カタログ表
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表：
(マーク1)
1934 年証券取引所法第 12 条 （ b ） または 12 条 （ g ） に基づく登録申告書 | |
あるいは…。 | |
1934年証券取引法第13項又は15(D)項に基づいて提出された年次報告 | |
あるいは…。 | |
1934年証券取引法第13項又は15(D)項に基づいて提出された移行報告 | |
2023 年 7 月 1 日から 2023 年 | |
あるいは…。 | |
1934年証券取引法第13項又は15(D)項に基づいて提出された幽霊会社報告 | |
この幽霊会社が報告した事件の日付が必要です | |
依頼書類番号：
(登録者の正確な氏名はその定款に記載) |
適用されない |
(登録者氏名英文訳) |
(登録成立または組織の司法管轄権) |
(主にオフィスアドレスを実行) |
電話：+ Eメール： |
(会社の連絡先名、電話、電子メールおよび/またはファックス番号および住所) |
この法第12(B)項に基づいて登録又は登録される証券：
各クラスのタイトルは何ですか |
| 取引コード |
| 登録された各取引所の名称及び名称 |
9896 | 香港連合取引所有限公司 |
* | 取引のためではなく、米国預託株式のニューヨーク証券取引所への上場に関連してのみ行います。 |
この法第12(G)項に基づいて登録又は登録される証券：
ありません |
(クラス名) |
カタログ表
同法第15(D)項に基づく報告義務を有する証券：
ありません |
(クラス名) |
移行報告書の対象となる期間の終了時点で、発行者の資本または普通株式の各クラスの発行済株式の数を示す。
登録者が証券法第405条規則で定義されている有名な経験豊富な発行者であるかどうかをチェックマークで示す☒
この報告書が年次報告書または移行報告書である場合は、登録者が 1934 年証券取引法第 13 条または第 15 条 （ d ） に従って報告書を提出する必要がないかどうかをチェックマークで示します。 ☐*はい、違います☒
注-上記のチェックボックスを選択することは、1934年の証券取引法第13または15(D)項に基づいて報告書の提出を要求する任意の登録者がこれらの条項に基づいて負う義務を免除しない。
（ 1 ） 1934 年証券取引法第 13 条または第 15 条 （ d ） により提出されるすべての報告書を、過去 12 ヶ月間 （ または登録者がそのような報告書を提出することが求められたそれより短い期間 ） に提出しており、 （ 2 ） 過去 90 日間にそのような提出要件の対象となっていたかどうかをチェックマークで示します。 ☒
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間)に、S−Tルール405(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す☒
登録者が大規模な加速申請者、加速申請者、非加速申請者、または新興成長企業であるかどうかをチェックマークで示します。取引法第 12b—2 条の「大規模加速申請者」、「加速申請者」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
☒ | ファイルマネージャを加速する | ☐ | |
非加速ファイルマネージャ | ☐ | 新興成長型会社 | ☐ |
もし新興の成長型会社がアメリカ公認会計原則に従ってその財務諸表を作成する場合、再選択マークで登録者が延長された過渡期間を使用しないことを選択して任意の新しい或いは改訂された財務会計基準を遵守するかどうかを示す†取引法第 13 条 （ a ） に基づき提供されています。
†新たな又は改訂された財務会計基準とは、財務会計基準委員会が2012年4月5日以降に発表したその会計基準編纂の任意の更新を意味する。
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オキシリー法案”(“米国法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる
証券が同法第12(B)条に基づいて登録されている場合は，複製マークを適用して，届出に含まれる登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示す
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の幹部が関連回復中に§240.10 D−1(B)に従って受信されたインセンティブベースの報酬に基づいて回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す☐
登録者が本文書に含まれる財務諸表を作成する際にどのような会計基盤を使用しているかをチェックマークで示す
アメリカは会計原則を公認している☐ |
|
| 他にも☐ |
前の質問に答えたときに“その他”をチェックした場合は、登録者がどの財務諸表項目に従うかをチェックしてください☐ 第 17 号 ☐プロジェクト18
これが年次報告書である場合は、登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで表示してください(取引法第12 B-2条で定義されているように)☐ はい
(過去5年間の破産手続きに関する発行者にのみ適用)
裁判所が確認した計画に基づいて証券を配布した後、登録者が1934年の“証券取引法”第12、13又は15(D)条に要求されたすべての書類及び報告書を再選択マークで提出したか否かを示す☐*はい、違います☐*いいえ
カタログ表
カタログ
序言：序言 | 1 | |
説明的説明 | 2 | |
前向き情報 | 3 | |
第1部 | 4 | |
五番目です。 | 経営と財務回顧と展望 | 4 |
第八項です。 | 財務情報 | 27 |
第II部 | 28 | |
十三項。 | 違約、延滞配当金、延滞配当金 | 28 |
14項です。 | 保証所有者の権利と収益使用の実質的な改正 | 28 |
第三部 | 28 | |
17項です。 | 財務諸表 | 28 |
第十八項。 | 財務諸表 | 28 |
プロジェクト19. | 陳列品 | 29 |
サイン | 30 | |
i
カタログ表
序言：序言
この移行報告書においては、文脈で別段の必要がある場合を除き、別段の明記がない限り、この移行報告書の目的のためにのみ、
| ● | 「 ADR 」は、 ADS を証明する米国預託証券を指します。 |
| ● | 「 ADS 」は、当社の米国預託株式を指し、それぞれが 4 株の普通株式を表し、 1 株当たり 0.00001 米ドル。 |
| ● | 「中国」または「中華人民共和国」とは、中華人民共和国を指します。 |
| ● | コアSKUとは、6ヶ月連続で5万元以上の売上高を有するSKUである |
| ● | “香港”または“香港”または“香港特別行政区”中華人民共和国香港特別行政区に輸送する |
| ● | “国際財務報告基準”とは、国際会計基準理事会が発表した国際財務報告基準をいう |
| ● | “名創優品”“わが社”と“私たちの”系指名創優品、私たちのケイマン諸島ホールディングスとその子会社 |
| ● | “名創優品小売パートナー”とは、私たちの名創優品小売パートナーモデルでの加盟業者であり、チェーン店の特色を持つ加盟店モデルであり、加盟業者に出店資本支出と店舗運営費用を負担され、私たちの“名創優品”あるいは“トップクラスのおもちゃ”ブランド小売店の特許経営に参加する。名創優品小売パートナーモデルの他の顕著な特徴は、(1)加盟業者の店舗が消費者に販売される前にその在庫の所有権を保持すること、(2)店舗運営のいくつかの重要な点の標準化指導を含む有料店舗管理およびコンサルティングサービスを加盟業者に提供すること、および(3)一定割合の店内販売収入を送金した後、加盟業者が店内販売収入の残りの部分を保持することである |
| ● | “名創優品店舗”とは、私たちが直接経営している店舗、名創優品小売パートナーモデルで経営している店舗とディーラーモデルで経営している店舗を含む“名創優品”ブランドで経営している任意の店舗を指す |
| ● | “人民元”、“人民元”とは中国の法定通貨である |
| ● | SKUとは、在庫単位を意味する |
| ● | “トップ玩具”とは、トップ玩具ブランドで販売されている自主ブランドやIPライセンス業者と協力して開発されたPOP玩具製品であり、“POP玩具”とは、普普文化コンテンツを注入し、鮮明なデザインと美しさを持つ玩具、あるいは映画、アニメ、アニメ、ゲーム人物を特色としたライセンスコンテンツである |
| ● | “トップ玩具店”とは、私たちが直接経営している店や、名優品小売パートナーモデルで経営している店を含む“トップおもちゃ”ブランドで経営されている店を意味する |
| ● | “ドル”とは、米国の法定通貨を指す。 |
私たちは人民元で私たちの財務業績を示します。私たちはいかなる人民元またはドルの金額がすでにまたは可能であるか、または任意の特定の為替レートでドルまたは人民元に変換された可能性を示さない。大陸中国政府は外貨準備に関する立法を公布し、一部は人民元の外貨両替に対する監督管理を通過している。この移行報告書には、読者に便利なために、いくつかの外貨金額からドルへの換算が含まれている。別の説明を除いて、すべての人民元をドルに両替するレートは7.0999元の人民元対1.0000ドルであり、これは2023年12月29日から発効した米連邦準備委員会理事会理事会H.10の統計データに規定されている為替レートである。
1
カタログ表
説明的説明
2024年1月17日、名創優品取締役会は会計年度終了日を6月30日から12月31日に変更することを許可した。我々が財政年度終了を変更する主な目的は、カレンダー年度に基づいて年間予算·評価目標を策定し、財務報告を国内同業者の財務報告と一致させ、四半期·年度の比較性を向上させるためである。財政年度終了の変化により、2023年7月1日から2023年12月31日までの6ヶ月間の移行期間の20-F表移行報告書を提出する必要があります。この移行報告書を提出した後、我々の次の完全事業年度は2024年12月31日までの事業年度となる。別の説明がない限り、本移行報告で言及されている“財政年度”は、移行期間前に6月30日に終了する財政年度を指す。我々が2023年7月1日から2023年12月31日までの移行期間に監査された総合財務諸表を本過渡期報告書に含める。私たちは、この移行報告書が1934年に改正された証券取引法第13 a-10(G)(4)条に基づいて提出されたことに注目し、この条は、リスト20-Fの第5、8.A.7.，13、14、17、または18項目に回答することのみを許可している。
2
カタログ表
前向き情報
この20-F表の移行報告書は前向きな陳述を含み、現在の未来の事件に対する私たちの期待と見方を反映している。これらの声明は、1995年の米国個人証券訴訟改革法の“安全港”条項に基づいて作られた。これらの前向きな陳述は、“可能”、“はず”、“予想”、“予想”、“目標”、“推定”、“計画”、“計画”、“信じる”、“可能”、“プロジェクト”、“継続”、“潜在”または他の同様の表現によって識別することができる。私たちのこれらの展望的な陳述は主に私たちの現在の未来の事件と財務傾向の予想と予測に基づいており、私たちはこれらの事件と財務傾向が私たちの財務状況、経営結果、業務戦略、財務需要に影響を与える可能性があると考えている。これらの前向きな陳述は、以下の態様に関する陳述を含むが、これらに限定されない
| ● | 私たちの使命目標戦略 |
| ● | 私たちの将来の業務発展、財務状況、経営業績 |
| ● | 中国と世界のライフスタイル製品小売市場の予想成長と競争 |
| ● | 私たちの製品の需要と市場受容度への期待は |
| ● | 私たちは消費者、サプライヤー、名創優品小売パートナー、現地流通業者、その他のビジネスパートナーとの関係を期待しています |
| ● | 私たちのビジネスや産業に関する政府の政策や規制 |
| ● | 世界と中国の全体的な経済とビジネス状況。 |
あなたはこの移行報告書と私たちがこの移行報告書で引用した文書を読まなければなりません。これらの文書は、本移行報告書の完全な添付ファイルとして提出されており、私たちの将来の実際の結果が私たちが予想していたものと大きく異なる可能性があることを理解しなければなりません。本移行報告書の他の部分は、私たちの業務および財務業績に悪影響を及ぼす可能性のある要因について議論しています。しかも、私たちは持続的な環境で運営している。新しいリスク要因が時々出現し、私たちの経営陣はすべてのリスク要素を予測することができず、私たちはすべての要素が私たちの業務に与える影響を評価することができなくて、あるいは任意の要素あるいは要素の組み合わせは実際の結果がいかなる前向き陳述に含まれる結果と大きく異なる程度を招く可能性がある。私たちはこのような警告声明を通じて私たちのすべての展望的声明を限定する。
あなたは未来の事件の予測として前向きな陳述に依存してはいけない。本移行報告でなされた前向きな陳述は、本移行報告で述べられた日までのイベントまたは情報のみを含む。法律に別の要求がない限り、私たちは、陳述の日の後、または意外な事件の発生を反映するために、新しい情報、未来のイベント、または他の理由でも、いかなる前向きな陳述を公開更新または修正する義務はない。
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カタログ表
第1部
五番目です。経営と財務回顧と展望
以下、当社の財務状況と経営結果の検討は、当社が監査した総合財務諸表と本20-F表移行報告書に含まれる関連付記に基づいており、これと併せて読まなければならない。この報告書には展望的な陳述が含まれている。“前向き情報”を参照してください。私たちの業務を評価する際には、2023年10月19日に米国証券取引委員会に提出されたForm 20-F年報または私たちの2023年年報の“プロジェクト3.重要な情報-D.リスク要因”の項目で提供される情報を慎重に考慮しなければなりません。私たちの業務と財務業績は重大なリスクと不確定要素の影響を受けていることを想起させます.
A. | 経営実績 |
私たちは世界的な価値小売業者で、IPデザインを特色とした様々なファッション生活製品を提供しています。私たちはすでに自分の旗艦ブランドの名優品を全世界公認の小売ブランドに構築し、全世界に店舗ネットワークを構築した。新しい流行玩具文化が観察され、私たちは流行玩具市場に進出し、最終的に私たちの流行玩具プラットフォームを構築することを目指して“トップおもちゃ”ブランドを導入した。2023年12月31日までの6ヶ月間、私たちは毎月約930個の名創優品ブランドのSKUを発売し、消費者に約9，500個のコアSKUの広範な選択を提供し、その中の大多数は名創優品ブランドである。私たちの有名な優品製品は11種類を含んでいます。家の装飾、小型家電、繊維、アクセサリー、美容道具、おもちゃ、化粧品、パーソナルケア、お菓子、香水と香水、文房具とプレゼントがあります。トップクラスのおもちゃブランドの下で、2023年12月31日まで、ブラインドボックス、おもちゃレンガ、モデル人物、モデルキット、人形、Ichiban Kuji、その他の流行玩具を含む主要なカテゴリをカバーする約8，400個のSKUを提供します。我々の効率的な小売方式には，主に活力に満ちた製品開発，効率的なサプライチェーン，デジタル化を後ろ盾とした深い運営技術が含まれており，これは我々の成功に重要であり，我々の業務の柱となっている。
2021年6月30日、2022年、2023年6月30日までの財政年度と2023年12月31日までの6ヶ月間に、報告すべき2つの細分化市場がある：(I)主にライフスタイル製品の設計、購入と販売を含む名創優品ブランド、(Ii)トップ玩具ブランドは、主に流行玩具の設計、調達と販売を含む。
2021年まで、2022年及び2023年6月30日までの財政年度の収入はそれぞれ人民元90.717億元、人民元10085.6百万元及び人民元114.732億元であり、2022年及び2023年12月31日までの6ヶ月間の収入はそれぞれ52.669億元及び人民元76.325億元(10.75億ドル)であった。2021年、2022年及び2023年6月30日までの財政年度の毛利はそれぞれ人民元24.307億元、人民元30.698億元及び人民元44.431億元であり、2022年及び2023年12月31日までの6ヶ月間の毛利はそれぞれ19.857億元及び人民元32.41億元(4.565億ドル)であった。2021年6月30日までの財政年度の損失は14294万元を記録し、2022年及び2023年6月30日までの財政年度の純利益は6.397億元及び17.818億元を記録し、2022年及び2023年12月31日までの6ヶ月間にそれぞれ7.639億元と12.561億元(ドル)の利益を記録した。
われわれの経営業績に影響を与える要因
私たちの業務と経営結果は多くの生活様式と流行玩具製品全体の消費と市場に影響する一般的な要素の影響を受け、全体の経済傾向及び消費者行為、生産と調達コスト及び競争環境への影響を含む。これらの一般的な状況のどんな不利な変化も私たちの経営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
我々の業務はこれらの一般的な要因の影響を受けていますが、私たちの運営結果は以下の会社の特定の要因の影響をより直接的に受けています。
4
カタログ表
中国の店舗ネットワーク拡張
私たちが中国で店舗ネットワークを拡大する能力は私たちの収入増加の重要な駆動力だ。2021年、2022年および2023年6月30日までの財政年度の中国の収入はそれぞれ72.912億元、74.422億元および76.508億元であり、2022年および2023年12月31日までの6カ月間はそれぞれ人民元33.602億元および人民元48.431億元(6.821億ドル)だった。2023年12月31日現在、名創優品直営店26店とトップ玩具店14店を除いて、基本的に私たちは中国のすべての名創優品とトップおもちゃ店は私たちの名創優品小売パートナーモデルで運営されています。私たちの中国での店舗ネットワーク拡張は主に私たちの小売パートナーが最適な場所でより多くの革新的な店舗を開設することを奨励することに成功したからです。そのため、中国の名創優品店舗数は2021年6月30日の2939店から2022年6月30日の3226店に増加し、2023年6月30日現在で3600店を超え、2023年12月31日現在でさらに3900店を超えるに増加している。また、2020年12月以降、私たちの新ブランドトップおもちゃの急速な増加は、中国における店舗ネットワークの拡大を促進している。2023年12月31日現在、私たちは中国に148軒のトップクラスのおもちゃ屋を開設した
グローバル化戦略
私たちの運営結果は、主に新しい国際市場への拡張と海外での店舗ネットワークの拡大に関連したグローバル戦略を実行する能力の影響を受けています。2021年、2022年及び2023年6月30日までの財政年度まで、当社の中国海外市場からの収入は人民元17.804億元、人民元26.435億元及び人民元38.224億元であり、2022年及び2023年12月31日までの6ヶ月間、当社の海外市場からの収入はそれぞれ19.067億元及び人民元27.893億元(3.929億ドル)であり、それぞれ同期総収入の19.6%、26.2%、33.3%、36.2%及び36.5%を占めている。ほとんどの国際市場で、私たちはディーラーモデルを通じて私たちの店舗ネットワークを拡大する。市場環境や現地法規などの要因から，名創優品小売パートナーモデルを利用して軽資産方式の国際店舗ネットワーク拡張と直接運営モデルを行っている。国際市場からの巨大な収入貢献は、私たちの“名創優品”ブランドが地理と文化の境界を越えた魅力を示している。中国以外の名創優品店舗数は2021年6月30日の1，810店から2022年6月30日の1，973店に増加し，2023年6月30日現在で約2，200店に増加し，2023年12月31日現在でさらに約2，500店に増加している。
名優店あたりの収入
私たちは引き続き私たちの店舗ネットワークを拡大していますが、私たちの運営結果も個々の名優品店舗収入の影響を受けています。我々の名創優品ブランド1店舗あたりの収入は，(A)名創優品ブランドの収入を(B)関連期間の開始と終了時の平均店舗数で割って計算することにより，歴史的に大きな変動があり，将来的には変動し続ける可能性がある.IPデザインを特色とした様々なファッションライフスタイル製品を提供するグローバル価値小売業者として、私たちが運営する様々な市場で激しい競争に直面し続けることが予想されます。我々は店舗ネットワークの拡張において規律のある方法を採用し、同時に中国のより多くの二三線都市への浸透を増加させ、流通業者、自営或いは小売パートナーモデルを通じて国際拡張を行い、これらの新しい地域で高効率サプライチェーンを発展させ、顧客参加度を深化させることは、有名な優良品の各店舗における収入と私たちの運営結果に影響を与える。2021年、2022年、2023年6月30日までの会計年度まで、私たちの名創優品店舗あたりの収入はそれぞれ190万元、190万元、200万元で、2022年と2023年12月31日までの6ヶ月間、私たちの1人当たりの名創優品店舗の収入はそれぞれ人民元90万元と120万元(約20万ドル)だった。
5
カタログ表
製品価値主張
私たちは主に高品質で負担できる生活様式と流行玩具製品を販売することで収入を得て、これらの製品は消費者の絶えず変化するセンスと需要を満たしています。私たちの製品マネージャーは市場の傾向を識別し、私たちのデザイナーとサプライヤーと密接に協力して、魅力、品質と価格の間でバランスのとれた製品を開発し、発売します。また，流行ブランドを持つ知的財産権ライセンス側の連携ブランドと協力して新たな製品設計可能性を放出し，ブランド知名度を向上させた。また、私たちは新しいIPを識別して育成し、独立したデザインアーティストと共同で人気のあるIP製品に開発しました。主に私たちのトップのおもちゃブランドの下で。私たちの独特な製品設計と開発方法のため、私たちの旗艦ブランドの名創優品は11の主要カテゴリをカバーする約9，500個のコアSKUのポートフォリオを維持し、2023年12月31日までの6ヶ月の間に、平均毎月約930個のSKUを発売した。急速に増加しているトップクラスの玩具ブランドの下で、2023年12月31日現在、ブラインドボックス、おもちゃレンガ、モデル人物、モデルキット、コレクション人形、Ichiban Kuji、および他の流行玩具を含む主要カテゴリの約8，400個のSKUを提供しています。
高効率サプライチェーン
私たちが統合とシームレスサプライチェーンを管理する能力は私たちの運営結果に著しい影響を与えます。コスト効果のある調達が競争力のある製品の価格設定に基礎を築いたので、有効な計画は私たちの市場進出速度に影響を与えました。中国のライフスタイル製品分野の膨大なサプライチェーンを借りて、私たちは私たちのニーズを満たすことができる合格サプライヤーから調達を行っています。我々のサプライチェーン最適化努力の一部として、私たちは製品を大量に調達することで、正常な業務過程で時間通りに彼らに支払い、生産効率の向上とコスト制御を強化し、サプライヤーと互恵的な関係を構築するように誘導した。また、我々のサプライチェーン管理システムを介してサプライヤーをデジタル統合し、サプライチェーンプロセスをより良く調整し、簡略化し、生産性を向上させる。私たちのサプライチェーンのこれらの利点は、調達コストと効率の面で優位性を維持し、価格に競争力を持たせることができます。
6
カタログ表
私たちの運営結果の重要な構成要素は
収入.収入
私たちの収入は主に生活様式と流行玩具製品の販売から来ていて、名創優品小売パートナーの販売、オフライン流通業者の販売、直営店とオンラインルートでの小売を含む。他の収入源には、主に、名創優品小売パートナーおよび流通業者からの許可料、および名創優品小売パートナーからの販売ベースの特許使用料および販売ベースの管理およびコンサルティングサービス料収入が含まれる。次の表には、各期間の収入源別収入総額と百分率が占める収入の構成要素を列挙する
6月30日までの会計年度では | 12月31日までの6ヶ月間 | |||||||||||||||||||||
| 2021 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 | |||||||||||||
| 人民元 |
| % |
| 人民元 |
| % |
| 人民元 |
| % |
| 人民元 |
| % |
| 人民元 |
| ドル |
| % | |
(未監査) | ||||||||||||||||||||||
(千人単位だが、10%は含まれていない) | ||||||||||||||||||||||
収入： |
|
| ||||||||||||||||||||
ライフスタイル · ポップ玩具製品の販売 |
| 8,036,676 |
| 88.5 |
| 8,997,662 |
| 89.2 |
| 10,357,235 |
| 90.3 |
| 4,754,711 | 90.3 | 6,921,694 | 974,900 | 90.7 | ||||
— 自営店での小売販売 | 323,775 | 3.6 | 555,226 | 5.5 | 990,048 | 8.6 | 419,628 | 8.0 | 1,004,114 | 141,427 | 13.2 | |||||||||||
— フランチャイズへの製品販売(1) | 5,506,365 | 60.6 | 5,499,267 | 54.5 | 5,960,518 | 52.0 | 2,537,738 | 48.2 | 3,857,191 | 543,274 | 50.5 | |||||||||||
— オフラインディストリビューターへの販売 | 1,509,840 | 16.6 | 2,072,061 | 20.5 | 2,612,742 | 22.8 | 1,381,140 | 26.2 | 1,660,860 | 233,927 | 21.7 | |||||||||||
— オンライン販売(2) | 663,197 | 7.3 | 651,039 | 6.5 | 706,397 | 6.2 | 374,502 | 7.1 | 355,380 | 50,054 | 4.7 | |||||||||||
その他の販売チャネル(3) | 33,499 | 0.4 | 220,069 | 2.2 | 87,530 | 0.8 | 41,703 | 0.8 | 44,149 | 6,218 | 0.6 | |||||||||||
ライセンス料、販売に基づくロイヤルティ、販売に基づく管理 · コンサルティングサービス料 |
| 658,378 |
| 7.3 |
| 685,394 |
| 6.8 |
| 687,575 |
| 6.0 |
| 303,835 | 5.7 | 426,369 | 60,053 | 5.6 | ||||
— ライセンス料 | 72,392 | 0.8 | 109,166 | 1.1 | 84,711 | 0.7 | 48,288 | 0.9 | 37,074 | 5,222 | 0.5 | |||||||||||
— 販売に基づくロイヤルティ | 97,848 | 1.1 | 97,453 | 1.0 | 102,089 | 0.9 | 43,245 | 0.8 | 66,113 | 9,312 | 0.9 | |||||||||||
— 営業管理およびコンサルティングサービス料 | 488,138 | 5.4 | 478,775 | 4.7 | 500,775 | 4.4 | 212,302 | 4.0 | 323,182 | 45,519 | 4.2 | |||||||||||
他の人は(4) |
| 376,605 |
| 4.2 |
| 402,593 |
| 4.0 |
| 428,398 |
| 3.7 |
| 208,332 | 4.0 | 284,404 | 40,057 | 3.7 | ||||
合計する |
| 9,071,659 |
| 100.0 |
| 10,085,649 |
| 100.0 |
| 11,473,208 |
| 100.0 |
| 5,266,878 | 100.0 | 7,632,467 | 1,075,010 | 100.0 | ||||
| (1) | MINISO リテールパートナーへの売上 / 収益を表します。 |
| (2) | オンライン販売には、オフラインチャネルを通じた販売に計上される O 2 O プラットフォームを通じた販売は含まれません。 |
| (3) | 「その他の販売チャネル」は、主にグループ購入チャネルです。 |
| (4) | 「その他」は、主にフランチャイズやディストリビューターへの備品の販売を表します。 |
7
カタログ表
以下の表は、各期間の売上高の地域別内訳です。
6 月 30 日を末日とする会計年度は | 12月31日までの6ヶ月間 | |||||||||||||||||||||
| 2021 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 | |||||||||||||
| 人民元 |
| % |
| 人民元 |
| % |
| 人民元 |
| % |
| 人民元 |
| % | 人民元 | ドル | % | ||||
|
|
|
|
|
|
| (未監査) |
|
| |||||||||||||
(千人単位だが、10%は含まれていない) | ||||||||||||||||||||||
収入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||
中国 |
| 7,291,219 |
| 80.4 |
| 7,442,156 |
| 73.8 |
| 7,650,821 |
| 66.7 |
| 3,360,167 | 63.8 | 4,843,127 | 682,140 | 63.4 | ||||
中国を除くアジア諸国 |
| 961,622 |
| 10.6 |
| 1,174,323 |
| 11.6 |
| 1,821,080 |
| 15.9 |
| 958,847 | 18.2 | 1,157,261 | 162,997 | 15.2 | ||||
アメリカ.アメリカ |
| 584,630 |
| 6.4 |
| 1,189,119 |
| 11.8 |
| 1,738,058 |
| 15.1 |
| 812,074 | 15.4 | 1,403,936 | 197,740 | 18.4 | ||||
ヨーロッパ.ヨーロッパ |
| 117,214 |
| 1.3 |
| 174,691 |
| 1.7 |
| 151,496 |
| 1.3 |
| 76,464 | 1.5 | 154,737 | 21,794 | 2.0 | ||||
他の人は |
| 116,974 |
| 1.3 |
| 105,360 |
| 1.1 |
| 111,753 |
| 1.0 |
| 59,326 | 1.1 | 73,406 | 10,339 | 1.0 | ||||
合計する |
| 9,071,659 |
| 100.0 |
| 10,085,649 |
| 100.0 |
| 11,473,208 |
| 100.0 |
| 5,266,878 | 100.0 | 7,632,467 | 1,075,010 | 100.0 | ||||
販売コスト
当社の販売コストは主に在庫コストで構成されています。在庫コストは、 2021 年 6 月期、 2022 年 6 月期、 2023 年 6 月期、 2022 年 12 月期、 2023 年 6 月期、それぞれ 99.1% 、 97.9% 、 97.6% 、 97.4% 、 97.8% を占めています。在庫原価は、売却された在庫の帳簿金額と在庫の減価償却から構成されます。在庫コスト以外にも、売上コストには物流費や減価償却費も含まれます。物流費は、主に E コマースチャネルを通じて顧客に販売する製品の配送費です。当社の売上高は、 2021 年 6 月 30 日期、 2022 年 6 月 30 日期、 2023 年 6 月 30 日期、
毛利と利回り
以下の表は、当期間の粗利益率および粗利益率を示しています。
| 6月30日までの会計年度では |
| 12 月 31 日までの 6 ヶ月間、 | |||||||||
2021 | 2022 | 2023 | 2022 |
| 2023 | |||||||
| 人民元 |
| 人民元 |
| 人民元 |
| 人民元 |
| 人民元 |
| ドル | |
(未監査) | ||||||||||||
(単位：万人) | ||||||||||||
毛利 |
| 2,430,686 |
| 3,069,761 |
| 4,443,052 |
| 1,985,660 | 3,241,039 | 456,490 | ||
毛利回り(%) |
| 26.8 |
| 30.4 |
| 38.7 |
| 37.7 | 42.5 | 42.5 | ||
その他の収入
その他の収入は、税金還付、政府補助金、預金銀行からの収入です。政府の助成金は主に中国の地方自治体が付与する無条件の現金である。2022 年 6 月 30 日を末日とする会計年度には、米国の子会社が給与保護プログラム規則に基づき得た補助金も含まれています。今後も政府からの助成金を受け続けるという保証はありません。
販売と流通費用
販売および流通費用には、主に、(I)賃金および従業員福祉、賃金、賃金およびボーナス、社会保険支払い計画の支払い、福祉費用および株式決済の株式支払費用、(Ii)賃貸料および関連費用、(Iii)減価償却および償却費用、(Iv)販売促進および広告費用、(V)許可費用、(Vi)物流費用、および(Vii)出張費用が含まれる。2021年、2022年及び2023年6月30日までの財政年度の販売及び流通費用はそれぞれ12.068億元、人民元14.423億元及び17.161億元であり、2022年及び2023年12月31日までの6ヶ月間の販売及び流通費用はそれぞれ7.981億元及び13.631億元(1.92億ドル)であった。
8
カタログ表
一般と行政費用
一般及び行政支出は主に(I)賃金及び従業員福祉を含み、賃金、賃金及び花紅、社会保障供出計画の供出、福祉支出及び株式で決済した株式支払い支出、(Ii)減価償却及び償却支出、(Iii)出張費、(Iv)情報科学技術サービス料及び(V)専門サービス料を含む。2021年、2022年及び2023年6月30日までの財政年度まで、当社の一般及び行政支出はそれぞれ8.108億元、人民元8.162億元及び人民元6.336億元であり、2022年及び2023年12月31日までの6ヶ月間はそれぞれ3.139億元及び人民元3.577億元(ドル)であった。
その他純収益/(損失)
その他純収益/(赤字)には，(1)純為替収益/(損失)，(2)他投資の投資収入，および(3)他投資の公正価値純変動が主に含まれる。
税収
2021年6月30日、2022年、2023年6月30日までの財政年度および2022年と2023年12月31日までの6ヶ月間、税前利益に対する重大な所得税支出が発生したが、これは、これらの期間に、他の優先権を有する償還可能株式の公正価値変化と、株式決済に基づく株式支払い費用と、特定の未使用の税収損失に関する確認されていない税収割引の影響との2つの重大な非税控除費用項目が発生したためである。当社は2021年6月30日までの財政年度中に、他の優先権利の償還可能株式の公平値変動とともに16.253億元を計上した。2021年、2022年及び2023年6月30日までの財政年度まで、当社の株式決済株式決済株式の支払い支出は合わせて2億813億元、人民元8280万元及び人民元6290万元であり、2022年及び2023年12月31日までの6ヶ月間はそれぞれ人民元2660万元及び人民元4640万元(650万ドル)である。2021年6月30日までの財政年度及び2022年12月31日までの6ヶ月間、未使用税項損失の影響はそれぞれ人民元7，300万元、人民元4，490万元、人民元2，300万元及び人民元710万元であり、2023年12月31日までの6ヶ月間の未使用税項損失影響はそれぞれ人民元8，000，000元(1，100，000ドル)であった。
ケイマン諸島
ケイマン諸島は現在、利益、収入、収益または付加価値に基づいて個人または会社に課税していない。
英領バージン諸島
私たちの英領バージン諸島子会社と私たちの英領バージン諸島子会社が非英領バージン諸島住民に支払ったすべての配当金、利息、レンタル料、特許権使用料、補償とその他の金額、及び非英領バージン諸島住民は私たちの英領バージン諸島子会社の任意の株式、債務或いはその他の証券が現金化したいかなる資本収益についても、英領バージン諸島所得税条例のすべての規定の制約を受けません。
香港.香港
現行の“香港税務条例”によると、我々の香港付属会社が香港で業務を経営して得た課税収入は、16.5%の税率で香港利得税を納めなければならない。香港は2018年に2級所得税税率制度を導入し、会社が稼いだ初の200万香港ドル課税利益は現行税率(8.25%)の半分で課税され、残りの利益は引き続き16.5%の税率で課税される。各グループがグループの1つの会社を指名するだけで、累進税率から利益を得ることができる反断片化措置がある。
9
カタログ表
内地中国
“企業所得税法”によると、我々が大陸部に設立した子会社中国には統一された法定企業所得税税率25%が適用される。我々が中国自由貿易試験区珠海横琴新区に設立した子会社は、2022年12月31日までに15%の所得税優遇税率基準を達成した。そのほか、科学技術部、財政部、国家税務総局が発表した“ハイテク企業認定管理方法”によってハイテク企業と認定された企業は、15%の所得税優遇税率を受けることができる。我々が広州に設立した子会社はハイテク企業の資格を取得したため、2024年12月31日までの3年間に15%の優遇所得税税率を享受する。この子会社は現行証明書の有効期限が満了した後、ハイテク企業の資格を再申請することができる。
アメリカです
“米国国税法”によると、我々が米国に設立した子会社は21%の連邦企業所得税、および可変州所得税と特許経営税を納めなければならず、具体的には子会社がどの州と関係があるかにかかっている。私たちはアメリカの大部分の子会社がカリフォルニア州とテキサス州で運営しているので、それぞれ8.84%と0.75%の州所得税税率を納めます。私たちはアメリカの他の子会社で主に州企業所得税税率を納めて、税率は4.9%から11.5%まで様々で、具体的には運営場所に依存します。
インドネシア
法定税率は、 2021 年 12 月 31 日以降の課税年度からは 22% です。
インドは
インドで制定された 1961 年所得税法に基づき、インドで法人化された当社子会社は、 2022 年 3 月 31 日を末日とする会計年度は 26% 、 2023 年 3 月 31 日以降の会計年度は 29.12% の利益税率を課しています。
カナダ
カナダの連邦および州の税制に基づき、カナダに法人化された当社の子会社は、事業所に応じて 23% ～ 31% のカナダ連邦および州の法定所得税率を合わせた対象となります。
シンガポール.シンガポール
シンガポールで制定された所得税法に基づき、シンガポールで法人化された子会社は、課税所得に対して 17% の税率を課税されます。
ベトナム
ベトナムで制定された法人所得税法に基づき、ベトナムで法人化された子会社は、その評価対象所得に対して 20% の税率を課税されます。
10
カタログ表
経営成果
以下の表は、各期間の連結業績の絶対額および純利益に占める割合の概要を示しています。この情報は、本移行報告書の他の部分に記載されている連結財務諸表および関連注記と合わせてお読みください。各期間の業績は、必ずしも将来の期間に予想される業績を示すものではありません。
| 6 月 30 日を末日とする会計年度は |
| 12月31日までの6ヶ月間 | |||||||||
2021 | 2022 | 2023 | 2022 |
| 2023 | |||||||
| 人民元 |
| 人民元 |
| 人民元 |
| 人民元 |
| 人民元 |
| ドル | |
(未監査) | ||||||||||||
(単位：万人) | ||||||||||||
収入.収入 |
| 9,071,659 |
| 10,085,649 |
| 11,473,208 |
| 5,266,878 | 7,632,467 | 1,075,010 | ||
販売コスト |
| (6,640,973) |
| (7,015,888) |
| (7,030,156) |
| (3,281,218) | (4,391,428) | (618,520) | ||
毛利 |
| 2,430,686 |
| 3,069,761 |
| 4,443,052 |
| 1,985,660 | 3,241,039 | 456,490 | ||
その他の収入 |
| 52,140 |
| 25,931 |
| 17,935 |
| 14,311 | 18,993 | 2,675 | ||
販売と流通費用(1) |
| (1,206,782) |
| (1,442,339) |
| (1,716,093) |
| (798,127) | (1,363,114) | (191,991) | ||
一般と行政費用(1) |
| (810,829) |
| (816,225) |
| (633,613) |
| (313,908) | (357,689) | (50,379) | ||
その他純利益 （ 損失 ） |
| (40,407) |
| 87,308 |
| 114,106 |
| 72,850 | 21,105 | 2,973 | ||
（ 信用損失 ） / 貿易債権等信用損失の逆転 |
| (20,832) |
| (28,924) |
| 1,072 |
| (3,716) | (2,080) | (293) | ||
非流動資産の減損損失 |
| (2,941) |
| (13,485) |
| (3,448) |
| — | (4,547) | (640) | ||
営業利益 |
| 401,035 |
| 882,027 |
| 2,223,011 |
| 957,070 | 1,553,707 | 218,835 | ||
財政収入 |
| 40,433 |
| 66,344 |
| 145,225 |
| 64,684 | 123,969 | 17,461 | ||
融資コスト |
| (28,362) |
| (33,396) |
| (34,622) |
| (16,345) | (25,202) | (3,550) | ||
財務純収入 |
| 12,071 |
| 32,948 |
| 110,603 |
| 48,339 | 98,767 | 13,911 | ||
その他の優先権を有する償還可能株式の公正価値の変動 |
| (1,625,287) |
| — |
| — |
| — | — | — | ||
持分計上投資先の税抜利益 （ 損益 ） の割合 |
| (4,011) |
| (8,162) | — | — | 268 | 38 | ||||
(損失)/税前利益 |
| (1,216,192) |
| 906,813 |
| 2,333,614 |
| 1,005,409 | 1,652,742 | 232,784 | ||
所得税費用 |
| (213,255) |
| (267,070) |
| (551,785) |
| (241,498) | (396,665) | (55,869) | ||
（ 損失 ） / 年度 / 期間の利益 |
| (1,429,447) |
| 639,743 |
| 1,781,829 |
| 763,911 | 1,256,077 | 176,915 | ||
注：
(1) | 株式決済株式による支払費用の配分は以下のとおりです。 |
| 6 月 30 日を末日とする会計年度は |
| 12 月 31 日までの 6 ヶ月間、 | |||||||||
2021 | 2022 | 2023 | 2022 |
| 2023 | |||||||
| 人民元 |
| 人民元 |
| 人民元 |
| 人民元 |
| 人民元 |
| ドル | |
(未監査) | ||||||||||||
(単位：万人) | ||||||||||||
株式決済株式ベース支払費用 ： | ||||||||||||
販売と流通費用 |
| 131,215 |
| 52,000 |
| 44,824 |
| 16,622 | 41,506 | 5,846 | ||
一般と行政費用 |
| 150,104 |
| 30,835 |
| 18,058 |
| 9,958 | 4,926 | 694 | ||
合計する |
| 281,319 |
| 82,835 |
| 62,882 |
| 26,580 | 46,432 | 6,540 | ||
2022 年 12 月期第 6 期 （ 2023 年 12 月期第 6 期 ）
収入.収入
当社の売上高は、 （i） 海外市場からの売上高が 46.3% 増加、 （ii） 中国からの売上高が 44.1% 増加したことにより、 2022 年 12 月 31 日までの 6 ヶ月間の 52 億 6，690 万元から 44.9% 増加し、 73 億 3，250 万元 （ 10 億 7，500 万米ドル ） となりました。
2023 年 12 月末期の中国事業による売上高は 48 億 4310 万元 （ 6 億 821 万米ドル ） で、 2022 年 12 月末期の 33 億 6，020 万元から 44.1% 増加しました。中国市場における売上高の増加は、主に （ i ） 中国における MINISO ブランドの売上高が 44.6% 増加したこと、 （ ii ） 中国における TOP TOY の売上高が 65.8% 増加したことによるものです。
2023年12月31日までの6カ月間の海外市場からの収入は人民元27.893億元(3兆929億ドル)で、2022年12月31日までの6カ月間の人民元19.067億元より46.3%増加した
11
カタログ表
名創優品店舗総数は、中国と海外市場を含む店舗は、2022年12月31日の5，440店から2023年12月31日の6，413店に増加した。私たちの名優品店舗あたりの収入は26.6%増加し、2022年12月31日までの6ヶ月間の人民元90万元から2023年12月31日までの6ヶ月間の人民元120万元(約20万ドル)に増加した.
販売コスト
私たちの販売コストは2022年12月31日までの6ヶ月間の人民元32.812億元から2023年12月31日までの人民元43.914億元(6.185億ドル)に増加し、33.8%に増加した。
毛収入利益と利回り
毛利氏は2022年12月31日までの6カ月間の人民元19.857億元から63.2%増の2023年12月31日までの6カ月間の人民元32.41億元(約4.565億ドル)から、同期の利回りは37.7%から42.5%に増加した。毛金利の上昇は主に(I)製品の最適化及び直接運営市場からの収入貢献が増加し、海外市場の毛金利を上昇させることである；(Ii)中国の新発売製品による毛金利の上昇は、私たちが名創優品に対してブランド戦略のアップグレードを実施することと関係があり、そして著者らがいくつかの製品のコストを下げるために取ったコスト節約措置によるものである；及び(Iii)トップ玩具メーカーの毛金利の上昇は製品の組合せ利益がより高い製品に転換することによるものである。
その他の収入
私たちの他の収入は2022年12月31日までの6ヶ月間の人民元1，430万元から2023年12月31日までの6ヶ月の人民元1，900万元(270万ドル)に増加し、32.7%に増加し、主に預託銀行からの収入増加によるものだ。
販売と流通費用
本グループの販売および流通支出は2022年12月31日までの6カ月間の人民元7.981億元から2023年12月31日までの人民元13.631億元(1.92億ドル)に増加し、70.8%に達した。増加は主に(I)業務増加に関連する人事関連支出、物流支出及び知的財産権ライセンス支出の増加、(Ii)直営店に関連する使用権資産減価償却支出の増加、及び(Iii)販売促進及び広告支出の増加により、主に私たちのブランドアップグレード及び海外市場に新しい店を開設することと関係がある。
一般と行政費用
当社の一般および行政支出は2022年12月31日までの6カ月間の人民元3.139億元から2023年12月31日までの6カ月間の人民元3億577億元(5040万ドル)に増加し、13.9%に増加した。この成長は主に私たちの業務成長に関する人件費の増加によるものです。
その他純収入
2023年12月31日までの6ヶ月間、私たちの他の純収益は人民元2，110万元(約300万ドル)だったが、2022年12月31日までの6ヶ月間の他の純収益は人民元7，290万元だった。減少の要因は純為替損失であるが，他の投資の公正価値純変動により部分的に相殺される。
非流動資産の減損損失
2022年12月31日までの6カ月間、当社は非流動資産減価損失を記録していない。2023年12月31日までの6ヶ月間、非流動資産の減価損人民元4，500，000元(6，000，000ドル)を記録しました。これは私たちの直営店舗と関係があります。
12
カタログ表
営業利益
上記の要因により、我々は2023年12月31日までの6ヶ月間に営業オーバー人民元15.537億元(218.8百万ドル)を記録し、二零二年十二月三十一日までの6ヶ月間の人民元957.1百万元より62.3%増加した。
財務純収入
当社の財務純収入は2022年12月31日までの6ヶ月間の人民元48，300，000元から2023年12月31日までの6ヶ月間の人民元98，800，000元(13，900，000ドル)に増加し、104.3%に増加しており、主に銀行預金元金の増加による利息収入の増加によるものである。
所得税費用
本グループは2023年12月31日までの6ヶ月間に所得税支出人民元3.967億元(5，590万ドル)を記録したが、2022年12月31日までの6ヶ月間で所得税支出人民元2.415億元を記録した。
当期利益
上記の要因により、今期のオーバーフローは2022年12月31日までの6カ月間の人民元763.9百万元から2023年12月31日までの6カ月間の人民元125.61億元(176.9百万ドル)に増加し、64.4%に達した。
2022年6月30日までの財政年度と2023年6月30日までの財政年度
収入.収入
我々の収入は2022年6月30日までの財政年度の人民元100，85.6，000元から2023年6月30日までの財政年度の人民元11，473.2，000，000元に増加し，13.8%と増加しており，これは主に(I)海外市場からの収入増加44.6%，および(Ii)中国からの収入増加2.8%によるものである。
2023年6月30日までの会計年度、中国業務による収入は人民元76.508億元で、2022年6月30日までの会計年度の人民元74.422億元より2.8%増加した。中国市場からの収入増加は主に(I)中国の名創優品オンラインショップと電子商取引からの収入がそれぞれ5.6%と2.8%増加したこと、および(Ii)中国のトップおもちゃからの収入が19.3%増加したためである
国際市場における私たちの業務が疫病から徐々に回復するのに伴い、私たちは国際市場収入の44.6%の増加を実現し、2022年6月30日までの会計年度の人民元26.435億元から2023年6月30日までの会計年度の人民元38.224億元に増加した
この間、中国と海外市場を含む名創優品店舗総数は2022年6月30日の5，199店から2023年6月30日の5，791店に増加した。しかし、私たちの名優店舗あたりの収入は3.8%増加し、2022年6月30日現在の会計年度の人民元190万元から2023年6月30日までの会計年度の人民元200万元に増加した。“プロジェクト3.重要な情報-D.リスク要因-当社のビジネスや業界に関連するリスク-私たちの各名創優品店舗の収入はすでに顕著な変動を経験し続けている可能性があります”を参照してください。私たちの2023年年次報告書にあります。
販売コスト
我々の販売コストは人民元70.302億元で、2022年6月30日までの財政年度の販売コスト人民元70.159億元に比べて安定している
13
カタログ表
毛利と利回り
毛利は2022年6月30日までの財政年度の人民元30.698億元から2023年6月30日までの財政年度の人民元44.431億元に増加し、44.7%と増加し、同期の毛金利は30.4%から38.7%に増加した。毛利および毛利金利の増加は、主に(I)海外市場の収入貢献が高く、2023年6月30日までの財政年度は33.3%であったのに対し、2022年6月30日までの財政年度は26.2%であったこと、(Ii)新たに発売された製品の名創優品ブランドに対する戦略アップによる毛金利上昇と、一部の製品のコストを下げるためのコスト節約措置、および(Iii)トップ玩具の毛金利上昇は、製品組み合わせがより利益の高い製品に移行したことによるものである。
その他の収入
我々のその他の収入は2022年6月30日までの財政年度の人民元2590万元から2023年6月30日までの財政年度の人民元1790万元に低下し、減少幅は30.8%であり、主な原因は政府支出の減少である。
販売と流通費用
我々の販売·流通費用は2022年6月30日現在の会計年度の人民元14.423億元から2023年6月30日までの会計年度の人民元17.161億元に増加し、19.0%に増加した。株式決済株式を除いて費用を支払った後、同期の私たちの販売と流通費用は人民元13.903億元から16.713億元に増加した。成長は主に(I)人事関連の支出の増加、(Ii)私たちが絶えず拡張している知的財産権データベース及び豊富な知的財産権製品に関するライセンス支出の増加、及び(Iii)普及と広告支出の増加は、主に著者らが中国で名優品に対して戦略ブランドのアップグレードを行うことと関係がある。
一般と行政費用
当社の一般および行政支出は2022年6月30日までの財政年度の人民元8.162億元から2023年6月30日までの財政年度の人民元6.336億元に低下し、減少幅は22.4%に達した。株式決済株式を除いて支出を決済した後、同期の当社の一般および行政支出は人民元785.4百万元から人民元615.6億元に減少し、減少幅は21.6%であり、主に(I)当社従業員のコスト制御措置に関する人事費の減少、および(Ii)当社本部ビル建築コストにおける土地使用権減価償却資本化による減価償却および償却費用の減少である。
その他純収入
2023年6月30日までの会計年度は、他の純収入は1億141億元であったが、2022年6月30日までの会計年度は、他の純収入は人民元8730万元であった。この増加は主に2023年6月30日までの財政年度の純外貨収益が1.091億元だったのに対し、2022年6月30日までの財政年度の純外貨収益は1400万元だったが、このような商品の元金減少により投資信託商品の投資収入が減少し、この増加を部分的に相殺した。
非流動資産の減損損失
2022年および2023年6月30日までの財政年度中、当社の非流動資産減価損失はそれぞれ人民元1350万元および人民元340万元だった。非流動資産の減価損失は私たちの直営店舗と関連がある
営業利益
上記の要因により、我々は2023年6月30日までの財政年度の営業利益22.23億元を記録し、2022年6月30日までの財政年度の人民元8.82億元より152.0%増加した。
財務純収入
当社の財務純収入は2022年6月30日までの財政年度の人民元3，290万元から2023年6月30日までの財政年度の人民元1兆106億元に増加し、235.7%増となり、銀行預金元金の増加による利息収入の増加が主な原因となっている。
14
カタログ表
持分に計上された被投資者減税後の損失シェア
2023年6月30日現在の会計年度では、税引き後の持分会計被投資者の損失シェアを一切記録していない。2022年6月30日までの財政年度に、吾らは権益入金された投資者の除税後に820万元の赤字を計上すべきであり、主に吾らが1つの会社に投資し、同社の20%の損失を分担し、同社が2020年8月に新本社ビルを建設するために広州の土地使用権を買収したためである。2021年10月、私たちは同社の残りの80%の株式を買収し、現在私たちは当時の株式会計の被投資者の100%の株式を持っています。
所得税費用
2023年6月30日までの会計年度では、所得税支出は人民元5.518億元であったが、2022年6月30日までの会計年度では、所得税支出は人民元2.671億元であった。
本年度の利益
そのため、今年度のオーバーフローは2022年6月30日までの財政年度の人民元6.397億元から2023年6月30日までの財政年度の人民元17.818億元に増加し、178.5%に増加した
2022年6月30日までの財政年度と2021年6月30日までの財政年度
収入.収入
我々の収入は2021年6月30日までの財政年度の人民元90.717億元から11.2%増の2022年6月30日までの財政年度の人民元100.856万元であり、主にライフスタイル製品および流行玩具販売収入の増加により、2021年6月30日までの財政年度の人民元80.367億元から2022年6月30日までの財政年度の人民元89.977億元に増加した。生活様式製品と流行玩具販売からの収入増加は、主に(I)名創優品店舗とトップクラスの玩具店の数の増加、および(Ii)2022年6月30日までの会計年度、名創優品店舗の海外市場での業務運営が新冠肺炎疫病から徐々に回復したためである。
この間、中国と国際市場を含む名創優品店舗総数は2021年6月30日の4，749店から2022年6月30日の5，199店に増加した。2021年と2022年6月30日までの会計年度では、各名創優品店舗の収入は190万元と比較的安定していた。“プロジェクト3.重要な情報-D.リスク要因-当社のビジネスや業界に関連するリスク-私たちの各名創優品店舗の収入はすでに顕著な変動を経験し続けている可能性があります”を参照してください。私たちの2023年年次報告書にあります。トップ玩具店の数は2021年6月30日の33店から2022年6月30日の97店に増えた。
販売コスト
私たちの販売コストは2021年6月30日現在の会計年度の人民元66.41億元から2022年6月30日までの会計年度の人民元70.159億元に増加し、5.6%に増加した。これは主に私たちの収入が増加したためである。
毛利と利回り
毛利は2021年6月30日までの財政年度の人民元24.307億元から2022年6月30日までの財政年度の人民元30.698億元に増加し、26.3%に増加し、同期の毛金利は26.8%から30.4%に増加した。毛金利と毛金利の増加は主に(I)国際業務の収入貢献の増加によるものであり、国際業務の毛利率は普遍的に国内業務より高く、2022年6月30日までの会計年度は私たちの総収入の26.2%を占め、2021年6月30日までの会計年度は19.6%である；(Ii)新たに発売された製品の毛金利に対する貢献は中国が名創優品戦略ブランドのアップグレードを実施することと関係がある。
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カタログ表
その他の収入
我々のその他の収入は、2021年6月30日現在の財政年度の人民元5，210万元から2022年6月30日までの財政年度の人民元2，590万元に低下し、減少幅は50.3%であり、主な原因は政府支出の減少である。様々な種類の政府補助金があり、その額は通常異なる時期に変動する。
販売と流通費用
我々の販売·流通費用は2021年6月30日現在の会計年度の人民元12.068億元から2022年6月30日までの会計年度の人民元14.423億元に増加し、19.5%に増加した。株式決済株式の支払い支出を除いた後、当社の同期の販売と流通支出は人民元10.756百万元から人民元13.903億元に増加し、主に(I)人事関連支出の増加、(Ii)知的財産権バンクの拡大及び豊富な知的財産権製品の供給に関する許可支出の増加、及び(Iii)普及と広告支出の増加は、主に中国名創優品のブランド戦略のアップグレードと関係がある。
一般と行政費用
当社の一般および行政支出は2021年6月30日までの財政年度の人民元8.108億元から2022年6月30日までの財政年度の人民元8.162億元に増加し、0.7%に増加した。株式を除いて株式支払い支出を決済した後、同期の一般及び行政支出は人民元66，070，000元から人民元78，854，000元に増加し、増幅は18.9%であり、主に(I)主に本部ビルプロジェクトの土地使用権に関連する減価償却と償却支出の増加、及び(Ii)人事関連支出の増加であるが、中国の灰再発に対応する支出制御措置によりオフィス運営支出が減少し、関連増幅は部分的に相殺される。
その他純利益 （ 損失 ）
2022年6月30日までの会計年度、私たちの他の純利益は人民元8730万元ですが、2021年6月30日までの会計年度の他の純損失は人民元4040万元です。この変化は主に2022年6月30日までの会計年度の純為替収益が1400万元だったのに対し、2021年6月30日までの会計年度の純為替損失は1億142億元だった。
貿易その他売掛金の信用損失
2021年と2022年6月30日までの財政年度において、貿易とその他の売掛金における信用損失はそれぞれ2080万元と2890万元である。
非流動資産の減損損失
2021年および2022年6月30日までの財政年度中、当社の非流動資産減価損失はそれぞれ人民元290万元および人民元1350万元だった。私たちは直営商店の非流動資産の減価損失を記録した。
営業利益
上記の要因により、我々は2022年6月30日までの財政年度の営業利益8.82億元を記録し、2021年6月30日までの財政年度の人民元4.01億元より119.9%増加した。
財務純収入
我々の財務純収入は2021年6月30日までの財政年度の人民元1，210万元から2022年6月30日までの財政年度の人民元3，290万元に増加し、172.0%に増加し、主な原因は銀行預金利息収入の増加である。
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カタログ表
他の優先権を有する償還可能株式の公正価値変動
当社は2021年6月30日までの財政年度赤字は16.253億元で、2022年6月30日までの財政年度はゼロとなった。この変化は，我々が米国で初公募を完了した後に優先株をA類普通株に変換することと，その優先株に付随する優先権を終了したためである.
持分に計上された被投資者減税後の損失シェア
2022年6月30日までの会計年度において、株式に計上された被投資者の税引後損失に占めるシェアは人民元820万元であり、2021年6月30日現在の会計年度は400万元である。2021年6月30日と2022年6月30日までの事業年度では、当時当社の持株株主が支配していた会社への投資と20%の損失シェアにより、税引後の権益損失にシェアがあります。当社は2020年8月に広州一ブロックの土地使用権を取得し、当社のために新しい本社ビルを設立します。2021年10月には、同社の残りの80%の株式を買収し、買収完了以来、同社の財務業績を当社の財務諸表に統合しました。
所得税費用
2022年6月30日までの会計年度では、所得税支出は人民元2.671億元であったが、2021年6月30日現在の会計年度では、所得税支出は2億133億元であった。
今年度(赤字)/利益
上記の要因により、我々は2022年6月30日までの財政年度に6億397億元の利益を記録したが、2021年6月30日までの財政年度は14億294億元の赤字を記録した。
細分化市場
2021年6月30日、2022年、2023年6月30日までの財政年度と2023年12月31日までの6ヶ月間に、報告すべき2つの細分化市場がある：(I)主にライフスタイル製品の設計、購入と販売を含む名創優品ブランド、(Ii)トップ玩具ブランドは、主に流行玩具の設計、調達と販売を含む。他の運営部門はまとめられて“他の部門”として表示された。他の分部として計上された業務は，同期報告可能支部の数の敷居に達していない.
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カタログ表
2021年，2021年，2022年，2023年6月30日までの財政年度および2022年と2023年12月31日までの6カ月間の報告可能な支部ごとの収入と税引前利益に関する情報は以下のとおりである。
| 6月30日までの会計年度は |
| 12月31日までの6ヶ月間 | |||||||||
2021 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | ||||||||
| 人民元 |
| 人民元 |
| 人民元 |
| 人民元 |
| 人民元 |
| ドル | |
(未監査) |
| |||||||||||
(単位：千) | ||||||||||||
私です収益 | ||||||||||||
MINISO ブランドのセグメント収益 | 8,737,925 | 9,469,613 | 10,861,293 | 4,993,157 | 7,253,808 | 1,021,678 | ||||||
—MINISO ブランドの外部収益 | 8,735,947 | 9,468,718 | 10,861,222 | 4,993,086 | 7,251,610 | 1,021,368 | ||||||
· MINISO ブランドのセグメント間売上高 | 1,978 | 895 | 71 | 71 | 2,198 | 310 | ||||||
TOP TOY ブランドのセグメント収益 | 104,073 | 447,431 | 541,313 | 225,864 | 373,014 | 52,538 | ||||||
— トップトイブランドの対外収益 | 98,241 | 446,930 | 533,367 | 222,500 | 368,842 | 51,950 | ||||||
— トップトイブランドのセグメント間売上高 | 5,832 | 501 | 7,946 | 3,364 | 4,172 | 588 | ||||||
他のセグメントのセグメント収益 | 353,172 | 385,184 | 445,651 | 196,114 | 105,936 | 14,920 | ||||||
— その他セグメントの対外収益 | 237,471 | 170,001 | 78,619 | 51,292 | 12,015 | 1,692 | ||||||
— 他のセグメントのセグメント間売上高 | 115,701 | 215,183 | 367,032 | 144,822 | 93,921 | 13,228 | ||||||
すべてのセグメント間収益の排除 | (123,511) | (216,579) | (375,049) | (148,257) | (100,291) | (14,126) | ||||||
総合収入 | 9,071,659 | 10,085,649 | 11,473,208 | 5,266,878 | 7,632,467 | 1,075,010 | ||||||
2 番目税引前利益 | ||||||||||||
名優品ブランドの分部税前利益 | 378,926 | 941,037 | 2,354,357 | 1,040,381 | 1,644,839 | 231,671 | ||||||
トップ玩具ブランドの支部(赤字)/税前利益 | (24,376) | (81,536) | (20,412) | (36,344) | 6,479 | 912 | ||||||
その他の部門税引き前利益 | 58,556 | 97,455 | 17,814 | 12,730 | 2,924 | 412 | ||||||
全部門の税前利益総額 | 413,106 | 956,956 | 2,351,759 | 1,016,767 | 1,654,242 | 232,995 | ||||||
未割当金額： | ||||||||||||
-他の優先権を有する償還可能株式の公正価値変化 | (1,625,287) | — | — | — | — | — | ||||||
-持分の被投資者減税後の損失シェア | (4,011) | (8,162) | — | — | — | — | ||||||
-本部ビルの建設に関連する費用および従業員寮として使用されるアパートの減価償却費用 | — | (41,981) | (18,145) | (11,358) | (1,500) | (211) | ||||||
総合(損失)/税前利益 | (1,216,192) | 906,813 | 2,333,614 | 1,005,409 | 1,652,742 | 232,784 | ||||||
非国際財務報告基準財務計量
業務を評価する際には、調整後の純利益を補完措置として考慮して使用し、我々の経営業績を審査·評価する。調整後の純利益を持続経営の利益/(損失)と定義し、(I)他の優先権を有する償還可能株式の公正価値変化、および(Ii)株式決済の株式ベース支払費用は含まない。
私たちが非国際財務報告基準財務指標を提案したのは、私たちの経営陣がそれを使って私たちの経営業績を評価し、業務計画を立てるからです。非国際財務報告基準財務指標は、上記の非現金プロジェクトの影響を考慮することなく、私たちの経営陣が私たちの経営業績を評価することができ、これらの非現金プロジェクトは私たちの将来の経営業績を反映できないと考えられる。したがって、非国際財務報告基準の財務指標の使用は、私たちの経営陣や取締役会のように、投資家や他の人たちに有用な情報を提供し、私たちの経営業績を理解し評価するのに役立つと信じています
非“国際財務報告基準”の財務計量は“国際財務報告基準”の下で定義されておらず、“国際財務報告基準”に基づいて提出されていない。非“国際財務報告基準”の財務計量は分析ツールとしてその限界がある。非国際財務報告基準を用いた財務計測の主な限界の1つは、我々の業務に影響を与えるすべての収入や支出項目を反映していないことである。さらに、非国際財務報告基準財務計量は、同業者会社を含む他の会社が使用する非国際財務報告基準情報とは異なる可能性があるため、それらの比較可能性は限られている可能性がある。
非“国際財務報告基準”財務計量は、単独で利益/(損失)と解釈したり、“国際財務報告基準”に基づいて報告した任意の他の業績計量の代替方法を考慮したり解釈してはならない。著者らは投資家が最も直接比較可能な国際財務報告基準の測定基準を参照し、以下に示すように、私たちの以前の非国際財務報告基準の財務測定基準を審査することを奨励する。ここで提案されている非“国際財務報告基準”の財務測定基準は、他社が提案した類似名称の測定基準と比較できない可能性がある。他社は類似見出しの尺度を異なる方法で計算する可能性があり，このような測定基準が我々のデータを比較分析する際の有効性を制限している.私たちはあなたが単一の財政的測定基準に依存するのではなく、私たちの財政情報を全面的に検討することを奨励する。
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カタログ表
2021年、2022年及び2023年6月30日までの財政年度まで、調整された純利益はそれぞれ4.772億元、人民元7.226億元及び人民元18.447億元であった。2022年及び2023年12月31日までの6ヶ月間、調整された純利益はそれぞれ7.905億元及び人民元13.025億元(1.835億ドル)であった。以下の表では、これらの期間の調整後の純利益は、国際財務報告基準に基づいて計算および列報された最も直接比較可能な財務計量と一致する、すなわちこの期間の(損失)/利益である。
| 6 月 30 日を末日とする会計年度は |
| 12 月 31 日までの 6 ヶ月間、 | |||||||||
2021 | 2022 | 2023 | 2022 |
| 2023 | |||||||
| 人民元 |
| 人民元 |
| 人民元 |
| 人民元 |
| 人民元 |
| ドル | |
(未監査) | ||||||||||||
(単位：万人) | ||||||||||||
当期(赤字)/利益 | (1,429,447) |
| 639,743 |
| 1,781,829 |
| 763,911 | 1,256,077 | 176,915 | |||
追加回： | ||||||||||||
その他の優先権を有する償還可能株式の公正価値の変動 | 1,625,287 |
| — |
| — |
| — | — | — | |||
株式決済株式支払費用 | 281,319 |
| 82,835 |
| 62,882 |
| 26,580 | 46,432 | 6,540 | |||
調整後の純利益 |
| 477,159 |
| 722,578 |
| 1,844,711 |
| 790,491 | 1,302,509 | 183,455 | ||
重要な会計政策と試算
私たちは国際会計基準委員会が発表した国際財務報告基準に基づいて財務諸表を作成し、この基準は私たちに判断、推定、仮説を要求する。私たちは、最新の利用可能な情報、私たち自身の歴史的経験、およびこのような状況で合理的だと思う様々な他の仮定に基づいて、これらの推定と仮説を評価し続けている。見積もりの使用は財務報告過程に不可欠な構成要素であるため、私たちの推定の変化により、実際の結果は私たちの予想とは異なる可能性がある。私たちの会計政策のいくつかは適用時に他の政策よりも高い判断力を必要とし、重大な会計推定を要求している。以下の重大な会計政策、判断および推定の説明は、当社の連結財務諸表および本移行報告書に含まれる他の開示と一緒に読まなければならない。私たちの財務諸表を審査する際には、(I)私たちが選択した重要な会計政策、(Ii)そのような政策適用に影響を与える判断および他の不確実性、および(Iii)報告結果の条件および仮説変化に対する敏感性を考慮しなければなりません。
収入確認
小売パートナー向けの製品販売。私たちは、主にライセンス契約および販売契約、または総称して特許経営協定を含むいくつかの小売パートナーと一連の合意を締結しており、主に中国、インドネシア、ベトナムの小売パートナーを含み、これらの合意に基づいて、小売パートナーは小売パートナーショップを経営する許可を得ており、彼らが私たちから購入した製品を自分の小売店で販売することを許可されている。これらの小売パートナーに販売された収入は、彼らが製品の合法的な所有権を獲得し、製品の支払いを義務化したときに確認すること、すなわち小売パートナーが自分の小売店で顧客に製品を販売する場合である。
小売パートナー向けの製品販売については、小売パートナーが私たちの顧客であることを確認しました。小売パートナーは、フランチャイズ協定に規定された枠組みの下で、自分が選択した場所で小売店を経営する。フランチャイズ手配開始時に、小売パートナーは私たちに保証金を支払って、その店舗がフランチャイズ期間中に保有できる商品の推定最高価値を支払い、フランチャイズ業者が更新を手配する時にこの金額を審査しなければならない。注文金はフランチャイズ契約が満了した時に返却することができます。小売パートナーが販売されていない残りの商品を前提とし、他の残高を決済しています。
小売パートナーは、自分の従業員を雇用して管理して、彼らの顧客(すなわち、店を訪問する最終消費者)を経営し、運営に関連するコストを負担する。小売パートナーの小売店は通常様々な商品を販売していますが、彼らは適宜私たちの一連の製品種別から選択します。
商店で配達を受けた後、小売パートナーは彼らが選択した商品の放置、実物保管、状況を担当する。彼らはまた小売店を経営することで所有商品への実物訪問を制御している。一般的に、製品リコールの潜在的欠陥や販売シーズンを過ぎたいくつかの限定季節商品のようなごく少数の場合を除いて、販売されていない製品の返品を受ける義務や慣行はありません。
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カタログ表
小売パートナーは私たちが設定した希望小売価格の特定の範囲でその商品に価格を設定する権利がある。彼らは彼らの店のために適宜の販売促進活動を行ったり、私たちが始めた販売促進活動に参加するかどうかを決定する能力もあります。小売パートナーは、自ら決定した販売促進活動で指定された範囲外で、選定された商品に対してより多くの割引を提供することができ、このような活動の販売価格を下げることにより減少した利益率の大部分を負担せざるを得なくなる。
在庫減記
私たちは時代遅れ、予想値下げ、そして低需要在庫の減記を確認した。推定された可変現純値がコストより小さい場合には、在庫の減記を記録する。在庫減記を決定する際には、在庫帳簿年齢、予測された製品需要、歴史的定価傾向、予想される未来の価格設定戦略などを考慮した。市場状況の変化により、製品需要と定価戦略が大きく変化する可能性がある。
自営商店に関する財産·工場·設備および使用権資産の減価
ある物件、工場及び設備及び自営商店に関連する使用権資産が必要となる可能性のある減価損失を考慮する際には、これらの資産の回収可能金額、すなわち公正価値から処分コストと使用価値を差し引いた高い者を確定する必要がある。使用価値を決定する際には，資産による期待キャッシュフローがその現在値に割引され，予測販売などの項目に関する重大な判断が必要となる.吾らはすべての既製資料を用いて回収可能金額の合理的な近似値を決定し、合理的かつ支持可能な仮定に基づく推定や、予測販売などの項目の予測を含む。自営商店の公正価値から処分コストを差し引いた市場賃貸料を推定するために容易ではない可能性があるので、公正価値から処分コストを差し引いた処理コストを正確に推定することは困難である。私たちは評価専門家の協力の下で市場賃貸料を評価します。
繰延税金資産の確認
税項損失及びその他の一時的な差額を差し引くことができる繰延税項資産は、資産帳簿金額の予想現金化或いは決済方式に基づいて、報告期末に公布或いは実質公布された税率確認及び計量を採用する。繰延税金資産の帳簿額面を決定する時、予想すべき課税オーバー額は推定され、このような推定はいくつかの当社の経営環境と関連する仮定に関連し、そして取締役が重大な判断を下す必要がある。このような仮定および判断の任意の変更は、確認すべき繰延税金資産の帳簿金額に影響を与え、今後の年度の純利益に影響を与える。
株式ベースの報酬
私たちは権益ツールの付与日の公正価値を参考して、従業員と株式決済取引を行うコストを測定した。公正価値は、適切な投入を決定する必要があるモデルを使用して推定される。損益表に計上された株式ベースの補償費用の額を決定するために、罰金率を推定しなければならない。私たちはまた、株式奨励の実際の帰属期限を推定しなければならない。この期限は可変であり、私たちの合格初公募株がいつ発生したかの推定に支配されている。
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カタログ表
公正価値計量償還可能である他の優先権を持つ株式
他の優先権を有する償還可能株式は活発な市場取引ではなく、それぞれの公正価値は推定技術を用いて決定される。著者らは割引キャッシュフロー法を用いて関連権益価値を確定し、株式分配モデルを用いて他の優先権利を持つ償還可能株式の公正価値を決定した。推定技術で用いられている市場データを理解するためには，かなりの判断力が必要である.異なる市場仮定および/または推定方法を使用することは、公正な価値金額を推定することに大きな影響を与える可能性がある。
減価償却および償却
不動産、建屋と設備、使用権資産と無形資産は資産の推定使用年限内で直線的に減価償却または償却する。私たちは資産の推定耐用年数を定期的に審査して、任意の報告期間内に記録すべき減価償却費用金額を決定します。有用な年限は私たちが似たような資産を持っている歴史的経験に基づいている。将来期間の減価償却や償却費用は従来の見積もり数と大きく変化すれば調整する。
最近の会計公告
我々に関連する最近の会計声明のリストは、本移行報告書に含まれる当社の連結財務諸表の付記2に含まれています。
B. | 流動性と資本資源 |
流動性源と運営資本充足性
経営活動と融資活動のキャッシュフローは私たちの流動資金の主要な源となってきた。2021年、2022年と2023年6月30日まで、私たちの現金と現金等価物はそれぞれ人民元67.717億元、人民元53.485億元と人民元64.892億元であった。2022年、2022年と2023年12月31日にそれぞれ人民元51.866億元と人民元64.154億元(9.036億ドル)だった。2023年12月31日まで、私たちの77.5%の現金と現金等価物は人民元で、17.3%はドルで、0.4%は香港ドル、4.8%は他の通貨で価格を計算します。現金および現金等価物は、銀行現金および手元現金、銀行および他の金融機関の当座預金、および既知の金額の現金に随時変換可能な短期的、高流動性投資を含む。私たちは2023年12月31日まで未使用の銀行施設を持っていない
2023年12月31日現在、シンガポールの子会社の少数株主から得た融資で、元金は1，350，000シンガポールドル(2023年12月31日の人民元7，259，000元に相当)、年間金利は3%、満期日は2027年7月31日である。
現在の現金および現金等価物および予想される運営キャッシュフローによると、少なくとも2023年12月31日から今後12ヶ月間の運営資本および資本支出需要を満たすのに十分な資金があると信じている。
公開発売で得られた金を運用する際には、吾等は大陸部中国付属会社に追加出資し、大陸部中国に新子会社を設立し、当該等の新付属会社に出資し、大陸部中国付属会社に融資を行うか、大陸部に業務を有するオフショア実体をオフショア取引で買収することができる。しかし、これらの用途の大部分は大陸中国によって規定されている。2023年年報の“第3項の主要な情報-D.リスク要因-中国でのビジネスに関するリスク-中国の海外持株会社の中国実体に対する融資と直接投資の監督管理、および政府の通貨両替の管理は、オフショア発行で得られた資金を使用して私たちの中国子会社に融資を発行したり、追加出資したりすることを遅延または阻止する可能性があり、これは私たちの流動性および業務に資金を提供し、業務を拡大する能力に重大な悪影響を及ぼす可能性がある”と見ている
21
カタログ表
私たちは追加的な資本と財務資金を通じて私たちの流動性状況を強化したり、私たちの現金備蓄を増加させたりして、将来の投資に準備することにするかもしれない。株式の増発と売却は私たちの株主の権利をさらに希釈するだろう。債務の発生は固定債務の増加を招き、私たちの運営を制限する運営契約につながる可能性がある。もし私たちが受け入れたら、融資の金額や条項が私たちが受け入れることができるということを保証することはできません。
キャッシュフロー
次の表に示した時期のキャッシュフローの概要を示します
| 6 月 30 日を末日とする会計年度は |
| 12 月 31 日までの 6 ヶ月間、 | |||||||||
2021 | 2022 | 2023 | 2022 |
| 2023 | |||||||
| 人民元 |
| 人民元 |
| 人民元 |
| 人民元 |
| 人民元 |
| ドル | |
(未監査) | ||||||||||||
| (単位：万人) | |||||||||||
経営活動による現金純額 |
| 916,320 |
| 1,406,262 |
| 1,666,030 |
| 433,256 | 1,097,541 | 154,585 | ||
純現金(投資活動用)/投資活動で発生 |
| (518,797) |
| (2,125,918) |
| (293,406) |
| (485,719) | 177,073 | 24,940 | ||
融資活動による現金純額 |
| 3,536,184 |
| (733,559) |
| (325,956) |
| (149,789) | (1,320,899) | (186,044) | ||
現金と現金等価物の純増加/(減少) |
| 3,933,707 |
| (1,453,215) |
| 1,046,668 |
| (202,252) | (46,285) | (6,519) | ||
統合現金フロー表に記載されている年初/期間の現金と現金等価物 |
| 2,853,980 |
| 6,771,653 |
| 5,348,492 |
| 5,348,492 | 6,489,213 | 913,987 | ||
為替レート変動が現金保有量に及ぼす影響 |
| (16,034) |
| 30,054 |
| 94,053 |
| 40,361 | (27,487) | (3,872) | ||
財政年度/期間終了時の現金と現金等価物 | 6,771,653 |
| 5,348,492 |
| 6,489,213 |
| 5,186,601 | 6,415,441 | 903,596 | |||
経営活動
2023年12月31日までの6カ月間の経営活動による現金純額は10.975億元(1兆546億ドル)だったが、同期の利益は人民元12.561億元(1兆769億ドル)だった。差額の出現はいくつかの非現金プロジェクトに対する調整によるものであり、主に(I)減価償却及び償却人民元28520万元(4020万ドル)及び(Ii)所得税3967百万元(5590万ドル)を含むが、このような調整は利息収入人民元1.24億元(1750万ドル)及び若干の運営資金帳の変動により運営現金フローに影響し、主に(I)在庫増加人民元4717百万元(6640万ドル)及び(Ii)貿易及びその他の受取金の増加人民元31650万元(4460万ドル)を含む。在庫が増えたのは主に店舗数が増えたからです。貿易やその他の売掛金増加の主な原因は売掛金の増加である。
2023年6月30日までの会計年度、経営活動による現金純額は人民元16.66億元。この金額は主に今年度のオーバーフロー人民元1，781，800，000元(いくつかの非現金項目調整による)によるものであり、主に(I)減価償却及び償却人民元39，120，000元及び(Ii)所得税55，180，000元(利息収入人民元145，200，000元部分から相殺)、及び運営キャッシュフローに影響を与えるいくつかの運営資金帳簿変動を含み、主に(I)在庫の増加人民元250，900，000元及び(Ii)貿易及びその他の売掛金の増加18，5800，000元を含む。在庫が増えたのは主に店舗数が増えたからです。貿易やその他の売掛金の増加は主に回収可能な付加価値税の増加によるものである。
2022年6月30日までの会計年度、経営活動による現金純額は人民元14.063億元。この金額は主に本年度のいくつかの非現金プロジェクトの調整後のオーバーフロー人民元639.7百万元のためであり、主に(I)減価償却及び人民元389.9百万元、及び(Ii)所得税人民元267.1百万元、及び運営キャッシュフローに影響するいくつかの運営資金帳簿の変動を含み、主に(I)在庫減少人民元308.0百万元及び(Ii)貿易及びその他の未払いは人民元1.801億元増加するが、貿易及びその他の受取金は人民元1.901億元の部分的に相殺される。在庫が低下したのは、主に在庫管理を強化し、オフライン店舗の在庫レベルを低下させたためだ。貿易及びその他の対応金の増加は、主に当社の普通株の香港連合取引所有限会社への公開発売及び上場に関する特許支出及び上場支出の増加によるものである。貿易及びその他の受取金の増加は、主に当社の普通株が香港連合取引所有限会社で公開発売及び上場及び付加価値税を回収できる上場前払の増加によるものである。
22
カタログ表
2021年6月30日までの会計年度、経営活動による現金純額は人民元9.163億元。この金額は主に今年度のいくつかの非現金プロジェクトで調整された損失人民元14.294億元であり、主に(I)他の優先権利付き償還可能株式の公正価値変動人民元16.253億元、(Ii)株式で決済した株式支払い支出人民元2.813億元、(Iii)減価償却及び償却人民元2.65億元、及び(Iv)レンタル負債利息人民元2680万元、及び運営キャッシュフローに影響するいくつかの運営資金帳簿変動を含み、主に(I)貿易及びその他の支払金の増加を含む。(二)在庫が人民元9，320万元増加する；(三)貿易その他の売掛金が人民元8，010万元増加する；(4)契約負債が人民元3，440万元増加する。貿易やその他の売掛金の増加は、主に商店数の増加による預金の増加である。貿易及びその他の受取金の増加は、主に受取貿易金、回収可能な付加価値税及びレンタル料の金による増加によるものである。在庫の増加は、主にトップ玩具ブランドや電子商取引など、我々の新計画の急速な発展によるものである。
投資活動
2023年12月31日までの6ヶ月間、投資活動による現金純額は1兆771億元(2490万ドル)で、主に他の投資を売却して得られた25.04億元(3.527億ドル)、定期預金5.814億元(8190万ドル)と利息収入1億222億元(1720万ドル)を放出し、他の投資の一部購入に支払われた25.54億元(3.597億ドル)、不動産、工場、不動産の購入、設備および無形資産は人民元2.648億元(3730万ドル)、定期預金は2.104億元(約2960万ドル)。
2023年6月30日までの財政年度まで、投資活動のための現金純額は人民元293.4百万元で、主に他の投資を購入した支払い人民元78.808百万元、保管定期金7.614億元及び購入物件、工場、設備及び無形資産の支払い人民元1.741億元であるが、他の投資で得られた人民元78.084億元、前払い人民元200.0百万元の払い戻し及び定期預金人民元316.5百万元の放出により部分的に相殺される。
2022年6月30日までの財政年度の投資活動のための現金純額は人民元21.259億元で、主に他の投資の支払い人民元126.273百万元、土地使用権を買収した支払い人民元944.1百万元、買収付属会社の現金純額683.5百万元及び購入物件、工場、設備及び無形資産の支払い人民元290.1百万元を含むが、他の投資で得られた金125.255億元の一部を売却して相殺する。
2021年6月30日までの財政年度まで、投資活動に用いられる現金純額は人民元518.8百万元で、主に入金権益投資支払い人民元3.56億元、購入物件、工場、設備及び無形資産及びその他の非流動資産人民元1.803億元、その他の投資人民元288.78億元を購入したが、他の投資で得られた人民元287.78億元の一部を相殺した。
融資活動
二零二三年十二月三十一日までの六ヶ月間の融資活動で使用された現金純額は人民元13.209億元(1.86億ドル)で、主に配当金9.237百万元(1.301億ドル)、賃貸負債を支払う資本要素及び利息要素人民元2.365億元(3330万ドル)、株式買い戻し前払人民元8730万元(12.3百万ドル)及び株式買い戻しによる人民元73.6百万元(10.4百万ドル)を支払った。
2023年6月30日までの財政年度の融資活動のための現金純額は人民元3.26億元であり、主に香港の公開発売と超過配当権行使による金、引受手数料及びその他の発行コストを差し引いた人民元4.697億元、レンタル負債を支払う資本要素及び利息要素の人民元3.46億元、及び配当金3.708億元を支払う。
2022年6月30日までの財政年度の融資活動のための現金純額は人民元7.336億元で、主にリース負債を支払う資本要素および利息要素の人民元3.170億元、および配当金3.063億元を支払う。
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カタログ表
2021年6月30日までの財政年度まで、融資活動による現金純額は人民元35.362億元であり、主に当社が2020年10月に初めて公募して得られた純額人民元41.789億元のため、一部はローン返済及び借金人民元416.6百万元及び賃貸負債人民元215.8百万元に相殺された。
持株会社構造
名創優品は持ち株会社で、自分の物質業務を持っていない。私たちは子会社を通じて業務を展開しています。そのため、名創優品の配当能力はわが子会社の配当にある程度依存する。もし私たちの既存の子会社または任意の新しく設立された子会社が未来に自分を代表して債務を発生させれば、その債務を管理する道具は彼らが私たちに配当金を支払う能力を制限するかもしれない。また、私たちは大陸部の完全資本付属会社中国ではその留保収益(あればある)から配当金を派遣することしか許可されておらず、このなどの利益は大陸部の中国会計基準と法規に基づいて決定された。大陸部中国法律によると、以下の場合、私たちは内地の付属会社中国で税引き後オーバーフローから配当金を派遣することができる：(I)毎年少なくとも10%の除税後越利(あればある)をいくつかの法定備蓄金として保留し、この備蓄金がその登録資本の50%に達するまで、および(Ii)この大陸部中国付属会社の前の会計年度以来のいかなる損失も相殺された。法定積立金は現金配当金として分配できません。外商独資会社は中国が配当金を大陸部に送金するには、外匯局が指定した銀行の審査を経なければならない。2023年年報の“第四項、会社情報-B.業務概要-規定-中国-株式分配関連規定”を参照してください。
負債と国庫政策があります
あるいは負債がある
税金を払う約束
名創優品広州本社ビル建設用地の買収について、名創優品広州有限公司は2020年11月26日に本部ビルのある地区政府と意向書を締結し、2021年1月1日から広州現地政府に総額9.65億元を下回らない税収を支払うことを承諾し、その中で2021年は1.6億元、2022年は人民元1.75億元、2023年は人民元1.9億元、2024年は人民元2.1億元、2025年は2.3億元である。もし私たちが5つの例年のいずれかの年度に約束金額を達成できなかった場合、名優品広州会社は差額を賠償する責任がある
我々はすでに2021年と2022年の約束を履行したため、名創優品広州は現地政府に何の補償もする必要がない。2023年3月、名創優品広州支店は2023年の例年の納税約束履行人民元1.9億元を現地政府に発行し、契約契約の有効期限は2023年4月1日から2024年3月31日までとなった。2023年のすでに関連税金と付加費の予測と実際の数字に基づいて、私たちはすでに2023年に対する約束を完成したため、名優品広州は上記の履行保証に基づいて現地政府にいかなる補償を行う必要があるはずがない。したがって、2023年12月31日まで、この問題については何の準備もなされていない。
不正競争に関する訴訟
2022年6月30日までの会計年度において、深セン紫綿科技有限会社は不法競争紛争について、私たちのある大陸子会社の中国、私たちのサプライヤー及び私たちのフランチャイズ業者が経営している店舗に対して法律訴訟を提起した。わが大陸部の中国付属会社に対する請求総額は約3，000万元である。2023年12月31日までに、裁判所は一審判決を維持する最終審判決を下し、私たちが提起した控訴申請は却下された。2023年12月31日までの6ヶ月間、私たちは原告に3000万元を支払った。
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カタログ表
証券集団訴訟
2022年8月、同社及びそのある高級管理者及び取締役に対する連邦証券集団訴訟が提起され、同社が1933年“証券法”及び1934年の“証券取引法”に違反し、その業務運営及び財務に対して誤った誤った陳述又は漏れを行ったことが告発された。この動作のタイトルは再名付ける優品証券訴訟では1：22-cv-09864(南ニューヨーク)。首席原告は2022年11月に任命され、執行訴えを裁判所に提出した。私たちは他の被告と訴えを却下する動議を提出し、裁判所は2024年2月に動議を承認し、修正を許可した。原告は裁判所の決定の見直しを求め，さらに修正された訴えを提出する動議を提出した。2023年12月31日現在、役員たちは行動の結果を評価したり、潜在損失を確実に推定することができない(あれば)。
表外手配
私たちは第三者の支払い義務を保証するために財政的保証や他の約束を達成しなかった。また、私たちは、私たちの株式にリンクして株主権益に分類されているか、または私たちの総合財務諸表に反映されていないデリバティブ契約を締結していません。さらに、私たちは、そのエンティティの信用、流動資金、または市場リスク支援として、資本または資本が非総合エンティティに移転する権利を持っていません。吾らは吾等に融資、流動資金、市場リスク或いは信用支援を提供し、あるいは吾などと賃貸、ヘッジ或いは製品開発サービスに従事するいかなる未合併実体にもいかなる可変権益もない。
国庫政策
事業運営や設備投資に支障をきたすことなく、収益を生み出す短期投資商品に適正に投資することで、現金を有効に活用できると考えています。当社の金融商品に関する投資判断は、ケースバイケースに基づき、市場情勢、経済情勢、予想される投資条件、投資コスト、投資期間、投資の予想される利益および潜在的な損失を含むがこれらに限定されない多くの要因を適切かつ慎重に考慮した上で行われます。当社は、高い投資リスクへのエクスポージャーを軽減しながら、合理的な投資リターンを達成するための内部統制措置を講じています。これらの方針や施策は経営陣が策定しました。
遊休資金を活用し、余裕資金の利用率を高め、私たちの収入を増加させるために、私たちの正常な経営活動に影響を与えることなく、私たちの首席財務官の許可を得て、金融機関から一定数の投資信託商品を購入することができます。私たちの内部政策によると、財務部マネージャーは、私たちの首席財務官に投資投資信託商品の提案を提出すべきであり、これらの提案は私たちの首席財務官の審査と承認を得なければならない。投資投資信託商品の提案を評価する際には、以下の基準を含むが、これらに限定されないいくつかの基準を満たさなければならない
| ● | 投資信託商品の購入は、定期預金、保険給付商品、銀行が発行する国債、リスクレベルR 2以下の投資信託商品などの低リスク商品に限られる。証券や先物などの高リスク金融商品の購入は厳禁。 |
| ● | 購入した投資信託商品の期待収益は銀行同期定期預金の預金金利を下回らないべきであり、製品構造は相対的に簡単でなければならず、購入は経営規模が大きく、総合実力と信用状況が良好な金融機関から来るべきである。 |
| ● | 国庫部門は投資信託商品明細帳の構築を担当し、国庫部門マネージャーは投資信託商品を管理し、投資信託商品の進展と安全状況を追跡する。異常が発生した場合、財務部マネージャーは、直ちに有効な措置を講じて、潜在的な損失を減少させるために、直ちに首席財務官に状況を報告しなければならない。 |
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カタログ表
材料現金需要
2023年12月31日まで、その後の任意の中期まで、私たちの重要な現金需要は主に資本支出、購入在庫、契約義務を含み、私たちは私たちの現金残高を使ってこれらの需要に資金を提供するつもりです。私たちは私たちの業務の期待成長を満たすために資本支出を含む現金約束を続けるつもりだ。
資本支出
私たちの資本支出は主に新しい本部プロジェクトの建設、ITシステムの購入、私たちが直接運営する名創優品店舗の改修に使われています。2021年、2022年及び2023年6月30日までの財政年度の資本支出はそれぞれ人民元1.803億元、人民元12.342億元及び人民元1.741億元であり、2022年及び2023年12月31日までの6ヶ月間の資本支出はそれぞれ人民元7800万元及び人民元2.648億元(3，730万ドル)である。
在庫品を購入する
私たちが購入した在庫には主にライフスタイルと流行玩具製品が含まれています。2021年、2022年及び2023年6月30日までの財政年度まで、我々の在庫購入金額はそれぞれ65.471億元、人民元66.425億元及び人民元70.687億元であった；2022年及び2023年12月31日までの6ヶ月間はそれぞれ人民元34.286百万元及び人民元47.214億元(6.65億ドル)であった。
契約義務
資本約束
私たちの資本約束は主に契約購入ソフトウェア、不動産、建築プロジェクト、不動産改善を含む。2021年、2022年及び2023年6月30日までの財政年度まで、我々の資本約束はそれぞれ人民元1.286億元、人民元8.429億元及び人民元9.826億元であった；2022年及び2023年12月31日までの6ヶ月間はそれぞれ人民元8.215億元及び人民元8.372億元(1.179億ドル)であった。2023年12月31日までの資本約束は本社ビルの建設によるものである。
賃貸負債
私たちのレンタル責任は主に私たちのオフィスビル、直営商店と倉庫のためにレンタルした物件と関係があります。2021年、2022年、2023年6月30日まで、私たちのレンタル負債はそれぞれ8.044億元、人民元6.511億元と8.857億元で、2022年と2023年12月31日までのレンタル負債はそれぞれ人民元6.746億元、人民元12.453億元と人民元1.754億元だった。
C. | 研究と開発 |
2023年年次報告書の“プロジェクト4.会社情報-B.業務概要-技術能力”と“プロジェクト4.会社情報-B.業務概要-知的財産権”を参照してください。
D. | トレンド情報 |
本過渡期報告書に開示された状況を除いて、私たちは、2024年1月1日以来のいかなる傾向、不確実性、需要、承諾または事件が、私たちの純収入、収益、収益性、流動性または資本資源に重大な悪影響を及ぼす可能性があるか、または開示された財務情報が必ずしも将来の運営結果または財務状態を示すとは限らないことを知らない。
E. | 肝心な会計見積もり |
私たちの重要な会計見積もりについては、“項目5.経営と財務の回顧と展望--A.経営業績--キー会計政策と見積もり”を参照してください
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カタログ表
第八項です。財務情報
A. | 連結報告書およびその他の財務情報 |
私たちはこの移行報告書の一部として連結財務諸表を添付しました。
法律訴訟
時々、私たちは法的手続きに巻き込まれ、私たちの正常な業務過程で発生したクレームの影響を受けるかもしれない。例えば、私たちは、私たちの一部の現職幹部と取締役と一緒に仮定された証券集団訴訟の被告とされていますAdeel Ashrafは名創優品らの事件を訴えた。(案件番号2：22-cv-05815)2022年8月17日に米国カリフォルニア州中心区地方裁判所に提訴した。2022年11月に首席原告を指定した後，双方の当事者は規定により米国ニューヨーク南区地域裁判所に訴訟を移管することに同意し，事件は新たなタイトルで移譲された再名付ける優品証券訴訟では(1：22-cv-09864)。原告は2023年4月に訴訟を起こし，わが社が業務運営や財務面で誤った誤った陳述や漏れを行い，1933年証券法第11条と15条および1934年証券取引法第10(B)および20(A)条，それに基づいて公布された第10 b-5条に違反したことを告発した.原告は、(I)我々の最初の公募株に関連して発表された登録声明に基づいて、(I)我々の米国預託証明書のすべての個人およびエンティティを購入または買収すること、および(Ii)2020年10月15日から2022年7月26日(最初の2日を含む)の間に、我々の米国預託証明書のすべての個人およびエンティティを購入または買収することを主張する。2023年6月23日、私たちは他の被告と執行訴えを却下する動議を提出した。2024年2月23日、裁判所は私たちの却下動議を承認し、修正を許可した。原告は裁判所の決定の見直しを求め，さらに修正された訴えを提出する動議を提出した。
また，我々は現在カリフォルニアで4つの労使紛争に巻き込まれており，これらの紛争は賃金と工数訴訟である。4件のうち2件のうち、米国の子会社の従業員2人は、最低賃金や残業賃金を支払わなかったこと、食事や休憩時間を承認または許可していないこと、および完全かつ正確な賃金報告書を提供していないことを告発した。この2つの事件の原告は、2024年2月に裁判所の最終承認を得た1，250，000ドルの和解合意に達した。和解協定によると、私たちは2024年4月に和解金額に資金を提供しなければならない。私たちは和解協定と裁判所が要求した義務を履行するつもりだ。裁判所は2024年12月に最終報告公聴会を開催し、和解金額の分配が正常であるかどうかを審査し、公聴会後にこの事件を終了する可能性がある。残りの賃金と工数訴訟は現在も行われており、原告のクレームはわが社にとって取るに足らない額となっている。
しかも、私たちは不法競争と関連した訴訟を扱っている。さらに詳細には、“項目5.業務および財務の回顧および展望--B.流動性および資本資源、または負債および財務政策--または負債がある”を参照されたい。
訴訟または任意の他の法律または行政手続きは、結果にかかわらず、私たちの経営陣の時間と注意を含む巨額のコストと私たちの資源の移転を招く可能性がある。“プロジェクト3.会社の主な情報-D.リスク要因-私たちのビジネスや工業に関連するリスク-私たちは時々私たちの業務運営過程で法的手続きの影響を受ける可能性があります。当社の取締役、経営陣、株主、および従業員は、時々法的訴訟を受ける可能性があり、これは、私たちの名声や経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります“および”プロジェクト3.当社の主な情報-D.リスク要因-私たちの業務および業界に関連するリスク-当社のいくつかの上級管理者および取締役は、株主集団訴訟の被告とされています“
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カタログ表
第II部
十三項。違約、延滞配当金、延滞配当金
ない。
14項です。保証所有者の権利と収益使用の実質的な改正
所有者の権利を保証する実質的な改正
証券保有者の権利の説明については、我々の2023年年次報告書の“第10項.補足情報”を参照されたい。これらの権利は不変である。
アメリカ初公開株の収益を使って
以下の“得られた金の使用”資料はF-1表(フレット番号：F 333-248991)の登録声明に関連しており、30，400，000枚の米国預託証明書を初めて公開発売したことに関連しており、121，600，000株当時のA類普通株に相当し、超過配給は含まれておらず、初期発行価格は1株当たり米国預託株式20.00ドルである。登録声明は2020年10月14日に米証券取引委員会によって発効が発表された。ゴールドマン·サックス(アジア)有限責任会社と米銀行証券会社は引受業者の代表である。
引受手数料と私たちが対応した発売費用を差し引いた後、初公募株で約6億253億ドルの純収益を集めた。すべての取引費用には、当社の役員または上級管理者またはその連絡先、当社の持分証券を10%以上保有している者、または当社の共同経営会社への支払いは含まれていません。私たちが最初の公募株から得た純収益は、私たちの取締役または上級管理職または彼らの連絡先、すなわち私たちの10%以上の株式証券を所有している人または私たちの関連会社に直接または間接的に支払われていない。
2020年10月14日から2023年12月31日までの間に、ITシステムの購入や直接運営する名創優品店舗の購入、約1億219億ドルを新本社ビルプロジェクト、倉庫レンタルに約1億219億ドル、約1億483億ドルを使用した。私たちはまた、初公募株の収益を店舗ネットワークの拡大、私たちの倉庫や物流ネットワークに投資し、私たちの業務やインフラ拡張、技術、情報システムに投資し、残りの部分を一般会社用途に投資する予定です。
第三部
17項です。財務諸表
私たちはプロジェクト18に従って財務諸表を提供することを選択した。
第十八項。財務諸表
名創優品及びその付属会社の合併財務諸表は本移行報告の末尾に掲載されています。
28
カタログ表
プロジェクト19.陳列品
展示品 |
| 書類説明 |
1.1 | 第3回改正及び登録者の組織定款大綱及び定款細則(2022年10月19日に米国証券取引委員会に提出された20−F表年次報告書(書類番号001−39601)添付ファイル1.1を参照して編入) | |
2.1 | 登録者米国預託証明書サンプル(添付ファイル2.3に添付) | |
2.2 | 普通株式登録者証明書サンプル(2022年7月5日に米国証券取引委員会に従って提供された6-K表(ファイル番号001-39601)添付ファイル4.1を参照して編入) | |
2.3 | 登録者、ニューヨーク·メロン銀行の受託者及びこの合意に基づいて発行された米国預託株式の保有者及び保有者が2020年10月14日に締結した預託協定(2021年4月16日に米国証券取引委員会に提出されたS−8表(書類番号333−255274)登録声明の添付ファイル4.3を参照して編入) | |
2.4 | 登録者が他の当事者と2020年2月26日に締結した株主契約、及び登録者(それ自体及び登録者を代表する当時のすべての既存株主)と、新規株主毎に株主合意発効後に締結された遵守契約書と、同じ表を採用する(改訂されたF−1表登録説明書添付ファイル4.4を参照して編入され、2020年10月14日に米国証券取引委員会の第333-248991号文書に提出されたすべての署名遵守契約書の付表) | |
2.5 | 証券説明(米国証券取引委員会が2023年10月19日に提出した20-F年度報告(文書番号001-39601)添付ファイル2.5参照) | |
4.1 | 2020年株式インセンティブ計画の改訂と再策定(2022年10月19日に米国証券取引委員会に提出された20-F年報(書類番号001-39601)添付ファイル4.1編入参照) | |
4.2 | 登録者とその役員及び上級管理者それぞれとの間の賠償協定表(改訂されたF−1表登録説明書添付ファイル10.2を参照して編入(第333−248991号文書)を参照し、2020年10月14日に米国証券取引委員会に提出) | |
4.4 | 登録者と執行幹事の各々との間の雇用契約表(改訂されたF−1表登録説明書添付ファイル10.3を参照して編入された(第333-248991号文書)、2020年10月14日に米国証券取引委員会に提出された表) | |
8.1 | 登録者の主要子会社リスト(2023年10月19日に米国証券取引委員会に提出された20-F表年次報告書(ファイル番号001-39601)添付ファイル8.1参照) | |
11.1 | 登録者商業行為と道徳基準(2020年10月14日に米国証券取引委員会に提出されたF−1表登録説明書添付ファイル99.1(第333-248991号文書)参照) | |
12.1* | 首席執行幹事は2002年のサバンズ·オキシリー法第302条に基づいて発行された証明書 | |
12.2* | 2002年サバンズ·オクスリ法第302条に基づく首席財務官の証明 | |
13.1** | 主任執行役員は2002年のサバンズ·オキシリー法第906条に基づいて発行された証明書 | |
13.2** | 2002年サバンズ·オキシリー法第906条に基づく最高財務官の証明 | |
15.1* | 独立公認会計士事務所畢馬威華振法律事務所同意 | |
101.INS* | 連結されたXBRLインスタンス文書-インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない | |
101.Sch* | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 | |
101.カール* | インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | |
101.定義* | インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | |
101.実験所* | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する | |
101.前期* | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント | |
104.* | 表紙インタラクティブデータファイル — 表紙の XBRL タグは、 Exhibit 101 Inline XBRL ドキュメントセット内に埋め込まれています。 |
* | 同封アーカイブ |
** | 同封して提供する |
29
カタログ表
サイン
登録者は、フォーム 20—F に移行報告書を提出するためのすべての要件を満たしており、下記署名者に代わってこの移行報告書に署名するよう正当に許可したことをここに証明します。
ミニソグループホールディングス | ||
差出人： | / s / 葉国富 | |
名前： | 葉国福 | |
タイトル： | 最高経営責任者 | |
日時 ： 2024 年 4 月 16 日
30
カタログ表
ミニソグループホールディングス
連結財務諸表索引
カタログ |
| ページ |
独立公認会計士事務所報告(KPMG Huazhen LLP 、広州、中国、監査役事務所 ID： | F-2 | |
連結損益計算書 2021 年、 2022 年、 2023 年 6 月期および 2023 年 12 月期 | F-4 | |
2021 年 6 月 30 日期、 2022 年 6 月 30 日期、 2023 年 6 月 30 日期および 2023 年 12 月 31 日期連結損益計算書等 | F-5 | |
2022 年 6 月 30 日、 2023 年 6 月 30 日、 2023 年 12 月 31 日現在の連結財務諸表 | F-6 | |
連結自己資本変動計算書 （ 2021 年、 2022 年、 2023 年 6 月期、 2023 年 12 月期 ） | F-7 | |
連結キャッシュ · フロー計算書 2021 年、 2022 年、 2023 年 6 月期および 2023 年 12 月期 | F-11 | |
連結財務諸表付記 | F-12 |
F-1
カタログ表
独立公認会計士事務所報告
株主や取締役会に
ミニソグループホールディングス
連結財務諸表に対するいくつかの見方
当社は、名創優品及びその付属会社(当社)を監査しており、2022年6月30日及び2023年6月30日及び2023年12月31日までの総合財務状況表、2023年6月30日までの3年間及び2023年12月31日までの6ヶ月間の各年度の関連総合損益表、損益及びその他の全面収益表、権益変動表及びキャッシュフロー表、及び関連付記(総称して総合財務諸表と呼ぶ)を監査している
総合財務諸表は，すべての重要な点において，当社の2022年6月30日まで，2023年6月30日と2023年12月31日までの財務状況，および2023年6月30日までの3年間と2023年12月31日までの6カ月の経営業績とキャッシュフローを公平に反映しており，国際会計基準委員会が発表した国際財務報告基準に適合していると考えられる。
意見の基礎
これらの連結財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいてこのような連結財務諸表に意見を発表することだ。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する
我々の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項は、監査委員会が監査委員会に伝達または要求する当期総合財務諸表監査によって生じる事項を指すことである：(1)総合財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関するものであり、(2)私たちが特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要な監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示について個別の意見を提供することもない。
在庫の減記を評価する
総合財務諸表付記18で述べたように、当社の2023年12月31日現在の在庫は人民元1，922，241，000元である。付記2(I)で述べたように、在庫はコストまたは現金化可能値のうち低い者に入金される。推定された可変現純値がコストより小さい場合には、在庫の減記を記録する。在庫減記を確定する際には、会社は在庫帳簿年齢、予測された製品需要、歴史的定価傾向、予想される未来の価格設定戦略などを考慮する。
私たちは在庫減記の評価を重要な監査事項として決定した。在庫減記を見積もるための仮定を評価する際には，監査人は高度な主観的判断を必要とする.これらの仮定には、将来の製品需要の予測と、将来の販売促進活動のための販売価格の推定が含まれる。
F-2
カタログ表
以下は私たちがこの重要な監査問題を解決するために実行した主な手続きだ。
我々は設計を評価し，会社の在庫減記過程におけるいくつかの内部統制の動作効果をテストした.これらの制御には、予測された将来の製品需要の予測および将来の販売促進活動における推定販売価格に関する会社の制御が含まれる。我々は、前期に予測された未来の製品需要を実際の結果と比較し、会社が正確に予測する能力を評価する。私たちは歴史的な販売傾向と未来の製品需要に影響を与える可能性のある既知の変化を考慮することによって、一連の在庫プロジェクトに対する会社の将来の製品需要の予測を評価した。私たちは、過去の価格設定傾向と計画中の販売促進活動の予想値下げに基づいて、将来の販売促進活動における一連の在庫項目の推定販売価格の評価を評価した。
ある自営商店に関連する財産、工場と設備、および使用権資産の減価評価
総合財務諸表付記13及び付記14に記載されているように、2023年12月31日現在、当社の自営店舗に関する物件、工場設備及び使用権資産はそれぞれ人民元128，879，000元及び人民元998，032，000元である。付記2(H)(Ii)で述べたように，自営商店ごとに独立した現金発生単位(“現金発生単位”)である.減値の兆候が見られた自営店については，自営店の帳簿価値とその回収可能金額(公正価値から処分コストと使用価値の高い者を差し引く)を比較することで減値評価を行う。自営店の帳簿価値が回収可能金額を超えた場合、当社は自営店に属する物件、工場、設備および使用権資産を推定回収可能金額に減記します。
私たちは、ある自営商店に関連する財産、工場と設備、および使用権資産の減価評価を重要な監査事項として決定します。当社が回収可能金額を見積もる際に採用した重大な仮定を評価する際には，高度な核数師の判断力が必要である。具体的には，自営店の使用価値を見積もるための予測売上高のテストは困難であり，将来の販売傾向に対する主観的決定を表しているため，これらの傾向も変化に敏感である。これらの仮定のわずかな変化は，会社の売上予測評価に大きな影響を与える可能性がある。さらに、自営店の公正な価値を推定して処分コストを減算するための市場賃貸料を評価するための専門的なスキルおよび知識が必要である
以下は私たちがこの重要な監査問題を解決するために実行した主な手続きだ。
当社は、自営店舗に関連する資産、設備および使用権資産に関する当社の減損評価プロセスに関連する特定の内部統制の設計を評価し、運用効果をテストしました。これには、予測売上高と市場賃料の決定に関連する管理が含まれます。減損の兆しのある自営店舗については、過去の売上高と今後の営業計画を考慮して、一部の自営店舗の売上見通しを評価しました。また、これらの自営店舗の選定については、売上予測に対する感度分析を行い、自営店舗の利用価値への影響を評価しました。専門的なスキルと知識を有する評価専門家を巻き込み、外部データを用いて独自に開発した市場賃料範囲と当社の見積もり値とを比較することにより、当社が使用した市場賃料の評価を支援し、自営店舗の適正価額から処分コストを差し引いたものを推定しました。
/s/
2019年以来、当社の監査役を務めてきました。
2024年4月16日
F-3
カタログ表
合併損益表
（ 1 株あたりのデータを除き、数千人民元 ）
六人のために | ||||||||||
現在までの月 | ||||||||||
6 月 30 日を末日とする年度は | 十二月三十一日 | |||||||||
| 注意事項 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2023 | |
人民元‘000 | 人民元‘000 | 人民元‘000 | 人民元‘000 | |||||||
収入.収入 |
| 5 |
| | |
| |
| | |
販売コスト |
| 7 |
| ( | ( |
| ( |
| ( | |
|
|
|
|
| ||||||
毛利 |
|
|
| | |
| |
| | |
その他の収入 |
| 6 |
| | |
| |
| | |
販売と流通費用 | 7 |
| ( | ( |
| ( |
| ( | ||
一般と行政費用 | 7 |
| ( | ( |
| ( |
| ( | ||
その他純利益 （ 損失 ） | 8 |
| ( | |
| |
| | ||
（ 信用損失 ） / 貿易債権等信用損失の逆転 |
|
| ( | ( |
| |
| ( | ||
非流動資産の減損損失 |
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| ( | ( |
| ( |
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|
|
| ||||||
営業利益 |
|
|
| | |
| |
| | |
財政収入 |
|
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| | |
| |
| | |
融資コスト |
|
|
| ( | ( |
| ( |
| ( | |
|
|
|
|
| ||||||
財務純収入 |
| 9 |
| | |
| |
| | |
|
|
|
| |||||||
その他の優先権を有する償還可能株式の公正価値の変動 |
| 25 |
| ( | — |
| — |
| — | |
持分計上投資先の税抜利益 （ 損益 ） の割合 |
| ( | ( | — | | |||||
|
|
|
| |||||||
(損失)/税前利益 |
|
| ( | |
| |
| | ||
所得税費用 |
| 10 |
| ( | ( |
| ( |
| ( | |
|
|
|
| |||||||
（ 損失 ） / 年度 / 期間の利益 |
|
|
| ( | |
| |
| | |
なぜなら： |
|
|
|
|
|
|
| |||
当社の持分株主 |
|
|
| ( | |
| |
| | |
非制御的権益 |
|
|
| ( | |
| |
| | |
|
|
|
| |||||||
（ 損失 ） / 年度 / 期間の利益 |
|
|
| ( | |
| |
| | |
|
|
|
| |||||||
1株当たり収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
1 株当たり損益 （ 人民元 ） | 11 |
| ( | |
| |
| | ||
希薄化 （ 損失 ） / 1 株当たり利益 （ RMB ） | 11 |
| ( | |
| |
| | ||
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
F-4
カタログ表
連結損益計算書およびその他の総合利益
（ 1 株あたりのデータを除き、数千人民元 ）
六人のために | ||||||||||
現在までの月 | ||||||||||
6 月 30 日を末日とする年度は |
| 十二月三十一日 | ||||||||
| 注意事項 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2023 | |
人民元‘000 | 人民元‘000 | 人民元‘000 |
| 人民元‘000 | ||||||
（ 損失 ） / 年度 / 期間の利益 |
|
|
| ( | |
| | | ||
|
|
|
| |||||||
その後、損益項目に再分類することができる： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||
外国事業の財務諸表の翻訳に関する為替差額 |
| 12 |
| ( | |
| | ( | ||
|
|
|
| |||||||
その他当期総合 （ 損失 ） / 利益 |
|
|
| ( | |
| | ( | ||
|
|
|
| |||||||
年度 · 期間の総合 （ 損失 ） / 利益の合計 |
|
|
| ( | |
| | | ||
|
|
|
| |||||||
なぜなら： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||
当社の持分株主 |
|
|
| ( | |
| | | ||
非制御的権益 |
|
|
| ( | |
| | | ||
|
|
|
| |||||||
年度 · 期間の総合 （ 損失 ） / 利益の合計 |
|
|
| ( | |
| | | ||
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
F-5
カタログ表
合併財務状況表
（ 単位 ： 千人民元 ）
時点で | ||||||||
|
| 6 月 30 日現在。 |
| 十二月三十一日 | ||||
| 注意事項 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2023 | |
人民元‘000 | 人民元‘000 |
| 人民元‘000 | |||||
資産 |
|
|
|
|
|
| ||
非流動資産 |
|
|
|
|
|
| ||
財産·工場·設備 |
| 13 |
| |
| | | |
使用権資産 |
| 14 |
| |
| | | |
無形資産 |
| 15 |
| |
| | | |
商誉 | | | | |||||
繰延税金資産 |
| 10(c) |
| |
| | | |
その他の投資 | 17 | — | | | ||||
貿易その他売掛金 |
| 19 |
| |
| | | |
繰り上げ返済する | 16 | | — | — | ||||
定期預金 | — | | | |||||
株式会計被投資者の権益 | — | — | | |||||
|
|
| ||||||
| |
| | | ||||
流動資産 |
|
|
|
|
|
|
| |
その他の投資 |
| 17 |
| |
| | | |
棚卸しをする |
| 18 |
| |
| | | |
貿易その他売掛金 |
| 19 |
| |
| | | |
現金と現金等価物 |
| 20 |
| |
| | | |
制限現金 |
| 21 |
| |
| | | |
定期預金 | | | | |||||
|
|
| ||||||
| |
| | | ||||
総資産 |
|
|
| |
| | | |
株権 |
|
|
|
|
|
| ||
株本 | 26(a) |
| |
| | | ||
追加実収資本 | 26(a) |
| |
| | | ||
その他の備蓄 | 26(b) |
| |
| | | ||
(累積損失)/利益剰余金 |
|
| ( |
| | | ||
|
| |||||||
当社の持分株主に帰属する持分 |
|
|
| |
| | | |
非制御的権益 |
|
|
| ( |
| | | |
|
| |||||||
総株 |
|
|
| |
| | | |
|
| |||||||
負債.負債 |
|
|
|
|
|
|
| |
非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
| |
契約責任 |
| 5 |
| |
| | | |
ローンと借金 |
|
| |
| | | ||
その他の支払い | 23 | — | — | | ||||
賃貸負債 |
| 24 |
| |
| | | |
収入を繰り越す |
|
| |
| | | ||
| |
| | | ||||
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
| |
ローンと借金 |
|
| |
| — | | ||
貿易とその他の支払い |
| 23 |
| |
| | | |
契約責任 |
| 5 |
| |
| | | |
賃貸負債 |
| 24 |
| |
| | | |
収入を繰り越す | | | | |||||
現行税制 |
|
|
| |
| | | |
|
| |||||||
| |
| | | ||||
総負債 |
|
|
| |
| | | |
| ||||||||
権益と負債総額 |
|
|
| |
| | | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
F-6
カタログ表
合併権益変動表
（ 単位 ： 千人民元 ）
当社の持分株主に帰属するもの | ||||||||||||||||||||||||
その他の内容 | 株式を基礎とする | 中華人民共和国 | 合計する | |||||||||||||||||||||
共有 | 支払い済み | 合併する | 財務局 | 支払い | 訳す | 法律を定める | 積算 | 非制御性 | （ 赤字 ） / | |||||||||||||||
| 注意事項 |
| 資本 |
| 資本 |
| 保留する |
| 株 |
| 保留する |
| 保留する |
| 保留する |
| 損 |
| 合計する |
| 利益． |
| 株権 | |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 | 人民元‘000 |
| 人民元‘000 | 人民元‘000 |
| 人民元‘000 | |||||
| 注 26 （ a ） |
| 注 26 （ a ） |
| 注 26 （ b ） （ i ） |
| 注 26 （ b ） （ v ） |
| 注 26 （ b ） |
| 注 26 （ b ） （ ii ） |
| 注 26 （ b ） （ iv ） |
| ||||||||||
2020 年 7 月 1 日現在の残高 |
| |
| |
| |
| ( |
| |
| ( |
| |
| ( |
| ( |
| |
| ( | ||
2021 年 6 月期における自己資本変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
本年度の赤字 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||
本年度はその他全面赤字 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| — |
| ( |
| ( |
| ( | ||
本年度の総合損失総額 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||
株主出資 |
| |
| |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | ||
特殊目的車の統合 | ^ a b c d e f g h 『官報』第 26 号。 | — |
| |
| — |
| ( |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | ||
新規株式公開及び超過割当オプションの行使に係る普通株式の発行 （ 引受手数料その他の発行費用を除く ） | |
| |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||
株式インセンティブ制度からの普通株式の発行について | |
| ( |
| — |
| |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||
シリーズ A 優先株式のクラス A 普通株式への転換について | 25 | |
| |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | ||
株式決済株式ベース取引 | — |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||
法定備蓄金を振り込む | ^ a b c d e f g h 『官報』第 26 号。 | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| ( |
| — |
| — |
| — | ||
非支配権を有する子会社の取得 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||||
2021年6月30日の残高 |
| |
| |
| |
| ( |
| |
| ( |
| |
| ( |
| |
| ( |
| | ||
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
F-7
カタログ表
連結自己資本変動計算書 （ 続き ）
（ 単位 ： 千人民元 ）
当社の持分株主に帰属するもの | ||||||||||||||||||||||||
その他の内容 | 株式を基礎とする | 中華人民共和国 | ||||||||||||||||||||||
共有 | 支払い済み | 合併する | 財務局 | 支払い | 訳す | 法律を定める | 積算 | 非制御性 | 合計： | |||||||||||||||
| 注意事項 |
| 資本 |
| 資本 |
| 保留する |
| 株 |
| 保留する |
| 保留する |
| 保留する |
| 損 |
| 合計する |
| 利益． |
| 株権 | |
人民元‘000 | 人民元‘000 | 人民元‘000 | 人民元‘000 | 人民元‘000 | 人民元‘000 | 人民元‘000 | 人民元‘000 | 人民元‘000 | 人民元‘000 | 人民元‘000 | ||||||||||||||
|
| 注 26 （ a ） |
| 注 26 （ a ） |
| 注 26 （ b ） （ i ） |
| 注 26 （ b ） （ v ） |
| 注 26 （ b ） |
| 注 26 （ b ） （ ii ） |
| 注 26 （ b ） （ iv ） |
|
|
|
| ||||||
2021年7月1日の残高 |
| |
| |
| |
| ( |
| |
| ( |
| |
| ( |
| |
| ( |
| | ||
2022 年 6 月期における自己資本の変動 |
|
|
|
|
|
|
|
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本年度の利益 |
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本年度その他全面収入 |
| — |
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本年度の総合収益総額 |
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| — |
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| — |
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発表された配当 |
| 26(d) |
| — |
| ( |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( |
オプションの行使 |
| 27(b) |
| — | * | |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| |
株式インセンティブ制度からの普通株式の発行について |
|
| — | * | ( |
| — |
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| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |
株式買い戻し | ^ a b c d e f g h 『官報』第 26 号。 | — | — | — | ( | — | — | — | — | ( | — | ( | ||||||||||||
株式決済株式ベース取引 |
| 27 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| |
法定備蓄金を振り込む |
| ^ a b c d e f g h 『官報』第 26 号。 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| ( |
| — |
| — |
| — |
2022年6月30日の残高 |
| |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
| | |||
*金額は 1，000 元未満でした。
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
F-8
カタログ表
連結自己資本変動計算書 （ 続き ）
（ 単位 ： 千人民元 ）
当社の持分株主に帰属するもの | ||||||||||||||||||||||||
その他の内容 | 株式を基礎とする | 中華人民共和国 | (累計) | |||||||||||||||||||||
共有： | 支払い済み | 合併する | 財務局 | 支払い | 訳す | 法律を定める | 損失 ） / | 非制御性 | 合計する | |||||||||||||||
| 注意事項 |
| 資本 |
| 資本 |
| 保留する |
| 株 |
| 保留する |
| 保留する |
| 保留する |
| 利益を残す |
| 合計する |
| 利益． |
| 株権 | |
人民元‘000 | 人民元‘000 | 人民元‘000 | 人民元‘000 | 人民元‘000 | 人民元‘000 | 人民元‘000 | 人民元‘000 | 人民元‘000 | 人民元‘000 | 人民元‘000 | ||||||||||||||
|
| 注 26 （ a ） |
| 注 26 （ a ） |
| 注 26 （ b ） （ i ） |
| 注 26 （ b ） （ v ） |
| 注 26 （ b ） |
| 注 26 （ b ） （ ii ） |
| 注 26 （ b ） （ iv ） |
|
|
|
| ||||||
2022年7月1日の残高 |
|
|
| |
| |
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| ( |
| |
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| ( |
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| ( |
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2023 年 6 月期における自己資本の変動 |
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本年度の利益 |
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本年度その他全面収入 |
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| — |
| — |
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本年度の総合収益総額 |
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| — |
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香港の株式公開に関する普通株式の発行及び超過割当オプションの行使 （ 引受手数料その他の発行費用を除く ） | 26 （ a ） 。 | | | — | — | — | — | — | — | | — | | ||||||||||||
発表された配当 | 26(d) | — | ( | — | — | — | — | — | — | ( | — | ( | ||||||||||||
累積損失の相殺 | 26(a) | — | ( | — | — | — | — | — | | — | — | — | ||||||||||||
オプションの行使及び制限付き株式の引受 |
| 27(b) |
| — | * | |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| |
株式インセンティブ制度からの普通株式の発行について |
|
| — | * | ( |
| — |
| |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |
株式買い戻し | ^ a b c d e f g h 『官報』第 26 号。 | — | — | — | ( | — | — | — | — | ( | — | ( | ||||||||||||
株式を解約する |
| 26 （ a ） （ v ） |
| — | * | ( |
| — |
| |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
株式決済株式ベース取引 | 27 | — | — | — | — | | — | — | — | | — | | ||||||||||||
法定備蓄金を振り込む | ^ a b c d e f g h 『官報』第 26 号。 | — | — | — | — | — | — | ( | — | — | — | |||||||||||||
非持ち株権を買収する | — | ( | — | — | — | — | — | — | ( | | ( | |||||||||||||
非支配権を有する子会社の取得 |
| 28(a) |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
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2023年6月30日の残高 |
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| ( |
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| |
*金額は 1，000 元未満でした。
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
F-9
カタログ表
連結自己資本変動計算書 （ 続き ）
（ 単位 ： 千人民元 ）
当社の持分株主に帰属するもの |
| |||||||||||||||||||||||
その他の内容 | 株式を基礎とする | 中華人民共和国 |
| |||||||||||||||||||||
共有 | 支払い済み | 合併する | 財務局 | 支払い | 訳す | 法律を定める | 保留する | 非制御性 | 合計する | |||||||||||||||
注意事項 | 資本 | 資本 | 保留する | 株 | 保留する | 保留する | 保留する | 収益 | 合計する | 利益． | 株権 | |||||||||||||
人民元‘000 | 人民元‘000 | 人民元‘000 | 人民元‘000 | 人民元‘000 | 人民元‘000 | 人民元‘000 | 人民元‘000 | 人民元‘000 | 人民元‘000 | 人民元‘000 | ||||||||||||||
注 26 （ a ） | 注 26 （ a ） | 注 26 （ b ） （ i ） | 注 26 （ b ） （ v ） | 注 26 （ b ） | 注 26 （ b ） （ ii ） | 注 26 （ b ） （ iv ） |
| |||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||
2023年7月1日の残高 |
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| ( |
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2023 年 12 月期半期の自己資本変動について |
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当期利益 |
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期内その他全面収入 |
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| — |
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| ( |
| ( |
| ( | ||
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当期総合収益合計 |
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| — |
| — |
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| ( |
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発表された配当 |
| 26(d) | — |
| ( |
| — |
| — |
| — |
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| — |
| ( |
| — |
| ( | |
オプションの行使及び制限付き株式の引受 |
| 27(b) | -* |
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| — |
| — |
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| — |
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株式買い戻し |
| ^ a b c d e f g h 『官報』第 26 号。 | — |
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| ( |
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| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | |
株式決済株式ベース取引 |
| 27 | — |
| — |
| — |
| — |
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| — |
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法定備蓄金を振り込む |
| ^ a b c d e f g h 『官報』第 26 号。 | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
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| ( |
| — |
| — |
| — | |
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| |||||||||||||||||||||||
2023年12月31日の残高 |
| |
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| ( |
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| |
| |
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| | ||
* 金額は 1，000 元未満でした。
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
F-10
カタログ表
統合現金フロー表
（ 単位 ： 千人民元 ）
六人のために | ||||||||||
| 現在までの月 | |||||||||
6 月 30 日を末日とする年度は |
| 十二月三十一日 | ||||||||
注意事項 | 2021 | 2022 | 2023 |
| 2023 | |||||
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| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 | ||
経営活動のキャッシュフロー |
|
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| ||||
運営から発生した現金 |
| 22(a) |
| | |
| | | ||
所得税を納めた |
| ( | ( |
| ( | ( | ||||
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| ||||||||
経営活動の現金純額 |
| | |
| | | ||||
|
|
| ||||||||
投資活動によるキャッシュフロー |
|
|
|
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| |||||
不動産、設備、無形資産の購入に対する支払い |
| ( | ( |
| ( | ( | ||||
土地使用権取得のための支払 | — | ( | — | — | ||||||
財産·工場·設備および無形資産を処分して得られる収益 | | | | | ||||||
前払いの払い戻し |
| — | — |
| | — | ||||
その他の投資の購入に対する支払い |
| ( | ( |
| ( | ( | ||||
その他投資の処分による収益 | | | | | ||||||
定期預金の発行 |
| — | ( |
| ( | ( | ||||
定期預金の解放 |
| — | — |
| | | ||||
利子収入 |
| | |
| | | ||||
その他の投資からの投資収益 |
| | |
| | | ||||
関連当事者からの返済収益 |
| | — |
| — | — | ||||
持分会計投資先への投資に対する支払い |
| ( | — |
| — | ( | ||||
買収子会社を買収し，買収した現金を差し引く |
| 28 |
| ( | ( |
| | — | ||
純現金(投資活動用)/投資活動から |
|
| ( | ( |
| ( | | |||
融資活動によるキャッシュフロー |
|
|
| |||||||
株式公開及びオーバー割当オプションの行使による収益 （ 引受手数料その他の発行費用を除く ） |
|
| | — |
| — | — | |||
香港の株式公開及びオーバー割当オプションの行使による収益 （ 引受手数料その他の発行費用を除く ） |
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| — | — |
| | — | |||
株主からの資本注入、制限付き株式の引受け、制限付き株式単位の発行及びオプションの行使による収益 |
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| | |
| | | |||
ローンと借金の収益 |
| 22(b) |
| | — |
| — | — | ||
ローンと借金を返済する | 22(b) |
| ( | ( |
| ( | — | |||
支配株主への返済 |
|
| ( | — |
| — | — | |||
リース負債の資本要素及び利子要素の支払 | 22(b) | ( | ( |
| ( | ( | ||||
株式取得の支払 | — | ( |
| ( | ( | |||||
株式買戻し前払い | — | ( | ( | ( | ||||||
支払の利子 | 22(b) | ( | ( | — | — | |||||
支払済み配当金 | 26(d) | — | ( |
| ( | ( | ||||
香港株式公開に関する上場費用の支払い | — | ( |
| ( | — | |||||
資金調達活動による純現金 | | ( | ( | ( | ||||||
|
| |||||||||
現金と現金等価物の純増加/(減少) | | ( | | ( | ||||||
年明け/期間の現金と現金等価物 | | | | | ||||||
為替レート変動が現金保有量に及ぼす影響 | ( | | | ( | ||||||
|
| |||||||||
年度末の現金および現金同等物 | 20 | | | | | |||||
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
F-11
カタログ表
連結財務諸表の注記
（ 別段の記載がない限り、数千人民元単位 ）
1 主子会社の一般情報及び一覧
1.1一般的な情報
MINISO Group Holding Limited （ 以下「当社」といいます ） は、 2020 年 1 月 7 日にケイマン諸島の会社法第 22 章 （ 1961 年法律第 3 号、統合および改正 ） に基づく免除有限責任会社としてケイマン諸島で設立されました。当社は 2020 年 10 月 15 日に新規株式公開 （ 「 IPO 」 ） を完了し、それ以来、当社の米国預託株式 （ 「 ADS 」 ） はニューヨーク証券取引所に上場しています。当社の各 ADS は
添付の連結財務諸表は、当社およびその子会社 （ 以下、「当社グループ」といいます ） を構成します。当社グループは、主に中華人民共和国 （ 「 PRC 」 ） およびアジア、アメリカ、ヨーロッパなどの国々におけるライフスタイルおよびポップ玩具製品の小売および卸売に従事しています。当社は、独自の実質的な事業を行わず、子会社を通じて主要な事業を行っています。
F-12
カタログ表
1.2プリンシパル一覧 付属会社
以下は、 2023 年 12 月 31 日現在の当社の主要子会社の一覧です。
| 場所： |
| グループの効果 |
| ||||
設立 / | 登録 · 発行 | 利子 | ||||||
会社名 |
| 設立と事業 |
| 支払済資本は |
| （ 直接 · 間接 ） |
| 主な活動： |
ミニソユニバーサルホールディングス |
| 英領バージン諸島 |
| ドル | 投資持株 | |||
ミニソグローバルホールディングス |
| 英領バージン諸島 |
| ドル | 投資持株 | |||
ミニソ開発香港有限公司 |
| 香港.香港 |
| 香港ドル | ライフスタイル製品の投資保有 · 卸売 | |||
MINISO Investment Hong Kong Limited |
| 香港.香港 |
| 香港ドル | 投資持株 | |||
MINISO 香港有限公司 |
| 香港.香港 |
| 香港ドル | ライフスタイル商品の卸売 | |||
MINISO （ 広州 ） Co. 、リミテッド |
| 中華人民共和国 |
| 人民元 | ライフスタイル製品の卸売 · 小売 | |||
MINISO （ Hengqin ） エンタープライズマネジメント Co. 、リミテッド |
| 中華人民共和国 |
| 人民元 | ブランド授権 | |||
MINISO インターナショナル （ 広州 ） Co. 、リミテッド |
| 中華人民共和国 |
| 人民元 | ライフスタイル商品の卸売 | |||
MINISO Youxuan の技術 （ 広州 ） Co. 、リミテッド |
| 中華人民共和国 |
| 人民元 | ライフスタイル製品のオンライン販売 | |||
Pt. MINISO ライフスタイルトレーディングインドネシア |
| インドネシア |
| IDR | ライフスタイル製品の卸売 · 小売 | |||
ミニソライフスタイルプライベートリミテッド |
| インドは |
| INR | ライフスタイル製品の卸売 · 小売 | |||
アメリカ MINISO デポ株式会社 |
| アメリカです |
| ドル | ライフスタイル製品の卸売 · 小売 | |||
株式会社 MIHK マネジメント |
| カナダ |
| コンピュータ支援設計 | ライフスタイル製品の卸売 · 小売 | |||
ミニソライフスタイルシンガポールプライベートリミテッド | シンガポール.シンガポール | SGD | ライフスタイル製品の卸売 · 小売 | |||||
ミニソベトナム有限責任会社 | ベトナム | ベトナムの盾 | ライフスタイル製品の卸売 · 小売 | |||||
トップおもちゃ （ 広東省 ） 文化創造 Co. 、Ltd. （ 旧 TOP TOY （ 広東省 ） 技術有限公司 ）（ 株 ） | 中華人民共和国 | 人民元 | ポップおもちゃ製品の卸売 · 小売 | |||||
Mingyou 産業投資 （ 広州 ） Co. 、リミテッド | 中華人民共和国 | 人民元 | 本社ビルの開発 |
F-13
カタログ表
2 重要会計方針
(a)コンプライアンスステートメント
添付の連結財務諸表は、国際会計基準審議会 （ 以下「 IASB 」 ） が発行する国際財務報告基準 （ 以下「 IFRS 」 ） に準拠して作成され、 2024 年 4 月 16 日に当社取締役会により発行の承認を得ました。
当社グループの重要会計方針は以下のとおりです。当社グループは、別段の明記がない限り、連結財務諸表に記載されるすべての期間に一貫してこれらの会計方針を適用しています。
国際会計基準委員会はすでに本グループの本会計期間中に初めて発効或いは早期に採択できる国際財務報告基準について若干の改訂を行った。付記2(C)は、当該等の発展を初歩的に適用することによる任意の会計政策変動の資料を提供するが、当該等の財務諸表に反映される本会計期間が本グループに関係する者を限度とする。
(B)基礎の準備
同社はその財政年度終了日を6月30日から12月31日に変更した。添付されている本グループの総合財務諸表は、2023年12月31日までの6ヶ月間の総合財務諸表です。したがって，これらの総合財務諸表に記載されている2021年，2021年，2022年および2023年までの年度の比較可能金額は比較可能性を持たない。
財務諸表作成に用いる計量基準は履歴コスト基準であるが、他の優先権を有する他の投資及び償還可能株式は、付記2(M)及び付記2(P)に記載されているように、その公正価値に応じて列報される。
(C)会計政策の変化
当グループは、2023年12月31日までの6ヶ月間の財務諸表の中で、以下の国際会計基準理事会が発表した新たなおよび改訂された国際財務報告基準を採用している
| ● | “国際会計基準1”と“国際財務報告基準実務報告書2”の修正、会計政策開示 |
| ● | “国際会計基準”第12号改正案、単一取引による資産と負債に関する繰延税金 |
| ● | IFRS 17、保険契約“国際財務報告基準第17号修正案”保険契約 |
| ● | “国際会計基準”第8号改正案、会計見積もりの定義 |
本グループでは、二零二三年十二月三十一日まで六ヶ月間発効していない新しい基準や解釈は採用されていない(付記34参照)。以下では、新たかつ改訂された国際財務報告基準を採用する影響について検討する
F-14
カタログ表
“国際会計基準1”と“国際財務報告基準実務報告書2”の修正、会計政策開示
修正案は各実体に重大な会計政策情報を開示し、重要性概念を会計政策開示に応用することについて指導を提供することを要求する。本グループはすでに開示されてきた会計政策資料を考慮し、このような資料が改訂の要求に符合することを確定した。
“国際会計基準”改正案第12号，単一取引により生成された資産及び負債に関する繰延税金
修正案は、初期確認免除の範囲を縮小し、リースや退役負債などの初期確認時に一時的な差異を相殺する取引には適用できないようにする。レンタル及び負債の停止については、関連繰延税金資産及び負債は自己列報の最初の比較期間から確認しなければならず、いかなる累積影響もこの日に留保収益或いは他の権益構成要素の調整であることを確認しなければならない。他のすべての取引について、修正案は提出された最初の期間の開始後に発生した取引に適用される。
改訂前、本グループは初歩的な確認免除を賃貸取引に適用しておらず、関連繰延税項目を確認していたが、本グループは以前、単一取引で発生した使用権資産と関連賃貸負債による一時的な差額を純額で決定した。改訂後、当グループはそれぞれ使用権資産と賃貸負債について一時的な差額を決定した。この変動は主に付注10(C)における繰延税項資産と負債構成部分の開示に影響を与えるが、総合財務状況表に記載されている全体繰延税項残高に影響を与えない。関連繰延税金項目残高は国際会計基準第12号の相殺資格に符合するためである。
“国際会計基準”第1号と“国際財務報告基準”実務説明2の修正を除いて、会計政策の開示国際会計基準第12条の修正もあります単一取引による資産と負債に関する繰延税金そのほか、他の2つの発展は本グループの今期或いは過去期間の業績及び財務状況の作成或いは提出に重大な影響がない。
(D)統合の基礎
(I)付属会社及び非持株権
子会社は本グループがコントロールする実体である.あるエンティティがエンティティに参加することによって可変リターンを得る権利がある場合、グループは、エンティティを制御し、エンティティへの権力によって等リターンに影響を与える能力がある。集団が権力を持っているかどうかを評価する際には，実質的な権利(集団や他の当事者が所有する)のみを考慮する.
付属会社の財務諸表は、制御開始日から制御終了日まで総合財務諸表に計上されている。グループ内残高、取引及び現金流量及びグループ内取引によるいかなる未実現利益は総合財務諸表を作成する時に全数除去する。グループ内取引による未実現損失の相殺方式は未実現収益と同様であるが，減値証拠がない場合のみである.
非持株権益とは、直接或いは間接的に当社の付属会社に帰属しない権益のことであり、当グループは当該等の権益の所有者と当該等の権益についていかなる追加条項を達成していないため、本グループ全体は財務負債定義に適合する当該等の権益に対して契約責任を負う。非持株権益は当初、買収日に付属会社が純資産を確認できる割合で計測された。
非持株権益は総合権益財務状況表に記載されており、当社の権益株主と権益を分けて示すべきである。本グループの業績における非持株権益は総合損益表及び総合損益表及びその他の全面収益表に記載されており、非持株権益と当社持分株主の会計期間における損益総額及び全面収益総額の分配としている。
F-15
カタログ表
当グループが付属会社に対する支配権を失った場合には、付属会社の資産及び負債、及びいかなる関連する非持株権益及びその他の権益構成要素も再確認しない。これにより生じたいかなる収益や損失も利益または損失の中で確認される.支配権を失った場合、その前の子会社に保持されているいかなる権益も公正な価値で計量される。
当社の財務状況表では、付属会社への投資に対してコストから減値損失を引いて列報しています(付記2(H)(Ii)参照)。
(2)株式会計の被投資先におけるその他の権益
本グループの権益入金投資会社の権益は共同経営会社の権益に含まれている。
共同経営会社とは、グループ或いは会社がそれを管理し、財務と経営政策決定に参与することを含み、重大な影響力を持っているが、コントロール或いは共同制御しない実体である
持分法では、投資は当初、投資先の特定純資産の取得日適正価額が投資コスト （ もしあれば ） に対するグループ分担額を調整した原価で計上されます。投資のコストには、購入価格、投資の取得に直接起因するその他のコスト、およびグループの株式投資の一部を構成する関連会社または合弁会社への直接投資が含まれます。その後、投資は、投資先の純資産に占める当社グループの割合の取得後の変化および投資に関連する減損損失を考慮して調整されます （ 注 2 （ h ） （ ii ） 参照 ） 。当社グループは、各報告日に、投資が損なわれている客観的な証拠があるかどうかを評価します。買収日における原価超過額、投資先の買収後、税引後業績、および報告期間における減損損失は連結損益計算書に計上されますが、投資先のその他の総合利益における買収後税引後項目の当社グループの割合は連結損益計算書およびその他の総合利益に計上されます。
本グループが赤字を占めるべきが連合会社の権益を超える場合、本グループの権益はゼロに減少し、さらなる損失の確認を停止するが、当グループが法律又は推定責任を負担しているか、又は被投資会社を代表して支払う場合は例外である。この目的については、本グループの権益は権益法下で投資された額面であり、本グループの当該共同会社への投資純額を実質的に構成する任意の他の長期権益(適用場合にはECLモデルを当該等の他の長期権益に適用した後)(付記2(H)(I)参照)。
本グループの被投資者の権益範囲内で、株式入金された被投資者と取引することによる未実現収益は投資から相殺される。損失を実現していない相殺方式は未実現収益と同様であるが，減値証拠がない場合のみである.
(三)営業権の向上
商業的名声代表が超過する
(I)譲渡対価の公正価値、被買収側の任意の非持株権益の金額、および当グループが以前に保有していた被買収側持分の公正価値の合計；
(2)被購入者が購入日に計測した資産と負債の公正純値を確認できる.
(Ii)が(I)より大きい場合，この超過部分はただちに損益で安価に購入された収益として確認される.
営業権はコストから累積減価損失を引いて新聞に列記する.業務合併によって生成された営業権は、合併の相乗効果から利益を得ることが予想される各現金生成単位または現金生成単位グループに割り当てられ、毎年減価試験が行われる(付記2(H)(Ii)参照)。
報告期間内に現金発生先を売却する場合は，購入商権のいずれかの占有額を売却損益に計上する
F-16
カタログ表
(四)3社の企業合併
共同制御された業務グループを除いて、買収した一連の活動と資産が業務定義に符合し、コントロール権を本グループに移転する場合、本グループは買収方法を用いて業務グループを計算する(付記2(D)(I)参照)。特定の活動および資産が企業であるかどうかを決定する際に、専門家グループは、買収された資産および活動が少なくとも投入および実質的なプロセスを含むかどうか、および買収された資産のセットが産出を生成する能力があるかどうかを評価する。
本グループは、買収された一連の活動や資産が業務であるかどうかを簡略化するために、“集中度テスト”を採用することを選択することができる。買収された総資産の公正価値が実質的に同様の識別可能資産のセットに集中している場合、単一の識別可能資産が選択可能な集中試験に適合する。
(V)資産買い入れ
買収された資産グループと負担した負債を評価して、それらが業務買収であるか資産買収であるかを決定する。個々の買収に基づいて、買収された総資産の公正価値が実質的に単一の識別可能な資産または同様の識別可能な資産のセットに集中している場合、当グループは、買収された一連の活動および資産が業務買収アプリケーションではなく資産であるかどうかの評価を簡略化することを選択する。
一組の買収した資産及び負担した負債が企業を構成しない場合、全体的な買収コストは買収日に個別に資産及び負債を識別することができる相対的に公正な価値配分である。ただし，個別に資産と負債の公正価値の総和が総購入コストと異なることが確認できる場合は除外する.この場合、本グループの政策によってコスト以外の金額で初歩的に計量された任意の識別可能な資産および負債は相応に計量され、残りの買収コストは買収当日の相対的に公平な価値に従って残りの識別可能な資産および負債に割り当てられる。
企業を構成しない法人実体の持株権を買収して資産を買収する場合、以前に保有していた持分は買収コストに計上され、再計量されない。
(E)財産、工場及び設備
物件、工場及び設備はコストから減価償却累計減価償却及び累積減価損列を引いた(付記2(H)(Ii)参照)。
自己建設財産、工場および設備のコストは、材料コスト、直接人工コスト、関連する場合のこれらのプロジェクトの解体と除去、およびその所在場所を回復するコストの初歩的な推定、および適切な割合の生産管理費用を含む。
資産、設備の売却又は処分に起因する損益は、売却純利益と当該資産の帳簿金額との差額として決定され、売却又は処分日に損益に計上されます。
減価償却費は、資産、設備の原価から推定残存価額 （ もしあれば ） を差し引いたものを、その推定耐用年数に対して直線法により償却して計算され、一般に損益に計上されます。
進行中の工事については、減価償却は行われません。
F-17
カタログ表
財産、工場と設備の推定使用年数は以下の通りである
アパート.アパート |
| |
賃借権改善 |
| 賃貸借期間が短い場合 |
推定寿命は | ||
資産のうち | ||
事務設備 |
| |
店舗運営機器 |
| |
機動車 |
| |
金型 |
|
償却方法、耐用年数、残存価値 （ もしあれば ） は、各報告日に見直し、必要に応じて調整します。
(F)無形資産
本グループが買収した無形資産は、コストから累積償却(使用年期が限定されると予想される)および累積減価損失台帳を差し引く(付記2(H)(Ii)参照)。
償却は，有限耐用年数の無形資産の推定耐用年数内のコストを直線法で計算し，損益で確認するのが一般的である。彼らの無形資産の推定耐用年数は以下の通りである
ソフトウェア |
|
償却方法および耐用年数は、報告日ごとに審査され、適切な場合に調整される。
(G)リース資産
契約開始時に、当該グループは、当該契約がリース契約であるか否か又は含まれているか否かを評価する。契約が一定期間内に確定された資産の使用権を価格と交換するように制御した場合、契約はレンタルであるか、またはレンタルを含む。顧客が確定した資産の使用を指導する権利があり、その使用から実質的にすべての経済的利益を得る権利がある場合には、制御権が伝達される。
借受人として
例えば契約がリース構成要素(S)と非レンタル構成要素(S)とを含み、本グループは、各レンタル構成要素と任意の関連する非レンタル構成要素とをすべてのレンタルの単一賃貸構成要素として別々に計算しないことを選択した。
リース開始日には，本グループは使用権資産および賃貸負債を確認したが，リース期間が12カ月以下の短期賃貸および低価値資産賃貸を除いて，本グループにとってリース期間は主にリース期間が12カ月未満の従業員マンションであった。本グループが1つの低価値資産についてリース契約を締結した場合，本グループはリース方式でテナントを資本化するかどうかを決定する.未資本化されたリースに関するリース支払いはリース期間内にシステム原則で料金として確認される。
レンタルが資本化され、レンタル負債が最初にレンタル期間内にレンタル支払いの現在値確認に対応し、レンタルに隠れている金利を用いて割引したり、その金利が容易に確定できない場合には、関連する逓増借入金金利を使用する。初歩的に確認した後、レンタル負債は剰余コストで計量し、利息支出は実際の利子法で計算する。指数や料率に依存しない可変リース支払いはリース負債の計測に計上されないため、当該等の金が発生した会計期間の損益を計上する。
F-18
カタログ表
リース資本化時に確認された使用権資産は、最初にコストで計量され、リース負債の初期金額に、発効日または前に支払われた任意の賃貸支払いと、生成された任意の初期直接コストとを含む。適用される場合、使用資産のコストは、基礎資産を解体および除去するか、または基礎資産またはその場所のコスト推定数を回復し、その現在の値に割引し、受信された任意のレンタル報酬を減算することをさらに含む。使用権資産はその後、コストから減価償却および減価償却損失を差し引いて列報される(付記2(H)(Ii)参照)。減価償却の計算方法は，未満期のリース期間内に直線法を用いて使用権資産項目を償却するコストである。
将来的に賃貸支払いが指数または料率の変動によって変化するか、または残存価値保証項の下で予想される対応金額の推定値が変化した場合、またはグループが購入、延期、または選択権の行使を合理的に決定するかどうかを再評価することによって変化が生じた場合、レンタル負債は再計量される。このようにリース負債が再計量された場合には、使用権資産の帳簿金額に応じて調整され、使用権資産の帳簿金額がゼロに低下した場合には損益が計上される。
賃貸の範囲や賃貸の対価が変化した場合には、賃貸負債も再計量され、賃貸契約は最初には規定されていない(“賃貸改訂”)が、その賃貸は単独の賃貸として計上されていない。この場合、賃貸負債は、改正された賃貸支払い及び賃貸期間に基づいて、改正発効日に改訂割引率を用いて再計量される。唯一の例外はレンタル料優遇であり、これらの優遇は新冠肺炎疫病の直接結果であり、国際財務報告基準第16号46 B段落で規定された条件に符合する賃貸借証書それは.この場合、本グループは、実際の便宜的な計を利用して、レンタル料割引が賃貸契約改訂であるか否かを評価せず、対価変動が賃貸料割引をトリガするイベントや条件発生期間の損益における負の変動賃貸支払いであることを確認する。
当グループは総合財務状況表に使用権資産及び賃貸負債をそれぞれ列記します。
(H)信用損失および資産減額
(一)金融商品による信用損失の削減
本グループは、償却コスト(現金及び現金等価物、限定的現金、定期預金、貿易及びその他の売掛金を含む)に応じて計量された金融資産予想信用損失(ECL)の損失を準備することを確認する。
公正価値によって損益によって計量された他の金融資産は、他の投資を含み、ECLによって評価されない。
ECLの測定
ECLは信用損失の確率に対する重み付け推定である.信用損失は、すべての予想される現金不足の現在値(すなわち、契約に基づいて当グループのキャッシュフローに対応することと、当グループが予期するキャッシュフローとの間の差額)で計量される。
割引の影響が大きい場合には、以下の割引率を用いて期待される現金ギャップを割引する
| ● | 固定金利金融資産と貿易その他の売掛金：初期確認または近似確認時に決定された有効金利。 |
不良ローンを推定する際に考慮する最長契約期間は、本グループが信用リスクに直面する最長契約期間である。
ECLを測定する際には，本グループは不必要なコストや努力なしに得られる合理的かつ支援可能な情報を考慮している.これには、過去のイベント、現在の状況、および将来の経済状況の予測に関する情報が含まれる。
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カタログ表
ECLは以下のいずれかの基準に基づいて測定される
| ● | 12ヶ月ECL：これらは、報告日から12ヶ月以内に発生する可能性のある違約事件による損失であり、 |
| ● | 寿命ECL：これらの損失は，ECLモデルに適用される項目の期待寿命内に発生する可能性のあるすべての違約イベントによるものと予想される. |
売掛金の損失準備金は常に終身ECLに等しい額で計量される。このような金融資産のECLは本グループの過去の信用損失経験に基づく調達基準表を用いて推定し、債務者特有の要素及び報告日に現在及び予測された一般経済状況を評価することによって調整した。
他のすべての金融商品について、当グループは、初期確認以来金融商品の信用リスクが大幅に増加しない限り、12ヶ月のECLに相当する損失準備を確認し、この場合、損失準備は、生涯ECLに等しい金額で計算される。
信用リスクが著しく増加する
1つの金融商品の信用リスクが初めて確認されてから大幅に増加しているか否かを評価する際に、当グループは、報告日に評価された金融商品に違約が発生するリスクと、初期確認日に評価されるリスクとを比較する。この再評価を行う時、本グループは以下の場合に違約事件が発生すると考えている：(I)借り手が本グループに対する信用責任を全数返済することは不可能であるが、本グループは現金担保などの行動(例えば任意の担保を持っている)を取っていない；あるいは(Ii)金融資産の期限が30日を超えた。専門家グループは、定量と定性情報はすべて合理的かつ支持可能であり、歴史経験と過大な費用或いは努力を払わずに得られる展望性情報を含むと考えている。
特に、信用リスクが初期確認以来著しく増加しているか否かを評価する際には、以下の情報が考えられる
| ● | 契約の期限に応じて元金または利息を支払わない者 |
| ● | 金融商品の外部または内部信用格付けの実際または予想が著しく悪化する(ある場合) |
| ● | 債務者の経営業績の実際または予想の著しい悪化； |
| ● | 技術、市場、経済又は法律環境の既存又は予想変化は、債務者がそのグループの義務を履行する能力に重大な悪影響を及ぼす。 |
金融商品の性質に応じて、信用リスクが大幅に増加する評価は、個人ベースまたは集団ベースで行われる。評価が集団ベースで行われる場合、金融商品は、超過状態および信用リスク評価のような共通の信用リスク特徴に基づいてグループ化される。
ECLは、初期確認以来の金融商品の信用リスクの変化を反映するために、各報告日に再計量する。ECL金額のいずれの変動も損益における減価収益または損失であることが確認された.本グループは，すべての金融商品の減価収益や損失を確認し，赤字準備口座によりその帳簿金額を調整する.
利子収入の計算基礎
付記2(U)(Iv)に基づいて確認された利子収入は、金融資産の帳簿毛値に基づいて算出され、金融資産がクレジット減値でない限り、この場合、利子収入は、金融資産の剰余コスト(すなわち帳簿毛値減算損失準備)に基づいて算出される。
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カタログ表
各報告日に、本グループはある金融資産に信用減値が発生したかどうかを評価する。1つまたは複数のイベントが金融資産の推定将来のキャッシュフローに悪影響を及ぼす場合、金融資産はクレジット減値である。
金融資産の信用減少の証拠には、以下のような観察可能なイベントが含まれる
| ● | 債務者には重大な経済的困難があります |
| ● | 約束を破ったり、期限を過ぎたりした事件のように |
| ● | 借り手は破産や他の財務再編に入る可能性がある |
| ● | 債務者に悪影響を及ぼす技術、市場、経済または法的環境の重大な変化； |
| ● | 発行者の財務困難により証券活性化市場が消失した。 |
核販売政策
ある金融資産の帳簿総額は、現実的な回復の見通しがなければ抹消される(一部または全部)。一般に、本グループが債務者に資産や収入源がないと判断した場合、ログアウトすべき金額を償還するのに十分なキャッシュフローを生成することができる場合。
以前ログアウトされた資産の後続回収は，発生期間中の損益減値のフラッシングを回収することが確認された.
(二)その他の非流動資産の減価
各報告期間の終了時に、以下の資産が減少する可能性があるか、または以前に確認された減価損失がもはや存在しないか、または減少した可能性がある兆候を決定するために、内部および外部情報ソースが検討される
| ● | 財産、工場、設備 |
| ● | 使用権資産 |
| ● | 無形資産 |
| ● | 善意 |
| ● | 株式会計被投資者の権益； |
| ● | 会社の財務状況表における子会社への投資。 |
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カタログ表
このような兆候があれば、減値評価を行い、資産の回収可能金額を推定する。資産は，継続的な使用により現金流入が生じ，他の資産や現金発生単位(“CGU”S)(たとえば本グループの個別自営店)とは実質的に独立した現金流入の最小資産カテゴリに分類される.
| ● | 回収可能金額の計算 |
資産の回収可能金額は，その公正価値から処分コストと使用価値を差し引いた値である。使用価値を評価する際には，現在の市場の貨幣時間価値と資産特有リスクの評価を反映した将来のキャッシュフローを税前割引率を用いて現在値に割引する。1つの資産が他の資産と実質的に独立した現金流入が生じていない場合，CGUのために回収可能な金額を決定する.
| ● | 減価損失確認 |
1つの資産又はそれが属する現金発生単位の帳簿金額がその回収可能金額を超えた場合、減価損失は損益で確認される。現金発生単位で確認された減価損失については、その単位(または1組の単位)の資産帳簿金額を減少させるように比例的に割り当てられるが、資産の帳簿価値は、その個別公正価値から処分コスト(例えば、計量可能)または使用価値(例えば、整理可能)を減算することを下回ることはない。
| ● | 減価損失償却 |
資産回収可能金額を決定するための推定値が有利に変化した場合、減価損失は打ち消される。
減価損失の償却は資産の帳簿金額に限られている
(一)在庫状況
在庫とは、加盟業者の店に置かれた製品と、通常の業務過程で消費される低価値消耗品を含む販売用の完成品を保有することである。
在庫はコストと可変純分の中で低い者に入金されます。
在庫コストは重み平均法を用いて計算する.
可変現価額は、通常のビジネスプロセスにおける推定販売価格から、販売を行うために必要な推定コストを差し引くものである。
在庫が販売された場合、これらの在庫の帳簿金額は、関連収入を確認している間に費用であることを確認する。
任意の在庫が可変動純値に減記された金額は、減記発生期間中に費用として確認されます。いずれの在庫フラッシングのフラッシング金額は，フラッシング発生期間中に費用と確認された在庫額の減少であることが確認された.
在庫損失は損失発生時に費用として確認されます。加盟店に置かれた製品については，本グループは加盟業者と合意した最高予定損失率の在庫損失を負担する.このグループは加盟業者に予定損失率を超えた在庫損失の賠償を要求した。
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カタログ表
(J)契約責任を果たす
顧客が本グループが関連収入を確認する前に払い戻しできない対価格を支払った場合、契約負債が確認される(付記2(U)参照)。本グループが関連収入を確認する前に無条件に返却不可対価を受け取る権利があれば、契約負債も確認する。この場合、該当する入金も確認される(付記2(K)参照)。
顧客と締結した単一契約については、契約純資産を列報するか、契約純負債を列記するか。複数の契約については、契約に関連しない契約資産及び契約負債を純額で列記しない。
契約が重要な融資部分を含む場合、契約残高は有効利息法で計算されるべき利息を含む(付記2(U)参照)。
(K)貿易その他の売掛金
グループが無条件に対価格を受け取る権利を持っている場合は，売掛金を確認する.対価格を支払う前に一定時間が経過することのみを要求する場合、対価格を受ける権利は無条件である。収入が本グループが無条件に対価格を受け取る権利を持つ前に確認された場合，その金額は契約資産として列報される.
売掛金は実際の利息法により信用損失を差し引いて準備した剰余コストを列報する(付記2(H)(I)参照)。
(L)現金および現金等価物
現金及び現金等価物には、銀行現金及び手元現金、銀行及び他の金融機関の当座預金、及び短期高流動性投資が含まれており、当該等の投資は随時既知額の現金に変換することができ、買収時満期日から3ヶ月以内に価値変動リスクが大きくない影響を受ける。現金および現金等価物は，付記2(H)(I)に記載されている政策によりECLの現金および現金等価物を評価するものである。
(M)その他の投資
その他の投資は公正価値損益(FVTPL)によって計量される。投資の公正価値変動は損益で確認された。
(N)貿易その他の支払金
貿易その他の支払金は最初に公正価値で確認し，その後償却コストで帳簿を作成し，割引の影響が大きくない限り，この場合はコストで勘定する。
(O)配当金
普通株は株式に分類される
新株発行に直接帰属する増額コストは，権益から税項を差し引いた純額であることが確認された。
(P)他の優先権を有する償還可能株式
他の優先権を有する償還可能株式は、対応する株主合意において約束されたいくつかの償還イベントが発生した場合に、所有者の要求に応じて償還することができる。
他の優先権を有する償還可能株式は、公正価値損益によって金融負債に分類される。いずれの取引コストも合併損益表で財務コストとして確認されている。
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カタログ表
初期確認後，他の優先権利を持つ償還可能株式を公正価値別に計上し，公正価値変動を総合損益表で確認した。
(Q)有利子借款
利息借款は最初に公正価値から取引コストを引いて計量した。初歩的に確認した後、利息借款は実際の利息法で償却コスト別に列記する。利子支出は本グループの借入コスト会計政策に従って確認します(付記2(W)参照)。
(R)従業員福祉
(I)短期従業員福祉
短期従業員福祉は関連サービスを提供する際に費用を計上する。当グループが従業員が過去に提供したサービスにより現在法的または推定責任があってそのお金を支払うことができ、その責任を確実に推定することができれば、予想される金額の責任を確認する。
(2)固定払込計画への払込
中国の関連法律と法規によると、本グループは大陸部の付属会社が中国政府機関によって設立及び管理された社会保険制度における基本養老保険の定義支払いに参加する。このグループは政府が規定した適用基準と料率に基づいて基本養老保険計画に料金を支払う。基本養老保険支払いは、資産コストの一部として確認されるか、または関連サービスが従業員によって提供されるために損益に計上される。
当グループも“強制積立金計画条例”(“強積金計画”)の規則及び規則に基づいて全港従業員のために設置された退職金計画に参加し、この計画は定額出資退職計画である。強積金計画の供出は、合資格従業員の総収入に関する5%を最低法定供出要求とする。その計画に対する寄付は直ちに施行されるだろう。強制積立金計画は没収された供出はありません。供給金は計画に支払う時に全数従業員に帰属しますから。この退職金計画の資産は、当グループの資産とは別に独立して管理されている基金に保管されている。
当グループは他のすべての海外付属会社が享受できる各種固定供出退職福祉計画に参加している。出資計画を定義することは退職金計画であり、この計画によると、本グループは基金に固定資金を支払い、その基金がすべての従業員が今期および以前の期間の従業員サービス福祉を支払うのに十分な資産を持っていない場合、本グループは法律または推定責任を持ってさらなる供給を支払うことはない。当グループは固定供出計画の供出に発生した費用を計上している。
(三)株式支払方法
本グループはいくつかの株式決済株式報酬計画を経営しており、この計画によると、本グループは従業員から提供されたサービスを受け、本グループの持分ツールの代価とする。
従業員に付与された株式奨励の公正価値は、従業員コストと確認され、それに応じて株式ベースの支払準備金が増加する。公正価値は授出日に計量し、株式或いは株式を購入して譲渡する際の条項及び条件を考慮する。従業員が無条件に株式を所有する前に株式を購入する前に帰属条件を満たさなければならない場合、株式或いは株式購入の推定公正価値総額は帰属期間に分担し、株式或いは購入持分の帰属の可能性を計算する。
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カタログ表
帰属中に、帰属されると予想される株式の数が検討される。数年前に確認された累積公正価値のいずれのそれによる調整も、元の従業員支出が資産と確認された資格に適合しない限り、株式ベースの支払い準備金を調整する/貸記審査期間内の損益に計上する。帰属日において、支出が確認された金額は、ホームの実際の株式数を反映するように調整される(権益に応じて調整される)。付与された株式については、権益金額は株式に基づく支払準備金から株式割増に移行する。
従業員に新しい権益ツールが付与され、そのような新しい権益ツールが付与された日に、そのエンティティが新しい権益ツールをログアウトした権益ツールの代替権益ツールとして決定した場合、そのエンティティは、元の権益ツールを修正する方法で代替権益ツールを付与する場合を説明しなければならない。
代替奨励が付与される日には、元の奨励の授与日が公正価値に加えて、エンティティは任意の増加した公正価値を計上しなければならない。逓増公正価値は置換裁決の公正価値と取り消された裁決の公正価値正味値との差額であり、両者とも置換裁決発表の日に計量される。公正価値正味値は、報酬をキャンセルする直前に計算されたキャンセルされた奨励金の公正価値であり、奨励金をキャンセルする際に従業員に支払われる任意の金を減算する。
本グループは、株式ベースの支払い手配の総公平値を増加させるか、従業員に有利な改訂の影響を確認する。当グループが株式ベースの支払いスケジュールの総公平値を減少させるか、または他の態様では従業員に不利な場合、当グループは、この修正が生じていないように、与えられた株式ツールの数を減少させることなく、与えられた株式ツールの数を減少させることなく、株式報酬を付与する条項または条件を修正する。
(四)退職給付
離職福は、当グループが当該等の福祉の要約を撤回し、離職福祉の支払いに係る再編コストが早いときに確認することができないことに有利である。
(S)所得税の納付
当期所得税には当期税項及び繰延税金資産と負債の変動が含まれる。当期税項及び繰延税項資産及び負債の変動は損益で確認されるが、他の全面収益又は権益で直接確認された項目に関係する者は除外し、この場合、関連税項はそれぞれ他の全面収益又は直接権益の中で確認される。
今期の税項はこの期間の課税収入の予想すべき税金であり、各報告期末に公布或いは実質公布された税率で計算し、前のいくつかの期間の対応税金に対して任意の調整を行う。当期課税額は、予想される支払いまたは受信された税額の最適な推定であり、所得税に関する不確実性(あれば)を反映している。
繰延税金資産および負債は、それぞれ控除および課税可能な一時的な差、すなわち財務報告用途の資産および負債の帳簿とその課税基盤との間の差異に由来する。繰延税金資産はまた、未使用の税収損失および未使用の税収控除に生じる。以下の項目は繰延税金を確認しません
| ● | 非企業合併の取引において、初期確認資産や負債による一時的な差異は、会計利益にも影響もなく、課税利益(あるいは相殺損失)にも影響せず、等しい課税と差し引くことができる臨時差異は生じない |
| ● | 子会社投資に関する一時的な違いは，本グループが一時的な差異逆転の時間を抑えることができれば，予測可能な未来にこれらの差を逆転させない可能性が高い および |
| ● | 経済協力と発展組織が公表した柱二模範規則を実施するために公布或いは実質的に公布された税法による所得税に関する税収。 |
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カタログ表
当グループは、リース負債及び使用権資産について、繰延税金資産及び繰延税金項目負債をそれぞれ確認します。
繰延税金資産の確認は、その資産に将来の課税利益がある可能性があると見なければならない。将来の課税利益は関連課税の一時的な違いに基づいて決定される。課税一過性差額が繰延税金資産を確認するのに不十分であれば，本グループ個別付属会社の業務計画に基づいて，既存の一時差額調整後の将来課税割増を考慮する.繰延税金資産は各報告日に審査を行い、関連税項目の割引を使用することができる十分な課税利益がなくなった場合に減値する。十分な課税利益が得られる可能性がある場合、この減価は逆転されるだろう。
繰延税金資産が報告日ごとに再評価されることは確認されておらず、将来的に課税オーバーフローが使用可能になる可能性がある場合に確認されます。
繰延税項は、振込時に一時的な差額の税率計量に適用されることが予想され、報告日に実施または実質的に実施される税率を採用し、所得税に関する不確実性(ある場合)を反映する。繰延税項の計量は、本グループが報告日にその資産及び負債帳簿額面を回収或いは決済することを期待して生じた税項の結果を反映している。
以下のすべての条件を満たす場合、繰延税金資産と繰延税金負債は相殺することができます
| ● | 課税単位は、流動納税資産で流動納税負債を相殺する法律強制執行権を有する |
| ● | これらは、同じ税務機関によって次のいずれかに徴収される所得税に関する |
| ● | 同一課税実体 |
| ● | 繰延税金負債または資産が大量に償還または回収されると予想される今後の各期間に、当期税金負債および資産を純額で決済するか、または資産および負債を同時に償還することを意図している異なる課税エンティティ。 |
(T)準備金および負債
当グループが過去の事件によって法律或いは推定責任が発生した場合、経済的利益を流出してこの責任を返済し、信頼できる推定を行う必要がある可能性が高い。通貨の時間的価値が重要であれば、債務返済のために予想される支出の現在価値に基づいて報告される。
経済的利益が流出する必要がない場合、または確実に額を推定することができない場合、その債務は、経済的利益が流出する可能性が低い限り、または負債として開示される。経済的利益が流出しない限り、その存在を確認することができる可能性のある債務も、経済的利益が流出しない限り、1つまたは複数の未来のイベントが発生または発生しない限り開示される。
(U)収入およびその他の収入
収入が販売製品およびサービス提供から来た場合，本グループは収入を収入に分類する.
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カタログ表
製品またはサービスの制御権が顧客に移転された場合、収入は、第三者を代表して受け取る金額を含まず、特定の履行義務の履行と引き換えに、当グループが獲得する権利があると予想される承諾対価格金額を確認する。収入には付加価値税や他の販売税は含まれておらず、いかなる販売リベートと販売税金の払い戻しも差し引かれます。
本グループは，フランチャイズ業者や流通業者の相対的な独立販売価格に応じて，予想される取引価格を異なる履行義務に割り当てる.特に，フランチャイズ業者やディーラーとの手配では，売上に基づく金額を考慮している。この等の販売ベースの金額は，フランチャイズ業者の販売が発生するまで取引価格に含まれず，本グループがフランチャイズ業者/流通業者に本グループのブランド名や商標を使用する承諾を提供することに完全に関連しているため，フランチャイズ/ディーラーライセンス料に完全に分配される.
本グループは国際財務報告準則第15号63段落の実際の便宜的な計を利用して、予想融資期間が12ヶ月以下であれば、いかなる重大な融資構成要素への影響の対価格も調整しない。
本グループの収入およびその他の収入確認政策のさらに詳細は以下のとおりである
(一)製品販売実績
自営店の小売額
自営店の小売販売収入は、最終顧客が製品を持って支払いをしたときに確認します。
加盟業者に製品を販売する
本グループはすでに主に中国、インドネシア及びベトナムのいくつかのフランチャイズ業者と一連の合意を締結し、主に許可プロトコルと販売プロトコル(総称して“フランチャイズ協定”)を含み、これにより、フランチャイズ業者はフランチャイズ店を許可し、それ自体の小売店内で本グループに購入した製品を販売することを許可した。これらのフランチャイズ業者に販売されている収入は，彼らが製品の合法的な所有権を獲得し，製品の支払いを義務化した場合，すなわちフランチャイズ業者がフランチャイズ業者の商店で顧客に製品を販売している場合である。
加盟者への製品販売については，本グループは加盟業者が本グループの顧客であることを決定している.フランチャイズ業者は、フランチャイズ協定に規定された枠組みの下で、自分が選定した場所で小売店を経営する。フランチャイズ権手配開始時には、フランチャイズ業者は、その店舗がフランチャイズ期間全体で保有可能な商品の推定最高価値を支払うために、当グループに保険金を支払う必要があり、フランチャイズ業者が継続期間を手配する際にその金額を検討しなければならない。注文金はフランチャイズ契約が満了した時に返却することができ、フランチャイズ業者はいかなる余剰商品も販売しておらず、そしてすでに本グループと他の残高を清算した。
加盟業者は、自分の従業員を雇用·管理して店舗やサービスを行う顧客(すなわち、店舗を訪れる最終消費者)を経営し、運営に関するコストを負担する。加盟業者の小売店は一般的に種類の多い商品を提供しており、当グループの一連の製品種別から適宜選ぶことができる。
加盟業者は，商店で配達を受けた後に彼らが選択した商品の放置，実物保管，状況を担当する.彼らはまた小売店を経営することで所有商品への実物訪問を制御している。一般的に、本グループは、販売されていない製品の返品を受ける義務または慣例はないが、製品リコールの潜在的な欠陥または販売シーズンを過ぎたいくつかの限定季節製品のようなごく少数の場合を除いている。
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カタログ表
加盟者は，本グループが設定した希望小売価格の指定範囲内でその商品を定価する権利がある.彼らは彼らの店舗のために適宜の販売促進活動を展開したり、グループが始めた販促活動に参加するかどうかを決定する能力もある。加盟者は、自主販売促進活動で指定された範囲外で、選定された商品に対してより多くの割引を提供することができ、このような活動の販売価格を下げることにより減少した大きな利益の大部分を負担せざるを得なくなる。
オフライン総代理店に販売する
本グループはすでにいくつかのオフライン流通業者(主に海外流通業者)と一連の合意を締結し、主に総許可プロトコルと販売プロトコルを含み、これにより、流通業者はその許可地区内で専門店を経営することを許可し、そしてその許可地区内の専門店に自社グループに購入した製品を販売することを許可した。本グループと流通業者間の詳細なプロトコルにより，当該等流通業者に製品を販売する収入は，製品が指定された地点から出荷または指定された場所に納入されたときに確認される.収入は契約価格に基づいて、販売リベートを差し引いて確認します。
ネット販売
本グループがWeChat，アプレットおよび第三者電子商取引プラットフォームの自営ネットショップで顧客に行うオンライン販売収入を通して，製品を顧客に渡す際に確認する.本グループもいくつかのオンライン流通業者と合意を締結し、各主要な電子商取引プラットフォームのオンラインショップを通じて顧客に製品を販売することを許可された。収入は，貨物制御権がそれぞれ合意された交付条項に基づいて移行する際に，すなわち流通業者が独自の貨物制御権を獲得した時点で確認される.
(二)ライセンス料、販売に基づく特許権使用料及び販売による管理及びコンサルティングサービス料
フランチャイズ業者と流通業者は払い戻しできない前払い金を提供して、フランチャイズ権或いは転授許可権と交換しなければならず、このような特許経営権或いは許可権は主に彼らが本グループのブランド名及び商標を使用する権利を代表する。また、加盟者は、販売に基づく特許権使用料や販売ベースの管理·コンサルティングサービス料を支払う必要がある。このような特許権使用料の固定部分は推定許可期間内に収入として確認され，販売に基づく部分は関連販売が発生した場合に収入であることが確認された。
(三)顧客ロイヤルティ計画
このグループは名目革新品とトップ玩具ブランドが支出に基づく顧客ロイヤルティ計画を維持し、この計画によると、ロイヤルティポイントは支出レベルに応じて最終顧客に奨励し、ある基準を満たす時に未来の購入で両替する。取引価格は製品(S)に割り当てられ、ロイヤルティポイントは比較的独立した販売価格に応じて奨励される。報酬を得るロイヤルティポイントの価格配分に関する収入が繰延され、契約負債に対応する負債が確立される。
同グループは、顧客の忠誠度を育成し、重複購入を奨励する高級有料会員計画を構築した。このような会員計画の下で、お客様は特定の会員期間内に高級会員の会員料を前払いし、1ヶ月から1年まで様々です。プレミアム会員は全会員期間中に精選製品の特価と追加割引を受ける権利があります。会員費は特定会員期間内の収入として確認されています。受け取った前払い会費のうち未償却部分は契約負債として確認されている。
(四)利子収入
利息収入は実際の利息法で引き出した場合に確認します。
F-28
カタログ表
(V)政府支出
これらの書類を受け取ることが合理的に保証され、専門家グループが付帯条件を遵守することが保証されている場合、政府はまずこれらの文書を審査する。本グループで発生した支出を補償する贈与は，当該等の贈与が補償しようとする関連コストが発生した時間に基づいて，他の損益収入であることを確認した。本グループの資産コストを補償する贈与は資産の帳簿金額から差し引かれるため、減価償却費用を減らすことで資産使用年数の損益を有効に確認する。
(5)外貨両替
(1)機能通貨と列報通貨
本グループ内の各エンティティの財務諸表に掲載されている項目Aは，そのエンティティに関する関連イベントや状況を最も反映できる経済実質の通貨(“機能通貨”)を用いて計測される.当社のビットコインはドルです。本グループの主要業務は中国国内にあるため、他に説明がない限り、本グループは人民元(“人民元”)で総合財務諸表を作成する。別の説明がない限り、すべての値は最も近い千ビットに丸められる。
(二)取引及び残高
報告期間内の外貨取引は取引日の為替レートでグループ会社それぞれの本位貨幣に換算される。
外貨建ての貨幣資産と負債は、報告期間終了ごとに為替レートで機能通貨に換算される。為替損益は損益で確認され，他の純収入に列報される。
外貨履歴コストで計量された非貨幣性資産と負債は、取引当日の為替レートで換算される。外貨公正価値で計量された非貨幣性資産と負債は、公正価値が確定した日の為替レートによって換算される。
(三)渉外業務
海外業務の結果は取引当日の為替レートで人民元に換算された。財務状況表項目は各報告期間が終了した時に為替レートで人民元に換算された。これにより発生した為替差額は他の全面収益で確認され，換算備蓄の権益に個別に蓄積される.
海外業務を売却する際に、処分損益を確認する際に、当該海外業務に関する換算準備金における累積為替差額を権益から損益に再分類する。
(W)借入金コストの削減
1つの資産の購入や建設に直接起因する借入コストは、その資産コストの一部として資本化されているが、その資産の購入や建設には、その予定用途の準備にかなりの時間がかかる必要がある。他の借金コストは発生期間中に支出される。
(十)関連先
| (a) | 任意の人またはその家族の近親者は、以下の場合、当集団と親族関係がある |
| (i) | このグループに対して支配権または共同支配権を持っている |
| (Ii) | 本グループに重大な影響を与える |
F-29
カタログ表
| (Iii) | 本グループの主な管理者や当グループの親会社のメンバーです。 |
| (b) | 以下の条件のうちの1つを満たす場合、エンティティは集団に関連する： |
| ● | このエンティティと本グループは同一グループのメンバである(これは，各親会社，子会社，同系子会社が相互に関連していることを意味する). |
| ● | 1つのエンティティは、別のエンティティの共同経営または合弁企業である(または別のエンティティは、そのメンバーのグループメンバーの共同または合弁企業である)。 |
| ● | この二つの実体はいずれも同じ第三者の合弁企業だ。 |
| ● | 1つのエンティティは第3のエンティティの合弁企業であり、もう1つのエンティティは第3のエンティティの関連企業である。 |
| ● | 当該エンティティは、本グループ又は本グループに関連するエンティティの従業員の利益のために設立された退職後福祉計画である。 |
| ● | このエンティティは、(A)項に列挙された人員によって制御または共同制御される。 |
| ● | (A)(I)項に記載の人が、エンティティに重大な影響を与えるか、またはエンティティ(またはエンティティの親会社)の鍵管理者のメンバーである。 |
| ● | エンティティまたはその所属グループの任意のメンバは、グループまたはグループの親会社にキー管理者サービスを提供する。 |
一人の家族の近親者は、実体と付き合う際にその人またはその人の影響を受ける可能性のある家族である。
(Y)支部報告
経営分部および財務諸表に報告された支部項目ごとの金額は，自グループの各業務部門と地理的位置に資源を割り当て，その業績を評価するために，本グループの最高実行管理層に定期的に提供される財務情報から識別される.
個別の重大経営支部が類似した経済的特徴を有し、かつ製品及びサービスの性質、顧客種別又はカテゴリ、流通製品又はサービスを提供する方法、及び規制環境の性質の面で類似していない限り、財務報告の目的についてはまとめられない。単独で重要な運営部門ではなく，これらの基準の大多数を共有すればまとめることができる.
3会計判断と見積もり
財務諸表の作成は、管理層に判断、推定および仮定を要求し、これらの判断、推定および仮定は、政策の適用および報告の資産、負債、収入および費用額に影響を与える。このような推定や関連仮定は，過去の経験や様々な他の当時の状況に属すると考えられる合理的な要因に基づいて行われているが，これらの要因の結果は資産や負債の額面を判断する基礎を構成しており，当該などの資産や負債の帳簿価値は他の出所から容易に見られるものではない。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
私たちは推定数字と基本的な仮定を検討していくつもりだ。会計見積もりの修正は前向きに確認された。
F-30
カタログ表
以下の付記には、財務諸表で確認された金額に最も大きな影響を与える会計政策を適用する際に行われる判断の情報が掲載されている
| ● | 注2(U)(I)-加盟者への製品販売：加盟国が加盟者に製品を販売する収入が加盟国が加盟店で顧客に製品を販売する際に確認する |
| ● | 注2(U)(2)−ライセンス料、販売による特許権使用料、販売による管理·コンサルティングサービス料：収入が時間とともに確認されているかどうか |
付記29には、売掛金ECLの引当と金融商品の公正価値に関する仮定及びそのリスク要因を計量する資料が記載されている。不確実性を推定する他の重要な源は以下のとおりである
(A)在庫の減記
本グループは時代遅れ、予想値下げ、低需要在庫の減記を決定した。推定された可変現純値がコストより小さい場合には、在庫の減記を記録する。在庫減記を決定する際には、本グループは在庫帳簿齢、製品需要の予測、過去の定価傾向及び予想未来の定価戦略などの要素を考慮する。市場状況の変化により、製品需要と定価戦略が大きく変化する可能性がある。
(B)自営倉庫に係る財産、工場及び設備及び使用権資産の減価
ある物件、工場及び設備及び自営商店に関連する使用権資産が必要となる可能性のある減価損失を考慮する際には、これらの資産の回収可能金額、すなわち公正価値から処分コストと使用価値を差し引いた高い者を確定する必要がある。使用価値を決定する際には，資産による期待キャッシュフローがその現在値に割引され，予測販売などの項目に関する重大な判断が必要となる.本グループは，すべての既製資料を用いて回収可能金額の合理的な近似値を決定し，合理的かつ支援可能な仮定による見積りや，予測販売などの項目の予測を含む.自営商店の公正価値から処分コストを差し引いた市場賃貸料を推定するために容易ではない可能性があるので、公正価値から処分コストを差し引いた処理コストを正確に推定することは困難である。本グループは評価専門家の協力を得て時価賃貸料を評価する.
(C)繰延税金資産の確認
税項損失及びその他の一時的な差額を差し引くことができる繰延税項資産は、資産帳簿金額の予想現金化或いは決済方式に基づいて、報告期末に公布或いは実質公布された税率確認及び計量を採用する。繰延税金資産の帳簿を確定する時、予想すべき課税オーバー額は見積もりであり、その中で多くの本グループの経営環境に関する仮定に関連し、そして取締役が重大な判断を下す必要がある。このような仮定および判断の任意の変更は、確認すべき繰延税金資産の帳簿金額に影響を与え、今後数年間の純利益に影響を与える。
(D)株式ベースの報酬
本グループは権益ツールに基づいて当日の公正価値を付与し、従業員と株式決済取引を行うコストを計量する。公正価値は、適切な投入を決定する必要があるモデルを使用して推定される。当グループは没収比率を見積もり、損益表に計上した株式を基準とした補償支出金額を計上しなければならない。株式ベースの支払い取引の公正価値を推定するための仮定およびモデルは、付記27に開示される。
F-31
カタログ表
(E)他の優先権を有する償還可能株式の公正価値計量
他の優先権を有する償還可能株式は活発な市場取引ではなく、それぞれの公正価値は推定技術を用いて決定される。本グループは割引現金流動量法を用いて関連権益価値を決定し、権益分配モデルを用いて他の優先権利を持つ償還可能な株式の公正価値を決定した。主な仮定、例えば、加重平均資金コスト、無リスク金利、適合性割引および変動性の欠如は、付記25に開示されている。推定技術で用いられている市場データを理解するためには，かなりの判断力が必要である.異なる市場仮定および/または推定方法を使用することは、公正な価値金額を推定することに大きな影響を与える可能性がある。
(F)減価償却·償却
不動産、建屋と設備、使用権資産と無形資産は資産の推定使用年限内で直線的に減価償却または償却する。当グループは、資産の推定耐用年数を定期的に審査し、任意の報告期間内に記録すべき減価償却費用金額を決定する。利用可能年数は、本グループが類似した資産を持つ歴史的経験に基づいている。将来期間の減価償却や償却費用は従来の見積もり数と大きく変化すれば調整する。
4細分化市場レポート
このグループは部門ごとに業務を管理しており，これらの部門はブランドと地理的位置を組み合わせたものである.資源配分と業績評価を行うために，専門家グループは専門家グループの最高執行管理層への内部報告情報と一致する方式で提案した
他の業務部門はすでにまとめられ、“他部門”として新聞に掲載されている。他部門に含まれる業務は、2021年6月30日、2022年、2023年6月30日までの年度および2023年12月31日までの6ヶ月間の報告可能部門の数量化限界に達していない。細分化市場情報は以下のとおりである
報告可能な細分化市場 |
| 運営 | |
名優品ブランド |
| ライフスタイル製品の設計、購入、販売 | |
トップトイブランド |
| ポップ玩具のデザイン、売買 |
(i) | セグメント業績、資産 · 負債 |
F-32
カタログ表
各報告セグメントに関する情報は以下のとおりです。セグメント税引前損益は、経営陣が各セグメントの業績を評価する上で最も関連性の高い情報であると考えているため、業績を測定するために使用されます。
2021 年 6 月 30 日を末日とする会計年度 | ||||||||||
報告可能な細分化市場 | ||||||||||
ミニソ | 総報告可能 | 他にも | ||||||||
| ブランド | トップトイブランド | セグメント化する | 細分化市場 | 合計する | |||||
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 | |
対外収入 |
| |
| |
| |
| |
| |
部門間収入 |
| |
| |
| |
| |
| |
|
|
|
|
| ||||||
市場収入を細分化する |
| |
| |
| |
| |
| |
税引前セグメント損益 |
| |
| ( |
| |
| |
| |
財政収入 |
| |
| |
| |
| |
| |
融資コスト |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
減価償却および償却 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
その他の非現金品目 ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- 貿易その他の債権の信用損失 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
- 非流動資産の減損損失 |
| ( |
| ( |
| ( |
| — |
| ( |
資産を細分化する | | | | | | |||||
年間における非流動資産の増額 ※ | | | | | | |||||
分部負債 | | | | | | |||||
2022 年 6 月 30 日を末日とする会計年度の現在 | ||||||||||
報告可能な細分化市場 | ||||||||||
総報告可能 | 他にも | |||||||||
| 名優品ブランド |
| トップトイブランド |
| 2つの細分化市場 |
| 細分化市場 |
| 合計する | |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 | |
対外収入 | | | | | | |||||
部門間収入 | | | | | | |||||
|
|
|
|
| ||||||
市場収入を細分化する |
| |
| |
| |
| |
| |
税引前セグメント損益 |
| |
| ( |
| |
| |
| |
財政収入 |
| |
| |
| |
| |
| |
融資コスト |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
減価償却および償却 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
その他の非現金品目 ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
- 貿易その他の債権の信用損失 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
- 非流動資産の減損損失 |
| ( |
| ( |
| ( |
| - |
| ( |
資産を細分化する |
| |
| |
| |
| |
| |
年間における非流動資産の増額 ※ | | | | | | |||||
分部負債 |
| |
| |
| |
| |
| |
F-33
カタログ表
2023 年 6 月 30 日を末日とする会計年度の | ||||||||||
報告可能な細分化市場 | ||||||||||
合計する | ||||||||||
トップ玩具 | 報告できる | 他にも | ||||||||
名優品ブランド | ブランド | セグメント化する | 細分化市場 | 合計する | ||||||
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 | |
対外収入 |
| |
| |
| |
| |
| |
部門間収入 |
| |
| |
| |
| |
| |
|
|
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|
| ||||||
市場収入を細分化する |
| |
| |
| |
| |
| |
税引前セグメント損益 |
| |
| ( |
| |
| |
| |
財政収入 |
| |
| |
| |
| |
| |
融資コスト |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
減価償却および償却 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
その他の非現金品目 ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- 貿易その他の債権の信用損失の逆転 / （ 信用損失 ） |
| |
| ( |
| |
| ( |
| |
- 非流動資産の減損損失 |
| ( |
| ( |
| ( |
| — |
| ( |
資産を細分化する |
| |
| |
| |
| |
| |
年間における非流動資産の増額 ※ | | | | | | |||||
分部負債 |
| |
| |
| |
| |
| |
| 2023 年 12 月 31 日を末日とする 6 ヶ月間 | |||||||||
| 報告対象セグメント |
| ||||||||
合計する | ||||||||||
| トップ玩具 | 報告できる | 他にも | |||||||
MINISO ブランド | ブランド | 2つの細分化市場 | 細分化市場 | 合計する | ||||||
| 人民元‘000 | 人民元‘000 | 人民元‘000 | 人民元‘000 | 人民元‘000 | |||||
|
|
|
|
|
|
| ||||
対外収入 |
| |
| |
| |
| |
| |
部門間収入 |
| |
| |
| |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
市場収入を細分化する |
| |
| |
| |
| |
| |
税引前セグメント利益 |
| |
| |
| |
| |
| |
財政収入 |
| |
| |
| |
| |
| |
融資コスト |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
減価償却および償却 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
その他の非現金品目 ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- （ 信用損失 ） / 貿易その他の債権の信用損失の逆転 |
| ( |
| |
| ( |
| ( |
| ( |
- 非流動資産の減損損失 |
| ( |
| ( |
| ( |
| — |
| ( |
資産を細分化する |
| |
| |
| |
| |
| |
期間中の非流動資産の増額 ※ |
| |
| |
| |
| |
| |
分部負債 |
| |
| |
| |
| |
| |
注：
* | 非流動資産の増額には、繰延税金資産、非流動前払い、非流動貿易債権及び非流動その他の投資の増額は含まれません。 |
F-34
カタログ表
(Ii) | 報告対象セグメントに関する情報と財務諸表に記載されている金額の照合 |
六人のために | ||||||||
現在までの月 | ||||||||
6 月 30 日を末日とする年度は |
| 十二月三十一日 | ||||||
2021 | 2022 | 2023 |
| 2023 | ||||
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 | |
私です収益 | ||||||||
細分化市場の総収入を報告することができる |
| | |
| | | ||
その他セグメントの収益 |
| | |
| | | ||
部門間収入をなくす |
| ( | ( |
| ( | ( | ||
総合収入 |
| | |
| | | ||
2 番目税引前利益 |
|
|
|
|
| |||
報告対象セグメントの税引前利益 |
| | |
| | | ||
その他セグメントの税引前利益 |
| | |
| | | ||
未割当金額： |
|
|
|
|
| |||
-他の優先権を有する償還可能株式の公正価値変化 |
| ( | — |
| — | — | ||
-持分の被投資者減税後の損失シェア | ( | ( | — | — | ||||
-本部ビルの建設に関連する費用および従業員寮として使用されるアパートの減価償却費用 | — | ( | ( | ( | ||||
総合(損失)/税前利益 |
| ( | |
| | | ||
時点で | ||||||
6 月 30 日現在。 |
| 十二月三十一日 | ||||
2022 | 2023 |
| 2023 | |||
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 | |
3 。資産 |
|
|
|
| ||
細分化市場の総資産を報告することができる |
| |
| | | |
その他セグメントの資産 |
| |
| | | |
その他の未割り当て額 | ||||||
- 本社ビルの建設に関する資産 | | | | |||
- スタッフ宿舎用アパート | | | | |||
総資産を合併する |
| |
| | | |
IV 。負債 |
|
|
|
| ||
分部の総負債を報告できる |
| |
| | | |
その他セグメントの負債 |
| |
| | | |
その他の未割り当て額 |
|
|
|
| ||
- 本社ビルの建設に関する負債 |
| |
| | | |
連結負債総額 |
| |
| | | |
F-35
カタログ表
v. その他の重要事項
| 2021 年 6 月期 | |||||
報告できる | ||||||
セグメント | 他のタイプ | 統合された | ||||
| 合計 |
| 細分化市場 |
| 合計 | |
人民元‘000 | 人民元‘000 | 人民元‘000 | ||||
財政収入 | | | | |||
融資コスト | ( | ( | ( | |||
減価償却および償却 |
| ( |
| ( |
| ( |
貿易その他売掛金の信用損失 |
| ( |
| ( |
| ( |
非流動資産の減損損失 |
| ( |
| — |
| ( |
2022 年 6 月期 | ||||||||
| 報告できる |
|
|
| ||||
細分化市場 | 他にも | 未分配 | 統合された | |||||
| 合算 |
| 細分化市場 |
| 金額 |
| 合算 | |
人民元‘000 | 人民元‘000 | 人民元‘000 | 人民元‘000 | |||||
財政収入 |
| |
| |
| | | |
融資コスト |
| ( |
| ( |
| — | ( | |
減価償却および償却 |
| ( |
| ( |
| ( | ( | |
貿易その他売掛金の信用損失 |
| ( |
| ( |
| — | ( | |
非流動資産の減損損失 |
| ( |
| — |
| — | ( | |
2023 年 6 月期 | ||||||||
| 報告できる |
|
|
| ||||
細分化市場 | 他にも | 未分配 | 統合された | |||||
合算 | 細分化市場 | 金額 | 合算 | |||||
人民元‘000 | 人民元‘000 | 人民元‘000 | 人民元‘000 | |||||
財政収入 |
| |
| |
| |
| |
融資コスト |
| ( |
| ( |
| — |
| ( |
減価償却および償却 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
貿易債権等の信用損失の逆転 / （ 信用損失 ） |
| |
| ( |
| — |
| |
非流動資産の減損損失 |
| ( |
| — |
| — |
| ( |
| 2023 年 12 月期第 6 期 | |||||||
| 報告できる |
| ||||||
| 細分化市場 | 他にも | 未分配 | 統合された | ||||
| 合算 | 細分化市場 | 金額 | 合算 | ||||
| 人民元‘000 | 人民元‘000 | 人民元‘000 | 人民元‘000 | ||||
|
|
| ||||||
財政収入 |
| |
| |
| |
| |
融資コスト |
| ( |
| ( |
| — |
| ( |
減価償却および償却 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
貿易その他売掛金の信用損失 |
| ( |
| ( |
| — |
| ( |
非流動資産の減損損失 |
| ( |
| — |
| — |
| ( |
F-36
カタログ表
(Iii) | 地理情報 |
地理情報では、グループの収益と非流動資産をグループ居住国およびその他の地域別に分析しています。地理情報の提示において、セグメント収益は顧客の地理的位置に基づいており、セグメント資産は資産の地理的位置に基づいています。
六人のために | ||||||||
現在までの月 | ||||||||
6 月 30 日を末日とする年度は |
| 十二月三十一日 | ||||||
| 2021 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2023 | |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 | |
私です収益 | ||||||||
中華人民共和国 （ 居住地 ） |
| | |
| | | ||
中華人民共和国を除くアジア諸国 |
| | |
| | | ||
アメリカです |
| | |
| | | ||
ヨーロッパ.ヨーロッパ |
| | |
| | | ||
他の人は |
| | |
| | | ||
| | |
| | | |||
時点で | ||||||
6 月 30 日現在。 |
| 12 月 31 日 | ||||
2022 | 2023 |
| 2023 | |||
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 | |
2 番目非流動資産 |
|
| ||||
中華人民共和国 （ 居住地 ） |
| |
| | | |
中華人民共和国を除くアジア諸国 |
| |
| | | |
アメリカです |
| |
| | | |
ヨーロッパ.ヨーロッパ |
| |
| | | |
|
| |||||
非流動資産は、繰延税金資産、非流動前払いおよび非流動その他の投資を除く。
5 収入
グループの収益は主に、中国国内外の自営店、フランチャイズ店、オフライン販売代理店を通じたライフスタイルやポップ玩具製品の販売、および WeChat Mini プログラム上のグループ自営オンラインストア、第三者の電子商取引プラットフォーム、オンライン販売代理店を通じたオンライン販売から得られます。その他の収益源としては、主にライセンス料、販売に基づくロイヤルティ、フランチャイズやディストリビューターからの販売に基づく管理 · コンサルティングサービス料が挙げられます。
F-37
カタログ表
| (i) | 収入の分解 |
以下の表では、顧客との契約による収益を主要製品 · サービスライン別、収益認識時期別に分類しています。
六人のために | ||||||||
| 現在までの月 | |||||||
6 月 30 日を末日とする年度は |
| 十二月三十一日 | ||||||
| 2021 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2023 | |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 | |
主な製品 · サービスライン |
|
|
|
| ||||
- ライフスタイル · ポップ玩具製品の販売 |
|
|
|
| ||||
- 自営店における小売販売 |
| | |
| | | ||
- フランチャイズへの製品販売 |
| | |
| | | ||
- オフラインディストリビューターへの販売 |
| | |
| | | ||
- オンライン販売 | | | | | ||||
- その他の販売チャネル |
| | |
| | | ||
| ||||||||
小計 |
| | |
| | | ||
- ライセンス料、販売に基づくロイヤルティ、販売に基づく管理 · コンサルティングサービス料 |
|
|
| |||||
- ライセンス料 |
| | |
| | | ||
- 売上ベースのロイヤルティ |
| | |
| | | ||
- 営業管理 · コンサルティングサービス料 |
| | |
| | | ||
小計 |
| | |
| | | ||
- その他 ※ |
| | |
| | | ||
| |
| | | ||||
収入確認のタイミング | ||||||||
- ポイント · イン · タイム | | | | | ||||
- 経時的に | | | | | ||||
取引先と契約した収入 |
| | | | | |||
注：
* | その他は、主にフランチャイズ · ディストリビューターへの備品販売と会員料収入です。 |
2022 年 6 月 30 日、 2023 年 6 月 30 日および 2023 年 12 月 31 日までの 6 ヶ月間において、当社グループの売上高が当社グループの総売上高の 10% を超える顧客は一切ありませんでした。2021 年 6 月期における当社グループの売上高の 10% を超える個人顧客からの売上高は以下のとおりです。
六人のために | ||||||||
現在までの月 | ||||||||
| 6 月 30 日を末日とする年度は |
| 十二月三十一日 | |||||
2021 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2023 | ||
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 | 人民元‘000 | ||
顧客A |
| |
| 適用されません* |
| 適用されません* | 適用されません* | |
注：
* | 各報告期間の当社グループの売上高の 10% 未満。 |
F-38
カタログ表
| (Ii) | 契約残高 |
以下の表は、顧客との契約による債権、契約負債の情報です。
時点で | ||||||||
6 月 30 日現在。 |
| 十二月三十一日 | ||||||
2022 | 2023 |
| 2023 | |||||
| 注意事項 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 | |
「貿易債権およびその他の債権」に含まれる債権 |
| 19 |
| |||||
- 流通部分 | | | | |||||
- 非電流部分 | — | — | | |||||
「貿易債権およびその他の債権」に含まれる債権の総額 | | | | |||||
|
|
| ||||||
契約責任 |
|
|
|
|
|
|
| |
- 現在の部分 |
|
|
| ( |
| ( | ( | |
- 非電流部 |
|
|
| ( |
| ( | ( | |
|
|
| ||||||
契約総負債 |
|
|
| ( |
| ( | ( | |
時点で | ||||||
6 月 30 日現在。 |
| 十二月三十一日 | ||||
2022 | 2023 |
| 2023 | |||
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 | |
契約負債の分析は以下の通りです。 |
|
|
|
| ||
- 商品購入のための顧客からの前払い | | | | |||
- ライセンス料に関する繰延収益 | | | | |||
- 会費の繰延収益 |
| |
| | | |
- ロイヤルティポイントに関する繰延収益 |
| |
| | | |
|
|
| ||||
| |
| | | ||
グループのリクエスト
前払いライセンス料、受領した会員料、ロイヤルティポイントに伴う繰延収益の償却されていない部分は、契約負債として認識しました。
F-39
カタログ表
契約負債の推移は以下の通りです。
| 契約 | |
負債.負債 | ||
| 人民元‘000 | |
2021年7月1日の残高 |
| |
|
| |
年度初めの契約負債に含まれた当期収益を認識したことによる契約負債の減少 |
| ( |
商品購入の前払いを受けたことによる契約負債の増加 |
| |
ライセンス料の支払いによる契約負債の増加 |
| |
会費の支払いによる契約負債の増加 | | |
ロイヤルティポイントによる契約負債の増加 | | |
| ||
2022年6月30日の残高 |
| |
年度初めの契約負債に含まれた当期収益を認識したことによる契約負債の減少 |
| ( |
商品購入の前払いを受けたことによる契約負債の増加 | | |
ライセンス料の支払いによる契約負債の増加 | | |
会費の支払いによる契約負債の増加 |
| |
ロイヤルティポイントによる契約負債の増加 |
| |
| ||
2023年6月30日の残高 |
| |
当期初めに契約負債に含まれていた期間の収益を認識したことによる契約負債の減少 | ( | |
商品購入の前払いを受けたことによる契約負債の増加 | | |
ライセンス料の支払いによる契約負債の増加 | | |
ロイヤルティポイントによる契約債務の増加 | | |
2023年12月31日の残高 |
2022 年 6 月 30 日、 2023 年 6 月 30 日、 2023 年 12 月 31 日現在、契約負債は以下のとおり収益として認識される見込みです。
| (Iii) | 将来確認される収入は、報告日に顧客と締結される既存の契約から来ると予想されています |
“国際財務報告基準”15の範囲内の契約
二零二二年六月三十日、二零二三年六月三十日及び二零二三年十二月三十一日に、当グループの既存の契約項目の下で残りの履行責任に割り当てられた取引価格総額は人民元です
| (Iv) | 営収に及ぼす新冠肺炎の影響 |
新冠肺炎疫病はグループの2021年6月30日まで、2022年6月30日と2023年6月30日までの収入と運営に影響を与えた。
F-40
カタログ表
2021年6月30日までに、政府がウイルス伝播を減少させるために公共の場所で制限を実施したため、新変種の出現は本グループの中国での小売販売及び中国フランチャイズ業者の製品販売に不利な影響を与えた。海外流通業者が所有する店舗の販売も悪影響を受けており、一時閉鎖や時折営業時間の減少が原因で、2021年6月30日までの年度内の海外流通業者への販売収入が減少している。
2022年6月30日までの年度内に、政府の規制措置により、中国の多くの省で達美やオミックの新冠肺炎変異体が爆発し、同地域の店舗の一時閉鎖やネット販売が一時停止された。そこで，本グループは2022年6月30日までの年度内に，上記の影響を受けた省で低収入を記録した。海外流通業者が持つ店舗の販売は徐々に回復しており、2022年6月30日までの1年間にもかかわらず、新冠肺炎の地域回復により、一部の営業再開店舗も営業時間を減少させている。
2023年6月30日までの上半期、本グループの中国での小売額及びフランチャイズ業者の製品売上高は新冠肺炎変種新冠肺炎発生のマイナス影響を受けた。これは政府の統制措置と新冠肺炎事件数の増加によるものである。2022年12月の規制緩和措置や消費者の日常生活が正常に戻った後、2023年6月30日までの下半期まで、当グループの中国の大部分の自営店舗およびフランチャイズ業者が所有する店舗の売上高は徐々に回復している。2023年6月30日までの年度内に、ますます多くの司法管区が疫病コントロール措置を廃止することに伴い、グループの大部分の海外自営商店とディーラーの自営商店の売上高はすでに疫病発生前のレベルまで回復した。
2023年12月31日までの6ヶ月以内に、本グループの中国及び海外特許経営者及び流通業者に対する小売額及び製品売上高はすでに新冠肺炎疫病の影響から回復し、全世界旅行は更に正常化した。
6その他の収入
六人のために | ||||||||
現在までの月 | ||||||||
2010年6月30日までの財政年度中に | 十二月三十一日 | |||||||
| 2021 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2023 | |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 | 人民元‘000 | ||
税金の払い戻し |
| | |
| | | ||
政府支出(1) |
| | |
| | | ||
口座開設銀行からの収入(2) |
| | |
| | | ||
メモ：
| (i) | 政府支出は主に中国地方当局が付与した無条件現金奨励金である。政府の贈与金には、2022年6月30日までの年間で、米国子会社がPaycheck保護計画規則に基づいて得た補助金も含まれており、総額は1億ドル |
| (Ii) | 同社は初期支払いドルを受け取った |
F-41
カタログ表
7 性質による経費
六人のために | ||||||||
現在までの月 | ||||||||
2010年6月30日までの財政年度中に | 十二月三十一日 | |||||||
| 2021 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2023 | |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 | 人民元‘000 | ||
在庫原価 （ 注 18 （ a ） ） |
| | |
| | | ||
給与 · 福利厚生 （ i ） |
| | |
| | | ||
賃料および関連支出 |
| | |
| | | ||
減価償却費 （ ii ） |
| | |
| | | ||
許可費用 |
| | |
| | | ||
販売促進と広告費 |
| | |
| | | ||
物流費 |
| | |
| | | ||
交通費 |
| | |
| | | ||
その他の費用 |
| | |
| | | ||
販売費、販売費、流通費、一般管理費の総額 |
| | |
| | | ||
メモ：
| (i) | 給与 · 福利厚生は以下の通りです。 |
六人のために | ||||||||
現在までの月 | ||||||||
2010年6月30日までの財政年度中に | 十二月三十一日 | |||||||
| 2021 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2023 | |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 | 人民元‘000 | ||
給与 · 賃金 · ボーナス |
| | |
| | | ||
社会保障拠出制度への拠出 |
| | |
| | | ||
福祉費 |
| | |
| | | ||
株式決済済株式報酬費用 （ 注 27 ） |
| | |
| | | ||
| | |
| | | |||
| (Ii) | 減価償却費の分析は以下の通りです。 |
六人のために | ||||||||
現在までの月 | ||||||||
2010年6月30日までの財政年度中に | 十二月三十一日 | |||||||
| 2021 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2023 | |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 | 人民元‘000 | ||
不動産、設備 （ 注 13 ） |
| | |
| | | ||
使用権資産 （ 注 14 ） |
| | |
| | | ||
減 ： 建設中の資本金 | — | — | ( | ( | ||||
無形資産(付記15) |
| | |
| | | ||
| | |
| | | |||
F-42
カタログ表
8 その他純損益
六人のために | ||||||||
現在までの月 | ||||||||
2010年6月30日までの財政年度中に | 十二月三十一日 | |||||||
| 2021 |
| 2022 |
| 2023 | 2023 | ||
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 | |
為替換算純損益 （ i ） |
| ( | |
| | ( | ||
財産、設備及び無形資産の処分による損失 |
| ( | ( |
| ( | ( | ||
その他の投資からの投資収益 |
| | |
| | | ||
スクラップ所得 |
| | |
| | | ||
その他投資の公正価値の純変動 |
| | |
| ( | | ||
（ 規定 ） 訴訟補償の逆転 （ ii ） | — | ( | ( | | ||||
リース契約の解除 · 変更に伴う利益 | — | | | | ||||
他の人は |
| ( | ( |
| ( | ( | ||
| ( | |
| | | |||
メモ：
| (i) | 2021 年 6 月 30 日期における為替差損は、 2020 年 10 月のニューヨーク証券取引所上場による米ドル収益を中心に米ドル建ての純資産を保有しているのに対し、機能通貨が人民元である一部子会社の対人民元米ドル安によるものです。2023 年 6 月 30 日期における為替差益は、主に機能通貨が人民元である一部子会社の対人民元米ドル高によるものであり、保有純資産は主に米ドル建てであり、主に米ドル現金および現金同等物、貿易債権およびその他の債権で構成されています。 |
| (Ii) | 2022 年、 2023 年 6 月期における訴訟補償額は、主に従業員補償および不正競争に関する訴訟に係る引当金です。. |
9 純金融利益
六人のために | ||||||||
現在までの月 | ||||||||
2010年6月30日までの財政年度中に | 十二月三十一日 | |||||||
| 2021 |
| 2022 |
| 2023 | 2023 | ||
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 | |
財政収入 |
|
|
|
| ||||
— 利子収入 |
| | |
| | | ||
| ||||||||
融資コスト |
|
|
|
| ||||
— 貸借金利子 |
| ( | ( |
| ( | ( | ||
— リース負債の利子 |
| ( | ( |
| ( | ( | ||
| ( | ( |
| ( | ( | |||
財務純収入 |
| | |
| | | ||
F-43
カタログ表
10 所得税
(a)連結損益に計上される税金 ：
六人のために | ||||||||
現在までの月 | ||||||||
6 月 30 日を末日とする年度は | 十二月三十一日 | |||||||
2021 | 2022 |
| 2023 | 2023 | ||||
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 | |
連結損益に計上される金額 |
|
|
|
| ||||
当期税額 |
|
|
|
| ||||
年度 / 期間の引当金 |
| |
| | | | ||
税金を繰延する |
|
| ||||||
一時的差異の発生と逆転 （ 注 10 （ c ） ） |
| |
| | ( | | ||
税金支出 |
| |
| | | | ||
| 1) | ケイマン諸島と BVI |
ケイマン諸島および BVI の規則に従い、当社グループはケイマン諸島および BVI において所得税の対象とされません。
| 2) | 香港.香港 |
現行の香港内国歳入条例に基づき、当社の香港子会社は、以下の税率で香港利益税の対象となります。
| 3) | 内地中国 |
法人所得税 （ 「 CIT 」 ） 法に基づき、中国本土に設立された子会社は、統一法定 CIT 税率の対象となります。
中華人民共和国の自由貿易試験区である珠海市横琴新区に設立された子会社は、所得税の優遇税率の基準を満たしました。
中華人民共和国の自由貿易試験区である広州南沙に設立された子会社は、所得税の優遇税率の基準を満たしました。
中華人民共和国の広州に設立された子会社は、ハイテク新技術企業の資格を有し、所得税の優遇税率を享受する権利があります。
| 4) | アメリカです |
米国内国歳入法の下では、米国内に設立された子会社は、連邦 CIT の統一税率の対象となります。
| 5) | インドネシア |
インドネシアで法人化された子会社は、課税所得に対する現行の法定税率の対象となります。法定税率は
F-44
カタログ表
| 6) | インドは |
インドで制定された 1961 年所得税法に基づき、インドで法人化された子会社は、利益税率の対象となります。
| 7) | カナダ |
カナダの連邦および州の税制に基づき、カナダで法人化された子会社は、カナダの連邦および州の法定所得税率を合わせた税率の対象となります。
| 8) | シンガポール.シンガポール |
シンガポールで制定された所得税法に基づき、シンガポールで設立された子会社は以下の税率の対象となります。
9) | ベトナム |
ベトナムで制定された法人所得税法に基づき、ベトナムで設立された子会社は以下の税率の対象となります。
(b)適用税率における税金費用と会計利益の照合 ：
六人のために | ||||||||
現在までの月 | ||||||||
| 2010年6月30日までの財政年度中に |
| 十二月三十一日 | |||||
2021 | 2022 | 2023 |
| 2023 | ||||
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 | |
(損失)/税前利益 |
| ( | |
| | | ||
当該法域における利益に適用される税率で計算される課税前 （ 損失 ） / 利益に対する名目税 |
| | |
| | | ||
株式報酬費用の税制効果 （ 注 7 （ i ） ） |
| | |
| | | ||
その他の控除不可能な費用の税務効果 |
| | |
| | | ||
税制優遇措置が特定の子会社の評価可能利益に及ぼす影響 （ 注 10 （ a ） （ 3 ） ） |
| ( | ( |
| ( | ( | ||
研究開発費の追加控除の税務効果 |
| — | — |
| ( | ( | ||
免税所得 · 非課税所得の課税効果 | ( | ( | ( | ( | ||||
中国本土からの非居住法人の所得に対する源泉徴収税 |
| — | — |
| — | | ||
未利用税金損失の計上 / （ 利用中 ） の影響 |
| | |
| | ( | ||
控除一時差異の影響 （ 利用中 ） / 未認識 | ( | ( | ( | | ||||
実際の税金支出 |
| | |
| | | ||
F-45
カタログ表
(c)繰延税金資産の動き
連結財務諸表において認識されている繰延税金資産の構成要素及び報告期間中の変動は以下のとおりです。
|
| 損失から |
| |||||||||||||
放棄の | ||||||||||||||||
企業間 | ||||||||||||||||
債権 | ||||||||||||||||
未利用 |
| グループ内 | まとに命中する | |||||||||||||
税金 | 未実現の | 信用損失と | 廃止 | 使用権 | レンタルする | |||||||||||
損 | 利益.利益 | 損傷.損傷 | 運営 | 資産 | 負債.負債 | 他の人は |
| 合計する | ||||||||
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 | |
繰延税金資産が発生した理由： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
2021年7月1日 |
| | | | | ( | | | | |||||||
利益または損失を計上する |
| ( | ( | ( | — | | ( | ( | ( | |||||||
為替レートの違い |
| ( | ( | ( | — | ( | | | ( | |||||||
2022年6月30日 |
| | | | | ( | | ( | | |||||||
利益または損失を計上する |
| ( | | ( | ( | | ( | | | |||||||
為替レートの違い |
| | | | — | ( | | | | |||||||
2023年6月30日 | | | | | ( | | | | ||||||||
利益または損失を計上する | ( | | ( | ( | | ( | ( | ( | ||||||||
為替レートの違い | ( | ( | | — | | ( | ( | ( | ||||||||
2023年12月31日 |
| | | | | ( | | | |
当社グループは、累積税金損失に対する繰延所得税資産を認識するのは、将来の課税額がその税金損失を利用できる可能性がある場合にのみです。
(d)未認識の繰延税金資産
繰延税金資産については、当該税務管轄区域において、損失を活用できる将来の課税利益が得られる可能性が低いため、計上していません。
時点で | ||||||
| 6 月 30 日現在。 | 十二月三十一日 | ||||
2022 | 2023 | 2023 | ||||
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 | |
差し引くことができる一時的な違い |
| |
| | | |
累計税金損失 |
| |
| | | |
合計する |
| |
| | ||
(e)繰越税損失
繰延税金資産を認識していない税金損失は、以下のとおり失効します。
| 2010年1月1日まで |
|
| 2010年1月1日まで |
|
| 時点で |
| ||||
六月三十日 | 六月三十日 | 十二月三十一日 | ||||||||||
2022 | 期日まで | 2023 | 期日まで | 2023 | 期日まで | |||||||
| 人民元‘000 |
|
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 | ||||||
満期になる |
| |
| 2023-2043 |
| |
| 2024-2044 | | 2024-2044 | ||
いつまでも期限が切れない |
| |
|
| |
| |
繰延税金資産を計上していない税金損失は、近年設立された子会社に関連しており、未使用税金損失が満了するまでに当面十分な課税利益を得ることができない見込みです。
F-46
カタログ表
(F)不確定な税収状況
本グループは、税務機関が不確定税務状況ごとの税務処理(適用可能な利息や罰金を含む)を受ける可能性があるかどうかを技術的利点に基づいて評価し、税務状況に関する未確認利益を測定する。2022年6月30日、2023年6月30日及び2023年12月31日まで、本グループは重大な未確認不確定税務頭寸は何もない。当グループは今後12ヶ月以内に確認されていない税収割引が大きな増加はないと予想しています。所得税に関する利息や罰金があれば、所得税費用を計上します。
11(損失)/1株当たり収益
(A)基本(損失)/1株当たり収益
基本(損失)/1株当たり収益の計算は、以下(損失)/普通株株主の占有利益と発行済み普通株の加重平均に基づく。
(I)普通株主の利益(基本)：
六人のために | ||||||||
現在までの月 | ||||||||
2010年6月30日までの財政年度中に | 十二月三十一日 | |||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | 2023 | ||||
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 | |
(損失)/会社持分株主の利益 |
| ( |
| |
| | | |
もっと少ない： |
|
|
|
|
|
| ||
未分配収益を未帰属制限株の所有者に分配する |
| |
| ( |
| ( | — | |
基本的な1株当たり収益を決定するための(損失)/利益 |
| ( |
| |
| | | |
2020年株式インセンティブ計画(付記27参照)に基づいて従業員に付与された非帰属制限株式は、帰属中に没収不可能な配当を得る権利がある。したがって、1株当たりの基本損失/利益を計算するには、分子は、損益で確認されていない参加権に基づいて、当該等の未帰属株式に帰属する未分配収益について調整する必要がある。
F-47
カタログ表
(ii)通常の加重平均数 株式 （ ベース ） ：
普通株式の加重平均数
六人のために | ||||||||
現在までの月 | ||||||||
6 月 30 日を末日とする年度は | 十二月三十一日 | |||||||
| 2021 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2023 | |
株式数 | 株式数 | 株式数 | 株式数 | |||||
年度 · 期間の初めに発行された普通株式 |
| | | | | |||
IPO における株式発行の効果及び超過割当オプションの行使 |
| | — | — | — | |||
シリーズ A 優先株式から転換した株式の効果 |
| | — | — | — | |||
香港株式公開に関連して発行された株式の効果及び超過割当オプションの行使 | — | — | | — | ||||
株式インセンティブ制度による株式の発行の影響 （ 注 27 ） |
| | | | | |||
株式取得の効果 （ 注 26 （ b ） （ v ） ） |
| — | ( | ( | ( | |||
|
| |||||||
普通株式加重平均 |
| | | | | |||
(b)希薄化 （ 損失 ） / 1 株当たり利益
1 株当たり希薄化 （ 損失 ） / 利益は、すべての希薄化可能な普通株式の転換を想定して、発行済普通株式の加重平均数を調整して算出します。
2021 年 6 月期は、従業員に付与された制限付き株式 （ 注 27 （ a ） 参照 ） および従業員に付与された新株予約権 （ 注 27 （ b ） 参照 ） の効果が希薄化防止効果であるため、 1 株当たり基本損失と希薄化損失の間に差はありませんでした。
2022 年 6 月 30 日、 2023 年 6 月 30 日、 2023 年 12 月 31 日を末日とする 6 ヶ月間については、 1 株当たり希薄利益の計算は、当社の普通株主に帰属する人民元利益に基づいています。
六人のために | ||||||
現在までの月 | ||||||
| 6 月 30 日を末日とする年度は | 十二月三十一日 | ||||
2022 |
| 2023 |
| 2023 | ||
株式数 | 株式数 | 株式数 | ||||
普通株式の加重平均数、基本 |
| | | | ||
株式インセンティブ制度の希薄効果 （ 注 27 ） |
| | | | ||
|
| |||||
希薄化普通株式の加重平均数 |
| | | | ||
F-48
カタログ表
12 その他包括損益
2021 年 6 月期 | ||||||
| 税引き前 |
| 税金 （ 経費 ） / |
| 税金純額 | |
金額 | 効果がある | 金額 | ||||
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 | |
海外子会社の財務諸表翻訳における為替差額 |
| ( |
| — |
| ( |
その他総合損失 |
| ( |
| — |
| ( |
2022 年 6 月期 | ||||||
税引き前 | 税金 （ 費用 ） / | 税金純額 | ||||
金額 | 効果がある | 金額 | ||||
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 | |
海外子会社の財務諸表翻訳における為替差額 |
| |
| — |
| |
その他総合収益 |
| |
| — |
| |
| 2023 年 6 月期 | |||||
税引き前 | 税金 （ 費用 ） / | 税金純額 | ||||
金額 | 効果がある | 金額 | ||||
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 | |
海外子会社の財務諸表翻訳における為替差額 |
| |
| — |
| |
その他総合収益 |
| |
| — |
| |
| 2023 年 12 月期第 6 期 | |||||
| 税引き前 | 税金 （ 経費 ） / | 税金純額 | |||
| 金額 | 効果がある | 金額 | |||
| 人民元‘000 | 人民元‘000 | 人民元‘000 | |||
|
|
| ||||
海外子会社の財務諸表翻訳における為替差額 |
| ( |
| — |
| ( |
|
|
|
|
|
|
|
その他総合損失 |
| ( |
| — |
| ( |
F-49
カタログ表
13財産、工場、および設備
| 賃借権 |
| オフィス |
| 店舗運営 |
| モーター.モーター |
| 建設 | |||||||
アパート.アパート | 改善 | 装備 | 装備 | 車両 | 金型 | 進行中です | 合計する | |||||||||
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 | |
コスト： |
|
|
|
|
| |||||||||||
2021年7月1日 |
| — | |
| |
| |
| |
| — | — | | |||
子会社の取得 （ 注 28 （ b ） ） |
| — | — |
| |
| — |
| — |
| — | | | |||
足し算 |
| | |
| |
| |
| |
| | | | |||
処置する |
| — | ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | — | ( | |||
為替調整 |
| — | |
| |
| ( |
| ( |
| — | — | | |||
2022年6月30日 |
| | |
| |
| |
| |
| | | | |||
子会社の取得 （ 注 28 （ a ） ） |
| — | |
| |
| — |
| — |
| — | — | | |||
足し算 |
| — | |
| |
| |
| |
| | | | |||
建設中からの移転 |
| — | |
| — |
| — |
| — |
| — | ( | — | |||
処置する | — | ( | ( | ( | — | ( | ( | ( | ||||||||
為替調整 | — | | | ( | | — | | | ||||||||
2023年6月30日 |
| | |
| |
| |
| |
| | | | |||
足し算 | — | | | | | | | | ||||||||
建設中からの譲渡 | — | | — | — | — | — | ( | — | ||||||||
処置する | — | ( | ( | ( | — | ( | — | ( | ||||||||
為替調整 | — | ( | ( | ( | ( | — | ( | ( | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
2023年12月31日 | | | | | | | | | ||||||||
減価償却累計： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
2021年7月1日 |
| — | ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| — | — | ( | |||
年単位で料金を取る |
| ( | ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | — | ( | |||
処分に書き戻す |
| — | |
| |
| |
| |
| | — | | |||
為替調整 |
| — | ( |
| |
| |
| |
| — | — | ( | |||
2022年6月30日 |
| ( | ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | — | ( | |||
年単位で料金を取る |
| ( | ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | — | ( | |||
処分に書き戻す |
| | |
| |
| |
| |
| | | | |||
為替調整 |
| — | ( |
| ( |
| |
| ( |
| — | — | ( | |||
2023年6月30日 |
| ( | ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | — | ( | |||
この期間の料金 | ( | ( | ( | ( | ( | ( | — | ( | ||||||||
処分に書き戻す | — | | | | — | | — | | ||||||||
為替調整 | — | ( | | | | — | — | | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
2023年12月31日 | ( | ( | ( | ( | ( | ( | — | ( | ||||||||
減価： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
2021年7月1日 |
| — | ( |
| — |
| ( |
| — |
| — | — | ( | |||
追加する |
| — | ( |
| ( |
| ( |
| — |
| — | — | ( | |||
処分に書き戻す |
| — | |
| — |
| |
| — |
| — | — | | |||
為替調整 |
| — | ( |
| ( |
| |
| — |
| — | — | ( | |||
2022年6月30日 |
| — | ( |
| ( |
| ( |
| — |
| — | — | ( | |||
追加する |
| — | ( |
| ( |
| ( |
| — |
| — | — | ( | |||
処分に書き戻す | — | | — | | — | — | — | | ||||||||
為替調整 |
| — | ( |
| |
| |
| — |
| — | — | ( | |||
2023年6月30日 |
| — | ( |
| ( |
| ( |
| — |
| — | — | ( | |||
追加する | — | ( | — | ( | — | — | — | ( | ||||||||
処分に書き戻す | — | | — | | — | — | — | | ||||||||
為替調整 | — | | | | — | — | — | | ||||||||
|
|
|
|
| ||||||||||||
2023年12月31日 | — | ( | ( | ( | — | — | — | ( | ||||||||
帳簿純価値： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
2022年6月30日 |
| | |
| |
| |
| |
| | | | |||
2023年6月30日 |
| | |
| |
| |
| |
| | | | |||
2023年12月31日 |
| |
| |
| |
| |
| | | |
当社グループは、自営店に関連する賃貸借改善と店舗運営設備を人民元に相当した。
F-50
カタログ表
14 利用権資産
使用権資産の帳簿価額を原資産の種類別に分析すると、以下のとおりです。
|
| 貨物倉庫 |
| 土地利用 | ||||
属性 | 装備 | そうだそうだ | 合計する | |||||
人民元‘000 | 人民元‘000 | 人民元‘000 | 人民元‘000 | |||||
| (i) |
| (Ii) |
| (Iii) |
| ||
コスト： |
|
|
| |||||
2021年7月1日 |
| |
| |
| — | | |
子会社の取得 （ 注 28 （ b ） ） | — | — | | | ||||
足し算 |
| |
| |
| | | |
もう知らない |
| ( |
| ( |
| — | ( | |
為替調整 |
| |
| |
| — | | |
2022年6月30日 |
| |
| |
| | | |
子会社の取得 （ 注 28 （ a ） ） | | — | — | | ||||
足し算 |
| |
| |
| — | | |
もう知らない |
| ( |
| — |
| — | ( | |
為替調整 |
| |
| — |
| — | | |
2023年6月30日 |
| |
| |
| | | |
足し算 | |
| — |
| — |
| | |
もう知らない | ( |
| ( |
| — |
| ( | |
為替調整 | ( |
| — |
| — |
| ( | |
|
|
|
|
|
|
|
| |
2023年12月31日 |
|
| |
| ||||
減価償却累計： |
|
|
|
|
|
| ||
2021年7月1日 |
| ( |
| ( |
| — | ( | |
年単位で料金を取る |
| ( |
| ( |
| ( | ( | |
もう知らない |
| |
| |
| — | | |
為替調整 |
| ( |
| ( |
| — | ( | |
2022年6月30日 |
| ( |
| ( |
| ( | ( | |
年単位で料金を取る |
| ( |
| ( |
| ( | ( | |
もう知らない |
| |
| — |
| — | | |
為替調整 |
| ( |
| — |
| — | ( | |
2023年6月30日 |
| ( |
| ( |
| ( | ( | |
この期間の料金 | ( |
| ( |
| ( |
| ( | |
もう知らない |
|
| — |
| ||||
為替調整 |
| — |
| — |
| |||
|
|
|
|
|
|
|
| |
2023年12月31日 | ( |
| ( |
| ( |
| ( | |
減価： |
|
|
|
|
|
| ||
2021年7月1日 |
| ( |
| — |
| — | ( | |
もう知らない | | — | — | | ||||
為替調整 |
| ( |
| — |
| — | ( | |
2022年6月30日 |
| ( |
| — |
| — | ( | |
反転する |
| |
| — |
| — | | |
もう知らない |
| |
| |
| | | |
為替調整 | ( | | | ( | ||||
2023年6月30日 |
| ( |
| |
| | ( | |
もう知らない | |
| — |
| — |
| | |
為替調整 | |
| — |
| — |
| | |
|
|
|
|
|
|
|
| |
2023年12月31日 | — |
| — |
| — |
| — | |
帳簿純価値： |
|
|
|
|
| |||
2022年6月30日 |
| |
| |
| | | |
2023年6月30日 |
| |
| |
| | | |
2023年12月31日 |
|
|
|
F-51
カタログ表
損益で計上されるリースに関する費用項目の分析は以下のとおりです。
六人のために | ||||||||
現在までの月 | ||||||||
6 月 30 日を末日とする年度は | 十二月三十一日 | |||||||
| 2021 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2023 | |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 | 人民元‘000 | ||
原資産の種類別使用権資産の減価償却費 ： |
|
|
| |||||
属性 |
| | |
| | | ||
倉庫機器 |
| | |
| | | ||
土地使用権 | — | |||||||
| ||||||||
| | |
| | | |||
| ||||||||
リース負債利子 （ 注 9 ） |
| | |
| | | ||
6 月 30 日または 12 月 31 日までに終了する短期賃貸借およびその他の賃貸借期間残りの賃貸借に関する費用 |
| | |
| | | ||
賃貸負債計量を計上しない可変賃貸支払い |
| | |
| | | ||
COVID—19 賃料割引 |
| ( | ( |
| — | — | ||
リースに対するキャッシュ · フロー総額及びリース負債の満期分析の詳細は、注記 22 （ c ） 及び注記 24 にそれぞれ記載しています。
メモ：
| (i) | 使用権資産 （ Right—of—use assets ） |
当社グループは、自営店舗、倉庫保管、オフィススペースの賃貸を行っています。自営店や倉庫のリースは、通常、 至れり尽くせり
2022 年 6 月 30 日、 2023 年 6 月 30 日、 2023 年 12 月 31 日現在、自営店舗の賃貸物件に関する使用権資産は人民元である。
売上に基づく可変リース支払い
自営店のリース契約の中には、変動賃貸料が含まれているものもあります。
| (Ii) | 倉庫設備 — 使用権資産 |
当社グループは、倉庫設備をリースしています。 至れり尽くせり
| (Iii) | 土地使用権 |
当社グループは、注 28 （ b ） に記載されている子会社の取得により、 2022 年 6 月 30 日期中に中華人民共和国に所在する土地の土地使用権を取得し、当初のリース期間は 40 年です。
F-52
カタログ表
| (Iv) | 賃貸預金 |
払い戻し可能な賃貸デポジット自体はリース支払の一部ではなく、 IFRS 9 の範囲内です。したがって、賃料デポジットは、初期認識時の公正価値で計測する必要があります。当初の適正価額と預金の名目価額の差額は、当社グループが行った追加リース料であり、使用権資産の計測に含まれています。
| (v) | COVID—19 関連のコンセッション |
当社グループは、 IFRS 16 「リース、 COVID—19 関連の賃貸譲歩」の 2020 年改正および IFRS 16 の 2021 年改正を早期に採択しました。 2021 年 6 月 30 日以降のリース、 COVID—19 関連のコンセッション、および 2021 年 6 月 30 日および 2022 年を末日とする年度にグループが受け取ったすべての適格な賃料コンセッションに、改正によって導入された実用的な便宜を適用しました。
15 無形資産。
| ソフトウェア | |
コスト： |
| 人民元‘000 |
2021年7月1日 |
| |
購入 |
| |
処置する | ( | |
為替調整 | ( | |
2022年6月30日 |
| |
購入 |
| |
為替調整 |
| ( |
2023年6月30日 |
| |
購入 | | |
為替調整 | ( | |
2023 年 12 月 31 日時点 | | |
累計償却： |
| |
2021年7月1日 | ( | |
年単位で料金を取る | ( | |
処分時の償却 | | |
為替調整 | | |
2022年6月30日 |
| ( |
年単位で料金を取る | ( | |
為替調整 |
| ( |
2023年6月30日 |
| ( |
期間の料金 | ( | |
為替調整 | | |
2023年12月31日 | ( | |
減価： |
| |
2021年7月1日 |
| ( |
年単位で料金を取る |
| ( |
為替調整 |
| |
2022年6月30日 |
| ( |
為替調整 |
| |
2023年6月30日 |
| ( |
為替調整 | | |
2023年12月31日 | ( | |
帳簿純価値： |
|
|
2022年6月30日 |
| |
2023年6月30日 |
| |
2023年12月31日 | |
F-53
カタログ表
16 前払い
時点で | ||||||
| 6 月 30 日現在。 |
| 十二月三十一日 | |||
2022 |
| 2023 | 2023 | |||
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 | 人民元‘000 | ||
本社新築建設前払い （ 注 28 （ b ） ） |
| |
| — | — | |
他の人は |
| |
| — | — | |
合計する |
| |
| — | — | |
17 その他投資
時点で | ||||||
| 6 月 30 日現在。 | 十二月三十一日 | ||||
2022 | 2023 | 2023 | ||||
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 | |
FVTPLで計測された金融資産： |
|
|
|
| ||
当面ではない | ||||||
-非上場有限責任組合への投資 | | | | |||
現在のところ | ||||||
-信託投資計画への投資 |
| |
| | | |
--投資投資信託商品 | | — | | |||
-他にも |
| |
| — | — | |
| |
| | | ||
2020年12月、当グループは人民元を元本とし、信託会社を受託者とし、設立·管理する信託投資計画(“信託計画A”)を投資する
2021年7月、当グループは人民元を元本とし、受託者として1つの信託会社が設立·管理する別の信託投資計画(“信託計画B”)に投資した
2023年7月、当グループは人民元を元本とし、受託者として1つの信託会社が設立·管理する別の信託投資計画(“信託計画C”に投資した
2023年12月26日、当グループは中国の銀行が管理する投資信託商品に投資し、元本は人民元である
F-54
カタログ表
2023年6月、当グループはドルを犠牲にして非上場の有限パートナーシップ企業(“パートナーシップ”)に投資した
本グループの公正価値計測に関する資料は付記29(E)に掲載されている.
18個の在庫
時点で | ||||||
6 月 30 日現在。 | 十二月三十一日 | |||||
| 2022 |
| 2023 |
| 2023 | |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 | 人民元‘000 | ||
完成品 |
| |
| | | |
低値消耗品 |
| |
| | | |
| |
| | | ||
(A)費用として確認され損益に計上された在庫額の分析は以下のとおりである
六人のために | ||||||||
現在までの月 | ||||||||
6 月 30 日を末日とする年度は | 十二月三十一日 | |||||||
| 2021 | 2022 |
| 2023 |
| 2023 | ||
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 | 人民元‘000 | ||
在庫販売のキャリバリー金額 |
| | |
| | | ||
（ 償却の取り消し ） · 在庫の償却 |
| ( | ( |
| ( | | ||
連結損益計算書で認識する在庫原価 |
| | |
| | | ||
F-55
カタログ表
19 貿易債権等
時点で | ||||||||
6 月 30 日現在。 | 十二月三十一日 | |||||||
| 注意事項 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2023 | |
|
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 | 人民元‘000 | |||
当面ではない | ||||||||
売掛金 | — | — | | |||||
Less ： 損失引当 | 29(a) | — | — | ( | ||||
貿易債権 （ 損失引当を除く ） | — | — | | |||||
関係者が金に対処する | 32(c) | — | | | ||||
預金.預金 | | | | |||||
付加価値税 （ VAT ） 回収可能 | ||||||||
現在のところ |
|
|
|
|
|
| ||
売掛金 |
|
| ||||||
差し引く：損失手当 |
| 29(a) |
| ( |
| ( | ( | |
| ||||||||
貿易債権 （ 損失引当を除く ） |
| |||||||
関係者が金に対処する | 32(c) |
| ||||||
フランチャイズに代わって支払われる雑費 |
| |||||||
付加価値税は税金の払い戻しができる |
| |||||||
賃貸預金 |
| |||||||
オンライン決済プラットフォーム · 銀行からの債権 （ i ） |
| |||||||
在庫前払い |
| |||||||
ライセンス費用の前払い |
|
| ||||||
香港株式公開に関する上場費用の前払い | | — | — | |||||
宣伝費 · 広告費の前払い | | |||||||
株式買戻し前払い | | |||||||
他の人は | ||||||||
メモ：
| (i) | オンライン決済プラットフォームや銀行からの債権は、主に電子商取引プラットフォームを通じたオンライン販売の収益であり、第三者のオンライン決済プラットフォームで回収され、保有されています。オンライン決済プラットフォームに保持されている残高の引き出しは、グループの指示に従っていつでも行うことができます。この金額には、顧客のクレジットカードやデビットカードなどのオンライン決済プラットフォームを通じて行われたオフライン販売に対する銀行からの支払額も含まれています。 |
| (Ii) | 経常部分に分類される貿易その他の債権は、 1 年以内に回収または費用として認識される見込みです。 |
| (Iii) | フランチャイズへの固定器具の販売に関する債権は、以下の期間に分割して回収されます。 |
F-56
カタログ表
20 現金および現金同等物
現金と現金等価物は、
時点で | ||||||
6 月 30 日現在。 | 十二月三十一日 | |||||
2022 | 2023 |
| 2023 | |||
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 | 人民元‘000 | ||
手元の現金 | | | ||||
銀行の現金 | | | | |||
連結財務諸表及び連結キャッシュ · フロー計算書における現金及び現金同等物 | | | | |||
21 制限付き現金
|
| 時点で | ||||
6 月 30 日現在。 | 十二月三十一日 | |||||
2022 | 2023 | 2023 | ||||
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 | |
エスクロー銀行口座に預けられている銀行預金 （ i ） | | | | |||
訴訟手続のために銀行預金を凍結 （ ii ） | | | | |||
| |
| | | ||
メモ：
| (i) | 残高は、フランチャイズとの決済に指定された中華人民共和国のエスクロー銀行口座に保有されている現金です。 |
| (Ii) | 残高は、主に注釈 31 （ b ） に記載されている不正競争に関する訴訟のために凍結された預金です。 |
F-57
カタログ表
22 キャッシュ · フロー情報
(a)報告期間の損益と営業による現金との調整 ：
六人のために | ||||||||||
現在までの月 | ||||||||||
6 月 30 日を末日とする年度は |
| 十二月三十一日 | ||||||||
|
| 2021 |
| 2022 | 2023 |
| 2023 | |||
| 注意事項 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 | |
（ 損失 ） / 年度 / 期間の利益 |
| ( |
| | | | ||||
以下の項目を調整する |
|
|
|
|
|
| ||||
賃貸負債利息 |
| 9 |
| | | | | |||
減価償却および償却 |
| 7 |
| | | | | |||
ローンと借金の利子 |
| 9 |
| | | | | |||
利子収入 |
| 9 |
| ( | ( | ( | ( | |||
その他の投資からの投資収益 |
| 8 |
| ( | ( | ( | ( | |||
その他投資の公正価値の純変動 |
| 8 |
| ( | ( | | ( | |||
財産、設備及び無形資産の処分による損失 |
| 8 |
| | | | | |||
非流動資産の減損損失 |
| | | | | |||||
未実現外国為替差益 （ 損益 ） |
| ( | | ( | ( | |||||
リース契約解除の影響 |
| ( | ( | | ( | |||||
その他の優先権を有する償還可能株式の公正価値の変動 |
| |
| — | — | — | ||||
持分計上投資先の損失 （ 利益 ） の割合 （ 税抜 ） | | | — | ( | ||||||
株式決済株式支払費用 |
| 7 |
| |
| | | | ||
所得税 |
| 10(a) |
| |
| | | | ||
運営資金変動： |
|
|
| |||||||
棚卸しをする |
| ( |
| | ( | ( | ||||
貿易その他売掛金 |
| ( |
| ( | ( | ( | ||||
契約責任 |
| |
| | ( | | ||||
貿易とその他の支払い |
| |
| | ( | | ||||
制限現金 | | ( | | | ||||||
収入を繰り越す |
| |
| ( | | ( | ||||
運営から発生した現金 |
| |
| | | | ||||
F-58
カタログ表
(b)資金調達活動に起因する負債の調整 ：
償還可能である | ||||||||||
貸付金 | 他社と共有 | 利子 | リース | |||||||
借入金 | 優遇権 | 支払 | 負債.負債 | 合計する | ||||||
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 | |
|
|
|
| 注：24 |
| |||||
2020年7月1日 | | | | | | |||||
業務合併で増加する | | — | — | | | |||||
融資キャッシュフローの変化： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ローンと借金の収益 | |
| — |
| — |
| — |
| | |
ローンと借金を返済する | ( |
| — |
| — |
| — |
| ( | |
貸借金利子 | — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | |
リース負債の資本要素及び利子要素の支払 | — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | |
融資キャッシュフローの総変動 |
| ( |
| — |
| ( |
| ( |
| ( |
為替調整 |
| ( |
| ( |
| — |
| ( |
| ( |
その他の変化： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
その他の優先権を有する償還可能株式の公正価値の変動 | — |
| |
| — |
| — |
| | |
その他の優先権付き償還可能株式の減少 | — |
| ( |
| — |
| — |
| ( | |
年内新規リース契約によるリース負債の増加 | — |
| — |
| — |
| |
| | |
認識解除によるリース負債の減少 | — | — | — | ( | ( | |||||
利子費の増加 | — |
| — |
| |
| |
| | |
その他の変更点 | — | ( | |
| |
| ( | |||
2021年6月30日 |
| |
| — |
| |
| |
| |
F-59
カタログ表
| 貸付金 |
| 利子 |
| レンタルする |
| ||
借金をする | 対処する | 負債.負債 | 合計する | |||||
人民元‘000 | 人民元‘000 | 人民元‘000 | 人民元‘000 | |||||
|
|
| 付記24 |
| ||||
2021年7月1日 |
| |
| |
| |
| |
融資キャッシュフローの変化： |
|
|
|
|
|
|
|
|
ローンと借金を返済する | ( |
| — |
| — |
| ( | |
貸借金利子 | — |
| ( |
| — |
| ( | |
リース負債の資本要素及び利子要素の支払 | — |
| — |
| ( |
| ( | |
融資キャッシュフローの総変動 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
為替調整 |
| |
| ( |
| |
| |
その他の変化： |
|
|
|
|
|
|
|
|
年内新規リース契約によるリース負債の増加 | — |
| — |
| |
| | |
認識解除によるリース負債の減少 | — |
| — |
| ( |
| ( | |
利子費の増加 | — | | | | ||||
貸借の免除 | ( |
| — |
| — |
| ( | |
その他の変更点 |
| ( |
| | |
| | |
2022年6月30日 |
| |
| |
| |
| |
F-60
カタログ表
|
|
|
| |||||
ローンと | 利子 | レンタルする | ||||||
借金をする | 対処する | 負債.負債 | 合計する | |||||
人民元‘000 | 人民元‘000 | 人民元‘000 | 人民元‘000 | |||||
|
|
| 付記24 |
| ||||
2022年7月1日 |
|
|
|
| ||||
事業統合による追加 （ 注 28 （ a ） ） | — | — | ||||||
融資キャッシュフローの変化： |
|
|
|
|
|
|
|
|
ローンと借金を返済する |
| ( |
| — |
| — |
| ( |
リース負債の資本要素及び利子要素の支払 |
| — |
| — |
| ( |
| ( |
融資キャッシュフローの総変動 |
| ( |
| — |
| ( |
| ( |
為替調整 |
| |
| — |
| |
| |
その他の変化： |
|
|
|
|
|
|
|
|
年内新規リース契約によるリース負債の増加 |
| — |
| — |
| |
| |
認識解除によるリース負債の減少 |
| — |
| — |
| ( |
| ( |
利子費の増加 |
| — |
| |
| |
| |
貸借の免除 | ( | — | — | ( | ||||
その他の変更点 |
| ( |
| |
| |
| |
2023 年 6 月 30 日現在 |
| |
| |
| |
| |
| 貸付金 |
| 利子 |
| レンタルする |
|
| |
借金をする | 対処する | 負債.負債 | 合計する | |||||
人民元‘000 | 人民元‘000 | 人民元‘000 | 人民元‘000 | |||||
| 注：24 |
|
| |||||
|
| |||||||
2023 年 7 月 1 日 |
| |
| |
| |
| |
|
| |||||||
融資キャッシュフローの変化： |
|
|
|
|
|
|
|
|
ローンと借金を返済する |
| — |
| — |
| — |
| — |
リース負債の資本要素及び利子要素の支払 |
| — |
| — |
| ( |
| ( |
|
| |||||||
融資キャッシュフローの総変動 |
| — |
| — |
| ( |
| ( |
|
| |||||||
為替調整 |
| |
| — |
| ( |
| ( |
|
| |||||||
その他の変化： |
|
|
|
|
|
|
|
|
期間中の新規リース契約によるリース負債の増加 |
| — |
| — |
| |
| |
認識解除によるリース負債の減少 |
| — |
| — |
| ( |
| ( |
利子費の増加 |
| — |
| |
| |
| |
|
| |||||||
その他の変更点 |
| — |
| |
| |
| |
|
| |||||||
2023 年 12 月 31 日現在 |
| |
| |
| |
| |
F-61
カタログ表
(c)リースの総キャッシュアウトフロー ：
六人のために | ||||||||
現在までの月 | ||||||||
| 6 月 30 日を末日とする年度は |
| 十二月三十一日 | |||||
2021 | 2022 | 2023 |
| 2023 | ||||
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 | |
営業キャッシュ · フロー内 |
| ( | ( |
| ( | ( | ||
資金調達キャッシュフロー |
| ( | ( |
| ( | ( | ||
| ( | ( |
| ( | ( | |||
(d)非現金取引
2021 年 6 月 30 日を末日とする会計年度に発生した非現金取引は、主に IPO 完了日におけるその他の優先権付き償還可能株式の普通株式への転換によるものです。
2022 年 6 月 30 日及び 2023 年 6 月 30 日を末日とする会計年度及び 2023 年 12 月 31 日を末日とする 6 ヶ月間に重大な非現金取引は発生しなかった。
23 貿易その他の負債
時点で | ||||||
| 6 月 30 日現在。 |
| 十二月三十一日 | |||
2022 | 2023 |
| 2023 | |||
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 | |
当面ではない | ||||||
建設事業に係る支払額 | — | — | | |||
現在のところ | ||||||
貿易応払い | |
| | | ||
賃金総額に対処する | |
| | | ||
費用を計算する | |
| | | ||
その他は税金を払うべきだ | |
| | | ||
預金.預金 | |
| | | ||
賃貸借地改善に関する支払額 | | | | |||
建設事業に係る支払金 | | | | |||
関連当事者に対する支払額 （ 注 32 （ c ） ） | |
| | | ||
他の人は | |
| |
| | |
| |
| | | ||
当社グループの為替リスクおよび流動性リスクへのエクスポージャーに関する情報は、注 29 に記載されています。
サプライヤーが付与する信用期間は
サプライヤー、ディストリビューター、フランチャイジーから受け取ったデポジットは、 1 年以上後にサプライヤー、ディストリビューター、フランチャイジーに返済することができます。その他の貿易負債、その他の負債、未払金および関連当事者またはフランチャイズに対する支払額はすべて、 1 年以内に決済されるか、要求に応じて返済される予定です。
F-62
カタログ表
24 リース債務
以下の表は、報告期末における当社グループのリース負債の残存契約満期を示しています。
2022 年 6 月 30 日時点 | 2023 年 6 月 30 日現在 | 2023 年 12 月 31 日現在 | ||||||||||
提示する | 提示する | 提示する | ||||||||||
価値の | 価値の | 価値の | ||||||||||
最低賃貸 | 最小値合計 | 最低賃貸 | 最小値合計 | 最低賃貸 | 最小値合計 | |||||||
支払い | リース支払 | 支払い | リース支払 |
| 支払い | リース支払 | ||||||
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 | |
1年以内 |
| |
| |
| |
| | | | ||
1年後ですが2年以内に |
| |
| |
| |
| | | | ||
2年後ですが5年以内に |
| |
| |
| |
| | | | ||
5年後 |
| |
| |
| |
| | | | ||
| |
| |
| |
| | | | |||
| |
| |
| |
| | | | |||
減 ： 将来の利子費用総額 |
|
| ( |
|
| ( | ( | |||||
賃貸負債現在価値 |
|
| |
|
| | | |||||
25株の他の優先権を有する償還可能株式
2020年2月26日に締結された株主協定によると、
(A)償還権
以下のいずれかの償還事件が発生した場合、投資家株主は、当社にその全部または任意の持分を償還することを要求することができる
| (1) | 葉国富さん氏とその配偶者である楊雲雲さん(“ホールディングス株主”)、Mr.Li民心さん(総称して“創設者”)またはグループ会社のいずれかの会社に重大な違法行為があった； |
| (2) | 非投資家株主の株主は、会社および/または創設者に償還を要求する |
| (3) | 当社は適格証券取引所適用の上場条件を満たしておらず、合格初公募株を完成していません |
| (4) | 当社は条件に合った初公開を完成できませんでした上記(3)項以外の理由により、2018年12月27日に記念した |
| (5) | 当社は合格証券取引所に適用される上場条件を満たしていますが、当社は以下の時間内に上場申請手続きを開始していません |
F-63
カタログ表
| (6) | 任意のグループ会社は、創設者による業務経営において深刻な困難に直面している(任意の創設者が直接または間接的に経営する任意の他の業務が受ける任意の経営リスクを含むがこれらに限定されない) |
| (7) | 法律適用の重大な不利な変化は、どのグループ会社の業務運営にも深刻な困難をもたらしている。 |
償還価格は、以下の(I)または(Ii)のうちの高いものに等しくなければならない：(I)適用される発行価格(ドル)
償還事項(2)，(3)及び(7)項の償還権利を行使した場合の償還収益率は
投資家株主が保有する償還権は、条件を満たすIPOが完了した後すぐに終了する。
(B)清算割引の提供
もし会社に清算、解散または清算が発生した場合、または以下のいずれかが清算とみなされる事件が発生した場合、投資家株主は、会社の任意の資産または黒字資金を非投資家株主の任意の株主に優先的に割り当てる権利がある場合、以下(I)または(Ii)のうちの高い者に相当する金額を得る権利がある：(I)適用される発行価格に、申告されたおよび支払われていない配当を加え、投資家株主に以下の単純な非複利を獲得させる金額：
清算事件とみなされることは、(I)合併、再編、売却または株式発行または他の手配による自社持株株主の変更にかかわらず、(I)すべてのグループ会社が全体として所有する知的財産権を売却または独占的に販売または独占的に許可することを含む、任意の取引または一連の取引を含む。
投資家株主が保有する清算優先権は，条件を満たす初公募株が完了した直後に終了する.
本グループは、2021年6月30日までの年度総合損益表に記録されている公正価値変動に基づいて、当該等の他の優先権利を有する償還可能株式を公正価値計算損益の金融負債に分類する。
当社は2020年10月15日に初公募を完了した後、投資家株主が所有するすべての償還及びその他の優先権利が失効し、投資家株主が保有するAシリーズ優先株を日転換及びA類普通株に再指定します
F-64
カタログ表
2021 年 6 月 30 日期におけるその他の優先権付き償還可能株式の変動は以下のとおりです。
| 人民元‘000 | |
2020年7月1日 |
| |
価値変動を公平に承諾する |
| |
為替調整 | ( | |
当社の株式公開に伴う A 種普通株式への転換について | ( | |
2021 年 6 月 30 日時点 |
| |
2020 年 10 月 15 日、当社はニューヨーク証券取引所に上場し、以下のような株式を公開しました。
その他優先権付き償還可能株式の適正価額変動は、 2021 年 6 月期連結損益計算書において「その他優先権付き償還可能株式の適正価額変動」として計上しています。
26 資本金 · 準備金
(a)株式資本金及び追加資本金
2022 年 6 月 30 日、 2023 年 6 月 30 日、 2023 年 12 月 31 日現在、当社は
2022 年 6 月 30 日、 2023 年 6 月 30 日および 2023 年 12 月 31 日現在、株式インセンティブプランに備える自己株式を含む当社発行株式の分析は以下の通りです。
| 2022 年 6 月 30 日時点 |
| 2023 年 6 月 30 日現在 |
| 2023 年 12 月 31 日現在 | |||||||
量 | 量 | 量 | ||||||||||
株 | 株本 | 株 | 株本 |
| 株 |
| 株本 | |||||
|
| 人民元‘000 |
|
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 | |||||
A類普通株 | | | — | — |
| — | — | |||||
B類普通株 |
| |
| |
| — |
| — | — | — | ||
普通株 | — | — | | | | | ||||||
| |
| |
| |
| | | | |||
(i)当社は、香港証券取引所に上場する前に、クラス A 普通株式とクラス B 普通株式を含む二重クラスの株式構造を採用していました。クラス A 普通株式とクラス B 普通株式の保有者は、議決権と転換権を除いて同じ権利を有していました。株主の議決権を必要とする事項については、 B 種普通株式保有者は、
(ii)2022 年 7 月 11 日に開催された当社定時株主総会に基づき、当社香港証券取引所に上場した時点で、すべての承認されたクラス A 普通株式 （ 発行済みまたは未発行を問わず ） およびクラス B 普通株式 （ 発行済みまたは未発行を問わず ） は、 USD の額面普通株式として再指定されます。
F-65
カタログ表
(iii)2022 年 7 月 13 日、当社は香港証券取引所に二重上場を完了しました。二重上場に関連して、当社はグローバル公開買付けを完了し、発行しました。
(iv)2022 年 6 月 30 日、 2023 年 6 月 30 日、 2023 年 12 月 31 日までの 6 ヶ月間、
(v)2023 年 6 月期は、
(vi)2022 年 6 月 30 日、 2023 年 6 月 30 日及び 2023 年 12 月 31 日現在、発行済普通株式のうち、
(Vii)当社取締役会が2023年5月16日に採択した決議に基づき、当社は人民元を
(B)保護区の性質と用途
(一)保留合併備蓄金
合併準備金とは、主に2019年6月30日までの年度までに共同制御実体に係る企業合併による支払済み対価と取得した実収資本との差額を指す。
(二)翻訳備蓄
外貨準備には、渉外業務財務諸表を換算することによるすべての外貨差額が含まれる。
(Iii) 株式支払準備金
株式支払備蓄とは、当グループの主要管理者及び従業員に付与された制限された株式、購入権及び制限株式単位の授出日の公正価値部分であり、付記2(R)(Iii)により株式支払いに採用された会計政策により確認された。
(Iv) 中華人民共和国法定備蓄金
中国法定備蓄金は中国会社法及び中国に設立された付属会社の組織定款に基づいて設立されたものである。子会社は外商独資企業あるいは内資独資企業であり、純利益の10%以上で法定黒字積立金を抽出しなければならない。配当金を株主に分配する前に、配当金をこの準備金に移さなければならない。
中国の法定積立金は前年度の損失(あれば)を補うために用いることができ、その現有の持分比率で資本に転換することができるが、譲渡後の法定黒字積立金残高は登録資本の25%を下回ってはならない。
(V)在庫株
2020年度株式インセンティブ計画は
F-66
カタログ表
自己株式の残高は、主に、未出資および没収された制限付き株式に対する特別目的ビークルからの対価、および当社グループが保有する当社株式のコストを含みます。
2021 年 12 月 21 日、取締役会は、当社が米ドルまで取得できる株式取得プログラムを承認しました。
2021 年 12 月 21 日から 2022 年 6 月 30 日までの期間に、当社は
2022 年 9 月 29 日、取締役会は、当社が米ドルまで取得できる新たな株式取得プログラムを承認しました。
2023 年 6 月期に当社は
当社は、 2021 年株式取得プログラムに基づき、合計
2022 年の株式取得プログラムに基づき、
2023 年 9 月 15 日、取締役会は、当社が米ドルまでの株式取得を行う新たな株式取得プログラムを承認しました。
当社は、 2023 年 12 月期 6 ヶ月間において、 2023 年新株予約制度に基づき、以下のとおり普通株式の取得を行っており、当社グループが保有するこれらの株式の原価は自己株式で計上しています。
ニューヨーク証券取引所での株式取得について | 香港証券取引所で取得された株式 | |||||||||||||||
| 量 |
| 最高の |
| 最低 |
|
| 量 |
| 最高 |
| 最低 |
| |||
株 | 支払いの価格 | 支払いの価格 | 骨材 | 株 | 支払いの価格 | 支払いの価格 | 骨材 | |||||||||
月.月 | すでに買い戻した | 1株当たり | 1株当たり | 支払いの価格 | すでに買い戻した | 1株当たり | 1株当たり | 支払いの価格 | ||||||||
ドル | ドル | ドル‘000 | 香港ドル | 香港ドル | 香港ドル '000 | |||||||||||
2023年12月 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
RMB '000 に相当する |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| | ||
(c)キャピタルマネージメント
当社グループは、「資本」とは、株式のすべての構成要素を含むものと定義します。当社グループの方針は、投資家、債権者、市場の信頼を維持し、将来の事業発展を維持するために、強力な資本基盤を維持することです。当社グループの資本管理に対するアプローチに、報告期間中の変更はありませんでした。当社グループは、外部から課される資本要件の対象ではありません。
F-67
カタログ表
(d)配当について
2021 年 6 月期は、
2022 年 6 月 30 日を末日とする会計年度の配当は米ドル
2023 年 6 月 30 日を末日とする会計年度における米ドルの特別配当
2023 年 12 月 31 日を末日とする 6 ヶ月間における米ドルの最終配当
ドル特別現金配当金
27持分決済株式ベースの支払い
当グループはすでに株式ベースの報酬配置を採用しており、突出した従業員を激励している。2022年6月に改訂された2020年株式激励計画によると、当グループの従業員、取締役及びコンサルタントに制限株式、購入持分、制限株式単位又はその他の承認された奨励を付与することができる。
2022年6月30日現在、2020年株式インセンティブ計画により発行可能な最大株式総数は
2023年6月30日および2023年12月31日現在、2020年株式インセンティブ計画により発行可能な最高株式総数は
2020年株式インセンティブ計画は2020年1月7日から発効し、有効期限は103カ月で、当社取締役会が早期に終了しない限り。
(a) 株の奨励
2018年8月27日、取締役会は当社の限定株を当社グループのある従業員に付与することを許可した。一部付与された限定株式は、付与時に直ちに帰属し、残りの株式は、個人の帰属スケジュールに基づいて帰属し、範囲は至れり尽くせり
従業員が条件を満たす初公募株の前に当グループを離れた場合、付与された株式は没収される。没収された株式は当グループで指定された株主が元の行使価格で買い戻し，追加で支払うことになります
F-68
カタログ表
従業員に付与された制限付き株式の数と、それぞれの加重平均付与日公正価額の推移は以下のとおりです。
重み付けの- | ||||||
重み付けの- | 平均値 | |||||
平均値 | 授与日 | |||||
行権価格 | 公正価値 | |||||
量 | USD 1 枚あたり | USD 1 枚あたり | ||||
制限される | 制限される | 制限される | ||||
| 株 |
| 共有 |
| 共有 | |
2020 年 7 月 1 日現在残高 | | | | |||
年内に帰属する | ( | | | |||
今年度中に没収される | ( | | | |||
2021 年 6 月 30 日現在残高 | | | | |||
2021 年 7 月 1 日現在残高 | | | | |||
年内に帰属する | ( | | | |||
今年度中に没収される | ( | | | |||
2022 年 6 月 30 日現在残高 | | | | |||
2022 年 7 月 1 日現在残高 | | | | |||
年内に帰属する | ( | | | |||
今年度中に没収される | ( | | | |||
2023 年 6 月 30 日および 2023 年 12 月 31 日現在の残高 | | | |
当社従業員に授与された株式の授与日の公正価額と連結損益計算書で認識された推定没収率に基づいて計算された報酬費用の総額は人民元でした。
(b)共有オプション
取締役会は、 2020 年 1 月 16 日及び 2020 年 9 月 27 日に、当社グループの特定従業員に対する当社普通株式の取得に関する新株予約権の付与を承認しました。
どれも
F-69
カタログ表
2021 年 6 月 30 日期、 2022 年 6 月 30 日期、 2023 年 6 月 30 日期および 2023 年 12 月 31 日期 6 ヶ月間のオプション活動の概要は以下の通りです。
|
|
| 重み付けの- | |||
|
| 重み付けの- |
| 平均値 | ||
数量： |
| 平均値 |
| 授与日 | ||
| オプション |
| 行権価格 |
| 公正価値 | |
|
| 1 株当たり米ドル | 1 株当たり米ドル | |||
2020 年 7 月 1 日現在残高 |
| |
| |
| |
授与する |
| |
| |
| |
鍛えられた |
| ( |
| |
| |
没収される | ( | | | |||
2021 年 6 月 30 日現在残高 |
| |
| |
| |
2021 年 6 月 30 日行使可能 | | | | |||
2021 年 6 月 30 日現在非投資 | | | | |||
2021 年 7 月 1 日現在残高 | | | | |||
鍛えられた | ( | | | |||
没収される | ( | | | |||
2022年6月30日現在の未返済債務 | | | | |||
2022 年 6 月 30 日行使可能 | | | | |||
2022 年 6 月 30 日現在未取得 | | | | |||
2022 年 7 月 1 日現在残高 | | | | |||
鍛えられた | ( | | | |||
没収される | ( | | | |||
2023年6月30日現在返済されていない | | | | |||
2023年6月30日に行使できます | | | | |||
2023 年 6 月 30 日現在非保有 | | | | |||
2023 年 7 月 1 日現在残高 | | | | |||
鍛えられた | ( | | | |||
没収される | ( | | | |||
|
|
|
| |||
2023年12月31日現在の未返済債務 | | | | |||
|
|
|
| |||
2023年12月31日に行使できます | | | | |||
2023年12月31日現在帰属していません | | | |
授出日公允価値及び総合損益表で確認された推定没収比率で計算された給与支出総額は人民元である
(C)制限株単位数
| (i) | 2023年6月30日までの年度内に承認される |
2022年10月、取締役会は限定株単位(RSU)の購入を許可した
F-70
カタログ表
取締役会はRSU購入の許可も承認しました
また取締役会はRSU購入の許可を承認しました
(ii)2023 年 12 月期第 6 期に付与された
2023 年 10 月、取締役会は RSU の買収を承認した。
取締役会はRSU購入の許可も承認しました
(iii)付与された RSU の数とそれぞれの加重平均付与日公正価値の推移は以下のとおりです。
|
|
| 加重平均 | |||
|
|
|
| 加重平均 |
| 授与日 |
|
| 数量： |
| 買取価格 |
| 公正価値 |
|
| RSU |
| RSU あたりの USD |
| RSU あたりの USD |
|
|
|
|
|
|
|
2022 年 7 月 1 日現在残高 |
| |
| |
| |
授与する |
| |
| |
| |
既得 |
| ( |
| |
| |
没収される |
| ( |
| |
| |
2023年6月30日現在の未返済債務 |
| |
| | | |
授与する | | | | |||
既得 | ( | | | |||
没収される | ( | | | |||
2023年12月31日現在の未返済債務 | | | |
RSU の適正価額は、それぞれの付与日における当社普通株式の市場価格を参照して決定されました。
2023 年 6 月 30 日を末日とする会計年度および 2023 年 12 月 31 日を末日とする 6 ヶ月間に付与された RSU の公正価値は米ドルでした。
F-71
カタログ表
28 子会社の取得
(a)業務合併
2022 年 11 月 30 日、当社グループが
取得日における取得した資産および負債の認識額は以下のとおりです。
| 人民元‘000 | |
財産·工場·設備 |
| |
使用権資産 | ||
棚卸しをする | ||
貿易その他売掛金 |
| |
現金と現金等価物 |
| |
貿易とその他の支払い |
| ( |
賃貸負債 |
| ( |
買収の確認可能純資産総額 | | |
以下 ： 非支配権益 |
| ( |
移転の総対価 |
| |
取得日から 2023 年 6 月 30 日までの連結損益計算書に含まれる MINISO VIETNAM LIMITED LIABILITY COMPANY が拠出した収益と利益は人民元でした。
(b)子会社の買収による資産 · 負債の取得
2020 年 12 月、当社は、支配株主が支配する会社である YGF MC Limited とともに、 BVI において YGF Investment V Limited （ 以下「 YGF Investment 」 ） を設立し、中華人民共和国の土地使用権を取得し、 YGF Investment の中華人民共和国の子会社を通じて新しい本社ビルを建設しました。当社と YGF MC Limited が
2021 年 10 月 27 日、同社は
現金対価は以下のとおりです。
| 人民元‘000 | |
考慮事項 |
| |
差し引く ： YGF MC Limited の未払い株式資本金の額 |
| ( |
純考慮 |
| |
YGF MC リミテッドの仲介子会社に対する支払額 （ 当社による YGF インベストメントへの追加資本注入による ） の決済 |
| |
| |
2021 年 10 月 27 日の買収完了により、 YGF インベストメントは当社グループの完全子会社となります。
F-72
カタログ表
YGF インベストメントの主な資産は、土地使用権と新本社ビルの建設プロジェクトの前払いですが、買収時点では実質的な進展はありませんでした。当社の取締役は、子会社の買収による資産 · 負債の取得は、事業統合に該当しないと判断しました。このような取引はステップ買収であるため、以前所有していた資産の帳簿金額は
以下は、買収日における当社グループの連結財務諸表に認識されている資産および負債の金額の概要です。
| 人民元‘000 | |
財産·工場·設備 |
| |
使用権資産 |
| |
建設プロジェクトの前払い |
| |
貿易その他売掛金 |
| |
現金と現金等価物 |
| |
貿易とその他の支払い |
| ( |
買収の確認可能純資産総額 |
| |
上記純資産の取得コスト総額 ：
| 人民元‘000 | |
現金で値段を合わせる |
| |
新規：日本グループが以前保有していたYGF Investment株式を買収する帳簿金額 |
| |
| |
YGF Investmentを買収した現金と現金等価物の現金純流出分析：
| 人民元‘000 | |
支払いの現金を掛け値にする |
| |
差し引く：買収した現金と現金等価物 |
| ( |
現金が純流出する |
| |
買収した各項目の認識できる資産と負債の価値は当社の取締役が独立推定師仲量連合行を参考にして行った推定値によって決定される。
29財務リスク管理と公正な価値
信用、流動資金、金利及び貨幣リスクは当グループの正常な業務過程に現れた。本グループのこれらのリスクに対するリスク開放と，本グループがこれらのリスクを管理するための金融リスク管理政策とやり方は以下のとおりである。
| (a) | 信用リスク |
信用リスクとは、取引相手が約束を破って当グループが財務損失を被るリスクを指す。当グループの信用リスクは主に貿易及びその他の売掛金から来ている。本グループは現金と現金等価物、制限された現金及び定期預金による信用リスクの開放口が限られており、取引相手は信用素の良好な銀行と金融機関であるため、本グループは信用リスクが低いと考えている。
F-73
カタログ表
売掛金
本グループの貿易売掛金は主に流通業者と特許経営業者に貨物を販売することから来ており、本グループの信用リスクは主に各顧客の個別特徴の影響を受け、顧客の所在業界或いは国家の影響を受けないため、本グループが個別顧客に対して重大なリスクがある時、信用リスクは著しく集中する。2022年6月30日、2023年6月30日、2023年12月31日に、
個人信用評価は，信用限度額が一定額を超えるすべての顧客に対して行われる.これらの評価は，顧客の満期時の支払い履歴と現在の支払い能力に重点を置いており，顧客特有の情報や顧客が運営する経済環境に関する情報を考慮している.
フランチャイズ業者へのある固定装置の売却に関する貿易売掛金は、以下の期限内に分期的に徴収される
当社グループは、取引債権の損失引当金を、引当金マトリックスを使用して算出した生涯 ECL に等しい金額で計測しています。グループの過去の信用損失経験は、顧客セグメントごとに有意に異なる損失パターンを示していないため、延滞状況に基づく損失引当金は、グループの異なる顧客ベース間でさらに区別されません。
F-74
カタログ表
以下の表は、当社グループの信用リスクエクスポージャーおよび貿易債権の ECL に関する情報を示しています。
2022 年 6 月 30 日時点 | ||||||
|
| 毛収入 |
| |||
| 予想どおりである |
| 携帯する |
| 損 | |
損失率 |
| 金額 | 手当 | |||
| % |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 | |
当面(期限が切れていない) |
| | % | |
| ( |
期限が 90 日未満 |
| | % | |
| ( |
91 — 270 日過ぎた期日 |
| | % | |
| ( |
271 — 450 日過ぎた期日 |
| | % | |
| ( |
451 — 810 日過ぎた期限 | % | | ( | |||
810 日以上経過 |
| % | | ( | ||
| ( | |||||
特定のディストリビューターに対する特別な考慮による追加損失引当金 |
|
| |
| ( | |
|
| | ( | |||
2023 年 6 月 30 日現在 | ||||||
|
| 毛収入 |
| |||
| 予想どおりである |
| 携帯する |
| 損 | |
損失率 |
| 金額 | 手当 | |||
| % |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 | |
当面(期限が切れていない) | | % | |
| ( | |
期限が 90 日未満 | | % | |
| ( | |
91 — 270 日過ぎた期日 | | % | |
| ( | |
271 — 450 日過ぎた期日 | | % | |
| ( | |
451 — 810 日過ぎた期限 | | % | | ( | ||
810 日以上経過 | | % | | ( | ||
| ( | |||||
特定のディストリビューターに対する特別な考慮による追加損失引当金 |
|
| |
| ( | |
|
| | ( | |||
F-75
カタログ表
2023年12月31日まで | ||||||
毛収入 | ||||||
予想どおりである | 運ぶ | 損 | ||||
損失率 | 金額 | 手当 | ||||
| % |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 | |
|
| |||||
非流動部分 |
| | % | |
| ( |
|
| |||||
現在の部分 |
|
|
|
|
|
|
当面(期限が切れていない) |
| | % | |
| ( |
期限が 90 日未満 |
| | % | |
| ( |
91 — 270 日過ぎた期日 |
| | % | |
| ( |
271 — 450 日過ぎた期日 |
| | % | |
| ( |
451 — 810 日過ぎた期限 |
| | % | |
| ( |
810 日以上経過 |
| | % | |
| ( |
| |
| ( | |||
|
| |||||
特定のディストリビューターに対する特別な考慮による追加損失引当金 |
|
|
| |
| ( |
| |
| ( | |||
|
| |||||
| |
| ( | |||
人民元の損失引当額
予想損失率は、過去の実際の損失経験に基づいています。
報告期間中の貿易債権の損失引当勘定の推移は以下のとおりです。
| 人民元‘000 | |
2021年7月1日の残高 | ( | |
当期計上信用損失 | ( | |
為替調整 | | |
2022 年 6 月 30 日残高 |
| ( |
当期計上信用損失 | ( | |
為替調整 | ( | |
2023年6月30日頃の残高 |
| ( |
期日内に確認された信用損失 | ( | |
期限内に核販売する | | |
為替調整 | | |
| ||
2023年12月31日現在の残高 | ( |
2022年6月30日までの1年間で、売掛金総額の以下の大きな変化により損失準備金が増加した
| ● | 期限を過ぎて90日未満に損失準備金人民元を追加する |
F-76
カタログ表
| ● | 450日を超える日数の減少により損失準備金が人民元に減少 |
| ● | 人民元損失準備金を引き上げる |
2023年6月30日までの1年間、売掛金総額の以下の大きな変化により損失準備が増加した
| ● | 売掛金の減少で損失が人民元を減らす準備ができている |
| ● | 人民元損失準備金を引き上げる |
2023年12月31日までの6ヶ月間、ある流通業者に対する具体的な考慮により、売掛金総額の以下の大きな変化および追加損失準備の変化により損失準備が減少した
| ● | 期限を過ぎていないが270日未満の貿易売掛金総額の増加により損失は人民元を増加させる準備ができている |
| ● | 人民元の追加損失準備を突破する |
| ● | 人民元核販売 |
当グループは当グループを信用リスクに直面させる保証は何も提供していません。
その他売掛金
残りのその他の売掛金のECLを決定する時、本グループの管理層はすでに過去の違約経験と展望性資料を適宜考慮した。当グループの経営陣は、他の売掛金の信用リスクは大幅に増加していないと評価しており、違約リスクが大きくないことが初歩的に確認されているため、
(B)流動性リスクの低減
2022年6月30日、2023年6月30日および2023年12月31日までのグループ流動資産純資産額は人民元
本グループは経営活動に依存して発生した現金を流動資金の主な源としている。2022年6月30日及び2023年6月30日まで年度及び2023年12月31日までの6ヶ月間、当グループの経営活動による現金純額は約人民元
F-77
カタログ表
次の表は、本グループの財務負債が各報告期間末の残り契約満期日に、契約未割引現金流量(契約金利で計算された利息支払いを含む、または変動金利であれば、報告期間末ごとの現行金利で計算される)および当グループが支払いを要求される可能性のある最も早い日に計算されることを示している。
更に | 更に | |||||||||||
第1四半期よりも高い | より 2 | 携帯する | ||||||||||
はい | 年だけど | 数年後 | 更に | Amount at | ||||||||
1 年または |
| 未満 | より少ない | より 5 | 六月三十日 | |||||||
| オンデマンド |
| 2 年 |
| 5 年 |
| 5年 |
| 合計する |
| 2022 | |
人民元‘000 | 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 | |||
貿易とその他の支払い | | — | — | — | | | ||||||
ローンと借金 |
| |
| |
| |
| — |
| |
| |
賃貸負債 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| 詳細 | 更に | ||||||||||
より 1 | より 2 | 重荷を背負う | ||||||||||
はい | 年だけど | 数年後 | 詳細 | Amount at | ||||||||
1 年または | より少ない | より少ない | より 5 | 六月三十日 | ||||||||
オンデマンド |
| 2 年 |
| 5 年 |
| 年.年 |
| 合計する |
| 2023 | ||
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 | |
貿易とその他の支払い | | — | — | — | | | ||||||
ローンと借金 |
| |
| |
| |
| — |
| |
| |
賃貸負債 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
|
|
| 超過 |
| 超過 |
|
|
|
|
| 携帯する | |
はい | 1 年だけど | 2 年だけど | Amount at | |||||||||
1 年または | より少ない | より少ない | 超過 | 十二月三十一日 | ||||||||
オンデマンド | 2 年 | 5年間 | 5年間 | 合計する | 2023 | |||||||
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 | |
|
| |||||||||||
貿易とその他の支払い |
| |
| — |
| |
| — |
| |
| |
ローンと借金 |
| |
| |
| |
| — |
| |
| |
賃貸負債 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
|
| |||||||||||
| |
| |
| |
| |
| |
| |
(c)金利リスク
金利リスクとは、市場金利の変化により、金融商品の公正価値または将来のキャッシュフローが変動するリスクです。当社グループは、各報告期末における損益を通じて公正価値で固定金利金融商品を計上していません。したがって、固定金利の有利金融商品は、当社グループを公正価値の金利リスクにさらすことはありません。当社グループの金利リスクは、主に制限された現金および変動金利の銀行預金から生じ、当社グループがキャッシュフローの金利リスクにさらされる。当社グループは、現在の市場状況に基づき、固定金利 · 変動金利有利商品の適切な重みを決定するとともに、固定金利 · 変動金利エクスポージャーの適切なミックスを実現するため、定期的な見直し · モニタリングを行っています。当社グループは、金利リスクをヘッジするための金融デリバティブ取引を行いません。
F-78
カタログ表
(i)金利プロフィール
以下の表は、各報告期間の終わりにおける当社グループの有利金融商品の金利プロファイルを詳述しています。
|
| 6 月 30 日現在。 |
|
| 6 月 30 日現在。 |
|
| 12月31日まで | ||||
金利率 | 2022 | 金利率 | 2023 | 金利率 | 2023 | |||||||
% | 人民元 '000 | % | 人民元 '000 | % | 人民元 '000 | |||||||
固定レート楽器： |
|
|
|
|
|
|
| |||||
ローンと借金 |
| ( |
| ( | ( | |||||||
銀行現金 （ 注 20 ） | | | | |||||||||
定期預金 |
|
| | | | |||||||
| |
| | |||||||||
可変率の器械： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
制限現金 （ 注 21 ） |
| |
| | | |||||||
銀行現金 （ 注 20 ） | | | | |||||||||
|
| | |
(ii)感度解析
2022 年 6 月 30 日時点で、全体的な増加 /のです
2023 年 6 月 30 日および 2023 年 12 月 31 日時点で、全体的な増減が見込まれます。
(d)為替リスク
当社グループは、主に売買を通じて、取引に関連する業務の機能通貨以外の通貨である外貨建ての債権、買掛金および現金残高が生じる為替リスクにさらされています。このリスクを引き起こす通貨は、主として米ドル、ユーロ、香港ドルです。当社グループは、以下のとおりリスク管理を行います。
F-79
カタログ表
(i)為替リスクに対するエクスポージャー
以下の表は、報告期末における当社グループの為替リスクに対するエクスポージャーを、それらが関連する事業体の機能通貨以外の通貨で表記された認識資産または負債から生じる。エクスポージャーの金額は、報告期末のスポットレートを用いて換算した人民元で表示しています。海外事業の財務諸表を当社グループの提示通貨に換算した結果生じる差異は除外されます。
| 外貨へのエクスポージャー | |||||||||
（ 単位 ： 千人民元 ） | ||||||||||
2022 年 6 月 30 日時点 | ||||||||||
アメリカです | 香港 | |||||||||
ドル | ユーロ.ユーロ | ドル | 人民元 | 他の人は | ||||||
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 | |
貿易その他売掛金 |
| |
| |
| — |
| — | — | |
現金と現金等価物 |
| |
| |
| |
| | | |
定期預金 | | — | — | — | — | |||||
貿易とその他の支払い |
| ( |
| ( |
| ( |
| — | — | |
ローンと借金 |
| ( |
| — |
| — |
| — | — | |
認識資産 · 負債による純エクスポージャー |
| |
| |
| ( |
| | | |
| 外貨へのエクスポージャー | |||||||||
（ 単位 ： 千人民元 ） | ||||||||||
2023 年 6 月 30 日現在 | ||||||||||
アメリカです | 香港 | |||||||||
ドル | ユーロ.ユーロ | ドル | 人民元 | 他の人は | ||||||
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 | |
貿易その他売掛金 |
| |
| — |
| — |
| — | — | |
現金と現金等価物 |
| |
| |
| |
| | | |
定期預金 | | — | — | — | — | |||||
貿易とその他の支払い |
| ( |
| ( |
| ( |
| — | — | |
認識資産 · 負債による純エクスポージャー |
| |
| |
| ( |
| | | |
外貨へのエクスポージャー | ||||||||||
（ 単位 ： 千人民元 ） | ||||||||||
2023年12月31日まで | ||||||||||
アメリカです | 香港.香港 |
| ||||||||
ドル | ユーロ.ユーロ | ドル | 人民元 | 他の人は | ||||||
人民元‘000 | 人民元‘000 | 人民元‘000 | 人民元‘000 | 人民元‘000 | ||||||
|
|
|
|
|
| |||||
貿易その他売掛金 |
| |
| |
| |
| — |
| |
現金と現金等価物 |
| |
| |
| |
| |
| |
定期預金 |
| |
| — |
| — |
| — |
| — |
貿易とその他の支払い |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
|
| |||||||||
認識資産 · 負債による純エクスポージャー |
| |
| |
| |
| |
| |
F-80
カタログ表
(ii)感度解析
以下の表は、各報告期末において当社グループが相当なエクスポージャーを抱える為替レートが当該期末に変動した場合に生じる税引後利益 （ および累積損失 / 留保利益 ） の瞬時変化を示し、その他のすべてのリスク変数が一定であると仮定しています。
| 2022 年 6 月 30 日時点 |
| 2023 年 6 月 30 日現在 |
| 2023年12月31日まで | |||||||
有効な効果 | 有効な効果 |
| …への影響 | |||||||||
増加/ | 利益のために | 増加/ | 利益のために |
| 増加/ | 利益のために | ||||||
（ 減少 ） in | 年度と | （ 減少 ） in | 年と |
| (減少) | 期間と | ||||||
外国.海外 | 累積する | 外国.海外 | 保留する |
| 外国.海外 | 保留する | ||||||
| 為替レート |
| 損 |
| 為替レート | 収益.収益 |
| 為替レート |
| 収益.収益 | ||
|
| 人民元‘000 |
|
| 人民元‘000 |
|
|
| 人民元‘000 | |||
ドル |
| | % | | | % | | | % | |||
| ( | % | ( | ( | % | ( | ( | % | ( | |||
ユーロ.ユーロ |
| | % | | | % | | | % | |||
| ( | % | ( | ( | % | ( | ( | % | ( | |||
香港ドル |
| | % | ( | | % | ( | | % | |||
| ( | % | | ( | % | | ( | % | ( | |||
人民元 | | % | | | % | | | % | ||||
( | % | ( | ( | % | ( | ( | % | ( | ||||
他の人は |
| | % | — | * | | % | — | * | | % | |
| ( | % | — | * | ( | % | — | * | ( | % | ( | |
注：
* | 金額は人民元に満たない |
上の表に掲載された分析結果は、各グループの実体の除税後のオーバーフローと権益の即時影響を総合し、それぞれの機能通貨で計量し、その後、報告期間末に為替レートで人民元に換算して列報に供することを決定した。
敏感性分析は、為替レート変動は、当グループが保有する、各報告期間終了時に外貨リスクに直面させる金融商品を再計測するために使用されており、当グループ内部で貸手または借り手の機能通貨以外の通貨で価格を計算する会社間売掛金と売掛金を含むと仮定する。この分析には、外国業務の財務諸表を専門家グループ列報通貨に換算することによる差額は含まれていない。
(E)公正価値計測
(I)公正価値に応じて計量された金融資産及び負債
公正価値階層構造
次の表は各報告期末に経常的に列報された本グループの金融商品の公正価値に記載され、“国際財務報告準則”第13号の定義によって三級公正価値レベルに分けられる公正価値計量.
公正価値計測の分類レベルは，推定技術で用いられている投入の観測可能性と重要性を参照して決定され，以下のようになる
| ● | 第1レベル推定値：第1レベル投入計量の公正価値、すなわち計量日に同じ資産または負債がアクティブ市場での未調整見積のみを使用する。 |
| ● | 2級推定値：2級投入計量の公正価値、即ち1級に達していない観察可能な投入を使用し、しかも重大な観察不可能な投入を使用しなかった。観察できない投入とは市場データの投入がないことだ。 |
F-81
カタログ表
| ● | レベル 3 評価 ： 観測できない重要なインプットを用いて測定される公正価値。 |
以下の表は、各報告日期末の適正価額で測定されるグループの金融資産を示しています。
フェアバリュー | 公正価値の測定 | |||||||
六月三十日 | 2022 年 6 月 30 日分類 | |||||||
| 2022 |
| 第1級 |
| 2級 |
| 第3級 | |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 | |
定期公正価値測定 |
|
|
|
|
|
|
|
|
資産： |
|
|
|
|
|
|
|
|
他の投資： |
| |||||||
-信託投資計画への投資 | |
| — |
| |
| — | |
- 金融ファンドへの投資 | |
| |
| — |
| — | |
公正価値 | 公正価値の測定 | |||||||
六月三十日 | 2023 年 6 月 30 日分類 | |||||||
| 2023 |
| 第1級 |
| 2級 |
| 第3級 | |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 | |
定期公正価値測定 |
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資産： |
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他の投資： | ||||||||
-信託投資計画への投資 | |
| — |
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| — | |
- 非上場パートナーシップ企業への投資 | |
| — |
| |
| — | |
|
| 公正価値 |
| 公正価値の測定 | ||||
| 十二月三十一日 | 2023 年 12 月 31 日分類 | ||||||
|
| 2023 |
| 第1級 |
| 2級 |
| 第3級 |
| 人民元‘000 | 人民元‘000 | 人民元‘000 | 人民元‘000 | ||||
定期公正価値測定 |
|
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資産： |
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他の投資： |
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-信託投資計画への投資 |
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| — |
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| — |
--投資投資信託商品 |
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| — |
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| — |
- 非上場パートナーシップ企業への投資 |
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| — |
| — |
| |
2021 年、 2022 年、 2023 年 6 月 30 日を末日とする会計年度には
2022 年 6 月 30 日時点におけるレベル 1 におけるその他の投資は、マネー · ファンドへの投資です。この投資の公正価値は、貸借対照表日時の市場価格に基づいて決定されています。
2022 年 6 月 30 日、 2023 年 6 月 30 日および 2023 年 12 月 31 日時点におけるレベル 2 のその他の投資は、主に信託投資スキームおよびウェルスマネジメント商品への投資であり、これらの投資の適正価額は、投資を設立 · 管理する信託会社または銀行の適正価額を基準として当社グループが決定しています。（ 注釈 17 参照 ） 、類似の条件、信用リスク、残存条件およびその他の市場データを用いて、現在利用可能な予想リターン率を使用しています。
グループは 2023 年 6 月下旬に米ドルを考慮して非上場パートナーシップ企業に投資しました。
F-82
カタログ表
2023年12月31日、非上場組合投資の公正価値は、この組合企業が投資した対象企業の最近の取引価格及び組合契約に掲載された予定リターン分配メカニズムに基づいて、独立推定師の協力の下でコスト合計法を採用して決定した。この投資は第3レベルに分類され、観察可能な投入がないため、市場データを使用して公正な価値を測定することができる。
その他の投資は公正価値の再計量による収益を総合損益表に計上した他の純収益である。
(Ii) | 公正価値以外に記載された金融資産と負債の公正価値 |
このような金融商品の短期満期日のため、本グループが償却コスト別に計上した金融商品の帳簿価値は、2022年6月30日、2023年6月30日および2023年12月31日の公正価値と大きな差はない。
30件の約束
(A)報告期間毎に終了したとき、財務諸表に規定されていない未計上資本負担額は以下のとおりである
時点で | ||||||
6 月 30 日現在。 | 十二月三十一日 | |||||
| 2022 |
| 2023 |
| 2023 | |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 | 人民元‘000 | ||
購入ソフトを契約する | | — | — | |||
建設工事を請け負う | | | | |||
契約の | | | | |||
承認されたが契約を結んでいない建築工事 | | | | |||
合計する |
| |
| | | |
31件またはイベントあり
(a) | 納税承諾 |
二零二年十月十三日、明友実業投資(広州)有限公司(“明友”)(二零二一年十月二十七日前に本集団権益口座被投資者の付属会社及び二零二一年十月二十七日から当グループの付属会社)を設立し、土地の土地使用権を取得し、中国広州某区に本グループのために新しい本部ビルを設立した。名創優品広州会社が土地使用権の買収と新本社ビルの建設について、2020年11月26日、名創優品広州会社(以下、名創優品広州会社と略称する)は現地政府と意向書(以下、“意向書”と略称する)を締結し、名創優品広州会社は現地政府に承諾し、名創優品広州会社がこの区及び明友に設立した子会社が納めた税金総額は人民元を下回らないと約束した
F-83
カタログ表
2021年1月と2022年4月、名創優品広州はそれぞれ人民元履行保証を提供した
2023年3月、名創優品広州は人民元履行保証を提供する
(b) | 不正競争に関する訴訟 |
深セン市紫綿科技有限公司は2022年6月30日までの年度内に、不正競争紛争について、本グループのいくつかの中国付属会社、当グループのサプライヤーの1つ及び本グループのフランチャイズ業者が経営する1つの店舗に法的訴訟を提起した。中国付属会社に請求された総金額は約人民元である
2023年6月30日までの年間で、計上された準備金は人民元です
2023年12月31日現在、裁判所は一審判決を維持する終審判決を下し、集団が提起した控訴申請を却下した。人民元
(c) | 証券集団訴訟 |
2022年8月17日、米国は当社と当社のある高級管理者及び取締役に対して、当社初公募株式登録及び募集説明書における開示に関する推定証券集団訴訟を提起した。原告は似たような状況にある投資家を代表してこの訴訟を提起し、このような投資家を代表して金銭損害賠償を求めると主張した。首席原告は2022年11月に任命され、裁判所に提訴された。同社や他の被告は2023年6月30日現在、訴えを却下する動議を提出しており、決定を待っている。この行動はまだ初歩的な段階にあり、取締役は行動の結果を評価したり、潜在的な損失を確実に推定することができない(あれば)。
2023年12月31日現在、当社及び他の被告は却下動議のブリーフィングを完了したが、まだ決定を下していない。取締役及び当グループの訴訟弁護士は、訴訟結果を評価したり、潜在的損失を確実に推定することができない(あれば)。
その後、2024年2月23日、裁判所は訴えを却下する動議を承認し、修正を許可した。原告は裁判所の決定の見直しを求め，さらに修正された訴えを提出する動議を提出した。
F-84
カタログ表
32品目関連先取引記録
(一)名前および係り先との関係
以下の表に主な係り先と本集団との関係を示す
関係者名 |
| 集団との関係 |
葉国富さん |
| 持株株主 |
ミニ投資持株有限公司 |
| 持株株主の共同統制の下で |
WOW彩美広東科技有限公司 |
| 持株株主の共同持株権の下で |
ノ美設計(広州)有限会社 |
| 持株株主の共同統制の下で |
ヘイドン （ 上海 ） 技術 Co. 、リミテッド |
| 持株株主の共同統制の下で |
MINISO の技術 （ 広州 ） Co. 、リミテッド |
| 持株株主の共同統制の下で |
199 グローバルホールディングス （ 広州 ） 有限公司 |
| 持株株主の共同統制の下で |
明友 （ i ） |
| 持株株主の共同統制の下で |
広州 Chuyunju ケータリングサービス Co. 、リミテッド |
| 持株株主の共同統制の下で |
広州 Chuyunju ケータリング管理 Co. 、リミテッド |
| 持株株主の共同統制の下で |
Henhaohe Tea 広東限定 |
| 持株株主の共同統制の下で |
OasVision インターナショナル | 持株株主の共同統制の下で | |
Miniso （ 肇慶 ） 産業投資有限公司、リミテッド | 持株株主の共同統制の下で | |
ミニソ株式会社 | 持株株主の共同統制の下で | |
ミニソライフスタイルナイジェリア限定 | 持株株主の共同統制の下で | |
上海ケロンネットワークス有限公司 | 支配株主の大きな影響 | |
深セン志志ブランドインキュベーション有限公司 （ ii ） | 支配株主の大きな影響 | |
ACC スーパーアクセサリー深セン技術有限公司 | 支配株主の大きな影響 | |
ACC スーパーアクセサリー国際貿易 （ シンセン ） Co. 、リミテッド | 支配株主の大きな影響 | |
広州 Mingyou ビジネス開発有限公司、Ltd. （ 旧 Guangzhou Mingchuang Business Development Co. 、（ 株 ） | 支配株主の大きな影響 | |
広州 Mingyou ビジネス管理 Co. 、リミテッド | 支配株主の大きな影響 | |
コウリテン株式会社 （ 三 ） | 当社グループの持分会計投資先の子会社 | |
メモ：
(i) | Mingyou は、 2021 年 10 月 27 日以前に当社グループの持分会計投資先であった YGF Investment の子会社です。2021 年 10 月 27 日、当社グループは残りの株式を買収しました。 |
(Ii) | 支配株主は、 2021 年 9 月 25 日に深セン智智ブランドインキュベーション有限公司の持分を第三者に売却しました。その後、深セン志志ブランドインキュベーション有限公司はグループの関連当事者ではなくなりました。 |
F-85
カタログ表
(iii)2023 年 10 月 26 日、当社グループは株式会社コーリテンの親会社に出資し、
| (b) | 関係者との取引 |
(i)主要管理職の報酬
主要管理職の報酬は以下のとおりです。
| 六人のために | |||||||
現在までの月 | ||||||||
6 月 30 日を末日とする年度は | 十二月三十一日 | |||||||
| 2021 | 2022 |
| 2023 |
| 2023 | ||
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 | |
短期従業員福祉 | | |
| | ||||
株式決済済株式報酬費用 （ 注 27 ） | | — |
| | ||||
| | |
| | ||||
F-86
カタログ表
(ii)その他関連当事者との取引
六人のために | ||||||||
現在までの月 | ||||||||
6 月 30 日を末日とする年度は | 十二月三十一日 | |||||||
| 2021 |
| 2022 | 2023 | 2023 | |||
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 | 人民元‘000 | ||
関連当事者からの返済収益 | ||||||||
- ミニ · インベストメント · ホールディングス （ i ） | | — | — | — | ||||
- ノームデザイン （ 広州 ） 有限公司 （ ii ） | | — | — | — | ||||
支配株主への返済 | ||||||||
- 葉国富氏 （ iii ） | | — | — | — | ||||
商品の販売 |
|
|
|
| ||||
- ミニソライフスタイルナイジェリア限定 | |
| — | | | |||
- OasVision インターナショナル | |
| | — | — | |||
- MINISO の技術 （ 広州 ） Co. 、リミテッド | | — | — | — | ||||
- ヘイドン （ 上海 ） 技術 Co. 、リミテッド | — | | — | — | ||||
- Miniso （ 肇慶 ） 産業投資有限公司、リミテッド | — | — | | | ||||
- うわー色の美広東技術有限公司 | — | — | | — | ||||
- 株式会社コーリテン | — | — | — | | ||||
情報技術支援 · コンサルティングサービスの提供 |
| |||||||
- ヘイドン （ 上海 ） 技術 Co. 、株式会社 （ v ） | |
| | | | |||
- うわー色の美広東技術有限公司 （ iv ） | |
| | | | |||
- ACC スーパーアクセサリー深セン技術有限公司 （ iv ） | — | | | | ||||
- Henhaohe Tea Guangdong Limited （ v ） | — | | | — | ||||
許可料収入 | ||||||||
- 株式会社コーリテン | — | — | — | | ||||
商品の購入 |
| |||||||
- 上海ケロンネットワークス有限公司 | |
| | | | |||
- 深セン Zhizhi ブランドインキュベーション有限公司 | |
| | — | — | |||
- うわー色の美広東技術有限公司 | | | | | ||||
- ノームデザイン （ 広州 ） 有限公司 | |
| | — | — | |||
- ヘイドン （ 上海 ） 技術 Co. 、リミテッド | | | — | — | ||||
- 199 グローバルホールディングス （ 広州 ） 有限公司 | |
| | — | — | |||
- ACC スーパーアクセサリー深セン技術有限公司 | — | | | — | ||||
- ACC スーパーアクセサリー国際貿易 （ シンセン ） Co. 、リミテッド | — | — | | — | ||||
- 広州 Mingyou ビジネス開発有限公司、リミテッド | — | — | | — | ||||
当時の持分会計投資先の子会社に対する保証の提供 | ||||||||
- 明友 （ v ） | | | — | — | ||||
ケータリングサービスの購入 | ||||||||
- 広州 Chuyunju ケータリングサービス Co. 、リミテッド | | | — | — | ||||
- 広州 Chuyunju ケータリング管理 Co. 、リミテッド | — | | | | ||||
賃料および関連支出 | ||||||||
- 広州 Mingyou ビジネス開発有限公司、Ltd. （ vii ） | — | — | | | ||||
- Miniso （ 肇慶 ） 産業投資有限公司、リミテッド | — | — | — | | ||||
- 広州 Mingyou ビジネス管理 Co. 、リミテッド | — | — | — | | ||||
賃借債務を支払う | ||||||||
- Miniso （ 肇慶 ） 産業投資有限公司、リミテッド（ vi ） | — | | | | ||||
家賃デポジットの支払い | ||||||||
- Miniso （ 肇慶 ） 産業投資有限公司、Ltd. （ vi ） | — | — | | | ||||
- 広州 Mingyou ビジネス開発有限公司、Ltd. （ vii ） | — | — | | — | ||||
不動産の賃貸借に係る当金の支払 |
| |||||||
- 広州 Mingyou ビジネス管理 Co. 、リミテッド | — | — | — | | ||||
F-87
カタログ表
メモ：
(i) | 当社グループは MINI Investment Holding Limited に人民元を無利子で前払いしました。 |
(Ii) | グループは Nome Design （ Guangzhou ） Limited に人民元を無利子で前払いしました。 |
(Iii) | 当グループは葉国富さんにその他の支払金人民元を清算する |
(Iv) | 本グループと海頓(上海)科技有限会社、華彩麗人広東科技有限会社、ACCスーパー部品深セン科学技術有限会社及び恒豪と茶広東有限会社が締結した情報科学技術支援及びコンサルティングサービス協定に基づいて、本グループは2021年6月30日、2022年及び2023年6月30日までの年度及び2023年12月31日までの6ケ月間にこのなどの実体に業務管理システムの配置と支援サービスを提供する。 |
(v) | 2021年1月25日、名創優品広州は人民元履行保証を提供する |
(Vi) | 2022年6月に当社グループが設立しました |
2023年6月30日まで、本グループは名創優品(肇慶)実業投資有限公司と追加賃貸契約を締結し、追加物件をレンタルして在庫を保管し、固定賃貸料は至れり尽くせりそれは.集団は認識しています人民元の賃貸負債と
2023 年 12 月 31 日を末日とする 6 ヶ月間に、当社グループは Miniso （ Zhaoqing ） Industrial Investment Co. と別のリース契約を締結しました。従業員寮としての賃貸料を固定賃貸料で賃貸しています。
2022 年 6 月 30 日、 2023 年 6 月 30 日、 2023 年 12 月 31 日までの 6 ヶ月間、当社グループはリース負債を人民元で支払いました。
(Vii) | 2023 年 3 月、当社グループは 広州明友事業開発有限公司との店舗運営用物件に関する固定賃貸借契約Ltd. 2023 年 4 月、 |
F-88
カタログ表
| (c) | 関連先の残高と |
時点で | ||||||
6 月 30 日現在。 | 十二月三十一日 | |||||
| 2022 |
| 2023 |
| 2023 | |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 | 人民元‘000 | ||
貿易関連 ： |
|
|
|
| ||
非経常貿易その他の関係者債権に含まれるもの ： |
| |||||
- Miniso （ 肇慶 ） 産業投資有限公司、リミテッド | — |
| | | ||
経常貿易および関連当事者からのその他の債権に含まれる ： | ||||||
- ヘイドン （ 上海 ） 技術 Co. 、リミテッド | | | | |||
- うわー色の美広東技術有限公司 | | | | |||
- ACC スーパーアクセサリー深セン技術有限公司 | | | | |||
- Henhaohe Tea 広東有限公司 | | — | — | |||
- ミニソライフスタイルナイジェリア限定 | — | | | |||
- Miniso （ 肇慶 ） 産業投資有限公司、リミテッド | — | — | | |||
- 広州 Mingyou ビジネス開発有限公司、リミテッド | — | | | |||
- 広州 Mingyou ビジネス管理 Co. 、リミテッド | — | — | | |||
- 株式会社コーリテン | — | — | | |||
| | | ||||
関連当事者に対する貿易その他の支払金に含まれるもの ： |
|
|
|
| ||
- 上海ケロンネットワークス有限公司 | |
| | | ||
- うわー色の美広東技術有限公司 | |
| — | — | ||
- ヘイドン （ 上海 ） 技術 Co. 、リミテッド | |
| — | — | ||
- ノームデザイン （ 広州 ） 有限公司 | | | | |||
- ACC スーパーアクセサリー深セン技術有限公司 | | | | |||
- 広州 Chuyunju ケータリングサービス Co. 、リミテッド | |
| | | ||
- 広州 Chuyunju ケータリング管理 Co. 、リミテッド | | | | |||
- 広州 Mingyou ビジネス開発有限公司、リミテッド | — | | — | |||
- 株式会社コーリテン | — | — | | |||
| | | ||||
関連当事者への前払いに含まれる ： | ||||||
- ミニソ株式会社 | | — | — | |||
関連当事者によるリース負債に含まれるもの ： |
| |||||
- Miniso （ 肇慶 ） 産業投資有限公司、リミテッド | | | | |||
関連当事者による契約負債に含まれるもの ： | ||||||
- 株式会社コーリテン | — | — | | |||
F-89
カタログ表
33 会社レベルの財務情報
以下は、当社グループの親会社財務情報を要約したものです。
(i)集約損益計算書
六人のために | ||||||||
現在までの月 | ||||||||
6 月 30 日を末日とする年度は | 十二月三十一日 | |||||||
| 2021 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2023 | |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 | 人民元‘000 | ||
その他の収入 | | |
| | | |||
一般と行政費用 | ( | ( | ( | ( | ||||
その他純収益/(損失) | | | ( | | ||||
営業利益/(赤字) | | ( | ( | ( | ||||
財政収入 | | | | | ||||
融資コスト | ( | — | — | — | ||||
財務純収入 | | | | | ||||
その他の優先権を有する償還可能株式の公正価値の変動 | ( | — | — | — | ||||
持分に計上された被投資者減税後の損失シェア | ( | ( | — | — | ||||
(損失)/税前利益 | ( | ( | ( | | ||||
所得税費用 | — | — | — | ( | ||||
（ 損失 ） / 年度 / 期間の利益 | ( | ( | ( | | ||||
(ii)集約損益計算書及びその他の総合利益計算書
上には | ||||||||
6 ヶ月終了 | ||||||||
6 月 30 日を末日とする年度は | 十二月三十一日 | |||||||
2021 | 2022 |
| 2023 |
| 2023 | |||
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 | 人民元‘000 | ||
（ 損失 ） / 年度 / 期間の利益 |
| ( |
| ( |
| ( |
| |
その後、損益項目に再分類することができる： |
| |||||||
当社の財務諸表の翻訳における為替差額 |
| ( |
| |
| |
| ( |
その他当期総合 （ 損失 ） / 利益 |
| ( |
| |
| |
| ( |
年度 · 期間の総合 （ 損失 ） / 利益の合計 |
| ( |
| |
| |
| ( |
F-90
カタログ表
(iii)財務状態計算書
|
| 時点で | ||||||
| 注意事項 |
| 6月30日まで |
| 十二月三十一日 | |||
2022 |
| 2023 | 2023 | |||||
|
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 | 人民元‘000 | |||
資産 |
|
|
| |||||
非流動資産 |
|
|
| |||||
子会社への投資 |
| |||||||
- 子会社への原価計上投資 |
| | | | ||||
- 子会社からの支払金額 |
| | | | ||||
| | | | |||||
流動資産 |
|
| ||||||
その他の投資 |
| | — | — | ||||
その他売掛金 | | | | |||||
現金と現金等価物 |
| | | | ||||
定期預金 | | | | |||||
| ||||||||
| | | ||||||
| ||||||||
総資産 |
|
| | | | |||
株権 |
|
|
|
|
|
| ||
株本 | 26(a) |
| | | | |||
追加実収資本 | 26(a) |
| | | | |||
その他の備蓄 |
| ( | ( | ( | ||||
損失を累計する |
| ( | ( | ( | ||||
| ||||||||
総株 |
|
| | | | |||
負債.負債 |
|
|
|
|
| |||
非流動負債 |
|
|
|
|
| |||
収入を繰り越す | | | | |||||
| | | ||||||
流動負債 | ||||||||
その他の支払い | | | | |||||
収入を繰り越す | | | | |||||
| | | ||||||
総負債 |
|
| | | | |||
| ||||||||
権益と負債総額 |
|
| | | | |||
F-91
カタログ表
(iv)キャッシュフロー計算書
上には | ||||||||
6 ヶ月終了 | ||||||||
6 月 30 日を末日とする年度は | 十二月三十一日 | |||||||
| 2021 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2023 | |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 |
| 人民元‘000 | 人民元‘000 | ||
営業活動からの純現金 （ 使用 ） | | ( | ( | ( | ||||
純現金(投資活動用)/投資活動から | ( | | | | ||||
資金調達活動による純現金 | | ( | | ( | ||||
現金と現金等価物の純増加/(減少) | | ( | | ( | ||||
年明け/期間の現金と現金等価物 | | | | | ||||
為替レート変動が現金保有量に及ぼす影響 | ( | | | ( | ||||
年末/期末現金と現金同等物 |
| | | | | |||
34 改正 · 新基準発行がまだ有効ではない
2024 年 1 月 1 日以降の会計年度には、いくつかの新基準が有効であり、早期適用が認められていますが、当社グループは、これらの連結財務諸表の作成において、新基準または修正基準を早期に採用していません。
以下の修正された基準および解釈は、当社グループの連結財務諸表に重大な影響を及ぼすとは考えていません。
有効な | ||
会計期間の | ||
| 開始日または以降 | |
- 負債の流動 · 非流動の分類 （ IAS 1 改正 ） | 2024年1月1日 | |
- 契約付き非流動負債 （ IAS 1 の改正 ） | 2024年1月1日 | |
| ||
- 売却 · リースバックにおけるリース債務 （ IAS 16 の改正 ） | 2024年1月1日 | |
| ||
- サプライヤー · ファイナンス · アレンジメント （ IAS 7 および IFRS 7 の改正 ） | 2024年1月1日 | |
| ||
- 交換可能性の欠如 （ IAS 21 の改正 ） | 2025年1月1日 | |
- 投資家とその関連会社または合弁会社との間の資産の売却または拠出 （ IFRS 10 および IAS 28 の改正 ） | 詳細は後日決定いたします。 |
F-92