.5) | (0.4) | (8.4) | (8.4) | |
| 労働者の参加とボーナス | (1.9) | (1.0) | (5.2) | (2.8) | (0.9) | (11.7) | (11.7) | |
| 他の人は |
0.5 |
0.1 |
(6.6) |
(6.5) |
(1.8) |
(14.3) |
|
(14.3) |
| 副産物クレジットを除くキャッシュコスト （ 売却 ） | 195.7 | 41.6 | (10.9) | 36.4 | (8.1) | 254.7 | 21.3 | 276.0 |
| 副産物クレジットを除く現金コスト （ 売却 ） （ US $/ トン ） | 1,343.5 | 1,796.8 | (138.6) | 630.6 | (959.7) | 812.7 | 880.6 | |
| 非拡大設備投資 |
29.1 |
3.0 |
43.3 |
68.6 |
16.2 |
160.2 |
59.7 |
219.9 |
| 副産物クレジットを除くキャッシュコストの維持 （ 売却 ） | 224.8 | 44.6 | 32.4 | 105.0 | 8.1 | 414.8 | 81.0 | 495.8 |
| 副産物クレジット （ 販売 ） を含む持続現金コスト （ トン当たり ） | 1,543.2 | 1,925.1 | 413.1 | 1,820.8 | 949.4 | 1,323.8 | 1,582.2 | |
| 労働者の参加とボーナス | 1.9 | 1.0 | 5.2 | 2.8 | 0.9 | 11.7 | 11.7 | |
| ロイヤルティ | 2.2 | 1.4 | 2.0 | 2.5 | 0.4 | 8.4 | 8.4 | |
| 企業 G & A |
|
|
|
|
|
|
45.3 |
45.3 |
| AISC 副産物クレジットのネット （ 売却 ） | 561.2 | |||||||
| AISC 副産物クレジット純額 （ 販売 ） （ トン当たり ） | 1,790.7 | |||||||
| 139 |
| 経営成果 |
2022年12月31日までの年度
|
ワザンテ |
モロ·アグド |
セロ·リンド |
エル·ポルvenir |
アタコチャ |
運営統合 |
会社 |
採鉱 | |
| 営業額 （ 別段の明記がない限り、数百万米ドル ） | ||||||||
| 売上高 （ 精鉱含亜鉛 ） | ||||||||
| トンネ | 131,527 | 18,700 | 85,910 | 52,001 | 9,560 | 297,699 | 297,699 | |
| 販売商品のコスト | 116.0 | 63.8 | 396.5 | 167.9 | 75.4 | 819.6 | (1.8) | 817.8 |
| オンサイト G & A | 1.2 | 0.8 | 0.5 | 0.7 | 0.3 | 3.4 | 3.4 | |
| 副産物クレジット | (10.3) | (22.6) | (351.2) | (123.3) | (72.2) | (579.7) | 11.7 | (568.0) |
| 処理と製油費用 | 91.3 | 9.6 | 39.9 | 27.6 | 5.1 | 173.5 | 173.5 | |
| 販売費 | 0.4 | 1.4 | 1.8 | 0.6 | 0.5 | 4.7 | 4.7 | |
| 減価償却および償却 | (24.0) | (9.1) | (117.0) | (27.2) | (14.9) | (192.1) | (0.0) | (192.2) |
| ロイヤルティ | (2.1) | (1.4) | (5.6) | (3.8) | (0.9) | (13.8) | (13.8) | |
| 労働者の参加とボーナス | (1.6) | (0.9) | (13.3) | (5.2) | (0.8) | (21.8) | (21.8) | |
| 他の人は |
(9.5) |
(1.2) |
0.2 |
0.6 |
(7.3) |
(17.3) |
|
(17.3) |
| 副産物クレジットを除くキャッシュコスト （ 売却 ） | 161.4 | 40.4 | (48.2) | 37.8 | (15.0) | 176.5 | 9.9 | 186.4 |
| 副産物クレジットを除く現金コスト （ 売却 ） （ US $/ トン ） | 1,227.5 | 2,160.5 | (561.4) | 727.7 | (1,566.2) | 592.8 | 626.0 | |
| 非拡大設備投資 |
41.9 |
6.8 |
42.5 |
36.7 |
4.5 |
132.4 |
69.4 |
201.8 |
| 副産物クレジットを除くキャッシュコストの維持 （ 売却 ） | 203.4 | 47.2 | (5.8) | 74.5 | (10.5) | 308.9 | 79.3 | 388.2 |
| 副産物クレジット （ 販売 ） を含む持続現金コスト （ トン当たり ） | 1,546.2 | 2,523.8 | (67.1) | 1,433.6 | (1,096.6) | 1,037.5 | 1,304.0 | |
| 労働者の参加とボーナス | 1.6 | 0.9 | 13.3 | 5.2 | 0.8 | 21.8 | 21.8 | |
| ロイヤルティ | 2.1 | 1.4 | 5.6 | 3.8 | 0.9 | 13.8 | 13.8 | |
| 企業 G & A |
52.0 |
52.0 | ||||||
| AISC 副産物クレジットのネット （ 売却 ） | 475.8 | |||||||
| AISC 副産物クレジット純額 （ 販売 ） （ トン当たり ） | 1,598.1 | |||||||
製錬 操作
現金コスト、副産物 クレジットを除く： 当社の製錬事業については、副産物クレジットを差し引いた現金コストには、人件費、正味エネルギー、メンテナンス、材料、消耗品、その他の現場コスト、原材料コストに関連するすべての製錬コストが含まれます。キャッシュコストは、製錬作業に起因する副産物クレジットを差し引いた含有亜鉛の販売ベースで計算されます。
継続現金コスト、副産物信用を差し引いた純額： 副産物クレジットを差し引いた維持現金コストは、副産物クレジットを差し引いたキャッシュコストと定義されます 追加する健康、安全、環境の維持、近代化、その他の非拡大関連の設備投資を含む非拡大設備投資。
すべて維持コストに計上し，副産物の信用を差し引いた純額： 維持コストのすべては、副産物クレジットを差し引いた維持現金コストと定義される。 追加する一般および管理費および労働者の参加。
当社のキャッシュコストと副産物クレジットの AISC net は、第三者からの亜鉛の転売事業は考慮せず、販売された含有亜鉛を基準として測定されています。 当社の製錬事業については、副産物クレジットを差し引いたキャッシュコスト、維持キャッシュコスト、副産物クレジットを差し引いたキャッシュコスト 、およびすべての維持コストと連結財務諸表との照合を以下に提示しています。
| 140 |
| 経営成果 |
2023年12月31日までの年度
|
トレス |
ジュイス · デ |
カハマキラ |
整固する |
会社 |
製錬する | |
| 営業額 （ 別段の明記がない限り、数百万米ドル ） | ||||||
| 売上高 （ 製品中の亜鉛含有 ） | ||||||
| トンネ | 174,790 | 81,939 | 325,927 | 582,656 | 582,656 | |
| 販売商品のコスト | 502.2 | 268.8 | 960.3 | 1,731.4 | (5.3) | 1,726.1 |
| 提供されたサービスのコスト | (22.4) | (9.5) | (43.5) | (75.4) | (75.4) | |
| オンサイト G & A | 1.4 | 0.7 | 5.5 | 7.5 | 7.5 | |
| 減価償却および償却 | (21.2) | (13.1) | (43.1) | (77.3) | (77.3) | |
| 副産物クレジット | (14.2) | (26.9) | (135.6) | (176.7) | 5.3 | (171.4) |
| 労働者の参加とボーナス | (1.5) | (1.6) | (10.8) | (13.9) | (13.9) | |
| 他の人は |
0.8 |
0.1 |
10.9 |
11.8 |
|
11.8 |
| 現金原価 （ 副産物クレジットを差し引いたもの ） （ 売却 ） | 445.2 | 218.5 | 743.7 | 1,407.3 | 0.0 | 1,407.3 |
| キャッシュコスト （ 副産物クレジットを除く ） （ 販売 ） （ トン当たり ） | 2,546.9 | 2,666.3 | 2,281.7 | 2,415.4 | 2,415.4 | |
| 非拡大設備投資 |
22.2 |
14.4 |
34.5 |
71.1 |
13.9 |
85.0 |
| 副産物クレジットを差し引いたキャッシュコストの維持 （ 売却 ） | 467.4 | 232.9 | 778.1 | 1,478.4 | 13.9 | 1,492.3 |
| 副産物クレジット （ 販売 ） を含む持続現金コスト （ トン当たり ） | 2,673.9 | 2,842.6 | 2,387.5 | 2,537.4 | 2,561.3 | |
| 労働者の参加 | 1.5 | 1.6 | 10.8 | 13.9 | 13.9 | |
| 企業 G & A |
|
|
|
|
27.9 |
27.9 |
| AISC 副産物クレジットのネット （ 売却 ） | 1,534.1 | |||||
| AISC 副産物クレジット純額 （ 販売 ） （ トン当たり ） | 2,632.9 | |||||
2022年12月31日までの年度
|
トレス |
ジュイス · デ |
カハマキラ |
整固する |
会社 |
製錬する | |
| 営業額 （ 別段の明記がない限り、数百万米ドル ） | ||||||
| 売上高 （ 製品中の亜鉛含有 ） | ||||||
| トンネ | 180,029 | 83,084 | 334,076 | 597,189 | 597,189 | |
| 販売商品のコスト | 621.4 | 325.2 | 1,219.4 | 2,166.1 | (6.1) | 2,159.9 |
| 提供されたサービスのコスト | (19.5) | (9.9) | (57.0) | (86.4) | (86.4) | |
| オンサイト G & A | 2.0 | 1.1 | 6.1 | 9.2 | 9.2 | |
| 減価償却および償却 | (18.4) | (13.1) | (47.2) | (78.7) | (78.7) | |
| 副産物クレジット | (9.5) | (36.8) | (180.4) | (226.7) | 6.1 | (220.5) |
| 労働者の参加とボーナス | (1.6) | (1.3) | (13.7) | (16.6) | (16.6) | |
| 他の人は |
(13.5) |
(6.0) |
14.7 |
(4.8) |
|
(4.8) |
| 現金原価 （ 副産物クレジットを差し引いたもの ） （ 売却 ） | 561.0 | 259.1 | 941.9 | 1,761.9 | 0.0 | 1,761.9 |
| キャッシュコスト （ 副産物クレジットを除く ） （ 販売 ） （ トン当たり ） | 3,116.0 | 3,118.1 | 2,819.5 | 2,950.4 | 2,950.4 | |
| 非拡大設備投資 |
42.1 |
22.4 |
45.3 |
109.9 |
(18.9) |
90.9 |
| 副産物クレジットを差し引いたキャッシュコストの維持 （ 売却 ） | 603.1 | 281.5 | 987.2 | 1,871.8 | (18.9) | 1,852.9 |
| 副産物クレジット （ 販売 ） を含む持続現金コスト （ トン当たり ） | 3,350.1 | 3,387.9 | 2,955.1 | 3,134.4 | 3,102.7 | |
| 労働者の参加 | 1.6 | 1.3 | 13.7 | 16.6 | 16.6 | |
| 企業 G & A |
|
|
|
|
31.0 |
31.0 |
| AISC 副産物クレジットのネット （ 売却 ） | 1,900.6 | |||||
| AISC 副産物クレジット純額 （ 販売 ） （ トン当たり ） | 3,183.0 | |||||
| 141 |
| 流動性と資本資源 |
流動性と資本資源
概要
通常の業務過程において、私たちの主な資金需要は、運営資金、維持と拡張投資に関連する資本支出、債務の返済、株主への分配である。私たちは通常、キャッシュフロー、プライベートバンクの長期借款、ブラジル経済、社会発展銀行(BSSB)を運営することで国家発展銀行経済社会銀行国際輸出信用機関と、国際資本市場で債務証券を発行する。
2023年10月、Nexaは3.2億ドルの持続可能な開発関連循環信用計画の完成に成功したと発表した。適用利益率は炭素削減の肝心な業績指標を遵守する制約を受け、会社の炭素足跡減少の承諾を反映した。これらの努力はNexaのESG雄心と一致しており，2050年までに温室効果ガスの純ゼロ排出を実現し，“パリ協定”と一致することを目標としている。
我々の融資戦略 は、必要な資本支出に資金を提供し、債務返済義務を履行しながら流動性を維持することである。私たちは私たちの手元の現金と現金等価物、運営現金と利用可能な借金が、私たちの資本支出要求と現在の債務の流動性需要を満たすのに十分になると信じている。私たちは私たちの長期的な流動性と未来の成長需要を満たすために追加的な資本が必要かもしれない。私たちは私たちの流動性源が十分だと信じているにもかかわらず、ブラジル、ペルー、または世界的に弱い経済状況は私たちの業務と流動性に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
資金源
私たちの資金の主な源は運営と借金のキャッシュフローだ。運営キャッシュフローの可用性は、我々の運営資金要求、株式割増精算、配当と投資活動、債務返済の需要の影響を受けている。2023年には、私たちの経営活動による純現金は2兆468億ドルで、2022年の2兆666億ドルから7.4%減少し、これは主にAripuan®と私たちの運営資金需要を含む現在の事業を維持するための持続的な投資によるものだ。
資金の使用
正常な業務過程において、私たちの主要な資金需要は資本支出、配当金支払いと債務超過と関係がある。2023年には、私たちの現在の運営を維持し、私たちの運営資金の需要を満たし、税金と利息を払って債務を返済するために資金を利用して投資します。
資本支出
私たちの2023年の資本支出は3.09億ドルだった。その中の1.2%は拡張プロジェクトに割り当てられ、主にVazante鉱山深化プロジェクト によって推進され、著者らの年間指針に符合し、原因はHS&Eとその他の非拡張投資が予想を下回ったからである。
非拡張プロジェクトは、維持性やHS&Eなどを含み、2023年の総資本支出(または3.053億ドル)の98.8%を占め、 は7，940万ドルのAripuan VIを含む。
2024年、私たちの予算は3.11億ドルで、私たちが現在行っている運営とプロジェクトに投資しています。
探査とプロジェクト評価に関する費用
2023年、探査費用は5，720万ドルで、主に茶色地から投資され、私たちが現在運営している鉱山の寿命を延長することを目的としている。私たちは私たちの長期戦略の一部として、利用可能な鉱物資源の補充と増加に引き続き努力し、鉱物探査活動を推進し、主に掘削活動を通じて新しい鉱体を識別し、緑地プロジェクトと業務発展分析における私たちの投資を保護することに集中している。
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| 流動性と資本資源 |
2023年のプロジェクト評価投資は3，510万ドルであり，そのうち約2，740万ドルはFEL 1とFEL 2段階の褐色地プロジェクト ，140万ドルは同段階の緑地プロジェクトに投じられた。
私たちは引き続き私たちの探査と掘削活動を推進し、私たちのプロジェクトのパイプラインを発展させる予定だ。2024年には，鉱物資源と鉱物埋蔵量在庫を拡大し，探査段階で我々の銅ポートフォリオを開発するために，5，800万ドル を費やし，主に褐色地プロジェクト(主にCerro Lindo，Vazante，Aripuan)の掘削活動に用いる予定である。
分配する
2023年3月24日、株主に約2，500万ドル(普通株1株当たり0.19ドル)の株式割増(または特別配当)を支払った。ルクセンブルク法律によると、私たちの株主は2023年6月13日に開催された2023年12月31日までの年次株主総会でこの株式割増を承認する。
債務
2023年12月31日現在、私たちの未返済合併債務(流動および非流動融資および融資、2023年12月31日現在の計上利息を含む)の総額は17.256億ドルで、現在の部分の長期債務(総債務の8.3%)と15.824億ドルの長期債務(または総債務の91.7%)を含む1兆432億ドルの短期債務を含む。私たちの未返済合併債務は2022年12月31日より3.4%増加した。
2023年12月31日現在、私たちのドル建て債務は14.462億ドル(私たちの総債務の83.8%)、ブラジルの実際債務は2.793億ドル(私たちの総債務の16.2%)だった。
2023年12月31日まで、5.13億ドルで、私たちの合併債務総額の29.7%を占め、変動金利で計算して、その中には2.793億ドルが含まれています真実-CDI金利、SELIC金利、またはタクサ · デ · ジュロス · デ · ロンゴ · プラソ （ “TJLP ” ） と タクサ · デ · ロンゴ · プラソ （ 「 TLP 」 ） 金利 （ ブラジル国家通貨評議会が設定する長期金利と BNDES の資金調達基本コスト ） 、および SOFR に基づく金利で利子を負担する外貨建て債務 2 億 3，370 万米ドル。
2024 年に満期を迎える債務総額の 8.3% （ 1 億 432 万ドル ） 、 2025 年から 2026 年の間に満期を迎える債務総額の 5.9% （ 1 億 190 万ドル ） 、 2027 年以降に満期を迎える債務総額の 85.8% （ 1 億 480 万 5 千万ドル ） 。
当社は、短期および中期商品価格、ネクサの資本構造、財務状況、および当社の負債の量および満期プロファイルを継続的に評価しています。当社の資本構造に関する施策は、残高債務の改善、満期延長への注力、資金調達オプションの評価など、常に評価されています。
以下の表は、 2023 年 12 月 31 日現在の連結債務残高の精選した情報です。
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12 月 31 日現在。 2023 | ||||
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負債.負債 |
平均 年間金利 |
現在のところ |
長期の |
合計する |
| (単位：百万ドル) | ||||
| ユーロ債 — 米ドル | 米ドル前 + 5.84% | 18.5 | 1,194.0 | 1,212.6 |
| BNDES |
TJLP + 2.82% SELIC+3.10% TLP-IPCA+5.46% |
28.6 | 180.3 | 208.9 |
| 輸出信用状 |
SOFR+1.85% 134.20%CDI SOFR+2.5% |
95.7 | 142.1 | 237.9 |
| その他 | SOFR+2.57% | 0.3 | 65.9 | 66.2 |
| 合計する | 143.2 | 1,582.4 | 1,725.6 | |
(1) 元金と利息が含まれています。
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| 流動性と資本資源 |
2023年12月31日現在、Nexaブラジル融資協定に関するBNDESとの融資合意によると、 はまだ2.089億ドルが返済されておらず、この合意はNexa Resourcesのみが保証されている。
私たちのいくつかの債務ツール はまた、私たちの能力および私たちのいくつかの子会社が留置権を生成する能力を制限し、任意の他の人と合併または合併するか、またはそのすべてまたはほぼすべての資産を売却または処分する他の契約を含む。これらの文書はまた、いくつかの財務比率を遵守することを要求する条約を含んでいる
| · | 債務超過カバー率は1.0：1.0 |
| · | 純債務とEBITDAの比は4.0：1.0；および |
| · | 総債務と総資本の比率は0.7：1.0である。 |
2023年12月31日まで、私たちは上記の比率に適合している。
短期債務と循環信用限度額
2023年12月31日現在、私たちの合併短期債務(長期債務の現在部分を含む)は、元金と利息を含む1兆432億ドルです。
2023年10月、我々は、Nexaが2024年10月に満了する2019年3億ドルの循環信用スケジュールの代わりに、3.2億ドルの持続可能な開発関連循環信用スケジュールを終了することを発表した。新しい持続可能な発展とリンクした信用手配はNexaの流動資金状況を支持し、適用の利益率は炭素削減の肝心な業績指標を守ることに依存し、会社が炭素足跡を減少する約束を反映した。これらの努力はNexaのESG雄心と一致しており，2050年までに温室効果ガスの純ゼロ排出を実現し，“パリ協定”と一致することを目標としている。新融資はNexaブラジルとNexa CJMによって保証され、2028年10月20日に満期となり、抽出された金額の初期金利は1.60%で、期限SOFR年利率が印加される。2023年12月31日まで、 はこのローンの下で何の金額も引き出していません。
2024年3月、吾らは年毛金利5.6%で元金総額1.5億レアル(約3，000万ユーロ)の4131手形合意を締結し、2024年6月に満期となった。また、ユーロの通貨変動をスワップさせ、CDI+0.90%のコストでこの融資操作をヘッジするグローバルデリバティブ契約を構築した。
同じく2024年3月に、私たちの残りの輸出信用状の一つを2024年10月に満期にし、コストはSOFR+2.4%で、初期融資総額9，000万ドルを5年間延長した。
現在の市場状況と私たちの流動資金状況に基づいて、私たちは私たちの運営資金需要を満たすのに十分な信用を得続けることができると信じています。“リスク要因-財務リスク-私たちの業務は大量の資本支出を必要とし、融資リスクの影響を受けている”を参照してください
長期負債
以下では，本年度報告日までの我々の主な融資合意を概説した。より多くの情報については、私たちの連結財務諸表の付記24を参照してください。
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| 流動性と資本資源 |
債券です。2024年3月22日、Nexa Resourcesの完全子会社Nexa Recursos Minerais S.A.(Nexaブラジル)は、650，000変換不可能なESGフック債券、1株当たり1，000.00レアル、合計6.5億レアル(約1.3億ドル)の公開発行を発表した。債券は2030年3月28日に満期となり，無担保，弾丸， はCDI金利の100%に1.50%の年利で利上げされる。決済日は、2024年3月28日から2024年4月3日までの間に予想され、ESG目標にリンクされた債券として特徴付けられ、上述した3.2億ドルの持続可能な発展に関連する循環クレジット配置のESGフレームワークと一致する。今回の発行はNexa貸借対照表と負債管理戦略の一部である。
4131注。2023年12月に，吾らは元金総額5，000万ドルの4131手形合意を締結し，満期日は5年，コストは2.57%にSOFRを加えた。2023年12月31日まで、私たちのこの4131手形での未返済元金金額は5，020万ドルです。
輸出貸方手形。2020年3月と4月に、吾らは5つの輸出信用手形協定を締結し、元金総額は14.77億レアル(約3億ドル)であり、満期日は1~5年を介し、コストは債務担保ローンの134.2%から債務担保ローン+1.8%から債務担保ローン+4.2%までである。2020年に、輸出信用状の元金と利息を二枚前払いしました。2023年12月31日現在、2枚の残りの輸出信用状の下での未返済元金金額は1兆458億ドルである。2024年3月、私たちは残りの輸出信用手形の一つを5年間延長し、この手形は2024年10月に期限が切れ、期限はSOFR+2.4%、初期融資総額は9，000万ドルだった。
輸出貸方手形。2022年3月18日に元金総額9，000万ドル，満期日5年，コスト2.5%にSOFRを加えた輸出信用状協定を締結した。2023年12月31日まで、私たちのこれらの輸出信用状の下での未返済元金は9，210万ドルです。
Nexa Resources債券 は2028年に満期になります。2020年6月18日、私たちは元金総額500.0ドルの債券を発行し、2028年満期、年利6.500%を発行した。これらの債券は私たちの子会社Nexaブラジル、Nexaペルー、Nexa CJMによって保証される。2023年12月31日現在、これらの債券項目における未返済額は5.107億ドルであり、このうち元金は5.0億ドルであり、1070万ドルの借入コストを差し引くと、利息は1，470万ドルとなる。
Nexa Resources債券 は2027年に満期になります。2017年5月4日、元金総額700.0ドルの債券を発行し、2027年に満期となり、年利率は5.375%となった。これらの債券は私たちの子会社Nexaブラジル、Nexaペルー、Nexa CJMによって保証される。2023年12月31日現在、これらの債券項目における未返済金額は701.8，000，000ドルであり、このうち元金は7，000，000ドルであり、借入コスト180，000，000ドルを差し引くと、利息は6，000，000，000ドルとなる。
BNDESとFINEPです。BNDESはブラジルでの私たちの資本支出の重要な債務資金源だった。私たちはブラジルの子会社を通じてBNDESといくつかの融資協定を締結し、ある固定資産、研究と工事プロジェクトの拡張と現代化、br}環境投資及び機械と設備の調達に使用した。2023年12月31日現在、BNDES融資協定での未返済元金総額は2.089億ドル。BNDESとの長期融資の詳細については、次の 表を参照されたい。
2020 年 10 月には、 BNDES と締結した Aripuan á プロジェクトに関する信用ファシリティ契約の第 1 トランシェ （ 約 2 億 2，500 万レアル、 3990 万米ドル ） を支払いました。2020 年 12 月には、このファシリティの第 2 トランシェで約 2 億 5000 万ルピー （ 4770 万米ドル ） の支出を行いました。2021 年 5 月には、このファシリティの第 3 トランシェで、約 1 億 6000 万レアル （ 3060 万米ドル ） の金額を支払いました。2021 年 6 月には、このファシリティの第 4 トランシェで、約 1 億 130 万レアル （ 約 2，010 万米ドル ） を支払いました。この融資は TLP + 3.39% のコストで契約され、満期は 2040 年です。
2014 年 12 月、 Nexa Brazil はブラジル研究プロジェクト資金調達庁 （ Brazilian Financing Agency for Studies and Projects ） と融資契約を締結しました。Financiadora de Estudos e Projectos（ 略称「 FINEP 」 ） は、様々なプロジェクトの研究開発に資金を提供する。2023 年 12 月 31 日現在、本融資契約に基づく当社の未払い元本額は 1，600 万米ドルです。
以下の表は、 2023 年 12 月 31 日現在、 Nexa ブラジルの BNDES との主要な長期資金調達およびこれらの資金調達に基づく当社の残高に関する厳選された情報を記載しています。
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| 流動性と資本資源 |
|
負債.負債 |
借款人 |
保証人 |
金利 |
プリンシパル 支払い日 |
成熟性 |
元金(Br)金額 |
| (単位：百万ドル) | ||||||
| R $1.0 百万 BNDES 回転信用契約 | Nexaブラジル | ネクサ · リソース | TLP プラス 2.09% 年率 | 2019 年 1 月 15 日より 120 回の月額分割払い | 2028年12月15日 | 17.0 |
| 合計する | 17.0 | |||||
| R $1，200.0 百万 BNDES 回転信用契約 (1) | Nexaブラジル | ネクサ · リソース | SELIC プラス年率 3.10% | 2021 年 10 月 15 日より 60 回の月額分割払い | 2026 年 09 月 15 日 | 24.4 |
| Nexaブラジル | ネクサ · リソース | TJLP プラス年率 2.82% | 2017 年 9 月 15 日より 60 回の月額分割払い | 2026 年 9 月 15 日 | 10.5 | |
| Nexaブラジル | ネクサ · リソース | TLP プラス年率 2.22% | 2019 年 1 月 15 日より 120 回の月額分割払い | 2028年12月15日 | 12.3 | |
| 合計する | 47.2 | |||||
| 信用手配協定 | ネクサ · ダルダネロス | Nexa Brazil と Nexa Resources | TLP プラス年率 3.39% | 2023 年 3 月 15 日より毎月 210 回 | 2040 年 08 月 15 日 | 144.7 |
| 合計する |
144.7 | |||||
| BNDES 長期債務総額 |
208.9 |
(1)3 つのトランチからなる。
キャッシュフロー
以下の表は、 2023 年 12 月期および 2022 年 12 月期における営業活動、投資活動および資金調達活動によるキャッシュフローを示しています。
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For the 12 月 31 日期 | ||
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2023 |
2022 | |
| (単位：百万ドル) | ||
| キャッシュフロー表統合情報表 | ||
| 提供されたキャッシュフローの純額(使用)： | ||
| 事業活動 | 246.8 | 266.6 |
| 投資活動 | (270.4) | (378.9) |
| 資金調達活動 | (25.3) | (149.2) |
| 現金と現金等価物に及ぼす外貨の影響 | 8.2 | 15.5 |
| 現金と現金等価物の減少 | (40.6) | (246.0) |
| 年明けの現金と現金等価物 | 497.8 | 743.8 |
| 年末現金と現金等価物 | 457.3 | 497.8 |
2023年には，我々の経営活動が提供する純キャッシュフローは2兆468億ドルであり，主な原因は運営資金が変動していることであり，これは在庫や貿易売掛金支払条項に関する取り組みが通年的に配置されているためである。
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| 流動性と資本資源 |
2023年、私たちの投資活動のための純キャッシュフローは2兆704億ドルで、私たちの業務の持続可能性を維持し、私たちの成長に投資するために、主にAripuanを含む私たちの業務の持続的な投資に関連しています。
2023年に、私たちが融資活動に使用する純現金流量は2，530万ドルであり、株主への株式割増、非持株権益(Pollarix)への契約配当金の支払い、融資と融資の支払いが原因であるが、一部は新しい融資と融資によって相殺されている。
したがって、2023年12月31日現在、私たちの現金と現金等価物は4.573億ドルで、2022年12月31日の現金と現金等価物より4060万ドル少ない。
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| 流動性と資本資源 |
キー会計(Br)試算
以下では、当社の財務状況と経営結果の検討と分析に基づく連結財務諸表について説明します。会社の連結財務諸表を作成する際には、連結財務諸表日に影響を与える収入、費用、資産及び負債の報告金額、付随的開示及び又は負債の開示の推定、仮説及び判断を用いる必要がある。定義によると、肝心な推定、仮説と判断は実際の結果と等しいことは少なく、そして絶えず評価を行い、未来のイベントが絶えず変化する期待を反映する。経営陣はまた、会社の会計政策を適用する際に判断する必要がある。
本説明では，より高度な判断や複雑さに関連する分野と，その不確実性によって誤りが証明されたことにより実質的な調整が可能である項目について概説した。これらの推定、仮説および判断に関する詳細情報は、他の付記、および財務諸表における各影響項目の計算ベースの情報に含まれる。以下は私たちの重要な会計政策の説明であり、これらの政策は重大な推定と判断を必要とする。
営業権の減価
私たちは総合財務諸表付記31に記載された会計政策に基づいて、毎年営業権に何か減価があるかどうかをテストします。私たちは現金流量モデルを採用して、使用中の価値または公正価値から販売コストを引いて、各または一組の現金発生単位の営業権帳簿額面の回収状況を評価します。
私たちはまた各報告書の日付で商業権が損なわれる可能性のある兆候があるかどうかを評価する。数量や価格の低下、または業務に影響を与える可能性のある異常事象のような兆候がある場合、現金発生単位または現金発生グループの回収可能金額 単位を推定する。
使用価値および公正価値を推定して販売コストを減算するプロセスは、将来のキャッシュフローの仮定、判断、および予測に関する。私たちの商用減価テストのための将来のキャッシュフローの仮定と推定は、リスクと不確実性の影響を受け、特に金属のような市場に対しては、より高い変動性の影響を受けるが、これらの波動性は制御できない。減値テストのための計算は、2023年12月31日までの割引キャッシュフローモデル(第4四半期に決定された減値指標のため)、LME価格、市場金利、および他のグローバル需要に関する他の利用可能なデータに基づく。割引に適用したキャッシュフローモデルの割引係数は，我々の税前(使用価値計算方法)や税後(公正価値に対して処分コストを引いて 方法を計算する)適用地域の加重平均資本コストであり，特定の国のリスク要因に応じて調整する。これらの計算 は，5年間の財務と運営予算から，収入の税前キャッシュフロー予測を用いている。5年間のbr期間後，我々の鉱山の予測は鉱山寿命の終了まで延長され，我々の製錬所は無期限に延長される。私たちは製錬所の最終価値のキャッシュフロー予測に成長率を使わない。
減価分析
年次減値評価を行う際には，すべての減値指標を分析した後，主に以下に関連する減値指標を決定した：(1)ターレ·Sマリアスシステム現金発生単位(以前はトレイ·Sマリアス製錬所がワザンテとモロー·アグド鉱と合併していた)，(B)モロ·アグド現金発生単位(ターレ·S·マリアス製錬所とワザンテ鉱からなる)と(B)モロ·アグド現金発生単位(Morro Agudo鉱とBonucesso緑地からなる)経営陣が得た結論，すなわちターレSマリアス製錬所で加工されたMorro Agudo亜鉛精鉱の暗黙的価値は確認できなくなり，これは現在と具体的なマクロ経済と価格シナリオおよび将来可能な運営シナリオの理解に基づいている。(Ii)Aripuan≡およびJuiz de Fora CGU--アリプアン--Sの寿命が短縮され、ブラジルレアル対ドルレートが低下し、運営コストが増加し、(Iii)ペルー鉱業集団CGU(Cerro PascoおよびCerro Lindo CGUからなる)-運用コストが増加する。
2023 年 12 月 31 日時点の減損評価の結果、非現金税引前純減損損失は 1 億 1，460 万ドルとなりました。（ 税引後 9，030 万米ドル ） 、 （ i ） モロ · アグドのキャッシュ · ジェネレーション · ユニット （ 以下「 CGU 」 ） における減損損失 5，900 万米ドル。（ ii ） 鉱業ペルーグループの CGU におけるのれん 4270 万米ドルの減損損失、および主に建設中の資産およびプロジェクトにおける個別資産の減損 1300 万米ドルの減損。詳細については、連結財務諸表の注記 31 をご参照ください。
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| 流動性と資本資源 |
派生ツールと他の金融商品の公正価値
私たちは評価技術を使用して、市場で取引を活発にしていない金融商品の公正な価値を決定する。我々は，各手法で選択 を行うと判断し，主に報告期間終了時に存在する市場状況に基づいて仮定した.
主要な金融商品と私たちがそれを推定する仮定は以下の通りだ。
| · | 現金と現金等価物、金融投資、貿易売掛金、その他の流動資産の性質、条項、満期日を考慮します。これらの項目の帳簿価値はそれぞれの公正価値と類似している。 |
| · | 金融負債は典型的な市場金利に支配されている。市場価値は、予想される将来の現金支出の現在値に基づいて、満期日と期限のような債務が現在利用可能な金利で計算される。私たちは金融負債の公正な価値を評価する時にもNexaの信用リスクを考慮するつもりだ。 |
| · | ヘッジ取引のためのデリバティブ金融商品の公正価値は、成約日に収益率曲線によってその現在値を計算することによって評価される。各ツールのセットを計算するための曲線および価格は、ブラジル証券、商品および先物取引所、ブラジル中央銀行、LME、およびブルームバーグ社のデータに基づいており、利用可能な満期日の間に挿入される。 |
| · | スワップ契約：資産と負債の現在値は，いずれもキャッシュフローを予測する割引 をスワップ建て通貨の金利で割って計算される.資産と負債の現在値との差額はその公正な価値を構成する。 |
| · | 長期契約：現在値は，名義金額に参考日を乗じた未来価格と契約価格との差額で推定される.未来価格は標的資産の便利収益率 を用いて計算される.アジアの無元金受け渡し長期契約を使って有色金属の頭寸をヘッジするのが一般的です。アジア契約 は対象資産価格が特定資産の一定期間の平均価格であるデリバティブである。 |
| · | オプション契約：現在値はブラック·スコアモデルなどの定価方法によって推定され，対象資産価格，実行価格，変動率，満期時間，金利が含まれていると仮定する.対象となる資産価格は，棚卸し月内の外国為替レートの平均価格である. |
資産廃棄と環境債務
2023年には，その年間資産廃棄と環境義務審査の一部として，当社はその資産廃棄や環境義務研究の最新状況と割引率の更新に基づき，ある業務の廃棄義務に対する期待支出 を増加させた。そこで，Nexaは2023年に320万ドルの非現金純支出を確認し，brの“運営資産，物件，工場，設備”1200万ドルを増加させた。また，採鉱尾鉱，水や液体廃棄物を含まず20年以上閉鎖されている非活動産業廃棄物抑制構造の概念的な工学研究の結果，2023年に700万ドルの経費が確認された。当社は、これらの閉鎖ダムに関連する予想される追加債務の推定コストに関する金額 を確保しており、閉鎖および非活動ダムの特徴をキャンセルする債務が含まれている可能性がある。詳細を知りたいのですが、当社の連結財務諸表付記27を参照してください。
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| 流動性と資本資源 |
税金、民事、労働者、環境条項
私たちは労働、民事、税務、環境訴訟の当事者であり、これらの訴訟は異なるレベルの裁判所で懸案されている。私たちは、行われている訴訟の潜在的な不利な結果のための準備を確立し、外部法律顧問職の支援の下で、管理層評価に基づいて更新します。その他の情報については、合併財務諸表の付記28を参照されたい。
所得税その他の税種
私たちは事業を展開するすべての国/地域で所得税を払わなければならない。所得税の支出を決定する時、重大な判断が必要だ。多くの取引と計算については、最終的な税収決定 は不確定である。私たちはまた、追加税金を支払うべきかどうかの見積もり に基づいて、予想税務監査問題の負債を確認します。当該等の事項の最終税務結果が最初に記録された金額と異なる場合、当該等差額は、当該等の査定を行う期間の当期及び繰延税金資産及び負債に影響を与える。より多くの情報については、当社の連結財務諸表付記11を参照してください。
鉱山寿命決定の根拠として鉱物埋蔵量と鉱物資源量の決定
鉱物埋蔵量とは適用された測定日に、経済条件下で採掘が経済的に実行可能な鉱物を推定することである。自然資源使用権に適用した償却方法と料率は，我々の期待使用収益のモデルを反映し，鉱山の推定寿命に基づいている。鉱山寿命のいかなる変化も、鉱物埋蔵量の推定と採鉱計画の変化を含み、これらの資産の期待償却比率と帳簿価値に影響を与える可能性がある。鉱物埋蔵量の評価過程は技術評価に基づいており、公認された地質、地球物理、工事、環境、法律と経済評価を含む。これらの見積もりを総合的に評価すると、鉱物の経済的実行可能性に影響を与える可能性がある。私たちは金属価格、インフレ率、為替レート、技術改善、生産コストなど、条件に関する様々な仮定を使用する。鉱物埋蔵量と資源の推定定期審査は，どの変化も鉱山の寿命を反映するように調整し，償却期間を調整した。フィージビリティスタディ段階(すなわちFEL 3)開始時に発生する探鉱権獲得コストと鉱物開発コスト を資本化した。2018年4月1日より，これらのコストは単位生産法を用いて鉱山の予想寿命内に償却された。会計見積もりの変化の影響は重大ではなく、この変化は前向きである。鉱山が運営されると， これらのコストは償却され，生産コストとみなされる。
最近発表された会計基準と解釈
新基準、“国際財務報告基準”の解釈と改訂の検討については、我々の連結財務諸表付記5を参照されたい。
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| リスク管理 |
リスク管理
リスク管理は、Nexaの主要な利害関係者(株主、従業員、顧客、サプライヤー、地域コミュニティを含む)が価値を創造し、Nexaに対する信頼レベルを向上させるのに役立つ当社の業務戦略における重要なポイントの一つとされている。
そのため、私たちはNexaのリスク管理モードを記述した企業リスク管理(“ERM”)政策を採用し、その活動は私たちの運営部門、会社部門とプロジェクトプロセスの構成要素であり、私たちの幹部と取締役会の決定に支持を提供する。
リスク評価周期 は年に1回行われ、私たちの戦略、運営方面と肝心な項目に重点を置いている。私たちは実質的なリスクを決定し、その後、潜在的な健康、安全、環境、社会、名声、法律、財務的影響に基づいて評価することを求めている。私たちのワークフローとキービジネスシステムにリスク管理を組み込むことで、2022年に定義されたリスク選好、関連入力、有効なデータに基づいて意思決定を行うことを確保することに取り組んでいます。リスク管理過程で発見された重大なリスクを監視し、実行チーム、監査委員会、取締役会に報告する。私たちはリスク管理プラットフォームBWiseを使用して私たちのリスクを管理し評価し、私たちの行動計画を監視し、関連報告を作成します。
市場リスクは市場金利と価格の不利な変化による潜在的な損失であると考えられる。私たちは私たちの正常な業務活動によって引き起こされる複数の市場リスクに直面している。これらの市場リスクは私たちがコントロールできないものであり、主に商品価格、金利、為替レートの変化が私たちの在庫、金融資産、負債の価値または将来のキャッシュフローと収益に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちのリスク管理政策に関する情報は、私たちの連結財務諸表付記12を参照してください。
財務リスク
私たちの金融リスク管理政策は、私たちの流動性を維持し、私たちのキャッシュフローとその運営構成要素(収入とコスト)および財務(金融資産と負債)を不利な信用や市場イベント(通貨や金利変動など)の影響から保護することを目的としている。
私たちが販売している製品の大部分は大口商品で、価格は国際指数に基づいて、ドルで価格を計算しています。しかし私たちのコストの一部はレアルそして靴底したがって、私たちの収入とコストの間の通貨が一致しない。 また、私たちの負債は異なる指数と通貨に基づいており、これは私たちのキャッシュフローに影響を与える可能性がある。
現在の財務リスク管理政策には
| · | 外貨をオープンに管理する。外国為替リスクの開放は、私たちの商業、運営、金融関係を構成する通貨変動に対する私たちのリスクの開放である(真実そしてソール)、これは私たちのドルキャッシュフローに影響を与える可能性があります。金融リスク管理プロセスにおけるすべての行動は、私たちのドルキャッシュフローをヘッジし、私たちの財務義務を支払う能力を維持し、私たちの管理チームが定義した流動性と債務レベルを守ることを目的としている。私たちの外貨ヘッジメカニズムは参考日後少なくとも12ヶ月以内に予測された外貨開放に基づいている。 |
| · | 金利リスクをオープンに管理する。金利に対するリスク開放とは、私たちの融資と融資取引および金融投資において私たちのキャッシュフローに影響を与える可能性のある個々の金利指数(主にCDI、LIBOR/SOFR、TJLP)の変動に対するリスク開放のことです。市場金利と債務合意実行時の金利が異なるため、金利変動は私たちの固定金利債務ポートフォリオの市場価値損益 にもつながります。 |
| · | 商品リスクをオープンに管理する。大口商品価格の開放とは、私たちの収入と運営コストに対する開口であり、大口商品の参考価格である(Br)例えば：需要、生産能力、生産者の在庫レベルと商業戦略及び世界市場での代替品の供給状況に応じて(亜鉛、銅、銀)。我々は，参考日後少なくとも12カ月のリスク開放を計算し，ある商品を対象とした資産の任意の派生金融商品 を考える. |
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| リスク管理 |
| · | 取引相手と発行者のリスク管理。この政策は、金融取引相手側及び/又は債務証券発行元である金融機関と非金融機関のためのリスク開放制限を設定している。私たちの取引相手や発行者のリスク管理の目的は、これらの発行者や発行者が財務義務を履行しないことが私たちのキャッシュフローに与えるマイナス影響を軽減することです。金融投資(Br)(現金分配)については、金融投資の総残高の和で発行者の信用リスクを測る。デリバティブ取引に対して，ある取引相手と取引の信用リスクの開放は，統計モデルを用いた決済前リスク によって測定される.リスク開放限度額は、格付け機関に割り当てられた格付けと関連金融機関の株式に基づいて決定される。 |
| · | 流動性と金融負債管理。この政策は私たちの流動性と財政負債を管理するための指針を確立した。流動性を測定·モニタリングする主なツールはキャッシュフロー予測であり，参考日から少なくとも12カ月の予測期間を考える。流動性と債務管理は、全世界の信用格付け機関が投資レベルの実体に提供する比較可能な指標 を目標としている。負債については，関連目標に適合すると考えられる指標を考慮した。 |
すべての提案は、我々の財務リスク管理政策に規定されているガイドラインおよび規則に適合し、その後、財務リスク管理政策に規定されているガバナンス構造に基づいて財務委員会に審査を提出し、その後、取締役会に承認を提出しなければならない。
外国為替リスク
私たちは為替変動による外国為替リスクに直面している真実そしてソールドルに対して、私たちの機能通貨。 金融リスク管理プロセスにおける私たちの外貨開放に関連するすべての操作は、私たちのドルベースのキャッシュフローをヘッジし、私たちの財務義務を支払う能力を維持し、私たちの経営陣が定義した流動性と債務レベルを守ることを目的としている。私たちはまた外貨為替レートの変化に関する財務リスクに直面しています。発生したいくつかのコスト は私たちの本位貨幣以外の通貨で計算されているからです。
2023年12月31日までにドルの対レアル切り上げや10.0%安を想定すると，今年度の調整後EBITDA は2023年に4840万ドル増加または減少すると予想される。この計算は，ドルに対するレートごとの変化方向が同じであると仮定する.為替レート変化の直接的な影響のほか、他の市場参加者がより競争力を持つようになるにつれて、為替レートの変化も販売量に影響を与える可能性がある。この感度分析 は、販売レベルの潜在的変化または管理層がとる可能性のある潜在的影響を管理する行動を考慮しない。したがって、為替レート変動の実際の影響は時期によって異なるだろう。しかし，他のすべての要因が不変であると仮定すると，我々 は上記で分析したような未来の変動が我々の未来の時期の業績に類似した潜在的な影響を与えることが予想される.“前向き 宣言”を参照してください
金利リスク
私たちの未返済債務の一部は変動金利で計算されているので、金利の変化に敏感だ。2023年12月31日までの我々の負債に基づいて、SOFR増加/(減少)25%は、今年度の所得税前純収益(損失)とキャッシュフロー3.1ドル/(3.1) 百万ドルに影響します。我々は、参考日後少なくとも12ヶ月以内に金利変動のリスクを算出し、特定の指数を対象とした資産の派生金融商品を考慮している。このようなリスクを開放して、私たちは財務保護提案を準備し、私たちの財務委員会に承認を提出します。金利ヘッジは通常、固定金利を変動金利に変換することを求め、その逆も同様である。
金属価格感度
我々は亜鉛，銅，鉛，銀価格変動および比較的程度の金価格変動による金融リスクの影響を受けている。予想される金属生産と販売を実現し，税率は不変であり，潜在的なヘッジ計画に影響を与えないと仮定すると，金属価格感受性要因は，金属価格変化により，我々が2023年に調整したEBITDA(先に定義したように)が以下のように変化したことを示すであろう。
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| リスク管理 |
|
亜鉛 |
銅 |
白銀 | |
| 金属価格変動(パーセント単位) | 10.0 | 10.0 | 10.0 |
| 調整後EBITDA変動(単位：百万ドル) | 94.5 | 26.4 | 22.8 |
派生ツール
金融リスクをヘッジするために、金融リスク管理政策に基づいてデリバティブ取引を行う。これらの取引は国際スワップやデリバティブ協会やブラジルなどのメインプロトコルに基づいて場外取引市場で行われているGeral de Deriativosとは逆に(“CGD”) プロトコル.
2023年12月31日現在、私たちが参加しているデリバティブ取引には会社保証がありませんし、保証金通知やどんな形の担保も追加する必要はありません。2023年12月31日現在、私たちが参加しているデリバティブの中には投機や裁定目的のものはありません。
我々は以下のような日常的なヘッジ計画を持っている：
| · | 固定価格商業取引(顧客ヘッジ)：固定価格で製品を購入することに興味のある顧客との商業取引において、固定価格の販売を浮動価格に変換するヘッジ取引。 この戦略の目的は，価格とLME価格をリンクさせることで業務部門の収入流動を維持することである.これらの操作は通常、未来の場外取引市場での決済のために亜鉛を購入することと関連がある。 |
| · | “見積期間”ミスセット期間保証(帳簿セット期間保証)：ある投入品(金属精鉱)を購入するためと、これらの投入品を販売することによって生成された製品との間の の異なる“見積期間”または同一製品の購入と販売との間の異なる“見積期間”のために価格のヘッジ値を設定する。 これらの操作は、通常、将来場外市場で取引される亜鉛と銀の売買と関係がある。 |
我々のヘッジ計画，br}および任意の零細なヘッジ需要を実行するために，我々は我々の子会社と主に平均金利(アジア)長期，セット期間とスワップおよび標準金利スワップを行う.私たちの金融リスク管理政策によると、これらは私たちのリスクを開放するのに適したデリバティブタイプです。
我々は最初にデリバティブ契約を締結した日に公正価値でデリバティブを確認し，その後その公正価値に応じて再計量する.それによって生じる損益を確認する方法は，デリバティブをヘッジツールとして指定するかどうかに依存し，ヘッジ会計を用いた場合 ，そうであればヘッジ項目の性質に依存する.著者らはヘッジ保証会計プログラムを採用し、そして のある派生商品を指定した：
| · | 資産または負債の公正価値のヘッジまたは決定約束(公正価値ヘッジ)； または |
| · | 確認された資産または負債または可能性の高い予測取引に関連する特定のリスクのヘッジ(キャッシュフローヘッジ)。 |
著者らはヘッジ取引開始時のヘッジツールと被ヘッジ項目との関係、及び各種ヘッジ取引のリスク管理目標と策略を記録した。また、ヘッジ開始時と継続的に行われた評価、すなわち、ヘッジ取引で使用されるデリバティブが、ヘッジ保証項目の公正価値またはキャッシュフローまたは公正価値変化を相殺する上で非常に有効であるかどうかを記録した。
ネットワーク·セキュリティ
リスク管理と戦略
我々は、業務運営、財務報告システムまたは財務諸表中断に関連するリスク、および詐欺、規制、名声、および業務連続性リスクを含む、当社の業務のネットワークセキュリティに影響を及ぼす可能性のある重大なリスクを評価、識別、記録、処理、および管理するための包括的なbrプロセスを維持する。
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| リスク管理 |
Nexaはネットワークリスクの識別と管理を優先事項とし、ネットワークセキュリティを支援する制御、技術、プロセスを重点的に採用し、ITシステムとインフラを開発し、データと情報の機密性とプライバシーを強調し、法律と法規の要求を遵守する。Nexaのネットワークセキュリティリスク管理の流れには以下が含まれている
| · | 著者らのネットワークセキュリティリスク管理実践を国際標準化組織27005と国家標準と技術研究院(“NIST”)の枠組みの中で概説した最適実践に符合させた。我々は，5つの柱に基づくNISTフレームワークを採用した： 識別，保護，検出，応答，回復，外部パートナーと協力し，我々のネットワークセキュリティプロセスと技術を分析することにより，NISTフレームワークを遵守している状況を評価した |
| · | 我々のネットワークセキュリティフレームワーク内の重要なコンポーネント、例えばファイアウォール、端末検出と応答機構、ネットワーク釣りテスト、年間浸透および侵入テストを利用して、ネットワークセキュリティ攻撃に利用可能な脅威と脆弱性を決定し、関連する戦術、技術、プログラムを審査し、ネットワーク攻撃の準備を行う |
| · | 専門家からなる専門チームは，情報技術や自動化技術分野を含むネットワークセキュリティイベントやリスクを監視し，行動をとる.このチームは、特定のネットワークセキュリティ政策とプログラムに規定されている制御措置の作成、実施、監督、管理を担当し、情報とネットワークセキュリティ面の優先事項と戦略を紹介する。このチームは最高情報セキュリティ官(“CISO”)が監督し、ネットワークセキュリティ委員会(“COSEG”)に仕事を報告した |
| · | 必要な訓練を提供し、従業員がネットワークセキュリティ計画と政策を遵守することを保証する |
| · | 包括的なネットワークセキュリティ重要度行列を使用して重大なネットワークセキュリティイベントを決定する |
| · | ネットワーク攻撃が発生した時に全面的なイベント応答計画を維持し、この計画は定義されたbr戦略、プロセスとプロトコルを含み、ネットワークセキュリティ攻撃を識別し、ネットワークイベントの重要性を分析し、応答と技術環境を回復し、イベントを内部各当事者に伝達し、必要であれば、あるいは各種の監督管理制度と外部各方面の要求に基づいてコミュニケーションを行い、そして解決分析を完成してプロセスと制御の可能な改善を決定する。 |
統治する
取締役会と監査委員会
Nexa取締役会 はすでにネットワークセキュリティ事務の直接監督を監査委員会に許可した。監査委員会は、ネットワークセキュリティ問題を監視すること、ネットワークセキュリティテスト、イベント対応計画、会社のネットワークセキュリティ政策とプログラムに関する最新情報を定期的にCOSEGから受信すること、管理層が定期的にリスク評価を行うことを確保すること、管理層から指定されたネットワークセキュリティイベントに関する報告を定期的に受信すること、管理層と合意されたネットワークセキュリティイベント期間中のコミュニケーション方法 を定期的に受信すること、管理層との最新の通話を通じて重大なネットワークセキュリティ発展を監視し、重要な意思決定について指導 を提供すること、管理層に事件後の救済措置を報告すること、を実施している。監視に必要なネットワークセキュリティ開示の内容および時間、ならびに当社が重大なネットワークセキュリティイベントの重要性評価を開示するための方法および一貫性を保証し、br}米国証券取引委員会規則を含むがこれらに限定されないネットワークセキュリティに関する法規および規則を遵守することを保証し、当社が定期的に取締役会、取締役会委員会、および管理層にネットワークセキュリティに関する教育および訓練を提供し、適切なときに外部専門家に相談することを奨励する。
| 154 |
| リスク管理 |
管理する
上記のネットワークセキュリティリスク管理プロセスは，管理委員会がCOSEGで管理する.COSEGは、Nexaがネットワークセキュリティに脅かされている重大なリスクを評価·管理することを含む、会社のネットワークセキュリティ戦略と政策を監督する実行委員会である。COSEGは7名の会社の上級管理者と役員からなり，CIOとCISOを含む。CISOは定期的に業務ネットワークセキュリティ指標の結果をCOSEGに提出する.我々のネットワークセキュリティ管理は、ネットワークセキュリティ政策とプロセス、専用ネットワークセキュリティ予算、技術解決方案、人的資源、サプライヤーとネットワークセキュリティ部門構造に基づいている。COSEGは定期的にネットワークセキュリティプロセス を審査，テスト，更新し，重要性決定，恐喝ソフトウェア攻撃，ネットワークセキュリティホールについて検討する.また、管理委員会 はネットワークセキュリティリスクに関する技術、業界と公共政策の発展を監視し、絶えず発展するネットワークセキュリティ の最適実践を適時に理解した。管理委員会は、外部の専門家や法執行部門と接触する必要があるかどうかを考慮し、ネットワーク違反を全面的に理解するために調査を行う。
本文書 が提出された日まで，Nexaは米国証券取引委員会の要求に適合した重大な事件は発見されていない。
| 155 |
| 大株主 |
| 三. | 株式保有と取引 |
大株主
2024年3月27日現在、Nexa Resourcesは132，438，611株の流通株を有し、1株当たり額面は1.00ドルである。次の表に私たちの株主リスト と彼らの私たちの株への参加を示します。
Votorantim S.A.はNexa資源会社の持株株主である。VSAには何の投票権もありませんが、私たちの投票権のある株式の多数を持っている限り、取締役の任命を含めて、私たちの株主の承認を必要とする事項に影響したりコントロールしたりすることができます。VSAは2014年2月26日にNexa Resourcesにおける全株式を買収した。
|
株主.株主 |
番号をつける |
株式 (%) |
| VSA | 85,655,128 | 64.68% |
| 公衆 |
46,783,483 |
35.32% |
| 合計する |
132,438,611 |
100.00% |
VSA
2024年3月27日まで、HejoassuはVSA株の唯一の株主であり、この株式は18，278，788，894株の普通株からなる。Hejoassuは多くの個人が間接的に全額所有しており、その中の一部の人は制御会社を通じて私たちの取締役会のLu·S Ermíro de Moraesと親戚関係にある。
| 156 |
| 関係者取引 |
関連側 取引記録
我々の正常な業務過程では，VSAとVSAが直接または間接的に所有または制御する会社を含む関係者と取引を行う.これらの取引は法律の適用とわが社のガバナンス政策に従って一定の範囲で行われます。“リスク要因--わが社の構造に関連するリスク--VSAは私たちに大きな支配権を持っており、これは私たちの株主が重要な会社の意思決定結果に影響を与える能力を制限する可能性があります”1915年8月10日の商業会社に関するルクセンブルク法律(“1915年法律”)第441-7条(Br)条の規定によると、取締役会審議に提出された取引において、Nexa Resourcesと直接的または間接的な財務利益の衝突を有する取締役会メンバーは、取締役会に通知し、そのメンバーの声明記録を議事録に登録しなければならない。取締役はこれらの審議に参加しない可能性があり，Nexa Resourcesの次の株主総会では，任意の他の決議を採決する前に，どのような衝突取引についても特別報告を提出しなければならない。本 は，取締役会の決定が正常市場条件で行われる通常業務に関する場合には適用されない.1915年法律第441-12条には、管理委員会のメンバーに適用される類似の規則が規定されている。
Nexaは、関連先を四半期ごとに決定し、関連者取引を事前に承認するための適切な制御措置 を有する。このような制御には，関連側グループ，内部委員会，および場合によっては監査委員会による分析が含まれており，関連側取引所を実行するために必要である.
次の表に指定日と期間までの主要関連先取引残高を示す.開示されるエンティティは、Votorantim集団のエンティティ部分 である。これらの取引は環境保護のような共通のプロジェクトコストに関するものであり、英才センターが提供する行政サービス(エクレシアセンター)；石灰岩およびセメント調達の販売は、主にAripuanプロジェクト、Nexaブラジル運営部門のエネルギーやAripuanプロジェクトに使用される建築サービスの購入などに使用される。
| 関連側取引残高 |
12 月 31 日現在。 2023 |
| 関連側資産 | (単位：百万ドル) |
| 流動資産 | |
| 売掛金 | |
| ブラジレイラ · デ · アルミニオ · カンパニア | 0.2 |
| ^ a b c d e f g h i f g i | - |
| Votorantim Cimentos S. A. | 0.7 |
| その他 | - |
| 合計する | 0.9 |
| 貿易応払い | |
| Votorantim S. A. | 2.0 |
| アンドラデ · グティエレス · エンゲンハリア · グループ | 10.9 |
| ブラジレイラ · デ · アルミニオ · カンパニア | - |
| Votorantim Cimentos S. A. | 0.1 |
| ^ a b c d e f g h i f g i | - |
| カンポス · ノヴォス · エナジー | 14.8 |
| Votorantim International CSC S. A.C. | - |
| その他 | 0.1 |
| 合計する | 28.0 |
| 配当金に応じる | |
| その他 | 2.8 |
| 合計する | 2.8 |
| 関連当事者債務 | |
| Votorantim International CSC S. A.C. | 0.9 |
| Votorantim S. A. | 2.5 |
| その他 | 0.5 |
| 合計する | 3.9 |
| 157 |
| 関係者取引 |
主要な関連当事者取引の一部を以下にまとめます。
|
終了した年です 12 月 31 日 | |
| 関係者取引 |
2023 |
| 売上高 | (単位：百万ドル) |
| ブラジレイラ · デ · アルミニオ · カンパニア | 0.2 |
| ^ a b c d e f g h i f g i | 0.7 |
| 合計する | 0.9 |
| 購入 | |
| Votorantim S. A. | 7.5 |
| アンドラデ · グティエレス · エンゲンハリア · グループ | 73.8 |
| ブラジレイラ · デ · アルミニオ · カンパニア | 0.2 |
| ^ a b c d e f g h i f g i | 8.0 |
| カンポス · ノヴォス · エナジー | 61.5 |
| Votorantim Cimentos S. A. | 1.1 |
| Votorantim International CSC S. A.C. | 5.1 |
| その他 | 0.4 |
| 合計する | 157.6 |
Andrade Gutierrez Engenhariaグループ
Aripuanプロジェクトの実行の一部として、私たちは2019年6月にAndrade Gutierrez Engenharia S.A.と鉱業開発サービス協定を締結し、この協定の中で、私たちの取締役の近親家族のメンバーはその持株レベルに重大な影響を与える可能性がある。また、2020年6月、NexaはAndrade社グループ会社の財団Consórcio Contrutor Nova AripuanとAripuanプロジェクトの建設と運営サービスについて追加的な合意に達した。2023年12月現在、本契約金額は7380万ドルです。
手配を共有する
私たちは、Votorantimグループの他のエンティティと多くの共有サービス契約を締結し、運営効率の向上に努めています。これらの は保険カバーと情報技術の共同契約を含む.私たちとこのような契約を維持しているVotorantimグループのエンティティは、私たちに関する大量の情報にアクセスすることができます。さらに、VSAは、Votorantimグループのレベルで私たちの保険範囲を協議しているので、私たちは、財産、輸送、責任、信用、および工学リスク保険に関連する保険を含むサービス提供者を選択するために、VSAの選択に依存します。私たちはVSAによって協議された契約更新条項の批准権を維持する。
またすべての執行官が参加しましたサンノゼ·エミリオ·ド·モライス財団(“FUNSEJEM”)年金 これは、Votorantimグループに関連する会社の従業員の年金計画を管理する個人的、閉鎖的、非営利年金基金である。
“リスク要因-わが社の構造に関連するリスク -VSAは私たちに大きな支配権を持っており、これは私たちの株主が重要な会社の意思決定結果に影響を与える能力を制限する可能性があります”を参照してください
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| 分配する |
分配する
私たちの株主への分配は、ルクセンブルクの法律の要求と私たちの取締役会または株主の承認に依存し(場合によって)、br}は、私たちの現金残高、キャッシュフロー、収益、資本投資計画、予想される将来の運営キャッシュフロー、私たちの戦略計画と子会社の現金配当分配、および法律要求 と私たちが当時関連していると考えられていた他の要素を含む多くの要素に依存します。2023年12月31日現在、株主に分配を行う能力には契約制限はありません。これらの考えから，毎年割り当てられる金額は，少なくとも我々の平均時価の2.0% に相当すると予想される.
各普通株式は、私たちの定款または適用法に基づいて分派権を一時停止しない限り、持分者に平等に分配に参加する権利を与える。
私たちの普通株の分配は配当や株式割増の形で行うことができる。ルクセンブルク法律によると、配当金は私たちの取締役会の提案に基づいて株主総会で簡単な多数票で決定された。また、私たちの組織規約によると、取締役会は中期配当金を発表し、および/または1915年の法律に基づいてbr株の割増を清算する権利がある。
私たちと私たちの子会社はいくつかの法的要求によって制限されており、これらの要求は私たちが配当金または他の分配を支払う能力に影響を与える可能性がある。株主への分配(配当または株式割増精算を含む)は、ルクセンブルクの公認会計原則に基づいて作成された独立法定口座に基づいて決定されたルクセンブルク法律に基づいて分配可能な金額からのみ行われる。ルクセンブルク法律によれば、株主に支払われる割当額(配当金または株式割増償還の形態を含む)は、前財政年度終了時の利益額に繰越利益およびその目的に使用可能な準備金から抽出された任意の金額を加えて、いかなる繰越損失を差し引いても、ルクセンブルク法律またはわれわれの会社の定款に基づいて準備金として残さなければならない金額を超えてはならない。また、前財政年度終了時に、ルクセンブルク公認会計原則に基づいて作成された独立法定勘定に記載されている純資産が、引受配当金プラス分配不能備蓄額よりも少ない場合、またはその後 は、いかなる分配も行ってはならない(配当金または株式割増の形での償還を含む)。配当形式の分配 は純利益と繰越利益からしか行われないが，株式割増形式の分配 は利用可能な株式割増からしか行われない.
ルクセンブルク法律はまた、この準備金が私たちが発行した株式の10.0%に相当する額に達するまで、私たちの年間純利益の少なくとも5.0%を法定準備金の確立に使用することを要求している。法定準備金がその後10.0%のハードルを割った場合、少なくとも5.0%の純利益 を再び準備金に分配しなければならない。法定準備金は分配に使用できない。2023年12月31日現在、法定準備金は13，332，051.30ドル。
次の表は私たちの株主に支払われる割り当て状況を紹介します。2021年の分配は現金配当金の形で行われる。2022年の分配は現金配当金と株式割増の形で行われる。2023年の分配は株式割増の形で行われた。
| 2013年12月31日までの年間 | |||
|
2023 |
2022 |
2021 | |
| (単位：百万ドル) | |||
| 株主に分配する | 25.0 | 50.0 | 35.0 |
2023年3月24日、株主に2，500万ドル(普通株1株当たり0.19ドル)の株式割増(または特別配当)を支払った。ルクセンブルク法律によると、私たちの株主は2023年6月13日に開催された2023年12月31日までの年次株主総会でこの株式割増を承認する。
Nexa Resourcesは持ち株会社であり、その子会社の株式を所有する以外に実質的な資産はない。Nexa Resourcesが将来、その普通株について配当金または他の 分配を支払う場合、それは、通常、その運営子会社に割り当てを促すことができ、金額 は、そのような任意の配当金または分配を支払うのに十分である。Nexa Resourcesの子会社がNexa資源に分配する能力は、十分な収益およびキャッシュフローを生成する能力に依存し、ブラジルおよびペルーの法定会計および税収ルール、および各子会社に適用される会社法下の任意の条件の影響を受ける可能性もある。
| 159 |
| 分配する |
Nexa Resourcesが株主に支払う配当金および同様の分配は、通常15.0%のルクセンブルク源泉徴収税を納めなければならない。しかしながら、Nexa Resourcesがルクセンブルク公認会計原則に従って作成された独立法定口座に割り当て可能な準備金または利益がなく、そのような分配が真の経済的理由のためである場合、Nexa Resourcesの普通株の割り当て は、株式減少または株式割増からの分配は、ルクセンブルク源泉徴収税 を支払うべきではない。“その他の情報-税務-ルクセンブルク 税務注意事項-株主”を参照してください
源泉徴収要件を除いて、ルクセンブルクには、Nexa Resourcesがその普通株の非住民所有者に配当金または他の分配を送金することに影響を与える法律、政府法令または法規はない。限られた場合には、国際金融制裁の執行·管理は、配当やその他の分配の送金に影響を与える可能性がある。非住民所有者が配当金や他の分配を申請する場合には，規定された手順 はない。
コンピュータ信託会社は，ニューヨーク証券取引所に上場する普通株を持つ株主の支払代理である.私たちの普通株の配当金と他の分配 はドルで申告して支払います。
| 160 |
| 取引市場 |
貿易市場
私たちが上場している株br資本は普通株で構成されており、1株当たり額面は1.00ドルです。私たちの普通株はアメリカニューヨーク証券取引所で公開取引され、株式コードはNEXAです。2024年3月27日現在、発行·流通している普通株は132，438，611株。
| 161 |
| 発行者および関連購入者が株式証券を購入する |
発行者と関連購入者が購入した持分証券
Nexaは2023年に何の株も買い戻しなかった。2023年12月31日現在、ライセンスされていない株式買い戻し計画
| 162 |
| 会社の管理 |
| IV.IV. | コーポレートガバナンス、経営陣、従業員 |
会社の管理
私たちのコーポレートガバナンスモデルは、私たちの役員と私たちの管理チームの他の重要な意思決定者との間の情報の流れを促進することを目的としています。具体的には、私たちの取締役会、取締役会委員会、管理委員会です。当社のコーポレートガバナンスモデルはまた、Nexaの業績と意思決定を監督することを含む、私たちの管理チームの役割に枠組みを提供しています。著者らの主要な会社管理活動 は取締役会、取締役会諮問委員会と執行取締役会会議(管理委員会)を支持する；管理実践年度報告の作成過程に貢献する；及び管理ファイルの制定と最適実践の更新を含む。
当社のコーポレートガバナンスモデルは、適切なコーポレートガバナンス原則が私たちの組織内で一貫して適用されることを保証することを目的としています。我々は、監査委員会と報酬、指名と管理委員会を含む取締役会と独立した代表性とリーダーシップを持つ主要委員会の内部規則を含むいくつかの会社管理政策とやり方を採用した。br}CNG委員会規約は、取締役会の規模、構成と運営を審査と評価し、有効かつ独立した決定を確保し、潜在的な利益衝突状況について提案を提供し、ESG基準に基づいて 会社管理ガイドラインと原則を制定することを含む。以下の開示は、当社のコーポレートガバナンス方法をより詳細に説明します。
行動準則
私たちは私たちのすべての従業員たちと私たちと協力する第三者と協力して、彼らの行動が私たちの価値観、行動基準、そして私たちのコンプライアンス計画の重要な原則、特に環境、人権と労働に関する問題、健康と安全、そして賄賂と腐敗に対する原則に適合することを確実にする。“行動基準”は、反腐敗、反マネーロンダリング、反テロリスト融資、誠実、道徳、人権、社会と環境責任、および私たちが業務を展開している国/地域の現行法律に基づく反独占政策に対する私たちの約束を反映している。私たちの役員と幹部は彼らがbrを読んで私たちの行動基準を守ることを証明した。また，我々の取締役会はコンプライアンスに関する 話題を定期的に監視している.私たちはまた2022年に“仕入先行動基準”を発表した。行動委員会は基準の施行を推進し、規律措置の施行を監督する責任がある。私たちの行動基準の最後の更新は2021年に発生し、その後 は現在の従業員と新入社員に行動基準を世界的に伝播し続け、2024年に私たちの行動基準 を検討し、その後新しいバージョンを発表する予定です。2022年には、戦略サプライヤーとみなされる任意のサプライヤーへの伝播を開始する“サプライヤー行動基準”も発売しました。2023年には“お客様行動基準”を発売し、普及を開始しました。
反腐敗、反マネーロンダリングと反独占計画を実施し、その中に道徳とコンプライアンス訓練、及び道徳ホットラインを含み、従業員と第三者が不当行為を通報できるようにした。私たちの道徳ホットラインを通じて通報された情報は調査され、調査後、必要であれば懲戒処分になる可能性がある。“行動基準”が採択されて以来、私たちは“行動規範”のいかなる条項も遵守しない暗黙的または明確な免除を与えていない。
我々の“行動基準”，“仕入先行動基準”とコンプライアンス関連政策は我々のサイトで公開提供されており，サイトはhttps：//www.nexaresource ces.comである.当社のウェブサイトの同じページで、当社の行動基準の将来の改訂または免除を開示します。私たちのウェブサイトに含まれる情報は、参照によって本報告書に組み込まれていないので、本報告書の一部とみなされてはいけません。
外国の個人発行者と制御会社免除
私たちは外国の個人発行者なので、私たちに適用されるニューアークルールはアメリカ会社に適用されるルールとは大きく違います。したがって、我々は、ニューヨーク証券取引所規則において外国のプライベート発行者に対して提供されるいくつかの免除ニューヨーク証券取引所のガバナンス要件の優位性を利用していく予定である。次の条項に該当する場合には、外国個人発行者として、ニューヨーク証券取引所のコーポレート·ガバナンス基準ではなく、母国のやり方に従うことが許可される。ルクセンブルク法律は、私たちの取締役会の多くのメンバーが独立した役員で構成されることを要求しないし、報酬委員会や指名や会社管理委員会の実施も要求しない。外国の個人発行者として、私たちはニューヨーク証券取引所の4つの主要な会社管理規則を遵守しなければならない：(I)監査委員会に関する“取引法”規則10 A-3の要求を満たさなければならない；(Ii)私たちの最高経営責任者は、適用されるニューヨーク証券取引所の管理規則に違反していることを任意の幹部が認識した後、直ちに書面でニューヨーク証券取引所に通知しなければならない；(Iii)ニューヨーク証券取引所コーポレートガバナンス規則の要求に基づいて、ニューヨーク証券取引所に年間と臨時の書面確認を提供しなければならない。(Iv)当社のコーポレートガバナンス実践と、ニューヨーク証券取引所上場基準に準拠しているアメリカ企業のコーポレートガバナンス実践との間のいかなる重大な違いも簡単に説明しなければなりません。
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| 会社の管理 |
また、ニューヨーク証券取引所ルールについては、VSA実益は私たちが発行した普通株の大部分を持っているため、私たちは“制御会社”です。これらの規則によると、“制御された会社”とは、個人、グループ、または他の会社が50.0%以上の投票権を持つ会社を指す。したがって、ニューヨーク証券取引所規則に規定されているいくつかのニューヨーク証券取引所管理要求の免除を利用する資格があります。具体的には、ニューヨーク証券取引所規則の下の制御された会社として、多数の独立取締役または完全に独立取締役からなる報酬、指名、および会社管理委員会を持つ必要はありません。
以上のように、私たちは良好なコーポレート·ガバナンスが私たちの全体的な成功と株主価値の向上に重要な役割を果たしていることを認識しているため、私たちはこれらの考慮要素を反映したいくつかのコーポレートガバナンス政策とやり方を採用した。以下の表は，我々のやり方と米国国内発行者のニューヨーク証券取引所会社のガバナンス規則に基づくやり方との大きな違いを簡単に紹介した。
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部分 |
ニューヨーク証券取引所会社管理規則 |
私たちの方法は |
| 303A.01 | 上場企業には過半数の独立役員がいなければなりません。“制御された会社”と“外国の個人発行者”はこの要求を守る必要がない。 |
私たちは制御された会社です。私たちが取締役を任命する投票権の大部分はVSAによって統制されているからです。私たちはルクセンブルクに登録して設立されたので、私たちは外国の個人発行者です。ホールディングスと外国の個人発行者として、私たちはほとんどの独立した役員の要求を守る必要がありません。 私どもの十人の重役のうち五人は独立役員です。私たちの取締役会 は憲章に相当する内部規則を採用した。“コーポレート·ガバナンス、管理、および従業員-取締役会” を参照して、私たちの取締役会と取締役会が独立した判断の行使を促進するために実施している手続きを理解してください。 |
| 303A.03 | 上場企業の非経営陣取締役は経営陣なしに定期的に実行会議を開催しなければなりません。 | 私たちには管理総監はいません。 |
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| 会社の管理 |
| 303A.04 |
上場企業は完全に独立取締役からなる指名/会社管理委員会を持たなければならず、特定の最低限の具体的な職責をカバーする書面定款を持っていなければならない。 “制御された会社”と“外国のプライベート発行者” はこの要求を守る必要がない. |
制御された会社と外国の個人発行者として、私たちは指名/コーポレートガバナンス委員会の要求を守る必要がない。しかし、私たちは2人の独立役員と2人の非独立役員からなる報酬、指名、そして統治委員会を持っており、その委員会は委員会の規約を採択した。 委員会の規定によると、その委員会は他の事項を除いて責任を負う · 取締役会のメンバーに指名される資格のある個人を特定する · 取締役会の欠員を埋める人選を推薦する · 企業管理の指針と原則を制定する · 取締役会、最高経営責任者、そして各委員会の業績と効果を評価する。 “会社の管理、管理、従業員--取締役会--私たちの取締役会の委員会”を見てください
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| 303A.05 |
上場企業は完全に独立した役員で構成された報酬委員会を持ち、特定の最低具体的な職責をカバーする書面規約を持たなければならない。 “制御された会社”と“外国のプライベート発行者” はこの要求を守る必要がない. |
制御された会社と外国の個人発行者として、私たちは報酬委員会の要求を守る必要がない。しかし、私たちは2人の独立役員と2人の非独立役員からなる報酬、指名、そして統治委員会を持っており、その委員会は委員会の規約を採択した。 委員会の規定によると、その委員会は他の事項を除いて責任を負う · 新しい報酬モードおよび既存の報酬モードの修正を検討し、提示すること · 役員、役員、そして委員会のメンバーの報酬を決定する。 “コーポレート·ガバナンス、管理、従業員-取締役会-我々の取締役会の委員会”を参照されたい
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| 会社の管理 |
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303A.06 303A.07 |
上場企業は、取引法規則10 A-3の独立性要件に適合し、特定の最低限の職責をカバーする書面規約を有する少なくとも3人の独立取締役からなる監査委員会を持たなければならない。 |
3人のメンバーからなる監査委員会があり、ルール10 A-3と適用されるニューヨーク証券取引所基準によると、彼らは独立したメンバーになる資格がある。監査委員会の各メンバーはまた、適用基準での財務識字要求を満たしている。監査委員会は委員会の規定を採択し、私たちの取締役会の正式な承認を得た。 委員会規約の規定によると、委員会は取締役会に協力して以下の方面の監督責任を履行しなければならない · 私たちの財務報告書と関連財務開示の質と完全性 · 財務報告書と開示統制と手続きの内部統制に対する私たちの有効性； · 財務諸表および関連財務開示に関連する法律および法定要件を遵守する · 企業のリスク管理政策に基づいて、私たちのリスク管理制御と監視プログラム · 独立監査師の資格、業績と独立性、および内部監査機能の履行状況。 “会社の管理、管理、従業員--取締役会--取締役会委員会”を参照
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| 303A.08 | 株主はすべての株式報酬計画とその実質的な改正に投票する機会がなければならないが、ニューヨーク証券取引所規則で規定されている限られた免除がある。 | 当社の定款は、取締役会メンバーおよび取締役会委員会メンバーの任意の株式報酬計画を含む株主全体の報酬を承認することを要求しています。 |
| 303A.09 | 上場企業は、ある最低限の特定のテーマをカバーするコーポレートガバナンス基準を採用し、開示しなければならない。 | 我々はすでに当社年報“会社管理、管理層及び従業員”に述べたように、会社管理政策を制定した。 |
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| 会社の管理 |
| 303A.10 | 上場企業は取締役、高級管理者、従業員の商業行為と道徳基準を採択し、開示し、取締役または幹部の任意の免除を適時に開示しなければならない。 | 私たちは正式な行動基準を採択して、私たちの役員、高級管理者、従業員、会社と相互作用する第三者に適用しました。私たちの行動基準の範囲は、ニューヨーク証券取引所規則のアメリカ国内会社に対する要求と類似しているが、完全に同じではない。 |
| 303A.12 |
(A)各上場企業の最高経営責任者は、会社がニューヨーク証券取引所のコーポレートガバナンス上場基準に違反していることを知らないか、ニューヨーク証券取引所に毎年証明しなければならない。 (B)各上場企業の最高経営責任者は、上場企業のいかなる役員も、本節第303 a節のいずれかの適用規定を遵守していないことを知った後、直ちに書面でニューヨーク証券取引所に通知しなければならない。 (C)各上場企業は、毎年ニューヨーク証券取引所に署名した書面確認書を提出しなければならない。また、各上場会社はニューヨーク証券取引所が指定した臨時非宗教表の要求に従って臨時非宗教書を提出しなければならない。 |
外国の個人発行者として、私たちはこれらの要求の中の(B)と(C)の項目を遵守して守らなければならないが、(A)の項の制約を受けない |
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| 取締役会 |
取締役会
私たちの取締役会は、私たちの役員や管理チームの他のメンバーに一般指導、ガバナンス、戦略監督を提供することを含む、私たちの業務と事務の一般指導を担当しています。それはまた、私たちの目標を確保し、私たちの業績を監視し、業務の連続性を確保する責任があります。取締役会には、Nexaに代わって行動し、当社の会社の目標を達成するために必要または有用なすべての行政または補助的な行為を実行または許可することができる広範な権力が与えられています。br法は、株主に明確に保持されていないすべての権力が、私たちの取締役会の職権範囲に属しています。
取締役会メンバーの任命と任期
私たちの定款と1915年の法律によると、私たちの取締役会メンバーは、株主総会に出席する資本比率にかかわらず、有効投票の簡単な多数で株主総会決議によって選出されます。投票 は、取締役会に指名された各候補者に賛成または反対票を投票することであり、投票された票は、株主が投票に参加していない、棄権または空白または無効票を差し戻すことに関連する投票を含んではならない。
私たちの取締役は に任命され、任期は2年で再任できます。株主総会で採択された決議により、私たちの取締役会メンバーは理由があるかどうかにかかわらずいつでも免職されることができます。ルクセンブルク法律によると、株主総会で任命された役員職に空きが生じた場合、残りの取締役は、出席または代表出席した取締役の簡単な多数票で空席を埋めることができる。この場合、次の株主総会で取締役を最終任命しなければならない。
取締役会の構成
我々の取締役会は最低5名，最大11名のメンバーで構成されており，現在10名のメンバーがおり，そのうち5名は独立取締役 ，5名は非独立取締役であり，以下のようになる.
当社の各取締役およびすべての取締役の任期は2024年の株主総会で満了します。以下の表に、本出願日までの現取締役、それぞれの取締役職、およびそれぞれ取締役会メンバーに当選した日を示す。
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名前.名前 |
年ごろ |
依頼人 住所 |
ポスト |
当選 自 |
| ハイメ·アディラ(2)(3) | 68 | アメリカのアヴェトゥラ | 取締役会議長 | 2019年6月18日 |
| ダニラ·ディミトロフ(1)(2)* | 54 | カナダトロント | 役員.取締役 | 2017 年 12 月 14 日** |
| ディエゴ · ヘルナンデス (2) | 75 | Vitacura， チリ | 役員.取締役 | 2016 年 8 月 25 日 |
| エドゥアルド · ボルヘス · デ · アンドラーデ · フィーリョ (3)* | 57 | ブラジルサンパウロ | 役員.取締役 | 2016 年 08 月 25 日 |
| エドワード · ルイス (1)(4)* | 73 | アメリカ合衆国ニュージャージー州 | 役員.取締役 | 2017 年 12 月 14 日** |
| ジャンフランコ · カスタニョーラ (4) | 63 | リマ， ペルー | 役員.取締役 | 2020年6月4日 |
| ヒルマー · ローデ (2)* | 57 | Woluwe—Saint—Pierre ベルギー | 役員.取締役 | 2023年6月22日 |
| ジェーン · サドウスキー (1)(3)* | 62 | ニューヨーク， アメリカ合衆国 | 役員.取締役 | 2017 年 12 月 14 日** |
| ジョアン · ヘンリケ · バティスタ · デ · ソウザ · シュミット (4) | 45 | ブラジルサンパウロ | 役員.取締役 | 2016 年 10 月 18 日 |
| ルイス · エルミリオ · デ · モラエス (3) | 63 | ブラジルサンパウロ | 役員.取締役 | 2016 年 08 月 25 日 |
(1)監査委員会のメンバー。
(2)SCP 委員会のメンバー。
(3)CNG 委員会のメンバー。
(4)財務委員会の委員。
* 取引法 （ 規則 10 A—3 ） および適用される NYSE 基準、ならびに National Instrument 52 — 110 に従って独立しています。 監査委員会.
* * 監査委員会の委員は 2017 年 12 月に選出され、任期は 2018 年 1 月から発効しました。
当社の取締役会の各メンバーの営業住所は、当社の法人オフィスである 37 A ， Avenue J. F. です。ケネディ、 L—1855 、ルクセンブルク、ルクセンブルク大公国。
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| 取締役会 |
取締役会のメンバー全員の履歴書を簡単にご紹介します
ジェイミー·アディラですアディラさんは、2019年6月から取締役会のメンバーであり、2020年7月30日から取締役会長を務めてきました。アディラさんは2016年に、戦略、運営、広報、コミュニケーション、投資提案など、ビジネス諮問サービスを提供するイーグル·グループを立ち上げました。これまで、米国、欧州、南米のゼネラル·モーターズで複数の職を務め、キャリアは30年を越えていた。1981年から1984年まで、コロンビア政府の企画部と工業貿易部で働き、1996年から1998年まで、投資銀行ロスチャイルド銀行で働いていた。2010年から2016年にかけて、アディラ·さんはゼネラル·モーターズ·チリのチーフ財務官、ゼネラル·モーターズのエクアドル総裁兼取締役社長、ゼネラルモーターズのコロンビア社長、ゼネラルモーターズのアルゼンチン総裁、アルゼンチンのゼネラルモーターズのアルゼンチン総裁、ラテンアメリカ、アフリカ、中東のゼネラル·モーターズのチーフ財務官、ブラジルとサウジの共同市場首席財務官の総裁(2010年~2016年)、ゼネラル·モーターズの南米社長(2010年~2016年)を務めている。アディラさんは1981年にロンドンの政治経済学院で経済学の修士号を取得し、1977年にボゴタ大学で経済学の学士号を取得した。
デニーラ·ディミトロフですディミトロフさんは2018年1月から私たちの取締役会のメンバーだった。ディミトロフさんは鉱業と金融サービス業の設立、指導、運営業務において、最高経営責任者、最高経営責任者、最高財務官を含む25年以上の指導経験を持っている。Dimitrovさんが以前担当した職務は、総裁兼最高経営責任者、臨時最高経営責任者、多鉱金/銅メーカーの最高財務官、自然資源に集中した商業銀行のパートナー、鉄鉱石開発業者が敵意買収要約後に買収によって獲得した執行副主席、カナダの全国的な富管理と資本市場会社の最高経営責任者、採鉱と金融サービス分野の様々な企業発展ポストを含む。ディミトロフさんも採鉱、石油、天然ガスと化学工業業界の多くの会社の役員メンバーであり、監査、技術、健康と安全、報酬と管理を含む複数の取締役会委員会のメンバーと議長を務めたことがある。ディミトロフさんは現在も化学工業貿易物流収入基金の役員である。DimitrovさんはすでにNACD取締役資格認証とESGグローバル主管委員会の称号を獲得し、カーネギーメロン大学ソフトウェア工学学院CERT部門ネットワークリスク監督証明書の候補者である。彼女はケロッグ管理学院とシュリーヒビジネススクールの世界EMBA学位と法律学位を持っている。彼女は2016年の世界鉱業100強奨励誌女性の一人に選ばれた。
ディエゴ·エルナンデスですエルナンデス·さんは2016年以来、我々の取締役会のメンバーだった。彼は2018年までNexaブラジル社の取締役会のメンバーだった。エルナンデスさんは採鉱業で50年の経験がある。現在はメキシコバルグループの取締役である。2016年から2022年までチリ国家鉱業協会の総裁を務め、2012年8月にアントファガスタ鉱業会社の最高経営責任者を務め、2014年9月から2016年4月までアントファガスタ社のCEOを務めた。2010/2012年にCodelco最高経営責任者、必和必拓で卑金属会社のCEOを務め、2004/2010年にMinera EsCondida会長を務めた。彼は2001年から2004年まで淡水渓谷非鉄金属会社の取締役最高経営責任者を務め、1996年から2001年までブラジル鉱業会社の最高経営責任者を務め、英米資源グループと力拓で他の高級職を務めた。Hernandezさんは、チリ大学とパリ国立鉱業学院の民間採鉱エンジニアの学位を持っています。2010年、ニューヨーク銅業クラブからAnkh賞を受賞し、2013年、チリエンジニア学会は彼に“金質褒章”を授与し、彼の優れたキャリアとチリ工学学発展への重要な貢献を表彰した。
エドゥアルド·ボルヘス·ド·アンデルラード·フィ略ですアンドレア·ラッドさんは2016年以来、私たちの取締役会のメンバーです。彼は2018年までNexaブラジル社の取締役会メンバーであり、2017年以来CBAの取締役会メンバーであった。Andradeさんは、戦略、企業開発、企業融資、管理、組織などの関連の問題に関連して、20年以上の間、大規模な産業グループおよび国際コンサルティング会社と協力した経験を持っています。彼はオーティンガ投資会社の創業者兼管理役員で、ブラジルの中型企業に専念する私募株式会社である。2011年から2014年までの間、VSAで企業計画官を務め、Votorantimグループの他の4社の取締役会メンバーを務めた。2010年から2011年にかけて、鉄鋼会社Usiminasで企業発展副総裁を務め、採鉱や資本品業務、戦略、業務発展、M&Aを担当した。これまで、1997年から2010年まで、マッキンゼー·アンド·カンパニーのパートナーであり、基礎材料業務やラテンアメリカ知識委員会など様々な指導者を務めていた。彼は故郷ミナスジラス州で起業家とエンジニアとしてキャリアを始めた。Andradeさんは1991年、Funda≡o Mineira de Education a≡o e cultura財団の土木技術学士号を取得し、1995年にシカゴ大学MBAを取得した。
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| 取締役会 |
エドワード·ルイスですルースさんは2018年1月以来、当社の取締役会のメンバーとなっております。ルイスさんは、公的およびプライベート会計で51年間の経験を持つ。Ruizさんは現在、Iochpe-Maxion SAおよびArezzo&Coを含むいくつかのブラジル上場企業の監査委員に勤めています。1972年以来、ブラジルと米国の鉱業やエネルギー産業の監査を担当する公認会計士でした。Ruizさんは2012年に徳勤から退職し、1997年から徳勤に雇われ、最近では徳勤の監査パートナーと国際財務報告基準専門家グループのメンバーを務めている。徳勤資本市場部の責任者として、Ruizさんは、ブラジル、米国、欧州資本市場の初公募株および二次発行に関連する財務および監督管理に関する事項を会社に提案する。徳勤に入社する前、米モルガン·チェースやペプシの内部監査部門で幹部を務めていた。1971年、彼はArthur Youngで彼の公共会計人生を始めた。ルースさんは、ニューヨーク市のペス大学で1971年、学士号を取得した。
ジアンフランコ·カスタグノーラ。 カスタグノーラさんは2020年6月以来、我々の取締役会のメンバーです。カスタグノーラさんはApoyo Consultoríaのパートナーで最高経営責任者であり、Apoyo Consultoríaは経済、商業、金融コンサルティングサービスに特化したペルーの有力企業です。彼はその子会社AC Capitales Safiの取締役会長も務め、AC Capital Safiはペルー最大の投資ファンド管理会社の一つである。1996年から2001年までペルー中央銀行の取締役会メンバーで、太平洋大学取締役会の総裁を務めてきた。彼は豊業銀行ペルー社の取締役会長で、Saga Falabella、オーストラリアグループ、Iksaの取締役会メンバーである。これまでの職務には、Nexaペルー社、Nexa Resources Atalocha S.A.A.社、リマ空港パートナー会社、Quimica Suiza社、Cementos Pacasmayo社、Camposol Holding社、Redesur社の取締役会メンバーが含まれていた。Castagnolaさんはハーバード大学で公共政策の修士号を取得し、PacíFico大学で経済学の学士号を取得した。
ヒルマは馬に乗りましたロッドさんは2023年6月以来、当社の取締役会のメンバーとなっています。Rodeさんは30年以上の経験を持つ全世界の採鉱、材料、化学品、産業ガス産業で使用されています。彼のキャリアは工芸開発と研究プロジェクトから始まり、その後英米資源グループに加入し、そこで南アフリカ、イギリス、オーストリアの工業ダイヤモンド、卑金属と製紙部門で12年間の指導職を務めた。彼は2007年にGlencoreに加入し、ボリビア亜鉛部門の最高経営責任者を務め、2019年に銅部門に復帰し、運営戦略、技術サービス、プロジェクトと資本管理の仕事に従事した。2015年から2019年の間、ロッドは必和必拓Minera EsCondida Ltd.の総裁だった。チリで亜鉛生産者Nyrstarの最高経営責任者を務めた。Modeさんは2020年9月以降、グループのCEOとしてSibelco に加入しています。Rodeさんは、南アフリカのStellenBosch大学で化学工学の学士号、ニューヨークのバッファロー州立大学で環境工学の修士号、化学工学の博士号、ハーバードビジネススクールの上級管理職の学位を持っています。
ジェーン·サドスキーです2018年1月以来、Sadowskyさんは私たちの取締役会のメンバーだった。Sadowskyさんは広く多様な金融や取引に関する専門知識を持ち，電力や公共事業や大口商品，再生可能エネルギー，電力技術，インフラ，エネルギーなどの関連分野の業界専門知識を持っている。彼女はM&A、公共と個人債務、株式、会社再編と国境を越えた取引について深い知識と経験を持っている。サドフスキーはEvercore Partnersを退職し、これまで彼女は投資銀行で22年間働いていた。Evercore Partnersに加入する前、彼女はシティグループの投資銀行で働き、Donaldson、Lufkin&Jenretteで彼女の投資銀行のキャリアを始めた。現在、サドスキーは連合黄金会社(元Yamana Gold)の取締役会、監査、報酬委員会に勤め、連合黄金会社の指名と管理委員会の議長を務めている。彼女はまたMoelis&の上級顧問を務め、多様性と包容性を担当している。会社、アメリカの上場企業です。SadowskyさんはまだScience Gamesの取締役会と報酬委員会に勤めており、Science Gamesはアメリカに本部を置く私募株式投資会社であり、NACDのニューヨーク分会でもある。Sadowskyさんは1989年にウォートン商学院で工商管理修士号を取得し、1983年にペンシルバニア大学で政治学と国際関係学士号を取得した。SadowskyさんはNACD役員資格を取得した。彼女は全米会社役員協会ガバナンス研究員で、常に全米各地の取締役会ガバナンス会議で発言している。
ジョアン·エンリケ·バティスタ·ド·ソサ·シュミットですシュミットさんは2016年以降、我々の取締役会のメンバーとなってきた。彼はVSAで企業発展主管 を務め、2020年にCEOを務めた。彼はAurenの取締役会メンバーで、2017年以来このポストを務めている。2019年の一部期間、彼はサンパウロエネルギー会社の取締役会長を務めた。彼は2014年から2019年までシトロエン株式会社の取締役会メンバーを務め、2016年から2018年までNexaブラジル社の取締役会メンバーを務めている。シュミット·さんは、2014年から2019年までFibria Celulose S.A.の取締役会メンバーを務めていた。Schmidtさんは、VSAに加入する前に、金融分野で15年間の経験を持っています。シュミットさんは、2010年4月から2014年8月まで、ゴールドマン·サックスのブラジル銀行取締役社長を務めており、これまではシティバンクとゴールドマン·サックスで異なるポストに就いていた。シュミットさんは、2001年にGunda≡o Getulio Vargas財団から工商管理の学士号を取得しました。
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| 取締役会 |
Lu·S·エミリオ·デ·モライスそれは.2016年以来、モライスさんは当社の取締役会のメンバーであり、2020年7月30日まで取締役会長を務めています。 2018年までは、Nexaブラジル社のメンバーと取締役会長を務めています。モライスさんは、鉱業および冶金産業で35年以上の経験を有しています。彼はVSAの取締役会メンバーで、VSAはVotorantim Groupのポートフォリオマネージャー委員会 である。Moraesさんは、ブラジル最大の総合アルミニウムメーカーCBAの取締役会長です。 彼はHejoassuの取締役会メンバーであり、HejoassuはVotorantimの所有取締役会です。2000年以来、モレさんは会社役員に勤めています。Moraesさんはまた、アルミナ精錬、製錬、アルミニウム製錬、火法冶金およびニッケル赤土湿式冶金選鉱などの分野でエンジニアを務め、コバルトの分離および精錬の新しいプロジェクトを開発しました。21世紀初頭には、Moraesさんは、ITおよびバイオテクノロジー に投資するために、Votorantimの新しいビジネスエリアの作成と開発を担当する株主です。Moraesさん1982年、米国コロラド州のコロラド州のコロラド大学で、鉱物と化学工学の学士号を取得した。
取締役会内部規則
私たちの取締役会 は、以下を含む取締役会内部ルールを採択しました
| · | 私たちの業務の全体的な指導、その使命、戦略目標、ガイドラインを承認します |
| · | 実行幹事がこれらの任務、戦略的目標、および基準を遵守することを確実にする |
| · | 他を除いて、企業の機会とリスクを考慮した予算と戦略計画を承認する |
| · | 年間ビジネス協定戦略を承認する |
| · | 会社の定款に基づいて、株主がNexa及びその子会社に関連する合併、剥離、合併、買収、資産剥離と合弁経営を承認することを提案する |
| · | 私たちの会社の趣旨に合っていることを促進して確保します |
| · | 会社のESGおよび経済目標におけるNexaの長期的かつ持続可能な連続性を確保することは、限定されるものではないが、適用される法律に従って取締役会委員会が会社のESG戦略の実施を監視および修正することをサポートする |
| · | 当社に特化したコーポレートガバナンスの原則とガイドラインを作成し、随時検討することを含む、当社のコーポレートガバナンス方法を開発します |
| · | 最高経営責任者や幹部のパフォーマンスを評価しています |
| · | 組織全体で模範を示し、管理委員会と共に誠実な文化を実施する |
| · | (A) 行為規則、(B)開示政策、(C)インサイダー取引政策、(D)配当政策、(E)コンプライアンス政策、(F)反独占/競争政策、(G)反腐敗政策、(H)マネーロンダリングおよびテロ資金調達予防政策、および/またはその委員会によって承認および監視される以下の政策を遵守する。(I)金融リスク管理政策(および管理委員会が提出したセット政策、例えば、ヘッジ、デリバティブ、レバレッジ、流動性および外貨開放政策)、(J)為替リスク管理政策、(K)回復政策、(L)認可政策 |
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| 取締役会 |
| · | 取締役会メンバーと上級管理職の報酬を承認し、その額は株主総会で決定された額を超えてはならない |
| · | 取締役会、最高経営責任者、幹部の適切な後継計画を確保する |
| · | Nexaと私たちの任意の役員との間で締結された既存の報酬スケジュールの任意の条項および条件の修正；および任意の報酬スケジュールの条項および条件または提案された材料を審議して承認する |
| · | 法律で要求される他のすべての任務が適用される。 |
取締役会の内部規則 は私たちのサイトで見ることができます。
議会は議会の意思決定過程の独立性を促進する規定と接近法を持っている。取締役会の内部規則によると、取締役会の独立したメンバーは単独で会議を開催することができ、各取締役は任意の取締役会会議の前に、取締役会が検討しているまたは考慮している事項についてNexaとの間に特定の原因または利益衝突が存在する責任がある。したがって、このような取締役会の会員たちは利益相反が存在する可能性がある討論と投票を禁止されるだろう。また、我々の取締役会メンバーは、Nexaが役員職に就くことが禁止され、および/または同一企業グループに属さない会社の取締役会に 個以上在任することが禁止されている。上述したように、私たちの監査委員会は完全に独立した役員で構成されており、私たちは他のすべての委員会にも独立代表がいます。
議長職についての説明
私たちの取締役会はすでに取締役会議長のための書面説明を作成しました。取締役会議長は以下の職責を有しているが、当社の定款又は法律規定の適用その他の事項を遵守しなければならない
| · | 取締役会の効率性と正常な運営を確保する |
| · | 取締役会会議を主宰する |
| · | 理事会秘書の協力の下で、議事日程を検討するために必要なすべての情報を含む会議議事日程と議事録を作成、組織、作成、配布した |
| · | 取締役会の他のメンバーの活動を調整します |
| · | すべての理事会のメンバーが議会の議題項目に関する全面的な情報をタイムリーに受け取ることを確実にする |
| · | Nexa最高経営責任者と協調して、会社活動の日付を列挙すべき年間会社カレンダーを取締役会に提案します |
| · | Nexa最高経営責任者と調整し、新たに就任した取締役会メンバーのための入社と教育会議を組織し、 |
| · | 個人 がメンバーとしてのスキルおよび能力を維持または向上させ、Nexa業務に対する知識および理解が最新の を維持することができるように、すべての取締役会メンバーのための継続教育機会を定期的に手配する。 |
私たちの取締役会長はニクソン資源会社の独立役員ではありません。取締役会は会長の独立性に関する管理問題を慎重に考慮し、会長が勤勉にそれぞれの職責を履行すると信じ、補償やり方の実施に伴い、取締役会は有効に運営し、Nexaの最適な利益に符合すると信じている。
| 172 |
| 取締役会 |
取締役会会議と出席状況
取締役会は一般的に自ら会議をしたり、必要に応じて他のコミュニケーション方式で会議をする。取締役会会議の頻度と議題項目 は，事務状態，Nexaが入手可能な承認と機会要求，Nexaが直面するリスクと問題によって変化する.会議の議題はNexaの重要な問題に重点を置いており、これは私たちの取締役会議長によって決定されています。 日常の問題は重要な問題を実質的に議論して後処理しています。
取締役会の内部規則と我々の定款によると、取締役会は任意の事項を効果的に考慮して決定することができ、少なくとも多数のメンバーが自らまたは代表が出席することを前提としている。取締役会内部規則はまた、各メンバーが自ら投票する権利があるか、または取締役会内部規則が正式な代表が要求された場合に一票を投じる権利があると規定している。2023年度には、我々の取締役会は8回の会議を開催し、自らまたは代表が出席した取締役の割合は100%であった。 また、(I)9回の監査委員会会議、(Ii)5回の財務委員会会議、(Iii)CNG委員会会議6回、(Iv) 8回のSCP委員会会議を開催した。
|
役員.取締役 |
取締役会会議 |
会議に出席する |
総出席率 % |
| ハイメ·アディラ | 8 | 8 | 100 |
| ダニラ·ディミトロフ | 8 | 8 | 100 |
| ディエゴ·エルナンデス | 8 | 8 | 100 |
| エドゥアルド·ボルヘス·ド·アンドラッド·フィ略 | 8 | 8 | 100 |
| エドワード·ルイス | 8 | 8 | 100 |
| ジアンフランコ·カスタグノーラ | 8 | 8 | 100 |
| ヒルマール·ロッド | 4 | 4 | 100 |
| ジェーン·サドフスキー | 8 | 8 | 100 |
| ジョオン·エンリケ·バティスタ·ド·ソサ·シュミット | 8 | 8 | 100 |
| Lu·S·エミリオ·ド·モライス | 8 | 8 | 100 |
取締役内部規則取締役会 によると、独立取締役は、管理チームメンバーと非独立取締役が出席しない場合に会議を開催することができる。2023年に私たちの役員たちはカメラの中で各取締役会会議が終了する前および/または にチームメンバーが参加していない会議を管理する。
我々の取締役会委員会は
私たちの取締役会には監査委員会、財務委員会、CNG委員会、SCP委員会があります。私たちの取締役会には他の委員会があるかもしれないし、それは時々決定されるかもしれない。我々の取締役会の各常設委員会は、その委員会を作成する取締役会会議によってそれらに割り当てられる構成および職責を有し、それぞれの委員会規約で規定されている。これらの定款は、各委員会議長の役割と職責を規定している。各委員会の定款で述べたように、各委員会は具体的な状況に応じて管理職と会議を開催または行わず、委員会が自ら決定することができる。私たちの委員会のすべての委員会の規定は私たちのウェブサイトで見つけることができる。
監査委員会
私たちの監査委員会は、私たちの取締役会が2017年3月28日に設立した常設委員会であり、取締役会がその特定のbr監督の役割を果たすことを支援することを目的としています。監査委員会は3人から5人のメンバーで構成され、各メンバーは私たちの取締役会によって任命され、任期は1年とすることができる。ダニラ·ディミトロフ、エドワード·ルイス、ジェーン·サドフスキーは現在、同委員会のメンバーだ。規則10 A-3及び適用されるニューヨーク証券取引所基準、並びにカナダ証券監督管理機関の国家文書52-110によれば、これらの個人は独立している監査委員会それは.しかも、彼らのすべては適用規則の下での金融知識要求を満たしている。我々の取締役会では、Edward Ruizさんが“監査委員会財務専門家”になる資格を有することを決定しました
| 173 |
| 取締役会 |
私たちの監査委員会の主な役割は、取締役会の監督に協力することです：(I)私たちの財務報告と関連財務開示の質と完全性、(Ii)財務報告と開示制御と手続きに対する私たちの内部統制の有効性、(Iii)財務諸表と関連財務開示に関連する法律と法定要件を遵守し、 (Iv)企業リスク管理政策に基づいてリスク管理制御とプロセスを監視し、財務報告と関連コンプライアンス、財務報告と詐欺リスクの内部統制を監視し、(V)コンプライアンスおよび道徳的計画、(Vi)すべての関連者取引の審査、(Vii)私たちの独立監査師の資格、業績および独立性、および内部監査機能の履行、(Viii)適用法に適合するために、当社のESG開示、目標、および公開承諾に関連する内部制御を遵守すること、および(Ix)政策、プログラム、および制御を含む会社のネットワークセキュリティリスク管理計画。
Nexaは、私たちの独立監査人が監査または非監査サービスを提供する際に、監査委員会に提出して事前に承認しなければならないことを要求する政策と手続きを制定した。さらに、私たちの監査委員会は、非監査サービスを事前に承認する権限をその1人以上のメンバーに委託することができる。この許可に基づいて予め承認されたすべての非監査サービスは、このような事前承認後の最初の予定会議で監査委員会全員に提出されなければならない。私たちの監査委員会は、私たちの独立監査人によって提供されるすべての監査および非監査サービスを事前に承認し、事前に承認された政策と手続き、および私たちの独立監査人を採用するサービスを私たちの取締役会に提案する権利があります。
財務委員会
私たちの財務委員会は、取締役会がその特定のbr監督の役割を果たすのを助けることを目的として、2017年3月28日に設立された常設委員会です。財務委員会は3人から5人のメンバーで構成することができ、各メンバーは私たちの取締役会によって任命され、任期は1年となる。Gianfranco Castagnola、Edward Ruiz、Jo≡o Henrique Batista de Souza Schmidtは現在、この委員会のメンバーである。これはまた、取締役会がこの委員会の役割に関連する事項で企業リスク管理を監督することを支援するための財務委員会の役割でもある。
我々の財務委員会の主な職責は、Nexa貸借対照表を監督する責任を履行することを取締役会に協力し、私たちの資本管理戦略と資本構造(負債、投資とリターンを含む)について提案を提供し、委員会の職責に関連する事項で取締役会の企業リスク管理の監督を支持することである。
天然ガス委員会
私たちのCNG委員会は、取締役会がその特定のbr監督の役割を果たすことを支援するために、2017年3月28日に設立された常設委員会です。CNG委員会は2人から5人のメンバーで構成され、各メンバーは私たちの取締役会が任命し、任期は1年とすることができる。Lu·S·エルミリオ·ド·モライス、エドゥアルド·ボルヘス·ド·アンドラッド·フィ略、ハイム·アディラ、ジェーン·サドスキーは現在、同組織のメンバーだ。報酬、指名、そして統治委員会の4人のメンバーのうち2人は独立役員だった。
私たちのCNG委員会は、(1)私たちが現在使用している新しい報酬パターンと報酬パターンの変化を提出して、私たちの行動を指導し、影響する；(2)役員、取締役会メンバー、および取締役会メンバーの報酬、(3)CEO議長候補者の提案(適用される場合)、または他の役員議長候補に対する最高経営責任者の深刻な制限 ；(4)会社管理基準と原則の策定、(5)会社及びそのバリューチェーンに適した会社ESG戦略に関するガバナンス構造の策定、(6)取締役会メンバーに指名される資格のある個人を決定し、指名者が取締役会の任意の空きを埋めることを提案する、(7)取締役会委員会の構造と構成、(8)取締役会、最高経営者、各取締役会常務委員会の業績及び有効性を評価する。 (9)我々の社会的責任計画および政策(SCP委員会によって監督されるコミュニティ関連の側面を除く)は、我々のESG戦略を含むが、これらに限定されないが、(10)委員会が企業 の委員会の責務に関連する事項を監督して承認することを支援するリスク管理、(11)法的要求を適用する任意の関連事項、および (12)誤った判決を取り戻す賠償政策を実行する。わが社のガバナンス政策に関するより多くの情報については、“会社情報-環境、社会、ガバナンス(ESG)-Nexa重要度行列-ガバナンス”を参照されたい。
| 174 |
| 取締役会 |
SCP委員会
我々のSCP委員会は、取締役会がその特定のbr監督の役割を果たすことを目的として、2019年4月29日に設立された常設委員会である。SCP委員会は、少なくとも3人の5人以下のメンバーで構成することができ、各メンバーは私たちの取締役会によって任命され、任期は1年である。ディエゴ·エルナンデス、デニーラ·ディミトロフ、ヒルマール·ロデ、ハイメ·アディラは現在そのメンバーだ。
我々SCP委員会の主な役割は、地域コミュニティ、尾鉱管理、水、廃棄物、生物多様性および温室効果ガス排出(気候変動)との関係、およびすべての業務およびプロジェクトに関する鉱物資源および埋蔵量の推定および開示(総称して“持続可能な問題”と呼ぶ)を含む、安全かつ持続可能な業務実践を支援することによって、取締役会の環境、健康、安全、社会事務における私たちの活動を支援することである。委員会はまた、持続可能な開発事項およびすべての関連適用に関する法律の改正および実施を含む、取締役会が私たちのESG戦略を監督するように協力してくれた。
SCP委員会はまた、私たちの採鉱や製錬資産の探査、開発、許可、建設、運営を含む、私たちのプロジェクトに関連する技術、経済、社会事項の審査に協力することを担当しています。これは私たちの戦略と成長の核心です。私たちの持続可能な発展政策に関するより多くの情報は、“会社情報-環境、社会およびガバナンス(ESG)-Nexa物質マトリックス-環境”および“会社情報-環境、社会およびガバナンス(ESG)-Nexa物質マトリックス-社会”を参照されたい
新入生を迎え，教育を継続する
私たちは新役員に対する迎新計画を実施しており、この計画によると、各新取締役取締役が私たちの取締役会長や役員と面会します。新取締役のために、私たちの業務、運営、およびコーポレート·ガバナンス(取締役会および各委員会の役割および役割を含む)の全面的な紹介と教育を提供します。
私たちの取締役会長は、取締役の継続教育を監督し、私たちの取締役のスキルや能力を維持または向上させることを目的としており、私たちの業務に対する知識や理解が時代とともに進むことを確保しています。各委員会の議長は委員会の任務に関する方向の調整と取締役発展計画の継続推進を担当している。
私たちが行っている取締役教育プロジェクトには、実地調査、外部専門家とコンサルタントの講演、持続的な管理傾向と上場企業のガイドラインに関する議論、従業員と経営陣に関するブリーフィング、および私たちのプロジェクトと運営、持続可能性と社会事務、競争要因、埋蔵量、法律問題、経済、会計と財務開示、鉱物と炭化水素教育、および我々が直面する可能性のある新たな発展と挑戦の問題を取締役会に理解させるための他の報告が含まれている。教育課程の一部として、ある取締役はその活動に必要な能力に関する国際認証を取得し、 例えば全国会社役員協会(“NACD”)取締役資格認証を取得している。
役員に対する評価
我々のCNG委員会は、取締役会とその各メンバーの有効性を評価するための実施·管理プロセスの枠組みを構築している。このbrは、各取締役の業績と自己評価の同業者審査と、取締役会と委員会による取締役会とそれぞれの委員会の全面的な審査を含み、アンケート調査、インタビュー、議長との会議を含む。外部顧問 を招いてこの評価を制定と展開するほか、圧縮天然ガス委員会は監督過程と評価結果を担当し、各取締役と取締役会の全体的な業績を高めることを目的としている。
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| 取締役会 |
取締役指名者を評価する考慮事項
私たちの取締役会 は、取締役会選挙に参加するメンバーを指名し、株主年次会議間で起こりうる取締役会の空き を埋めることを担当しています。新たな役員人選を指名する手続きは我々の天然ガス委員会が開始し，この委員会はニクソンの現状を評価し，取締役候補のための個人資料を作成している。そして、このような個人資料は専門の外部幹部ヘッドハンティング会社と共有され、同社 はCNG委員会に協力して面接候補者を選ぶ。面接の前に、専門の外部会社がそれぞれの候補者の元雇用主と同僚の背景調査を担当しています。
面接(S)後、私たちの天然ガス委員会は、取締役候補の独立性、技能、資格、経験の評価に基づいて、その候補者を私たちの取締役会に指名することを推薦します。 具体的には、取締役会は異なる専門と個人的な背景を持つメンバーを探し、広範な経験と専門知識と誠実な名声を結合する。
多様性
私たちは能力、経験、視点、教育、性別、背景、人種、国籍の多様性を重視する。多様な取締役会 を持つことで、広さと深さの視点を提供し、私たちの業績を高めることができると信じています。取締役被命名者に関する推薦は 利点と過去の業績および取締役会業績への期待貢献に基づいているため，多様性が考慮されている.私たちは、多様性と包容性を持つ組織は全体的に私たちの成功に有利であると信じており、私たちは私たちの組織のすべてのレベルで多様性と包容性を実現することに力を入れて、私たちが最も聡明で才能のある人を引き付け、維持し、抜擢することを確保する。異なる業務理解、個人属性、能力、経験を代表する幹部を募集·選別しました。
CNG委員会と我々の取締役会は、取締役会とその各委員会の構成を審査·評価し、潜在的な新しい取締役を決定、評価、推薦する責任がある。我々の幹部に対しては，CNG委員会はCEOが推薦した候補者 を審査し，取締役会に最終推薦を提出した。新しい役員と役員の任命と私たちの取締役会と管理チーム、各取締役会委員会と各取締役の有効性を継続的に評価する際、br取締役会は多様性を考慮要素の一つとし、取締役会とその各委員会と管理チームの多様性、属性、技能、経験と背景の適切な組み合わせとバランスを維持する。最終的に、我々取締役会と管理チームの任命 は、客観的基準と対照的な業績に基づいて、取締役会と管理チーム構成の多様性のメリットと、会社の意思決定の有効性を最大化する願望を適切に考慮するとともに、私たちの最高の利益と戦略と目標を考慮して、私たちの株主と他の利害関係者の利益を含む。私たちが取締役会を選出する過程で、私たちは女性候補が指名された候補リストに常に考慮されていることを確実にするように努力した。現在、私たちの取締役会のメンバー10人のうち2人(または20%)が女性で、全体的に私たちの従業員総数の17.5%が女性です。
さらに、私たちは2019年にNexa Way計画の一部として多様な計画を立てた。この計画は，従業員のボランティアベースで構成された親和性グループからなり，5つのテーマに分けられる：(I)女性，(Ii)人種と民族，(Iii)LGBTQIA+，(Iv)障害者と (V)多世代。親和性グループは，人的資源，コンプライアンス，法律や機関関係などの重要分野の実行幹事と従業員からなる技術委員会が協力している.
この計画は私たち従業員の知識、改善、職場の多様性に対する認識を促進する。2023年には、外部ゲストとの講座を含む5つの親和力グループに特化した多元的なイベント週間を開催しました。私たちはまたLGBTI+会社と権利フォーラムに参加し続け、ブラジルとペルーの採鉱業女性(“WIM”)とパートナーシップを構築し続けている。2023年、私たちはbr承諾の手紙に署名し、女性の採鉱業における代表性を拡大と強化することを約束し、活力に満ちた商業環境を育成し、女性従業員を誘致と維持するだけでなく、彼女たちの独特な優勢を利用して、彼女たちの重大な貢献を認めた。Nexaの Empodera(Empower)グループは、母親のアイデンティティ、嫌がらせ、女性の権利、私たちのプロジェクトがある地域コミュニティの女性に関する議論を推進するために、コミュニティ活動で活躍しています。私たちはまた、私たちの障害者親和性グループと協力し続け、すべての職場やオフィスでバリアフリー調査を行い、私たちの機関がどのように障害者にサービスを提供しているかを評価しています。私たちはまた、障害者を組み込むことを検討し、職場で実施されているデジタルツールbrを宣伝しています。ブラジルでは、4.2%の従業員が自分が障害者だと思っており、2030年までに、30%の女性従業員と30%の女性指導職からなる労働力チームを持つことを目標としている。これらの目標は常に世界と地方で監視され、提案された目標を達成するための行動計画が実行されている。
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| 取締役会 |
多様性に関する私たちの実践に関するより多くの情報は、“会社情報-環境、社会およびガバナンス(ESG)-Nexa 物質マトリックス-社会”および“会社情報-環境、社会およびガバナンス(ESG)-Nexa 物質マトリックス-ガバナンス”を参照されたい
報酬設定の流れ
私たちのCNG委員会は、私たちの取締役会に協力して、その管理と監督の役割を果たし、2年に1回の報酬モデルと政策の評価と監督について、同業者会社および私たちが直面している挑戦とチャンスを考慮して、私たちの取締役会にアドバイスを提供します。この委員会の役割はまた、私たちの報酬目標と計画を管理し、決定し、支払うべき報酬のレベルとタイプに関する提案を私たちの取締役会に提出し、業績を評価し、プロセスを評価し、改善し、政策とプロセスが私たちの理念と給与計画の目標と一致することを保証することを含む。
株式所有権
取締役会メンバーLu·S·エミリオ·デ·モライスは間接的に会社約2，379，242株普通株、または1.79%を保有している。2023年12月31日まで、私たちの幹部は私たちの任意の普通株を所有しているか、または登録していません。
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| 行政主任·管理委員会 |
執行役員及び経営委員会
行政員
主要子会社にはグローバルエグゼクティブとマネジメントチームがいます。各子会社チームには、コーポレートガバナンス ルールに準拠した経営体制があります。現在の役員は以下の通りです。
|
名前.名前 |
年ごろ |
主要レジデンス |
ポスト |
| イグナシオ · ロサード | 54 | ブラジルサンパウロ | 社長と最高経営責任者 |
| ホセ · カルロス · デル · バジェ | 54 | リマ， ペルー | 財務担当シニアバイスプレジデント兼グループ最高財務責任者、 Nexa Peru の最高経営責任者 |
| マウロ · ダヴィ · ボレッタ | 63 | ブラジルサンパウロ | 製錬オペレーションおよびコマーシャル担当シニアバイスプレジデント |
| レオナルド · ヌネス · コエリョ | 46 | リマ， ペルー | 鉱業オペレーション上級副社長 |
| マルシオ · ルイス · シルヴァ · ゴドイ | 58 | ブラジルサンパウロ | 技術サービスとプロジェクト部上級副社長 |
| ジョーンズ·アパレッシド·ベルサー | 56 | ブラジルサンパウロ | 鉱物調査·業務発展の上級副総裁 |
| グスタボ·シチリア | 48 | ブラジルサンパウロ | 人的資源·企業事務部総裁副主任 |
| レナタ·ペナ·モレイラ·ゴンズバーグ | 40 | ブラジルサンパウロ | 法律とガバナンスの総裁副局長 |
私たちの幹部の営業住所はエンジンハイロLu大通りSカルロス·ベリーニで、番号は105、6ですこれは…。ブラジルSポール州エスポールビルです。
以下は各幹部の短い履歴書です
イグナチオ·ロサドですロサドさんは2022年1月から当社のCEOを務めています。彼は金属や採鉱業界で16年以上の経験を持ち、様々な国で豊富な取締役会経験を持っている。ロサドさんはHochschild鉱業会社の初公募株とそのカナダ鉱業資産の買収戦略を指導した。彼はまた、2つの新しい多金属鉱の建設と10億ドルを超える債券の発行を含むVolcan Compa≡ia Minera S.A.A.(“Volcan”) の組換えと転換を指導した。Nexaリソースに参加する前に、Rosadoさんは2014年からVolcanのCEOを務め、2010年から副CEOを務めています。ウォルカンに入社する前、ホーチヒル鉱業会社で取締役や首席財務官を務めていた。2005年からマッケンジー社の高級プロジェクトマネージャーを務め、2000年からマッキンゼー社の高級プロジェクトマネージャーを務めた。彼のキャリアでは、Lake Shore Gold Corp.，Zincore Metals、Cordoba Minerals、Kaizen Discoveryの取締役会メンバーも務めた。ロサドさんは、1992年にパシフィック大学経済学専攻を卒業し、2000年にミシガン大学ロスビジネススクールのビジネスマネジメント修士号を卒業しました。
ホセ·カルロス·デル·ヴァレーですデルワレさんは、2022年10月3日から当社の財務·グループ最高財務責任者(CEO)の上級副社長を務めており、2022年11月からNexaペルー社のCEOも務めています。彼は金属と採鉱業について広く理解し、財務と計画の面で25年以上の経験を持っている。Nexaに参加する前に、Del ValleさんはCompaía(Br)でMinera AnTaminaに9年間務めましたが、そこでは彼は会社全体の移行計画と10億ドルの銀団融資計画、 だけでなく他の重要な仕事をリードしました。アンタミナ以前、彼はVolcan Compa≡a Mineraの首席財務官であり、多くの有名な会社で多くの指導職を務めたことがあり、マッケンジー会社、スラグ銀行、富国銀行などを含む。Del Valleさんは、カリフォルニア州立大学のビジネスマネジメントの学位と、ウォートンビジネススクールのMBAの学位を持っています。彼はハーバードビジネススクールの上級管理課程も卒業した。
マロー·デヴィ·ボレッタですボレッタさんは、2016年以来、当社の製錬運営およびビジネスの上級副社長を務めてきました。ボレッタさんは、30年以上のキャリア経験を誇ります。彼は1986年にVotorantim Metais S.A.に入社し、多くの生産分野に勤務していた。2010年から2011年までの間、トリニダード·トバゴのアルミニウム製錬所の設計審査を担当した。ブレタさんは1985年、FGV工商管理の修士号を持つ伊塔朱巴連邦大学電気工学専攻を卒業した。
レオナルド·ヌネス·コエー略。 コエーリョさんは2017年以降、当社の鉱業運営部門の上級副社長を務めてきました。Coelhoさんは、金と亜鉛の事業を中心に20年以上にわたって採鉱事業を管理してきた経験があります。私たちに加入する前に、コエーリョさんは、ゲール黄金ア散ティ有限公司で15年間働いていました。 そこで彼は実習生として彼のキャリアを開始しました。アングルゴールド·アスペティ株式会社では、Coelhoさんは採鉱事業と採鉱プロジェクトの拡張をリードし、CuiabangとLamegoの総合施設の社長を務めており、これは同社の最後のポストです。Coelhoさんは、2001年に米ナスジラス州連邦大学(“UFMG”)鉱山工学専攻を卒業し、2015年にアメリカのケロッグ管理大学院(Kellogg Graduate School Of Management)を取得し、2009年にブラジルDom Cabral財団、2005年に南アフリカのケープタウン大学(University ofケープタウン)から発行された大学院生の学位を取得し、2018年と2019年には欧州工科大学(INSEAD)とマサチューセッツ工科大学(MIT)からそれぞれデジタル移行学位を取得しました。
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| 行政主任·管理委員会 |
マシオ·ルイス·シルバ·ゴルド。 Godoyさんは、2020年6月以来、当社の技術サービスとプロジェクト部門の上級副社長を務め、エンジニアリングとIT を担当してきました。Godoyさんは採鉱業で27年以上の経験を持っています。彼はブラジル、モザンビーク、チリ、ザンビア、オーストラリアとスリナムなどの多くの国で鉱物探査、鉱物技術、プロジェクト開発と実施及び採鉱業務に関連する異なるポストを務めたことがある。ゴドーは以前、淡水渓谷、フェルプスドッチ、金星資源、Novo Astro鉱業などの有名な会社で働いていた。彼はブラジル鉱業技術開発庁(ADIMB)の会長でもあります。さんは地質学者で、Sサンパウロ州立大学(UNESP)を卒業し、地質学の修士号を取得しています。
ジョーンズ·アパレシード·ベルゼル。 Beltherさんは、2014年以降、鉱物探査および事業開発部門の上級副社長を務めてきました。彼はこの分野で28年以上の経験を持っている。2004年から2014年まで、Votorantim Metais S.A.で同じ職を務めた。私たちに参加する前に、2002年から2004年まで淡水渓谷ペルー地域マネージャーを務めていた。ブラジルや海外のリ拓ブラジル会社、金星資源会社、スリナムのbr、ブラジルとチリのフェルプス·ドッジ、ブラジルとペルーの淡水渓谷などで働いたことがある。Beltherさんは、1991年にブラジルのサンパウロ州立大学S校を卒業し、地質学の学位を取得し、2000年に鉱物探査の修士号を取得した。
グスタボ·シチリアです シチリア·さんは、2019年に社長人事と企業トランザクションの副マネージャになります。Ciciliniさんは、2018年にNexa Resourcesに加入し、誘致、開発、文化的に高度な人材マネージャを務め、文化移行計画のリーダーを担当します。彼は異なる商業分野で20年以上の専門経験を持っており、電気通信、食品と飲料、モバイル解決策、工業技術、消費財、エネルギーと建築技術を含む。彼は以前、Algar Telecom、AmBev、Robert Boschなどで働いており、ペルー、コロンビア、エクアドル、ベネズエラ、パナマ、コスタリカを含むラテンアメリカ各地で働いています。 シチリーニさんは以前、地域企業の人的資源プロジェクトマネージャーを務め、管理と革新、ビジネス知能、クロス営業機能を担当していました。彼は心理学の学位と工商管理MBAの学位を持っている。
レナタ·ペナ·モレイラ·ガンズバーグペナさんは2023年4月以来、私たちの法律と管理部門の副総裁を務めてきた。Pennaさんは2017年にNexaに加入し、首席法律顧問と管理担当者を務めた。20年以上の経験により、PennaさんはM&A、プロジェクト融資、資本市場取引に集中し、2017年10月のNexaの初公募株(IPO)でコンサルタントとプロジェクトマネージャーを務めた。Nexaに加入する前に、 彼女はVotorantim Cimentosの法律部でLATAM、M&A、財務部門を6年間指導し、年利達法律事務所、Lobo&de Rizzo法律事務所、Barbosa Mussnich&Arag≡o Advogados法律事務所で働いていた。ペナさんはポールカトリック大学の学士号と法学修士号を持っています。シカゴ大学法学部を卒業し、Ensino e Pesquisa学院の幹部MBA学位を持ち、ハーバードビジネススクールの取締役会女性幹部教育プロジェクトを修了した。
執行幹事に対する評価
毎年、私たち幹部の業績は最高経営責任者、CNG委員会、そして最終的な取締役会によって評価されます。私たちは強い道徳と高い業績文化を作るために努力し、適切な後継計画を確保して、私たちの業務の連続性を確保するために努力しています。将来のビジネスニーズに加えて，コアスキル，経験，多様性が我々の戦略を実施するために必要であると考えられる.
私たちのCEOは毎年取締役会にそのポストの潜在的な後継者に関する報告書を提出しており、後任候補が緊急時に最高経営責任者を一時的または永続的に引き継ぐ能力と、重要な経験と各候補者がその後継準備に必要なbr}の他の特徴を強化することが考慮されている。私たちの取締役会は、CEOと潜在的な後継者、および管理チームの各メンバーの潜在的な後継者について議論します。
| 179 |
| 行政主任·管理委員会 |
ポジション記述
我々の取締役会 は、以下に述べるように、各CEOおよび最高財務官のためのポスト説明を作成している。
最高経営責任者
私たちの取締役会 は、私たちのCEOは、複雑性と規模のような企業を指導すること、成長と価値創造任務を実行すること、合併と買収に参加すること、長期的な会社戦略を解明し、実行すること、および高成果組織の発展を促進する経験を備えなければならないと考えている。さらに、私たちの取締役会は、私たちのCEOが採鉱と金属業界の知識、国際経験、広範なグローバルネットワークを持つことを望んでいます。私たちの取締役会によると、私たちのCEOは、親身になってビジネスを経営すること、私たちの価値観と一致すること、弾力性と信頼性、市場で良好な名声を持っていること、および利害関係者とのコミュニケーションと影響の能力を備えている品質を備えなければなりません。
首席財務官
私たちの取締役会は、私たちの首席財務官は以下の経験を持たなければならないと考えている：リーダー会計、コントロール、財務計画と分析、投資家関係、財務事項、M&Aとリスク管理活動；会社の未来の計画と方向を制定する；財務、運営と税務関連戦略を制定する；取引を管理する；適用された法律と法規に従って内部統制を監督する；そして、社内で財務関連のすべての活動を実施しています。また、私たちの取締役会は、上場企業の経験、強力な分析と商業評価スキル、ニューヨーク証券取引所、国際経験、広範なグローバルネットワークのような国家証券取引所の知識を持っていることを望んでいます。br}は、私たちの取締役会によると、私たちの首席財務官は、親身のbr業務方法、私たちの価値観と一致する、弾力性と信頼性、市場で良い名声を持っていること、および利益関係者とのコミュニケーションと影響の能力を備えているべきである。
管理委員会
私たちの組織規約によると、取締役会は、私たちの管理や事務を管理する権限と、そのような事務で私たちの権力を代表して管理委員会に授与することができます。管理委員会は少なくとも3名，最大7名のメンバーからなる である.会員たちはNexaの株主や役員である必要はない。1915年の法律によると、取締役会は、我々の業務の一般的な指導又は取締役会に保留された行動に関する権力を取締役会に委託してはならない。
次の表は私たちの管理委員会の現職メンバーとそのそれぞれの地位を示している。我々の管理委員会メンバーの任期は、2024年の株主総会後に開催される第1回取締役会会議の当日に満了する。
|
名前.名前 |
年ごろ |
依頼人 住所 |
ポスト |
| イグナシオ · ロサード | 54 | ブラジルサンパウロ | 社長と最高経営責任者 |
| ホセ · カルロス · デル · バジェ | 54 | リマ， ペルー | 財務·グループ首席財務官上級副総裁 |
| マウロ · ダヴィ · ボレッタ | 63 | ブラジルサンパウロ | 製錬オペレーションおよびコマーシャル担当シニアバイスプレジデント |
| レオナルド · ヌネス · コエリョ | 46 | リマ， ペルー | 鉱業オペレーション上級副社長 |
| マルシオ · ルイス · シルヴァ · ゴドイ | 58 | ブラジルサンパウロ | 上級副社長技術サービスとプロジェクト |
| ジョーンズ·アパレッシド·ベルサー | 56 | ブラジルサンパウロ | 上級副総裁鉱物調査と業務発展 |
品行委員会
我々の行動委員会は最高経営責任者に を報告し，2014年1月1日に設立された.その内部規則は2019年12月2日に改訂更新された。
| 180 |
| 行政主任·管理委員会 |
行動委員会は、最高経営責任者、人的資源部副総裁、法律·管理部副総裁、内部監査、コンプライアンスおよび内部制御担当者、コンプライアンス部マネージャーおよび道徳線計画の2人の代表でなければならない少なくとも7人のメンバーから構成されていてもよい。ドードライン計画は、合格および独立した外部エンティティによって管理される秘密報告システムであり、内部および外部当事者が使用することができ、匿名報告が我々の行動基準、政策および内部手続きまたは法律に違反する行為を許可することを目的としている。
私たちの行動委員会の主な役割は、管理委員会の“行動基準”の実行に協力し、道徳線計画によって提起された任意のクレームを審査し、重要なクレームに選ばれるべきであることを決定することである。行動委員会はまた、道徳線計画によって提出され、深刻と評価されたいかなるクレームも、さらなる審査のために監査委員会に適切に提出されることを確保するために、監査委員会に協力している。
管理職間の家族関係
私たちの役員間や私たちの他の従業員との間にはどんな家族関係もありません。
| 181 |
| 役員と役員の報酬 |
役員報酬と役員報酬
以下の議論では，2023年12月31日までの年度我々役員と役員報酬の重要な要素を紹介した。
2023年、私たちの役員報酬計画には、基本給、短期インセンティブ、長期インセンティブの現金給与が含まれています。我々は役員の日常的な役割を補償するために基本給 を提供しており，業界分析に基づく市場参考と一致している。私たちは市場と業界の傾向に応じて私たちの報酬が競争力を維持することを確実にするために、私たちの総報酬実践を毎年評価する。
私たちのCNG委員会は、私たちの取締役会がその管理と監督の役割を果たすように協力し、報酬モデルや政策、その他の関連事項の評価と監督について私たちの取締役会にアドバイスを提供してくれます。この委員会の職責には、私たちの報酬目標と計画を管理し、決定し、報酬レベルとタイプに関する提案を審査し、取締役会に提出し、業績を評価し、評価と改善のプロセスを実施し、政策とプロセスが私たちの理念と給与計画の目標と一致することを保証することが含まれている。
報酬枠
私たちの給与は3つの主要部分から構成されている：(I)基本給、(Ii)短期インセンティブ、(Iii)長期インセンティブ。
補償の主な要素
基本給
役員の基本給はその職責と能力範囲に基づいて決定され、市場参考中桁数を考慮している。基本給の調整は毎年決定される予定であり、業績に応じて増加し、市場競争力を維持することができる。さらに、基本給は、昇進またはbr}役割または職責範囲または広さの他の変化を反映するために、年間の保証に応じて調整することができる。
短期インセンティブ計画 /ボーナス
年間ボーナスまたは短期 インセンティブ計画は，奨励によって我々の目標と的確なbr年度業績を実現し，短期優先事項を我々の戦略計画と一致させ，我々の利益と一致させることを目的としている。各任命された幹部は、最低業績、目標、および超過結果の測定基準を含む個人目標からなるグループを持っている。これらのグループの測定は、財務的および非財務的指標に基づいている。これらの指標は、私たちの業績や戦略計画と一致したポストの具体的な目標と挑戦を代表する。
財務指標は内部指標に基づいており、会社の職位従業員総数の40%~50%を占める。2023年には、自由キャッシュフロー(“FCF”)と管理収益(“MGs”)が使用されます。FCFの目標は，我々のすべての収入とコストの総和について構築し，金属価格と変動レートを考慮したものである.MGでは，運営資本収益，固定コスト，生産コストと協同効果の機会，および数百万ドルで測定される他の指標を捕捉し，固定金属価格と為替レートを考慮することを目標としている。
戦略目標が個々のグループに占める割合は20%と高く、定性的と定量的な要素からなる。2023年、評価に使用される指標は、リスク管理指標、熱マップおよびESGプロジェクト、脱炭素および持続可能な開発計画、および作業環境を含む重要な環境問題マップを含む。我々はまた，Nexaのより広範な計画に基づき，異なる戦略の目標を支援することで個人表現 を表彰する.我々のCEOに適用される財務指標は個々のグループの50%を占め，使用した 指標はFCFとMGsである.
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| 役員と役員の報酬 |
2023年、私たちの役員報酬の最大20%は、ESG目標の達成に関連しており、2024年の他のESG目標が当社の役員のために制定されました。
長期インセンティブ計画
我々の長期インセンティブ(br}(“LTI”)計画は，現金報酬を我々の長期業績にリンクさせ，役員行動を指導することで我々の戦略目標と成長計画を実現し，意思決定に強力なインセンティブを提供し，株主に価値 を創造することを目指している。
LTI計画は、持続的な創造価値を確保するために、私たちの役員と株主の利益を一致させる。このインセンティブ制度は、経営陣が一致した戦略計画の策定と交付に参加させ、幹部を誘致·維持することを目的としている。
2023年、LTI計画 は5年間の帰属期間に基づいて、3つの部分から構成される：(I)制限性奨励、(Ii)絶対業績奨励と(Iii)相対業績奨励。すべての贈与は取締役会が承認した明確な金額であり、5年の帰属期間が終了した時点で支払われる。制限付与金額は、ホーム期間中の株主総リターン(“TSR”)に応じて を増加させる。絶対業績手当の支払いは目標会社のTSRと業績曲線に基づいており、両者はすべて私たちの取締役会が許可期間ごとに を承認した。パフォーマンス曲線は、パフォーマンスが目標TSRの予想以下の場合に支払うべき金額を決定します。目標TSRが達成された場合，支払いは全額満期となる.TSRのパフォーマンス が期待以上であれば，100%までの補充補助金が支払われる。業績手当の支払いは、Nexaと取締役会が承認した同行グループの選定と比較したTSR表現に依存する。
2023年4月、Nexaは我々のLTI計画の改訂を開始した。新しいLTI計画は2024年2月に施行される予定だ。新しいLTI計画は5年間の譲渡期間に基づいて、2つの部分から構成される：(I)制限的贈与と(Ii)絶対業績補助金。この2つの贈与金はいずれも取締役会が承認した確定金額であり、3年目、4年目、5年目の終了時に支払い、3件の支払いのうちそれぞれ総金額の3分の1を支払うことを考慮する。支払期間ごとに、制限された贈与金額はTSRによって増額される。絶対業績手当の支払いは、目標会社TSRと各支払期間の業績曲線を組み合わせたものに基づいており、両者は各授権期間において我々の取締役会によって承認されている。パフォーマンス曲線は、パフォーマンスが目標TSRの予想パフォーマンス以下の場合に支払うべき金額を決定します。目標TSRが達成された場合，支払いは全額満期となる. TSRのパフォーマンスが期待以上であれば，100%までの補充補助金が支払われる。5年間の帰属期限が終了した場合、前の2回の支払い金額は、5年目のTSR結果に基づいて調整される。
この方法は，Nexa Resources株の帰属期末における時価を基準としており，この時価は，Nexa Resourcesが奨励決済日の直前の10月，11月および12月の普通株式重み平均価格に基づいて，それぞれの授受周期内に支払われる配当金から算出される.
統制権の変更
制御権変更イベントが発生した後，以下の 例外を除いて，すべての仮想株は同じ条項，条件，満期日に継続して発行される：
| · | Nexaが制御権変更事件発生後24ヶ月以内に無断で役員の採用を終了したり、その役員が正当な理由で辞任した場合、いかなる付与されていない影の株も直ちにその終了または辞任の日に完全に帰属する。行権価格は，終了直前1カ月の普通株加重平均価格 から計算される.制御権変更イベントが発生した同じ日に終了すると，行権価格は 制御権変更を招く取引の参考となる株価(ドル/株単位)となる. |
| · | もし役員がコントロール権変更事件発生後12ヶ月以内に辞任すれば、彼あるいは彼女は一定の割合の授与された株式を獲得する権利があり、割合は在任期間の長さに比例し(30日ごとの在任期間は1/60)、辞任した日からすぐに帰属する。行権価格は、辞任月の直前3カ月の普通株の加重平均価格 から計算される。取締役会は特殊な状況 を承認して前述のルールを調整することができ、新株主と役員の基本的な権利が保護されることを前提としている。 |
| 183 |
| 役員と役員の報酬 |
インサイダー取引政策
我々のインサイダー取引政策によれば，Nexaとその子会社の役員，上級管理者，従業員はNexaの証券での不当な取引や，不当な取引は避けなければならない。これは、Nexaの任意の株式、Nexa株に変換可能または交換可能な証券またはNexaの他の証券、Nexaが時々発行する可能性のある証券、例えば、優先株、株式承認証および変換可能債券、ならびに債務ツール、オプション、オプション およびNexa証券を売買する任意の他の権利または義務を含むが、Nexaの任意の証券のすべての取引に適用される。Nexa証券に交換可能な証券を含むNexa証券に関連する派生証券にも適用され、Nexaによって発行されるか否かにかかわらず、取引所取引オプション およびNexa証券を購入して迅速に転売する意図がある。さらに、取締役、上級管理者、および従業員は、Nexa証券の時価低下をヘッジまたは相殺するための金融商品、例えば、前払い可変長期契約、株式交換またはループを購入してはならない。我々の政策は、Nexa取締役、上級管理者、および従業員が所有するすべての証券だけでなく、Nexa取締役、高級管理者または従業員が投資決定を直接または間接的に制御する他の人が所有するすべての証券にも適用される。
我々のインサイダー取引政策 は，取締役，上級管理者，従業員に直接提供したり，Nexaのサイト上でこの政策を発表することで，その政策が大きく変化した場合には，これらの個人 に通知する.政策違反は解雇される可能性があることを含めて懲戒処分されるだろう。また、私たちの政策は個人に適用され、Nexaとの雇用やサービスを終了した後もそうだ。
2023年役員報酬
2023年度には、2023年度には、2023年の最初の営業日に任期が終了した任意の役員に支払われる報酬を含む合計約5，329，512ドルの現金報酬を獲得しました.次の表は、基本給、短期インセンティブ計画またはボーナス、長期インセンティブ計画、年金価値を含む2023年度に役員に支払う報酬をまとめています。
| 非持分インセンティブ計画報酬 | |||||
|
名前と肩書き |
基本給 (ドル) |
短期.短期 奨励計画·ボーナス (ドル) |
長期インセンティブ計画 (ドル) |
年金価値 (ドル) |
全額補償する (ドル) |
|
イグナシオ · ロサード 代表取締役社長兼最高経営責任者 |
570,359 | 835,193 | - | 33,147 | 1,438,700 |
|
ホセ · カルロス · デル · バジェ (1) 財務担当シニアバイスプレジデント兼グループ最高財務責任者 |
387,389 | 558,576 | - | - | 945,965 |
|
マウロ · ダヴィ · ボレッタ 製錬オペレーションおよびコマーシャル担当シニアバイスプレジデント |
201,673 | 172,838 | 21,229 | 12,094 | 407,835 |
|
レオナルド · ヌネス · コエリョ 鉱業オペレーション上級副社長 |
369,558 | 420,640 | 32,809 | 10,622 | 833,629 |
|
マルシオ · ルイス · シルバ · ゴドイ 技術サービス · プロジェクト担当シニアバイスプレジデント |
331,207 | 327,932 | - | 17,885 | 677,024 |
|
ジョーンズ · アパレシド · ベルザー 鉱物探査 · 事業開発担当シニアバイスプレジデント |
211,374 | 189,736 | 19,299 | 11,698 | 432,107 |
|
グスタヴォ · チチリーニ 人事 · コーポレート担当副社長 |
184,419 | 143,602 | - | 9,704 | 337,725 |
|
レナタ · ペナ · モレイラ · グンズブルガー (2) 法律とガバナンスの総裁副局長 |
152,846 | 93,374 | 3,667 | 6,640 | 256,527 |
| (1) | ホセ · カルロス · デル · バジェは、 2022 年 10 月 1 日に当社に入社したため、 2022 年の業績に関して 2023 年に支払われる長期インセンティブの資格はありません。 |
| (2) | Renata Penna Moreira Gunzburger 氏は、 2023 年 4 月に法務 · ガバナンスの責任者から法務 · ガバナンスの副社長に昇進しました。 |
| 184 |
| 役員と役員の報酬 |
2023 年取締役報酬
2023 年度において、当社の取締役は、取締役会のメンバーとしての役務に対して総額 2，238，333 米ドルの報酬を受け取りました。 当社の取締役会長は年間 28 万米ドルの手数料を受け取っており、各取締役は四半期ごとに平均 55，958 米ドルを受け取っています。 さらに、各取締役は、取締役会および自分が務める委員会の会議に出席するために発生した合理的な旅費およびその他の費用の払い戻しを受ける権利があります。
当社は、取締役会メンバーと解雇時の給付を提供するサービス契約を結んでいません。
取締役の年間報酬水準 は以下のとおりです。
|
名前.名前 |
基台 |
全額補償する |
| ハイメ·アディラ(1) | 280,000 | 280,000 |
| ダニラ·ディミトロフ(2) | 230,000 | 230,000 |
| ディエゴ · ヘルナンデス (3) | 230,000 | 230,000 |
| エドゥアルド · ボルヘス · デ · アンドラーデ · フィーリョ (3) | 230,000 | 230,000 |
| エドワード · ルイス (2) | 240,000 | 240,000 |
| ジャンフランコ · カスタニョーラ (3) | 230,000 | 230,000 |
| ヒルマー · ローデ | 128,333 | 128,333 |
| ジェーン · サドウスキー (2) | 230,000 | 230,000 |
| ジョアン · ヘンリケ · バティスタ · デ · ソウザ · シュミット | 220,000 | 220,000 |
| ルイス · エルミリオ · デ · モラエス | 220,000 | 220,000 |
| (1) | 取締役会長は、年間 60，000.00 米ドルの追加報酬を受け取る権利があります。 |
| (2) | 監査委員会のメンバーは、年間 10，000 米ドルの追加報酬を受け取る権利があります。監査委員会の委員長は、年間 20，000.00 米ドルの追加報酬を受け取る権利があります。 |
| (3) | その他の委員会の委員長は、 10，000 米ドルの報酬を受け取る。2 つの委員会のメンバーを同時に務めるメンバーには、会議ごとに追加料金はかかりません。 |
補償コンサルタント
我々は2023年にKorn Ferry を招聘して競争的市場分析を提供し、幹部の適切な報酬レベルの決定を助け、各幹部ポストに激励、政策と福祉に関する全面的な競争的市場清算情報を提供する。Korn Ferryはブラジル市場で40年以上の経験と深い知識を持っている。私たちは2023年に光輝に52，104ドルのコンサルティングサービス料を支払いました。
| 185 |
| 役員と役員の報酬 |
退職福祉計画
すべての幹部 は、Votorantimグループに関連する会社の従業員の年金計画を管理する個人的、閉鎖的、非営利年金基金であるFUNSEJEM年金基金に参加している。
年金計画は定義された 納付計画だ。参加は自発的であるため、ブラジル政府の強制的な社会保障システムの補完である。この計画は、各発起組織の資金とは別に維持された特定の基金を介して従業員に提供される。
この計画の資産 は負債価値の100%に相当する。毎年現行法に基づいて精算評価を行っています。 しかし赤字リスクはありません。これは固定払込計画なので、その準備金の形成はその計画の各入金に対する資本化 に由来しています。
Nexaはまた，参加者の賃金範囲に応じてその貢献 をマッチングする.この支払いは月1回であり，参加者が選択した支払率に応じて1.5%から6.0%の間で変動する.
| 186 |
| 従業員 |
従業員
2023年12月31日までに、5771人の従業員と8784人の独立請負業者を持っています。次の表に 12月31日まで，2023年，2022年と2021年までの従業員と請負業者数を示す.
|
従業員数： | |||
|
2013年12月31日まで | |||
|
2023 |
2022 |
2021 | |
| ブラジル | 3,658 | 3,509 | 3,631 |
| ペルー | 2,095 | 2,096 | 2,185 |
| アメリカとルクセンブルクは |
18 |
20 |
24 |
| 合計する | 5,771 | 5,625 | 5,840 |
|
独立請負業者数 * | |||
|
2013年12月31日まで | |||
|
2023 |
2022 |
2021 | |
| ブラジル | 7,011 | 2,788 | 1,773 |
| ペルー |
1,773 |
5,808 |
5,889 |
| 合計する | 8,784 | 8,596 | 7,662 |
*定期契約のみを指します。
私たちのほとんどの従業員たちは労働組合代表者によって代表される。私たちは私たちの従業員を代表する様々な労働組合と給料、労働条件、福祉に関する集団交渉合意について交渉します。私たちは現在の労使関係が良好であると信じているが、現在の集団交渉協定が満期になる前または後に仕事の減速、停止あるいはストライキが発生しないことを保証することはできないし、緊急計画が制定されたにもかかわらず、このような仕事の減速、停止、ストライキが私たちの生産レベルに与える影響を推定することはできない。
私たちは定期的に投資して従業員の発展を確保し、私たちの特定の業務需要を満たす計画を立て、同時に従業員の資質を高めて、私たちの競争力と技術ノウハウを維持し、強化していきます。トレーニングプログラムには、Nexa Resources内で成長を続けるために特定の従業員が必要なトレーニングであることが特に指摘されている 技術/操作トレーニング、指導計画、リーダーシップ開発計画、青年専門家研修、個人開発計画 が含まれている。 また、VotorantimがVotorantim内部のリーダーのために作成した計画である卓越した学院も設置されている
| 187 |
| 法律訴訟 |
| V. | 詳細はこちら |
法律手続き
2023年12月31日現在、労働者、民事、環境、税務に関する様々な法律や行政訴訟に参加しており、発生しうるクレームと発生する可能性のある紛争金額は計7億278億ドル。私たちの判断と私たちの法律顧問の提案によると、私たちの政策は起こりうる法的意外な状況を準備することです 2023年12月31日現在、損失リスクがある可能性があると考えられる訴訟または有事の支払いのために、7，060万ドルの純支出を確立している。
次の表は，我々が当事者である司法·行政訴訟，これらの訴訟で損失が発生または起こりうると考えられる論争金額，およびこれらの訴訟で生じる可能性のある損失のための純準備金総額について概説する。
|
2023年12月31日まで | ||
|
合計する |
総純価値 | |
| (単位：百万ドル) | ||
| 土建と環境(3) | 162.2 | 24.6 |
| 税収 | 495.0 | 23.8 |
| 労働者 |
70.6 |
22.3 |
| 合計する |
727.8 |
70.6 |
| (1) | 遠隔損失予想に分類されるクレームは含まれていない. |
| (2) | 予想損失が損失可能性に分類されたクレームのみを含み、司法預金を差し引く。 |
| (3) | 環境法と行政訴訟が含まれている。 |
民事と環境責任及び 又はある事項
2023年12月31日現在，我々は民事司法訴訟と環境行政訴訟の当事者であり，合計1.622億ドルの損失がある可能性が高く，損失可能な訴訟のために2460万ドルの純支出を記録している。我々に対する民事·環境司法クレームは，主に汚染と徴収訴訟，契約紛争に関する回収訴訟，賠償訴訟に関連している。
納税義務とまたは事項
2023年12月31日まで、私たちは税務関連司法訴訟の当事者で、可能または可能な損失総額は4.95億ドルで、私たちは損失可能な訴訟のために2380万ドルの純支出を記録した。
我々に対する税務関連司法·行政クレームは，主に(I)販売·サービス付加価値税(“VAT”)，(Ii)企業所得税と純利益の社会貢献(“CIT”)，(Iii)ブラジル採鉱特許使用料(“CFEM”)，(Iv)社会 貢献(“PIS”および“COFINS”)に関連している。
労務負債とその他の事項
2023年12月31日現在、私たちは雇用福祉に関する労働司法訴訟の当事者であり、可能または可能な損失総額は7，060万ドルであり、私たちは損失をもたらす可能性のある訴訟の純額2，230万ドルを記録しています。私たちが提起した労働福祉に関する司法·行政クレームは、主に(I)残業代、br}(Ii)疾病損害賠償、(Iii)社会福祉の支払いに関連しています。
| 188 |
| 法律訴訟 |
その他の法律手続き
付加価値税調査
2023年を通して、Nexaはミナスジラス州財政局とミナスジラス州公開部(“MG当局”)が行っている調査に協力し続け、Nexaのある前の顧客の商業取引と関連付加価値税(“付加価値税”)におけるやり方を調査し、Nexaと当該などの前の顧客との関係を調査し、これは商業関係に参加する当事者がbrの責任を負う可能性がある。
NexaとMG当局は2023年第3四半期に決議(“税務決議”)を達成し、この決議によると、Nexaは解決されたクレームに主な責任があることを認めずに、その税金(“税収部分”)を適切に支払うことができなかったといわれるいくつかの顧客を代表してミナスジラス州に何らかの税金を支払うことに同意し、その後、2023年10月20日に関連する付加的なbr協定(“関連合意”を締結し、税収決議と共に、“合意”)ミナスジラス州に寄付を提供し、そのESG関連作業(“ESG部分”)を支援し、合計7，580万ドルの“他の負債”を確認し、そのうち6，550万ドルは“他の収入と支出、純額”、1，030万ドルはその前の顧客付加価値税関連業務に関する利息に関する“財務支出”である。 は本契約に資金を提供する際に、同社は2，500万ドルの付加価値税累計控除を適用し、150万ドル分の現金を前払いし、640万ドルの司法預金を相殺し、残りはブラジル連邦基金金利(“SELIC”)で調整し、月最大46回分割払いする。
2024年2月8日、NexaはMG当局に2つ目で最後の税務決議を提出し、この決議によると、Nexaはある顧客を代表して利息と罰金を含むミナスジラス州に税金を支払うことに同意したが、解決されたbrクレームに主な責任があることを認めず、2，140万ドルの“他の収入と支出、br}純額”と570万ドルの“財務支出”を含む合計2，710万ドルの“他の負債”を確認し、これらの前の顧客が付加価値税に関連するやり方に関連する利息 を含む。本契約に資金を提供する場合、会社は1，080万ドルの付加価値税累計控除を適用し、 は80万ドルの現金を前払いし、残りはSELIC金利で調整し、最大59ヶ月分割払いとなる。
本決議はMG当局の当社に対する調査を終了し、当社はこれ以上の事態や規定 はないと予想していますが、ある顧客に支払われたまたは支払われた契約の税務部分に関連する金額を取り戻す法的権利を保持しています。これらの金額は回収時にのみ確認されます。この調査のさらなる詳細については、我々の総合財務諸表付記9(Iv)を参照されたい。
Cerro Lindo安定性プロトコル
我々は、ペルーの税務機関SunatとCerro Lindo業務の安定性協定について継続的な税務に関する検討を行っている。 ペルー税務機関は、安定性協定によって付与される安定所得税税率(20%)は、Cerro Lindoが経時的に拡大する生産能力全体ではなく、2014年12月31日まで、2015年、2016年、2016年、2017年12月31日までの年度に対する当社の不利な税収決定を発表している。2014年から2017年までに実現された緊急予想総額は2兆931億ドル。
本年次報告書の発行日現在、 SUNAT は 2018 年 12 月 31 日と 2019 年 12 月 31 日を末日とする会計年度を監査しています。SUNAT との協議は、 Nexa の業績、キャッシュフローおよび流動性に影響を与える可能性のある進行中の法的手続に応じて、 2020 年 12 月 31 日に終了した会計年度および安定性協定の対象となる最後の会計年度である 2021 年の監査の可能性を含め、 2024 年に進展すると予想されています。これらの法的手続の詳細については、連結財務諸表の注記 11 （ d ） を参照してください。
| 189 |
| “会社規約” |
“協会規約”
会社の目標と趣旨
私たちはルクセンブルクに設立された上場有限責任会社です(匿名者協会)2014年2月26日。当社の定款は、他の事項を除いて、(I)第三者への商品および/またはサービスの購入、交換および販売を含むが、これらに限定されない貿易、商業または商業活動を展開することを趣旨としています。(Ii)任意の形態で任意の商業、工業、金融または他の、ルクセンブルクまたは外国企業または企業に参加すること。(Iii)参加、出資、引受、購入またはオプション、交渉または適切と考えられる任意の証券、権利、特許および許可証および他の財産、財産権利および権益を交渉、または任意の他の方法で買収する；(Iv)一般に、Nexa Resourcesが適切と考える費用で、これらの証券、権利、特許および許可証の全部または一部を保有、管理、開発、販売または処分する；(V)金融、商業および他の取引の締結、協力、または参加；(Vi)任意の持株会社、付属会社または姉妹会社、またはNexa Resourcesと同じグループに属する任意の他の会社に任意の援助、br}融資、立て替えまたは担保を提供する(後者の場合、任意の関連会社の第三者貸金者を受益者としても)；(Vii)借金およびbr}は、任意の方法で資金を調達し、借りた任意の金の返済を確保する；および(Vii)Nexa Resourcesを行うことは、上記または任意の趣旨を達成するのに付随するか、またはそれらの任意の目的を達成するのに役立つすべての他のことであると考えることができる。我々は、上記のすべての分野において直接または間接的に関連するすべての商業、br技術、および金融操作を実行して、その目的の実現を促進することができるが、Nexa Resourcesは、ルクセンブルクの法律の適切な許可なしに金融部門の規制活動を構成するいかなる取引も行わないことを前提としている。
私たちの普通株はルクセンブルク法律と私たちの会社規約によって制限されている。私たちの会社規約は2021年6月と8月に改正されました。以下は私たちの会社規約とルクセンブルク法律に基づく私たちの普通株の重要な条項の概要です。これらの権利は、米国のある州の会社法によって通常、米国の会社の株主に提供される権利とは異なる可能性がある。本年度報告書の添付ファイル2.4として、当社定款の完全表を読んで、表格20-F形式で提出することを奨励します。
普通株
2016年4月11日、私たちのbr株主は350，000，000株の普通株を解約することによって私たちの株式を減少させることを許可し、私たちの株式を1，280，505，254ドルから930，505，254ドルに減少させた。
2016年4月19日、私たちの株主は110，910，811株の新しい普通株の発行を許可し、ある株主が現金出資で全額支払い、私たちの資本は930，505，254ドルから1，041，416，065ドルに増加した。
2017年6月28日、私たちの株主は200，000，000株の普通株式を解約することによって、私たちの株式を減少させ、私たちの株式を1，041，416，065ドルから841，416，065ドルに減らすことを許可した。
2017年9月18日、私たちの株主は300，000，000株の普通株式を解約することによって、私たちの株式を減少させ、私たちの株式 を841，416，065ドルから541，416，065ドルに減少させることを許可した。
2017年10月6日、私たちの株主は428，595，552株の普通株式を解約することによって、私たちの株式を減少させ、私たちの株式を541，416，065ドルから112，820，513ドルに減らすことを許可した。
2017年10月31日、私たちのbr株主は、ある株主が現金出資で全額支払う新しい普通株の20，500，000株の発行を許可し、私たちの株式を112，820，513ドルから133，320，513ドルに増加させた。
2018年9月13日、我々の株主は、取締役会が3年間の株式買い戻し計画の一般ライセンスを策定することを承認しました。2018年9月20日、我々の取締役会は、ニューヨーク証券取引所に上場している最大3，000万ドルの発行済み普通株を、当社の子会社を通じて直接または間接的に買い戻すことができる株式買い戻し計画を承認し、買い戻し期限 は2018年11月6日から2019年11月6日まで終了します。2019年3月25日までに、私たちは466，231株の普通株を買い戻し、平均価格は1株10.63ドル、総買い戻し価格は496万ドルだった。すべての買い戻しされた普通株は2020年6月4日にすべて解約された。
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| “会社規約” |
2020年6月4日、私たちの株主 は、881，902株の在庫株式を解約することによって、私たちの株式を減少させることを許可し、私たちの株式を133，320，513ドルから132，438，611ドルに減少させた。
2023年12月31日まで、私たちの発行済み株式は132，438，611ドルであり、その中で132，438，611株の普通株はすでに入金されており、1株当たり額面は1.00ドルである。brは発行された株式のほかに、231，924，819ドルの法定株式、すなわち231，924，819ドルの普通株を持っている。
分配する
当社の定款に基づき、株主総会は配当を承認することができ、取締役会はルクセンブルク法で認められる範囲内で、いずれの場合も中間配当を宣言することができます。当社の定款に基づき、取締役会は、ルクセンブルク 法律で認められる範囲内で、株主に対するプレミアムまたは中間配当の払い戻しの形で配当を宣言することもできます。各普通株式は、株主総会、または中間配当または株式プレミアムの払い戻しの場合は取締役会が宣言した場合、そのような目的のために法的に利用可能な資金から、すべての配当に平等に参加する権利を与えます。
当社が株主のために保有する申告および未払いの配当には利子は発生しません。ルクセンブルクの法律の下では、未払いの配分に対する請求は、そのような配分が宣言された日から 5 年後に当社に有利になります。
私たちの分配政策(ルクセンブルクの法律で規定されている手続きを含む)に関するより多くの情報は、“株式所有権および取引-分配”を参照されたい
投票権
ルクセンブルクまたは非ルクセンブルク住民が私たちの株式に投票する権利は制限されていない。私たちのすべての株主は、私たちの大衆株主を含み、 は普通株を持ち、同じ投票権、優先権、特権を持っている。普通株ごとに株主に自らまたは代表を委任して株主総会に出席させ、株主総会で発言·投票する権利がある。普通株ごとに株主に株主総会で一票を投じる権利がある。
取締役会はまた、株主が通信方式で投票することを可能にすることを決定することができ、その方法は、各議題項目に賛成票または反対票を投じることを規定するか、または棄権する方法である。通信採決の条件は会社定款と召集通知に記載されている。
取締役会は，電話会議，映像会議あるいは同様の通信方式で株主総会に参加できるように株主を決定することができることにより，(I)会議に出席する株主を認識することができ，(Ii)会議に参加するすべての人が互いに聞いたり発言したりすることができ，(Iii)会議の中継や(Iv)株主が適切に議論を行うことができ，自ら会議に出席する代表者を委任することなく適切に議論することができる.
株主総会
ルクセンブルク法律と我々の組織規約によると、定期的に開催される株主総会は、取締役会の範疇ではなく、株主に属する限り、私たちの運営に関する行為を命令、実行または承認する権利がある。
我々の年次株主総会は，関連財政年度終了後6ヶ月以内に，我々の登録事務所又は会議通知で指定されたルクセンブルクの他の場所で開催されなければならない。当社の定款に別段の規定があるほか、株主総会の決議は、出席又は代表を出席させて当該会議で投票した株式の簡単な多数によって採択される。
投票権のある株主は、任意の株主総会で他の人(必ずしも株主とは限らない)をその代表に委任することができ、その代表は書面でなければならず、当社取締役会が株主総会に出席するために決定した要求と、株主が投票権を行使できるように記入するための代表表に適合しなければならない。すべての依頼書は取締役会が決定した日までに私たち(または私たちのbr}代理人)に送らなければなりません。
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| “会社規約” |
株式発行と優先引受権
私たちの株は株主総会の決議によって発行されることができる。株主総会でも発行株式の権限を取締役会に付与することができ、5年間継続することができる。取締役会は最大231，924，819株の普通株式の発行を許可した。この許可はルクセンブルク法律憲報に提出されるだろう(フランス興業銀行とS電子協会)2020年6月4日に開催される株主総会紀要(株主総会の改正または延期を除く)。
株式保有1人当たり 優先引受権を有し，その保有株式の既存総金額に比例して任意の株式を引受することができる.しかし，各株主は 類出資により発行された株式を優先的に引受してはならない.
優先承認権利は、株主総会決議によって制限または排除されてもよく、または株主 によって許可されている場合、取締役会によって制限または排除されてもよい。株主総会は、取締役会が新株を発行する際に株主優先引受権を廃止または制限する権限を付与し、新株を公開発行すればよい。
もし私たちが将来新株を発行し、既存の株主の優先引受権を排除しないことを決定すれば、ルクセンブルク公式定期刊行物に公告を発表することで、この決定を発表しますフランス興業銀行電子とSなどの協会ルクセンブルクで出版された新聞にあります公告は優先引受権の行使期限 を明らかにする.この期限は要約公表日から14日短くしてはならない。公告はまた，優先引受権の行使手続きについて詳しく説明する.ルクセンブルク法律によると、優先引受権は譲渡可能で取引可能な財産権である。
株式買い戻し
1915年法律ではNexa Resources が自分の株を承認することを禁止している。しかしながら、Nexa Resourcesは、自分の株を買い戻したり、他の人に代わってbr株を買い戻すことができるが、いくつかの条件を満たす必要がある
| · | 事前に株主総会の許可を得て、株式の最高数量、許可期間(最長5年を超えてはならない)および1株当たりの最低と最高の対価格を含む買い戻しの条項と条件を明らかにする |
| · | 買い戻しは、Nexa Resourcesの非合併ベースの純資産をNexa Resourcesが1915年の法律または私たちの会社の定款 によって保持しなければならない発行された株式と準備金の合計 を下回ることはないかもしれない |
| · | 十分に入金された株だけが買い戻すことができます |
| · | 買収要約は同じ条項と条件ですべての同じ地位にある株主に提出することができるが、上場会社は証券取引所で自分の株を買い戻すことができ、株主に買収要約を提出することはできない。 |
2018年9月13日、私たちの株主は、1915年の法律および任意の他の適用可能な法律および法規に基づいて、Nexa Resourcesの株式を購入、買収、受信、または保有、売却することを許可しました。その許可は株主総会の直後に施行され、有効期間は3年だ。より多くの情報については、“株式所有権および取引--発行者および付属購入者が株式証券を購入する”を参照されたい
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| “会社規約” |
株式の形式及び譲渡
私たちの株は登録形式でのみ発行され、自由に譲渡することができる。ルクセンブルク法はルクセンブルクまたは非ルクセンブルク住民が私たちの株を持ったり投票したりする権利に制限を加えない。
ルクセンブルク法律によると、登録株式の所有権は、通常、私たちの登録事務所に保存されている株主名簿に株主の名前、彼または彼女が保有する株式数を登録することによって証明される。株式譲渡は，我々の株主名簿に記録されている書面譲渡声明によって行われ，日付を明記し，譲渡者と譲受人またはそれらが正式に指定した代理人によって署名される.私たちは、譲渡者と譲受人の間の合意に基づくいかなる譲渡も受け入れ、その株主名簿に登録することができ、その合意の真かつ完全なコピーを提供することを前提としている。
私たちの組織規約は、私たちの株式が証券決済システムまたはそのシステム運営者の名義で、または証券専門信託機関または任意の他の信託機関の名義で、または1つまたは複数の信託機関によって指定された子信託機関の名義で、1つまたは複数の個人を代表して株主名簿に記録されている場合、Nexaは、株主総会に入って株主総会で投票することを含む、これらの株式に関連する権利を行使することを可能にする。取締役会はこのような確認が守られなければならない要求を決定することができる。このようにして保有する株式 は、通常、当社の株主名簿に記録されている任意の他の株式(S)と同じ権利及び義務を有する
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| 税収 |
税収
ルクセンブルク税務面の考慮
討論範囲
本要約は、1967年12月4日に改正された“所得税法”、1936年12月1日に改正された“市政営業税法”、1934年10月16日に改正された“純富税法”を含むルクセンブルク法律に基づいており、私たちは総称して“ルクセンブルク税法”と呼ばれ、この法律に基づいて公布された既存の法規および提案法規、および公表された司法判断および行政声明は、本報告の発効日または今後の発効日に既知である。本議論は、一般に、所得税、企業所得税、市政営業税、源泉徴収税、純財産税を除くルクセンブルク税収のいずれにも触れない。本議論は、株を保有して処分するすべての可能な税収結果の完全な分析または列挙ではないが、実質的な税収問題を解決した。さらに、ルクセンブルク税務当局が以下に述べるルクセンブルク税収のいかなる結果にも疑問を提起しない保証はなく、特に法律および/または行政慣行の変化、および関連する事実および状況の変化、 は以下に述べる税収考慮要素を変える可能性がある。
本議論において、“br}”ルクセンブルク株主“とは、株の実益所有者を意味し、ルクセンブルク所得税については、その株式の受益者は、
| § | 改正ルクセンブルク所得税法(“LITL”)第2条に規定するルクセンブルク個人住民、 ；又は |
| § | ルクセンブルク法の成立又は改正された所得税法第159条に基づいてルクセンブルクから有効に管理されている会社又はその他は会社課税の実体としなければならない。 |
本議論は税務提案を構成するものではなく，一般的なガイドラインのみとした。株主はまた、私たちの普通株式の所有権と処分によるルクセンブルクの税金結果について彼ら自身の税務顧問に相談しなければならない。本要約は、我々の普通株を資本資産とする株主にのみ適用され、証券取引業者、受託者、保険会社、集団投資計画、およびNexa Resources資本株式を職務または仕事によって取得したとみなされる株主 のような他のカテゴリの株主には適用されない。
株主.株主
ルクセンブルク配当所得税と類似分配
非ルクセンブルク株主 は、株式がルクセンブルクに設立された常設機関または固定された営業場所に帰属しない限り、私たちの普通株式の配当収入および同様の分配についてルクセンブルク所得税を納付しないであろうが、以下に述べる潜在的ルクセンブルク源泉徴収税を除く。
ルクセンブルクの個人株主は，適用された累進税率で配当所得のルクセンブルク所得税と，Nexa Resourcesにある株式に関する類似分配 を納付する。このような支払いは、LITL第115条15 Aに規定されている50.0%免除から利益を得ることができるが、その中で規定されている条件によって制限されなければならない。50.0%の免税が適用されれば、適用される累進税率で配当総額の50%に適用される所得税が徴収される。あるルクセンブルク株主がルクセンブルク社会保障管理局に所属している場合、課税配当金は純収益で1.4%の扶養保険支払いを徴収しなければならない。
ルクセンブルク社の株主はルクセンブルク市に法定事務所を持つ場合、24.94%の総税率でルクセンブルク企業所得税(“CIT”)と市政営業税(“MBT”)を納付しなければならない。ルクセンブルク社の株主の納税基礎は原則としてその会計結果に対応しており、LITLが具体的な処理方法を規定していない限り。(A)株主がNexa Resourcesの少なくとも10.0%の株式を保有または保有することを承諾した場合、または少なくとも12ヶ月の不連続買収価格が少なくとも120万ユーロの参加 であり、(B)株主がルクセンブルク全額課税会社である場合、ルクセンブルク会社の株主は、受信した配当金(br}においてルクセンブルク参加免除から利益を得ることができる(“参加免除”)。これらの累積条件を満たす場合、ルクセンブルク会社の株主が受け取った配当金はルクセンブルク会社の株主レベルのCITとMBTを完全に免除しなければならない。
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| 税収 |
ルクセンブルクの参加免除に関する条件を満たさなければ，ルクセンブルク社の株主は上記の50.0%の免除から利益を得ることができるが，その中で規定されている条件を満たす必要がある。
ルクセンブルク源泉徴収税-株式減資または株式割増精算
Nexa Resourcesがルクセンブルクおよび非ルクセンブルク株主に行った株式削減または株式割増補償は、彼らが真の経済的理由からでなければ、原則としてルクセンブルクの源泉徴収税を15%納付しなければならない。法律は真の経済的理由を明確に規定していないにもかかわらず、ルクセンブルク税務機関は所与の原因を検査し、ルクセンブルク法規に基づいて、Nexa Resourcesがその会計課目表に分配可能な準備金や利益がないことを決定することができる。私たちは近い未来に資本削減をするつもりはない。2009年6月10日の法令によると、Nexa Resourcesはその会計課目表に分配可能な埋蔵量、留保収益、および利益を開示した。2023年12月31日まで、私たちは配当金と株式割増を支払うことができる。株式割増(あれば)はルクセンブルク商業会社法に基づいて取締役会決議により株主に分配することができる。“株式所有権と取引-分配”を参照されたい。
ルクセンブルク源泉徴収-株主への割り当て
Nexa Resourcesは、ルクセンブルク国内配当金源泉徴収免除または二重減税条約が適用されない限り、ルクセンブルク国内配当金源泉徴収税免除または二重減税条約が適用されない限り、ルクセンブルクおよび非ルクセンブルク株主の配当金および同様の分配に対して15.0%のルクセンブルク源泉徴収税 を支払うべきである。Nexa Resourcesは，所得 がルクセンブルクと非ルクセンブルク株主に提供された日から8カ月以内に税金を徴収してルクセンブルク税務機関に送金する。
ルクセンブルクの代理納付税を免除して株主に分配する
Nexa資源によって支払われた配当金は、以下の累積条件(または国内免税)を満たすことを前提として、ルクセンブルクの源泉徴収税を免除する
| · | 分配の日、株主はNexa Resourcesの少なくとも10%の株式を保有するか、または少なくとも120万ユーロの買収価格で少なくとも12ヶ月の不連続に参加する |
| · | 配当金は，(I)ルクセンブルク在住の全額課税会社，(Ii)親子会社指令第2条の条件を満たして本指令付録に並ぶEU加盟国の会社住民，(Iii)ルクセンブルクが二重課税条約を締結した国に住む会社，ルクセンブルクの会社所得税に相当する所得税を完全に納付し，そのような会社がルクセンブルクに永久的に設立され，(Iv)スイスに居住し免税納税を免除されていない会社に支払われる。(V)欧州経済圏加盟国(EU加盟国を除く)に居住する会社又は協力会社であって、当該会社又は協力会社は、ルクセンブルク 会社の所得税に相当する税金、又は(Vi)第(Ii)又は(V)項に規定するルクセンブルクが永久に設立された会社を全額納付しなければならない。 |
株主が配当日にかかる免除の恩恵を受けるためには、 Nexa Resources は、 （ a ） 配当決定で設定された支払日、または （ b ） 支払日が確定されていない場合は、配当決定日の翌日のいずれか早い方から 8 日以内に、適切に競合したフォーム 900 をルクセンブルク税務当局に提出しなければなりません。ルクセンブルクの税務当局は、上記の条件を満たしていることを示すすべての関連書類を要求することができます。例えば：納税者証明書を含む ） 。Nexa は、 DTC （ 米国 ） などの清算システムを通じて保有する株式に関して、この免除手続が実行可能であるとは表明しません。
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| 税収 |
また、株主は、課税事象の翌年の 12 月 31 日までに、ルクセンブルク税務当局に払い戻し請求書 （ フォーム 901 bis 、株主の居住国の税務当局によってスタンプが押され検証された ） を提出することができます （即.分布).Nexa は、この返金手続きが米国または任意の他の特定の司法管轄区域に住む株主に対して実行可能であるかどうかを示さない。
上記第1の項目記号に記載されている12ヶ月の保有期間に達していない株主は、12ヶ月の保有期間 を過ぎた後に返金を申請することができる。返金申請(901の2表は、株主居住国税務機関が捺印·確認) は課税事件後1年の12月31日までにルクセンブルク税務機関に提出しなければなりません。
表900および901の2 は、通常、ルクセンブルク税務当局のウェブサイトで提供される(行政管理部門が寄付を指導する).
分配された収入が租税回避計画の一部である場合、他のEU加盟国の課税企業住民またはそのEU常設機関に配当金源泉徴収税免除を適用しない。
ルクセンブルクの代理税を減らして株主に分配する
上述したように、ルクセンブルクが他の国と締結したいくつかの二重課税回避二国間条約の規定によると、ある条件が満たされれば、上述したルクセンブルク配当金源泉徴収税は減免されることができる。このような条約の多くは、ルクセンブルク社の大量の株式を保有する株主の税率のみが15%(通常10%または25%)未満であることを規定している米国との二重税条約を含む。このような株式を保有する株主は、事前提出税率の引き下げからどのように利益を得るかを決定するために、彼らの税務コンサルタントに相談しなければならない。
株主がルクセンブルクと二重課税条約を締結した国·地域に住む会社であれば、その条約がその株主に支払う配当金に適用される源泉徴収税率を低下させなくても、その株主は国内免除を受ける資格がある。
ルクセンブルク北西部
非ルクセンブルク株主 は、株式がルクセンブルク株主がルクセンブルクに設立された常設機関または固定営業場所に帰属しない限り、ルクセンブルク富純税(“NWT”)を支払う必要はない。
ルクセンブルク個人株主 はルクセンブルクNWTの制約を受けない.ルクセンブルク社の株主がNexa Resources資本で保有している株式brは、10%または120万ユーロを超える私たちの普通株式を保有しない限り、ルクセンブルクNWTによって制限されなければならない。
ルクセンブルクが株式を売却する際に徴収する資本利益税
ルクセンブルク以外の株主が私たちの普通株を売却することによって得られた資本収益は、以下のbr条件のうちの1つを満たさない限り、ルクセンブルクで納税されないだろう
| · | 株主は二重課税条約から利益を得ることができず、(I)Nexa Resourcesの株式を保有し、Nexa Resourcesの株式の10%以上を占め、これらの株式は、売却前に6ヶ月未満のbr}または(Ii)ルクセンブルクで住民納税者の少なくとも15年を保有し、販売前5年未満で非住民身分を取得する；または |
| · | 私たちの普通株は、ルクセンブルクに設立された常設機関または固定営業場所に属しています。この場合、非ルクセンブルク株主は、このような株式を売却する資本 収益または損失を確認しなければならず、これは、参加免除が適用されない限り、CITおよびMBTによって制限される。 |
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| 税収 |
ルクセンブルク住民個人が我々の普通株を売却する際に実現する資本収益 は，ルクセンブルク住民個人のレベルでルクセンブルク所得税を納付する場合にのみ，(I)投機収益または(Ii)大量参加実現収益である。
投機収益
6ヶ月以下の持株期間内に私たちの普通株を売却して達成された資本収益は、ルクセンブルク住民個人が個人所得税を支払うことになる(brのような資本収益が500ユーロを超えない限り)。
実質的な参加
ルクセンブルク住民個人が少なくとも6ヶ月間株を保有し、大量の株式を保有している場合、実現された資本収益は所得税を納付し、税率は適用される通常の累進税率の半分に相当する。ルクセンブルク住民個人がその配偶者と18歳以下の子供と共同でNexa Resources株の10.0%以上の株式を共同所有または間接的に保有している場合、参加は実質的な参加とみなされる。
ルクセンブルク社の株主(S)が実現した資本収益{br資本監督局)ルクセンブルクの資本利益税brが免除されなければならない場合、ルクセンブルク株主は、Nexa Resourcesの少なくとも10.0%の株式の直接参加を断続的に保有することを約束したか、またはその買収価格が少なくとも600万ユーロである。これらの条件を満たさなければ，ルクセンブルク社の株主は普通株を売却する際に実現した資本収益に全額課税する しかしながら、達成された資本収益の免税金額は、買収コストの減少を含む参加に関連する任意の費用を減算し、ルクセンブルクにおける株主の課税所得を減少させる可能性がある。
ATAD規則
欧州理事会は、2016年7月12日の理事会指令(EU)2016/1164、内部市場の運営に直接影響を与える租税回避行為に対するルール(“ATAD I”)と、2017年5月29日の2017/952/EU指令でATAD Iを改正し、第三国との混合不一致(“ATAD II”)に触れ、上記の多くの問題を解決した2つの反租税指令を採択した。ATAD Iに含まれる措置は2018年12月21日にルクセンブルク法律で施行されており、ほとんどの措置が2019年1月1日から適用されている。ATAD IIに含まれる措置は2019年12月19日にルクセンブルク法律で施行されており、一部の例外を除いてほとんどの措置が2020年1月1日から適用されている。ATAD IとATAD IIは株主リターンの課税方式に実質的な影響を与える可能性がある。
第二の柱
柱の2つは、大手多国籍企業がその運営する司法管轄区ごとに最低15%の有効税率 を納めることを確保するための世界最低税率の実施に重点を置いている。第二の柱は売上が7億5千万ユーロを超える多国籍グループに適用されると予想される。第2の柱 提案は、任意の司法管轄区域で集団利益に対して支払う総税額が最低15%未満の実際の税率を実質的に下回る複雑な規則の枠組みに関するものである。1つの司法管轄地域におけるグループの利益にチャージ税を徴収する必要があるかどうか、およびグループメンバ間にこのようなチャージ税を割り当てる必要があるかどうかを決定するために、提案されたbr}ルールは詳細であり、多国籍グループがルールを迂回できることを防止することを目的としている。1つのグループの管轄区域における有効税率は、15%の最低税率を下回る可能性があるため、司法管轄区域の法定全体税率が15%を超えても税金を追徴する必要がある可能性があることに注意すべきである。2022年12月15日、EU加盟国は、EU内の多国籍企業グループと大型国内グループの世界最低税収レベルを確保するための理事会指令(2022/2523)(“最低税収指令”)を採択した。EU加盟国は2023年12月31日までに最低税収指令を自国の法律に組み込む義務がある。最低税収指令brは、2023年12月22日にルクセンブルク国家法律で施行され、2023年12月31日以降の財政年度に適用されている。
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| 税収 |
ペルーの税金の考えは
以下は、本報告日までに発効したペルーの重大な税務事項の概要であり、税務面でペルー住民とはみなされない個人または実体が私たちの普通株に投資する元金税の結果を理解している。この 要約は，発行された株式に投資する決定を行うことに関連する可能性のあるすべての税務考慮要因を網羅的に記述しているわけではない.
本要約は，ペルー所得税法の規定と本文書の日までに施行された条例に基づいている。ペルーの税務機関はNexa Resources株と似たような道具の税金待遇に関する裁決や司法判断を持っていない。したがって、ペルー税務当局が以下に述べる結論に同意することを考慮して、したがって保証できない。ペルー税務当局が以下の結論とは異なる立場をとる場合、Nexa Resourcesに投資したペルー所得税の結果は以下のまとめとは異なる可能性がある。
株式の売却、交換または処分またはその中の実益権益
Nexa Resources株に投資することを決定した投資家は，Nexa Resourcesの株を帳簿形式で持ち，そのような株を持つ被著名人の名義で保有し，投資家 に利益を与える.将来的に当該等の株式の任意の取引は、指定決済メカニズムを介して投資家が保有する実益権益 を譲渡する。このような実益権益の譲渡は株式の実際の譲渡を意味しないため、このような株式の実益権益の譲渡によるいかなる資本収益も、個人または実体によって獲得され、その個人または実体はペルー納税時にペルー住民とみなされず、ペルーで納税すべきではない。
上記の結論 とは逆に、我々の普通株の売却が“ペルー株式間接譲渡”の資格(譲渡株式の実益権益は実際にこのような株式を譲渡するものとみなすべき)に該当する場合には、異なるルールが適用される。
ペルー所得税法によると、非居住者会社が発行した株が譲渡され、その会社がペルー社が発行した株を直接または複数の会社を通じて所有し、以下の2つの条件を同時に満たす場合、“ペルー株の間接譲渡”が発生したとみなされる
(I)譲渡前12ヶ月以内のいずれかの期間において、当該ペルー社が発行した株式の公平時価(“FMV”)は、当該非住民会社が発行した全株式の50%以上に等しい
(Ii)任意の12ヶ月 の間に、一方が譲渡した株式は、その関連側が譲渡した株式を含み、当該非住民会社の発行済み株式の少なくとも10%を占める。
ペルー所得税法の最近の改正により、2019年1月1日現在、上記の条件を満たさなくても、任意の 12ヶ月間に間接譲渡されたペルー社株の“総価値”が40，000個のペルー税収単位(S/1.76億または約5，000万ドル)以上であれば、ペルー株の間接譲渡が存在するとみなされる。前記“総価値”は、i)譲渡された非住民会社(直接または間接)が保有するペルー社が発行した株式のFMVの前記非居住者会社が発行した全ての 株式に対するFMVの“パーセント”と、ii)直接譲渡された非住民会社が発行する株の取り決め価格とを乗じたものである。“総価値”のハードルを定めるためには，譲渡者関連資格に該当する当事者による譲渡も考慮すべきである。それにもかかわらず、いずれの場合も、“課税基数”は、後者が上記12ヶ月間に行った譲渡を考慮するとともに、従来の課税の譲渡は含まれていない。
株式の売却が“間接譲渡ペルー株式”(株式譲渡の実益権益 が実際にこのような株式を譲渡するとみなされる)とみなされる場合、それによって生じる任意の資本収益はペルーで30%の税率を支払うことになる。
ペルー株の間接譲渡を行う会社投資家がペルーに支店または常設機関を設置し、ペルーで譲渡資産を所有している場合、同社はペルー株の譲渡によって生じる任意の所得税に責任を負い、販売中の非住民投資家のペルー株に関するすべての情報、特にFMVに関する情報、参加率、増資または減資、株式の発行および配給または参加、再構成手続き、世襲価値および貸借対照表をペルー税務機関に提供する義務がある。投資家は自分の税務顧問に相談し、要約株式中の投資或いはその中の任意の実益権益の結果を購入、所有、処分することを理解し、要約株式に投資する税務結果を含む可能性がある は上記と異なる。
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| 税収 |
アメリカ連邦所得税の考慮事項
以下は，米国保有者(以下のように定義する)が我々の普通株を購入，所有，処分する際に関与する可能性のある米国連邦所得税考慮事項の概要である.
本要約は、1986年に改正された“国内税法”(以下、“規則”と略す)と米国財務省条例(以下、“条例”と略す)の規定、本条例が発効したまでの裁決および司法解釈、および2000年12月20日の“米国-ルクセンブルク条約”(任意の後続議定書改正)(条約)に基づいている。これらの権限は随時変更することができ，米国連邦所得税の結果が以下に概説した結果とは異なるように をたどることもできる。
本要約は、特定の投資家が我々の普通株の決定を購入、保有、または処分することに関連する可能性のあるすべての税務考慮要因についての包括的な 議論ではない。特に、本要約は、特別な税収規則によって拘束される可能性のある米国の保有者の税務結果、例えば、銀行、ブローカーまたは証券または通貨取引業者、時価建て証券取引業者の選択、金融機関、生命保険会社、免税エンティティ、米国連邦所得税を納付するための共同企業とみなされるエンティティ(またはその中のパートナー)、10%以上の普通株を所有する所有者(投票または価値で計算される)を有するとみなされる、一般株を資本資産として保有する米国保有者にのみ適用される。ヘッジまたは転換取引の一部として普通株を保有する個人または国境を越えて普通株を保有する個人、納税年度内に米国に182日を超える居住する非住民外国人またはその機能通貨がドルではない個人。さらに、本要約は、州税、地方税または外国税、米国連邦相続税および贈与税、特定の非会社米国保有者の純投資収入に適用される連邦医療保険払込税、または普通株の買収、保有または処分の代替最低税収結果については言及しない。
本要約において、“米国保有者”とは、米国市民または住民、米国国内の会社、または他の点で当該普通株について純収入計算で米国連邦所得税を納付しなければならない普通株の実益所有者を意味する。
アメリカ持株者は普通株の買収、所有と処分の結果についてその税務顧問に相談しなければならず、以下に討論した考慮事項とその特定の状況との関連性、及び外国、州、現地或いはその他の税法によって発生した任意の結果を含む。
配当の課税
以下の“受動型外国投資会社の地位”の議論 によると、我々の現在または累積収益と利益(米国連邦所得税目的に基づいて決定される)から支払われる我々の普通株式に関する任意の現金または財産分配総額 は、通常、米国株主が配当を受けた日に一般配当収入として米国株主の課税所得額に計上され、この基準に基づいて会社から控除される配当金を得る資格がない。
私たちはアメリカ連邦所得税の原則に基づいて私たちの収入と利益をbr計算することを望まない。したがって、米国所有者は、 分配は通常、米国連邦所得税目的の配当金とみなされることを期待すべきである。
短期頭寸のいくつかの例外を除いて、配当金が“合格配当金”である場合、個人が普通株に対して獲得した配当金は優遇されたbr税率で課税される。以下の場合、普通株によって支払われた配当金は、合格配当金とみなされる
| · | 普通株はいつでもアメリカの成熟した証券市場で取引することができる |
| 199 |
| 税収 |
| · | 配当金を支払う前年には、私たちはそうでもなく、配当金を支払っていた年でもなく、私たちは受動外国投資会社(“PFIC”)ではなかった。 |
普通株はニューヨーク証券取引所に上場し、上場すれば、米国の成熟した証券市場でいつでも取引する資格がある。私たちの総合財務諸表と私たちの総収入と総資産のいくつかの推定に基づいて、商品brの例外(以下の“受動外国投資会社の地位”の下の定義)に依存しており、私たちは私たちの2023または2022納税年度がPFICであると信じておらず、本納税年度または予想可能な未来にPFICにはならないと予想される。したがって、私たちは普通株で支払われた配当金が合格配当金とみなされると予想する。アメリカの持株者は自分の具体的な状況に基づいて彼らの税務顧問(Br)に配当税税率を下げる可能性について相談しなければならない。
一般的に適用される制限及び条件を満たす場合には、米国所有者に適用される適切な税率で納付されたルクセンブルク配当金源泉徴収税は、当該米国所有者の米国連邦所得税責任を相殺する資格がある。これらの一般的に適用される制限と条件は、米国国税局(“IRS”)が最近2021年12月に公布された法規で採用された新しい要求を含み、ルクセンブルクのどの税収もこれらの要求を満たす必要があり、米国の保有者の可当免税となる資格がある。もし米国の保有者(I)が本条約のメリットを享受し、適切に選択する資格があれば、または(Ii)持続的選択 最近発表された臨時指導意見に基づいて本規則の改訂バージョンを適用し、このような指導意見で提示された具体的な要求を遵守すると、ルクセンブルク配当税は新たな要求に適合するとみなされるので、課税免除種とみなされる。他のすべてのアメリカ所有者の場合、これらの要求がルクセンブルク配当税に適用されるかどうかは不確定であり、私たち はこれらの要求が満たされているかどうかを確定していない。ルクセンブルク配当税が米国所有者にとって課税可能な税種でない場合、あるいは米国所有者が同一納税年度支払いまたは計上すべき外国所得税として外国税控除を申請することを選択していない場合、米国連邦所得税所有者は、このような米国連邦所得税の目的でこのような米国所有者の課税所得額を計算する際に、ルクセンブルク税を控除することができる。一般的には“受動的な収入”を構成し、外国の税収免除目的に用いられる。
外国の税収控除と減額の可用性と計算 はアメリカの保有者の特定の状況に依存し、これらの状況に複雑な規則を適用することに関連する。上記で検討した仮指導意見は，財務省と国税局が2021年12月の条例に改正案を提出することを検討しており，臨時指導意見の撤回や改正の補足指導意見を発表する前に，仮指導意見を信頼できることを示している。アメリカの所有者は彼ら自身の税務顧問に相談して、これらの規則を彼らの特定の状況にどのように適用するかを理解すべきだ。
私たちのすべての株主に比例的に割り当てられた一部として、追加の普通株分配または普通株を購入する権利を得た米国の保有者 は、一般にこれらの分配について米国連邦所得税を支払う必要はない。
普通株処分の税収
以下の“受動外国投資会社の地位”の議論によると、米国の保有者は一般に、売却、交換またはその他の処分普通株の損益を確認し、その金額は、売却、交換または他の処置で実現された金額と米国保有者の普通株における調整計税基礎との差額に等しい(あれば)。米国保有者がその普通株で調整したbr計税基礎は通常普通株の買い取り価格と同じである。任意の収益または損失は資本収益または 損失であり、普通株保有が1年を超える場合、一般的に長期資本収益または損失となる。個人である米国保有者が実現する長期資本収益は通常優遇税率で課税される。資本損失の控除額 は制限されている.米国の保有者が普通株式を売却または他の方法で処分する際に得られる収益(あれば)は、通常、米国の外国税収控除の米国源収入とみなされる。
受動的外商投資会社の地位
米国特殊税収ルール はPFICとされる会社に適用される。特定課税年度にはPFICに分類されます
| 200 |
| 税収 |
| · | この課税年度の総収入のうち、75%以上が受動収入であるか、または |
| · | 受動的なbr}収入を生成するために使用される資産価値の平均パーセントは、少なくとも50%である。 |
受動的収入は、通常、配当金、利息、特許使用料、レンタル料、年金、売却または交換がそのような収入を生じる財産の純収益、純外貨収益および商品取引収益以外の商品取引収益を含み、これらの収益は、商品販売の能動的な業務収益 または適用規則が指す“商品ヘッジ取引”(“商品例外”)に生じる。
我々の総合財務諸表および私たちの総収入と総資産のいくつかの推定によると、商品例外状況によると、2023または2022納税年度はPFICであるとは考えられず、本納税年度または予想可能な未来にもPFICにはならないと予想される。しかし，PFICの地位は毎年決定され，このような地位は我々の収入や資産の構成 および我々の活動の性質(商品例外や類似のbr例外を取得する資格があるかどうかを含む)に依存するため，どの納税年度においてもPFICとみなされない保証はない。もし私たちの予想とは逆に、私たちはどの年もPFICに分類されていますが、アメリカの所有者は時価での選択を行っていません。次の段落で述べたように、アメリカの所有者は、私たちのいくつかの分配とアメリカの所有者が普通株式を売却する際に確認した収益を含む“超過分配”に特別税を徴収します。いかなる超過割り当てされた所得税の金額は利息費用を増加させ、税収を補償します。 を計算すると、超過分配はアメリカの保有者が普通株式を持っている間に比例して稼いでいるようです。PFIC に分類することはまた他の不利な税金結果を生じる可能性がある。
米国の保有者は、普通株を市価で計算することを選択することで、先に述べた不利なルールを回避することができる。米国の保有者が時価で価格を計算することを選択した場合、私たちがPFICである任意の年に、米国の保有者はこれらのbr株に米国所有者の年末の普通株公平時価が米国保有者基準のbrを一般収入として計上することを要求される。米国保有者の普通株基準が米国保有者のbr納税年度終了時に株式の公平時価を超えると、米国保有者は超えた部分を普通損失として差し引く権利があるが、数年前の時価建て純利益との範囲に限られる。米国の保有者の株式における基準は、収益や損失を反映するように調整される。また、米国の保有者が普通株を売却する際に確認した任意の収益は、販売年度に一般収入として納税される。
PIC持分を持つ米国の所有者は毎年IRS表8621を提出しなければならず、他のIRS表の提出を要求される可能性がある。このような表を要求通りに1部以上提出できなかった場合、米国の所有者がこの表を提出する必要がある各納税年度の訴訟時効に影響を与える可能性がある。したがって，米国の保有者が表を提出できなかった納税年度 は，表が提出される前に，米国国税局が無期限に評価する可能性がある。
PFICに分類される場合、米国の保有者は彼らの税務顧問に問い合わせ、上記で議論した米国連邦所得税の考慮要因、および時価計算の選択に適しているかどうかを知るべきである。
対外金融資産報告
納税年度の最終日に総価値が50，000ドルを超える、または納税年度内のいつでも総価値が50，000ドルを超える“指定外国金融資産”を持つ米国の個人所有者(Br)は、一般に、彼らの納税申告書と共にこのような資産に関する情報声明を提出する必要があり、現在、表8938が採用されている。“指定外国金融資産”には、非米国金融機関が保有する任意の金融口座と、非米国発行者が発行するが金融機関が保有していない口座に保有する証券が含まれる。より高い報告のハードルは、海外に住む特定の個人および特定の既婚個人に適用される。この報告要件は、客観的基準に基づいて、特定の外国金融資産において直接的または間接的にbr権益を保有する特定のエンティティとして形成または利用されているとみなされるように拡張される。必要な情報を報告していないアメリカの保有者は重罰を受ける可能性がある。しかも、納税評価の訴訟時効は全部または一部停止されるだろう。潜在的投資家がこれらのルールの適用について彼らの税務コンサルタントに相談することを奨励し、これらのルールを彼らの特定の状況に適用することを含む。
| 201 |
| 税収 |
バックアップ控除と情報 報告
普通株式によって支払われた配当金および収益を米国所有者に売却または処理することは、一般に、規則の情報報告(Br)要求の制約を受ける可能性があり、米国の所有者が正確な納税者がbr番号を識別し、任意の他の必要な証明を行うか、または他の方法で免除を決定しない限り、予備控除の制約を受ける可能性がある。バックアップ源泉徴収は付加税ではありません。直ちに米国国税局に必要な情報を提供すれば、米国保有者に支払われるいかなるバックアップ源泉徴収額も、米国連邦所得税責任における米国保有者の返金または相殺として許可されます。
外国企業や非居住者である外国籍個人の所持者は、その情報報告やバックアップ抑留の免除を確立するために、認証や身分識別プログラムの遵守が要求される可能性がある
| 202 |
| 証券保有者に影響を与える外国為替規制やその他の制限 |
外国為替規制 その他証券保有者に影響を与える制限
私たちはルクセンブルクが私たちの関連会社が使用する現金と現金等価物の利用可能性を含む、または私たちの証券の非住民所有者に送金する配当金、利息、または他の支払いに影響を与えることを含む、ルクセンブルク政府の法律、法令、法規、または他の立法が資本の輸出入を制限していることを知らないが、国連とEUの制裁によって配当金送金および他の 支払いを制限する法規は除外される
| 203 |
| 情報開示制御とプログラムの評価 |
評価 開示制御とプログラム
我々の経営陣は、最高経営責任者と財務責任者の参加の下、2023年12月31日までの開示統制と手続きの有効性を評価した。いかなる開示制御やプログラム制度の有効性にも固有の限界があり、人為的な誤りの可能性や制御やプログラムを回避または凌駕する可能性がある。したがって，効率的な開示制御やプログラムであっても，その制御目標を実現するために合理的な保証を提供することしかできない.
最高経営責任者と財務責任者の参加のもと、2023年12月31日までの開示制御プログラムの有効性を評価した。私たちの評価によると、私たちの最高経営責任者とCEOは、2023年12月31日までに、私たちの開示統制と手続きが有効であると結論した。
| 204 |
| 財務報告の内部統制 |
財務報告内部統制
財務報告内部統制管理報告
私たちの経営陣は財務報告書の十分な内部統制の確立と維持を担当し、その有効性を評価します。
我々の財務報告の内部統制は、我々の最高経営責任者と最高財務責任者(Br)によって設計または彼らの監督の下で行われ、国際会計基準委員会(“IASB”)とIFRS解釈委員会(“IFR会計基準”)によって発表されたIFRS会計 基準と解釈に基づいて、財務報告の信頼性と私たちの総合財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としている。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。さらに、将来の財務報告内部統制の有効性の任意の評価 の任意の予測は、条件の変化によって制御不足になる可能性があり、または私たちの政策またはプログラムの遵守度が悪化する可能性がある。
我々の経営陣は、テレデビル委員会後援組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”で確立された基準に基づいて、2023年12月31日までの財務報告内部統制の有効性を評価した。この評価と基準によると、我々の経営陣は、我々の財務報告内部統制は2023年12月31日から有効であると結論した。
監査財務報告書内部統制の有効性
我々の独立公認会計士事務所普華永道監査独立株式会社は、2023年12月31日までの報告書に記載されている財務報告書の内部統制に対する我々の有効性を監査した。
財務報告内部統制変更
2023年度には、財務報告の内部統制に変化がなく、財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的な可能性が大きく影響したりしている。
| 205 |
| チーフ会計士費用とサービス |
チーフ会計士 費用とサービス
次の表は、私たちの独立監査役の普華永道監査独立有限公司が私たちに受け取った費用をまとめています。2023年と2022年の専門サービス：
|
12月31日までの年度、 | ||
|
2023 |
2022 | |
| (千ドル) | ||
| 料金を審査する | 1,839.7 | 2,132.1 |
| 監査関連費用 | 128.4 | 107.0 |
| 税金.税金 | - | - |
| その他の費用 |
- |
- |
| 総費用 |
1,968.1 |
2,239.1 |
“審課金” は普華永道会計士事務所独立監査師有限公司が徴収した総費用である。当社の年次財務諸表の監査については、弊社子会社の法定財務諸表を監査し、法定及び規制届出又は業務に関連する中期財務諸表及び認証サービスを審査します。これらはまた、法定および規制に関する慰問状および同意書の提供、および米国証券取引委員会および他の資本市場または現地財務報告監督機関に提出された文書を審査することを含む、独立監査人のみが合理的に提供できるサービスの費用を含む。“監査関連費用”は、普華永道会計士事務所独立監査師有限公司が徴収した費用である。我々の合併財務諸表の監査または審査の業績に対して合理的に に関連し、かつ“監査費用”の項で報告されていない保証と関連サービスである。“税費”は、普華永道会計士事務所が独立監査会社に徴収した費用総額である。税務コンプライアンス、税務コンサルティング、税務計画にサービスを提供します。“その他費用”とは、普華永道会計士事務所(Pricewaterhouse Coopers Auditore)が発行した費用総額のことである。私たちの連結財務諸表の規制または財務報告とは無関係な保証および審査手続きに関連するサービスについて。
Nexaは、私たちの独立監査人が監査または非監査サービスを提供する際に、監査委員会に提出して事前に承認しなければならないことを要求する政策と手続きを制定した。さらに、私たちの監査委員会は、非監査サービスを事前に承認する権限をその1人以上のメンバーに委託することができる。このような許可に基づいて予め承認されたすべての非監査サービスは、このような事前承認後の最初の予定会議でbr監査委員会全員に提出されなければならない。私たちの監査委員会はまた、私たちの取締役会に事前承認政策と手続きを提案し、私たちの独立監査師サービスを採用する権利があります
| 206 |
| 証券監督機関に提出した情報 |
情報は証券監督機関に提出される
我々は，証券取引所のある国/地域で各種の情報や開示要求を遵守し，財務諸表やその他の定期報告書を米国証券取引委員会やカナダ証券監督機関に提出している。
| · | アメリカですそれは.我々は、改正された1934年の証券取引法の情報要求を遵守し、それに応じて米国証券取引委員会に報告書及びその他の情報を提出する。私たちのアメリカ証券取引委員会の届出書類はアメリカ証券取引委員会のウェブサイトから得ることができます。ニューヨーク証券取引所のオフィスでNexa Resourcesの報告書とその他の情報を調べることができます。住所はニューヨーク10005、ウォール街十一号で、私たちの普通株はこの取引所に上場します。ニューヨーク証券取引所におけるNexa Resourcesの公開文書コピーの取得に関するより多くの情報は、(212)656-5060に電話してください。 |
| · | カナダそれは.私たちは適用されるカナダ連邦と地域証券法によって規定されているいくつかのカナダの定期的で持続的な開示規則を守らなければならない。しかし、適用されるカナダ省や地域証券法の下の規則については、私たちが米国で外国の個人発行者としての身分を考慮して、このような法律の下での多くの要求に制約されることなく、米国の開示を遵守することで何らかの免除を得ることができる。私たちがカナダで提出した書類はカナダ証券管理人が維持しているサイト で一般公開できます。サイトはwww.sedarplus.caです。 |
| 207 |
| 語彙表 |
語彙表
茶色のプロジェクト：既存業務の近傍や内部の探査や開発プロジェクトでは，インフラや管理を共有することができる.
集中度： 粉砕された鉱石と粉砕された鉱石を、浮遊などのプロセスによって金属精鉱と廃棄物に分離するプロセス。
濃縮プラント： A金属濃縮が起こるプラント。
限界勾配： is グレード （つまり、 岩石中の金属や鉱物の濃度 ） は採掘中の材料の行き先を決定します
発展： 鉱山施設とそれを支えるインフラを建設するプロセスを鉱山開発と呼びます。
ダイヤモンドの穴あけ： Aドリルロッドやパイプの先端で回転するダイヤモンドビットを使用する穴あけの方法です
探索： 鉱床の存在、位置、範囲または品質を確認することに関連する活動。
探査段階 プロパティ： 鉱物埋蔵量は公表されていません
グリーンフィールドプロジェクト ： 既存の鉱山操業および / またはインフラの影響範囲外に位置し、独立して開発および管理される探査または開発プロジェクト。
指示鉱物 リソース ： 適切な地質学的証拠とサンプリングに基づいて量とグレードまたは品質が推定される鉱物資源の一部です。標示された鉱物資源に関連する地質学的確実性のレベルは、資格のある者が鉱山計画と鉱床の経済的実行可能性の評価を支援するために十分な詳細で修正要因を適用できるようにするのに十分である。
推定鉱物 資源：限られた地質証拠とサンプリングに基づいて、その数量と等級または品質を推定する鉱物資源バンクの一部である。推定した鉱物資源に関連する地質不確定性レベルが高すぎて、経済採掘の将来性を影響する可能性のある関連技術と経済要素を応用できず、それによって経済の実行可能性の評価に役立つ。
キロ：一キロです。
Ktpd：1日1000 トン。
LBMA：ロンドン金銀市場協会です。
ロンドン金属取引所：ロンドン金属取引所です。
LOM：私の命。
測定された鉱物資源：鉱物資源の一部は、その数量と等級或いは品質は確実な地質証拠とサンプリングによって推定されている。測定された鉱物資源に関連する地質確定性レベルは、詳細な採鉱計画と鉱物経済実行可能性の最終評価を十分に詳細に支持するために、資格のある人員に本節で定義した修正係数を適用させるのに十分である。
金属精鉱：亜鉛，鉛，銅精鉱を含む濃縮後に得られた粉砕·粉砕された物質。これは私たちの採鉱作業の製品です。私たちが生産した大部分の亜鉛精鉱は私たちの製錬業務に使用され、残りの部分は私たちの鉛と銅精鉱と一緒に私たちの顧客に販売されます。
| 208 |
| 語彙表 |
金属亜鉛：純金属(99.995%亜鉛)は，焼成−浸出−電解(“RLE”)プロセスにより電着し，不純物を含まない。
鉱化：1種以上の鉱物を岩石に導入して、潜在的な価値または価値のある鉱床を生成するプロセス。
鉱化材料：Brは、掘削および地下作業を含む1つまたは複数の方法によって物理的に固定され、サンプリングおよび化学分析によってサポートされる含有鉱材料である。この材料はすでに十分な数量の平均品位 の金属鉱化を含むことが発見され、経済潜在力があり、更なる探査評価に値する。この材料は現時点では鉱石貯留量に分類されない可能性はあるが，埋蔵量 クラスに再分類される潜在力が存在する場合にのみ鉱化材料として報告されている。最終的に技術、経済、法律要素を確定する前に、このような材料は埋蔵量の種類に分類することはできません。br}は米国証券取引委員会の基準によると、埋蔵量が確定した時に経済的かつ合法的に採掘でき、明らかにされているか可能な埋蔵量(以下のように定義する)を構成してこそ、埋蔵量となる資格があります。
鉱物埋蔵量：これは指示·測定された鉱物資源のトン数やレベルや品質の推定であり，資格のある人から見れば，経済的に実行可能なプロジェクトの基礎とすることができる。より具体的には、希釈原材料と、原材料を採掘または抽出する際に発生する可能性のある損失の補償とを含む、測定または指示された鉱物資源の経済的に採掘可能な部分である。
鉱物資源：それは経済価値を持つ物質の地殻中或いは地殻中での集中或いは存在状態を指し、その形式、等級或いは品質と数量は最終的な経済採掘に合理的な将来性を持たせる。鉱物資源量は鉱化に対する合理的な推定であり、関連要素、例えば限界品位、可能な採鉱規模、位置或いは連続性を考慮して、仮説と合理的な技術と経済条件下で、すべて或いは部分が経済的に採掘可能になる可能性が高い。
鉱場：Brは，地下および/または露天鉱山，処理場と設備および金属精鉱の生産に必要な他の施設からなる経済単位であり，ある地点に存在する。
NSR：製錬所の純収益とは，鉱業権者が鉱山の金属/非金属製品を売却して輸送と精製コストを差し引いた純収入である。
露天鉱：鉱坑から鉱石の露天採鉱を抽出する.坑の幾何学的形状は鉱体の特徴によって変化する可能性がある。
鉱石：その中から金属を経済的に採掘または抽出することができる鉱物または鉱物集合体。
鉱石の品位：平均金属量は、パーセント、1トン当たり、または1トンオンスで表される。
オンスかオンス： 重量単位.1金衡オンスは31.1034グラム。他の説明がない限り、この報告書で言及されているすべてのオンスは金衡オンスだ。
可能鉱物埋蔵量 ：それはすでに指定された鉱物資源の経済的採掘可能部分であり、場合によっては未測定鉱物資源である。
生産段階 属性：これは豊富な材料と採掘鉱物埋蔵量を持つ不動産だ。
明らかにされた鉱物埋蔵量：これは計量鉱物資源の中で経済的に採掘可能な部分であり，鉱物資源の転換を計量することでしか生じない。
合格者：Br個人は鉱業専門家であり、代表登録者が従事する特定のタイプの活動において、鉱化タイプおよび考慮されている鉱化タイプおよび鉱床タイプに関して少なくとも5年間の関連経験を有し、技術報告書を作成する際に資格に適合するbrのメンバーまたは所有者、および公認された専門組織の良好な名声である。
干拓工事：干渉された土地表面を安定化、等高線、維持、調整および/または再構築するプロセス(即“等値土地”状態までの干拓基準は大きく異なるが，地下水や地表水，表土，最終勾配，被覆，植生回復などの問題が一般的である。
| 209 |
| 語彙表 |
精製：不純物を精製する過程；粗製金属物質の精製。
二次供給： 製錬や精製などの工業過程の副産物は，さらなる処理/回収に利用可能である。鋳造灰，真鍮，青銅生産中の酸化亜鉛，アーク炉(“EAF”)粉塵とスラグを被覆することができる。
SHG：特殊な 高級。
夕カ岩：炭酸塩堆積岩が大量のケイ素，アルミニウム，鉄，マグネシウムの侵入を受けると，火成岩侵入体周囲の接触帯に変質帯が発育した。夕カル岩によく見られる鉱物は鉄酸化物、ケイ酸カルシウム、赤柱石と羅布石、ザクロ石、緑簾石と方解石を含む。多くの夕カル岩には鉱石鉱物も含まれている。夕カル岩とその近隣地域ではいくつかの銅や他の卑金属の生産性鉱床が発見されている。
尾鉱：Brは濃縮によりその中から価値のある鉱物を抽出した細砕岩である。
トン数：重さ単位です。1トンは2，204.6ポンドまたは1，000キロに等しい。1トンは2000ポンドに等しい.別の説明がない限り、 本報告書で言及されているすべての“トン”は公トンを指す。
亜鉛当量：Brは、異なる金属からなる亜鉛鉱化を比較するための指標である。私たちの精鉱生産中の銅、鉛、銀、金は2023年の平均基準価格で亜鉛当量の品位に変換されました即亜鉛は1トン当たり2，649.04ドル(1ポンド1.2ドル)，銅は1トン当たり8，483.40ドル(1ポンド3.85ドル)，鉛は1トン当たり2，137.18ドル(1ポンド当たり0.97ドル) ，白銀は1オンス23.39ドル，金は1オンス1，942.74ドルであった。
酸化亜鉛：大気中の酸素から亜鉛(亜鉛金属)を昇華させてなる化学化合物。酸化亜鉛は粉末状または微細粒子であり，水には不溶であるが，酸性溶液に溶解しやすい。
| 210 |
| 陳列品 |
陳列品
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展示品番号 |
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| 1 | Nexa Resources S.A.規約の改正·合併は、2021年8月27日(添付ファイル1を参照して2022年3月17日に米国証券取引委員会に提出された20−F表年次報告書(文書番号001−38256)に組み込まれている)。 |
| 2.1 | Nexa Resources S.A.を発行元とし，Nexa ResourcesペルーS.A.とNexa Recursos Minerais S.A.を保証人とし，ニューヨークメロン銀行を受託者，登録者，支払い代理，譲渡エージェント(2021年3月22日に米国証券取引委員会に提出した20−F年報(文書第001−38256号)添付ファイル2.1)を参考にすることにより，2028年6月18日に満期となった6.500%について債券契約を締結した。 |
| 2.2 | 2027年に満期となる5.375%債券の契約については，2017年5月4日にVM Holding S.A.を発行者とし，Votorantim Metais zinco S.A.，Compa≡a Minera Milpo S.A.A.とVotorantim Metais Cajamarquilla S.A.を保証人とし，ニューヨークメロン銀行を受託者，登録者，支払代理人，譲渡代理とした(2017年9月21日に米国証券取引委員会に提出されたF-1表登録声明(文書番号333-220552)の添付ファイル4.1を参照して統合された) |
| 2.3 | 2023年に満期となった4.625%手形の契約については，2013年3月28日，発行者Compa≡a Minera Milpo S.A.A.，受託者，登録者，支払い代行ドイツ銀行米州信託会社，およびルクセンブルク支払代理ドイツ銀行ルクセンブルク銀行(2017年9月21日に米国証券取引委員会に提出されたF-1表登録声明(文書番号：333-220552)の添付ファイル4.2合併を参照)。 |
| 2.4 | 証券説明書 |
| 8 | 付属会社名簿 |
| 12.1 | Nexa Resources S.A.CEOは、改正された1934年の証券取引法第13 a-14条と15 d-14条の規則に基づいて認証を行った。 |
| 12.2 | 改正された1934年証券取引法第13 a-14条と15 d-14条規則に基づいて、Nexa Resources S.A.首席財務官の認証を行った。 |
| 13.1 | Nexa Resources S. A. の最高経営責任者および最高財務責任者の認定。2002 年のサーベンス · オックスリー法第 906 条に基づき、 |
| 15.1 | ペルー · イカ県の Cerro Lindo 鉱山に関するテクニカルレポートサマリー — S—K 1300 レポート （ 2021 年 11 月 4 日に SEC に提出された Form 20—F / A の年次報告書の添付資料 15.1 を参照して組み込んでいます ） 。 |
| 15.2 | テクニカルレポートサマリーセロ · パスコ複合施設統合、パスコ州、ペルー — S—K 1300 レポート。 |
| 15.3 | Technical Report Summary on the Vazante Polymetallic Operations， Minas Gerais， Brazil — S—K 1300 Report （2021 年 11 月 4 日に SEC に提出された Form 20—F / A の年次報告書の添付資料 15.3 を参照して組み込んでいます） 。 |
| 15.4 | ブラジルのマトグロッソ州アリプアン亜鉛プロジェクトに関する技術報告書の概要 — S—K 1300 レポート （ 2021 年 11 月 4 日に SEC に提出された Form 20—F / A の年次報告書の添付資料 15.4 を参照して組み込んでいます ） 。 |
| 15.5 | SLR Consulting （Canada） Ltd. （ 以下「 SLR 」 ） の同意書 （ ペルー、パスコ州、セロ · パスコ複合施設統合に関する技術報告書概要 ） （ 添付資料 15.2 に含まれる ） 。 |
| 15.6 | Nexa の資格者からの同意書。 |
| 97 | Nexa Resources S. A. の誤って与えられた補償の回収に関する方針 |
| 101.INS | XBRL インスタンスドキュメント —— インスタンスドキュメントは、 XBRL タグがインライン XBRL ドキュメント内に埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。 |
| 101.書院 | XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント |
| 101.カール | インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
| 101.def | インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
| 101.介護会 | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する |
| 101.Pre | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
| 211 |
| サイン |
サイン
登録者は、それが20-F表を提出するすべての要件に適合していることを証明し、本 年間報告書に署名するために、以下の署名者を正式に促進し、許可している。
|
NEXA RESOURCES S. A.
| |||
| 差出人： |
/ s / イグナシオ · ロサド | ||
| 名前： | イグナシオ · ロサード | ||
| タイトル： | 社長と最高経営責任者 | ||
| 差出人： |
/ s / ホセ · カルロス · デル · バジェ | ||
| 名前： | ホセ · カルロス · デル · バジェ | ||
| タイトル： | 財務·グループ首席財務官上級副総裁 | ||
日付：2024年3月27日
| 212 |
| 財務諸表 |
Nexa Resources S. A.財務諸表
| 213 |
Nexa Resources S. A.
2023 年 12 月 31 日現在の連結財務諸表及び独立登録公認会計士事務所報告書
カタログ
連結財務諸表
| 合併損益表 | 3 |
| 連結損益計算書 | 4 |
| 合併貸借対照表 | 5 |
| 統合現金フロー表 | 6 |
| 連結株主資本の変動に関する計算書 | 7 |
連結財務諸表付記
| 1 概要 | 9 |
| 2 事業部門別情報 | 9 |
| 3 連結財務諸表の作成基礎 | 12 |
| 4 統合の原則 | 12 |
| 5 主な会計方針及び開示事項の変更 | 15 |
| 6 純収益 | 17 |
| 7 経費の性質 | 19 |
| 8 鉱物探査 · プロジェクト評価 | 20 |
| 9 その他収支、純 | 21 |
| 10 純業績 | 22 |
| 11 経常所得税と繰延所得税 | 23 |
| 12 金融リスクマネジメント | 26 |
| 13 金融商品 | 32 |
| 14 公正価値推定 | 34 |
| 15 現金 · 現金同等物 | 36 |
| 16 その他の金融商品 | 36 |
| 17 貿易売掛金 | 39 |
| 18 在庫情報 | 40 |
| 19 その他の資産 | 41 |
| 20 関連団体 | 41 |
| 21 資産 · 設備 | 43 |
| 22 無形資産 | 48 |
| 23 使用権資産及びリース負債 | 49 |
| 24 貸付 · 融資 | 51 |
| 25 貿易買掛金 | 53 |
| 26 買掛金の確認 | 54 |
| 27 ダム、資産の退役、環境義務 | 55 |
| 28 条項 | 56 |
| 29 契約上の義務 | 59 |
| 30 株主資本 | 61 |
| 31 長期資産の減損 | 63 |
| 32 長期的コミットメント | 69 |
| レポート
独立登録公認会計士事務所 （ PCAOB ID ： |
Nexa リソース S. A..
合併損益表
12 月 31 日末年
別段の記載がない限り、すべての金額は数千米ドルです。
| 注意事項 | 2023 | 2022 | 2021 | ||||
| 純収入 | 6 | |
|
| |||
| 販売コスト | 7 | ( |
( |
( | |||
| 毛利 | |
|
| ||||
| 運営費 | |||||||
| 販売、一般、行政 | 7 | ( |
( |
( | |||
| 鉱物探査 · プロジェクト評価 | 8 | ( |
( |
( | |||
| 長期資産の減損損失 | 31 | ( |
( |
||||
| 他の収入と支出、純額 | 9 | ( |
( |
| |||
| 総営業費 | ( |
( |
( | ||||
| 営業収入 | ( |
|
| ||||
| 関連会社持分決算 | |||||||
| アソシエイトの成果を共有する | |
|
|||||
| 合計 アソシエイト · エクイティの結果 | |
|
|||||
| 純財務業績 | 10 | ||||||
| 財政収入 | |
|
| ||||
| 財務費用 | ( |
( |
( | ||||
| 他の財務プロジェクト、純額 | |
|
( | ||||
| 合計 純業績 | ( |
( |
( | ||||
| 所得税前収入 | ( |
|
| ||||
| 所得税の割引 | 11 (a) | |
( |
( | |||
| 今年度の純収入 | ( |
|
| ||||
| NEXA の株主に起因する | ( |
|
| ||||
| 非持株権に帰属する | |
|
| ||||
| 今年度の純収入 | ( |
|
| ||||
| 発行済株式の加重平均数 （ 千単位 ） | |||||||
| 1 株当たり基本利益および希薄化利益 （ 損失 ） — 米ドル | 30 (f) | ) |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である{br
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Nexa リソース S. A..
総合総合収益表
12 月 31 日末年
別段の記載がない限り、すべての金額は数千米ドルです。
| 注意事項 | 2023 | 2022 | 2021 | ||||
| 今年度の純収入 | ( |
|
| ||||
| その他総合利益 （ 損失 ） （ 税抜 ） — 損益計算書に再分類可能な項目 | |||||||
| 現金流量ヘッジ会計 | 16 (c) | |
( |
| |||
| 所得税を繰延する | ( |
|
( | ||||
| 外国子会社の翻訳調整 | 30 (e) | |
|
( | |||
| 合計 その他総合利益 （ 損失 ） （ 税抜 ） — 損益計算書に再分類可能な項目 | |
|
( | ||||
| その他総合利益 （ 損失 ） （ 税抜 ） — 損益計算書に再分類しない項目 | |||||||
| 当社自身の信用リスクの変化に伴う金融負債の適正価額の変動 | 24 (c) | ( |
|
( | |||
| 所得税を繰延する | |
( |
( | ||||
| 株式商品への投資の公正価値の変動 | ( |
( |
( | ||||
| 合計 その他包括損失 （ 税抜 ） — 損益計算書に再分類されない項目 | ( |
( |
( | ||||
| 当期その他の総合利益 （ 損失 ） （ 所得税引換 ） | |
|
( | ||||
| 今年度の総合収益総額 | ( |
|
| ||||
| NEXA の株主に帰属する | ( |
|
| ||||
| 非持株権に帰属する | |
|
| ||||
| 今年度の総合収益総額 | ( |
|
|
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である{br
| 69 の 4 |
Nexa リソース S. A..
連結貸借対照表
12 月 31 日末年
別段の記載がない限り、すべての金額は数千米ドルです。
| 資産 | 注意事項 | 2023 | 2022 | |
| 流動資産 | ||||
| 現金と現金等価物 | 15 | |
| |
| 金融投資 | |
| ||
| 他の金融商品 | 16 (a) | |
| |
| 貿易売掛金 | 17 | |
| |
| 在庫品 | 18 | |
| |
| 還元所得税 | |
| ||
| その他の資産 | 19 | |
| |
| タタル 流動資産 | |
| ||
| 非流動資産 | ||||
| 持分ツールへの投資 | 14 (c) | |
| |
| 他の金融商品 | 16 (a) | |
| |
| 所得税を繰延する | 11 (b) | |
| |
| 還元所得税 | |
| ||
| その他の資産 | 19 | |
| |
| 共同経営会社への投資 | |
| ||
| 財産·工場·設備 | 21 | |
| |
| 無形資産 | 22 | |
| |
| 使用権資産 | 23 | |
| |
| 非流動資産総額 | |
| ||
| 総資産 | |
| ||
| 負債と株主資本 | ||||
| 流動負債 | ||||
| 融資と融資 | 24 (a) | |
| |
| 賃貸負債 | 23 (b) | |
| |
| 他の金融商品 | 16 (a) | |
| |
| 貿易応払い | 25 | |
| |
| 買掛金の確認 | 26 | |
| |
| 配当金に応じる | |
| ||
| ダム、資産の退役、環境義務 | 27 | |||
| 契約義務 | 29 | |
| |
| 給与 · 給与料 | |
| ||
| 納税義務 | |
| ||
| その他負債 | |
| ||
| 合計 経常負債 | |
| ||
| 非流動負債 | ||||
| 融資と融資 | 24 (a) | |
| |
| 賃貸負債 | 23 (b) | |
| |
| 他の金融商品 | 16 (a) | |
| |
| ダム、資産の退役、環境義務 | 27 | |
| |
| 条文 | 28 | |
| |
| 所得税を繰延する | 11 (b) | |
| |
| 契約義務 | 29 | |
| |
| その他負債 | |
| ||
| 合計 非流動負債 | |
| ||
| 総負債 | |
| ||
| 株主権益 | 30 | |||
| NEXA の株主に帰属する | |
| ||
| 非支配的持分に起因する | |
| ||
| 合計 株主資本 | |
| ||
| 総負債と株主権益 | |
|
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である{br
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Nexa リソース S. A..
連結キャッシュフロー計算書
12 月 31 日末年
別段の記載がない限り、すべての金額は数千米ドルです。
| 注意事項 | 2023 | 2022 | 2021 | |
| 経営活動のキャッシュフロー | ||||
| 所得税前収入 | ( |
|
| |
| 減価償却および償却 | 21，22 ， 23 | |
|
|
| 長期資産の減損損失 | 31 | |
|
|
| アソシエイトの成果を共有する | ( |
( |
||
| 金利と為替効果 | |
|
| |
| 不動産、設備及び無形資産の売却損失 | 9 | |
|
|
| ダム義務 | 9 | |
||
| 引当金の変動及びその他の資産減損 | ( |
|
| |
| 税務自主開示 — VAT 議論 | 9 （ iv ） | |
||
| 貸付 · 融資の公正価値の変動 | 24 (c) | |
|
( |
| デリバティブ金融商品の公正価値の変動 | 16 (c) | ( |
( |
|
| エネルギー先物契約の公正価値の変化 | 16 (d) | |
||
| 譲渡契約の公正価値の変動 | 16 (e) | ( |
( |
|
| 契約義務 | 29 (a) | |
|
|
| 世代スケーリングファクター回収コスト | ( | |||
| 資産の減少 （ 増加 ） | ||||
| 貿易売掛金 | |
( |
( | |
| 在庫品 | |
( |
( | |
| その他の金融商品 | |
|
( | |
| その他の資産 | ( |
( |
( | |
| 負債が増加する | ||||
| 貿易応払い | ( |
( |
| |
| 買掛金の確認 | |
( |
| |
| その他負債 | ( |
( |
| |
| 経営活動が提供する現金 | |
|
| |
| 貸付金利 · 融資金利 | 24 (c) | ( |
( |
( |
| 賃貸負債について支払う利息 | 23 (b) | ( |
( |
( |
| 債券買戻しプレミアム | ( |
|||
| 所得税を納めた | ( |
( |
( | |
| 経営活動が提供する現金純額 | |
|
| |
| 投資活動によるキャッシュフロー | ||||
| 物件·工場および設備の増築 | ( |
( |
( | |
| 無形資産の増加 | ( |
( |
||
| 金融投資純売上高 | |
|
| |
| 財産·工場·設備を売却して得た収益 | |
|
| |
| 持分ツールへの投資 | ( |
( | ||
| 関連会社の追加株式の取得 | ( |
|||
| 共同経営会社から受け取った配当金 | 30 (g) | |
|
|
| 投資活動のための現金純額 | ( |
( |
( | |
| 融資活動によるキャッシュフロー | ||||
| 新規融資 · 資金調達 | 24 (c) | |
|
|
| 債務発行コスト | 24 (c) | ( |
( |
( |
| 貸付金 · 融資の支払い | 24 (c) | ( |
( |
( |
| 公正価値債務の前払い | ( | |||
| 債券買い戻し | 24 (c) | ( |
||
| 賃貸負債を支払う | 23 (b) | ( |
( |
( |
| 支払済み配当金 | 30 (g) | ( |
( |
( |
| 株価プレミアムの支払 | 30 (g) | ( |
( |
|
| 融資活動のための現金純額 | ( |
( |
( | |
| 現金及び現金同等物に対する為替変動の影響 | |
|
( | |
| 現金と現金等価物の減少 | ( |
( |
( | |
| 年初時点の現金及び現金同等物 | |
|
| |
| 年末現金と現金等価物 | |
|
| |
| 非現金投融資取引 | ||||
| 使用権資産への追加 | 23 (a) | ( |
( |
( |
| GSF 回収費用に係る無形資産の追加 | ( | |||
| 不動産、設備の償却 | 21 (a) | |
|
|
| 使用権資産の償却 | 23 (a) | |
||
| 買収契約等に係る無形資産の追加 | ( |
|||
| 関連会社への投資の増加 | ( |
|||
| Enercan の資産、設備、無形資産および金融投資に対する Nexa の株式の認識消去 | 4 （ ii ） | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である{br
| 69 の 6 |
Nexa リソース S. A..
連結株主資本の変動に関する報告書
12 月 31 日を末日とする年度の
別段の記載がない限り、すべての金額は数千米ドルです。
| 資本 | 株式割増 | 追加実収資本 | 留保利益 （ 累積赤字 ） | その他の総合損失を累計する | TOTAL NEXA の株主 | 非制御的権益 | 株主権益総額 | |
| 2021年1月1日 | ( |
( |
||||||
| 本年度の純収入 | ||||||||
| 本年度はその他全面赤字 | ( |
( |
( |
( | ||||
| 今年度の総合収益総額 | ( |
|||||||
| 当社自身の信用リスクの変動に伴う前払い債務の公正価値の変動の内部留保利益への移転 | ( |
|||||||
| NEXA の株主への配当 — 一株当たり 0.26 米ドル | ( |
( |
( | |||||
| 非支配的持分への配当 | ( |
( | ||||||
| 株主への出資額及び配当額 | ( |
( |
( |
( | ||||
| 2021年12月31日 | ( |
( |
||||||
| 本年度の純収入 | ||||||||
| 本年度その他全面収入 | ||||||||
| 今年度の総合収益総額 | ||||||||
|
NEXA の株主への配当 — 1 株当たり 0.33 米ドル — 注釈 30 （g） |
( |
( |
( | |||||
|
NEXA の株主に対する株式プレミアム配当 — 1 株当たり 0.05 米ドル — 注釈 30 （g） |
( |
( |
( | |||||
| 非支配的持分への配当 | ( |
( | ||||||
| その他の株式動向 | ||||||||
| 株主への出資額及び分配額 | ( |
( |
( |
( |
( | |||
| 2022年12月31日 | ( |
( |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である{br
| 7 / 69 |
Nexa リソース S. A..
連結株主資本の変動に関する報告書
12 月 31 日を末日とする年度の
別段の記載がない限り、すべての金額は数千米ドルです。
| 資本 | 株式割増 | 追加実収資本 | 留保利益 （ 累積赤字 ） | その他の総合損失を累計する | TOTAL NEXA の株主 | 非制御的権益 | 株主権益総額 | |
| 2023年1月1日 | ( |
( |
||||||
| 当期純利益 （ 損益 ） | ( |
( |
|
( | ||||
| その他の総合利益 | |
|
|
| ||||
| 当期総合利益 （ 損失 ） 総額 | ( |
|
( |
|
( | |||
|
NEXA の株主に対する株式プレミアム配当 — 1 株当たり 0.19 米ドル — 注釈 30 （g） |
( |
( |
( | |||||
| 非支配的持分への配当 （ 注 30 （g） ） | ( |
( | ||||||
| 株主への配当総額 | ( |
( |
( |
( | ||||
| 2023年12月31日 | |
( |
( |
|
|
|
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である{br
| 69人中8人 |
Nexa Resources S.A.
連結財務諸表付記 2023年12月31日までの年度 別段の記載がない限り、すべての金額は数千米ドルです。 |
| 1 | 一般情報 |
Nexa Resources S.A.(“NEXA”または“親会社”)は、ルクセンブルク大公国に登録して設立され登録された上場有限責任会社である。その株はニューヨーク証券取引所(“NYSE”)で公開取引されている。
会社の登録事務所はルクセンブルク大公国ルクセンブルク市ケネディ通り37 A番地にあります。
Nexaとその子会社(“当社”) の業務には，大型，機械化された地下と露天鉱山と製錬所がある。当社はペルーに3つのbr多金属鉱を所有し経営しており，ブラジルには2基の多金属鉱を有しており，現在ブラジルAripuan≡に位置する3基目の多金属鉱の操業を進めている。同社はペルーに亜鉛製錬所を所有·運営し，ブラジルに亜鉛製錬所を2社所有·運営している。
Nexaの大株主はVotorantim S.A.(VSA)であり，同社は保有している
| 2 | 業務別の情報 |
業務細分化定義
会社の最高経営責任者は経営意思決定者(“CODM”)として決定されており、この役割には資源配分決定と業績評価の権力が含まれているため、主に運営で得られた生産業績を分析する。同社は2つの運営部門を決定した
·採鉱：6つの長寿多金属鉱からなり、そのうち3つはペルー中央アンデス山脈に位置し、3つはブラジルに位置する(2つはミナスジラス州、1つはマトグロソ州に位置する)。亜鉛以外にも，同社は副産物として銅，鉛，銀，金を大量に生産しており，亜鉛鉱生産の全体コストを低減している。
·製錬：3つの運営単位で構成され、1つはペルーのカハマキラ、2つはブラジルのミナスジラス州にある。これらの施設では，硫酸などの金属亜鉛(SHG亜鉛と亜鉛合金)，酸化亜鉛および副産物を回収·製造している。
会計政策
部門業績は、純財務業績(財務収入や支出その他の財務項目を含む)と所得税が経営部門に割り当てられているのではなく、会社レベルで管理されているため、調整されたEBITDAに基づいて評価される。
当社は調整されたEBITDAを： 今年度の純収益(損失)と定義し、(I)共同会社の業績、減価償却および償却、純財務の業績および所得税におけるシェア調整、(Ii)特定期間の経営業績を具体的に反映していない非現金事件および非現金損益 であり、例えば、売却投資の収益(損失)、減値および減値逆転、長期資産売却の収益(損失)、長期資産のログアウト、資産廃棄債務の推定再計量、およびダム債務。及び(Iii)緑地プロジェクトの操業及び軌道に乗る段階で発生した着工前及び馬に乗る費用。さらに、管理層は、(I)非日常性、異常または一般的でないと判断されたイベント、および(Ii)その性質および範囲のために、Nexaのその間の経営表現を反映できない他の 特定イベントのいくつかの取引タイプの影響を調整することができる。
| 69回中9回 |
Nexa Resources S.A.
連結財務諸表付記 2023年12月31日までの年度 別段の記載がない限り、すべての金額は数千米ドルです。 |
調整されたEBITDAは、国際財務報告基準(“IFRS会計基準”)に基づいて作成された内部 情報と収益表行項目との間の会計計量と管理再分類に基づく から来ており、これらの情報は、次の表に示すように、“調整”欄の連結財務諸表 と照合される。これらの調整は、以下の項目のいくつかの間接費用および収入の再分類を含む：他の収入と支出、純額“至”純収入、販売コストおよび/または販売”, “一般と行政費用”.
同社は慣用的な市場用語 を用いて部門間販売を行っている。当社の本社支出は，CODMで採用されている業績評価基準を運営部門 に計上した程度で運営部門に割り当てられている。
総合損益表におけるセグメント結果と入金 と所得税前収入の列報は以下のとおりである
| 分部結果と台帳明細書 を所得税前収入に分類する | 2023 | ||||
| 採鉱 | 製錬する | 網段間 売上高 |
調整する | 統合された | |
| 純収入 | |
|
( |
|
|
| 販売コスト | ( |
( |
|
|
( |
| 毛利 | |
|
- | |
|
| 販売、一般、行政 | ( |
( |
- | ( |
( |
| 鉱物調査とプロジェクト評価 | ( |
( |
- | - | ( |
| 長期資産の減損損失 | ( |
( |
- | - | ( |
| 他の収入と支出、純額 | ( |
( |
- | ( |
( |
| 営業収入 | ( |
|
- | ( |
( |
| 減価償却および償却 | |
|
- | |
|
| その他の調整 | |
|
- | - | |
| 調整後EBITDA | |
|
- | ( |
|
| 買収契約の公正価値の変動 （ i ） | | ||||
| 長期資産の減損損失 — 注釈 31 | ( | ||||
| グリーンフィールドプロジェクトの立ち上げ費用 （ アリプアンア ） （ ii ） | ( | ||||
| 不動産、設備の売却による損失 | ( | ||||
| 資産退職債務の見積もりの再測定 | | ||||
| ストリーミング契約の再測定調整 （ iii ） | ( | ||||
| エネルギー先物契約 — 公正価値の変化 （ iv ） | ( | ||||
| 税務自主開示 — 付加価値税の議論 （ v ） | ( | ||||
| ダムの義務 （ vi ） | ( | ||||
| その他の調整 | ( | ||||
| 減価償却および償却 | ( | ||||
| アソシエイトの結果におけるシェア | | ||||
| 純業績 | ( | ||||
| 所得税前損失 | ( | ||||
| 69 の 10 |
Nexa Resources S.A.
連結財務諸表付記 2023年12月31日までの年度 別段の記載がない限り、すべての金額は数千米ドルです。 |
| 2022 | |||||
| 採鉱 | 製錬する | 網段間 売上高 |
調整する | 統合された | |
| 純収入 | |
|
( |
|
|
| 販売コスト | ( |
( |
|
|
( |
| 毛利 | |
|
- | |
|
| 販売、一般、行政 | ( |
( |
- | ( |
( |
| 鉱物調査とプロジェクト評価 | ( |
( |
- | - | ( |
| 長期資産の減損損失 | ( |
( |
- | - | ( |
| 他の収入と支出、純額 | ( |
|
- | ( |
( |
| 営業収入 | |
|
- | ( |
|
| - | |||||
| 減価償却および償却 | |
|
- | |
|
| その他の調整 | |
( |
- | - | |
| 調整後EBITDA | |
|
- | ( |
|
| 買収契約の公正価値の変動 （ i ） | | ||||
| 長期資産の減損損失 — 注釈 31 | ( | ||||
| グリーンフィールドプロジェクトの立ち上げ費用 （ アリプアンア ） （ ii ） | ( | ||||
| その他の資産の減損 | ( | ||||
| 不動産、設備の売却による損失 | ( | ||||
| 資産退職債務の見積もりの再測定 | | ||||
| ストリーミング契約の再測定調整 （ iii ） | ( | ||||
| その他の調整 | ( | ||||
| 減価償却および償却 | ( | ||||
| アソシエイトの結果におけるシェア | | ||||
| 純財務業績 | ( | ||||
| 所得税前収入 | | ||||
| 2021 | |||||
| 中国鉱業 | スメルト | 網段間 販売 |
調整する | 統合された | |
| 純収入 | |
|
( |
|
|
| 販売コスト | ( |
( |
|
( |
( |
| 毛利 | |
|
- | |
|
| 販売、一般、行政 | ( |
( |
- | ( |
( |
| 鉱物調査とプロジェクト評価 | ( |
( |
- | - | ( |
| 他の収入と支出、純額 | ( |
|
- | ( |
|
| 営業収入 | |
|
- | ( |
|
| 減価償却および償却 | |
|
- | |
|
| その他の調整 | |
|
- | - | |
| EBITDA | |
|
- | ( |
|
| Aripuan á n の営業前費用 （ ii ） | ( | ||||
| 財産 · 設備の損失 | ( | ||||
| 資産退職債務の見積もりの再測定 | ( | ||||
| ストリーミング契約の再測定調整 （ iii ） | ( | ||||
| その他の調整 | | ||||
| その他の調整 | ( | ||||
| 減価償却および償却 | ( | ||||
| 純財務業績 | ( | ||||
| 所得税前収入 | | ||||
(I)この金額は、付記16に記載の引受プロトコルの公正価値変動であり、公正価値透過損益(“FVTPL”)に従って計量される。 この公正価値変動は非現金項目であり、当社の調整EBITDA計算には計上されていない。
(Ii)緑地プロジェクトの試運転，操業前費用，増加費用の影響は含まれていない。2023年には、アリプオンの遊休生産能力コスト55，615ドルの影響に相当し、アリプアン‘S在庫 40，121ドル(減価償却部分を含まない)の可変現純価値を計上した純輸出を含まない。
(Iii)Cerro Lindo採鉱単位の長期価格と採鉱計画の変化を考慮して，当社の白銀分流収入の年次再計量調整を行った。
| 69回中11回 |
Nexa Resources S.A.
連結財務諸表付記 2023年12月31日までの年度 別段の記載がない限り、すべての金額は数千米ドルです。 |
(4)NEXA子会社Pollarixの電力購入契約によるエネルギー黒字の公正価値調整。今回のEBITDAの調整は，現金の影響を含まないエネルギー契約の特定時期における再計測影響を今年度のS業績から除外することを目的としている。
(5)付記9(4)に開示された付加価値税検討に関する課税項目の影響。これらの負債はNexa‘Sの運営や業績に直接関係なく、利子税減価償却前利益を計上しない。
(Vi)当社の調整後EBITDA計算にはブラジル国内のダム義務に関する条項の影響は計上されていない。この調整は，これらの産業廃棄物抑制構造が20年以上閉鎖されており，Nexaに買収される前に，付記27(A)に開示されているように考えられる。したがって、それらはNexaの運営業績に貢献したことがない。
| 3 | 連結財務諸表を作成する根拠 |
これらの連結財務諸表は、国際会計基準理事会(“国際会計基準理事会”)と国際会計基準解釈委員会が発表した“国際財務報告基準”会計基準と解釈に基づいて作成されている。
いくつかの金融資産及び金融負債(その他の金融資産及び金融負債を含む)が各報告期末に公平な価値で計量する以外、総合財務諸表は歴史コスト慣例に基づいて作成される。
取締役会の2024年2月21日の決議によると、当社は2023年12月31日までの年度の総合財務諸表の公表を承認した。
| 4 | 合併原則 |
連結財務諸表は、 NEXA およびその直接および間接子会社 （ 以下「子会社」 ） の財務諸表で構成され、親会社およびその子会社の資産、負債および取引を反映しています。未実現利益を含む企業間残高および取引は、 を排除します。連結財務諸表の作成において適用された会計方針は、子会社、関連会社、合弁事業を含む最も関連性の高い会社のリストを以下に示します。
| 株式比率 | 会社 | ||||
| 2023 | 2022 | 制御する | 本社 | 活動内容 | |
| 付属会社 | |||||
| Nexa Resources Minerais S. A. - 「 NEXA BR 」 | |||||
| Nexa Resources Cajamarquilla S. A. - 『 NEXA CJM 』 | |||||
| 略称は US 。会社概要 | |||||
| Exploraci ó n Chimborazo Metals & Mining | |||||
| L. D.O.S.P.E. 株式会社エレクトロニクス株式会社— 「 L. D.O.S.P.E. 」" | |||||
| L. D.Q.S.P.E. 株式会社エレクトロニクス株式会社- 「 L. D.Q.S.P.E. 」" | |||||
| L. D.R.S.P.E. 株式会社エレクトロニクス株式会社- 「 L. D.R.S.P.E. 」" | |||||
| ダルダニエロス鉱山 （ 英語版 ） 。- 「ダルダネロス」 （ i ） | |||||
| サンタ · マリア · ミネラルズ。 | |||||
| ポラリックス S. A. - 「ポラリクス」 （ ii ） | |||||
| カルミン — ホールディングス。 | |||||
| リオ · アリプアニャ · リプアニャ · リプアニャ · リプアニャ。 | |||||
| Votorantim Metals Canada Inc. | |||||
| Nexa Resources El Porvenir S. A.C. | |||||
| Minera Pampa de Cobre S. A.C. | |||||
| Nexa Resources Peru S. A.A. - 「 NEXA Peru 」 | |||||
| Nexa Resources Atacocha S. A.A. - 「 NEXA Atacocha 」 | |||||
| Nexa Resources UK Ltd. — 「 NEXA UK 」 | |||||
| 合同作戦 | |||||
| CIAです。Minera Shalipayco S.A.C | |||||
| 連属 | |||||
| Campos Novos Energia S.A.“Enercan”(III) | |||||
(I)Dardanelosは2023年5月1日にNEXA BR登録によって設立された。
(Ii)Nexaはその全額付属会社NEXA BRを通してPollarixの100%普通株を持ち，Pollarixは全投票権を持つ.オーレンはVSAの子会社で、100%の優先株を保有しており、これらの優先株は普通株1株より93%高い配当を得る権利がある。
(Iii)2022年11月17日，Enercan以前の一人の株主が脱退したため，NEXAはPollarixにより21，731 BRL(4，136ドル)でその割合優先購入権 を行使することでEnercan余分株式の1.46%を買収した.これまでNEXAは他の株主と共同でEnercanの資産と負債を支配していた。しかし，脱退にともない，Enercanの残り株主はこれらの追加株式を購入する選択権を行使し，NEXAとの連携制御権を失ってしまう.それ以来，NEXAはEnercanが共同所有している資産，負債，収入，費用におけるシェアを確認せず，持分方法で共同経営会社への投資と見なすようになり，その実体に大きな影響力を保っている。
| 69人中12人 |
Nexa Resources S.A.
連結財務諸表付記 2023年12月31日までの年度 別段の記載がない限り、すべての金額は数千米ドルです。 |
| (a) | 付属会社 |
子会社は会社が統制しているすべての実体を含む。当社は、(I)エンティティに権利があること、(Ii)エンティティに参加することによって可変リターンを得る権利があるか、および(Iii)エンティティへの権力によってこれらのリターンを影響する能力があることを制御する。子会社は支配権が当社に移管された日から完全に合併しますが、前身の会計基盤を採用している場合は除外します。子会社は支配権が終了した日から合併を解除する。
子会社の会計政策は一般的に会社が取った政策と一致する。差異があれば、会計政策の規範性を確保するために、統合過程で調整する。
付属会社の非持株権益及び業績はそれぞれ総合貸借対照表、損益表、全面収益表及び株主権益変動表に示した。子会社の所有権権益の変動は、支配権を失うことなく、株式取引として入金される。
当社が付属会社への支配権を失った場合、 は関連資産、負債、非持株権益及びその他の権益成分を再確認せず、損益表でそれによるいかなる損益も確認しない。保留されたどの投資も公正な価値で確認される。
一般に， の多くの投票権が支配権をもたらすと推定される.当社が被投資会社の投票権を多く持っている場合には、会社はすべての関連事実や状況を考慮して、その被投資会社に対して権力を持っているかどうかを決定する。これには、被投資会社の他の投票権所有者との契約手配、他の契約手配によって生じる権利、および会社の投票権および潜在投票権が、被投資会社の関連活動を一方的に指導する能力があるようにすることができる。
会社間取引，残高，合併グループにおける会社間取引の未実現収益は，合併時にすべて打ち切られる.未実現損失 もログアウトされ，取引が移転した資産の減値を表明しない限り破棄される.
| (b) | 合同作戦 |
当社は、合弁企業の資産、負債、収入および支出に対する直接的な権利、および任意の共同所有資産または発生した負債または収入および支出におけるシェアを確認する。これらは連結財務諸表の適切なタイトルに含まれている。
共同経営は1種の共同手配 であり、この手配に基づいて、共同制御の各方面はその手配に関連する資産と債務に対して権利と義務を持っている。
| 69人中13人 |
Nexa Resources S.A.
連結財務諸表付記 2023年12月31日までの年度 別段の記載がない限り、すべての金額は数千米ドルです。 |
共同制御は契約が約束した共有スケジュールの制御権であり，活動に関する決定に共有制御権が必要な 当事者が一致して同意した場合にのみ存在する.
| (c) | 連属 |
共同経営会社は最初にbrコストで確認し、その後権益法で調整し、買収日後に被投資者の収入における権益を増加または減少させる。
実体を共同経営会社にするためには、 会社は重要な影響力、すなわち被投資先の財務と運営政策決定に参与する権利があるが、 はこれらの政策を制御しないか、あるいは共同で制御しなければならない。
| (d) | 非制御的権益のある取引 |
非持株権益を持ち支配権を失うことのない取引 は，株主権益内で合併 グループの権益所有者との取引であることが確認された.所有権権益の変動は、子会社における彼らの相対的権益を反映するために、持株権益と非持株権益の帳簿価値との間の調整 を招く。非持株資本調整金額 と支払われたまたは受信された任意の代価との間の任意の差額は、株主資本内の追加の実納資本で確認される。
| (e) | 外貨換算 |
| (i) | 本位貨幣と列報貨幣 |
当社の各実体の財務諸表に含まれる項目 は，各実体経営が置かれている主要経済環境の通貨(“機能通貨”)を用いて計測される。会社の連結財務諸表はドル(“ドル”)、NEXAの機能通貨と会社の報告通貨 で報告されています。
| (Ii) | 取引記録と残高 |
外貨取引は、最初に当社の各エンティティが、取引当日にそれぞれの本位貨幣即時為替レートで入金されていることを確認します。 当該取引所による為替損益の決済と、報告期末ごとに本位貨幣即期為替レートで外貨建ての貨幣資産及び負債による為替損益を換算し、いずれも損益表で確認します。外貨の履歴コストで計量された非貨幣的項目は、初期取引日の為替レートを用いて換算する。公正価値台帳の資産と負債の換算差額を公正価値損益の一部として報告する。
| (Iii) | 実体を合併する |
本位貨幣と当社の報告貨幣種が異なる会社の実体に対して、その経営業績と財務状況を報告貨幣種に換算して以下のようにする
| · | 列報された各貸借対照表の資産および負債は、その貸借対照表日 の終値レートで換算される |
| · | 列報の各損益表及び全面損益表の収入及び支出は、当該損益表及び全面損益表の年度期間の平均為替レートで換算し、これは取引日の現行レートの合理的な近似値である |
これにより生じた為替差額はすべて他の全面収益で確認され，株主権益の単独構成要素に蓄積される海外業務が全部または部分的に販売されている場合は、以前権益に記録されていた通貨為替差額をそれぞれの年度の損益表で確認する。
| 69項目中14項目 |
Nexa Resources S.A.
連結財務諸表付記 2023年12月31日までの年度 別段の記載がない限り、すべての金額は数千米ドルです。 |
| 5 | 主要会計政策と開示の変化 |
| (a) | 新基準と修正案-2023年1月1日以降に適用 |
2023年1月1日から施行されるいくつかの新しい基準と修正案がある。これらの新基準の採用及び改訂は当社の財務諸表に大きな影響はありませんが、国際会計基準第12号の改正を除き、この等の改正は追加開示し、当社の2023年12月31日の財務諸表で発効しなければなりません。
国際会計基準第12号−所得税
修正案の導入の主な側面。
2023年5月23日、国際会計基準理事会は、“国際会計基準”第12号の改正案を発表した。改正案は、経済協力開発機構(OECD)が公表している柱2範本規則の実施により制定または実質的に公布された税法による繰延税金の要求を一時的に免除し、これらの規則に記載されている適格国内最低チャージ税(QDMTT)の税法を実施することを含む。
“国際会計基準”第12号改正案は、(A)OECD“柱二模範規則”の実施により公布された立法による繰延税金の会計処理を一時的に免除し、(B)追加の開示要求を導入するために、“国際会計基準”第12号に対して狭い範囲の修正案を作成した。
強制的な一時的な例外-その使用状況の開示を要求する-直ちに施行される。残りの開示要件は、2023年1月1日以降に開始された年間報告書(Br)期間に適用されるが、2023年12月31日またはそれまでに終了した任意の中期には適用されない。
養子縁組の影響
修正案は、付記11(E)に示すように、エンティティに期待影響を開示することを要求する。
| (b) | 早期可決の修正案 |
会社は以前に発表された以下のbr改正案を採択したが、まだ発効していない。さらに、まだ発表されているが発効していない基準、解釈、br、または改訂は事前に採択されておらず、いずれの採用も会社の財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される
国際会計基準7-“キャッシュフロー表”と国際財務報告基準7-“金融商品：開示”
改正案は2024年1月1日から発効し、有効期限は数年であり、国際財務報告基準の早期採用を許可する。確認対応業務の透明性を向上させるために、付記26に基づいて、会社は事前に国際財務報告基準7および国際会計基準7を採用することを選択した。
修正案の導入の主な側面。
2023年5月25日、国際会計基準委員会は、サプライヤー融資手配及び会社の負債、キャッシュフロー及び流動性リスクへの影響の透明性を向上させるために、開示要求に対して、国際会計基準第7号及び国際財務報告基準第7号に対する最終修正案 を発表した。
過渡法
2023年12月31日から、会社は簡略化移行方法を用いて、国際会計基準第7号と国際財務報告基準第7号改正案を事前に適用する。最初の通過期間によって得られる減免の重さは、通過前の数年間の比較 期間に記載されない。
| 69人中15人 |
Nexa Resources S.A.
連結財務諸表付記 2023年12月31日までの年度 別段の記載がない限り、すべての金額は数千米ドルです。 |
養子縁組の影響
修正案は、サプライヤー融資スケジュールが負債およびキャッシュフローに与える影響に関する情報を提供することをエンティティに要求する
-仕入先の条項および条件br}財務スケジュール。
-仕入先財務が財務負債の帳簿金額を手配し、これらの負債の明細項目を表示すること；
-金融負債の帳簿金額および融資提供者は、対応する貿易支払いの明細項目を決済しました
−非融資機関の金融債務と、これらの手配の一部に属さない比較可能な貿易支払い可能な満期範囲と；
·サプライヤーが財務負債の帳簿金額の非現金変化のタイプおよび影響を財務的に手配し、財務負債の帳簿金額を比較できないようにする。
| (c) | 重要な推定、仮説、判断 |
当社の合併財務諸表を作成する際には、連結財務諸表日に影響を与える収入、費用、資産及び負債の報告金額、付随的開示及び又は負債の開示の見積もり、仮説及び判断を用いる必要がある。定義によると、肝心な推定、仮説と判断は実際の結果と等しくなることは少なく、未来のイベントが変化していく期待を反映するために評価を続けている。経営陣はまた、会社の会計政策を適用する際に判断する必要がある。
本説明では，より高い判断や複雑さに関連する分野と，推定数や仮定がその不確実性によって誤りであることが証明されたため，より実質的な調整が可能である項目について概説した.これらの推定、仮説および判断に関する詳細情報は、他の付記、および財務諸表における各影響項目の計算ベースの情報に含まれる。
当社がこれらの財務諸表を作成する際に採用したキー会計見積もり、仮説、判断は以下の通りである
| • | 当期と繰延所得税の見積もり−付注11 |
| • | 金融商品の公正価値推定--付記14 |
| • | 売掛金減価見積もり−付記17 |
| · | 在庫可現算入の見積もり−付記18 |
| • | 耐用年数を算出するための鉱物埋蔵量と資源の定量化推定 −付記22 |
| • | ダム，資産廃棄と環境債務の推定−付記27 |
| • | 法律請求準備金推定−付記28 |
| • | 契約債務の見積もり--付記29 |
| • | 長期資産減価推定−付記31 |
推定，仮定，判断 を継続的に評価する.これらは、将来の事件の予想を含む歴史的経験や他の要因に基づいており、これらの事件は当社に財務的影響を与える可能性があり、現在の状況では合理的であると考えられている。
他の事項に加えて、当社は、重要な推定、仮定、および最新のESGコミットメントに基づいて判断する際に、環境、社会および管理(“ESG”)コミットメントの影響を考慮している。2023年12月31日以降に発生したイベントおよび状況変化は、管理層の将来の期間の推定に反映され、有効支出は、支出が発生した期間にその性質および機能に基づいて資本化または支出される。
| 69人中16人 |
Nexa Resources S.A.
連結財務諸表付記 2023年12月31日までの年度 別段の記載がない限り、すべての金額は数千米ドルです。 |
| 6 | 純収入 |
会計政策
収入とは、会社の正常な活動中に貨物を販売するために受け取ったまたは受け取るべき対価格金額のことです。合併会社間の販売を差し引いた収入は、付加価値税、税金還付、返却ポイント、割引後の純額を差し引いたものであることが示された。
承諾した商品やサービスを顧客に譲渡して義務を履行する場合、会社は収入を確認する。クライアント がその資産に対する制御権を取得すると，その資産は転送される.顧客が約束された資産に対する制御権を獲得した時点を決定するために、会社は、(I)会社がその資産に対して現在支払いを行う権利を有すること、(Ii)顧客がその資産に対して合法的な所有権を有すること、 (Iii)会社が資産の実際の占有権を譲渡したこと、(Iv)顧客が資産所有権に対して重大なリスクおよびリターンを有すること、(V)顧客が資産を受け入れたこと、の指標を考慮する。
義務履行時間を確定する
会社はある販売契約に2つの異なる履行義務を含んでいる
(一)顧客への貨物提供の承諾、(二)顧客への運賃及び契約保険サービスの提供の承諾。
商品を提供することを約束しますこのような貨物の支配権が最終顧客に移行した場合、義務は履行され、これは、基本的に、顧客と締結された各契約で合意された国際貿易用語解釈通則に基づいて決定される。
貨物輸送と請負保険サービスの提供を約束しますこの履行義務は、顧客と締結された貨物·保険サービス契約が完了した後に履行される。
異なる履行義務が確定したため、会社の収入の一部がサービス収入として列報された。サービス収入に関するコスト は販売コストを示す.貨物販売及び貨物及び契約保険サービスの収入は、制御権譲渡及び契約サービスの提供時に確認される。この点で、売掛金が確認されたのは であり、対価満期までには時間が経過するだけであるからである。会社には何の契約資産もなく、これは会社が顧客に譲渡した商品やサービスを対価格する権利があります。契約のすべての対価格権利 は無条件だからです。
2023年にはドルの収入が
契約義務は，エンティティが顧客に商品やサービスを譲渡する義務であり，そのエンティティは顧客の対価格(または支払い 満期)を受け取っているが，譲渡はまだ完了していない.一定期間履行義務を履行する契約については， は，これまでにどれだけの収入を確認すべきかを計算し，義務履行の範囲で前払いから収入を差し引く必要がある。NEXA契約義務の具体的な会計政策と情報については、付記29を参照されたい。
取引価格と履行義務に割り当てられた金額を確定する
当社は取引価格を決定するために契約条項とその慣習的なビジネス慣行を考慮しています。取引価格とは，会社が承諾した商品やサービスを顧客に譲渡することで獲得権が期待される対価格金額である.取引価格 は相対的に独立した販売価格で契約履行義務ごとに割り当てられる.
| 69人中17人 |
Nexa Resources S.A.
連結財務諸表付記 2023年12月31日までの年度 別段の記載がない限り、すべての金額は数千米ドルです。 |
当社の販売契約に含まれる成約価格は主に国際参考価格に基づいており、販売契約が約束した関連見積期間末の市場価格に基づいて価格調整を行っています。これらは一時定価スケジュール と呼ばれ，ロンドン金属取引所(LME)の見積期限に応じて月ごとに価格調整が行われる。2023年12月31日までに行われるべき 価格調整は実質的ではない。
また，当社はそのCerro Lindo鉱特定生産に関する長期白銀分流手配の契約義務を負っている。同社はこの特定生産前に前金 を受け取った。取引価格は銀生産やスポット市場価格にリンクしており，これらの価格は時間の経過とともに変化するため，可変考慮要因が計上されている。このストリーミング取引の詳細については、付記29を参照されたい。
| (a) | 作文を書く |
| (i) | 総勘定書を掛け合わせる |
| 2023 | 2022 | 2021 | |
| 毛収入勘定書 | |
||
| 製品から請求書を発行する | |
||
| 運賃、請負保険サービス、その他の業務の請求書 | |
||
| 販売税 | ( |
( |
( |
| 製品販売返品 | ( |
( |
( |
| 純収入 | |
| (Ii) | 純収入内訳 |
| 2023 | 2022 | 2021 | |
| 亜鉛 | |
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| リード | |
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| 銅 | |
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| シルバー | |
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| その他の製品 | |
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| 貨物、保険契約サービス等 | |
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| 純収入 | |
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| 売上税 | |
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| 商品販売の返却 | |
||
| 総勘定書 | |
| (b) | 当社が事業を行う地域に関する情報 |
地理的地域は、当社の顧客の所在地に基づいて決定されます。当社の純売上高 （ 地域別、通貨別 ） は以下の通りです。
| 69 の 18 |
Nexa Resources S.A.
連結財務諸表付記 2023年12月31日までの年度 別段の記載がない限り、すべての金額は数千米ドルです。 |
| (i) | 地域別純収益 |
| 2023 | 2022 | 2021 | |
| ペルー | |
|
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| ブラジル | |
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| シンガポール | |
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| スイス | |
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| アメリカ合衆国 | |
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| アルゼンチン | |
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| チリ | |
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| ルクセンブルク | |
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| 中国 | |
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| オーストリア | |
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| 南アフリカ共和国 | |
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| 韓国 | |
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| コロンビア | |
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| 日本語 | |
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| 台湾 | |
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| トルコ | |
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| ベルギー | |
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| マレーシア | |
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| オランダ | |
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| エクアドル | |
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| イタリア | |
|
|
| ベトナム | |||
| その他 | |||
| 純収入 | |
|
|
| (Ii) | 通貨別純収益 |
| 2023 | 2022 | 2021 | |||
| ドル | |
||||
| ブラジルレアル （ BRL ） | |
||||
| 純収入 | |
| 7 | 本質的費用 |
会計政策
売上原価は、主に当社が販売する製品を製造する原価 で構成され、 の顧客への納品日に損益計算書に計上され、関連する売上収益が計上されます。
販売費、 一般費および管理費は、発生ベースで認識され、該当する場合は、それらが関連する利益が認識されるのと同じ期間に認識されます。
| 2023 | ||||
| 販売コスト （i / ii） |
販売、一般と 行政性 |
鉱物探査 · プロジェクト評価 |
合計する | |
| 使用している原材料と消耗品 | ( |
( | ||
| 第三者サービス | ( |
( |
( |
( |
| 減価償却および償却 | ( |
( |
( |
( |
| 従業員福祉支出 | ( |
( |
( |
( |
| 他の人は | ( |
( |
( |
( |
| 合計： | ( |
( |
( |
( |
| 69 の 19 |
Nexa Resources S.A.
連結財務諸表付記 2023年12月31日までの年度 別段の記載がない限り、すべての金額は数千米ドルです。 |
| 2022 | ||||
| 販売コスト | 販売、一般と 行政性 |
鉱物探査 · プロジェクト評価 |
合計する | |
| 使用している原材料と消耗品 | ( |
( | ||
| 第三者サービス | ( |
( |
( |
( |
| 減価償却および償却 | ( |
( |
( |
( |
| 従業員福祉支出 | ( |
( |
( |
( |
| 他の人は | ( |
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( |
| 合計： | ( |
( |
( |
( |
| 2021 | ||||
| 販売コスト | 販売、一般と 行政性 |
鉱物探査 · プロジェクト評価 |
合計する | |
| 使用している原材料と消耗品 | ( |
( |
( | |
| 第三者サービス | ( |
( |
( |
( |
| 減価償却および償却 | ( |
( |
( |
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| 従業員福祉支出 | ( |
( |
( |
( |
| 他の人は | ( |
( |
( |
( |
| 合計： | ( |
( |
( |
( |
(i)2023 年 12 月 31 日現在、当社は、アイドル能力コストに関連する売上高 12，455 米ドルを計上しています。 （ a ） 第 1 四半期には、サイクロン Yaku による異常な豪雨量と河川の氾濫により、 Cerro Lindo における鉱山がほぼ 2 週間停止したため、 6，191 米ドルを計上しました。（ b ） 6 月と 7 月にアタコチャで 3，065 米ドル （ コミュニティによる違法な抗議活動によるユニットの一時的な停止のため ） （ 2022 年 12 月 31 日は 2，197 米ドル ） 、 11 月にカハマルキージャで計画外のメンテナンスのため 3，199 米ドル。アイドル容量コスト は、異常な事象による生産レベルの大幅な低下を考慮して計算されます。
(ii)2023 年の売上高原価には、 （ i ） 減価償却費 14，785 米ドルを含む 54，906 米ドルの逆転が含まれます。（ 2022 年 12 月 31 日時点で 16，377 米ドルの減価償却を含む 52，215 米ドル ） 注釈 18 に説明されているように、アリプアンア社の鉱石備蓄と生産された精鉱の両方の在庫の純実現可能価値の引当金に関連する。（ ii ） 減価償却費 22，024 米ドルを含む 77，639 米ドル （ 減価償却費 15，681 米ドルを含む 2022 年 12 月 31 日時点の 5，911 米ドル ） 。 当社は 2022 年 11 月にアリプアンアで収益を上げ始め、このイベントの前にアイドルキャパシティは他の利益と費用に計上されていました。
| 8 | 鉱物調査とプロジェクト評価 |
会計政策
鉱物探査およびプロジェクト評価費用 は、発生した年に支出されます。
鉱物探査活動には、潜在的な地域から特定された資源の商業的実行可能性と技術的実現可能性の決定までの鉱物資源の探索が含まれます。鉱物探査費用には、地質学的および地球物理学的調査を通じた探査データの収集、探査掘削およびサンプリングの実施、および特定された資源の量とグレードの決定および検査が含まれます。
| 20 / 69 |
Nexa Resources S.A.
連結財務諸表付記 2023年12月31日までの年度 別段の記載がない限り、すべての金額は数千米ドルです。 |
プロジェクト評価費用は、主にグリーンフィールドおよびブラウンフィールドプロジェクトのスコープ、事前フィージビリティおよびフィージビリティスタディに関連しています。また、これらの評価費用には、他の企業プロジェクト、研究、イノベーション、オートメーション、情報技術プロジェクトに関連する研究にかかる費用も含まれます。
注 22 は、鉱物探査およびプロジェクト評価費用の資本化開始時期について説明します。
作文を書く
| 2023 | 2022 | 2021 | |
| 鉱物調査 | ( |
( |
( |
| プロジェクト評価 | ( |
( |
( |
| 鉱物 探査 · プロジェクト開発 | ( |
( |
( |
| 9 | 他の収入と支出、純額 |
| 2023 | 2022 | 2021 | |
| ICMS の税制優遇措置 （ i ） | |
|
|
| 買収契約の公正価値の変動 — 注釈 16 （ e ） | |
|
|
| Aripuanﾟ(二)に関する開業前費用 | ( |
( | |
| その他資産減額準備(三) | ( |
||
| 派生金融商品公正価値変動−付記16(C) | ( |
|
|
| 資産廃棄と環境債務の変化−付記27(2) | ( |
( |
( |
| 財産·工場·設備の売却損失 | ( |
( |
( |
| 緩やかな移動と古い在庫 | ( |
( |
( |
| ダム債務--付記27 | ( |
||
| コミュニティへの貢献 | ( |
( |
( |
| 法律請求に関する規定 | ( |
( |
( |
| エネルギー長期契約−公正価値変動−付記16(D) | ( |
||
| 税収自主開示−増値税検討(四) | ( |
||
| 他の人は | |
|
( |
| *その他の収入と支出の合計、純額 | ( |
( |
|
(I)2021年12月から2023年12月までの間、当社は、会社所得税及び純所得税の社会貢献を計算する際に、政府が与える“サービス市場”(“ISMS”)税収割引を投資補助金とみなし、課税所得額に計上すべきではないというブラジルの法律を遵守している。
2023年12月29日、新しい第14，789/2023号法律が公布され、新しい税収相殺メカニズムを作成することにより、IRPJとCSLに対する投資補助金待遇が廃止された。新規則はまた、経済企業の付加価値税福祉を実施または拡大するための投資のみを補助するという限られた概念を提供した。
この新しい規定は2024年から施行されるだろう。その会社はまだ新しい法律と採用されるべき法律手続きの影響を評価している。
(2)2022年、主要額はAripuan鉱業とその銘板生産能力に対する工場の遊休状況と関係があり、Aripuan≡brが2022年11月に収入が発生するまで、これらの額はずっとこの口座に記録されており、当時の遊休額は販売コストとして記録され始めた。
(Iii)主に当社が回収しない予定の一部の非商業売掛金及び税項の解約に関する金額。
(Iv)先に2023年通年で報告されたように、Nexaは、Nexaのいくつかの前顧客の商業取引および関連増値税(付加価値税)に関するやり方、およびNexaと当該などの前顧客との関係について、ミナスジラス州財政局およびミナスジラス州公安部(“MG当局”)に合わせて行った調査である。
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連結財務諸表付記 2023年12月31日までの年度 別段の記載がない限り、すべての金額は数千米ドルです。 |
2023年第3四半期に、NexaとMG当局は、解決されたクレームに主な責任があることを認めずに、その納税義務(“税務部分”)を適切に履行できなかったといわれる特定の顧客を代表してミナスジラス州に利息および罰金を含む税金を支払うことに同意した決議(“税務決議”)を達成し、その後、2023年10月20日に関連する追加合意(“関連合意”を締結し、税務決議と共に、“合意”)
は，この州のESGに関する努力(“ESG部分”)を支援するためにミナスジラス州に寄付し，総額が
ドルであることを確認した
これらの合意に加えて、Nexaは2024年2月8日にMG当局に2つ目も最後の税務決議を提出し、この決議によると、Nexaは解決されたクレームに主な責任があることを認めない場合、ある顧客を代表してミナスジラス州に利息と罰金を含む税金を支払うことに同意し、総額が1ドルであることを確認した
本決議はMG当局の当社に対する調査を終了し、当社はこれらのbr事項に関する更なる発展や規定は一切ないと予想していますが、それを保留しています特定の顧客に、顧客に代わって支払われたか、または顧客に代わって支払われた契約の税金部分に関連する金額を表す合法的な権利を取り戻す。これらの金額は 回収時にのみ確認されます
| 10 | 純財務業績 |
会計政策
(i)財政支出
債務の財務原価は、適格資産の取得または建設に直接起因するもの、すなわち、使用準備に相当な時間を要する資産を除き、発生時に費用として認識されます。これらの資産は、それらが関連する不動産、設備および / または無形資産内で原価で資本化されています。
(ii)財政収入
財務利益は主に利子 利益で構成され、実効金利法に基づく資産の実効利回りを反映するために発生ベースで認識されます。
(iii)その他の財務項目は、貸出 · 融資の公正価値、デリバティブ金融商品、為替差損を差し引いた利益と費用で構成されています。
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| 2023 | 2022 | 2021 | ||
| 財政収入 | ||||
| 金融投資及び現金同等物に対する利子収入 | |
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| 税額控除利子 | |
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| その他の財務収入 | |
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| 合計 財政所得 | |
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| 財務費用 | ||||
| 貸付金利 · 融資金利 | ( |
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| 債券買戻しプレミアム | ( |
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資産の退役および環境債務に対する利子発生 —note 27 |
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| その他の負債の利子 | ( |
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| 契約上の義務に対する利子 | ( |
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| リース負債の利子 — 注釈 23 （ b ） | ( |
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| VAT 議論への関心 — 注釈 9 （ iv ） | ( |
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| ファクタリング業務の利子 | ( |
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| その他の財務費用 | ( |
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| 合計 財政支出 | ( |
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| 他の財務プロジェクト、純額 | ||||
| 貸付 · 融資の公正価値の変動 （ 注 24 （ c ） ） | ( |
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| 派生金融商品公正価値変動−付記16(C) | ( |
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| 為替差益 （ 一 ） | |
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| 合計 その他の財務項目、純 | |
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| 純業績 | ( |
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(i)2023 年と 2022 年の金額は、主に （ i ）
NEXA BR と NEXA の米ドル残高の米ドル売掛金および買掛金に対する為替変動利益によるものです。
| 11 | 当期所得税と繰延所得税 |
会計政策
現在の所得税は、当社の実体が業務を展開し、課税所得額を生成する国が資産負債表の日に公布または実質公布した税法に基づいて計算される。経営陣は、税務法規の適用について説明しなければならない場合を評価するために、当社が収入申告表の税務項目に持っているポジションを定期的に評価します。
当社は、適切な場合と、当社に現在の義務がある場合には、税務機関への支払いが予想される金額を考慮して、 負債を計上または記録します。
当期所得税は納税主体の純額に記載されており、支払金額があれば負債に記載され、対応金額があれば資産に記載され、前払い額が報告日の課税総額を超えた場合は資産に記載されている。
繰延所得税は、貸借対照法による資産と負債の計税基準とその帳簿金額との一時的な差を全額計上し、報告日財務報告のために提出する。しかしながら、繰延税金負債が営業権の初期確認に生じた場合には、確認されない。繰延所得税は、当社エンティティの税率(及び法律)に基づいて決定され、報告期間の終了時に公布されたか、または実質的に公布されており、関連する繰延所得税資産の現金化または繰延所得税負債の償還時に適用される予定である。
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繰延税金資産は、将来的に一時的な相殺差額および/または税金損失を相殺するために使用できる可能性がある範囲内でのみ確認される。繰延税金資産および負債が、法的に強制的に執行可能な権利が存在し、繰延税金資産および負債を意図的に相殺する場合、通常は、繰延税金資産および負債が同一法人実体および同じ税務機関に関連する場合である。したがって、異なるエンティティまたは異なる国/地域の繰延税金資産および負債は、通常、純額で報告するのではなく、個別に報告される。
繰延税金負債や資産は，海外業務投資の帳簿金額や課税基盤間の一時的な差によって確認されることはないが，当社 は一時的な差異の打抜き時間を抑えることができるが，この等差額は予見可能な将来 を打ち切ることができない可能性が高い。
今期および繰延税項は損益でbrを確認したが，他の全面収益または直接権益で確認された項目に関係している者は除外した。この場合，税金もそれぞれ他の全面収益で確認または直接権益で確認される.
重要な会計見積もり、仮説、判断
当社はその業務が所在するすべての国/地域に所得税を納付しており、これらの国/地域では、複雑な税収法規の適用に不確実性がある。回収される繰延税金資産金額を決定するためには、(I)生産および販売計画、商品価格、運営コスト、および計画資本コストに基づく予想課税収入の内部仮定、(Ii)マクロ経済環境、および(Iii)貿易および税収シナリオを含むが、これらに限定されるものではないので、重大な推定、仮説、および判断が必要である。
しかも、多くの取引と計算が最終的な納税決定を確定できない。会社は複雑な国際環境で運営されているため，会社は所得税処理におけるこれらのbrの不確実性を決定する際にも判断し，これらの不確実性が合併財務諸表に影響を及ぼす可能性がある。
当社とその子会社は所得税申告や他の納税審査を受け、税務機関と法律法規の適用に関する解釈とトラブルが発生する可能性があります。
| (a) | 所得税給付の掛け金 |
| 2023 | 2022 | 2021 | ||||
| 所得税前収入 | ( |
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| 法定所得税率 | ||||||
| 法定税率での所得税優遇 （ 費用 ） | |
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| ICMS 税制優遇措置恒久差 | |
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非金銭的資産 · 負債の機能通貨への換算の税務効果 |
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| 子会社資本削減に対する源泉徴収税 | ( |
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| のれんの減損損失 | ( |
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| 特別鉱業税 · 特別鉱業税 | ( |
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| ルクセンブルク国外の子会社の税率差 | |
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| 税務自主開示 — VAT 議論 — 注 9 （iv） | ( |
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| 純営業損失に対する未認識繰延税金 （ ii ） | ( |
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| その他の恒久的な税制差異 | ( |
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| 所得税の割引 | |
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| 現在の状況では | ( |
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| 延期 | |
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| 所得税の割引 | |
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(i)税務自主開示 （ 注釈 9 参照 ） に関連する付加価値税費用は、所得税目的で控除可能ではなく、その結果、 Nexa は繰延税金資産を認識していません。
(ii)2023 年 12 月 31 日現在、ネクサは米ドルの課税基準を超えた純営業損失に対する繰延税を認識していません。
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(b) 繰延所得税資産と負債の分析
| 2023 | 2022 | |||
| 営業損失に対する税額控除 | |
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| 不確実な所得税の取り扱い | ( |
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| 一時差額に対する税額控除 | ||||
| 環境責任 | |
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| 資産廃棄債務 | |
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| 在庫整理 | |
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| 税制、労働、民事規定 | |
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| 従業員福祉整備 | |
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| デリバティブ金融商品の再評価 | |
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| 他の人は | |
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| 一時差額に対する税金 負債 | ||||
| 資本化利息 | ( |
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| 外国為替収益 | ( |
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| 減価償却 · 償却 · 資産減損 | ( |
( | ||
| 他の人は | ( |
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| ( | ||||
| 繰延税金資産 | ||||
| 繰延所得税負債 | ( |
( | ||
| ( |
| (c) | 繰延税金が損益計算書及びその他の総合所得に及ぼす影響 |
| 2023 | 2022 | 2021 | ||||
| 年度初めの残高 | ( |
( |
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| 当期損益に与える影響 | |
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( | |||
| その他の包括損失への影響 — 公正価額調整 | ( |
( | ||||
| 前年度の不確実な所得税待遇支払 | ||||||
| その他総合利益への影響 — 累積翻訳調整に含まれる翻訳効果 | |
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| エナカンの繰延所得税に対するネクサの分担金の認識消去 — 注釈 4 （ ii ） | ||||||
| 不確実な所得税の取り扱い | ( |
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| 年末残高について | |
( |
( |
| (d) | 所得税に関する不確実な税務ポジションの概要 |
当社が所得税の計算において採用した不確実な税務ポジションに関して、税務当局との議論や紛争が進行中であり、経営陣は、弁護士の支援を受けて、検討の結果、そのポジションが維持される可能性が高いと結論付けています。
2023年12月31日現在，主な法的手続き
は，(I)Cerro Lindo S安定プロトコルの適用解釈，および(Ii)譲渡訴訟
と関連側による取引の定価調整に関する。2023年12月31日これらまたは負債の推定金額はドルです
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Cerro LindoのS安定協定について、 ペルー税務機関(以下Sunat)は2014年、2015年、2016年、2017年に当社に不利な決定を発表し、安定協定に付与される安定所得税率は1日当たり5，000トンの収入を生産するのにのみ適用され、時間の経過とともに拡大する全生産能力には適用できないと考えている。会社はこのような に対して強く控訴することを決定した。Sunatは現在2018年と2019年を監査していますが、2020年と2021年(安定合意期間満了時)はまだ開放状態 です。Sunatはその立場を堅持し，安定税率を考慮せず，br法定所得税率で当社の総収入に課税しているにもかかわらず，当社はCerro Lindo安定協定の適用性に関する立場を維持している。当社経営陣は，外部コンサルタントの意見に支持され，税収安定率検討に関するこれらの事項で有利な結果を得る法的根拠があると結論し続けている。しかし、会社は、司法または国際法的手続きを継続するために、議論されている論争金額を支払わなければならないかもしれない仲裁 レベル.この支払いは何度かに分けて支払うことができ，裁判所に保証を提供すれば，会社の業績に影響を与える可能性がある .
| (e) | 柱2−推定影響の分析− |
Nexaは経済協力開発組織の柱 の2つのモデルルールの範囲に属し、この2つのルールは15%の最低税率の新しい世界最低税収枠組みを構築した。ルクセンブルクは柱二立法を公布し、2024年1月1日に開始される財政年度に発効するが、ペルーとブラジルは柱二に関する立法を公布していない。
当社はすでにOECD過渡的避難港規則に基づいて初歩的なテストを行い、本グループの第二柱所得税に対する潜在的な開放を評価し、このテストは本グループの各構成実体の納税申告、国ごとの報告と財務諸表の最新情報に基づいている。行われた評価によると、会社が運営する司法管轄区域は過渡的な安全港規則の1つに適合すべきであり、管理層は現在、どのような状況でも変化する可能性があることを知らない。したがって，当社 は第2の柱であるチャージ税の潜在的リスクに直面しないと予想される。
| 12 | 金融リスク管理 |
金融リスク要因
会社の活動は，a)市場リスク(通貨リスク，金利リスク，大口商品リスクを含む)，b)信用リスク，およびc)流動性リスク，の様々な財務リスクに直面させている。
同社が販売している製品の大部分は大口商品で、価格は国際指数とリンクし、ドル建てで価格を計算している。しかし、生産コストの一部はBRLとペルーの靴底(“PEN”)で計算されているため、収入とコストの間に通貨ミスがあります。また、会社の債務は異なる指数や通貨にリンクしており、そのキャッシュフローに影響を与える可能性があります。
各財務リスク要素の潜在的な悪影響を軽減するために、当社は財務リスク管理政策に従い、財務リスク管理プロセスのための管理とガイドライン、及び測定と監視の指標を構築した。本政策は，(I)大口商品リスク開放管理，(Ii)外国為替リスク開放管理，(Iii)金利リスク開放管理，(Iv)発行者と取引相手リスク管理，および(V)流動性と金融負債管理で指針とルールを確立した。すべての戦略及び提案は、“財務リスク管理政策ガイドライン及び規則”に適合し、取締役会財務委員会に議論を提出し、適用時に“財務リスク管理政策”に記載されているガバナンス構造に基づいて取締役会承認を提出しなければならない。
| (a) | 市場リスク |
市場リスク管理プロセス及びすべての関連行動の目的は、為替レート、金利及び商品価格の変化などの悪影響から会社のキャッシュフローを保護し、財務義務を支払う能力を維持し、経営陣が定義した流動性及び債務レベルを遵守することである。
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| (i) | 感度分析 |
以下は、現金及び現金同等物、金融投資、貸出及びファイナンス、その他の金融商品に関する未払いの金融商品の価格に影響を与える主なリスク要因の感度分析です。主なセンシビリティは、米ドル為替レート、銀行間預金証券 （ 「 CDI 」 ） 金利、全国消費者物価指数 （ 「 IPCA 」 ） および商品価格の変動に対するエクスポージャーです。これらの要因のシナリオは、当社の方針に従って、市場情報源およびその他の関連情報源を使用して作成されています。2023 年 12 月 31 日のシナリオは以下のとおりです。
| · | シナリオ I：当社が定義した 2024 年 3 月 31 日のベースシナリオに基づき、 2023 年 12 月 31 日時点の市場フォワードイールドカーブおよびクォートの変更を考慮しています。 |
| · | シナリオ II ： 2023 年 12 月 31 日時点での市場フォワードイールドカーブの + または —25% の変化を考慮します。 |
| · | シナリオ III では、 2023 年 12 月 31 日時点で市場のフォワードイールドカーブが + または —50% 変化することを想定しています。 |
| 損益計算書への影響 | 総合損益計算書への影響 | ||||||||||||||
| シナリオ II 、 III | シナリオ II 、 III | ||||||||||||||
| リスクファクター | 2023 年 12 月 31 日の見積もり | --金額 | 2023 年の変更点 | シーン一 | -25% | -50% | +25% | +50% | シーン一 | -25% | -50% | +25% | +50% | ||
| 現金及び現金同等物及び金融投資 | |||||||||||||||
| 外国為替レート | |||||||||||||||
| BRL | ( |
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| ユーロ | ( |
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| ペン | ( |
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| コンピュータ支援設計 | ( |
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| NAD の | |
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| 金利率 | |||||||||||||||
| BRL — CDI — SELIC | ( |
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| 貸付 · 融資 | |||||||||||||||
| 外国為替レート | |||||||||||||||
| BRL | ( |
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| 金利率 | |||||||||||||||
| BRL — CDI — SELIC | |
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| USD — SOFR | |
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| IPCA—TLP | ( |
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| TJLP | |
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| その他の金融商品 | |||||||||||||||
| 外国為替レート | |||||||||||||||
| BRL | ( |
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| 金利率 | |||||||||||||||
| BRL — CDI — SELIC | ( |
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| USD — SOFR | |
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| 商品価格 | |||||||||||||||
| 亜鉛 | ( |
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連結財務諸表付記 2023年12月31日までの年度 別段の記載がない限り、すべての金額は数千米ドルです。 |
| (Ii) | 外国為替リスク |
為替リスクは、当社の財務リスク管理方針により管理されており、デリバティブ取引の目的はキャッシュフローのボラティリティを低減し、為替エクスポージャーをヘッジし、通貨のミスマッチを最小限に抑えることであると述べています。
以下は、 2023 年 12 月 31 日時点の外貨建て金融資産および負債のとおりです。これらは主に、機能通貨が BRL である NEXA BR のオペレーションに起因しています。
連結財務諸表では、企業間貸出残高を完全に除外しています。しかし、関連する為替差益はそうではなく、為替効果として表しています。
| 外貨残高米ドル額 | 2023 | 2022 |
| 3種類の資産 | ||
| 現金、現金同等物、金融投資 | |
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| その他の金融商品 | |
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| 貿易売掛金 | |
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| 総資産 | |
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| 負債 | ||
| 貸付 · 融資 | |
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| その他の金融商品 | |
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| 貿易買掛金 | |
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| リース債務 | |
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| 公的資産の利用 | |
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| 総負債 | |
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| ネットエクスポージャー | ( |
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| (Iii) | 金利リスク |
当社の金利リスクは主に長期ローンから来ています。変動金利ローンは会社を現金流動金利のリスクに直面させる。固定金利ローンは会社 を金利に関する公正価値リスクに直面させる。金利のさらなる資料については、付記24を参照されたい。
会社の財務リスク管理政策は、会社のキャッシュフローの金利変化に影響を与えるためのガイドラインとルールを構築した。金利ごとのリスク開放 は，この指数のオープンな資産と負債が満期になるまで予想される。当社はたまに変動金利から固定金利スワップ取引を行い、そのキャッシュフロー金利リスクを管理しています。もしローンと融資がスワップ契約 と一緒に締結すれば、当社は公正価値方案に従って入金し、 償却コストを採用することによる会計ミスマッチを解消する。
| (Iv) | 商品価格リスク |
商品価格リスクは当社の商品価格の変動と関係があります。価格の変動は需要、生産能力、在庫レベル、大手メーカーのビジネス戦略、およびこれらの製品の世界市場での代替品に依存する。
会社の財務リスク管理政策は、会社のキャッシュフローに影響を及ぼす可能性のある大口商品価格変動リスクを低減するためのガイドラインを確立した。商品価格ごとの開口について月間収量予測，投入購入量とそれに関連するヘッジ値の満期量 を考慮した。
大口商品価格ヘッジ取引 は以下のヘッジ戦略に分けられる
固定価格販売亜鉛のヘッジ(顧客ヘッジ)
目標は，ロンドン金属取引所(LME)の観察に従い，固定価格 販売を浮動価格に変換することである。この戦略の目的は，LME価格にリンクした業務部門の収入を維持することである。これらの取引は通常、将来の場外取引市場での決済に備えて亜鉛の購入に関するものである。
| 69回目28回目 |
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見積期間が一致しないヘッジ(ヘッジ帳簿)
このようにする目的は、沖金属精鉱又は加工金属の購入と加工金属の販売との間に生じる見積期間のミスマッチを防止することである。これらの取引は、一般に、将来的に場外市場で取引される亜鉛の購入および販売に関する。
| (b) | 信用リスク |
売掛金、デリバティブ金融商品、定期預金、銀行預金(“CDBS”)と政府証券は取引相手と発行者に対して信用リスクを構成する。当社の政策は、少なくとも恵誉、ムーディーズ、スタンダードプールの2つの国際格付け機関の格付けを受けた金融機関に預金を預けることである
オンショア業務：A級、br、または同等の格付けは、2つの格付け機関によって現地範囲で評価される。1つの格付け機関のみによってローカル格付けが与えられた海外金融機関の場合、その格付けは少なくとも“AA−”であり、世界規模での本社の格付けは少なくとも“A”でなければならない。
オフショア業務：BBB-は、2つの格付け機関によって世界的に評価され、 または同等の格付けが行われる。
ペルーやルクセンブルクの金融機関については、当社の政策で承認された格付け機関に関連する現地機関のローカル格付けを受ける。 グローバル格付けのみが利用可能であれば、少なくとも1つの格付け機関の格付けが“BBB-”であれば、その格付けを取得する資格がある。
金融機関 が特定の国/地域に対する格付けを有していない場合、その本部が上記で指定された最低格付け に従う限り、資格を満たす。
決済前リスク方法論はデリバティブ取引における取引相手リスクを評価するために用いられる。
この方法は、(モンテカルロシミュレーションによる)取引相手の違約の可能性に関連するリスクを決定することを含む(モンテカルロシミュレーションによる)。
グローバル格付けは、格付け機関から格付けされ、ムーディーズまたはスタンダードプールから得られ、外貨または通貨で表される約束に関連しており、これらの約束を履行する能力を評価するために、世界的に適用される比例表を使用している。したがって、外貨格付けと通貨格付けはいずれも国際比較可能な格付けだ。
当社が使用している格付けはあくまで推薦機関の中で最も保守的な格付けです。
顧客の信用リスク暴露による信用リスクについて、当社は顧客の信用品質を評価し、主に関係の履歴 と個人信用限度額を定義する財務指標を考慮し、これらの指標を継続的にモニタリングする。
当社は顧客信用を初歩的に分析し、必要と判断した場合に担保または信用状を獲得し、信用リスクを緩和する。また、米国、ヨーロッパ、アジアのほとんどの販売は信用状と信用保険を担保としている。
当社の金融商品の帳簿金額はその信用リスクの最大の開口を最も代表しています。
次の表は、現金と現金等価物、金融投資とデリバティブ金融商品の取引に関する発行者と取引相手の信用品質を反映しています。 提供の違いは主に当社の今年度の取引に関係しており、取引相手の格付け変化とは関係ありません。
| 69人中29人 |
Nexa Resources S.A.
連結財務諸表付記 2023年12月31日までの年度 別段の記載がない限り、すべての金額は数千米ドルです。 |
| 2023 | 2022 | |||||||||||
| *ローカル格付け | *グローバル格付け | *合計 | *ローカル格付け | *グローバル格付け | *合計 | |||||||
| *現金および現金同等物 | ||||||||||||
| -AAAレベル | |
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| アメリカ自動車協会は | |
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| AAA- | - | |
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| A | - | |
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| A- | - | |
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| *BB+ | - | |
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| *格付けなし(I) | |
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| *金融投資 | ||||||||||||
| -AAAレベル | |
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| *格付けなし(I) | |
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| *派生金融商品 | ||||||||||||
| -AAAレベル | |
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| A+ | - | |
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(I)国際格付け機関がグローバル格付けをしていない国際金融機関の子会社をいう。当社の政策によると、これらの 金融機関に対して、金融機関が実体の格付けを制御すると仮定すると、少なくともBBB-でなければならない。
| (c) | 流動性リスク |
流動性リスクは会社の財務リスク管理政策で管理されており，資金が会社の財務義務を履行できるようにすることを目的としている。主な流動性測定とモニタリングツールはキャッシュフロー予測であり，使用した最短予測期間は基準日から12カ月であった。会社に金融サービスを提供する金融機関はNexaの格付け政策に適合し、 は会社の信用リスク格付け政策と同じレベルにある。
支払いすべき入金手配の大部分がある金融機関と達成されていることを確認する。しかし，当社と関係のある他の金融機関は を将来のサプライヤー融資取引に用いることが考えられる。サービスが利用できない場合、エンティティはその債務レベルを増加させることを要求される可能性があり、これはそのレバー率に負の影響を与える可能性がある。
次の表は、当社がその満期日(貸借対照表から契約満期日までの残り期間)に応じて返済すべき財務債務を示している。以下の金額は推定された未割引将来のキャッシュフローであり，発生する利息が含まれているため， は総合貸借対照表に記載されている金額と直接入金しない.
| 69人中30人 |
Nexa Resources S.A.
連結財務諸表付記 2023年12月31日までの年度 別段の記載がない限り、すべての金額は数千米ドルです。 |
| 2023 | 1年もたたないうちに | 1~3年 | 3~5年 | 5年以上 | 合計する | |
| 貸付 · 融資 | |
|
|
|
| |
| リース債務 | |
|
|
|
| |
| *派生金融商品 | |
|
|
- | | |
| 貿易買掛金 | |
- | - | | ||
| 買掛金の確認 | |
- | - | - | | |
| 給与 · 給与料 | |
- | - | - | | |
| 配当金 | |
- | - | - | | |
| 関連団体 | |
|
- | - | | |
| ダム、資産の退役、環境義務 | |
|
|
| ||
| 公的資産の利用 | |
|
|
|
| |
| 2022 | 1年もたたないうちに | 1~3年 | 3~5年 | 5年以上 | 合計する | |
| 貸付 · 融資 | ||||||
| リース債務 | - | - | ||||
| *派生金融商品 | ||||||
| 貿易買掛金 | - | - | ||||
| 買掛金の確認 | - | - | - | |||
| 給与 · 給与料 | - | - | - | |||
| 配当金 | - | - | - | |||
| 関連団体 | - | - | ||||
| 資産廃棄と環境債務 | ||||||
| 公的資産の利用 | ||||||
| (d) | 資本管理 |
当社の資本管理の目的は、継続事業としての継続能力を確保し、株主へのリターンと他のステークホルダーへの利益を提供し続けること、および資本コストを削減するための最適な資本構造を維持することです。
資本構造の維持または調整のため、当社は株主への配当水準の調整、株主への資本還元、新株発行または資産売却を行い、債務を削減することができます。当社は、主にレバレッジ比率 （ 純負債 / 調整後 EBITDA ） を用いて資本をモニタリングしています。
純負債および調整後 EBITDA の指標は、単独で、または純利益または営業利益の代替として、営業業績の指標として、または流動性の指標としてのキャッシュフローの代替として考慮されるべきではありません。さらに、経営陣による調整 EBITDA の計算は、鉱業 · 製錬業界の競合他社を含む他社が使用する計算と異なる可能性があるため、これらの指標は他社の指標と比較できない可能性があります。
| 注意事項 | 2023 | 2022 | 2021 | ||||
| 貸付 · 融資 | 24 (a) | |
|
| |||
| *派生金融商品 | 16 (a) | |
|
| |||
| リース債務 | 23 (b) | |
|
| |||
| *現金および現金同等物 | 15 | ( |
( |
( | |||
| *金融投資 | ( |
( |
( | ||||
| 純負債 （ i ） | |
|
| ||||
| 当期純利益 （ 損失 ） | ( |
|
| ||||
| プラス （ 少ない ） ： | |||||||
| 減価償却 · 償却 | 21，22 ， 23 | |
|
| |||
| アソシエイトの成果を共有する | ( |
( |
- | ||||
| 純業績 | 10 | |
|
| |||
| 所得税費用 （ 利益 ） | 11 (a) | ( |
|
| |||
| その他の調整 | 2 | |
|
| |||
| 調整後 EBITDA （ ii ） | |
|
| ||||
| レバレッジ比率 （純負債 / 調整後 EBITDA） | |
|
| ||||
(i)純負債は、 （ a ） 貸付金および ファイナンスにリース負債を加えたもの、 （ b ） デリバティブ金融商品の公正価値を加えたもの、 （ c ） 現金および現金同等物を差し引いたもの、 （ d ） 金融投資を差し引いたものとして定義されます。
(ii)キャピタルマネジメントの調整後 EBITDA の計算には、注釈 2 のセグメント別調整後 EBITDA と同じ仮定を使用しています。
| 31 / 69 |
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連結財務諸表付記 2023年12月31日までの年度 別段の記載がない限り、すべての金額は数千米ドルです。 |
| 13 | 金融商品 |
会計政策
通常の金融資産の購入および売却は、取引日に確認される--すなわち、会社が資産の購入または売却を承諾した日。公正価値に計上されていないすべての金融資産については、金融資産は最初に公正価値プラス取引コストで確認される。公正価値に基づいて損益を計上した金融資産(あれば)は初歩的に公正価値によって確認され、取引コストは 損益表に列支されている。
投資からキャッシュフローを獲得する権利 の満期または当社が実質的にすべての所有権のリスクとリターンを移転した場合、金融資産は再確認されません。金融資産は公正価値に従って損益に計上され、公正価値によって他の全面収益に計上され、その後公正価値によって計上されます。償却コストで計算された金融資産はその後、実金利法を用いて計量される。
権益ツールは、損益表に記載されているのではなく、その公正価値が他の全面収益に変動することを初めて確認する際に撤回不可能に選択されることができる。 当社の権益ツールの目的は、投資を売却するのではなく、より多くのプロジェクトの権益を購入することであるため、他の全面収益を通じて公正価値に分類されている。
そして、当社はその金融資産と負債を以下の種類に分類した：余剰コスト、損益公正価値とその他の総合収入公正価値。
| (i) | 原価を償却する |
余剰コストで計量される金融資産とは、契約現金流量を収集するために金融資産を保有することを目標とするビジネスモデルであり、金融資産の契約条項は、指定された日に現金流量を生成し、元金と利息(“SPPI”) 未償還元金のみを支払うことを目標とする。
金融負債は償却コストによって計量されるが、派生ツール及びある特定の融資と融資などの損益によって公平な価値で計量された金融負債は除外される。
| (Ii) | 損益計算による公正価値 |
公正価値に応じて損益により計測される金融資産とは，実体が管理するこのような資産を売却することでキャッシュフローを実現することを目的とした資産と，キャッシュフローが生じない金融資産であり，未償還元金SPPIで計算される.
損益が公正価値によって計量された金融負債とは、派生製品とローン及び必要な時に公正価値によって確定されたローンと融資のような余剰コストで計量されていない負債であり、余剰コストの採用による会計ミスマッチを除去する。
これらの融資や融資については，信用リスクの変化部分 が保監所に記録されている。
| 69人中32人 |
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連結財務諸表付記 2023年12月31日までの年度 別段の記載がない限り、すべての金額は数千米ドルです。 |
| (Iii) | 他の包括的な収益によって実現される公正な価値 |
その他の総合利益を通じて適正価額で計測される金融資産は、契約上のキャッシュフローの回収と金融資産の売却の両方によって目的を達成し、金融資産の契約条件により指定された日付に元本残高に対する SPPI であるキャッシュフローが生じるビジネスモデル内で保有されています。株式商品への投資は、前述のとおり、その他の総合利益を通じて公正価値で計測されます。
| (a) | カテゴリー別内訳 |
当社の金融資産および負債は、以下の通りに分類されています。
| 2023 | |||||
| バランスシートごとの資産 | 注意事項 | 償却原価 | 公正価値を通じて 損益 |
その他による公正価値 総合所得 |
合計 |
| *現金および現金同等物 | 15 | |
- | - | |
| *金融投資 | |
- | - | | |
| その他の金融商品 | 16 (a) | - | |
- | |
| 貿易売掛金 | 17 | |
|
- | |
| 株式商品への投資 | 14 (c) | - | - | |
|
| 関連当事者 （ i ） | 20 (a) | |
- | - | |
| |
|
|
| ||
| 2023 | |||||
| バランスシートごとの負債 | 注意事項 | 償却原価 | 公正価値を通じて 損益 |
その他による公正価値 総合所得 |
合計 |
| 貸付 · 融資 | 24 (a) | |
|
- | |
| リース債務 | 23 (b) | |
- | - | |
| その他の金融商品 | 16 (a) | - | |
- | |
| 貿易買掛金 | 25 | |
- | - | |
| 買掛金の確認 | 26 | |
- | - | |
| 公的資産の利用 （ ii ） | |
- | - | | |
| 関連当事者 （ ii ） | 20 (a) | |
- | - | |
| |
|
- | |
| 2022 | |||||
| バランスシートごとの資産 | 注意事項 | 原価を償却する | 公正に価値がある 損益 |
その他による公正価値 総合所得 |
合計する |
| *現金および現金同等物 | 15 | - | - | ||
| 金融投資 | - | - | |||
| その他の金融商品 | 16 (a) | - | - | ||
| 貿易売掛金 | 17 | - | |||
| 株式商品への投資 | 14 (c) | - | - | ||
| 関連当事者 （ i ） | 20 (a) | - | - | ||
| 2022 | |||||
| バランスシートごとの負債 | 注意事項 | 原価を償却する | 公正に価値がある 損益 |
その他による公正価値 総合所得 |
合計する |
| 貸付 · 融資 | 24 (a) | - | |||
| リース債務 | 23 (b) | - | - | ||
| その他の金融商品 | 16 (a) | - | - | ||
| 貿易買掛金 | 25 | - | - | ||
| 買掛金の確認 | 26 | - | - | ||
| 公的資産の利用 （ ii ） | - | - | |||
| 関連当事者 （ ii ） | 20 (a) | - | - | ||
| - |
(i)連結貸借対照表ではその他の資産に分類されます。
(ii)連結貸借対照表では、その他の負債に分類されます。
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Nexa Resources S.A.
連結財務諸表付記 2023年12月31日までの年度 別段の記載がない限り、すべての金額は数千米ドルです。 |
| 14 | 公正価値推定 |
重要な会計見積もり、仮説、判断
活発な市場で取引されていない金融商品の公正価値は、評価手法を用いて決定されます。当社は、様々な方法の中から判断力をもって選択し、主に各報告期末の市場状況に基づく推計 · 仮定を行っています。
経営陣は、金融商品の公正価値を推定する際に最善の判断を行ってきましたが、そのような推定および仮定を行うためのいかなる手法にも、ある程度の固有の脆弱性があります。
| (a) | 分析する |
主な金融商品とその評価のために当社が行った推定および仮定は以下のとおりです。
| · | 現金及び現金等価物、財務投資、貿易売掛金及びその他の流動資産 -その性質、条項及び満期日を考慮して、帳簿はその公正価値に近い。 |
| · | 金融負債-このような道具は通常の市場金利にかかっている。公正価値 は、予想される将来の現金支出の現在値に基づいて、満期日と条項のような債務が現在利用可能な金利で計算され、会社の信用リスクに基づいて調整される。融資と融資は余剰コストによって計量されているが、当社はすでに公正価値オプションを選択したある契約を除外した。 |
| · | エネルギー長期契約-このような金融商品の一部の公正価値は活発な市場の公表見積もりによって推定され、市場ですでに関連データを取得できることを前提としている。他の部分は、(I)購入および販売業務において決定される価格、(Ii)br}リスク保証金の供給、および(Iii)利用可能期間の予想市場価格を考慮した推定技術の使用に基づいて推定される。 |
| · | 他の金融商品−公正価値は、締め切り時に収益率曲線によってその現在値を計算することによって決定される。各ツールのセットを計算するための曲線および価格は、ブラジル証券、商品および先物取引所−B 3、ブラジル中央銀行、LME、およびブルームバーグのデータに基づいており、使用可能な満期日の間に挿入される。主な派生金融商品には |
| · | スワップ契約-資産および負債の現在値は、キャッシュフローとスワップ通貨の金利との割引を予測することによって計算される。資産と負債の現在価値の間の差額はその公正な価値をもたらす。 |
| · | 長期契約−現在値の推定方法は，名義金額に参考日を乗じた将来の価格と契約価格との差額である。未来価格は標的資産の便利な収益率 を用いて計算される.アジアの無元金受け渡し長期契約を使って有色金属の頭寸をヘッジするのが一般的です。アジア契約 は一種の派生商品であり、ある資産の一定期間の平均価格を標的としている。 |
| · | オプション契約-現在値はブラックとスコアズモデルによって推定され，対象資産価格，実行価格，変動率，満期時間，金利が含まれていると仮定する. |
| 69項目中34項目 |
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連結財務諸表付記 2023年12月31日までの年度 別段の記載がない限り、すべての金額は数千米ドルです。 |
| (b) | 階層別の公正価値 |
| 2023 | |||||||
| 注： | レベル1 | 第2級(II) | 合計する | ||||
| 3種類の資産 | |||||||
| その他の金融商品 | 16 (a) | - | |||||
| 貿易売掛金 | - | ||||||
| 株式商品への投資 （ i ） | 14 (c) | - | |||||
| 負債 | |||||||
| その他の金融商品 | 16 (a) | - | |||||
| 適正価額指定の貸付金 · 融資 （ ii ） | - | ||||||
| - | |||||||
| 2022 | |||||||
| 注： | レベル1 | レベル2 | 合計する | ||||
| 3種類の資産 | |||||||
| その他の金融商品 | 16 (a) | - | |||||
| 貿易売掛金 | - | ||||||
| 株式商品への投資 （ i ） | 14 (c) | - | |||||
| 負債 | |||||||
| その他の金融商品 | 16 (a) | - | |||||
| 適正価額指定の貸付金 · 融資 （ ii ） | - | ||||||
| - | |||||||
(i)株式商品への投資の適正価額を決定するために、当社は報告期間末日時点の株式価格を使用します。
(ii)貸付および資金調達は、当社が適正価値オプションを選択した特定の契約を除き、償却原価で測定されます。
当社は、適正価額測定について、以下の適正価額測定階層の水準に基づいて開示しています。
レベル1：
公正価値がアセットバランスシート日にアクティブな市場取引の同じ資産および負債の活発な市場オファー(調整されていない)で計算される場合。取引所、取引業者、ブローカー、業界団体、定価サービス機関または規制機関が随時、定期的にオファーを得ることができ、これらの価格が実際および定期的に発生する市場取引を代表する場合、市場は活発とみなされる。当社が保有する金融資産用の 市場見積は現在の入札価格です。
第2レベル：
評価技術を用いて公正価値を計算する時、金融商品は活発な市場取引ではないため、ツールが価値を公正に識別するために必要なすべての重大な投入は観察される。金融商品の価値を評価するための具体的な推定方法は、
| · | 利用可能な場合、同様のツールを使用した市場オファーまたはトレーダーオファー； |
| · | 金利交換の公正価値は、観察可能な収益率曲線に基づいて、将来のキャッシュフローを推定する現在値に従って計算される |
| · | 長期外貨契約の公正価値は貸借対照表の日の長期為替レートによって確定され、それによって生じる価値は現在値に割引される。 |
割引キャッシュフロー分析のような他の技術は、残りの金融商品の公正な価値を決定するために使用される。
| 69人中35人 |
Nexa Resources S.A.
連結財務諸表付記 2023年12月31日までの年度 別段の記載がない限り、すべての金額は数千米ドルです。 |
第3レベル：
公正な価値が資産または負債の投入で計算される場合、これらの投入は観察可能な市場データ(すなわち、観察不可能な投入)に基づくものではない。2023年12月31日現在、公正価値に記載されていない金融資産と負債は第3級に分類されている。
| (c) | 持分ツールへの投資-Tinka Resourcesの持分の増加 |
2021年に、当社は探査開発会社Tinka Resources Limited(“Tinka”)の発行と発行済み普通株の9.0%を買収し、TinkaはペルーAyawilca亜鉛銀プロジェクトの100%の権益を持っている。2022年5月31日に会社は追加の非公開取引における普通株は、1株当たり0.22カナダドル(約ドル))総対価は8，974，000カナダドル(7，000ドル)です。 引受後、会社はTinka発行および発行済み普通株の18.23%を保有しています。2021年に行った最初の買収と類似して、今回の取引はすでに買収コストによって株式工具投資に入金され、すべての取引はその後他の全面的な収益を通じて公正価値によって計量された。
| 15 | 現金と現金等価物 |
会計政策
現金および現金等価物は、現金、銀行預金、および高流動性短期投資(元の満期日が90日未満の投資)を含み、これらの投資は、いつでも既知の金額の現金に変換され、価値変化の無形リスクの影響を受けることができる。銀行は貸借対照表の流動負債に融資と融資に表示されている。
| (a) | 作文を書く |
| 2023 | 2022 | |||
| *現金と銀行 | |
|||
| 定期預金 | |
|||
| 合計 現金と現金同等物 | |
| 16 | 他の金融商品 |
会計政策
派生ツールは最初にデリバティブ契約当日の公正価値によって確認し、その後公正価値に従って計量する。デリバティブ は投機的投資ではなく、リスク緩和目的にのみ用いられる。デリバティブがヘッジ会計基準を満たしていない場合、 は取引のために保有し、公正な価値で損益を計算するように分類される。
ヘッジ会計基準に適合するデリバティブについて、当社はヘッジ取引開始時にヘッジツールと被ヘッジ項目との関係、 及びそのリスク管理目標とヘッジ取引を行う策略を記録した。当社はまた、ヘッジ開始時と継続に基づいた評価、すなわちヘッジ取引で使用され、ヘッジ会計計算の派生商品としてヘッジ保証項目の公正価値やキャッシュフロー変化を相殺する上で非常に有効であるかどうかを記録している。
| (i) | キャッシュフローのヘッジに指定されたデリバティブ金融商品 |
ヘッジ会計確認のために指定されたデリバティブが発生する可能性の高い予測取引に関係していれば、キャッシュフローのヘッジの条件を満たす。ヘッジ予想キャッシュ流量が損益表に影響を与える場合、公正価値変動の有効部分は他の全面収益を累積した株主権益で確認し、その後、同期損益表に再分類する。
再分類調整は，発生する可能性の高い予想取引の影響を受ける同一損益表項目で を確認したが，非有効部分に関する損益はただちに“他の収入と支出，純額”と確認した。
| 69人中36人 |
Nexa Resources S.A.
連結財務諸表付記 2023年12月31日までの年度 別段の記載がない限り、すべての金額は数千米ドルです。 |
満期保証ツールが満期になり、売却されたり、ヘッジ会計基準に適合しなくなった場合、当時の株主権益に存在する任意の累積損益は依然として株主権益に保持されており、取引が最終的に損益表で確認されると予測されるときに確認される。br}取引が二度と発生しないと予想される場合、以前に株主権益に計上されていた累積損益は、直ちに他の収入と費用純額内の損益表に移行する。
現在、同社は見積もり中のミスマッチに関するいくつかの戦略のみをキャッシュフローヘッジに分類している。
| (Ii) | 公正価値ヘッジに指定された派生金融商品 |
ヘッジ確認を行うことが指定されたデリバティブが、連結貸借対照表で確認された資産または負債に関連していれば、公正価値ヘッジとして指定される。 は、公正価値ヘッジに指定されたデリバティブの公正価値変動と被ヘッジ価値の 項目の公正価値変動とが同時期の損益表に記録される。
現在、当社は公正価値ヘッジに指定されたデリバティブは何もありません。
| (Iii) | ヘッジ会計に指定されていない派生金融商品 |
ヘッジ会計として指定されていないデリバティブ金融商品の公正価値変動は、関連取引の影響を受ける項目の損益表で確認される。
| (Iv) | エネルギー長期契約 |
当社はそのエネルギー子会社brを通じてエネルギー自営メーカーであり、エネルギー取引業者として自由かつ規制された市場でエネルギーを販売することを許可されている。これらの取引の一部は、生産需要を満たすために内部使用のためのエネルギーを納入する契約に関連するため、金融商品に分類されない。
このような取引の他の部分は生産過程で使用されていないエネルギーを販売することを含む。これらの取引は、エネルギーで決済され、いつでも現金に変換できるため、金融商品の定義に適合した活発な市場で発生する。この等契約は派生ツールとして記録され、派生ツールが入金された当日に公正価値で当社貸借対照表に確認され、その後 は報告日の公正価値で再評価される。これらの金融商品の公正価値確認と実現は“その他の収入及び支出、純額”の項に記載されている。
この等派生ツールの公正価値推定部分は活発な市場のオファーに基づいており、このような市場データが存在する限り、一部は推定値 技術を使用することによって、(I)売買業務において確立された価格、(Ii)供給のリスク限界、および(Iii)利用可能期間の予想市場価格を考慮する。当該等契約が初めて確認された場合の公正価値と取引価格が異なる場合には、公正価値の損失又は収益は当該年度の損益で確認される。Pollarix S.A.社の自由契約環境(“ACL”)での取引は余剰エネルギー売却の損失を招き， は取引日にその公正価値で確認した。
| (v) | 購入契約 |
2022年1月25日、同社はBBB級会社の子会社国際引受人(“引受人”)と引受契約に調印し、販売に同意した
| 69項目中37項目 |
Nexa Resources S.A.
連結財務諸表付記 2023年12月31日までの年度 別段の記載がない限り、すべての金額は数千米ドルです。 |
オフテイク契約は、以前にオフテイクから Aripuan á プロジェクトの採掘権を取得したことに関連する将来のロイヤルティを支払う代わりに、銅精鉱を売却するためのオフテイクとの交渉の結果でした。USD の金額
さらに、当社は、価格上限に関連するエンベロードデリバティブの価値を分離するのではなく、 IFRS 9 の範囲内で損益を通じた公正価値で自発的かつ取り消し不能な買収契約全体を指定することを選択し、米ドルの非現金累積利益を認識しました。
| (a) | 作文を書く |
| デリバティブ金融商品 | FVTPL で測定された買収合意 | エネルギー先物契約 at FVTPL （i） |
2023 | ||||
| 流動資産 | |||||||
| 非流動資産 | |||||||
| 経常負債 | ( |
( |
( |
( | |||
| 非流動負債 | ( |
( |
( |
( | |||
| その他の金融商品、ネット | ( |
( |
( |
( |
| デリバティブ金融商品 | FVTPL で測定された買収合意 | エネルギー先物契約 FVTPL で |
2022 | ||||
| 流動資産 | |||||||
| 非流動資産 | |||||||
| 経常負債 | ( |
( |
( | ||||
| 非流動負債 | ( |
( |
( | ||||
| その他の金融商品、ネット | ( |
( |
( |
(i) 2023 年 12 月 31 日現在、ブラジルのエネルギー供給量が高いシナリオにより、一部のサプライヤーとの先物契約においてエネルギー余剰が見込まれています。その結果、当社は、 2026 年までの現在の購入の時価換算から生じる公正価値を認識し、 15，663 米ドルの費用が発生しました。この金額は、「その他の利益および費用、純」 （ 注 9 ） の損失として計上しており、市場のエネルギー価格に応じて変動します。
| (b) | デリバティブ金融商品 ： 戦略別公正価値 |
| 2023 | 2022 | |||||||
| 戦略 | 単位ごとに | 概念上の | 公正価値 | 概念上の | 公正価値 | |||
| 引用期間の不一致 | ||||||||
| 亜鉛フォワード | ケトン | ( |
( | |||||
| ( |
( | |||||||
| 固定価格での亜鉛の販売 | ||||||||
| 亜鉛フォワード | ケトン | | ||||||
| | ||||||||
| 金利リスク | ||||||||
| IPCA vs. CDI | BRL | ( |
( | |||||
| ( |
( | |||||||
| ( |
( | |||||||
| (c) | デリバティブ金融商品 ： 公正価値の変動 — 年末時点 |
| 戦略.戦略 | 在庫品 | コスト 売上高 |
ネットワークがあります 収益 |
その他の収入 経費、ネット |
ネットワークがあります 財務 結果 |
他にも 総合的 収入 |
実現しました （ 損失 ） 利益 |
| ミスマッチ 引用期間の | ( |
- | |||||
| 固定価格での亜鉛の販売 | - | - | ( |
- | - | - | ( |
| 金利リスク — IPCA 対 CDI | - | - | - | - | ( |
- | ( |
| 2023 | ( |
( |
( |
||||
| 2022 | ( |
( |
( |
| 38 / 69 |
Nexa Resources S.A.
連結財務諸表付記 2023年12月31日までの年度 別段の記載がない限り、すべての金額は数千米ドルです。 |
| (d) | エネルギー長期契約 |
| 概念上の | 概念上の | |||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| 年度初めの残高 | ||||
| 公正価値の変動 | ( |
|||
| 外国為替効果 | ( |
|||
| エネルギー先物契約 （ メガワット ） | ||||
| 年末残高について | ( |
| (e) | FVTPL で測定される買収契約 ： 公正価値の変化 |
| 2023 | 2022 | 概念上の 2023 |
概念上の 2022 | |
| 年度初めの残高 | ( |
( |
| |
| 公正価値の変動 | |
|
||
| 中国銅精鉱納品量(一) | ( |
|||
| 年末残高について | ( |
( |
|
|
(イ)2022年1月25日、会社は販売業者と引受契約を締結して販売する
| 17 | 貿易売掛金 |
会計政策
売掛金とは、顧客が会社の正常な業務過程で販売している商品又は提供されたサービスの売掛金をいう。
売掛金は最初に公正価値で確認され、その後、以下の価格で計量される
(I) が会社の貸借対照表の日付未返済の売掛金の組み合わせに関係している場合、損益の公正価値によって、当該貸借対照表は日に福フェティン計画に指定され、この計画によると、会社は適宜いくつかの未返済の貿易売掛金を割引して前払いすることができる。その計画は短期流動性需要を満たすために使用される。本計画内の貿易売掛金は、すべてのリスクとリターン、資産の制御および資産キャッシュフローを受ける契約権利が取引相手 に移行したため、キャンセルされることが確認される。
(Ii)損益別計算の公正価値 は、その後LME価格変動に応じて調整された販売に関係があれば、純収入で入金される。これらの売掛金 はSPPI基準を満たしておらず、商品価格リスクの1つの構成要素が販売契約に要求されるキャッシュフローを修正するためです。
(Iii)売掛金が上記分類に適合していない場合は、有効金利法を用いた償却コストから減値を減算する。
信用リスクは取引相手が会社への契約義務を履行しないことによって生じる可能性がある。有効な信用リスク評価を確保するために、管理層は、与信と承認の申請、信用限度額の更新、既定限度額と保証支払い条件要求をトリガするイベントに関する信用リスクを継続的に監視するプログラム を採用している。会社プロセスの一部として，すべての取引相手の信用リスクを定期的にモニタリング·評価する。
当社は国際財務報告基準第9号簡略化方法 を用いて貿易売掛金減価損失を計測している。この方法はその貿易売掛金に対して分担コストで計量した生涯予想信用損失を使用することを要求する。生涯予想信用損失を計算するために、会社は準備行列と展望性情報を使用した。売掛金減価は販売費用 に計上する準備をしている。売掛金は一般に余分な現金を回収できない場合には返金されます。
| 69人中39人 |
Nexa Resources S.A.
連結財務諸表付記 2023年12月31日までの年度 別段の記載がない限り、すべての金額は数千米ドルです。 |
| (a) | 作文を書く |
| 2023 | 2022 | |
| 貿易売掛金 | |
|
| 関連当事者 — 注 20 | |
|
| 貿易売掛金の減損 | ( |
( |
| |
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| (b) | 貿易売掛金の減損変動 |
| 2023 | 2022 | |
| 年度初めの残高 | ( |
( |
| 追加内容 | ( |
( |
| 逆転 | |
|
| 為替 （ 損失 ） | ( |
( |
| 年末残高について | ( |
( |
| (c) | 通貨別分析 |
| 2023 | 2022 | |
| ドル | |
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| BRL | |
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| その他 | |
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| |
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| (d) | 貿易売掛金の帳簿年齢 |
| 2023 | 2022 | |
| 海流 | |
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| 期限を超えて最大3ヶ月 | |
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| 期限が3~6ヶ月を超える | |
|
| 6ヶ月以上経過しました | | |
| |
| |
| *売掛金の減額 | ( |
( |
| |
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| 18 | 在庫品 |
会計政策
在庫はコストと可変現純値の両者の中で低い者に記載されている。コストは加重平均コスト法で決定される。完成品と製品におけるコストには，br原材料，直接人工，その他の直接コストと関連する固定生産間接費用(正常運営能力に基づく)がある。正常なbr運営能力は歴史的年間生産量によって支持される。遊休生産能力コストの計算は、異常事件による生産レベルの低下と、馬に乗る期間中に達成できなかった生産レベルを考慮した。可変生産管理費用 コストは実生産レベルに応じて在庫コストを計上する。トランジット輸入は輸入ごとの累積コストで申告されます。本報告で述べた期間終了時には，在庫の可変現純値を評価し，古いまたは移動の遅い在庫計のための不可視損失準備金を提案する。
換金可能な算入brは、通常のビジネスプロセスにおける現在の販売価格から任意の追加の販売費用を減算して推定される。減記とフラッシングは販売コスト内で確認します。
| 69人中40人 |
Nexa Resources S.A.
連結財務諸表付記 2023年12月31日までの年度 別段の記載がない限り、すべての金額は数千米ドルです。 |
物品が正常な生産で使用できない場合、または破損または会社の規格に適合していないために販売されている場合、古い在庫、完成品、半製品、原材料、補助材料の準備を確認し、他の収入と費用であることを確認する。
予想以上に正常に使用または販売されている在庫項目については、徐行準備を確認します。確認された緩やかな流れ準備金額は、6ヶ月間の未使用または未販売の帳簿金額の20%に基づいて決定され、他の収入および支出として確認された。
| (a) | 作文を書く |
| 2023 | 2022 | |
| 完成品 | |
|
| 半製品 製品 | |
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| 原料 材料 | |
|
| 補助材料 · 消耗品 | |
|
| 在庫 規定 | ( |
( |
| 合計： | |
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| (b) | 年度の規定の変更 |
| 2023 | 2022 | |
| 年初残高 | ( |
( |
| 足し算 | ( |
( |
| 反転する | |
|
| 為替変動 （ 損失 ） | ( |
( |
| 年末の残高 | ( |
( |
主な金額は、 Aripuan á n の鉱石備蓄と生産された精鉱の両方の在庫の純実現可能価値の総額 （ 米ドル ） の逆転に関連しています。
| 19 | その他の資産 |
| 2023 | 2022 | |
| その他回収可能税金 （ i ） | |
|
| 第三者への進出 | |
|
| 前払い費用 | |
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| 司法預金 | |
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| 税金交換プログラム | ||
| 鉱山請負業者からの債権 | |
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| その他の資産 | |
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| その他資産総額 | |
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| 流動資産 | |
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| 非流動資産 | |
(i)その他の回収可能な税金は、主に購入から発生する ICMS に関連する税額控除で構成されています。また、 PIS と COFINS クレジットがあり、基本的には固定資産の取得に関するクレジットから生じる。
| 20 | 関連先 |
当社の関連当事者は、子会社、合弁会社、関連会社、株主およびその関連法人および当社の主要管理職です。
| 69 の 41 |
Nexa Resources S.A.
連結財務諸表付記 2023年12月31日までの年度 別段の記載がない限り、すべての金額は数千米ドルです。 |
| (a) | 残高 |
| 貿易売掛金 | 関連当事者資産 | 貿易買掛金 | 配当金 | 関連当事者の責任 | ||||||||||
| 資産と負債 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||
| 父級 | ||||||||||||||
| Votorantim S. A. | - | - | |
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- | - | |
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| 関連先 | ||||||||||||||
| Andrade Gutierrez Engenharia S. A. | - | - | - | - | |
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| ^ a b c d e f g h i f g h i | |
- | - | |
- | - | - | - | ||||||
| Campos Novos Energia S. A. | - | - | - | - | |
|
- | - | - | - | ||||
| Companhia ブラジレイラ · デ · アルミニオ | |
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- | - | |
- | - | ( |
||||||
| Votorantim Cimentos S. A. | |
|
- | - | |
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- | - | - | - | ||||
| Votorantim 国際 CSC S. A.C | - | - | - | - | |
- | - | |
| |||||
| その他 | |
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- | - | |
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| ||||
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| 現在のところ | |
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- | - | ||||
| 当面ではない | - | - | |
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- | - | - | - | |
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| |||||
| (b) | 取引記録 |
| 売上高 | 購入 | |||||
| 損益 と損失 | 2023 | 2022 | 2021 | 2023 | 2022 | 2021 |
| 親 | ||||||
| Votorantim S. A. | - | - | - | |
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| 関連 パーティー | ||||||
| Andrade Gutierrez Engenharia S. A.グループ （ i ） | - | - | - | |
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| ^ a b c d e f g h i f g h i | |
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| Campos Novos Energia S. A. | - | - | - | |
|
- |
| Companhia ブラジレイラ · デ · アルミニオ | |
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| Votorantim Cimentos S. A. | - | - | - | |
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| Votorantim 国際 CSC S. A.C | - | - | - | |
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| 他の国や地域は | - | - | |
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(i)Aripuan á プロジェクトの実行の一環として、同社は 2019 年 6 月に Andrade Gutierrez Engenharia S. A. と鉱業開発サービス契約を締結しました。当社取締役の近親者の一人が、その保有レベルで重要な影響力を持つ可能性がある。さらに、 2020 年 6 月、 NEXA は、アリプアン · プロジェクトの建設および運営サービスに関して、 Cons ó rcio Construtor Nova Aripuan á （ アンドラデ · グティエレスグループのコンソーシアム ） と 1 つの追加契約を締結しました。
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Nexa Resources S.A.
連結財務諸表付記 2023年12月31日までの年度 別段の記載がない限り、すべての金額は数千米ドルです。 |
| (c) | 鍵管理補償 |
主要な経営陣には、当社のグローバルエグゼクティブチームと取締役会のメンバーが含まれます。すべての福利厚生を含む主な経営陣報酬は以下の通りです。
| 2023 | 2022 | ||
| -短期的な利益 | |
| |
| 他の長期的な利益と | |
| |
| 鍵管理報酬総額 | |
|
短期福祉には、固定給与、br賃金、および会社の変動給与計画下の短期福祉が含まれる。他の長期的な福祉は可変報酬計画と関連がある。
| 21 | 財産·工場·設備 |
会計政策
物件、工場及び設備はその購入或いは建設の歴史コストから減価償却累計減価償却及び任意の確認された減価損失台帳を差し引く。歴史的費用には資産買収と建設に直接起因することができる支出が含まれている。物件，建屋および設備内に計上される採鉱プロジェクト開発コストには，(I)採鉱施設建設に関する直接的および間接コスト，(Ii)施工期間中に発生する財務費用，(Iii)工事期間中に使用される他の固定資産減価償却，および(Iv)退役および敷地修復費用が予定されている。
後続コストを資産の 帳簿金額に計上したり、適切な場合に単独の資産として確認したりすることは、そのプロジェクトに関連する将来の経済的利益が会社に流れる可能性が高く、確実に計量できる場合のみである。単独資産として入金された任意のコンポーネントの帳票金額は，交換時にキャンセル確認される.他のすべての保守·保守費用は，保守保守費用が発生した報告期間内に損益表に記入する.
リセットコストは資産の帳簿金額 に計上され、会社が将来実現する経済収益が資産の現在の状況での期待収益を超える可能性がある場合。リセットコストは関連資産の残存耐用年数内で減価償却する。
土地は値下がりしない。 その他の資産の減価償却は直線法を用いて計算し，そのコストを低減し，推定耐用年数内に残存価値を達成する。
資産の残存価値と利用可能寿命は年に1回審査され，適切なときに調整される。
資産の帳簿金額が推定回収可能金額より大きい場合、資産の帳簿金額は、当社が回収可能金額を決定した基準に基づいて回収可能金額 に減少する。
売却する収益と損失は，収益と帳簿金額を比較することで決定され，損益表中の他の収入や費用で確認される.
条件に適合する資産の購入、建造または生産に直接関連する融資および融資コストは、その予想される使用または販売を準備するのにかなりの時間を必要とし、プロジェクト に関連する将来の経済的利益が会社に流れる可能性が高く、コストが確実に計量できる場合、融資および融資コストはその資産コストの一部として資本化される。
| 69人中43人 |
Nexa Resources S.A.
連結財務諸表付記 2023年12月31日までの年度 別段の記載がない限り、すべての金額は数千米ドルです。 |
剥離コスト
露天採鉱作業では、会社は被覆層と他の廃棄物を除去しなければ鉱物を得ることができない。除去過程は剥離と呼ばれる。鉱山開発期間中，生産開始前に剥離活動が鉱体へのアクセスを改善した場合には，アクセス権限が改善された鉱体の成分を特定することができ，コストを確実に計測することができ，剥離活動資産を鉱山建設投資の一部として資本化し，br資産と建設プロジェクト内の財産，建屋，設備の一部として入金することができる。その後、作業開始時に剥離コストを“ダム·建物”に移し、資産使用寿命を考慮した線形計算により減価償却を行う。
生産 作業段階で発生する剥離コストは生産コストとみなされ，在庫コストの一部である。
採鉱プロジェクト
予備実行可能性研究を完成した後、当社はプロジェクトのbr鉱物探査と評価コストの資本化を開始し、この予備実行可能性研究はすでに経済実行可能性を確定し、そして既知の地質、冶金と鉱山寿命(LOM)計画などの各種の要素に基づいて、開発段階(建設或いは実行段階)或いは生産段階で鉱物資源をすでに明らかかつ可能な鉱物埋蔵量に転化することは十分な地質と経済確定性を持っている。
プロジェクトのbr鉱産探査·評価段階で発生する資本化コストは，プロジェクト が開発段階を開始する前に採鉱プロジェクトでは物件，工場，設備に分類され，開発段階終了とプロジェクト運営 開始後にのみUOP方法で減価償却される。
プロジェクト開発段階で発生するコストも不動産、工場と設備項目で資本化されているが、資産と建設中のプロジェクト項目で資本化されている。このように，資本化されたbr鉱物探査と評価コストは採鉱プロジェクト内に保持され，開発 段階終了とプロジェクトS運営開始後にのみUOP方法で減価償却される。
開発段階が完了すると，プロジェクトが運営を開始し，資本化された開発コストは適切な資産グループに再分類され，資産の耐用年数に応じて線形減価償却が行われる。
これにより，プロジェクトが運営を開始すると，プロジェクトの資本化鉱物探査と評価コストはUOP法により 採鉱プロジェクト口座に減価償却が計上され，プロジェクトの資本化開発コストはその耐用年数に応じて対応するbr資産グループ内に減価償却が計上される。
採鉱プロジェクト内に計上された資本化鉱物の探査及び評価コスト、及び資産 及び建設中のプロジェクト内の既資本化開発コストを計上し、少なくとも毎年或いは証拠がbr資産が減値可能であることを示した場合、国際財務報告基準第6号及び国際会計基準第36条に従って減値を評価する。もし会社がいつでもプロジェクトを停止することを決定した場合、これは減値指標となる可能性があり、減値テストで評価される。今回の減価評価については，項目は適用時に現金発生単位(“CGU”)に割り当てられる.年間減値テストは付記31に開示された。
当社は採鉱プロジェクトについてすでに鉱物調査及びプロジェクト評価コストの会計政策を言及し、付記8を参照されたい。
| 69人中44人 |
Nexa Resources S.A.
連結財務諸表付記 2023年12月31日までの年度 別段の記載がない限り、すべての金額は数千米ドルです。 |
付記23で述べたように，探査合法的採鉱権を取得するコスト は自然資源使用権内の無形資産に計上される。
資産廃棄債務
資産廃棄義務とは、有形長期資産の買収、建設又は開発又は正常運営により生じる永久使用停止に関する義務である。資産廃棄債務の初回確認および期待支払·割引率の定期改訂時には，負債の変化は財産，工場，設備に計上される。
物件、建屋設備で確認された資本化金額はUOP法で減価償却されます。準備金のいずれかの減少額が資産の帳簿価値を超えると， はただちに損益表で“他の収入と支出，純額”と確認する
減損する
資産、設備の減損に関する当社の会計方針は、注記 31 を参照してください。
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Nexa Resources S.A.
連結財務諸表付記 2023年12月31日までの年度 別段の記載がない限り、すべての金額は数千米ドルです。 |
| (a) | 年の変化 |
| 2023 | |||||||
| ダム · 建物 | 機械 · 設備 · 設備 | 資産 · 建設中プロジェクト | 資産廃棄債務 |
鉱業プロジェクト （ i ） |
他にも | 合計する | |
| 年初残高 | |||||||
| コスト | |
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| 累積減価償却 · 減損 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
( |
| 年度初めのバランス | |
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| 追加 { } | |
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- | |
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| 処分 および償却 | - | ( |
( |
- | - | ( |
( |
| 減価償却 | ( |
( |
- | ( |
( |
( |
( |
| 減損 長期資産の損失 — 注 31 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
( |
| 外国為替効果 | |
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| 転送 | |
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- | |
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( |
| 再測定 | - | - | - | |
- | - | |
| 年末の残高 | |
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| コスト | |
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| 累積減価償却 · 減損 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
( |
| 年末の残高 | 914,366 | 848,420 | 445,440 | 80,361 | 121,760 | 28,267 | 2,438,614 |
| 平均 年間減価償却率% | 4 | 9 | - | UOP | UOP |
| 46 / 69 |
Nexa Resources S.A.
連結財務諸表付記 2023年12月31日までの年度 別段の記載がない限り、すべての金額は数千米ドルです。 |
| 2022 | |||||||
| ダム · 建物 | 機械 · 設備 · 設備 | 資産 · 建設中プロジェクト | 資産廃棄債務 | 鉱業プロジェクト （ i ） | 他にも | 合計する | |
| 年度初めの残高 | |||||||
| 費用 | |||||||
| 累積減価償却 · 減損 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
( |
| 年度初めの残高 | |||||||
| 追加内容 | |||||||
| 処分及び償却 | ( |
( |
( |
- | - | ( |
( |
| 減価償却 | ( |
( |
- | ( |
( |
( |
( |
| 長期資産の減損 （ 損失 ） 逆転 — 注釈 31 | ( |
- | ( |
- | ( | ||
| Enercan の資産、プラントおよび設備に関する Nexa の株式の認識消去 | ( |
( |
( |
- | - | ( |
( |
| 為替効果 | |||||||
| 移転 | ( |
- | ( | ||||
| 資産退職債務の再測定 | - | - | - | ( |
- | - | ( |
| 年末残高について | |||||||
| コスト | |||||||
| 累積減価償却 · 減損 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
( |
| 年末残高について | 841,332 | 765,991 | 455,805 | 75,547 | 128,425 | 28,175 | 2,295,275 |
| *年平均償却率% | 4 | 8 | - | UOP | UOP |
(I)業務実体 アタコチャの金額のみ統一行動案に従って減価償却を行う。
| 69項目中47項目 |
Nexa Resources S.A.
連結財務諸表付記 2023年12月31日までの年度 別段の記載がない限り、すべての金額は数千米ドルです。 |
| 22 | 無形資産 |
会計政策
商誉
企業合併による営業権 は譲渡対価格の和、被買収側のいかなる非持株権益の金額及び買収側が以前に保有していた被買収側持分(あればある)の買収側純資産に対する公正価値である。営業権 は償却しませんが、毎年及び状況が帳簿額面が回収できない可能性があることを示すたびに減値テストを行います。 当社の減価会計政策及び重要な見積もり、仮説及び判断については、付記31を参照してください。
自然資源使用権
採掘特許権および鉱物開発の法定権利を取得することによる重大なコストは，関連プロジェクトがUOP法を用いてその使用期間内に商業運転を開始する際に，資本化および償却を生産コストとする。利用可能年数は鉱物埋蔵量と鉱物資源の採掘期限を考慮し，その中には会社が採鉱業務で推定した一部の資源 が含まれている。プロジェクトの運営や生産活動が開始されるまで，採鉱プロジェクトが合法的な権利を得るコストは減価償却しない。
もしbr社が関連プロジェクトとその採鉱権に将来の経済的価値がないと判断すれば、発生するコストは減少する。減価評価を行うために，自然資源使用権をCGUに割り当てる.当社の減価会計政策は付記31を参照されたい。
肝心な会計推定、仮定と判断.使用年数計算に用いる鉱物埋蔵量と資源の数量化
当社は，明らかにされ可能な埋蔵量を分類し，S−K法規229.1300分節を参照し，採鉱作業に従事する登録者開示(S−K 1300)と第601(B)(96)項の技術報告要約を，米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)による採鉱登録者の近代的財産開示要求の定義に基づいて明らかかつ可能な埋蔵量を分類している。
Br}自然資源使用権に適用した耐用年数は，当社の期待収益を反映したモデルを決定し， 鉱山の推定耐用年数(“LOM”)に基づいている。鉱物埋蔵量の推定及び鉱物資源と採鉱計画に関する新しい情報に基づいて、LOMのいかなる変化もLOMと販売比率に予想される影響を与える可能性がある。
鉱物埋蔵量と鉱物資源の評価過程は技術評価に基づいており、地質、地球物理、工事、環境、法律と経済評価を含み、鉱物埋蔵量と鉱物資源の経済実行可能性に関連する影響を与える可能性がある。これらの見積り は定期的にレビューされ，どの変更も予想されるLOMに反映される.経営陣はテスト、鉱体の連続性と転換経験に基づいて、一部の推定資源が測定可能で指示可能な資源に変換されると確信し、 それらが経済的に採掘可能であれば、このような推定資源も明らかで可能な鉱物埋蔵量に分類される可能性がある。もし当社が期待した経済回復を自信を持って示すことができれば、推定資源は 販売計算に計上される。
| 69人中48人 |
Nexa Resources S.A.
連結財務諸表付記 2023年12月31日までの年度 別段の記載がない限り、すべての金額は数千米ドルです。 |
しかし，推定された資源の将来の転換自体は不確実であり，推定，仮説，判断に関連しており，これらの推定，仮説，判断は会社の 運営結果に大きな影響を与える可能性がある.
| (a) | 年の変化 |
| 2023 | ||||
| 商誉 (i) |
自然資源使用権 | 他にも | 合計する | |
| 年初残高 | ||||
| コスト | |
|
|
|
| 償却と減価を累計する | ( |
( |
( |
( |
| 年度初めのバランス | |
|
|
|
| 追加 { } | - | - | |
|
| 償却 | - | ( |
( |
( |
| 長期資産の減損損失 （ 注 31 ） | ( |
- | ( |
( |
| 外国為替効果 | |
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| 転送 | |
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( |
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| 年末の残高 | |
|
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| コスト | |
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|
|
| 償却と減価を累計する | ( |
( |
( |
( |
| 年末の残高 | 307,112 | 579,551 | 22,616 | 909,279 |
| 平均 年間減価償却率% | - | UOP | - |
| 2022 | ||||
|
商誉 (i) |
自然資源使用権 | 他の国や地域は | 合計する | |
| 年度初めのバランス | ||||
| コスト | |
|
|
|
| 償却と減価を累計する | ( |
( |
( |
( |
| 年度初めのバランス | |
|
|
|
| 追加 { } | - | |
- | |
| 償却 | - | ( |
( |
( |
| 長期資産の減損 （ 損失 ） 逆転 （ 注 31 ） | ( |
|
- | ( |
| Enercan の無形資産の Nexa の株式の認識消去 | - | - | ( |
( |
| 外国為替効果 | |
|
( |
|
| 転送 | - | |
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| 年末の残高 | |
|
| |
| コスト | |
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| 償却と減価を累計する | ( |
( |
( |
( |
| 年末の残高 | 344,567 | 647,418 | 24,942 | 1,016,927 |
| *年平均償却率% | - | UOP | - |
(i)2023 年 12 月 31 日現在、当社の認識のれんの残高は以下のとおりです。
| 23 | 資産と賃貸負債を使用する |
会計政策
使用権資産は、リース期間中、原資産を使用する権利を表し、リース負債は、リースから生じるリース支払いをする当社の義務を表します。
リース条件は、個々の資産 ベースで交渉され、契約条項には幅広い異なる条件が含まれています。リース契約は契約を課していませんが、リース資産を借入目的の担保として使用することはできません。
| 69項目中49項目 |
Nexa Resources S.A.
連結財務諸表付記 2023年12月31日までの年度 別段の記載がない限り、すべての金額は数千米ドルです。 |
適用される限り、会社はサービスコストのような非レンタル部分 を単独で計算します。当社のレンタル条項には、レンタルの延長または終了の選択権が含まれている可能性があり、私たちがその選択権を行使すると合理的に判断した場合、財務影響は契約の測定に計上されます。
測定測定
賃貸契約による負債 は最初に逓増借入金利法を用いて現在値で計測される。逓増借款金利は、取引相手が同じ通貨で行う取引に基づいて当社が徴収する同値財務コストおよびリース契約に類似した金額、期限、リスクによって決定される。損益計に計上された融資コストはリース期間内に固定された定期利息が発生する。2023年12月31日、ブラジルの増量借款金利は5.68%~11.39%であり、ペルーの増量借金金利は2.85%~9.53%であった。
賃貸契約は、リース資産が会社が使用できる日に負債 とそれに応じた使用権資産として確認されます。使用権資産br}には、支払いされた任意のレンタル金も含まれており、資産使用寿命およびレンタル期間の短い時間に直線的に販売されています。償却費用は、関連資産の指定によって販売コストまたは管理費用に分類される。
賃貸負債を再計測する際には、 使用権資産の帳簿金額に応じて調整し、使用権資産の帳簿金額がゼロに減少した場合には損益を計上する。
| (a) | 使用権資産--今年度の変動状況 |
| 2023 | 2022 | |||||
| 建物.建物 | 機械 · 設備 · 設備 | IT機器 | 車両 | 合計する | 合計する | |
| 年初残高 | ||||||
| コスト | ||||||
| 累積償却額 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
| 年度初めのバランス | ||||||
| 新規 契約 | ||||||
| 処分 および償却 | - | ( |
- | - | ( |
- |
| 償却 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
| 再測定 | ( |
( |
- | ( |
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| 転送 | - | ( |
- | - | ( |
- |
| 外国為替効果 | ( |
|||||
| 年末の残高 | ||||||
| コスト | ||||||
| 累積償却額 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
| 年末の残高 | ||||||
| 年間平均償却率% |
| 50 / 69 |
Nexa Resources S.A.
連結財務諸表付記 2023年12月31日までの年度 別段の記載がない限り、すべての金額は数千米ドルです。 |
| (b) | リース負債 — 年間の推移 |
| 2023 | 2022 | |
| 年初残高 | |
|
| 新規 契約 | |
|
| リース負債の支払 | ( |
( |
| リース負債に対する利子 | ( |
( |
| 再測定 | ( |
|
| 利息発生 （ 注 10 ） | |
|
| 外国為替効果 | |
|
| 年末の残高 | |
|
| 現在の負債 | |
|
| 非経常負債 | |
| 24 | 融資と融資 |
会計政策
貸付および資金調達は、当初、発生した取引コストを差し引いた公正価額で認識され、その後、償却原価を使用した場合に生じる会計ミスマッチを排除するために必要な場合には、公正価額オプションとして指定されない限り、償却原価で計測されます。収益 （ 取引コストを差し引いた金額 ） と支払義務総額との差額は、適正価額で計測された貸付を除き、実効金利法を用いた貸付期間中の利子費用として損益計算書に計上されます。
当社が報告期間後少なくとも 12 ヶ月間、債務の返済を無条件に延期する権利を有する場合を除き、貸付および資金調達は流動負債に分類されます。
貸出ファシリティの設立に支払われた手数料は、ファシリティの一部または全部が引き下げられる可能性がある範囲において、貸出の取引コストとして認識されます。この場合、料金は引き下げが行われるまで繰延されます。
ファシリティの一部またはすべてが引き出される可能性があるという証拠がない限り、手数料は流動性サービスの前払いとして資本化され、それに関連するファシリティの期間にわたって償却されます。
| (a) | 作文を書く |
| 合計する | 公正価値 | ||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||
| タイプ | 平均金利 | 現在のところ | 当面ではない | 合計する | 合計する | 合計する | 合計する |
|
ユーロ債券 — USD |
米ドル前 |
|
|
|
|||
| BNDES | TJLP + TLP—IPCA + |
|
|
|
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輸出 クレジット · ノート |
Libor+ CDI |
|
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|||
| 他にも | |
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| |
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長期投資の現在の部分 融資と融資(元金) |
|||||||
| 融資と融資の利子 | |||||||
(I)LIBOR(ロンドン銀行同業借り換え金利)は、2023年6月30日に最後に発行され、発行が停止された。ロンドン銀行の同業借り換え金利を中止する決定は、流動性の欠如と税収支援の不足に対する基礎取引の懸念からである。そのため、世界各地の規制機関や金融当局は、より穏健で持続可能な代替基準金利への移行を奨励している。移行は、金融契約およびロンドン銀行間の同業借り換え金利に依存するツールを、SOFR (担保付き隔夜融資金利)のような実際の取引に基づく短期金利のような他の基準金利に移行することに関する。
そこで、規制機関や金融当局の指導の下、会社は2023年7月1日からロンドン銀行の同業借り換え金利にSOFRを計上した金融契約やツールにおける指数変化を採用した。
| 69人中51人 |
Nexa Resources S.A.
連結財務諸表付記 2023年12月31日までの年度 別段の記載がない限り、すべての金額は数千米ドルです。 |
| (b) | 2023年12月31日までの年間融資·融資取引 |
2023年10月20日、会社は貸手の金融機関と持続可能な発展につながる循環信用手配を締結し、会社が最大ドルを借り入れることができるようにした
当社は2023年12月31日現在、この循環信用手配を発動していない。
2023年12月12日、会社は元金総額ドルの銀行信用状協定を締結した
2023年12月18日、会社は元金総額1億ドルの融資協定を締結した
| (c) | 年の変化 |
| 2023 | 2022 | |
| 年初残高 | |
|
| 新しい ローンと資金調達 | |
|
| 債務 発行コスト | ( |
( |
| 貸付金 · 資金調達の支払い | ( |
( |
| 債券 買い戻し | ( | |
| 外国為替効果 | |
|
| 当社自身の信用リスクの変化に伴う資金調達負債の適正価額の変動 | |
( |
| 貸付 · 融資の公正価値の変化 — 注釈 10 | |
|
| 利子 累計 | |
|
| 貸付金 · 融資金に対する利子 | ( |
( |
| 債務発行コストの償却 | |
|
| 年末の残高 | |
|
| (d) | 成熟度の概況 |
| 2023 | |||||||
| 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 自自 2029 |
*合計 | |
| ユーロ債 — 米ドル （ i ） | |
( |
( |
|
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| |
| BNDES | |
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| 輸出クレジットノート | |
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| |||
| その他 | |
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| 143,196 | 78,067 | 23,818 | 805,480 | 566,830 | 108,175 | 1,725,566 |
（ i ） 負の残高は、関連する資金調達コスト （ 手数料 ） 償却です。
| 69 の 52 |
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連結財務諸表付記 2023年12月31日までの年度 別段の記載がない限り、すべての金額は数千米ドルです。 |
| (e) | 通貨別分析 |
| 2023 | 2022 | |||
| 現在の | 非現行 | **合計： | *合計 | |
| ドル | |
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| BRL | |
|
|
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| その他 | - | - | - | |
| |
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| (f) | インデックス別分析 |
| 2023 | 2022 | |||
| 現在の | 非現行 | **合計： | *合計 | |
| 固定レート | |
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| SOFR | |
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| TLP | |
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| CDI | |
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| BNDES セリック | |
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| TJLP | |
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| LIBOR | - | - | - | |
| その他 | - | - | - | |
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| (g) | 保証 · 契約 |
当社は、 （ i ） レバレッジ比率、 （ ii ） キャピタライゼーション比率、デット · サービス · カバレッジ比率など、連結レベルで一定の財務規約の対象となる融資および資金調達を行っています。該当する場合、これらのコンプライアンス義務はすべての債務契約で標準化されます。2023 年 12 月 31 日を末日とする会計年度は、契約上の保証に変更はありませんでした。
2023 年 12 月 31 日現在、当社はすべての財務規約を遵守しており、その他の質的規約を遵守しています。
| 25 | 貿易応払い |
会計政策
貿易買掛金は、会計年度末までに当社に提供された未払いの商品およびサービスの負債です。貿易およびその他の買掛金は、報告期間後 12 ヶ月以内に支払期限がない場合を除き、経常負債として提示されます。これらの金額は、当初適正価額で認識され、その後、実効金利法を用いて償却原価で計測されます。
| (a) | 作文を書く |
| 2023 | 2022 | |||
| 貿易買掛金 | |
| ||
| *関連先--付記20 | |
| ||
| **合計： | |
| 69人中53人 |
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連結財務諸表付記 2023年12月31日までの年度 別段の記載がない限り、すべての金額は数千米ドルです。 |
| 26 | 応払いを確認する |
会計政策
その会社はいくつかのサプライヤーと契約を締結して、これらのサプライヤーの商業支払いは
IFRS 9の概念によると、当社は、支払い期限延長スケジュールが元の負債を大幅に修正したかどうかを定性的および定量的評価に基づいて評価する。もし元の負債が大幅に修正されていない場合、元の負債は保留され、開示される“と述べた確認 対応“と。元の負債が大幅に修正された場合、会社は元の負債の確認(確認br)を取り消し、新たな財務負債を確認するその他財務負債”.損益は「損益は損益」で計上されます。収益表”.
当社は、 2023 年 12 月 31 日時点において、ネクサの評価方針を考慮して、取引は「確定債務」としての本質を維持すると結論付けました。
当社は、実際の取引を確定支払金に分類するため、本金および利息の返済は、 IAS 7 に従って当社のキャッシュフロー計算書の「営業活動グループ」に記載されています。
| (a) | 金融負債の保有量 |
| 2023 | 2022 | |
| 応払いを確認する |
2023 年 12 月 31 日現在、金融機関は、サプライヤーに対する確認買掛金の総額を支払っています。
| (b) | 支払期限の範囲 |
| 2023 | |
| 請求書からの日数 | |
| 買掛金の確認に係る負債 | |
| 比較可能な貿易買掛金は確認買掛金の一部ではない。 |
| 54 の 69 |
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連結財務諸表付記 2023年12月31日までの年度 別段の記載がない限り、すべての金額は数千米ドルです。 |
| (c) | 非現金変動 |
両時期とも業務合併或いは重大為替差額がなかった。
| 27 | ダム、資産の退役、環境義務 |
会計政策
資産廃棄責任は，採鉱資産の回復と閉鎖コストを含め，閉鎖コストを推定した正味現在値 に基づいて開発や鉱物生産により確認される。ダムの構造に対する非特定的義務には，ブラジル政府が要求する推定強制費用が含まれている。管理職は、その判断と以前の経験を用いて、必要な修復作業の潜在的範囲およびその作業に関するコストを決定し、これらのコストは、財産·工場とbr設備採鉱資産の経営に関連する資産廃棄債務または“他の収入と支出、純額“br}非運営構造やダムの非特性については、環境義務には、会社が採掘行動で破損した地域(例えば、土壌汚染、水汚染など)の修復や罰金に関する費用が含まれている。したがって、会社がこれらの環境被害を発見した場合、新しい法律が既存の被害の是正を要求した場合や、会社が任意の是正責任を公開した場合には、推定義務が生じる。最終的な予期せぬ汚染を修復するコストは、可能な損失を招き、 は必ずある“と確実に見積もることができる他の収入と支出、純額“損益表にあります。
また，インフラへの投資，すなわち将来の環境破壊を回避するための運営改善に関連する機器や設備は整備されておらず，これらの資産は運営単位に将来の経済的利益をもたらすことが予想されるため，財産，工場，設備に資本化されている。
負債は信用リスク調整率で現在値 に割引され、この比率は現在の市場の貨幣時間価値の評価および回復すべき資産の具体的なリスク を反映している。負債に関する金利費用は純財務 業績で付加価値費用であることが確認された。負債決済額の差額は損益表で確認します。
重要な会計見積もり、仮説、判断
資産廃棄債務、ダム債務、環境債務の初期確認と後続改訂は、重要な将来の閉鎖と修復コスト、金利、インフレ、資産の使用寿命、支出が予想される時間 などのいくつかの仮定を考慮している。この等の見積もりは当社が毎年あるいはその等の仮定に関連する変更がある場合に審査します。
コスト見積りは，各サイトの多くの要因によって異なる可能性があり，これらの要因には，時間，予想されるLOM，関連法律や政府要求の変更，利害関係者との約束 ，救済と放棄オプションの審査，新修復技術の出現，工程評価の成熟度段階などがある.各負債の工事プロジェクトは異なる成熟段階にあり、その中のいくつかのプロジェクトはまだ概念的な工事段階にあり、支出を推定する方法の中で、最適な市場やり方に従ってプロジェクトの総コストの定義 に高度な不確定性が存在する。
外部専門家は，適切な場合にコスト見積りの流れを支援する.これらの単独または合併の要因は、将来の損益表や貸借対照表の状況に大きな影響を与える可能性がある。
| 69人中55人 |
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連結財務諸表付記 2023年12月31日までの年度 別段の記載がない限り、すべての金額は数千米ドルです。 |
| (a) | 年の変化 |
| 2023 | 2022 | ||||
| 資産退職債務 | 環境上の義務 |
ダム 義務 （ 三 ） |
*合計 | *合計 | |
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Balance at the 年の初めは |
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| 追加 （ ii ） | |
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| 支払い | ( |
( |
( |
( | |
| 外国為替効果 | |
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| 利子 発生 — 注 10 | |
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再測定 — 割引率 （ i ） / （ ii ） |
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( | |
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Balance at the 年末は |
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| 流動負債 | |
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| 非経常負債 | |
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|
(I)2023年12月31日現在、ペルーの信用リスク調整率は10.86%~12.52%(2022年12月31日：10.92%~12.04%)であり、ブラジルの信用リスク調整率は6.94%~11.11%(2022年12月31日：8.22%~8.61%)である。
(Ii)2023年12月31日までの年度の変動 は，主にある業務の退役債務期待支出がその資産廃棄や環境債務研究の最新状況に応じて時間変動し，上記の割引率の上昇によるものである。付記21に示すように，運営資産の資産廃棄負債は11，972ドル増加し(2022年12月31日：6，773ドル削減) ；付記9に示すように，非運営資産の資産廃棄および環境負債支出は3，165ドル増加した(2022年12月31日：支出1，512ドル)。
(Iii)当社は、20年を超える非常に古い非活動産業廃棄物囲い込み構築物を閉鎖する建設方法を決定するための工事br研究を行ってきた。*採鉱尾鉱、水または液体廃棄物は1つも含まれていません。概念的な工学研究の結果によると、会社はこれらの閉鎖されたダムに関連する予想される追加債務の見積もりコストに関する金額を確保している。
| 28 | 条文 |
会計政策
法定債権準備金と司法預金準備金
法律請求準備は、(I)過去の事件のため、会社が現在法律または推定義務を有していること、(Ii)債務を償還するためにリソース流出が必要である可能性が高いこと、および(Iii) 金額を確実に推定することができることを確認する。準備は定期的に評価され、損失の可能性は会社の法律顧問によって支援される。
債務返済に必要な支出の現在値計量を準備し、使用した割引率は現在の市場の貨幣時間価値と債務特有のリスクの評価を反映している。時間経過により増加した経費は財務費用であることが確認された。
| 69人中56人 |
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連結財務諸表付記 2023年12月31日までの年度 別段の記載がない限り、すべての金額は数千米ドルです。 |
債権が司法預金で担保されている場合、当社は総合貸借対照表の司法預金金額で相殺します。しかし、損失の可能性が高いか可能性が低いというクレームについては、当社にも司法保証金がありますが、準備が確認されていません。この場合、これらの 金額は、会社資産における未償還司法預金として確認される。
重要な会計推定と仮定-法律請求の準備
同社は税務、労働、民事、環境訴訟の一部であり、これらの訴訟は異なるレベルの裁判所で決定されている。進行中の訴訟の潜在的不利な結果に対する規定 は経営陣の評価に基づいて策定·更新され，関連事項を高いレベルで判断し，外部法律顧問職の支持を得る必要がある。所得税請求は当期と繰延所得税の節で議論される(注11)。
| (a) | 年の変化 |
| 2023 | 2022 | |||||
| 消費税 | 労働労働 | 民事をする | 環境.環境 | *合計 | *合計 | |
| 年度初めの残高 | |
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| |
| 追加内容 | |
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| Enercan の引当金に対する Nexa の分担金の認識消去 —— 注 4 （ ii ） | - | - | - | ( | ||
| 逆転 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
| 利息発生 | |
( |
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| 支払い | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
| 為替効果 | |
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| その他 | ( |
( |
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| 年末残高について | |
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| (b) | 法的請求条項の内訳 |
規定と対応する司法預金は以下のとおりです。
| 2023 | 2022 | |||||
| 司法預金 | 条項 | 帳簿金額 | 司法預金 | 条項 | 帳簿金額 | |
| 消費税 | ( |
|
|
( |
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| 労働労働 | ( |
|
|
( |
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| 民事 | - | |
|
- | |
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| 環境問題 | - | |
|
- | |
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| 年末残高について | ( |
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( |
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2023 年 12 月 31 日現在の当社の未払い裁判預金のうち、引当金を差し引いた金額は米ドルです。
| (c) | あるいは負債がある |
義務が生じる可能性のある法的請求は、当社の財務諸表に開示されます。当社は、資源の流出が必要となる可能性が低い場合、または負債の額を確実に算出することができない場合、負債を認識しません。 これらの法的請求は以下の通りです。
| 2023 | 2022 | |
| 税金 （ i ） | |
|
| 労働 （ ii ） | |
|
| 民事 （ iii ） | |
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| 環境 （ iv ） | |
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連結財務諸表付記 2023年12月31日までの年度 別段の記載がない限り、すべての金額は数千米ドルです。 |
| (i) | 税金負債に関するいくつかのコメント |
税務訴訟に関連した主なまたは負債は以下で議論されるだろう。
ペルー株譲渡の所得税
Sunatが発表した評価に触れ，この評価では，当社は外国投資家が株式を譲渡する際の仮定資本収益 の所得税支払いに連帯責任を負っている。このまたは負債のある財政的影響はドルと推定される.
鉱物資源調査補償
ブラジル国家鉱物生産部が鉱物資源探査の経済補償(“CFEM”)の支払い或いは少ない支払いができなかったことを指摘された評価に関する。このまたは負債のある財政的影響はドルと推定される
販売間接税
ブラジル国税局が販売間接税を計算する際に得られたいくつかの相殺に関する評価に関する。これまたは負債のある財務的影響は1ドルと推定されます
販売増値税
ミナスジラス州税務当局が次の事項について出した支出に関連している
| · | 特定のエネルギー契約の販売に付加価値税を徴収する。このまたは負債のある財政的影響はドルと推定される |
| · | 同社は不動産、工場、設備のいくつかの相殺を購入したため、税務機関の疑問を受けている。このまたは負債のある財政的影響はドルと推定される |
| (Ii) | 労働負債評価があります |
元従業員、第三者、労働組合と労働公訴人事務室が提出したいくつかのクレームは、主に残業、夜間勤務、通勤時間、健康被害保険料と危険職務保険料の支払い、および職業病、仕事事故、社会福祉の支払いの疑いによる元従業員と第三者の賠償要求を要求することである。これらのクレームの個別金額は実質的ではない。
| (Iii) | 民事責任コメントがあります |
主にあるいは民事責任
は会社に対するクレーム訴訟と関係があり、財産、契約、一般損害/損失に関連する。これまたは負債のある財務的影響は
ドルと推定される
| (Iv) | 環境負債についてのコメント |
ブラジルでの主なあるいは環境責任のある漁師団体が当社に提出したものであり，当社がブラジルのTríS Marias作業付近のS ao Francisco川で汚染されたといわれている物質や精神的損害の賠償を求めている。これらまたは負債のある財務的影響はドルと推定されます
| 69人中58人 |
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| 29 | 契約義務 |
会計政策
契約責任には，当社が取引相手(“Streamer”)と締結した銀鉱分流協定に基づいて受け取った前払い を含み，これにより当社Cerro Lindo採鉱単位で生産された鉱石精鉱中の参考銀鉱で発見されたbr}銀をStreamerに売却する。
白銀流動取引を決定する会計処理は高度な判断が必要である。
当社は、本プロトコルにより得られた前払い が契約義務(非金融プロジェクトの売却)や金融負債であることを確認すべきかどうかを評価します。そのため、当社は、どのような運用リスク、資源獲得リスク、価格リスクなどを考慮し、取引が取引相手のための自社資産の売却に関与しているかを評価します。同社などのケースでは，当社は本質的に，ケーブル設備が運営リスク，資源獲得 と価格リスクを実質的に分担しており，“自家用”プロジェクトの資格を満たす非金融プロジェクトを交付しており，IFRS 15：顧客との契約収入枠により，得られた任意の前金が契約義務として確認されていると結論している。そうでなければ、会社は“国際財務報告基準9：金融商品”の枠組みで金融負債を確認するだろう。
契約債務を確認する際には、残高は最初に受信した金額で確認され、その後、該当資産の制御権が移行した場合、すなわち非金融項目(銀証)実物交付時に収入として確認される。契約債務は非流動負債で確認されているが、貸借対照表後12カ月以内に交付された銀証部分は除外されていると推定される。
当社が2016年に締結した銀色分流取引所で徴収された前金は、管理職が行ったリスク評価 が関連リスクがケーブル会社とほぼ分担していることを示し、“自家用”物品を売却する資格条件を満たしていれば、契約責任であることを確認した。
成約価格の確定
取引価格は、会社が約束した貨物を取引相手に譲渡して獲得する権利があると予想される対価格金額です。取引価格 は相対独立販売価格に応じて履行義務ごとに割り当てられる.白銀分流取引では，当社はそのLOMおよびLMEに関する鉱山生産能力を異なると考えている。“国際財務報告基準”第15号は、可変考慮要因を含む契約について、取引価格を更新し、譲渡された貨物に再分配することを要求する。そのため，契約義務は鉱山の基本生産概況や予想金属価格が変化するたびに単位取引価格ごとに調整することが求められている。単位取引価格の変化により変化期間の収入を遡及調整し，フロープロトコルや予想金属価格によって納入されると予想される新生産概況 を反映している。付加価値費用に応じた遡及調整を行い、契約債務残高変化の影響を反映した。
| 69人中59人 |
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連結財務諸表付記 2023年12月31日までの年度 別段の記載がない限り、すべての金額は数千米ドルです。 |
重要な会計見積もり、仮説、判断
♪the the the r収入および銀取引に関連する契約責任を確認するには、(I)相対価格で収入を分配すること、(Ii)前金の推定価格を決定すること、(Iii)将来の流入および流出現在値の割引率を測定するためのもの、および(Iv)LOM、埋蔵量および鉱物生産量の推定を含む重要な会計推定および仮定を使用する必要があるが、これらに限定されない。
| (a) | 作文を書く |
二零六年に、当社はCerro Lindo採鉱単位で生産される鉱石精鉱に含まれる一部の白銀
の販売を予定していることについて、i)前払いドルを含む白銀分流手配を達成した
前払金は契約債務であることが確認され、該当する収入は白銀交付、すなわち契約義務を履行する時間であることが確認される。
契約債務の変化状況 は以下のとおりである
| 2023 | 2022 | |
| 年度初めのバランス | |
|
| 収入 鉱石納入時に確認 | ( |
( |
| 再測定 調整(I)： | |
|
| その年の累積量 --付記10 | |
|
| 年末残高 | |
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| 現在 | |
|
| 非現在 | |
|
(I)2023年9月および2023年12月に、長期価格上昇およびCerro Lindo採鉱単位更新採鉱計画のため、当社は2023年9月および2023年12月にその銀流の契約責任を再計量調整することを確認し、収入はそれに応じて2，323ドルおよび8，252ドル減少し、収入は284ドルおよび989ドル増加した(2022年9月30日：収入は10，565ドル減少し、1，041ドル増加)。当社のシルバー分流会計政策によると，鉱山計画の更新に鑑み，価格とLOMの変化は可変な考慮要因であり，その後，分流プロトコル項での確認収入は更新の変数を反映するように調整すべきである。
| 69人中60人 |
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連結財務諸表付記 2023年12月31日までの年度 別段の記載がない限り、すべての金額は数千米ドルです。 |
| 30 | 株主権益 |
会計政策
普通株は株主の権益に帰属する.発行済み株式について自社に株式割増を支払うたびに、該当する株式割増は株式割増 口座に割り当てられる。償還株式の割増が決定されるたびに、比例して既存株主に返済しなければならない。
会社の株主に配当金を割り当て、会社の株主が配当を承認している間に会社総合財務諸表で負債であることを確認する。
買い戻し計画に基づいて買い戻しされた解約されていない株式は在庫株として報告され、株主権益から差し引かれる。これらの株も1株当たりの収益を計算する際に を差し引く。
| (a) | 資本 |
2023年12月31日現在、ドルの未返済資本
| (b) | 国庫株 |
2020 年 6 月 4 日、 NEXA の臨時株主総会 （ 以下「 EGM 」といいます ） において、当社の株主総会は、本契約のキャンセルを承認しました。 前年度の株式買戻しプログラムに基づいて購入された株式。このため、 2020 年 6 月 4 日に発生したキャンセルの後、 VSA は NEXA の株式の割合。
| (c) | 株式割増 |
株価プレミアムがある場合は、ルクセンブルク商業会社法に基づき、取締役会の決議により株主に配分することができます。
| (d) | 追加実収資本 |
追加の資本金は、ルクセンブルク商業会社法 に従って資本または株式プレミアムに該当しない株式で認識された取引から生じ、したがって、当社の株主に分配することはできません。
| (e) | 累積その他の総合所得 |
累積その他の総合所得の推移は以下のとおりです。
| 61 / 69 |
Nexa Resources S.A.
連結財務諸表付記 2023年12月31日までの年度 別段の記載がない限り、すべての金額は数千米ドルです。 |
| 累積並進調整 | ヘッジ会計 | 金融商品は価値変動を公平に許容する | 合計する | |
| 2021 年 1 月 01 日現在 | ( |
( |
( | |
| 翻訳 外国子会社の調整 | ( |
- | - | ( |
| キャッシュフローヘッジ会計 | - | - | ||
|
金融負債の公正価値の変動 当社自身の信用状況の変化に伴うもの リスク |
- | - | ( |
( |
| 株式商品への投資の公正価値の変化 | - | - | ( |
( |
| 2021 年 12 月 31 日現在 | ( |
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| 翻訳 外国子会社の調整 | - | - | ||
| キャッシュフローヘッジ会計 | - | ( |
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金融負債の公正価値の変動 当社自身の信用状況の変化に伴うもの リスク |
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| 株式商品への投資の公正価値の変化 | - | - | ( |
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| 2022 年 12 月 31 日現在 | ( |
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| 翻訳 外資系会社の調整 | |
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| キャッシュフローヘッジ会計 | - | ( |
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金融負債の公正価値の変動 当社自身の信用状況の変化に伴うもの リスク |
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| 株式商品への投資の公正価値の変動 | - | - | ( |
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| 2023 年 12 月 31 日現在 | ( |
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| NEXA の株主に帰属するもの | ( | |||
| 非支配権益に帰属可能 | ( |
| (f) | 1株当たりの収益 |
1 株当たりの基本利益は、 NEXA の株主に帰属する純利益を、その年の発行済株式の平均数で割って算出します。1 株当たりの希薄化利益は、同様の方法で計算されますが、希薄化される可能性のあるすべての株式の転換を仮定した場合、分母を調整します。当社は希薄化される可能性のある株式を有しておらず、 1 株当たり基本利益と希薄化利益は同じです。
| 2023 | 2022 | 2021 | |||
| NEXA の株主に帰属する当期純利益 （ 損益 ） | ( |
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| 発行済株式の加重平均数 （ 千単位 ） | |||||
| 1 株当たり利益 （ 損失 ） —USD | ) |
| (g) | 配当金分配 |
2023 年 2 月 15 日、当社の取締役会は、ルクセンブルク法に従い、 2024 年年次株主総会における当社の株主の批准を条件として、約米ドルの当社株主への現金配分を承認しました。
2023 年 5 月 15 日、 Enercan の取締役会は、 2022 会計年度および当社子会社 Pollarix S. A. に関連する株主への追加配当を承認しました。（ 「 Pollarix 」 ） は、 USD を受け取る権利があります
2023 年 8 月 2 日、ポラリックスの取締役会は、 2022 年度の株主への追加配当を承認しました。Nexa BR は USD を受け取る権利があります
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Nexa Resources S.A.
連結財務諸表付記 2023年12月31日までの年度 別段の記載がない限り、すべての金額は数千米ドルです。 |
2023 年 12 月 15 日、ポラリックスの取締役会は、 2023 年度の株主への配当の早期配当を承認しました。Nexa BR は
USD を受け取る権利があります。
さらに、
Nexa Peru が USD の総額を支払ったことに言及することが重要です。
| (h) | 非制御的権益 |
| 貸借対照表をまとめる | NEXA ペルー | ポラリックス S. A. | |||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||
| 現在の 資産 | |
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| 損益計算書 | NEXA ペルー | ポラリックス S. A. | |||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||
| 純収益 | |
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| Net income for the year | |
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| その他 総合利益 （ 損失 ） | |
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| 年間総収入 総合収入 | |
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| 非支配権益に起因する総合利益 | ( |
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| 非支配権益に対する配当 | - | |
24,592 | ||
| キャッシュ · フローの概要計算書 | NEXA ペルー | ポラリックス S. A. | |||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||
| 営業活動による純現金 （ 使用 ） | |
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| 投資活動に使用された純現金 | ( |
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| 資金調達活動による現金純額 | ( |
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| （ 減少 ） 現金及び現金同等の増加 | ( |
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| 31 | 長期資産減価準備 |
会計政策
営業権の減価
減損テスト手順の一環として、事業統合から生じるのれんは、関連する事業統合から利益を得ることが期待される CGU または CGU のグループに割り当てられ、経営陣がのれんを監視する最低レベルでテストされます。減損指標があるかどうかにかかわらず、またはより頻繁に、帳簿金額が回収されない可能性があることを示す状況がある場合にかかわらず、のれんは毎年減損についてテストされます。
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Nexa Resources S.A.
連結財務諸表付記 2023年12月31日までの年度 別段の記載がない限り、すべての金額は数千米ドルです。 |
長期資産減価準備
当社は報告日ごとに資産またはCGUの帳簿価値(営業権残高を含む)が回収できない可能性を示す指標があるかどうかを評価します。商品価格の変化を予測し、運営コストの大幅な増加、生産量の大幅な低下、LOMの減少、プロジェクト範囲のキャンセルまたは大幅な縮小、為替レート、市場状況や異常事件など、業務に影響を与える可能性のある指標が存在すれば、当社は資産やCGUの回収可能な金額を見積もる。
回収可能金額は、参考資産またはCGUの公正価値から処置コスト(“FVLCD”)およびその使用価値(“VIU”)の両方を引いて推定される。回収可能金額は個別資産について定められており，その資産に現金流入が生じない限り，その現金流入は他の資産や資産グループとは大きく独立した現金流入であり，この場合，その資産はその所属する大きなCGUの一部としてテストされる.
資産またはCGUの帳簿金額がその回収可能金額を超える場合、その資産またはCGUは減値とみなされ、その回収可能金額に減値される。減値により調整された営業権以外の非金融資産 は、その後、報告日毎に減値 を戻す可能性があるかどうかを審査する。通常，減値損失を招く指標とは逆に，減値損失がヒットしなければならない可能性のある指標 とみなされる.元の減価の基本的な原因が解消された場合、あるいは資産のサービス潜在力やCGUが増加した場合、当社は減価償却評価を行う。時間の経過または以前の営業権減値に関連する減価損失のフラッシングのみは確認されない。
個別資産については、ある資産が破損や意思決定により使用できなくなり、その資産が会社に経済的な貢献をもたらすことができないことを示す指標があれば、その資産は減値される。また，当社は探査撤退を決定し，将来現金流入をもたらさないと予想される緑地プロジェクトも影響を受けている。
探査と評価コスト削減 と開発プロジェクトコスト
企業合併で取得した鉱業権、鉱業権、その他の資本化探査と評価コストを代表する探査資産(緑地)、および不動産、工場や設備に計上された資本化プロジェクトコストを代表して、CGUまたはCGUグループ(生産資産を含む)とともに減値テストを行ったり、資本化コストが回収できない可能性のある指標が存在する場合にはFVLCD単独テストを行う。 探査と評価コストおよび開発プロジェクトコストのCGUまたはCGUグループへの分配は、1)予想相乗効果 または生産資産インフラシェア、2)法人実体レベル、および3)国家レベルに基づく。探査および評価コストおよび開発プロジェクトコストを含むCGUの1つまたは組をテストする場合、会社は2ステップに分けて減値テストを行う。第1ステップでは、 は、生産資産または生産資産グループに対して1つずつ減価テストを行う。第2のステップでは、探査および評価コストおよび開発プロジェクトコストは、1つまたは1組のCGUに割り当てられ、統合に基づいて減値テストが行われる。
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Nexa Resources S.A.
連結財務諸表付記 2023年12月31日までの年度 別段の記載がない限り、すべての金額は数千米ドルです。 |
FVLCDによる回収可能金額の推定方法と仮定
FVLCD
FVLCDは、当社が計量日に市場参加者間の秩序ある取引で資産、CGUまたはCGUのセットを売却して処分コストを引いた後に受け取る価格の推定値である。FVLCDは、エンティティに固有の測定基準ではなく、資産の価格設定の際の市場参加者の特定の資産の仮定に重点を置いている。FVLCDは当社が割引キャッシュフロー技術(使用税後 割引率)と市場過去の取引倍数(類似段階の項目で支払われた鉱物1トン当たりの金額)を用いて資源配分を評価し，当社で観察可能な投入と考えられているにもかかわらず，計算に用いた仮定 の大部分は観察できない。これらのキャッシュフローは、公正価値階層構造において第3レベルに分類される。現在、FVLCD分類1級または2級の回収可能金額によるCGUの減値評価は行われていない。
VEU
VIUは、現在の状況で資産とその残存価値を使用し続けることが予想される将来のキャッシュフローの現在値を推定すると決定されている。 VIUは、改善や将来の発展を考慮せずに会社が使用し続ける仮説を適用することで決定される。 これらの仮定は、FVLCDを計算する際に使用される仮定とは異なるため、VIU計算は、FVLCD計算とは異なる 結果が得られる可能性がある(通常より低い)。そのほか、それは推定した未来のキャッシュフローの税前割引率に適用される。
予測仮説
キャッシュフロー予測は、将来の生産、資本支出および閉鎖、修復および環境コストの将来の現金コストを含む、予想される将来の収入およびコストに対する管理層の最適な推定に基づく。このことから得られた推定は，詳細なLOMと長期生産計画に基づいている。FVLCDを計算する際には，これらの予測には，褐色地や緑地プロジェクトの拡張や再編に関連する資本·運営支出 市場参加者が，その評価，その範囲や実行可能性の最終的な変化，およびその開発段階を考慮する際に，これらの項目を考慮して最高かつ最適な資産利用を得ることが含まれる。
キャッシュフロー予測には、採掘、加工と販売が現在鉱石埋蔵量資格に適合していない材料から実現されると予想される純キャッシュフロー が含まれる可能性がある。このような非備蓄材料は，会社が 備蓄に変換することに高い自信を持っている場合にのみ含まれる。この予想は、一般に、既存のbr鉱石埋蔵量に隣接する鉱化ゾーンの予備掘削およびサンプリング、および歴史的内部変換率に基づく。一般に、このような材料をbr貯蔵量に変換するために必要な追加的な評価はまだ完了していない。なぜなら、これは、鉱山の効率的な計画および運営に必要な評価コストよりも早い評価費用を含むからである。
市場参加者の観点からFVLCDを決定するために、キャッシュフローは経営陣の内部価格予測に組み込まれており、この予測も市場参加者の観点を反映している。内部価格予測は，市場の供給，需要，コストデータに基づくロバストなモデルを組み合わせて行った.鉱石埋蔵量推定テストと会社戦略計画のための内部価格予測は減値テストのための価格予測とほぼ一致している。
| 69人中65人 |
Nexa Resources S.A.
連結財務諸表付記 2023年12月31日までの年度 別段の記載がない限り、すべての金額は数千米ドルです。 |
キャッシュフロー予測に含まれるコストレベルは、CGUの現在のLOM計画および長期生産計画に基づいており、これらの計画は、詳細な研究、分析、および反復モデリングに基づいて、投資、産出、および採掘順序のリターンレベルを最適化する。採鉱計画は，廃鉱比，鉱石品位，輸送距離，鉱石の化学と冶金性質 ，プロセス回収率と使用可能な加工設備の能力を含む鉱体のすべての関連特徴を考慮した。したがって，LOM計画と長期生産計画は今後1年ごとの生産量と生産コストを予測する基礎である。
将来のキャッシュフロー予測に適した割引率は，当社が市場参加者に貨幣時間価値の割引率の推定を適用することと，将来のキャッシュフロー推定が調整されていない資産特定リスクを代表する。会社の加重平均資本コストは通常割引率を決定し，個別CGUのある国/地域のリスク状況を適切に調整するために用いられる。
資本化探査資産と開発プロジェクトの推定将来の現金流量 については，当社は一部の資産に対して価格と資産純資産比率 割引を採用して，これらの項目の固有リスクを反映し，割引率で調整することも，将来のキャッシュフローでも調整しない である。割引は項目の段階と金属タイプによって決められます。
キー会計見積もり，仮説と判断−長期資産減価−
減価はCGUレベルで評価します。CGUは独立した現金流入を生じる最小識別可能資産または資産グループです。 社を決定するためのCGU，特に資産が総合業務に属する場合，CGUの変化は減値費用や 打抜きに影響する可能性があると判断した.
外部と内部要素に対して四半期モニタリングを行い、減値指標を確定する。たとえば，大口商品スポット価格の悪影響が重大かつ構造的であるかどうかを決定するためには，判断が必要である.また、社内要因(生産コストの増加やプロジェクト遅延など)が減値指標を招くかどうかの評価には重大な判断が必要だ。このうち，長期亜鉛価格，ブラジル業務を考慮したブラジルレアル対ドルレートおよび割引率 は会社の減価推定に大きな影響を与える可能性がある。
回収可能金額を推定する過程は、将来のキャッシュフローの仮定、判断、予測に関する。これらの計算には，5年間の財務と運営予算に基づくキャッシュフロー予測を用いた。5年後、キャッシュフローは有用なLOM終了または製錬所の無期限延長まで延長されるだろう。製錬所キャッシュフローは最終価値のキャッシュフロー予測に成長率を用いない。当社の営業権および長期資産減価テストのための将来のキャッシュフローの仮定および予測は、金属価格およびマクロ経済状況を含むリスクおよび不確実性の影響を受けることが予想され、これらの状況は特に不安定であり、一部または完全に会社によって制御されていない。これらの変数の将来の変化は経営陣の予想とは異なる可能性があり，CGUの回収可能金額を大幅に変更する可能性がある.
欠陥試験分析
2023年までに、当社は、資産、営業権、または現金生成単位(CGU)の帳簿価値が回収できない可能性があるか、またはブラジルおよびペルーに位置するCGU全体のために以前に記録された減値を打ち消す必要があるかどうかを示す指標があるかどうかを各報告日に評価する。
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Nexa Resources S.A.
連結財務諸表付記 2023年12月31日までの年度 別段の記載がない限り、すべての金額は数千米ドルです。 |
商業的名声評価
Nexaは2023年12月31日までに販売権を割り当てられていたCGUに対して，ペルー鉱業集団CGU(Cerro PascoとCerro Lindo CGUからなる)，Cajamarquilla，Juiz de Foraを含む年次減値テストを行った。
そのため，減値損失
ドルが生じた
トレイSマリアスシステムとモロアグドCGU
2023年に、管理層は現在と予測されたマクロ経済と価格情景、及び未来に出現する可能性のある運営状況に基づいて、ターレSマリアスシステム(以前にターレSマリアス製錬所とVazante及びMorro Agudo鉱が合併経営した)の運営最適化と戦略選択を分析し、ターレSマリアス製錬工場でMorro Agudo 亜鉛精鉱を処理する隠れた価値はすでに確認できないと結論した。
したがって，同社は， は場合によっては，この2つの業務を総合的に考慮する必要はないかもしれないと結論した。したがって，STMのCGUは に二分される：(I)STM CGU(ターレSマリアス製錬所とVazante鉱を含む)および(Ii)Morro Agudo CGU(Morro Agudo鉱とBonsuesso緑地からなる)。これはMorro AgudoとTríS MariasシステムCGUの減値テストを引き起こした。
戦略計画過程における主な仮定を考慮すると，2023年12月31日現在，減値評価により1ドルの減値損失が確認された
Aripua≡aとJuiz de Fora CGU
当社ではJuiz de ForaおよびAripuan≡ CGUをテストしたところ，(I)アリプアン·S鉱の寿命減少，(Ii)低いレート BRL/ドル，および(Iii)その運営コスト増加に関する減値指標を確認した。両CGUは減値評価後に減少値は認められなかった。
また，Aripuan≡ CGUについては，Nexaは回収可能な額を超えていないことが観察された.その上で，会社は感受性分析を行い， は2023年12月31日現在で確認すべき減値は存在しないと結論した。しかし、当社は、最終的に運営アップグレードと安定運営を完成させ、運営コストや遊休生産能力を低減するために努力を続けている。
ペルーCGU
Nexaは2023年12月31日までに，主に運営コスト増加に関する減値指標を決定した後，CGU Cerro Pasco，Cerro Lindo，Cajamarquillaについて年次減値テストを行った。これらのCGUに対して，戦略計画プロセスにおけるキー仮説を考慮して減値評価を行ったため，減値は見られなかった.
減価テストのまとめ
上記の経済減価を除いて、当社は個人資産の減価12，976ドルを確認し、主に“建設中資産とプロジェクト ”.
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Nexa Resources S.A.
連結財務諸表付記 2023年12月31日までの年度 別段の記載がない限り、すべての金額は数千米ドルです。 |
要約すると、 Nexa は米ドルの純減損を認識しました。
2022 年 12 月 31 日を末日とする会計年度において、当社は米ドルの減損損失を計上しました。
| (a) | 減損テストで使用される主な仮定 |
各 CGU の回収可能量は FVLCD 法で決定され ， VIU 法より高かった。
当社は、回収可能額決定の重要な仮定として、長期亜鉛価格、割引レート、ブラジルレアルを考慮した為替レート、 LOM を特定しました。これらの仮定の一部を以下に要約する。
| 2023 | 2022 | 2021 | |
| 長期亜鉛価格 （ USD / t ） | |||
| 割引率 （ ペルー ） | |||
| 割引率 （ ブラジル ） | |||
| 為替レート （BRL x USD） | |||
| ブラウンフィールドプロジェクト —LOM （ 年 ） | 自自 |
自自 |
送信者 |
| (b) | 減損損失 — 鉱業ペルーグループ CGU の善意 |
2023 年 12 月 31 日に実施された減損テストの前に、 Magistral 、 Florida Canyon 、 Hilarion プロジェクトを含むグリーンフィールドプロジェクトを含む CGU の Mining Peru グループは、米ドルののれんを含んでいました
| 減損前の保有額 | 減損する | 減損後の運搬額 | |
| グッドウィル — ペルー鉱業 | ( |
当社は、 CGU Mining Peru の回収可能な量の計算に使用された主要な仮定についてストレステストを実施しました。2023 年 12 月 31 日時点の経営陣予想と比較して、長期 LME 亜鉛価格が 5% 下落して 1 トン当たり 2，660 米ドルとなれば、減損損失は米ドルとなります。
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Nexa Resources S.A.
連結財務諸表付記 2023年12月31日までの年度 別段の記載がない限り、すべての金額は数千米ドルです。 |
| (c) | 感度分析 — テスト済み CGU と Cajamarquilla 善意 |
当社は、減損していない評価された CGU の回収可能額が帳簿金額に等しくなるために、主要仮定に割り当てられた価値が変化しなければならない金額を推定しました。
| CGU | 回収可能金額超過額 | 長期亜鉛の減少 （ USD / t ） | WACC の増加 | USD に対する BRL の上昇 | ||||||
| 変わる | 値段 | 変わる | 料率率 | 変わる | 値段 | |||||
| トレス · マリアス系 | ( |
( |
||||||||
| ジュイス · デ · フォーラ | ( |
( |
||||||||
| カハマキラ | ( |
- | - | |||||||
| セロ·リンド | ( |
- | - | |||||||
| 32 | 長期的コミットメント |
| (a) | プロジェクト評価 |
NEXAがある緑地プロジェクトを実行する活動の一部として，会社はペルー政府と合意し，地方政府プロジェクトの最低投資水準
を最低水準に向上させ，会社が2028年8月までに完成できなければ，未実行の最低投資約束に基づいて30%
を追加支払う必要がある。2023年12月31日現在、実行されていない最低投資約束はドル
です
| (b) | ダムの環境保障 |
2023年12月30日
*.*.*
| 69回、計69回 |
独立公認会計士事務所報告
当社の取締役会と株主へ
Nexa Resources S.A.
財務諸表と財務報告の内部統制に関する意見
当社はNexa Resources S.A.及びその付属会社(“貴社”)の2023年12月31日及び2022年12月31日の総合貸借対照表、及び2023年12月31日までの3年度の各年度の関連総合収益表、総合全面収益表、総合株主権益変動表及び総合現金流動表を審査し、関連付記(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)を含む。私たちはまた、会社が2023年12月31日までの財務報告内部統制 を監査し、根拠としている内部制御--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会(COSO)協賛組織委員会 によって発表されました。
これらの総合財務諸表は，国際会計基準委員会が発表した国際財務報告基準に基づき，当社の2023年12月31日，2023年および2022年12月31日の財務状況，および2023年12月31日までの3年度の経営実績およびキャッシュフローを各重大な面で公平に反映していると考えられる。また、2023年12月31日現在、当社はすべての重要な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部制御--統合フレームワーク (2013)はCOSOによって発表されます。
意見の基礎
当社の経営陣は、これらの連結財務諸表の作成を担当し、効率的な財務報告内部統制を維持し、第15項の“経営陣財務報告内部統制報告”に含まれる財務報告内部統制の有効性を評価する。当社の合併財務諸表と当社の監査に基づく財務報告内部統制について意見を述べる責任がある。私たちはアメリカ上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、アメリカ連邦証券br法律およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければならない。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準 は、合併財務諸表にエラーや詐欺による重大なミス報告がないかどうか、およびすべての重大な点で財務報告に対する有効な内部統制が維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために、監査を計画し、実行することを要求する。
我々の連結財務諸表の監査には、連結財務諸表の重大な誤報のリスクを評価するためのプログラム を実行することと、これらのリスクに対応するプログラム を実行することとが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。私たちの監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な推定、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。私たちの財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と動作有効性を評価することが含まれています。私たちの監査には、私たちが必要と考えている他の手続きを実行することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの意見に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部制御は財務報告の信頼性と公認会計原則に基づいて外部財務諸表を作成するために合理的な保証を提供するために設計されたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)会社の資産の取引および処分を合理的かつ詳細かつ正確に反映した記録を保存することに関連する政策および手順、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために取引が必要とされる合理的な保証を提供すること、および会社の収入および支出が会社の管理職および取締役の許可のみに基づいて行われること、および会社の収入および支出が会社の管理職および取締役の許可に基づいて行われるための合理的な保証を提供すること、および手続きが含まれる。およびbr(三)は、財務諸表に重大な影響を与える可能性のある無許可買収、使用または処分について、会社の資産を防止または適時に発見することについて合理的な保証を提供しなければならない。
その固有の限界により，財務報告の内部制御 は誤った陳述を防止あるいは発見できない可能性がある。また，将来のいずれの有効性評価の予測も，条件の変化により制御が不十分になる可能性がある，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある のリスクに直面する可能性がある.
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、監査委員会に伝達または要求が監査委員会に伝達された今期の総合財務諸表監査によって生じる事項であり、(I)総合財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関するものであり、(Ii)は、我々が特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、私たちは次の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項あるいはそれに関連する勘定や開示について単独で意見を提供することもありません。
減価評価−営業権と長期資産
連結財務諸表付記22及び付記31に記載されているように、当社の営業権残高
2023年12月31日現在、当社の総資産は307，112，000ドルであり、カハマキラ95，830，000ドル、Juiz de Fora 4，972，000ドル、ペルー鉱業206，423，000ドルに割り当てられた販売権を含む307，112，000ドルです。管理層は毎年営業権減値テストを行い、状況が営業権の帳簿価値が減値する可能性があることを示す場合、商誉減値テストをより頻繁に行う。経営陣はまた、無形資産、不動産工場や設備、共同経営会社の投資など、長期資産の減価指標brを評価している。潜在的減値 は、報告単位の公正価値から処置コスト(FVLCD)とその帳簿価値(営業権を含む)とを比較することによって識別される(例えば、適用する)。公正価値は、管理層が割引キャッシュフローモデルを使用するか、または市場の過去の取引倍数で推定される。経営陣のキャッシュフロー予測には，主に長期亜鉛価格や割引率に関する重大な判断と仮定がある。経営陣による減価評価により、ペルー鉱業CGUに割り当てられた営業権減価損失42，660，000ドルと、Morro Agudo CGUに対する減価損失59，007，000ドルが確認され、これらの長期資産はすべて減値された。
また、当社は“資産および建設中プロジェクト”における個別資産に関する減価損12，976，000ドルを確認した。2023年に記録された減価損失総額は114，643，000ドル。
商誉や長期資産減価評価に関するプログラムを実行することが重要な監査事項の主な考慮要因は，(I)経営層がCGUの公正価値推定を作成する際の重大な判断，(Ii)監査職の長期亜鉛価格と割引率に関する管理職の長期亜鉛価格と割引率を評価する重大な仮定における高度な判断，主観性と努力，および(Iii)監査業務 は専門的な技能と知識を持つ専門家の使用に関与していると考えられる。
この問題を処理することは、統合財務諸表に対する私たちの全体的な意見を形成するための実行手順および評価監査証拠に関するものである。これらのプログラムには、(I)管理層が公正な価値推定を作成する流れをテストすること、(Ii)管理職が使用する割引現金流量モデルの妥当性を評価すること、(Iii)現金流量モデルを適用するために使用される基礎データの完全性および正確性をテストすること、および(Iv)管理職が使用する長期亜鉛価格および割引率に関する重大な仮定の合理性を評価することが含まれるテスト設計および管理層減値評価に関する制御措置の有効性が含まれる。経営層の長期亜鉛価格および割引率に関する仮説 を評価することは、管理職が使用する仮説が合理的であるかどうかを評価し、(I)外部市場および 業界データとの整合性、および(Ii)仮定が監査の他の分野で得られた証拠と一致するかどうかを考慮する。専門技能や知識を持つ専門家は，(I)キャッシュフローモデルの妥当性と(Ii)で用いられている長期亜鉛価と割引率の合理性の評価に協力するために用いられている.
付加価値税検討
総合財務諸表別注9で述べたように、ミナスジラス州財政局及びミナスジラス州公共事務部(“MG当局”)は、当社とそのいくつかの前顧客との間のいくつかの商業取引及び関連増値税(付加価値税)について調査を行っているため、当社はすでに発生コスト及び記録を準備している。NexaとMG当局は2つの主要な税務協定を締結し、これにより、会社は解決されたクレームに主な責任があることを認めない場合、その納税義務を適切に履行できなかったと言われている元顧客の一部を代表して利子と罰金を含むミナスジラス州に税金を支払うことに同意した。2023年第3四半期に調印された最初の協定について、当社は総額75，811，000ドルの“他の負債”を記録し、そのうち24，951，000ドルは付加価値税で免除され、6，398，000ドルは司法預金によって相殺され、1，515，000ドルは現金で支払い、残りの満期金額は46ヶ月連続で分割払いになります。2024年2月8日に調印された2つ目の協定について、会社 は総額27，128，000ドルの“他の負債”を記録し、そのうち10，796，000ドルは付加価値税 で相殺され、828，000ドルは現金で支払い、残りの満期金額は59ヶ月連続で月ごとに支払います。
付加価値税議論に関連する手続きを実行することが重要な監査事項であることを決定する主な考慮事項は、(I)監査人が、記録金額の評価に関する管理層の評価に関する監査証拠を実行する上で高い努力をしていることである；(Ii)監査は、専門的な技能と知識を有する専門家の使用に関するものである；(br}および(Iii)それは連結財務諸表に大きな意味を持つ勘定と開示に関するものだ。
この問題を処理することは、統合財務諸表に対する私たちの全体的な意見を形成するための実行手順および評価監査証拠に関するものである。これらのプログラムは、損失に対する管理層の評価、記録の準備、および財務諸表開示に関連する制御措置の有効性をテストすることを含む。これらの手続きは、(I)内部および外部の法律顧問と不利な結果を確認する可能性または確率と、損失が合理的に評価可能である程度と、(Ii)経営陣が不利な結果が合理的で合理的であるかどうかを評価する合理性と、(Iii)br}社によって開示された十分性を評価することとをさらに含む。また，専門的なスキルや知識を持つ専門家を用いて損失推定カウントの正当性の評価に協力する.
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2024年2月21日
2001年以来、当社の監査役を務めてきました。