アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
年報
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節に基づく
本財政年度末まで
依頼ファイル番号
ブラジル国家石油会社-ブラジル国家石油会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
ブラジル石油会社ブラジル国家石油会社は
(登録者名英訳)
ブラジル連邦共和国
(会社や組織の管轄)
(主要実行機関アドレス)
最高財務官兼首席投資家関係官
(55
(会社の連絡先名、電話、電子メールおよび/またはファックス番号および住所)
この法第12条(B)に基づいて登録または登録される証券：
|
授業ごとのテーマ： |
取引コード： |
に登録されている各取引所の名前： |
| ブラジル国家石油会社の普通株で、額面がありません* | PBR/PBRA | ニューヨーク証券取引所* |
(米国預託証明書またはADRによって証明され、1枚当たり2株の普通株式を表す |
||
| ブラジル国家石油会社の優先株で、額面はありません* | PBR/PBRA | ニューヨーク証券取引所* |
| ブラジル国家石油会社アメリカ預託株式 (米国預託証明書によって証明され、1部は2株優先株を代表する |
ニューヨーク証券取引所 | |
| 2024年満期の6.250%グローバル債券、太平洋財団が発行** | PBR | ニューヨーク証券取引所 |
| 2025年満期の5.299%の世界債券、太平洋投資基金が発行 | PBR | ニューヨーク証券取引所 |
| 2026年満期の8.750%の世界債券、太平洋投資基金が発行 | PBR | ニューヨーク証券取引所 |
| 2027年満期の7.375%の世界債券は、太平洋投資基金から発行される | PBR | ニューヨーク証券取引所 |
| 2028年満期の世界債券5.999%は、太平洋投資基金から発行される | PBR | ニューヨーク証券取引所 |
| 2029年満期の世界債券5.750%が太平洋投資基金から発行 | PBR | ニューヨーク証券取引所 |
| 2030年に満期となる5.093%の世界債券は、太平洋投資基金から発行される | PBR | ニューヨーク証券取引所 |
|
2031年満期の5.600%グローバル債券、太平洋投資基金から発行 2033年満期の6.500%グローバル債券、太平洋投資基金から発行 |
PBR |
ニューヨーク証券取引所 ニューヨーク証券取引所 |
| 2040年に満期となる6.875%の世界債券は、太平洋投資管理会社(Pifcoの後継者)が発行する | PBR | ニューヨーク証券取引所 |
| 2041年満期の世界債券6.750%が、太平洋投資管理会社(Pifcoの後継者)から発行される | PBR | ニューヨーク証券取引所 |
| 2043年満期の5.625%グローバル債券、太平洋投資基金から発行 | PBR | ニューヨーク証券取引所 |
| 2044年満期の7.250%の世界債券、太平洋投資基金から発行 | PBR | ニューヨーク証券取引所 |
| 2049年満期の6.900%のグローバル債券、太平洋投資基金から発行 | PBR | ニューヨーク証券取引所 |
| 2050年に満期になった6.750%の世界債券は、太平洋投資基金が発行する | PBR | ニューヨーク証券取引所 |
| PGF が発行する 2051 年満期 5.500% グローバル社債 | PBR | ニューヨーク証券取引所 |
| PGF 発行 2115 年満期 6.850% グローバル社債 | PBR | ニューヨーク証券取引所 |
_________________
| * | 取引のためではなく、ニューヨーク証券取引所の要件に従った米国預託株式の登録に関連してのみ行います。 |
| ** | 2024 年 3 月の満期に支払われる一連の社債。 |
法第 12 条 （ g ） に基づき登録または登録される有価証券 ： なし
法第 15 条 （ d ）
に基づく報告義務がある有価証券 ： なし
2023 年 12 月 31 日時点における各株式の発行済株式数は以下の通りです。
ペトロブラス普通株式 （ 面額なし ）
5， 497，905，879 ペトロブラス優先株式 （ 額面なし ）
登録者が証券法第 405 条で定義される、よく知られた経験豊富な発行者であるかどうかをチェックマークで示します。
この報告書が年次報告書または移行報告書である場合は、登録者が 1934 年証券取引法第 13 条または第 15 条 （ d ） に従って報告書を提出する必要がないかどうかをチェックマークで示します。
はい、そうです☐
再選択マークは、登録者が、(1)過去12ヶ月以内に(または登録者がそのような報告を提出することを要求するより短い時間以内に)1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合してきたかどうかを示す。
再選択マークは、登録者が最初の12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間)に、S−T法規(本章232.405節)第405条の規定に従って提出しなければならないすべての対話データファイルを電子的に提出したか否かを示す。
登録者が大型加速ファイルサーバ，加速ファイルサーバ，非加速ファイルサーバであるか新興成長型会社であるかをチェックマークで示す.取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申請者”、“加速申請者”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。(1つを選択)：
もしある新興成長型会社がアメリカ公認会計原則 に基づいてその財務諸表を作成した場合、登録者が延長された過渡期間を使用しないことを選択したかどうかをチェック番号で示し、取引所法第13(A)節に提供される任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
新たな又は改訂された財務会計基準とは、財務会計基準委員会が2012年4月5日以降に発表したその会計基準編纂の任意の更新を意味する。
登録者が報告書を提出したか否かを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ·オクスリ法案”(“米国法典”第15編7262(B)節)第404(B)条に基づいて行う内部統制の有効性の評価が、その監査報告を作成または発表した公認会計士事務所によって提出されたことを証明する
証券がこの法第12(B)条に基づいて登録されている場合は、届出書類に含まれる登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の訂正を反映しているか否かをチェック番号
で表記してください
これらのエラーがより真ん中に再記述されているかどうかをチェックマークで示す，すなわち は，登録者の任意の役員が関連する 回復期に受信したインセンティブに基づく報酬を回収分析して，§240.10 D-1(B)の規定に適合するように要求する☐
登録者がどのような会計基盤を使用して本届出文書に含まれる財務諸表を作成したかをチェックマークで示す：
アメリカは会計原則を公認している☐
前の質問に回答する際に“その他”が選択された場合、登録者がどの財務諸表項目に従うかを選択することをチェックマークで示す。
プロジェクト17☐ 第18項☐
これが年次報告である場合は、登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示してください(取引法第12 b-2条で定義されているように)。
はい、そうです☐
カタログ表
| 語彙表 | 9 |
| 私たちについて | 22 |
| 私たちについて | 23 |
| 概要 | 24 |
| 2023年のハイライト | 27 |
| リスク | 29 |
| リスク | 30 |
| サイバーセキュリティの枠組みとリスク管理 | 54 |
| 私たちの業務 | 58 |
| 探査と生産 | 59 |
| 製油、輸送、マーケティング | 94 |
| 天然ガスと低炭素エネルギー | 115 |
| ポートフォリオ管理 | 133 |
| 外商環境 | 135 |
| 戦略計画 | 141 |
| 2024-2028+戦略計画 | 142 |
| 研究、開発、革新(“研究開発と革新”) | 153 |
| 環境、社会、ガバナンス | 156 |
| 環境.環境 | 157 |
| 社会的責任 | 164 |
| 会社の管理 | 169 |
| 経営と財務回顧と展望 | 176 |
| 総合財務業績 | 177 |
| 業務部門別の財務業績 | 183 |
| 流動性と資本資源 | 185 |
| 経営陣と従業員 | 198 |
| 管理する | 199 |
| 従業員 | 219 |
| コンプライアンスと内部統制 | 228 |
| コンプライアンス性 | 229 |
| 関係者取引 | 234 |
| 制御とプログラム | 236 |
| 訴え専門員と内部調査 | 237 |
| 株主情報 | 238 |
| 市場に出る | 239 |
| 株式及び株主 | 240 |
| 株主権利 | 247 |
| 株主報酬 | 252 |
| 非ブラジルの株主に対する他の情報は | 256 |
| 法律と税金 | 259 |
| 監督管理 | 260 |
| 材料契約 | 266 |
| 法律訴訟 | 270 |
| 税収 | 278 |
| 情報を付加する | 298 |
| 展示品リスト | 299 |
| サイン | 305 |
| 略語 | 306 |
| 換算表 | 308 |
| 表格20-Fの相互参照 | 309 |
| 財務諸表 | 312 |
| “カタログ” | |
 | 免責 |
免責
我々が本年度報告と20-F表で提供した情報 は，我々が業務を見る方式と一致している.ご検討を容易にするために，本年度報告および2023年12月31日現在のForm 20-F表(ここでは我々の“年次報告”と呼ぶ)には，“Form 20-F表の交差引用”の下に米国証券取引委員会Form 20-F表への交差引用 ガイドラインがある.
文脈が別に説明されていない限り、本報告をブラジル国家石油会社の年間報告と見なしてください。文意が他に指摘されている以外に、 用語“Petrobras”、“We”、“Us”と“Our”はPetróleo Brasileiro S.A.-Petrobras及びその合併子会社、連合業務と構造化実体を指す。
本年度報告に掲載された米ドルで列報された審査総合財務諸表、及び本年度報告に掲載された本年度報告から得られた財務資料は、いずれも国際会計基準委員会(IASB)が発表した“国際財務報告基準”(IFRS)に基づいて作成されている。
私たちの本位貨幣と私たちのすべてのブラジル子会社のビットコイン はブラジルレアルであり、私たちがブラジル国外で運営しているほとんどの実体のビットコインはドル、例えばPetrobras Global Finance B.V.あるいはPGFです。私たちは他の石油や天然ガス会社とのより直接的な比較を容易にするために、私たちの届出通貨としてドルを選択した。
本年度報告では、“レアル”、“レアル”または“レアル”への引用はブラジルレアルへの引用であり、“ドル”または“ドル”への引用はドルへの引用である。
我々 サイト上で提供される情報は，本年度報告を引用することで格納されるべきでもないと見なすべきではない
本年度報告で提供された2023年の温室効果ガス排出実績(Br)結果は第三者監査を受け，大きな差はないと予想されるが，監査結果は本稿で提供した結果と異なる可能性がある。
前向きに陳述する
本年度報告には，歴史的事実に基づいておらず，将来の結果が保証されていない前向き 陳述が含まれている。本年度報告に含まれる前向き陳述は、“信じる”、“予想”、“予定”、“計画”、“目標”、“将”、“br}”、“可能”、“すべき”、“可能”などの言葉を含む当社の期待業務や財務業績などの事項に関連している。“潜在的”および同様の 表現(これは、このような前向き表現を決定する唯一の手段ではない)。
これらの前向き陳述に過度に依存しないことを読者に戒め，これらの陳述は発表の日の状況のみを説明している。 が期待するイベント，傾向，あるいは結果が確実に発生する保証はない.
私たちは、以下のような前向き声明を発表しました
我々のマーケティングと拡張戦略は
私たちの探査と生産活動は掘削を含めて
私たちの活動は製油、輸入、輸出、石油、天然ガスと石油製品の輸送、石化、発電、バイオ燃料、および他の再生可能エネルギーに関する
ESG実践と低炭素と環境持続可能性に関する私たちの約束は
私たちの予想と目標資本支出、約束、そして収入
私たちの流動資金と資金源は
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 6 |
| “カタログ” | |
| | 免責 |
私たちの価格設定戦略と追加収入源の開発；
買収と撤退の影響はコストを含む。
我々の前向きな陳述は将来の業績の保証ではなく，不正確であることが証明される可能性のある仮定や予測困難なリスクや不確実性の影響を受ける可能性がある.様々な仮説と要素のため、私たちの実際の結果は任意の前向き陳述で表現または予測された結果と大きく異なる可能性がある。これらの要素にはこれらに限定されない
私たちの融資能力
一般的な経済と商業状況は、原油と他の商品価格、精製油利益率、現行為替レートを含む
世界経済の状況は
私たちは追加的な埋蔵量を発見し、獲得し、既存の埋蔵量の開発に成功した
最近発見された石油と天然ガス埋蔵量を含めて、私たちの石油と天然ガス埋蔵量を推定する際に固有の不確実性 ；
競争する
私たちの設備を操作し、私たちのサービスを提供する時に技術的困難に直面します
詐欺活動、腐敗、賄賂に関する法律または法規を含む法律または法規の変更または不遵守；
政府の許可と許可を得て
私たちの業務におけるブラジル政府の支配株主としての役割を含め、国際的かつブラジルの政治、経済、社会発展
自然災害、事故、軍事行動、破壊行為、戦争または禁輸
新型肺炎が大流行するような世界的な衛生危機
ロシアとウクライナの間の紛争を含む地域や世界的な紛争拡大の影響
費用 と十分な保険カバーがあるかどうか；
私たちはポートフォリオ管理計画の下で資産売却に成功することができます
我々は“2024-2028年戦略計画”を実施する能力、この戦略計画が不変であるかどうか、後続のどの戦略計画の方向も維持することに成功した
現在行われている腐敗調査の結果およびLava Jato調査に関連する可能性のある任意の新しい事実または情報；
私たちのリスク管理政策と手続きの有効性は危険を含めている
私たちの取締役会と管理チームの構成が変わる可能性があります
集団訴訟や法執行または政府と規制機関が提起した他の訴訟のような訴訟。
我々の実際の結果と前向き陳述に反映される予想とは異なる要因をもたらす可能性のあるより多くの情報については，本 年次報告における“リスク”を参照されたい。
私たちまたは私たちを代表する人たちに起因するすべての展望的な陳述は、この警告声明によって制限される。私たちは、新しい情報や未来のイベントによるものであっても、他のどんな理由でも、公開的に更新または修正する義務を負いません。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 7 |
| “カタログ” | |
| | 免責 |
本年度報告で提供または記述された原油と天然ガス埋蔵量データは推定データのみであり、ある程度の不確定性に関連しており、私たちの実際の生産量、収入と支出は私たちの埋蔵量とこれらの推定値とは大きく異なる可能性がある。
| 展示された書類 |
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我々は“取引法”の情報 に制約されている.ニューヨーク証券取引所での公開文書のコピーの取得に関する情報をもっと知りたいのですが、+1(212) 656-5060に電話してください。私たちのアメリカ証券取引委員会の届出書類はアメリカ証券取引委員会のウェブサイトで公衆に閲覧することができます。URLはWwwv.sec.gov私たちのサイトではWww.Petrobras.com。br/irそれは.ニューヨーク証券取引所やニューヨーク証券取引所のオフィスで、私たちの報告書や他の情報を調べることもできます。住所は11 Wall Street、New York、New York 10005で、私たちのアメリカ預託証明書はこのオフィスに上場しています。 我々はまた、監査されていない合併中期財務諸表および会社の他の財務情報を含む6-K表報告書を米国証券取引委員会に提出した。 監査された連結財務諸表、監査されていない合併中期財務情報、その他の定期報告書もクラウドサーバに提出します。
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ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 8 |
| “カタログ” | |
| | 語彙表 |
語彙表
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本年度報告で用いたあるタームリスト 文脈が別に説明されていない限り、 以下の用語は以下のように定義される | |
| ACL | リヴレ全国委員会(無料マーケティング環境)。特定のマーケティング規則及びプログラムによれば、電気エネルギーの購入及び販売は自由交渉の二国間合意の細分化市場である |
| ACR | 監督委員会委員会(規制されたマーケティング環境)。法律で規定されている場合を除いて，特定のマーケティングルールやプログラムに基づいて，販売エージェントと流通エージェントの間で電力の細分化市場を売買し，それまで入札プロセスを行う |
| Adr | アメリカ預かり証明書です |
| アメリカ預託株 | アメリカ預託株です |
| AIP | ♪the the the個人化生産協会(“製品パーソナライゼーションプロトコル”)。AIPは，ダムがANPに規定されている認可や請負区域を超えている場合に適用される |
| AMSまたはSa≡de Petrobras | Sa≡de Petrobrasは私たちの医療計画の商標名であり、2021年から発効し、この計画はAMSに代わっている(Sa≡de協会多学科シンポジウム)は、この名称が継続してSa de Agéncia国ブラジルにあります |
| アーナ | ♪the the theブラジル課国立銀行(国家水衛生局) |
| アネル | ♪the the the国家エネルギー協会(ブラジル電力管理局)。 |
| ANM | ♪the the the国家鉱工協会(国家鉱業局)。 |
| ANP | ♪the the the国家石油会社GáS Natural e Biocomustíveis(ブラジル国家石油、天然ガス、バイオ燃料管理局)は、ブラジル石油、天然ガス、および再生可能燃料業界を規制する連邦機関である |
| ANPD | ♪the the theダドス国家保護協会(国家データ保護局)。 |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 9 |
| “カタログ” | |
| | 語彙表 |
| ANTAQ | ♪the the theアルカビアリオス国立運輸会社は(ブラジル国家水路運輸局)。 |
| API重力 | 米国石油学会が開発した石油密度の標準測定単位 |
| APS | ブラジル国家石油会社協会(ブラジル国立石油会社健康協会)は，2021年から我々の補充医療計画(ブラジル国立石油会社)を実施する非営利協会である。 |
| B3 | ブラジルボルサバルカブラジル証券取引所です |
| バケツ | 原油体積の標準的な測定値 |
| バイオ燃料 | バイオマスを原料に変換して発生する任意の燃料(植物油，藻類材料，農作物や動物糞など)。および/または発酵および他のような生物学的プロセスによって生成される。バイオ燃料は再生可能エネルギーとされている。 |
| 生物基地 | 航空機に動力を供給するための航空タービン燃料は、異なる生産過程でいくつかのバイオマス源から生産され、“バイオジェット”、“バイオ角質油”または“SAF”(持続可能な航空燃料)とも呼ばれ、ANPは“代替ジェット燃料”と命名され、伝統的なジェット燃料に添加しなければならず、最大で生産過程によって体積が10%~50%と様々であり、ASTM(米国試験と材料学会)付属品D-7566とANP第778/2019号決議によって定義されている。 |
| BNDES | 国家経済·社会発展銀行(ブラジル国立開発銀行) |
| ブラスケム | Braskem S.A.は現在アメリカ最大の熱可塑性樹脂メーカーであり，米国最大のポリプロピレンメーカーでもある。その生産は主にポリエチレン(PE)，ポリプロピレン(PP)とポリ塩化ビニル(PVC)樹脂，エチレン，プロピレン，ブタジエン，ベンゼン，トルエン，塩素，ソーダ，溶媒などの基本化学原料に集中している。加えて、それらは業界で最も全面的なポートフォリオの一つを構成し、サトウキビから生産されたグリーンポリエチレンを含み、再生可能資源を100%使用している |
| ブラジル財務省 | ♪the the theテスロ民族(ブラジル国庫)は財政部の事務局であり、財政計画、会計、連邦公共債務の管理、連邦金融と証券資産、ブラジル連邦政府とブラジル各州と市政当局との財政関係を担当する。ブラジル国庫の使命は効率的、積極的かつ透明な公共口座管理を通じて財政バランスを求め、融資ルートの構築に行動し、持続可能な公共利益政策を実行させ、ブラジルの多期経済と社会発展に貢献することである. |
| ブレント原油 | 世界原油商業化の主要な基準価格として、主要な軽質原油取引分類である |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 10 |
| “カタログ” | |
| | 語彙表 |
| ケイド | ドイツ経済管理委員会(経済防衛行政委員会)。 |
| C？Mara de Ariragem do Mercado | B 3で管理·維持されている仲裁庭 |
| 資本支出や“資本支出” | 我々の戦略計画が採用したコスト仮定と財務方法に基づいて計算した資本支出は、PP&Eと無形資産の買収、株式買収及びその他の必ずしも投資活動に使用される現金流量に符合しないプロジェクトを含み、地質と地球物理費用、研究開発費用、運営前費用、信用方式で物件、工場と設備を購入し、及び建設工事の借入コストに直接帰することができる。 |
| E&Pにおける炭素強度 | E&P温室効果ガス排出強度。温室効果ガス排出量は，CO≡eで表され，探査·採掘活動が同期に登録された石油·天然ガス作業総生産量(井口)に対する温室効果ガス排出量である。範囲1と範囲2の温室効果ガス排出を考慮した。この指標は1バレル当たりの石油当量生産の温室効果ガス排出量を代表する。それは運営制御下の石油と天然ガスの探査と生産活動をカバーし、私たちの現在と未来のポートフォリオにおける資産の炭素表現を分析するために使用される |
| 製油中の炭素強度 | 温室効果ガス排出強度を精製する。製油活動の温室効果ガス排出量は，CO≡eで表され，複雑性重み付けピッチと呼ばれる活動単位に関係している。CWTは、UEDC(利用される当量蒸留能力)と同様の活動メトリックを表し、各プロセスユニットの温室効果ガス排出潜在力を考慮して、異なる複雑さの製油所間でより良い比較性を有するように、蒸留に相当する。この指標は運営制御を持つ製油活動をカバーし，我々の現在と将来のポートフォリオにおける資産の炭素表現の分析を構成している |
| CBA | トラバース·カレッジ(集団交渉合意)。 |
| CCUS | 炭素の捕獲、利用、封印。 |
| ブラジル中央銀行 | ♪the the theブラジル中央銀行です |
| 中央保証金 | ♪the the theアーバン社中央預金所これは，我々の株主が我々の普通株式および優先株(米国預託証明書に代表されるものを含む)を信託することを表す |
| 最高経営責任者 | 最高経営責任者 |
| 首席財務官 | 首席財務官 |
| CMN | ♪the the theコンセイリョ·モネタリオ民族(国家通貨理事会)はブラジル金融システムの最高権力機関であり、ブラジル通貨、為替レート、信用政策の策定を担当し、金融機関の監督を担当する |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 11 |
| “カタログ” | |
| | 語彙表 |
| CNODC | 中国海洋石油総公司ブラジル石油天然気集団公司は中国石油天然気集団公司のブラジルにおける子会社である |
| 中国海洋石油 | 中国海洋石油会社(中国海洋石油)又はそのブラジルで経営している子会社である中国海洋石油ブラジル石油有限会社。 |
| 中国石油 | 中国は中国石油天然気集団公司である. |
| CNPE | ♪the the theポリティカエネルギー協会(国家エネルギー政策委員会)鉱業·エネルギー省大臣が議長を務め、ブラジル人総裁がエネルギー政策·ガイドラインを策定する諮問機関である。 |
| コナマ | Meio Ambiente国家委員会(ブラジル国家環境委員会) |
| 凝析油 | 油貯蔵条件下では気相中であったが，井筒に沿って上方に移動して分離器条件に達したときに液体に凝縮した炭化水素であった |
| クラウド·サーバ | ♪the the theモビリアリオス委員会(ブラジル証券取引委員会) |
| D&M | DeGolyerとMacNaughtonは独立した石油工学コンサルティング会社であり，我々が明らかにした原油，凝縮油，天然ガス埋蔵量の一部を評価している |
| 深水 | 深さは300~1500メートル(984~4921フィート)である |
| 預かり人 | モルガン大通です |
| 蒸留する | 気化と凝縮を含む物理的過程，すなわち石油が分離(精製)されて石油製品になる |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 12 |
| “カタログ” | |
| | 語彙表 |
| 探査と生産または探査と生産 | 探査と生産は私たちの業務部門であり、ブラジルと国外の原油、天然ガスと天然ガスの探査、開発と生産活動をカバーしている |
| EPCIカード | 工事、調達、施工と設置、これはオフショア業界によく見られる請負手配形式である。 |
| ESG | 環境、社会、そしてガバナンス。 |
| EWT | 試井時間を延長する |
| “取引所法案” | 1934年に証券取引法が改正された |
| 恵誉 | 信用格付け機関恵誉格付け会社。 |
| 浮式生産貯油船 | 浮遊式生産、油貯蔵、油抜き装置 |
| G&LCEまたは天然ガス&低炭素エネルギー | 天然ガスと低炭素エネルギーは我々の業務部門であり、天然ガスと電力の物流と取引、液化天然ガスの輸送と取引、火力発電および天然ガス加工をカバーしている。再生可能エネルギー事業，低炭素サービス(炭素捕獲，利用と貯蔵)およびバイオディーゼルとその副産物の生産も含まれている |
| GASLUBまたはGASLUBクラスタ | GASLUBクラスターはブラジル南東部(リオデジャネイロ州のItbora≡)に位置し，GASLUB ItboraíUPGNと他のインフラからなる。 |
| ガスペトロー | ブラジル国家石油会社ガスペトローは2022年7月に剥離した子会社であり、私たちはこの子会社の51%の株式を持ち、持株会社はブラジル現地天然ガス流通会社18社の株式を所有し、三井物産は残りの49%の株式を保有している。 |
| 温室効果ガス | 温室効果ガスです |
| 毛収入 | 総収入は販売収入に販売税を加え、主にブラジルが徴収した以下の税種：経済分野介入貢献(CIDE)、社会貢献PISとCOFINSおよびサービスと貨物税(ISMS)を含む。 |
| GSA | ボリビアの国有会社Yacimientos石油会社と長期天然ガス供給協定を締結した。 |
| GTB | GáS Transboliviano S.A.は天然ガス輸送業界の会社で、ボリビア-ブラジル天然ガスパイプラインボリビア区間557キロの天然ガスパイプラインシステムの管理と運営を担当し、設備容量は3，000万m≡/dである。GTBは南マトロソ州ボリビア-ブラジル国境のTBGに接続されている。 |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 13 |
| “カタログ” | |
| | 語彙表 |
| HDTまたは水素化処理 | 製油工業で広く使用されているガソリン、灯油及び/又はディーゼル油中の硫黄や窒素等のヘテロ原子を除去するプロセスは、特定の触媒、水素と適切な温度及び圧力条件下で行われる。燃料規格に適合するように成分を調整することを目的としている |
| HSE | 健康、安全、そして環境 |
| IAGEE | Sとエフィト河口天然ガス会社の協力(温室効果ガス排出目標達成指標)。温室効果ガス排出目標の指標を遵守する。 |
| 国際会計基準委員会 | 国際会計基準委員会です。 |
| Ibama | ♪the the theブラジル自然環境研究所(ブラジル環境と再生可能自然資源研究所) |
| IBOVESPAまたはIBOV | 総リターン指数は自由流通時価で重み付けされ，B 3で取引される最も流動性の強い株からなる。1968年に設立されました |
| ICMBio | ♪the the the生物多様性研究所(チコ·メンデス生物多様性保護研究所)。 |
| 国際財務報告基準 | 国際財務報告基準 |
| IOF | アーバン社の偽者行為(ブラジルは金融取引に課税) |
| IPCA | ♪the the the消費者と消費者との関係(全国住民消費価格指数) |
| 摩根大通 | モルガン大通銀行、N.A |
| 重要な業績指標 | 重要な業績指標です。 |
| 溶岩ジャトー | アーバン社サンラワハルト(Lava Jato運営)、詳細は、本年度報告における“リスク−リスク要因”と“法律と税務−法的訴訟−Lava Jato調査”である |
| ロンドン銀行の同業借り換え金利 | ロンドン銀行間同業借り換え金利は基準金利であり、世界の主要銀行は2023年6月30日までに国際銀行間市場で短期融資を相互に借り切る |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 14 |
| “カタログ” | |
| | 語彙表 |
| 吊り上げコスト | コストと収量との関係を考慮して，当量バレルの単位向上コストを示す指標である。それは生産過程を実行して維持する費用を含む。第三者プラットフォームのレンタル、生産税および減価償却、損失および償却に関するコストは本指標には含まれていない。 |
| 液化天然ガス | 液化天然ガス |
| 液化石油ガス | 炭化水素の混合物であり、最大4つの炭素原子を含む液化石油ガス |
| 混合資本会社 | 混合資本会社とは，公衆株主と個人株主からなる混合株式会社のことである。 |
| ミム | ♪the the theMinistéRio de Minas e Energia(鉱業とエネルギー省) |
| ムーディ | 信用格付け機関ムーディーズ投資家サービス会社 |
| MTF | ユーロ多国間貿易メカニズム。 |
| 天然ガソリン(C 5+) | 天然ガソリンC 5+は天然ガス加工工場で生産されたNGLであり、その蒸気圧は凝縮油と液化石油ガスの間に介在し、ガソリン混合物を構成することができる |
| ネルソン複雑性指数(NCI) | ネルソン複雑性指数(NCI)は製油所の複雑さを評価する指標であり、そこでは、もっと複雑な製油所はもっと重い石油を加工することができ、そして1バレルの石油からもっと軽く、もっと価値のある製品を生産することができる。NCIは1から20の範囲で測定され、数字が高いほど製油所が複雑で高価になる。 |
| NGL | 天然ガス液体(NGL)、天然ガス加工過程で発生した液体は、比較的に重いガス状炭化水素を含む |
| ニュー交所 | ニューヨーク証券取引所です |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 15 |
| “カタログ” | |
| | 語彙表 |
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ニューヨーク証券取引所アルカー石油指数や アルカー·オイル(旧アメリカ運石油指数) |
ニューヨーク証券取引所Arca石油指数は、前身はアメリカ証券取引所石油指数、株式コードXOIであり、価格加重指数であり、石油探査、生産と開発に参与するリード会社から構成されている。それは成分株価格の合計の変化によって石油産業の表現を測定する。1984年8月27日現在、この指数の基本レベルは125である。 |
| OCF | キャッシュフローを経営する(経営活動が提供する純現金)。 |
| 石油.石油 | 原油はNGLと凝固油を含む |
| 製品油 | 製油所で加工生産された石油製品(ディーゼル、ガソリン、液化石油ガス、その他の製品) |
| 国家統計局 | ♪the the theエレトリコ · システム · ナショナル · オペレーター ブラジルの国家電気システム事業者。 |
| 運用生産 | ガスまたは油田の生産 （ ペトロブラスの株式およびパートナーの株式を含む。 |
| 営業収入 | 監査済み連結財務諸表において、純ファイナンス費用、持分会計による投資結果および所得税を差し引いたキャプション利益に相当します。 |
| 有機埋蔵量置換比率または有機 RRR | 石油 · ガス生産量に対して、その年中に企業の埋蔵量ベースに追加された埋蔵量の量を測定し、埋蔵量の処分と取得を除く。 |
| OSRL の | 原油流出対応限定。 |
| パイ | アポセンタドリア · インセンティブ · プログラム （ 退職制度 ） 。 |
| PDV | ボランティア · デスリガメント · プログラム（ 自発的離職プログラム ） 。 |
| 石化製品 | エタン、エチレン、プロパン、プロピレン、ベンゼン、キシレン、ポリプロピレン、ポリエチレンなど、主に石油や天然ガス （ 燃料とは対照的に ） から得られる化学物質。再生可能資源も原料として利用できます。 |
| ブラジル国立石油会社は | Petrobrasの従業員年金基金であるPetros de Seguridade Social財団 |
| ペトロス2 | ブラジル国家石油会社が後援した年金計画 |
| PGF | ブラジルの国家石油会社グローバル金融会社は |
| 太平洋投資管理会社 | ブラジル国家石油会社国際金融会社 |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 16 |
| “カタログ” | |
| | 語彙表 |
| PLR | ♪the the theルクロスとスルタドスに参加しました(利益共有計画)は、従業員と利益を共有することに基づく報酬モデルである。我々のPLRはブラジル第10，101/2000号の法律によって管轄され，SESTのガイドラインに従っている。これらの年間ガイドラインは、形式、流動、管理、財務、報酬制限のようなこのような奨励の様々な側面を規定している。 |
| PLSV | パイプに支持船を敷設する |
| 塩後石油·ガス貯蔵 | 塩層の上に位置する石油や天然ガス鉱物を含む地質地層 |
| PP&E | 財産·工場·設備. |
| PPP.PPP | ♪the the theプレミオ·ポールショー(業績奨励計画)は、私たちの浮動報酬計画の一部です。 |
| PPSA | Pré-Sal Petróleo S.A. |
| 珠江デルタ | ♪the the thePrémio Por Desempenho-PRD私たちの浮動賃金計画の一部です。 |
| 塩前多角形 | 地質知識の変遷によると，深さ未定の垂直プリズムで形成された地下領域，ポリゴン表面は第12，351/2010号法で決定された頂点の地理座標と，ブラジル連邦政府が画定可能な他の領域で定義されている |
| 塩前油蔵 | 塩層の下に位置する石油や天然ガス鉱物を含む地質地層 |
| 予審 | ♪the the the国家補充監督機関(国家補足年金管理局)。 |
| 埋蔵量が明らかになりました | 回収可能な埋蔵量が予想される：(I)既存設備および作業方法による既存油井、または新油井のコストに比べて必要な設備のコストが相対的に小さい；(Ii)採掘が油井に関連していなければ、設置された採掘設備と埋蔵量推定時に運転されるインフラによって。 |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 17 |
| “カタログ” | |
| | 語彙表 |
| 埋蔵量が明らかになった | S-X法規第4-10(A)条の定義と一致し、石油と天然ガス埋蔵量は地学と工事データの分析を通じて、所与の日から、既知の石油ガス貯蔵から始まり、現有の経済条件、運営方法と政府法規の下で経済実行可能性のある石油と天然ガス埋蔵量を合理的に推定できることを明らかにした。既存の経済条件には、ダムの経済生産能力の価格とコストの決定が含まれている。価格は、12月31日までの12ヶ月間の毎月初日の価格の未加重算術平均値であり、価格が契約スケジュールによって定義されない限り、将来の条件に基づくアップグレードは含まれていない。炭化水素を採掘するプロジェクトはすでに開始されなければならないし、私たちは私たちが合理的な時間内にこのプロジェクトを始めることを合理的に決定しなければならない。改良された採油技術(例えば、注入流体)を適用することによって、経済的に生産できる貯蔵量は、試験プロジェクトのテストが成功したとき、または油貯蔵または同様の油貯蔵中でインストールされたプログラムを実行する際に、“実証された”カテゴリに分類され、プロジェクトまたは方案に基づく工学的分析に支援を提供する |
| 未開発埋蔵量が明らかになった | 掘削面積のない新油井や大きな支出を必要とする既存の油井から回収される埋蔵量が予想される。未掘削面積の埋蔵量は、掘削時に生産量を合理的に確定する開発間隔を直接相殺することに限られ、信頼できる技術を使用する証拠が存在しない限り、より遠い距離で経済生産が合理的であることを証明した。5年以内に掘削が予定されていることを示す開発計画が採択された場合にのみ、未掘削地点は未開発埋蔵量を持つように分類され、具体的な状況が証明されなければ時間を延長する理由がある。明らかにされた未開発埋蔵量は、注液または他の改良採掘技術を適用する任意の面積を考慮した貯蔵量を含まず、これらの技術が同一の油貯蔵または同様の油貯蔵の実際のプロジェクトによって有効であることが証明されていない限り、または信頼できる技術を使用して合理的な確実性を決定する他の証拠によって有効であることが証明されない |
| PSC.PSC | 生産は契約に分かれる |
| PTAX | ブラジル中央銀行が発表したブラジルでのドル売買の参考為替レート |
| 研究開発 | 研究と開発 |
| 備蓄交換率またはRRR | ある会社が1年間に新たに明らかにした埋蔵量の石油と天然ガスの生産量に対する数量を測定した |
| 埋蔵比(R/P) | 年内に埋蔵量と年内の石油と天然ガスの生産量の比を明らかにして計算すると、生産量が変わらない場合、埋蔵量は数年続くことが明らかになった |
| RT&Mまたは製油、輸送、マーケティング | 製油、輸送とマーケティングは私たちの業務部門で、ブラジルと国外の製油、物流、輸送、原油の買収と輸出及び石油製品の貿易活動をカバーしています。この部門には石化事業(ブラジル石化会社の株式を保有することを含む)や化学肥料生産も含まれている。 |
| スタンダード(S&P) | 信用格付け機関スタンダードプール金融サービス有限責任会社。 |
| SCC-CO2生産損失 | COによる応力腐食破裂による絶対収量損失の測定2生産パイプの中にあります |
| アメリカ証券取引委員会 | アメリカ証券取引委員会です |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 18 |
| “カタログ” | |
| | 語彙表 |
| セリク | ブラジル中央銀行の基本金利です |
| SEST | ♪the the the国有企業管理秘書(国有会社調整·管理秘書)。 |
| ブラジルセター | Sete Brasil Participaóes S.A |
| 貝殻.貝殻 | シェルまたはそのブラジルで運営する子会社シェルブラジル石油有限会社 |
| 軟性 | 保証された隔夜融資金利。担保付き隔夜融資金利(SOFR)は、財政部の買い戻しマーケティング取引の基準金利に基づいて、LIBORに代わるドル建てデリバティブとローンに用いられる。 |
| SPE | 石油エンジニア協会です |
| 戦略計画 | 2024-2028+戦略計画 |
| 合成油と合成ガス | オイルサンド中の天然アスファルト、シェール中のチーズ根または他の物質(例えば、天然ガスまたは石炭)の加工から得られる炭化水素混合物。合成油は硫黄または他の非炭化水素を含む可能性があり、原油と多くの類似点がある |
| ラベル | GáS運送会社 |
| 待機時間 | ブラジルの天然ガス輸送会社は、ブラジル南部と南東部に位置し、設備容量が3，000万立方メートル/日の天然ガスパイプラインシステムの51%を保有している天然ガス輸送会社である。ブラジルの天然ガス会社はGTBに接続されており、後者は天然ガスパイプラインのボリビア側を担当し、ボリビアの天然ガスの使用を許可し、Nova Transportoa do Sudeste S.A.(“NTS”)天然ガスパイプラインに接続されており、ブラジル天然ガスのアクセスを許可している |
| TCU | ♪the the the大学連合法廷(連邦監査署)は憲法に基づいて設立された機関であり、ブラジル国会と関係があり、ブラジル連邦政府及びその資源の監督に関する事項の処理に協力し、会計、財政、予算、業務及び公共財産に関連する(連邦監査庁)パトリム·ウルル)重要です |
| TJLP | ♪the the theロンゴ·プラゾー柔道分類(ブラジルの長期金利)は、CMN(上述したように)によって四半期毎に設定される。この金利は、BNDESが企業に融資を提供する際に使用する基準金利の一つである |
| ToR残り | 特定の塩前地域では，生産量は権利譲渡協定に従って締結された契約を超えている。本年度報告書の“法律と税務材料契約”を参照。 |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 19 |
| “カタログ” | |
| | 語彙表 |
| 総エネルギー | ダールあるいはブラジルで運営している子会社Total E&P do Brasil Ltd |
| 権利譲渡プロトコルまたはTor | この協定によると、ブラジル連邦政府はブラジルの特定の塩下地域で最大50億バレルの油当量(Bnboe)を探査し、生産する権利を与えてくれた。本年度報告書の“法律と税務材料契約”を参照 |
| Transspetro | ブラジル国立石油会社の輸送会社は |
| Trir | 100万工数ごとに記録可能な総労災頻度。100万時間ごとの致命的な事故、工数損失、代替仕事に関わる傷害、医療傷害の数。これは業界が職業安全表現を評価するための表現指標だ。取締役会を含むすべての経営陣がこの指標を分析した。 |
| 超深水 | 1500メートル(4921フィート)を超える深さ |
| UPGN | カトマンズ天然工芸大学S(天然ガス加工装置)。天然ガス加工工場は異なる技術を通じて不純物と各種の非メタン炭化水素と流体を分離し、特定の天然ガスを生産して最終消費に供し、それによって海上生産ガス田の原始天然ガスを処理することを目的とした施設である。このプロセスにより，天然ガス加工工場では高い付加価値を有する天然ガス液体(凝縮油，天然ガス，液化石油ガス)を回収することも可能である |
| UTE | Usina Termoelétrica(火力発電所)。火力発電所は熱エネルギーを電気エネルギーに変換する発電所である。 |
| 製油能力利用率 | 製油所が加工あるいは“運行”している原油の数量がその最大生産能力のパーセンテージを占めることを測定した。 |
| VAZOインジケータ | 石油と石油製品の流出量指標。漏洩事件において水体または不透水性に設定されていない土壌に漏洩する石油または石油製品の総体積は、1バレル(0.159 m≡)を超える。この容量基準(>1バレル)はANPマニュアルと一致しており，E&P活動のイベントを報告するために用いられている。破壊と窃盗に関する漏洩は考慮されていない。 |
| 発振器 | Vibra Energia S.A.前身は“Petrobras Distribuidora”である |
| 油井廃棄コスト |
廃棄油井の平均コストの推移を測定する. KPIは分析年度に得られた廃棄油井の平均コストを表す。 データベースを参照して測定年間計画と実行された深い井戸廃棄のみを考慮した。 |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 20 |
| “カタログ” | |
| | 語彙表 |
| 油井廃棄持続時間 |
廃棄油井の平均持続時間の推移を測定した。 KPIは分析年度が終了した廃棄油井の平均持続時間を表す。 データベースを参照して測定年間計画と実行された深い井戸廃棄のみを考慮した。 |
| 油井反駁コスト |
生産開発井の平均接続コストの推移を測定した。KPIは，分析年度中に完成した油井接続総コストと戦略計画において同一油井接続計画である油井接続総コストの和である。 それは塩下油井だけを考慮している。 |
| 油井建設コスト |
油井建設の平均コストの変化を測定する。肝心な業績指標は年度に得られた掘削と完井平均コストの和を分析することである。 データベースを参照して測定年度の生産開発井 掘削と完井状況のみを考慮した。それは探査と石油貯蔵データ収集井を考慮していない。 |
| 油井工事工期 |
建井の平均持続時間の変化を評価する。 の肝心な業績指標は年間内に得られた掘削と完全井の平均持続時間の和を分析することである。 データベースを参照して測定年の生産開発井 掘削と完井状況のみを考慮した。それは探査と石油貯蔵データ収集井を考慮していない。 |
| YPFB | ボリビアのアシミエントス石油会社です |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 21 |
| “カタログ” | |
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ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 22 |
| “カタログ” | |
| | 私たちについて |
私たちについて
私たちはブラジルの混合資本会社で、ブルームバーグ社によると、私たちは世界最大の石油と天然ガスメーカーの一つで、主に探査と生産、製油、エネルギー発電と取引に従事している。数十年前にブラジル近海盆地の探査を開始して以来、著者らはすでに明らかにされた埋蔵量基地を持ち、深水と超深水の探査と生産方面で専門知識を獲得し、著者らは1971年にカンペルシア盆地で最初の海底油井探査を行った。これらの埋蔵量を発見し，深い水中で効率的に運営するために，独自の技術を開発し，サプライヤー，大学，研究センターと密接に協力した。
私たちは、多様化、一体化、価値創造の面で最高のエネルギー会社となり、石油と天然ガスへの関心を低炭素業務と調和させることに取り組んでいます。したがって、私たちは、安全で、環境を尊重し、人に十分に注目する原則に基づいて、より持続可能な世界の構築を求めています。
ブルームバーグ社のデータによると、私たちはラテンアメリカで時価最大の会社の一つであり、2023年12月31日までの時価総額は1022億ドルである。私たちは46，000人以上の従業員(ブラジルと海外の子会社を含む)があり、私たちは海上掘削プラットフォーム、生産プラットフォーム、海底船と海底ハードウェアなどの専門サービスを雇用し、エネルギー産業チェーン全体をスタートさせた。我々は，我々の業務フロー全体のために工事，調達，施工，実装(“EPCI”)を設計·請負している.
| データテーブル |
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会社名 ：ブラジル国家石油会社-ブラジル国家石油会社 登録日 ： 1953 会社のある国·地域：ブラジル クラウドサーバ登録 番号： 951-2 米国証券取引委員会の中央 インデックス鍵： 0001119639 主な実行機関アドレス：チリ大通り65番地20031-912年ブラジルRJリオデジャネイロ 電話番号： (55 21) 3224 2401 企業と投資家関係サイト： Www.Petrobras.comそしてWww.Petrobras.com。br/ir. 会社の趣旨は私たちの定款の中で確立されました石油の研究、採掘、精製、加工、取引および輸送、その副産物、天然ガスおよび油井、シェールおよび他の岩石からの他の液体炭化水素、ならびにエネルギーに関連する活動、ならびに研究、開発、生産、輸送、分配、販売および取引の様々な形態のエネルギー、ならびに他の関連活動または同様の目的。
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ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 23 |
| “カタログ” | |
| | 私たちについて |
概要
私たちは大量の明らかな埋蔵量を持っていて、ブラジルの大部分の石油と天然ガスを運営して生産している。埋蔵量の中で最も重要な部分は，隣接するブラジル東南部近海カンボスとサントス盆地に位置することが明らかになった。それらは私たちのインフラと探査、開発、生産のコストを最適化することができるように近づいている。カンペルシアとサントス盆地は依然として埋蔵量と石油と天然ガス生産量が明らかにされた重要な源となると予想される。
しかし、私たちの業務は石油と天然ガスの探査と生産を超えている。これは長い過程を必要とし、この過程を通じて、私たちは石油と天然ガスを私たちの製油所と天然ガス処理装置に輸送し、これらの装置自体も絶えず進化して、最高の製品を提供する。
私たちはブラジルのほとんどの製油生産能力を運営している。私たちの製油能力はブラジル東南部、南部と東北部に分布し、直接配送、パイプライン、輸送を通じて、これらの地域とその国の他の地域で最大の市場シェアを獲得した。我々は主に国内原油精製により石油製品の需要を満たしており，総合運営計画の定期的な流れで定義されているように， は会社の価値最大化を求めている。私たちはまたいくつかの会社での権益brを通じて石化とバイオ燃料の生産に参加している。私たちは卸売業者、小売業者、直売を通じて石油製品を流通している。
私たちはまた天然ガスの物流と加工を含むブラジルの天然ガス市場に参加する。
私たちの顧客と私たち自身の内部需要を満たすために、私たちは私たちの陸上と海上から生産された天然ガス(主にカンボス、サンエスピリトとサントス盆地からのガス田)を加工し、ボリビアから天然ガスを輸入し、私たちの再ガス化端末を通じて液化天然ガスを輸入します。私たちはまた主にガス火力発電所に投資することで国内電力市場に参加する。
2023年11月23日、我々の取締役会は、戦略計画を背景に、私たちの資本支出に関する新しい方法を承認し、br“天然ガスと電力”部門を“天然ガスと低炭素エネルギー”に変更し、また、私たちの部門は以下の主な変化を行った
バイオ燃料： 以前は会社や他の業務で発売されていたが，現在は天然ガスと低炭素エネルギー(G&LCE)分野に統合されている。
化学肥料： 以前は天然ガスと電力で紹介されていましたが、現在は製油、輸送、マーケティング部門に統合されています。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 24 |
| “カタログ” | |
| | 私たちについて |
2023年12月31日現在、運営部門別の情報プレゼンテーションは、我々の最高経営責任者(CEO -CODM)が資源配分と業績評価に関する意思決定を行う際に使用する最新の管理モデルを反映している。
この点で，比較のため，2022年と2021年の項目別情報は再分類されておらず，関連する資産総額や損益表残高 は重要ではないためである。
そこで，我々は現在業務 を3つの主要な細分化市場に分類している：
探査と生産(E&P)：この部門はブラジルと国外の原油、NGLと天然ガスの探査、開発と生産活動をカバーし、主な目的は国内製油所を供給することである。この細分化市場はまた、この細分化市場において非ブラジル社の権益を持つことを含む他社とのパートナー関係で運営されている。
製油、輸送、マーケティング(RT&M)：この部分は製油、物流、輸送、買収、原油輸出活動、ブラジルと国外の石油製品貿易をカバーしている。この部門には石化業務(ブラジル石化会社の株式保有に関連)や化学肥料生産も含まれている。
天然ガスと低炭素エネルギー(G&LCE):この部分は物流、天然ガスと電力取引、液化天然ガス輸送と取引、熱電発電所発電および天然ガス加工を含む。再生可能エネルギー事業，低炭素サービス(炭素捕獲，利用と貯蔵)およびバイオディーゼルとその副産物の生産も含まれている。
業務部門に帰属していない活動 は，一般会社事務，および 流通業務を含む“会社と他の業務”に分類される.会社プロジェクトには、主に会社の財務管理、間接中央行政管理及びその他の費用に関する費用が含まれ、受益者の年金及び健康計画に関する精算費用が含まれる。他の事業には南米各地の石油製品流通が含まれている。その他の事業の2021年実績には、わが連合会社Vibraの株式が含まれており、7月までに同社の余剰株式を売却しました。
当業務部門の詳細については、監査された総合財務諸表の付記13と、本年度報告における“経営·財務回顧及び展望”を参照されたい。
2023年には、ブラジル以外の6カ国(すなわちアルゼンチン、ボリビア、コロンビア、米国、オランダ、シンガポール)で以下の活動を行った。
ラテンアメリカでは、私たちの業務はbr上流、マーケティング、そして小売サービスを含む。北米では、合弁企業で権益を持つことで石油と天然ガスを生産している。ロッテルダム、ヒューストン、ブエノスアイレスとシンガポールに子会社を設立し、私たちの貿易と金融活動を支援しています。これらの会社は世界市場の完全かつ活発な取引部門として、石油、石油製品、天然ガス、大口商品派生商品と運航の市場情報と取引を担当している。アフリカでは、Sとプリンシペ民主共和国で探査事業を開始することを許可したが、現地の監督管理機関の承認を得なければならない。
我々は15社の直接子会社 (13社はブラジル法律に基づいて登録し、2社は海外に登録)と1社の直接合弁企業で運営しており、以下のようになる。また、Petrobras Global Trading B.V.，Petrobras Global Finance B.V.，Petrobras America Inc.，Petrobrasオランダ支社を含む間接子会社を有している。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 25 |
| “カタログ” | |
| | 私たちについて |
| 会社 | 位置 | 私たちの持株比率 | 他にも 株主 |
| ブラジル国家石油輸送会社-輸送会社 | ブラジル | 100.00% | — |
| ブラジル国家石油会社のPB-LOG | ブラジル | 100.00% | — |
| Petrobras Biocomustível S.A | ブラジル | 100.00% | — |
| ブラジル運輸会社Bolívia-Brasil S.A | ブラジル | 51.00% |
BBPPホールディングスです。(29%) YPFB Transporte S.A.(19.88%)Corumba Holding S.？r.l. (0.12%) |
| Negócios Eletr Nicos S.Aを購入しました | ブラジル | 72.00% |
SAPブラジル有限会社です。(17%) アクセンチュア(Accenture Do Brasil)(11%) |
| Arucária Nitrogenados S.A. | ブラジル | 100.00% | — |
| TeromacaéS.A. | ブラジル | 100.00% | — |
| TermobahiaS.A. | ブラジル | 98.85% | Petros(1.15%) |
| Baixada Santista Energia S.A. | ブラジル | 100.00% | — |
| Fundo de Invstiento Imobiliário RB Logístia-FII | ブラジル | 99.15% | PentáGono SA DTVM(0.85%) |
| ブラジル国家石油会社GáS e Energia e Participa Róes S.A.-PBEN-P | ブラジル | 100.00% | — |
| Fábrica Carioca de Catalisadore S.A.-FCC(1) | ブラジル | 50.00% | Albemarleブラジルホールディングス有限公司。(50%) |
| ブラジル国家石油会社国際支管−PIB BV | 外国.海外 | 100.00% | ブラジル国立石油会社(Petrobras Comercializadora de GáS Energia e Participaóes S.A.)(0.0007%) |
| Braaspetro石油サービス会社-Brasil | 外国.海外 | 100.00% | — |
| Refinaria de Mucuripe S.A | ブラジル | 100.00% | — |
| ブラジル国立石油会社協会は(2) | ブラジル | 93.47% |
トラアンスペリドン(6.09%) TBG(0.26%) PBiO(0.13%) トモバイア(0.05%) |
| (1) | 合同作戦。 |
| (2) | 2021年以来，我々の補足医療計画(AMS−Sa≡de Petrobras)の非営利協会 を運営している。 |
当社の子会社および合弁会社の拡張リストには、各子会社のフルネーム、登録司法管轄区域、および株式における当社のパーセンテージが含まれていますので、本年度報告書添付ファイル8.1および当社財務諸表の付記30を参照してください。また，ブラジルでブロック探査や油田生産に従事している財団にも参加しているが，より詳細は“我々の業務 −探査と生産−概要”を参照されたい。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 26 |
| “カタログ” | |
| | 私たちについて |
2023年ハイライト
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ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 27 |
| “カタログ” | |
| | 私たちについて |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 28 |
| “カタログ” | |
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ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 29 |
| “カタログ” | |
| | リスク |
リスク
私たちは単独または共同で私たちの業務および/または財務業績に影響を及ぼす可能性がある多くのリスク に直面している。リスク因子は 以下の群である：
以下に関連するリスク：(1)私たちの会社、(2)私たちの株主、特に私たちの持株株主、(3)私たちの役員、(4)私たちのサプライヤー、(5)私たちの顧客、(6)私たちが従事している経済部門、(7)私たちが関連する部門の管理、(8)私たちが関連する外国、(9)社会問題、(10)環境問題、(11)物理的および移行リスクを含む気候問題、(12)私たちの商標の使用、 と(13)私たちの株と債務証券。
リスク要因
1)わが社に関するリスク
1.a)健康で安全な環境にさらされている環境とは運営中のリスクは、事故、重大な損失、行政訴訟、法的責任を招く可能性がある。
石油や天然ガス事業に関連する活動リスクが高いのは、通常、高温と圧力に関連しているからだ。特に、私たち、私たちの子会社、または私たちの関連会社が行う深水および超深水活動、および製油および石化には、製油所や探査·生産単位の石油·製品の漏洩、崩壊、航空事故、火災、爆発など、様々なリスクがあり、brはプラットフォーム、船舶、パイプ、鉱山、埠頭、実験室およびダム包囲損失、ならびに私たち、私たちの子会社または関連会社が所有または運営する他の資産を含む。これらのイベントは，技術や人為的故障や自然災害などの要因による可能性がある.これらのイベントのうちの1つまたは他の関連イベントの発生は、私たちの従業員および/または周囲のコミュニティに健康影響、人員死傷、および環境破壊をもたらす可能性がある。それらは物質損失、生産損失、経済損失をもたらす可能性があり、場合によっては民事、労働、刑事、環境と行政訴訟で責任を負う可能性もある。したがって、私たちは、緩和、回復、および/または賠償による損害に関連する費用を発生させる可能性がある。
私たちはまた、第三者が私たちのパイプと近くの地域の企業安全リスク、特に石油と石油製品の不法盗聴(窃盗) に故意に干渉して、主にS、サンパウロ、リオデジャネイロ州で発生した。不法盗聴に対抗しようと努力しているにもかかわらず、このような妨害が続くと、私たちの施設や施設付近のコミュニティの漏洩や破損を含む小規模または大規模な事故を引き起こす可能性があり、これは私たちの運営の連続性に影響を与え、影響を受けた当事者に罰金と賠償を支払うことを招き、これらはすべて私たちの結果にマイナス影響を与える可能性がある。
最後に、上記のbrなどのリスクにより、運営許可証の取得や維持に困難に直面し、私たちのイメージや名声を損なう可能性があります。
1.b)私たちは損失を招き、時間と財力をかけて未解決の訴訟および仲裁を弁護する可能性がある
私たちは現在、多くの行政、法律と仲裁手続きに参加しており、私たちの民事、行政、税務、労働、環境と会社に対するクレームに関連している。これらのクレームは大量の資金や他の資源に関連しており、不利な意思決定の総コストは私たちの業績や財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 30 |
| “カタログ” | |
| | リスク |
これらの法律、行政、および仲裁手続きは、その結果によって、契約終了および/または政府 許可の修正など、私たちの結果に否定的な影響を与える可能性がある。その結果、訴訟は私たちの運営が制限され、私たちのいくつかの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは規則、法規、判例の変化の影響を受ける可能性があり、これらの変化は私たちの財務状況と業績に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
1.c)当社の情報技術システム、情報セキュリティシステム(ネットワークセキュリティ)、および電気通信システムおよびサービスの障害は、当社の運営および名声に悪影響を及ぼす可能性があります
我々の運営は，情報技術や電気通信システムやサービス，および関連する内部制御の技術保護の程度と力に強く依存している.これらのシステムおよび/またはそのインフラストラクチャに影響を与える中断または障害は、我々の業務を損なう可能性があり、私たちの運営および名声に悪影響を及ぼす可能性があり、これらの中断または障害は、時代遅れ、技術的障害および/または意図的な行動、さらには地政学的要因によって引き起こされるか、または第三者システムおよびデジタルインフラおよび雲から生じる。罰金や法的制裁に加えて、それらは情報や資産を取り戻すために予測できないコストをもたらす可能性がある。
外部、意図的、または意図的でない(例えば、マルウェア、ハッカー、ネットワークテロ)または内部(例えば、現場および遠隔作業の混合作業環境における従業員または請負者のIT資産の不注意または乱用)による情報セキュリティ障害(br}工業および自動化システムを含む)は、私たちの業務および名声、利害関係者および外部エージェント(政府、規制機関、パートナー、サプライヤーなど)との関係、競争相手に対する私たちの戦略的位置、および私たちの運営および財務業績にも影響を与える可能性がある。
また、データやデジタル資産の十分な保護、ネットワークリスク規制、イベント報告など、ネットワークセキュリティと情報セキュリティに関連する法規の制約を受けている。これらの規定を国や国際レベルで遵守できなかったことは、法的制裁を招き、私たちのイメージや名声に影響を与え、私たちの運営や財務業績に影響を与える可能性がある。
1.d)私たちの投資プロジェクトの選択と開発にはリスクがあり、予想される結果に影響を与える可能性があります。
私たちは私たちのポートフォリオの新しいプロジェクト 機会を評価し続けている。大多数のプロジェクトは比較的に長い開発と成熟期を持っているため、私たちは価格変化、新しい監督管理要求、消費者選好と需要概況、為替レートと金利、そして私たちの予想収益率を脅かす可能性のある融資条件のような市場条件の変化に直面する可能性がある。私たちはまた、脱炭素操作に対する基準を含めて、私たちのプロジェクト承認基準 を変更することができ、異なるリスクとリターン状況をもたらすことができます。
私たちは石油と天然ガスプロジェクトの特定の危険に直面している。著者らは深水と超深水の石油探査と生産方面の経験及び計画段階で絶えず展開している研究にもかかわらず、ある油田の石油·ガスの生産量と品質は生産段階でのみ完全に理解することができ、これは全プロジェクトのライフサイクル及び期待収益率の中で調整する必要があるかもしれない。
石油や天然ガスプロジェクトの実行に生じる可能性のある遅延に関するリスクもあり，上下流プロジェクト間の所要日が一致しない可能性がある(例えば，陸上インフラの遅延，海上石油ガス流動への影響，陸上天然ガス輸送)。私たちはまた国際衝突、戦争あるいは肝心な資産および/または資源(例えば掘削プラットフォーム、特殊船、天然ガスと液化天然ガスチェーン)の計画外で利用できないリスクに直面しており、これはまたオフショアと陸上の流動に影響を与える可能性があり、そして私たちの業務の連続性 生産チェーンを脅かす可能性がある。しかも、私たちが規制機関が決定した義務を履行できなかったことは罰金と責任を生じるかもしれない。
また、私たちは探査、生産と製油の方面で専門知識を持っているにもかかわらず、私たちが技術の先端に進むにつれて、私たちは新しい技術挑戦に直面するかもしれない。
このような約束が石油と天然ガス事業でますます重要になっているため、私たちの戦略計画には気候変動に関する措置が含まれている。気候変動リスクは、極端な天気イベントのような物理的リスク、およびエネルギーの低炭素経済への転換に固有のリスクを含む可能性があり、 政治および/または法規変化および市場需要変化 を含む。これらのリスクに対応するためには、気候変動緩和と適応措置への投資を増加させる必要があるかもしれませんが、これは資本支出の増加を招き、私たちの戦略計画に大きな影響を与える可能性があります。気候変動が我々の結果や戦略にどのように影響するかについてのより多くの情報は，この 部分におけるリスク“11.a)気候変動が我々の結果や戦略に影響を及ぼす可能性がある”を参照されたい。
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また、私たちは私たちの現在の経験と専門知識の範囲を超えた新エネルギー移行プロジェクトに投資することを決定するかもしれない。これらのリスクや挑戦に加えて，これらの新投資や企業に関連する他のリスクに遭遇する可能性があり，我々のポートフォリオのリスク状況や収益率に悪影響を及ぼす可能性がある。
1.e)私たちは大量の負債を持っており、短期的および中期的には深刻な流動性制約に直面する可能性があり、これは私たちの財務状況および業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある
近年、私たちは債務水準を大幅に減少させた。しかし、私たちの負債は依然として関連性があり、逆境の中で私たちの流動性を弱める可能性がある。債務市場に流動性制限がある可能性があることを考慮すると、私たちの計画した投資に資金を提供することができず、契約条項に従って元金と利息を支払い、私たちの財務的約束を履行し、将来的に大量の債務資本を調達する上でのいかなる困難も、私たちの業績と私たちの戦略計画または任意の後続計画を実現する能力に影響を与える可能性がある。
私たちの投資レベルの信用格付けの不足と私たちの信用格付けの任意の引き下げは、私たちが債務や株式証券を通じて市場で融資を得る能力に悪影響を及ぼすかもしれないし、あるいは私たちの融資コストに影響を与え、満期債務の再融資をより困難にし、および/またはコストを高くする可能性がある。私たちのリソース獲得能力やそのようなリソースのコストに与える影響は、私たちの業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
しかも、私たちの信用格付けはブラジル連邦政府の信用格付けのどんな変化にも敏感だ。ブラジル連邦政府の信用格付けのいかなる引き下げも、私たちが融資を受ける能力および/または私たちの融資コストに追加的な悪影響を与え、私たちの業績や財務状況に影響を与える可能性がある。
1.f)税収法規または税収政策の変化の違いを解読することは、私たちの財務状況および業績に悪影響を及ぼす可能性がある
私たちと私たちのブラジルと外国子会社は税金規則と法規によって制限されています。時間が経つにつれて、これらの規則と法規は私たちの間の異なる解釈を招くかもしれません私たちのbr子会社税務機関(連邦、州、市政当局を含む)とは、統一的な説明がありません。このような相違のため、私たちと私たちの子会社は思わぬ準備と費用を負担しなければならないかもしれません。場合によっては、私たちおよび/または私たちの子会社が税金の意外な状況に関連するすべての行政救済措置を使い切った場合、司法裁判所にさらなる控訴が行われる可能性があり、これは、費用金額に相当する保証金を支払うなどの保証を必要とする可能性がある。いくつかの場合、 は、このような費用を税務取引または奨励正規化計画によって決済することが、私たちおよび私たちの子会社にとってより有利な選択である可能性があり、この場合、代替案を評価し、知っている限りでは、費用決済を継続するかどうかを決定する。
また、ブラジル国会では税法改革が承認され、ブラジルの税収枠組みが大きく改革される可能性があり、これは私たちの業務に影響を与える可能性がある。ブラジルの税務当局(連邦、州と市政当局を含む)と外国の税務当局も新しい立法及び/又は法規を公表することができ、納税者の履行(主要と補助)の納税義務に影響し、納税者に関連する努力(人力とシステム資源) が法定期限内に義務を履行することを要求することができる。短時間で納税者の流れを新しい立法の義務に適応させることは、私たちの結果と私たちの結果に悪影響を及ぼすかもしれない子会社です。
このような状況のいずれも私たちの財務状況と業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
1.g)私たちの長期石油生産目標を維持することは、私たちの埋蔵量の統合と開発に成功できるかどうかにかかっています
私たちが追加埋蔵量を組み入れる能力は探査活動に依存し、これは私たちを固有のリスクに直面させ、商業上実行可能な石油或いは天然ガス埋蔵量を発見しないかもしれない。
新しい備蓄を増やすことはまた私たちの構想と開発プロジェクトを実施する能力にかかっています。深水と超深水の探査と開発活動はbrの大量の資本投資を必要とし、そして私たちのコントロールできないいくつかの要素、例えば経済条件、気候と環境法規の重大な変化、及び環境許可証の獲得と/或いは更新、供給市場容量及び意外な運営条件に関連し、設備故障或いは事故を含み、これらは私たちの運営を制限、延期或いは廃止する可能性がある。
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また、ブラジルの石油·天然ガス業界の競争激化と資本制限は、新しい契約入札でより多くの栽培面積を獲得し、既存の契約区を開発することをより困難にしたり、コストを高めたりする可能性がある。
1.h)原油および天然ガス埋蔵量の推定にはある程度の不確実性があり、これは私たちの収益能力に悪影響を及ぼす可能性がある
当社の年次報告で明らかにされた原油と天然ガス埋蔵量 は、地球科学と工事データ が合理的に確定的に証明したものであり、現有の経済条件と運営条件の下で、“アメリカ証券取引委員会”S-X法規とその他の適用法規に基づいて、既知の油貯蔵から、所与の日から経済的可能性のある原油と天然ガス推定量を有する。
提案した埋蔵量推定は，リスクや不確実性の影響を受ける可能性のある仮説と解釈に基づいて作成された。著者らは埋蔵量を推定するための地学と工事データに不確定性があり、報告埋蔵量の予想生産量と実際の生産量の間に差がある可能性がある。また、埋蔵量は経済状況の大きな変化の影響を受ける可能性があると予想される。
技術と経済的不確実性(br}は、私たちの埋蔵量推定の減少と将来の生産量の低下を招く可能性があり、これは私たちの業績と財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
1.i)引退プロジェクト は増加しており、私たちの製品の組み合わせにおいてますます重要になり、また、ますます多くの規制要求やbr}利害関係者の期待を受けており、これは私たちのイメージを傷つけ、コストを増加させる可能性がある
特許契約の満期や生産システムが経済的実行可能性を失うことに伴い、退役プロジェクトは を増加し、私たちのポートフォリオとより関連するようになった。ANP決議817/2020は生産システムの退役を実施するルールを確立しているにもかかわらず、これらのプロジェクトの範囲を定義し、規制要求を満たす上で、特に私たちと業界のこの分野での学習br曲線および適用法規の変化によるいくつかの困難に直面する可能性がある。構造や施設を解体する過程により，閉鎖作業や退役は敷地の環境や周囲のコミュニティに悪影響を与える。我々の 退役計画は適用法律に基づいて策定されているにもかかわらず，これらの計画も審査に直面する可能性があり，あるいは は利害関係者の環境，社会，ガバナンス実践における要求や期待を満たすことができない。そのため，プロジェクトの資源需要 が増加する可能性があり，プロジェクトや運営総コストも増加する.さらに、私たちのイメージと名声は悪影響を受ける可能性がある
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1.j)Petrosや保健福祉に関連する債務は毎年訂正された見積もり数であり，市場や経済条件の変化や精算仮定の変化によって将来の債務に逆行する可能性があり，計画を再バランスするために追加の寄付が必要となる可能性がある
私たちの年金計画と私たちの医療計画福祉、精算債務の計算は見積もりと精算仮定に基づいています業務.業務規則は、各計画の適用規定と適用法律を遵守する。したがって，債務の価値は，仮説や見積り数が確認されていないため，時間とともに変化する可能性のある見積り数に対応する.
また、私たちとPetrosは、人口をカバーする寿命が徐々に延長し、Petrosが保有する金融資産に影響を与えて、私たちが支援する福祉計画義務の福祉レベルとリスクを支払うための法的リスクを含む補充年金に関連するリスクに直面しており、これは関連負債を支払うために必要なリターンを生じることができない可能性があり、この場合、私たちと参加者は追加の支払い を必要とするかもしれないが、憲法供出平価ルールを遵守しなければならない。
健康効果についても，予想されるキャッシュフローは以下のような要因の影響を受ける可能性がある
医療費の上昇幅は予想を上回った
福祉延長のための追加請求br；および
医療費の増加の困難さを反映するように参加者料金を調整する
これらの要素は私たちの負債を増加させ、私たちの業績と財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
1.k)必要な技能と資質を備えた人員を吸引、育成、維持することが困難であることは、我々の戦略の実施にマイナス影響を与える可能性がある。
私たちの成功は、彼らが未来に高級職に就く資格があるように、私たちの人員の能力を訓練し、鑑定し続けることにかかっている。
連邦憲法の規定によると、ブラジルでは、従業員が公開選抜手続きを通じて公共ポストや就職に入ることが可能となっている。 からトラバース連合総会(合併労働法)6ヶ月を超える以前の経験を要求することは許されませんので、新入社員が指定された活動を実行するのに十分な経験を持っている保証はありません。すなわち、以前市場で育成された資格、経験、スキルを持つことは保証されません。
私たちが私たちの従業員を十分に分配して訓練する保証はありませんし、追加コストを発生させることなくできる保証もありません。どんな失敗も私たちの業績と業務に悪影響を及ぼすかもしれない。
1.L)私たちの従業員または私たちのサプライヤーまたは請負業者の従業員のストライキ、休業、または労使紛争は、私たちの業績および私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
いくつかの要因は、法律問題や労働クレームを招き、ストライキや停止を招く可能性がある
我々の業務戦略に対する相違や不満、特にポートフォリオ管理に関する食い違いや不満、およびそれが従業員チームに与える影響
給与、福祉、従業員数に関する人的資源政策
労働者の支払いは年金計画の赤字を補うために行われる
医療と年金計画のための最近の条例が施行された
労働立法 を変更する。
私たちの業務に影響を与える任意の工場または主要なサプライヤー、請負業者、またはその工場または社会部門のストライキ、停止または他の形態の労働力需要は、私たちがプロジェクトを運営し、完成する能力を弱める可能性があり、私たちの業績および財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
1.m)我々の業務は、brの重大な影響を受け、流行または流行病の出現によって不利な影響を受ける可能性があり、例えば新冠肺炎である
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伝染病と伝染性要素による流行病、例えば新冠肺炎疫病は、私たちの従業員、私たちのパートナーとサプライヤーの健康に影響を与える可能性があり、そして常規、プログラムと全体工作組織を再設計することを要求するため、各種活動の連続性と著者らの生産性に影響を与える可能性がある。プラットフォーム、製油所、埠頭などの施設の運営が影響を受ける可能性があり、サプライチェーンの全面的な運営も影響を受ける可能性がある。また、このような公衆衛生事件は石油価格と需要に影響を与える可能性があり、それによって私たちの業績と財務状況に負の影響を与える可能性がある。
1.n)私たちはブラジルでの業務中断のために保険をかけていません。私たちの資産の大部分も戦争や破壊保険はありません
私たちは通常、労使紛争による業務中断を含むブラジルの業務にいかなる性質の業務中断保険 も提供しません。例えば、私たちの従業員または私たちの主要なサプライヤー、サプライヤー、サービスプロバイダの従業員がストライキをした場合、それによる作業中断が私たちに悪影響を及ぼす可能性があります。また、一般的なルールとして、戦争や破壊が発生した場合には、私たちの資産に保険はありません。したがって、運営中断を招く攻撃や事件は、私たちの業績や財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
さらに、私たちの保険証書は、私たちの結果に影響を与える可能性のある安全、環境、健康、政府費用、罰金、または懲罰的賠償などの分野のすべてのタイプのリスクと責任をカバーしていません。私たちは将来事故が起こらないことを保証することはできません。保険が損失を賠償する保証はありませんし、私たちの結果にマイナスの影響を与える可能性のあるこれらの事件に責任を負わない保証もありません。
また、私たちの活動に関連するリスクの保険金額が、クレームが発生した場合に、私たちの業務および結果に悪影響を及ぼす可能性のあるすべての損害賠償を支払うのに十分であるかどうかは保証できません。
1.o)我々の競争力 を維持することは，我々が新しい技術を開発，適応，獲得する能力に依存する
技術と革新は私たちの競争力、安全性、そして未来の価値創造を確保する核心要素だ。著者らは著者らの研究、開発と革新努力を誘導し、現在の業務の効率と成長を高め、未来の業務を多様化させ、漸進的革新を通じても破壊的革新でもなければならない。
私たちが経営している業界の知識分野で革新を行わなければ、プロセスや資産の改善から将来の業界の構想まで、私たちの競争力、長期戦略を実施する能力、価値創造の能力を拡大することへの悪影響に直面する可能性があります。
また，技術革新がなければ，より低い社会コストで脱炭素解決策を決定·開発することは困難であり，日々クリーンなエネルギーを提供することも困難であり，我々の競争力に影響を与え，新たな環境法規や市場傾向にタイムリーに対応する能力にも影響を与える。
1.p)私たちのエネルギー転換分野(低炭素製品やサービスを含む)の発展は不確実性の影響を受け、これらの不確実性は私たちのポートフォリオのリスク状況と収益率に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちはエネルギー移行分野で買収プロジェクトやパートナー関係を実施する可能性があり、これは、これらの新しい業務に関連するリスクにより、リスク要因が“1.d)私たちの投資プロジェクトの選択と発展にリスクがあり、予想される結果に影響を与える可能性があるので、私たちのポートフォリオのリスク状況や収益率に悪影響を及ぼす可能性がある”からである。
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エネルギー転換方面の買収プロジェクト或いはパートナーシップが成功できるかどうかは、低炭素製品とサービスの開発を含み、新しいプロセスの開発、業務協同効果、採用と訓練に依存し、新しい技能が必要かもしれないからである。したがって、低炭素製品やサービスの開発は不確実性の影響を受け、これらの不確実性は私たちの予想財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
1.q)撤退と提携企業のため、財務損失を招く可能性のあるリスクに直面しています
各撤退や提携企業(終了後段階)を完了した後，各プロジェクトに関連する契約 に要求され提供される行動を管理·監視し，これらの取引を正式に決定する文書に確立された権利や義務を考慮しなければならない.このような契約義務を履行しないか、権利を行使しないことは経済的損失をもたらす可能性がある。
また，ANPが決定したように，探査·販売契約における我々の株式の全部または一部を売却した場合，新規特許会社がこの任務を履行できなかった場合，我々は依然として新規特許権会社の生産終了後の放棄費用に共通の責任を負う.この連帯責任は，譲渡前日に行われた活動であれば，譲渡前または後に生じる義務をカバーする.これは剥離された資産がどの部門に属していても、環境負債にも同じく適用される。環境法によると，環境被害責任はその実現を直接あるいは間接的に促進するすべての人の責任であり，買い手と売り手の間で行われる調整はこれらの当事者の責任を免除しない。
また，我々の資産 の売却は，社内の既存の協同効果や物流統合に悪影響を及ぼす可能性があり，我々の業績に悪影響を与える可能性がある.
私たちの現在または未来のパートナーは、財務義務を含む彼らの義務を履行できないかもしれません。これは、私たちが参加しているいくつかのプロジェクトの生存能力を脅かす可能性があります。br}は、共同企業の会社構造モデルに基づいて、私たちのパートナーはいくつかの決定を拒否する権利があるかもしれません。これは、いくつかのプロジェクトの生存能力に影響を与える可能性もあります。
各E&Pプロジェクトの運営を担当するパートナーが誰であろうと、訴訟(連帯責任が適用される可能性がある)およびそのような協力関係による政府制裁リスクを含むこれらの運営に関連するリスクに直面する可能性があり、これは、私たちの運営、名声、キャッシュフロー、および財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
1.r)我々は、制御環境の変化により、財務報告に対する内部統制が不十分になる可能性があるか、または政策や手続きに対する私たちの遵守度が悪化する可能性があるというリスクに直面している
財務報告の内部統制の固有の限界 はそれらが誤りを予防或いは発見できない可能性があり、未来の間に財務結果を正確に適時に報告する能力に悪影響を与える可能性がある。また、今後しばらくの間の財務報告の内部統制の有効性を予測することは困難であり、私たちの統制は制御環境の変化によって不十分になる可能性があり、あるいは私たちの政策や手続きに対する遵守度が悪化する可能性があるからである。
私たちの財務報告の内部統制に重大な欠陥があることを発見したり、上記のいずれかの状況が発生することは私たちの業務と運営に不利な影響を与える可能性があり、 は市場の私たちに対する負の反応を引き起こす可能性があり、私たちの財務状況に影響を与え、私たちの株式価値の下落を招く可能性がある。
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1.S)Lava Jato調査や他の将来米国の“反海外腐敗法”を遵守しない可能性のある調査に関する潜在的不利な事態の発展は我々に悪影響を及ぼす可能性がある。この法律または他の法律に違反した行為は、私たちに罰金を支払うことを要求し、私たちと私たちの従業員が刑事罰と民事訴訟に直面する可能性があります
Lava Jato調査に関連した潜在的な不利な事態の発展は，我々に負の影響を与える可能性があり，我々の管理チームの努力や注意を分散させ，我々の正常な業務運営に注目しなくなる可能性がある.Lava Jato調査または米国の“海外腐敗防止法”または他の法律に違反する可能性のある他の任意の未来の調査または訴訟のために、ブラジルまたは任意の他の管轄区域で行われる任意の未来の調査または訴訟について、私たち は、罰金または他のタイプの経済的有罪判決の支払いを要求されるか、または将来の行動に関する裁判所の命令を遵守するか、または他のbrの処罰を受ける可能性があり、いずれも私たちに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
1.t)我々はLava Jato調査に関連した追加 訴訟に直面する可能性がある。
私たちは現在、オランダで始まった集団訴訟、アルゼンチンで始まった集団訴訟と仲裁手続き、ブラジルで始まった仲裁と司法手続きに参加しており、これらはすべてLava Jato調査と関連がある。各案件において、訴訟は、Lava Jato調査で発見された事実が損害を与えたと主張する、B 3証券取引所で取引されている株または米国国外で発行された他の証券を購入した投資家(または投資家の利益を代表するといわれるエンティティ)によって提起される。
アルゼンチンでは私たちは2つの刑事訴訟の被告です消費者金融協会民事訴訟抗弁現在の名前は消費者は社会市民ではない.
また、EIG Management Company、 LLC(“EIG Management”)とその管理する8つの基金(“EIG Funds”)(EIG Managementとともに、“EIG”) は2016年2月23日に米コロンビア特区地方裁判所に提訴した。
我々又は当社の子会社が関与する関連法律手続きに関するより多くの情報は、本年度報告書の“法律及び税収法手続”を参照されたい。
将来的にはアメリカ、ブラジル、あるいは他の場所で私たちにLava Jato調査に関連した追加的な要求またはクレームを提起するかもしれない。ブラジル当局の腐敗に対するいかなる調査過程においても，我々と我々の利益を損なう情報をさらに開示する可能性もある.私たちの経営陣は、これらのクレームの弁護に時間と注意を集中させることを要求されるかもしれません。これは、彼らが私たちの核心業務に集中することを阻止するかもしれません。
さらに、将来的には、2014年に資本の不正確な超過支払いに対する私たちの推定値を振り返ってみると、より多くの実質的なbr情報が開示されるかもしれない。数年前、私たちは資本化コストを解約することを要求されました。私たちが不動産、工場、設備を買収するために多く支払ったbr金額に相当します。私たちは、監査された連結財務諸表で確認された資産を代表して、数年前と比較して多くの報告書のログアウトをさらに調整するために、私たちの財務諸表を再記述する必要があるかもしれません。
1.u)関連 側の操作を正しく認識して処理できない可能性がある
我々の関連側取引政策によれば，関連側との取引は市場条件下で行われなければならず，我々の最適な利益に適合し，利益衝突は存在せず，競争力，コンプライアンス，透明性，公平性，通勤が必要な要求を満たす.これらの取引に関連した意思決定 の流れは客観的で記録されなければならない。また、我々は、適用される法律に基づいて、クラウドサーバ及び米国証券取引委員会の規定に基づいて、情報を十分に開示する規則を遵守しなければならない。もし私たちがこれらの状況を識別して処理する過程でどんなミスがあっても、私たちの経済や財務状況に悪影響を与え、機関の規制評価を招く可能性があります。
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1.v)適用されたデータ保護法違反は、罰金や他のタイプの制裁をもたらす可能性があり、これは私たちに悪影響を及ぼす可能性があります
ブラジル第13，709/2018法律によるとPessoais de Dados Pessoais Lei Geral de Prote ao de Dados Pessoais(“一般個人データ保護法”--LGPD)では，個人データの開示や濫用の処罰を受ける.私たちは、例えば、 従業員、アウトソーシング従業員、顧客、サプライヤー、投資家、私たちの実体施設、およびウェブサイトの訪問者のような異なる利害関係者からの個人データを処理する。LGPD設定を遵守できなかった要求は、警告、罰金、侵害行為の公表、個人データへのアクセス阻止、個人データの削除など、行政処罰を招く可能性がある。
2)私たちの株主に関連するリスク、特に当社の持株株主
2.a)私たちの持株株主 は、いくつかの少数の株主とは異なる目標を追求するか、または私たちの長期戦略に影響を与える可能性がある。
ブラジルの法律は、ブラジル連邦政府が私たちの大多数の投票権のある株を持っていることを要求しており、それが持っている限り、それは私たちの取締役会の大多数のメンバーを選挙し、彼らを通じて私たちの日常管理を担当する幹部を選挙する権利がある。これはブラジル連邦政府が我々の管理層と取締役会の影響を通じて、私たちの運営、管理、戦略に対して大きな支配権を持っていることを意味する。
私たちの持株株主の利益は異なる可能性があり、私たちの少数株主の最適な利益に合致しない可能性があり、私たちの持株株主の決定は過去とは異なる考慮要素、戦略と政策に関連する可能性がある。
私たちの持株株主として、ブラジル連邦政府は法律で許可されている場合、将来的に特定のマクロ経済·社会政策を指導し続ける可能性がある。
上級管理者任命ルールおよび利益相反に関するより多くの情報は、本年度報告書の“環境、社会およびガバナンス-コーポレートガバナンス”、“コンプライアンスおよび内部統制-コンプライアンス”および“管理および従業員-管理 -当社の取締役会および役員に関する他の情報”を参照されたい。
2.b)配当金の支払いおよび株主に割り当てられた金額は、私たちの株主報酬政策に依存し、この政策は変化する可能性がある。
私たちの株主報酬政策 は配当金と資本価値利息の分配を規定しており、他の要素を除いて、これは私たちの投資レベルと運営キャッシュフローに依存する。もし私たちがより大きな投資量を必要とする戦略計画を決定したり、私たちの戦略計画をbrに修正したりすれば、配当金に割り当てられる金額が減少する可能性がある。そのほか、運営キャッシュフローは油価格と生産量を含むいくつかの要素の影響を受ける可能性があり、それによって配当分配に影響を与える。私たちが株主に配当金を支払う能力は、私たちの財務業績、資本要求、将来の見通し、その他の業務の考慮を含む様々な要素の影響を受ける可能性があります。私たちの株主報酬政策は随時取締役会によって修正される可能性があり、支払い周期 ，計算式、財務指標、最低支払い(あれば)などのパラメータに影響を与える可能性があります。以前の期間に支払われた配当金は法定最低配当金 より高く、法定最低配当金は未来の支払いに対する保証ではなく、参考レベルともしなかった。また、取締役会と経営陣の構成が変化することで、我々の株主報酬政策が変化する可能性があります。我々の株主報酬政策のどのような変化も実質的である可能性があり、将来的により少ない配当金の支払いをもたらす可能性があり、または配当金がない可能性がある。
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3)うちの取締役に関するリスク
3.a)私たちの道徳規範に適合しない行為を予防、タイムリーに発見、または是正できなかった 行動原則とルール は私たちの業績や財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちが直面しているリスクは、私たちの役員、経営陣、従業員、請負業者、あるいは私たちと業務往来のある誰でも詐欺活動、腐敗や賄賂、私たちの内部統制と手続きを回避したり、凌駕したり、私たちの資産を流用したり操作したりして、その個人または第三者の利益を獲得し、私たちの利益に反するということです。私たちは現地や外国のサプライヤーや私たちの業務に関連する広範な取引相手と多くの複雑で価値の高い契約を締結しており、この事実はこのリスクを悪化させている。また、私たちは、私たちの従業員、サプライチェーン内の従業員、および/または私たちが運営するコミュニティからの人たちに関連し、私たちのイメージや名声に影響を与える可能性があるハラスメントや差別事件のリスクに直面しています。私たちのすべての取締役、経営陣、従業員、請負業者、または私たちと業務往来のある他の誰もが、私たちの取締役、経営陣、従業員、サービスプロバイダの道徳的行動と専門的な行動を指導するための原則と規則を遵守することを保証することはできません。私たちの道徳 の原則を守らない、または適用される管理または規制義務を遵守しないいかなる行為も、実際的にも感知されても、私たちの名声を損なう可能性があり、私たちが融資を受ける能力を制限し、私たちの業績や財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
4)仕入先に関するリスク
4.a)私たちは 貨物とサービスのサプライヤーに依存して私たちのプロジェクトを運営して実行しますその結果私たちは そのため，クラスベンダの故障や遅延により悪影響を受ける.
私たちはサプライチェーン内の契約、性能、製品品質、生産能力リスクの影響を受けやすい。もし私たちのサプライヤーとサービスプロバイダが私たちの貨物およびサービスを遅延または配送できなかった場合、私たちは予想されるコストおよび/または時間範囲で私たちの運営目標を達成できないかもしれません。この場合、私たちは最終的に延期またはそれ以上のプロジェクトを必要とする可能性があり、これは私たちの業績や財務状況に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの戦略計画は今後数年で石油生産単位の契約を集中的に締結する予定です。新しい技術障害のため、FPSOはその加工工場の複雑性、規模と重量の面で増加しており、これはサプライヤー市場に挑戦を構成し、この時間枠内で需要に十分に応答する。
そのほか、著者らのプロジェクトの組合せは契約する資源の数量が大きいため、サプライヤー市場は総需要を吸収できない可能性があり、プロジェクトの完成を遅延させ、特に海底パイプラインと下流工事のEPC(工事調達と建設) を調達する方面である。
また、外部要因による通関プロセスの遅延のリスクがある可能性があり、これは私たちへの貨物供給に影響を与え、私たちの運営やプロジェクトに影響を与える可能性があります。
また，大流行や地政学的衝突などの健康事件による供給遅延や中断 は我々のサプライチェーンや結果に影響を与える可能性がある。
5)お客様に関連するリスク
5.a)一部のお客様の信用リスクおよび関連する違約リスクに直面しています。私たちのいくつかの顧客のいかなる重大な支払いも違約または規定を守らないことは私たちのキャッシュフロー、業績、財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります
私たちのいくつかの顧客は財務制限や流動性の問題に直面する可能性があり、これは彼らの信頼に大きなマイナス影響を与えるかもしれない。私たちの顧客が直面している深刻な財務問題は、私たちが不足しているお金を回収したり、契約に基づいて私たちの義務を履行する能力を強制的に履行することを制限するかもしれません。
さらに、私たちの多くの顧客 は、緊急準備金なしに、キャッシュフロー、短期、および長期債務の発生を運営することによって、その活動に資金を提供する。
ブラジルが下落している経済状況はキャッシュフローが減少しており、加えて、私たちの顧客が融資を受けにくいことが影響しているかもしれません。私たちの多くの顧客がブラジル人だからです。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 39 |
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これは私たちのキャッシュフローを減少させる可能性があり、将来の私たちの製品やサービスに対する顧客の需要を減少または減少させる可能性があり、これは私たちの業績や財務状況に不利な影響を与える可能性があります。
私たちは、リスク要因“5.b) のような違約取引相手に製品またはサービスを提供する保証義務を法廷で負う可能性があるので、私たちのキャッシュフローは、私たちの業績および財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
5.b)裁判所は、契約違反取引相手に製品またはサービスを提供することを保証するように要求することができる
ブラジル裁判所は、国内の石油、天然ガス、製品、エネルギー市場の供給を保証することを目的として、公共機関でも個人機関でも、顧客に製品とサービスを提供することを要求するかもしれない。この場合、これらの顧客や機関が違約した場合であっても、そのようなサービスや製品を提供する法律や契約義務がない場合や、不利な経済的·商業的条件の下でも、製品やサービスの提供を要求される可能性がある。私たちは通常上級裁判所に控訴しているにもかかわらず、特別な場合にこのような供給を提供することを要求することは、私たちの経済的、財務的状況に悪影響を及ぼす可能性がある。当社または当社の子会社が関与している法律訴訟の詳細については、本年度報告書の“法律及び税務法律訴訟”項を参照されたい。
6)私たちの経済部門に関連するリスク
6.a)我々のキャッシュフローおよび収益性は、石油、天然ガス、液化天然ガス、および石油製品の価格変動の影響を受ける
私たちの収入の大部分は主に原油、石油製品の販売、次は天然ガス販売から来ている。石油と石油製品の国際価格は私たちがコントロールできないいくつかの要素によって決定される。国際原油価格の変動と不確実性は、構造的であり、世界の需給状況と予想の影響を受けるため、持続する可能性がある。石油価格の変化は一般的に石油製品と天然ガス価格の変化を招く。国際原油価格の大幅あるいは持続的な下落は私たちの業務、業績、財務状況に重大な悪影響を与える可能性があり、埋蔵量の価値を明らかにしたことにも影響する可能性がある。2023年5月16日、私たちは、私たちの製油所で販売されているガソリンとディーゼル価格政策の代わりに、ディーゼルとガソリン価格のビジネス戦略を制定することを承認することを発表しました。ビジネス戦略使用市場参考は，たとえば，(A)顧客の代替コスト，定価における優先順位としての価値，および(B)我々の限界価値である.顧客の代替コストは、同じ製品であっても代替製品の供給者であっても、私たちにとって限界価値は、製品の生産、輸出入、および/または精製プロセスで使用される油を含む所与の会社の様々な代替製品の機会コストに基づく。ビジネス戦略 は，販売センターごとに競争力のある価格を前提としている，すなわち我々の製品の所有権を第三者に譲渡するところであり， と国内や国際市場をバランスさせ，顧客が獲得できる最適な代替案を考慮する.
価格調整は、国際見積と為替レートの連携変動が国内価格に移行しないように、予め定められた周期なしに継続して行われる。この周期性は私たちによって決定され、私たちの顧客に影響を与える外部要素、例えば運輸部門や他の業界に影響を与え、私たちの業務に影響を与える可能性があります。
以前、私たちの経営陣は石油、天然ガス、石油製品の価格を不定期に調整するだろう。将来、私たちの製品価格はしばらくの間国際製品価格と横ばいにならないかもしれません。我々の持株株主であるブラジル連邦政府が実施している行動や立法は、これらの価格決定に影響を及ぼす可能性がある。ブラジル連邦政府の代表は時々私たちの価格について国内状況を考慮して彼らの観点を表現する必要があります。私たちの執行取締役会と管理チームまたは取締役会は私たちのビジネス戦略に新たな変化を提起するかもしれません。持株株主の当該等の行動は、当社の少数株主の最適な利益に合致しない可能性があり、当社の財務状況及び経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。リスク要因2.a)“我々の持株株主は、いくつかの少数株主とは異なるいくつかの目標を追求しているか、または我々の長期戦略に影響を与える可能性がある”
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 40 |
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私たちの天然ガスと低炭素エネルギー部門では、自分で天然ガスを生産するほか、ボリビアから天然ガスを輸入し、世界的に液化天然ガスを輸入している。輸入天然ガスのコスト変動は大きく，世界の需給状況と予想の強い影響を受けている。それらはまた国際地政学と火力発電所の発電レベルの影響を受け、これらの要素はブラジルの水文条件と直接関連している。国内市場における販売価格の変化は，締結時に合意された契約長や指数の影響を受け，ある程度，販売価格と液化天然ガスによるコストとの間に差があるリスクがある。
私たちは私たちの価格設定方式が未来に変わらないということを保証できない。燃料価格のビジネス戦略の変化は、私たちの業務、業績、財務状況、私たちの証券の価値に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
6.b ） ブラジルの石油 · ガス市場の競争環境の変化は、当社の業績水準がセクターで最高の企業と並行し続けるための要件を強化する可能性があります。ますます競争が激しく複雑化する環境に適応する必要性は、現在の戦略計画またはその後の計画を実施する能力を損なう可能性があります。
2019 年には、 CADE との 2 つの協定を締結しました。 1 つは精製市場の売却に関するもので、もう 1 つは天然ガス市場のコミットメントに関するものです。2023 年 4 月 17 日、私たちは CADE とともに、以前に想定したコミットメントと戦略計画の新しい提案を調和させるための解決策を構築することを模索していると発表しました。当社がこれらの契約を遵守しない場合、行政手続や罰金などの悪影響に直面し、当社のイメージや評判を損なう可能性があります。
逆トラスト法と競争法における規制の変化は、処罰、業務制限、特許権の更新の困難を加える可能性があり、これは私たちのbrの運営と業績に悪影響を与え、私たちの持続可能な成長を脅かす可能性がある。また、探査と生産部分では、未来のオークションで探査ブロックを入札することはできないかもしれない。この場合、より大きな収益性と競争優位性を提供する探査·生産資産の面で、私たちのポートフォリオ、特に塩前層を再配置することは困難かもしれませんが、これは私たちの業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
2023年2月28日、MMEから公式通知を受けました“(……)資産90(90)日間の売却を停止した理由は、現在国家エネルギー政策を再評価しており、新しい国家エネルギー政策委員会(CNPE)を構築し、会社の管理規則を尊重し、Petrobrasのbrの利益を脅かすことなく、政府実体に約束しているからである
2023年9月4日、取締役会が承認した新戦略要素に基づき、販売協定に調印していない段階の撤退プロセスについて決定し、これらの決定を市場に伝達する。ポートフォリオにおける資産の永続性は，収益性，戦略的整合性，脱炭素機会，生産寿命の段階などの最新の仮定に基づいて定期的に再評価される。私たちが撤退を承認した資産は適切な時期に市場に伝えられます。これらの決定は私たちのポートフォリオを積極的に管理した結果であり、この過程を通じて、私たちの最新の戦略駆動要素に基づいて様々な資産を評価していきます。
6.c)ブラジル経済パフォーマンスの脆弱性br、政治環境の不安定さ、法律または法規の変化、および投資家のこれらの状況に対する投資家の見方は、私たちの運営結果と私たちの財務業績に悪影響を与え、私たちに関連する悪影響を及ぼす可能性がある
私たちの活動は主にブラジルに集中している。ブラジル連邦政府がとった経済政策は，我々を含むブラジル会社やブラジル証券の市場状況や価格に重要な影響を与える可能性がある。私たちの財務状況と業績はいくつかの要因の悪影響を受けるかもしれない
為替変動と変動性
インフレになる
政府の財政赤字に資金を提供し
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 41 |
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価格 不安定；
金利 ；
国内資本とローンの流動性 市場;
税金政策
国有企業とその子会社に対する法律または規制政策
賃金 と人工コスト；
価格設定、新しい税金または関税、現地含有量要件、および低炭素経済に関連する新しい法的要件を含む、石油および天然ガス産業の規制政策
その他 政治,ブラジルの外交、社会、そして経済発展に影響を及ぼす。
ブラジル連邦政府が今後、上記のいずれかの要因や他の要因に影響を与える可能性のある政策や法規の変化を実施するかどうかの不確実性 は、ブラジル経済の不確実性を招き、ブラジル証券市場とブラジル会社が海外で発行する証券の変動性 を増加させる可能性があり、これは私たちの業績や財務状況に実質的な悪影響を与える可能性がある。
ブラジルの政治環境の緊張が高まることにより、ブラジル連邦政府が国民議会で多数票を獲得することが困難になる可能性があり、これは政治的不確実性の増加を招き、ブラジルの経済成長に悪影響を与え、私たちの経営業績や財務状況に潜在的なマイナス影響を与える可能性がある。
6.d)ブラジル連邦政府メンバーに対する政治的腐敗疑惑は、経済的および政治的不安定をもたらす可能性がある
過去、ブラジル連邦政府とブラジルの立法機関の会員たちは政治腐敗の疑いに直面していた。その結果、連邦高官や国会議員を含む一部の政治家が辞任および/または刑事起訴された。
過去数年間、ブラジルの民選官や他の公職者は、ブラジル連邦検事室や連邦警察が行った調査で発見された不道徳や不法行為の告発で調査された。これらの調査の結果は，ブラジル経済に対する市場の一般的な見方に悪影響を与えるほか，関連法人実体(我々を含む)のイメージや名声に悪影響を与えている。訴訟手続きは、ブラジル経済に追加的な悪影響と不安定性をもたらす可能性がある、そのような疑惑、その結論、または不法行為に関する任意のさらなる告発に関するものだ。将来的にブラジル連邦政府関係者に対する新しい調査と告発が発生する可能性があり、これは私たちに実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。私たちはこのような調査と告発の結果を予測することもできないし、ブラジル経済への影響も予測できない。
6.e)世界の各地域の政治的不安定、テロ行為、反乱、武力衝突、戦争に関連する市場変動は、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
地政学的リスク要因は最近世界的にもっと突出している。例えば、ロシアとウクライナに関する持続的な軍事衝突のため、石油、天然ガス、液化天然ガスの価格は依然として非常に不安定だ。このような軍事衝突と、それによってロシア政府、あるロシア市民、企業に対して実施される経済制裁は、ブラジルを含む世界経済にマイナス影響を与える可能性がある。我々は この衝突の程度と我々の業務への影響を予測することができない.これらの事件は原油流動や関連市場にも影響を与え、他の類似した事件や行動にも影響を与える可能性がある。一つの例はロシアが提供する石油輸出の変化であり、これらの国は中国とインドに移転し、これらの市場の余剰需要を他の入札者に制限している。もう一つの例は現在イスラエルとハマスの間の衝突であり、この世界をリードする石油と天然ガス生産地域に政治的不安定をもたらした。この紛争はフーセ武装が紅海を渡る船を襲った。紛争が拡大すれば、サウジアラビアやイランなどより多くの大型石油·天然ガス生産国が巻き込まれ、地政学的不安定が増加する可能性がある。また、米財務省は2023年10月18日、ベネズエラ証券取引のいくつかの制限を撤廃するほか、ベネズエラの石油、天然ガス、金生産に対する制裁を停止する可能性があるが、実行に移さないと発表した。また、ギアナ領土におけるベネズエラの土地主張も石油や天然ガス市場の変動性を増加させる可能性がある。また、潜在的なサプライチェーンの遅延や中断、コストの大幅な上昇、石油、液化天然ガス、天然ガス価格の高止まりは、私たちの製品やサービス需要および私たちの証券価格に悪影響を及ぼす可能性がある。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 42 |
| “カタログ” | |
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6.f)我々は、レアル対ドル安や現行の市場金利上昇による債務超過増加の影響を受けやすい。
2023年12月31日現在、私たちの金融債務の79.9%はレアル以外の通貨で建てられている。人民元の切り下げ真実他の通貨を両替することは私たちの#年の債務超過能力を増加させるだろうレアルそのためにレアル外貨債務の元本と利息の必要な支払いは今回の切り下げに伴い増加する。
外国為替変動は私たちの報告書の支出と収入に直接的な影響を及ぼすかもしれない。もしレアルが値下がりすれば、私たちのいくつかの運営費用、資本支出、投資、輸入コストは増加するだろう。逆に私たちの収入のほとんどはレアルしかし、国際石油や石油製品のドル価格とリンクしており、レアルの切り下げを反映するために現地市場での製品の価格を向上させない限り、私たちの債務返済能力に対して私たちが発生する現金は低下する可能性がある。
返済利息も金利変化の影響を受けます。もし私たちが新たに締結された契約債務を使って満期になる債務の再融資をすれば、私たちは追加の利息支出を生むかもしれない。
2023年12月31日現在、私たちの金融債務の40%が変動金利債務だ。我々は一般に、金利上昇のリスクをヘッジするために、第三者とデリバティブまたは同様の金融商品または他のプロトコルを締結しない。
もし変動金利 が上昇すれば、私たちは追加料金が発生するかもしれない。また、私たちが今後数年で既存債務を再融資するにつれて、私たちの債務の組み合わせは変化する可能性があります{br]、特に固定金利と変動金利の比率、短期債務と長期債務の比率、そして私たちの債務がどのような通貨で建てられているか、あるいはそれに関連している通貨と関係があります。私たちの債務構成に影響を与え、短期または長期金利上昇を招く変化は、私たちの債務超過額を増加させる可能性があり、これは私たちの業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
6.g)外部要因は、我々のパートナーシップおよびポートフォリオ管理の成功した実施に影響を与える可能性がある
私たちの戦略計画によると、ポートフォリオ管理には買収、協力、撤退行動が含まれる。この場合、私たちの資産は異なる 段階にある。
原油価格の下落、為替変動、ブラジル経済および世界経済状況の悪化、ブラジルの政治情勢、司法·行政裁決、新たな立法の通過、および他の予測不可能な要因は、資産の購入および/または売却の機会を減少、延期、または阻害し、または私たちの資産の購入および/または売却価格に影響を与える可能性がある。
私たちの戦略計画は時々修正されるだろう。私たちの戦略計画が修正されれば、私たちの支配株主であるブラジル連邦政府の決定により、私たちのポートフォリオ管理ガイドラインが修正される可能性があります。リスク要因“2.a)我々の持株株主は、いくつかの少数株主とは異なる目標を追求したり、長期戦略に影響を与える可能性がある”と見られる。 この部分にある.また、我々の取締役会、執行取締役会、管理チームの任意の変動は、私たちの戦略計画を実施する能力だけでなく、その戦略計画が継続して存在するかどうか、私たちの運営や投資管理に関する決定を含む任意の後続の戦略計画の方向に影響を与える可能性がある。
6.h)経済環境、石油および天然ガス業界、および他の要因の発展は、私たちのいくつかの資産の帳簿価値の大幅な減額をもたらす可能性があり、これは私たちの業績に悪影響を及ぼす可能性がある
私たちは年に一回評価したり、必要に応じて私たちの資産の帳簿価値をより頻繁に評価して、可能な減値に対応しています。我々の減価テストは、単一の資産または現金生成単位の帳簿価値と、運営または実施中の回収可能金額とを比較することによって実行される。 単一資産または現金生成単位の回収可能金額がその帳簿金額よりも少ない場合、減価損失を確認して帳簿金額を回収可能金額に減少させる。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 43 |
| “カタログ” | |
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ブラジルや我々が運営する他の市場の経済，規制，商業または政治環境の変化は，減値テストを行うための仮定に実質的な影響を与える可能性がある。例えば、国際原油や天然ガス価格の大幅な下落、レアルの切り下げ、融資条件の変化、例えば資産やプロジェクトのリスク認知や金利の悪化などの要因は、私たちのプロジェクトの最初の利益推定に影響を与える可能性があり、これは減値を意味し、私たちの業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
7)関連業界の規制に関するリスク{br
7.a)私たちの運営部門の説明と新しい法律および/または規制機関の要求の違いは、投資、費用、および運営コストの増加を招く可能性があり、これは、生産遅延、さらには私たちの製品の市場を減少させる可能性があります
我々の活動はANP、ANEEL、ANA、ANTAQとANMなどの監督機関及びCADE、ANPD、IBAMA、ICMBioと各州と市政当局などの監督機関の監督と監督を受けている。その他の事項を除いて、以下の問題はブラジル監督機関が監督する監督制度によって管轄されている
天然ガスや石油製品のバリューチェーンに沿った市場集中度
天然ガス輸送費用の市場参加者間での分担
油品 仕様
化石燃料にバイオ燃料を強制添加する割合 ；
現地の内容要求に適合する ；
統一地域プログラム ；
油井モニタリングと引退に関するルール ；
特許使用料と政府参加の参考価格の定義 ；
研究、開発、革新に強制的に投資するプログラム；
パイプと海運埠頭の出し入れ能力の分配を調整/決定する。
業界が不利と考えている規制変化 および私たちと監督機関との間の解釈変化や差異は、私たちの投資意思決定を指導する技術と経済仮説に直接影響を与え、私たちの業績と財務状況に実質的な影響を与える可能性がある。法的変化brは、例えば、バイオ燃料の許可を増加させること、または内燃機関に制限を加えることなど、航空燃料、ディーゼル、およびガソリンの市場に影響を与える可能性がある。ブラジルの低炭素経済とエネルギー転換に関する法的枠組み、例えば炭素捕獲と封印、洋上風力発電所、再生可能エネルギーを利用した水素生産はまだ決定されていない。したがって、これらの措置の市場やプロジェクトは現在初期段階にある。このような枠組みの構築を遅延させることは私たちが低炭素とエネルギー転換目標を達成することを阻害するかもしれない。
7.b)私たちはブラジルに地下原油と天然ガス埋蔵量を何も持っていない
ブラジルの法律によると、ブラジル連邦政府は、地下原油や天然ガスの埋蔵量を含む同国のすべての鉱物資源の所有者である。ブラジルの法規によると、特許権会社または契約者は、ブラジル連邦政府と調印された探査·生産契約に基づいて、これらの地下埋蔵量から生産された石油と天然ガスを所有している。ブラジルのある油田や天然ガス田の特許権会社や契約者として、私たちはそれぞれの探査·生産契約に基づいて特定の時間枠内で私たちの埋蔵量に含まれる原油や天然ガスの数量を開発·生産する独占的な権利を持っている。原油と天然ガス埋蔵量を得ることは、石油と天然ガス会社の持続的な生産とbr収入の創出に重要であり、これらの原油や天然ガス埋蔵量の採掘を制限すれば、現行の法律の変化や例外措置の実施によって私たちの収入に悪影響を及ぼす可能性がある。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 44 |
| “カタログ” | |
| | リスク |
8)我々が関わる外国に関するリスク
8.a)私たちは南米の他の国に資産と投資を持っており、そこの政治、経済、社会情勢は私たちの業務にマイナスの影響を与える可能性がある
私たちは海外参加を大幅に減少させた。しかし、私たちは依然として政治的、経済的、社会的不安定が存在する可能性のある国で業務を展開し、業務を展開する可能性がある。これらの地域では、外部要因は、当社の子会社の業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります
価格規制を実施しています
炭化水素出口に制限を加える；
レアルに対する現地通貨の変動
私たちの石油と天然ガス備蓄と資産を国有化する
増す 出口の中で石油と石油製品の税率と所得税税率
一方的なbr(政府)と契約制度改革は、投資の制御と新しいプロジェクトの制限を含む
地政学的危機。
上記の1つ以上のリスク が発生した場合、これらの国または国際業務全体における私たちの戦略目標を達成できない可能性があり、これは私たちの業績や財務資源に悪影響を及ぼす可能性があります。
9)社会問題に関するリスク
9.a)私たちのプロジェクトおよびビジネス は、特に人権の面で、異なるコミュニティに悪影響を及ぼす可能性がある。このようなプロジェクトと運営はまた、これらの人々の期待と動態の影響を受け、それによって私たちの業務、イメージ、名声に影響を与える可能性がある。
人権を尊重し、違反を是正し、私たちが運営するコミュニティと責任のある関係を維持し、サプライヤーやパートナーと勤勉に協力することが私たちの政策の一部だ。しかし、プロジェクトおよび運営の全ライフサイクルにおいて、“道徳的行動準則”、“人権ガイドライン”、“サプライヤー道徳行動ガイドライン”の基準を遵守しないこと、および人的資源管理、サプライチェーン、パートナー、およびコミュニティにおける人権リスクを識別し評価する過程で何かの誤りが生じるため、私たちは、私たちの活動、運営、および契約において無意識に人権に違反する可能性がある。
私たちは、差し押さえ金や罰金など、仕入先との契約にその労働義務を遵守する証拠を提供することを求めています。しかし、私たちのプロジェクトや運営が多くのサプライヤーに関連していることを考慮すると、これらのサプライヤーが労働法違反のリスクが残っているため、私たちのイメージや名声を損なう可能性があります。
私たちの活動は、経済、文化、政治制度、環境、健康と福祉、個人と財産の権利、人々の恐怖と願望を含むが、これらに限定されない、私たちが運営するコミュニティの社会動態に影響を与えることができる。私たちは地域の動的な変化や私たちが地域社会を運営する期待を制御することができない。
私たちの直接的かつ間接的な意思決定と活動は社会的影響をもたらす可能性があり、特に新生産分野での投資、撤退、退役と運営に影響を与える可能性があり、これは私たちのプロジェクトの進捗や予算に影響を与え、可能な訴訟によって私たちの運営を阻害し、負の財務的影響を与え、私たちのイメージと名声を損なう可能性がある。
また，我々が業務を展開している各地点 は，政治，社会，経済不安定に関する広範な問題や，不正盗聴，犯罪，窃盗，破壊，バリケード，抗議などの意図的な行為に直面している.
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 45 |
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ESG問題に関連する主な活動、イニシアティブ、管理方法、指標、約束に関するより多くの情報については、当社のサイト上の持続可能な開発報告(Br)、URLを参照してくださいWww.Petrobras.com。br/ir.
10)環境に関するリスク
10.a)ますます厳しい多くの健康、安全、環境法規および業界基準の異なる解釈br)は、資本および運営支出の増加、生産の減少、および制裁を実施し、ライセンスの取得または更新を困難にする可能性がある
私たちの活動は絶えず発展するbr業界標準、ベストプラクティス及び人類の健康、安全と環境の保護、気候変動政策、炭素排出規制及びブラジルと私たちで業務を展開する他の司法管轄区に関連する各種の連邦、州と地方の法律、法規と許可要求の制約を受けている。これらの法律、法規、および要求は、多くの追加コストをもたらす可能性があり、これは、私たちが実施しようとしているプロジェクトの収益性に負の影響を与える可能性があり、またはそのようなプロジェクトを経済的に不可能にする可能性がある。
健康、安全、または環境法規に適合した支出のいずれの大幅な増加も、私たちの業績および財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。このようなますます厳しい法律、法規、および要求は、計画外生産停止を含む私たちの生産を大幅に減少させる可能性があり、これはまた、私たちの業績および財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
職業健康に関する規範と法律は絶えず変化し、それらの間には往々にして相違がある。また，民事，労働，行政，さらには刑事分野では，健康に関する問題の司法化も頻繁に行われており，労災事故とそのすべての結果の定性的に関する問題も頻繁に行われている。
また，第8373/2014号法令に基づいて作成された税務，社会保障，労働義務デジタル簿記システム(Ecocial)を実施し，政府監督機関が労働者の情報(作業事故に関する情報を含む)をより容易に取得できるようにしたため，これらの機関は活動においてより積極的である。
また，同国のいくつかの大都市地域に運営機関があり，その中のいくつかの地点では，可変汚染者(工業，乗用車，トラックなど)の組から発生する汚染物質濃度を測定することができる。立法によって規定された大気質基準を超える可能性がある。2018年以降、連邦と州環境保護機関はより厳しい大気質基準を制定し、すでに大気質問題がある地域に設置されている製油所、発電所、埠頭などの工業部門の大気汚染を低減するための技術改善の実施要求を増加させた。これには、運営許可証の取得または更新の障害と、新しい実践タイプのような新しい環境制御実践を採用する必要があり、頻度を増加させ、排出を監視し、新しい環境保護装置を設置することが必要であり、より高いコストをもたらす可能性がある。もう一つのリスクは，燃料の使用が汚染物質排出レベルに関する制限を受けることであり，製油所への投資需要や市場損失を増加させる可能性がある。私たちがこれらの規定を遵守する努力は支出を増加させる可能性があり、これらの規定を守らないことは私たちの名声に損害を与え、影響を受けた各方面に罰金と賠償を支払うことにつながる可能性がある。
工業部門のある分水嶺渇水の場合も，水資源管理機関が工業用淡水の規制に関する要求を策定あるいは拡大し，運営単位に水再利用装置を設置し，さらに購入することが要求される可能性がある再使用する水 送信者外部源。この場合，投資が必要となり，そのために運営コスト が増加する可能性がある.
私たちの投資プロジェクト、買収、退役、撤退計画のスケジュールと予算は、規制機関や環境機関が関連ライセンスと許可をタイムリーに発行する内部手続きの影響を受けないことを保証することはできません。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 46 |
| “カタログ” | |
| | リスク |
許可と同意を得る上での潜在的な遅延は、私たちの石油·天然ガス生産目標、特に新しい分野で、私たちの業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちはまた制裁を受けて、これは私たちのプロジェクトのいくつかの遅延を招き、私たちの石油と天然ガス生産目標の一部または全部の禁輸や禁止を達成することが難しいかもしれない。
さらに、健康、安全および環境規制の解釈の変更または異なる解釈、およびこのような法規に関連する任意のクレームを解決することを決定することは、私たちの財務状況および業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
11)実物リスクと過渡的リスクを含む気候問題に関するリスク
11.a)気候変動は私たちの成果と戦略に影響を及ぼす可能性がある
気候変化は私たちの業務に新しい挑戦と機会をもたらした。気候変動の進行および合意と法規の進歩に伴い、私たちが新しい世界的挑戦のために準備しなければ、私たちは財務、名声、法律面の影響を受ける可能性があり、これは私たちのキャッシュフローに悪影響を与え、私たちの競争力の低下、株主価値の低下を招き、他の利害関係者の期待を満たすことができないかもしれない。環境条件の変化は、水の利用可能性や気象や海洋モデルのような、私たちの資産のいくつかの運営条件に潜在的に影響を及ぼす可能性がある。
気候変化は地域の大気環流パターンの頻度に影響を与え、気象と海洋条件の変化を招くことが懸念されている。これらの条件は波、風、海流パターンの変化などの極端な天気イベントを引き起こす可能性があり、これは私たちの近海施設に重大な被害と悪化をもたらす可能性がある。海上施設の回復力研究には50年から100年の再現期 を用いて極端な風浪条件を考慮した。しかし、気候変化のため、この回収期間は大幅に短縮されるかもしれない。
より厳しい環境規制には、温室効果ガス排出許可や他の緩和措置など、気候変動緩和を目的とした政策駆動への対応が含まれており、運営コストの増加と生産量の削減が可能である。ブラジル議会は、炭素価格設定ツールを通じてブラジルの温室効果ガス排出を削減するための規制枠組みの構築を検討している。環境法と国際条約は訴訟リスクを増加させ、私たちに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
ますます多くの投資家 はその投資を中長期的な気候政策と一致させることを求めている。気候リスクに対する投資家の認知増加 や、炭素密集型業界に関するより多くの規制制限は、より資金獲得が難しくなり、コストを増加させる可能性がある。
我々はますます大きな圧力に直面し，より先進的な技術の開発と使用が要求され，低炭素経済を志向する世界の需要に追従するために排出面での運営パフォーマンスを向上させることが予想される。リスクは，未実施技術や我々の業務に適用可能な無効技術を実施することによる競争力損失に起因する.これはまた気候変動緩和計画に対する私たちの名声に影響を及ぼすかもしれない。
エネルギーや他の炭素強度の低い製品への需要増加は石油需要に悪影響を与え，原油価格の下落を招く可能性があり，下げ幅は我々の計画で予測したものよりも大きい。ブラジルでは、ルノワビオなどの公共政策や他の潜在的なイニシアティブや傾向により、化石燃料の代替、特に運輸部門では、ブラジルの市場に影響を与え、予想収入を損なう可能性がある。
これらの要素は、私たちの製品やサービスの需要にマイナスの影響を与える可能性があり、私たちの業務の実施と運営を危うくし、私たちの業績や財務状況に悪影響を与え、私たちのいくつかの成長機会を制限する可能性があります。
気候変動が我々の戦略計画にどのように影響するかについてのより多くの情報は，本節のリスク要因“1.d)我々の投資プロジェクトの選択と発展に期待される結果に影響を与える可能性のあるリスクがある”を参照されたい。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 47 |
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| | リスク |
11.b)私たちが運営しているいくつかの地域の水不足事件は数量的な水の供給に影響を及ぼす可能性があるおよび/または我々の運営に必要な品質，および用水許可を得ることの困難さは，我々の工業部門の業務連続性 に影響を与えている。
我々には水を使用する工業施設があり，大型ユーザ(例えば製油所)から小型ユーザ(例えば輸送端末)まで，これらの端末は非常に水力密集型ではないにもかかわらず，我々のバリューチェーンにおいて物流面で重要である。近年、世界のいくつかの地区、ブラジルを含むいくつかの地区は、公衆の消費のための淡水不足事件を含む淡水不足事件を経験した。水不足の場合、私たちの用水許可証は一時的に一時的に修正されるかもしれないので、私たちは人間と動物が消費する水が産業用水よりも重要なので、私たちの生産活動を減少または一時停止する必要があるかもしれない。これは私たちの業務の連続性を一時的に危険にさらす可能性があり、私たちと私たちのイメージに財務的な影響を与えるかもしれない。
水不足により発電コストの高い火力発電所がより密に活性化され，工業単位でこのエネルギーを使用するコストが増加する可能性もある。また、ブラジル北部地域が河川に強く依存して物流を行っていることから、brの水資源不足はこの地域の通航能力に影響を与え、製品と投入品の物流プロセスに影響を与え、運営の連続性と顧客の承諾の履行に影響を与える可能性がある。
12)我々の商標使用に関するリスク
12.a)当社のブランド使用許可を得た会社の業績は、私たちのイメージや名声に影響を与える可能性があります
私たちの以前の撤退計画は2022年まで従っていましたが、その中には燃料流通分野で私たちの会社を一部または全部売却し、その中のいくつかの取引は私たちのブランドの許可協定に関連しています。許可された側が製品、サービス、および通信で私たちのブランドを示す権利を持つと、それは利害関係者によって私たちとみなされるかもしれません。私たちの合法的な代表または発言者。許可側がそのbr業務に関連する行為や事件、例えば、故障、事故、経営業績ミス、環境危機、腐敗スキャンダル、私たちのブランドの不適切な使用などの要素は、私たちのイメージや名声にマイナスの影響を与え、経済的損失をもたらす可能性がある。
13)株式と債務証券関連リスク
13.a)ブラジル証券市場の規模、変動性、流動性または規制規定は、米国預託証明書保持者が、我々の米国預託証明書の基礎となる普通株または優先株を売却する能力を制限する可能性がある
私たちの株はB 3取引所で取引される最も流動性の強い株の一つですが、全体的に言えば、ブラジル証券市場はアメリカや他の司法管轄区域の主要な証券市場よりも小さく、より不安定で、流動性が悪いため、アメリカの投資家の習慣とは異なる規制を受ける可能性があります。ブラジル株式市場に具体的に影響を与える可能性のある要素は、ADS保有者が私たちのADS関連の普通株や優先株を希望する価格と時間で売却する能力を制限する可能性があります。
13.b)我々の米国預託証券保有者は、米国預託証券関連株式に対して優先購入権を行使できない可能性がある
米国住民である米国預託証明書保持者は、証券法の下での登録 がこれらの権利に有効であるか、または“証券法”の登録要求を免除することができない限り、当社の預託証券に関する株式の優先購入権を行使できない可能性がある。私たちはこれらの優先購入権に関連する株式について登録声明を提出する義務がないので、この登録声明を提出しないかもしれません。登録声明が提出されていない場合や登録免除がなければ，モルガン大通は預託機関として優先購入権の売却を試み，米国預託証明書保持者は売却によって得られた収益を得る権利がある。しかし、ホスト機関が販売できない場合、優先購入権は無効になる。普通株または優先株優先購入権のより完全な説明については、本年度報告の“株主情報-株主権利-他の株主権利”を参照されたい。
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13.c)もし私たちのアメリカ預託証明書の保有者が彼らのアメリカ預託証明書を株に交換した場合、彼らは外国為替を直ちに海外に送金する能力および他の関連する優位性を失う可能性がある。
私たちのアメリカ預託証明書の基礎であるブラジルの委託者であるbrは、ブラジル中央銀行の登録証明書を取得しなければなりません。ドルを海外に送金して、私たちの株に関する配当金や他の分配、あるいは株を売却する際に支払う権利があります。
米国預託証明書を関連株式に直接変換する所有権はCMN第4，373号決議によって管轄され、そうしたい外国投資家はCMN第4，373号決議に基づいてブラジルで代表を任命し、投資家のブラジル中央銀行での登録証明書の保存と更新を担当し、これにより登録外国投資家はB 3で直接売買する権利がある。このような計画は外国人投資家が追加料金を支払う必要があるかもしれない。
さらに、これらの代表 が関連する登録証明書を取得または更新できなかった場合、投資家は、追加の費用を発生させるか、または運営遅延の影響を受ける可能性があり、これは、普通株式または優先株に関連する配当金または分配またはその資本がbr}を返却する能力に影響を与える可能性がある。
委託者の登録証明書またはこれらの保持者が直接取得した任意の外資登録は、将来の立法または規制の変化の影響を受ける可能性があり、私たちは、将来、彼らに適用される追加的な制限、関連する普通株または優先株の処分、またはその過程で得られた収益の送金を適用しないことをこのような所有者に保証することはできない。
13.d)私たちの米国預託証明書保持者は、その利益を保護する上で困難に直面する可能性があります。
私たちの会社事務は、私たちの定款と第6，404/76号法律(“ブラジル会社法”)によって管轄されており、これは、私たちがアメリカやブラジル以外の他の司法管轄区域に登録する際に適用される法律の原則とは異なる。また、ブラジル“会社法”によると、米国の株式保有者の権利は、他の司法管轄区の法律とは異なり、これらの権利は、彼らの利益を保護するために、私たち株式保有者の権利の由来である。米国と比較して，ブラジルではインサイダー取引，自己取引，株主権利，株主利益保護に関する法律が異なる可能性がある。
しかも、ブラジルの集団訴訟構造はアメリカとは違う。ブラジルの法律によると，ブラジル社の株主は集団訴訟を提起する資格がなく，我々の定款によると，一般に資本市場運営規則に係る紛争に対しては，このような紛争を仲裁しなければならない。より多くの情報については、本年度報告の“株主情報-株式および株主-論争解決策”を参照されたい。
私たちはブラジル連邦政府がブラジルの法律組織に基づいてコントロールし、すべての役員と高級管理者がブラジルに住んでいる国有会社です。私たちのすべての資産と私たちの役員と上級管理職の資産は基本的にブラジルにあります。
したがって，米国預託証明書保持者は，我々または米国またはブラジル以外の他の管轄区の役員および上級職員に訴訟手続を送達したり，米国やブラジル以外の他の司法管轄区で取得した判決を我々または我々の役員および上級職員に対して実行できない可能性がある.
米国裁判所が米国連邦証券法に基づいて下した民事責任判決は、ある要求を満たす場合にのみブラジルで実行されるため、私たちまたは私たちの役員と上級管理者に対する訴訟では、米国預託証明書の所有者は、その利益を保護する上で、米国各州または他の司法管轄区に登録されているbr社の株主よりも多くの困難に直面している可能性がある。
13.e)私たちのアメリカ預託証明書の保有者は、私たちの株の保有者と同じ投票権を持っていません。また，優先株を代表する米国預託証明書保持者には投票権 がない.
私たちのアメリカ預託証明書の保有者は私たちの株の保有者と同じ投票権を持っていない。私たちアメリカ預託証明書の所有者は預金協定条項の中でその利益のために規定された契約権利を享受する権利があります。米国預託株式保有者は、株主総会に出席するか、または株主が利用可能な他の方法で投票するのではなく、ホスト機関に指示を提供することによって投票権を行使する。実際には、米国の預託証明書保持者が投票事項について保管者に指示する能力は、直接または保持者の保管および決済システムを介して保管者に指示を提供する時間およびプログラムに依存する。
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また、私たちの一部のアメリカ預託証明書は私たちの優先株を代表します。ブラジル会社法と我々の定款によると、優先株保有者は株主総会で特定の議題項目について投票する権利がある。優先株を代表する米国預託証明書の保有者は大多数の決定に投票する権利がない についてもっと多くの情報、参照してください“S株主情報-株主権利である 本年度報告における“株主総会と投票権”。
13.f)PGFのbr債務証券市場は流動性に乏しい可能性がある
PGFのいくつかの手形はどの証券取引所にも上場されておらず、自動見積システムによる見積もりも行われていない。PGFの大部分の債券は現在ニューヨーク証券取引所とルクセンブルク証券取引所に上場しており、PGF債券のいくつかの取引は場外で行われているにもかかわらず、それぞれニューヨーク証券取引所-汎欧取引所とMTF市場で取引されている。PGFは、ニューヨーク証券取引所やルクセンブルク証券取引所以外の市場に上場し、ニューヨーク証券取引所-汎欧取引所およびMTF市場以外の市場で取引できる新たな手形を発行することができる。私たちはPGF手形の流動性や取引市場の流動性を保証できない。私たちはPGFチケットの所有者が将来彼らのチケットを売ることができるということを保証できない。PGFチケットの市場が発展しなければ，PGFチケットの保持者は の長い時間でチケットを転売できない可能性がある(あれば).
13.g)我々は、レアルのみで支払うPGF手形に対する保証義務を実行するブラジル裁判所の判決の支払いを要求される。
ブラジルで訴訟を起こしたら、PGFチケットに関する保証義務を履行することを要求して、#年に義務を履行すればいいです レアルそれは.ブラジル為替規制の下で，非通貨建ての金額を支払う義務レアルブラジル裁判所の判決によるとブラジルで支払われた はレアルブラジル中央銀行が決定した支払日の有効為替レートで計算されます。
13.h)私たちが米国破産法によって拘束され、私たちが実行した保証が詐欺的譲渡であることが発見された場合、PGFのチケット所有者が私たちに対する法的クレームを失う可能性がある。
PGFチケットに対するPGFの支払い義務 は，対応する保証項の下での我々の義務によって支持される.私たちの外部アメリカの法律顧問は、ニューヨーク州とアメリカの法律によると、この保証は効果的で強制的に実行可能であることを教えてくれた。しかも、私たちの総法律顧問は私たちにブラジルの法律がその条項に基づいてその保証が私たちに有効で、拘束力があり、強制的に施行されることを妨げないと教えてくれた。もしアメリカ連邦詐欺譲渡や同様の法律が保証に適用され、私たちが関連保証を締結する時：
私たちが保証を締結して借金を返済できないか、または債務を返済しないかどうか
私たちの余剰資産と不合理な小資本を構成する業務または取引に従事しているかどうか；または
私たちが満期支払い能力を超える債務を招くことを招くか、または招くつもりか、信じたり、信じたりするつもりだ
各ケースにおいて、私たちが受信しようとしているまたは受け取った金額が合理的な同値または公平な対価格を下回っている場合、保証項の下での私たちの義務は撤回されてもよく、またはその合意に関連する債権は、他の債権者の債権の後に配置されてもよい。
その他，詐欺譲渡理由に基づく担保への法的挑戦は，PGFチケットの発行により実現される利点(あれば)に集中する可能性がある.担保が詐欺的譲渡と認定された場合、または任意の他の理由で強制的に実行できない場合、PGFチケットの所有者は、関連する保証によって我々にクレームするのではなく、PGFにのみ請求する。私たちは、すべての以前のクレームの準備をした後、PGFチケット所有者による保証中の任意の撤回された部分に対するクレームを満たすのに十分な資産があることを保証することはできない。
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企業リスク管理
総合的で積極的なリスク管理は，安全かつ持続可能な方法で成果を配信するために重要であると考えられる。我々のリスク管理政策は，ガイドラインと責任を確立し，以下の基本原則に基づいている
生命と生命の多様性を尊重し
私たちの戦略計画と完全に一致しています
道徳的な行動と法律法規の遵守の要求；
総合的なリスク管理
リスク対応措置 は可能な長期累積結果及び著者らの利益関係者に与える可能性のある影響を考慮し、価値維持と業務連続性を誘導すべきである。
私たちの最高財務官の監督の下で、リスク管理組織の構造は責任があります
総合的かつシステム的な観点を指導とした会社リスク管理方法を構築し、いくつかのレベルでリスクを継続的に監視する環境を可能にする
知識を伝達し組織単位がリスク管理を支援することと
Brを定期的に監視し、私たちの幹部と取締役会に私たちの主なリスクを報告します。
リスク管理プロセスを支援するために，当社のリスク管理政策は，相談する機関，負うべき責任，および我々のリスク管理の取り組みを駆動する5つの原則と10のガイドラインを明らかにした。
この政策は包括的な企業リスク管理方法 を持ち、伝統的な経済·金融リスク管理方法を他の関連分野、例えば生命、健康と環境保護、資産と商業情報保護(財産と安全)と詐欺と腐敗防止(法律とコンプライアンス)、その他の企業リスクと結合する。
改訂された業務リスク管理政策に関するより多くの情報は、弊社のサイトにアクセスしてくださいWww.Petrobras.com。br/ir.
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市場リスクの開示について
商品価格リスク
私たちは石油産業全体の様々な段階で総合的な方法で運営されている。私たちの大きな業績はブラジルの石油探査と生産、製油と天然ガス、バイオ燃料と電力の販売と直接関係がある。私たちの原油と石油製品の購入と販売は国際大口商品価格と関連しているため、私たちはその価格変動の影響を受けて、これは私たちの収益力、私たちの運営キャッシュフロー、私たちの財務状況に影響を与える可能性があります。
私たちは金融派生商品を使用して、私たちのbrの運営需要を満たすことに集中する購入と販売取引を系統的に保護するのではなく、価格周期の中でリスクの開放を維持したい。しかし，原油市場状況と我々の戦略計画の実現見通しに応じて，我々は金融商品を用いて我々のキャッシュフローを管理する保護戦略を実施することにした可能性がある。
また、私たちが海外で行っている短期商業取引の利益率を守るために、私たちはデリバティブ契約の側です。我々のデリバティブ契約は、世界市場の石油製品の購入と販売に経済的ヘッジを提供し、通常30日から360日以内に行われる予定だ。
我々の商品br}デリバティブ取引に関するより多くの情報は、オプションと先物対象商品価格 の不利な変化を示す公正価値純変化の敏感性分析を含み、監査された総合財務諸表付記35を参照されたい。
金利と為替リスクが口を開いている
金利と為替リスクに関する情報は、本年度報告における“経営·財務回顧及び展望”を参照されたい。
保険
運営リスクについて、私たちの政策 は、法律または契約文書または私たちのbr附則がこのような保険を維持する義務が生じた場合、私たちの政策は保険範囲を維持することであり、あるいは保険の事件は私たちの財務業績に重大な損害を与える可能性があり、保険は経済的に実行可能である。
私たちは多数の保険書があります。火災、操作リスク、工事リスク、陸上とオフショア資産の財産損失保険、例えば固定プラットフォーム、浮遊式生産システムと海上掘削設備、ブラジル掘削と井戸修理活動の井制御、タンカーと補助船の船体保険、第三者責任保険と輸送保険が含まれています。これらの保険証書の保険範囲は、私たちが定義した目標と世界の保険と再保険市場に加えられた制限に基づいて行われています。 一部の保険証書はブラジルで発行されていますが、私たちの保険証書の多くは海外で再保険会社が再保険を提供しており、再保険会社の格付けはA-あるいは標準プール格付けがA-またはムーディ格付けがA 3またはムーディ格付けがB++以上です。
私たちの保険請求額、br制限、排除と制限の制限は、このような保険が私たちの活動に関連するすべてのbrの可能な結果と損害から私たちを十分に保護することを保証することはできません。したがって，起こりうる事故や事故によるすべての損害に保険 を提供することは保証されず，我々の結果に悪影響を与える可能性がある.
私たちは戦争や破壊時に私たちの資産を保護するために保険をかけない。私たちはまた業務中断に保険を提供しないが、ブラジルのいくつかの特定の資産は除外される。しかも、私たちの第三者責任保険書には政府の罰金や懲罰的賠償は含まれていない。
我々のような規模の会社が保険や再保険市場で十分な保険を受けるコストや制限を考慮すると，我々は現在ネットワーク関連イベントのために保険 を維持していない.私たちは私たちがこのような保険を受ける選択を評価し続けるつもりだ。
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2023年、私たちは国家財産損失保険証書の最高免損額を1.8億ドルから2億ドルに変更し、私たちの資産のリセット価値によって、製油所の賠償限度額は20億ドルに達することができ、プラットフォームの賠償限度額は20億ドルに達することができる。
ブラジルでの陸上とオフショア活動については，石油流出などの突発的な汚染による損失を含めて，我々の一般第三者責任保険証の最高賠償限度額は2.5億ドル，関連免責額は1000万ドルである。私たちはまた海上保険を維持して、私たちの国内のオフショア業務に関連する第三者に追加の保護と賠償を提供します。賠償限度額は5，000万ドルから5億ドルです。具体的には船のタイプに依存します。ブラジルでの活動について、もし私たちの非固定海上プラットフォームの1つで爆発や同様の事件が発生した場合、これらの保険証書は第三者に7億5千万ドルまでの総合責任保険を提供する可能性がある。また，我々は我々の大部分の管路に財産損失保険をかけていないが，意外な浸透や石油汚染などの特定の事件による第三者への損害や損失に保険をかけている。
また，我々は年間を通じて保険市場から調査を受け，当施設の運営リスクを評価して提案している。2022年までは、保険会社が招聘したコンサルタントを用いてこの検査計画を行っていますが、2022年からは、コンサルティング会社を直接招聘してこのサービスを開始しています。これらの調査は保険市場と共有されている。
全体的に言えば、私たちのbr資産のリスク評価は市場平均水準以上である。2023年には23の陸上·海上単位を調査した。これらの調査によると、昨年私たちは会社の安全を改善するための約80件の提案を聞いた。
ブラジル以外では、国のリスク評価、陸上やオフショア業務があるかどうか、あるいは私たちが運営している特定の国/地域の法的要求を含む様々な要因により、異なる第三者責任保険のレベルを維持しています。私たちは国際業務の中で単独の井制御br保険証書を保持して、石油、天然ガス、水或いは掘削流体が制御されていない噴火による責任を保証する。また，このような保険証書は，井筒爆発や類似事件による環境被害クレーム，および関連する清掃費用をカバーしており，保険限度額は最高3.25億ドルであり，具体的には国/地域に依存する。
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サイバーセキュリティの枠組みとリスク管理
現在の技術が先進的な世界では，データがますます価値を持つようになり，情報セキュリティはどの組織の成功にも重要である.また、全世界の工業システム、特に重要なインフラへの攻撃の増加に伴い、業務、運営、名声と生命への損害を防止することが急務となっている。数年来、私たちは私たちの業務に全面的な保護を提供するグローバル枠組みとベストプラクティスを利用して、これらの問題を解決するための全面的なプロセスと政策を制定した。
| 法律法規 |
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私たちはブラジルの情報セキュリティに関する様々な規制によって制限されている。注意すべきことは，9.637/2018年号法令は国家情報セキュリティ政策を確立し，11.856/2023年法令は国家ネットワークセキュリティ政策と国家ネットワークセキュリティ委員会を確立し，規範的指示 1/2020 GSI/PR(機関セキュリティオフィス)は情報セキュリティ委員会(“情報セキュリティ委員会”)の設置を含む情報セキュリティ管理の仕組みを指導していることである.また，公衆の情報取得を管理する12.527/2011年ブラジル法(情報取得法)などの一般的なルールを遵守している。 プライバシーについては， ブラジル第13，709/2018号法律である一般個人データ保護法(LGPD)を遵守し，個人データの漏洩や濫用があれば罰を受ける.我々は，個人データを保護する立法を我々のシステムをより成熟させる機会 と見なし，我々のプライバシープロセスを改善していく.卓越を実現するために，この流れは ガバナンスモデルにより行われ，技術と管理措置を用いて法的要求に応答し，データ漏洩リスク を低減し，データ主体である従業員や利害関係者のデータ権利を保障する。 |
統治する
管理構造
我々は，情報技術(IT)とは独立して情報セキュリティ計画 を監視する専門的な情報セキュリティ実行管理機構(SI)を持つ.それは業務目標と一致した戦略とガイドラインを制定し、ネットワークリスクを低減し、脆弱性を低減し、キー資産に十分な保護を提供するための投資を提案した。SIとITはいずれも首席企業事務官に報告した。
私たちは絶えず私たちの情報安全成熟度を発展させて、Petrobrasが業界の同業者に匹敵する高いレベルを維持することを確保します。
我々の情報セキュリティ戦略 は会社全体をカバーし，情報セキュリティ原則と基準を定義する政策，基準，基準に基づいている.
我々の情報セキュリティの仕事は首席情報セキュリティ官サマラ·ブラッツ(Samara Braz)が率いる.Samaraは，CGEIT(企業IT管理認証-ISACA)，CRISC(リスク·情報システム制御認証-ISACA)，CDPSE(認証データプライバシーソリューションエンジニア-ISACA)，CISM(認証情報セキュリティマネージャ-ISACA)，CISA(認証情報システム監査役-ISACA)，CCISO(認証首席情報セキュリティ官-EC-Council)を含むITや情報セキュリティに関する多くの資格を持つ.
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我々の情報セキュリティ作業をさらに支援するために，すべての業務部門，会社地域，br}首席情報官，総裁弁公庁主任を代表する実行メンバーからなるCSIを設立した.CSIは情報セキュリティ事務に提案を提供し，国家情報セキュリティ政策と我々の業務目標と一致させる.戦略的問題は四半期ごとに議論される。
日常的なインタラクションに加えて，セキュリティ情報管理チームは定期的に会議を開催し，運営や戦略上の問題を解決している.毎月討論を行い、肝心な安全指標、管理プロセスとプロジェクト管理を監視する。
我々のCISOは少なくとも2年ごとに情報 セキュリティプロセスを評価·承認し、社内ガバナンス政策に適合する。
取締役会、執行局、委員会の役割
我々の上級管理職は，評価の重症度に基づいて，Petrobrasリスク行列におけるリスクに関する報告を定期的に受けている.本レビューには、ネットワークセキュリティおよび情報セキュリティに関連するリスクが含まれる非常に高い戦略的リスクと非常に深刻な戦略的リスクが含まれています。すべての報告 は，具体的なリスク管理措置をとる年次スケジュールを含む標準化モデルに従い， 管理下でのリスクと主な対応を詳細に説明した。我々の上級管理職は，Petrobrasリスク行列における成熟度指標および対応計画のスケジュールを監視している.
戦略リスクとは，我々の戦略目標の実現に関連して執行取締役会と取締役会とそのそれぞれの評価委員会が監視するように選定された業務リスクである.戦略リスクが決定されると、実行局と取締役会とそのそれぞれの評価委員会は四半期報告スケジュールを作成する。
近年，ネットワークセキュリティリスクの関連性，相互関連性，業務への影響を考慮して，実行局はネットワークセキュリティリスク を戦略リスクとして選択し，処理計画の重症度と実行状況を監視している.
取締役会の健康、安全、環境委員会(“CSMS”)の職権と範囲内の非常に深刻なbrと高度な業務リスクが法定監査委員会(CAE)の作業範囲に基づいてCSMSに報告されるほか、他の戦略リスクセットに属さない極めて高く深刻な業務リスクは法定監査委員会(CAE)に報告される。
取締役会は、執行取締役会の提案に従って会社のリスク状況を承認し、リスク管理を系統的に監視する。監査委員会は、取締役会がリスク管理に関連する世界的な政策を制定するために提案を提供する。
実行リスク委員会は，業務リスクに関する行動を監視し，リスク管理政策とプロセスを分析し，提案した。同委員会はまた、このテーマに関連する事項について執行取締役会に提案するために、主要なリスクを緩和し、指標とリスク暴露制限を監視する行動をとることを提案している。実行リスク委員会は、実行局または取締役会の審議のために公表または提供すべきと考えられる任意の関連リスク管理議題を実行取締役会に提出する。
CSIはブラジル国家石油会社の情報安全管理システムの性能、ネットワークと情報安全リスク、情報安全リスク処理計画と会社情報安全ガイドラインの実行状況を評価と監視している。
CISOは情報セキュリティ 計画を管理し，業務目標と一致した戦略とガイドラインを策定し，リスクを低減し，防御を強化し，脆弱性を減少させ，キー資産に十分な保護を提供するための投資を提案する。ネットワークセキュリティリスクの監督の中で、CISOは戦略指標、第三者評価及び内部監査と 制御を組み入れた。
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サイバーセキュリティ戦略とリスク管理
我々は、ポリシー、プロセス、トレーニング計画、セキュリティツールを組み合わせて、私たちの環境を保護し、監視する階層防御戦略 を採用します。
我々のネットワークセキュリティ対策は，主に国家標準と技術研究所(“NIST”)のネットワークセキュリティフレームワークとGartner ITセキュリティとリスク管理スコア(“SRM”)に基づいて設計されている.NISTベストプラクティスを用いて我々のセキュリティレベルを測定する.
ネットワーク防御
我々のイベント応答計画は、ネットワークセキュリティイベントの準備、検出、応答、回復の活動を概説し、同時に適用される法的義務の遵守を確保し、ブランドと名声被害を最小限に抑える。
我々は1つのコンピュータセキュリティイベント応答チーム(“CSIRT”)を持ち、全天候で動作し、ネットワークセキュリティイベントを分類し、協調応答する。投資家の意思決定に影響を与える可能性のある重大な事件については、米国証券取引委員会の要求に従って適時に市場に意思疎通を行う。
私たちはFirst(イベント応答とセキュリティチームフォーラム)のメンバーで、イベント応答とセキュリティチームからなる世界的に有名なフォーラムです。このフォーラムは広範なネットワークセキュリティと事件対応チームを集めて、工業、政府、商業と学術部門を含み、 は異なる国の代表から来た。この組織は主に予防に従事しており，世界的な情報安全成熟度 の向上を支援している。
我々はまた、グローバルネットワークセキュリティチームと協力し、脅威情報とベストプラクティスを共有し、異なる部門の組織とシンポジウム、会議とパートナー関係を展開し、セキュリティ、プライバシーと技術能力を強化する。
私たちのセキュリティ対策を強化するために、独立したセキュリティ会社を招いて毎月脆弱性テストと毎年浸透テストを行っています。NISTネットワークセキュリティフレームワークに基づく定期的なIT審査は第三者審査員が実行する.
我々はまた，プラットフォーム，製油所，火力発電所を含む我々の自動化ネットワークセキュリティ計画brにより，我々の工業単位の自動化ネットワークを優先的に保護した.
リスク管理とデジタル制御
我々の全面的なネットワークセキュリティリスク管理の一部として、ネットワークセキュリティホール、業務中断、財務報告、工業·自動化システム、知的財産権窃盗、詐欺、恐喝、従業員または顧客傷害、システムハッカー攻撃、マルウェア、ネットワークテロ、IT資産乱用、内部制御故障、情報漏洩、プライバシー法違反、訴訟、法律リスク、名声リスクに関連するリスクを定期的に評価·管理している。
我々のリスク管理プロセスの一部として， 我々は脅威と脆弱性および制御と緩和措置を識別し，定性的な方法を用いて個々のリスクの可能性と影響を決定する。識別されたリスクは会社のリスク行列の一部であり、上級管理職が定期的に監視している。
我々のネットワークセキュリティリスク管理(Br)プロセスは、第三者サービスプロバイダの使用に関連する脅威を監視および識別することに拡張され、当社が第三者(例えば、サービスプロバイダおよび私たちと協力する会社)と業務取引を行う際に情報ネットワークセキュリティ要求 を確立することを含み、我々は、サプライヤーに厳しいネットワークセキュリティ基準に従ってその環境を実行するように契約義務で要求することを求める。
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| | リスク |
市場状況のため，我々は現在ネットワークセキュリティイベントに保険をかけていないが，利用可能な保険オプションを定期的に評価している.
我々の業務戦略，運営結果，財務状況は，これまでのbr}ネットワークセキュリティ事件を含むネットワークセキュリティ脅威リスクの実質的な影響を受けていないが，我々が将来このようなリスクや将来のいかなる重大な事件の重大な影響を受けないか保証することはできない.過去3つの財政年度で、私たちは何の重大な情報セキュリティ違反にも遭遇しておらず、私たちが情報セキュリティ違反事件によって発生した費用も重要ではない。これには処罰と和解が含まれているが、その中にはどんな処罰も和解もない。
デジタル連続計画
私たちがサイバー攻撃を防ぐことができることを確実にするために、私たちは全面的なデジタル連続性計画を立てた。この計画は、危機やデジタル災害が発生したときにキープロセスが中断されないようにすることを目的としている。我々はキーデジタル資産に対して応急措置を実施し，これらの資産の回復手順を記録し，定期的に我々の計画の有効性をテストした。
深刻なイベントを管理する際には，我々 はイベント指揮システムに従っており，企業危機処理方法である.この方法は、任意の重大なイベントに対するシステム的および協調的な応答を保証するために、我々のネットワークセキュリティ実践にも適用される。私たちの準備をさらに強化するために、私たちは新しい取締役会のメンバーと幹部に対してネットワークセキュリティデスクトップ演習、入社、上層部訓練を行った。これらのトレーニングコースは、企業のセキュリティ情報ルール、策略、ベストプラクティスと予想されるユーザー行為をカバーしています。
訓練と意識
安全問題に関連した場合、私たちは従業員と第三者の教育と意識を優先する。私たちは職員たちと出向者たちに義務的な年間安全意識教育と訓練を提供する。また，電子メールbr詐欺の感受性を評価するために，毎月内部“ネット釣り”テストを行っている.強制的なセキュリティ訓練もすべての新入社員の要求であり、セキュリティ確保実践は最初から根付いています。情報セキュリティの重要性を強化するために、私たちは毎年情報セキュリティキャンペーンを展開し、ネットセキュリティ時事通信を定期的に発表し、新たに出現した緊急なセキュリティ脅威を重点的に紹介しています。
また、DevSecOpsやOTネットワークセキュリティなどの特定の人員に専門的な訓練を提供し、彼らの独特な需要を満たす。
先に述べたように，我々のネットワークセキュリティイベントに対する我々の応答をシミュレーションするために，我々は毎年デスクトップ演習を行い，実践，プログラム，技術面で改善すべき分野を決定できるようにしている.これらの訓練と認識向上の取り組みは、組織全体で安全な文化を形成するのに役立つ。
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| | 私たちの業務 |
探査と生産
概要
私たちの石油と天然ガスの探査と生産活動は私たちのポートフォリオの主要な構成要素であり、海上と陸上の探査、評価、開発、生産と石油と天然ガスの埋蔵量を含み、安全かつ利益のある方法で石油と天然ガスを生産する。
私たちの活動は主にブラジルの深水と超深水油層に集中していて、これらの油層は私たちの2023年の総生産量の94%を占めている。浅水や陸上およびブラジル以外の成熟油田でも活動しており，詳細は後述の年次報告を参照されたい。ブラジルの探査と生産資産は私たちの全世界のブロックと油田の88%を占め、私たちの全世界の石油生産量の99%を占め、私たちの石油と天然ガスの埋蔵量の99.6%を占める。
2023年12月31日までに、200ブロックと油田が探査·生産されており、そのうち77ブロックと油田はブラジルや他の国の他の石油·天然ガス会社財団が所有している。200ブロックと油田のうち，172個が特許権プロトコル，19個が生産共有プロトコル，9個が権利譲渡プロトコル である.また，2023年12月31日以降，2023年12月13日に行われた入札に関する29件の契約を締結し，Sとプリエンピエの3つのブロックを獲得し，具体的には“探査と生産−概要−国際−アフリカ”である
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| | 私たちの業務 |
探査生産ブロックと油田(ブロックとフィールド数 )
大多数の大型石油や天然ガス会社のように，我々はE&P財団と協力して，ブラジルで油田を探査·生産し，主に超深水である。
我々は探査·探査財団brを指導·運営し，メロ，アタップ，ブジオス，Sなど開発中の重大プロジェクトを担当している。
これらのE&P財団はまた、トゥピ、サピニョ、ロンカルド、ベルビオン、スールなどのブラジル最大の油田を含む。
各財団パートナーの名称と利益については、次の“我々の業務-生産-共有貯蔵層：異なる油田間の埋蔵量”の節を参照されたい。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 60 |
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| | 私たちの業務 |
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| | 私たちの業務 |
他の盆地
私たちは石油と天然ガスを生産し、ブラジルの他の11盆地で探査を行っている。探査成功の最大の潜在力は赤道縁の盆地(Foz do Amazonas、Para-Maranh≡o、BarreirinhasとPotiguar)である。
国際的に
ブラジル以外では、私たちは南米と北米でE&P活動をしている。私たちはブラジルで開発された深水の専門知識を利用する機会に集中してきた。
2022年にコロンビアのbr uchuva探井で発見された後、私たちはこの国でより多くの探査活動を行うことを計画している。さらに、私たちはボリビアで井戸を掘削する予定で、私たちはそこの運営者だ。アフリカ西海岸国家S民主共和国とプリンシペの3つの探査ブロックの権益も獲得しましたこれらの業務はポートフォリオの多様性を増加させ、私たちの長期戦略と一致することを目的としている。詳細は本年度報告“戦略計画−2024年−2028年戦略計画”を参照。
南米.南米
私たちはアルゼンチン、ボリビア、コロンビアで探査と生産活動を行っている。
はいアルゼンチン私たちの子会社ブラジル国家石油会社を通じて、私たちはリオデジャネイロ生産資産の33.6%の権益を持っている。我々の非定常天然ガスと凝縮油生産は内ウコン盆地に集中している。2023年、私たちのアルゼンチンでの石油と天然ガス生産量(NGLを含む)は10.8 Mboedだった。
はいボリビア我々は，主にSan AlbertoとSan Antonioガス田で天然ガスと凝縮油を生産し，これらのサービス運営契約ではそれぞれ35%の権益を有しており，これらのサービス運営契約の主な運営目的はブラジルとボリビアに天然ガスを供給することである。2023年、ボリビアでの私たちの石油と天然ガス生産量(NGLを含む)は16.4 Mboedです。このような契約の見返りは生産量の一部です。
はいコロンビアTayrona海上探査ブロック44.44%の権益を運営しており、その中にはuuva天然ガス発見が含まれている。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 62 |
| “カタログ” | |
| | 私たちの業務 |
北米.北米
アメリカではメキシコ湾の深水油田に集中していますPetrobras America Inc.はMPGOM LLCとの合弁企業の20%の株式があるので非統合生産を持っています主な生産地域はチヌーク、サンマロ、ダルマティアです。2023年、私たちの20%の参加はNGLを含む7.5 Mboedの生産量を代表している。
私たちの撤退に関するより多くの情報は、本年度報告書の“当社の業務-ポートフォリオ管理”を参照されたい。
アフリカ
2024年2月8日、アフリカ西海岸諸国Sとプリンシペの3つの探査ブロックの権益の買収を完了した。今回の行動はアフリカ大陸の探査業務の回復を示し、目的はポートフォリオを多様化し、私たちの長期戦略に適合することである。
| 主要資産 |
| 2023 | 2022 | 2021 | |||
| 探査と生産 | |||||
| 生産井(石油と天然ガス)(1) | 1,067 | 5,003 | 5,042 | ||
| 浮式ドリル | 25 | 19 | 18 | ||
| 生産中の操作プラットフォーム(2)(3) | 57 | 56 | 57 | ||
|
(1)我々の権益法投資対象のbr口井総数を含む(2023年，2022年と2021年はそれぞれ42口，44口と50口). (2)最終生産システム，EWT，EPS単位のみを含む. (3)封印、非生産、協力者が油田を経営するプラットフォームは含まれていない。
| |||||
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 63 |
| “カタログ” | |
| | 私たちの業務 |
探索
石油と天然ガス業界の価値チェーンは探査段階から始まり、政府入札或いは他の会社から購入することによって探査ブロックを買収する。
ブラジルでは、ブラジルの国は石油鉱物を持っているが、会社や財団は様々な形(例えば特許権使用料)で支払った後に石油を採掘·探査することを許可している。brは適用される規制モデルによって支払い方法が異なる。入札輪次は探査ブロックの権利を獲得する主要な流れである。
ブラジルには現在3つの規制モデルがある：特許権協定、権利譲渡協定、生産共有協定。特許権モデルは石油と天然ガスの探査と生産を完全に制御しており、2010年まで、ブラジル連邦政府は法律を公布し、塩前多辺区の権利譲渡制度と生産共有制度を確立した。
我々の探査·生産活動に適した規制モデルに関する情報は、本年度報告書の“法律·税収”を参照されたい。
| 入札者音 |
|
過去数年間、私たちはANPが行ったいくつかの入札に選択的に参加し、私たちの探査の組み合わせを再構成し、私たちの埋蔵量と生産量との関係を維持して、私たちの未来の石油と天然ガス生産の持続可能性を確保することを目的とした。財団における大手石油会社との共同運営も，我々のパートナー関係強化の戦略目標と一致しており，リスクを分担し，技術や技術技能に合わせて協同効果を得て成果を利用することを目的としている。 2021年には，生産量共有制度下の第2回権利譲渡において，吾らはアタップ及びSepia海上油田から権利譲渡残り数量の探鉱権及び生産権を取得した。アタップ油田については，シェルやTotalEnergyと協力し，余剰生産量の運営権 を獲得した。Sガス田については優先購入権を行使し， はその余剰生産量を買収する事業者となった。同財団の他のメンバーはTotalEnergy，マレーシア国家石油会社，カタール石油会社である。 2022年、私たちは三つの探査ブロックの探鉱権と生産権を獲得した：カンペルシア盆地のArgua MarinhaとNorte de Brava、そしてサントス盆地のSudoust de Sagitário。Argua Marinhaブロックについては，優先購入権を行使し，30%の権益を獲得した.同財団の他のメンバーはTotalEnergy(30%の権益)、マレーシア国家石油会社(20%の権益)、カタール石油(Br)(20%の権益)だ。北ブラワブロックについては、私たちは経営権を獲得し、100%の権益を持っている。ソドエスターDe Sagitárioブロックについては，60%の資本の経営権，シェル(40%の権益)を獲得した. アタップ、S、ブラヴァのパートナーの名前と利益については、“当社の業務-生産-共有石油貯蔵：異なる油田間の埋蔵量”の節を参照されたい。2023年、私たちはペロタス盆地の29個の探査ブロックの探鉱権と生産権を獲得した。 ペロタス盆地はブラジル南部に位置する。買収されたすべてのブロックは深水域に位置し、海岸から約200キロ離れている。
|
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 64 |
| “カタログ” | |
| | 私たちの業務 |
探査活動
2023 年 12 月 31 日現在、 46 の探査ブロックを有しています （ うち 18 は 100% で、 2023 年に Aram ブロックと BM—S—50 ブロックの 2 つの評価井戸が掘削されました ） 。当社は、 21 の探査パートナーシップブロックのオペレーターを務めています。
以下の表は、 2023 年の探査活動への当社の参加の内訳です。
2023 年の探査活動への参加
|
ネット探査エリア （ km ）2) |
探検ブロック (数字) |
評価計画 (数字) |
井戸掘削 (数字) | |||||||||
| 2023 | 2022 | 2021 | 2023 | 2022 | 2021 | 2023 | 2022 | 2021 | 2023 | 2022 | 2021 | |
| ブラジル | 27,924 | 35,198 | 37,719 | 43 | 65 | 69 | 9 | 13(1)(2) | 14(2) | 2 | 5 | 8 |
| その他 S 。アメリカ | 3,474 | 4,284 | 5,466 | 3 | 3 | 4 | 1 | 1 | 1 | 0 | 2 | 1 |
| 北米.北米 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 合計して | 31,398 | 39,482 | 43,185 | 46 | 68 | 73 | 10 | 14 | 15 | 2 | 7 | 9 |
| (1) | これらの数字は、2023年12月31日までに署名された契約のみを含む(2023年12月13日にブラジル入札で取得されたブロックも含まれず、S、ドーメ·プリンシペで取得されたブロックも含まれない)。 |
| (2) | 本報告では，評価計画(PADS，ポルトガル語頭文字略語)の数を再確認し，ANPへのPAD登録と同様の前提を用いた。ブラジル国家石油会社の探査活動管理システムは多くの活動を含み、PADによってグループ化されている。数年前、私たちは港と空港発展区内の活動総数を報告し、これは港と空港の発展戦略の数より高い。 |
2023年、著者らの探査仕事はブラジル東南辺縁塩下省の評価に集中し、ハイライトは以下の通りである
サントス盆地
2023年にサントス盆地に2つの井戸を掘りました
炭化水素の存在が発見されたAramブロック1つの評価井の結果 を評価している。この井戸は極めて品質の良い流体を提供し、汚染物質レベルが低いことを確認した。この発見は，2022年にこのブロックで掘削した野生猫井で発見された鉱物を拡大する可能性を増加させた。我々はこのブロックの事業者であり，中国石油天然ガスグループ会社のbrと協力して80%の権益(20%の権益)を持っている.
我々は現在もBM−S−50ブロックのbr成果を評価しており，そこに第2の評価井を掘削した。私たちはこの財団の運営者でシェルとレイプソールもあります
赤道縁
2023年、ブラジル国家石油会社はボティグア盆地で2つの深い井戸を掘削する経営許可証の更新を取得した。これらの行動はbr地域の石油潜在力を調査することを目的としている。
2023年12月23日に第1井戸(Pitu Oust井)の掘削を開始した。第2の井戸はその後掘削され、brのアンハカブロック(POT-M-762)で探査機会がテストされる。私たちは独占特許会社で、この二つの特許権の中で100%の権利を持っている。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 65 |
| “カタログ” | |
| | 私たちの業務 |
他の盆地
私たちはDOIS、C-M-411、およびC-M-346探査ブロックをANPに返すことにした。C-M-789井とAnduráwellは評価を行っている。
すでに核販売された探査支出に関する資料は、監査された連結財務諸表に27石油及び天然ガス埋蔵量の探査と評価を付記してください。
E&P戦略計画のハイライト
我々は引き続き 戦略計画EXP 100を開発し，不確実性とコストを削減することにより，探査プロジェクトに影響を与える技術データと新興技術を100%取得·処理することを目的としている。
この計画はデータ科学、機械学習、人工知能と高性能計算の総合データプラットフォームを使用して、地質属性をよりよく推定と予測することによって、より複雑なアルゴリズムを応用して大量のデータを処理することができることを目的としている。
地質と地球物理(G&G)解釈ワークフローのデータやデジタルソリューションの統合と接続に重要な進展があり，公平なエネルギー移行に向けたESGソリューションの開発を支援しているいくつかの取り組みが行われている。
また、PROD 1000戦略計画はまだ進行中であり、資産発見から生産(第1弾石油)までの時間を短縮し、最終的により大きな投資資本リターンを実現することを目的としている。
PROD 1000は私たちを石油と天然ガス産業の最初の4分の1に置くことを目的としている。著者らのこれらのプロジェクトにおける努力は探査と油貯蔵開発の一体化、brプロジェクトの設計標準化、プロセスの最適化と並列化、より速い調達(入札)及び浮遊式生産貯蔵タンカー の建造と組み立てに関連している。現在、プロジェクト時間の短縮に最も貢献している分野は探査、油貯蔵層、地表と地下システム及び調達である。
2023年には，プロジェクト承認から運営開始までの時間を短縮するために，海底復元プロジェクトに重点を置いた新段階を開始した。策定中の取り組みは海底設備を最大限に消費し，資源の総合的かつ協同的な方法を求めている。
我々は，“2024−2028年戦略計画”に組み込まれた開発プロジェクトにも一部の進捗削減 を適用した。
生産する
生産発展
一つの油田が商業的に実行可能であると宣言された後、生産開発過程が始まった。この段階の投資は主にプラットフォーム、海底システム、掘削と完全井戸を含む設計と請負生産システムに集中している。
我々は引き続き油井建設に関する計画と解決策を実施することで最適化 を実現している。2023年、私たちは優れたbr交付で私たちの戦略油井計画を終了しました。例えば新しい掘削と完全井技術を応用して、油貯蔵データ収集を最適化し、総合契約を使用しました。同様に2023年には，我々の平均海上油井建設持続時間(掘削と完全井の総時間) は90日/口であり，2022年に比べて17%減少した。油井建設コスト表現では，2023年には持続時間が短いため，資源費率(インフレ圧力)の増加がバランスしているにもかかわらず，2022年に比べて4%減少した。brは2021年以来，平均コスト水準を保ったまま，平均油井建設持続時間を8%削減することを実現した。具体的には，塩後項目では，2021年と比較して平均工期の18%短縮を実現した。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 66 |
| “カタログ” | |
| | 私たちの業務 |
また，過去3年間，サントス盆地塩前地域の油井接続コストを平均年間3%近く低下させた。2023年、私たちの業績は前年と横ばいです。
海底システムの完全性について、著者らは新しい検査ツールの開発と応用において進展を得て、設備、パイプと他のコンポーネントの信頼性と可用性 ，特に腐食事件に暴露された海底コンポーネントを向上させた。2023年には海底のSCC-COを削減しました2ホースの検査活動と寿命延長工程 により，予測に比べて収量損失が80%減少した。サプライヤー基盤の拡大などの取り組みを継続し，腐食の影響を受けない特殊なツールやホース を開発する。
油井と海底システムの肝心な業績指標は干与行動業務業績に対する肝心な分析と業務業績に対する戦略評価の投入として用いられる。
プラットフォームでは，2022年に塩下FPSOの全電気設計を完了し，より高い効率とより低い温室効果ガス排出を目指し，我々の新世代FPSOを代表している。これらの装置の石油生産能力は225 Mbl/d，天然ガス生産能力は353.9 Mmcf/dである。S 2号とアタップ2号浮式生産貯油船の入札は全電気設計を採用し，契約プログラムは2024年上半期に完了する。
我々は，技術的解決策(Br)に投資し，低炭素グローバル経済への転換と組み合わせて，温室効果ガス排出削減に注力している。
生産プロジェクトにおける温室効果ガス排出削減技術ソリューションの開発*
この3年間、主にサントス盆地の塩前地域に7つの主要システムを設置した。2023年には，マリムとヴォド油田に位置するアナネリ号，B≡zios油田に位置するAlmirante Barroso号，同様にマリムとヴォド油田に位置するAnita Garibaldi号，メロ油田に位置するセペティ号を開始した。この7つの新システムは我々の生産システムに42本の新井(27本の生産井と15本の注水井)を追加した。
2024年、私たちはMero油田にMarechal Duque de Caxias浮遊式生産タンカーを設置する予定だ。私たちは今後5年以内に14個の新しいフロート生産貯蔵タンクを設置する予定だ。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 67 |
| “カタログ” | |
| | 私たちの業務 |
2023年1月、グアナバラプラットフォームはこの装置の運営開始から約8ヶ月後、最大生産能力を達成し、180 Mbl/dに達した。グアナバラ浮式生産タンカー(FPSO Guanabara)は4つの生産井と3つのガス注入器でこの結果を実現した。10月、Almirante Barrosoプラットフォームは生産開始後5ヶ月足らずで最大生産能力を達成し、150 Mbl/dに達した。Almirante Barrosoプラットフォームは3つの生産井と2つのガス注入器を通じてこの結果を実現した。11月、P-71プラットフォームは最大生産能力を達成し、150 Mbl/dに達し、4つの生産井と1つの注気口を持っている。P-71はこの部隊の運用開始から約11カ月後にこの目標を達成した。
2023年には、私たちの生産プラットフォームは毎日224万バレルの石油と304万立方フィートの天然ガス(液化量を除く)を生産します。2023年、私たちは30の海上生産プラットフォームを持ち、19個をレンタルした。これらの海上プラットフォームのほかに、3つの油貯蔵ユニットと陸揚げユニットと5つの支持ユニットの計57の現役プラットフォームがある。
過去5年間に実装されたシステム
| (年を)開始する | 盆地 | 場所·区域 | 生産単位 | 原油名目生産能力(バレル/日) | ガス定格容量(mm cf/d) | 水深(メートル) | 財政体制 | 主要生産源 | タイプ |
| 2023 | サントス | メロ | セペティバ | 180,000 | 423.8 | 2,000 | 生産共有 | 塩前 | 浮式生産貯油船 |
| カンボス | マリム | アニタ·カリポディ | 80,000 | 247 .2 | 670 | 特許権 | 塩前/塩後 | 浮式生産貯油船 | |
| カンボス | マリム | アンナ·ネリ | 70,000 | 141.3 | 927 | 特許権 | 後塩時代 | 浮式生産貯油船 | |
| サントス | ブジオス | アルミラント·バローゾ | 150,000 | 211.9 | 1,900 | 権利譲渡/生産共有/特許権 | 塩前 | 浮式生産貯油船 | |
| 2022 | サントス | イタプス | P-71 | 150,000 | 211,9 | 2,010 | 権利譲渡·生産共有 | 塩前 | 浮式生産貯油船 |
| サントス | メロ | グアナバラ | 180,000 | 423.8 | 1,930 | 生産共有 | 塩前 | 浮式生産貯油船 | |
| 2021 | サントス | S.S | カリオカ | 180,000 | 211,9 | 2,200 | 権利譲渡/生産共有/特許権 | 塩前 | 浮式生産貯油船 |
| 2020 | サントス | アタップ市 | ブラジル国家石油会社70 | 150,000 | 211.9 | 2,288 | 権利譲渡/生産共有/特許権 | 塩前 | 浮式生産貯油船 |
| 2019 | サントス | ベルビオン | ブラジル国家石油会社68 | 150,000 | 211.9 | 2,280 | 権利譲渡/特許権の譲渡 | 塩前 | 浮式生産貯油船 |
| サントス | ブジオス | ブラジル国家石油会社77 | 150,000 | 247.2 | 1,980 | 権利譲渡/生産共有/特許権 | 塩前 | 浮式生産貯油船 | |
| サントス |
ブジオス | ブラジル国家石油会社76 |
150,000 |
247.2 |
2,025 |
権利譲渡/生産共有/特許権 | 塩前 |
(Br)浮遊式生産貯蔵船 | |
| サントス | 図皮 | ブラジル国家石油会社67 | 150,000 | 211.9 | 2,130 | 権利譲渡/特許権の譲渡 | 塩前 | 浮式生産貯油船 |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 68 |
| “カタログ” | |
| | 私たちの業務 |
2028年までに設置される主要システム
| (年を)開始する | 盆地 | 場所·区域 | 生産単位 | 原油名目生産能力(バレル/日) | ガス定格容量(mm cf/d) | 水深(メートル) | 財政体制 | 主要生産源 | タイプ |
| 2024年の予定です | サントス | メロ3号 | Marechal Duque de Caxias | 180,000 | 423.8 | 2,070 | 生産共有 | 塩前 | 浮式生産貯油船 |
| 2025年には | カンボス | バリアス公園 | マリア·キトリア | 100,000 | 176.6 | 1,385 | 特許権 | 塩前 | 浮式生産貯油船 |
| サントス | B≡zios 7 | アルミラント·タマンダレ | 225,000 | 423.8 | 1,900 | 権利譲渡/生産共有/特許権 | 塩前 | 浮式生産貯油船 | |
| サントス | B≡zios 6 | ブラジル国家石油会社78 | 180,000 | 254.3 | 2,030 | 権利譲渡/生産共有/特許権 | 塩前 | 浮式生産貯油船 | |
| サントス | メロ4号 | アレクサンダー·デグスマン | 180,000 | 423.8 | 1,890 | 生産共有 | 塩前 | 浮式生産貯油船 | |
| 2026年の予定です | サントス | B.zios 8 | ブラジル国家石油会社79 | 180,000 | 254.3 | 1,700 | 権利譲渡/生産共有/特許権 | 塩前 | 浮式生産貯油船 |
| サントス | B.zios 9 | ブラジル国家石油会社80 | 225,000 | 423.8 | 2,100 | 権利譲渡/生産共有/特許権 | 塩前 | 浮式生産貯油船 | |
| 2027年の予定です | サントス | B≡zios 10 | ブラジル国家石油会社82 | 225,000 | 423.8 | 1,895 | 権利譲渡/生産共有/特許権 | 塩前 | 浮式生産貯油船 |
| サントス | B.zios 11 | ブラジル国家石油会社83 | 225,000 | 423.8 | 2,100 | 権利譲渡/生産共有/特許権 | 塩前 | 浮式生産貯油船 | |
| カンボス | アルバコラ | 未定である | 120,000 | 211.9 | 700 | 特許権 | 塩前 | 浮式生産貯油船 | |
| 2028年の予定です | カンボス | BM-C-33 | 未定である | 126,000 | 565.0 | 2,750 | 特許権 | 塩前 | 浮式生産貯油船 |
| カンボス | カラティンガ·ソイ | 未定である | 100,000 | 211.9 | 1,100 | 特許権 | 後塩時代 | 浮式生産貯油船 | |
| セルジペ·アグルスの深淵 | SEAP 1 | 未定である | 120,000 | 353.1 | 2,510 | 特許権 | 後塩時代 | 浮式生産貯油船 | |
| セルジペ·アグルスの深淵 | SEAP 2 | 未定である | 120,000 | 423.8 | 2,510 | 特許権 | 後塩時代 | 浮式生産貯油船 | |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 69 |
| “カタログ” | |
| | 私たちの業務 |
引退する
石油と天然ガス探査と生産システムの退役は石油と天然ガス業界の生産周期の一部であり、プラットフォームと海底システムの処分及び油井の閉塞と廃棄などのいくつかの活動を含む。
退役需要を確認した後，適用される法律要件(環境法規を含む)に基づいて計画し，世界の石油·天然ガス業界のベストプラクティスに関する研究報告とガイドラインを考える。そのため、著者らは厳格な安全標準に従い、計画過程中に多学科標準(環境、技術、安全、社会と経済)分析項目 代替案に基づいて、影響の小さい退役代替案を選択できるようにした。その引退計画は実行される前に規制機関の承認を受けなければならない。
2023年、我々の船の持続可能な目的地の新しいモデルを考慮して、第1回オークションP-32とP-33プラットフォームのオークションを完了した。これらの販売プロセスは、入札者のためにいくつかの技術基準と要求を規定し、回収活動と金属廃棄物の最終処分が世界業界のESG最適実践に基づいて行われることを確保することを目的としている。職業安全面の最良のやり方に従うほか、造船所は解体活動を含む経営許可証と、一時的な貯蔵と処理材料の設備容量、緊急と応急計画を明確に持たなければならない。
回収過程全体で上記の技術基準を遵守することを確保するために 計画の実行状況を監視する。
井戸捨てについては，2023年に26回の井戸投棄に成功し，井戸を止めることもあれば，永久に井戸を捨てることもある。我々は2023年に引き続き著しい成果を上げ，深水戦で新たな業績マイルストーンを達成し，2019年の水準に比べて持続時間が12%，コストが33% 減少したのは，遺棄 の持続時間とコストを削減するための戦略計画を実施する前の期間である。我々は初めて社内でビスマス技術を一時バリアモジュールとして使用し，運営期間中にコストを低減した。また，油管技術により将来の活動の革新 を促進するための研究開発契約に調印した。
油井廃棄の肝心な業績指標は干与措置の運営業績に対する肝心な分析及び業務業績に対する戦略評価の入力として用いられる。
探査と生産における重要な資源
私たちは生産目標を達成するために必要なすべての重要な資源を調達、開発、保留することを求めている。掘削機、特殊船、補給船とヘリコプターは著者らの探査と生産業務の重要な資源であり、集中的な協調を得て、技術規格と適切な納期を確保する。
2008年以降、2023年12月31日現在、深さ2，000メートル(6，560フィート)を超える水域で掘削可能な3つの掘削機から、この能力を有する掘削機24個に増加している。私たちは引き続き私たちの掘削と特殊な船の需要を評価し、必要に応じて私たちの船団の規模を調整するつもりだ。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 70 |
| “カタログ” | |
| | 私たちの業務 |
2023年12月31日までに探査と生産に使用される掘削単位 (1)
| 2023 | 2022 | 2021 | ||||
| レンタルする | 持っている | レンタルする | 持っている | レンタルする | 持っている | |
| ブラジル | 27 | 0 | 20 | 0 | 18 | 0 |
| 陸上.陸上 | 2(2) | 0 | 1(2) | 0 | 0 | 0 |
| 近海、水深(WD) | 25 | 0 | 19 | 0 | 18 | 0 |
| 自昇式掘削プラットフォーム | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 浮式ドリル | 25 | 0 | 19 | 0 | 18 | 0 |
| 直径500~999メートル | 1 | 0 | 1 | 0 | 1 | 0 |
| 西深1，000から1，999 m | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 西の深さ2，000から3，200メートル | 24 | 0 | 18 | 0 | 17 | 0 |
| ブラジル以外の国 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 陸上.陸上 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 離岸海域 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 世界範囲 | 27 | 0 | 20 | 0 | 18 | 0 |
| (1) | 制御された田野にあります。 |
| (2) | 陸上の井戸作りのプラットフォームも考慮しません掘削に用いられる. |
我々の生産目標を達成するために，油井と生産システムを結ぶ専用船(例えばPLSV)もいくつか得られた。2023年12月31日現在，われわれ は15個のPLSVが使用中である。掘削プラットフォームと同様に、私たちは必要に応じて私たちの艦隊規模を調整するつもりだ。
貨物の供給と人員の輸送は私たちの探査と生産目標を達成するためにも重要だ。海上輸送を通じて、私たちは材料と化学製品を輸送します。航空便を通じて、私たちは私たちの最も重要な資産：人員を輸送する。石油と天然ガスの探査と生産を可能な限り連続的な方法で調整し、サービスの品質とレベルを維持するために、毎日物資と人員を輸送する。
2023年には260万トン以上の物資を輸送し、ブラジル沿岸各地のプラットフォームに91.2万人以上の乗客を輸送した。これらの成果を実現するために，プラットフォーム補給船や“PSV”などの数の安定した補給船やヘリコプターも搭載されている。2023年12月31日まで、私たちは84機のPSVと79機のヘリコプターを持っていて、私たちの両チームは私たちの需要を満たすのに十分です。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 71 |
| “カタログ” | |
| | 私たちの業務 |
| メロ場 |
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Libra BlockとMero場 Mero油田はサントス盆地の超深水(水深2100メートル)に位置する油田で、リオデジャネイロ州海岸から180キロ離れ、ブラジル塩前省内に位置する。それは生産性の高い石油貯蔵層を持っていて、大量の良質な石油に満ちている。それは厚油層(油柱の長さ420メートル)であり、生産能力が高く、大量の良質な石油(29°API)を充填した。また，天然ガス/石油比(420標準m/標準m)と二酸化炭素レベルが高いことを考慮すると，プロジェクト開発が直面している課題も注目に値する2随伴ガス中の含有量 (44%)。 2013年、シェル、TotalEnergy、中海油、中国海洋石油からなる財団と探査開発天秤座を35年間落札した。この財団にも国有企業Pré-Sal Petróleo-PPSAが参加しており、Pré-Sal Petróleo-PPSAは契約管理人である。2017年11月30日、我々はLibraブロック(後にMeroと命名)北西部の石油集積に関する商業声明を提出したことを発表した。 2021年12月9日，ANPは メロ蓄積のAIPを承認した。ダムがANPに規定されている許可や請負区域を超えた場合，AIPが発生する.この協定 は2022年1月1日に発効する。 AIP条項によると、MERO共有石油ガス貯蔵は2つの区域、すなわち(1)MERO油田区域(Libra-P 1財団のPSC定義により)、石油ガス貯蔵の96.50%を占める；(2)隣接地区(ブラジル連邦政府、PPSA代表)は、石油ガス貯蔵の3.50%を占める。 この協定は、各方面の利益と共有石油層の石油と天然ガスを共同開発·生産する作業の実行規則を確立した。br}Mero共有貯油層の各方面の利益は以下のように更新された：Petrobrasは38.60%の権益を持ち、シェルは19.30%の権益を持ち、TotalEnergyは19.30%の権益を持ち、中国海洋石油総公司は9.65%の権益を持ち、中国海洋石油は9.65%の権益を持ち、ブラジル政府を代表するPPSAは3.50%の権益を持っている。
プロジェクト開発 最初の早期生産システム(“EPS”)活動の一部として，第1陣の石油は2017年に操業を開始し，2つの油井(1つの生産井と1つの注入器)と借りたFPSO Pioneiro de Libraを使用し，この油井の石油生産能力は50 Mbl/d，天然ガス生産能力は400万m≡/d であった。 第1弾EPSは2021年7月までMERO 2地域で運用されている。2021年12月、第2のEPSはMero 4地域で開始され、この地域のFPSO Pioneiro de Libraと他の2つの井戸(1つの生産井と1つの注入井)が開始された。この行動はまだ進行中だ。 これらの組み合わせのEPSSは2023年12月31日までに71 Mbblの石油を累計生産しており，各時点の井戸あたりのピークは55 Mbbl/dである。また，47億立方メートルを超える随伴ガスも生産され，その9%が発電に用いられ，88%が19億立方メートル近くの一酸化炭素とともにダムに返送された2. Mero油田の生産スケジュールには，すでに運営されているグアナバラとセペティバフロート式生産タンカーと，運営を開始するカシアス浮式生産貯油船とアレクサンダーグスマンフロート式生産貯油船(いずれも建設中)がある。FPSO(全貸切単位)ごとに1日180 Mbl/d と1200万立方メートルの天然ガスを処理することができる。 グアナバラ号は2022年4月に運転を開始し，セペティバ号は2023年12月に運転を開始した。我々の戦略計画によると，Marechal Duque de Caxias浮式生産貯油船は2024年に運転を開始し，Alexandre de Gusm≡o浮式浮式生産貯油船は2025年に運転を開始することが予想される。 現在Mero油田の推定では，2048年までに石油採取率は30億バレルを超え，2028年には年間生産量は600 Mbl/dに達すると推定されている。 |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 72 |
| “カタログ” | |
| | 私たちの業務 |
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グアナバラ生産浮式生産タンカー 2022年4月，Mero br油田に設置された最初の最終生産システムであるグアナバラ浮式生産貯油船による石油と天然ガスの生産を開始し，Mero 1地域から石油と天然ガスの生産を開始した。 グアナバラ浮式生産貯油船 はModecによって建設·運営されている。ガス注入システムを備えています生産されたガスは45%COを含みます2浮遊式生産貯油タンクにおける自己消費後の内容 はCOの放出を減少させるほか，すべて貯留層に再注入して圧力を維持し，採収率を向上させる2大気圏に入る。 2022年4月から12月まで、 は着工8ヶ月後、グアナバラ浮式タンカーの生産はプラットフォーム名義油生産能力(180 mbl/d)に達した。また、2023年12月31日までに、この装置は累計石油8000万バレル、天然ガス生産量51億立方メートルを生産しており、そのうち7.7%は浮式生産貯蔵船発電に使用され、91%は19億トンのCOとともに石油貯蔵に注入されている2. 2023年12月までに、浮式生産貯蔵タンカーはすでに5つの生産井と6つの注入井戸に接続されている。1つの生産井と1つの注井戸が接続されて作業を開始する準備ができており，このモジュールの第1段階の生産開発を終了した。
浮式生産貯油船Sepetiba生産 2023年12月，Mero油田に設置された第2の最終生産システムFPSO Seposbaを運営することにより石油と天然ガスの生産を開始し，Mero 2油田地域から石油と天然ガスの生産を開始した。 セペティバ浮式生産タンカーはSBMによって建設され運営されている。セペティ号も上記のグアナバラ号と同様に同様のガス再注入システムを搭載しており，生産された天然ガスにはCOが45%含まれている2浮遊式生産貯油タンクで自己消費した後，内容物はすべて貯油層に再注入し，圧力維持と採収率の向上とともにCOの放出を減少させる2大気圏に入る。
天秤座の新技術 HISEP™ HISEPは海底で高COガスを分離する海底分離技術である2そして分離した流体を遠心ポンプを用いてタンクに直接戻した。HISEPは浮式生産貯蔵タンクに到達する油のガス油比(“GOR”)を低減することにより，上部天然ガス加工工場のボトルネックを解消し，石油生産プラットフォームを延長した。 そのため、HISEPは石油生産を加速し、採収率を高め、温室効果ガス排出を減少させる潜在力がある。有名で経験豊富な市場サプライヤーと協力して解決策を展開し、Mero油田や石油·天然ガス業界のための価値を創出することを含む、大手石油会社が集まる協力と統合環境で開発された。そのため、過去5年間に広範なリスク低減計画を展開し、HISEP解決策の成熟度を高めた。 2023年、ブラジル国家石油管理局(ANP)は一部の除リスクプロジェクト海底プロジェクト技術革新賞を授与した。 最初の同定のためのHISEP技術は2028年にMERO 3地域に設置され，カルシアのMarechal Duque de Caxias浮遊式生産タンカーに接続される予定である。HISEPの具体的な契約は2024年1月に署名された。 |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 73 |
| “カタログ” | |
| | 私たちの業務 |
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中視する 貨物輸送船は新しい石油脱油技術であり、2023年下半期にサントス盆地で広範な現場試験を通過する計画である。この概念は，浮式生産貯蔵タンクから通常タンカーに直接石油移送作業を行うことを可能にし，その安全レベルは通常の陸揚げ過程で使用される動的位置決めシャトルタンカー(DPST)の作業と互換性がある。従来の物流におけるステップを除去することによって、CTVソリューションは、石油輸出シーンにおいて、より直接的かつより柔軟な物流戦略を実現する。そのため、この技術は将来のコスト低減、温室効果ガス排出の削減、発売時間の短縮に役立ち、健康安全保障環境指標に積極的な影響を与える。 PRM 地震永久貯留層モニタリング(“PRM”)は1つの技術であり、データ収集を通じて貯蔵層中の流体分布に関するより深い知識を提供する。このように、それはまたMero油田の石油生産をより効率的にするだろう。 水深，応用面積(約200平方キロメートル)および多くの海底障害物(プロジェクトインフラ)による高い設置複雑性を考慮すると，メロのPRMはブラジルではこれまでにないbrの特徴を持っている。それは最先端の4 D地震監視技術を結合し、その中で異なる日に得られた地震記録を使用して一定期間内の貯留層の動態を監視する。 私たちの戦略計画によると、このシステムは2段階で実装される予定だ。第1段階は2025年であり、MERO 1およびMERO 2をカバーし、第2段階は2026年に、外部に残る2つのモジュールをカバーする。FPSO Seposbaと私たちのオフィスに接続される光ファイバネットワークを含みます。これは、監視システムによって生成されたデータへの遠隔および即時アクセスを可能にします。
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生産する
2023年、私たちの石油と天然ガス(NGLを含む)の総生産量は2782百万バレルで、その中の2748百万バレルはブラジルで生産され、3500万バレルは海外で生産され、2022年より4%増加した。この生産量の低下は撤退、退役、生産量の自然な低下によるものだ。
私たちの2023年の運営実績の一部はイタプとメロ油田新生産システムの操業のおかげです。
我々の塩前層の収量は2023年に1，806 Mbl/dに達し，2022年の生産量より10%増加した。2023年、塩前層の石油生産量はブラジルの石油総生産量の81%を占めているが、2022年のこの割合は76%である。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 74 |
| “カタログ” | |
| | 私たちの業務 |
石油と天然ガス生産
| 2023 | 2022 | 2021 | 2023年VS 2022年 | |
| 原油と天然ガス−ブラジル(MBOED) | 2,748 | 2,648 | 2,732 | 4% |
| 陸上(MBbl/d) | 41 | 66 | 89 | -39% |
| 浅水(Mbbl/d) | 3 | 7 | 9 | -60% |
| 塩後深水と超深水(Mbl/d) | 382 | 434 | 496 | -12% |
| 塩前(Mbbl/d) | 1,806 | 1,635 | 1,616 | +10% |
| 原油(MBbl/d)(1) | 2,231 | 2,142 | 2,211 | +4% |
| 天然ガス(MBOED) | 516 | 505 | 521 | +2% |
| 原油や天然ガスは(2) (Mboed) | 35 | 37 | 42 | -5% |
| 合計して | 2,782 | 2,684 | 2,774 | +4% |
(1)NGLを含む.
(2) 我々の権益法投資対象を含む比例生産，ベースこのような実体の中での私たちの権利の割合
塩前石油生産量は10%低下し，B≡ziosとMero油田新生産システムの増加を反映している。塩前区には大量の良質軽量油が埋蔵されており、比較的に高い商業価値を持っている。撤退、退役と生産量の自然低下により、深水と超深水の塩後の石油生産量は12%減少した。
撤退、退役と生産量の自然低下により、浅海石油生産量は60%低下し、1日300万バレルに低下した。撤退、退役、生産量の自然低下により、陸上石油生産量は39%低下し、1日4100万バレルに低下した。
8610万メートルを生産しました3/d 2023年天然ガス。この体積から見ると5380万メートルを使っています3/d我々の生産過程(注入、燃焼、消費、液化) で、3230万メートルが割り当てられました3/d販売待ち。
2023年の生産目標 を実現
我々は“2023-2027年戦略計画”で決定された2023年生産量目標を実現した。
2023年の生産目標(Mmboed)
| 生産する | 実行されました | 目標.目標 |
| 石油と天然ガス | 2.2 | 2.2 + 2% |
| 石油、天然ガス、商用天然ガス | 2.4 | 2.4 + 2% |
| 石油と天然ガスの総生産量 | 2.8 | 2.8 + 2% |
この結果は、私たちが私たちの活動の重点を深水と超深水資産に重点を置いて実現することによって、私たちの目標を達成するために努力していることを示している。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 75 |
| “カタログ” | |
| | 私たちの業務 |
吊り上げコスト
2023年には、政府の参加やレンタルなしに1バレル5.6ドルで、2022年の1バレル5.8ドルより-3%低下した。レンタルを含めて、2023年のアップコストは1 boe 7.6ドルで、2022年の1 boe 7.4ドルのコストより2%増加します。
| 共有貯蔵層：異なる油田間の堆積 |
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コンソーシアムメンバーは上記のいずれの分野にも参加し、このようなメンバーがその分野に関する契約に参加することのみを指す。ある場合、その中のいくつかの油田はAIPの制約を受けて、異なる油田間で鉱物を共有する。 はAIPによって、コスト、投資と生産量は各方面が分担する。 次の は我々が所属するAIPに最も関連するフィールドである.このリストは詳細ではなく、以下に言及しない他のフィールドもAIPの影響を受ける可能性がある.
図皮 サントス盆地に位置するトゥピ共有ダムのAIPは2019年3月にANP承認を得，2019年4月に発効した。 共有ダムはTupiのダムを含み、以下の人員間で共有される： Tupi 特許権(特許権契約/BM-S-11)は、私たちが運営し、65%の権益を持ち、シェルとGalpと協力し、25%の権益とbr}10%の権益を持っている Sul De Tupi私たちは100%の権利を持っています Tupi 東ティモール(非契約区)は，PPSA代表のブラジル連邦政府に属する。 TupiのAIPにはいわゆるIracemaダムは含まれておらず，このダムはBM−S−11財団と同様の利益を持っている。 Tupiの共有ダム(AIP Of Tupi)の各契約の 権益は以下のとおりである |
| 契約書 | 共有池の契約ごとの利息(%) | ||
| Tupi(特許契約/BM-S-11) | 92.09 | ||
| スッド·ド·トゥピ(権利譲渡) | 7.36 | ||
| 図皮東ティモール(非契約区) | 0.55 |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 76 |
| “カタログ” | |
| | 私たちの業務 |
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各当事者がTupiでダム(TupiのAIP)を共有する 権益は以下のとおりである |
| パートナー | 各方面がダムでの権益を共有する(%) | ||
| ブラジル国立石油会社(事業者) | 67.22 | ||
| 貝殻.貝殻 | 23.02 | ||
| Galp | 9.21 | ||
| PPSA(1) | 0.55 |
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(1) 図皮東ティモール(非契約区)締約国は、0.55%を占めている。
メロ サントス盆地に位置するメロ堆積のAIPは2021年12月にANP承認を得，2022年1月に発効した。 MERO共有ダムは： MERO (生産は契約/天秤座に分ける)：私たちが運営し、シェル(20%権益)、TotalEnergy(20%権益)、 CNODC(10%権益)、中国海洋石油(10%権益)と40%、および 南メロと北メロ(非契約区)は，PPSAに代表されるブラジル連邦政府に属する。 MERO共有ダム(MEROのAIP)における各契約の権益は以下のとおりである |
| 契約書 | 共有池の契約ごとの利息(%) | ||
| MERO(生産共有契約/天秤座) | 96.50 | ||
| 南メロと北メロ(非契約区) | 3.50 |
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MERO共有ダム(MEROのAIP)における各方面の権益は以下の通りである |
| パートナー | 各方面がダムでの権益を共有する(%) | ||
| ブラジル国立石油会社(事業者) | 38.60 | ||
| 貝殻.貝殻 | 19.30 | ||
| 総エネルギー | 19.30 | ||
| CNODC | 9.65 | ||
| 中国海洋石油 | 9.65 | ||
| PPSA(1) | 3.50 |
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(1) PPSA は、メロの生産分担契約のマネージャーであり、 Sul de Mero と Norte de Mero （ 非契約地域 ） の当事者です。 3.50% の利子です
アタプ ANP は AIP を承認した サントス盆地に位置するアタプ堆積物の規制は、 2019 年 9 月から有効です。ANP は修正案を承認した 2022 年 4 月には生産分担契約を含む。 アタプ共有貯水池は以下の構成である。 Oeste de Atapu （ コンセッション契約 / BM—S—11 A ） は、 Shell （ 25% ） 、 TotalEnergies （ 22.5% ） 、 Galp （ 10% ） と提携して、当社によって 42.5% の出資で運営されています。 |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 77 |
| “カタログ” | |
| | 私たちの業務 |
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Atapu ECO （ ToR Surplus ） は、 Shell （ 25% の持分 ） 、 TotalEnergies （ 22.5% の持分 ） と提携して 52.5% の持分で運営されています。 当社が運営し、当社が 100% の権益を保有する Atapu （ 権利の移転 ） 。 Norte de Atapu （ 非契約地域 ） は、 PPSA が代表するブラジル連邦政府に属しています。 Atapu 共有貯水池 （ AIP of Atapu ） における各契約の利子は以下のとおりです。 |
| 契約書 | 共有池の契約ごとの利息(%) | ||
| Oeste de Atapu （ コンセッション契約 / BM—S — 11 A ） | 17.03 | ||
| アタプー （ 権利の移転 ） | 32.40 | ||
| Atapu ECO （ToR 余剰） | 49.62 | ||
| 北アタップ(非契約区) | 0.95 |
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アタップ共有ダム(アタップのAIP)における各方面の権益は以下の通りである |
| パートナー | 各方面がダムでの権益を共有する(%) | ||
| ブラジル国立石油会社(事業者) | 65.69 | ||
| 貝殻.貝殻 | 16.66 | ||
| 総エネルギー | 15.00 | ||
| Galp | 1.70 | ||
| PPSA(1) | 0.95 |
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(1) PPSAはアタップECO生産共有契約の管理人であり，北アタップ(非契約区)の一方でもあり，0.95%の 権益を持つ。
S·エピア サントス盆地に位置するS堆積区はオーストラリア国家石油会社の承認を得て、2019年9月に発効した。ANPは2022年4月に生産共有契約を含む改正案を承認した。 S共有ダム は： S 東ティモール特許権契約(特許権契約/BM-S-24)は、我々(80%資本)とGalp(20%資本)が共同経営している S Eco(トール黒字)、私たち(30%資本)とTotalEnergy(28%)、マレーシア国家石油会社(21%)とQP Brasil (21%)が協力して運営している S (権利譲渡プロトコル)は，我々が運営する(我々は100%の権利を持つ). |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 78 |
| “カタログ” | |
| | 私たちの業務 |
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各契約書のS共有油ガス貯蔵(S油ガス田)における権益は以下の通りである |
| 契約書 | 共有池の契約ごとの利息(%) | ||
| S東ティモール(特許契約) | 12.07 | ||
| S·ECO(トール黒字) | 60.41 | ||
| S(権利譲渡協定) | 27.52 |
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S共有ダム(SのAIP)における各方面の権益は以下のとおりである |
| パートナー(1) | 各方面がダムでの権益を共有する(%) | ||
| ブラジル国立石油会社(事業者) | 55.30 | ||
| 総エネルギー | 16.91 | ||
| マレーシア国家石油会社 | 12.69 | ||
| QPブラジル | 12.69 | ||
| Galp | 2.41 |
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(1) PPSAはS·エピアECO生産共有契約のマネージャーである。 |
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BéziosとTambuat B≡zios共有ダム は： Tambuat{ (特許契約/BS-500)は，我々が100%の権益で運営している. B≡zios (権利譲渡)は，我々が100%の権益で運営する. B≡zios Eco(トール黒字)について、2019年11月、私たちは中国海洋石油総公司と中国海洋石油と協力して、B≡zios油田の余剰埋蔵量の採掘権を獲得した。B≡ziosの生産共有制度は2021年9月に施行された。2022年、我々はトール黒字の5%の権益を中国海洋石油に譲渡した。この取引は2022年12月1日から施行される。我々のB≡ziosの権益は85%，中国海洋石油の権益は10%，中海油の権益は5%である。 各契約書のB≡zios共有ダムの権益は以下のとおりである |
| 契約書 | 共有池の契約ごとの利息(%) | ||
| B.zios(権利譲渡) | 25.95 | ||
| B.zios Eco(トール黒字) | 73.41 | ||
| Tambuatﾟ(特許契約/BS-500) | 0.64 |
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B≡zios共有ダム(B≡ziosのAIP)における各方面の権益は以下のとおりである |
| パートナー(1) | 各方面がダムでの権益を共有する(%) | ||
| ブラジル国立石油会社(事業者) | 88.9891 | ||
| 中国海洋石油 | 7.3406 | ||
| CNODC | 3.6703 |
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(1) PPSAはB≡zios設変生産共有契約のマネージャーである。 |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 79 |
| “カタログ” | |
| | 私たちの業務 |
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単位化プロトコル はANPに提出されており，承認を待っている.
Tartaruga mesti聖A、Tartaruga Verder、およびESPDARTEモジュールIII 特許権契約BM−C−36には2つの生産油層がある：タルタルルーガ·ウィードダムとタルタルガ·メステサダムは，前者は完全に環状フェンス境界内に位置し，後者は環状フェンス限界を超えている。 Tartaruga mesti≡a共有ダムのAIPは我々がPPSAと署名し，2018年3月から発効した。我々は2018年9月にSououst de Taruga Verde(生産共有契約)というブロックを通じてBM-C-36特許権の限界エリアを全面的に買収した. 2019年12月、タルタルガヴィッド油田(BM-C-36)とEspadarteモジュールIIIの50%の権益をマレーシア国家石油会社に譲渡しました。また、マレーシア国立石油会社と財団を設立し、同財団に基づいて、上記の事業で事業者活動を行っています。生産共有協定によると、タルタルガヴィッド·スドエスター油田は完全に私たちの所有になっている。 2021年1月、ANPはAIPに対する修正案を承認した。 各契約はTartaruga mesti≡aでダムの権益を共有する： |
| 契約書 | 共有池の契約ごとの利息(%) | ||
| Tartaruga Verde(特許契約/BM-C-36) | 82.19 | ||
| タルタルルーガ·ヴィド·スドスター(生産共有契約) | 17.81 |
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Tartaruga mestaでダムの権益を共有しています |
| パートナー(1) | 各方面がダムでの権益を共有する(%) | ||
| ブラジル国立石油会社(事業者) | 58.905% | ||
| マレーシア国家石油会社 | 41.095% |
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(1) PPSAはタルタルルーガ·ヴィド·スドエスター社の生産共有契約のマネージャーです
タルタルガヴィッドとエスパタット第三モジュールダムにおける各方面の権益は以下のとおりである |
| パートナー | ダム各方面の利息(%) | ||
| ブラジル国立石油会社(事業者) | 50% | ||
| マレーシア国家石油会社 | 50% |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 80 |
| “カタログ” | |
| | 私たちの業務 |
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サピニョア 2000年，我々YPF Brasil Ltd.(YPF)とBG E&P Brasil LTDA(BG E&P Brasil LTDA)は合意に達し，BM−S−9財団を設立し，2000年9月にBM−S−9特許契約に調印した。YPFとBGの権益はその後，それぞれレイプソールとシェルに買収された。私たちはSapinhoﾟ(特許権契約/BM-S-09)を経営し、45%の権益を持ち、シェル(30%権益)とレイプソール(25%権益)と協力している。 2017年10月，同財団 はEntorno de Sapinho伸長地域(Sudoust de Sapinho≡，Noroust de Sapinhoo，Noreste de Sapinhoからなる)の生産権を獲得した。この地域に関連した生産量共有契約は2018年1月に調印された。 ANPはサントス盆地に位置するSapinhoオスミウム 油田共有鉱物のAIPを許可し、2018年3月から発効し、Sapinho≡共有油貯蔵の各契約 の権益は以下の通りである |
| 契約書 | 共有池の契約ごとの利息(%) | ||
| サピニオ(特許権契約/BM-S-09) | 96.30 | ||
| Enorno de Sapinho(生産共有契約) | 3.70 |
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Sapinhouでの各方面の共有ダムの利益は以下の通りである |
| パートナー(1) | 各方面がダムでの権益を共有する(%) | ||
| ブラジル国立石油会社(事業者) | 45.00 | ||
| 貝殻.貝殻 | 30.00 | ||
| レイプソール中国石化 | 25.00 |
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(1) PPSAはEntorno de Sapinho≡生産量共有契約のマネージャーである。
やった 我々はPPSAとAIPを締結し，カンペルシア盆地に位置するBrava共有ダムの条項と条件を決定し，この条項と条件は2019年10月から発効した。PPSAは非契約地域でブラジル連邦政府を代表し、私たちはウォアードとマリム特許権契約 地域を持っている。 2023年5月，ANPはAIPに対する 修正案を承認し，Norte de Bravaの生産量共有契約を含むことにより，Norte de Bravaの生産量共有契約の100%権益を獲得した。 各契約がBravaで貯油層を共有する権益は以下のとおりである |
| 契約書 | 共有池の契約ごとの利息(%) | ||
| マリム(特許権契約) | 64.27 | ||
| ボルドー(特許契約) | 33.40 | ||
| 北ブラヴァ(生産共有契約) | 2.33 |
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ブラジル国家石油会社はBravaが石油貯蔵層の100%の権益を共有している。PPSAはNorte de Brava生産共有契約のマネージャーだ。 |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 81 |
| “カタログ” | |
| | 私たちの業務 |
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Albacora塩前(Forno) 我々はPPSAとAIPを締結し，カンボス盆地に位置するAlbacora塩前(Forno)が石油ガス貯蔵を共有する条項と条件を決定し，この石油貯蔵は2023年1月から発効した。PPSAは非契約地域でブラジル連邦政府を代表し、私たちはAlbacora 特許権契約区を持っている。 2023年5月，ANPはAIPに対する 修正案を承認し，Norte de Bravaの生産量共有契約を含むことにより，Norte de Bravaの生産量共有契約の100%権益を獲得した。 Albacora塩の前(Forno)で貯油庫の各契約 を共有する権益は以下の通りである |
| 契約書 | 共有池の契約ごとの利息(%) | ||
| Albacora(特許権契約) | 98.33 | ||
| 北ブラヴァ(生産共有契約) | 1.67 |
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ペトロブラスはアルバコラ前塩 （ フォルノ ） 共有貯水池に 100% の権益を有している。PPSA は、ノルト · デ · ブラバの生産分担契約のマネージャーです。 |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 82 |
| “カタログ” | |
| | 私たちの業務 |
主な生産現場
| 生産ユニット | ||||||||||
| 盆地 | フィールド.フィールド | 主な情報源 | 持っている | 容量 （ mbbl / d ） |
レンタルする | 容量 （ mbbl / d ） |
各方面がダムでの権益を共有する(%) | API 重力 | 硫黄.硫黄 コンテンツ %(%wt) |
2023年石油 生産 （ mbbl / d ） |
| サントス | 図皮 | 塩前 | 3 | 3ユニット150個 | 6 | 1台、100台付き 1台120 4台，150台 |
ブラジル国立石油会社(67.22%) シェル(23.02%) Petroga(9.21%) PPSA(0.55%) |
29.5 - 32 | 0.26 – 0.37 | 592 |
| サントス | ブジオス | 塩前 | 4 | 4ユニット150個 | — | — | ブラジル国家石油会社(89%)、中国海洋石油(7.3%)、中海油(3.7%) | 28.4 – 28.8 | 0.31- 0.33 | 552 |
| カンボス | ジュバート | 塩前 | 2 | 2ユニット、180 | 2 | 1台、100台付き 1台110 |
ブラジル国立石油会社(100%) | 17.1 – 30.2 | 0.29 –0.56 | 127 |
| カンボス | ランカド | 後塩時代 | 4 | 3単位、180個 1台190 |
— | — | ブラジル国立石油会社(75%) -Equinor(25%) |
17.7 – 28.7 | 0.54 – 0.7 | 90 |
| カンボス | マリム·スール | 後塩時代 | 3 | 1ユニット、合計140個 1台180 1台，200台 |
— | — | ブラジル国立石油会社(100%) | 17.6 – 25.5 | 0.52 – 0.73 | 78 |
| サントス | サピニョ | 塩前 | — | — | 2 | 2ユニット、150 | ブラジル国立石油会社(45%) シェル(30%) レイプソール中国石化(25%) |
29.7 | 0.36 | 78 |
| サントス | アタップ市 | 塩前 | 1 | 1台、150台付き | — | — | ブラジル国立石油会社は (65.69%) シェル(16.66%) 総エネルギー(15%) Galp(1.7%) PPSA(0.95%) |
27.9 | 0.38 | 93 |
| サントス | S.S | 塩前 | — | — | 1 | 1ユニット、180個 |
ブラジル国立石油会社(55.3%)、TotalEnergy(16.91%) マレーシア国家石油会社(12.69%)、ブラジルQP社(12.69%)、Galp社(2.41%) |
27.3 | 0.4 | 90 |
| カンボス | マリム東ティモール | 後塩時代 | 1 | 1ユニット、180個 | 1 | 1台、100台付き | ブラジル国立石油会社(100%) | 23.4 – 28.5 | 0.50 – 0.52 | 61 |
| サントス | メロ | 塩前 | — | — | 5 |
4ユニット、180 1台、150台付き |
ブラジル国立石油会社(40%) シェル(20%) 合計(20%) 中海油(10%) 中国海洋石油(10%) |
29.1 – 29.7 | 0.30 – 0.31 | 71 |
| 他の塩前と塩後油田 | 355 | |||||||||
| 陸上.陸上 | 41 | |||||||||
| 浅水 | 3 | |||||||||
| 合計して | 2,231 | |||||||||
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 83 |
| “カタログ” | |
| | 私たちの業務 |
2023年の生産高
| B≡zios油田 |
|
B≡zios油田は多収型資産であり、大量の軽油、軽油、低向上コストと低排出を埋蔵している。それは低原油価格の場合でも経済的強靭性を見せてくれる。2023年12月31日現在，共同参加協定によると，Buzios油田の累計生産量は8.37億バレル油当量(Mmboe)である。 このプロジェクトへの参加の詳細は“我々の業務-生産-共有油蔵：異なる油田間の鉱物貯蔵”である。なお 本節では，異なるパートナーのB≡ziosの株式に関する情報は，この枠を参照されたい. 現在，B≡ziosには5つの運営機関がある.5つ目の装置，FPSO Almirante Barrosoは，2023年5月に操業を開始し，記録的な期間で全面操業を実現し，5カ月後に1日15万バレルの石油を生産した。この油田の6つ目の生産システムであるFPSO Almirante Tamandaréは，2025年に操業開始予定である。 さらに、2021年と2022年の間に、5つのプラットフォーム(P-78、P-79、P-80、P-82、P-83)の構築契約を締結し、これらのプラットフォームは私たちの所有になるだろう。これらのプラットフォームの生産は異なる年に開始される予定である：P-78は2025年に開始され、P-79とP-80は2026年に始まり、P-82とP-83は2027年に開始される。 2023年10月，優れた運営実績により，B≡zios 共有油蔵は65.3万バレル/日の月間生産量記録を実現した。
|
我々が2023年，2022年，2021年に地理的地域別に区分した原油，天然ガス，合成油，合成ガス生産量については，本年度報告の添付ファイル15.3を参照されたい。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 84 |
| “カタログ” | |
| | 私たちの業務 |
取引先と競争相手
取引量と収益性について言えば、私たちの代表的な取引の一つは原油です。私たちは長期とスポット市場で石油を契約して販売しています。2023年、長期契約によって約束された原油の数は約445 Mbl/dで、数量は最終商業条項を基準としています。私たちの国内外のポートフォリオは、中国を含む約70社の顧客、例えば、ブラジルの石油を定期的に加工または加工した製油業者のbrを含み、アメリカ、ヨーロッパ、アジアに分布しています。
石油取引先(% ボリューム)
2023年まで、私たちは依然として世界で最も重要な低硫黄燃料油輸出国の一つであり、たとえ私たちのポートフォリオに高硫黄レベルの参加が増加しても、私たちの燃料油はシンガポール、アラブ湾岸、地中海と西北欧、アフリカ西海岸、パナマ、カリブ海、中国などの市場の主要なハブで供給されている。私たちの取引相手リストには大企業、貿易会社、はしけ会社が含まれています。私たちは今年約30社の異なる会社に燃料油を販売しました。
探査と生産業界で、私たちがANPが行ったいくつかの入札に参加する時、私たちはいくつかの競争相手と付き合う。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 85 |
| “カタログ” | |
| | 私たちの業務 |
埋蔵量
| 埋蔵量推定の擬備 |
|
我々は，本年度報告に含まれる石油·天然ガス埋蔵量の推定·開示に米国証券取引委員会規則を適用している。ルールに基づき，報告期間末前12カ月間の毎月の毎月初日価格の未加重算術平均値で計算した平均価格を考慮することで埋蔵量 を推定する.2021年末までに、合成石油や天然ガスなどの非伝統的な埋蔵量の埋蔵量も“米国証券取引委員会”の規定で本年報に盛り込まれている。2022年から、Paranáxisto S.A.の販売のため、私たちはこれ以上この数を持っていない。 著者らは油田生産量の予測に基づいて埋蔵量を推定し、これは一連の技術情報、例えば地震調査、井戸測定とテスト、岩石と流体サンプル、及び地球科学、工事と経済データに依存する。すべての埋蔵量推定はある程度の不確実性と関連がある。不確実性 は，主に推定時に得られる信頼できる地質と工学データ量とそのデータの解釈 に依存する。したがって，我々の見積りは，石油·天然ガス業界のベストプラクティスと米国証券取引委員会の規制に基づいて，見積り時に利用可能な最も信頼できるデータと技術を用いて作成されている。 そのため、埋蔵量の推定過程は地球物理学者、地質学者とエンジニアが著者らの資産を初歩的に評価することから始まった。ブラジルの各業務部門の資産備蓄を担当する準備マネージャーと企業備蓄チームは、米国証券取引委員会の要求に応じた埋蔵量推定ガイドラインを資産チームに提供する。私たちのブラジルでの業務部門の資産備蓄を担当する社長と、私たちが権益を持っているブラジル以外の会社の幹部は、アメリカ証券取引委員会の要求に合った地域埋蔵量推定を担当しています。br企業埋蔵量チームは、私たちの埋蔵量推定を統合し、明らかにされた石油と天然ガス埋蔵量に関するキャッシュフロー割引標準化測定と、明らかにされた石油や天然ガス埋蔵量に関する他の情報を統合しています。私たちの埋蔵量推定は私たちの役員が承認して、私たちの取締役会に承認します。主に私たちの備蓄準備を監督する技術者は、石油と天然ガス業界で21年間の経験を持ち、Juiz de Fora連邦大学の土木工学学士号、Petrobras大学の石油工学専攻、Funda≡o Get lio Vargasの石油と天然ガス管理MBAの学位を持つ会社備蓄チームマネージャーである。 D&Mは2023年12月31日現在ブラジルで明らかにされている原油，凝縮油，天然ガス埋蔵量の97.0%を評価した。D&Mが審査した埋蔵量は，わが社が明らかにした埋蔵量の96.5%(同等バレルで計算)に相当する。D&Mが主に我々の埋蔵量評価を監督する技術者の資格の開示については、本年度報告添付ファイル99.1~ を参照されたい。 我々の備蓄と我々の備蓄見積もりに関するリスクの説明については、本年度報告における“リスク”を参照されたい。 ブラジルの規定のため、私たちはANPとSPEの定義に基づいて私たちの石油と天然ガス埋蔵量を推定します。ANP/SPE定義により推定された埋蔵量と米国証券取引委員会法規により推定された埋蔵量との間に差があり，主に経済的仮定の違いと，ANP埋蔵量法規によりブラジル油田の特許権契約満期日以降の期待生産量を埋蔵量と考える可能性がある。
|
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 86 |
| “カタログ” | |
| | 私たちの業務 |
私たちは探索的な活動を通じて新しい分野を発見する。商業化が発表された後、このような分野は私たちの分野を構成する。そして私たちは油田ごとに開発計画を立てます。 プロジェクトが十分な成熟度に達するにつれて、埋蔵量を明らかにすることが報告されるかもしれません。
我々の油田の埋蔵量が明らかになった後，追加の掘削，操作最適化，改良された採掘方法(例えば注水)によりbrの他の活動を増加させることができる。
2023年12月31日現在，我々が明らかにした石油，凝縮油，天然ガス埋蔵量は109.21億boeと推定されている。この推定には，我々の権益法投資対象における権益に関する埋蔵量が含まれており，我々の埋蔵量の0.2%を占めている.
埋蔵量が明らかになった(1) (百万boe)
| (1) | 総和の有意差いくつかの数字は四捨五入によるものだ。 |
石油と天然ガス埋蔵量は毎年変化する。年内生産の前年埋蔵量に含まれる数量は年末の埋蔵量ではありません。年内に発生する石油貯蔵動態、原油価格修正、発見、延期、購入、売却資産などの他の要因も年末埋蔵量に影響します。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 87 |
| “カタログ” | |
| | 私たちの業務 |
埋蔵量が明らかになった(1) (百万boe)
| (1) | 数字の合計の明らかな違いは四捨五入によるものだ。 |
| (2) | 8.94億boe生産量は、私たちが明らかにした埋蔵量から抽出した純生産量です。したがって、NGLは含まれていません。私たちの石油と天然ガス埋蔵量は天然ガス加工工場の前の参考点にあると推定されていますが、アメリカ合衆国とアルゼンチンは除外しています。生産量には注入ガス量、探査ブロックのEWTs生産量とボリビアの生産量は含まれておらず、ボリビアの埋蔵量はボリビア憲法で規定されている制限のため、著者らの埋蔵量に含まれていない。 |
2023年には14億98億個の明らかな埋蔵量が含まれています
資産表現が良好であるため、10.92億boeが増加し、主にサントス盆地のB≡zios、TupiとAcapu油田である
主にカンペルシア盆地Raia MantaとRaia Pintada油田(非運営)の商業性が宣言されたため、2.37億boeが増加した
改訂から1億7千万boeが増加したのは，主に新プロジェクトやその他の改訂によるものである。
私たちはガソリン価格変動に関する変化はありません。
資産売却により，埋蔵量の増加が1.55億boe部分で相殺されていることが明らかになった。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 88 |
| “カタログ” | |
| | 私たちの業務 |
2023年備蓄指数
未開発埋蔵量が明らかになった
2023年12月31日現在、我々が明らかにした未開発埋蔵量は51.94億boeと推定され、2022年末より3%減少している。
2023年には、明らかにされた5億2千万個の未開発埋蔵量を組み込んだ
発見と拡張により、主にカンペルシア盆地Raia MantaとRaia Pintada油田の商業価値を発表し、2.35億boe を増加させた
主にサントス盆地での資産が良好であったため、1.59億boeが増加した
新しいプロジェクトと他の改正により、1.26億boeが増加した。
私たちが明らかにした未開発埋蔵量の増加は以下の部分によって相殺された
6.29億boeの明らかな未開発埋蔵量を明らかにされた開発埋蔵量に変換するのは、主にP-71プラットフォーム坂道、カンペルシア盆地のFPSO Anna Neryとサントス盆地のFPSO Almirante Barrosoの起動によるものである
資産売却により4400万boe減少した。
未開発埋蔵量の変化が明らかになった(1) (百万boe)
(1)中米間の有意差数字の総和 は丸めた結果である.
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 89 |
| “カタログ” | |
| | 私たちの業務 |
2023年12月31日現在、我々が明らかにした未開発埋蔵量の21%(10.8億boe)は5年以上未開発であり、これは主に大型油田の深水と超深水開発プロジェクト固有の複雑さ、特にサントスとカンペルシア盆地で、必要なインフラに投資している。
2023年、私たちは開発プロジェクトに累計110億ドルを投資し、その99%はブラジルに投資した。
我々の大部分の投資はbr長期開発プロジェクトに関係しており，関連する工事量や伸び量が大きいため，深水と超深水インフラおよび生産資源が複雑であり，これらのプロジェクトは段階的に開発されている。これらの場合、これらの投資に関連する備蓄の十分な開発は5年を超える可能性がある。
私たちの埋蔵量に関するより多くの情報は、私たちが監査した合併財務諸表に監査されていない“石油·ガス探査と生産補足情報”の部分を参照してください。
石油や天然ガス会社の他の情報は
次の表に，(I)2023年12月31日までに我々が権益を持つ石油·天然ガス生産井総数と純生産量，および(Ii)我々が興味を持って開発·未開発石油·天然ガス総面積と純面積を示す。総井あるいはエーカーは私たちが権益を持っている井あるいはエーカーであり、浄井或いはエーカーの数量は総井或いはエーカーの部分利益の総和である。私たちは2025年までに栽培面積が満期になる材料は何もない。
総生産井と純生産井
| 2023年12月31日まで | ||||
| 石油.石油 | 天然ガス | |||
| 毛収入 | ネットワークがあります | 毛収入 | ネットワークがあります | |
| 合併後の子会社 | ||||
| ブラジル | 742 | 711 | 79 | 73 |
| 南米(ブラジル以外) | 38 | 12.08 | 166 | 55.72 |
| 合併総数 | 780 | 723.08 | 245 | 128.72 |
| 権益法被投資者 | ||||
| 北米.北米 | 41 | 3.19 | 1 | 0.01 |
| 総権益法被投資者 | 41 | 3.19 | 1 | 0.01 |
| 生産井総数と純生産井数 | 821 | 726.99 | 246 | 128.73 |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 90 |
| “カタログ” | |
| | 私たちの業務 |
開発·未開発の総面積と純面積(単位： エーカー)
| 2023年12月31日まで | ||||
| 開発された栽培面積 | 未開発面積 | |||
| 毛収入 | ネットワークがあります | 毛収入 | ネットワークがあります | |
| 統合された | ||||
| ブラジル | 3,090,005 | 2,630,750 | 838,280 | 613,303 |
| 南米(ブラジル以外) | 3,526 | 1,185 | 1,310 | 440.16 |
| 合併総数 | 3,093,531 | 2,631,935 | 839,590 | 613,743 |
| 権益法被投資者 | ||||
| 北米.北米 | 30,764 | 2,792 | 121,030 | 9,575 |
| 総権益法被投資者 | 30,764 | 2,792 | 121,030 | 9,575 |
| 総栽培面積と純栽培面積 | 3,124,295 | 2,634,727 | 960,620 | 623,318 |
純額数字については、私たちが2023年12月31日に持っている利息を使用しています。この表に示した開発と未開発総面積と純面積にはbr探査面積は含まれていない。
次の表に過去3年間の純生産井とドライウェル探井と開発井数を示す。
純産乾探井と開発井
| 2023 | 2022 | 2021 | |
| すでにきれいに油を採掘して井戸を掘った | |||
| 合併後の子会社 | |||
| ブラジル | 1.80 | 1.90 | 3.40 |
| 南米(ブラジル以外) | — | 0.78 | 0.32 |
| 合併子会社の総数 | 1.80 | 2.68 | 3.72 |
| 権益法被投資者 | |||
| 北米.北米(1) | — | — | — |
| 採油して井戸を掘った総数 | 1.80 | 2.68 | 3.72 |
| すでに井戸掘りばかりやっている | |||
| 合併後の子会社 | |||
| ブラジル | — | 0.45 | 0.40 |
| 南米(ブラジル以外) | — | — | — |
| 合併子会社の総数 | — | 0.45 | 0.40 |
| 権益法被投資者 | |||
| 北米.北米(1) | — | — | — |
| すでに掘削した井戸の総数 | — | 0.45 | 0.40 |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 91 |
| “カタログ” | |
| | 私たちの業務 |
| 2023 | 2022 | 2021 | |
| 掘削して井戸の総数を探った | 1.80 | 3.13 | 4.12 |
| すでに精製油開発井を掘削した | |||
| 合併後の子会社 | |||
| ブラジル | 30.50 | 41.66 | 26.23 |
| 南米(ブラジル以外) | 3.70 | 3.02 | 4.67 |
| 合併子会社の総数 | 34.20 | 44.68 | 30.90 |
| 権益法被投資者 | |||
| 北米.北米(1) | 0.14 | 0.08 | 0.20 |
| 採油した開発井の総数 | 34.34 | 44.76 | 31.10 |
| 純乾燥開発井戸掘削量 | |||
| 合併後の子会社 | |||
| ブラジル | — | — | — |
| 南米(ブラジル以外) | — | — | — |
| 合併子会社の総数 | — | — | — |
| 権益法被投資者 | |||
| 北米.北米(1) | — | — | — |
| 掘削された総乾式開発井 | — | — | — |
| 掘削された純開発井戸の総数 | 34.34 | 44.76 | 31.10 |
| (1) | Petrobras America Inc. が結成した合弁会社による。マーフィー · エクスプローレーション · アンド · プロダクション · カンパニー （ Murphy Exploration & Production Company ） 、米国における証明埋蔵量、面積、井戸に関する情報は、「エクイティ · メソッド · 投資先」のセクションに記載されています。「純」数値については、 2023 年 12 月 31 日時点での保有利子を使用しています。 |
以下の表は、 2023 年 12 月 31 日現在、掘削中の井戸数をまとめたものです。
2023 年 12 月 31 日現在、掘削中の井戸数
| 毛収入 | ネットワークがあります | |
| 合併後の子会社 | ||
| ブラジル | 10 | 8.14 |
| 国際的に | ||
| 南米(ブラジル以外) | 3 | 1.09 |
| 北米.北米 | 1 | 0.05 |
| TOTAL WELL 掘削 | 14 | 9.28 |
次の表に私たちの過去三年間の生産地理地域と製品タイプ別の平均販売価格と平均生産コストを示します。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 92 |
| “カタログ” | |
| | 私たちの業務 |
平均販売価格と平均生産コスト (ドル)
| 南米.南米 | 合計する | ||
| ブラジル | 南米(ブラジル以外) | ||
| 2023 | |||
| 平均販売価格 | |||
| 石油と天然ガスは1バレル当たり | 79.09 | 50.75 | 79.07 |
| 天然ガスは1千立方フィート当たり(1) | 11.37 | 3.46 | 10.92 |
| 1バレル当たり合成油 | - | - | - |
| 合成ガスは1千立方フィート当たり | - | - | - |
| 1バレルあたりの平均生産コスト-合計(2) | 5.17 | 5.24 | 5.17 |
| 2022 | |||
| 平均販売価格 | |||
| 石油と天然ガスは1バレル当たり | 95.91 | 51.38 | 95.88 |
| 天然ガスは1千立方フィート当たり(1) | 11.54 | 4.27 | 11.24 |
| 1バレル当たり合成油 | 87.76 | - | 87.76 |
| 合成ガスは1千立方フィート当たり | 8.80 | - | 8.80 |
| 1バレルあたりの平均生産コスト-合計(2) | 5.68 | 6.33 | 5.68 |
| 2021 | |||
| 平均販売価格 | |||
| 石油と天然ガスは1バレル当たり | 67.48 | 34.43 | 67.45 |
| 天然ガスは1千立方フィート当たり(1) | 7.61 | 3.21 | 7.43 |
| 1バレル当たり合成油 | 57.46 | - | 57.46 |
| 合成ガスは1千立方フィート当たり | 5.20 | - | 5.20 |
| 1バレルあたりの平均生産コスト-合計(2) | 3.66 | 5.05 | 3.68 |
| (1) | この表計算に用いた天然ガス体積は販売可能な天然ガスの生産量であり，上の生産表にも示している。天然ガス量は以下の割合でbblから立方フィートに換算する：1 bbl=6立方フィート。 |
| (2) | 生産コストは，生産税後の純額を差し引いて，生産量で割る. |
当社の資本化探査コストに関するより多くの情報は、監査された総合財務諸表の付記27と、その中に含まれる石油及び天然ガス探査及び生産に関する未監査の補足情報を参照してください。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 93 |
| “カタログ” | |
| | 私たちの業務 |
製油、輸送、マーケティング
私たちは私たちの製油所で69%の石油生産量を加工して、その中に石油と液化天然ガスを含み、天然ガソリン(C 5+)を含まない。2023年、私たちは毎日1772 Mbblの石油製品、ブラジルの石油(原料の90%)と輸入石油(10%の原料)の加工を生産した。私たちはブラジルと海外でこのような石油製品を取引した。
また、私たちは石化業界や化学肥料業界で業務を展開し、ブラジルに工場を持っている。
概要
私たちはブラジルに10の製油所を所有し、運営しています。総純原油蒸留能力は1，813 Mbl/dです。ANPが発表した2023年統計年鑑によると、ブラジルのすべての製油能力の84%を占めています。2023年6月まで、グアーレ工業資産(“AIG”) 製油所を所有し、運営しています。生産能力は38 Mbl/dです。AIG製油所の売却は2023年6月8日に完了しました。私たちのほとんどの製油所は私たちの原油パイプライン、貯蔵施設、製品油パイプと主要な石化施設の近くに位置しているので、原油供給とエンドユーザーを便利に得ることができます。
私たちは巨大で複雑なパイプと埠頭インフラと、石油製品と原油をブラジルと世界市場に輸送する船団を運営しています。私たちは私たちの完全子会社Petrobras Transporte S.A.(“Transpetro”)を通じて私たち自身の37個の埠頭を運営しています。私たちは19の第三者埠頭の部分貯蔵能力を使用するbr契約を持っていますが、Transpetroは他の9つの第三者埠頭を運営しています。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 94 |
| “カタログ” | |
| | 私たちの業務 |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 95 |
| “カタログ” | |
| | 私たちの業務 |
2019年、私たちはCADEとブラジルでの製油資産(REMAN、LUBNOR、RNEST、RLAM、REGAP、REPAR、Refap)とシェール工業化部門(6つ)を剥離することに関する約束に署名した。2023年12月31日現在，RLAMとREMAN製油所およびシェール6ユニットから剥離している。
しかし、“2024-2028+戦略計画”で提案された新しい戦略方向を考慮して、私たちは2023年11月28日にCADEと署名された合意の検討を正式に要求した。本報告書を提出する際には，CADEとの交渉が行われている。
2023年、私たちはAIG(前RPCC)を含むPotiguarクラスタでの私たちの権益の販売を完了した。
2023年11月に終わりました彼は…2022年に署名された協定とグレパルParticipaﾟáes 中達です。私たちの新しい会社の株式を売却しますそうでしょうかLUBNORで構成されますまた プロトコルにおける事前条件を守らないことによる関連物流.
精製資産撤退についてCADEと合意したより多くの情報については、“リスク-リスク要因-6.b”を参照されたい。
我々の撤退進展に関するより多くの情報 は、本年度報告の“ポートフォリオ管理”を参照されたい。
我々の2024-2028+ 戦略計画のより多くの情報については、本年度報告の“戦略計画-2024-2028+戦略計画”を参照されたい。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 96 |
| “カタログ” | |
| | 私たちの業務 |
| 主要資産 |
| 2023 | 2022 | 2021 | |||
| 輸送と貯蔵 | |||||
| パイプ(キロ) | 7,768 | 7,768 | 7,719 | ||
| 身内の人 | 6,928 | 6,928(1) | 6,812 | ||
| 第3者(2) | 840 | 840(1) | 907 | ||
| 船団(持ち家とレンタル) | 109 | 110 | 123 | ||
| 身内の人 | 26 | 26 | 26 | ||
| フランチャイズ | 83 | 84 | 97 | ||
| 端末機 | 65 | 65 | 59 | ||
| 身内の人 | 37 | 38 | 40 | ||
| 第3者(3) | 28 | 27 | 19 | ||
| 製油所 | |||||
| 製油所 | 10 | 11 | 12 | ||
| ブラジル | 10 | 11 | 12 | ||
| 外国.海外 | - | - | - | ||
| 公称設備容量(MBbl/d) | 1,813 | 1,851 | 1,897 | ||
| ブラジル | 1,813 | 1,851 | 1,897 | ||
| 外国.海外 | - | - | - | ||
(1) |
2022年の数字は、OCAB(Barra do Furado駅とCabi≡asターミナルを結ぶ67キロのパイプ)の予想撤退を反映しているが、実現されていない。自己資産と第三者資産を含む価値は現在のパラメータに基づいて調整されている. |
||||
(2) |
既存のTranspetro輸送契約を持つ第三者パイプライン。 |
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(3) |
Transpetroによって運営される9つの端末を含む既存の記憶サービス使用契約を有する第三者端末。 |
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| RefTOP-世界的製油計画 |
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世界最高の製油会社を目指し、2021年以来、RefTOP計画と呼ばれる専門的な計画があります。RefTOPは信頼性、生産性、運営、エネルギー表現を向上させるための一連の計画で構成されています。2023年、私たちの製油組合戦略の改正に伴い、この計画はすべての製油所に拡張された。 2023年、私たち製油所の利用率は92%で、2014年以来の最高年度利用率となった。著者らはずっと分析解決方案に集中し、一貫して は保守、検査、工事とオペレーティングシステムの統合を促進し、それによってより正確な診断、より少ない意思決定時間を実現し、そして異常行為を予測することによって設備故障を減少する。 我々は絶えず新プロジェクトと運営支出機会を実施し、エネルギー効率を高め、温室効果ガス排出強度、エネルギー強度、燃焼排出と天然ガス消費を持続的に低減する。温室効果ガス排出強度37.9 kgCOから22022年にE/CWTは36.8キログラムCOに達する22023年E/CWT は、すべての製油所を考慮している。温室効果ガス強度の低下は，天然ガス消費量を490，000立方メートル/日 (収量レベルを維持しながら)減少させることに相当する。この成果はRefTOP計画のおかげだ。 私たちは2030年までにすべての製油所に約11億ドルを投資する予定だ。
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ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 97 |
| “カタログ” | |
| | 私たちの業務 |
精油
私たちは協調的に石油加工、輸入と輸出を結合することで、ブラジルの石油製品の顧客にサービスを提供し、私たちの商業戦略に基づいて私たちの利益率を最適化することを求めて、国内と輸入石油の異なる機会コスト、異なる市場の石油製品、及び関連する輸送、貯蔵と加工のコストを考慮した。
2023年、私たちは10軒の製油所で1，696 Mbbl/d 石油を加工した。下のグラフは我々の製油所の加工原料と性能を示している.
原料を加工する(百万ドル/日)
過去14年間、私たちは既存の製油所に大量の投資を行い、私たちが経済的にもっと重いブラジル原油を加工する能力を高め、私たちの石油製品の品質を改善して、より厳しい規制基準を満たし、私たちの製油所を現代化し、私たちの製油作業の環境への影響を減少させた。
投資の1つはポール製油所で新たなディーゼル水素化処理装置(“再計画”)を実施することであり，現在設備の組み立てや設置を請け負っている。
このプロジェクトにより，100%超低硫黄ディーゼル(超低硫黄ディーゼルまたはS−10)の生産が可能となり，ジェット燃料の生産量を増加させ，将来の市場の規格と数量需要を経済的に満たすことを目指し，運転安全と環境への影響が小さいという特徴がある。
戦略計画によると，新たなディーゼル水素化処理装置 はS−10の63 Mbl/d生産能力を有し，2025年に運転を開始する予定である。
次の表は我々の製油所のbr業績を示している.
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 98 |
| “カタログ” | |
| | 私たちの業務 |
製油所の業績
| 原油蒸留能力(MBbl/d) | ネルソン複雑性指数は | 平均スループット(1) (百万ドル/日) | 営業利用可能性(%) | 総利用率(2) (%) | |||||||
| 製油所 | 2023 | 2023 | 2023 | 2022 | 2021 | 2023 | 2022 | 2021 | 2023 | 2022 | 2021 |
| ルブノ | 8 | 3.5 | 9 | 8 | 8 | 97.7 | 97.6 | 97.8 | 107.8 | 106.7 | 94.5 |
| 改めて述べる | 57 | 6.8 | 56 | 58 | 54 | 97.6 | 97.0 | 96.4 | 98.8 | 102.9 | 95.5 |
| 減少する | 239 | 15.4 | 221 | 205 | 186 | 91.5 | 96.0 | 96.4 | 93.7 | 86.8 | 79.0 |
| 再調整する | 201 | 6.0 | 143 | 155 | 145 | 94.2 | 92.9 | 95.8 | 74.7 | 82.0 | 75.5 |
| REGAP | 157 | 7.9 | 146 | 146 | 134 | 97.6 | 97.3 | 96.5 | 95.1 | 94.7 | 87.4 |
| リーマン | — | — | — | 28(3) | 30 | — | 98.0 | 98.0 | — | 67.3 | 66.2 |
| 返り値 | 208 | 7.8 | 201 | 157 | 181 | 97.8 | 97.0 | 97.7 | 98.2 | 77.9 | 87.8 |
| 計画を立て直す | 434 | 6.9 | 398 | 376 | 355 | 97.8 | 97.5 | 96.8 | 92.5 | 87.3 | 82.5 |
| REVAP | 252 | 8.6 | 235 | 227 | 227 | 96.5 | 96.9 | 96.8 | 93.7 | 91.6 | 92.1 |
| RLAM | — | — | — | — | 179(4) | — | — | 95.1 | — | — | 72.1 |
| RPBC | 170 | 10.2 | 155 | 173 | 149 | 95,3 | 96.9 | 95.3 | 92.0 | 102.7 | 88.2 |
| 米国国際グループ(AIG)(前RPCC) | — | — | 11 | 24 | 29 | — | — | — | 68.7 | 63.7 | — |
| RNEST | 88 | 10.7 | 74 | 61 | 63 | 93 | 84.9 | 92.2 | 95.1 | 83.0 | 78.9 |
| 平均原油スループット | — | — | 1,649 | 1,619 | 1,740 | — | — | — | — | — | — |
| 平均NGLスループット | — | — | 47 | 43 | 40 | — | — | — | — | — | — |
| 平均スループット | — | — | 1,696 | 1,662 | 1,780 | — | — | — | — | — | — |
| 原油蒸留能力 | 1,813 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| (1) | 油とNGL加工(新鮮原料)を含む。 |
| (2) | 総利用率は、油、C 5+および(油および他の製品の)後処理を含む蒸留装置内の全負荷を含む。 |
| (3) | 平均2022年11月までです |
| (4) | 平均2021年11月までです |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 99 |
| “カタログ” | |
| | 私たちの業務 |
わが国の製油所の主要製品，市場と倉庫能力
| ストレージ容量 (Mbbl) | ||||
| 製油所 | 主要製品 | ブラジルの主要市場 | 原油.原油 | 製品油 |
| ルブノ | アスファルト(49%)，燃料油(33%)，潤滑油(12%)，ディーゼル油(5%) | 潤滑油-流通業者に販売され全国的に販売されている；アスファルト-ブラジル北部と東北部およびミナスジラスの州 | 0.3 | 0.4 |
| 改めて述べる | ディーゼル （ 42% ） 、ガソリン （ 30% ） 、 LPG （ 8% ） | サンパウロ都市圏の一部と石油化学工場 | 0.6 | 1.7 |
| 減少する | ディーゼル （ 24% ） 、ガソリン （ 15% ） 、燃料油 （ 22% ） 、 LPG （ 9% ） 、ジェット燃料 （ 7% ） 、ナフサ （ 10% ） | リオデジャネイロ ， サンパウロ ， エスピリトサント ， ミナスジェライス ， バイア ， セアラ ， パラナ ， リオグランデ · ド · スル | 5.9 | 11.0 |
| 再調整する | ディーゼル （ 49% ）； ガソリン （ 26% ）； ナフサ （ 5% ）； LPG （ 8% ） | リオグランデ · ド · スル、サンタカタリーナ州、パラナ州の一部、沿岸海運による他の州 | 3.1 | 5.7 |
| REGAP | ディーゼル （ 45% ）； ガソリン （ 26% ）； ジェット燃料 （ 6% ）； LPG （ 7% ） | 現在はミナスジェライス州と時折エスピリト · サント州に供給している。また、リオデジャネイロ市場へのリーチを拡大することもできます。 | 2.0 | 5.4 |
| 返り値 | ディーゼル （ 46% ） 、ガソリン （ 27% ） 、 LPG （ 8% ） | パラナ、サンタカタリーナ、サンパウロ南部、マトグロッソ · ド · スル。 | 3.3 | 5.8 |
| 計画を立て直す | ディーゼル （ 44% ） 、ガソリン （ 24% ） 、 LPG （ 7% ） 、ジェット燃料 （ 4% | サンパウロ州、マトグロッソ州、マトグロッソ · ド · スル州、ロンドニア州、アクー州、ミナスジェライス州南部、いわゆる「トリアンジュロ · ミネイロ」、ゴイアス州、ブラジリア州、トカンティン州の田舎 | 5.6 | 11.4 |
| REVAP | ディーゼル （ 28% ）； ガソリン （ 24% ）； ナフサ （ 7% ）； ジェット燃料 （ 14% ）； 燃料油 （ 13% ） | パライバ渓谷、サンパウロ州北海岸、ミナスジェライス州南部、サンパウロ都市圏、ブラジル中西部、リオデジャネイロ南部。サンパウロ州市場のジェット燃料需要の 80% 、グアルーリョス国際空港の 100% を供給している。 | 4.8 | 10.5 |
| RPBC | ディーゼル油(48%)，ガソリン(27%)，燃料油(11%)，石油ガス(5%) | ほとんどの製品はSサンパウロの首都に販売されています。一部はサントスやブラジル北部東北部南部にも運ばれています | 2.6 | 7.1 |
| アメリカ国際グループ(1)(前RPCC) | 燃料油(81%)，ディーゼル油(10%)，ジェット燃料(9%) | 北リオグランデ州と南セア州 | 0.12 | 0.12 |
| RNEST | ディーゼル油(59%)，ナフサ(14%)，コークス(8%)，燃料油(15%) | ブラジル北部と東北部 | (2) | 5.6 |
| (1) | アメリカ国際グループ2023年6月8日に剥離した。 |
| (2) | 原油はRNESTの石油タンクに直接供給される4.2 Mbblは、外部原油貯蔵がない。 |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 100 |
| “カタログ” | |
| | 私たちの業務 |
製品油については，次の図に示すように，2023年に1772 Mbl/dの製品油を生産した
製品油生産(百万ドル/日)
2023年には，2022年と比較して国内需要の増加によりディーゼル(+3.5%)，ガソリン(+3.9%)，ジェット燃料(+6.3%)とアスファルト(+9.9%)の生産量 が増加し，同時期に生産されたナフサ(−15.7%)と燃料油(−3.7%)の生産量減少に関係している。この結果は，製油所の可用性，信頼性，収益性の高いパフォーマンスの支持を得た。
2023年には，S−10ディーゼル生産量の年間記録を達成し，2022年より10.9%増加した。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 101 |
| “カタログ” | |
| | 私たちの業務 |
| 進行中の業務 |
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ガスルーブル 我々の現在の戦略によると，リオデジャネイロ州イタボラーイに位置するGASLUBクラスタ(前身はCOMPEG RJ)がリニューアルされている.新しい製油区、天然ガス加工工場、および熱電発電所のような新しい解決策が評価されている。 GASLUB製油区の新しい範囲の基本工事設計は間もなく完成する。この範囲は，REDUC製油所との統合を考慮し，触媒水素化分解，水素化処理，亜水素異性化装置からなり，次世代潤滑油を含む第2種基油を生産し，第1種基油よりも粘度指数が高く，酸化安定性が良く，全体性能が良い。 これらの装置も高品質な燃料を生産することができ，我々の戦略計画に含まれる追加投資，およびREDUCとの統合により，S−10の収量を76 Mbl/d増加させる。建設は2024年末に契約する予定だ。また、再生可能原料(植物油と動物脂肪)を加工し、水素化処理されたエステルと脂肪酸技術および石化製品を用いてバイオ噴射式SAFおよび/またはHVOなどの先進燃料を生産する専用工場の実施状況を評価する研究を開始した。 天然ガス加工工場について、2023年3月に新しい建設、管理、およびデバッグ契約に署名し、この契約は最終的にこの工場の建設とデバッグを決定する。GASLUBクラスターは2023年12月に全面的に網を合併した。UPGNは2024年下半期に商業運営を開始する予定である。 ガス熱電発電所はまだ研究中であり，その概念設計は完了しており，さらなる計画手順が行われている。
RNEST RNEST(Refinery Abreu E Lima) は2014年に第1セットの装置(第1列)の運営を開始し，我々の最新，最も近代的な製油所とした。製油所brはブラジル東北部に位置し、この位置はこの工場をこの国東北部における主要な中枢と定義している。 RNESTは生産能力拡大の主なプロジェクトであり、超低硫黄ディーゼル(“超低硫黄ディーゼル”または“S-10”)の生産能力が94 Mbl/d増加することが予想される。この製品油生産能力の増加は、我々の製油システムの最適化における競争優位性をさらに強化している。RNESTの生産能力の拡大と製品油の品質向上の主要なプロジェクトは1号列車の改造、2号列車の実施とSNOXプロジェクトの完成を含む。SNOXプロジェクトはより重い原油を加工することができ，原料コストを低減し，利益率を向上させる可能性がある。 SNOXプロジェクトと列車1の改造は建設中であるが，RNESTの列車2は現在入札中であり，2028年に運転を開始する予定である。 他の超低硫黄ディーゼルプロジェクトは 超低硫黄ディーゼル生産能力の拡大については，再計画中の新しい水素化処理装置，63 Mbl/dの超低硫黄ディーゼル生産能力を増加させるほか，REVAPに別の投資を行い，既存のディーゼル水素化処理装置 (“U−272 D”)を改造し，S−10の日生産量41 Mbblを向上させ，市場規格と環境要求を満たすことに重点を置いている。 このプロジェクトは2026年に着工予定である。
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ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 102 |
| “カタログ” | |
| | 私たちの業務 |
物流
石油と石油製品物流は石油生産システムと製油所と市場を連結し、物流計画、販売、運営と資産の統合システムによる製油業務とブラジル国内外の石油と石油製品の商業化の最大価値を求めており、以下に述べる。
私たちはこのシステムのいくつかの資産を直接管理しながら、私たちの完全子会社Transpetroと他の資産契約を締結する。
Transpetroは物流会社であり、ブラジル工業、火力発電所と製油所に石油及びその誘導体、エタノール、天然ガスとバイオ燃料の貯蔵と処理業務を提供し、輸出入活動を含む。
埠頭とパイプ運営は私たちのサプライチェーンの重要な一環だ。石油はパイプラインや汽船を介して油田からトランズペトロ埠頭に輸送されます。そこから石油は製油所に輸送されたり輸出に使われたりします。製油後、石油製品はパイプを介して埠頭に排出され、燃料流通会社に輸送され、これらの会社はブラジルと世界市場を供給する。今回の作業は7768キロのパイプネットワークと46端末をカバーしており，そのうち25個が海上端末，21個が陸上端末である1 Transpetroブラジル国家石油会社と第三者が所有する埠頭を運営し、総名義貯蔵容量は1073万メートルです3 2023年、テランス·ペトローは6.503億メートルを処理しました3石油，石油製品，バイオ燃料の計6 069回のタンカーと石油バージを使用して作業した。
私たちは石油と石油製品を輸送して、船便でも長距離航行でも、お客様の需要を満たすためです。Transpetroが運営する船団は35隻の船 (Transpetroが26隻，子会社Transpetro International BVを介して9隻の契約を締結した)を含み，この運営船団 の平均船齢は9年である。この船団の輸送能力は340万トンである。2023年には約5500万メートルを処理しました3石油と製品油のうち，ブラジル国家石油会社が海運で処理した貨物は約26%を占めている。
1Transbelは，オークション公共港区の義務により設立された完全子会社Transbelの運営であると考えられる.
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 103 |
| “カタログ” | |
| | 私たちの業務 |
また、ブラジル国家石油会社が第三者から直接借りた74隻の船舶を運営している。この作業能力は530万トン、2023年の処理能力は2.158億メートル3.
埠頭とパイプのスループット(百万 米3)
我々は資産の完全性と運営効率の面で優れた を求め続けている.
2023年にはTranspetro船団の運営効率は99%であったのに対し，2022年は98.9%であり，運営可用性指数(船舶運営準備時間を計算した割合，乾ドックにかかる時間は含まれていない)で表された。2023年の同指数の増加は、同社が過去6年間で最高の業績を上げたことを確保した。これは主に私たちのチームの運営規律の重視と、計画と予測性維持の著しい改善によるものだ。
陸上配管内の燃料窃盗
2023年のブラジル国家石油会社とテランス·ペトロー社の接触は、依然として我々のパイプラインネットワークにおける燃料窃盗行動(不法盗聴とも呼ばれる)との戦いが大きな進展を遂げた決定的な要素である。この協力関係は，生命，環境，運営安全に対する我々の約束 を確保している。
2023年、私たちはブラジル公共安全部隊との関係を強化し、私たちのパイプネットワークで近隣コミュニティとのつながりを強化し、認識と社会プロジェクトを拡大し、技術ツールの改善に投資し、不正盗聴をより効果的に防止することを目的とした。
過去のbr年間では，これらの行動は事件数を前年に比べて52%減少させ，2022年の58件から2023年の28件に低下した。都市部の発生回数も減少させ，周囲の人口へのリスクを最大限に削減した。
最後に，研究結果が示した成果は，不正盗聴に関するリスクの低下を確認した.
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 104 |
| “カタログ” | |
| | 私たちの業務 |
自分のターミナルビル
| 位置 | 端末.端末 | タイプ | 定格容量(m？) |
| アラゴス | マシオ | 海兵隊 | 58,266 |
| アマゾンの孫 | コーリー | 海兵隊 | 86,147 |
| セラ | 毛足類 | 海兵隊 | 適用されない(1) |
| 聖エスピリト | Barra do Riacho ヴィトリア |
海兵隊 海兵隊 |
107,834 10,710 |
| 連邦地域 | ブラジリア | 陸上.陸上 | 72,308 |
| ガイア·S | セナド·カーネド | 陸上.陸上 | 127,778 |
| マラニオン | S·Lu·S | 海兵隊 | 78,897 |
| ミナスジラス | ウベラバ Uberl？ndia |
陸上.陸上 陸上 |
54,812 45,812 |
| パラパラ | ベレン | 海兵隊 | 48,187 |
| バーナンブコ | スアペ | 海兵隊 | 108,560 |
| バラナ | Paranaguﾟ | 海兵隊 | 204,567 |
| リオデジャネイロ |
イルハ·デアグア イルハ·レドンダ イルハ·コンプリダ カルビナス |
海兵隊 海兵隊 海兵隊 陸上.陸上 |
179,173 547,284 75,484 42,773 37,650 25,502 |
| 南リオグランテキサス州 |
ニトロイ オソリオ |
海兵隊 海兵隊 |
21,189 101,422 842,394 |
| 聖カタリナ | ビグアス イタジイ グアラミルム Sフランシスコ · ド · スル |
陸上.陸上 陸上 陸上 海兵隊 |
36,214 56,482 18,644 473,166 |
| サンパウロ.サンパウロ | サントス Sサン · セバスティアン バルエリ Cub ã o グアラレマ グアルロス パウリニア Ribeir ã o Preto Sカエターノ · ド · スル |
海兵隊 海兵隊 陸上 陸上 陸上 陸上 陸上 陸上 陸上 |
388,873 2,057,493 206,461 161,102 1,026,935 164,181 274,608 50,886 227,308 |
| 合計して | 37 | – | 9,513,723 |
| (1) | この端末は製品をポンプするだけです。当サイトには製品タンクはございません。 |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 105 |
| “カタログ” | |
| | 私たちの業務 |
マーケティングをする
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 106 |
| “カタログ” | |
| | 私たちの業務 |
ブラジル市場の製品油販売量は，製品ごとと年間合計である(百万ドル/日)
| * |
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ディーゼルは中間石油留分であり、圧縮燃焼式内燃機関(ディーゼルエンジン)車両の燃料に使用される。これは主に貨物輸送と旅客輸送(80%)と農業部門(10%)に使用される。ブラジルのエンドユーザーに販売されているすべてのディーゼルはバイオディーゼルと混合されなければならない。国家エネルギー政策委員会(“CNPE”)の決定によると，2023年4月，燃料中のバイオディーゼルの強制含有量は10%から12%に向上した。 2023年のディーゼル販売量の低下は，主に2022年11月30日に完成したREMAN製油所の撤退および2023年4月の強制的なバイオディーゼル混合含有量の増加に関係している。
2023年第3四半期、低硫黄S-10ディーゼル販売台数は過去最高を記録し、低硫黄S-10ディーゼル販売台数は総販売台数の62%を占めた。2023年、S-10ディーゼル販売台数は私たちのディーゼル販売台数の62%を占め、2022年の59%を超えた。
ディーゼル総販売台数におけるS−10ディーゼルの記録的シェアは，S−500型ディーゼルに代わる低硫黄製品に対するブラジル国内の需要を満たすためのビジネスと経営行動を反映している。
|
| ガソリン価格 |
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ガソリンは軽質石油留分であり，火花点火内燃機関(オットサイクルエンジン)を備えた車両用である。ブラジルの製油所は“ガソリンA”という留分を生産し，ディーラーは27%の無水エタノール(現在の規定)と混合し，ガソリンスタンドで“ガソリンC”としてエンドユーザに販売しなければならない。その主な競争相手は，水和エタノール(生産者が流通業者に直接販売し，流通業者がガソリンスタンドで転売する)とCNG(天然ガス流通業者がガソリンスタンドに直接販売する)である。2023年、私たちが販売している“A級ガソリン”はブラジルのオト市場全体の約43%を占めている。 販売増加の要因は，ブラジル周期−オト総需要の増加と，総消費量に占めるガソリンのシェアの増加であり，水和エタノールに比べてガソリンは1年間の大部分で競争力が強いためである。
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| 天然ガス、液化石油ガス |
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液化石油ガスはプロパンとブタンからなる軽質留分である。調理設備、農村暖房、水ボイラなどの加熱設備の燃料として使用されている。ブラジルでは、約70%の液化石油ガスが流通業者によって販売され、瓶の重量は13キロを超えず、主に住宅調理に応用され、その需要は直接人口増加と実際の収入増加の推進を受けている。一方，消費量 は現地温度や調理設備の効率と負の相関を示した。残りの30%の液化石油ガス需要は主に工業とサービス業から来ており、これらの業界の需要は経済成長の推進を受けている 2023年の液化石油ガス販売量の低下は主に2022年11月30日に完成したREMAN製油所の撤退、ブラジルの今年の気温上昇及びその他のサプライヤーが天然ガス総合処理システム(“SIP”)を通じて参加することと関係がある。 |
| 中国石油天然ガス会社ナフサ社です |
|
ナフサは軽質石油留分であり、主に石化部門の原料として使用されている。この製品はブラジルの既存の3つの石化工場に販売され、これらの工場はエチレン、プロピレン、ブタジエンと芳香族炭化水素(ベンゼン、トルエン、キシレン)などの商品化学品を生産する。 2023年のナフサの販売量の低下は主にブラスケムの消費量の低下に関係しており，特にSサンパウロの消費量の低下に関係している。 |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 107 |
| “カタログ” | |
| | 私たちの業務 |
| *ジェット機燃料 |
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ジェット燃料は、ガスタービンエンジンが駆動する航空機の航空燃料として使用される中間石油留分である。 それはすべての商業航空会社(旅客輸送と貨物輸送)によって使用され、ブラジルの総需要の90%を占めている。商業航空では、新冠肺炎が流行する前に、国内フライトはブラジル航空燃料需要の60%を占め、残りの40%は国際フライトから来ている。国際旅行制限のため、国内フライトは大流行期間中に80%までのブラジル航空燃料需要を提供した。2023年、私たちは歴史の回帰を見た。航空燃料需要はGDP成長と密接に関連しており、それは旅行、ビジネスとレジャーの需要に直接影響するからである。 2023年の売上高上昇の要因は，新冠肺炎後の航空業の回復，特に国内市場では，リーマン製油所が撤退されたにもかかわらずである。 |
| * |
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燃料油は石油蒸留の残渣である。工業(主に有色冶金会社)や発電部門(火力発電所)に用いられる。燃料油に対する工業消費の需要は主に国内総生産の増加と天然ガスの獲得性(主要競争製品)に依存する。 燃料油火力発電所は国家エネルギー供給における役割が小さく，ダム水位が非常に低い場合にのみ運転を開始することができる。2023年には燃料油の工業使用量は需要の約99%を占めているが，発電用燃料油は1%にすぎない。 2023年、販売萎縮の要因は工業消費の低下である。 |
石油と石油製品のほかに、私たちは天然ガス、窒素肥料、再生可能エネルギー、その他の製品を取引する。
ブラジルの販売量と輸出量(百万ドル/日)
| 2023 | 2022 | 2021 | |
| 総成品油 | 1,744 | 1,753 | 1,806 |
| 天然ガス | 226 | 305 | 352 |
| 原油.原油 | 181 | 202 | 24 |
| エタノール、窒素肥料、再生可能エネルギーなどの製品 | 4 | 3 | 4 |
| ブラジル市場の総量 | 2,155 | 2,263 | 2,186 |
| 輸出品(1) | 806 | 714 | 811 |
| ブラジル市場と輸出総額 | 2,961 | 2,977 | 2,997 |
| (1) | 主に原油と製品油が含まれている。 |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 108 |
| “カタログ” | |
| | 私たちの業務 |
| 製品油価格 |
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原油は商品であり、その価値はその品質に依存し、通常はそのAPI重量と硫黄含有量に基づいている。伝統的に、軽質原油比重質原油はより高い付加価値を持っており、それらはより高い価値の製品を生産できるからである。生産量の近い高硫黄原油と比べ、低硫黄原油は往々にしてより高い市場価値を持っている。しかし，最近，重質原油は強力な市場価値を示しており，これらの原油がハードウェアのより複雑な製油所で加工された場合，高い利益率の製品が発生する可能性があるからである。異なる製油所は同じ原油に異なる価値を分配し、これはそれらの転換能力とそれらが生産しようとしている製品の価値 に依存してその特定の市場を供給する。製油所は各種の原油を加工することができ、これは異なる製品レベルを加工する柔軟性をもたらす。 原油は世界的に取引されており、それらの価格は通常、WTI、ブレント、ドバイなどの国際オファーを参考にしています。品質、見積もり、需要、ロット、取引条件と物流コストなどの要素によって、原油貨物を特定の納品点で使用することができ、 買い手と売り手は割増或いは割引を協議することができる。 製品油は大口商品であり、世界市場の異なる地区での価格は現地の需給バランス、原油価格と溶解蔓延の推進を受けている。分解価格差とは、1バレルの原油とそこから精製された石油製品との間の全体価格差である。これは産業固有の加工毛利タイプである。溶解“は、石油産業において使用される用語であり、原油がプロパンおよびブタンなどの異なる製品を製造する能力を表し、ナフサおよびガソリンのような軽質留分、灯油、燃料油およびディーゼルなどの中留分、重質燃料油およびアスファルトのような重留分を表す。一般に、亀裂は、特定の製品と特定の原油とによって定義される。例えば，ブレント原油のディーゼル分解は単一製品の価格 が製油利益にどの程度貢献しているかを示している。 原油1バレルあたりの価格とそこから精製された各種製品の価格は常に完全に同期しているわけではない。季節性と全世界在庫などの要素によって、いかなる特定の石油製品の需給状況は価格変化を招く可能性があり、それによって製油業者の1バレル当たりの原油の利益率に影響を与える。 石油製品は世界的に取引され、市場間で輸送できるため、世界各地の石油価格は現地の状況によって変動することが多い。 現在、ロシアとウクライナの間で持続的な軍事衝突や、最近のガザ地区のイスラエル関連の緊張がエスカレートしているため、石油、石油製品、天然ガス、液化天然ガスの基準価格は依然として非常に不安定である。私たちはこれらの衝突が私たちの業務に与える影響の程度 を予測することができない。このような事件はまた石油の流れと関連市場に影響を及ぼす。例えば、ロシアから供給される石油輸出が変化し、中国やインドに移行し、これらの市場の他の供給国への需要を制限している。 我々は現在ブラジルでの定価定位 は国内市場の状況を考慮し、石油製品価格と国際価格を一致させることを求め、同時に国際見積もりと為替レートの変動性が関連問題によって直ちに移転することを避けることを求めている。 2022年以来、我々の取締役会が承認した“国内市場価格形成ガイドライン”(以下、“ガイドライン”と略称する)に従い、我々の管理を絶えず改善することを目標としてきた。このガイドラインは、価格設定政策の実行、保存、および我々の財務結果を優先し、価値を最大限に創造する能力を実行局が再確認している。また、このガイドラインは、執行取締役会の四半期報告に基づいて、取締役会や財務委員会が定価政策を実行している状況を追加的に監督し、既存のやり方を正式に確立した。
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ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 109 |
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ディーゼルオイルとガソリン 2023年5月15日、私たちの執行取締役会は、以前の定価政策の代わりに、私たちのディーゼルとガソリン価格を定義するための新しいビジネス戦略を承認しました。ビジネス戦略は市場参考を考慮し、例えば、(A)顧客の代替コスト、定価における優先順位としての価値、および(B)我々の限界価値である。顧客の代替コストとは、主に代替製品を供給するコストであり、同じ製品であっても代替製品であっても、 限界価値は、製品の生産、輸入 および製品および/または精製に使用される油の輸出を含む会社に提供される様々な代替製品の機会コストに基づく。ビジネス戦略は，販売センターごとに競争力のある価格を前提としており，国内と国際市場をバランスさせ，顧客が獲得できる最適な代替案を考慮している。この戦略 は私たちがより効率的に競争できるようにするとともに、私たちの市場シェアを考慮して、その製油資産を最適化し、持続可能な基礎の上で利益 を得ることができる。 価格調整は引き続き行われ、明確な周期がなく、国際価格と為替レートの国内価格に対する周期的な変動が国内価格に移行することを避ける。 ビジネス戦略 は、2022年7月27日に取締役会が承認したガイドラインと一致している。 2023年の間に製油所の販売価格の調整を発表し，ガソリン価格が8.7%，ディーゼル価格が22.5%低下し，2023年12月31日の価格と2022年12月31日に発効した価格を比較した。
液化石油ガス ブラジル市場の液化石油ガス価格は国際価格とのバランス及び住宅と工業/商業液化石油ガス市場シェアレベルに基づいて決定されている。我々の定価政策によると、価格調整は市場状況と内外環境の分析、不確定周期に基づいて行われる。 2023年には製油所の販売価格を調整し，液化石油ガス価格を24.7%低下させることを発表し，2023年12月31日の価格と2022年12月31日に発効した価格を比較した。
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輸入、輸出、国際販売
私たちの原油と石油製品の輸出入は、私たちの国内の製油、ブラジルの需要レベルと国際価格を含む経済要素に推進されています。私たちがブラジルで生産している原油のほとんどは中API重油に分類されている。私たちはいくつかの軽質原油を輸入して、私たちの製油所の平衡板岩のために、主にブラジルで生産した中型原油を輸出します。また、私たちはブラジル製油所の生産量と各製品に対する市場の需要との間のどんなギャップをバランスさせるために、石油製品の輸入を続けている。
2023年、純輸出は164 Mbl/d増加し、485 Mbl/dに達した。この増加は主に石油とガソリン輸出の増加、石油·ディーゼル輸入の減少によるものだ。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 110 |
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原油と製品油の輸出入状況 (百万ドル/日)
| 2023 | 2022 | 2021 | |
| 輸出品 | |||
| 原油.原油 | 594 | 513 | 575 |
| 燃料油 | 161 | 181 | 197 |
| その他製品油 | 51 | 20 | 39 |
| 輸出総額 | 806 | 714 | 811 |
| 輸入 | |||
| 原油.原油 | 156 | 164 | 154 |
| ディーゼルオイル | 63 | 118 | 118 |
| ガソリン.ガソリン | 39 | 25 | 20 |
| その他製品油 | 63 | 86 | 75 |
| 輸入総額 | 321 | 393 | 367 |
私たちの原油、石油製品、および液化天然ガス取引活動は、ブラジルと世界市場の売買業務およびオフショア業務を最適化するために、私たちの内部需要または私たちのビジネスチームが決定した潜在的なビジネスチャンスを満たすことを目的としている。
国際貿易チームはヒューストン、シンガポール、ブエノスアイレスとロッテルダムなどの世界の主要な石油と石油製品商業センターに位置し、原油と製品油貿易業者、液化天然ガス、輸送と支持事業者から構成されている。
当社の石油·石油製品顧客に関するより多くの情報は、本年度報告書の“探査·生産-顧客および競争相手”および“製油、輸送およびマーケティング-顧客および競争相手”を参照されたい。
分布
私たちは私たちの石油製品をブラジルのいくつかの流通会社に販売した。
2021年、私たちはVibraでの私たちの権益売却を完了し、ブラジルの流通部門を脱退した。
今回の販売にもかかわらず，我々はVibraが使用する主要ブランドの所有者 であり，ガソリンスタンド，燃料，ロイヤルティ計画，航空部門，認証計画を識別するブランド を含む。
10年間の商標ライセンス契約が発効し、Vibraに“Petrobras”、“br}”Petrobras Podium“、”Petrobras Premmia“、”de Olho no comustível“、”BR Aviation“、”Petrobras Grid“を含むが、これらに限定されないいくつかの商標に対するVibraの非独占的、有料、一時的許可を付与した。この契約は2029年6月に満期になり、既定の脱ブランド義務を守らなければならない。
本協定の条項によると、 ライセンスはガソリンスタンドと航空部門のみに付与され、Vibraは私たちが許可したブランド のみを使用しなければならない。同時に、商標ライセンス契約期間内に、私たちはブラジル国内のサービスステーション部門で運営しないことを約束した。本プロトコルの下の“ガソリンスタンド”は、自動車および船舶に動力を提供するための任意の他のエネルギー(再生可能エネルギーまたは他のエネルギー)に関連するサービスを消費者(またはB 2 C)公衆に提供することを目的としているコンビニを含む企業に消費者(またはB 2 C)公衆に石油および天然ガス製品およびサービスを提供するものと定義される。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 111 |
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他の南米諸国·地域の小売業にも参加しています具体的には以下の通りです
コロンビア：ブラジル国家石油会社コロンビア燃焼会社(PECOCO)を通じて展開した事業は121個のガソリンスタンドと潤滑油工場を含み、生産能力は54，000メートルです3/年。PECOCOはブラジルの石油会社の撤退組合で
チリ:2017年1月にチリでの流通事業を売却した後、同国でブランドライセンス契約を締結し、初期期間は8年となりました。私たちがチリで買収した資産を運営するために、Southern Crossは燃料流通分野で私たちのライセンス所有者として運営しているEsmax会社を設立した
パラグアイ：パラグアイでの販売業務が2019年に完了した後、パラグアイでブランド許可契約を締結し、当初は5年で、私たちのブランドを独占的に使用しています。双方は契約期間を2026年に延長することを承認した。
撤退プロセスの詳細については、本年度報告書の“ポートフォリオ管理”を参照されたい。
取引先と競争相手
私たちはブラジルで約462社の顧客と交流して、液体と固体製品に関連して、その中の7種類の製品は総販売量の66%を占めている。
液体と固体石油製品の顧客(% ボリューム)
石油製品の取次会社への販売はANPの規定により締結された契約によって完了しました。
私たちは仮想ビジネスプラットフォームを提供します運河取引先ブラジルの市場会社に行きます。このプラットフォームは週7日、毎日24時間働いている。このオンラインプラットフォームにより、 顧客は製品の注文を下し、引き出しを手配し、支払い段階まで業務プロセス全体を追跡することができる。
ANPが提供した情報によると、私たちはブラジル製油市場で主導的な地位を占めている。私たちはブラジルに10の製油所を所有して運営している。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 112 |
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| | 私たちの業務 |
ブラジル市場での石油製品の取引については、輸入業者、調合業者、他の国内メーカー、石化工場からの競争に直面している。br}2023年、REMANの撤退と2023年4月の強制バイオディーゼル混合の10%から12%に増加したため、ディーゼルとガソリン市場でのシェアが前年より低下した。
その他の活動
石化製品
私たちは以下の会社を通じて石化業界に従事しています
ブラジル石化会社とその主要製品での持株
| 会社/本営製品 | 位置 | 定格容量(MMT/y) | 私たちの持株比率 | その他持株 |
| ブラスケム | ||||
| エチレン.エチレン | ブラジル | 3.95 | 36.15% | Novonor(38.32%)； |
| ポリエチレン.ポリエチレン | ブラジル | 3.06 | その他(25.53%) | |
| メキシコだ | 1.05 | |||
| ポリプロピレンです | ブラジル | 1.85 | ||
| アメリカです | 2.02 | |||
| ドイツ | 0.63 | |||
| Metanor S.A./COPENOR S.A.(1) | ||||
| ホルムアルデヒド.ホルムアルデヒド |
ブラジルです |
0.09 |
34.34% |
デキサメタゾン(Dexxos Participa≡es)(45.47%)； |
| 六角形 | 0.01 | その他(19.99%) | ||
| Fábrica Carioca de Catalisadore S.A. | ||||
| 触媒.触媒 | ブラジル | 0.04 | 50.00% | 白化病(50.00%) |
| 添加剤 | 0.01 | |||
| 石油化学株式会社 | ||||
| 焼成石油コークス | ブラジル | 0.55 | 50.00% | ユニバーサル参加会社(50.00%) |
(1)コパナー社はMetanor社の子会社である。
2022年12月、Metanorでのすべての株式の売却開始を発表しましたが、2024年には撤退プロセスを廃止することにしました。
2023年5月、吾らはNovonor S.A.‘SのBraskem権益を買収する非拘束的な要約を含む手紙 を受け取った。吾らはBraskemの第二大株主及び株主合意の契約先であったため、吾らにこの資料を転送した。2023年7月、PetrobrasとNovonor S.A.が署名したBraskem株主合意に規定されているルールに基づいて、Novonor S.A.がBraskem株を売却した場合、Tag Allowまたは 優先購入権を行使する可能性があるbr}職務調査プログラムを起動しました。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 113 |
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化学肥料
ブラジルには3つの化学肥料工場があります1つはバイア州(“FAFEN-BA”)セルジペ州(“FAFEN-SE”)そしてバラナにある子会社Araucaria Nitrogenados S.A.(“ANSA”)を通じてです彼らの主な製品はアンモニアと尿素です。これらの工場の総設備容量は185.2万トン/年尿素，140.6万トン/年アンモニア，31.9万トン/年硫酸アンモニウム と80万トン/年ARLA−32であった。
南マトグロソ州には未完成の窒素肥料装置(UFN−III)がある。UFN−IIIは2011年9月に工事を開始したが，2014年12月に停止し，約81%の実物工事が完了した。その部門は2020年から2022年の間に成功しない販売過程を経験した。
2020年以降、バイアとセルジップにある工場は2019年に閉鎖された後、Unigelグループ傘下のProquigel Química S.A.(“Proquigel Química”)と賃貸契約を締結しており、当初期限は10年で、あと10年延長される可能性がある。
ANSAは2020年1月から封印状態が続いている。2020年9月以来、私たちは撤退過程に取り組んできた。2022年12月、私たちはアンサでのすべての株式を売却する競争プロセスを廃止することを発表しました。
2023年5月、我々の取締役会は2024-2028+戦略計画の戦略要素の改訂を承認し、私たちの新しいビジョンは化学肥料と石化部門を含む最高の多元化と総合エネルギー会社になることである。それ以来，化学肥料，グリーン水素，低炭素プロジェクトの分野でbr機会に関わる合弁企業の研究を開始した。
2023年6月、化学肥料、グリーン水素、低炭素プロジェクト分野の機会発展に関する共同事業 を分析するために、Unigel Participaóes S.A.(Unigel)と秘密保護協定を締結した。また，2023年にはアンサで化学肥料生産を再開し，UFN−IIIプロジェクトの回復を検討し始めた。
2023年12月29日、PetrobrasはUnigel Participaóes S.A.と契約を結び、セルジプ州とバイア州の工場で窒素肥料のカスタマイズ工業化(有料) を生産した。
2024年2月28日、ブラジル国家石油会社はYara Brasil Fertilzantes S.A.(YARA)と化学肥料分野、工業製品の生産と脱炭素生産における潜在的な商業協力パートナーシップを研究するための拘束力のない了解覚書(MoU)に署名することを発表した。
そのため、ブラジル国家石油会社はその転換をリードし、持続可能、公平、安全なエネルギー移行を推進する約束を強化した。
我々の新しいビジョンと戦略についてのより多くの情報は、本年度報告の“2024-2028+戦略計画”を参照されたい。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 114 |
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天然ガスと低炭素エネルギー
概要
私たちのUPGNでは油田で生産された天然ガスを処理しています9390万メートルです3/dブラジルの天然ガス生産量。我々はこの天然ガスをボリビアから輸入された天然ガスと世界市場で得られた液化天然ガスとともにいくつかの消費者や火力発電所に販売している。
また、天然ガスやディーゼル油を燃料とする火力発電所を通じた発電事業や、電気エネルギーの商業化事業も行っています。
| 主要資産 |
| 2023 | 2022 | 2021 | |||
| 天然ガス | |||||
| ブラジルのガスパイプライン数 （ km ） | 2,643 | 2,643 | 2,643(1) | ||
| 処理装置 (2) | 13 | 15 | 17 | ||
| ブラジル(2) | 10 | 12 | 14 | ||
| ボリビア | 3 | 3 | 3 | ||
| 処理能力 （ 百万 m ）3/ 日 ） | 138 | 143 (3) | 149 | ||
| ブラジル | 94 | 99 | 105 | ||
| ボリビア | 44 | 44 | 44 | ||
| 再ガス化ターミナル | 3(4) | 3(3) | 3 | ||
| 再ガス化能力 （ 百万 m ）3/ 日 ） | 47 | 47 | 47 | ||
| 電源.電源 | |||||
| 火力発電所数 | 14 | 14 | 14(5) | ||
| 設備容量 （ 千 MWh ） | 5.3 | 5.3 | 5.4 | ||
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(1) |
2021 年 4 月には、パイプライン 2，043 km を保有する NTS の残りの 10% の株式の売却を完了しました。 |
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(2) |
2023 年、 UPGN RPBC の認可は ANP によって 2 年間の活動停止が続いたため取り消された。 |
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(3) |
ターミナル （ TR—BA ） は 2023 年 12 月 31 日まで Excelerate Energy Comercializadora de G á s Natural Ltda にリースされた。 |
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(4) |
Pecemの運営契約は2023年12月31日まで有効です。 |
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(5) |
2021年、この数値には太陽光発電ユニットAlto do Rodriguesが含まれている。 |
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ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 115 |
| “カタログ” | |
| | 私たちの業務 |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 116 |
| “カタログ” | |
| | 私たちの業務 |
天然ガス
私たちの天然ガスと低炭素エネルギー部門は天然ガス加工、輸送、液化天然ガス再ガス化(バイア州とリオデジャネイロ州)、ガスbr、燃料発電などを含む。Searálng再気化端末契約の有効期間は2023年12月31日までです。
天然ガスと低炭素エネルギー部門の戦略は，競争と総合的な方式で天然ガスとエネルギーの運営と商業化に行動し，br製品の組合せを最適化し，再生可能エネルギーへの投入を増加させることである。
天然ガス加工
我々の探査と生産部門の天然ガスは加工ユニットで加工してこそ、適切な製品に転化することができる。これらの製品は、燃料や原材料として使用することができ、交通、工業、民間用、化学肥料工業および熱電発電などの様々な用途に使用することができる。
私たちのUPGNはブラジルのアマソン、セラ、北リオグランデ、バイア、サンエスピリト、リオデジャネイロ、Sなどの州、そしてボリビアのbrに位置しており、そこでは天然ガスのガス状と凝縮状態を加工することができる。
ブラジルでの加工能力とUPGNSの生産は(1)(2)
| 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||
| 位置 | 2023年処理能力 | 未加工天然ガス | 天然ガスを加工する | 液化石油ガス | 未加工天然ガス | 天然ガスを加工する | 液化石油ガス | 未加工天然ガス | 天然ガスを加工する | 液化石油ガス | |
| (百万立方メートル/日) | (百万立方メートル/日) | (百万立方メートル/日) | (千トン/日) | (百万立方メートル/日) | (百万立方メートル/日) | (千トン/日) | (百万立方メートル/日) | (百万立方メートル/日) | (千トン/日) | ||
| UTGCAB | リオデジャネイロ | 24.6 | 21.39 | 15.07 | 0.90 | 21.06 | 14.11 | 0.82 | 21.65 | 15.55 | 0.86 |
| UTGCA | サンパウロ.サンパウロ | 20.0 | 12.16 | 11.46 | 0.99 | 13.27 | 12.62 | 0.97 | 11.17 | 10.64 | 0.72 |
| UTGC | 聖エスピリト | 18.1 | 2.74 | 2.42 | 0.34 | 2.04 | 1.83 | 0.24 | 3.29 | 2.97 | 0.44 |
| UTGSUL | 聖エスピリト | 2.5 | 0.06 | 0.05 | - | 0.11 | 0.09 | - | 0.31 | 0.26 | – |
| REDUCのアップグレード | リオデジャネイロ | 2.5 | 1.11 | 1.05 | 0.23 | 1.12 | 0.49 | 0.04 | 1.19 | 0.90 | 0.02 |
| LUBNORをアップグレードする | セラ | 0.35 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - | – | – |
| UPGN Urucu | アマゾンの孫 | 12.2 | 12.15 | 11.44 | 0.93 | 11.79 | 11.08 | 11.79 | 11.08 | 10.81 | 1.08 |
| グマールをアップグレードする(3) | 北リオグランデ | 5.7 | 0.30 | 0.28 | 0.05 | 0.77 | 0.70 | 0.77 | 0.70 | 0.63 | 0.1 |
| UPGNディレクトリ | バイア | 2.0 | 1.60 | 1.35 | 0.00 | 1.35 | 1.12 | 0.00 | 1.16 | 0.95 | 0.00 |
| EVF Manati | バイア | 6.0 | 1.67 | – | – | 2.47 | – | – | 3.12 | – | – |
| 合計して | — | 93.95 | 53.18 | 43.12 | 3.44 | 54.08 | 42.14 | 3.15 | 55.30 | 43.81 | 3.18 |
(1)2022年2月にUPGN Pilarの販売 を完了した.
(2)UPGN Atalaiaは2020年に封印される.
(3)我々は，Potiguarクラスタの一部であるUPGN Guamaré の販売を2023年6月に完了した.
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 117 |
| “カタログ” | |
| | 私たちの業務 |
物流
我々はパイプラインシステムを用いてガスを加工工場，再ガス化端末，ボリビア国境から現地ディーラーと自由消費者，および我々の装置の内部消費に輸送した。ブラジルには，2つの主要な相互関連パイプラインネットワークを中心とした総合パイプラインシステムがあり，1つはボリビアを接続する天然ガスパイプラインであり，もう1つはブラジル北部地域の孤立パイプライン(総スパン9190キロを超える)である。
ブラジルの天然ガス輸送会社でのシェアは
| 会社 | 天然ガスパイプラインの延長線(キロ) | 私たちの持株比率 | 他の株主 |
| ブラジル運輸会社(Transportadora Brasileira Gasoduto)[br}Bolívia Brasil S.A.(“TBG”) | 2,593 | 51% | BBPPホールディングスです。(29%)YPFB Transporte do Brasil Holding Ltd.(19.88%)CorumbáHolding S.±.r.l.(0.12%) |
| スブラシライラ運輸会社(Transportadora Sulbrasileira de GáS S.A.) | 50 | 25% | Ipiranga Produtos de Petróleo S.A.(25%)、ブラジルレプソール探査会社(25%)、ブラジルダール天然ガスと電力会社(25%) |
| 合計して | 2,643 | — | — |
また，ブラジル以外ではGTBの11%の権益を持ち，GTBはボリビア−ブラジル天然ガスパイプラインのボリビア側を担当し，全長557キロである。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 118 |
| “カタログ” | |
| | 私たちの業務 |
| 塩前天然ガス |
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我々が生産したサントス盆地塩前極地から天然ガスを得るために，既存のインフラの一部を利用するほか，加工装置と統合した海底管路(ルート)建設に投資し，天然ガスの最適利用を求めている。 私たちはすでに次の流れに投資しました ルート 1とGASMEX： この381キロのパイプは2つの段から構成されています：1号線は、トゥピプラットフォームとMexilh oプラットフォームの1段を接続して、流量は1000万メートルに達します3Mexilh≡oプラットフォームとモンテーロ·ロバトルガス処理装置(“UTGCA”)を結ぶ区間で、Sサンパウロ州カラグアントゥバ市に位置し、流量は2000万メートルに達する3/dサントス盆地塩前生産天然ガス。ブラジル国立石油会社はGASMEXの100%の株式を所有し、私たちは1号線の65%の株式、シェルは25%、Petrogaは残りの10%を所有している。 |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 119 |
| “カタログ” | |
| | 私たちの業務 |
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二号幹線： この401キロに及ぶパイプラインは、サントス盆地の塩下とリオデジャネイロ州マカエ市のカビーナス天然ガス処理工場(“UTGCAB”) 加工資産を連結している。その初期許可流量は最大1300万 mに達する3/d、その後1600万mに増加3/d.2019年7月、ANPはこのパイプを2000万 mの速度で運転することを許可した3私たちは2号線Tupi-NE-Cernambiの65%の株式、シェルは25%の株式、Petrogaは残りの10%を持っている。私たちは2号線Cernambi-TECABの55%の株式、シェルは25%、Petrogaは10%、Repsolは残り10%を持っている。
三号幹線： この355キロの天然ガスパイプラインはサントス盆地の塩前をリオデジャネイロ州イタボラーイ市のイタボラーイ天然ガス処理装置に接続しており，資産処理能力は1800万メートルに達する3/d.307キロのパイプは近海パイプであり、他の48キロは陸上パイプである。天然ガス加工工場には2つの装置があり、総処理能力は2100万メートルです3/d天然ガス、天然ガス、液化石油ガス、および天然ガス(C 5+)の市場供給を増加させる。3号幹線天然ガスパイプラインの建設は順調に完了した。しかし，加工工場の結論 を待っているため，この路線で予想される天然ガスの流れを可能にするため，2024年に運転を開始する予定であるため，まだ運転を開始していない。私たちは3号線の株式100%を持っている 最近設置された、サントス盆地の塩層の前に設置されるユニットは、2号幹線と3号幹線に徐々に接続される。このシステムが完全に実施されると、すべてのプロジェクトが3つの流路のいずれかを通過することができる。
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マーケティングと販売
2023年に輸送された天然ガスの総量は5020万メートルです3/d。我が国の工業、ガス発電、商業·小売需要家の天然ガス消費量は3860万立方メートル3/d，2022年に比べて約14%低下した。この低下は，主に低い熱電スケジューリング，低い非熱電需要，および天然ガス市場の持続的な開放によるものである。
2023年私たちの製油所の天然ガス消費量は1080万メートルです3/d，2022年と横ばい。
次は2023年のデータ源と消費状況です
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 120 |
| “カタログ” | |
| | 私たちの業務 |
天然ガスとエネルギー+計画
2019年7月、私たちは、天然ガス輸送と流通会社の株式を売却することを含むブラジルの天然ガス産業の競争を増加させるための合意にCADEと署名した。市場が開放されているため2020年には 開始 GAS+計画 は天然ガス分野での私たちの競争力を向上させるための内部行動のセットを目指している。2021年に第14，134号法律、即ち新しい天然ガス法が公布され、ブラジル天然ガス市場の深い改革に基礎を築いた。ANPが提供する情報によると，CADE や新天然ガス法と合意したため，2023年には約14社の新会社がブラジル非熱電天然ガス市場の約24%の保有者となった。
“2024-2028+戦略計画”で提案された新しい戦略方向に鑑み、我々は2023年11月28日にCADEと署名した協定の審査を正式に要求した。本報告書を提出する際には，CADEとの交渉が行われている。
CADEとの合意に関するより多くの情報は、“リスク-リスク要因-6.b.”を参照されたい。
我々の撤退進展に関するより多くの情報 は、本年度報告の“ポートフォリオ管理”を参照されたい。
2023年、GAS+計画を変更天然ガスとエネルギー+計画 ( “天然ガスと電力+計画”と“G&E+”)は，エネルギー業務に重点を置いた行動を含む天然ガス業務に対する行動を強化する。また、資産管理システムの一部となる高業績資産前線を分離した
G&E+は、天然ガス開放市場での競争を準備することを目的としています。この計画の重点は、既定の市場シェアと利益目標を達成するために、最適な顧客関係体験を提供し、顧客のニーズに合ったビジネス条件下での製品を開発し、提供することです。これには、新しい商業製品、新しい形態の顧客関係、デジタルツール(例えば、デジタル契約や自動化プラットフォームによる販売)などの措置と、規制分野の行動と新しいビジネスモデル(例えば、単位可変コスト(UVC)熱力と液化天然ガス市場審査を調整する規制プログラム)が含まれる。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 121 |
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2023年を通して，いくつかのG&E+IT計画 が実施された。既定のプロジェクト管理構造に従って、異なるプロジェクト管理レベルでこれらの措置の発展状況を定期的に監視する。2023年の主な成果は以下の通りである
| – | 天然ガスポートフォリオを再収縮させ |
| – | 新しい顧客関係管理 プラットフォームを実施する(進化するプロジェクト)； |
| – | 新しい市場のための適切なプロセスとツール(商業化計画/輸送契約)を開発する |
| – | 無天然ガス環境での販売拡大； と |
| – | 運用最適化(G&E競合プロジェクト)を実現するために、新しいデジタルソリューションを実施します。 |
天然ガス販売契約と長期天然ガス調達と輸送約束
私たちは主に現地の天然ガス流通会社、無料消費者、ガス発電所に天然ガスを販売し、通常は標準的なオンデマンドの長期供給契約に基づいている。br}無料消費者とは、条件に合った消費者のことで、彼らは複数のサプライヤーから天然ガスを直接購入するのではなく、自由に協議することができる。これらの契約下の価格式の多くはブレント原油価格，液化天然ガス価格 指標(Henry HubとJapan Korea Marker)とドルと一致している。それらは新しい天然ガス法に基づいて交渉された。
2023年、私たちは顧客に条件の柔軟な新しいbr製品を提供して、彼らは自分の製品の組み合わせを確立することができます
| – | ブレント指数の他に天然ガス指数Henry Hubも含まれています |
| – | 契約条項は4年から11年まで多様化している; |
| – | 2024年または2026年に供給を開始する可能性； |
| – | 天然ガス輸送には，(A)ハブでは，ブラジル国家石油会社が輸送システムへの進出を請け負う入口，顧客が輸出を請け負う，または，(B)納入先(都市門)，ブラジル国家石油会社が輸送出入口を請け負う2地点が選択されている。 |
このような多様化に加えて， 我々のビジネス条件は，競争環境や市場開放過程をより活性化することを求めており，その中には， が専属顧客から自由環境に数を移行させた場合，流通業者が締結した契約量を減らすことが求められている. そのため，12社の流通会社と新たな契約を結び，2024年までに契約量は合計21 MMM≡/dとなった.締結された契約の総価値は350億ドル(2023年12月31日現在の為替レートによる)と推定され、2034年まで有効である。現地流通会社と締結した天然ガス契約の総約束量は3，050万立方メートル/日であり，数年前に締結された契約を含む。
私たちの主要顧客に関わる法的論争を沈静化させるために、同社はリオデジャネイロの流通会社とリ拓S/A社との交渉に成功し、司法不安を終了し、10年間の供給約束に署名し、契約総価値は約100億ドルだった。
また，セルジペGáS/Aとの法的紛争の合意を終了したことは，ブラジル東北部のビジネス環境に経済的·法的安定をもたらすことに寄与する大きな成果であることも強調される。
1996年にGASCOLの建設を開始した時、私たちはボリビアの国有会社YPFBとGSAを締結して、ある最低数の天然ガスを購入しました。これは平均交付または3000万mmの支払いに基づいています3/日、価格は世界の燃料油価格とリンクしている。
GSAは1999年7月1日にガス供給を開始した。2023年12月31日以降に合意された契約残高調整は、契約期間 を2027年12月に延長する可能性があり、交付または支払い条件を満たしていれば、2030年9月まで延長する可能性があり、受取または支払い引き出し量 を考慮すると。主なコミットメント調整は2022年8月に祝う増編11と2023年12月に祝う増編12であり、ボリビアの天然ガス生産量の低下に適応するためのグローバルサービス協定の調整交渉の結果である。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 122 |
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輸送契約では，(I)ボリビアでガスネットワークを運営するGTBと協定を結び，ボリビアの天然ガス生産をブラジル国境に接続し，(Ii)ブラジル送電網を運営するTBG，TAG，NTSを運営している。このような契約の期間は異なり、その中のいくつかは長期的だ。2019年以降，市場開放プロセスは公開オークションTBG輸送ネットワークの請負能力を開始するとともに，このシステムにおけるブラジル国家石油会社のコミットメント減少を考慮している。
次の表は，上記合意下での契約約束の2024年から2028年までの5年間の潜在的影響を示している。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 123 |
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天然ガス販売契約下の将来の約束(1)
| 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | |
| 非熱電顧客へ | |||||
| 係り先(Mm)3/d) (2) (3) | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| サードパーティ(mm3/d) (3) | 21.80 | 21.70 | 16.60 | 15.60 | 15.10 |
| ガス発電所まで | |||||
| 係り先(Mm)3/d) (2) (3) | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| サードパーティ(mm3/d) (3) | 4.60 | 4.25 | 4.28 | 5.27 | 5.52 |
| 合計(Mm)3/d) (2) (3) | 26.40 | 25.95 | 20.88 | 20.87 | 20.62 |
| 領収書発行金額(百万ドル)を予定しています(3) (4) | 3,444.05 | 3,819.27 | 3,076.42 | 2,990.38 | 2,909.72 |
| 購入承諾 | |||||
| YPFBへの調達約束 | |||||
| 音量義務(mm3/d) | 15.6 | 8.00 | 4.00 | 0.00 | 0.00 |
| 音量義務(Mmcf/d) | 550.91 | 282.52 | 141.26 | 0.00 | 0.00 |
| ブラント原油予測(ドル) | 80.00 | 77.5 | 75.00 | 72.50 | 70.00 |
| 百万ドルの支払いを予定する(5) | 1,420.30 | 711.78 | 322.72 | 0.00 | 0.00 |
| 輸送約束 | |||||
| GTBと出荷または支払い契約を結ぶ | |||||
| 一括承諾(mm3/d) | 6.00 | 6.00 | 6.00 | 6.00 | 6.00 |
| 音量約束(Mmcf/d) | 211.89 | 211.89 | 211.89 | 211.89 | 211.89 |
| 百万ドルの支払いを予定する(6) | 0.40 | 0.40 | 0.40 | 0.40 | 0.40 |
| TBGと出荷または支払い契約を結ぶ(7) (8) | |||||
| 一括承諾(mm3/d) (9) | 43.54 | 12.99 | 11.60 | 11.74 | 11.23 |
| 音量約束(Mmcf/d) | 1,537.53 | 458.77 | 409.72 | 414.52 | 396.41 |
| 百万ドルの支払いを予定する(6) | 246.85 | 24.76 | 10.78 | 12.48 | 6.55 |
| NTSと出荷または支払い契約を結ぶ | |||||
| 一括承諾(mm3/d) | 158.21 | 158.21 | 114.40 | 114.40 | 114.40 |
| 音量約束(Mmcf/d) | 5,586.96 | 5,586.96 | 4,040.00 | 4,040.00 | 4,040.00 |
| 百万ドルの支払いを予定する(6) (10) | 1,360.75 | 1,363.45 | 968.90 | 978.19 | 994.59 |
| TAGを使用した出荷または支払い契約 | |||||
| 一括承諾(mm3/d) | 73.86 | 73.58 | 52.00 | 52.00 | 52.00 |
| 音量約束(Mmcf/d) | 2,608.49 | 2,598.4 | 1,836.19 | 1,836.19 | 1,836.19 |
| 百万ドルの支払いを予定する(6) (11) | 1,646.60 | 1,646.63 | 1,257.63 | 1,269.69 | 1,290.98 |
| (1) | この表は，我々が2023年11月23日に承認した“2024−2028+戦略計画”(後続活動を次の戦略計画に盛り込む)に基づき，生産量予想，撤退予定，ブレント原油価格などの情報を考慮したものである。 |
| (2) | 本表では，“関連先”には我々が権益を持つすべての地元ガス流通会社 および発電所が含まれており，“第三者”とは株式を所有していない会社を指す。 |
| (3) | 内部消費や移転は含まれていない外部販売に基づいていると推定される。 |
| (4) | 将来の価格は契約で定義された式によって調整される可能性があり、実際の金額が異なる可能性があります。 |
| (5) | 見積支払いは我々のブレント原油価格予測に基づき，毎年予想される天然ガス価格を用いて計算した。天然ガス価格は将来的に契約条項によって調整される可能性があり，私たちが購入した天然ガス数は毎年変化する可能性がある。 |
| (6) | 天然ガス輸送契約に規定されている現在の価格に基づいて計算される金額。 |
| (7) | 我々が監査している合併財務諸表では、TBGとともに表示された出荷または支払い契約がキャンセルされており、このような契約は会社間取引とみなされているからである。 |
| (8) | レガシー契約(TCOとCPAC)の総和を新たなエントリと脱退契約(共通呼び出し対象 )とともに考える. |
| (9) | 大衆が生産能力の収縮を要求したので、生産量が増加するかもしれない。 |
| (10) | ブラジル国家石油会社がNTSに支払う推定金額は、2022年9月にPetrobrasとNTSが調印した柔軟性低減協定によって署名された天然ガス輸送契約において、他社がNTSに支払ったお金を反映するために月ごとに減少する。 |
| (11) | TAGに対するブラジル国家石油会社の推定支払いは、2021年12月にPetrobrasとTAGが調印した柔軟性低減協定によって署名された天然ガス輸送契約において、他の会社がTAGに支払うお金を反映するために月ごとに減少する。 |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 124 |
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電源.電源
ブラジルの電力需要は主に水力発電所や他のエネルギー(風力，太陽エネルギー，石炭，原子力，燃料油，ディーゼル，熱電用天然ガスなど)で満たされている。ブラジル電力市場の規制には、フリーマーケティング環境(“ACL”)と規制されたマーケティング環境(“ACR”)が参加している。
水力発電所は年間降雨量に依存する。降雨量が十分な時、ブラジルの水力発電所はより多くの電力を発生させるだろう。したがって，この場合，火力発電所発電への需要は少ない。
我々は，我々が所有またはレンタルしている14の火力発電所からなる発電ユニットの中から電力 を生産·販売し，独立した発電事業者として認可制度の下で運転している。それらは天然ガスまたはディーゼルによって電力を供給され、総設備容量は5313メガワットである。これらの発電所は水力発電所の電力を補充するために設計されている.
国家統計局のデータによると，2023年のブラジルの総発電量は74.5 GWavgであった。我々の火力発電所は612 MWavg(2022年は859 MWavg，2021年は3419 MWavg )に貢献している。総発電量の低下は，水力発電所ダムの貯蔵レベルが一定であることと，年間風力や太陽光発電所の著しい拡張によるものである。
また、私たちは他の発電プロジェクトにも参加した。これは私たちの発電能力を215メガワットに増加させるだろう。
私たちはまたブラジルにいくつかの再生可能エネルギーに投資した。私たちは太陽光試験工場を持っていますAlto do Rodrigues太陽光発電ユニットで太陽光発電設備容量はわずか1メガワットです
販売量と発電量(1)
| 2023 | 2022 | 2021 | |
| 電力販売量(ACL)-平均メガワット(2) | 1,515 | 1,099 | 1,150 |
| 販売電力(ACR)-平均メガワット | 1,655 | 2,053 | 2,439 |
| 発電量-平均メガワット | 612 | 859 | 3,419 |
(1)上表の発電量は，我々が管理運営している工場のみを含むことが分かった。
(2)販売収入には、天然ガスと低炭素エネルギー部門の他の運営部門への電力販売が含まれる。電力会社のサービスと他の収入
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 125 |
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| 電力販売量と将来の発電能力への約束 |
|
ブラジルの電力定価制度によると，火力発電所はエネルギー省で認証され，設備容量のごく一部に相当する電力しか販売できない。この証明書を発行するのは、ブラジルシステムの役割が不利な降雨中に水力発電を補充することであるため、各発電所が今後数年以内に商業発電能力 を販売し続けることを保証するためである。各発電所の認証設備容量は、時間の経過とともにエネルギーを生成する予想能力に依存する。 MME認証の総容量 (フィシ嘉石鶏)は、配電会社へのオークションによる長期契約(予備供給)によって販売されてもよいし、無料顧客と締結された二国間契約によって販売されてもよいし、自施設のエネルギー需要を満たすために使用されてもよい。 この認証容量を売却する交換として，火力発電所は国家統計局が要求したときにエネルギーを生産しなければならない。容量支払いに加えて、 火力発電所は、発電が要求されるたびに発生する費用(商業認証容量を計算するためにMMEに申告する)の可変コストの補償を得ることができる。 2023年、MMEが制御するすべての火力発電所認証の商業容量は3，218メガ波です。我々の総発電能力は5，313メガワットである。 は2023年に販売可能な4，665メガワットの商業容量のうち、約35%が予備容量として規制された市場の公開オークションで販売され(2022年は50%)、約32%が相対契約と自己生産によって約束され、 は関係者に販売される(2022年は27%)。 予備br可用性契約の条項によると、私たちは発電するかどうかにかかわらず、固定金額を受け取ります。また，これらの契約に基づいてエネルギーを納入しなければならない場合には，オークション日に設定された追加エネルギー支払いを受け取り，インフレ調整後の国際燃料価格指数に基づいて毎月または毎年改訂する。 次の表に我々が実装した火力発電所容量の 推移，自由市場での購入および関連する認証ビジネス容量を示す。
設備容量と利用率 | |||||
| 2023 | 2022 | 2021 | |||
| 設備容量(MW) | 5,313 | 5,313 | 5,490 | ||
| 認定ビジネス容量(MWavg) | 3,218 | 3,206 | 3,461 | ||
| 自由市場購入量(MWavg) | 1,447 | 873 | 787 | ||
| 利用可能なビジネス容量(Lastro)(MWavg) | 4,665 | 4,079 | 4,248 | ||
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 126 |
| “カタログ” | |
| | 私たちの業務 |
|
次の表は、過去3年間の顧客間の年間売上高と収入分配状況を示しています
販売された電力 | |||||
| 2023 | 2022 | 2021 | |||
| 総販売約束(MWavg) | 3,170 | 3,152 | 3,605 | ||
| 二国間契約 | 1,219 | 771 | 778 | ||
| 内需 | 296 | 328 | 372 | ||
| 流通会社向け公開オークション | 1,655 | 2,053 | 2,455 | ||
| 生成量(MWavg) | 612 | 859 | 3,419 | ||
| 収入(百万ドル)(1) | 1,652 | 1,870 | 3,710 | ||
|
(1) 電力部門の他の運営部門に対する電力販売収入、電力会社のサービス、その他の収入が含まれています。
| |||||
我々の電気エネルギー実業と彼らそれぞれのbr地点を以下のように表に示す。
私たちの電気産業は(1) (メガワット)
| タイプ(2) | エリア | 発電所 | 燃料.燃料(2) | 設備容量 | 持株または派 | ブラジルの国家石油会社の生産能力は | パートナー | ||
|
ブラジル国家石油会社が管理している資産 (所有、レンタル、または制御) |
1 | UTE | 東南部/中西部 | イビリーテ | Ｎｇ | 235 | 100% | 235 | - |
| 2 | フルミナベックスダ | Ｎｇ | 530 | 100% | 530 | - | |||
| 3 | セロペディカ | NG/DO | 360 | 100% | 360 | - | |||
| 4 | Cubatﾟo | Ｎｇ | 249.9 | 100% | 249.9 | - | |||
| 5 | 新星海賊 | Ｎｇ | 386 | 100% | 386 | - | |||
| 6 | 海賊だ | Ｎｇ | 190 | 100% | 190 | - | |||
| 7 | テモリオ | Ｎｇ | 989.2 | 100% | 989.2 | - | |||
| 8 | フエズ·ド·フォラ | NG/ET | 87 | 100% | 87 | - | |||
| 9 | トレS·ラゴス | Ｎｇ | 386 | 100% | 386 | - | |||
| 10 | テルモマーケ | Ｎｇ | 922.6 | 100% | 922.6 | - | |||
| 11 | 南面 | 丸木舟 | DO/NG | 248.6 | 100% | 248.6 | - | ||
| 12 | 東北方面 | トモバイア | Ｎｇ | 186 | 100% | 186 | - | ||
| 13 | ブラジル淡水渓谷 | Ｎｇ | 323 | 100% | 323 | - | |||
| 14 | Termocear | NG/DO | 220 | 100% | 220 | - | |||
| ブラジル国家石油会社の管理 | 5,313 | 100% | 5,313 | ||||||
| 15 | 太陽光発電 | 東北方面 | 太陽女中音ロドリゲス | 1 | 100% | 1 | - | ||
| ブラジル国家石油会社は小計を管理している | 5,314 | 5,314 | |||||||
| タイプ(2) | エリア | 発電所 | 燃料.燃料(2) | 設備容量 | 持株または派 | ブラジルの国家石油会社の生産能力は | パートナー | ||
|
ブラジル国家石油会社の持株比率
|
1 |
UTE |
東南部/中西部 | ゴイアニア2世 | Vtやってやる | 140.3 | 30% | 42 | ブラジル国家石油会社：70%；ブラジル国家石油会社：30% |
| 2 | 南面 | アローカリア | Ｎｇ | 484 | 18.80% | 91 | Copel：20.3%；Copel Get：60.9%；Petrobras：18.8% | ||
| 3 | 東北方面 | Suape II | 霧 | 381 | 20% | 76 | サバナSPE社：80%；ブラジル国家石油会社：20% | ||
| 4 | トモカポ | 霧 | 50 | 12% | 6 | Braspe Energia S.A.：60%(PetrobrasはBrasipeで20%の株式を所有)；EBRASIL S.A.：24%；SZF Participa Shóes Ltd.；14%；OZ&M Incora≡o Participa≡o Ltd.：2% | |||
| ブラジル国家石油会社の持株小計 | 1,055 | 215 | |||||||
| 合計して | 6,369 | 5,529 | |||||||
| (1) | Termocama ari発電所は天然ガスを動力とし，設備容量は120メガワットでProquigel Químicaにリースされ，レンタル期間は2030年8月までである。 |
| (2) | NG−天然ガス，FO−燃料油，DO−ディーゼル，ET−エタノール，PIEとは独立した発電所，UT−火力発電所，PCH−小型水力発電所，光起電力−太陽光発電所。 |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 127 |
| “カタログ” | |
| | 私たちの業務 |
ACRにおける我々の熱電発電所の契約とそのそれぞれの契約電力と契約満期日を表に示す。
マーケティング環境での契約を規範化しています
| エリア | 発電所 | 契約する 電源 (MWavg) |
契約期日 |
|
東南部/中西部
|
フルミナベックスダ | 416.4 | 2033 |
| セロペディカ | 278.0 | 2023 | |
| Cubatﾟo |
141.0 98.3 64.2 |
2024 2025年から2039年まで 2026年から2040年まで | |
| テモリオ | 352.0 | 2024 | |
| トレS·ラゴス | 127.0 | 2023 | |
| テルモマーケ | 200.0 | 2025 | |
| 東北地方 | Termocear | 141.0 | 2023(64メガワット)e 2024(77メガワット) |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 128 |
| “カタログ” | |
| | 私たちの業務 |
我々の 火力発電所の生産能力備蓄契約と契約期間を次の表に示す。
私たちの生産能力備蓄契約
| エリア | 発電所 | 契約する 使用可能電力 (MWavg) |
契約期限 |
| 東南部/中西部 | テモリオ | 922.35 | 2026年7月から2041年6月まで |
| イビリーテ | 197.87 | 2026年7月から2041年6月まで |
低炭素エネルギー
2023年，我々は重要なステップをとり，我々の戦略計画のガイドラインに従い，公平かつ包摂的なエネルギー移行に向けて重要な一歩を踏み出し，低炭素企業の多様化を増加させ，リスクと専門知識の共有を許すことでパートナーシップを構築することが望ましい。これらのステップは、陸上と海上風力、太陽エネルギー、バイオ燃料、および低炭素水素と炭素捕獲と貯蔵(CCS)に共同投資する機会を含む。私たちの目標は主な参加者 と協力して機会を共同で評価することだ。もしこれらの機会がすべての当事者に実行可能で魅力的であることが証明されれば、私たちはエネルギー移行を促進し、私たちの収益性の目標に基づいて拘束力のある合意と投資を決定することができる。
2023年9月には，ブラジル海の海上風力エネルギープロジェクトを開発するための10つの地域の環境許可手続きの開始を要求するbr申請をIBAMAに提出した。将来のプロジェクト開発の潜在力の大きい地域の技術、経済、環境の実行可能性を評価することを目的としている。この10地域のうち、7つは東北部(3つは北リオグランテキサス、3つはセラ、1つはマラニオン)、2つは南東部(1つはリオデジャネイロ、1つはサンエスピリト)、1つは南部(サウリオグランテキサス)にある。つまり、これらの地域は、設備容量が23ギガワットに達する海上風電プロジェクトを開発する潜在力があると評価されるだろう。このような生産能力があれば，ブラジル洋上風力発電の潜在力が最も大きい会社であるbrがIBAMAに登録されている生産能力になる可能性がある。これらの地域が承認されると、プロジェクトの発展を評価し、私たちの主管機関に提出するとともに、技術的かつ経済的な可能性を証明するために必要なすべての要求を提出する。
ブラジルには洋上風力発電を利用する潜在力があり，この国のエネルギー行列の多様化に興味深い機会を提供している。洋上風力発電は洋上風力を利用して再生可能エネルギーを発生させる。海洋の主な利点は持続的な高風速であり，不規則な風速，森林，山脈，建築物などの障害の影響を受けない。
2023年には、10年間の海上風力エネルギー測定を完了し、ブラジル海域のいくつかの地点で最大規模の風図作成活動を展開し、将来の海上風力発電施設の技術的可能性を評価するために重要であるまた，北リオグランデやサンカタリナのセネ再生可能エネルギー革新研究所(Senai Institute for Innovation in Renewable Energy，ISI−ER)と協力して開発した遠隔離岸風評価ブイ(Bravoと呼ぶ)の他の機会や開発技術を探している。
海上風力資源の測定に加えて、ブラジルの海洋環境ですでに行われている研究から主要な環境情報を収集します。これらの相乗効果の使用は、ブラジル近海風力資源を利用する最適な地域を決定し、定義し、競争優位を持たせることを目的としています。
2023年の間、私たちは再生可能エネルギー分野で以下の協力協定に署名した
| – | 中国エネルギー国際集団有限公司と戦略協力枠組み協定を締結し、ブラジルの再生可能エネルギー発電及び持続可能な水素とアンモニア生産における潜在的なビジネスチャンスを確定することを目的とした。 |
| – | Equinorと意向書に署名し、ブラジル沿岸の7つの洋上風力発電プロジェクトの技術、経済、環境の実行可能性を評価するために、両社間の協力を拡大し、これらのプロジェクトは2028年まで稼働し、発電能力は14.5千メガワットに達する。 |
| – | ブラジルの再生可能エネルギープロジェクトを評価するためにTotalEnergyとCasa dos Ventosと非拘束性了解覚書に署名した。各社の専門知識を利用して，同国の陸上風力，海上風力，太陽エネルギー，低炭素水素ビジネスチャンスに関する共同研究を行うことを目的としている。 |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 129 |
| “カタログ” | |
| | 私たちの業務 |
| – | 世界のブラジル電子機器会社WEGと戦略的パートナーシップを構築し、ブラジル製のこの規模の風力タービン である7メガワット(MW)の陸上風力タービンを共同開発し、WEGは2025年に量産を開始する予定だ。私たちはこのプロジェクトに約2，600万ドルを投資し、WEGはすでにこのプロジェクトを行っている。このプロトコルには，ブラジルの風力条件に適した風力タービン部品の製造技術の開発と，プロトタイプの構築と試験が含まれており，我々の技術や商業業者と協力している。 |
署名された合意は拘束力がなく、 は研究と討論の進展を監視するために、各社の代表で委員会を構成します。これらの合意は戦略計画の戦略要素と一致しており、より持続可能な未来に準備し、エネルギー転換の成功に貢献することを目指しています。必要な技術分析が完了した後にのみ、署名された協定によって生成された潜在的なプロジェクトに対して公式コスト、時間、およびリターン推定を行うことができる。これらの推定は、潜在的なプロジェクトを将来的に内部承認機関が我々のガバナンスに基づいて評価することを可能にし、プロジェクト自体の開発ではなく、オプションの合併や買収を常に優先する。
バイオ燃料
| BioRefino |
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私たちは2020年に私たちの精製過程をより持続可能な産業に転換することを目的としたBioRefino 2030という生物精製計画を持っている。2022年には，我々の再生可能ディーゼルやバイオジェットエンジンなどの新型，現代，持続可能な燃料の発生プロジェクトが拡大され，より高い優先順位が得られ，BioRefino計画の新たな段階が開始された。2023年にはRPBC，REDUC，Replan製油所のインフラ改造によりディーゼル−R生産能力が拡大した。水素化処理装置における共処理に関する他の項目は先進燃料規制枠組みの完成を待っている。 再生可能ディーゼル(DIESEL−R)部分は先進的なバイオ燃料からなり，我々独自のHBIO技術を用いて従来のディーゼルと植物油を共処理して生産した。再生可能燃料(水素化植物油や“HVO”)は鉱物ディーゼルと比較して従来のディーゼルと同様の構造を有し，温室効果ガスの排出を削減した。再生可能成分を含む共処理ディーゼルと純HVOは汚染されず、エンジンに何の被害も与えることなく、車両寿命を効果的に延長し、輸送コストを低減する。 我々の低炭素強度製品ディーゼル RはHVOを含み，その商業化は主に自発的なESG目標を実現したい顧客向けである。ブラジル議会はHVO炭素の強制消費について議論している。
進行中のプロジェクト BioQav(SAFやBioJet燃料とも呼ばれる)は、世界的に航空業界の温室効果ガス排出削減に使用される。これは国際民間航空機関(“ICAO”)によって決定され、2027年にブラジルで強制的に実施される。BioQavの生産プロセス は水素化によりHVOを生産するために必要な同じ原材料を用い，HVOも同一プロセスの副産物 である。協同処理装置の上部には，SAFおよび/またはHVOを製造するための2つの専用工場が建設中であり，水素化処理のエステルと脂肪酸(“HEFA”)技術が採用されている。これらの単位生産生物基地の目標の1つは国際民間航空機関が設定した目標を達成することである。 |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 130 |
| “カタログ” | |
| | 私たちの業務 |
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接触分解装置(“FCC”)100%再生可能原料加工 我々とRiograndense Oil 製油所(“RPR”)は初めて工業精製装置で100%の大豆油を加工し，歴史的なマイルストーンを取得した。この技術はブラジル国家石油会社の研究、開発と革新センター(“CENPES”)によって開発され、私たちはプロセスと触媒方面の革新を通じて、再生可能原料を100%転化し、完全に再生可能な製品(石化と燃料)を産生できるようにした。このような接触分解装置で100%再生可能原料の加工は世界で初めてである。 RPR株主会社(Petrobras，Brakem，Ultra)が2023年5月に調印した協力協定により，この製油所の装置をCENPESが開発した技術を試験することが可能となった。テストの投資はANPのPDとI 条項に基づいて行った.
|
私たちはまた私たちの完全子会社PBIOを通じてバイオディーゼルの生産 を経営しており、この子会社は私たちの生産、物流、そしてこれらのbr製品の販売活動を管理しています。
CNPEは2021年以降、ブラジルで販売されているすべてのディーゼル油にバイオディーゼルを混合しなければならないことを規定するいくつかの決議を発表した。CNPEは2023年3月に第03/2023号決議を発表し、 は2023年4月から混合割合を12%に変更した。2023年12月に発表されたCNPE第8号決議によると、2024年3月から強制バイオディーゼル混合割合は14%、2025年3月から15%となる。
PBIOは3つのバイオディーゼル工場を有し，独自の運営に用いられている。しかし、キアダバイオディーゼル工場は2016年11月以来操業停止状態が続いている。ANPのデータによると、他の2つの運営中の工場でのバイオディーゼル生産能力は8.63 Mbl/dである。2023年には、ブラジルの1.16%のバイオディーゼル需要を供給した。
| 主要資産 |
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| 2023 | 2022 | 2021 | |||
| バイオ燃料(1) | |||||
| バイオディーゼル生産単位(PBIOと略記) | 3 | 3 | 3 | ||
| バイオディーゼル生産能力(MBbl/d)−PBIO | 10.5 | 10.5 | 10.5 | ||
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(1) |
Quixadのバイオディーゼル工場の生産能力を含め、2016年11月以来操業を停止している。 |
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我々の戦略計画によると，持続可能な結果を追求し，これらの結果を実現する手段の1つはバイオ燃料の生産である。この戦略計画は，収益性の移行期間中にエネルギー·低炭素製品の供給·獲得を拡大し，エネルギー不足やポートフォリオが直面する温室効果ガス排出を削減することを目的としている。歴史的に、私たちはエタノールとバイオディーゼルを生産している。現在，特に再生可能ディーゼルとバイオジェット燃料の生産に集中している。
詳細は本年度報告“2024−2028+ 戦略計画”を参照されたい。
取引先と競争相手
天然ガスは43人の顧客に販売され、その大部分は流通業者だ。天然ガスに対するすべての需要には，我々の非熱電，熱電，製油，化学肥料市場，および輸送サービスを提供するために請け負った天然ガス輸送船の消費がある。
天然ガス取引先(% ボリューム) |
非熱電 熱電市場(%VOL) |
市場(% ボリューム) |
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ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 131 |
| “カタログ” | |
| | 私たちの業務 |
天然ガスの商業化では、私たちは輸入業者や国内生産者として、私たちの製品を流通業者、自由消費者、火力発電所に直接販売することができます。2023年は競争の継続進行を示し、生産者と顧客の間で新たな契約が締結されました。これは、規制が天然ガス業界の規制枠組みを改善し、公開市場のためのガイドラインを確立したためです。
天然ガス輸送もブラジル連邦政府が独占しており、ブラジルの法律登録に基づいて設立され、本部と管理機関がブラジルに設置された会社が特許または許可の下で行使することができる。
電力分野では、私たちは発電と販売を経営している。発電では，第三者火力発電所や他の他のエネルギー(水力発電，風力，太陽エネルギー)を持つ発電機と競争している。商業化では，規制された市場(電力流通業者)や自由市場(営業者や自由消費者/大消費者)で他のエネルギー営業者と競争している。私たちは114社の顧客と供給者がいて、そのうち33社が流通業者、24社がマーケティング会社、5社が発電会社、52社が無料消費者です。すべての契約は電力取引商会に登録されており，この商会はこれらの契約の決済と計算を担当する部門代理である。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 132 |
| “カタログ” | |
| | 私たちの業務 |
ポートフォリオ管理
ポートフォリオ管理は市場実践 であり、その主な目標は、運営効率と資本収益率を向上させ、リスクを低減することで、私たちのポートフォリオを形成することである。
私たちのポートフォリオ管理は買収、協力、そして撤退プロセスを含んでいる。これらの手続きは強力な管理基準に従い、公共行政原則と最適な市場やり方の一致を図る。承認プロジェクト組合せ管理プロジェクトの管理は主に：
| – | 機会を決定し、プロジェクト を私たちのポートフォリオに組み込む； |
| – | 非拘束性段階 |
| – | 装丁段階 |
| – | 交渉とサイン |
すべてのプロジェクトはこのような段階のすべての段階を通過するために、私たちの実行委員会の承認を受けなければならない。大きなプロジェクトでは、取締役会の承認が必要だ。
2023年、我々のポートフォリオ管理プロセスは、石油と天然ガスの生産量の増加に重点を置くとともに、下流プロセスとの統合において価値を決定し、私たちの業務に価値を創造する戦略調整が行われた。また，エネルギー転換の中で行動し，社会正義優先 パートナーシップを目指す。
この新たな方向は、ポートフォリオ管理層が買収と協力の機会をより大きく考慮することを促す。これらの機会は、主に私たちの長期的な持続可能性、利益のある投資と資本規律の維持に関する私たちの戦略計画 駆動要素と一致しなければならない。
我々のポートフォリオにおける資産 の剥離については，2023年1月1日から本報告書が提出されるまで，
| – | 3つの共通の機会：Brsympe、Suape 2、アマゾン盆地カリウム塩研究と採掘権 |
| – | リオデジャネイロ州サントス盆地深水に位置するウルグアとタンバウ油田の販売協定に調印し、総称してPoloウルグア-タンバウと呼ばれている。ブラジルの国家石油会社はこの事業から3500万ドルの収入を得ます |
| – | UEG Araucária(Uega)が保有する全権益(18.8%) の販売協定に署名した。ブラジルの国家石油会社はこの事業から1350万ドルの収入を得ます |
| – | 2023年1月1日から本報告書の提出までに、次の表のように4つの販売取引が完了しました |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 133 |
| “カタログ” | |
| | 私たちの業務 |
| 署名期日 | 締め切り | 主な取引記録 |
取引記録 公称する 価値がある(1) (10億ドル) |
| 04/28/2022 | 01/26/2023 | カンペルシア盆地の深い水にあるAlbacora東ティモール油田が持っているすべての権益を売っています | 2.201 |
| 02/23/2022 | 04/12/2023 | サンエスピリット盆地の四つの陸上油田のすべての権益を売っています。これらの油田は総称してNorte Capixabaクラスターと呼ばれています | 0.544 |
| 01/31/2022 | 06/07/2023 | 26の陸上·浅水油田で保有している全権益と、ポティグア盆地に位置するClara Camarオスロが持つ全権益を売却し、総称してPotiguarクラスターと呼ぶ | 1.400 |
| 06/24/2022 | 08/28/2023 | Espírito Santo盆地に位置するGolfinho ComplexとCamarupim Complexと呼ばれる2つの海上特許権のすべての権利を販売しています | 0.075 |
| 合計して | 4.220 |
| (1) | 取引に署名する際に合意された金額を考慮する。 |
| CADEと締結した契約 |
|
2019年、私たちはCADEと2つの協定に署名し、1つは製油と関連があり、もう1つは天然ガスと関連があり、その中で私たちはRefap、REPAR、RNEST、REGAP、LUBNOR、TBGを剥離することを約束した。しかし、2024-2028+戦略計画で提案された新しい戦略方向を考慮して、私たちは2023年11月28日にCADEと署名された合意の検討を正式に要求した。本報告書を提出する際には，CADEとの交渉が行われている
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ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 134 |
| “カタログ” | |
| | 私たちの業務 |
外商環境
私たちは外部変数の影響を受けて、これらの変数は私たちの業務業績と未来の方式を計画することに影響を与えるかもしれません。
世界経済
2023年、世界経済は引き続き過去数年の数回の衝撃から回復し、新冠肺炎疫病の影響、ロシアとウクライナ間の衝突及び全体的な地政学的分化を含む。ハマスとイスラエルの衝突、フセ反乱軍率いる紅海船の襲撃、極端な天候条件への懸念が高まっており、大口商品価格が上昇しているなど、新たな要因も現れている。
世界保健機関が2023年5月に発表した、中国経済の全面開放に伴い、2023年5月にこの“緊急状況”が終了し、“新冠肺炎”の影響はほぼ弱まった。それでも、中国経済は持続的な不動産危機の深刻な影響を受けている。中国の経済減速は世界の経済成長にも影響を与えている。
ウクライナの衝突はサプライチェーンの持続的な中断(しかし2022年以下)を招き、主にヨーロッパのエネルギー市場で、エネルギー価格の上昇を招いた(代替エネルギーの効率はロシアの天然ガスより低い)。世界の大口商品価格も上昇し、ロシアが黒海を支配したため、ウクライナの食糧生産に同国を離れる問題が発生した。
2022年の大口商品価格の上昇は2023年初めまで続いた。価格は減少したが、疫病発生前の水準よりも大幅に高かった。インフレ率 はそのため上昇し、金利上昇を促す。先に挙げた他の要因のうち、この利上げは経済活動負担の重要なシェアを表し、より強い回復を阻害している。2023年末までにインフレ率は低下し始め、経済活動もあまり減速していない。インフレを懸念して、先進経済体は依然として通貨政策を緩和しようとしないが、発展途上経済体は金利を下げる行動を取り始めている。
大口商品価格-CRB現品
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 135 |
| “カタログ” | |
| | 私たちの業務 |
IMFの予測によると、緊縮通貨政策の持続的な影響により、2024年には世界経済は3.1%、2025年には3.2%増加すると予測されている。
GDP成長--IMF見通し(% 年)
世界の石油·ガス市場
2023年早々、ブレント原油価格は第3四半期連続で下落し、2021年以来の最低四半期平均に達した。世界経済動態への懸念は期初に引き続き価格にマイナス影響を与え続けている。しかし、中国需要回復の兆しとより有利な経済データの発表は下り軌道を中断した。
2023年第1四半期は、金融·石油市場の動き、石油供給中断、さらなる削減の影響を受けた。2月、ロシアは500バレル/日の減産を発表し、カザフスタンとノルウェーの一部の供給中断、およびトルコの原油輸出端末の閉鎖は、世界経済に対する悲観的な気持ちを相殺し、原油価格の相対的な安定に寄与した。
第1四半期末に近づくと、米国と欧州の銀行業危機に影響してブレント原油価格が下落し、1バレル71.7ドルの安値に下落した。しかし、この危機の蔓延に対する懸念の緩和と、中央政府と半自治のクルディスタン地域との行き詰まりによるイラクの石油輸出が中断され、原油価格が部分的に回復した。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 136 |
| “カタログ” | |
| | 私たちの業務 |
ブレント-1日あたりの原油価格(ドル/バレル)
出典ブルームバーグ社、2023
2023年第2四半期、ブレント原油平均価格は第4四半期連続で低下した。この時期は原油価格の力強い回復から始まり、これまでオーペック+が2月の水準に比べて1億66百万バレル/日の自主減収を発表したことは市場を意外に感じた。しかし、世界経済の衰退と中国の石油需要の回復が予想より遅いことが懸念されたため、この勢いは弱まっている。供給面では、ロシアの石油生産の弾力性とイラン原油輸出の増加は、両国とも制限されているにもかかわらず、原油価格の下落を招いている。
サウジアラビアは2023年6月4日、オペック+会議後、2023年7月から100万バレル/日を自主的に減産すると発表した。この声明は再び市場の予想外だったが、この措置は価格回復を維持するのに十分ではなかった。世界経済の動きに対する悲観的な気持ちと中国の石油消費回復への懸念は引き続き市場にマイナス影響を与えている。
ブレント原油は5四半期連続の下落後、上昇傾向で23四半期を終えた。オペック+自発的減産による供給制限と、原油価格の上昇にもかかわらず世界的な需要が強い兆しがあり、この動きに有利だ。
8月23日に1 Mmbbl/dの再減産が発表されたのに続き、サウジアラビアは再び市場を意外に感じ、最初に追加の自発的減産を2023年9月に延長し、その後2023年末に延長した。同時に、ロシアは2023年8月に原油輸出量を500バレル/日、2023年末には300バレル/日削減すると発表した。
米国では，原油タンクは2023年に連続して低下し，同国の主要ハブは2023年末にその生産能力の25%に達している発送するこのような要素はまた価格の持続的な上昇を推進する。需要の強い兆しを受けて、国際エネルギー庁とオーペックは、2023年末までに石油市場はさらに緊張し、供給に深刻な不足が生じると警告している。
2023年第2四半期末、世界経済動態への懸念は再び価格にマイナス影響を与えた。しかし、ロシアは派生商品の輸出禁止を発表し、これは市場が圧力を受けるのを助ける。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 137 |
| “カタログ” | |
| | 私たちの業務 |
ブラント--年間原油価格(ドル/バレル)
出典ブルームバーグ社、2023
露烏衝突によりロシアの天然ガス輸出が減少し、液化天然ガス市場に大きな圧力を与え、ヨーロッパの天然ガス価格だけでなく、世界全体の天然ガス価格にも影響を与えた。2022年に欧州とアジア液化天然ガススポット市場の天然ガス価格が記録的水準に達した後、2023年上半期の価格は過去最高になったにもかかわらず、2022年を明らかに下回った。価格の緩和は需要が急激に減少した結果であり，市場は2022−2023年冬季の高価格と比較的温和な気温に反応した。価格はより歴史的傾向に符合するレベルに回復したにもかかわらず、世界の液化天然ガスバランスは依然として巨大な圧力に直面している。
ブラジル経済
ブラジル地理·統計研究所(IBGE)のデータによると、ブラジル経済は2023年に2.9%増加した。この成長率は年初の予想成長率、すなわち0.8%前後を上回った。大部分の成長は農業と鉱業部門から来た。農業は15.1%増加し、工業とサービス業はそれぞれ1.6%と2.4%しか増加しなかった。製造業は予想より低く、他の産業に遅れている。輸出は9.1%(農業と鉱業のおかげ)増加傾向にあり、投資は製造業の減速により3.0%低下した。輸入も1.2%低下し、商品とサービスのバランスが改善された。
インフレ面では、2023年の指標は物価上昇速度の鈍化である。主な原因は金利が長年緊縮区に維持されていることと、為替相場が改善されていることだ。したがって，2022年終了時には，IPCAが測定した消費者インフレ率は5.8%，2023年の価格上昇率は4.6%(一方，年初の予想は5.3%)であり，1.75%−4.75%の目標に近い。金利は下がり始め、2024年まで続くだろう。
最後に、ブラジル為替レートの軌跡は2023年全体で低い変動性を示した。ブラジル通貨の評価は強く、2023年1月の為替レートは約5.20レアル/ドル、2023年12月は4.90レアル/ドルだった。2023年の平均為替レートはレアル=5.00ドル、 は3.2%上昇した。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 138 |
| “カタログ” | |
| | 私たちの業務 |
ブラジルの石油と天然ガス市場
経済回復にもかかわらず、大口商品価格上昇の累積影響、新冠肺炎疫病によるサプライチェーンの中断及びロシアのウクライナ侵攻により激化した全世界エネルギー危機は依然として燃料市場に影響を与えている。
2023年、年初に連邦と州の税収を回復し、エタノール供給が増加したにもかかわらず、国際石油とガソリン価格の低下傾向はブラジル市場に影響を与え、需要は前年比で持続的に増加した。ディーゼル需要については，国家エネルギー政策委員会は2023年にバイオディーゼル需要を12%に向上させ，2026年に15%の需要を達成するために毎年1%増加することを発表し，ディーゼル需要は毎年ほぼ安定している。ポスト新冠肺炎時代には航空燃料需要が着実に増加し、ブラジルの収入や雇用も反発したが、2019年の水準には回復していない。そのため、ガソリン、ディーゼル油と航炭需要はそれぞれ前年比0.8%、7%と9.7%増加した。
具体的には，含水エタノールに置換されているためガソリン需要は低下することが予想され，含水エタノールの使用はRenovaBio などの公共政策によって励起され，これらの政策により含水エタノールの価格は化石燃料に比べて競争力がある。また，純ガソリン自動車は弾性燃料に置き換えられており，将来，後者は電気自動車に代替されつつある。また，ディーゼル需要の発展は，最終消費者に納入される混合燃料中のバイオディーゼルの割合を強制的に向上させることと，本10年終了前にグリーンディーゼル(HVO)要求を導入することで減速すると予想される。
ブラジルの一部燃料の消費状況は(百万ドル/日)
資料源：PetrobrasとEPE，2022
燃料油は主に三つの分野で消費される：工業、発電、船舶用燃料として。少なくとも20年間、燃料油は他の源、特に天然ガスに代替される過程を経験してきたが、この過程は今後数年間継続する余地がある。海上輸送分野では，強い脱炭素需要が出現し始めており，中長期的に燃料油需要に悪影響を及ぼすことは確実である。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 139 |
| “カタログ” | |
| | 私たちの業務 |
発電については，2023年初雨の正規化に伴いダム水位が上昇し，電力部門モニタリング委員会(“CMSE”) は火力発電所の発電量を減少させることを決定した。そこで，鉱業とエネルギー省のデータによると，2023年9月までの天然ガス年間需要データは2022年の平均6900万立方メートルから6100万立方メートル(パイプライン輸送に使用されている天然ガスを除く)に低下し，11%低下した。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 140 |
| “カタログ” | |
| | |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 141 |
| “カタログ” | |
| | 戦略計画 |
2024-2028+戦略計画
私たちの2024-2028+戦略計画 は私たちのビジョンと一致することを目指しています“価値を創造し、より持続可能な世界を建設し、低炭素業務(石化製品と化学肥料を含む)、持続可能な発展、安全、環境を尊重し、人類に十分に注目する面で、石油と天然ガスへの関心と多様化を調整し、最高の多元化と総合エネルギー会社になる.”
また、私たちの戦略計画は、現在のガバナンス実践、価値創造の約束と私たちの長期財務持続可能性に基づいて、2023年初めに制定された以下の新しい戦略駆動要素を考慮し、私たちの戦略計画の中で考慮する
| – | 従業員に重点を置き、人材を優先的に発展、維持と再認証し、私たちに日々包容、多様化と合格した技術者チームを提供し、市場の動態需要、特にエネルギー転換を満たす。 |
| – | 利益のある探査と生産資産に集中して、私たちとサプライヤーの業務はますます脱炭素しています。 |
| – | 効率向上と再生可能原材料を組み合わせて弾性のある工業プロセスと持続可能な製品を開発することにより，我々の既存の製油施設の十分性と改善を強調した。 |
| – | 公平なエネルギー移行を求め，類似した国際会社と一致し，主に技術的に優れたパートナー関係と社会的責任計画によって我々の活動の負の外部性を軽減し，現地の生産チェーンを促進することである。 |
| – | 生産チェーンと現地運営単位を基礎とした活動地域化により，ブラジルを大陸規模とエネルギー能力を有する国の異なる潜在力として利用し，持続可能な発展を促進する。 |
| – | 技術と業務パートナーシップの国際業績を通じて、市場参入を強化し、エネルギー転換における世界のパイオニアの一部になるよう努力する。 |
世界の変革、特にエネルギー、デジタル、社会、環境分野の変革に伴い、私たちはエネルギー転換と公平で包容的な低炭素経済に準備し、エネルギー使用モデルを変え、 を評価し、私たちの従業員、コミュニティ、およびサプライチェーン全体を含む様々な側面への社会的影響を最大限に減らすことを目的としている。
私たちの戦略計画は、brを強化し、私たちの未来の準備をして、公平で持続可能なエネルギーの低炭素業務への移行に重要なエネルギー資源を統合するプロセスを開始することを目的としている。そのため、私たちは人に注目し、安全と環境を尊重し、子孫のために価値を維持し、重点は資本規律であり、そして私たちの債務 の制御に力を入れるなど、一連の目標を実現するために努力する。
石油と天然ガスの大口商品は引き続き価値の主要な駆動力となり、経済と環境弾力性を持ち、公平な移行に資金を提供する。利益のある低炭素投資は長期的な価値創出の関連性を得るだろう。ガバナンスはすべての意思決定プロセスおよびプロジェクト評価において尊重され、より高い透明性で持続可能性と収益性を保証する。
私たちのビジネス戦略は、以下に示すように、繁栄、持続可能な未来に効果的に貢献することを目的としています
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 142 |
| “カタログ” | |
| | 戦略計画 |
資本支出-資本支出
2024-2028年の資本支出予測総額は、以前の計画より31%高い1，020億ドルであり、うち910億ドルは実行中のプロジェクト(ポートフォリオ が実行中)に対応し、110億ドルは評価中のプロジェクト(評価中のポートフォリオ)からなり、これらのプロジェクトは契約および業績が開始される前に追加の財務実行可能性研究が必要である。研究を完了し、その経済的可能性を証明すると、これらのプロジェクトは実施中のポートフォリオに移転することができる。評価中のプロジェクトの財務フィージビリティスタディは，プロジェクトを承認するために構築されたガバナンスの1つの追加プロジェクトであり，この2つのプロジェクトの組合せはこのプロジェクトを維持している。このような展示プロジェクトの組み合わせの方式は、透明性に対する承諾とプロジェクト承認管理のさらなる推進を示している。
資本支出の増加は主に新しいプロジェクトと関係があり、潜在的な買収、撤退、会社のポートフォリオに戻る資産、及びサプライチェーン全体のコストインフレに影響する。
E&P部門の資本支出は総額の72%を占め，次いでRTM(16%)，天然ガスと低炭素エネルギー(9%)，会社(3%)であった。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 143 |
| “カタログ” | |
| | 戦略計画 |
資本支出2024-2028
探査と生産
2024-2028年のE&P資本支出総額は730億ドルであり、その約67%が塩前に分配され、これは重大な経済と環境競争の優位性を有し、brはより質の高い石油とより低い温室効果ガス排出を生産する。
探査と探査業務は依然として著者らと関連しており、戦略は利益のある資産とエネルギー転換の長期ビジョンに符合する投資に重点を置いている。brと同時に、著者らは重要な深水振興プロジェクト(REVIT)及び補充プロジェクトを維持し、成熟油田の採収率を高める要素である。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 144 |
| “カタログ” | |
| | 戦略計画 |
探査では，5年以内に75億ドルを投入する予定であり，(1)赤道縁の探査に31億ドル，(2)東南盆地の探査に31億ドル，(3)他国の探査に13億ドルを割り当てる。この投資には，我々がブロック探鉱権を獲得した地域で約50井戸を掘削することが含まれている。
E&P部門は二重弾性(経済と環境)と高い経済価値を維持しており、そのポートフォリオは低原油価格の場合に長期的に実行可能であり、予想平均損益バランスが1バレル25ドルのブレント原油、および15 KgCOまでの炭素強度約束 を含む22030年までにE/BOEに達する。
石油、天然ガス、天然ガスの生産
石油，天然ガス，天然ガスの生産量曲線は2024−2028年の間に14の新プラットフォーム(FPSO)の参入を考慮し，そのうち10個が契約されている。新世代プラットフォームは建設中であり、それらはより現代化され、技術がより先進的で、効率が高く、排出がより低いだろう。
戦略計画によると、私たちの目標は5年以内に1日320万バレルの石油と天然ガス当量を生産することだ。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 145 |
| “カタログ” | |
| | 戦略計画 |
我々の戦略的重点によると， E&P活動は利益資産に集中している.5年末、塩前の生産量は私たちの総生産量の79%を占めるだろう。
油田の好調さ，生産量の予測および新油井の進出を考慮すると，2024年の石油と天然ガス総生産量と商業生産量の予測はこれまでの計画より100 mboed増加した。
2025年と2026年には、石油と天然ガスの石油生産量、総生産量、商業生産量は、これまでの戦略計画が予測した1億バレルよりも低くなると予想される。この差異は主に現在の全世界の市場状況によるものであり、いくつかの生産システムとセットの深水プロジェクトの進捗は影響を受けた。これらの変動は産業動態の一部であり、前回の戦略計画で開示された不確実性の範囲内である。従来の戦略計画と比較して，2027年の石油生産量および石油と天然ガスの総生産量と商業生産量の予測は変わらない。戦略計画を監視するために，+4%の差異幅 を考慮した.
製油、輸送、マーケティング
RTM資本支出総額は2024-2028年の間に170億ドルだった。同部門は製油と物流資産のより良い利用とエネルギー効率の向上に引き続き注力しており、ディーゼル生産能力を拡大し、低炭素市場の製品供給を徐々に増加させることを目的としている。本戦略計画では，前戦略計画で開示された商業化と物流資本支出予測 が現在RTM資本支出のまとめ形で提示されていることは，この細分化市場のビジョンと一致していることを説明しなければならない。
この戦略計画は製油能力が225 Mbl/d増加し，低硫黄ディーゼル生産量が290 Mbl/d以上増加することが予想され，RNESTの2号列車，既存装置の改造，REVAP，REGAP，REPLAN，RNEST，GASLUBに新たなディーゼル処理装置(HDT)を実施するなどの主要プロジェクトが支持される。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 146 |
| “カタログ” | |
| | 戦略計画 |
新計画のハイライトの1つはReftop計画を製油施設全体に拡張することである。この計画により，2030年までに工業団地を運営とエネルギー効率の面でグローバルリーディング企業にすることを目標とした効率と信頼性目標を達成してきた。
生物製油について、私たちは15億ドルを投資する予定だ。これらの投資はREPAR，RPBC，REDUC，REPLANのR 5ディーゼル生産能力の増加をサポートし，再生可能燃料含有量は5%である。RPBCとGASLUBに専用BioJet燃料と100%再生可能ディーゼル工場を設置する予定であり，これらの工場は2028年後にbr}を完成させる予定である。
この戦略計画は、生産、製油、物流から市場へのバリューチェーンを統合することで、ブラジル市場における我々の実力を強化した。物流のボトルネックを解消するために21億ドルを投資する。これにはインフラの拡張と調整、運営モデルの最適化、拡張モデルの最適化、効率と弾力性の向上が含まれる。これらのプロジェクトには，軽便級船4隻の建設，Transpetroによる運営，他船の研究が含まれている。
石化分野では，我々は総合的な行動をとり，その製油や石油·ガス生産施設との相乗効果を最大限に発揮する計画である。石化への投資は現在検討中であり，既存資産項目も買収プロジェクトも考慮している。
この戦略計画では、私たちが化学肥料分野に復帰し、ANSAの運営を再開し、UFN-IIIの仕事を完成させることを計画していることを示している。
天然ガスと低炭素エネルギー
G&LCE資本支出は5年間で合計30億ドル である。この部門は天然ガスとエネルギー貿易の競争性と総合業務の面で進展し、そのポートフォリオの改善に進展を得て、脱炭素行動に協力するために再生可能エネルギーの導入に努力している。
この細分化された市場での私たちの優先順位の一つはインフラと天然ガス製品の組み合わせを拡大することだ。探査·生産部門の天然ガス生産と処分への投資を考慮すると、今後5年間で約70億ドルを投資し、国内の天然ガス供給を増加させる計画だ。
2024年には、3号幹線が運転を開始し、処理能力21 mmm≡/dの加工工場と18 mmm≡/dの能力を持つパイプラインを持つ。2028年にはRAIAプロジェクト天然ガスパイプライン(BM-C-33)が運転を開始し、能力は16 mmm≡/d、2029年にはSergipeáguas profundas-SEAPプロジェクト天然ガスパイプラインの運営が開始され、能力は18 mmm≡/dとなる。
ESG-環境、社会、およびガバナンス
私たちの戦略計画では、私たちは私たちのゼロ死傷とゼロ漏れの雄心を再確認し、これは私たちの生命と環境に対する私たちの約束と一致し、これは交渉できない価値観だ。
戦略計画は、ESG要素を単一のビジョンに統合し、次の図に基づいて私たちの立場をまとめた
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 147 |
| “カタログ” | |
| | 戦略計画 |
このESGグラフは，計画と利益に関連する側の参加を指導し，我々の戦略要素や目標と一致している.会議は四つの重要な理念を強調した：(一)私たちの炭素の足跡を減らすこと、(二)環境を保護すること、(三)人民を愛すること、(四)誠実に行動すること。これらの重要なアイデアの各々について、私たちの行動、プロジェクト、計画、および関連する約束を支持し、指導するための関連テーマ のセットが決定された。
グラフ中の4つの重要なアイデアの各々に関連するターゲットは、統合されたESGの概念と一致するように1つのリストに統合される
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 148 |
| “カタログ” | |
| | 戦略計画 |
各事業分野の横方向投資を考慮して、今後5年間で低炭素プロジェクトに115億ドルまでの資金を割り当てる。これには脱炭素運営の取り組みとプロジェクト，低炭素エネルギー分野の業務の成熟と発展が含まれており，brは生物精製，風力，太陽エネルギー，CCUS，水素に重点を置いている。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 149 |
| “カタログ” | |
| | 戦略計画 |
この場合、利益プロジェクトへの関心を強調し、リスクを低減し、経験的教訓を共有するためにパートナー関係を優先することが重要である。この新しい計画を通じて、私たちはまたブラジルの地域競争優位性を発展させるつもりだ。
2024-2028年の平均では、低炭素投資は私たちの総投資の11%を占めており、これは私たちが現在市場同業者に対する地位が進歩していることを示している。この間，低炭素投資は徐々に我々のポートフォリオで主導的な地位を占め，2028年には16%に達すると予測されている。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 150 |
| “カタログ” | |
| | 戦略計画 |
融資する
“戦略計画”に資金を提供する主な仮定は
| – | ブレント原油と実際の為替レート： |
| – | 戦略計画で定義されている参考キャッシュフローは80億ドルである |
| – | 貸借対照表は穏健で、債務は650億ドルを下回り、金融債務はリース債務を下回った |
| – | 現行の株主報酬政策により配当 を行う. |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 151 |
| “カタログ” | |
| | 戦略計画 |
再確認すると、投資は主にキャッシュフローを運営することによって資金を提供すべきであり、そのレベルは私たちの同業者のレベルに相当し、パートナー関係を通じて、リスクと専門知識を共有できるようにし、そして投資リターンを求め、資本コストを下げ、そして私たちの総合エネルギー会社としての実力を強化し、私たちの価値を最大化するべきである。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 152 |
| “カタログ” | |
| | 戦略計画 |
研究、開発、革新(“研究開発と革新”)
投資技術は，我々の業務に価値を増加させるとともに，我々の長期持続可能性のための競争優位性の基礎 を構築することである。私たちの研究、開発と革新センター(“CENPES”)は私たちの技術解決策を決定する責任があり、これらの解決策は私たちの研究開発と投資プロジェクト の組み合わせを構成している。CENPESはエネルギー業界最大の研究開発と投資センターの一つであり，将来の動向の予測や技術路線への投資を担当するほか，我々の戦略計画を実行できる技術の開発に取り組んでいる。森ペスは2023年12月31日現在，従業員1，076名を有し，その90.4%が研究開発に取り組んでいる。
運営効率と資源最適化の原則に従い，業務分野の需要と我々の戦略の配置を決定することから追求する技術的解決策を定義する.この製品の組み合わせを構築するためには、研究開発と統合プロジェクトにおいて開発する潜在的な技術解決方案は評価と優先順位付けの過程を経る必要がある。
私たちの主な研究方向は
研究開発専用線
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 153 |
| “カタログ” | |
| | 戦略計画 |
上記のテーマの中で、私たちの革新的な製品の組み合わせは石油·ガス探査とエネルギー移行技術の開発に専念するプロジェクトを含む。2023年には強調することができます
| – | 投資最適化およびコストや不確実性を低減する技術の開発，例えば，i)新たな浮動レーザレーダ(光検出と測距)p最初にブラジルで開発された新しい地震センサ は、長寿命電池を採用し、ノードと自動水中ロボットの間に光学的かつ音響的通信能力を有し、ノードを海底から移動させることなく、5年以内に複数回の観測(石油貯蔵監視)を行うことができる；iii)新設備はスマート完全井の新しいアーキテクチャを実現した。 |
| – | 例えば、Ativo 360技術ソリューションは、デジタル双子および人工知能を用いて生産資産の完全性をデジタル化管理するシステム、柔軟なパイプのためのデジタル双生システム、海底システムの完全性および使用寿命を監視するデジタルイベント監視システム、流量を保証するデジタルイベント監視システムのような操作の安全性を向上させるのに役立つ技術を開発および実施する。 |
| – | 低炭素足跡を有する新技術と新製品を開発し、例えば：炭素中性ガソリン；CAP PRO AP、高浸透アスファルト；著者らの新しい特許技術 は、植物油を接触分解装置の原料として、それを完全に処理し、硫黄含有量の極めて低い生物液化石油ガス、生物芳香族炭化水素及び再生可能な軽油と重油を生産する；及びACV Digitalであり、これは製油製品の炭素強度を測定し、brを決定する革新的なツールである。 |
著者らの積極的なポートフォリオ管理は を効率的に実行し、収益の最大化を実現し、堅固な推定プロセスに基づいて、著者らの資源を最適化し、プロジェクトの交付を加速し、迅速に実施し、そして研究開発投資の成功率を評価する革新指標を用いて結果 を評価することを目的としている。
| 研究開発と革新への強制的な投資 |
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私たちの定款は実収株のうち少なくとも0.5%を研究開発費に予約することを要求している。また、石油法(第9，478/1997号法律)と塩前規制枠組み(第12，351/2010号法律)によると、国家石油会社が石油会社と締結した石油及び/又は天然ガスの探査、開発及び生産の契約にも研究開発及び投資の義務が規定されている。この強制投資の金額は、現行の法律規制制度毎の契約に基づいて決定される。しかし、革新技術開発と実施への投資は、投資研究開発と投資の義務を履行することに限定されない。 特許権契約に対して、 の生産量は特別参加費用の支払いに関連し、研究開発と投資強制投資のパーセンテージは油田毛収入(1%)とリンクしている。生産共有契約においても、この割合は毛収入総額に応じて(1%)徴収される。権利譲渡契約に対して、この割合は、任意の所与の年間生産量の毛収入価値の0.5%である。
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2023年，我々は研究開発に7.26億ドルを投入した.Evaluate Energyのデータによると，我々は過去数年間で研究開発や投資に最も多く投資してきた会社の1つであり，大手石油や天然ガス会社の中である。私たちの研究開発とポートフォリオの約10%は脱炭素と新エネルギー解決策に関係している。私たちの特許の組み合わせは私たちのすべての活動分野を扱っている。現在、私たちは50カ国·地域で2597件の特許(審査·承認されている出願)、1222件のブラジル特許、1375件の海外特許を持っている。2023年、私たちは353件の特許を出願した：210件、国外、143件はブラジルで、3年連続で私たちが1年間に申請した記録を超えた。著者らが研究開発の面で価値のある成果を追求することに伴い、著者らは破壊的技術、デジタル転換とスタートアップ企業の参加を通じて革新を行う新しい方法を探索している。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 154 |
| “カタログ” | |
| | 戦略計画 |
| 革新的なつながりを促進する |
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革新接続 は著者らの開放型革新計画であり、技術発展を加速し、会社の価値を増加することを目的としている。この計画の主な目標は最適なパートナーを探して技術を開発、テストあるいは商業化し、それによって競争力を高め、そして私たちの技術計画と革新生態系をよりよく結合させることである。この計画には7つの異なるモジュールがあり、即ち商業前調達、技術移転、創業、解決方案の獲得、技術協力、実験室と住民を開放し、異なるタイプの技術協力パートナー及び異なる革新生態系参加者を支持するためにオーダーメイドした。 今年、開放革新計画(Br)が革新接続の4年間で調印した協力パートナーシップは20万ドルの大台を超えた。この計画はずっと が急速に増加している。4年前に調印したパートナーシップと2023年のSの業績を比較すると、投資価値は約3倍に増加した。2023年だけで280以上の機会が発表され、180以上の新しい協定が署名された。この は，プランの戦略優先順位，より多くのコミュニケーションと伝播によるものである.
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ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 155 |
| “カタログ” | |
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ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 156 |
| “カタログ” | |
| | 環境·社会 管理しています |
環境.環境
人間の健康と環境を保護することは私たちが主に関心を持っている問題の一つであり、私たちの成功に必須的だ。毎年，我々は事故予防，生命，環境保全に重点を置いた一連のイニシアティブを保持しており，これは我々の最も重要なHSE計画の1つと一致しており， と呼ばれているVIDAプロジェクトです“(生命約束計画)。この計画は構造化プロジェクトからなり、HSE管理の肝心な分析に基づいて、最適な市場実践を参考にして、私たちのゼロ死とゼロ漏れ目標を実現することを目的とし、同時に私たちの業界HSEモデルとしてのビジョンを強化し、私たちのHSE政策の以下の原則に従う
| – | 1.価値としてのHSE |
| – | 2.命を尊重する |
| – | 3.リスクに基づく管理 |
| – | 4.ビジネスの持続可能性 |
| – | 5.業績の卓越と透明性 |
2023年計画 の主な取り組みは以下のとおりである
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 157 |
| “カタログ” | |
| | 環境·社会 管理しています |
私たちとサプライヤーとの業務発展 には、業界のベストプラクティスに合った環境要求も含まれています。2023年に正式に決定された新しい約束によると、契約会社は、HSE規格の遵守に関連する証拠および証明書を提出し、適用可能なすべての要件、法律、法規、およびESGベストプラクティスに準拠していることを確認しなければならない。
2019年以来、著者らはすでにサプライチェーン管理協会(ASCM)企業認証を通過し、これは業界内で初めて社会責任、経済持続可能性と生態管理能力を展示する企業サプライチェーン認証であり、私たちのメンテナンス、修理と運営(MRO)とプロジェクト材料供給チェーンがbr道徳、持続可能性と経済責任の流れ、人員、実践と業績標準に符合することを認めた。
いつも傷害率を記録することができる
生命を尊重し、人を尊重し、環境を尊重することはブラジル国家石油会社の価値観だ。私たちの目標は最高の世界安全基準の下で運営することだ。我々の最も重要な指標の1つは，記録可能な総傷害率(TRIR)が0.7未満であることである。
漸進的かつ持続的な改善過程において、PetrobrasのTRIR−2015年前は2.0以上であった−過去3年間で0.7近くを強固にしてきた。この一連の歴史は、石油と天然ガス業界がブラジル国家石油会社と共に、ここ数十年間これらの料率を下げ、2020-2021年の2年間の新冠肺炎大流行期間中に最も良い歴史結果を得たことを示している。2022年の活動の全面的な回復に伴い、ブラジル国家石油会社だけでなく、業界全体が2019年の水準に回復することが見られる。私たちは毎月キー分析会議でキーフロー指標、特にそのトップ指標、例えばTRIRを監視する。
2023年，我々のTRIRは0.80であり，2022年より18%高く，当時のTRIRは0.68，0.67は過去3年間の平均値であった.IOGP(国際石油·天然ガスメーカー協会)の年次報告によると，2022年の同業界の平均TRIRは0.90であり，2021年の0.77に比べて17%増加している。そのため、ブラジル国家石油会社の業績は業界平均よりずっと良いと観察されている。また、2022年と比較して、ブラジル国家石油会社の深刻かつ致命的な事件数は半分に減少した。
既存の管理機構によれば、類似した性質の新しいイベント を防止するために各単位で直ちに現地行動を実行し、より多くの対応行動を提案するためのワーキンググループを作成し、事故を低減するためのブラジル国立石油会社の構造的措置 を継続することが、生命約束計画の構成要素であるいくつかの取り組みが開始されている。TRIRを構成するイベントをキーとした 分析を行うことで，2024年の戦略的取り組みを指導することができる.このような行動はまた、ゼロ死の雄心に適合するために、より深刻な事件を減らすことに重点を置いている。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 158 |
| “カタログ” | |
| | 環境·社会 管理しています |
総被害率(TRIRと略記)を記録することができる
私たちはすべての運営機関で予防計画を立てているにもかかわらず、不幸にも、私たちは2023年に私たち自身と請負業者の従業員に関する2つの死亡事件を記録した(対照的に、2022年には5つの死亡事件がある)。私たちの手続きは、その原因を決定し、予防と是正措置を取るために、すべての報告された事件を調査することだ。このような行動が通過されると、定期的に監視されるだろう。深刻な事故が発生した場合，他の運営機関がその運営中に類似したイベントが発生する可能性を評価できるように全社的に警報を送信する。
環境影響
主な影響
2022年と比較して、私たちの投資は、2023年の石油と天然ガスに集中したエネルギー会社としての活動が環境に与える影響を低下させた。2023年の環境プロジェクトへの投資は10.72億ドルであり，2022年と2021年はそれぞれ8.1億ドルと7.08億ドルであった。これらの環境プロジェクトの継続は，主に工業過程における排出と廃棄物の削減，下水の管理，水の合理的な使用と再利用の促進，生物多様性へのリスクと影響の管理，汚染区域の修復，退化区域の回復，新たな環境技術の実施，管路の近代化改造および我々の運営の緊急対応能力と安全性の向上を目的とした行動を含む。
我々のESG戦略および目標に関するより多くの情報は、本年度報告の“2024-2028+戦略計画”を参照されたい。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 159 |
| “カタログ” | |
| | 環境·社会 管理しています |
石油流出と環境救済計画
私たちは地方、地域、会社レベルで構築された私たちの基準、手続き、油漏れ緊急計画の改善を求めています。
“大会”マアズーール (藍海)計画は生命に対する承諾計画を統合し，主な 事件損失抑制要因の確定と解決を目標としている。この計画は，安全障壁，プロセス，我々の職場の日常活動から失われた抑制事件から得られた経験と教訓を組み合わせており，改善の機会を探し続ける積極的な管理の一部である。
2023年には，関連する石油·石油製品の流出量を大幅に減少させ，1バレル以上の漏洩を7回経験し，このbrにより我々のVAZO指標は16.9 m≡に達し，2022年の結果(218.0 m≡)に比べて92%減少した。br}は事件の原因を分析し，経験的教訓を我々の流れに取り入れた。2023年の業績は私たちのより明らかに低いです同級組2022年2538.8 m≡
我々の環境計画，プログラム，努力の一部として，石油流出や海上作業漏れが発生した場合に実施するために，詳細な対応と救済緊急計画を維持した。IBAMAはこれらのプロジェクトの実行を監査、承認、許可する。これらの事件に対応するために、私たちは専用の流出油回収船があり、装備が完備されていて、流出油制御と消防に使われています。
陸上や海上石油流出が発生した場合の迅速かつ協調的な反応を確保するために，戦略地域に環境防御センターを設置した。これらのセンターは追加の支持と回収船を持っており、近海の石油漏れと漏れ、フェンス、吸収フェンス、石油分散剤などの資源に対抗することができる。
私たちには約290人の訓練されたbr労働者がいて、週7日、毎日24時間油漏れ事件に反応することができ、この国の訓練された環境保護者たちの短時間の通知を受けた後、より多くの訓練された労働者を動員して海岸線整理を行うこともできる。この労働者たちはブラジルにいるが、彼らはまたブラジル以外の海上油漏れ事件に反応することができる。
2012年以降、私たちはOSRLのメンバーであり、OSRLは国際組織であり、大手、国、独立した石油会社、エネルギー関連会社、石油サプライチェーンの他の地方で運営されている会社を含む158社を集めている。OSRLは油漏れ対策に取り組んでいる他のいくつかの会社からなる組織であるグローバル応答ネットワークに参加している。OSRLのメンバーとして、ネットワークを介して提供されるすべてのリソースにアクセスすることができ、対応能力の高い封じ込めおよび封じ込め装置を国際的に迅速に配置することができる海底油井介入サービスに加入することができる。封頂設備はブラジルを含む世界各地の基地で貯蔵·維持されている。
2023年には，6回の現場演習，7回の完全遠隔演習，8回の混合演習の21回の緊急演習を行った.
HSE問題を解決し、資本プロジェクトや運営で直面しているHSEリスクを低減するために、HSE問題を評価·策定していきます。
2私たちが同行した会社(BP、シェル、ダール、エクソンモービル、Equinor)は、持続可能な開発または同様の報告書で油漏れに関するデータを参考にした。本年度報告書を作成する際には，これらの会社の2023年漏れ量に関するすべてのデータが利用可能であるわけではない。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 160 |
| “カタログ” | |
| | 環境·社会 管理しています |
空気排出と低炭素への移行
気候変動に関連した私たちの行動には3つの柱がある
| 1 | 2 | 3 |
| 透明性、炭素管理、公正な移行 |
石油と天然ガスの競争力 |
低炭素企業と範囲3 |
| 信頼できる開示、管理、意思決定過程 | エネルギー転換における弾力性とポートフォリオ価値 | 炭素排出に関するポートフォリオリスクの低減 |
|
我々のガバナンスは気候変動とエネルギー転換のリスク管理に重点を置いており，その構造はこれらの問題を会社のすべてのレベルで解決しており，br}上級管理職を含む。 我々は，気候変動のリスクとチャンス が我々のシナリオの中で十分に捉えられ，定量化され，我々の選択の中で考慮されることを確保し，すべての利害関係者のために業務の持続可能性と価値創造を求めることに努めている。 すべての会社の従業員の可変給与は業績と著者らの運営中の炭素強度承諾を結合し、それによって従業員の参加を促進して の期待結果を実現する。 我々は，気候関連開示に関するTCFDの提案 に従い，すべての利害関係者の炭素透明性を促進した。 |
我々の理解によれば，企業は低コストで低温室効果ガス排出量でより多くの製品を生産することができ，低原油価格，炭素価格，生産中の温室効果ガス排出強度に基づく可能性のある石油差別化のシナリオの下で盛んに発展し，企業は長期市場でより競争力を持つようになる。 私たちの目標は、他社よりも低い炭素排出強度で私たちの運営を維持し、減速とその後の需要収縮の下で、世界市場での石油の競争力を保護することです。 私たちはパリ協定の目標に適合した持続的な石油需要を満たすために、競争力と環境保護のある方法で石油と天然ガスを供給し続けることに集中している。 |
私たちはパリ協定の目標が温室効果ガス排出の大幅な削減とエネルギー供給の変更を要求することを認めた。私たちの状況は、歩みが不確実であるにもかかわらず、エネルギー転換が明確だということを見せてくれる。 我々は石油と天然ガス生産と社会脱炭素シナリオのバランスと新しい低炭素業務の発展に取り組んでいる。 我々の戦略は，モデルチェンジ期間中の脱炭素と価値創造のてことしてポートフォリオの多様化を求め，我々の技術力とプロジェクト管理スキルを利用することでブラジルの地域競争優位の利益計画を探索している。 |
私たちの案では、私たちのすべてのプロジェクトは利益にならなければならないbrは原油の長期価値を1バレル45ドルと仮定し、加速されたエネルギー移行を提供し、化石燃料の価格を大幅に下げなければならない。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 161 |
| “カタログ” | |
| | 環境·社会 管理しています |
本報告書の“2024-2028+戦略計画”の部分では、炭素排出に関する6つの約束を概説し、メタン強度約束のためにより野心的な目標を設定した。0.29年代以来の環境保全と環境保全メタン排出強度目標評価4/mil THC~0.25 t CH4/mil THC、さらに0.20 THcへの低減を目指す42030年までに、1千THCは石油と天然ガスメタン協力パートナーシップ2.0(OGMP 2.0)やゼロメタンに近い野心などのイニシアティブと一致する。
ゼロに近いメタン2030の野心に加え，上記の約束の審査と一致して，すでに達成された絶対業務排出量40%削減目標を計画中に増やし，今後数年で14個のフロート生産貯蔵タンクの操業に伴い石油生産量が増加することが予想されるにもかかわらず，5年間で現在の排出レベルを維持している3.
私たちは私たちの環境保護活動の温室効果ガス排出効率を向上させ続けるために努力している。長年の石油と天然ガス生産を経て、油田は時間の経過とともに自然に変化する。したがって，生産量レベルを拡大するためには，注水や/あるいはガス注入などのエネルギー集約型技術が必要である。 そのため，これらの油田の生産量やエネルギー需要は増加傾向にあり，採油速度は低下傾向にある。これはbrの温室効果ガス排出強度に影響を与え，組合せ中の産油期の長い油田の温室効果ガス排出強度を相殺する挑戦を反映している。その意味で，13個の新たに生産された浮遊式生産貯蔵タンクは炭素排出強度を低減する挑戦とチャンスとなる。
我々のESGコミットメントおよび脱炭素投資に関するより多くの情報は、本報告の“2024-2028+戦略計画”の一部を参照されたい。
2023年の温室効果ガス排出における私たちの業績は以下の通りです
| – | 4600万TCOの温室効果ガス排出総量2E、200万総所有コスト2Eは前年を下回り、2015年以来の低下傾向を維持している |
| – | 14.2 kgCOのE&P中の炭素 強度2E/BOE4最も低い歴史的結末は |
| – | 36.8 kgCO精製中の炭素強度2E/CWT5過去最低の結果です |
| – | 0.22 TCHのE&P中のメタン濃度4/mil THC，これは過去最低の結果である. |
エネルギー効率の向上，運転損失の削減，低熱電スケジューリングへの取り組みは，2023年の温室効果ガス排出量の低減に寄与している。
我々の炭素強度目標(E&P とRefining)は2023年の運営活動排出の84.5%をカバーしている。
2023年、私たちは脱炭素を促進する目標に向かってまた一歩踏み出した。9月には17.5万トンの温室効果ガス排出に相当する森林保護信用限度額を獲得した。同月、私たちは淡水渓谷と低炭素解決策を開発する意向書に署名した。協力関係は、水素、緑色メタノール、バイオシェルター、緑色アンモニア、再生可能ディーゼルなどの持続可能な燃料を開発する計画、炭素捕獲と貯蔵技術などの脱炭素機会の評価を含む2年間続く。br}2023年12月、私たちは、業界のベストプラクティスに適合するOGMP 2.0計画が発行するゴールドスタンダード認証を取得し、私たちのメタン排出量化、報告、管理計画を認めた。
3 13個はブラジル国家石油会社が運営し、1つは第三者が運営している。
4Br}kg二酸化炭素当量/boe指標はその分母で石油と天然ガスの総生産量(“井口”)を考慮した。
5キログラムCO 2 e/CWT指標はソロモン連合会社がヨーロッパ製油所のために開発したものであり、ヨーロッパ排出取引システム(EU排出取引システム、EU ETS)とCONCAWE(ヨーロッパ製油と流通会社協会と天然ガス協会)に採用された。製油所のCWT(複雑性加重トン)は処理ユニットごとの温室効果ガス排出潜在力を考慮しており，蒸留に相当する。そのため、異なる規模と複雑さの製油所の排出を比較することができる。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 162 |
| “カタログ” | |
| | 環境·社会 管理しています |
私たちは気候開発イニシアティブと協力し、他の会社や科学、技術、革新コミュニティと協力し続けている。私たちは、例えば、私たちは石油と天然ガス気候イニシアティブに参加していることを強調し、私たちは、私たちの持続可能な約束の一つとして世界銀行の“2030年までの通常の燃焼”イニシアティブを支持し、石油と天然ガスメタン協力パートナーシップ2.0(OGMP)と石油と天然ガス脱炭素憲章を遵守することを強調している。これはCOP 28が開始したイニシアティブである。
また、私たちの気候変動補足資料は私たちのサイトで入手できることに気づきましたWww.Petrobras.com。br/ir ，その中で，エネルギー供給の炭素強度を低減するための我々の貢献と，変化する環境で競争力をどのように維持するかを詳細に紹介した
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 163 |
| “カタログ” | |
| | 環境·社会 管理しています |
社会的責任
人権.人権
企業の約束と計画
人権に対する約束は私たちの業務の持続可能な発展の鍵だ。次のように人権に対する私たちの態度を推進するいくつかの文書と計画がある
| – | 道徳的行動基準：多様性の尊重、機会の平等、公平な労働関係、労働者の健康と安全保障及び自由結社の権利などの問題を解決する。 |
| – | 道徳的なサプライヤー行動ガイド：我々のサプライヤーは多様性、性別と人種平等および障害者の受け入れを促進するほか、その従業員に尊厳と安全な労働条件を提供し、児童労働と奴隷労働に反対しなければならないことを強調した。 |
| – | 人権基準：人権を尊重する上で、私たちが業務を展開するすべての活動と地域、ならびに私たちのプロジェクトや業務の全ライフサイクルで、私たちの行動を指導します。我々の人権活動は，国連のビジネスと人権指導原則 に従い，人員管理，コミュニティ関係，サプライヤーやパートナーチェーンとの接触，人権面での職務調査 の4つの軸で構築されている。各軸は、私たちのすべての業務分野と私たちの利害関係者との関係に人権尊重を確保することを目的としたプロセスと、私たちが提供する運営、製品、またはサービスに関連する人権侵害の潜在的リスクを識別し、私たちがもたらすいかなる影響を救済することを目的としている |
| – | 多様性公平性包括的政策：意思決定プロセスを支援し、推進し、多様性、公平性、および包摂性に関連する行動を指導する原則および基準 |
| – | 保護情報と企業安全政策：我々の政策によると，情報や会社の安全保護行動は，現行法と人権尊重，外部と内部の法律要求，および関連提案や技術 基準に基づいて行われている |
| – | 人的資源政策：いかなる形の嫌がらせや差別も容認することなく、信頼と尊重に基づく多様性と関係を促進するために、従業員に良好な労働環境を提供しなければならないと宣言した。 |
| – | 社会的責任政策：Brを防止し，我々の直接活動，サプライチェーン，パートナーシップへの負の影響を軽減することを目的としている.それは私たちが人権を尊重した上で、すべての形式の差別と戦うために努力し、これらのテーマに関連する準則の中で社会リスク管理、コミュニティ関係、社会投資に関する基準を規定している。 |
| – | 差別、道徳的嫌がらせ、性暴力の予防と取締りのガイドライン：会社がそのプロジェクト、運営、職業関係の全周期にわたって差別、道徳的嫌がらせ、性暴力を防止し、打撃するためのステップを提供した。 |
| – | “人権技術協力協定”：私たちは人権と公民部と人権技術協力協定を締結した。この文書は、会社の人権政策を強化するだけでなく、ブラジル社会全体の人権政策を強化した約20の行動から構成されている。 |
| – | 総弁務官室：私たちは、0800 728 9001(私たちに連絡)や、業務単位にサービスする社会責任チームに送信する機関電子メールのような問い合わせや苦情を登録するための直接連絡チャネルを提供します。カバー範囲内のコミュニティに対する苦情は，クライアントサービス(SAC)と総オンブズマンオフィスで記録する. |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 164 |
| “カタログ” | |
| | 環境·社会 管理しています |
| – | 安全、健康、環境政策：人間の健康や環境へのリスクを減らすために、私たちの運営部門は行動計画や緊急演習を策定し、私たちの従業員は訓練コースにもよく参加しています。また，炭素排出削減，絶滅危惧環境と種の保全，生物多様性の保全を目的とした一連の環境プロジェクトを後援した。 |
| – | 人権管理：2021年1月、私たちは、業界全体で“ブラジル国家石油会社人権ガイドライン”が確立した人権議題の実施を総合的、広範かつ全面的に管理するブラジル国家石油会社人権委員会を設立した。 |
| – | “コミュニティ移転と再配置ガイド”： 再配置過程に生じる可能性のある影響を管理·軽減するために，すべての単位をカバーする企業手法を構築した. この方法では，我々のプロジェクトおよび/または活動の影響を受ける個人やコミュニティの移転と再配置のためのガイドラインを定義した. |
人権を尊重し、提唱することに対する私たちの約束もまた、例えば、性平等、人種平等、そして子供たちの早期のbrを保護する計画を支持することによって明らかだ。私たちは以下で私たちが主張しているいくつかの主要な人権計画に対する私たちの約束を強調する
| – | 国連グローバル契約 |
| – | 女性の権利付与の原則 |
| – | “奴隷労働国家契約の解消”−InPacto− |
| – | 企業人種平等イニシアチブ |
| – | 人権公開状企業 |
| – | 性別と人種平等計画連邦政府は |
| – | 児童と青少年の進行的搾取に反対する会社声明 |
| – | 幼児国家ネットワーク |
| – | ブラジルには拒女症計画はありません |
私たちの人権委員会は2021年に設立され、私たちの人権ガイドライン設定の人権議題を実行し、この議題が広く を確保し、部門を越えて私たちの業務に溶け込むことを保証します。この委員会は、私たちの31人の実行マネージャーと2つの子会社(TranspetroとPBIO)と77人のメンバーからなり、これらのメンバーは以前、それぞれの実行マネージャーによって任命され、3つのグループ委員会に分かれていた
| – | 人権訓練 |
| – | 多様性公平性包括性 |
| – | 人権尽職調査 |
私たちは2021年に制定され、取締役会のHSE委員会が定期的に監督する人権行動計画を持っている。我々の人権委員会は，その運営規則を審査し，そのグループからなる経営陣と子会社とそのそれぞれのメンバーの代表性を改善してきた.
私たちの内部人権構造を強化するために、人権部門は2023年7月に設立され、社内の人権プロセスを管理し、人権に対する尊重をすべての分野に含めることを確保し、利益関係者との関係に含まれ、その広範かつ部門を越えて会社の業務に統合されている。次のような戦略的目標を持っています
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| “カタログ” | |
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| – | ブラジルの国家石油会社の人権委員会を調整します |
| – | 管理業務における人権職務調査の実行状況 |
| – | ブラジル国家石油会社のやり方、プロセス、戦略プロジェクトにおける弱者と伝統的な民族権利の保護と促進の戦略 |
| – | 社内の人権尊重の文化を強化する |
| – | 調和と公平なエネルギー移行における人権尊重に関する戦略 |
これらの行動は、ますます良く、より公平で、より多様で、より革新的な作業環境を構築し、人権プロセスの管理 を改善し、人権に対する尊重をすべての分野と私たちの利害関係との関係に組み込むことを確保し、その広範かつ各分野にわたる統合を私たちの業務に組み込むことを保証する、我々の目標 に合致する。
さらに、2023年に、私たちは人権に関する訓練活動を展開した。遠隔訓練人権とビジネス-ブラジル国立石油会社を見てください人権と社会や会社の戦略計画に対する重要性を従業員に理解させることを目的とした研修を提供し，また，すべての活動の発展においてこれらの権利を尊重するための行動がどのように進展しているかを紹介した。そして遠隔訓練 差別、道徳的嫌がらせ、性暴力の予防と打撃差別、嫌がらせ、または性暴力事件を扱う私たちの構造に関する概念と情報、ならびに予防メカニズムと指導 もしあなたが被害者であれば、そのような事件をどのようにすべきかを知っています。
また、私たちは、女性、黒人、障害者がプロジェクト実行チームに参加することを確保するために、多様な条項を持つ2つの技術協力条項を締結した。これらの条項は学術や研究機関と署名したものであり，従来の専門発展の機会が限られていた受け手を支援する機会がある.
企業計画
ブラジル国家石油会社の反性暴力計画
多様化、尊重、安全な労働環境を提供するために、性暴力がなく、2023年5月にブラジル国家石油会社の反性暴力計画を開始し、セクハラと性暴力との戦いや実施されている行動の実施状況を集中させた。
女性指導的企業計画
私たちは、より多くの女性が指導職になるための準備をするための第3版女性リーダーシップ指導計画を立ち上げた。2023年、わが社は女性に60の機会を提供し、特に運営分野に重点を置いている。その目的は，我々企業の各分野の女性数を強化·増加させ，スキル発展，知識交流，永続的な支援ネットワークの構築に安全な環境を提供することである。
人種平等計画
人種平等計画は、各会社部門を代表する黒人同僚からなるワーキンググループで作成され、人種平等を促進し、より多様で無差別で人気のある労働環境を構築することを目的としている。その主な目標の一つは、2030年までに指導職で少なくとも25%の肌色と人種多様性を達成する戦略計画で展開されている。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 166 |
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私たちのサプライチェーンにおける人権問題は
2022年11月、私たちは人権とビジネス追跡ツールを提供するために、国連グローバル契約と協力パートナーシップを構築した。
人権軌道はブラジル国家石油会社のサプライヤーにその業績の自己評価に参加させることを目的としており、その基礎は人権の観点から各社の状況を確実に理解することである。このツールを応用することによって、参加会社は体面仕事、平等、包容、健康と職業安全などの人権問題における管理に対して初歩的な自己診断を行うことができ、精神健康、コミュニティ、環境と気候への影響を含む。
我々のサプライチェーンを人権問題促進に参加させる努力の一部として，我々は試験的に135社のサプライヤーに人権追跡ツールを実施し，これらのサプライヤー は自己評価アンケートに完全に回答した。
2023年12月、“グローバル契約” は総合的な成果(診断段階)を発表し、私たちのサプライチェーンの専門家を育成し、職務調査プログラムをその組織に組み込むことを目的とした人権尽職調査課程を開設した。
コミュニティ関係
私たちは対話と透明性に基づいて地域社会と長期的な関係を維持するために努力している。これを実現するために，我々の運営地点に隣接するbr}コミュニティの動態を知り，継続的な監視と評価の関係計画を策定することを求めた.
私たちは協力を促進し、brのつながりを強化し、ネットワークを促進し、コミュニティの社会、環境、領土、文化的権利を尊重しながら互恵的な互恵を生む。私たちは委員会、会議、講座、訪問、社会や環境案やプロジェクトへの投資を促進し、これらのbrは私たちの業務目標と一致し、環境の保護と私たちが運営するコミュニティの生活条件の改善に役立ちます。
2023年、私たちのコミュニティ関係活動 は、コミュニティ委員会を介してコミュニティ指導者との面会、および 訪問および活動を含む421回の自発的コミュニティインタラクションを展開した。また，我々は24時間で対面活動を再開し，技術はコミュニティメンバとのより多くのインタラクションを可能にした.
私たちは社会的リスク評価を行い、コミュニティ内やサプライチェーン活動における人権への潜在的な有害影響を決定し、軽減する。我々は、投資プロジェクトの意思決定過程において、これらの評価を考慮し、緊急計画をコミュニティ関係の観点から検討し、コミュニティイベントや苦情を監視し、プロジェクトや業務活動を開示し、サービス契約に社会的責任条項を加えるなどの提案を行う。2023年には、正式な計画プログラムによるプロジェクトを支援するために、14の新たなリスク評価が必要となる。
ブラジル国家石油会社の社会環境プログラムとその他の貢献
ブラジル国家石油会社の社会環境案を通じてコミュニティ，民間社会組織，公共部門，大学との協力を強化した。この計画は我々の社会責任政策と一致しており，この政策のガイドラインの1つは国連2030年アジェンダの持続可能な開発目標に基づいて持続的な社会環境イニシアティブを策定することである。
これらのイニシアティブは、異なる地域の発展を促進し、コミュニティの生活の質を高め、自然の回復と保護に貢献することを目指しています。私たちは、利害関係者の期待と私たちの業務への貢献を考慮することでこれを実現し、私たちが運営している地域 に優先的に注目しています。
2023年には，ブラジルの全地域の社会環境プロジェクトに8600万ドル以上を投資するブラジル国家石油会社の社会環境プロジェクト最大の公開選抜プログラムを開始した。この公告は、ブラジル国家石油会社の社会環境案のすべての行動方針：森林、海洋、教育、持続可能な経済発展をカバーしている。人権は、その主要なテーマに関連するすべてのプロジェクトに適用できるので、このプログラムの範囲と転換の潜在力を拡大するために、このプログラムの断面テーマである。
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この公開選抜過程は主要な受け手が必然的に原住民と伝統コミュニティであるプロジェクトを支持するために機会を提供した。また、いくつかの機会は人権教育、性別平等と文化多様性に対する認識、及び認識を高めることに重点を置いており、重点は環境正義、人種差別の取締り、人種公平の促進と偏見の除去である。これらの機会の主な重点は原住民、伝統的なコミュニティ、漁民、女性、黒人、子供、障害者とLGBTQIA+コミュニティであり、それ以外にも他のコミュニティと計画に重点を置く機会がある。
自然に基づく解決策に基づくより多様なプロジェクトグループへの投資 を拡大するために，我々の目標と戦略的約束に基づいて，Match Funding Floresta Vivaを介してBNDESとパートナーシップを構築した。我々の目標はブラジル生物群落における本土種の再造林プロジェクトに共同財務支援を提供することであり，高い完全性炭素信用を生み出す道を歩み，社会と環境効果 を生成する予定である。
2023年11月、1回目の公開選考過程の結果を発表しましたブラジルのマンゲザイス(ブラジルマングローブ)。計950万ドルの資金を得て，ブラジルマングローブとレスティンガ地域の本土植生回復に8項目を選択し，br土地面積は1750ヘクタールを超えた。この計画は私たちの沿岸と海洋生態系の貯蔵と放出された青炭素、炭素隔離、貯蔵、放出に対する社会環境投資を強化するだろう。
2023年12月、我々はCOP 28において、CerradoおよびPantanal生物群を保護するために、生態回復を支援し、生物多様性回廊の回復生産チェーンを強化するプロジェクトの第2回公開選抜プログラムを開始した。840万ドルは今後4年以内に実施されるこれらの計画に投資されるだろう。2023年、私たちは社会環境プロジェクトに3200万ドルを投資した。
我々は，社会や環境問題の解決に役立つ計画を策定し，我々の利害関係者や顧客と共同行動する機会を創出することに取り組んでいる。そこで，社会環境プロジェクトに加えて社会への貢献を増やすために，ポールやリオグランデの豪雨の影響を受けた家庭の緊急救済や，北部地域の極端な干ばつの影響を受けた人々の緊急救済など，2023年に32.1万ドルの寄付金を支出した。選ばれた家族は非営利団体が行う手続きによって選択された。このような寄付は私たちの内部規定に基づいて行われる。
私たちは毎年持続可能な開発と人権に関する私たちの行動を報告する持続可能な開発報告書そしてあるのは人権と企業市民権補編それは.我々の持続可能な開発報告では，報告の指標と行動をGRI指標，持続可能な開発目標，およびグローバル契約原則に関連付ける。また，補完的な報告方法としてIPIECA石油と天然ガス業界の自発的報告ガイドラインを用いた。これらの報告書は私たちのサイトで調べられますWww.Petrobras.com。br/ir.
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 168 |
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会社の管理
良好なコーポレートガバナンスとコンプライアンス実践 は私たちの業務を支援する柱です。近年、当社は会社のガバナンスや誠実さ、コンプライアンス、内部制御システムの面で大きな進展を遂げています。私たちはまた提案を通じて厳格な道徳と誠実基準を採用し、私たちの趣旨、価値観を強化し、持続的な改善と良好な市場実践と一致した約束を維持する。
私たちの会社の管理モデルには、私たちの意思決定が良好な管理と一致することを確保するための規則と手続きがあります
我々の主なガバナンス実践
取締役会メンバーと上級管理者の選抜基準は当社の定款に記載されており、ARTが規定する条件を満たしている。ブラジル“会社法”147条、及び第8，945/16法律第13，303/16号法律及び上級管理職メンバーを指名する政策。2023年11月に承認された法律改正により、このような役職の任命については、法律第13，303/16号に規定されている実質的かつ形式的な衝突を考慮する。
法律第13，303/16では，他の要件に加えて，我々の取締役会が少なくとも25%の独立したメンバーで構成されることを要求している.私たちの規定はこの要求を40%に拡大する；しかし、この条項は修正されることができる。
私たちの取締役会は最高管理委員会とコンプライアンス官を指名した。この役員の解任は取締役会の多数のメンバーの承認を得なければならず、少数株主選挙で選出された取締役の多数投票で可決されなければならない。我々の定款及び第13，303/16号法律の規定によると、首席ガバナンス及びコンプライアンス幹事は、職責を履行する際に、取締役会に直接報告することが可能であることが保証される。
定款や現行法の要求に加え、我々上級管理職メンバー指名政策のガイドラインに基づいて、取締役会構成の多様性と経験と経歴の補完を実現することを求めています。幹部は敬業のメンバーで構成されており，少なくとも10年の指導経験が必要であり，企業や関連分野であることが望ましい。
私たちの指名過程には、誠実背景調査(“BCI”)によって他の誠実基準を確認することが含まれており、これらの基準は私たちの規約で規定されており、私たちの上級管理職メンバー指名政策で詳しく説明されている。BCIは、各国/地域で実施されるプライバシーおよびデータアクセス法を尊重する重要な意思決定支援ツールである。
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私たちは混合資本会社なので、ブラジル連邦政府は公共利益に貢献し、私たちの作成を合理的なbrにし、国家領土全体の石油製品の供給を保証することを目的として、私たちの活動を指導することができます。しかし、このような公共利益への貢献は、私たちの会社の趣旨と市場状況と一致しなければならず、私たちの収益性と財務的持続可能性を損なうことはできない。
したがって、公共利益を提供するには、私たちのbr定款で説明されているように、同じ市場で運営されている任意の他の民間会社とは異なる条件が必要である場合、私たちが負う義務または責任は、規則または条例で定義され、特定の文書で概説されなければならない。そして、ブラジル連邦政府は、各年度に私たちを補償し、市場状況と債務を負担した経営結果や経済的リターンとの違いを補償する。
ブラジル連邦政府との取引は我々の取締役会の承認が必要であり、正常な業務過程以外に発生した場合、事前に少数党委員会、法定監査委員会の審査を経て、取締役会メンバーの3分の2の承認を得なければならない。私たちの規約によると、少数株主委員会は、少数普通株主と優先株主から任命された取締役会メンバー2人と独立メンバー1人で構成されている。法定監査委員会の運営と構成に関するより多くの情報は、“管理職と従業員-管理職-法定取締役会委員会”を参照されたい本年度報告では.
我々の意思決定過程については，我々の規約は取締役会諮問委員会を定義し，決定を下す前に取締役会に提出されたすべての事項を審査する.また， は，最も関連する決定の透明性を確保するために，少なくとも2人の が意思決定を行わなければならない共有許可モデルを使用する(四眼原則).
著者らはB 3特別二級会社の上場部分の一部であり、この部分は差別化管理法規を遵守し、著者らが提供する情報の品質を高めることを要求している。この自発的にB 3第2級に上昇した措置は、会社の管理における私たちの進歩を強化し、私たちが引き続きプロセスを改善し、良好な市場実践と一致しているという約束を認めた。
ガバナンスの変革の改善に関する可能な取り組み は正式かつ透明なプロセスを必要とする。多くの場合、 提案の変更が当社定款に規定されているガバナンス規則の変更である場合や、立法改正に起因するものであれば(第13，303/16号法律条項に関連する場合)、株主総会を開催する必要がある。
私たちの密告者チャネル、サプライヤーの道徳的行動基準、および道徳的行動指針のより多くの情報については、“コンプライアンスおよび内部統制”および“コンプライアンスおよび内部統制-オンブズマンおよび内部調査”を参照されたい本年度報告 .
会社の管理構造
私たちの会社の管理構造は現在、株主総会、私たちの財務理事会、取締役会とその委員会、監査、総監察員事務室、幹部とその委員会から構成されています。
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管理構造
著者らの最適実践規則は著者らの主要な管理政策を収集し、著者らの管理メカニズムを改善と強化し、著者らの役員、幹部、マネージャー、従業員と協力者の業績を指導することを目的としている。
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重大な認可
私たちはブラジルコーポレートガバナンス協会(“IBGC”)のメンバーであり、この協会は、市場上の良好なコーポレートガバナンス実践に適合し、私たちの戦略計画および国家と国際法律で定義された目標と価値観に適合するために、私たちのプロセスと内部統制を改善していくという私たちの約束を認めている。
私たちは6年連続で財政部国有企業協調管理事務局の管理指標(IG-SEST)の認証を獲得し、最高のレベルに達し、わが社の管理面での高度な卓越を示した。IG-SESTは2023年に評価されておらず、評価する問題を再構成および再評価しているため、Petrobras は2022年に得られたレベル1を維持し続けている。
この認証は，我々の近年の進歩を認めたほか，新たな品質レベルで我々のプロセスを評価し，コーポレートガバナンスの継続的な改善への約束を再確認できる機会を提供している.
2023年には“ブラジル社ガバナンス規則”(CBGC)の94%の遵守を達成した。IBGCが発表した最新調査によると、2023年の市場での企業の忠誠度は平均65.3%で、前年(62.6%)より2.7%上昇した。
また、2023年には、財務諸表の品質と透明性が最も良いブラジルの会社に、ブラジル国家財務、行政、会計役員協会(Anefac)賞を7年連続で受賞した。この分類は、ブラジル商業、工業、サービス業会社が発表した財務諸表の厳格な技術分析に基づいている。br評価の基準には、情報の透明性、明瞭性、一貫性、会計基準の遵守などが含まれている。
私たちは、私たちが得た成果は市場と監督と制御実体が私たちの誠実な文化と管理メカニズムの改善に対する承認を証明したと信じている。私たちは、高い信頼が利害関係者における私たちの名声を強化し、社会全体で を強化すると信じている。
株主総会
株主総会は一般的または非常に基づいて開催されなければならない。株主総会は、(I)管理者の勘定を審査し、財務諸表を審査、検討し、採決すること、(Ii)今年度の純収益の分配および配当の分配を決定すること、および(Iii)取締役会および財務理事会のメンバーを選挙するために、年に1回開催されなければならない。法律で規定されている事項に加えて，我々の定款に規定されている我々の最大利益に係る事項を決定するために特別株主総会を開催する場合は，特別株主総会を開催しなければならない。
我々の株主総会の詳細については、本年度報告における“株主情報”を参照されたい。
わが社のガバナンス実践とアメリカ会社に適用されるニューヨーク証券取引所会社のガバナンス要求との比較
ニューヨーク証券取引所の規則によると、外国のプライベート発行者が受けるコーポレートガバナンス要求は、米国国内発行者よりも限られている。外国の個人発行者として、私たちはニューヨーク証券取引所の4つの主要な会社管理規則を守らなければならない：(I)私たちは取引法規10 A-3の要求を満たさなければならない；(Ii)私たちの最高経営責任者は、任意の役員が適用されるニューヨーク証券取引所会社の管理規則に重大な違反を認識した後、直ちに書面でニューヨーク証券取引所に通知しなければならない。(Iii)私たちはニューヨーク証券取引所会社の管理規則の要求に基づいて、ニューヨーク証券取引所に年間と臨時書面確認を提供しなければならない。(Iv)当社のコーポレートガバナンス実践と、ニューヨーク証券取引所上場基準に準拠しているアメリカ企業のコーポレートガバナンス実践との間のいかなる重大な違いも簡単に説明しなければなりません。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 172 |
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以下の表はわが社の管理実践とニューヨーク証券取引所会社の管理規則との間の重大な差異を簡単に紹介した。
| 部分 | ニューヨーク証券取引所アメリカ国内発行者に対するコーポレートガバナンス規則 | 私たちの実践 |
| 役員は自主独立している | ||
| 303A.01 | 上場企業は多数の独立役員を持たなければなりません。“制御された会社”はこの要求を遵守する必要がない。 | 私たちは投票権のある資本の大多数(少なくとも50%プラス1株)がブラジル連邦政府によって支配されているので、私たちは持株会社です。制御された会社として、私たちがアメリカ国内発行者であれば、多くの独立役員の要求を守ることは要求されません。私たちの規定によると、私たちは少なくとも40%の独立した役員を持たなければならない。 |
| 303A.03 | 各上場企業の非経営陣取締役は経営陣なしで定期的に実行会議を開催しなければなりません。 | 私たちの最高経営責任者(彼も取締役ユーザー)を除いて、私たちのすべての取締役は非管理取締役です。我々の取締役会の規定では、ある特定の事項に利益衝突が存在する可能性がある場合、最高経営者は会議を回避しなければならず、会議は彼が出席することなく継続される。また、取締役会の規定は、経営陣なしで事務を処理するための定期的な実行会議を確立した。 |
| 指名·会社管理委員会 | ||
| 303A.04 | 上場企業は完全に独立取締役からなる指名/会社管理委員会を持たなければならず、特定の最低限の具体的な職責をカバーする書面定款を持っていなければならない。“制御された会社”はこの要求を遵守する必要がない。 |
私たちは私たちの財務委員会のメンバー、私たちの執行役員、私たちの取締役会のメンバー、そして私たちの取締役会に提案を提供する委員会の外部メンバーの任命状況を確認するための法定委員会を持っている。私たちの人民委員会はその大多数の会員たちが独立していることを要求する書面憲章を持っている。 私たちの取締役会は会社の管理原則 を制定し、評価し、承認します。制御された会社として、私たちがアメリカ国内発行者であれば、指名/コーポレートガバナンス委員会の要求を守る必要はありません。 |
| 報酬委員会 | ||
| 303A.05 | 上場企業は完全に独立した役員で構成された報酬委員会を持たなければならず、特定の最低限の具体的な職責をカバーする書面規約を持たなければならない。“制御された会社”はこの要求を遵守する必要がない。 |
私たちは報酬と経営陣の後継について私たちの取締役会に提案を提供する委員会を持っている。私たちの人民委員会はその大多数の会員たちが独立しなければならないという書面規定を持っている。 統制された会社として、私たちは給与委員会の要求を守る必要がない。 |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 173 |
| “カタログ” | |
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| 監査委員会 | ||
| 部分 | ニューヨーク証券取引所アメリカ国内発行者に対するコーポレートガバナンス規則 | 私たちの実践 |
|
303A.06 303A.07 |
一般的に、上場企業は、少なくとも3人の独立取締役からなる監査委員会を有していなければならず、この委員会は、取引法規則10 A-3の独立性要件を満たし、特定の最低限の職責をカバーする書面規約を有していなければならない。しかしながら、取引法規則10 A-3(C)(3)によれば、外国のプライベート発行者が母国法又は上場規定に基づいて明確な要求又は設立及び選択を許可する機関がある場合、(I)取締役会全体から独立しており、(Ii)そのメンバーが管理職選挙によって生成されたものではなく、(Iii)役員が当該機関のメンバーであることがない場合、当該外国プライベート発行者は、米国監査委員会と同等又は同様の監査委員会を有する必要がない。(4)母国の法律や列名が当該機関のメンバーの独立性を規定する基準を規定している。 | 我々の監査委員会は、“取引所法案”第10 A-3(C)(3)条に規定する免除を満たす取締役会の法定諮問委員会である。我々の監査委員会の説明については、“経営陣と従業員-法定取締役会委員会”を参照されたい。我々の監査委員会には、(I)独立監査人の資格と独立性の評価、独立監査機能の履行、(Ii)内部統制、コンプライアンス、道徳的コンプライアンスを含む法律·法規のコンプライアンスの確保、および(Iii)私たちの財務状況、特にリスク、内部監査業務および財務開示の監視、(Iv)取締役会が承認した関連側取引政策で確立された基準に適合する関連側取引の事前分析を含む、その役割が記載されている。また、監査委員会のメンバーの一人は外部会計·監査の専門家であり、委員会の仕事に貴重な専門知識と経験をもたらした。 |
| 持分補償計画 | ||
| 303A.08 | 株主は、株式や材料審査を通じて報酬計画に賛成票を投じる機会を持たなければならない。ニューヨーク証券取引所規則で規定されている限られた例外を除く。 | ブラジルの会社法では、株式報酬計画の採択および改定には株主の承認が必要です。現在、株式報酬プランはありません。 |
| 企業管理指導 | ||
| 303A.09 | 上場企業は会社の管理基準を採択して開示しなければならない。 |
コーポレート · ガバナンス · ガイドライン （Diretrizes デ · ガバナンサ · コーポレティバ） 一般的なオンブズマンの資格基準、責任、構成、評価に対処する 経営陣による情報へのアクセスですガイドラインは、セクション 303 A.0 1 に規定されている独立性要件を反映していません。 NYSE 規則の 303 A.0 2 です責任と報酬のセクションを含むガイドラインの特定の部分は、議論されていません NYSE 規則の注釈書に記載されているのと同じレベルの詳細ですガイドラインは、当社のウェブサイトで入手できます。 Www.Petrobras.com。br/ir. また、取締役会で承認されたコーポレートガバナンス方針もあります。 ガバナンスの原則とガイドラインを定める取締役。このポリシーは、当社および当社の関連会社に適用されます。 定款第 16 条に規定します。 |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 174 |
| “カタログ” | |
| | 環境·社会 管理しています |
| 取締役 · 役員 · 従業員の倫理規範 | ||
| 部分 | ニューヨーク証券取引所アメリカ国内発行者に対するコーポレートガバナンス規則 | 私たちの実践 |
| 303A.10 | 上場企業は取締役、高級管理者、従業員の商業行為と道徳基準を採択し、開示し、取締役または幹部の任意の免除を適時に開示しなければならない。 | 倫理行動規範 （ Code of Ethical Conduct ）倫理的行動規範)は、ブラジルおよび海外の子会社、および“ベストプラクティス規則”を含む取締役会およびその諮問委員会のメンバー、財務理事会のメンバー、執行局のメンバー、従業員、実習生、サービス提供者、および私たちを代表する誰にも適用される(“協力者”)コディゴ·ボアーズ·プラティカス)は、当社の役員、役員、上級管理者、従業員、および協力者に適用されます。“道徳的行為規則”または“最良の慣行規則”の規定を放棄することは許されない。これらのファイルは私たちのサイトで見つけることができますWww.Petrobras.com。br/ir. |
| 認証要求 | ||
| 303A.12 | 上場企業の最高経営責任者は毎年ニューヨーク証券取引所に彼または彼女が私たちがニューヨーク証券取引所のコーポレートガバナンス上場基準に違反していることを知らないことを証明しなければなりません。 | 任意の役員がニューヨーク証券取引所の管理規則に重大な違反があることを発見した場合、任意の適用条項の行為が発見された場合、我々の最高経営責任者は直ちに書面でニューヨーク証券取引所に通知する。 |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 175 |
| “カタログ” | |
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ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 176 |
| “カタログ” | |
| | 運営と財務 回顧と展望 |
総合財務業績
我々は純収益250億ドル，経営活動から提供される現金432億ドル，自由キャッシュフロー(流動性と資本 資源自由キャッシュフローで定義されている非GAAP測定基準)311億ドル，調整後EBITDA(調整後EBITDAと純債務/調整後EBITDA比率定義の非GAAP測定基準)524億ドルを実現した。
2023年の営業収入は380億ドルで、2022年より33%低下したのは、主に2023年のブレント原油平均価格が2022年に比べて18%値下がりしたことと、2022年と比較して2023年の石油製品(特にディーゼル)の分解価格差が2022年より低下したためである。また，業績は運営費増加の影響を受けており，Sおよびアタップ油田の共同参加協定による資本収益の減少，減値(損失)償却，純額，放棄コスト，その他の税項増加が含まれている。このような影響は石油輸出量の増加によって相殺される。2023年に株主が占めるべき純収益は249億ドルで、2022年の366億ドルに比べて32%低下した。この結果は，営業収入に影響を与える同じ原因の影響を受け，改善された純財務費用と低い所得税によって部分的に相殺された。
私たちの財務状況と経営業績の変動は多種の要素によって共同で駆動されています
| – | 私たちが生産して販売している原油、製品油、天然ガスの数量 |
| – | 国際原油と製品油価格変動(ドル建て) |
| – | 国内製品油価格変動(レアル建て) |
| – | 我々が監査した連結財務諸表に添付されている34.3(C)に開示されているように、ドルレートおよび他の通貨に対する実際の変動 |
| – | ブラジルの石油製品の需要は |
| – | 減価テストのための回収可能資産金額 ；および |
| – | 私たちは支払う運営生産税金額 が必要です。 |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 177 |
| “カタログ” | |
| | 運営と財務 回顧と展望 |
総合損益表資料($ 百万ドル)
| 報道で述べたとおり | ||||
| 1月から12月まで | 変異.変異 | |||
| 2023 | 2022 | ▲ | ▲ (%) | |
| 販売収入 | 102,409 | 124,474 | (22,065) | (17.7) |
| 販売コスト | (48,435) | (59,486) | 11,051 | 18.6 |
| 毛利 | 53,974 | 64,988 | (11,014) | (16.9) |
| 販売費用 | (5,038) | (4,931) | (107) | (2.2) |
| 一般と行政費用 | (1,594) | (1,332) | (262) | (19.7) |
| 探査コスト | (982) | (887) | (95) | (10.7) |
| 研究開発費 | (726) | (792) | 66 | 8.3 |
| 他税種 | (890) | (439) | (451) | (102.7) |
| 減価償却，純額 | (2,680) | (1,315) | (1,365) | (103.8) |
| 他の収入と支出、純額 | (4,031) | 1,822 | (5,853) | (321.2) |
| 営業収入 | 38,033 | 57,114 | (19,081) | (33.4) |
| 財務費用純額 | (2,333) | (3,840) | 1,507 | 39.2 |
| 権益会計投資の結果 | (304) | 251 | (555) | (221.1) |
| 所得税前純収益 | 35,396 | 53,525 | (18,129) | (33.9) |
| 所得税 | (10,401) | (16,770) | 6,369 | 38.0 |
| 本年度の純収入 | 24,995 | 36,755 | (11,760) | (32.0) |
| 為替レートとその変動の影響 |
|
私たちはブラジルの会社で、私たちの業務の大部分はブラジルで行われているので、私たちは主にブラジルで財務諸表を作成していますレアルこれは私たちの機能通貨と私たちのすべてのブラジル子会社の機能通貨だ。ブラジル以外で運営されている実体もありますが、その機能通貨 はドルです。私たちはこの年報の中でドルを私たちの届出通貨として選択して、他の石油や天然ガス会社と比較するために。“国際会計基準21号”--“為替レート変動の影響”で提案されている基準 を採用して連結財務諸表をレアルドルに両替します。国際会計基準第21号によると、吾らはすでに(I)財務状況表の日付に基づいて為替レートによってすべての資産と負債をドルに換算した；(Ii)損益表、その他の全面収益表及び現金フロー表内のすべての勘定は関連期間の平均為替レートで換算 及び(Iii)権益項目はそれぞれの取引日の為替レートで換算した。 当社のビットコインと列報通貨の詳細については、“当社”と当社の連結財務諸表の付記2.2を参照してください。 |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 178 |
| “カタログ” | |
| | 運営と財務 回顧と展望 |
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為替 · インフレ率 | |||||
| 2023 | 2022 | 2021 | |||
| 年末為替レート （レアル/ US $） | 4.84 | 5.22 | 5.58 | ||
| 年間における減価償却 （ 減価償却 ）(1) | 7.3% | 6.5% | (7.4%) | ||
| 年間の平均為替レート （レアル/ US $） | 5.00 | 5.16 | 5.40 | ||
| 年間における減価償却 （ 減価償却 ）(2) | 3.1% | 4.3% | (4.7%) | ||
| IPCA | 4.62% | 5.79% | 10.06% | ||
|
(1)Based on 年末の為替レートです (2)Based on 年間の平均為替レートです
From 2024 年 1 月 1 日 ～ 2024 年 4 月 10 日 真実 ドルは —4.6% 下落した。 Most 当社の輸出収益の 1 割は米ドル建てであり、国内売上高も間接的に米ドルと結びついています。 現在の政策は一般的に国際製品価格との平価を維持することですしたがって、切り下げの 真実全体的に私たちの結果に有利ですか。収入への積極的な影響は運営コストへのマイナス影響より高いので、その大部分はブラジルで価格を計算しますレアル. 為替レート変動は以下の変数の結果に影響を与える可能性がある | |||||
– |
利益率：私たちのレアルでの総収入と支出が為替変動によって増加または減少する相対速度 とそれが私たちの利益率に与える影響は、ブラジルでの価格設定政策の影響を受ける。もし国際原油、石油製品、天然ガス価格が変化しなければ、レアルがドルに対して上昇した時、私たちのブラジルでの価格は調整しなければ、私たちの利益率は増加する。一方、国際原油、石油製品、天然ガス価格に変化がない場合、レアルがドルに対して切り下げ、ブラジルでの価格を調整しないと、利益率が低下します。私たちの価格と価格政策に関するより多くの情報は、本節の“販売量と価格”を参照されたい。 |
||
– |
債務返済利息：レアルのドル安も私たちレアルの債務超過支出を増加させた。外貨債務元金と利息に必要な金額はレアルの切り下げとともに増加したからである。我々の他の通貨建て債務の増加に伴い、レアル安が私たちの業績とレアルで表される純収益に与える負の影響も増加し、分配可能な収益を減少させた。 |
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– |
割り当て可能な利益剰余金：為替レートの変動はドルで表される私たちが分配できる留保収益額にも影響を与えます。私たちの法定会計記録で報告された割り当て可能な金額 はレアルで計算され、国際財務報告基準に基づいて作成される。レアルがドルに対して切り上げたり値下がりしたりする時、ドルで表すと、それらは増加または減少する可能性がある。 |
|
私たちの長期債務(ドル建て)の為替損益と、対沖取引(非常に可能な将来の輸出) とヘッジツール(債務義務)に関する損益を同時期の損益表で確認するために、私たちの一部の長期債務(ドル建て)の為替損益と、ドル建ての将来の輸出収入の為替損益との間の既存のヘッジ関係の影響を考慮するために、ヘッジ保証関係を指定した。 当社のキャッシュフローのヘッジについては、監査された総合財務諸表の付記4.8および35.2.2(A)を参照されたい 外国為替リスクの開放に関する情報については、本節の“流動性と資本資源-金利と為替リスクの開放”を参照されたい。 資産や負債に関連する外国為替リスクに関するより多くの情報については、監査された総合財務諸表の付記35.2.2(C)を参照されたい。
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ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 179 |
| “カタログ” | |
| | 運営と財務 回顧と展望 |
販売収入
2023年には、石油と製品油価格の低下により、販売収入は2022年より18%低下し、1024億ドルに達した。
| 販売量と価格 |
|
垂直統合の会社として、私たちは私たちの製油所で大部分の原油を加工し、主にブラジル市場で製品油を販売しています。したがって、ブラジルの石油製品価格は私たちの財務業績に大きな影響を及ぼす。国際製品油価格は時間の経過とともに変化し、これは原油価格を含む多くの要素の結果である。我々は国内市場の状況を考慮して、製品油価格を国際価格と統合させることを求め、同時に が直ちに国際見積もりと為替レートの変動性を移転することを避けることを求めている。ブルームバーグ社によると、2023年のブレント原油の平均価格は1バレル83ドル、2022年は1バレル101ドル、2021年は1バレル71ドル。ブレント原油価格は2023年12月31日まで1バレル77.6ドルであった。 2023年の連結販売収入は1024.09億ドルだったが、2022年は1244.74億ドル であり、主な原因は： – 製品油価格の低下により209.58億ドル減少した – 11.07億ドル減少したのは、製品油の販売量の低下が原因だ。
| |||||||||||
| 12月31日までの年度 | |||||||||||
| 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||
| 音量(Mbbl，他に説明がない限り) | ネットワークがあります 平均値 価格(ドル)(1) |
販売収入(ドル 百万) |
音量(Mbbl，他に説明がない限り) | ネットワークがあります 平均値 価格(ドル)(1) |
販売収入(ドル 百万) |
音量(Mbbl，他に説明がない限り) | ネットワークがあります 平均値 価格(ドル)(1) |
販売収入(ドル 百万) |
|||
| ディーゼルオイル | 272,276 | 118.48 | 32,260 | 275,572 | 145.69 | 40,149 | 292,488 | 82.86 | 24,236 | ||
| 車用ガソリン | 152,509 | 93.82 | 14,309 | 148,647 | 108.81 | 16,175 | 149,132 | 79.86 | 11,910 | ||
| 燃料油(舶用燃料を含む) | 11,949 | 96.91 | 1,158 | 12,239 | 115.29 | 1,411 | 22,125 | 80.23 | 1,775 | ||
| ナフサ | 24,997 | 73.49 | 1,837 | 26,692 | 89.76 | 2,396 | 25,020 | 67.91 | 1,699 | ||
| 液化石油ガス | 75,151 | 46.65 | 3,506 | 77,149 | 66.38 | 5,121 | 83,320 | 53.90 | 4,491 | ||
| ジェット燃料 | 37,911 | 132.28 | 5,015 | 35,879 | 151.15 | 5,423 | 27,184 | 83.54 | 2,271 | ||
| その他製品油 | 61,607 | 71.87 | 4,428 | 63,717 | 86.88 | 5,536 | 59,892 | 71.14 | 4,261 | ||
| 油品小計 | 636,400 | 98.23 | 62,513 | 639,895 | 119.10 | 76,211 | 659,161 | 76.83 | 50,643 | ||
| 天然ガス(Boe) | 82,536 | 68.24 | 5,632 | 111,270 | 68.96 | 7,673 | 128,504 | 45.79 | 5,884 | ||
| 石油.石油 | 66,175 | 82.74 | 5,475 | 73,771 | 104.63 | 7,719 | 8,789 | 76.35 | 671 | ||
| エタノール、窒素製品、再生可能エネルギー、その他の非石油製品 | 1,564 | 60.10 | 94 | 1,085 | 260.83 | 283 | 1,422 | 28.13 | 40 | ||
| 電力、サービス、その他 | — | — | 2,576 | — | — | 2,406 | — | — | 3,953 | ||
| ブラジル市場の総量 | 786,675 | — | 76,290 | 826,021 | — | 94,292 | 797,876 | — | 61,191 | ||
| 輸出品 | 294,291 | 84.99 | 25,012 | 260,734 | 105.46 | 27,497 | 296,055 | 72.59 | 21,491 | ||
| 国際販売 | 16,455 | 67.27 | 1,107 | 20,511 | 130.91 | 2,685 | 16,888 | 76.03 | 1,284 | ||
| 世界の市場総量 | 310,746 | — | 26,119 | 281,244 | — | 30,182 | 312,943 | — | 22,775 | ||
| 合併販売収入 | 1,097,421 | — | 102,409 | 1,107,265 | — | 124,474 | 1,110,819 | — | 83,966 | ||
|
(1)純平均価格，計算方法は 販売収入を当年販売量で割る.
| |||||||||||
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 180 |
| “カタログ” | |
| | 運営と財務 回顧と展望 |
販売コスト
2023年、販売コストは19%低下し、484.35億ドルに達し、主に輸入原油と製品油価格の低下、および製品油における輸入原油のシェア低下を反映し、製品油価格が高かった。
販売費用
2023年の販売費用は50.38億ドル であり，2022年の49.31億ドルに比べて2%増加しており，これは主に原油や石油製品の輸出増加と輸送コスト の増加によるものである。
一般と行政費用
一般及び行政支出は2023年に15.94億ドルであり、2022年の13.32億ドルより16%増加し、主に昇給、精算支出及び訓練及び発展による従業員支出の増加(+1億レアル)を反映している。
探査コスト
2023年の探査コストは9.82億ドル であり、2022年の8.87億ドルより11%増加し、主に赤道辺縁盆地に位置する地質と地球物理費用が増加したためである。
減価償却，純額
私たちは2023年に減価額が26.8億ドルで、2022年の減価損13.15億ドルより13.65億ドル増加することを確認した。
この成長は主にブラジルの石油·天然ガス生産資産(2023年は27.17億ドルの減値、2022年の減値は6.28億ドル)によるものだ。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 181 |
| “カタログ” | |
| | 運営と財務 回顧と展望 |
他の収入と支出、純額
その他の収入と支出は、2023年の純支出が40.31億ドルで、2022年の18.22億ドルの収入と比較して58.53億ドル変化した主な原因は、
| – | その他の収入が42.86億ドル減少したのは，2022年に入札区(Sとアタップ油田)で締結された共同参加協定の経済補償が低いためである |
| – | 返還/廃棄地区の退役損失は11.95億ドルで、2022年より9.7億ドル増加し、主に2023年に油田を返却する廃棄支出費用が増加したため、主にアザラシ突撃隊、ブリティッシュコロンビア省とRNCEである。 |
財務費用純額
2023年の純財務支出は23.33億ドル であり、2022年の38.4億ドルより39%減少し、主に2023年の為替損失が5.8億ドルであったのに対し、2022年は21.72億ドルの損失であり、2023年の実際/ドルレートが7.3%上昇し、2022年に6.5%上昇したことを反映しており、これは2023年のドルに対する平均純負債の開放が2022年を下回ったことに適用される。
株式会計投資の結果
私たちの2023年の株式投資損失は3.04億ドルだったが、2022年の収益は2.51億ドルだった。この減少は主にBraskemの損失 が運営業績の低下を反映しているためである。
所得税
所得税の2023年の支出は104.01億ドルだが、2022年の支出は167.7億ドルで、主に運営収入の低下によるものだ。
数年前の検討情報については、私たちの前の年間報告書と20-F表を参照してください。アメリカ証券取引委員会の届出書類はアメリカ証券取引委員会のサイトで調べることができますWwwv.sec.gov 私たちのサイトで Www.Petrobras.com。br/ir.
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 182 |
| “カタログ” | |
| | 運営と財務 回顧と展望 |
業務部門別の財務業績
報告可能な運営部門と企業及びその他の業務のbrによる財務データの精選
| 12月31日までの年度 | |||
|
2023 (百万ドル) |
2022 (百万ドル) |
▲ 23-22 (%) | |
| 探査と生産 | |||
| 第3者(1)(2) | 767 | 1,311 | (41.5) |
| 網段間 | 66,113 | 76,579 | (13.7) |
| 販売収入(2) | 66,880 | 77,890 | (14.1) |
| 販売コスト | (27,239) | (30,465) | 10.6 |
| 減価償却，純額 | (2,105) | (1,218) | (72.8) |
| 株主は純収益を占めるべきだ | 22,453 | 32,073 | (30.0) |
| 製油、輸送、マーケティング | |||
| 第3者(1)(2) | 93,464 | 111,581 | (16.2) |
| 網段間 | 1,404 | 1,950 | (28.0) |
| 販売収入(2) | 94,868 | 113,531 | (16.4) |
| 販売コスト | (85,699) | (99,154) | 13.6 |
| 減価償却，純額 | (524) | (97) | (440.2) |
| 株主は純収益を占めるべきだ | 3,036 | 7,426 | (59.1) |
| 天然ガスと低炭素エネルギー | |||
| 第3者(1)(2) | 7,824 | 11,077 | (29.4) |
| 網段間 | 3,285 | 3,991 | (17.7) |
| 販売収入(2) | 11,109 | 15,068 | (26.3) |
| 販売コスト | (5,685) | (10,518) | 45.9 |
| 減価償却，純額 | (81) | 1 | (8,200.0) |
| 株主は純収益を占めるべきだ | 1,286 | 1,038 | 23.9 |
| 会社その他の業務 | |||
| 第3者(1)(2) | 354 | 505 | (29.9) |
| 網段間 | 11 | 6 | 83.3 |
| 販売収入(2) | 365 | 511 | (28.6) |
| 株主は純収益を占めるべきだ | (1,723) | (3,014) | 42.8 |
| (1) | 私たちのすべての細分化された市場が相当な第三者収入を持っているわけではない。例えば、私たちの探査と生産部門は私たちの経済活動と資本支出の大きな部分を占めているが、第三者収入はほとんどない。 |
| (2) | 第三者の石油商業化収入は販売時点によって分類され、販売時点は探査と生産部門であってもよく、製油、輸送、マーケティング部門であってもよい。 |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 183 |
| “カタログ” | |
| | 運営と財務 回顧と展望 |
探査と生産
2023年、私たちE&P部門の株主は純収益224.53億ドルを占めるべきだが、2022年には320.73億ドルとなる
| – | ブレント原油価格の下落により販売収入は減少したが、生産量の増加によって一部は相殺された |
| – | 経済仮説の更新および“戦略計画”によって承認されたプロジェクトの組合せと備蓄量推定数により、減価費用が増加した |
| – | 2023年に返還された油田(主にアザラシ突撃隊、ブリティッシュコロンビア州、北アフリカ国家石油会社)の支出が増加したため、廃棄·撤去地域の費用が増加した |
| – | 石油輸出税で増加した他の税金支出 |
| – | その他の収入減少は，2022年にブジオス，S，アタップの共同参加プロトコルに関する補償 を受けたためである。 |
製油、輸送、マーケティング
私たちRTM部門の株主が占める純収益は2023年に30.36億ドル、2022年に74.26億ドルとなるべきだ
| – | 販売収入の低下(186.63億ドル減)， は主に国際価格の低下、主にディーゼル、ガソリン、石油価格の低下であり、これは国内市場に反映されている。当時の地政学的衝突により、2022年の国際価格が強くなった。これらの影響は2023年の燃料油や石油輸出収入にも負の影響を与えている。販売収入の減少は石油輸出量の増加によって部分的に相殺された |
| – | 販売コストが低下した理由は、平均ブレント原油価格の低下であり、これは、私たちの探査·販売部門からの石油購入、第三者からの石油·石油製品の購入価格に影響を与えた |
| – | 販売費用の増加は、主に輸送コストの増加、減価損失の増加によるものであり、主に2023年のアブレウリマ製油所の第2セットの装置と、2022年に発生した資産処分とログアウト収益 と関係がある。 |
天然ガスと低炭素エネルギー
2023年、私たちの天然ガスと低炭素エネルギー部門の株主が占めるべき純収益は12.86億ドルで、2022年より2.48億ドル増加し、主な原因は天然ガス購入の平均コストが低いことだ。
数年前の検討情報については、私たちの前の年間報告書と20-F表を参照してください。アメリカ証券取引委員会の届出書類はアメリカ証券取引委員会のサイトで調べることができますWwwv.sec.gov 私たちのサイトで Www.Petrobras.com。br/ir.
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 184 |
| “カタログ” | |
| | 運営と財務 回顧と展望 |
流動性と資本資源
私たちは私たちの業務運営と財務義務の現金需要を効果的に満たすために、流動資金レベル を密接に監視している。我々は、(I)現金および現金等価物(手元現金、銀行預金、通貨市場共同基金および他の3ヶ月以下の期間の短期高流動性投資)、および(Ii)金融資産(国庫券)への直接投資を主に保守的な方法をとる。以下に提供する情報によれば，我々の運営資金は我々の現在の 需要を満たすのに十分であると信じている.
調整された現金及び現金等価物 は非公認会計原則計量であり、現金及び現金等価物、政府債券及び海外高格付け金融機関の定期預金を含み、期末から満期日が3ケ月を超え、そしてこのような財務投資の短期内の予想現金 を考慮する。“国際財務報告基準”はこの測定基準の下で定義されておらず、孤立的に、または“国際財務報告基準”から計算された現金および現金等価物の代替品とみなされてはならない。それは他社の調整後の現金と現金等価物と比較できないかもしれない；しかし、経営陣はこれが私たちの流動性を評価するための適切な補充措置であると考え、レバー管理を支持する。
流動資金と資本資源
| 百万ドル | 2023 | 2022 |
| 期初の現金と現金等価物 | 7,996 | 10,480 |
| 経営活動が提供する現金純額 | 43,212 | 49,717 |
| PP&Eと無形資産の買収 | (12,114) | (9,581) |
| 株式を買い入れる | (24) | (27) |
| 資産所得収益を処分する--撤退 | 3,606 | 4,846 |
| 共同参加協定による経済補償 | 391 | 7,284 |
| 受け取った配当金 | 88 | 374 |
| 有価証券を撤退する | 98 | (3,328) |
| 投資活動が提供する現金純額 | (7,955) | (432) |
| (=)経営·投資活動が提供する現金純額 | 35,257 | 49,285 |
| 金融債務純変化 | (3,961) | (8,304) |
| 融資収益 | 2,210 | 2.880 |
| 金を返す | (6,171) | (11,184) |
| 賃貸債務を償還する | (6,286) | (5,430) |
| 株主に対する配当金 | (19,670) | (37,701) |
| 株式買い戻し計画 | (735) | 0 |
| 非持株権益への配当金 | (49) | (81) |
| 非持株権益の変動 | 1 | 63 |
| 融資活動のための現金純額 | (30,700) | (51,453) |
| 現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 | 174 | (316) |
| 期末現金と現金等価物 | 12,727 | 7,996 |
| 満期が 3 ヶ月を超える国債及び定期預金並びに期末に日々の流動性を有する固定後銀行預金証券 | 5,175 | 4,287 |
| 期末における売却対象企業における現金及び現金同等物 | - | - |
| 期末における調整済み現金及び現金同等物 | 17,902 | 12,283 |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 185 |
| “カタログ” | |
| | 運営と財務 回顧と展望 |
| 自由キャッシュフロー |
|
フリーキャッシュフローは非 GAAP 営業活動による純キャッシュを PP & E の取得、無形資産および持分を差し引いたものです （ Free キャッシュ · フロー ） 。当社は、流動性の評価や負債管理の支援を補完する手段として活用しています。さらに、この 株主報酬方針に基づく配当の基礎となります 自由現金流量は非公認会計基準 計量であり、他社が提案した流動性計量計算と比較できない可能性があるため、孤立的に考慮すべきではなく、IFRS計算によるいかなる計量の代替とすべきでもない。この指標は、我々の財務状況をよりよく理解するために、他の 指標および指標と一緒に考慮されなければならない。
自由キャッシュフロー入金 | |||||||||||
| 百万ドル | 百万レアル(1) | ||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||
| 経営活動が提供する現金純額 | 43,212 | 49,717 | 215,696 | 255,410 | |||||||
| (-)PP&Eと無形資産の買収 | (12,114) | (9,581) | (60,315) | (49,656) | |||||||
| (-)株式を買収する | (24) | (27) | (120) | (138) | |||||||
| 自由キャッシュフロー | 31,074 | 40,109 | 155,261 | 205,616 | |||||||
| (1)我々の株主報酬政策に基づき，株主への配当金はブラジル自由キャッシュフローに基づいて計算されることを提案するレアルその数字は私たちがクラウド·サーバに提出した年間財務諸表から来ている。 | |||||||||||
2023年12月31日までの年度の資金主な用途は配当金及び株式買い戻し計画の支払いであり、金額は204.54億ドルに達し、債務を返済し、前払い国際銀行市場債務、融資債務利息、国際資本市場での証券の買い戻し及びレンタル金の支払いは124.57億ドル、PP&E及び無形資産121.14億ドルの買収を含む。このなどの資金は，主に運営活動現金432.12億ドル，撤退所得36.06億ドル，融資所得22.1億ドルおよび共同参加協定による経済補償3.91億ドルから提供されている。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 186 |
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資金源
2023年、私たちの融資戦略は、主に私たちの既存の金融負債を管理し、短期債務満期日を延長し、私たちの資本構造を改善し、私たちの支払能力と流動性を維持することを目的としています。
経営活動のキャッシュフロー
2023年の経営活動で提供された現金純額は432.12億ドルで、2022年の497.17億ドルより13.1%減少し、主な原因は原油と製品油価格の低下、および製品油販売量の低下である。
資産的処置
2023年12月31日までの年間で、売却資産から得られた現金は36.06億ドルに達し、取引完了時に支払われた価格と、未完成の取引に関する前払い契約契約支払いである。
| 資産 | 現金流入(1，000万ドル) | |
| Albacora東ティモール油田を販売しています | 1,586 | |
| Potiguarクラスタを販売します | 1,010 | |
| Norte Capixabaクラスタを販売 | 427 | |
| 他の人は | 483 | |
| 合計する | 3,606 | |
2024年1月1日から2024年2月29日まで、2022年12月に閉鎖されたCarmópolisクラスターの最終期販売と関連した2.98億ドルの撤退を受けた。
撤退に関するその他の情報は、本年度報告書の“当社の業務-ポートフォリオ管理”を参照されたい。
債務
我々の融資収益には，資本市場で発行されたローカル手形とグローバル手形，銀行市場(ブラジルと海外)から調達された資金が含まれている。
しかも、私たちの総債務はbrレンタル債務を含む。我々の総債務(流動と非流動融資債務とリース負債の合計を表す)は合計626億ドル、純債務(非公認会計基準で測定された総債務から調整後の現金と現金等価物を差し引いた)は合計446.98億ドルである。
私たちは流動性需要を満たすために、満期日までのいつでも私たちの循環信用限度額 を使用することができ、これらの限度額は、私たちの総債務と純債務の一部として使用されるだろう。
純債務と総債務の入金については，本年度報告における“流動性と資本資源−資金源−財務債務−調整後のEBITDAと純債務/調整後のEBITDA比率”を参照されたい。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 187 |
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融資債務
債務状況
2023年、融資収益は22.1億ドルで、主に：(1)国際資本市場で12.35億ドルの世界手形を発行し、2033年に満期になる；と(2)資金.資金国内銀行市場からドルを集めた$9.07億ドルです
私たちは現在、私たちの完全金融子会社PGFを通じて国際資本市場で手形を発行しています。私たちはPGFによって発行されたこのようなチケットを完全に無条件に保証する。
以下は、私たちの金融債の加重平均金利と加重平均期限の情報です
| 2023 | 2022 | 2021 | |
| 加重平均金利(%) | 6.4 | 6.5 | 6.2 |
| 加重平均満期日 | 11.38 | 12.07 | 13.39 |
| レバレッジ率(%)(1) | 30 | 39 | 41 |
| (1) | このレバレッジ率は当年12月31日までの時価を考慮し，(総債務−調整後現金および現金等価物)/(時価+総債務−調整後現金および現金等価物 )と定義した。 |
財務債務償却その他の情報については、本年度報告における“流動性と資本資源−資金使用−債務超過義務”を参照されたい。
2023年12月31日までのカテゴリごとの財務債務プロファイル (%)
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 188 |
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2023 年 12 月 31 日現在の通貨別負債状況 (%)
2023 年 12 月 31 日現在、当社の財務負債は 288 億 01 百万米ドル （ 2022 年 12 月時点の 299 億 4500 万米ドル ） でした。 この減少は、主に 12 億 1800 万米ドルの早期返済を含む金融債務の返済によるものです。財務負債の内訳 、財務負債の発生源別のロールフォワードスケジュール等については、監査済み連結財務諸表注記 32 をご覧ください。
債券を含む有価証券の詳細については、本年次報告書の別紙 2.4 を参照してください。
| 目標値 |
|
2023 年、ムーディーズ （Moody 's） 信用格付けは「 Ba1 」を維持し、見通しは安定している。また、当社独自の格付けは「 Ba1 」を維持しました。 ブラジル政府より 1 ノッチ高いですS & P は、当社の信用格付けを「 BB 」に引き上げ、見通しは安定しており、当社の立場を維持しました。 投資適格を 1 ノッチ下回る「 BB + 」の格付け。フィッチは当社の信用格付けを「 BB 」にアップグレードし、安定した格付けです 見通しだ当社は投資適格の第 2 段階である「 BBB 」の格付けを維持しています。 2024 年 4 月 4 日現在、 there 当社の信用格付けやグローバル格付けには変更はありません
グローバル格付け | |||||
| 2024(1) | 2023(2) | 2022(2) | |||
| 標準プール | BB.BB | BB.BB | BB- | ||
| ムーディ | BA 1 | BA 1 | BA 1 | ||
| 恵誉 | BB.BB | BB.BB | BB- | ||
|
(1)2024 年 4 月 4 日現在。 (2)12 月 31 日現在。 |
|||||
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 189 |
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|
スタンドアロン評価 | |||||
| 2024(1) | 2023(2) | 2022(2) | |||
| 標準プール | BB+ | BB+ | BB+ | ||
| ムーディ | BA 1 | BA 1 | BA 1 | ||
| 恵誉 | BBB | BBB | BBB | ||
|
|
(1) |
2024年4月4日現在。 |
|
|
(2) |
十二月三十一日まで。 |
| 金利と為替リスクが口を開いている |
|
次の表は、2023年と2022年の金融債務(短期·長期債務を含む)における金利および為替リスクの開放に関する情報の概要を提供します。
財政債務総額(1) | |||||
| 2023 (%) | 2022 (%) | ||||
| 真実--価格計算 | |||||
| 定率率 | 9.5 | 8.8 | |||
| 変動為替レート | 10.6 | 7.6 | |||
| 小計 | 20.1 | 16.4 | |||
| ドルで値段を計算する | |||||
| 定率率 | 41.9 | 39.9 | |||
| 変動為替レート | 29.4 | 35.8 | |||
| 小計 | 71.3 | 75.7 | |||
| その他の貨幣 | |||||
| 定率率 | 8.6 | 7.9 | |||
| 小計 | 8.6 | 7.9 | |||
| 合計する | 100.0 | 100.0 | |||
| 変動金利債務 | |||||
| 真実--価格計算 | 10.6 | 7.6 | |||
| 外貨建て | 29.4 | 35.8 | |||
| 固定金利債務 | |||||
| 真実--価格計算 | 9.5 | 8.8 | |||
| 外貨建て | 50.5 | 47.8 | |||
| 合計する | 100.0 | 100.0 | |||
| ドル | 71.3 | 75.7 | |||
| ユーロ.ユーロ | 3.3 | 3.1 | |||
| ポンド | 5.3 | 4.8 | |||
| ブラジル人レアル | 20.1 | 16.4 | |||
| 合計する | 100.0 | 100.0 | |||
| (1) 短期と長期です。 | |||||
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 190 |
| “カタログ” | |
| | 運営と財務 回顧と展望 |
|
私たちの目標は各決定過程で統合されたリスク管理を実施することだ。したがって、私たちは私たちの運営や業務部門の単一のリスクだけでなく、 逆に、可能な場所と時間で可能な自然ヘッジを捕捉するために、私たちの統合活動をより広く見ています。市場リスクを含む金融リスクの管理については、金融デリバティブツールを使用するのではなく、より多くの構造的措置を優先的に使用し、私たちの株式や債務水準を管理する。 市場リスク管理 は，我々の目標に固有の不確実性を実現することに集中し，リスク，リターン，流動性のバランスのとれた組合せを実現するための行動計画を策定することを目的としている。市場リスクの許容限度は、価格レベル、金利、リスク要因の変動性、政治、マクロ経済、その他が私たちの経済と金融表現の不確実性に著しく影響するようなビジネス環境の条件に依存する。我々は，我々が採用した個々の新たな戦略計画を策定する際に，我々の戦略目標，目標，期待値，その戦略計画を実施するために必要な財務資源の流動性を考慮して，市場リスクの限界を定義した。私たちのニーズを満たすためには、派生商品のような金融商品を使用する必要があるかもしれない。 私たちの外貨変動金利債務は主にLIBOR変動の影響を受けています。しかし、2023年には、SOFR変形を含む多くの契約を再交渉しました。 私たちはまだLIBORに依存した2つの契約を交渉していますが、2024年末までにこれらの交渉を完了する予定です。この二つの契約は私たちの未済債務の1.0%未満だ。私たちの変動金利債務はレアルCMNによって決定されたブラジル銀行間同業借り換え金利(または“DI”)とブラジル長期金利の変動 である。 私たちは通常デリバティブツールを使用して金利変動のリスク開放を管理していませんが、私たちは将来これらの金融商品を使用するかもしれません。 私たちが直面している為替リスク は貸借対照表に対する影響がもっと大きく、主に真実私たちの債務の組み合わせで建てられたbrの債務。外国為替リスクの管理について、私たちは私たちの総合的な活動についてより広い見方を持っていて、可能な自然なヘッジ時にそれらをつかみ、私たちの収入と支出の間の関連性から利益を得ています。短期的に、私たちの外貨リスク管理は、私たちの現金投資の間に私たちの現金投資を割り当てることに関連しています真実そして他の 外貨。私たちの戦略は、私たちの戦略計画を改訂する際に毎年再評価され、デリバティブなどの金融商品を使用していくつかの債務をヘッジし、外国為替リスクを最小限にし、特にポンドなどの現金が流入しないと予想される外貨に直面した場合にも言及される可能性がある。 2017年、私たちは間接子会社PGTを通じてクロスマネースワップの形で デリバティブ取引を行い、過去に発行されたポンド債券のドルに対するリスクを開放した。2021年には名目金額が減少し，その間にその通貨前払い関連者ローンで提供されるポンドリスクを低減するために保護 が調整された。 は2022年に我々が直面している主要なリスク要因を広く総合的に評価した後，ポンドデリバティブ契約の を完全に解除することにした。 2019年9月、ブラジル発行の債務によるキャッシュフローリスクをヘッジするためのデリバティブ業務を契約しましたレアル第7期債券発行の第1弾債券は、IPCA x CDI金利交換が2029年9月と2034年9月に満期となり、CDI xドルクロス通貨交換操作が2024年9月と2029年9月に満期となる。デリバティブ契約の頭寸は変わらない。 2022年、私たちは最初の債券買い戻し計画を承認し、私たちが発行した債券を買収し、国庫形式で保有または後で販売することを許可した。2023年7月、私たちはこの買い戻し計画を終了し、発行された債券の3%に相当する量を買い戻した。すべての買収は二級市場で行われ、市場価格に従っている。 我々はドル建て債務と将来の販売収入との構造的ヘッジメカニズムの経済的本質を反映するために、キャッシュフローのヘッジ関係を指定した |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 191 |
| “カタログ” | |
| | 運営と財務 回顧と展望 |
|
当社のキャッシュフローヘッジに関するより多くの情報は、本節の“総合財務業績-為替レートおよび差異影響”および我々が監査した総合財務諸表の付記4.7および35.3(A)を参照されたい。 私たちの金利および為替リスクに関するより多くの情報は、2023年12月31日までに基礎変数が悪影響を及ぼす潜在的な影響を示す感度分析を含む監査された連結財務諸表の付記35.3を参照されたい。 予想満期日及び金種、元金及び利息キャッシュフロー、関連債務平均金利、信用リスク及び流動資金リスクに関する更なる資料は、我々が審査した総合財務諸表付記32、35.5及び35.6を参照されたい。
|
賃貸負債
私たちは協定中のテナントで、主に石油と天然ガス生産単位、掘削プラットフォームと他の探査と生産設備、船と支持船、ヘリコプター、土地と建物を含む。2023年12月31日現在、賃貸負債総額は337.99億ドル。
調整後のEBITDAと純債務/調整後のEBITDA比率
純債務/調整後のEBITDA比率 は、我々の経営陣が流動性とレバー率を評価するのを助ける非GAAP指標であり、ドルで測定されている。純債務/調整後のEBITDA比率は“国際財務報告基準”では定義されておらず、単独で考慮すべきではなく、“国際財務報告基準”によって計算された純収益や他の測定基準の代替品とすべきではない。
調整後のEBITDAは我々の経営活動に対して提供する純現金の代替計量であり，計算方法は財務費用，所得税，減価償却，損失と償却前の純収入を控除し，権益会計投資，減価，換算調整の結果を用いて−損益表，資産処分/ログアウト結果と入札地域共同参加合意までを再分類した結果である。調整後のEBITDAは“国際財務報告基準”で定義されているのではなく、単独で考慮すべきではなく、“国際財務報告基準”によって計算された純収入や他の計量の代替品とすべきではない。
| 百万ドル | 2023 | 2022 | 2021 |
| 純収入 | 24,995 | 36,755 | 19,986 |
| 財務費用純額 | 2,333 | 3,840 | 10,966 |
| 所得税 | 10,401 | 16,770 | 8,239 |
| 減価償却、損耗、償却 | 13,280 | 13,218 | 11,695 |
| 権益会計投資の結果 | 304 | (251) | (1,607) |
| 減価償却，純額 | 2,680 | 1,315 | (3,190) |
| 換算調整−損益表に再分類する | 0 | 0 | 41 |
| 資産処分·ログアウトの結果 | (1,295) | (1,144) | (1,941) |
| 入札分野の共同参加協定の結果 | (284) | (4,286) | (631) |
| 調整後EBITDA | 52,414 | 66,217 | 43,558 |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 192 |
| “カタログ” | |
| | 運営と財務 回顧と展望 |
純債務は総債務、すなわち調整後の現金と現金等価物を差し引いた純額を反映する(本年度報告“流動性と資本資源”の定義を参照)。負債総額は流動と非流動融資債務と賃貸負債の合計を反映する。
我々の調整後EBITDA、調整後現金 と現金等価物、純債務と純債務/調整後EBITDA比率は非GAAP測定基準であり、他社が提出した流動性測定基準と比較することができない可能性があり、それらは単独で考慮すべきでもなく、IFRSによって計算されたいかなる測定基準 を代替すべきでもない。これらの指標は、私たちの財務状況 をよりよく理解するために、他の指標および指標と一緒に考慮されなければならない。
次の表は、2023年と2022年の純債務/調整後のEBITDA比率指標とIFRSタイトルからの最も直接比較可能な指標との入金 を示し、この場合、 は融資債務とレンタル負債から現金と現金等価物を差し引いて経営活動で提供される現金純額である
| 百万ドル | 2023 | 2022 |
| 現金と現金等価物 | 12,727 | 7,996 |
| 政府証券及び定期預金(期限3か月以上) | 5,175 | 4,287 |
| 調整された現金と現金等価物 | 17,902 | 12,283 |
| 融資債務(流動と非流動) | 28,801 | 29,954 |
| 賃貸負債(流動と非流動) | 33,799 | 23,845 |
| 総債務 | 62,600 | 53,799 |
| 純債務 | 44,698 | 41,516 |
| 経営活動が提供する現金純額(OCFと略記) | 43,212 | 49,717 |
| 貿易その他売掛金の信用損失準備(売掛金)純額 | (40) | (65) |
| 貿易その他売掛金純額 | (88) | (355) |
| 棚卸しをする | (1,564) | 1,217 |
| 貿易応払い | 954 | 359 |
| 課税税金を納める(1) | 10,463 | 13,957 |
| 百万ドル | 2023 | 2022 |
| 他の人は(2) | (523) | 1,387 |
| 調整後EBITDA | 52,414 | 66,217 |
| 総債務純額現金と現金等価物/OCF比率を差し引く | 1.15 | 0.92 |
| 純債務·調整後EBITDA比率 | 0.85 | 0.63 |
| (1) | それは他の税金と納付された所得税で構成されている。 |
| (2) | 2023年には、その年の支払金額よりも高い可変報酬スキームの債務を再計量することと、Eletrobrasとの法的合意から得られた受領書を主に含む。2022年、それは主に年金計画(財務約束期間)に関する支払い を含む。 |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 193 |
| “カタログ” | |
| | 運営と財務 回顧と展望 |
我々がドルで計算した純債務/調整後EBITDA比率 は2022年12月31日現在の0.63から2023年12月31日までの0.85に増加し， 調整後のEBITDAの低さと純債務増加の影響を反映している。
資金の使用
資本支出
我々の2023年の資本支出は126.73億ドル(うち82%はE&P事業用)で、2022年の98.48億ドルの資本支出に比べて29%増加した。これは、私たちの前の戦略計画(2023-2027)で最初に計画された2023年までの水準より21%低い。私たちの2023年の資本支出は、主に石油と天然ガス生産に関する最も利益のある投資プロジェクトに使われている。 これらの支出は、私たちの計画コスト仮定と財務方法に基づいている
業務種別別の資本支出($ 百万ドル)
| 12月31日までの年度 | 2023 | 2022 | 2021 |
| 探査と生産 | 10,424 | 7,844 | 7,129 |
| 製油、輸送、マーケティング | 1,559 | 1,193 | 932 |
| 天然ガスと低炭素エネルギー | 277 | 350 | 412 |
| 事業セグメント総額 | 12,260 | 9,387 | 8,474 |
| 法人 · その他事業 | 413 | 461 | 298 |
| 合計して | 12,673 | 9,848 | 8,772 |
今後の設備投資については、本年次報告書の「 2024 — 2028 + 戦略計画」をご覧ください。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 194 |
| “カタログ” | |
| | 運営と財務 回顧と展望 |
株主に分配する
当社取締役会は、 2023 年の株主への配当を提案しました。総額は 15，489 百万米ドルです。この分配当時の株主報酬方針に基づき、 2023 年第 1 四半期のフリー · キャッシュ · フローの 60% に相当する 7，6061 百万レアル （ 配当金および資本金利子による 14，754 百万米ドル、自己株式取得プログラムによる 7，35 百万米ドル ） をブラジルレアルで算出しました。2023 年の残りの四半期のフリーキャッシュフローの 45% を、各予想の承認日における為替レートおよび補完配当の終日為替レートに基づいて米ドルに換算します。
当社の株主報酬方針の詳細については、本年次報告書の「株主情報 — 株主の権利」および監査済み連結財務諸表の注釈 34.5 を参照してください。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 195 |
| “カタログ” | |
| | 運営と財務 回顧と展望 |
債務義務を果たす
2023年12月31日現在、私たちの債務は、今後5年間で383.07億ドルの融資債務と賃貸負債(名目金額)を含む。
プロファイルを償却する(1)($ 百万ドル)
(1)リース名義未来支払と金融債務元金からなる金額
融資債務
2023年、私たちはいくつかの金融債の元金と利息を返済し、金額は61.71億ドルだった。
賃貸負債
私たちは協定中のテナントで、主に石油と天然ガス生産単位、掘削プラットフォームと他の探査と生産設備、船舶と支持船、brヘリコプター、土地と建物を含む。
いくつかのレンタルプロトコルにおける支払いは、時間の経過とともに変化するのではなく、事実または状況の変化によって変化する。このような支払いはレンタル義務の計量に含まれていない。
また， 個の名義金額のリースプロトコルはまだレンタル期間が開始されておらず，建設中の資産や が投入されていないためである.2023年12月31日現在、これらの合意の金額は65,358 百万 (ドル79,913 2022年12月31日は100万人)。
賃貸負債残高及び関連資産種別別賃貸変動に関する資料は、監査総合財務諸表付記33を参照されたい。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 196 |
| “カタログ” | |
| | 運営と財務 回顧と展望 |
子会社が我々に資金を移転する能力
本報告日まで、私たちの子会社が融資および/または配当の形で私たちに資金を移転する能力がいかなる法律または経済によって制限されているかは知らないが、いくつかのEIGエンティティが徴収した事前判断付加金は現在、PIBBVがPetrobrasに配当金を支払うことを阻止している。したがって、私たちは私たちが現金義務を履行する能力に何の影響も与えないと予想する。予判添付ファイルの詳細については、本年度報告書の“法律と税務-法律訴訟-Sete Brasilの投資家クレームと調整手続き”を参照されたい。
その他の情報
重要な会計政策と試算
連結財務情報を作成するには特定の取引の推定と判断を使用する必要がある。著者らは監査を経た総合財務諸表の付記4 は肝心な判断と推定不確定性の主要な源を紹介し、そして私たちが次の年度に肝心な会計推定に対して重大な調整を行う重大なリスクが存在する。
我々は、上述した様々な分野の監査された連結財務諸表の例示的な説明に、我々の判断、推定の不確実性、およびその影響をよりよく理解するために、追加の定性的および定量的情報を提供する。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 197 |
| “カタログ” | |
| | |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 198 |
| “カタログ” | |
| | 経営陣と従業員 |
管理する
取締役会
私たちの取締役会は、最低7人から最大11人のメンバーで構成されており、私たちの一般業務政策などの策定を担当しています。私たちの取締役会は外部メンバーでしか構成できないことが明確に規定されています。現在の法定やbrとの雇用関係はありませんが、私たちのCEOに指定されたメンバーと私たちの従業員によって選出されたメンバーは除外されています。
ブラジル連邦政府は私たちの投票権のある株式の大多数を支配し、私たちの取締役会の多数のメンバーを選出する権利がある。私たちの取締役会は、私たちの経営陣を順次選挙します。
200人以上の従業員を持つ混合資本会社として、ブラジル連邦政府は直接または間接的に多数の投票権を持っており、私たちの従業員は単独の投票手続きで彼らを代表する取締役会メンバーを選出する権利がある。
私たちの定款はまた、小株主の権利が与えられても、ブラジル連邦政府は常に私たちの多数の取締役を選出する権利があり、取締役数にかかわらず、私たちの多くの取締役を選出する権利があることを規定しています。
当社取締役の任期は2年を超えてはならず、取締役会のどのメンバーも最大3回連続して再任することができる。
ブラジル会社法によると、株主は特別株主総会で取締役の任意の取締役を随時罷免することができ、任意の理由があるか否かにかかわらず、累積投票手続きで選択された任意の取締役会メンバーを罷免すると、同じ手順で選択された他のすべてのメンバーが罷免され、その後新たな選挙が行われなければならない。
私たちの取締役会はブラジル会社法とB 3第2級規則に適合する少なくとも40%の独立したメンバーで構成されなければならない。これらのルールが と衝突すれば，より厳しいルールを基準とする.
二級上場支部の更なる資料については、本年報の“株主資料”を参照されたい。
当社の取締役会の構成、帰属、職責についてのより多くの情報は、本年度報告添付ファイル1.1を参照して、当社の規約コピーを取得してください。
本年報の発表日までに、以下の11人の取締役がいます
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 199 |
| “カタログ” | |
| | 経営陣と従業員 |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 200 |
| “カタログ” | |
| | 経営陣と従業員 |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 201 |
| “カタログ” | |
| | 経営陣と従業員 |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 202 |
| “カタログ” | |
| | 経営陣と従業員 |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 203 |
| “カタログ” | |
| | 経営陣と従業員 |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 204 |
| “カタログ” | |
| | 経営陣と従業員 |
我々の年次株主総会 は本報告書提出後2024年4月に開催され，新メンバーの取締役会への参加が発表される。2024年4月5日，Sサンパウロ第21連邦裁判所が行っている公衆訴訟について、S·マチャド·レセンドさんの取締役会のメンバーの職務を一時停止する予防決定を発表しました。この決定が覆されたり空になったりしない限り、S·マチャド·レゼンダーさんが務める取締役会のポストは、2024年4月25日に開催される株主総会で取締役会メンバーが選出されるまで空席が存在することになる。潜在的新メンバーの 提案に関する情報は会社にあることができる(Www.Petrobras.com。br/ri) および米国証券取引委員会ウェブサイト。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 205 |
| “カタログ” | |
| | 経営陣と従業員 |
財政委員会
私たちは、私たちの経営陣と独立した公認会計士事務所から独立した最大5人のメンバーからなる常設財政委員会を持っています。監督機関として、私たちの財務委員会の役割は、(I)株主を代表して管理活動を監督すること、(Ii)法定および法定職責の遵守状況を確認すること、および(Iii)年度管理報告書および監査された総合財務諸表を審査し、年末に意見を発表することを含む。
私たちの財務理事会メンバーとその対応する候補メンバーは、年間株主総会で私たちの株主によって選出され、任期は1年です。ブラジルの“会社法”によると、2回連続の再選が許されている。優先株保有者と少数普通株式保有者 は1つのカテゴリとして、それぞれ中国財政委員会の1人のメンバーと対応する候補メンバーを選挙する権利がある。ブラジル連邦政府は私たちの財政委員会の多数のメンバーとその候補メンバーを任命する権利があり、そのうちの1人と対応するbr候補メンバーはブラジル財務省を代表する財務大臣によって任命されなければならない。
私たち財政委員会の現職のメンバーは
| 初委任年 | 推選·委任する | |
| メンバー | ||
| クリスティーナ·ブエノ·カマタ | 2023 | ブラジル連邦政府 |
| ダニエル·カバレロ·サルダハ | 2023 | ブラジル連邦政府 |
| ヴィヴィアン·アパレシダ·ダシルバ·ヴァルガ(議長) | 2023 |
ブラジル連邦政府/ 財政部 |
| ジョアン·ビンセント·シルバ·マチャド | 2023 | 小株主 |
| ミシェル·ダシルバ·ゴンザール·トーレス | 2021 | 優先株株主 |
| 候補メンバー | ||
| シドニー·ビスポ | 2023 | ブラジル連邦政府 |
| グスタボ·ゴンザルビス·マンフリーム | 2023 | ブラジル連邦政府 |
| オタヴィオ·ラダイラ·デメデイロス | 2022 |
ブラジル連邦政府/ 財政部 |
| ルシア·マリア·ジマランズ·カヴァルカンテ | 2023 | 小株主 |
| アロイシオ·マカリオ·フェレイラ·デ·ソサ | 2023 | 優先株株主 |
我々の年次株主総会 は本報告書提出後の4月に開催され、新メンバーの財務委員会への加入が発表される。未来の新メンバーの提案に関する情報は会社にあることができます(Www.Petrobras.com。br/ri) および米国証券取引委員会ウェブサイト。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 206 |
| “カタログ” | |
| | 経営陣と従業員 |
行政員
私たちの役員は1人のCEOと8人の幹部で構成されている。私たちの規定によると、私たちの幹部は私たちの日常管理を担当しています。私たちの幹部はブラジル市民であることを要求しませんが、ブラジルに住んでいなければなりません。我々の規約によると，我々の取締役会はCEOを含めて我々の役員を選挙し，br幹部を選挙する際には個人の経歴，専門知識，専門性を考慮しなければならない.私たちの幹部の任期は2年で、連続して3回以上再任することは許されません。取締役会はいつでも理由なくいかなる幹部を罷免することができて、取締役会内部団の規定によって、特別な手続き罷免管理とコンプライアンス幹部取締役があります。取締役会内部のbr団の規定によると、取締役管理とコンプライアンス幹部を罷免することを決定するために、 取締役会は合格した定足数に従わなければならず、この定足数は小株主選挙の取締役または優先株主選挙の取締役 による投票を要求する。
当社の役員の詳細については、本年度報告書の添付ファイル1.1を参照して、当社の規約コピーを取得してください。
本年度報告日までに、以下の9人の幹部がいます
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 207 |
| “カタログ” | |
| | 経営陣と従業員 |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 208 |
| “カタログ” | |
| | 経営陣と従業員 |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 209 |
| “カタログ” | |
| | 経営陣と従業員 |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 210 |
| “カタログ” | |
| | 経営陣と従業員 |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 211 |
| “カタログ” | |
| | 経営陣と従業員 |
取締役会および執行役員に関する追加情報
選挙の条件
当社の定款 （ 2023 年 11 月 30 日付の臨時株主総会で改正 ） では、取締役および執行役員の選挙は、法律 n の要件および制限に従うものと規定しています。^ a b c d e f g h 『官報』第 76 号。^ a b c d e f g 『官報』第 303 号。8945 / 16 、および私たちの指名ポリシー。したがって、当選するためには、当社の各執行役員および取締役会メンバーは、次のとおりです。
| – | いかなる法律又は行政訴訟において控訴裁判所によって不利な裁決を下されてはならない場合に被告brとなることが当社が展開する活動に関する事項である |
| – | これらの問題についての解明が提供される可能性があるが、正式債務者登録簿に主張されていないか、または登録されていない商業的または金融的懸案の問題 |
| – | 適用される場合、内部または外部制御機関がその管理のプロセスおよび/または活動において提出された報告で提起された問題を解決するために努力する |
| – | 私たちの道徳的行動規範、コンプライアンス計画、または他の内部規則に違反していない(適用される場合) |
| – | 私たちのいかなる子会社または付属会社の規律システムにも組み込まれておらず、過去3年間に内部調査によって任意の他の法律実体で労働または行政処罰を受けていない(適用される場合)、および |
| – | 私たちの幹部は、私たちの指名政策によって規定されているように、10年間のリーダーシップ経験、ビジネスや関連分野の経験を持たなければならない |
補償する
私たちの規約によると、私たちの株主は、私たちの役員、役員、財務委員会、諮問委員会のメンバーに支払われる総報酬を決定したり、個人で報酬を私たちの取締役会に割り当てたりします。株主が個人ごとに報酬 を割り当てていない場合、私たちの取締役会はそうすることができる。
2023年12月31日までに、取締役会全員および役員に支払う報酬総額は760万ドルです。これらのbr金額には、私たちの役員に支払われる可変報酬が含まれている。2023年12月31日現在、9人の役員と11人の取締役会メンバーがいます。
当項の“従業員福祉”については、当社の可変報酬計画及びその他の福祉(年金及び健康計画など)に関する情報を参照されたい。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 212 |
| “カタログ” | |
| | 経営陣と従業員 |
| 2023(1) | |||
| 行政長官 | 取締役会 | 財政委員会 | |
| この期間の平均会員数 | 9.00 | 11.00 | 5.00 |
| 期間の平均有料会員数 | 9.00 | 6.33 | 5.00 |
| 最高賠償額(ドル) | 550,727.35 | 31,115.94 | 31,115.94 |
| 最低賠償額(ドル)(2) | 29,634.79 | 31,115.94 | 31,115.94 |
| 平均補償額(ドル)(3) | 750,833.72(4) | 31,434.73 | 31,323.65 |
| (1) | これらの値は，クラウドサーバが構築した2023財政年度内に支払うすべての分割払いを考慮している. |
| (2) | 個人最低年間給与の価値は、その年度に働くメンバーが実際に支払った報酬を考慮して決定される。年収最低のメンバーは会計年度に1(1)カ月勤務。 |
| (3) | 補償の平均値は、支払われた年間補償の総価値をその期間の平均支払メンバ数で割ることに相当する。 |
| (4) | この計算には，退職前の役員のポスト終了(園芸休暇)や繰延分割払い に関する価値が含まれている。したがって，平均値 は最高報酬金額よりも高く，実際に実行幹事に支払われた金額ではなく， は上記の最低報酬金額と最高報酬金額で示されている. |
私たちの従業員と上級管理職の給与に関する情報をもっと知りたいのですが、監査された総合財務諸表の付記18と36を参照してください。
給与に加えて、私たちの役員メンバーは、医療援助、社会保障福祉、住宅手当などの追加福祉を受けています。取締役会の会員たちは補完的な社会保障福祉を受ける権利がある。
取締役会のメンバー、財務委員会のメンバー、行政管理者は法律に基づいて園芸休暇を享受することができる(クォンターナー)任期終了時に、ブラジルの法律はどのような規則や例外を規定しているか。
私たちの上級管理職や私たちのどの子会社のどのメンバーも雇用終了時の福祉を受けていません。
我々の諮問委員会の情報については、以下の“法定取締役会委員会”を参照されたい。
私たちの追跡政策によると、私たちは誤った賠償金の回収を要求する会計再記述を準備する必要はありません。また，2023年12月31日現在，先に再記述した保険証書 を適用したため，誤って判定された賠償に未清算残高はない.
Petrobrasの追跡政策のコピーについては、本年度報告の添付ファイル97.1を参照されたい。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 213 |
| “カタログ” | |
| | 経営陣と従業員 |
株式所有権
2023年12月31日現在、当社の取締役会メンバー、役員、財務委員会メンバーの実益は、当社の株式のうち、以下の株式を保有しています
| 取締役会(1) | 行政長官(1) | 財政委員会 | |
| 普通株(2) | 161,803,827(3) | 3,110 | - |
| 優先株(2) | 377 | 71,446 | 42 |
| (1) | ジャン·ポール·プラッツは私たちの最高経営責任者と取締役会のメンバーだ。データ重複を避けるために、彼の株式br所有権は取締役会メンバーが保有する株式総数のみに計上される。 |
| (2) | 法律または司法分離されていない配偶者が所有する株式、結婚パートナー、その年間所得税申告書に含まれる任意の養育者、および彼らによって直接または間接的に制御される会社br}が含まれるCVM基準を考慮する。それは取締役会諮問委員会の外部メンバーと財政委員会候補メンバーのポストを含まない。 |
| (3) | JoséJoho Abdalla Filho実益が約2.17%の普通株を持っていることも反映されている。 |
個人的には、2023年12月31日実益に当社161，753，800株の普通株式を保有するホセ·ジョオンさんを除き、当社取締役、行政職、財務委員会のメンバーが当社の任意カテゴリー株式1%未満を保有し、当社普通株式の約2.17%に相当します。私たち取締役、役員、財務委員会メンバーが持っている株式は、私たちの他の株主が持っている同じタイプやカテゴリの株式と同じ投票権を持っています。私たちの役員、役員、財務委員会のメンバーはいずれも普通株や優先株を購入する選択権を持っておらず、私たちの普通株や優先株を購入する選択権を持っている人もいません。私たちは役員、上級管理職、または従業員に対する株式オプション計画を持っていません。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 214 |
| “カタログ” | |
| | 経営陣と従業員 |
法定董事局委員会
私たちの取締役会には6つの法定諮問委員会があります
| – | 投資委員会： 戦略ガイドラインの定義、戦略計画、年度業務計画、その他の戦略事項や財務問題について取締役会に提案を提供する責任がある。この委員会はまた、私たちが参加した、取締役会の職責範囲内に属する新しい業務機会、合併、合併と剥離を含む、私たちの取締役会が投資と撤退取引の構造と条件を評価することに協力します。さらに、委員会は私たちの取締役会が年間融資計画を分析するために提案を提供した。 |
| – | 監査委員会： 我々の監査委員会の詳細については、本節の“監査委員会”を参照されたい。 |
| – | 健康、安全、環境委員会： HSE戦略管理、気候変動、低炭素経済への移行、社会的責任問題などに関する政策とガイドラインについて私たちの取締役会に提案を提供する責任があります。この委員会はHSEと持続可能な発展に関する私たちのイメージと名声の指標と研究 をモニタリングし、必要に応じて行動提案を行います。さらに、その委員会はESG計画を承認して監視する |
| – | 人民委員会： 上層部人的資産管理における協力を担当する取締役会には、給与(固定および可変)、任命および後任政策、選考および資格手続きが含まれていますが、これらに限定されません。人民委員会はブラジル第13，303/12法律と第8，945/16号の法令を遵守し、br株主が取締役会と財政委員会のメンバーを指名することに協力し、取締役会、財政委員会と執行官が著名人とされ、取締役会諮問委員会の外部メンバーの誠実さとコンプライアンスに必要な背景審査の実行状況を監督し、これらの案件において審議の役割を果たす資格委員会である。委員会は、役員および取締役会メンバーおよびその法定諮問委員会に適用される処罰について、我々の取締役会に提案を提供し、廉政委員会が規律措置について合意に達しなかった場合には、雇用契約終了の控訴を評価する可能性がある。委員会はまた、イメージや名声調査を監督し、必要に応じて行動を提案する |
| – | マイノリティ委員会： 担当者はブラジル連邦政府、その実体と財団または連邦国有企業に関連する関連側の取引について私たちの取締役会に提案を提供し、もし取引が私たちの正常な業務過程を超えた場合、権利譲渡協定の改訂過程をフォローすることを含む。定款第30条第4節の規定により、少数株主委員会はまた、株主総会の承認が必要ないくつかの事項について意見を述べることを提案している。 |
| – | 企業グループ監査委員会：第13，303/16号法律の要求を満たすために を承認し、この法律は、制御された会社が対応する親会社のコストおよび構造 を分担する可能性があることを規定している。同委員会はブラジル国家石油会社にbr個の内部監査委員会がない会社を担当している。また、委員会は、ブラジル国家石油会社グループの会社がその定款に規定している事項を指導するために、私たちの取締役会にアドバイスを提供している。 |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 215 |
| “カタログ” | |
| | 経営陣と従業員 |
本年度報告日まで，我々の法定諮問委員会の構成状況概要，
| 委員会 | ||||||
| メンバー | 投資する | 監査？監査 | 健康、安全、 環境とは | 人々は | 少数族 | 監査？監査 のですブラジル国立石油会社は企業グループ |
| アーサー·チェキエラ·ヴァレリオ | ● | |||||
| ベンジャミン·アルビス·ラベロ·フィ略 | ● | |||||
| ブルーノ·モレティ | ● | |||||
| 蔚来、ティアゴ、チャガス、コダイロ、テシェラ | ● | |||||
| エヴリー·フォルジャーズ·ルレイロ | ● | |||||
| ファビオ·ヴィラス·ド·ソサ | ● | ● | ● | |||
| フランシスコ·ペトロス | ● | ● | ||||
| ホセ·アルフォンソ·ド·アルバカーキ·ネト | ● | |||||
| ホセ·ジョオン·アブドラ·フィ略 | ● | |||||
| マセロ·ガスパリノ·ダシルバ | ● | ● | ● | ● | ||
| マセロ·メスキータ·ド·シキラ·フィ略 | ● | ● | ||||
| 毛利シオ·レナト·デ·ソサ | ● | |||||
| ニュートン·デ·アロホ·ロペス | ● | |||||
| ラオニ·イアゴ·ピネロ·サントス | ● | |||||
| レナト·カンペルシア·ガルボ | ● | ● | ||||
| ロザンジラ·ブザネリ·トーレス | ● | ● | ||||
| セルジオ·マチャド·レイザンダー* | ● | |||||
● 議長/女性主席のですそれぞれ 委員会
● の外部メンバーどれも委員会
● 残りのメンバー
*サービス は現在保留されています。本年度報告書の“管理”を参照。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 216 |
| “カタログ” | |
| | 経営陣と従業員 |
監査委員会
私たちの法定監査委員会は私たちの取締役会の諮問委員会であり、会計、内部統制、財務報告、およびコンプライアンスに関する事項の処理に協力してくれます。私たちの法定監査委員会はまた、私たちの独立公認会計士事務所を私たちの取締役会に任命し、私たちの内部財務と法的コンプライアンス統制の有効性を評価することを提案します。2016年第13，303号法律及び第8，945/2016号法令によれば、我々の法定監査委員会は、5人以下のメンバーを少なくとも3人としなければならず、第13，303/2016号法律及びCVM第23/2021号決議の独立性要件に基づいて、彼らは独立したbrでなければならず、少なくとも1人のメンバーは公認された企業会計経験を有しなければならない。また、CVM第23/2021号決議は、監査委員会に少なくとも1人のメンバーが取締役会メンバーであることを要求するが、他の非取締役会メンバー の任命を許可するが、これらのメンバーはCVMの独立性要件に適合しなければならない。2020年11月30日、株主は当社規約の改正を承認し、取締役会メンバーと外部者で構成されることを監査委員会に要求しました。
その構成のため、私たちの法定br監査委員会はアメリカ監査委員会と同列に論ずることができない。取引法第10 A-3(C)(3)条の規定によると、上場企業監査委員会に関する“米国証券取引委員会”の規則によると、外国のプライベート発行者は、米国監査委員会に相当する又は類似した監査委員会を有する必要はなく、外国のプライベート発行者が機関を有し、母国の法律又は上場条項に基づいてそのような機関の設立を明確に要求又は許可し、かつ、(I)が取締役会全体から独立している場合は、(Ii)そのメンバーが管理職選挙によって生じた要件ではなく、(3)実行幹事 がその機関のメンバであること，および(4)母国法や列名がその機関メンバの独立性として基準を規定していること.
我々の法定監査委員会 がCVMルール(CVM決議23/2021)のいくつかの要件によって制約されていることを考慮すると、私たちはこれらの要件に適合していることを理解し、 私たちはルール10 A-3(C)(3)“取引法”による免除に依存する。
当社の監査委員会は現在、4名のメンバーで構成されています(法律第13，303/2016号及びCVM第23/2021号決議に基づく独立したメンバーであります)。 は2023年5月まで、Valdir Augusto de Assen≡oさんが監査委員会の外部メンバーとなっています。2023年6月12日、取締役会は次のような著名人を選出した：Francisco Petrosさん(取締役会メンバー兼監査委員会議長)、Eugé蔚来Tiago Chagas Cordeiro e Teixeiraさん(外部メンバー)、ニュートン·デ·ラウホ·ロペスさん(外部メンバー)とFábio Veras de Souzaさん(外部メンバー)。フランシスコ·ペトロスさんとニュートン·デ·ラウホ·ロペスさんは私たちの監査委員会の財務の専門家です。
他の事項を除いて、私たちの監査委員会は責任を負う
| – | 私たちの独立公認会計士事務所の任免について私たちのbr}取締役会に提案し、 私たちの独立公認会計士事務所の財務諸表とその資格と専門知識に対する意見の独立性を評価し、分析し、そして私たちの独立公認会計士事務所の任免について私たちのbr取締役会に提案し、そして 私たちの独立公認会計士事務所の財務諸表とその資格と専門知識に対する意見の独立性を評価する。 |
| – | 年度と四半期連結財務諸表の審査について私たちの取締役会に提案を提供し、関連法律と上場要求の遵守状況を監督し、CVMとアメリカ証券取引委員会に提出された適切なbrが私たちの経済と財務状況を開示することを確保します。 |
| – | 内部·独立公認会計士事務所および我々のリスク管理·内部制御部門と協議した後、財務報告システム、監査された総合財務諸表、および関連財務開示の内部統制の品質および完全性を監督するために、取締役会および管理層に諮問意見を提供する。 |
| – | 経営陣と独立公認会計士事務所との間の監査された合併財務諸表に関する衝突の解決に関する提案を審査し、当社の取締役会に提出します。 |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 217 |
| “カタログ” | |
| | 経営陣と従業員 |
| – | 私たちの内部管理や監査分野とともに詐欺や腐敗との予防·監視行動が十分であるかどうかを評価し、監視する。 |
| – | 関連側との取引は、少なくとも年に1回、すべての関連側取引の審査 およびこれまでの金額が一定レベルを超えた関連側取引の分析を含む、我々の管理職および内部監査者と共に関連側との取引を評価し、監視する。 |
| – | 会計、内部統制および監査事項に関する苦情を受信、保留および処理するプログラムを確立し、検討するためのプログラムであって、委員会の活動範囲に関連する内部および外部からの苦情を機密提出するプログラムと、そのような任意の苦情を受信、保留および処理するプログラムとを含む。 |
| – | 精算計算に基づくパラメータ，br}および我々の社会保障基金会Petrobras de Seguridade Social保守の福祉計画の精算結果を評価した。 |
| – | 私たちの内部監査執行マネージャーは毎年公式的に評価されている。 |
私たちの監査委員会と私たちの独立公認会計士事務所との関係については、私たちの定款に基づいて、私たちの取締役会が独立公認会計士事務所の任免を決定するなどの事項を担当し、監査契約期間内に、コンサルティングサービスを提供することを禁止します。私たちの監査委員会は、私たちの独立公認会計士事務所を採用するためのサービスのために事前に承認された政策と手続きを提案する権利があります。私たちの経営陣は、独立公認会計士事務所を招いて、私たちまたは任意の合併子会社に任意の監査または許可された非監査サービスを提供する前に、監査委員会の事前承認を得る必要があります。私たちの監査委員会は、指定された金額の閾値までの詳細な監査サービスリスト を事前に承認しました。事前に承認されたサービスリストは時々更新されます。リストに含まれていない、またはリストに指定されたしきい値を超える監査サービスは、私たちの監査委員会によって直接承認されなければならない。私たちの監査委員会は、独立した公認会計士事務所が提供するサービスの表現を監督し、独立した公認会計士事務所の独立性と客観性を審査·監督します。
| チーフ会計士費用とサービス |
|
次の表は私たちの独立公認会計士事務所の畢馬威監査師が独立会計士事務所から受け取った費用を示しています。単位は百万ドルです。(PCAOB ID 1124)12月31日までの財政年度内, 2023年と2022年：
| ||||
| 2023 | 2022 | |||
| 料金を審査する(1) | 5.8 | 6.0 | ||
| 監査関連費用(2) | 0.2 | 0.3 | ||
| 総費用 | 6.0 | 6.3 | ||
| (1)将来、監査費用には、監査された個人および総合財務諸表(IFRSおよびブラジルGAAP)、中間審査(IFRSおよびブラジルGAAP)、当社子会社監査(IFRSおよびブラジルGAAPなど)、同意書および審査が米国証券取引委員会に提出された定期文書に関する費用(法定および規制届出書類に関連する税務審査サービス費用を含む) が含まれる。 | ||||
| (2)“監査関連費用”とは、監査業績又は我々が監査した合併財務諸表の審査 と合理的に関連し、“監査費用”項で次の報の保証及び関連サービスを提供しないことをいう。” | ||||
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 218 |
| “カタログ” | |
| | 経営陣と従業員 |
従業員
私たちの職員たちは私たちの最も重要な資産だ。私たちの管理方法は人々を愛することに基づいて、多様性、公平、包容、そして福祉を促進することだ。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 219 |
| “カタログ” | |
| | 経営陣と従業員 |
| 12月31日まで | |||
| 2023 | 2022 | 2021 | |
|
私たちの従業員は地域別に分かれています (当社の子会社、合弁企業、構造化エンティティは含まれていません) |
|||
| ブラジル東南部 | 34,363 | 32,985 | 32,572 |
| ブラジル東北部 | 3,478 | 3,390 | 3,840 |
| 他の場所 | 2,372 | 2,307 | 2,291 |
| 合計する | 40,213 | 38,682 | 38,703 |
| うちの子会社の従業員は地域別に分かれている | |||
| ブラジル東南部 | 4,619 | 4,596 | 4,901 |
| ブラジル東北部 | 729 | 734 | 744 |
| ブラジルの他の場所は | 568 | 569 | 563 |
| 外国.海外 | 601 | 568 | 621 |
| 合計する | 6,517 | 6,467 | 6,829 |
| 合計して | 46,730 | 45,149 | 45,532 |
私たちは競争力のある福祉を提供し、可変報酬計画に参加することで、才能のある従業員を誘致し、維持する。月給のほか、業績や任人唯賢に基づく職業成長と発展の可能性を提供する。
次の表に過去3年間の私たちの従業員に関する主な支出を示します
| 百万ドル | |||
| 2023 | 2022 | 2021 | |
| 賃金、累積休暇及び関連費用 | 3,478 | 3,006 | 2,665 |
| 従業員訓練(1) | 94 | 42 | 8 |
| 利益共有分配 | 595 | 131 | 125 |
| 可変報酬計画 | 416 | 547 | 469 |
(1)我々が監査した連結財務諸表では、従業員訓練は従業員br福祉とはみなされない。
利益分配および可変報酬計画に関する情報は、本年度報告の“労働関係”および“従業員可変報酬”
をそれぞれ参照されたい。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 220 |
| “カタログ” | |
| | 経営陣と従業員 |
労働力
私たちの人員管理の現在と未来の主な課題の一つは、私たちの従業員チームが業務グループの需要を満たし続けることを確保することです。
私たちの従業員チーム計画方法 は従業員の需要を最適にマッピングすることを目的としています。これは，我々のワークフローの視点から構築され，中長期的な戦略的シーン修正を考慮している.これは、操作安全とプロジェクト要求、およびポートフォリオの管理決定と組織構造調整を考慮する。
また、私たちは以下のように私たちの既存の従業員チームを私たちの戦略に適応させることを求めている：内部従業員の流動実践を改善する；私たちのポートフォリオ 管理戦略を柔軟に処理する；流動計画に関する訓練と継続教育；影響とコストを分析する；批判的思考；br}知識管理；そして私たちの従業員チームの概況を改善する。これらの計画は仕事の効率を高め、私たちの流れを最適化するのに役立ち、従業員チームをより良く調整して業務需要を満たすことができるようにしています。
従業員は私たちの最も重要な無形資産の一つであり、合格と才能のある従業員を誘致し、内部人材を維持と育成する能力は私たちの成功と持続可能な発展に重要である。私たちは最も優秀な外部人材を誘致することに集中して、同時に従業員の内部才能を無視しなくて、彼らは私たちと一緒に成長して、私たちの組織、使命、文化を理解します。
労働力ニーズを満たすために，組織的なインターワークフローにより内部に欠員を埋めることを優先し，人材を確保し，外部採用コストを低減する.その後、採用する新入社員数を決定するために、私たちの業務ニーズと現在の役職の空きを同時に考慮します。新入社員の募集は、主に公開選抜プログラム(PSP)や直接募集を行う。直接採用は基本的に上級管理職の採用に用いられており、私たちの上級管理職総数の40%を超えていません。
2021年以降、PSPによる募集を再開し、特に多様性に注目し、障害者や黒人への求人を増やした。
そのため，2023年には2275人の専門職 を雇用し，その96%は障害従業員104名，黒人971名，女性354名を含めてPSPで募集された。
新入社員のほか、私たちの従業員数 は、新たな自発的退職計画(“PDV”)に参加した従業員のリストラの影響も受けており、これらの計画は2019年通年で導入されています。2023年、475人の従業員は、奨励退職計画と3つのPDVによって私たちを離れ、3つの対応する目標受け手によって区別された：(I)退職社員に対するPDV 2019、(Ii)撤退プロセスを行っている特定分野の従業員に対するPDV、および(Iii)行政管理従業員に対するPDV。この475名の従業員を除いて，他の6名の従業員がPDVに登録されているが，死亡により解雇され，PDV規則により補償を受ける権利があり，合計481名の従業員 がこの規定から利益を得ている。
2023年、744人の従業員が私たちを離れ、そのうち649人が自発的解雇(PDVおよび他のタイプの解雇を含む)だった。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 221 |
| “カタログ” | |
| | 経営陣と従業員 |
私たちの売り上げ(当社の子会社、合弁企業、構造化エンティティは含まれていません)
2023年に採用された従業員は、現在の戦略計画をサポートし、労働力の更新をサポートします。知識と人材管理の面で、私たちの成長は競争優位性と業務価値を確保するのに役立つと信じています。
PSP による新入社員の採用と解雇により、私たちの従業員の範囲分布(私たちと仕事をしている時間によって)や年齢ピラミッドがわずかに変化しました。
ブラジル国立石油会社の時間は(当社の子会社、合弁企業、または構造的エンティティは含まれていません)(%)
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 222 |
| “カタログ” | |
| | 経営陣と従業員 |
労資関係
国連グローバル条約の提案によれば、私たちは結社の自由を尊重し、集団交渉権を認める。この約束は、従業員代表との対話、道徳、透明性によって確立された持続可能な合意の実施を決定し、結社の自由を確保する道徳的行動基準を決定する、私たちの人的資源政策の強化された。私たちはまたブラジルで批准された国際労働機関条約に従っている。
ブラジルの法律によると、私たちのすべての職員たちは独立労働組合によって代表されている。私たちは17労働組合と2つの石油労働者連合会(すなわち最高レベルの労働組合実体)と6つの労働組合と1つの海運労働者連合会と関係を保っている。我々は のすべての利害関係者との関係を重視する.このような理由で、私たちは労働組合との公開と永久的な対話に投資した。2023年12月31日まで、私たちの従業員の40%が労働組合に加入した。
石油·海洋労働組合と集団交渉協定(2023-2025年CBA)を締結し、有効期間は2年、2025年までとした。これらの協定には、仕事、安全条件、福祉、および他の事項に関連する経済的、社会的条項が含まれている。
私たちの合意は国連の持続可能な開発目標と一致することを求めており、主に立派な仕事と性別平等に貢献している。
現在、私たちの従業員の100%は集団交渉協定 によってカバーされている。
2023-2025年にCBA交渉で決定された条件に基づき、石油·海事従業員の賃金と福祉をインフレベースで1%調整した。
利益共有支払いに関するルールを決定した合意有効期間は2023年である利益共有計画(“PLR”)プロトコルもある。
ブラジルの法律で規定されているもう一つの権利は、従業員が法律で規定された原則に従って彼らの事業を受け入れ、ストライキを促進する権力である。私たちはストライキの権利を尊重するが、私たちは私たちの活動の全面的な運営を維持するために緊急計画を使用する。応急計画は様々な状況に対処する方法であり，意外な状況が発生した場合に利用可能な運営連続性と安全性の予備計画である。
優位性
従業員報酬可変
私たちは私たちが経営している市場慣行と一致した給与政策を採用する。
私たち従業員の浮動報酬モデルはPLR(法律要求)と私たちの主要な浮動報酬実践 と達成賞(“PRD”)からなり、後者はPLRの補充である。珠三角は2023年に実施され、業績奨励計画(PPP)の代わりに、この計画は著者らの実行取締役会メンバーにのみ保留されている。PLRは組織業績のみを考慮し、PRDとPPPも従業員の個人業績を考慮する。これらの計画は、“2024-2028+戦略計画”の新しいガイドラインと私たちの報酬政策に適合している。
PLR
2022年度において、PLRプロトコル は、リーダーおよび専門家の職務を担当しない従業員(すなわち、マネージャー、専門家、および主管などの職を担当する個人を含まない)にのみ適用される。
2023年度については、すべての従業員に適用されるPLRプロトコルを承認しましたが、私たちの実行取締役会メンバーを除いて、この合意は私たちの主要な可変報酬計画となりました。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 223 |
| “カタログ” | |
| | 経営陣と従業員 |
2024年に2023年PLRを支払うためには、以下の条件を満たさなければならない
| - | 当社取締役会が承認した当該会計年度の株主報酬の申告及び支払い |
| - | この財政年度の純収入を取得する |
| - | 取締役会が決定した目標指標を達成する平均パーセンテージ(重み付け)は少なくとも80%である。 |
2023年、同社はPetrobrasのために5.91億ドルを調達し、2023年のPLR(Petrobrasのために1.27億ドルを調達し、私たちの子会社、共同業務、またはbr}構造実体を含まない)。
購買力平価と珠三角
PPPとPRDは，我々の業績を実現するための従業員の個人的な努力と表現を表彰するための計画である。
2022年度、購買力平価は、すべての従業員に適用される可変報酬計画です。私たちの2022年の業績はこの年のために決定されたすべての最低前提条件を満たしているため、2023年、会社は2022年の購買力平価についてPetrobras従業員に5.62億ドルを支払った(Petrobras従業員に5.21億ドルを支払い、私たちの子会社、合弁企業あるいは構造実体を含まない)、会社と個人業績に関する指標は2022年に実現されたからである。
2023年度については、PPPの代わりに全従業員に適用される新たな可変報酬計画であるPRDを実施したが、実行取締役会メンバーを除いて、依然として有効である。珠三角で、私たちは従業員の個人的な表現に対する承認を強化する。
2023年度PRDおよびPPPは、計画によって規定される以下の条件を満たすことを前提として、会計年度の結果を算出した後に支払います
| – | 当社の取締役会の承認を経て、当社株主に当該会計年度配当金を支払うことを発表しました |
| – | この年度の純収入を取得する。 |
また、組織単位のスコアカードは、(I)Delta Valor Petrobras(特定の年の活動によって生じる価値から私たちの経済-財務業績を評価するための主要指標)、IAGEEおよびVAZO、および(Ii) 各実行スコアカードの具体的な指標スコア(経済、環境、社会的要因に対する具体的な指標および戦略的行動によって表される)の計算に反映されるすべての従業員のスコアカードを評価するとみなされ続けている。階層が高いほどトップ指標の重みが大きくなるため、報酬に関する多重報酬は、その分野の指標と我々の業績指標に対するマネージャーのより大きな責任度を反映している。
PPP資格に適合する執行取締役会メンバーと、我々取締役会とSESTが承認したPRD資格に適合する管理職メンバーについては、長期インセンティブとして、可変報酬は5年延期しなければなりません。このような支払いの価値は私たちの株の市場価値に基づいており、私たちの株を購入するいかなる選択権も考慮していません。したがって、執行役員会と経営陣のメンバーに支払われるお金は次のように行われなければなりません
| – | 補償価値の60%は現金分割払いで支払わなければならないが、残高の40%は年4回に分けて支払わなければならず、その価値は象徴的に私たちの対応する数の普通株式(PETR 3)に変換され、会計年度最後の60取引日の加重平均をベース値として使用しなければならない。 |
| – | 私たちの執行取締役会と経営陣メンバーは、既定の猶予期間が終了した後、延期分割払いの権利を行使することができます。 |
| – | 毎期分割払いの価値は、要求日までの最後の20取引日以内の私たちの普通株の加重平均値に基づいて象徴的な株を現金価値に変換することに等しくなければならない。 |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 224 |
| “カタログ” | |
| | 経営陣と従業員 |
従業員に主な福祉を与える
私たちは私たちの規模に見合った福祉を提供し、私たちの従業員を重視することを求めている。私たちのすべての職員たちは彼らの地位や義務にかかわらず、同じ福祉を受ける権利がある。最高管理機関、高級管理者と他のすべての従業員の福祉計画に違いはありません。私たちは補充年金計画、医療援助、薬局福祉を提供します。しかも、私たちのいくつかの連結子会社もまた自分の福祉計画を持っている。
年金計画
私たちは6つの退職後の福祉計画を始めて、Petrosが管理して、年金の特徴があります
| – | Plano Petros do Sistema Petrobras再交渉(PPSP-R) -新しいメンバーに閉じた福祉(DB)タイプを定義します。 |
| – | Plano Petros do Sistema Petrobras再交渉(PPSP-NR) -固定収益(DB)タイプは、新しいメンバに対して閉じています。 |
| – | Plano Petros do Sistema Petrobras再交渉Pré-70(PPSP-R Pré-70)-固定福祉(DB)タイプは、新しいメンバーを閉鎖します。 |
| – | Plano Petros do Sistema Petrobrasは、新しいメンバーをオフにするPré-70(PPSP-NR Pré-70)-固定収益(DB)タイプを再交渉しません。 |
| – | Plano Petros-2(PP-2)-可変貢献(VC) タイプは，新しいメンバに開放される. |
| – | Plano Petros-3(PP-3)-寄与(DC) タイプを定義し，新しいメンバに対して閉じる. |
現在1つの計画(PP−2)のみがオプション会員資格を有する新メンバーに開放されていることを考慮すると，これらの計画は合計96%の従業員をカバーしている。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 225 |
| “カタログ” | |
| | 経営陣と従業員 |
| Petros計画の均等化 |
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私たちの年金計画の主な目的は私たちの退職社員の社会保険年金待遇を補充することだ。したがって、私たちの職員たちは私たちが計画した参加者として毎月強制料金を払っていて、私たちはスポンサーとしてもそうだ。 2020年3月、我々の取締役会は新しいPPSP均等化計画(起動時に“New DEP”と命名し、現在は“DEP 2018”と命名)を審議した)-再交渉とPPSP-再交渉せず、Petrosによって管理され、ブラジルの社会保障立法に符合した。 DEP 2018は2020年5月にPREVICとSESTの承認を経て2020年6月に発効する。2015年の“環境保護部”に代わって，2018年に登録された赤字を減少させ，2019年に得られた精算成果の利用状況と，PPSP−再交渉のPPSPとPPSPである非再交渉の計画条例変化に関する精算影響を考慮し，赤字を計画全体のライフサイクル全体で新たな期限に再融資できるようにした。 2022年11月、PPSP登録赤字を解決する計画である2021年再交渉計画(DEP 2021)をPetrosと承認し、承認された。計画に規定されている一般寄付金と非常寄付金のほか、2023年4月から非常寄付金を収集する。 2022年12月、換算した結果、PPSP--再交渉されていない年金計画である2億9千万ドルの赤字があることが分かった。Petrosが説明したように、赤字の主な原因は、不利な全体的な経済情勢により、精算目標を下回る投資の収益性を示すことである。 は主に株や他の資産に影響を与える。 したがって，現在の立法によると，Petrosは2023年にPPSPの2022年赤字均衡計画である再交渉(“DEP−2022”)， を作成し始め，Petrobras取締役会とSESTの承認を得ているため，2024年4月から特別献金 を受け取ることができる。 ブラジル社会保障立法によると、各PPSP計画の各赤字は、発起人(Petrobras、Vibra、Petros)とbr}参加者、退職者、および/または年金受給者の間で平均的にバランスを取らなければならない。 2023年12月31日現在，PPSP−再交渉とPPSP−非再交渉計画においてDEP 2018，DEP 2021，DEP 2022により締結された非常寄付金(総称して赤字 均衡計画と呼ぶ)により，Petrobrasに関する残り残高は43億ドルであり，現在値でPetros計画貸借対照表に記録されている。 Br}赤字バランス計画に関するより多くの情報は、監査された連結財務諸表の付記18.3を参照されたい。
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ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 226 |
| “カタログ” | |
| | 経営陣と従業員 |
次の表は、2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日までの年度の支払済福祉、納付、未済年金負債を示している
| 百万ドル | |||
| 2023 | 2022 | 2021 | |
| 支給された給付総額--年金計画 | 1,639 | 1,539 | 1,336 |
| 拠出総額--年金計画(1) | 746 | 1,945 | 2,100 |
| 負債純額を精算する(2) | 6,720 | 5,433 | 5,395 |
| (1) | 後援者の寄付には，損益表(PP-2とPP-3)で確認された確定寄付金が含まれる. |
| (2) | 資金不足の年金計画義務。 |
Petros 計画に関するより多くの情報は、本年度報告書の“リスク-リスク要因”と我々が監査した合併財務諸表の付記4.3および18を参照されたい。
健康と薬局福祉計画
私たちは補助医療プログラムを提供します“AMS“や “Sa≡de Petrobras“すべての在職と退職従業員とその家族に医療、病院、歯科看護サービスを提供する。2023年には医療費の60%を支払い、従業員(在職と退職)は40%を支払いました。我々従業員を代表する労働組合との合意規定は、新たな合意が成立するまで、このコスト比率は常に を維持することになっている。
独立精算コンサルタント は、予測された単位ポイント方法に基づいて、計画参加者の将来の福祉に対する私たちの約束を毎年計算しています。 ヘルスケア計画は資産から資金を提供したり、他の方法で担保したりするのではありません。逆に，我々は計画参加者による年間コスト に基づいて福祉支払いを行う.
♪the the theブラジル国立石油会社はBenefit はまた、補完計画のカバー範囲を提供し、例えばBenefício FarmáCIAプログラムです。この計画は、150.00レアルを超える単位コスト当たりの薬剤、およびいくつかの非伝染性慢性疾患を治療するための任意の価値の薬剤のみをカバーする。 を選択して使用するBenefício FarmáCIA受益者たちは共同参加制度によって決定された費用を負担しなければならない。
次の表は、2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日までの年度の退職後福祉と未済医療負債を示しています
| 百万ドル | |||
| 2023 | 2022 | 2021 | |
| 医療計画に支払われています(1) | 413 | 384 | 309 |
| 負債純額を精算する(2) | 9,662 | 5,813 | 4,485 |
| (1) | Sa≡de PetrobrasとBenefício FarmáCIA金額で構成されている。 |
| (2) | 資金不足の医療計画債務。 |
私たち従業員の福祉に関するより多くの情報は、監査された合併財務諸表の付記4.3と18および本年度報告における“リスク-リスク要因” を参照してください。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 227 |
| “カタログ” | |
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ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 228 |
| “カタログ” | |
| | コンプライアンスと内部統制 |
コンプライアンス性
道徳的原則は私たちの業務と私たちと第三者との関係を指導する。私たちの活動は私たちが正式に制定した明確な政策、指針、基準、そして手続きに従っている。これらの政策と手続きはすべての従業員に伝えられ、どの会社の設備でもアクセスすることができます。私たちの主要な会社の政策は私たちのサイトで見つけることもできます。
私たちの活動は、ブラジル反腐敗法(法律12，846/13)、米国“反海外腐敗法”(FCPA)、イギリスの贈賄法など、詐欺と腐敗、マネーロンダリング、貿易制裁、利益衝突、反独占行為を防止するための国と国際法律を遵守しなければならない。
しかも、私たちは私たちの信頼システムを強化するために努力し続けるつもりだ。私たちは私たちに従業員と取引相手の行動を指導することを要求する道徳的な行動基準を持っている。道徳行為規範は自己反省のツールを提供し、従業員が職責を履行する際に私たちの道徳原則 を遵守することを助ける。
私たちの誠実なシステムをさらに統合して強化するために、私たちは私たちの企業コンプライアンス政策、私たちのサプライヤー道徳行動ガイドライン、そして私たちのコンプライアンス計画を強調します。
また、私たちの競争コンプライアンス基準 は、第12，529/2011号法律( 競争防衛法)違反行為を防止し、減少させ、任意の反競争行為を検出して処理するメカニズムを提供するために、私たちの従業員に規範的自由競争のルールを遵守するように指導している。
私たちの業務の道徳的環境を確保するために、私たちは(I)誠実な文化を促進すること、(Ii)詐欺、腐敗、利益衝突とマネーロンダリング、嫌がらせと差別事件を防止、発見、是正すること、および(Iii)私たちの内部統制とbr}マネージャーと同業者の誠実な分析を管理することに取り組んでいる。
私たちは私たちのすべての従業員に訓練、特にコンプライアンスリスクの大きい活動に従事している従業員、そして私たちの幹部と取締役会のメンバーを提供します。
2023年には、差別、道徳的嫌がらせ、性暴力の予防と打撃に関する電子学習コースを導入した。授業は，差別，嫌がらせや性暴力事件を扱うために我々が開発した仕組みに関する概念と情報を提供している。それはまた予防メカニズムと被害者やそのような事件を知っている人たちへの指導を含む。この訓練は全従業員向けであり、すべての会社員の必修科目である。
本電子学習コースは，相互尊重，暴力や嫌がらせを受けないうえで仕事文化を促進するという我々の約束を強化している.それは嫌がらせや差別を防ぐための従業員の責任に対する認識を高めることを目的としている。2023年12月31日までに、39，235人の従業員(私たちの従業員総数の97.6%)がこの電子学習授業を完成した。
電子学習授業のほかに、“差別、道徳的嫌がらせ、性暴力を予防·打撃する企業ガイドライン”も発売されています。これらの基準 はブラジル国家石油会社のコンプライアンス計画とブラジル国家石油会社の打撃性暴力計画に基づく総合的な行動を含み、以下の柱に基づいている：予防、庇護、捜査、救済と透明性。マニュアルには同じテーマのパンフレット が付属しており、会社全体がアクセスできます。
2023年には、“差別の予防と打撃、道徳的嫌がらせ、性暴力の予防と対策”をテーマに、従業員とリーダーのためにbr対面とオンライン講座を開催した。行政区域や業務単位の1.3万人以上の専門家をカバーした88講座を開催した。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 229 |
| “カタログ” | |
| | コンプライアンスと内部統制 |
2023年、私たちは取締役と役員にbrコースを提供して、主に以下のテーマに関連しています
| – | 道徳的行為の守則 |
| – | 私たちの会社の管理と意思決定過程は |
| – | ブラジルの反腐敗法 |
| – | コンプライアンス、内部制御、および関連者取引 |
| – | 閉鎖期間を含む情報、情報、および証券取引を市場に開示すること |
| – | リスク管理。 |
道徳的行為準則
私たちの道徳行動基準は、会社と従業員の行動を含む、私たちのシステムの行動と私たちの行動約束を指導する道徳原則を定義し、私たちの使命、ビジョン、戦略計画の道徳意識を説明した。
道徳的行動基準は、ブラジルおよび海外の子会社を含む、取締役会およびその諮問委員会のメンバー、財務理事会のメンバー、執行取締役会のメンバー、従業員、実習生、サービスプロバイダ、および私たちを代表する誰にも適用される。
道徳行為準則は最適企業の誠実実践と一致しており、私たちの誠実文化の強化に向かってまた一歩前進したことを代表している。それは、生命、人と環境、道徳と透明性、粘り強さと信頼、市場志向と結果を尊重するような私たちの価値観に基づいています。これらの価値観に基づいて、“道徳的行動基準”を支持する3つの主な原則は、
| – | 生命を尊重し人を尊重し環境を尊重すること |
| – | 誠実さ、透明性、人の唯賢さ |
| – | 付加価値。 |
私たちの行動に対する約束は、例えば：責任、信頼、勇気、連帯、協力、革新、持続的な改善、結果、名声、透明性だ。
私たちの道徳的行動基準は私たちのサイトにあります。
コンプライアンス政策
コンプライアンス政策の目的は、私たちが規制機関の法律と規則を遵守し、不正行為を是正し、防止するための行動を取ることである。
私たちのコンプライアンス行動を指導する6つの原則は
| – | 我々の利害関係者とのすべての活動や関係は、道徳的、誠実さ、透明性に基づいて、適用される国や国際基準を遵守し、安全な意思決定環境を提供しなければならない。 |
| – | 私たちの最優先順位は規制違反を積極的に予防してコンプライアンスリスクを下げることだ。 |
| – | すべての不適切な行為と有害行為の兆候を調査し、私たちに与えたいかなる損害も直ちに阻止し、修復し、責任者に相応の結果を与える措置を取らなければならない。 |
| – | 通報者への報復は禁止されており，我々はこれらの人のプライバシー，機密性，制度保護を確保している. |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 230 |
| “カタログ” | |
| | コンプライアンスと内部統制 |
| – | 私たちの役員とマネージャーは私たちの誠実な文化の発展と完備を明確に、持続的に支持する責任があります。 |
| – | 私たちは誠実さと透明性の日々の道徳的なビジネス環境を奨励し、私たちの利害関係者のために積極的な手本を示さなければならない。 |
仕入先道徳行動ガイド
私たちのサプライヤー道徳行動ガイド は、予期される価値および道徳的行動に関する基準が含まれている、私たちのプロバイダに特化した最初の文書です。これは、ビジネスプロセスに参加し、私たちと契約、合意、および協力条項を締結したすべてのブラジルまたは海外サプライヤー に適用されます。それはまた、私たちの任意の形態の詐欺と腐敗行為に対するゼロ容認を再確認し、私たちのサプライチェーンに同じ立場を取ることを要求し、 は最適な国際実践に基づいて制定され、ダウ持続可能発展指数、B 3企業持続可能発展指数、企業人権基準のガイドラインと一致している。この文書はまた、サプライヤーは従業員に体面と安全な労働条件を提供し、道徳とセクハラと差別を防止し、打撃を与え、児童労働と奴隷労働に打撃を与え、環境を尊重しなければならないと強調した。また、サプライヤーは多様性、性別と人種平等、障害者の統合を促進し、サプライヤーに適用される原則と道徳基準 を1つの文書に統合することによって発展をもたらす必要があると判断した。すべてのプロバイダがこの道徳的行動ガイドを遵守することは、私たちが道徳的かつ透明な方法で私たちの目標を達成し、私たちのESG基準と一致しているために重要です。したがって、私たちは業績管理システムを通じてサプライヤーのコンプライアンス を評価し、これは私たちのサプライヤー品質ガイドの中で強化されましたHttps：//canalfornecedor.Petrobras.com.br/en. 本サイト上の情報は本年度報告に引用されていると見なすべきではない.
ブラジル国立石油会社のコンプライアンス計画は
ブラジル国家石油会社のコンプライアンス計画は、詐欺と腐敗、マネーロンダリング、道徳とセクハラ、差別と利益衝突、反独占行為に関連する行為を含む、私たちに対するいかなる不正行為と有害行為を防止、発見、救済するためのメカニズムである。
ガバナンスとコンプライアンス官brはブラジル国家石油会社のコンプライアンス計画と私たちの誠実な実践を担当している。
ブラジル国家石油会社コンプライアンス計画は、高級管理職、従業員、子会社および付属会社、顧客、サプライヤー、投資家、パートナー、公共当局、および私たちの業務に関連している、または私たちの利益を代表するすべての人を含む、私たちの様々な利害関係者に向けています。
道徳委員会
私たちの道徳委員会は道徳と関連したテーマを議論するフォーラムとして機能している。それはまた、私たちの管理層と従業員にコンサルティングサービスを提供し、道徳管理問題に関連するテーマについてアドバイス を提供し、新しい概念を取り入れた規則を提出し、法律を遵守し、最適なやり方に従う措置を取って、私たちの不当な行為に対するゼロ容認のやり方を強化する。
私たちの道徳委員会は内部選考手続きを経て任命された従業員で構成されており、内部選考過程には背景調査と面接が含まれている。私たちの取締役会と私たちの執行官たちはすべての新しい任命を承認した。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 231 |
| “カタログ” | |
| | コンプライアンスと内部統制 |
反マネーロンダリングと制裁
首席ガバナンスとコンプライアンス官の承認を受けた“反マネーロンダリングと制裁ガイドライン”には、マネーロンダリングと制裁規定違反のリスクを最小限にする具体的な要求が含まれている。
私たちの制裁政策を指導する原則は
| – | 取引を開始する前に，我々の組織域 はコンプライアンスが提供する制裁リストに基づいて取引相手を選別すべきである. |
| – | 組織域が予想される取引相手が制裁を受けていると判断した場合，取引を進める前に，制裁の適用性と制限についてコンプライアンス部に相談しなければならない.私たちの法律部門の支持の下で、どのように提案を提供し続けるか。 |
| – | 組織 領域に訓練とツールを提供し，適用される制裁法規の遵守を確保する。 |
| – | 私たちの上級管理職、マネージャー、従業員は私たちの通報者ルートを通じてマネーロンダリングや制裁違反に関する違反を通報しなければなりません。 |
| – | 私たちはマネーロンダリングや制裁のリスクを受けやすい取引を監視し、必要な時に適切な措置を取る。 |
以下は、我々brとその子会社が遵守しなければならない制裁リストである
| 国 | 組織する | 明細書 |
| アメリカです | 貿易署 | 総合選別リスト |
| 外国資産規制事務室 | 非SDN--非特定国民 | |
| 外国資産規制事務室 | SDN-特定の国民 | |
| 賞品管理システム | 排除された当事者リスト | |
| EU.EU | ヨーロッパ対外行動局 | EUの金融制裁を受けた個人、団体、実体の総合リスト |
| 国連.国連 | 国連安保理 | 国連安全保障理事会総合リスト |
| 世界銀行 | 世界銀行 | 禁止·交差禁止された会社や個人/その他の制裁 |
| イギリス.イギリス | 金融制裁実施局 | 金融制裁対象の連結リスト |
| カナダ | グローバル · アフェア · カナダ | カナダ自治制裁リスト |
| フランス | トレソール総局 | List Unique de Gels de la Direction Générale du Tr é sor |
| スイス | 国家経済事務局 （ SECO ） | スイス制裁制度 |
| アラブ首長国連邦 | 輸出入対象物資委員会 （ CGMSIEC ） | アラブ首長国連邦のテロリスト個人 · 団体リスト |
2023 年には、ガバナンス · コンプライアンス部門の体制を再編し、そのプロセスの強化と改善を目的としています。アカウンタビリティを高め、腐敗防止法 （ 法律第 12，846 / 13 号 ） の適用プロセスをさらに強固にするために、内部部門として機能する エリアの創設を強調します。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 232 |
| “カタログ” | |
| | コンプライアンスと内部統制 |
もう1つの発展は、先進技術およびデータ知能を使用してコンプライアンスイベントを分析し、違反を迅速に識別する地域を作成することである。そのほか、この領域は持続的なモニタリング指標、流れ、制御、プロジェクトと計画を担当し、信頼システムの持続的な改善とPetrobrasの戦略目標の実現を目的としている。
また、職場の不正行為に関する苦情(例えば、性暴力、道徳的嫌がらせ、報復、差別)を専門に扱う部門を設置した。
組織構造の変化 は我々の一般的な組織構造図で見つけることができ，我々の投資家関係サイト(Www.Petrobras.com。br/ir).
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 233 |
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| | コンプライアンスと内部統制 |
関係者取引
第13，303/16法律，第8，945/16法令およびCVM法規のようなブラジルの法律を遵守するために，我々の関連者取引政策年次審査は2023年12月に承認された。私たちの目標は私たちの手続きで透明性を向上させ、より良いコーポレートガバナンス実践を行うことだ。このbr政策はまた，我々の経営陣が潜在的な利益衝突が発生した場合に，市場状況や適切な補償支払いを観察し，十分かつ勤勉な意思決定過程を行うことを確保することを目的としている.
関連側との何らかの取引 が我々の政策で規定されているいくつかの基準を満たしていれば，あらかじめ我々の監査委員会で分析しておかなければならない.
私たちの政策は私たちの支配株主に直接または間接的に関連する提案取引のための厳格な管理手続きを規定している。連邦政府、その専制機関、財団、および連邦国有会社に関連する関連側との取引については、後者が我々の監査委員会によって我々の通常の業務プロセス外に分類され、我々の取締役会の承認範囲に属する場合、(I)このような取引は、brが私たちの取締役会に提出される前に監査委員会および少数の株主委員会によって分析され、(Ii)このような取引は、私たちの取締役会会議に出席する3分の2のメンバーによって承認されなければならない特別な手続きが適用される。
2023年12月31日現在および2023年12月31日までの年度の未清算関連先取引の他の資料については、我々が審査した総合財務諸表の付記36を参照されたい。
取締役会や役員と取引しています
会社との直接取引 我々の取締役会メンバーや私たちの役員は、ビジネス取引の条件と第三者との取引を指導する市場慣行 を守らなければなりません。年内に、当社の取締役会メンバー、当社の幹部或いはその家族は当社と行ういかなる性質或いは条件が異常でない、或いは当社の業務に重大な影響を与える取引にいかなる直接利益 があり、このような取引はまだ完成していない、或いは完成していない。前の財政年度から2024年2月29日まで、私たちは取締役会のメンバーや私たちの役員の会社と何の取引も達成していません。私たちは、私たちの取締役会のメンバー、役員、主要な管理者、または彼らのbr家族の任意の親しいメンバーに返済されていない融資や保証を持っていません。
当社取締役会メンバー及びその家族近親実益が保有する株式についての説明は、本年度報告における“経営陣と従業員−管理職−取締役会及び役員のその他の情報−株式所有権”を参照されたい。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 234 |
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ブラジル連邦政府との取引は
我々は、融資および銀行業務、資産管理、その他の取引を含む、通常の業務過程において、当社の持株株主であるブラジル連邦政府およびその制御下の銀行および他のエンティティと大量の取引を継続することを予想している。これらの取引は、2023年12月31日現在、ブラジル連邦政府とその制御する他のエンティティにおいて177.61億ドルの資産と36.05億ドルの負債を生み出している。
2020年11月30日、2011年に提起された石油·アルコール口座訴訟について最終判決が下された。2023年12月31日現在、この売掛金は2.78億ドルに達している。2021年12月の憲法改正案によると、ブラジル連邦政府の年度ごとの支出に制限を設定した2027年までにこれらの金額を受け取ることが予想される。
また、ブラジル連邦政府が発行した証券への投資が許可されており、法律や規制要件を満たすことが条件であり、市場のベストプラクティスと、投資の保守性を指導すべきであることを考慮している。
2023年12月31日現在、私たちが直接買収·保有しているブラジル連邦政府が発行した証券残高は18.19億ドル。
関連取引に関するより多くの情報は、監査された総合財務諸表付記36を参照されたい。
共同経営会社との取引
2022年12月23日、UEG Araucária S.A.と9.25億ドルの契約を結び、2，150，000立方メートル/日の中断可能ガスを販売し、UTE Araucáriaから発電を提供した。契約は2023年に満期になります。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 235 |
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制御とプログラム
制御とプログラムを開示する
我々は，我々の最高経営責任者，最高財務責任者とともに，2023年12月31日までの開示制御プログラムの有効性を評価した.私たちの最高経営責任者と財務責任者は、私たちのbr}開示制御および手続きは、取引所法案の提出または提出された報告書に基づいて、私たちが開示することを要求する情報が、適用規則および表で指定された期間 内に記録され、処理され、まとめられ、報告されるという合理的な保証を効果的に提供するとまとめた。彼らはまた、このような開示は、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、私たちの経営陣のために作成され、私たちの経営陣に伝えられたものであると結論した。
経営陣の財務内部統制に関する報告 報告
私たちの経営陣は財務報告書の内部統制の有効性を確立し、十分に維持し、評価する責任がある。このような内部制御 は、我々の最高経営責任者とCFOによって設計または監督され、我々の取締役会、管理職、および他の従業員によって実施されるプログラムである。
財務報告の内部統制は、国際会計基準理事会が発表した“国際財務報告基準”に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的のために私たちの総合財務諸表を作成するために合理的な保証を提供することを目的としている。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止または検出できない可能性がある。また，将来の財務報告内部統制の有効性のいずれの評価予測も，その 条件や仮定の変化によって不十分になる可能性がある。
我々の経営陣は、テレデビル委員会(“COSO”)後援組織委員会(“COSO”)が発表した“内部統制 -総合枠組み(2013)”で確立された基準に基づいて、2023年12月31日までの財務報告内部統制の有効性を評価した。我々の経営陣は、我々の財務報告内部統制が有効であると結論した。
財務報告内部統制有効性監査
我々の独立公認会計士事務所は、本稿で述べた報告 で述べたように、2023年12月31日現在の財務報告の内部統制に対する有効性を監査している。
財務報告の内部統制の変化
2023年12月31日までの年度中に、財務報告の内部統制に大きな変化はありません は財務報告の内部統制に重大な影響を与えたり、合理的な がこのような内部統制に重大な影響を与える可能性があります。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 236 |
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| | コンプライアンスと内部統制 |
訴え専門員と内部調査
私たちの監察委員室は、差別および様々な嫌がらせに関する報告を含む内部および外部の受け手からの意見、例えば、クレーム、情報要請、一般的な要請、提案、称賛、クレームなどのチャネルを提供します。
クレームを受信するために、私たちは特定の通報者チャネルを提供し、独立した外部会社によって運営され、通報者の匿名を許可する。
通報者チャネルを介して受け取ったすべての苦情は監察官事務室に転送され、その事務室はそれを分析、分類し、それを関連事務室 に誘導してフォローする。コンプライアンス問題(詐欺、腐敗、その他の事項)、職場暴力(嫌がらせ、差別と報復)と性暴力(例えば、セクハラ、小児性愛など)に関する告発このような性質の告発を徹底的に調査するために、完全なアクセス、独立、資格、自主権を持つ統治およびコンプライアンスオフィスに送られた。
調査が終わるたびに、私たちはどんな重要な調査結果を使って私たちのコンプライアンスを改善します。ある場合の調査結果が、私たちの現職または前任者のいずれかが特定の内部政策を遵守していないことを示す場合、この問題は、独立して行動し、取締役会に報告される合議機関であり、適切な規律措置および救済措置が取られる可能性がある(または適用される労働法および内部政策に基づいて取られる)。
腐敗防止法で規定されている契約会社の問責手続きを含む規律問責手続きを専門に担当する新たな執行管理チームが設立され、調査と問責のやり方を分離した。
我々は引き続き大量のbr資源を割り当てて不正行為疑惑を調査し、調査結果に適切に対応し、調査が全面的かつ効率的に行われることを確保し、公平、統一、迅速に規律措置 を実施するために、我々の内部調査手続きを改善する。私たちは引き続き当局と協力して、不正行為を暴露し、責任者の責任を追及するために努力している。
我々の内部調査結果にかかわらず、内部政策違反の潜在的リスクをさらに低減するために、詐欺や腐敗に関する措置を含むコーポレートガバナンス改善のための措置を策定·実施していきたい。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 237 |
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ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 238 |
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| | 株主情報 |
リスト
| コーポレート · ガバナンス B3 レベル 2 |
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当社は、 B 3 のコーポレートガバナンスレベル 2 上場セグメントに上場しています。以下は、レベル 2 上場セグメントへの上場によるコーポレートガバナンスの実践の一部です。 – 少数派の役割が拡大し – 当社の取締役会は少なくとも 40% の独立メンバーで構成されています – 企業のイベントの年次カレンダーを開示し – 優先株式の保有者に 100% のタグを保証しなければなりません。 普通株式保有者にも与えられる条件と同じです – 当社の規約では紛争解決の方法として仲裁を規定しています 詳細については 当社のコーポレートガバナンスの実践については、本年次報告書の「環境 · 社会 · ガバナンス — コーポレートガバナンス」を参照してください。
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ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 239 |
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| | 株主情報 |
株式及び株主
当社の資本株式は普通株式と優先株式で構成されています。 レアル.ブラジルの会社法に基づき、当社の優先株式の数は、当社の株式総数の 3 分の 2 を超えてはなりません。
私たちの株式はB 3で協議され、課金形式で登録されています。Banco Bradescoは株式保管と譲渡サービスを提供しています。
私たちの普通株の保有者は普通株を保有するたびに投票権を有する権利がある。優先株保有者は投票権を有する権利がないが、以下の場合を除く： (I)取締役会メンバーと財務理事会メンバーを任命する権利；および(Ii)優先株保有者の権利が悪影響を受けた場合、優先株に関連するいくつかの事項(例えば、優先株の設定、増加、変更、または新しいカテゴリの設立)を除外する。
アメリカでは、私たちの普通株式または優先株はアメリカ預託証明書によって証明され、アメリカ預託証明書の形でニューヨーク証券取引所に上場します。米国預託証明書はある信託銀行(モルガン大通)によって登録·交付され、2020年1月2日から、この銀行は私たちの普通株と優先株米国預託証明書の信託機関となる。ADRと我々の普通株と優先株の比率は2株対1株ADRである。
米国預託株式保有者の権利はbr株主の権利とは異なる。投票権については、米国預託株式保有者は米国預託銀行に郵送された代理投票カードでしか投票できないが、株主は株主総会で直接投票する権利がある。
2023年12月31日現在、米国預託証明書代表の発行済み普通株は2，078，009，658株であり、発行済み優先株は710，021，976株である。過去5つの財政年度において、私たちの発行済み株式金額、私たちの普通株と優先株の数、そして私たちの普通株と優先株の投票権は変化しなかった。当社の定款写しは本年度報告添付ファイル1.1を参照されたい。
また、2002年以降、我々の普通株(XPBR)と優先株(XPBRA)はスペインのLATIBEXで取引されており、取引コードはそれぞれBRPETRACNOR 9とBRPETRACNPR 6である。LATIBEXはマドリード証券取引所が1999年に設立した電子市場であり、ユーロ建てのラテンアメリカ株証券の取引を実現することを目的としている。
2024年初頭には私たちの株式価値は1F6 低下し、2024年4月4日現在、我々の株価は15.52ドル(PBR)と15.03ドル(PBR/A)だった。2022年と2023年には、我々の株はB 3でIBOVを超え、ニューヨーク証券取引所でARCA Oil(前身はAMEXOIL)を上回った。2021年、私たちの株のB 3でのパフォーマンスはIBOVより優れていたが、ニューヨーク証券取引所でのパフォーマンスはARCA Oil(前身はAMEXOIL)に劣る。
6 出所：ブルームバーグ。この段落の株式価値は配当調整を考慮している。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 240 |
| “カタログ” | |
| | 株主情報 |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 241 |
| “カタログ” | |
| | 株主情報 |
次の表は、2024年2月29日までのブラジル連邦政府とある公共部門実体の私たちの普通株式と優先株所有権に関する情報を示している
| 株主.株主 | 普通株 | % | 優先株 | % | 総株式数 | % |
| ブラジル連邦政府 | 3,740,470,811 | 50.26 | - | - | 3,740,470,811 | 28.67 |
| BNDES | - | - | 135,248,258 | 2.41 | 135,248,258 | 1.04 |
| BNDESParに参加しました | - | - | 900,210,496 | 16.07 | 900,210,496 | 6.90 |
| 私たちのすべての取締役会のメンバー、執行幹事、財政委員会の常任理事国(1) | 161,806,937 | 2.17 | 71,865 | 0.00 | 161,878,802 | 1.24 |
| 他の人は | 3,540,176,394 | 47.57 | 4,566,512,169 | 81.52 | 8,106,688,563 | 62.15 |
| 合計する | 7,442,454,142 | 100.00 | 5,602,042,788 | 100.00 | 13,044,496,930 | 100.00 |
| (1) | 配偶者所有株式が含まれているCVM基準を考慮すると、彼らは、br、結婚相手、その年間所得税申告書に含まれる任意の養育者、および彼らによって直接または間接的に制御される会社brに法的または司法的に分離されていない。それは取締役会諮問委員会の外部メンバーと財政委員会候補メンバーが担当するポストを含まない。4F |
当社取締役会メンバー、役員、財務委員会メンバーの保有株式の詳細については、本年度報告における“経営陣と従業員” を参照されたい。
ブラジルの会社法と第13，303/16法律によると、ブラジル連邦政府は少なくとも私たちの議決権のある株式を多数保有しなければならない。
ブラジル連邦政府は私たちの他の株主と異なる投票権を持っていないが、法律は私たちの多数の投票権株式を保有することを要求している。したがって、私たちが統制しているどんな変更も適用される法律を変更する必要がある。私たちの規約はまた、起こりうる大株主統制権移転に適用される規則を規定している。
私たちの多数に議決権のある株式brはまた、私たちの少数の株主が私たちの定款に基づいてこのような選挙権利を持つ可能性があるにもかかわらず、ブラジル連邦政府に私たちの大多数の取締役を選出する権利を持たせる。
また、私たちの規約は、ブラジル連邦政府に公共利益を促進し、私たちの作成を合理的なbrにするために、私たちの活動を指導させることができると明確に規定している。しかし、ブラジル連邦政府のガイドラインが、同じ市場で運営されている任意の他の民間企業とは異なる条件で義務および責任を負うことになった場合、そのような義務および責任を法律または法規で定義し、そのコストおよび収入を細分化して開示しなければならない。また、ブラジル連邦政府は、財政年度ごとに私たちの市場状況と経営結果または経済収益との差額を補償しなければならない。
我々の持株ベースには、ニューヨーク証券取引所B 3とADR口座の100万人以上の株主が含まれている。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 242 |
| “カタログ” | |
| | 株主情報 |
| (1) | 2024年2月29日までの株主情報。 |
CVM規則によれば、任意の(I)直接または間接持株株主、(Ii)ブラジル上場企業取締役会または財政理事会メンバーの株主、および(Iii)同じ利益を代表する個人または団体を選択し、それぞれの場合、任意のタイプまたはカテゴリの株式総数の5%またはその任意の倍数の敷居を直接または間接的に買収または売却し、株式を買収または売却した直後に当該ブラジル上場企業によって開示されなければならない。 クラウドサーバとB 3に行きます。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 243 |
| “カタログ” | |
| | 株主情報 |
| 発行者と関連購入者が株式証券を購入する |
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2023年12月31日までの会計年度に株式証券を買い戻した。取締役会は2023年8月3日に優先株をカバーする株式買い戻し計画を承認した。この計画は、2023年7月28日に取締役会の改正·承認を得て、株主にリターンする手段として株を買い戻す可能性を提供している現在の株主報酬政策を背景に行われている。
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| 期間 | 購入優先株総数 | 優先株1株平均支払価格 | 公開発表された計画又は計画の一部として購入した中国優先株総数(1) | 計画または計画に基づいて購入可能な最大株式数(または近似ドル価値) | ||
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2023年9月 (09.06.2023 – 09.29.2023) |
28,735,700 | 6.87 | 28,735,700 | 129,081,247 | ||
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2023年10月 (10.02.2023 – 10.24.2023) |
27,596,600 | 7.03 | 27,596,600 | 101,484,647 | ||
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2023年11月 (11.10.2023 – 11.30.2023) |
17,479,900 | 7.27 | 17,479,900 | 84,004,747 | ||
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2023年12月 (12.01.2023 – 12.27.2023) |
30,251,800 | 7.16 | 30,251,800 | 53,752,947 | ||
| 合計する | 104,064,000 | 7.07 | 104,064,000 | 53,752,947 |
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(1) 2023年8月3日、弊社取締役会は株式買い戻し計画を承認し、買い戻し期間は最長12ヶ月(2023年8月4日から2024年8月4日まで)であり、限定されている7F157,816,947. 8F
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自己取引制限
我々の重大な法案又は事実開示及び証券交渉政策に基づいて、重大な情報を得る権利のあるいかなる者も、未開示の重大な情報を使用して、証券取引により自分又は他人の利益を図ることを禁止する。
クラウドサーバ第44/21号決議は，単独でも合併しても，すでにアクセスしているいかなる人も未開示の重大な情報を用いて，利益を得ることを目的として，自分や他人のために証券取引により不正行為と見なした場合，以下のことを考慮する
| – | I−証券取引者は、開示されていない重大な情報を有し、上記の取引においてこれらの情報を使用する |
| – | 二-直接または間接持株株主、br取締役、取締役会メンバーおよび財務委員会メンバー、および会社自身が、未開示および取引会社が発行した証券のすべての重要な情報を得ることができる |
| – | III-第2項に掲げる者、および会社と商業、専門、または信頼関係があり、まだ開示されていない重大な情報に触れた後、インサイダー情報であることを知る人； |
| – | IV-取締役は、会社がまだ開示していない重大な情報を知って会社を退社し、会社を出てから3ヶ月以内にこれらの情報取引会社が発行した証券を使用する |
| – | V-情報は、この事項に関連する研究または分析が開始された時点から重要な情報とみなされなければならない、またはそれが会社の運営に関する情報である場合、他の事項も重大な事実を構成する可能性があるにもかかわらず、すべてまたは部分的に剥離、合併、モデルチェンジまたは任意の形態の会社の再編または商業合併、株主協定の署名、変更または終了を含む会社の運営に関する情報である場合、 |
| – | VI--会社が提出した司法又は司法外会社再編及び破産申請の情報は、これらの請求に関する情報を研究又は分析した時点から重要な情報とみなされる。 |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 244 |
| “カタログ” | |
| | 株主情報 |
制限期
当社の四半期情報及び年度情報開示前15日以内に、当社政策及びCVM第44/2021号決議における個人投資/撤退計画に関する条項を除いて、会社、持株株主、役員、取締役会メンバー、財務理事会、及び法定条項により設立された技術又はコンサルティング機能を有する任意の機関は、これらの個人が会社の四半期会計情報及び年度財務諸表の内容を理解しているか否かにかかわらず、br取引会社が発行する証券又はそれに関連する証券を制限しなければならない。制限期間には財務諸表開示の日は含まれていないが、証券は実際の開示が発生した後に開示された日にしか取引できない。
この制限は適用されない：
| – | 固定収益証券の取引は、売り手が共同購入承諾を行い、買い手によって転売されたトラフィックによって行われ、決済の日は、上記の業務の満期日よりも早い可能性があり、または満期日に、収益性または予め決定された報酬パラメータを有する場合がある |
| – | 制限期間開始前に株式貸借，第三者が購入または売却選択権および長期売買合意を行使することにより負う義務を果たすことを目的としている |
| – | その経済グループに属する金融機関と法律実体による取引は、これらの取引がその正常な業務過程で行われ、会社の取引政策で決定されたパラメータに適合することを前提としている |
さらに、この制限は、重大な情報が存在するかどうかを評価し、開示または取引活動を待つ意図に依存しない。
投資家関係官(“IRO”) は，正当な理由を考慮せずに，会社と関連側がPetrobras，その子会社，付属会社(上場会社)が発行した証券を取引できない期限を決定することができる.このオプションを実行する場合，IROは閉鎖期間の初期と最終期限を明確に明記しなければならず，会社や関係者はこれらの期限を秘密にすべきである. IROは封鎖期間についてコミュニケーションを行わないと，本政策の遵守，CVM第44/21号決議の規定およびCVMの他の規範的法規を遵守する義務を誰も免除することはできない.
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 245 |
| “カタログ” | |
| | 株主情報 |
貿易制限の例外
上場企業と関係があり、CVM決議第br}44/21号決議第13条1項に記載された推定を受ける可能性がある者は、これらの推定の適用性を排除するために、会社が発行した証券又はそれに関連する証券との取引を規範化するために、個人計画投資又は撤退を正式に決定することができる。
論争が解決する
B 3‘S 2級に上場している会社として、我々の定款は仲裁の方式で紛争を強制的に解決することを規定しているC？Mara de Ariragem do Mercadoブラジルの会社法13，303/16の法律、定款、国家通貨委員会、ブラジル中央銀行およびCVMが発表した規則、および一般株式市場の運営に適用される他の規則における規定の適用、効力、効力、解釈、違反および効果に関連して、私たち、私たちの株主、私たちの経営陣と私たちの財政委員会のメンバーの間で生じる可能性のある任意の論争に関連して、brまたは市場仲裁庭。仲裁規則、参加協定、 二次制裁規則。
わが社やホールディングス株主の直接公共行政機関や間接公共行政機関の実体として紛争解決機構 として仲裁を用いることができ，経済権利の譲渡が可能な紛争にのみ適用可能である.したがって、これらのエンティティは、ブラジルの法律で規定されている譲渡不可能ないかなる権利も仲裁に提出することができない(Dreitos indisploníveis)、例えば、公共利益に関連すると考えられるもの。したがって，ブラジル連邦政府が任意の株主総会で下した決定は，公共利益に基づいているか，あるいは公共利益に関係していれば は仲裁手続きの制約を受けない.
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 246 |
| “カタログ” | |
| | 株主情報 |
株主権利
株主総会と議決権
私たちの株主は株主総会で投票権 が私たちの会社の趣旨に関する任意の事項を決定し、彼らが私たちの保護と発展に必要だと思う任意の決議 を通過しますが、いくつかの事項の決定権は私たちのコーポレートガバナンス機関だけが持っています。
私たちの年間株主総会は毎年4月にブラジルのリオデジャネイロにある本社で開催されています。また、私たちの取締役会またはブラジル会社法で規定されている特定の場合、私たちの株主または財政委員会は、私たちの特別株主総会を開催することができます。 2023年、私たちの会議はCVM第81/2022号決議に基づいて部分的に仮想的に(ビデオ会議を通じて)開催されます。したがって，株主 は我々が提供するデジタルプラットフォームを介して，あるいは自ら我々の本部に参加して会議に参加することができる.
年次株主総会通知及び関連書類は、予定会議日前に少なくとも30日以内に公表されなければならない。
米国預託株式保有者に対しては、少なくとも株主総会開催前の30日前に米国預託株式信託機関に通知するよう求められている。我々の株主総会の通知を受けた後，ホスト機関は米国預託株式届出日を決定し，米国預託株式保有者に通知を配布しなければならない.本通知には、(I)最終的なbr}がその投票および会議に固有の情報および任意の募集材料、(Ii)管理所に設定された記録日の各所有者に投票権の行使を指示するとともに、ブラジルの法律および私たちの定款の任意の適用条項を遵守することを指示する権利があること、および(Iii)これらの指示を発行する方法に関する声明が含まれなければならない。私たちの株主は会議日 の前に直接、会議で、または遠隔投票することができます。米国預託株式保有者は株主総会に電子的に参加することはできず，米国預託銀行に郵送された代理投票カード でしか投票できない。
定足数
出席人数は定足数である.私たちが発行した普通株式の少なくとも4分の1を代表して株主総会に出席しなければならないbrを開始するためには、決定すべき事項が私たちの定款を修正することを目的としていない。この場合、有効な会議には、私たちが発行し、発行された普通株式の少なくとも3分の2を占める株主 が出席する必要がある。必要な定足数に達していない場合、我々の取締役会 は、新たな予定会議の前に少なくとも8つのカレンダー日に通知を出し、第2回会議を開催することができる。出席定足数要求 はこのような第2回会議には適用されないが，以下に述べる投票定足数要求を遵守すべきである.
定足数を投票する。我々の株主総会で承認される事項は，以下に指定する定足数で承認されなければならない。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 247 |
| “カタログ” | |
| | 株主情報 |
(会議に出席する普通株式保有者)多数票通過事項：
| – | 私たちの規則を修正し |
| – | 任意の資本変更を承認する |
| – | 当社取締役会および財務理事会メンバー(およびそれぞれの候補メンバー)を選挙または罷免し、優先株主には、当社の取締役会メンバーおよび当社財務理事会メンバー(およびそれぞれの候補メンバー)を選挙または罷免する権利、および当社従業員が取締役会メンバーを選挙または罷免する権利がある |
| – | 強制配当金を支払うための純収入分配および各種準備金口座への分配を含む管理層が作成した年次財務諸表を受信し、管理層の財務諸表を受け入れまたは拒否する |
| – | 債券の発行を許可しているが、転換不可能な無担保債券を発行したり、国庫でこのような債券を売却したりするには、わが社の取締役会の承認が必要である |
| – | 増資対価格出資の資産評価として株主を受け入れるか、または拒否する |
| – | 私たちの完全子会社が発行し、私たちが持っている転換可能な債券の処分を承認します |
| – | 当社の定款と取締役会諮問委員会が規定した6ヶ月間の没収期間中に支払うべき報酬を含む、当社の元役員、取締役会、財務委員会のメンバーの報酬を決定します |
| – | 上場企業としての私たちの登録取り消しを承認します |
| – | 取締役会と財政委員会の法律規定に適用される要求に加えて、私たちの指名政策の要求を承認します |
| – | 上場企業の場合、取引価値が前回承認された貸借対照表に記載されている総資産価値の50%以上に相当する場合は、関連先との取引を承認し、資産を他の会社に売却または貢献する。 |
私たちの総株式の少なくとも半分の普通株式によって承認された事項：
| – | 強制配当金の分配を減らす |
| – | ブラジルの会社法で規定されている条件に基づいて、別の会社に合併するか、または他の会社と合併する |
| – | ブラジルの会社法で定められた条件で会社のグループに参加します |
| – | 私たちの会社の趣旨を変えるには、その前に連邦法律によって私たちの定款を改正しなければなりません。私たちはブラジル連邦政府がコントロールしているので、私たちの会社の趣旨は法律によって確立されています |
| – | ブラジルの会社法に規定されている条件で私たちの一部を剥離します |
| – | 私たちの完全子会社または共同経営会社が発行した株式または変換可能債券を引受する権利を放棄します |
| – | 私たちの解散を決めました |
| – | 優先株を作成したり、既存の優先株カテゴリ を増加させたりするが、任意の他のカテゴリ優先株との割合は保持していない |
| – | 任意のカテゴリ優先株の割引、特権または償還または償却条件を変更すること；および |
| – | 新たな優先株カテゴリを作成し，既存カテゴリよりも優遇的な条件 を有する. |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 248 |
| “カタログ” | |
| | 株主情報 |
特別定足数の承認事項：
| – | 専門会社を選択し、私たちが上場企業として登録を抹消された場合、経済的価値に基づいて私たちの株を評価し、この事項は会議に出席する流通株保有者の多数票の承認を得なければならない。B 3のS二次規則によると、流通株とは、会社が発行するすべての株式であり、持株株主が保有する株式、当該持株株主に関連する者及び我々のマネージャー者が発行する株式、及び差別化政治的権利を保障することを目的とした国庫株式及び特殊種別優先株であり、民営化実体の譲渡不可及び独占財産である。この事項 は、第1回リコールのうち少なくとも20%の発行済み株式保有者が出席する場合、または第2回リコールにおいて任意の数の発行済み株式保有者が出席する場合に開催される株主総会で検討しなければならない。 |
法律第13，303/16号によれば，いかなる株主総会によるいかなる決定も当社の会社の地位を変えることはできない(すなわちアンノニマ社会).
ブラジル会社法によると、株主と会社が任意の提案された取引において利益衝突がある場合、株主はこのような取引に関する任意のbr決定に投票してはならない。利益相反のある株主投票によって承認された任意の取引はキャンセルされる可能性があり、その株主は、引き起こされた任意の損害に責任を負い、取引から得られた任意の収益を私たちに返すことを要求される可能性がある。
また、ブラジル会社法によると、私たちの投票権資本の少なくとも10%を代表する少数株主は、1株当たり普通株が取締役会メンバーと同じように多くの投票権を得る権利があるように累積投票手続きを採用する権利を要求し、1株当たり普通株当たりに私たちの取締役会の1人の候補者にのみ累積投票する権利を与えたり、その投票権を数人の候補者に割り当てる権利を与えたりする権利がある。CVMが公布した規定 によると，累積投票プログラムの10%の敷居要求は我々が所有する株式数 に応じて下げることができる.私たちのような会社にとって、ハードルは5%だ。したがって、私たちの投票権資本の5%を代表する株主は累積投票手続きの採用を要求することができる。
私たちの取締役会と財務委員会のメンバーの任命権については、以下の点を強調すべきです
| – | 私たちの少数の優先株株主は合計で少なくとも10%の総株式(私たちの持株株主の保有株式を含まない)を保有し、株主総会で単独の投票手続きを通じて私たちの取締役会のメンバーを選挙し、罷免する権利がある |
| – | 少数の普通株主が累積投票手続きでより多くの取締役を選出しなければ、私たちの少数の普通株株主は を選挙し、取締役会のメンバーを罷免する権利がある |
| – | 法律第12，353/10によると、私たちの従業員は、単独の投票手続きを通じてメンバーを直接選挙する権利があり、私たちの取締役会に入る権利があります |
| – | 適用法の規定によると、ブラジル経済大臣は私たちの取締役会のメンバーを選挙して罷免する権利がある。 |
ブラジルの会社法と私たちの付則は、私たちの小株主が累積投票過程に関連する権利を行使しても、ブラジル連邦政府は常に私たちの役員と私たちの財政委員会の多数のメンバーを任命する権利があると規定している。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 249 |
| “カタログ” | |
| | 株主情報 |
他株主権利
投票権に加えて、 株主は以下の権利を持っている
優先購入権： いずれの増資においても、我々の各株主は、その持株比率で株式を引受するか、株式に変換可能な証券の一般優先購入権を有する。増資通知が発行されてから少なくとも30日以内に権利が行使されることが保証され、権利は譲渡可能である。我々の定款及びブラジル会社br法によれば、我々の法定株式を増加させる必要がある場合、我々の取締役会 は、我々の株主に優先購入権を拡大しないこと、又は優先購入権を行使する30日間の期限を短縮することを決定することができ、いずれの場合も、公開発行された任意の株、株式又は株式証に変換可能な任意の株、株式又は株式証に変換することができ、優先購入権を拡大しないか、又は優先購入権を行使する期限を短縮することができる。
新株発行方式で増資する場合、上記の場合を除いて、米国預託証明書保有者及び普通株式又は優先株保有者は、任意の種類の新規発行株式を優先的に引受する権利を有する。しかし、米国預託証明書保持者は、その米国預託証明書に関連する普通株および優先株の優先購入権を行使できない可能性があり、証券法で規定されている登録声明がこれらの権利に有効でない限り、あるいは証券法の登録要求 を免除することができる。
より多くの情報については、本年度報告における“リスク −リスク要因−株式や債務証券に関するリスク”を参照されたい。
償還と引き出し権： ブラジル“会社法”は、限られた場合、株主 は会社からその持分を抽出し、その持分が占めるべき株主権益部分について支払いを受ける権利があると規定している。
不利な影響を受けた普通株または優先株の保有者は、ブラジルの“会社法”に規定されているいくつかの条件を満たすことを前提として、この回収権を行使することができる
| – | 既存の優先株カテゴリを増加させるが、他のカテゴリ優先株との割合は保持しない |
| – | 任意のカテゴリ優先株の割引、特権、償還または償却条件を変更するか、または新しいカテゴリの優先株を作成し、既存のカテゴリよりも優遇された条件を有する； |
| – | 他の会社に合併するか、または他のbr社と合併する； |
| – | ブラジルの会社法に規定されているグループ会社に参加し |
| – | 強制配当金の分配を減らす |
| – | 私たちの企業の趣旨を変えました |
| – | 私たちの一部を剥離し |
| – | 私たちのすべての株式を別の会社に譲渡したり、他の会社の株式を受け入れたりして、私たちがその株式が譲渡された会社を完全子会社にするために、ブラジルではそれを一つにまとめるあるいは… |
| – | ブラジルの会社法で定められた制限を超える価格で他の会社の支配権を買収する。 |
上場企業が合併、合併または分割して発生した実体が私たちと適用されるアメリカ証券取引委員会の規定に基づいていなければ、取引を承認した株主総会の日から120日以内に二級市場で新株を交渉しても、このような脱退権を行使することができます。
我々の定款には償還価値を決定する規則がないことを考慮すると、ブラジル会社法によると、当該等の保有権を行使することにより生じる任意の株式償還は、我々の株主が承認した最後の貸借対照表に基づいて決定される1株当たりの帳簿価値に基づいて行われる。しかしながら、償還権を生成した株主総会が最後に承認された貸借対照表日 の後60日以上開催された場合、株主は、その株主総会後60日以内の新貸借対照表に基づいてその株式を推定することを要求する権利がある。この場合、前回の貸借対照表に基づいて算出された償還金額の80% を直ちに支払い、特殊貸借対照表が制定された後、株主総会決議日から120日以内に残高を支払う。脱退権は，上記事項を承認した株主総会紀要 が公表されてから30日で失効する。異なる意見を持つ株主にbr精算株式の価格を支払うことが財務安定に危害を及ぼす場合、決定された議事録の公表後10日以内にbrの売却権を招くいかなる行動も見直す権利があります。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 250 |
| “カタログ” | |
| | 株主情報 |
清盤： 清算が発生した場合、優先株保有者は、株主に任意の分配を行う前に、その持分が占めるべき株主権益部分について支払いを受ける権利がある。
転換権： 私たちの普通株は優先株に変換できず、優先株も普通株に変換することはできません。
さらなる資本募集に対する我々の株主の責任 ：ブラジルの会社法と私たちの定款は私たちの株主がさらなる資本募集に責任を負うことを規定していない。私たちの株主の株に対する責任は、引受または買収した株式の発行価格の支払いに限られています。
に拘束されない権利：ブラジル“会社法”によると、会社規約または株主総会による決定は、株主の特定の権利を奪ってはならない
| – | 利益分配に参加する |
| – | 私たちが清算する場合、残りのすべての残りの資産に参加する |
| – | ブラジルの会社法に規定されている会社の業務管理を監督する |
| – | 株式を引受し、株式に変換可能な債権証又は引受権証の場合に優先購入権を行使する(別例で記載可能な証券公開発売を除く)；及び |
| – | ブラジルの会社法で規定された場合、私たちは私たちを脱退する |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 251 |
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株主報酬
配当金·資本利息·買い戻しを支払う
私たちの株主に支払われるお金brはブラジルの会社法と適用される現地の法律法規、私たちの定款、私たちの株主報酬政策の規定によって制約されています。
我々の改正された株主報酬政策は、2023年7月28日に承認され、配当金および/または資本利息の支払いを規定している(裁判員は首都プロプリオを悼んだ) および/またはPetrobras発行株(“買い戻し”)を買い戻す。
買い戻しが発生した場合には， が取締役会が承認した構造化計画によって行われなければならない.各財政年度の配当金及び/又は資本利息の支払は、年次株主総会でわれわれ株主の承認を得なければならない。
配当金および/または資本利息の支払いについては、利益は、適用記録日に株主毎に所有する株式数に比例して流通株 に割り当てられる。私たちの優先株は配当金と資本利息の分配に優先権を持っている。したがって，普通株式保有者に配当金および/または資本利息を支払うことは，優先株保有者 が保有する配当分配権の制約を受ける.私たちの現在の政策で、私たちは配当金の分配が四半期ごとに支払われるべきだと定義している。
ブラジル税法によると、株主に資本利息(Br)を支払うには源泉徴収所得税を支払う必要があり、配当金を支払う際には源泉徴収所得税を徴収しない。 は法律に別段の規定が適用されない限り、米国預託証明書所持者も事前提出所得税を支払う必要がある。
現在の株主報酬政策は、報酬分配に以下のパラメータを提供しており、取締役会の決定と年次株主総会に提出された経営陣の提案は、これらのパラメータに従うべきである
| – | 1.ブレント原油の平均価格が40ドル/バレルを超える財政年度のために最低年補償40億ドルを決定し、政策に規定されている原則を守れば、私たちの負債レベルにかかわらず、この補償を割り当てることができる |
| – | １．１．普通株と優先株の最低年次補償は同じ となり、我々の定款で規定されている優先株の最低額を超えることを前提としている。 |
| – | 2.債務総額が2024-2028年戦略計画で決定された最高債務レベル 以下であり、積極的な結果が蓄積され、取締役会が承認した前四半期の業績計算 で確認された場合、自由キャッシュフローの45%は、この式の結果が第1項で提供された金額よりも高く、財務持続可能性に影響を与えないことを条件として、以下の式に従って自由キャッシュフローの45%を株主に割り当てる |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 252 |
| “カタログ” | |
| | 株主情報 |
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株主報酬：自由キャッシュフローの45% 自由 キャッシュフロー：経営キャッシュフローは不動産、工場と設備、無形資産と株式の買収を差し引く。 運営 キャッシュフロー：総合キャッシュフロー表に示されている経営活動による資金純額。 PP&Eおよび無形資産と株式を買収する：私たちが財産、工場と設備、無形資産と株式を購入するために支払ったお金は、合併現金フロー表に記載されています。株式買収には、子会社に含まれる出資、将来の増資および買収の事前支払いおよび/または利子率の増加が含まれています。br}総合キャッシュフロー表に記載されている投資および融資活動の他の取引の収入および/または支払いは、私たちが発行した株式買い戻しに関連する支払いを増加させません。
|
| – | 3.特別な場合、私たちの財務的持続可能性が維持されることを前提として、義務法定最低配当金および/または第1項および第2項で決定された金額を超える非常報酬 を株主に割り当てることができる。 |
また、純収入がない場合であっても、法律第6，404/76号に規定されている配当に関する規則が遵守され、株主報酬政策で定義されている基準に従う限り、株主への報酬配分を例外的に承認することができる。すべての分配の場合、株主に支払われる報酬は、当社規約第6，404/76条(例えば、第201~205条：強制配当金；優先配当金；中期配当金；配当金支払い)に規定されている規則に準拠しなければならず、短期、中期、および財務的持続可能性を損なうことはできない。
我々の定款によると、中期配当金及び中間配当金及び資本利息は、優先株を支払うための最低優先配当金を含むブラジル会社法で規定されている最低強制配当金として分配されなければならない。
改正された第9，249/95号法律では，資本利息を代替分配形態として株主に分配することが規定されている。このような利息はTJLP金利の1日当たりの比例変動に限られる.資本利息の有効な支払いまたは計上は、利息を減算する前に計算された利益または累積利益および利益準備金が存在するか否かに依存し、その金額は、支払うべきまたは計上されるべき利息の 以上である。
これらの資本利息支出 は、実際の利益を計算するための控除可能な費用と見なすことができるが、控除額は以下の大きなものを超えることはできない
| – | このような分配に計上される前に純収入の50%であり、 これらが費用とみなされている場合、純収入のいずれかの社会的入金を控除し、支払いに関連する期間の所得税を差し引く前に計算された利益に基づいている；または |
| – | 利益剰余金と利益準備金の50%。 |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 253 |
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給与の分配については、私たちの株主は以下の点も考慮しなければならない
| – | 課税： 米国預託株式保有者または株主に支払われるいかなる資本利息も、ブラジル住民であるか否かにかかわらず、15%または25%の税率でブラジルの源泉徴収税を支払うが、適用される税収条約によって減免される可能性がある。25%の税率は、受益者が租税回避天国に住んでいる場合にのみ適用される。資本利息として株主に支払われる金額は、任意の源泉徴収税を差し引くと、任意の強制配当分配の一部とすることができる 。ブラジル会社法によると、吾等は株主に十分な金額 を割り当てなければならず、吾等が資本利息の分配について適用されるブラジル源泉徴収税を支払った後、受領した純額は少なくともブラジル法で規定されている最低強制配当に等しいことを確保しなければならない。 |
ブラジルの米国預託証券および私たちの株式への課税に関するより多くの情報は、本年度報告書の“米国預託証明書および私たちの普通株式および優先株に関する法律および税収-税収”を参照されたい。
| – | 支払日：ブラジル“会社法”と我々の定款によると、配当金は通常、株主決議が別の支払日を規定しない限り、配当金の発表日から60日以内に支払うことを要求するが、いずれの場合も、配当金支払日は配当を発表する財政年度が終了する前になければならない。 |
| – | 調整： 私たちの取締役会は、私たちの株主に予想配当金または資本利息を支払うことを許可し、支払いの日から各年度が終了するまで、金額 はSelicレートで財務費用を受け取ることができます。 |
| – | 受取人なし配当金s: 配当金が支払われた日から、株主は3年間その株式について配当金又は資本を請求して利息を支払い、その後、受取されていない配当金額は私たちに返却されます。 |
我々が2023年に株主に割り当てる総金額は154.89億ドルと予想され、2024年4月に開催される株主年度株主総会で採決される。より多くの情報を知るためには、我々が監査した総合財務諸表付記34.5を参照されたい。
| 強制配布 |
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ブラジルの会社法と私たちの規定によると、私たちは二つの最低強制配当分配を守らなければならない。この二つは私たちの株主報酬政策に規定されている。 |
– |
私たちは調整後の純収入の少なくとも25%を支払わなければならない。法定準備金の支出とブラジルの会社法の最終的に要求されたさらなる支出を差し引かなければならない |
||
– |
私たちの優先株保有者は強制配当金brを優先的に獲得し、資本を返済した場合に支払いを受ける。もし私たちが配当金が(A)実際の受取資本比率の5%またはその優先株帳簿価値の3%に等しいことを発表すれば、彼らはまた最低年度非累積 優先配当金を獲得する権利があり、高い者を基準とする。 |
|
もし私たちが任意の特定の年度に私たちの普通株の配当が最低優先配当を超えたと発表すれば、優先株保有者は1株当たりの追加配当を得る権利があり、1株当たりの配当は普通株式所有者が支払った1株当たりの配当と同じだ。優先株保有者 も普通株主と平等に準備金と利益の組み入れにより増加した株式 に参加している。 しかし、ブラジル会社法は、私たちの取締役会と財政委員会が年間株主総会に私たちの財務状況によって配当金分配を提案しないことを提案しないように、私たちのような上場企業が最低強制配当分配を一時停止することを許可している。この場合、私たちの取締役会は配当金分配を一時停止する説明をCVMに提出しなければならない。このような一時停止により割り当てられていない利益は特別準備金に分配されなければならず，その後の損失に吸収されなければならない場合は，我々の財務状況が許可されたときに直ちに分配しなければならない。
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ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 254 |
| “カタログ” | |
| | 株主情報 |
純収益分配
各年度株主総会では、我々の取締役会と役員は、前期の純収入をどのように分配するかを提案することを要求されている。株主総会は、この提案に同意せず、法定準備金の分配のような他の分配を決定することができる。ブラジルの会社法によると、純収益は従業員、マネージャー、受益者の法定保有量を差し引いて得られる。
ブラジルの会社br法によると、いずれの年も、株主に私たちの純収益に相当する金額を分配し、法定準備金、財政インセンティブ投資準備金、緊急準備金、または法律を適用して設立された未実現収入準備金(以下のように議論)の金額を差し引くことができ、数年前に形成された準備金を打ち切ることで増加する。 は優先配当金を分配した後、純収益の一定割合を応急準備金に分配し、今後数年で発生する可能性のある予想損失 に備えることができる。前年度にこのように割り当てられた任意の額は、(I)準備金の理由がもはや存在しない会計年度に償却しなければならない、または(Ii)予想損失が発生した場合にログアウトしなければならない。
寄付純収入や政府投資贈与金の一部を税収割引準備金の設立に用いることもできる。
計算に基づく未実現利益を差し引くことなく決定された強制配分額が、所与の年度の実現済み純収入の総和を超えていれば、この超過部分を未実現収入準備金に計上することができる。ブラジル“会社法”は、達成された純収入を、持分調整の純正結果と、その財務業績が次年度終了後に発生した事業の利益又は収入の和を超える純収入と定義する。以下に述べる最低強制配分 を行うことができる限り、年末の引受と全額投入資本の0.5%に相当する金額を法定準備金に分配しなければなりません。この準備金は研究と技術開発計画のコストを援助するために使われています。この準備金の累計残高は引受と完納持分の5%を超えてはならない。また、ブラジル“会社法”第202条と株主報酬政策によると、今年度調整後の純収入の70%を資本報酬備蓄に割り当てることができ、最大で株式上限に達することができる。準備金の目的は、配当金、配当金利息、または法律で規定されている他の形態の株主報酬、中期または中期配当金、法的に許可された株式買い戻し、損失の吸収、および配当金に組み込まれた資源を確保することである。この2つの準備金の累積残高と，他の利益準備金の残高 である.ブラジル“会社法”第199条によると、株式を超えてはならない。
ブラジルの会社法はまた、利益を保留する規定を規定しており、強制的な配当分配があれば、利益の保留を承認することはできず、私たちが以前に株主総会で承認した資本予算条項に適合しなければならない。私たちの純収入のうち最低強制配分を超える一部は、このような分配 が私たちの株主が以前に承認した資本予算に基づいている限り、運営資金需要と投資プロジェクトに分配することができる。1年以上の資本予算は毎回 年度株主総会で審査しなければならない。
義務的な配当金を損なうために法定準備金と利益の保留を承認することはできない。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 255 |
| “カタログ” | |
| | 株主情報 |
非ブラジルの株主に対する他の情報は
外国人投資家は、B 3(非ブラジル保有者)またはニューヨーク証券取引所の米国預託証券を介して彼らの株を直接取引することができる。ブラジル国外に住む個人または法人実体は、ブラジルにおける私たちの普通株または優先株の所有権に制限がなく、彼らはすべて私たちの普通株または優先株の権利と優先株を享受する権利を持っており、状況に応じて決定される。
配当金支払いと普通株または優先株または優先購入権を売却して得られた外貨に変換し、これらの金額をブラジル国外に送金する能力は外国投資法規(ブラジル外国為替規制)によって制限されている。しかしながら、外国人投資家 がCVMに登録されている場合、CMN第4，373号決議によれば、彼らは、配当金支払いおよび株式売却の収益 を使用してB 3上で証券を直接売買することができ、これは、通常、ブラジル中央銀行に関連するbr}投資を登録する必要がある。それにもかかわらず、CMN第4，373号決議に従ってCVMに登録された非ブラジル所有者は、B 3上で証券を直接売買することができる。このような非ブラジル保有者は、他の責務に加えて、B 3上のこのような投資家のすべての取引記録をブラジル中央銀行に登録および更新することが要求されるブラジルにおける現地代表を指定しなければならない。
配当金支払いと株式売却所得を外貨に両替し、これらをブラジルに送金する権利も外国投資立法によって制限される可能性がある。外資の海外送金にいかなる制限を加えれば，阻害あるいは阻止する可能性がある中央保証金米国預託証明書に代表される普通株と優先株の受託者として、あるいは米国預託証明書を普通株または優先株に両替した登録所有者は、配当金、分配または売却当該などの普通株または優先株(場合によっては)の収益 をドルに変換し、ドルを海外に送金してはならない。
B 3上の非ブラジル保有者
CMN第4，373号決議によると、外国投資家は、ほとんどの金融資産に投資し、ブラジル金融·資本市場上のほぼすべての取引に参加することができ、いくつかの要求を満たすことが条件となる。外国人投資家は
| – | ブラジルでは少なくとも1人の代表を任命し、投資家の投資に関する行動を実行する権利がある |
| – | クラウドサーバーに外国人投資家として登録されています |
| – | 投資家の投資のために少なくとも1人のブラジル許可係を指定した |
| – | 投資家代表を通じてブラジル中央銀行に外国投資家のブラジルでのすべての証券投資を登録し、 |
| – | クラウドサーバ 決議案第13/20号の他の要件に適合しています。 |
これらの要求を満たすと，外国投資家はブラジル金融や資本市場で取引できるようになる。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 256 |
| “カタログ” | |
| | 株主情報 |
投資家がCMN第4，373号決議に基づいて保有する証券および他の金融資産 は、預金口座に登録または保存されなければならない、またはブラジル中央銀行またはCVMによって正式に許可されたエンティティによって管理されなければならない。また、CMN第4，373号決議及びCVM第13/20号決議に基づいて保有する任意の証券の譲渡は、証券取引所又はCVMによって許可された組織的場外取引市場で行わなければならず、プライベート取引による譲渡は除く。
アメリカ預託株式保有者
CMN第4，373号決議はブラジル企業が外国為替市場で預託証明書を発行することを許可する。クラウドサーバソリューション13は、現在、これらの投資家に対してクラウドサーバに登録されているルールである。 我々は現在CVMとブラジル中央銀行に普通株と優先株のADR計画を正式に登録している。ブラジル国外の保有者がアメリカの預託証明書を売却する収益はブラジルの外貨規制を受けない。
2020年1月2日から、モルガン·チェースは我々の普通株式と優先株米国預託証明書の信託機関である。ホスト機関は、(I)信託機関の代理人に格納された2株(または2株の株式を受信する権利)、および(Ii)信託機関が所有する可能性のある任意の他の証券、現金、または他の財産を代表する米国預託証明書を登録して交付する。アメリカの預託証明書を預ける会社信託事務室はニューヨークマディソン通り383号11階、New York 10179、United Statesにあります。
信託機関はブラジル中央銀行から我々の既存のADR計画に関する電子登録証明書を取得した。登録により、受託者及び受託者は、ADSに代表される関連株に関する配当金及びその他の分配を外貨に変換し、収益をブラジル国外に送金することができる。
米国預託株式保有者が米国預託証明書で関連普通株または優先株と交換する場合、保有者は中央銀行第4，373号決議に基づいてブラジルで外国投資家として登録することを要求され、現地代表を指定し、ブラジル中央銀行から登録証明書を取得する方法である。これらの措置を講じなければ、保有者は関連株の売却や分配関連株の収益を外貨に転換することができず、収益をブラジル国外に送金することもできない可能性がある。また、保有者は米国預託証明書保有者よりも低いブラジル税待遇を受ける可能性がある。外国人投資家が租税回避港管轄区に住んでいれば、投資家も低い税収待遇を受けることになる。
より多くの情報については、本年度報告における“リスク −リスク要因−株式や債務証券に関するリスク”および“米国預託証明書および我々の普通株および優先株に関する法律および税収−税務 ”を参照されたい。
アメリカ預託株式保有者が支払うべき費用
米国預託株式保有者は、(I)米国預託株式の管理計画のための各米国預託株式の年会費が0.05ドル(以下)であることと、(Ii)信託機関またはその代理人が米国預託株式管理機関を代表して発生する費用とを含み、適用法律、税金または他の政府課金、ファックスまたは外貨をドルに両替することによる費用を含む、米国預託株式保有者に様々な費用を支払う必要がある。この2つの場合，信託機関は投資家に直接支払うか，現金分配から適用金額を差し引くかを自己決定することができる.米国預託株式保有者はまた、以下の表に記載されているように、ホスト機関が提供するいくつかのサービスに追加料金を支払うことを要求される可能性がある。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 257 |
| “カタログ” | |
| | 株主情報 |
| 信託サービス | アメリカ預託株式保有者が支払うべき費用 |
| 株式、権利又はその他の財産の分配による発行を含む米国預託証明書の発行及び交付 |
アメリカの預託証明書100枚当たり5ドル(以下) (またはその部分) |
| 配当の分配 | アメリカの預託株式は毎年0.05ドル(以下) |
| 撤回のためにアメリカの預託証明書をキャンセルする |
アメリカの預託証明書100枚当たり5ドル(以下) (またはその部分) |
信託銀行が支払うべき費用
信託機関はADR計画の管理と維持によって生じたいくつかの費用を精算します。これらの精算可能な費用には投資家関係費用、上市費、弁護士費が含まれている。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 258 |
| “カタログ” | |
| | |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 259 |
| “カタログ” | |
| | 法律と税金 |
監督管理
商業監督管理
探査と生産
ブラジルの法律によると、連邦政府はブラジルのすべての原油と天然ガス地下鉱物を持っており、どの国有または民間会社もこのような石油と天然ガス鉱物の探査と生産を行うことができる。3つの異なるタイプの探査·開発契約がある：(I)特許権制度、(Ii)生産共有、および(Iii)権利譲渡。
特許権制度
1997年まで、私たちはブラジル連邦政府がブラジルで石油と天然ガスの探査と生産を行う独占的な代理だった。
1997年、ブラジル連邦政府は特許権に基づく規制枠組みを構築し、ブラジルの石油、天然ガスと再生可能燃料業界、すなわちANPを監督する独立した監督機関を設立した。この枠組みと国家石油会社は石油と天然ガス部門で競争環境を作った。
特許権に基づく規制枠組み は、特許権契約に基づいて、私たちの既存の各生産油田探査原油埋蔵量の権利を付与し、その初期期限は商業利益を発表した日から27年である。これらは“ゼロラウンド” 特許権プロトコルと呼ばれる.最初の27年間の生産期間は特許権会社の要求に応じて延長することができるが、国家石油会社の許可を得なければならない。
1999年から特許権を獲得していないすべての地域は国家石油会社が公開入札を行うことができる。私たちは、独立して、または民間会社とのパートナーシップ(事業者または非事業者として、ケーススタディで)を通じてこれらの入札に参加しました。
法律第9，478/1997号によると、私たちの探査と生産活動の特許権協定によると、私たちは特許地域から採掘された石油と天然ガスを得る権利があり、私たちは相応の収益の一部をブラジル連邦政府に分配しなければならない。
石油·天然ガス特許制度下の税収 に関する情報は、本年度報告における“法律と税収”項を参照されたい。
無許可塩前と潜在戦略地域の生産共有契約制度
カンペルシア盆地とサントス盆地の塩前地区で大量の石油と天然ガス埋蔵量が発見され、石油と天然ガスの探査と生産活動に関する立法が変化した。2010年、法律が公布され、第12，351/2010号法律の規定に従って、塩前地域と潜在的戦略地域で生産共有制度下での契約管理が実施された。公布された立法は特許権契約に影響を与えない。
私たちは塩前地域の独占事業者になる必要はないが、どの入札の前にも、ブラジル連邦政府は私たちの利益を表現する権利を提供して、優先購入権を行使し、最低30%の権益で生産共有制度の下でこれらのブロックを運営しなければならない。私たちが興味を示した地域にbr案がなければ、その地域は付与されないので、残りの義務はありません。 優先購入権は、(I)最低利益石油を落札した場合にのみ有効であり、その財団の一部となり、以前に興味を示していたことと、(Ii)が最低利益石油に落札された場合には、関連政府決議により、事業者となり、少なくとも30%の権益を有することが求められています。 は、優先購入権を行使するか否かにかかわらず、私たちはまた任意の塩前地域に対する私たちの興味を増加させるために、入札過程に適宜参加することができるだろう。
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落札者はブラジル連邦政府に最高パーセントの“利益石油”を提供する会社であり、“利益石油”は特許使用料と“コスト石油”を差し引いた毛収入であり、“コスト石油”は石油生産に関するコストである。br}特許権使用料税率は15%であり、石油と天然ガスの総生産量に適用され、ブラジル連邦政府に他の政府費用は支払われない。
これらの生産量共有契約は落札者、国有非経営性会社PPSAとANPの間で実行されている。PPSAはブラジル連邦政府の生産量共有契約における利益を表し、ブラジル連邦政府の石油利益におけるシェアを管理する。PPSAは運営委員会に参加し，決定的な投票権と拒否権を持ち，関連コストを管理·制御し，これらは具体的な生産共有契約ごとに行われる.
権利譲渡(CESS o Onerosa)
2010年、私たちはブラジル連邦政府と合意brを締結し、この協定によると、政府は特定の塩前地域で石油、天然ガス、その他の液体炭化水素の探査と生産活動を行う権利を与え、最高生産量は50億boeを超えてはならない。権利譲渡協定によると、私たちの権利の初期契約価格は425億ドル(748億レアル)であり、2010年9月1日に全額支払われた。本年度報告書の“材料契約”を参照。
法律第12，276/2010号(“権利譲渡法”)および“権利譲渡協定”には、審査手続きが規定されている。審査手続きの主な目的は、私たちが2010年にブラジル連邦政府に支払った価格が、特定の塩下地域で50億バレルの油当量を探査·生産する権利を付与する価格に対して適切であるかどうかを検証することである。
“権利譲渡協定”によれば、審査は、(A)強制探査計画(権利譲渡協定で定義されている)“最終報告”に含まれる情報、(B)石油および天然ガスの市場価格、および(C)生産された製品の仕様を含む、ANPと譲渡者との契約を締結する独立認証エンティティによって作成される技術報告に基づいていなければならない。また，“権利譲渡プロトコル”の規定によれば，審査は“権利譲渡プロトコル”で提案されている仮定に従わなければならない.
ブラジル連邦政府の代表(すなわち財務省、財務省、非国大の代表)と“権利譲渡協定”の改正について交渉する内部委員会が設立された。交渉の結果，“権利譲渡協定”を改訂し，交通部の提案に基づき，この“協定” をTCUに提出して分析した。
2019年、権利移転協定改正案は私たち、TCU、国家エネルギー政策委員会の承認を得た。
修正案は、ブラジル連邦政府と私たちの委員会が議論しているいくつかの案の一つを統合し、2019年12月に全額支払われた私たちを受益者とする90.58億ドルの信用を生み出した。また、修正案は現地含有量のために新たなパーセンテージを決定した：油井建設25%、生産収集·処分システム40%、固定生産単位25%である。石油·天然ガス産業の新たな税収モデル(“Repetro”)に関する情報は、本年度報告書の“法律·税収”を参照されたい。
製油、輸送、マーケティング
製油については，決議第852/2021号に基づき，ANPは新たな製油所プロセス装置，製品処理装置および/または付属装置の建設を開始する前に，具体的な通知が必要であり，製油所の各プロセス装置，製品処理装置，付属装置の運営の具体的な認可を要求している(ANP第852/2021号決議はANP第16/2010号決議の代わりに2021年9月23日に発効)。石油製品の商業化はANPが各製品(例えばガソリン、ディーゼル、ジェット燃料、液化石油ガス)のために制定した規格を守らなければならない。
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ANPは毎月、石油、石油製品、天然ガス製品とシェール製品の活動に関する輸入、輸出、生産、加工、運搬、輸送と譲渡、貯蔵と分配に関する情報を提供することを要求している。
燃料貯蔵については，ANPは決議第868/2022号で規定されており，私たちと他の代理人は毎日と毎月情報を提供しなければならない。
ANPは2013年以降、製品油メーカー(製油所や他の代理店)と燃料流通業者にガソリンとディーゼルの最低在庫の確保を求めている。2015年，ANPは液化石油ガスとジェット燃料メーカーのために同様の義務を確立した。
ANPはまた，製油所と製品油輸入業者に価格表(標準価格)および前12カ月の価格を電子的に公表することを要求し，以下の具体的な商業条項を説明した：(I)普通ガソリンと良質ガソリン，(Ii)ディーゼル油と舶用ディーゼル油，(br}(Iii)ジェット燃料，(Iv)液化石油ガス，(V)燃料油，(Vi)アスファルト。
ANP規則 を守らないことは、許可取り消しを含む一連の罰金と処罰を招く可能性がある。
2016年12月、ブラジル連邦政府が開始した“RenovaBio“現地市場のバイオ燃料生産を刺激する計画、すなわちエタノール、バイオディーゼル、メタンおよびバイオジェット燃料。2019年6月，CNPEは強制年間炭素削減目標を決定し，ANP は(I)燃料商業化の年間強制温室効果ガス削減目標の個人化 (第791/2019号決議)と(Ii)炭素削減信用の初回排出手順(第802/2019号決議)を決定した。
CNPEは2017年6月，現地燃料，その他の石油製品，バイオ燃料市場を発展させる戦略ガイドラインを策定した。ガイドラインの一部としてMMEが発売されました“ブラジルのアバスティス2019年4月24日の計画では、ブラジル現地の燃料市場の発展を目指し、業界の競争を促進し、参加者の多様化、製油や物流への新たな投資、脱税や燃料混入との戦いを行っている。
我々の石油と天然ガス精製地域 もCADEの予防的かつ厳格な制御を受けている。
2019年、私たちはCADEと約束を結びました(Termo de Cessaﾟo de Conduta)これは、ブラジル製油資産剥離に対する私たちの理解を強化する。2023年11月、私たちは戦略計画に基づいてCADEと署名された合意を検討することを正式に要求した。新しい約束に対する交渉が進行中だ。精製資産剥離についてCADEと合意したより多くの情報については，本年度報告における“リスク−リスク要因−6.b)”と“ポートフォリオ管理”を参照されたい。
2021年10月、ANPは、2022年1月に発効する関連入札手続き(決議857/2021号)の代わりに、CNPEが第14/2020号決議で策定したガイドラインに基づいて、新たなバイオディーゼル買収マーケティングモデル を構築した。したがって、バイオディーゼル製造業者は、ディーゼル油中のバイオディーゼルの強制的な割合を遵守するためにディーラーに直接販売することができ、私たちはこのようなビジネス関係を調整することを要求する他のbr法規はない。
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天然ガスと電力
天然ガスの法則
2021年，ブラジル国会は14，134号法律，いわゆる“新天然ガス法”を公布し，11，909号法律を廃止し，ブラジル天然ガス市場のための新たな規制枠組みを構築し，関連する法律革新を導入した。
その他の事項を除いて，新しい“天然ガス法” は，(I)交渉によるフローパイプライン，UPGNとLNG端末の獲得，(Ii)天然ガス輸送の出入りパターンの実施，(Iii)輸送パイプラインと貯蔵施設の使用制度の変更(特許権から ライセンスへの変更)，(Iv)天然ガス輸送と分配部門の分割，および(V)天然ガス輸出入の承認権限の変更(MMEからANPへ)と規定されている。
また、新たな“天然ガス法”は、ブラジル連邦政府が2019年中に制定した“新天然ガス市場”計画による行政ルールの法的確実性を確保する。
同様に2021年には新天然ガス法を規範化する第10，712/2021号法令が公布され，第7，382号法令と第9，616号法令が正式に廃止された。
2022年，CNPEは第3号決議を発表し，(I)新天然ガス市場の戦略ガイドライン，(Ii)この市場の自由競争に関するエネルギー政策の改善，(Iii)過渡期の基本原則，(Iv)CNPE決議の撤回(br}第4/2019号など)を確立した。
新天然ガス法の発表には重要な意義があるにもかかわらず，ANPはさらなる行動をとり，新たな法律による大部分の変化 を実施するために必要な措置を策定することが予想される。
2023年8月、ANP はその2022-2023年の規制議題の3回目の更新を発表した。詳細については、以下を参照のことHttp：//www.gov.br/anp/pt-br/acesso-a-informacao/acos-e-Programas/Agents-Regatoria.
2023年11月、ANPはANP第961/2023号決議を公表し、積載活動と天然ガス輸送サービスをそれぞれ規範化するANP第51/2013号と第11/2016号決議を具体的に改正し、新しい天然ガス法律枠組みに基づいて会社の輸送能力の提供と契約の流れを適応し、簡略化した。この出版物があれば，事前に公開通話を行うことなく，Capacity Offerポータルサイトを介して輸送システムの輸送力を直接契約することができる.
2019年7月、私たちはCADEと約束を結んだ(Termo de Cessaﾟo de Conduta)は、当該業界で運営する会社の株式売却を含むブラジル天然ガス業界の競争促進に関する双方の了解を固めた。2023年11月、私たちは戦略計画に基づいてCADEと署名された合意を検討することを正式に要求した。新しい約束に対する交渉が進行中だ。 CADEとの合意に関するより多くの情報は、本年度報告書の“我々の業務−ポートフォリオ管理”および“リスク−リスク要因−6.b)”を参照されたい。
価格コントロール
1997年まで、ブラジル連邦政府は原油、石油製品、エタノール、天然ガス、電力、その他のエネルギーのすべての方面の価格設定を規制する権利があった。2002年、ブラジル連邦政府は原油と石油製品の価格規制を廃止したが、いくつかの既存の天然ガス販売協定と電力協定(特に規制された市場-CCEARにおける電力取引契約)の規制を保留した。
私たちの価格政策に関する情報は、本年報の“当社の業務-製油、輸送、マーケティング”を参照されたい。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 263 |
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環境規制
原油と天然ガス事業のすべての段階に環境リスクと危害が存在する。私たちのブラジルの施設は人間の健康と環境の保護に関する一連の連邦、州と地方の法律、法規と許可要求に制約され、CONAMAの規制によって許可されている。
我々の海上活動はIBAMA行政当局の管轄を受けており，この行政当局は経営と掘削許可証の発行を担当している。IBAMAへの汚染モニタリング報告書の提出と第三者環境監査を含めた定期的な報告書の提出を要求され、私たちのライセンスを維持します。このようにして、私たちは環境主管部門と持続的なコミュニケーションルートを維持し、石油と天然ガス探査、生産、精製プロセスの環境管理に関する問題を改善している。2018年、IBAMAと一緒に行動と措置を設計し、IBAMAが最近発表したbr要求を満たすために、いくつかの海上プラットフォームの汚水処理と排出を調整した。これらの行動はすべてIBAMAと確定した時間範囲で行われている.
IBAMAは石油チェーンの社会的影響に関わる新たな地域計画を設計している。このマクロ計画の最初の部分として、私たちは船、飛行機、労働力、投入品、そして廃棄物輸送を監視している。
また，航行安全の確保を支援するために，ブラジル海事局は環境汚染防止にも取り組み，近海単位のランダムあるいは定期調査を行っている。
陸上環境，br健康，安全条件の多くは連邦や州レベルで制御されており，具体的には我々の施設の位置や開発中の活動タイプに依存する。しかし、これらの活動が現地で影響を与えたり、県保護機関に設立されたりすれば、これらの条件を現地で制御することもできる。ブラジルの法律によると，環境被害，環境基準を実行するメカニズムや汚染活動の許可証には厳しい連帯責任が求められている。
個人又は実体の行為又は活動が環境に損害を与えた場合は，刑事，民事及び行政処分を受けなければならない。政府環境保護機関も環境法律法規違反行為に対して行政処罰を実施することができる
| – | 罰金 |
| – | 活動の一部または全部を一時停止します |
| – | 埋め立てと環境プロジェクトに資金を提供するための要求 |
| – | 税金や割引を喪失したり制限したりします |
| – | 機関や業務を閉鎖すること |
| – | 公的信用機関に参加する信用限度額 を喪失または一時停止する。 |
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政府の監督管理
連邦国有会社として、私たちはいくつかの規則によって制限されています。これらの規則は私たちの投資を制限して、私たちは年間資本支出予算を提出しなければなりません(またはamento 投資ガイドまたはOAI)は、MEおよびMMEに送信される。このような政府当局の検討を経て、ブラジル議会は私たちの予算を承認しなければならない。したがって、私たちが計画した投資は減少したり変化したりするかもしれない。したがって、私たちは私たちの石油ガス田の拡大と開発に関連する投資を含め、私たちが計画したすべての投資を実施できないかもしれません。これは私たちの運営実績や財務状況に悪影響を及ぼすかもしれません。
私たちまたは私たちの子会社で発生したすべての中長期債務 は、財務実行マネージャーと別の実行マネージャーが私たちの実行オフィスと取締役会で決定したパラメータ 内で共同で承認する必要があります。
例外的な場合は、資本市場で公共債務と債務担保債券を発行し、特に2024年には、無担保債券を発行することであり、これは我々の役員が取締役会が決定したパラメータの範囲内で承認する必要があり、保証債券を発行することは、我々の取締役会の承認が必要である。
さらに、法律第13，303/16は、私たちの規約において、私たちが追求している公共利益を定義し、このような公共利益を追求する過程でどのような公衆向けの行動をとることを可能にすることを要求している。第13，303/16号の法律を遵守するために、私たちは私たちの定款を修正し、公共利益の定義を加え、ブラジル連邦政府は場合によっては私たちの活動を公共利益を追求することができると規定している。これは、私たちが石油と天然ガス市場で運営されている他の民間会社とは異なるようにする。“リスク-リスク要因-2.a) 我々の持株株主が追求する可能性のある目標は、いくつかの少数株主の目標とは異なる可能性があり、あるいは私たちの長期戦略に影響を与える可能性がある”を見てください。この年間報告書にあります。
より具体的には、2つの条件が満たされた場合、ブラジル連邦 政府は、投資プロジェクトの実行およびいくつかの運営コストの負担を含む公衆向けの義務または責任を担うように導くことができる：(I)義務または責任の負担は、法律またはbr法規によって定義され、そのような契約または合意を交渉する権利を有する任意の公共エンティティと締結される契約または合意で規定されなければならない；(br}および(Ii)投資プロジェクトは、そのコストおよび収入を透明な方法で細分化し、開示しなければならない。
私たちの財務委員会と少数のbr委員会は、私たちが公共利益を追求する上で負う義務と責任が石油や天然ガス市場で経営されている他のどの民間会社とも異なるかどうかを評価する責任があります。我々の委員会の評価は，計画投資プロジェクトのいくつかの技術的·経済的側面と，我々の経営陣が以前採用していたいくつかの運営コストの分析に基づいている。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 265 |
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材料契約
生産を契約に分けるPartilha de Produﾟo対抗戦)
初の生産共有契約--初の生産共有 入札
2013年には，us(40%の権益)，シェル(20%の権益)，Total S.A.(20%の権益を持つ)，CNODC(10%の権益を有する)，中国海洋石油(10%の権益を有する)からなる財団(“天秤座財団”)はブラジル連邦政府(Libra財団の利益を持つ41.65%)と生産量共有契約を締結し，ANPは監督者と監督者，PPSAは管理人(“初の生産量共有契約”)とした。最初の生産量共有契約によると、Libra財団はサントス盆地超深海に位置する戦略塩前地域Libraブロックを運営·探査する権利と義務を獲得した。生産共有契約の詳細については、本年度報告添付ファイル2.18を参照されたい。
2回目と3回目の生産量共有契約-2回目と3回目の生産量共有入札
2017年、我々は他の国際石油会社と協力して3つの海上ブロックを買収した：(I)Entorno de Sapinhoﾟ；(Ii)Peroba；および(Iii)Alto de Cabo Frio は、ANPが保有する生産量共有システムの下での第2ラウンドおよび第3ラウンド入札であった。私たちはこれらのブロックの事業者 (“2番目と3番目の生産量共有契約”)です。2018年1月、私たちはパートナーのANP、PPSA、ブラジル連邦政府と石油·天然ガス探査·生産の第2および第3の生産量共有契約に調印した。br}生産量共有制度に基づいて、財団は生産コストと特許使用料を差し引いた収入割引に適用されるいわゆるブラジル連邦政府石油利益黒字の1パーセントを政府に提出した。ANPが落札者を定義するための唯一の標準 はブラジル連邦政府の利益石油数量であり、入札規則 は契約ボーナスの固定価値、最低探査計画と現地内容の承諾を規定しているからである。
第4ラウンドと第5ラウンドの生産量共有契約-第4ラウンドと第5ラウンドの生産量共有競り
2018年6月7日、我々は他の国際会社と共に3つの海上ブロックを買収した：(I)dois Irm≡os、(Ii)ターレSマリアス、および(Iii)Uirapuu (“第4の生産量共有契約”は、第1の生産量共有契約、2つ目および3つ目の 生産量共有契約と共に、“生産量共有契約”と呼ばれる)。生産量共有制度により，我々はこれら3つの追加ブロックの事業者 となる.同制度によると、財団はブラジル連邦政府に“ブラジル連邦政府の石油利益黒字”のパーセンテージを提出した。ANPが落札者を定義するための唯一の基準はブラジル連邦政府が得た石油利益である。入札規則は契約ボーナス、最低打診計画、ローカルコンテンツ承諾の固定値を決定した。2018年9月28日、生産共有制度に基づいてスドエスター·デ·タルーガ·ヴィッドブロックを買収しましたので、対応する契約事業者となります。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 266 |
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第6回生産量共有契約と第1回権利譲渡余剰生産量共有契約-第6回生産量共有競りと1回目の余剰生産量共有競り
2019年11月6日、私たちは他の国際会社とともに、B≡ziosブロックの買収に100%参加しました。2019年11月7日、私たちは別の国際会社アラムブロックとともにブロックを買収し、私たちはそのブロックの事業者になります。これにより発生した3つの生産量共有契約はいずれも2020年3月30日に調印された。我々は，生産共有制度の下でこれらのブロックの事業者 となる.関連する生産量共有契約によると、指定された経営者は各方面を代表してブラジル連邦政府に石油利益黒字の一定の割合を提供する。ANPが落札者を定義するための唯一の標準はブラジル連邦政府が獲得した石油利益であり、入札規則は契約ボーナスの固定価値、br補償、最低探査計画と現地含有量の承諾を規定しているからである。
第2ラウンドトール余剰生産量は入札を共有する
2021年12月17日、私たちは他の国際会社とともに、アタップとSブロックの残り埋蔵量の探鉱権と生産権を獲得した。生産量共有契約は2022年4月27日に調印され，生産量共有制度 によりこれらのブロックの事業者となる。関連する生産量共有契約によると、指定された経営者は各方面を代表してブラジル連邦政府に石油利益黒字の一定の割合を提供する。ANPが落札者を定義するための唯一の標準はブラジル連邦政府が獲得した石油利益であり、入札規則は契約ボーナスの固定価値、最低探査計画と現地含有量の約束を規定しているからである。
基本条項：
運営委員会です。生産共有契約コンソーシアムは，我々，我々のパートナー，PPSAが共同で参加する運営委員会が管理している。PPSAはブラジル連邦政府の利益を代表し，これらのブロックに投資しないにもかかわらず，PPSAは運営委員会の50%の投票権 を持ち，生産共有契約の規定により決定的な投票権と拒否権を持つ.
リスク、コスト、補償。生産分担契約に基づくすべての探査、開発および生産活動は、コンソーシアムのメンバーの費用とリスクで実施されます。ブロック内の原油および / または天然ガスの商業的発見については、コンソーシアムは、毎月、（ i ） ロイヤリティ費用に対応するブロック内の石油およびガスの生産の一部および （ ii ） 発生したコストに対応する「原油」（ これは、コンソーシアムの探査および生産活動にかかる設備投資および運営コストに関連する金額であり、条件に従って、生産分担契約に定められた割合と条件。さらに、各商業的発見について、コンソーシアムは、生産分担契約の下で定義される「利益石油」の分け前を毎月受け取る権利を有する。
持続時間：
生産共有契約の期限は35年である。
段階：
我々の生産 共有契約での活動は，以下の2段階に分けられる
探査段階です。この段階には，任意の発見された原油や天然ガスの商業価値を決定するための評価活動が含まれている。探査段階 は製品共有契約の実行から始まり、商業実行可能性を発表した時点で終了する。我々 は，最低作業計画とANP承認の生産共有契約に規定されている他の 活動を遵守するために4年間(ANP事前承認後に延長可能)がある.
生産段階です。特定発見ごとの生産段階は，財団がANPに商業実行可能性を発表した日から開始し，生産共有契約が終了するまで継続した。それは開発段階を含み、その間、ANPによって承認された開発計画に基づいて活動する予定だ。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 267 |
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最低作業計画：
探査段階では、私たち は生産共有契約の規定に従って最低限の作業計画を行わなければならない。我々は， の最低作業計画範囲外の他の活動を実行することができ，このような活動がANPの承認を得ることを前提としている.
単位化：
生産共有契約でbrを付与されたブロックでカバーされたオイル貯蔵は、ブロック外の隣接地域に延在することができる。この場合、延期が決定された後、直ちにANP に通知しなければならず、隣接地域に対して権利を有する第三者許可会社または請負者と統一合意に達するまで、ブロック内での開発および生産活動を禁止されなければならない。ANPは各当事者が統一協定に署名する期限を決定するだろう。もし 近隣地域が許可されていない場合(すなわち，いずれの他の当事者にもE&P活動が付与されていない場合)，PPSAまたはANPに代表されるブラジル連邦政府は我々と交渉すべきである.
規制要求に基づき，アタップとSの共有ダムのユニット化協定は2022年4月27日に調印された。したがって，我々はユニットのオペレータ である.
環境：
我々は，生産共有契約に制約された地域の環境や生態系の保護を求められ，現地の動植物や自然資源を損なうことを回避している。私たちは、任意の救済措置に関する費用 を含む、私たちの運営が環境に与える損害に責任を負います。
ブラジルの内容：
生産共有契約の下の異なる段階によって、生産共有契約は、いくつかの設備、貨物、サービス、および必要なローカルコンテンツの異なるレベルを規定する。もし私たちがブラジルの内容義務を守れなかったら、私たちはANPに罰金を科されるかもしれない。
研究開発における印税と費用 ：
私たちが各油田で生産を開始すると、財団メンバー(PPSAを除く)は、ブロック部分の石油と天然ガス生産量からbrを回収するために、毎月石油と天然ガス生産量の15%の特許使用料を支払うことを要求される。生産量共有契約により，財団の全メンバー(PPSAを除く)は，原油や天然ガス生産の年間総収入の1.0%を石油，天然ガス，バイオ燃料業界に関する研究開発活動に投資することも求められている。
雑項条文：
ブラジルの生産共有制度の下で，我々が事業者として優先購入権を行使できる分野では，我々が参加する固有の権利や義務を30%以上譲渡することができる.
財団の全メンバー(PPSAを除く)は、財団の任意の他のメンバー(PPSAを除く)に対して譲渡の権利及び義務に対して優先購入権を有する。
以下の場合、生産共有契約は終了すべきである：(一)契約の満了、(二)探査段階の終了前に最低作業計画が完了していない、(三)探査段階の終了時に商業的発見が発見されていない、(四)コンソーシアムメンバー(PPSAを除く)が探査段階で撤退権を行使する。(V)財団がANPの決定後に単位化プロトコルの実行を拒否した場合(終了は完全または部分的であってもよい)、および(Vi)共有契約に記載された任意の他の終了根拠を生産する。
生産量共有契約またはANP発行のいかなる法規に違反する行為も、ANPが適用される法律および生産量共有契約の条項に基づいて関係者に対して処罰および罰金を科す可能性がある。もしブラジル連邦政府が生産量共有契約に違反するいかなる行為が重大ではなく、故意或いは不注意、軽率或いは無謀によるものではないと考え、或いは財団がこのような違約行為を解決するために努力したことを証明した場合、ブラジル連邦政府はANP が関係者に対して指定された制裁を実施することを提案することができ、生産量共有契約を中止するのではない。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 268 |
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私たちは他の財団のメンバーとあらゆる紛争を解決するために最善を尽くします。もし私たちがそれができない場合、どの財団のメンバーも国連国際貿易法委員会(“貿易法委員会”)によって制定された規則に基づいて、または関係者の同意を得て、このような論争や論争を一時的な仲裁に提出し、国際商会(“ICC”)または他の尊敬される仲裁分廷に提出することができる。紛争が公共行政実体だけに関連すれば、提出することができますフランス連邦行政当局仲裁委員会ブラジルの検事総長室ではAdvocacia-Geral da Uni≡o)である。もし論争が交渉できない権利に関連している場合、当事者は紛争をブラジルブラジリアの連邦裁判所に提出しなければならない。
生産共有契約はブラジルの法律によって管轄されている。
1ST生産分割制度下での永久見積周期
2022年12月16日最初のST生産共有制度下の永久要約期間内に、私たちは他の国際会社と共にアグマリニアとソドエスターde Sagitárioブロックの探鉱権と生産権を獲得した。私たちはまた北ブラワブロックの100%の権利を獲得した。これによって生成された生産量共有契約は2023年5月31日に署名され、私たちはこれらのブロックの事業者となります。落札者を定義するための唯一の基準は、ブラジル連邦政府に提供される利益石油の数です。
“権利譲渡協定”修正案
“権利譲渡協定”は2010年に署名された。その修正案は2019年にTCU、CNPE、そして私たちの理事機関の承認を得た。
関係者は、双方とも同時に債権者および/または債務者であってもよいため、元合意の改訂についていくつかの状況を検討した。改正案は、私たちを受益者とする90，58億ドルの信用が生じ、2019年12月に全額支払うという状況を統合した。
このような信用以外に、権利譲渡プロトコル改訂の主要な は(I)生産段階(開発及び生産段階)のローカル含有量要求を下げるローカル含有量条項、及び(Ii)最新のANP入札の生産共有契約条項と類似した論争解決条項に変化する。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 269 |
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法律訴訟
私たちは現在、私たちの正常な業務過程で発生した民事税、労働者、環境問題に主に関連する多くの法的訴訟に参加している。これらの訴訟手続き は大量のお金と他の救済措置に対するクレームに関するものだ。私たちに対するクレーム総額の中で、いくつかの単独の紛争が大きな部分を占めています。私たちが監査した連結財務諸表には、未解決訴訟に関する合理的な見積もりの損失と費用の準備金のみが含まれています.私たちはまた行政、会社、そして刑事関連の他のクレームにも参加した。
以下に私たちのいくつかの主要な法的手続き を示す。
溶岩ジャトー調査
2009年、ブラジル連邦警察はブラジルのいくつかの州のマネーロンダリング犯罪組織の調査を開始し、これらの犯罪組織はラバジャトと呼ばれている。Lava Jatoの調査範囲は極めて広く、同国の異なる地域とブラジルの異なる経済部門の個人が犯した犯罪や行為の複数の犯罪行為に対する大量の調査を含む。2014年、Lava Jato は、私たちの請負業者やサプライヤーに関する違反行為に一部の調査を重点にし始め、私たちの元従業員を含む幅広い参加者に及ぶ幅広い支払い計画を発見した。ブラジル当局が行っている腐敗調査の過程で、私たちと私たちの利益を損なうより多くの情報が発見される可能性がある。
私たちはLava Jato 調査の目標ではなく、ブラジル当局は私たちが不当な支払い計画の被害者であることを正式に認めている。私たちは、元従業員や政治家を含め、会社や個人に法的措置をとり続け、彼らは私たちに経済的、イメージ的な被害を与えてくれた。調査が始まって以来、私たちはブラジル連邦検事室、ブラジル連邦警察、連邦税務局、その他の主管当局と協力してきた。Lava Jatoから2023年12月31日までに支払われた賠償総額は17.27億ドル(最近の賠償金額はそれぞれ2023年、2022年、2021年の1.09億ドル、9600万ドル、2.35億ドル)。
ブラジル高裁は2021年以降、調査に関する刑事有罪判決を無効にするため、刑事被告がLava Jato訴訟で提起した事件を裁決してきた。したがって、いくつかの刑事有罪判決は無効だと宣言された。他の事件はまだ処理されており、その結果は私たちの利益に影響を及ぼすかもしれない。
Lava Jatoとそれが私たちに与える影響については、“Risks-Risk Faces-1.t”を参照されたい。私たちはLava Jato調査に関連した追加のbr訴訟“と私たちが監査した総合財務諸表の付記22に直面するかもしれない。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 270 |
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投資家債権
オランダ：オランダの集団行動
2017年1月23日、Stichting Petrobras Compensation Foundation(“Foundation”)はオランダのロッテルダム地区裁判所に訴訟を提起し、私たちとその子会社Petrobras International Braspetro B.V.(PIBBV)、PGF、私たちの以前の合弁企業PO&G Petrobras Oil&Gas B.V.(PO&G)と私たちのいくつかの元幹部を起訴した。
同財団は身元不明の投資家たちの利益を代表しているといわれており、Lava Jatoの調査で発見された事実に基づいて、被告は投資家に対して不正行為を行ったと主張している。このような疑いに基づいて、財団はオランダ裁判所に明確な救済判決を求めている。
2021年5月26日、オランダ裁判所が財団の7つのクレームの大部分の管轄権に対する複数の仮判決を受けた後、オランダ裁判所は集団訴訟を継続することを決定した。私たちの定款の仲裁条項は、私たちの株主がオランダ裁判所に訴訟を提起することを禁止していない。財団はこれらの株主の利益を代表することができる。それにもかかわらず，オランダ 裁判所は，仲裁手続きを開始した投資家と，独立公共裁判所が仲裁条項の最終裁決に基づいて仲裁条項に拘束されているbr手続き中の投資家を，集団訴訟のbrの範囲から除外したと判断した.
2021年と2022年、双方は事件の状況に関する書面陳述を提出した。オランダ裁判所は2023年1月17日と24日に口頭討論の公聴会を手配した。
2023年7月26日、オランダの裁判所は事件に関する中間裁決を発表し、各方面により多くの証拠を提示するよう命じた。また、オランダ裁判所は事前に、(I)オランダ裁判所はPIB BV、PO&G、会社経営陣のある元メンバーに対する告発を却下し、(Ii)オランダ裁判所はPetrobrasとPGFの投資家に対する行為が不正であると発表した。裁判所はブラジル、アルゼンチン、ルクセンブルクの法律の関連方面を十分に理解していないと判断したが、最終的にクレームの是非を決定することはできなかった。そして(3)スペイン法によるクレームは期限が切れている。
財団は集団訴訟に基づいて賠償を求めることができないことを確認した。賠償要求は集団訴訟の有利な結果 だけでなく、基金自体が投資家または代表投資家によって提起される可能性のある後続訴訟の結果 にも依存するからである。その後このような訴訟が提起されれば、ブラジル国家石油会社は、集団訴訟で提起されたすべての弁護と、任意の損害の発生および数量化に関する弁護を含む適切であると考えられる他の弁護を提供することができることは、十分に証明されなければならない。この集団訴訟は複雑な問題に関連し、大きな不確定性が存在し、多くの要素、例えば仲裁条項の範囲、基金が投資家の利益としてのいわゆる代表的な地位、裁判所裁決と裁判所の肝心な問題に対する裁決のタイミング、可能な控訴と最高裁判所控訴手続き、および財団が今回の集団訴訟において宣言的救済のみを求めている事実に依存する。
我々のコンサルタントの評価によると、Petrobrasの利益に不利な最終決定の潜在的受益者範囲を決定するのに十分な指示的要素はなく、賠償すべきとされる損害を定量化するための十分な指示要素もないと考えられる。
現在，この行動後の後続の個人苦情で我々が賠償を担当していることが発見されたかどうかは確認できないが，この評価 はこれらの複雑な問題の結果に依存するからである.また、どの投資家がその後、この問題に関連した個人的な苦情を提出することができるかは決定されていない。財団は損害賠償を請求することができない。
また、告発範囲は数年にわたって広く、関連する活動範囲は広く、現段階では、このような告発の影響は非常に不確定である。このようなすべての事項固有の不確実性は、このような行動が最終的に解決される数と時間に影響を及ぼす。したがって、私たちはこの行動による最終的な損失を確実に推定することができない。私たちは私たちがLava Jato調査で発見された腐敗計画の犠牲者だと主張し、オランダの裁判所でこれを証明するつもりだ。
私たちは引き続き財団が提起した疑いを否定し、自分自身を正当化し続けるつもりだ。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 271 |
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他の関連投資家からのクレーム
ブラジルの仲裁
我々は現在、ブラジルと外国投資家が提起した7つの仲裁手続きにも参加しており、これらの投資家は、Lava Jatoが発見した事実が財務損失をもたらしたと主張するB 3で取引された株を購入した。
このような訴訟固有の大量の不確実性と、このような疑惑の高さの不確定な影響により、私たちは、この行動に関連する可能性のあるリスク を決定し、最終的な損失を確実に推定することができない。
これらのbrクレームの結果、私たちは大量の費用を支払う必要があるかもしれません。これは私たちの財務状況に大きな影響を与えるかもしれません。
このような仲裁はそれぞれの仲裁廷の最終判決を持っていない。しかし、2つの機関投資家が2020年5月26日に提出した仲裁では、一部の仲裁裁決が下され、私たちの責任を表明したが、私たちが支払った金額は確定されておらず、手続きも終わっていない。この仲裁および進行中の他の仲裁は秘密であり、一部の裁決は当該仲裁グループの3人の仲裁人の立場を代表するだけであり、他の既存の仲裁に延長することはできない。私たちがこの一部の仲裁裁決に深刻な欠陥と不適切な点があると考えていることを考慮して、私たちは2020年7月20日に仲裁裁決の一部の撤回を要求した。2020年11月10日、リオデジャネイロ州裁判所の一級裁判官は一部の裁決の無効を宣言した。リオデジャネイロ州裁判所の控訴後の判決はまだ発表されていない。CAM規則によると、このような事件は秘密だ。私たちが参加したすべての仲裁で、既存の株主への尊重から、私たちは引き続き積極的に自分を弁護するつもりだということを繰り返します。
アルゼンチンの仲裁と集団訴訟
2018年には、消費者金融協会(現在は消費者協会)(以下、“協会”と略す)が“仲裁廷仲裁総裁裁判”(“仲裁廷”)に提出した、我々および他の個人および法律実体に対する仲裁請求を受けた。
他の問題では、協会 は、Lava Jatoに関する訴訟によってアルゼンチンでの私たちの株式時価損失の責任を告発した。
2019年6月、仲裁廷は、協会が仲裁費を支払っていないため、仲裁請求は撤回されるべきであると判断した。協会は控訴したが、2019年11月20日に控訴裁判所によって却下された。協会はアルゼンチン最高裁に上訴したが，控訴は却下され，協会はアルゼンチン最高裁判所に新たな控訴を提出したが，却下された。したがって、仲裁は仲裁院に送られた。この仲裁はブラジル国家石油会社がLava Jato事業でアルゼンチンでの株式時価損失と言われている責任に関するものだ。私たちはこの仲裁で潜在的な損失の信頼できる推定を提供することができない。
また，協会はアルゼンチンブエノスアイレス民商事裁判所に集団訴訟を起こし，2023年4月10日にそれを知った。同協会は、ブラジル国家石油会社がアルゼンチンでの証券の時価損失に責任があると主張しているが、これはLava Jato業務範囲内で提起された告発と、会社の2015年前の財務諸表への影響によるものである。私たちは2023年8月30日に弁護をした。私たちはこのような疑いを否定し、集団訴訟手続きの起草者に対する疑いを積極的に自己弁護するつもりだ。私たちはこの手続きで起こりうる損失の信頼できる推定値を提供することができない。
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アルゼンチンの刑事訴訟は
私たちはアルゼンチンでこの2つの犯罪行為の告発を受けました次のように言います
| – | 刑事訴訟を起こし，アルゼンチン資本市場法の規定に違反し，アルゼンチン市場で当協会が司法商事裁判所(司法商業クレーム)に提出した集団訴訟クレームの存在を“関連事実”とする義務を提起した。2021年3月4日、裁判所(経済刑事分廷A室)は、この刑事訴訟をブエノスアイレス市刑事経済3号裁判所から同市刑事経済2号裁判所に移管することを決定した。私たちはすでに刑事裁判所に手続きと事件弁護brを提出したが、刑事経済裁判所第2号はまだ裁決されていない |
| – | 詐欺的な証券提供を告発する刑事訴訟brは、2015年に発表された財務諸表に虚偽データを述べた疑いで激化している。私たちはすでに裁判官が考慮していない事件について初歩的な弁護を提出し、また、手続き的弁護は現在アルゼンチン司法控訴裁判所の控訴のテーマである。2021年10月21日、協会が上訴した後、控訴裁判所は、下級裁判所が私たちの管轄免除権を認める判決を撤回し、アルゼンチンで私たちが刑事免除と見なすことができるかどうかを証明する措置をとることを提案し、この問題をさらに再評価することを提案した。私たちは最高裁に控訴し、私たちの控訴は却下された。下級裁判所が私たちの管轄免除権を拒否した後、私たちは控訴裁判所に控訴します。br 2022年12月27日、裁判所は再び一審判決は時期尚早と考え、第三次裁決を発表することにしました。br}2023年5月30日、下級裁判所は私たちの管轄権免除を認めることを拒否しました。私たちはこの決定に控訴し、その決定はまだ判決を待っている。別の手続きでは、2022年9月14日、協会が控訴した後、最高控訴裁判所は、協会が金融消費者代表になれないことを認める決定を改革した。2022年11月2日、私たちはこの決定についてアルゼンチン最高裁に控訴しており、この決定はまだ判決を待っている。この刑事訴訟はブエノスアイレス市第二刑事経済裁判所で処刑されている。 |
Sete Brasilの投資家クレームと調停手続き
私たちは現在、EIGがSete Brasil社の株式を間接的に購入することに関するEIGが2016年にワシントンD.C.コロンビア特区地方裁判所(“ワシントンD.C.地方裁判所”)で提起された訴訟の当事者であり、Sete Brasil社は地元含有量の高い掘削プラットフォームを建設するために設立された会社である。この訴訟で、EIGは私たちが投資家をSete Brasilに投資することを誘惑したと主張し、私たちはSete Brasil金融危機の責任者の一人であり、同社は司法補償訴訟を起こした(回復性司法)ブラジルでは
コロンビア特区地域裁判所は主権免除を含む様々な理由で私たちの動議を却下し、クレームは当事者間で事件の法的情報と既知の事実を交換する証拠提示を継続できると判断した。2020年から2021年までの間に，双方は広範な事実と専門家調査を行い，即決判決動議を提出した。
2022年8月8日、コロンビア特区裁判所は、私たちは原告のクレームに責任があると判断したが、損害賠償に関する原告の簡易判決動議を却下し、これらのクレームのいかなる損害賠償もEIGが裁判で証明しなければならない。同じ裁決において、コロンビア特区裁判所は、管轄権免除権を有し、2つの手続き問題に対する裁決を延期したため、原告のすべてのクレームを却下することを要求する即時判決を要求する動議を却下した。2022年8月18日、私たちは控訴通知を提出し、裁判所に私たちの発議を却下することを控訴するつもりであることを通知した。
2022年8月26日、私たちは上記の控訴判決まで訴訟の猶予を請求し、裁判官は2022年10月26日に起訴猶予を承認した。
2023年10月17日、米国コロンビア特区巡回控訴裁判所の控訴裁判官が口頭弁論を行った。私たちは現在私たちが提起した控訴に対する決定を待っている。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 273 |
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EIGが2022年8月26日に提出した別の動議では、アムステルダム地方裁判所はオランダでの私たちのいくつかの資産に対する抵当令を承認した。アムステルダム地方裁判所は，上記米国訴訟におけるEIGのクレームが満たされることを保証するために，簡易判決をもとに判決前差し押さえの許可を承認した。これらの添付ファイルの作成を承認する目的だけで、アムステルダム地方裁判所は、上述したように、コロンビア特区地域裁判所が裁定したにもかかわらず、EIGのクレーム総額は2.972億ドルと推定されている。EIGが押収した資産範囲についてはいくつかの議論があるが、EIGはオランダで未解決の訴訟はない。このような予断添付ファイルは私たちと私たちのオランダ子会社が第三者に対する義務を履行することを妨げるものではない。
私たちはまたSete Brasil投資家がブラジルで提起した仲裁に参加した。仲裁のうちの一つは2017年に完了し、他の仲裁は2020年に完了した。2017年と2020年、私たちは二つの有利な仲裁判決を得た。2020年4月1日，2020年7月29日，2020年12月17日に，Sete Brasil投資に関する他の3つの仲裁のbr和解を開示した。
さらに、2017年にブラジルで不法外調停が開始されたため、私たちの取締役会は2019年にブラジル国家石油会社との間で実行される契約の最終条項を承認しました。その主な条項は、(I)4つの掘削プラットフォームに関連するレンタルと運営契約の維持、 は他の24個の掘削プラットフォームに関連する署名された契約を終了しました。(Ii)契約の有効期間は10年{br]、1日のレートは29.9万ドルで、これらの掘削プラットフォームのレンタルと運営を含みます。(Iii)我々の子会社をGrupo Sete BrasilおよびFIP Sondas社の株式構造から除名および除名し、当社のいかなる株式も保有しなくなるまで、および(Iv)したがって、合意条項に適合しないすべての他の契約を解除する。MAGNIパートナーは掘削プラットフォームを私たちにレンタルすべきであり、掘削プラットフォームはエテスコによって運営されなければならない。
2020年には，PNBV，Sete Brasil，他のグループ会社と我々は和解協定 に署名したが，Sete Brasilは2021年1月下旬に2021年1月31日の最終期限までに必要なbr条件が満たされないことを通知した。したがって、私たちの実行委員会はSete Brasilとの新しい交渉を開始することを許可した。新しい最終合意の条項は分析のために内部管理部門に提出された。
私たちはこれ以上Sete Brasil Groupの会社でいかなる直接的または間接的な株式も持っていない。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 274 |
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その他の法律手続き
TCU撤退の法的手続きと予備手続き
いくつかの司法訴訟(主に民事訴訟)があり、私たちの訴訟手続きは公開性と競争力が不足していると主張しており、場合によっては、油ガス田の探鉱権や生産権(撤退入札)のような制御された会社や資産の売却には、公開性と競争力が乏しい場合がある。予備分析によって付与された禁止のため、いくつかの入札は一時停止され、私たちが弁護声明および/または控訴を提出した後、禁止は撤回された。上述した法廷手続きは最終裁決を待っているにもかかわらず、入札撤退を禁止する禁止はない。
ブラジル最高裁判所は，我々を含む連邦混合資本会社が資産と制御付属会社を剥離する規則と，我々の剥離を規定している第9，188/2017号法令の合憲性を問う憲法訴訟と訴訟を提起している。2018年6月27日、最高裁長官リカルド·レヴァンドフスキーは、直接違憲行動であるADI 5624 MC/DFで禁止令を承認し、これは私たちの撤退に影響を与える可能性がある。2019年6月6日、裁判所は禁止令を一部改正し、これらの国有会社 がその会社法に基づいてこのような一般的な許可を得たことを前提として、国有会社がその付属会社の会社支配権を売却することを許可し、売却過程は競争的であり、公共行政に適用される憲法原則に基づいて実行され、連邦法令第9，188/2017号に基づいている。これらのbr訴訟や訴訟は最高裁で行われているにもかかわらず、資産や制御された付属会社の撤退を阻止する決定は何もなく、私たちの撤退は違憲も発見されていない。
また、連邦法令第9，355/18号連邦法令(“連邦法令”)に対する直接違憲行動があり、その効力を直ちに中止し、第13，303/16号法律第28~84条の規定および合法、道徳、客観、効率の原則(直接違憲行動であるADI-5942)を無視した疑いで違憲を宣言することを強調した。
2018年12月19日、連邦法令の効力を一時停止する予備禁止令が発表され、ブラジルの探鉱権と生産権譲渡手続きに関する法律規則(“決定”)を遵守することが命令された。 2019年1月11日、最高裁総裁は2020年10月の裁判所全体会議で判決が下されるまで、その決定の効力を一時停止する予備禁止令を発表した。裁判所が2021年2月8日に“連邦官報”で公表した裁決では、この説は根拠がないと判断した。
TCUについては，我々の撤退組合に含まれるすべてのbr}プロジェクト(組合および買収を含まず，別の規則の制約を受けている)は，TC−013.056/2016−6行政手続きに基づいてTCUが適切な方法と考えており，これがTC−002.273/2022−5の目標である。私たちの撤退プロジェクトは、TC-009.508/2019年-8(2019年~2020年関連)とTC-016.559/2021年(2021年から2022年関連)行政手続きに基づいて審査され、TCUに提出されました。最近、技術協力株はTC-008.244/2023-5行政手続きを開始し、撤退方法に基づいて2023年から2024年までの2年間の撤退プロジェクトの遵守状況を評価する予定である。最新の方法 は2021年8月12日に発効する。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 275 |
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労働訴訟手続き
RMNR
いくつかの訴訟は、その計算基準を検討することを目的として、各レベルおよび作業制度の最低補償(“RMNR”)に関するものである。
RMNRは賃金水準、仕事制度と条件及び地理的位置によって労働力に保証される最低補償を含む。この報酬政策 は2007年に労働組合代表と集団交渉を行い、従業員大会で承認された後に制定·実施され、実施3年後に挑戦された。論争の問題はRMNRの補完として追加的な作業計画と特殊な作業条件が含まれているかどうかだ。
2018年、ブラジル高等労働裁判所(TST)は私たちに不利な判決を下し、私たちはその決定を控訴した。ブラジル最高裁判所(“STF”) はTSTが発表した裁決の効力を一時停止し，RMNRに関する訴訟を全国的に一時停止することを呼びかけた。
2021年、STF司法調査委員は、労働組合との間で自由に合意された集団交渉合意の有効性を認め、高等労働裁判所の裁決を覆した。司法省の決定を報道することに上訴した。
2023年、STFの最初のグループは、3対1の投票結果で、Petrobrasと労働組合との間で自由に署名された、私たち従業員の報酬を計算する計算方法に関する集団交渉協定の有効性を認めた。判決書は2024年1月に正式に発表された。 はこの決定を下した後、明確な動議を提出した。しかし、2024年3月には、これらの動議は満場一致で却下され、最初の決定が確認された。
適用料率
何人かの裁判官が法律で定められた料率の適用を検討しているから(分類群参考文献） は違憲であるとして、問題は STF に付託された。 2020 年 12 月、 STF は、労働訴訟においては、 IPCA—E レートを手続開始日まで適用し、 SELIC レートを手続開始日から適用することを決定しました。RMNR 引当金を含む当社の最大の引当金への影響は、すでに業績に考慮されています。
場の統一
私たちは国際刑事裁判所の管理下で4つの仲裁を提出し、ANPが私たちが油田を接続していない決定(Parque das Baleias、TupiとCernambi；BarnaとPiracaba；Tartaruga VerderとTartaruga Mesti≡a)を統合することに疑問を提起した。Parque das Baleias仲裁は双方が署名した合意によって終了された。
Tartaruga mesti≡a[br]とTartaruga Verde仲裁案では，仲裁廷はこれらの分野の統一について決定する権利があることを認めている.ANP は仲裁裁決の撤回を求めて訴訟を提起し，リオデジャネイロ連邦裁判所は開廷まで仲裁の継続を許可した。
バウナとピラカバの仲裁に関して、司法禁止はそれを一時停止させた。私たちはブラジル高等裁判所(“STJ”)に控訴した。
また，シェルとブラジル国立石油会社と構成されたBM−S−11財団(我々は同財団の事業者)は，TupiとCernambi油田の統一に関するANPの決定に挑戦した。BM-S-11財団は最近、ブラジル高裁で仲裁停止の決定を再開した。BM-S-11は仲裁の連続性を許すための意見書 を記入した.
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 276 |
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ブラジル国立石油会社は
2013年以来、Petrosに関連する労働組合と協会は、“Petros集団訴訟”に分類された訴訟を起こし、これにより、私たちは年金計画に直接支払うことを起訴され、バランス計画を一時停止した(等長曲調ピアノ)と、増加した福祉を参加者および受益者に支払い、計画されたすべての精算および財務不足を支払い、Petrosに対する詐欺および管理の不備の疑いに基づいてエンティティの累積赤字を解決する上での参加者の経済的価値の推定。
Petrosも，i)復職従業員の支払い(合意による解決)，ii)雇用主の司法福祉の増加の支払い，およびiii)数学的備蓄を回復する金額の支払いを要求する訴訟を起こした。司法判断によると、PetrobrasとPetrosは連帯責任を負い、私たちはPetrosに対して訴訟を起こし、私たちが支払った金額の返済を要求し、私たちは合意に基づいて会計訴訟を提起しました(転換したPetrobras x Petros-1984 e転換したPetrobras x Petros-1986)は私たちとPetrosによって署名された。
本年度報告の日まで，上記の手順に関する最終決定はない。
天然ガス分配器
2021年12月以来、私たちはいくつかの天然ガス流通業者および/または公共実体によって起訴された。訴訟中の請求は、2021年12月に満期になるはずの天然ガス供給契約条項の延長を求めている。天然ガス価格は2021年最後の数ヶ月に大幅に上昇したため、私たちは天然ガス流通業者に新しい契約の提案を提出し、価格は現在の天然ガス市場と一致した。しかし、一部の天然ガス流通業者および/または公共エンティティは、調整された価格を回避しようとしており、私たちは経済権力を乱用していると主張している。いくつかの事件で、裁判官は以前の契約価格を維持する禁止令を承認した。私たちは仲裁と訴訟を解決するために合意を実行することができるが、2つのケースのうちの1つは、当事者が合意を求めるために一時停止された。
環境.環境
2000年7月，バラナ州のオスパ石油パイプラインが漏洩し，IBAMAは罰金を出した。行政手続きの後、現在の決定は私たちに不利な法廷手続きがある。私たちは控訴して、私たちが高等裁判所に提出した控訴は判決を待っている。
私たちの重大な法的手続きに関するより多くの情報は、監査された総合財務諸表の付記19を参照されたい。
税務訴訟
私たちは現在税務請求に関連した法的訴訟 に参加している。私たちの重要な税務手続きの更なる資料については、私たちが審査した総合財務諸表付記19を参照してください。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 277 |
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税収
税金戦略と税金が私たちの収入に与える影響 13F
2023年1月、私たちの取締役会は、私たちの絶えず完備しているガバナンスに適合するために、税収政策を承認し、原則とガイドラインを確立した。
私たちの税収政策は、ブラジルと私たちが運営している国の税収法規を遵守し、規則、基準、プロセスの技術的解釈に基づいて私たちの戦略を定義し、業務目的と私たちの税務リスク管理と一致することを目的としている。私たちは、低税収司法管轄区域でbr持分を保有しないことを約束し、法律の要求時に、ブラジルと私たちが業務を行っている国/地域が関連者または非関連者とのすべての取引で規定する譲渡定価規則を遵守する。
私たちの税金戦略は、ブラジルや他の国の税法を遵守する状況を概説し、これらの国や地域では、私たちの国の経済·社会環境に影響を与える会社として運営しています。また、“ブラジル国家石油会社の道徳的行動準則”を尊重し、協力し、遵守した上で、道徳的かつ透明な方法で税務当局や他の公共当局と接触することにも取り組んでいる。私たちがブラジル最大の貢献者であることを考慮すると、私たちの業務は連邦、州、市町村の各レベルの税収に異なる影響を与える可能性があります。brおよび政府は石油と天然ガスの生産に適用されるからです。
ブラジルの法定会社税率で所得税を納め、税率は34%で、その中には25%の所得税税率と9%の税率の社会費用税が含まれています。私たちは2015年以来、ブラジルの海外子会社がブラジルで所得税を納めている会計結果を、第12，973/2014号法律で規定されているブラジル法定会社税率に基づいて確認してきた。
消費者を代表してブラジル連邦政府や州や市に支払う付加価値税(ISMS)などの税金のほか，ANPの規定により，(I)特許使用料，(Ii)特別 参加と(Iii)留任ボーナスの3つの主要費用をブラジルでの石油生産活動に支払う必要がある。以下の“石油·天然ガス特許制度下の税収”と“リスク要因 -2.a)我々の持株株主が追求する可能性のある目標は、いくつかの少数株主の目標とは異なるか、または我々の長期戦略に影響を与える可能性がある”を参照されたい。この年間報告書にあります。
2023年12月、憲法改正案(EC)第132/2023号が公布され、消費税改革が確立され、2026年から実施される。
主な措置として，欧州共同体は貨物·サービス税(CBS)と貨物·サービス税(IBS)を設立し，PIS/PASEPとCOFINSの支払いの代わりに，貨物流通やサービス提供に関する業務と州間や都市間輸送や通信を提供する業務にbr税(ISMS)とサービス税(ISS)を徴収している。また，欧州共同体には選択的税収(IS)が設けられている。これらの新税種を実施するには補充法律やその他の法律法規の公布が必要である。
CBSへの移行は2026年に開始され，2027年に最終的に実施され，PIS/PASEPとCOFINSの寄付は廃止される。国際宇宙ステーションの場合、過渡期はさらに長く、2026年から始まるが、国際宇宙ステーションと国際宇宙ステーションは2033年にしか終了しない。
ISは2027年に徴収を開始し、多くの工業化製品は工業化製品税(IPI)を免除する。IPIはキャンセルされないが、選択的税金とともに累積的に適用されないだろう。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 278 |
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2022年から、ある国·地域の企業所得税法律の変化が私たちの活動や結果に影響を及ぼす可能性がある。参考までに，OECDガイドラインに従った目標国(例えば米国，オランダ，スペイン)で支柱IIを実施することで，我々の活動を実行した。米国では，2022年“インフレ率低減法”に会社代替最低税(CAMT)が導入され，2023年からの納税年度から発効し，税率は“調整後の財務諸表収入”の15%である。Pillar IIとCAMTでは，両国とも発生した税引前利益に対する最低有効税率 15%の徴収を求めている。ブラジルでは，2022年12月29日に発表された第1，152号臨時行政命令 が最近譲渡価格立法を改正し，2023年6月14日に公布された14.596号法で転換されたことを強調した。
私たちの税金政策あるいは税務報告書で開示された税金状況をもっと知りたいのですが、私たちのサイトにアクセスしてくださいWww.Petrobras.com。br/ir.
政府は異なる規制制度をとっている
政府収用はブラジル連邦政府に借りた経済補償であり、ブラジル領土で石油と天然ガスを探査·生産する会社が支払う。この金 は国庫事務局に渡され，ANPによる計算 は立法規定の受益者に割り当てられる。政府収入には、特許使用料、特別参加、署名ボーナス、および地域の占有または保留の費用が含まれる。その目的は，これらの再生不可能資源を開発するために社会に金銭的報復を行うことである。
第9，478/1997号法律によると、ANPと締結された特許契約に基づいて、石油と天然ガスの探査·生産活動には、以下の政府株式が支払われる
| – | 特許契約で決定された特許権使用料は，税率は生産総収入の5%から15%であり，ANPがその規範的法案で決定した原油や天然ガス参考価格に基づいている。特許使用料を決定する際には，ANPは個々の特許権の地質リスクと期待生産性レベル も考慮する。私たちの原油生産の大部分は現在最高特許権使用料税率を払っています。 |
| – | 法律を適用して確立された基準によると，特別参加率は生産量や収益性の高い油田の生産純収入のゼロから40% である。この計算は，油田ごとの毛収入(石油と天然ガス生産量に価格) を考慮し，2，705/1998号法令とANP規制法案で決定された原油や天然ガス参考価格をもとに，支払われた特許使用料，探査投資，運営コストおよび適用される減価償却と税収調整を減算した。2023年、私たちの12油田でこの政府シェアを支払い、この12油田はBarracuda、BerBig≡o、Jubarte、東ティモールdo Urucu、マリム東ティモール、Marlim Sul、リオウルグー、ランカ、サピニョ、スルール、タルタルガヴィド、トゥピです。 |
| – | 契約ボーナスは、入札者が契約に署名したときに支払う金額に対応し、その金額は、予め定義または提供することができるが、入札通知で公表される最低値に制限される。 |
| – | 特許権ブロックの大きさ、位置と地質特徴に基づいて、ANPが関連入札通知で決定したレートに従って、探査請負と生産区域を保留または占有する費用を支払う。 |
第9，478/1997号と12351/2010号はまた，陸上油田の生産者が油田生産量の0.5%~1.0%に相当するシェアを土地所有者に支払うことを要求しており，オーストラリア国民議会が適宜決定している。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 279 |
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以下では、政府が石油、天然ガス、およびその他の流体炭化水素の探査と生産の異なるレジームのそれぞれにおいてどのように取り組んでいるかを説明します。
規制体制 ： コンセッション
| – | 入札プロセスによる契約。 |
| – | ブラジル連邦政府は、探査権 を受賞企業に授与します。 |
| – | 生産はコンセッションに属します。 |
権利の譲渡
| – | ペトロブラスは生産を直接請け負った。 |
| – | 最大 50 億バレルの同等の石油を生産する権利。 |
プロダクションシェアリング
| – | プレソルト地域および戦略的と考えられる他の地域のための特定の制度。 |
| – | 入札プロセスによる雇用。入札した企業は、ブラジル連邦政府を代表するプレサル · ペトロレオ S. A とコンソーシアムを結成します。 |
| – | ブラジル連邦政府のための余剰石油の最大の供給が勝利します。 |
| – | 国家と契約されたコンソーシアムの間で生産を共有し、それぞれの分け前は支払われるロイヤルティとすべての投資および運営費用 （ “原油のコスト ” ） を割り引いて計算される。 |
| 政府テイク | 周波数 | 特許権 | 共有 |
譲渡 権利.権利 |
| 印税 | 毎月 |
畑の毛収入の10%は 最大5%削減できます |
毛利率15% 油田から得た収入 |
毛利率10% 油田から得た収入 |
| 特別に参加する | 四半期報告書 |
税率がゼロから40%になる 多収型石油ガス田の純収入を浅い話をする 生産する |
は適用されない | は適用されない |
| サインボーナス |
契約書に サイン |
会社が以下の方面で提供した金額 競り価格 |
所定の 値 | は適用されない |
| 保留面積 | 年に1回 |
通知に定義されている1千メートル当たりの価値 特許権契約(更新) IGP DIインデックス) |
は適用されない | は適用されない |
石油·天然ガス産業の税収モデル(Repetro−Speed)
2017年12月28日、ブラジル連邦政府は第13，586号法律を公布し、その中で石油と天然ガス業界の新しい税収モデルを概説し、第9，128/2017号法令と共に、石油、天然ガスと他の液体炭化水素の探査、開発と生産のための新しい特別制度を確立し、Repetro-spedと呼ばれ、2040年12月に満期になる。
この制度では，ブラジルで一時的に永久輸入された貨物に対して全税収減免を継続することが規定されており，従来のRepetro(石油·天然ガス備蓄を探査·生産するための貨物の輸出入を指定する特別税関制度)が確立され，この減免をブラジルで永久保有貨物に増加させた。この利点は以前のRepetroで得られたすべての貨物をRepetroに移すことを可能にする。
2018年、私たちはこの制度に基づいて石油と天然ガス資産の所有権を私たちの外国子会社から私たちの親会社とブラジルの合弁企業(財団) に移し始めました。譲渡は2020年に完了する。
また、この立法は、ブラジルで設立された石油·天然ガスサプライチェーンでの買収を免除する2019年に規制された特殊税制Repetro-Industrializa≡oを規定している。
Repetro-sped とRepetro-Industrializa≡oの作成に伴い、ブラジルのいくつかの州はブラジル国家財政委員会(CONFAZ)の決定に基づいて、これらの制度下の取引において付加価値税(ISMS)に関する税金優遇 を与えることに同意し、州ごとに具体的な法規を制定し、石油と天然ガス業界の税収減免を規定することを前提としている。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 280 |
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アメリカ預託証明書と私たちの普通株と優先株に関する税金
以下の要約は、所有者が優先株または普通株または米国預託証明書を購入、所有し、処分することに関連する可能性があるブラジルおよび米国連邦所得税考慮事項の説明を含む。この要約は、ブラジルおよび米国以外のどの州、地域、または課税管轄区域の法律によって生成されたいかなる税金結果も説明しない。
本要約は，ブラジルと米国が本年度報告発表の日に発効した税法に基づいており，これらの税法は変化する可能性がある(トレーサビリティがある可能性がある)。本要約は，保管者の陳述にも基づいており，保証金契約や任意の関連文書における義務はそれぞれの条項に従って履行されると仮定している.
本説明は、すべての納税者または特定のカテゴリ投資家に一般的に適用されるルールまたは一般的に投資家が知っていると仮定するルールによって生じる税務考慮事項を含む任意の特定の投資家に関連する可能性のある税務考慮事項の包括的な説明ではない。一般株式または優先株または米国預託証明書の潜在的購入者は、買収の税務結果、普通株または優先株または米国預託証明書の所有権および処置について、自分の税務コンサルタントに相談しなければならない。
アメリカとブラジルの間には所得税条約がない。近年，ブラジルと米国の税務当局が議論し，最終的にこのような条約が達成される可能性がある。しかし、条約がいつ発効するかどうかを予測することもできず、普通株や優先株や米国預託証明書の米国保有者にどのように影響するかを予測することもできない。
ブラジルの税収面の考慮
一般情報
以下の討論は 優先株或いは普通株或いはアメリカ預託証明書の買収、所有権と処分(具体的な状況に応じて決定する)によって発生した重大なブラジル税収結果 はブラジルで納税する所有者とみなされず、非ブラジル所有者とも呼ばれる。
ブラジルの法律によれば、投資家(非ブラジル所有者)は、CMN第4，373号決議または第4，131/1962号法律に従って優先株または普通株に投資することができる。いくつかの要件が満たされた場合、CMN第4，373号決議の規則は、外国投資家がブラジル金融および資本市場上のほとんどのツールに投資し、ほぼすべての取引に参加することを可能にする。CMN第4，373号決議によると、外国投資家の定義 には、海外を住所または本部とする個人、法人実体、共同基金、および他の集団投資エンティティが含まれる。
この規則によれば、外国投資家は、(I)ブラジルにおける少なくとも1人の代表を指定し、その外国投資に関する行動(例えば、ブラジル中央銀行でのすべての取引の最新記録の登録および保存)を実行する権利がある；(Ii)適切な外国投資家登録表を記入すること、(Iii)CVMで外国投資家として登録すること、および(Iv)ブラジル中央銀行に外国投資を登録すること。
2020年10月1日，CMN第4，852号決議は第4，373号決議を改正し，クラウドサーバが非住民個人投資家のクラウドサーバへの登録義務を解除することを許可した。
外国人投資家は、CMN第4，373号決議に基づいて保有する証券および他の金融資産 をCVMの正式に許可されたエンティティの預金口座または信託 に登録または保存しなければならない。また、証券取引は、証券取引所またはCVMが認可した組織的な場外取引市場で行われる取引に限られる。
配当の課税
一般的に、私たちが支払う配当金には、米国預託証明書について信託機関に支払われた株式配当金や、財産形態で支払われた他の配当金、または非ブラジル人に支払われた優先株または普通配当金が含まれており、ブラジルでは源泉徴収税を支払う必要がない。これらの金額は1996年1月1日以降に発生した利益と関係があるからである。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 281 |
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私たちは私たちの株主(ブラジルの普通株または優先株またはアメリカ預託証明書の保有者を含む)に彼らに支払うべき配当金額の利息を支払い、Selic 金利で更新し、各財政年度の終了からこれらの配当金の有効な支払い日までを更新しなければならない。これらの利息支払いは固定収益収入とみなされ、課税利息期間の長さに応じて異なる税率で源泉徴収所得税を納付する。ブラジル在住または居留の受益者に支払う税率は15%であり、利息累計が720日を超える場合、税率は17.5%であり、利息累積期間が361~720日の場合、税率は20%であり、利息累積期間が181~360日であれば、税率は22.5%であり、累積利息期間が180日であれば、税率は22.5%である。しかしながら、受益者 がブラジル所有者でない場合、CMN第4，373号決議規則によれば、一般的に適用される予定所得税税率は15% であり、受益者が所得税を徴収しない国又は他の司法管轄区に住んでいるか、又はbr}最高所得税税率が17%(低又はゼロ税務管轄区)未満であるか、又はブラジル税務当局の立場に基づいて、法人実体持株構成に関する情報を有する国又は他の司法管轄区へのアクセスを許可しない限り、ブラジルの税務当局の立場に基づいて、法人実体持株構成に関する情報の国又は他の管轄区を除く。彼らの所有権または株主の収入に帰属する実際の受益者の身分(“不透明規則”)は、適用される予定所得税税率が25%のときである。本年度報告書の“税収--配当課税--低税収またはゼロ税収司法管轄区域に居住または居住している非ブラジル所有者に関する説明”を参照されたい。
資本利子税
米国預託証明書または優先株または普通株式所有者に支払われるいかなる資本利息も、彼らがブラジル住民であるか否かにかかわらず、実際の支払いが当時に支払われているかどうかにかかわらず、その負債を記録する際に15%の税率でブラジルの源泉徴収税brを納付しなければならない。本年度報告における“株主情報−株主報酬−配当金と資本利息の支払い”を参照されたい。低税収またはゼロ税収司法管轄区に住む非ブラジル住民(ブラジル当局が不透明な規則が適用されると考えられている司法管轄区域を含む)については、適用される予定所得税税率は25%である。本年度報告書の“税収--配当税--低税率またはゼロ税収管内に居住または居住する非ブラジル所有者の説明”を参照されたい。配当金支払いに適用されるSELICレートで更新記録割当てに関する利息を支払い，資本利息の支払いにも同様に適用される.私たちが資本利息や配当金の形で分配するかどうかは、私たちの取締役会が分配を行う際に決定します。私たち は私たちの取締役会が未来の流通についてどのようにこのような決定を下すかを決定することができない。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 282 |
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収益に課税する
ブラジルの資本利益への課税については、(I)ブラジルではない米国預託証明書、優先株または普通株の保有者の2種類の非ブラジル保有者を考慮しなければならない。彼らは低税収またはゼロ税収管区の住民または登録地ではなく、優先株または普通株については、CMN第4，373号決議に従ってブラジル中央銀行とCVMに登録されている。(Ii)CMN第4，373号決議(第4，131/1962号法律に従って登録されていない)に従ってブラジルに投資されていない非ブラジル所有者、および低税金またはゼロ税収司法管轄区域に居住または居住している非ブラジル所有者を含む任意の他の非ブラジル所有者。本年度報告書の“税収−配当課税--低税収またはゼロ税収管内に居住または居住する非ブラジル保有者の説明”を参照されたい。
第10，833/2003号法律によれば、非ブラジル保有者は、ブラジルに位置する資産によって達成された資本収益を処理し、他の非住民に売却するか否かにかかわらず、ブラジル国外でもブラジル国内でも、ブラジルで納税することができる。普通株または優先株の処分については、普通株または優先株はブラジルに位置する資産であるため、非ブラジル保有者は、以下に述べるbr規則に従って実現された任意の収益に所得税を納付することができ、取引がブラジルで行われるかブラジル住民と行うかを行うことができる。米国預託証明書は，本法が指すブラジルに位置する資産の定義範囲ではないが，税務機関はこの点では発音せず，司法裁判所の裁決もないと主張できる。したがって、私たちはこのような理解がブラジル裁判所で優位に立つかどうかを予測できない。
他の状況を維持する理由があるにもかかわらず、優先株または普通株の買収コストが1株当たり優先株または普通株の平均価格より低い場合、米国預託証明書と引き換えに優先株または普通株を保管するにはブラジルの資本利益税を支払う必要がある可能性がある。
買収コストと優先株または普通株市場価格との差額は、資本収益が実現されたとみなされ、以下に述べる課税 を踏まなければならない。このような課税は、CMN第4，373号決議案規則(Br)に従って登録された非ブラジル所有者には適用されず、低税収またはゼロ税収司法管轄区域に居住または居住することには適用されないことを支持する理由がある。
米国預託証明書を撤回して、優先株または普通株と交換することは、ブラジル所得税を納付する資本収益を生成するとみなされてはならない。前提は、 非ブラジル保有者が関連する優先株または普通株を受け取った後、以下の“登録資本”に記載されているように、ブラジル中央銀行の登録手続きを遵守することである
非ブラジル保有者がブラジル証券取引所で優先株または普通株(組織的場外取引市場での取引を含む)を売却または処分する際に実現される資本収益は、
| – | 非ブラジル保有者(I) がCMN第4，373号決議に従ってその投資を登録し、(Ii)低税またはゼロ税収司法管轄区の住民または住所でない場合、所得税を免除する |
| – | 非ブラジル所有者または低税収またはゼロ税収司法管轄区または不透明な規則が適用される司法管轄区域に居住して収益を実現する場合、25%の税率で所得税を納付しなければならない。この場合、資本収益の最終所得税を相殺することができる0.005%の販売価値の源泉所得税が取引に徴収される |
| – | 他のすべての場合、CMN第4，373号決議に基づいて登録されていない非ブラジル所有者が実現した資本収益 を含み、以下の累進税率で所得税を納める：500万レアル以下の15%、500万レアルから1，000万レアル間の収益17.5%、 1，000万レアルから3，000万レアル間の収益20%、および3，000万レアルを超える収益の22.5%を含む。これらの場合，販売価値の0.005% の税率で源泉徴収所得税を徴収し，この税率は資本収益の最終所得税と相殺できる。 |
ブラジル証券取引所以外で行われた優先株又は普通株の処分で実現された任意の資本収益が、非ブラジル所有者が低税収又はゼロ税収司法管轄区又は 不透明規則を適用した司法管轄区域で実現した収益であれば、税率を超える所得税を納付しなければならない。最後の場合、ブラジルの非組織外取引市場で仲介による取引に関する資本収益についても、0.005%の源泉所得税 が徴収され、資本収益の最終所得税と相殺することができる。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 283 |
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われわれが優先株又は普通株又は米国預託証明書を償還又は資本削減する場合、非ブラジル保有者が受領した金額と、償還又は減少した優先株又は普通株又は米国預託証券の買収コストとの間の正の差額は、ブラジル証券取引所で行われた株式の売却又は交換による資本収益ではないとみなされるので、通常、上記料率が適用される。本年度報告における“br”税収−配当金の課税--低税収またはゼロ税収管内に住む非ブラジル保有者への説明“ を参照されたい。
優先株または普通株に関連するいかなる優先購入権の行使もブラジル税収の制約を受けないだろう。優先株または普通株の売却または処分に適用される同じ規則に基づいて、優先株またはbr}優先株を売却または譲渡する任意の収益は、ブラジル所得税を納付する。
CMN第4，373号決議に基づいて、現在米国預託証明書の非ブラジル保有者およびいくつかの優先株または普通株の非ブラジル保有者に対する優遇待遇は将来的に適用されることが保証されない。
収益課税に関する付加規則
2016年3月16日、ブラジル連邦政府は臨時行政命令(プロヴィソリア医学)ブラジル個人が資産所得資本収益を処分するために適用される累進所得税率を規定する法律第692号を第13，259号法律に組み込む。第13259号法律では，ブラジル個人が確認した収益金額によると，新税率は15%から22.5%と様々であり，具体的には， (1)収益が500万レアルを超えない税率は15%，(2)500万レアルを超えても1，000万レアルを超えない収益税率は17.5%，(3)1，000万レアルを超えるが3，000万レアルを超えない収益税率は20%，(4)3，000万レアルを超えない収益税率は22.5%と規定されている。第9，249/95号法律第18条によると、ブラジル個人が資本収益を稼ぐ場合に適用される税収待遇は、非ブラジル住民が稼いだ資本収益にも適用される(ただし、特定の規則が適用されなければならない場合を除く)。
非ブラジル所有者の低税収またはゼロ税収司法管轄区に居住または居住することに関する説明
第9，779/1999号法律では、限られた規定の場合を除き、住民又は低税又はゼロ税収管区に住む個人が取引から得た収入は、25%の税率で源泉徴収所得税を徴収することが規定されている。低税率またはゼロ税司法管轄区域は、一般に、いかなる所得税を徴収しないか、最高税率が17%未満である国または他の司法管轄区とみなされる。場合によっては、1つの国または他の管轄区が低税管轄区であるかゼロ税管轄区であるかを決定する際にも、不透明な原則を考慮しなければならない。また、法律第11，727/2008号は、 (I)所得に課税しない、または17%未満の最高税率で課税する税制を定義する“特権税制”の概念を導入している。(Ii)非住民実体または個人に税金優遇を提供する(A)その国または他の管轄区で重大な経済活動を行う必要がない、または(B)その国または他の司法管轄区で重大な経済活動が行われていないことに依存する；(Iii)外国からの収入課税を行わない、または最高17%未満の税率で課税する、または(Iv)持分構成、資産所有権、または経済取引に関する情報を提供しない。第11，727/2008号法律の最良の解釈は、 “特権税制”の概念は、輸出入取引における譲渡定価規則、ブラジル企業所得税控除、および資本弱化規則にのみ適用されるため、通常、本稿で議論した優先株または普通株式または米国預託証明書の非ブラジル保有者の税収に影響を与えないと考えられる。しかし、ブラジル税務局が発表した“源泉徴収所得税マニュアル”(MAFON -2023)の規定を考慮して、ブラジル税務当局は私たちの立場に同意しているように見えるが、私たちは優遇税制の概念が低税またはゼロ税司法管轄区の規則にも適用されるかどうかを決定できない。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 284 |
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外国為替取引税(IOF/Exchange)
ブラジルの法律ではIOF/Exchange をレアル外貨への両替と外貨の両替レアルそれは.現在，多くの 外貨両替取引のIOF/Exchangeレートは0.38%である.しかし，外国投資家がブラジル金融や資本市場に投資してブラジルに流入する資金に関する外国為替取引は，一般に0%のIOF/Exchange レートで行われる。外国投資家のブラジル金融·資本市場への投資に関するブラジルから流出した収益に関する外国為替取引も0%のIOF/Exchange税率で課税される。この0%税率は、CMN第4，373号決議で述べた非ブラジル保有者による投資のような、ブラジル金融および資本市場投資について外国投資家が支払う配当金および資本利息に適用される。ブラジルの税務機関はいつでもこのような税率を引き上げることができ、最高で外国為替取引額の25%に達するが、追跡力を持たない。
債券と証券取引税(“IOF/債券”)
ブラジル税法は、株式証券、債券、その他の証券に関する取引(ブラジル証券取引所で行われている取引を含む)にIOF/債券を徴収する。 現在、優先株または普通株に関連する取引に適用されるIOF/債券税率はゼロである。しかし，ブラジル税務機関 は随時この税率を引き上げることができ，最高で1日の取引額の1.5%に達するが，増税はさかのぼって適用できない。
2013年12月24日以降、ブラジル証券取引所で取引される株式譲渡のIOFは1.5%からゼロに低下しており、当該株式譲渡の特定目的は、海外で取引される預託証券の発行を支援することである。
ブラジルの他の税金は
非ブラジル保有者は、優先株または普通株または米国預託証明書の所有権、譲渡または処分に対して、ブラジル相続税、贈与税または相続税を徴収しないが、ブラジルの一部の州は、ブラジル国内に居住または居住する個人または実体に贈与税および相続税を徴収する。優先株または普通株または米国預託証明書の保有者は、ブラジル印紙、発行、登録、または同様の税金を支払う必要がない。
登録資本
CMN第4，373号決議に基づいて登録された非ブラジル所有者が保有する優先株又は普通株の投資金額、又は当該所有者を代表する信託銀行が保有する投資金額は、ブラジル中央銀行に登録する資格があり、この登録は、商業市場の為替レートで両替された外貨をブラジル国外に送金することが可能であり、これらの外貨は、これらの優先株又は普通株の分配収益及び現金化金額を売却することによって得られる。登録金額(“登録資本”)の優先株 ごとに国際発行の一部として購入した後，ブラジルで購入し，信託しており， はその購入価格(ドル)に等しい.米国預託株式引渡し時に撤回された優先株または普通株の登録資本は以下のドルに相当する
| – | 引き出し当日の取引量が最も大きいブラジル証券取引所における優先株または普通株の平均価格；または |
| – | 当日優先株または普通株取引がない場合、 は、引き出し日直前の15取引日のうち、優先株または普通株の出来高が最も高いブラジル証券取引所の平均価格である。 |
優先株または普通株の平均価格のドル価値はドル/真実ブラジル中央銀行情報システムのこの日の商業市場見積 (または、優先株または普通株の平均価格が上記の第2の選択肢に基づいて決定された場合、価格は、上述した15取引日前に確認された平均見積金利によって決定される)。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 285 |
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優先株や普通株を持つ非ブラジル保有者は、このような登録を行う際に遅延を受ける可能性があり、逆に海外への送金が遅れる可能性がある。この遅延は が非ブラジル所有者が受け取ったドル金額に悪影響を与える可能性がある.本年度報告書の“リスク−リスク要因−米国預託証明書および我々の普通株および優先株に関する税収”を参照されたい。
アメリカ連邦所得税の考慮要素
本要約は、普通株式または優先株または米国預託証明書の所有権および処分が米国所有者(以下のように定義される)に対して生じる可能性のある重大な米国連邦所得税の結果を記述する。本要約は、改正された“1986年米国国税法”(以下、“国税法”と呼ぶ)、その立法歴史、この法典に基づいて公布された現行と提案された米国財務省法規、米国国税局(IRS)が公表した裁決と裁判所判決に基づいており、これらはすべて本準則の発効日に発効し、これらはすべて変更または異なるbr解釈があり、追跡力がある可能性がある。本要約は、普通株式または優先株または米国預託証明書の保有または処分の決定に関連する可能性のあるすべての税務結果 を完全に記述することを意図していない。本要約は、普通株または優先株または米国預託証明書を“資本資産”(一般に投資のための財産を指す)とみなす普通株または優先株または米国預託証明書の購入者にのみ適用され、証券または通貨取引業者または取引業者、機能通貨がドルではない保有者、投票権または価値で測定された私たちの10%以上の株式を保有する保有者(直接または預託によって保有されている株式を考慮する)、免税組織、共同企業またはパートナー、金融機関、生命保険会社、最低税負担を代替する保有者に対して、普通株又は優先株又は米国預託証券への投資を時価で計算する証券トレーダーを選択し、brと普通株又は優先株又は米国預託証券について推定売却取引を達成する者、ヘッジ取引において又は国境を越えた又は転換取引の一部として普通株又は優先株又は米国預託証明書を保有する者、又は課税年度内に米国に182日以上居住する非住民外国人を選択する。また、本要約は、米国連邦所得税の結果のみに触れ、州、地方税または外国税には触れず、米国連邦相続税と贈与税または純投資収入に対して徴収される連邦医療保険税にも触れない。
各所有者は、その特定の場合の全体的な税務結果について、本文で述べた米国連邦所得税法以外の法律に基づいて普通株式または優先株または米国預託証明書に投資する結果を含む自身の税務顧問に相談しなければならない。
アメリカ連邦所得税の目的で、私たちの優先株は を株式と見なしています。一般的に、米国連邦所得税の目的で、米国預託株式の保有者は、当該米国預託株式に代表される普通株または優先株の保有者とみなされ、米国預託株式に代表される普通株式または優先株の株式を米国預託証券で交換すれば、いかなる収益や損失も確認されない。
本議論において、言及された米国預託証券とは、普通株と優先株の米国預託証明書を指し、言及された“米国保有者”とは、普通株または優先株または米国預託株式の利益を有する者を意味する
| – | アメリカ市民や住民の個人です |
| – | アメリカ、その任意の州またはコロンビア特区の法律に基づいて設立された会社； |
| – | そうでなければ、株式または米国預託株式の純額に応じて米国連邦所得税を納付する必要がある。 |
分与的課税
私たちが分配した任意の現金の金額と、私たちが現在または累積した収益と利益から支払われた任意の財産の価値は、アメリカ連邦収入br納税目的に基づいて決定され、通常、ホスト機関がこのような分配を受けたときに普通配当収入として課税収入に計上され、アメリカ預託証明書については、普通株式または優先株の所有者であれば、米国所有者が課税収入に計上される。任意の分配金額には、資本利息を特徴とする分配と、分配金額に源泉徴収されたブラジル税額が含まれる。支払われた分配金額レアル を参照してレートに換算して計測するレアル米国預託証明書であればドルであり、普通株または優先株保有者であれば米国保有者である。米国預託証明書の場合、信託機関又は普通株式又は優先株保有者の場合、米国保有者はこれらを変換しないレアルドルを受け取った時、アメリカの保有者は外貨損失や収益を確認する可能性があります。これはアメリカ源の一般的な損失或いは収益になりますレアル全部ドルに両替します。私たちが支払った配当金は、規則によって会社が許可する配当金控除の資格を満たしていません。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 286 |
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配当金 が“合格配当金”であれば、会社の米国保有者が受け取った米国預託証明書ではないドル配当額 は一般的に優遇税率で課税される。短期と短期保証額のいくつかの例外を除いて、以下の場合、米国預託証明書について支払われた配当金は合格配当金とみなされる：(I)米国預託証券はいつでもアメリカの成熟した証券市場で取引できること、および(Ii) 私たちが配当金を支払う前年ではなく、配当金を支払う年の“受動型外国投資会社”でもなく、米国連邦所得税(A PFIC)の定義に合致する。これらのアメリカ預託証券はニューヨーク証券取引所に上場し、それらがアメリカの成熟した証券市場に上場すれば、アメリカの成熟した証券市場でいつでも取引する資格がある。我々が監査した合併財務諸表および関連市場および株主データによると、2023または2022納税年度については、米国連邦所得税についてはPFICとみなされてはならないと考えられる。また、我々が監査した総合財務諸表と我々の現在の資産価値と性質、収入源と性質、関連市場と株主データの予想によると、2024納税年度のPFICにはならないと予想される。既存の指導によると、株に関する配当金が合格配当とされるかどうかは不明である。株自体が米国取引所に上場していないためである。私たちのアメリカ預託証明書のアメリカ所有者は彼らの具体的な状況に基づいて自分の税務顧問に相談して、配当税税率を下げる可能性を理解しなければなりません。
普遍的に適用される制限及び条件に基づいて、米国所有者に適用される適切な税率で支払われる株式又は米国預託証明書に関する配当金のブラジル源泉徴収税は、当該米国保有者の米国連邦所得税義務から控除を受ける資格がある可能性がある。これらの普遍的に適用される制限と条件は、アメリカ国税局が2021年12月に公布した法規で採用された新しい要求を含み、いかなるブラジル税 はこれらの要求を満たす必要があり、アメリカの保有者の可当免税になる資格がある。米国の保有者 が最近発表された臨時ガイドラインに基づいてこれらの規則を適用する修正バージョンを常に選択し、このようなガイドラインで提示された具体的な要求を遵守する場合、ブラジル配当税は新しい要求に適合するとみなされるので、課税免除種とみなされる。他のすべてのアメリカ所有者に対して、これらの要求がブラジルの配当税に適用されるかどうかは不確定であり、私たちもこれらの要求が満たされているかどうかは確定していない。ブラジル配当税が控除可能な税種でない場合、あるいはbr米国保有者が同一納税年度に支払うか計上すべき外国所得税として外国税収控除を申請しない場合、米国所有者は、このような米国保有者の課税所得額を米国連邦所得税に適用する際に、ブラジル税を控除することができる可能性がある。Br配当分配は、米国以外からの収入を構成し、外国税収控除を申請する米国保有者に対しては、通常、外国税控除の“受動的種別収入”を構成する。
外国の税金控除および減額の利用可能性および計算は、米国の所有者の特定の状況に依存し、これらの状況に複雑なルールを適用することに関連する。上記で検討した仮指導意見は，財務省と国税局が2021年12月の条例に改正案を提出することを検討しており，臨時指導意見の撤回や改正の補足指導意見を発表する前に，仮指導意見を信頼できることを示している。アメリカの所有者は彼ら自身の税務顧問に相談して、これらの規則を彼らの特定の状況にどのように適用するかを理解すべきだ。
米国預託証明書の保有者が外国の会社または米国に居住していない外国人(非米国保有者)である場合、一般に、源泉徴収税、米国連邦所得税によって配当収入とみなされる株式または米国預託証明書の分配を含む米国連邦所得税を納付する必要はなく、このような配当金が米国での取引または企業所有者の行動に有効に関連しない限り、。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 287 |
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資本増値税
株式または米国預託株式を売却または処分する場合、米国保有者は一般に、米国連邦所得税について米国由来資本収益または損失を確認し、処分した金額と米国保有者の当該株式または米国預託株式の納税ベースとの間の差額に等しい。株式または米国預託証明書を持って1年を超える場合、どの収益や損失も長期資本収益または損失となる。株式や米国預託証明書を持っている米国の非会社株主は、長期資本収益について米国連邦所得税の優遇税率を享受する資格がある可能性がある。資本損失 は課税所得額から差し引くことができるが，何らかの制限を受ける.
米国の持株者は、通常、米国の持株者が最近発表された臨時ガイドによって許可された米国外国税控除規則の修正バージョンを一貫して選択し、このようなbrガイドに規定されている具体的な要求に適合しない限り、株式を売却または処分するために徴収された任意のブラジル税を各米国持株者の米国連邦所得税責任に計上する権利がない。さらに、米国所有者が株式を売却または処分する際に確認された資本収益または損失は、通常、米国外国税収控除の米国由来収益または損失とする。したがって、源泉徴収税が相殺可能なbr税として資格があっても、米国保有者は、その米国連邦所得税責任を相殺することができない可能性があり、このような控除が(一般的に適用される条件および制限された制約を受けない限り)相殺が外国からの他の収入の課税税金とみなされる可能性がある。ブラジル税が米国所有者の課税可能税種でない場合、米国保有者が同じ年に外国税控除を申請することを選択した場合であっても、その税種は株を売却または処分することによって達成される金額を減少させる。上記で検討した仮指導意見は，財務省と国税局が2021年12月の条例に改正案を提出することを検討しており，臨時指導意見の撤回や改正の補足指導意見を発表する前に，仮指導意見を信頼できることを示している。米国の保有者は、外国の税収控除規則について、株式を売却または処分し、そのような売却または処分に徴収された任意のブラジル税について、それ自身の税務コンサルタントに相談することに適用されなければならない。
情報報告とバックアップ減納
米国預託証明書または普通株または優先株を米国内に売却するか、または他の方法で米国内(またはいくつかの米国関連金融仲介機関を介して)に処分する米国の保有者の配当および収益 は、一般に情報報告の制約を受け、米国の保有者(I)が免除受給者でない限り、“予備抑留”の制約を受ける可能性があり、必要に応じてこの事実を証明する。または(Ii)納税者識別番号をタイムリーに提供し、バックアップ控除免除損失が発生していないことを証明し、他の面でバックアップ控除規則の適用要求 に適合する。予備源泉徴収は付加税ではありません。米国国税局に必要な情報をタイムリーに提供すれば、米国所持者への支払いから徴収された任意のバックアップ源泉徴収金額は、米国保有者の米国連邦所得税義務の相殺として許可され、米国br所有者に返金を受ける権利がある可能性がある。
米国の保有者は、私たちの米国預託証明書または普通株または優先株の購入、保有または処分によって生じる可能性のある任意の追加の報告要件について、自身の税務コンサルタントに相談しなければならない。
保有者は“アメリカ人”ではなく(規則によって定義されているように)、一般に、これらの資料申告要求および予備源泉徴収を免除することができるが、そのような免除を受ける資格があるかどうかを決定するために、いくつかの証明および識別手順を遵守する必要があるかもしれない。
海外金融資産を指定する
ある米国の保有者が、納税年度の最終日に総価値が50，000ドルを超える、または納税年度内の任意の時間の総価値が75，000ドルを超える“指定されたbr外国金融資産”を有する場合、通常、彼らの納税申告書と共に情報声明を提出する必要があり、現在の納税申告書は表8938、 を採用する。“指定された外国金融資産”には、非米国金融機関が保有する任意の金融口座と、非米国発行者によって発行された非金融機関口座に保有されている証券(私たちの普通株、優先株、および米国預託証明書を含む)が含まれる。比較的に高い報告ハードル は海外に住んでいるある個人とある既婚個人に適用される。法規は、この報告要件を、特定の外国金融資産の直接的または間接的権益を保有するために形成されたまたは利用されたとみなされる特定のbrエンティティに拡張する。必要な情報を報告していないアメリカの保有者は巨額の処罰を受ける可能性がある。また， 納税評価訴訟時効はすべてまたは部分的に一時停止される。潜在的投資家は、これらのルールのその特定の場合の適用を含む、これらのルールのその投資における適用について、自分の税務コンサルタントに相談しなければならない。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 288 |
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PGF債券に関する税金
以下の要約は、PGFの債務証券(“手形”)の購入、所有権、および処置に関連する可能性があるブラジル、オランダ、EU、および米国連邦所得税考慮事項の説明を含む。本要約は、オランダ、ブラジル、および米国以外の任意の州、地域、または課税管轄区域の法律 によって生成されたいかなる税金結果も説明しない。
本要約は，オランダ，ブラジル，米国が本年度報告書発表日から発効した税法 に基づいており，これらの税法は変更される可能性がある(遡及効力がある可能性がある)。本説明は、すべての納税者または特定のカテゴリ投資家に一般的に適用されるルールに基づいて生じる税務考慮事項 または投資家が一般的に知っていると考えられる税務事項を含む、任意の特定の投資家に関連する可能性のあるすべての税務考慮事項の全面的な説明ではない。手形の潜在的な購入者は彼ら自身の税務顧問に相談し、手形の購入、所有、処分の税収結果を理解しなければならない。
ブラジルとアメリカの間に二重課税を避ける税金条約はない。近年、ブラジルと米国の税務当局は、最終的にこのような条約を達成する可能性のある議論を行っている。しかし、私たちは条約がいつ発効するか予測できず、それが米国紙幣保有者にどのように影響するかを予測することもできない。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 289 |
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オランダの税収
以下は，本節の一般的な要約 であり，オランダ企業の手形の買収，所有，処分に関する，オランダ人でない住民やオランダ住民とみなされている手形所持者に対するいくつかの重大なオランダ税結果についてのみ概説する.本要約は、チケット保持者または潜在的所有者に関連する可能性のあるすべての可能なオランダの税務考慮要因または結果 を記述することを意図しているわけではなく、すべてのカテゴリの投資家に適用される税務結果を処理することも意図されておらず、一部の投資家(例えば、信託または同様の 手配)は、特殊な規則によって制約される可能性がある。したがって，その一般性を考慮して，本一般的な要約を適切に慎重に扱うべきである
本節ではオランダ税法に基づくbr，オランダ税法が発表した法規や権威の判例法により，いずれも本協定発効日に発効し，本協定発効日に適用される税率を含め，これらすべての税法が変化したり解釈が異なる可能性があり，トレーサビリティ を持つ可能性がある。このような変更はいずれも本節の内容を無効にする可能性があり，本部分の内容はこのような変更を反映するように更新されない.本文 は“オランダ”または“オランダ”を指し，オランダ王国がヨーロッパに位置する一部のみを指す.また，この要約は，PGFが発行したチケットがオランダの税収の権益 に適合しないという仮定に基づいている.
オランダの税収目的でbr手形を持っている人は含まれていてもよいが、これらに限定されない
| – | 1枚以上の手形を所有する者は、その手形の所有権に加えて、その手形に対して経済的利益を有する |
| – | 1枚以上の手形の全ての経済的利益を有する個人または実体； |
| – | オランダの税務に対して透明なエンティティ(例えば、共同企業または共同基金)の権益を有する個人またはエンティティであって、その資産は1枚以上の手形からなる；br}および |
| – | 手形の法定所有権を有さない個人またはエンティティであるが、手形の帰属の根拠は、手形の実益権益を有する個人またはエンティティであるか、または特定の法律規定に基づいて、法定規定を含み、手形は、手形を所有する信託、財団または同様のエンティティの財産付与人、付与者または類似の発起人の個人、またはその人の個人を直接または間接的に継承することである。 |
以下の議論は一般的な参考に供するだけであり、オランダの税務提案或いは手形の買収、保有及び処分に関連するすべてのオランダの税務結果の完全な記述ではない。手形保有者または潜在的所有者は、その具体的な状況に応じて、購入したオランダの税収結果について、利息および販売手形またはクーポンを受信した結果を含むが、彼ら自身の税務コンサルタントに相談しなければならない。
税金を前納する
PGFまたはPGFの代表がチケット保持者に支払うすべての利息および元金は、オランダまたはその任意の政治的区画または税務当局によって徴収、徴収、源泉徴収または評価された任意の性質の税金を免除または控除することができるが、オランダの源泉徴収税の税率は25.8%(2023年および2024年の税率)であり、PGFまたはその代表によって支払われるか、または支払うとみなされる利息支払い に適用することができる(グリエド)PGF(オランダ“2021年源泉徴収法”の意味では2021年ウェットスプレー銃このような関連実体があれば
| – | 香港にいるとされていますGevestigd)毎年更新されるオランダ税収低税州及び非協力司法管轄区域条例に記載されている管轄区域内(その前に、私たちはもっと多くの支援が必要だ)(“上場司法管区”)；または |
| – | 利子支払い帰属の上場司法管轄区域に常設機関 ；または |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 290 |
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| – | 主な目的 または別の人またはエンティティの租税回避の主な目的のうちの1つのための利息支払いを得る権利があり、人為的な手配または取引または一連の人の手配または取引が存在する；または |
| – | その居住管轄区域内では利益受容者 とはみなされない。この管轄区域は、別のエンティティを利益受容者(混合ミスマッチ)； または |
| – | いかなる管轄区域にも住んでいない(混合不一致でもある)； または |
| – | 逆混合である(“オランダ企業所得法”第(Br)2(12)条の意味)1969年後の今日)であり、かつ、(X)逆混合において限定された権益を有する逆混合中の参加者がある程度存在する場合、(Y)逆混合持分を有する 参加者の居住地管轄権は、逆混合を税金透明と見なし、(Z) 逆混合体の介入がなければ、このような参加者は利子で支払われたオランダの源泉徴収税を徴収される。あるいは… |
| – | これらすべてはオランダの“2021年源泉徴収法”の意味を満たしている。 |
関連実体
オランダ“2021年源泉徴収法”の場合、以下の条件を満たすエンティティはPGF関連エンティティとみなされる
| – | このようなエンティティは，PGFにおいて限定された権益(定義は後述) ；または |
| – | PGFは、このようなエンティティにおいて限定された権利を有する；または |
| – | 第三者はPGFと のようなエンティティにおいて限定された権益を持つ |
用語“適格権益” は、1つのエンティティが連携 グループの一部である場合、1つのエンティティによって単独または共同で所有される直接的または間接的に所有される権益を意味するサメンビケント·グロープ)エンティティまたは協働グループがPGF決定のような別のエンティティの決定に一定の影響を与えることを可能にし、別のエンティティの活動を決定することを可能にする(自由な権利の設定に関する欧州裁判所の判例法の意味範囲内)Vrijheid van vestiging).
所得税と資本利得税
本 部分の要約は、以下の態様におけるオランダの税務的考慮事項を記述していないことに注意されたい
| – | 手形所持者、および個人、その配偶者またはその直系親族(里親子を含む)の何らかの血縁関係であれば、大きな利益がある(br}Aanmerkelijk Belang)または重大な権益とみなされる((架空の)2001年オランダ所得税法によると湿式インクジェット2001)である.一般に、手形所有者が、直接または間接(個人的には、単独または特定の親族と共に)(I)PGFの総発行および発行された株式または任意のカテゴリPGF発行および発行された株式の5%以上に相当する所有権またはいくつかの権利を取得する権利がある場合、または(Ii)収益証明書に参加する所有権またはいくつかの権利を有する場合、PGFに対して重大な権益を有するウィンスベベッツェン)は、PGF年間利益または清算収益の5%以上に関連している。重大な権益(またはその一部)が非確認ベースで処理されているか、または処理されているとみなされている場合、重大とみなされる権益を生成することができる |
| – | 年金基金、投資機関(財政支援が設置されている)、投資機関を免除する[vrijsterelde belgingsinstellingen])(1969年“オランダ企業所得税法”など)びしょぬれのスプレー1969)およびオランダ社の所得税の全部または一部を納付または免除しない他のエンティティ； |
| – | 手形所有者は個人であり、その場合、手形または手形から得られる任意の利益は、その等所有者またはその等所有者に関連するある個人が行った活動の報酬であるか、または報酬とみなされる(定義は2001年オランダ所得税法参照)。 |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 291 |
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| | 法律と税金 |
手形所有者は、手形の下の任意の支払いまたは処置、処置、償還または交換手形として達成された任意の収益brに対して納付する税金を含む、手形の収入または資本利益brに対していかなるオランダ税も納めない
| – | その所持者たちはオランダの住民でもなく、オランダの住民ともみなされていない |
| – | この所有者は、企業または企業における権益を所有しているともみなされず(2001年“オランダ所得法”および“1969年オランダ企業所得法”で定義されているように)、その企業または企業の全部または一部は、オランダで有効に管理または通過される永久機関である(とみなされる)莫大な富)または常駐代表(大椎骨穴あけ器)オランダでは、チケットはどの企業または企業の一部に帰属しますか |
| – | 保有者が個人であれば，このような収入や資本収益は“オランダで他の活動に従事する利益”とはならない(ニデランの結果は支配だった)， は、オランダでの活動に限定されないが、“正常資産管理”を超える手形 (NormaalActief Vermogensbeheer); |
| – | 所有者が実体である場合、所有者は企業の利益を共有する権利がなく、オランダで有効に管理されている企業の純価値を共有する権利もなく、その企業は証券の形で効率的に管理されているのではなく、手形がどの企業に帰属するか、および |
| – | チケット所有者が個人である場合、チケット所有者は、証券方式でなければ、オランダで有効に管理されている企業の利益から一杯のスプーンを分ける権利がなく、かつ、手形はどの企業に帰属すべきであるか。 |
手形所有者は、手形に関連する権利及び義務の署名、交付又は強制執行、手形の発行又はPGFが手形義務を履行するだけでオランダ住民とみなされてはならない。
贈与税と相続税
関連規定によると、非オランダ住民またはオランダ住民とみなされる手形所有者が贈与方式で購入または買収手形とみなされる行為は、オランダでは贈与税や相続税は発生しない
| – | 手形を贈与された個人が贈与の日にオランダに住んでいない場合、オランダに住んでいるともみなされない場合、その個人は、(I)条件が満たされた日または(Ii)その死亡の日にオランダに住んでいるか、またはオランダに住んでいるとみなされ、その死亡の日の後に贈与条件 が満たされる； |
| – | 個人が贈与の日に手形を贈呈したり，贈与の日，あるいは条件が履行された日に，贈与の日にオランダにも居住していないとみなされた場合，その個人は贈与の日や条件が履行された日から180日以内に死亡し，同時にオランダに居住または居住しているとみなされる。 |
オランダの贈与税や相続税などについては、オランダ国籍を持つ人が贈与の日や亡くなった日の10年前のいつまでもオランダに住んでいれば、オランダに住んでいるとみなされています。また，オランダ贈与税などについては，オランダ国籍でない人が贈与日のbr}までの12カ月間オランダに住んでいた場合，その人はオランダに住んでいるとみなされる。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 292 |
| “カタログ” | |
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付加価値税(“付加価値税”)
手形所有者は、手形の発行またはPGF支払い手形元金、利息または割増(例えば、ある)のいかなる対価格についてもオランダ付加価値税を支払うことはない。
その他の税金と関税
資本税または印紙税のような他のオランダ登録税、br、または任意の他の伝票性質の税項は、手形の購入、所有、および処分だけで手形所有者またはその代表によってオランダで納付されないであろう。
ブラジルの税収
以下の議論は，非ブラジル住民の手形への投資に関するブラジル税務考慮事項の概要である。本検討では，本協定の発効日から発効したブラジル税法をもとに，ブラジル税法がこのbr日後に発効すれば，何らかの変化が生じる可能性がある。以下の情報は一般的な議論のみであり，チケット投資に関するすべての可能な結果については触れていない.
投資家は手形を購入した結果について彼ら自身の税務顧問に相談しなければならないが、利息と売却、償還または手形またはクーポンの償還の結果を含むが、これらに限定されない。
一般に、個人、実体、納税目的のためにブラジル国外に登録された信託または組織、または“非住民”は、ブラジル源からの収入、またはそのような収入を生成する取引がブラジル国内の資産に関連する場合にのみ、ブラジルで納税される。したがって、PGFは、その発行された非住民所有者を受益者とするチケットについて支払われた任意の収益またはbr}利息(元の発行割引を含む)、手数料、手数料、支出、および任意の他の収入についてブラジル税を支払う必要がない。
利息、手数料、手数料、支出 および私たちが保証人住民として非住民に支払う他の任意の収入は、一般的に所得税を納めなければなりません。br}利息で支払われる源泉徴収所得税率は一般的に15%です(固定収益率であれば--“配当税”を参照)。(I)手形所有者が居住しているか、または“租税回避天国司法管轄区”(すなわち“租税回避天国司法管轄区”)で居住または居住している(すなわち、br}が収入に課税しない、または17%未満の最高実税率で課税されている国または司法管轄区とみなされない限り、または現地の法律は、株主の身分の開示、投資所有権または非住民に割り当てられた収益の最終受益者に制限を加えている“租税回避天国司法管轄区”)を除く。この場合、適用税率は25%または(Ii)ブラジルが他の受益者がいる国と締結した適用税条約に規定されている他の低い税率である。保証人が手形元金の支払い義務を要求されれば，ブラジル税務機関は上記のように25%までの源泉所得税の徴収を試みることができる。ブラジルの法律 はこのような事件のために具体的な税収ルールを規定しておらず、税務機関の公式的な立場やブラジル裁判所の前例もないにもかかわらず、私たちはbrの手形元金を支払う保証人として送金された資金はブラジルで所得税を納めないと信じている。保証人が支払っているという事実は、手形の下で満期元金のbr性質を受益者の収入に変換しないからである。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 293 |
| “カタログ” | |
| | 法律と税金 |
保証の規定により，我々がbr手形に関する金を支払うと，非住民所持者は賠償を受けるため，源泉徴収，控除，あるいは他の方法で受け取ることができるすべての手形に関する元金，利息，追加支払額 を支払った後，非住民所持者は，このようなブラジル税(利息と罰金を加えた)が控除されていないかのように，非住民所有者が受け取る金額 を得ることになる。いくつかの例外を除いて、ブラジル債務者は、非住民所有者が対応する純額を受け取るために、このような控除または控除について追加金額を支払うだろう。
非住民(ブラジル住民の支店または子会社を除く)は、ブラジル国外で発行された手形の収益 を別の非住民に売却または処分する必要がない。
また、ブラジルで支払われたお金は外国為替取引税(IOF/CámBio)を支払う必要があり、この税はブラジル通貨を外貨と外貨に両替してブラジル通貨に両替するために徴収され、一般税率は0.38%である。他のIOF/CámBio レートは、特定の取引に適用される可能性がある。いずれの場合も、ブラジル連邦政府はいつでもこの税率を25% に引き上げることができるが、将来の取引に限られる。
一般に、非住民手形の所有権、譲渡、譲渡、または任意の他の処置については、ブラジルは相続税、贈与税、相続税、印紙税、または他の同様の税を徴収しないが、ブラジルのいくつかの州は、ブラジル籍でないまたはブラジルに住んでいる個人または実体のプレゼントまたは遺贈に贈与税および相続税を徴収する。
アメリカ連邦所得税
以下の要約は、米国連邦収入 目的が米国市民または住民または国内会社、または他の場合、手形について純収益計算で米国連邦所得税 (“米国所有者”)を支払うことを目的とした手形の利益所有者に関連する可能性がある米国連邦所得税の考慮事項を説明する。本要約は、“守則”、その立法歴史、それによって公布された既存および提案された米国財務省法規、米国国税局が公表した裁決と裁判所判決に基づいており、これらの内容はすべて変化したり、異なる解釈がある可能性があり、追跡力を持っている可能性がある。この要約は、金融機関、保険会社、証券または通貨取引業者または取引業者、時価計算手形投資を選択する証券取引業者、規制された投資会社、免税組織、共同企業またはパートナー(Br)、代替最低税を支払う所持者、いくつかの短期手形保持者、などの特殊なカテゴリの投資家に関連する可能性がある米国連邦所得税のすべての態様を議論することを目的としているわけではない。手形のオープンに対してヘッジを行うか，手形を“期限を越えた”あるいはヘッジ取引や米国連邦税収の“転換取引”の一部とする個人は，手形について“建設的売却”取引を行う個人，納税年度内に米国滞在が182日を超える非住民外国人，あるいは機能通貨がドルでない米国保有者である。米国の保有者は、br手形を持つことは投資家にとって、米国連邦所得税の結果が前の文で述べたものと実質的に異なる可能性があることを認識すべきである。
さらに、本要約は、米国連邦所得税の結果のみを説明し、外国、州または地方税収の考慮要因や投資純収益の医療保険税については議論しない、または“規則”第451(B)節に規定される特殊な時間規則に基づいている。本要約は、元の発行価格でチケットを購入し、それを“資本資産”として保有するチケットの元の購入者 (通常は投資のための財産 )にのみ適用される。ドル以外の通貨で建てられた紙幣の米国所有者は、紙幣に関する外貨損益規則の適用状況、及び紙幣に関するいかなる外貨もどのように処理するかを知るために、その税務顧問に相談しなければならない。
各投資家は、本文で述べたアメリカ連邦所得税法以外の法律に基づいて手形に投資する結果を含む、その特定の状況下の全体的な税収結果について自分の税務顧問に相談しなければならない。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 294 |
| “カタログ” | |
| | 法律と税金 |
利子の支払い
米国所有者が適用する米国連邦税収会計方法によると、手形上で“以下の定義に適合する利息”(任意の源泉徴収金額とそれに関連する追加金額を含む) を支払うことは、通常、米国所有者が適用する米国連邦税収会計方法に従って、通常の利息収入として米国所有者に課税されるべきである。一般に、1枚のチケット の発行価格がその“満期日宣言の償還価格”よりも低く、金額が最低金額以上である場合、チケットは、“元の発行割引”、または米国の税収に関するOID を有するとみなされる。このため、“発行価格”は、通常、資金と交換するために多くのこのような手形を投資家に売る最初の価格である。米国の保有者は、手形の発行価格について自分の税務顧問に相談しなければならず、特に手形が交換要約または再開放によって発行された場合、または手形の条項が修正された場合。手形満期日の規定償還価格は、通常、手形上のすべての支払いを含むが、条件を満たす所定の利息の支払いは含まれていない。条件を満たす 規定利息とは、一般に、手形の全期限内に少なくとも毎年現金または財産(発行者の債務ツールを除く)で無条件に支払われる所定の利息を、単一の固定金利で計算するか、または一定の条件で、1つまたは複数の利息指数 に基づいて計算することを指す。
一般に、1枚のチケットのOIDが最低限の閾値以上である場合、米国のチケット所有者は、その所有者が現金または課税税制会計方法を使用しているにもかかわらず、チケット上のOIDが米国所有者がそのチケットを所有している納税年度内の全日数の“1日部分”の合計を手形上のOIDに含めることが要求される(ある場合)。チケット上のOIDの1日部分は、任意の計算すべき期間の毎日に、その計算すべき期間に割り当て可能なOIDの課税課税部分を割り当てることによって決定される。一般に，初期所有者の場合，各計上期間のチケットに割り当てることができるOID金額は，(I)課税期間開始時のチケットの“調整後発行価格”にチケットの満期収益率を乗じ，その 積からその計上期間に割り当て可能な合格宣言利子額を減算することである.米国の保有者は、その収入に起因する現金brを受け取る前に、通常、総収入にOIDを通常の利息収入として米国連邦所得税に計上しなければならないことを認識すべきである。手形の任意の計上期間の開始時の“調整後発行価格”は、一般に、その発行価格(一般には、ある場合を含む)と、以前のすべての計上期間に割り当て可能なOID金額との和であり、以前のすべての の計上期間内にその手形について支払われた合格宣言利息(ある場合)を除くすべての支払いの金額を減算する。条件を満たす法定権益とは、一般に、手形の全有効期間内に、少なくとも毎年現金または財産(発行者の債務ツールを除く)で単一の固定金利 で支払うか、または1つまたは複数の利息指数に基づいて一定の条件で無条件に支払う既定の利息を指す。
一般的に適用される制限と条件により、米国所有者に適用される適切な税率で納付されたブラジル源泉徴収利子税は、当該米国保有者の米国連邦所得税義務から控除を受ける資格がある可能性がある。これらの普遍的に適用される制限と条件は、アメリカ国税局が2021年12月に公布した法規で採用された新しいbr要求を含み、どのブラジルの税収もこれらの要求を満たす必要があり、アメリカの保有者の可当免税となる資格がある。米国の保有者が最近発表された臨時ガイドラインの中で、これらの規則を適用する修正バージョンを常に選択し、このガイドラインで提示された具体的な要求を遵守する場合、ブラジル利子税は通常、新しい要求に適合するとみなされるので、免税に相当できるとみなされる。他のすべてのアメリカ所有者に対して、これらの要求がブラジル利子税に適用されるかどうかは不確定であり、私たちはまだ がこれらの要求を満たすかどうかを確定していない。ブラジル利子税が課税可能税種でない場合、あるいは米国保有者がいかなる外国所得税を申請する外国税収控除を選択していない場合、米国所有者はこのような米国保有者の米国連邦所得税課税所得額を計算する際に、ブラジル税を差し引くことができる。利息やその他の金額は米国以外からの収入 を構成し，外国税収免除を申請する米国の保有者を選択する場合には，通常，外国税収控除目的のための“受動カテゴリ収入” を構成する.
外国の税収控除と減額の可用性と計算はアメリカの保有者の特定の状況に依存し、これらの状況に対して複雑な規則を適用することに関連する。上記で検討した仮指導意見は，財務省と国税局が2021年12月の条例に改正案を提出することを検討しており，臨時指導意見の撤回や改正の補足指導意見を発表する前に，仮指導意見を信頼できることを示している。アメリカの保有者は、これらの規則がその特定の場合の適用状況を理解するために、自分の税務顧問に相談しなければならない。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 295 |
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手形を販売または処分する
米国のチケット所有者は、一般に、売却、交換、廃棄、または他の処置手形のときに資本収益または損失を確認し、その金額は、その売却、交換、廃棄、または他の処置によって達成されたbrの金額(合格宣言のbr利息に起因することができ、このように課税されることができる)と、手形における米国所有者の調整後納税ベースとの間の差額に等しい。アメリカのチケット所有者の手形における調整税金brは、通常、アメリカのチケット所有者のコストに、OID(あれば)のようなアメリカのチケット所有者の毛収入に含まれる任意の金額を加え、そのチケットの合格宣言利息支払い以外の任意の支払いを差し引くことに等しい。
米国所有者が実現した収益または損失は資本収益または損失となり、手形を持って1年を超えると、長期資本収益または損失となる。個人保有者が確認した長期資本利得純額は一般的に優遇税率で課税される。資本損失 は課税所得額から差し引くことができるが，何らかの制限を受ける.
米国のチケット所有者は、通常、米国のチケットの販売または他の方法で手形を処理するために徴収された任意のブラジル税を、米国のチケット所有者の米国連邦所得税責任を相殺する権利がない。米国のチケット所有者は、最近発表された臨時ガイドによって許可された米国外国税控除規則の修正バージョンを常に選択し、このようなbrガイドに規定されている具体的な要求に適合しない限り、これらの権利を有する。さらに、米国の所有者が手形を売却、交換、廃棄、または他の方法で処分する際に達成される資本収益または損失は、通常、米国連邦所得税の出所収益または損失となる。したがって、源泉徴収税が 相殺税の資格を満たしていても、米国保有者はその米国連邦所得税責任を相殺することができない可能性があり、このような控除が(一般的に適用される条件と制限されている)相殺に使用されない限り、外国 源からの他の収入の課税税金とみなされる。ブラジル税が課税可能な免税でない場合、その税は、米国所有者が同じ年に他の税種のために外国税控除を申請することを選択したとしても、手形の売却または他の方法で手形を処分する現金金額を減少させる。上記で検討した仮指導意見は，財務省と国税局が2021年12月の条例に改正案を提出することを検討しており，臨時指導意見の撤回や改正の補足指導意見を発表する前に，仮指導意見を信頼できることを示している。米国の所有者brは、外国税収免除規則について、手形の販売または他の処置、およびそのような売却または処分に課される任意のブラジル税について、自分の税務コンサルタントに相談しなければならない。
源泉徴収と情報報告をバックアップする
場合によっては、米国の所持者は、所持者(I)が免除された受取人であり、必要に応じてこれを証明するか、または(Ii)バックアップ控除規則の制約を受けないことを証明し、他の方法で予備控除規則の適用要件を遵守することを証明しなければ、米国所有者に支払われたいくつかの金のために“予備控除”の制約を受ける可能性がある。これらの規則により源泉徴収されたいかなる金額 は一般に米国所有者の米国連邦所得税義務を相殺することができる。Br}は“アメリカ人”(規則の定義に従って)の保持者ではないが、一般に予備抑留を免れることができるが、場合によっては、保持者は、この免除を受ける権利があることを証明するために、いくつかの情報および識別手順を遵守することを要求される可能性がある。
所有者は、チケットの購入、保有、または処理によって生成される可能性のある任意の追加の報告について、自分の税務コンサルタントに相談することを要求しなければならない。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 296 |
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海外金融資産を指定する
ある米国の保有者が、納税年度の最終日に総価値が50，000ドルを超える、または納税年度内の任意の時間の総価値が75，000ドルを超える“指定されたbr外国金融資産”を有する場合、通常、彼らの納税申告書と共に情報声明を提出する必要があり、現在の納税申告書は表8938、 を採用する。“指定外国金融資産”には、非米国金融機関が保有する任意の金融口座と、非米国発行者によって発行されるが金融機関口座に保有していない証券(手形を含む)とが含まれる。より高い報告のハードルは、海外に住む特定の個人および特定の既婚個人に適用される。この報告要件は、いくつかの客観的基準に基づいて、特定の外国金融資産において直接的または間接的にbr権益を保有するいくつかのエンティティが形成または利用されているとみなされるように拡張される。必要な情報を報告していないアメリカの保有者は重罰を受ける可能性がある。しかも、納税評価の訴訟時効は全部または一部停止されるだろう。潜在的投資家は、彼ら自身の税務顧問に相談し、これらのルールのその特定の状況での適用状況を含む、これらのルールのチケット投資における適用状況を理解しなければならない。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 297 |
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ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 298 |
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展示品リスト
| 違います。 | 説明する |
| 1.1 | ブラジル国家石油会社であるブラジル国家石油会社は附則を改訂し、日付は2023年11月30日とした |
| 2.1 | ブラジル国家石油会社とニューヨーク銀行との契約は、日付が2006年12月15日であり、ブラジル国家石油会社とニューヨーク銀行が受託者として設立された(2006年12月18日に米国証券取引委員会に提出された“ブラジル国家石油会社とブラジル国家石油国際金融会社登録説明書”のF-3表添付ファイル4.9を参照して設立された(アーカイブ番号333-139459および第333-139459-01)。 |
| 2.2 | 第4の補足契約は、2009年10月30日に、2040年に満了した6.875%の世界手形に関するブラジル国立石油会社とニューヨーク·メロン銀行によって受託者として発行された(ブラジル国立石油会社とブラジル国立石油会社が2010年5月20日に米国証券取引委員会に提出した年次報告書添付ファイル2.36および20-F表(第001-15106および第001-33121号文書)を参照して合併する)。 |
| 2.3 | ブラジル国家石油会社とニューヨークメロン銀行は、2040年満期の2040年満期の6.875%の世界手形に対する受託者として保証されている(ブラジル国立石油会社とブラジル国立石油会社が2010年5月20日に米国証券取引委員会に提出した年次報告添付ファイル2.38および20-F表(第001-15106および第001-33121号文書を引用することにより)。 |
| 2.4 | 証券説明。 |
| 2.5 | ブラジル国家石油会社、ブラジル連邦政府とブラジル国家石油会社との間の権利譲渡協定は、2010年9月3日である(2011年5月26日に米国証券取引委員会に提出された年次報告添付ファイル2.47とブラジル国家石油会社とブラジル国家石油会社国際金融会社の20-F表(第001-15106および第001-33121号文書)を参照して合併する)。 |
| 2.6 | 10件目の補充契約は、日付は2011年12月12日で、受託者はPetrobras Petrobras国際金融会社であり、ニューヨークメロン銀行ロンドン支店は主な支払いエージェントであり、ニューヨークメロン銀行(ルクセンブルク)S.A.ルクセンブルクは支払いエージェントであり、2026年に満了した6.250%のグローバル手形(添付ファイル4.2を参照してPetrobrasとPetrobras International Finance Companyテーブル6-Kに組み込まれ、2011年12月12日にアメリカ証券取引委員会(SEC)に提出された(アーカイブ番号001-15106と001-33121))。 |
| 2.7 | ブラジル国家石油会社とニューヨークメロン銀行は、2026年満期の2026年満期の6.250%の世界手形に対する受託者として保証されている(ブラジル国家石油会社とブラジル国立石油会社が2011年12月12日に米国証券取引委員会に提出した添付ファイル4.1~6-K表(第001-15106および第001-33121号文書)を参照して合併する)。 |
| 2.8 | さらに改正·再改訂された預金協定は、2020年1月2日、ブラジル国家石油会社、信託銀行であるモルガン大通銀行とブラジル国家石油会社の普通株を代表する米国預託証明書の登録所有者と実益所有者の間、およびブラジル国家石油会社の普通株式を代表する米国預託証明書表(第001-15106号文書)である。 |
| 2.9 | 2020年1月2日，ブラジル国家石油会社，ホスト銀行であるモルガン大通銀行とブラジル国家石油会社の優先株を代表する米国預託証券の登録所有者と実益所有者との間でさらなる改正と再署名された預金協定，およびブラジル国家石油会社の優先株を代表する米国預託証明書を証明する表(文書番号333-235803と第001-15106号)が発表された。 |
| 2.10 | 改訂·再締結日は2012年2月6日の7件目の補充契約で、2041年に満期となった6.750%の世界手形に関連して、ブラジル国立石油会社とニューヨーク·メロン銀行が発行した(2012年2月6日に米国証券取引委員会に提出されたブラジル国家石油会社とブラジル国家石油会社の表格6-K(第001-15106と第001-33121号文書)を参照して統合された)。 |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 299 |
| “カタログ” | |
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| 違います。 | 説明する |
| 2.11 | 受託者であるブラジル国立石油会社とニューヨーク·メロン銀行との間で2012年2月6日に満了した2041年満期の世界手形の6.750%の保証が改訂·再署名された(2012年2月6日に米国証券取引委員会に提出されたブラジル国家石油会社とブラジル国家石油会社国際金融会社表格6-Kの添付ファイル4.4を参照して会社として設立された(アーカイブ番号：Q 001-15106および001-33121)。 |
| 2.12 | 2012年2月10日現在、ブラジル国家石油会社とニューヨークメロン銀行は受託者として、2040年に満了した6.875%のグローバル手形と2041年に満了した6.750%のグローバル手形(ブラジル国立石油会社とブラジル国立石油会社が2012年4月2日に米国証券取引委員会に提出した年次報告添付ファイル2.60および20-F表(第001-15106および第001-33121号文書)を参照して編入された2012年2月10日付13件目の補充契約に署名した。 |
| 2.13 | 受託者であるPetrobras Global Finance B.V.とニューヨークメロン銀行との契約は，2012年8月29日(Petrobras，Petrobras International Finance Company，Petrobras Global Finance B.V.を参照して2012年8月29日に米国証券取引委員会に提出されたF-3表登録声明の添付ファイル4.5登録成立)(アーカイブ番号333-183618，333-183618-01，333-183618-02)である. |
| 2.14 | 2012年10月1日現在、Petrobras Global Finance B.V.，Petrobras，ニューヨークメロン銀行は受託者として、ニューヨークメロン銀行ロンドン支店は主な支払いエージェントとして、ニューヨークメロン銀行(ルクセンブルク)S.A.はルクセンブルク支払いエージェントとして、2029年に満了した5.375%グローバル手形に関する第3の補足契約(添付ファイル4.8を参照してPetrobrasのテーブル6-Kに組み込まれ、2012年10月1日に米国証券取引委員会(SEC)に提出された(書類第001-15106号))。 |
| 2.15 | ブラジル国家石油会社とニューヨークメロン銀行は、2029年満期の5.375%グローバル手形に対する受託者の保証として、2012年10月1日(ブラジル国立石油会社が2012年10月1日に米国証券取引委員会に提出した添付ファイル4.7~Form 6-K(文書番号001-15106)を引用して合併した。 |
| 2.16 | 7件目の補足契約は、2013年5月20日、ブラジル国家石油会社グローバル金融会社とニューヨークメロン銀行が受託者として、2043年に満期となった5.625%の世界手形に関連している(ブラジル国家石油会社が2013年5月20日に米国証券取引委員会に提出した添付ファイル4.11~Form 6-K(文書番号001-15106)の合併を参考に)。 |
| 2.17 | ブラジル国立石油会社とニューヨーク·メロン銀行は、2043年に満期となった5.625%のグローバル手形に対する受託者の保証として、2013年5月20日(ブラジル国立石油会社が2013年5月20日に米国証券取引委員会に提出した添付ファイル4.10~Form 6-K(文書番号001-15106)の合併を参考にしている)。 |
| 2.18 | ブラジル国家石油会社、シェルブラジル石油会社、Total E&P do Brasil有限会社、CNODC Brasil Petróleo e GáS有限会社間の生産量共有契約は2013年12月2日である。中国海洋石油ブラジル有限会社、ブラジル連邦政府、Pré-Sal Petróleo S.A.-PPSA、ANP(2014年4月30日に米国証券取引委員会に提出されたブラジル国家石油会社20-F表年次報告書(第001-15106号文書)を参照して合併する)。 |
| 2.19 | 第12回補充契約は、日付は2014年1月14日、受託者はPetrobras Global Finance B.V.，ニューヨークメロン銀行は主な支払いエージェント、ニューヨークメロン銀行(ルクセンブルク)S.A.はルクセンブルク支払いエージェントであり、2025年に満了した4.750%のグローバル手形(添付ファイル4.8を参照してPetrobras Form 6-Kに組み込まれ、2014年1月14日に米国証券取引委員会(SEC)に提出される(書類第001-15106号))。 |
| 2.20 | 日付は2014年1月14日の13件目の補充契約で、受託者はPetrobras Global Finance B.V.，ニューヨークメロン銀行ロンドン支店は主な支払いエージェント、ニューヨークメロン銀行(ルクセンブルク)S.A.はルクセンブルク支払いエージェントであり、2034年に満了した6.625%のグローバル手形(添付ファイル4.11を参照してPetrobras Form 6-Kに組み込まれ、2014年1月14日に米国証券取引委員会(SEC)(文書番号001-15106)に提出された。 |
| 2.21 | ブラジル国家石油会社とニューヨークメロン銀行は、2025年に満期となる4.750%の世界手形に対する受託者の保証として、2014年1月14日(ブラジル国立石油会社が2014年1月14日に米国証券取引委員会に提出した添付ファイル4.7~Form 6-K(文書番号001-15106)を参考に合併した)。 |
| 2.22 | ブラジル国立石油会社とニューヨーク·メロン銀行は、2034年満期の6.625%の世界手形に対する受託者の保証として、2014年1月14日(ブラジル国立石油会社が2014年1月14日に米国証券取引委員会に提出した添付ファイル4.10~Form 6-K(文書番号001-15106)を参考に合併した)。 |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 300 |
| “カタログ” | |
| | 情報を付加する |
| 違います。 | 説明する |
| 2.23 | 日付は2014年3月17日の16件目の補充契約で、Petrobras Global Finance B.V.，Petrobrasとニューヨークメロン銀行が受託者として、2024年満期の6.250%の世界手形に関連している(ブラジル国家石油会社が2014年3月17日に米国証券取引委員会に提出した添付ファイル4.8~Form 6-K(文書番号001-15106)を参照することにより)。 |
| 2.24 | 17件目の補充契約は、2014年3月17日に、Petrobras Global Finance B.V.，Petrobrasとニューヨークメロン銀行が受託者として、2044年満期の7.250%の世界手形に関連している(ブラジル国家石油会社が2014年3月17日に米国証券取引委員会に提出した添付ファイル4.11グリッド6-K(第001-15106号文書)合併を参照することにより)。 |
| 2.25 | ブラジル国家石油会社とニューヨークメロン銀行は、2024年満期の6.250%の世界手形に対する受託者の保証として、2014年3月17日(ブラジル国立石油会社が2014年3月17日に米国証券取引委員会に提出した添付ファイル4.7~Form 6-K(文書番号001-15106)を参考に合併した)。 |
| 2.26 | ブラジル国立石油会社とニューヨーク·メロン銀行は、2044年満期の世界手形7.250%に対する受託者の保証として、2014年3月17日(ブラジル国立石油会社が2014年3月17日に米国証券取引委員会に提出した添付ファイル4.10~Form 6-K(文書番号001-15106)を参考に合併した)。 |
| 2.27 | 第14回補足契約は、2014年12月28日に、Petrobras International Finance Company S.A.，Petrobras Global Finance B.V.，Petrobrasおよびニューヨークメロン銀行が受託者として、2026年に満了した6.250%のグローバル手形、2040年に満了した6.875%のグローバル手形、2041年に満了した6.750%のグローバル手形(引用添付ファイル4.2を介してPetrobras Form 6-Kに組み込まれ、2015年1月15日に米国証券取引委員会(SEC)に提出される)に関するものである。 |
| 2.28 | 2014年12月28日現在、ブラジル国家石油会社と受託者であるニューヨーク·メロン銀行との間の保証第1修正案は、他にも、2026年満期の6.250%のグローバル手形、2040年に満了した6.875%のグローバル手形、2041年に満了した6.750%のグローバル手形に関連している(2015年1月15日に米国証券取引委員会に提出された添付ファイル4.3を参照してPetrobras Form 6-K(文書番号001-15106)に組み込まれている)。 |
| 2.29 | 20件目の補足契約は、2015年6月5日に、Petrobras Global Finance B.V.，Petrobrasおよびニューヨークメロン銀行によって受託者として、2115年満期の6.850%の世界手形に関連している(ブラジル国立石油会社が2015年6月5日に米国証券取引委員会に提出した添付ファイル4.2~Form 6-K(第001-15106号文書)を参照して組み込む)。 |
| 2.30 | ブラジル国立石油会社とニューヨーク·メロン銀行は、2015年6月5日現在で満期となった2115%の世界債券に対する受託者として保証されている(ブラジル国立石油会社が2015年6月5日に米国証券取引委員会に提出した添付ファイル4.1~Form 6-K(文書番号001-15106)の合併を参考にする)。 |
| 2.31 | ブラジル国家石油会社グローバル金融会社、ブラジル国家石油会社とニューヨークメロン銀行との間の22件目の補充契約は、2016年5月23日で、2026年に満了した8.750%の世界手形に関連している(ブラジル国家石油会社が2016年5月23日に米国証券取引委員会に提出した表格6-K(文書番号01-15106)を参照して添付ファイル4.5に組み込まれている)。 |
| 2.32 | ブラジル国立石油会社とニューヨーク·メロン銀行は、2026年に満期となった8.750%の世界手形に対する受託者の保証として、2016年5月23日(ブラジル国立石油会社が2016年5月23日に米国証券取引委員会に提出した添付ファイル4.4~Form 6-K(文書番号01-15106)の合併を参考にしている)。 |
| 2.33 | 2016年7月13日付のブラジル国家石油会社、ブラジル国家石油会社とニューヨーク·メロン銀行との間の22件の補充契約が改訂·再署名され、2026年に満期となった8.750%の世界手形に関連している(ブラジル国家石油会社が2016年7月13日に米国証券取引委員会に提出した添付ファイル4.5を参照してForm 6-Kに合併した(文書番号01-15106))。 |
| 2.34 | 2026年に満期となった8.750%の世界手形に対する受託者としてブラジル国立石油会社とニューヨーク·メロン銀行を保証し、2016年7月13日(ブラジル国立石油会社が2016年7月13日に米国証券取引委員会に提出した添付ファイル4.4~Form 6-K(文書番号01-15106)の合併を参考にして)改正·再起動された。 |
| 2.35 | 2017年1月17日現在、ブラジル国家石油会社、ブラジル国家石油会社とニューヨーク·メロン銀行との間の24件目の補充契約は、2017年1月17日現在、2027年に満期となる7.375%の世界手形に関連している(ブラジル国家石油会社が2017年1月17日に米国証券取引委員会に提出した表格6-K(文書番号01-15106)を参考にして組み込まれている)。 |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 301 |
| “カタログ” | |
| | 情報を付加する |
| 違います。 | 説明する |
| 2.36 | 2027年に満期となった7.375%の世界手形に対する受託者の担保としてブラジル国立石油会社とニューヨーク·メロン銀行を改正·再起動し、2017年5月22日(文書番号01-15106)とした(ブラジル国立石油会社が2017年5月22日に提供した添付ファイル4.4~Form 6-Kを参照して合併)。 |
| 2.37 | 2017年5月22日までのPetrobras Global Finance B.V.，Petrobrasとニューヨーク·メロン銀行の間で2017年5月22日までの24件目の補充契約が改訂され、再署名されました。2027年に満了した7.375%のグローバル手形に関連しています(ブラジル国立石油会社が2017年5月22日に米国証券取引委員会に提出した添付ファイル4.5を参照してForm 6-Kに統合されました(文書番号01-15106)。 |
| 2.38 | 2017年5月22日までの17件目の補足契約が改訂され、Petrobras Global Finance B.V.，Petrobrasおよびニューヨーク·メロン銀行が受託者として、2044年に満了した7.250%のグローバル手形に関連している(ブラジル国立石油会社が2017年5月22日に米国証券取引委員会に提出した添付ファイル4.8を参照してForm 6-Kに統合された(文書番号01-15106)。 |
| 2.39 | ブラジル国家石油会社とニューヨークメロン銀行を受託者として(ブラジル国立石油会社が2017年5月22日に米国証券取引委員会に提出した添付ファイル4.7を参考に表6-Kに統合し、2017年5月22日に提出した)2044年に満了した7.250%の世界手形の改訂と再保証(第001-15106号文書)の改訂と再保証は、2017年5月22日となっている。 |
| 2.40 | 債券は、2017年9月27日、Petrobras Global Finance B.V.，Petrobrasとニューヨークメロン銀行が受託者として、2025年に満期となる5.299%の世界債券と関係がある。 |
| 2.41 | 債券は、2017年9月27日、Petrobras Global Finance B.V.，Petrobrasとニューヨークメロン銀行が受託者として、2028年に満期となった5.999%の世界債券と関係がある |
| 2.42 | ブラジル国立石油会社とニューヨーク·メロン銀行は、2025年満期の世界手形の5.299%を受託者として保証し、2017年9月27日(ブラジル国立石油会社が2018年7月27日に米国証券取引委員会に提出した添付ファイル4.96~Form 6-K(文書番号333-226375)を参考に合併した)。 |
| 2.43 | ブラジル国家石油会社とニューヨークメロン銀行は、2028年満期の5.999%の世界手形に対する受託者の保証として、2017年9月27日(ブラジル国立石油会社が2018年7月27日に米国証券取引委員会に提出した添付ファイル4.97~Form 6-K(文書番号333-226375)を参考に合併した)。 |
| 2.44 | ブラジル国家石油会社、ブラジル国家石油会社とニューヨークメロン銀行の間の日付は、2018年2月1日の25件目の補充契約で、2029年に満了した5.750%の世界手形に関連している(ブラジル国家石油会社が2018年2月1日に米国証券取引委員会に提出した添付ファイル4.2~Form 6-K(文書番号001-15106)の合併を参考に)。 |
| 2.45 | ブラジル国立石油会社とニューヨーク·メロン銀行は、2029年満期の世界手形5.750%に対する受託者の保証として、2018年2月1日(ブラジル国立石油会社の添付ファイル4.1~Form 6-K合併を引用することにより、2018年2月1日に米国証券取引委員会(文書番号001-15106)に提出された。 |
| 2.46 | ブラジル国家石油会社とニューヨーク銀行との契約は，日付は2018年8月28日であり，受託者として(2018年8月28日に米国証券取引委員会に提出されたF-3表を参照してブラジル国家石油会社とブラジル国家石油会社のグローバル融資登録声明の添付ファイル4.3が成立している)(アーカイブ番号333-227087と第333-227087-01). |
| 2.47 | ブラジル国家石油会社とニューヨーク銀行との契約は、2018年8月28日に、Petrobras Global Finance B.V.とニューヨーク銀行が受託者として設立された(2018年8月28日に米国証券取引委員会に提出されたForm F-3“PetrobrasとPetrobras Global Finance B.V.登録説明書”添付ファイル4.4参照により設立された)(アーカイブ番号333-227087および333-227087-01)。 |
| 2.48 | 2029年に満期となる5.750%のグローバル手形に対する受託者としてブラジル国家石油会社とニューヨークメロン銀行を保証し、2019年3月19日(第001-15106号文書)とした(ブラジル国立石油会社が2019年3月19日に提供した添付ファイル4.1~Form 6-Kを参照して統合された)。 |
| 2.49 | ブラジル国立石油会社とニューヨーク·メロン銀行が2019年3月19日に満期となった2029年に満期となる世界債券5.750%の第25補充契約に改正·再署名された(ブラジル国立石油会社が2019年3月19日に米国証券取引委員会に提出した添付ファイル4.2~Form 6-K(ファイル番号001-15106)を参照して合併)。 |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 302 |
| “カタログ” | |
| | 情報を付加する |
| 違います。 | 説明する |
| 2.50 | ブラジル国家石油会社とニューヨークメロン銀行は、2049年満期の2049年満期の6.900%の世界手形に対する受託者として保証されている(ブラジル国立石油会社が2019年3月19日に米国証券取引委員会に提出した添付ファイル4.5~Form 6-K(文書番号001-15106)を参照)。 |
| 2.51 | ブラジル国立石油会社とニューヨーク·メロン銀行は、受託者として、2019年3月19日に満期となった2049年に満期となった6.900%の世界債券の第1補充契約を参考にしている(ブラジル国立石油会社が2019年3月19日に米国証券取引委員会に提出した添付ファイル4.6~Form 6-K(文書番号001-15106)合併を参照)。 |
| 2.52 | 2019年9月18日にPetrobras Global Finance B.V.とニューヨーク銀行が受託者として採用された(2020年7月6日に米国証券取引委員会に提出されたForm F-4“PetrobrasとPetrobras Global Finance B.V.登録説明書”添付ファイル4.75を参照して成立)(2020年7月28日改訂)(アーカイブ番号333-239714および333-239714-01)。 |
| 2.53 | ブラジル国立石油会社とニューヨーク·メロン銀行は、2030年満期の2030年満期の5.093%の世界手形に対する受託者として保証されている(ブラジル国立石油会社が2020年7月6日に米国証券取引委員会に提出したF-4表登録説明書添付ファイル4.73(2020年7月28日改訂)(文書番号333-239714)を引用することにより)。 |
| 2.54 | ブラジル国立石油会社とニューヨーク·メロン銀行は、受託者として、2031年6月3日に満期となった2031年に満期となった世界債券5.600%の第2の補充契約(ブラジル国立石油会社が2020年6月3日に米国証券取引委員会に提出した添付ファイル4.2~Form 6-K(第001-15106号文書)を参照して合併する)。 |
| 2.55 | ブラジル国立石油会社とニューヨーク·メロン銀行は、2031年満期の2031年満期の世界手形5.600%に対する受託者として保証されている(ブラジル国立石油会社が2020年6月3日に米国証券取引委員会に提出した添付ファイル4.1~Form 6-K(文書番号001-15106)を参照して合併)。 |
| 2.56 | ブラジル国家石油会社とニューヨークメロン銀行は受託者として(ブラジル国家石油会社が2020年6月3日に米国証券取引委員会に提出した添付ファイル4.5~Form 6-K(文書番号001-15106))を参考にして、2050年に満了した2050年に満期となる6.750%の世界手形の第3補充契約となっている。 |
| 2.57 | ブラジル国家石油会社とニューヨークメロン銀行は、2050年に満了した2050年満期の6.750%の世界手形に対する受託者として保証されている(ブラジル国立石油会社が2020年6月3日に米国証券取引委員会に提出した添付ファイル4.4~6-K表(文書番号001-15106)を引用することにより)。 |
| 2.58 | ブラジル国立石油会社とニューヨークメロン銀行が受託者として2031年10月21日に満期となった2031年に満了した5.600%グローバル債券の第2次補充契約を改訂·再署名した(ブラジル国立石油会社が2020年10月21日に米国証券取引委員会に提出した添付ファイル4.2グリッド6-K(第001-15106号文書)を参照)。 |
| 2.59 | 2031年満期の5.600%グローバル手形に対する受託者としてブラジル国家石油会社とニューヨークメロン銀行を保証し再起動した。日付は2020年10月21日(第001-15106号文書)である(ブラジル国立石油会社が2020年10月21日に米国証券取引委員会に提出した添付ファイル4.1~Form 6-Kを参照して合併)。 |
| 2.60 | ブラジル国家石油会社とニューヨークメロン銀行は受託者として、2051年に満期となった5.500%の世界債券の第4次補充契約であり、日付は2021年6月10日であり、ブラジル国家石油会社とニューヨークメロン銀行が受託者として採用されている(ブラジル国家石油会社が2021年6月10日に米国証券取引委員会に提出した添付ファイル4.2とForm 6-K(文書番号001-15106)を参照することにより)。 |
| 2.61 | ブラジル国家石油会社とニューヨークメロン銀行は、2051年満期の2051年満期の世界手形5.500%に対する受託者として保証されている(ブラジル国立石油会社が2021年6月10日に証券取引委員会に提出した添付ファイル4.3~Form 6-K(文書番号001-15106)を参考に合併)。 |
| 2.62 | ブラジル国立石油会社とニューヨーク·メロン銀行は、受託者として、2033年7月3日に満期となった2033年に満期となった6.500%グローバル債券の第5次補充契約(ブラジル国立石油会社が2023年7月3日に米国証券取引委員会に提出した添付ファイル4.2~Form 6-K(文書番号001-15106)を参考に合併する)。 |
| 2.63 | ブラジル国家石油会社とニューヨークメロン銀行は、2033年に満期となった6.500%のグローバル手形に対する受託者の保証として、2023年7月3日(ブラジル国立石油会社が2023年7月3日に米国証券取引委員会に提出した添付ファイル4.3~Form 6-K(文書番号001-15106)を参照して合併する)。 |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 303 |
| “カタログ” | |
| | 情報を付加する |
| 違います。 | 説明する |
| 4.1 | ブラジル国家石油会社がブラジル国家石油会社と署名した原油および天然ガス特許権協定表(ブラジル国家石油会社が2000年7月14日に証券取引委員会に提出したF-1表登録説明書添付書添付書10.1(第333-12298号文書)を参照して編入された)。これは米国証券取引委員会のサイトでは見つからない書面だ |
| 4.2 | ブラジル国立石油会社とYacimientos石油会社が署名した天然ガス売買協定(英語本とともに)(ブラジル国立石油会社が2000年7月14日に証券取引委員会に提出したF-1表登録説明書添付ファイル10.2(第333-12298号文書)を引用する)。これは米国証券取引委員会のサイトでは見つからない書面だ。1996年8月16日にGSAが最初に施行されて以来，11件のGSA修正案が署名されているため，GSAは依然として有効である |
| 8.1 | 子会社リスト |
| 12.1 | 2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて行われた認証 |
| 13.1 | 2002年のサバンズ·オクスリ法第906条に基づく認証 |
| 15.1 | ビマウェイの同意書。 |
| 15.2 | DeGolyerとMacNaughtonの同意書 |
| 15.3 | 地理的地域別の炭化水素生産量 |
| 15.4 | 私たちの船リスト |
| 17.1 | 担保証券の付属保証人と発行者。 |
| 97.1 | ブラジル国家石油会社の追跡政策(文書番号：001-15106)。 |
| 97.2 | PGFの回復政策です |
| 99.1 | DeGolyerとMacNaughtonの第三者報告書 |
| 101.INS | XBRLインスタンスドキュメント。 |
| 101.書院 | XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント。 |
| 101.カール | XBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. |
| 101.def | XBRL Taxonomy Extension Definition Linkbase Document 。 |
| 101.介護会 | XBRL分類拡張タグLinkbase文書. |
| 101.Pre | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント. |
この年次報告書に提出された資料から省略されているのは、ペトロブラスの長期債務に関する特定の商品および契約であり、これらのいずれも、個別に、ペトロブラスの総資産の 10% を超える総額の有価証券を承認するものではありません。ペトロブラスは、要請に応じて、そのような省略された文書または契約のコピーを SEC に提供することに同意します。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 304 |
| “カタログ” | |
| | 情報を付加する |
サイン
登録者は、ここに、フォーム 20—F に提出するためのすべての要件を満たしており、 2024 年 4 月 11 日にリオデジャネイロ市において、下記署名者 （ 正式に認可された者 ） によって、この年次報告書に署名されたことを証明します。
ペトロレオ · ブラジレイロ S. A. - ペトロブラス | ||
差出人： |
/ s / ジャン · ポール · テラ · プラット | |
名前 ： ジャン · ポール · テラ · プラット 肩書：CEO | ||
差出人： |
/S/セルジオ·カエタノ·ライト | |
名前：セルジオ·カエタノ·ライト 役職：首席財務官兼首席投資家関係官 | ||
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 305 |
| “カタログ” | |
| | 情報を付加する |
略語
| Bbl | バケツ |
| Bbl/d | 毎日の樽数 |
| Bcf | 10億立方フィート |
| 10億 | 10億(兆) |
| Bnbbl | 10億バレル |
| Bncf | 10億立方フィート |
| BNM3 | 10億立方メートル |
| BnBoe | 10億バレルの油当量 |
| イギリス中央銀行 | バレル油当量 |
| ボイド | 1日あたりの油当量 |
| Cf | 立方フィート |
| CMD | 1日1立方メートル |
| GWh | 1時間に1ギガワットの電力を供給または需要 |
| KgCO2E/BOE | 1バレルあたりの二酸化炭素当量は |
| KgCO2E/CWT | 複雑さ重み付けトンあたりの二酸化炭素当量は |
| キロメートル | キロメートル |
| キロメートル2 | 平方キロメートル |
| m3 | 立方メートル |
| Mbbl | 千桶 |
| Mbbl/d | 毎日千バレル |
| MBOE | 千桶油当量 |
| Mboed | 1日千バレルの油当量 |
| マクフ | 千立方フィート |
| MCF/d | 千立方フィート/日 |
| Mm3 | 千立方メートル |
| Mm3/d | 1 日あたりの千立方メートル |
| Mm3/y | 年間千立方メートル |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 306 |
| “カタログ” | |
| | 情報を付加する |
| mmbbl | 百万バレル |
| mmbbl / d | 1日100万バレル |
| ミンボエ | 百万バレル油当量 |
| mmboed | 1 日あたり 100 万バレルの石油換算 |
| mmcf | 百万立方フィート |
| mmcf / d | 百万立方フィート/日 |
| MMM3 | 百万立方メートル |
| MMM3/d | 百万立方メートル/日 |
| MMT | 百万トン |
| MMT/y | 毎年百万トン |
| メガワット | メガワット |
| 多波 | エネルギー(メガワットの場合を単位)をそのエネルギーを発生または消費する時間(時間単位)で割る |
| メガワット時 | 1時間以内に供給または需要される1メガワットの電力 |
| 百万分の1 | 百万分の数 |
| R$ | ブラジル人レアル |
| t | 公トン |
| 総所有コスト2e | トン二酸化炭素当量 |
| T/d | 公トン/日 |
| Tcf | 1兆立方フィート |
| ドル | ドル |
| /d | 毎日… |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 307 |
| “カタログ” | |
| | 情報を付加する |
換算表
| 1エーカー | = | 43，560平方フィート | = | 0.004047キロ2 |
| 1バレル | = | 42アメリカガロン | = | 約0.13トンの石油 |
| BOE x 1 | = | 1バレル原油当量 | = | 5615.65 cf天然ガス19F7 |
| 1 m3天然ガスの埋蔵量 | = | 35.315 cf | = | 0.0063 boe |
| 1キロ | = | 0.6214マイル | ||
| 1メートル | = | 3.2808フィート | ||
| 1トンの原油 | = | 1，000キロの原油 | = | 約7.5バレルの原油(大気圧指数重力を37°APIとする) |
7 2023年には，空気量から油当量への換算を5615 ft 3=1 boeに正規化した。これはブラジルで用いられている換算率 に相当する.新しい換算は数年前の数量を改めて述べた。
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 308 |
| “カタログ” | |
| | 情報を付加する |
表格20-Fの相互参照20F
| 表格20-F見出し |
本年度報告における位置
|
ページのページ
| |
| 免責 | 6 | ||
| 本年度報告で用いたあるタームリスト | 9 | ||
| 私たちについて | 23 | ||
| 概要 | 24 | ||
| 第1部 | |||
| 第1項。 | 役員·上級管理職·コンサルタントの身分 | 適用されない | |
| 第二項です | 割引統計データと予想スケジュール | 適用されない | |
| 第三項です。 | 重要な情報 | ||
| A.保留 | 適用されない | ||
| B.資本化と負債 | 適用されない | ||
| C.報酬を提案し使用する理由 | 適用されない | ||
| D.リスク要因 | リスク(リスク要因) | 30 | |
| 第四項です。 | 会社についての情報 | ||
| A.会社の歴史と発展 | 私たちについて(私たちについて；概要)；免責声明(展示された文書) | 23, 24; 28 | |
| B.業務概要 | 私たちについて(概要)；私たちの業務(探査と生産、製油、輸送とマーケティング、天然ガスと低炭素エネルギー、ポートフォリオ管理)、戦略計画、法律 と税金(法規；材料契約) | 24; 59, 94, 115, 133; 141; 260, 266 | |
| C.組織構造 | 私たちについて(概要)；添付ファイル8.1-子会社リスト | 24 | |
| D.財産、工場、設備 | われわれの業務 | 58; 141; 260 | |
| プロジェクト4 Aです。 | 未解決従業員意見 | ありません | |
| 五番目です。 | 経営と財務回顧と展望 | ||
| A.経営実績 | 経営と財務回顧と展望 | 176 | |
| B.流動資金と資本資源 | 経営 · 財務の見直しと見通し （ 流動性 · 資本資源 ） | 185 | |
| C.研究開発、特許、ライセンスなど。 | 環境 · 社会 · ガバナンス （ 社会的責任、コーポレートガバナンス ） | 164, 169 | |
| D.トレンド情報 | 当社の事業、リスク、経営 · 財務の見直しと見通し | 58; 29; 176 | |
| E.キー会計推定数 | 経営 · 財務の見直しと見通し （ 流動性 · 資本資源 ） | 185 | |
| 第六項です。 | 役員、上級管理者、従業員 | ||
| A.役員と上級管理職 | 経営者と従業員 （ 経営 ） | 199 | |
| B.補償 | 経営者と従業員 （ 経営 ） | 199 | |
| C.取締役会の慣例 | 経営者と従業員 （ 経営 ） | 199 | |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 309 |
| “カタログ” | |
| | 情報を付加する |
| 表格20-F見出し |
本年度報告における位置
|
ページのページ
| |
| D.従業員 | 経営陣と従業員(従業員) | 219 | |
| E.株式所有権 | 株主情報(上場；株式及び株主)及び経営陣及び従業員(経営層) | 239, 240; 199 | |
| F.開示登録者が誤って判決された賠償を取り戻す行動 | 適用されない | ||
| 第七項。 | 大株主と関係者が取引する | ||
| A.主要株主 | 株主情報(株式と株主) | 240 | |
| B.関連者取引 | コンプライアンスと内部統制(関係者取引) | 234 | |
| C.専門家と弁護士の利益 | 適用されない | ||
| 第八項です。 | 財務情報 | ||
| A.連結レポートおよびその他の財務情報 | 財務諸表 | F-1; 270; 238 | |
| B.重大な変化 | 適用されない | ||
| 第九項です。 | 見積もりと看板 | ||
| A.特典と発売詳細 | 適用されない | ||
| B.分配計画 | 適用されない | ||
| C.市場 | 株主資料(上場) | 239 | |
| D.売却株主 | 適用されない | ||
| E.希釈 | 適用されない | ||
| F.債券発行費用 | 適用されない | ||
| 第10項。 | 情報を付加する | ||
| A.株 | 適用されない | ||
| B.組織覚書と規約 | 環境，社会とガバナンス(コーポレートガバナンス)，管理層と従業員，株主情報；表1.1，表2.4 | 169; 198; 238 | |
| C.材料契約 | 法律と税務(材料契約) | 266 | |
| D.外国為替規制 | 株主情報(非ブラジル株主のその他の情報) | 256 | |
| E.課税 | 法律と税 | 278 | |
| F.配当金と支払代理人 | 適用されない | ||
| G.専門家の発言 | 適用されない | ||
| H.展示された書類 | 免責 | 6 | |
| 一、付属情報 | 適用されない | ||
| J.証券保有者に提出された年次報告 | 適用されない | ||
| 第十一項。 | 市場リスクに関する定性的と定量的開示 | リスク(市場リスクに関する開示) | 52 |
| 第十二項。 | 株式証券を除くその他の証券説明 | ||
| A.債務証券 | 適用されない | ||
| B.株式証明書と権利 | 適用されない | ||
| C.その他の証券 | 適用されない | ||
| D.アメリカ預託株式 | 株主情報 | 238 |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 310 |
| “カタログ” | |
| | 情報を付加する |
| 表格20-F見出し |
本年度報告における位置
|
ページのページ
| |
| 第II部 | |||
| 十三項。 | 違約、延滞配当金、延滞配当金 | ありません | |
| 14項です。 | 保証所有者の権利と収益使用の実質的な改正 | ありません | |
| 第十五項。 | 制御とプログラム | コンプライアンスと内部制御(制御とプログラム) | 236 |
| 第十六項。 | 保留されている | 適用されない | |
| A.監査委員会財務専門家 | 経営者と従業員 （ 経営 ） | 199 | |
| B.道徳的規則 | コンプライアンスと内部統制 | 229 | |
| C.チーフ会計士費用とサービス | 経営者と従業員 （ 経営 ） | 199 | |
| D.免除監査委員会は上場基準を遵守する | 経営者と従業員 （ 経営 ） | 199 | |
| E.発行者と関連購入者が株式証券を購入する | 株主情報(株式と株主) | 240 | |
| F.登録者の認証会計士を変更する | 適用されない | ||
| G.コーポレート |
環境·社会·ガバナンス |
169 | |
| H.炭鉱安全情報開示 | 適用されない | ||
| 一、検査妨害を開示した外国司法管区 | 適用されない | ||
| K.ネットワークセキュリティ情報開示 | リスク(サイバーセキュリティ開示) | ||
| 第三部 | |||
| 17項です。 | 財務諸表 | 適用されない | |
| 第十八項。 | 財務諸表 | 財務諸表 | F-1 |
| プロジェクト19. | 陳列品 | 陳列品 | 299 |
| サイン | 305 | ||
| 略語 | 306 | ||
| 換算表 | 308 | ||
| 対照表格20-F | 309 |
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 311 |
| “カタログ” | |
| | |
財務諸表
ブラジル国立石油会社は| 年報および表格20-F | 2023 | 312 |
| “カタログ” | |
| | |
索引.索引
ブラジル国家石油会社-ブラジル国家石油会社
| 合併財務状況表 | F-3 |
| 合併損益表 | F-4 |
| 総合総合収益表 | F-5 |
| 統合されたキャッシュフロー表 | F-6 |
| 合併株主権益変動表 | F-7 |
| 1 | 会社とその運営 | F-8 |
| 2 | 基礎 を準備する | F-8 |
| 3 | 材料 会計政策 | F-9 |
| 4 | 不確定度の出所を判断·推定する | F-9 |
| 5 | 気候変動 | F-16 |
| 6 | 新しい 基準と解釈 | F-21 |
| 7 | 資本 管理 | F-21 |
| 8 | 現金、現金等価物、有価証券 | F-22 |
| 9 | 販売収入 | F-23 |
| 10 | コスト と費用性質 | F-26 |
| 11 | その他の収入と支出、純額 | F-27 |
| 12 | 財務収入(費用)純額 | F-28 |
| 13 | 運営部門別の情報 | F-28 |
| 14 | 貿易 とその他の入金 | F-34 |
| 15 | 棚卸しをする | F-36 |
| 16 | 取引 支払い | F-37 |
| 17 | 税金.税金 | F-37 |
| 18 | 従業員福祉 | F-42 |
| 19 | 法律訴訟、司法預金、または負債に関する準備金 | F-56 |
| 20 | 退役費用に備えて | F-67 |
| 21 | その他 資産と負債 | F-68 |
| 22 | “Lava Jato(洗車)行動”とその会社への影響 | F-69 |
| 23 | 天然ガス購入の約束 | F-69 |
| 24 | 財産と工場と設備 | F-70 |
| 25 | 無形資産 | F-74 |
| 26 | 減損する | F-76 |
| 27 | 石油·ガス埋蔵量の探査と評価 | F-82 |
| 28 | 原油探査特許権協定担保 | F-85 |
| 29 | 財団(パートナーシップ)は探査と生産活動の中で | F-85 |
| 30 | 投資する | F-88 |
| 31 | 資産と他の取引を処分する | F-91 |
| 32 | 融資債務 | F-94 |
| 33 | レンタル責任 | F-98 |
| 34 | 権益 | F-101 |
| 35 | リスク管理 | F-106 |
| 36 | 関連側取引 | F-114 |
| 37 | 現金フロー表補充資料 | F-118 |
| 38 | 後続 イベント | F-118 |
| 石油·ガス探査と生産情報を補充する(監査されていない) | F-120 |
| 財務報告の内部統制に関する経営陣の報告 | F-132 |
| レポート
独立公認会計士事務所 （ PCAOB ID ） |
F-133 |
| F-2 |
合併財務状況表
ブラジル国立石油会社は
2023年12月31日と2022年12月31日まで(他の説明がない限り、百万ドルで表す)
| 資産 | 注意事項 | 12.31.2023 | 12.31.2022 |
| 現金と現金等価物 | 8 | ||
| 有価証券 | 8 | ||
| 貿易その他売掛金 | 14 | ||
| 棚卸しをする | 15 | ||
| 所得税を払い戻すことができる | 17 | ||
| その他払戻可能な税金 | 17 | ||
| 他の人は | 21 | ||
| 分類資産以外の流動資産 販売のために | |||
| 売却待ちの資産に分類する | 31 | ||
| 流動資産 | |||
| 貿易その他売掛金 | 14 | ||
| 有価証券 | 8 | ||
| 司法預金 | 19 | ||
| 所得税を繰延する | 17 | ||
| その他払戻可能な税金 | 17 | ||
| 他の人は | 21 | ||
| 長期売掛金 | |||
| 投資する | 30 | ||
| 不動産、工場、設備-PP&E | 24 | ||
| 無形資産 | 25 | ||
| 非流動資産 | |||
| 総資産 |
| 負債.負債 | 注意事項 | 12.31.2023 | 12.31.2022 |
| 貿易応払い | 16 | ||
| 融資債務 | 32 | ||
| リース責任 | 33 | ||
| 所得税に対処する | 17 | ||
| その他は税金を払うべきだ | 17 | ||
| 配当金に応じる | 34 | ||
| 退役費用準備金 | 20 | ||
| 従業員福祉 | 18 | ||
| 他の人は | 21 | ||
| 資産分類対象資産の流動負債以外の流動負債 | |||
| 販売対象資産に分類された負債 | 31 | ||
| 流動負債 | |||
| 融資債務 | 32 | ||
| リース責任 | 33 | ||
| 所得税に対処する | 17 | ||
| 所得税を繰延する | 17 | ||
| 従業員福祉 | 18 | ||
| 法律手続きに関する条文 | 19 | ||
| 退役費用準備金 | 20 | ||
| 他の人は | 21 | ||
| 非流動負債 | |||
| 流動負債と非流動負債 | |||
| 株式(株式発行コストを差し引いた純額) | 34 | ||
| 資本積立金と資本取引 | |||
| 利益準備金 | 34 | ||
| その他の総合赤字を累計する | ( |
( | |
| ブラジルの国家石油会社の株主に帰属できます | |||
| 非制御的権益 | 30 | ||
| 権益 | |||
| 負債と権益総額 | |||
| これらの付記はこれらの財務諸表の不可分の一部を構成する。 | |||
| F-3 |
合併損益表
ブラジル国立石油会社は
2023年12月31日まで、2022年12月31日、2021年12月31日までの年度(他に説明がない限り、百万ドル で表す)
| 注意事項 | 2023 | 2022 | 2021 | |
| 販売収入 | 9 | |||
| 販売コスト | 10 | ( |
( |
( |
| 毛利 | ||||
| (費用を)収入する | ||||
| 販売費用 | 10 | ( |
( |
( |
| 一般と行政費用 | 10 | ( |
( |
( |
| 探査コスト | 27 | ( |
( |
( |
| 研究開発費 | ( |
( |
( | |
| 他税種 | ( |
( |
( | |
| 減価償却，純額 | 26 | ( |
( |
|
| 他の収入と支出、純額 | 11 | ( |
||
| 総収入(支出) | ( |
( |
( | |
| 純財務費用·権益会計投資結果と所得税前の収益を差し引く | ||||
| 財政収入 | ||||
| 財務費用 | ( |
( |
( | |
| 外国為替収益(損失)とインフレ指数付け費用 | ( |
( |
( | |
| 財務費用純額 | 12 | ( |
( |
( |
| 権益会計投資の結果 | 30 | ( |
||
| 所得税前純収益 | ||||
| 所得税 | 17 | ( |
( |
( |
| 本年度の純収入 | ||||
| ブラジル国家石油会社の株主は純収益を占めなければならない | ||||
| 非持株権の純収入に帰することができる | ||||
| 普通株と優先株1株当たりの基本と希釈後の収益-ドル | 34 | |||
| これらの付記はこれらの財務諸表の不可分の一部を構成する。 | ||||
| F-4 |
総合総合収益表
ブラジル国立石油会社は
2023年12月31日まで、2022年12月31日、2021年12月31日までの年度(他に説明がない限り、百万ドル で表す)
| 注意事項 | 2023 | 2022 | 2021 | |
| 本年度の純収入 | ||||
| 損益計算書に再分類されない項目： | ||||
| 退職後の固定福祉計画の精算収益(損失) | 18 | |||
| 権益で確認する | ( |
( |
||
| 所得税を繰延する | ( | |||
| 固定収益年金計画の精算収益(損失) 純額 | ( |
( |
||
| その後、損益計算書に再分類できる項目： | ||||
| キャッシュフローヘッジの未実現収益(赤字)−将来可能性の高い輸出− | 35 | |||
| 権益で確認する | ( | |||
| 損益表に再分類する | ||||
| 所得税を繰延する | ( |
( |
( | |
| キャッシュフローヘッジの未実現収益/(損失) −将来可能性の高い輸出，純額 | ||||
| 翻訳調整 (1) | ||||
| 権益で確認する | ( | |||
| 損益表に再分類する | ||||
| 翻訳調整 | ( | |||
| その他総合収益(損失)の権益類投資におけるシェア | 30 | |||
| 権益で確認する | ||||
| その他全面収益(赤字) | ||||
| 総合収益総額 | ||||
| ブラジル国家石油会社の株主は全面的な収益を占めなければならない | ||||
| 非持株権益は総合収益を占めなければならない | ||||
| (1)共同経営企業と合弁企業を含む累計換算調整。 | ||||
| これらの付記はこれらの財務諸表の不可分の一部を構成する。 | ||||
| F-5 |
統合現金フロー表
ブラジル国立石油会社は
2023年12月31日まで、2022年12月31日、2021年12月31日までの年度(他に説明がない限り、百万ドル で表す)
| 注意事項 | 2023 | 2022 | 2021 | |
| 経営活動のキャッシュフロー | ||||
| 本年度の純収入 | ||||
| 以下の項目を調整する | ||||
| 年金と医療福祉 | 18 | |||
| 権益会計投資の結果 | 30 | ( |
( | |
| 減価償却、損耗、償却 | 37 | |||
| 資産減額，純額 | 26 | ( | ||
| 在庫品を可変現純価値まで減記する | 15 | ( |
( | |
| 貿易その他売掛金の信用損失準備(売掛金)純額 | ( | |||
| 探索的支出核販売 | 27 | |||
| 資産の処分·抹消の収益 | 11 | ( |
( |
( |
| 外貨、指数付け、そして金融費用 | ||||
| 所得税 | 17 | |||
| 引退費用準備金の改定と廃止 | ||||
| PISとCOFINS税還付−ISMS(付加価値税)は計上しない− | ( |
( | ||
| 入札分野の共同参加協定の結果 | 11 | ( |
( |
( |
| 特許権の中で権利を負う | ( | |||
| レンタル契約の早期終了と現金流出改訂 | ( |
( |
( | |
| 法律、行政、仲裁手続きに関する損失、純額 | 11 | |||
| 資産が減少する | ||||
| 貿易その他売掛金 | ( | |||
| 棚卸しをする | ( |
( | ||
| 司法預金 | ( |
( |
( | |
| その他の資産 | ( |
( | ||
| 負債が増加する | ||||
| 貿易応払い | ( |
( |
||
| その他は税金を払うべきだ | ( |
( |
||
| 年金と医療福祉 | ( |
( |
( | |
| 法律手続きに関する条文 | ( |
( |
( | |
| 他の従業員福祉 | ( |
( | ||
| 退役費用準備金 | ( |
( |
( | |
| その他負債 | ( |
( |
||
| 納めた所得税 | ( |
( |
( | |
| 経営活動が提供する現金純額 | ||||
| 投資活動によるキャッシュフロー | ||||
| PP&Eと無形資産の買収 | ( |
( |
( | |
| 株式を買い入れる | ( |
( |
( | |
| 資産所得収益を処分する--撤退 | ||||
| 共同参加協定による経済補償 | ||||
| 有価証券を撤退する | ( |
|||
| 受け取った配当金 | ||||
| 投資活動が提供する現金純額 | ( |
( |
||
| 融資活動によるキャッシュフロー | ||||
| 非持株権益の変動 | ( | |||
|
融資性債務収益
|
32 | |||
| 元金融資性債務を償還する | 32 | ( |
( |
( |
| 利子融資性債務を償還する | 32 | ( |
( |
( |
| 賃貸債務を償還する | 33 | ( |
( |
( |
| ブラジルの国家石油会社の株主に支払う配当金 | 34 | ( |
( |
( |
| 株式買い戻し計画 | 34 | ( |
||
| 非持株権益への配当金 | ( |
( |
( | |
| 融資活動のための現金純額 | ( |
( |
( | |
| 現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 | ( |
( | ||
| 現金と現金等価物の純変化 | ( |
( | ||
| 年明けの現金と現金等価物 | ||||
| 年末現金と現金等価物 | ||||
| これらの付記はこれらの財務諸表の不可分の一部を構成する。 | ||||
| F-6 |
合併株主権益変動表
ブラジル国立石油会社は
2023年，2022年および2021年12月31日までの年度(別の説明がない限り百万ドルで表しています)
| 株式(株式発行コストを差し引いた純額) | その他の総合収益(損失)の累計とコストとする | 利益準備金 | ||||||||||||||
| 株本 | 株式発行コスト | 資本積立金·資本取引·在庫株 | 累計換算調整 | キャッシュフローのヘッジ-将来可能性の高い輸出 | 固定収益年金計画の精算収益(損失) | その他の総合収益(損失)とコストとする | 法律.法律 | 法律を定める | 税収割引 | 利益が残る | 追加配当金を出すことを提案する | 利益を残す | ブラジル国家石油会社の株主は権益を占めなければならない | 非制御的権益 | 合併株総額 | |
| 2021年1月1日の残高 | ( |
( |
( |
( |
( |
|||||||||||
| 107,101 | 1,064 | (114,734) | 65,917 | − | 59,348 | 528 | 59,876 | |||||||||
| 準備金で増資する | ||||||||||||||||
| 資本取引 | ( |
|||||||||||||||
| 純収入 | ||||||||||||||||
| その他全面収益(赤字) | ( |
( |
||||||||||||||
| 支出： | ||||||||||||||||
| 昨年提出された追加配当金は今年すでに承認された | ( |
( |
( | |||||||||||||
| 繰り越し引当金 | ( |
|||||||||||||||
| 配当をする | ( |
( |
( |
( |
( | |||||||||||
| 2021年12月31日の残高 | ( |
( |
( |
( |
( |
|||||||||||
| 107,101 | 1,143 | (111,648) | 72,811 | − | 69,407 | 405 | 69,812 | |||||||||
| 資本取引 | ( |
( | ||||||||||||||
| 純収入 | ||||||||||||||||
| その他全面収益(赤字) | ( |
|||||||||||||||
| 満期になって受取人のいない配当金 | ||||||||||||||||
| 支出： | ||||||||||||||||
| 昨年提出された追加配当金は今年すでに承認された | ( |
( |
( | |||||||||||||
| 繰り越し引当金 | ( |
|||||||||||||||
| 配当をする | ( |
( |
( |
( |
( | |||||||||||
| 2022年12月31日の残高 | ( |
( |
( |
( |
( |
|||||||||||
| 107,101 | 1,144 | (105,187) | 66,434 | − | 69,492 | 344 | 69,836 | |||||||||
| 国庫株 | ( |
( |
( | |||||||||||||
| 資本取引 | ||||||||||||||||
| 純収入 | ||||||||||||||||
| その他全面収益(赤字) | ( |
|||||||||||||||
| 満期になって受取人のいない配当金 | ||||||||||||||||
| 支出： | ||||||||||||||||
| 昨年提出された追加配当金は今年すでに承認された | ( |
( |
( | |||||||||||||
| 繰り越し引当金 | ( |
|||||||||||||||
| 配当をする | ( |
( |
( |
( | ||||||||||||
| 2023年12月31日の残高 | ( |
( |
( |
( |
( |
|||||||||||
| 107,101 | 410 | (101,569) | 72,641 | − | 78,583 | 392 | 78,975 | |||||||||
| これらの付記はこれらの財務諸表の不可分の一部を構成する。 | ||||||||||||||||
| F-7 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
| 1. | 会社とその運営 |
Petróleo Brasileiro S.A.(Petrobras)、以下は“Petrobras”あるいは“会社”と略称し、ブラジル連邦政府によって支配されている一部の国有企業であり、無期限であり、ブラジル会社法(1976年12月15日第6，404号法律)、2016年6月30日第13，303号法律及びその定款の条項と条件によって管轄されている。
ブラジル国家石油会社の株はブラジル証券取引所(B 3)に上場し、会社管理特別上場分部の第二級に属するため、会社、その株主、マネージャーと財政委員会のメンバーはその監督管理規定の制約を受けている(第二級監督管理-Regulamento de Listagem do Nível 2 de統治会社da Brasil Bolsa Balcﾟo-B 3)。他の法規に別段の規定がない限り、当社定款の規定による公開発売投資家の権利を損なう場合は、第二級法規の規定を基準としなければならない。
同社は陸上と海上油田で生産された原油及びシェール又はその他の岩石の原油、及び石油製品、天然ガス及びその他の液体炭化水素の探査、掘削、精製、加工、取引及び輸送に取り組んでいる。また、ブラジル国家石油会社は、すべての形態のエネルギーの研究、開発、生産、輸送、分配、取引、その他の関連または類似の活動など、エネルギーに関する活動を展開している。
ブラジル国家石油会社は、直接、その完全子会社、持株会社、単独または第三者のブラジルまたは国外の合弁企業を通じて、その会社の目的に関連する任意の活動を行うことができる。
業務目的に関する経済活動は，当社が市場条件に基づいて，第9，478/97号と第14，134/21号法律(それぞれ石油と天然ガス法規)の他の原則とガイドラインに従って，他社と自由に競争しなければならない。しかし、ブラジル国家石油会社は、ブラジル連邦政府の指導の下、その会社の趣旨に合った活動を行い、公共利益に貢献し、その成立の合理性を証明し、以下のような状況で国家エネルギー政策目標を実現することを目的としている可能性がある
I--法律または法規によって設立され、このような義務を確立する権利のある公共エンティティとの協定条項に基づいて、このような文書の広範な公開規定を遵守する
二-そのコストおよび収入は透明な方法で細分化され、伝播されている。
この場合、会社投資委員会及び小株主委員会は、投資推定値の技術及び経済基準及び会社運営下の具体的な運営コスト及び結果に基づいて、このような市場状況と取引の経営結果又は経済収益との差異を評価し、評価しなければならない。差額が発見された場合、Brは財政年度ごとに、ブラジル連邦政府は会社を補償しなければならない。
| 2. | 準備の基礎 |
| 2.1. | 連結財務諸表の適合性と授権書 |
これらの連結財務諸表は、国際会計基準委員会(IASB)が発表した国際財務報告基準(IFRS)に基づいて作成され、列報されている。
他に説明がある以外に、総合財務諸表は歴史的コスト慣行に基づいて作成されている。これらの財務諸表を作成するために使用される重要な会計政策は，それぞれの説明付記に掲載されている。
財務諸表を作成するには、資産、負債、収入、および費用の会計政策および報告金額の適用に影響を与える可能性がある仮説および判断に基づく推定を使用する必要がある。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。複雑さの高い相関推定および判断は、説明4に開示される。
これらの連結財務諸表は、2024年4月11日に開催された会社取締役会会議で承認され、発表された。
| F-8 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
| 2.2. | 本位貨幣と列報貨幣 |
ブラジル国家石油会社とそのすべてのブラジル子会社の本位貨幣はブラジルレアルである。ブラジル国家石油会社がブラジル国外で運営している直接子会社の本位貨幣はドルです。
ブラジル国家石油会社は、他の石油や天然ガス会社とより直接的な比較を行うために、ドルをその表示通貨として選択した。財務諸表はビットコイン(ブラジルレアル)からレアル通貨(ドル)に換算された。すべての資産と負債は財務諸表日の終値レートでドル に換算され、収入と支出およびキャッシュフローは期間の平均レートでドルに換算される。連結財務諸表を本位貨幣から列報通貨に変換したすべての為替差額を，合併株主権益変動表に他の全面収益内の累積換算 調整(CTA)を累積することを確認した.
| ブラジルレアルはドルに両替します | 十二月二十三日 | 九月二十三日 | 六月二十三日 | 三月二十三日 | 十二月二十二日 | 九月二十二日 | 六月二十二日 | 三月二十二日 | 十二月二十一日 | 九月二十一日 | 六月二十一日 | 三月二十一日 |
| 四半期平均為替レート | ||||||||||||
| 期末為替レート |
| 3. | 材料会計政策 |
接続および理解を助けるために、重要な会計政策は、それに関連する各説明説明の末尾に列挙される。
| 4. | 推定の判断と源 不確実性 |
連結財務情報を作成するには特定の取引の推定と判断を使用する必要がある。次に、主要な判断と推定の主要な源 不確定性は重大なリスクがあり、会社が次の年度に主要会計推定を重大な調整を行う可能性があることを紹介した。
| 4.1. | 探査コストと石油·天然ガス埋蔵量の確認 |
特定のbr地区の合法的な採掘権を獲得した後、会社は成功努力法を用いて鉱物資源の探査と評価に関連するコストを確認し、それからこれらの資源を採掘する技術と商業の実行可能性を論証した。この方法では，発生するコストと鉱物資源との間に直接的な 関係が存在することが要求され，これらのコストを資産として記述することができる.探査コストのタイプとそのそれぞれの確認は付記27を参照されたい。
鉱物資源を採掘する技術や商業可能性を決定する際には，経営陣の判断が必要である。会社技術管理者の内部委員会は，地質，地球物理と工事データ，および経済条件，運営方法，政府法規を分析することにより，井戸ごとの状況を定期的に審査している。
当社は，プロジェクトが貯留層を埋蔵量を明らかにするために必要なすべての情報を備えている場合には，鉱物資源の技術と商業可能性を証明できると考えている。非商業的鉱物資源に関するコストは確認時に当期費用であることを確認した。
アメリカ証券取引委員会の定義によると、石油と天然ガス埋蔵量は地学と工事データ分析に基づいて、既知の油貯蔵の中から、現有の経済条件、運営方式と政府監督管理の情況下で、ある日から経済実行可能性のある石油と天然ガス埋蔵量を合理的に確定的に見積もることができることが明らかになった。
同社はまた，ANP/SPE(国家石油，天然ガス，バイオ燃料局/石油エンジニア協会)の基準に基づいて埋蔵量を決定している。これらの基準と米国証券取引委員会基準との主な違い は，異なる経済仮定の使用と，ANP/SPE基準で を埋蔵量とする可能性，すなわちANP技術埋蔵量規定により，ブラジル油田が特許権契約満期日以降に予想される生産量に関連している。
| F-9 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
| 4.2. | 欠陥テスト |
| 4.2.1. | 減値テストに関する推定不確定度源 |
減値テストに関連する不確実性は、主に、(A)ブレント原油平均価格とブラジルレアル/ドル平均為替レートと、その推定は、同社のほとんどの経営部門と関連している、(B)割引率、および(C)推定された明らかかつ可能な埋蔵量(付記4.1で述べたように、ANP/SPEによって制定された基準に基づいている)。大量の相互依存変数はこれらのキー仮説から得られ，減値テストのための価値を決定する際に，それらの適用は高度な複雑さを持つ.
対将来の減価損失または来年度に最も敏感な資産またはCGUの敏感な分析が付記26に掲載されている。
ブレント原油の平均価格と平均為替レート
原油や天然ガス市場は価格が大幅に変動した歴史があり、価格が大幅に低下したり急激に上昇したりする可能性があるにもかかわらず、長期的には業界価格は市場需給のファンダメンタルズに押され続けることが多い。
ブレント原油価格と為替予測は“戦略計画”に由来し、独立マクロ経済予測、業界アナリスト、専門家などの市場証拠と一致している。また、予測技術を絶えず改善するために、回測分析とフィードバック過程を行った。
同社の原油価格予測モデルは，市場需給ファンダメンタルズを反映した変数間の非線形関係に基づいている。このモデルはまた、石油輸出国機構(OPEC)の決定が石油市場に与える影響、業界コスト、遊休生産能力、専門会社が予測した石油と天然ガス生産量、及び原油価格とブラジルレアル対ドルレートとの関係など、他の関連要素を考慮した。
ブラジルのレアル/ドルレートを予測する過程は、大口商品価格、国家リスク、米国金利、およびバスケット外貨に対するドルの価値(ドル指数 -USDX)など、観察可能な入力に関する長期的な仮定を考慮した計量経済学モデルに基づく。
経済環境の変化は、仮定の変化をもたらす可能性があり、それによって、いくつかの資産またはCGUの減価損失またはフラッシングの確認をもたらす可能性がある。例えば，br社の販売収入や製油利益率はブレント価格変化やブラジルレアル/ドルレート変化の影響を直接受けており，我々の資本や運営支出にも影響を与えている。
付記26はブレント原油価格と為替レート見通しである。
割引率
減値テストに用いた割引率は，資産やCGUの推定キャッシュフローに関する特定のリスクを反映している.たとえば，経済や政治環境の変化は，より高い国家リスク予測を招く可能性があり，減値テストに用いられる割引率の増加や，投資意思決定によるプロジェクトの延期や中断，未完了や遅延運営開始に関する特定のリスク を考慮する.
付記26は減価テストに用いた主な割引率を示す。
埋蔵量と可能埋蔵量を明らかにすると予想される
ANP/SPEが確立した基準(付記4.1参照)によると，埋蔵量推定数は少なくとも年に1回改訂され，最新の油貯蔵地質と収量データ およびこれらの推定数に用いられる価格とコスト変化に基づいている。改訂も会社の開発プロジェクト戦略や生産能力が大きく変化したためかもしれません。
当社はすでに明らかにされた埋蔵量を生産することを合理的に確定しているが、採掘のタイミングと数量は開発プロジェクトの完成、貯蔵層の動態、監督管理面及び長期石油ガス価格レベルの重大な変化を含む多種の要素の影響を受ける可能性がある。
| F-10 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
| 4.2.2. | 減価テストを行うために現金発生単位を決定する |
現金発生単位(CGU)は現金流入を発生させる小さい識別可能な資産グループを表し，他の資産やbr資産グループとは大きく独立した現金流入を表す.CGUを識別するには，会社の業務や管理モデルに基づく管理仮説と判断が必要である.CGUにおける資産分解レベル は単独テスト資産の制限を達成することができる.
投資、戦略、または運営要素によるCGUの変化は、資産の相互依存関係を変化させ、それによって、あるCGUに属する資産の重合または分解を変化させる可能性があり、これは、現金を生成する能力に影響を与え、そのような資産を回収する際に追加損失または 逆転をもたらす可能性がある。CGUコンポーネントの売却の承認が報告日とbr}総合財務諸表発行日との間に発生した場合、当社は、そのコンポーネントの使用価値(報告日の既存情報から推定される)が、処分費用を差し引いた公正価値を合理的に表すかどうかを再評価する。このような情報 には，経営陣がCGUコンポーネントの販売に取り組んでいる段階の証拠が含まれていなければならない.
CGUを決定する際の主な考慮要因は以下のとおりである
| a) | CGUを探査し生産しました |
| i) | 原油および天然ガス生産属性- 単一CGU：ブラジルおよび海外での1つの油田または1つのクラスター(2つ以上の油田群)の探査および生産開発に関連する資産 を含む。2023年12月31日まで、ブラジルは33個の油田と15個のクラスターがあり、異なる探査と生産CGU を代表する。 |
| Ii) | 原油や天然ガス生産属性とは無関係な設備 は、CGUに属さないプラットフォーム、掘削プラットフォーム、および他の資産を含み、減価 を単独で評価する |
| b) | 石油精製輸送マーケティングCGU： |
I)下流CGU：製油所と関連資産，埠頭とパイプ，およびTranspetroによって運営される物流資産を含み，これらの資産はブラジルで合併·集中的に運営されている。これらの資産を管理する共通の目標は、最低の全体コストで市場にサービスし、資産全体の戦略的価値を長期的に維持することである。運営計画は集中的に行われ，これらの資産の管理は行われず， はそれぞれの結果に基づいて評価や評価を行う.製油所は加工する石油、生産する石油製品の組み合わせ、これらの製品の取引市場、輸出数量、どの中間業者を受け入れるか、石油製品の販売価格を決定する権利がない。運営決定は，市場供給に対する運営計画の統合モデルによる分析を行い，生産，輸入，輸出，物流，在庫のすべての選択肢を考慮し，会社のグローバル業績を最大化することを求めている。新投資に関する決定は，資産を設置するプロジェクトの収益性に基づくのではなく，CGUを全体とした追加結果に基づいている.全体計画を支持するモデルは製油と物流新投資の技術と経済実行可能性研究に用いられ、あるタイプの石油或いは石油製品の組み合わせを割り当て、市場供給(影響範囲)を定義し、最適な総合結果を実現することを目的としている。パイプと埠頭は市場を供給するために必要な製油資産の中で相互補完し，相互に依存する部分である
二)CGU ItboraíUtilities：3号線総合プロジェクト天然ガス加工工場(UPGN)をサポートするbr資産からなる
3)CGU GasLub：まだ休止状態にある資産 のセットは、他のプロジェクトの使用のために評価されている
四)RNESTのCGU第2製油装置：アブレウリマ製油所第2製油装置を含む資産；
V)輸送CGU：Transpetro船団に関連する資産を含む；
六)Hidrovia CGU：Hidroviaプロジェクト(ティント川に沿ってエタノールを輸送する)を建設している船団からなる
7)CGU窒素肥料植物：冬眠した窒素肥料植物からなる；および
Viii)他の海外業務は、独立キャッシュフローを生成できる最小資産グループとして定義される。
| F-11 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
| c) | 天然ガスと低炭素エネルギーCGU： |
I)CGU総合処理システム：イタボラーイ，カルビナス，カラグツバの天然ガス加工工場からなる資産のセットは，総合処理システムと総合輸送システムの契約的特徴により組み合わされている。
Ii)天然ガス加工工場のCGU：残りの各天然ガス加工工場は単独のCGUを代表する。
Iii)CGU電力：熱電発電所(UTE)を含む。このCGUのエネルギー業務と取引は一体的に展開され調和されている。統合ポートフォリオにおける各工場の経済 結果はお互いに強く依存しており，運営最適化は全体の結果を最大化することを目指しているからである。
4)他のCGU：海外業務は、実質的に独立したキャッシュフローを生成する最小資産グループとして定義される。
V)バイオディーゼルCGU：生産計画と操作フローから決定したバイオディーゼル工場の総合単位は，国内市場状況，工場ごとの生産能力およびバイオ燃料オークションと原材料供給の結果を考慮した。
6)QuixadáCGU：Quixad≡バイオ燃料工場の資産からなる。
減価テストに関するより多くの情報は、付記26に記載されている。
| 4.3. | 減価償却、損失、償却に関する推定不確定度源 |
付記24に示すように，石油および天然ガス生産量に直接関連する資産は生産単位法で消費され，開発された埋蔵量の月収量ごとに計算されるが，総明らか埋蔵量を用いた契約ボーナスは除外される。
明らかにされた開発埋蔵量とは，(I)既存の油井，設備，作業方法，あるいは必要な設備のコストが新油井のコストに比べて相対的に小さいこと，(Ii)採掘設備と埋蔵量推定時に設置された運営インフラにより，採掘が油井に関与しないように行われることである。
生産量単位法で計算された明らかな埋蔵量推定値は，会社技術者が米国証券取引委員会の定義(付記4.1で述べたように)に基づいて作成した。当社が明らかにした未開発埋蔵量との改訂は，損益表で確認された減価償却，損失と償却金額および石油と天然ガス資産の帳簿金額に影響する可能性がある。埋蔵量推定数に関する不確実性情報は付記4.1に載せた.
したがって，他のすべての変数が不変であることを考慮すると，埋蔵量の減少は減価償却，損失，償却費用を増加させ，埋蔵量の増加は減価償却，損失，償却を減少させることが明らかになった。
| 4.4. | 年金計画やその他の退職後福祉に関する推定不確実性源 |
付記18.3.2で述べたように，精算負債純額は，当社の 精算負債であり，計画資産(適用)の公正価値を差し引いた現在値である.
固定給付金や退職後医療計画に関する精算債務と純費用は、いくつかの財務·人口仮定に基づいて計算され、その中で最も重要なのは、
A)割引率：予想される将来インフレ率と，年金と医療債務の期限をブラジル長期国債の将来収益率曲線にマッチさせる等値割引金利，および
B)医療費：過去5年間に支払われた1人当たり保健福祉の予想成長率を含め，予測の基礎として30年以内に一般価格インフレ指数に収束する。
| F-12 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
これらの仮説と他の仮説は少なくとも年に1回改訂されており，市場や財務状況の変化や精算仮説の実際の結果により，これらの仮説と他の仮説は実際の結果とは大きく異なる可能性がある.
固定福祉義務に関する計量不確実性および割引率と医療コスト変動に対する感受性分析は，それぞれ付記18.3.6と 18.3.7で開示されている。
| 4.5. | 法的訴訟およびまたは事項準備金に関する推定不確実性の源 |
当社は仲裁や法律や行政訴訟に参加し，その正常業務過程で発生する民事，税務，労働者，環境問題に触れ，法律顧問の報告と技術評価および経営陣の評価に基づいて，試算を用いて資源流出の金額と可能性を確認した。
これらの見積りは単独で行われており，類似特徴のある案件があればまとめられており，主に原告要求の評価，既存証拠の整合性，類似事件の判例，そのテーマに関する理論などが考えられる.具体的には，アウトソーシング従業員が提起した訴訟に対して，会社は統計手順に基づいて期待損失を推定しており，類似した の特徴を持つ訴訟数が原因である.
法律根拠の評価によると、会社に対する仲裁、法律と行政決定、新しい判例と既存の証拠の変化は資源流出確率と推定金額の変化を招く可能性がある。
付記19は、意外な状況および法的手続きに関するさらに詳細な資料を提供する。
| 4.6. | 引退コストに関する見積り不確実性源 |
会社には運営終了時に設備を撤去し、陸上と近海域を回復する法律が義務付けられている。その最も重要な資産移転義務は近海地域と関係がある。 の将来の環境整理と救済活動のコスト見積もりは、コストに関する現在の情報と予想される救済計画に基づいている。ANP/SPE定義(付記4.1で述べたように)によると，放棄·撤去領域の時間は貯蔵枯渇の時間長に基づいている。そのため、埋蔵量推定の改訂により埋蔵量枯渇の時間が変化し が退役コスト準備に影響を与える可能性がある。改訂会社 埋蔵量推定の他の情報については、付記4.1を参照されたい。
これらの債務は現在値で確認されており， は無リスク割引率を用いて会社の信用リスクに応じて調整されている。割引率の変化は確認金額の大きな変化 を招く可能性があり，これは放棄するまでの長期的な性質であるからである.付記20は退役費用準備金の計算に用いた割引率について感受性分析を行った。
準備金額を決定する計算は複雑である：i)債務は長期的である、ii)契約および法規は、イベント発生時に関連する除去および修復方法および標準の主観的定義を含む、iii)資産除去技術およびコストは、法規、環境、安全、および公共関係の考慮に従って変化するからである。
同社は絶えず研究を行い、 技術とプログラムを結合して廃棄プロセスを最適化し、業界の最適実践を考慮している。しかし，将来のキャッシュフローの時間と金額 は重大な不確実性の影響を受ける.
付記20は退役費用経費 に関するさらなる情報を提供する。
| 4.7. | リースに関する推定不確実性源 |
レンタルに隠されている金利が簡単に確定できない場合、会社は増加借入金金利を使用してレンタル支払いの現在値を決定する。
| F-13 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
逓増金利を決定する必要があるのは、企業融資金利(Petrobrasから発行された債券収益率から得られる)の推定に基づいており、この推定は、無リスク金利と会社の信用リスクプレミアムとを考慮し、国家経済環境のリスク、担保、通貨、および支払いフローの持続時間のようなリースの具体的な条件および特徴を反映するように調整されている。
賃貸負債の現在値は、リース開始日ごとに推定される逓増比率に基づいて決定される。したがって、レンタルプロトコルが類似したbrの特徴を持っていても、そのキャッシュフローは著しく異なる増分比率で割引される可能性があり、具体的には、会社が毎回レンタル開始日に会社の融資金利に依存する。
付記33関連資産別にリース手配に関する資料を列記する。
| 4.8. | 会社の将来輸出に係るキャッシュフローヘッジ会計に関する推定不確実性源 |
会社の現在の戦略計画と月別の短期見積もりによると、会社は将来の輸出を“将来可能性の高い輸出”に決定している。未来の可能性の高い輸出は予想される輸出収入のパーセンテージによって決定される。
将来可能性の高い輸出量の見積もりは，ブレント原油価格，石油生産量，製品需要の将来の不確実性を考慮し，会社の運営と投資を最適化するとともに，石油総生産量に対する輸出量の歴史的概況 を考慮した。
付記35.2.2で述べたように，裁定ツール有効部分に関する為替収益と損失は他の全面収益で確認され，裁定された項目が損益表に影響を与えている間に財務収益(費用)内の損益表に再分類される.しかし、将来指定された外国為替損益ヘッジ関係の輸出が発生しないことが予想される場合、指定ヘッジ関係が指定された日から当社が指定を取り消す日まで、他の全面収益で確認された任意の相関 累積為替損益は直ちに他の全面収益から損益表 に循環する。
長期的には、会社はその戦略計画仮説を審査するたびに未来輸出予測を審査し、短期未来輸出については月に1回審査する。輸出を将来的に輸出の可能性が高いと決定する方法は少なくとも年に1回検討される。
キャッシュフローヘッジ会計と将来の輸出に関するキャッシュフローヘッジの感受性分析に関するより詳細な情報は，付記35.2.2を参照されたい。
| 4.9. | 所得税に関する試算不確実性源 |
所得税規制は税務機関の異なる解釈 を受ける可能性があり，税務機関の解釈が当社の理解と異なる場合がある。
所得税処理の不確実性は，税務機関が当社が適用する何らかの税務処理を受け入れないリスクを表しており，主に所得税控除と加計の異なる解釈に関連している(br}Pessoa Jurídica-IRPJと貢献者[br]社会悲哀ルロー·L·キト-CSLL計算ベース。当社は不確定な税務処理ごとに評価を行うか，期待結果と相互依存関係にある グループで評価を行う.
当社はその法律顧問の技術評価に基づき，現在の税務立法に適用される先例判例 を考慮し，税務機関が不確定税務待遇を受ける可能性 を想定しており，これは主に税務規則の変化や裁判所裁決の影響を受ける可能性があり，これらの変化が不確実性の基本面の分析 に影響する可能性がある。決定された税務リスクを評価·処理し、適用時に予め定められた税務リスク管理方法に従う。
税務機関が不確定な税務処理を受ける可能性が高い場合、財務諸表に記録されている金額は税務記録と一致するため、当期や繰延所得税を計量する際に不確実性を反映しない。税務機関が不確定な税務処理を受け入れることができない場合、このような不確実性は、財務諸表における当期または繰延所得税の計量に反映される。
| F-14 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
不確実性解決策の最適な予測を提供する方法を使用して、各不確定税金処理の不確実性の影響を推定する。最も可能な金額 方法は、可能な結果のセットのうちの単一の可能な金額を推定値として提供し、予測金額方法は、確率的に重み付けされた金額と一連の可能な結果との合計を表す。
所得税処理の不確実性に関する他の情報は付記17.1に開示されている。
| 4.10. | 期待信用損失に関する推定不確実性源 |
信用損失は、当社のすべての契約キャッシュフローとエンティティが予想して受信したすべてのキャッシュフローとの間の差額に対応し、元の有効金利で割引される。金融資産の予想信用損失は、対応する違約リスクによって重み付けされた予想信用損失の平均値に対応する。
金融資産の予想信用損失は違約リスクと関連する仮定に基づいて、信用リスクが大幅に増加したかどうかの確定 期待回復などである。同社は、信用格付け機関からの情報や収集遅延に基づく投入に加え、このような仮定の判断を使っている。
付記14.2および14.3は、会社が確認した予想信用損失の詳細な情報を提供する。
| 4.11. | “権利譲渡プロトコル”残量補償に関する推定不確実性源 |
生産量共有制度における権利譲渡協定残量の第2回入札の結果として，当社は2022年にアタップとSガス田のパートナーと改訂と新協定 に署名した。付記25.2に記載の条件によれば、当該等の合意は、署名時に受信した補償に加えて、当社に不足する可能性のある補充金額を規定している。
また，過去数年間，会社 は非戦略的とされる資産を売却し，資産の探査·開発に協力パートナーシップを構築し，リスク の分担と新技術の開発を目的としている。この取引は組合企業(付記29)と撤退によって行われ、手続きは現行の立法や規制機関と一致している。その中のいくつかの取引では、領収書が規定されているが、契約条項(付記31.4)を遵守しなければならない。
| F-15 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
| 5. | 気候変動 |
気候変動は会社に負の影響とプラスの影響をもたらす可能性がある。気候変動が会社に及ぼす潜在的負の影響を気候関連リスク (気候リスク)と呼ぶ。逆に、気候変動が会社にもたらす潜在的な積極的な影響は気候関連の機会と呼ばれている。
気候リスクは，(1)気候に関する 移行リスク(過渡リスク)，(2)気候に関する実物リスク(実物リスク)に分類される。
転換のリスクは低炭素経済への転換の努力に起因する。このカテゴリでは、会社は以下の合理的な予想がそのキャッシュフロー、融資ルート、あるいは資金コストに影響を与えるリスクを決定した
| リスク | 説明する | 時長(2) |
| 市場 |
全世界：エネルギーと低炭素強度製品に対する需要が増加し、石油需要の減少を招き、化石燃料製品の価格低下を招く。生産過程では温室効果ガス(GHG)強度の低い化石燃料製品を優先的に選択した。 ブラジルでは，我々の製品への需要が影響を受ける可能性があり，特にRENOVABIOなどの公共政策による代替燃料需要増加の影響を受けている(1) 計画など。 |
中長期 |
| 工芸性 | 我々の業務や製品の排出による競争力損失を低減するために、非効率的または非効率的な技術が実施または実施されていない。 | 中長期 |
| 監督管理 |
許可プロセスに温室効果ガス排出の制御要求が増加することは，我々の活動に運営制限や経済的処罰を与える可能性がある。 その様々な側面と可能な形態を考慮して、ブラジルで炭素価格設定ツールを採択するために規制を補充する。 |
中長期 |
| 法律と名声 | 気候約束を守らないことによる訴訟および/または名声被害。 | 中頃 |
|
(1)ブラジルエネルギーチェーンにおけるバイオ燃料の生産と使用を増加させることを目的としたバイオ燃料国家政策 | ||
| (2)は時間範囲として採用した基準：短期(1年)，中期(1年から5年)と長期(5年以上)である. | ||
気候変化による人身リスクはイベント駆動(急性人身リスク)であってもよく、気候モデルの長期変化(慢性人身リスク)であってもよい。このカテゴリでは、会社は以下の合理的な予想がそのキャッシュフロー、融資ルート、あるいは資金コストに影響を与えるリスクを決定した
| リスク | 説明する | 時長(1) |
| 水不足 | 陸上施設の可用水減少に影響を及ぼす。 | 中長期 |
| 気候地理学の変化 | 風、波、流れパターンの変化は私たちの資産の運営状況を変えるかもしれない。 | 長期の |
| (1)は時間範囲で採用した基準：短期(1年)，中期(1年から5年)と長期(5年以上)である. | ||
| F-16 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
| 5.1. | 気候リスクが会計推定に及ぼす潜在的影響 |
会計見積もりは財務諸表の中で計量不確実性の影響を受ける貨幣金額である。
当社の関連会計見積もりに用いられている以下の情報は、主にブラジル国家石油会社戦略計画(戦略計画)の仮定と予測に基づいて決定されている
| • | 資産減価テストのための価値(付記4.2.1)； |
| • | 退役費用準備金を計量するためのスケジュールと費用(付記4.6) |
| • | 企業の将来の輸出に関連するキャッシュフローヘッジ会計で使用される可能性の高い将来の出口(付記4.8)；および |
| • | 減価償却、損失、および償却費用を計量するためのPP&Eおよび無形資産の使用寿命(付記24および25)。 |
以下の特集で述べたように，会社は取締役会が承認した毎年更新される“戦略計画”で気候リスクに関する影響を審議し，その気候約束を実現するための行動と，2050年までにその制御活動における温室効果ガス排出の長期目標 (範囲1と範囲2)を含む。
これらの野心や約束は会社の将来の業績の保証ではなく、事実証明の不正確な仮定や予測が困難なリスクや不確実性の影響を受ける可能性がある。
| a) | 低炭素経済への転換のリスク |
低炭素経済への転換は市場リスク、技術リスク、監督管理リスク、法律リスクと名声リスクをもたらし、これらのリスクは会社の戦略計画を制定する際に考慮されている。この考え方は，エネルギー部門の動向を反映した外部環境仮定に基づいている
| • | 最近に比べて経済成長は穏やかである |
| • | 消費習慣と行動の転換 |
| • | 機動性、大気質、都市インフラが気候変動に適応する公共政策に重点を置いている |
| • | 温室効果ガス排出削減のための国際協調 |
| • | 温室効果ガス排出削減 |
| • | 化石燃料の消費量を削減し |
| • | 化石燃料消費を削減する最終用途技術を普及させる。 |
そのため、“戦略計画”で考えられている主要製品の国内·国際需要·価格はマイナスの影響を受けている。
2023 年には、計画活動において異なる目的で使用される 3 つの異なるシナリオを採用しています。これらのシナリオを適応、交渉、コミットメントと呼びます。それらのすべてにおいて、化石燃料源の減速とその後の縮小があります。当社の戦略計画を定量化する参考シナリオとして使用される「ネゴシエーション」シナリオでは、現在約 1 億円を占める化石燃料が、
戦略計画参考シナリオbrで考慮したブレント原油価格はドルからドルに低下した
| ブレント原油価格：ドル/バレル | 2030 | 2050 |
| 戦略計画 | ||
| APS | ||
| NZE |
| F-17 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
国際エネルギー庁によると、APS案は、世界各国政府が下したすべての気候約束は、国家自主寄付金(NDC)および長期純ゼロ目標を含めてすべて時間通りに実現し、増幅は約1.7としているo温度は2100まで低下した(発生確率は50% )。NZEシナリオについては、国際エネルギー庁によると、世界のエネルギー業界に正味ゼロCOを実現する方法を提供している22050年までに排出は，気温上昇を1.5℃以内に抑えることと一致する(発生する可能性は少なくとも50%)。
戦略計画には，低炭素開発(R&D)プロジェクトや脱炭素プロジェクト の運営など，炭素持続可能性の約束を実現するための会社の行動も含まれている。このような行動は気候的機会を反映しながら過渡的な危険に対応することを目的としている。
同社の会計見積もりには炭素価格の影響は計上されていない。現在、ブラジルの将来の炭素市場の構造と動態には不確実性があり、炭素価格の影響を評価するのに十分かつ信頼できる情報もない。
A.1)減値テストで用いた 値への潜在的影響
その資産の使用価値を評価する際に、会社のキャッシュフロー予測は合理的かつ支持可能な仮定に基づいており、これらの仮定は経営陣の 経済状況範囲に対する最適な推定を表している。
低炭素経済への移行速度が戦略計画で予想されているよりも速くなれば，ブレント原油価格や当社製品への需要が減値テスト目的で当社の資産価値を評価するための価格や需要を下回ってしまう可能性がある。
また，ブラジルにおける規制された炭素市場構築の進展は，会社が減価試験に用いた資産使用価値の計算に炭素価格を計上することにつながる可能性がある。
当社の資産使用価値の減少は、これらの資産の帳簿価値が回収できないことによる損失確認につながる可能性があります。
原油価格が資産回収可能金額を決定する変数であることから、会社はAPSとNZEシナリオで考慮したブレント価格を使用した影響に対して敏感性分析を行い、会社のブラジルでの探査と開発資産の減値テストを行った。
APSおよびNZEシナリオ中の価格を使用して、生産税、所得税の純額を差し引いた予想毛収入を敏感に分析し、他のすべての構成要素、変数、仮定、およびデータを維持して回収可能な金額を計算し、会社のE&P部門は、付記26に開示されたように、追加の減価償却ドルがあるように、会社のE&P部門が確認した減価損失について分析する
当社は、このようなAPSおよびNZEブレント原油価格シナリオに基づく敏感性分析は、資産回収可能金額、販売収入または純収入への予想影響を決定する最適な推定であるとは考えていない。
同社がその会計見積もりに炭素価格の影響を計上していないことを考慮すると，同社は温室効果ガス排出定価コストがブラジルE&P部門の資産減価テストに及ぼす影響を敏感に分析し，CO 1トン当たりの貨幣費用を考慮した22028年から排出され、無料排出額が存在する。
この点ではベース価格1.10ドル/COを採用しています2 2024年から2030年まで、ドル/トン22035年、米国1552ドル/CO22040年、米国の73%/CO22045年、米ドル/COは1.95ドル22050年には、追加の現金流出(所得税控除)をシミュレートし、回収可能な金額を計算するための変数、仮定、およびデータを一定に維持するための段階的な免除排出を含む。E&P部門は、1182ドルの減価損失を追加的に発生させる。
当社では，温室効果ガス排出定価コストが資産減値テストに及ぼす影響に対する感受性分析は，支出や純収益の推定影響ではなく，回収可能金額への期待影響を決定する最適な推定であると考えている。
| F-18 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
A.2)引退コストへの潜在的影響
その運営のため，会社には設備の撤去と陸上と近海地域の回復が法的に義務付けられている。2023年12月31日、会社が確認した退役費用の支出総額は1億ドル
当社では退役コストを計算するための見積もり時間は関連資産の使用年数と一致しています。石油と天然ガス資産の平均退役期限は，このような資産の帳簿価値に応じて重み付けされる何年もです。
2023年の間、気候問題に関連する政府法規は発表されておらず、会社の資産の退役期限を変更または変更する可能性があり、会社の気候目標と野心が2050年までにその制御活動(範囲1と範囲2)で温室効果ガス排出を中和するため、会社の資産の予想引退日を加速させるためのトリガ要因も決定されていない。
低炭素経済への移行速度は，会社が予想していた速度よりも速く，設備の除去や陸上や近海地域の回復時間を加速させる可能性がある。この加速 は，会社が確認した退役義務の現在値を増加させる.
低炭素経済への転換が加速する可能性がある影響を説明するため、同社は退役費用を1ドル増やすと予想している
A.3)会社の将来輸出に係るキャッシュフローヘッジ会計で使用される“可能性の高い将来輸出”の潜在的影響
低炭素経済への転換速度は会社が予想していたよりも速く、企業の将来の輸出にマイナス影響を与える可能性がある。この影響は、特定の輸出をもたらす可能性があり、その外国為替収益または損失はヘッジ会計のために指定され、もはや可能性は高いとは考えられないが、依然として予測可能であり、 または、移行の規模および速度に依存して、もはや予測されているとは考えられない。この等影響の結果 のさらなる詳細については付記35.2.2(A)に記載されており，当社の将来の輸出(会計政策)に触れている。
付記4.8で述べたように、“将来可能性の高い輸出”の計算根拠は、“戦略計画”における予想輸出である。同社はその予想輸出の一部 のみを“将来可能性の高い輸出”と見なしている。将来の輸出が確定する可能性が高いため， がキャッシュフローヘッジ会計応用のヘッジプロジェクトとして資格がある場合，当社は 低炭素経済への転換の影響を考慮する。炭素価格はこのような見積もりに計上されていない。
APSとNZEシナリオにおける価格を用いて，権益に記録された為替損益を損益表 に再分類する必要性をシミュレーションするために 感受性解析を行った。この敏感性は輸出からの新しい未来のキャッシュフローをシミュレーションし、ガソリン価格だけを変化させ、すべての他の構成要素、変数、仮説とデータは変わらないことを維持した。このような感度では，いずれのシミュレーションにおいても，権益に記録された外貨(損益) を損益表に再分類する必要はない.
シナリオAPSとNZEのブレント価格によるこのような感受性分析に用いたシミュレーションは，当社が権益に記録されている外国為替変動を損益表に再分類する期待影響を決定する最適な推定とはみなされていない。
A.4)PP&Eの使用寿命に及ぼす潜在的影響
会社が予想していたよりも速い低炭素経済への転換はその資産の使用寿命を短縮する可能性があり、年間減価償却、損失、償却費用の増加を招く可能性がある。
契約地域の石油や天然ガス生産に直接関連する資産
は生産単位法を用いて枯渇し、直線法を用いて減価償却や償却を行う。
2023年12月31日現在、これらのブラジルで運営されている資産の帳簿価値はドルである
| F-19 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
“低炭素経済への転換のリスク”の項で述べたように、戦略計画の参考シナリオは、今後数十年で世界の石油に対する需要が持続的に存在することを示している。また，この場合の期待生産量と石油と天然ガス埋蔵量の計算は低炭素経済への転換の影響を考慮した。
当社の製油工場は、ブラジルに 10 の製油所で構成されています。2023 年 12 月 31 日時点の各帳簿価額に適用される運用中の資産の現在の減価償却率に基づき、
2023 年 12 月 31 日時点の各帳簿価額は US $です。
同社は、今後数十年は石油製品に対する需要が持続的に存在し、需要が減少しているにもかかわらず、炭素強度の低い車種から提供すべきだと推定している。したがって，当社の製油所使用に対する減価償却率は低炭素経済への移行傾向に適合している。
火力発電所を含むブラジルのガス · エネルギー資産は、線形法で減価償却されています。2023 年 12 月 31 日時点の運用中の資産の現在の減価償却率
に基づき、それぞれの帳簿価額に適用され、総額は米ドルです。
この文脈において、入手可能な情報に基づき、当社は、低炭素経済への移行に伴う製油所、石油 · ガス生産に直接関連する資産、およびガス · エネルギーに関連する資産の耐用年数に大きな変化を見込んでいません。これらの資産は
| b) | 人身リスク |
当社のbr資産の運営状況は気候変動に関する実際のリスクの影響を受けている。これらの変化の影響を最も受けやすいと考えられる変数には，br社の近海作業域の波，風と海流パターン，および我々の陸上作業の淡水供給状況 がある。
同社は、ペトロブラスの生産量の最も高い割合を占めるブラジル南東部盆地のオフショア構造物
を推定しています （
当施設運営に必要な淡水供給状況については，これに関連するリスクは当社が監視，管理，緩和を行っている。このようなリスクは各種の要素、例えば人口増加、消費モードの激化、インフラ不足、汚染、資源ミスマッチと気候変化などに起因する可能性があり、これらの要素は共に水資源供給に対して圧力を構成している。
したがって，会社の水リスク管理 は気候と非気候リスクをカバーしており，会社の評価によると，気候変動がわが施設の淡水供給に及ぼす潜在的な影響 は関連するすべてのリスクを代表していない。
したがって，有形リスクについては，2023年12月31日現在，当社は気候変動による変化が会計推定に実質的な影響を与えないと予想しており，気候変数の観点からも淡水獲得性の観点からも である。
しかし，当社の気候変動シナリオ分析の基礎となる環境が変化する可能性があるため，当社がこれらの分析を行うための方法も時間とともに改善される可能性がある。
| F-20 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
| 6. | 新しい基準と新しい解釈 |
| 6.1. | 新しい国際財務報告基準はまだ採用されていない |
| 基準 | 説明する | 発効日 |
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|
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2024年1月1日から施行される国際財務報告基準第16号及び国際会計基準第1号の改正については、行った評価によると、当社の初適用はその総合財務諸表に大きな影響を与えないと予想される。“国際会計基準第7号”と“国際財務報告基準第7号”の改正について、会社はより多くの情報開示を予定している。
2025年1月1日から施行される改正案について、会社は財務諸表への影響を評価している。
| 7. | 資本管理 |
当社の資本管理の目標は、その資本構造を適切なレベルに維持し、経営を継続し、株主や投資家に最大の価値をもたらすことである。2023年と2022年には、その主要な資金源は、その業務活動によって提供される現金である。
“2024-2028年戦略計画”の財務戦略の重点は：
| • | 債務コントロール |
| • | 理想的な資本構造に合った投資とビジネス意思決定 |
| • | 意思決定過程において強固なガバナンスを実施し、すべての利害関係者の収益性、合理性、価値創造を確保する |
| • | 配当と株式買い戻しによって創出された価値の分配。 |
| F-21 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
総債務(流動と非流動融資債務とリース負債からなる)の目標はドル以下に維持することである
2023年12月31日現在、総債務はbrドルに増加した
| 8. | 現金と現金等価物および有価証券 |
| 8.1. | 現金と現金等価物 |
これらは、現金等価物の定義に適合する現金、利用可能な銀行預金、および流動性の高い短期金融投資を含む。
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
| 銀行の現金と手元の現金 | ||
| 短期財務投資 | ||
| ブラジルでは | ||
| ブラジル銀行間預金金利投資基金などの短期預金 | ||
| その他投資基金 | ||
| -海外では | ||
| 定期預金 | ||
| 自動投資口座と利息小切手口座 | ||
| その他の財務投資 | ||
| 短期金融投資総額 | ||
| 現金と現金等価物の合計 |
ブラジルでの短期金融投資には、主に即時償還可能なブラジル連邦政府債券を持つファンドへの投資と、買収日から3カ月以内に満期となる逆買い戻し協定がある。海外短期金融投資には、買収日から3ヶ月以内に満期となる定期預金、高流動性自動投資口座、利息小切手口座、その他の短期固定収益ツールが含まれる。
構成される主な資源は基本的に#ドルの業務活動によって提供される現金で提供される
2023年にこれらの資金の主な用途は配当金と株式買い戻し計画の支払いであり、金額は#ドルである
現金と現金等価物の会計政策
現金および現金等価物には、手元現金、銀行定期預金、短期高流動性金融投資が含まれており、これらの投資はいつでも既知の金額の現金に変換することができ、 は重大な価値変化リスクの影響を受けず、買収日から満期日は3ヶ月以下である。
| F-22 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
| 8.2. | 有価証券 |
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | |||||
| ブラジルでは | 外国.海外 | 合計する | ブラジルでは | 外国.海外 | 合計する | |
| 損益計算による公正価値 | ||||||
| 償却コスト--銀行預金と定期預金 | ||||||
| コストを削減します | ||||||
| 合計する | ||||||
| 現在のところ | ||||||
| 当面ではない |
損益によって公正価値に分類された有価証券とは、主にブラジル連邦政府債券への投資である(金額は公正価値階層構造の第1級によって決定される)。このような金融投資の期限は3ヶ月を超えている。
償却コストに分類される証券とは， がブラジル国内で毎日流動資金，期限が1年から2年の間の固定銀行預金で行われる投資と，海外で契約日から3カ月以上の期限の定期預金で行われる投資である。
有価証券の会計政策
契約締結日から3ヶ月以上の業務投資金額は最初に公正価値によって計量され、その後、それぞれの 分類によって計量され、これらの資金の管理方式とその契約キャッシュフローの特徴に基づいて分類される
| · | 償却コスト-指定された日に未償還元本と利息のみで表されるキャッシュフローの金融資産に上昇させ、その契約キャッシュフローを得ることを目的とする。その満期日に応じて、それらは流動資産と非流動資産の形で示される。これらの投資の利息収入は実金利法を用いて計算される。 |
| · | 損益による公正な価値--売却からの金融資産の獲得を目指している。報告日後12ヶ月以内に達成されることが予想されるため、これらの資産は流動資産の形態で報告される。 |
| 9. | 販売収入 |
| 9.1. | 顧客と契約を結んだ収入 |
総合エネルギー会社として，顧客と締結した契約の収入は，会社運営部門が販売している異なる製品からであり，その運営市場の具体的な特徴を考慮している。当社の経営部門、経営活動、販売されている製品のより多くの情報を知るためには、付記13を参照されたい。
取引価格の決定はこれらの市場パラメータに基づく方法と政策に由来し、経営リスク、市場シェアレベル、為替レートと国際大口商品価格の変化を反映し、ブレント原油価格、ディーゼルとガソリンなどの石油製品及びHenry中心指数を含む。
| F-23 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
| 2023 | 2022 | 2021 | |
| ディーゼルオイル | |||
| ガソリン.ガソリン | |||
| 液化石油ガス | |||
| ジェット燃料 | |||
| ナフサ | |||
| 燃料油(舶用燃料を含む) | |||
| その他製品油 | |||
| 油品小計 | |||
| 天然ガス | |||
| 原油.原油 | |||
| 再生可能エネルギー及び窒素製品 | |||
| 破損する | |||
| 電気.電気 | |||
| サービス、エージェント、その他 | |||
| 国内市場 | |||
| 輸出品 | |||
| 原油.原油 | |||
| 燃料油(舶用燃料を含む) | |||
| 他の石油製品や他の製品は | |||
| 海外販売(1) | |||
| 海外市場 | |||
| 販売収入 | |||
| (1)ブラジル国外事業の販売収入は、貿易及び輸出を含まない。 | |||
2023年12月31日現在、出荷先別の販売収入構成は以下の通り
| 2023 | 2022 | 2021 | |
| 国内市場 | |||
| 中国 | |||
| アメリカ(アメリカを除く) | |||
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | |||
| アジア(中国とシンガポールを除く) | |||
| アメリカです | |||
| シンガポール.シンガポール | |||
| 他の人は | |||
| 海外市場 | |||
| 販売収入 |
2023 年は、精製、輸送、マーケティングセグメントの 2 つの顧客への販売を個別に代表しました。
| 9.2. | 余剰履行義務 |
当社は、 2023 年 12 月 31 日まで締結された販売契約の当事者であり、当初の予定期間は
以下に示す2023年のこれらの契約の推定残存価値 は、契約約束に基づく将来の販売量、および2023年12月31日の現行価格またはより直接的な可視情報を反映した最近の販売における実際の価格：
| F-24 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
| 1年以内に認められることが予想される | 1年後に認められると予想されています | 合計する | |
| 国内市場 | |||
| ガソリン.ガソリン | |||
| ディーゼルオイル | - | ||
| 天然ガス | |||
| 液化石油ガス | - | ||
| サービスとその他 | |||
| ナフサ | |||
| 電気.電気 | |||
| その他製品油 | |||
| ジェット燃料 | - | ||
| 海外市場 | |||
| 輸出品 | |||
| 合計する |
収入は貨物譲渡と顧客にサービスを提供した後に を確認し、その計量と確認時間は未来の需要、大口商品価格、為替レート、その他の市場要素の変化に依存する。
表には、スポット市場契約、制約された可変考慮要因、および一般的な条項および条件(主プロトコル)のみが確立された契約情報のような最初の予想期間が1年未満の契約の情報は含まれておらず、その数および価格は、後続の契約においてのみ定義される。
また，ブラジル国家電力系統事業者(ONS)の要求に応じて，電力販売は主に火力発電所の発電需要に押されている。このような要請はブラジルの水文条件の影響を大きく受ける。そこで，上位表には主に顧客がこれらの運営で入手可能な電力の固定数を示す.
| 9.3. | 契約責任 |
2023年の財務状況表の契約負債残高はドルです
収入に関する会計政策
当社は、顧客と締結された石油·石油製品、天然ガス、電力、サービスおよび他の製品を販売する契約を評価し、これらの契約は収入確認に依存し、各契約で約束された異なる商品およびサービスを決定する。
販売収入は、制御権が顧客に譲渡されるときに確認され、これは、通常、製品が提供されたり、サービスが提供されたりする場合に発生する。この時、会社は契約履行義務を履行した。
履行義務は、(I)異なる商品またはサービス(または1組の商品またはサービス)と、(Ii)同じ特徴または実質的に同一であり、同じ譲渡モードを有する一連の異なる商品またはサービスと、を顧客に譲渡する承諾とみなされる。
収入は，会社が顧客に承諾商品やサービスを譲渡するために獲得する権利が期待される対価格金額 から計算され，第三者を代表して受け取る金額 は含まれていない.取引価格は契約に基づいて規定された価格に基づいており、これは会社の市場パラメータに基づく定価方法や政策を反映している。
伝票発行は配送やサービス提供に非常に近い時期に発生するため，取引価格の大きな変化は義務履行後のbr期間の収入では確認されないと予想されるが，ある輸出製品の最終価格形成は製品制御権移行後に発生し，商品価値変化の影響を除外する.
| F-25 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
販売は短時間で受け取りますが、 なので重要な融資部分はありません。
| 10. | コストと支出の性質 |
| 10.1. | 販売コスト |
| 2023 | 2022 | 2021 | |
| 原材料、転売製品、材料、第三者サービス(1) | ( |
( |
( |
| 減価償却、損耗、償却 | ( |
( |
( |
| 生産税 | ( |
( |
( |
| 従業員報酬 | ( |
( |
( |
| 合計する | ( |
( |
( |
| (1)短期賃貸と在庫回転を含む |
| 10.2. | 販売費用 |
| 2023 | 2022 | 2021 | |
| 材料、サードパーティサービス、送料、レンタル料、その他関連費用 | ( |
( |
( |
| 減価償却、損耗、償却 | ( |
( |
( |
| 信用損失準備を期待する | ( |
( |
|
| 従業員報酬 | ( |
( |
( |
| 合計する | ( |
( |
( |
| 10.3. | 一般と行政費用 |
| 2023 | 2022 | 2021 | |
| 従業員報酬 | ( |
( |
( |
| 材料、第三者サービス、レンタル料、その他の関連費用 | ( |
( |
( |
| 減価償却、損耗、償却 | ( |
( |
( |
| 合計する | ( |
( |
( |
| F-26 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
| 11. | 他の収入と支出、純額 |
| 2023 | 2022 | 2021 | |
| 資産維持·運営前費用は生産停止となります | ( |
( |
( |
| 払戻·廃棄区域退役の収益(損失) | ( |
( |
|
| 年金と医療福祉−退職者(1) | ( |
( |
( |
| 法律、行政、仲裁手続きによる損失 | ( |
( |
( |
| 利益共有 | ( |
( |
( |
| 可変報酬計画 | ( |
( |
( |
| レンタカー契約終了の賠償問題(2) | ( |
( |
( |
| 集団交渉協定 | ( |
||
| 契約の罰金の費用を受け取りました | ( |
( |
( |
| 火力発電所の運営費用 | ( |
( |
( |
| 組織関係と文化プロジェクト | ( |
( |
( |
| 大口商品デリバティブの収益 | ( |
( | |
| Lava Jatoから取り戻した金額を調べて | |||
| 非コア活動の成果 | |||
| 積み込み/引受または支払い契約とサプライヤーへの罰金 | |||
| 仕入先への罰金 | |||
| 入札分野の共同参加協定の結果(3) | |||
| 政府支出 | |||
| 賃貸借契約の早期終了と借入キャッシュフローの変更見積もり | |||
| E&P共同業務からの精算 | |||
| 資産処分·ログアウトの結果 | |||
| 他の人は | ( |
( |
|
| 合計する | ( |
||
|
(1)2022年、これには67ドルが含まれており、70年前の財務約束期間(TFC)に基づいてPPSP-R Pre-70およびPPSP-NR Pre-70年金計画に基づく行政資金の支払いを意味する。 | |||
| (2)2023年には、317ドルの船舶リース契約終了の補償費用が含まれる。 | |||
| (3)2022年とは、主にSとアタップ油田の余剰権利譲渡に関する共同参加合意結果の収入を指す。2021年、それはブジオス油田の合意を意味する。 | |||
| F-27 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
| 12. | 財務純収入 |
| 2023 | 2022 | 2021 | |
| 財政収入 | |||
| 投資収益と有価証券(国債) | |||
| その他の財務収入 | |||
| 財務費用 | ( |
( |
( |
| 融資債務利息 | ( |
( |
( |
| 賃貸負債の割引を解除する | ( |
( |
( |
| 債務証券買い戻しの割引と割増 | ( |
( |
( |
| 資本化借款コスト | |||
| 引退費用準備金の割引を廃止する | ( |
( |
( |
| その他の財務費用 | ( |
( |
( |
| 為替損益と指数付け費用 | ( |
( |
( |
| 為替損益(1) | ( | ||
| ヘッジ会計を損益表に再分類する(1) | ( |
( |
( |
| 期待配当金と対応配当金のSELIC金利にリンクする(2) | ( |
||
| Eletrobrasとの法的合意−強制融資−(3) | |||
| 回収税金インフレ指数所得 | |||
| 他の外貨収益と指数付け費用、純額 | |||
| 合計する | ( |
( |
( |
| (1)詳細は付記35.2 aおよび35.2 cを参照。 | |||
| (2)2023年とは、予想配当金を支払ったSELIC金利にリンクした収入215ドル(2022年は1，293ドル、2021年は121ドル)と、配当金に対応するSELIC金利にリンクした支出514ドル(2022年は299ドル、2021年は13ドル)を指す。 | |||
| (3)詳細は付記19.6を参照。 | |||
| 13. | 部門別運営の情報 |
2023年11月23日、取締役会は“2024-2028年戦略計画”を背景に、会社が行う資本支出に関する新しい方法を承認し、この部門のビジョンを“天然ガスと電力”から“天然ガスと低炭素エネルギー”に変更し、また新たな戦略業務駆動要因がある
| · | バイオ燃料：以前は会社や他の業務に登場し，現在は天然ガスと低炭素エネルギー(G&LCE)分野に統合されている |
| · | 化学肥料：以前は天然ガスと電力で紹介されていましたが、今では製油、輸送、マーケティング部門に統合されています。 |
2023年12月31日現在、運営部門に記載されている情報 は、実行幹事委員会(最高運営意思決定者-CODM)が資源配分と業績評価に関する意思決定を行う際に使用される最新の管理モデルを反映している。
この場合，関連する資産総額と損益表残高は重要ではないため，2022年と2021年の資料を分部別に再分類して比較することはない.
| F-28 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
| 13.1. | 経営部門別純収入 |
| 経営部門別の合併損益表 | ||||||
| 2023 | ||||||
| 探査と生産(E&P) | 製油、輸送、マーケティング(RT&M) | 天然ガスと低炭素エネルギー(G&LCE) | 会社その他の業務 | 淘汰する | 合計する | |
| 販売収入 | ( |
|||||
| *内部細分化市場 | ( |
|||||
| 第三者にサービスを提供する | ||||||
| 販売コスト | ( |
( |
( |
( |
( | |
| 毛利(損) | ( |
( |
||||
| (費用を)収入する | ( |
( |
( |
( |
( | |
| 販売費 | ( |
( |
( |
( |
( | |
| 一般管理費 | ( |
( |
( |
( |
( | |
| 探査費用 | ( |
( | ||||
| 研究開発費 | ( |
( |
( |
( |
( | |
| その他の税金 | ( |
( |
( |
( |
( | |
| 減損 （ 損失 ） 逆転、純 | ( |
( |
( |
( | ||
| その他収支、純 | ( |
( |
( |
( |
( | |
| 純財務収入(費用)、権益会計投資結果、所得税前の収益(赤字)を差し引く | ( |
( |
||||
| 財務純利益 （ 費用 ） | ( |
( | ||||
| 持分会計による投資結果 | ( |
( |
( | |||
| 所得税前純収益/(損失) | ( |
( |
||||
| 所得税を免除する | ( |
( |
( |
( | ||
| 今年度の純収益 | ( |
( |
||||
| なぜなら： | ||||||
| ブラジルの国家石油会社の株主は | ( |
( |
||||
| 非制御的権益 | ( |
|||||
| F-29 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
| 2022 | ||||||
| 探査と生産(E&P) | 製油、輸送、マーケティング(RT&M) | 天然ガスと低炭素エネルギー(G&LCE) | 会社その他の業務 | 淘汰する | 合計する | |
| 販売収入 | ( |
|||||
| *内部細分化市場 | ( |
|||||
| 第三者にサービスを提供する | ||||||
| 販売コスト | ( |
( |
( |
( |
( | |
| 毛利(損) | ( |
( |
||||
| (費用を)収入する | ( |
( |
( |
( |
( | |
| 販売費 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
| 一般管理費 | ( |
( |
( |
( |
( | |
| 探査費用 | ( |
( | ||||
| 研究開発費 | ( |
( |
( |
( |
( | |
| その他の税金 | ( |
( |
( |
( |
( | |
| 減損 （ 損失 ） 逆転、純 | ( |
( |
( |
( | ||
| その他収支、純 | ( |
( |
||||
| 純財務収入(費用)、権益会計投資結果、所得税前の収益(赤字)を差し引く | ( |
( |
||||
| 純財務費用： | ( |
( | ||||
| 持分会計による投資結果 | ( |
|||||
| 所得税前純収益/(損失) | ( |
( |
||||
| 所得税を免除する | ( |
( |
( |
( | ||
| 今年度の純収益 | ( |
( |
||||
| なぜなら： | ||||||
| ブラジルの国家石油会社の株主は | ( |
( |
||||
| 非制御的権益 | ( |
|||||
| F-30 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
| 2021 | ||||||
| 探査と生産(E&P) | 製油、輸送、マーケティング(RT&M) | 天然ガスと低炭素エネルギー(G&LCE) | 会社その他の業務 | 淘汰する | 合計する | |
| 販売収入 | ( |
|||||
| *内部細分化市場 | ( |
|||||
| 第三者にサービスを提供する | ||||||
| 販売コスト | ( |
( |
( |
( |
( | |
| 毛利(損) | ( |
|||||
| (費用を)収入する | ( |
( |
( |
( |
( | |
| 販売費 | ( |
( |
( |
( | ||
| 一般管理費 | ( |
( |
( |
( |
( | |
| 探査費用 | ( |
( | ||||
| 研究開発費 | ( |
( |
( |
( |
( | |
| その他の税金 | ( |
( |
( |
( |
( | |
| 減損 （ 損失 ） 逆転、純 | ( |
|||||
| その他収支、純 | ( |
( |
||||
| 純財務収入(費用)、権益会計投資結果、所得税前の収益(赤字)を差し引く | ( |
( |
( |
|||
| 純財務費用： | ( |
( | ||||
| 持分会計による投資結果 | ||||||
| 所得税前純収益/(損失) | ( |
( |
( |
|||
| 所得税を免除する | ( |
( |
( | |||
| 今年度の純収益 | ( |
( |
( |
|||
| なぜなら： | ||||||
| ブラジルの国家石油会社の株主は | ( |
( |
( |
|||
| 非制御的権益 | ( |
|||||
分割列別減価償却、損耗、償却金額 は以下の通り
| 探査と生産(E&P) | 製油、輸送、マーケティング(RT&M) | 天然ガスと低炭素エネルギー(G&LCE) | 会社その他の業務 | 合計する | |
| 2023 | |||||
| 2022 | |||||
| 2021 | |||||
| F-31 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
| 13.2. | 経営部門別の資産 |
| 探査と生産(E&P) | 製油、輸送、マーケティング(RT&M) | 天然ガスと低炭素エネルギー(G&LCE) | 会社その他の業務 | 淘汰する | 合計する | |
| 運営部門別合併資産−12.31.2023 | ||||||
| 流動資産 | ( |
|||||
| 非流動資産 | ||||||
| 長期売掛金 | ||||||
| 投資する | ||||||
| 財産·工場·設備 | ||||||
| 運営資産 | ||||||
| 建設中の工事 | ||||||
| 無形資産 | ||||||
| 総資産 | ( |
|||||
| 運営部門別合併資産−12.31.2022 | ||||||
| 流動資産 | ( |
|||||
| 非流動資産 | ||||||
| 長期売掛金 | ||||||
| 投資する | ||||||
| 財産·工場·設備 | ||||||
| 運営資産 | ||||||
| 建設中の工事 | ||||||
| 無形資産 | ||||||
| 総資産 | ( |
|||||
経営部門の会計政策：
当社 運営支部に関する資料は，各支部に直接帰属可能な既存の財務資料に基づいて作成されたり，合理的な基準で各支部に割り当てられる項目に基づいて作成されたりする.この情報は業務活動によって提供され、会社が執行取締役会(最高運営決定者-CODM)が資源分配と業績評価の意思決定過程で使用する。
支部業績の測定には，第三者(連合会社と合弁企業を含む)との取引および経営支部との取引が含まれている。経営部門間の移転 は内部移転価格で確認され，この価格は市場パラメータを考慮した方法に由来するが， を廃止するのは合併財務諸表を入金するためのみである.
当社が単独で開示している業務部門 は、：
探査と生産(E&P)：この部門はブラジルと国外の原油、天然ガス液体(NGL)と天然ガスの探査、開発と生産活動をカバーし、主な目的は国内製油所を供給することである。E&P部門は他社とのパートナーシップで運営されており、この部門が運営する外国実体に権益を持っていることも含まれている。
石油と天然ガスを主とするエネルギー会社として、部門間販売収入は主に製油、輸送とマーケティング部門に石油を輸送し、br社の製油所を供給し、国内の製品油に対する需要を満たすことを目的としている。これらの取引は，国際原油価格とそのそれぞれの為替レート影響に基づく内部移転価格で評価されるとともに，移転する油流の具体的な特徴を考慮している。
また，E&P部門の収入には，天然ガスと低炭素エネルギー部門の天然ガス加工工場への天然ガス輸送が含まれている。これらの取引は当該商品の国際価格に基づいて内部移転価格で計量される。
第三者に販売される収入は，主に探査·生産活動に関するサービス，探査·生産を販売する天然ガス加工工場，および海外子会社が展開する石油·天然ガス事業を反映している。
| F-32 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
製油、輸送、マーケティング(RT&M)：この一部の業務はブラジル国内と国外の原油製油、物流、輸送、買収と輸出、石油製品貿易をカバーしている。この一部の事業には石化事業(ブラジルの石化会社で株式を保有していることを含む)や化学肥料生産も含まれている。
この部門は探査と生産部門から原油を調達し、製油所の板岩のために石油を輸入し、国内の石油加工コストと輸入石油製品コストの間の現有の価格差を利用して国際市場で石油製品を買収する。同部門はG&LCE部門から天然ガスを買収する作業も実行している。
部門間収入は，主に市価による流通業務への石油製品の販売と，内部移転価格によるG&LCEとE&P部門への業務販売を反映している。
第三者に販売される収入は、主にブラジルの石油製品貿易および外国子会社の石油·石油製品の輸出と貿易を反映している。
天然ガスと低炭素エネルギー(G&LCE)：この一部の業務には，天然ガスと電力の物流と取引，液化天然ガス(LNG)の輸送と取引，火力発電および天然ガス加工がある。再生可能エネルギー事業，低炭素サービス(炭素捕獲，利用と貯蔵)およびバイオディーゼルとその副産物の生産も含まれている。
部門間収入は主に加工天然ガス、液化石油ガス(LPG)と天然ガスのRT&M部門への移転を反映している。これらの取引は内部振込価格 で計測される.
同部門は国家天然ガス部門から国家天然ガスを購入し、パートナーと第三者から天然ガスを調達し、ボリビアから天然ガスと液化天然ガスを輸入し、国の需要を満たす。
第三者に販売される収入は，主に流通業者や自由消費者に加工された天然ガス，発電や取引を反映している。
法人およびその他の事業 ： 流通事業のほか、企業特性を有するものを含む事業セグメントに帰属できない項目からなる。 企業項目は、主に、企業の財務管理、貿易その他の債権、信用損失引当金、デリバティブによる損益 （ 各セグメントに含まれる商品デリバティブを除く ） 、企業間接費、その他の費用 （ 受益者の年金や健康保険に関する数理費用を含む ） が含まれます。その他の事業には、海外 （ 南米 ） への石油製品の流通が含まれます。2021 年のその他の事業の結果には、 2021 年 7 月に行われたこの関連会社の残りの持分売却日までの Vibra Energia （ 旧 Petrobras Distribuidora ） の持分が含まれています。
| F-33 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
| 14. | 貿易その他売掛金 |
| 14.1. | 貿易その他売掛金 |
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
| 取引先との契約売掛金 | ||
| 第3者 | ||
| 関連先 | ||
| 被投資者(付記36.1) | ||
| 小計 | ||
| その他の貿易債権 | ||
| 第3者 | ||
| 売掛金と権利譲渡協定を更迭する | ||
| 賃借金を受け取る | ||
| その他売掛金 | ||
| 関連先 | ||
| 石油とアルコール口座--ブラジル連邦政府売掛金 | ||
| 小計 | ||
| ECL前の貿易とその他の売掛金総額 | ||
| 期待信用損失(ECL)-第三者 | ( |
( |
| 期待信用損失(ECL)関連各方面 | ( |
( |
| 貿易とその他の売掛金総額 | ||
| 現在のところ | ||
| 当面ではない | ||
貿易とその他の売掛金は一般的に分担コストで計量されますが、最終価格が制御権移転後の商品価格変動にリンクした売掛金は除外します。
損益に応じて公正価値で計量された売掛金は除外します
撤退した売掛金残高
は主にアタップとS油田の収入に関係しており，合計はドルである
2023年9月8日、会社はドルを受け取りました
2023年には、国内市場の第三者からの貿易売掛金の平均期限は、デリバティブ販売の約2日間(2022年と同じ期限)と原油販売の20~27日(2022年同期間)となる。燃料油輸出の平均出荷期間は11~14日であるのに対し、石油輸出の出荷期間は8~12日(2022年、燃料油の平均出荷期間は12日~26日、石油の平均出荷期間は7~16日)である。
| F-34 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
| 14.2. | 貿易とその他の入金の帳簿齢 -第三者 |
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | |||
| 貿易その他売掛金 | 信用損失を見込む | 貿易その他売掛金 | 信用損失を見込む | |
| 現在のところ | ( |
( | ||
| 期限が過ぎた： | ||||
| 1-90日(1) | ( |
( | ||
| 91-180日 | ( |
( | ||
| 181-365日 | ( |
( | ||
| 365日を超える | ( |
( | ||
| 合計する | ( |
( | ||
| (1)2024年1月10日、ブラジル国立石油会社はCarmo EnergyからCarmópolisクラスターの売却に関する最後の金額である298ドルを取得し、2023年12月20日に満期となる。 | ||||
| 14.3. | 期待信用損失準備金変動 第三者と関係者 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
| 期初残高 | ||
| 足し算 | ||
| 核販売 | ( |
( |
| 反転する | ( |
( |
| 翻訳調整 | ||
| 期末残高 | ||
| 現在のところ | ||
| 当面ではない |
貿易その他売掛金の会計政策
貿易及びその他の売掛金は一般的に償却コストによって分類されるが、ある公正価値によって損益によって分類された売掛金を除いて、その現金フローは元金と利息を受け取ることと異なり、最終価格と譲渡制御権後の商品価格変動に関連する売掛金 を含む。
当社が融資リースのレンタル者である場合、売掛金は賃貸投資純額で確認し、売掛金と当社が計算すべき任意の未担保残額を含めて、レンタル隠れ金利で割引します。
当社は、現在および展望性情報に基づいて調整された歴史に基づいて違約率(例えば、適用)を観察し、不必要なコストや努力を必要としない予備行列を用いて短期貿易売掛金の予想信用損失(ECL) を計量する。
ECLは履歴信用損失とそれに応じた違約リスクの加重平均値であり，重みによって発生する可能性がある.金融資産の信用損失は、当社のすべての契約キャッシュフローと当社が予想していたすべてのキャッシュフローとの差額に対応することで測定され、元の有効金利で割引されます。
当社は、当該等の売掛金の信用リスクがその初期確認以来著しく増加しない限り、他の貿易売掛金の12ヶ月間の予想信用損失に基づいてECL割当を計測し、この場合、支出はその耐用年数に基づいて計算される。
信用リスクが大幅に増加しているかどうかを確認する際に、当社は初期確認日と報告日の違約リスクを比較します。
信用リスクが著しく増加していると評価されても、期限30日を超える違約期間は、合理的かつサポート可能な情報が別途証明されない限り、金融資産の信用リスクの著しい増加の定義をトリガする。
| F-35 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
売掛金が報告日に信用リスクが低いとみなされた場合、当社は売掛金が初回確認以来有意に増加していないと仮定している。低信用リスクは、外部信用格付けまたは内部方法によって決定される。
論争やその他の一時停止の催促を招く可能性のある問題がない場合、当社は、取引相手が満期または少なくとも90日の債務返済の法定義務を履行していない限り、違約が発生すると仮定している。
| 15. | 棚卸しをする |
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
| 原油.原油 | ||
| 製品油 | ||
| 中間製品 | ||
| 天然ガスと液化天然ガス(LNG) | ||
| バイオ燃料 | ||
| 化学肥料 | ||
| 総製品 | ||
| 材料、用品、その他 | ||
| 合計する | ||
原油や液化天然ガス在庫は取引可能であり，石油製品の生産にも利用可能である。
中間製品とは、少なくとも1つの精製プロセスが経過したが、さらに処理、加工、または変換しなければ販売できない製品流 を意味する。
バイオ燃料は主にエタノールとバイオディーゼル在庫を含む。
材料，用品その他は主に当社運営用の生産用品および運営材料を含み，平均調達コストで計算すると， リセットコストを超えない。
2023 年、当社は US $を承認しました。
同社は、2023年12月31日現在、Petrobrasと署名された年金計画PPSP−R、PPSP−R Pre−70、PPSP−NR Pre−70に関連する財務約束期間(TFC)の担保として原油および製品油の数を取得しているブラジル国立石油会社社会財団は-Petros財団は2008年に9，986ドルと推定された。
在庫会計政策
在庫がその帳簿価値を下回った場合は、可変現純値に調整した加重平均コスト法で決定する。
可処分純値とは，在庫の正常業務過程における見積販売価格 から完成予定コストと完成予定販売を差し引いた支出(在庫保有の目的を考慮した)である。販売契約を識別可能な在庫を有する可変現金値は、契約価格に基づいて、例えば、海上作業(実物油タンクなし、船積みして顧客で直接陸揚げ)やオークションで行われる。推定時に得られる最も信頼できる証拠を考慮すると，在庫中の他の項目は一般販売価格に基づいて可変現純値を持つ.
在庫の可変現純値は、同じ特性または用途を有する類似項目をグループ化することによって決定される。財務諸表報告日以降の販売価格の変動は、その報告日が存在する条件を確認した場合、可変正味値を計算する際に考慮される。
| F-36 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
| 16. | 貿易応払い |
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
| ブラジルの第三者 | ||
| 海外の第三者 | ||
| 関係者(付記36.1) | ||
| 合計する | ||
フォフェティン
同社には“石油と天然ガス生産チェーンの発展を奨励する計画がある”Mais Valor“(より多くの価値は)、パートナー会社が100%デジタルプラットフォーム上で を運営します。
このプラットフォームを用いることにより，その売掛金を期待するサプライヤーが逆オークションを開始することが期待され，勝者は最低割引率を提供する金融機関である.金融機関は仕入先前払い領収書の債権者となり、ブラジル国家石油会社は同じ日に最初に仕入先と合意した条件に従って領収書を支払う。
領収書は前払いです“Mais Valor“br”計画は完全にサプライヤーが自ら決定し、Petrobrasがこのようなサプライヤーと締結した条項、価格、商業条件を変更することはなく、会社の財務費用を増加させることもないため、キャッシュフロー表(経営活動のキャッシュフロー)では貿易支払いに分類される。
2023年12月31日現在、
サプライヤーがこの計画範囲内で立て替えた残高はドルである
| 17. | 税金.税金 |
| 17.1. | 所得税 |
| 流動資産 | 流動負債 | 非流動負債 | ||||
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
| ブラジルの税収 | ||||||
| 所得税 | − | − | ||||
| 所得税--税務決済プラン | − | − | ||||
| 海外税金 | − | − | ||||
| 合計する | ||||||
所得税の計算根拠は
所得税資産とは、主に月ごとの試算と所得税の納付による税収控除 と、2017、2018、2019、2021年に関するIRPJとCSLのマイナス残高である。流動負債内の所得税とは，支払うべきIRPJとCSLの当期部分である.
税金決済プログラムの金額は、主に、所得税の計算のための課税利益を決定する際に控除可能な財務コミットメントの条件から生じる費用の取り扱いのために、ブラジル連邦歳入庁が発行した欠陥通知に関連しています。
| F-37 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
法定所得税率と実際の所得税率との入金
次の表は、ブラジルの法定税率と会社の所得税前収入の有効税率の入金を提供する
| 2023 | 2022 | 2021 | |
| 所得税前純収益 | |||
| ブラジルの法定会社税率に基づいて計算される名目所得税(34%) | ( |
( |
( |
| 有効税率を達成するように調整する： | |||
| 資本分配利息控除の税収割引 | |||
| 海外会社の管轄区域別税率 | |||
| ブラジルはブラジル国外に登録した会社の収入に所得税を徴収する(1) | ( |
( |
( |
| 税収割引 | |||
| 税損繰越 | |||
| 非課税所得額(費用控除不可)，純額(2) | ( |
||
| 退職後福祉 | ( |
( |
( |
| ブラジルと海外での株式会計投資結果 | ( |
||
| 未納税金指数付け(SELIC金利)所得税は発生しない | |||
| 他の人は | ( |
||
| 所得税 | ( |
( |
( |
| 所得税を繰延する | ( |
( |
( |
| 現行所得税 | ( |
( |
( |
| 所得税有効税率 | ( | ||
| (1)法律第12，973/2014号に規定されているブラジルのオフショア被投資者収入に対する所得税に関するものである。 | |||
| (2)PPSP-R Pre-70およびPPSP-NE Pre-70計画の行政資金のための法的訴訟およびTFC Pre-70計画を支払う行政寄付を含む。 | |||
繰延所得税--非流動所得税
繰延所得税変動列は以下のように表される
| 2023 | 2022 | |
| 期初残高 | ( |
( |
| この期間の損益表で確認します | ( |
( |
| 株主権益で確認する | ( |
( |
| 翻訳調整 | ( |
( |
| 使用税損繰越 | ( | |
| 他の人は | ||
| 期末残高 | ( |
( |
繰延税金資産と負債の構成 は次の表に示されている：
| 自然界 | 基礎を実現する | 12.31.2023 | 12.31.2022 |
| 資産の減価償却、償却、解約 | ( |
( | |
| 資産の償却·減価償却·解約 | |||
| 資産の減価償却、償却、解約 | ( |
( | |
| 資産の減価償却、償却、解約 | ( |
( | |
| 支払い、領収書及び割増価格 | ( |
||
| 掛け値の割増 | |||
| 支出の支払いと使用 | |||
| 支出の支払いと使用 | |||
| 課税所得補償 | |||
| 販売·減記·損失 | |||
| 支出の支払いと使用 | |||
| 合計する | ( |
( | |
| 繰延税金資産 | |||
| 繰延税金負債 | ( |
( |
| F-38 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
繰延所得税を打ち出す時間
繰延税金資産は、会社の2024-2028年戦略計画内の仮定によって支持された将来期間の課税利益予測に基づいて確認され、この戦略計画の柱は財務実力、財務およびプロジェクトの環境対応能力を維持し、価値創造を重視することである。
経営陣は、繰延税金資産 は繰延税金項目負債が戻り、予想課税事項がその戦略計画 2024-2028年に発生した時に現金化すると考えている。
次の表は、2023年12月31日までの繰延税金純資産(負債)の推定回収/販売スケジュールを示しています
| 資産 | 負債.負債 | |
| 2024 | ( | |
| 2025 | ||
| 2026 | ||
| 2027 | ||
| 2028 | ( | |
| 2029年以降 | ||
| 繰延税金資産の確認された |
また、当社にはオフショア付属会社の税金赤字繰越 もありますので、繰延税金は確認されていません。
| 資産 | ||
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
| ブラジル | - | |
| 外国.海外 | ||
| 未確認繰延税金資産 |
これらの未確認の繰延税金資産は主にアメリカで石油と天然ガスの探査、生産と製油活動に従事している子会社から来ている。2023年、会社
確認ドル
海外会社が確認していない繰延税金資産の帳簿年齢は以下の通り
| 2030 - 2032 | 2033 - 2035 | 2036 - 2038 | 未定義期限切れ | 合計する | |
| 未確認繰延税金資産 |
所得税における不確定税収処理
2023年12月31日現在、会社はドルを持っている
企業所得税(CIT)の不確定処理
2023年、当社はオランダの税務機関から追加費用
を受け取り、オランダ子会社2018~2020年の企業所得税(CIT)の計算を最終評価したため、Repetro税制国有化されたプラットフォームと設備の税収目的による評価
金額がドルであった
| F-39 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
この税務機関はまだ特定の子会社の2020-2022年の税収待遇を評価していない。オランダの税務当局は、ここ数年のいかなる費用も、評価された期間と類似した基礎
に従って、ドルに達する可能性がある
当社は引き続きその立場を弁護しているが、税務機関がこのような税務待遇を完全に受け入れることは不可能であることが分かった。したがって，期待値手法により負債を確認し，その期間の損益表内に対応する所得税の影響を生じ，損失確率で重み付けされた金額の和から構成される.
所得税の会計政策
当社は現行法に基づき報告期間終了時の現行税率で所得税を計算します。この期間の所得税支出は，その期間の損益表で が確認されているが，権益で直接確認された取引やイベントによる税金は除外されている。
| a) | 現行所得税 |
当期所得税が同一課税主体と同一税務機関が徴収した所得税と関係があり、かつ法定権利が存在し、その主体が当期税収資産と当期税収負債を同時に相殺することを意図した場合、当期所得税は相殺される。
不確定な税務処理を定期的に評価し、税務機関が受け入れる可能性を考慮する。
| b) | 所得税を繰延する |
繰延所得税は，一般に資産や負債の計税基数とその帳簿金額との一時的な差で確認される。これらは具体的な法律で規定されている資産現金化や債務返済期間に適用される税率で計量されている。
繰延税金資産および負債は、控除可能なすべての一時的な差異および未使用の税金損失または繰越免除として確認されなければならず、課税されたbr}利益がこれらの相殺可能な一時的な差を相殺するために使用できる可能性があることを前提としている。同一税務機関および同一課税エンティティに関する課税課税の一時的な差異が不足している場合には、管理職が承認して自社の戦略計画の支持を得る予測に基づいて、当該エンティティが将来的に十分な課税利益がある範囲で繰延税項を確認する可能性がある。
繰延税金項目資産と負債が同一の課税主体に対して徴収される所得税と関係がある場合、法に基づいて当期税項資産と当期税項負債を強制的に相殺できる権利が存在する場合、および繰延税項資産と繰延税金項負債が同じ税務機関が同一の課税主体に対して徴収する税金項目に関係する場合、繰延税項資産と負債は相殺される。
| F-40 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
| 17.2. | 他税種 |
| 流動資産 | 非流動資産 | 流動負債 | 非流動負債(1) | |||||
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
| ブラジルの税収 | ||||||||
| 現在/非現在のISMS(付加価値税) | − | − | ||||||
| 現在/非現在のPISおよびCOFINS | ||||||||
| PISとCOFINSにクレームを取り戻す | − | − | − | − | − | − | ||
| 殺してやる | − | − | − | − | − | − | ||
| 生産税 | − | − | − | − | ||||
| 所得税を源泉徴収する | − | − | − | − | − | − | ||
| 他の人は | ||||||||
| ブラジルのダール | ||||||||
| 海外税金 | − | − | ||||||
| 合計する | ||||||||
| (一)他の非流動税項目は、財務状況表において他の非流動負債に分類される。 | ||||||||
当期と非当期ISMS(付加価値税)は臨時と多納税申請によって発生することを免除し、各州の法律に基づいて相殺する。財産や工場や設備の資産を購入する際にも発生します
当期と非当期PIS/COFINS相殺とは、主に建設中の資産のために貨物とサービスを購入することであり、これらの資産が生産に投入された後にのみこれらの商品とサービスの使用が許可され、臨時税収控除が許可されるからである。
生産税はブラジル領土で石油と天然ガスを探査·生産する会社がブラジル連邦政府に支払うべき財政補償である。これらは印税、特別参加、署名ボーナス、保留または占有面積の費用で構成されている。これらの金額には、2009年8月から2011年2月まで、および2012年12月から2015年2月までのJubarte油田の石油生産に関する特許使用料および特別参加の再計算の法的手続きに関するANPとの合意に関連する金額が含まれる。
2023年3月1日から6月30日まで、輸出された原油に輸出税を徴収し、会社はドルであることを確認した
PISと COFINSの回収を申請する
同社はブラジル連邦政府に対して、1999年2月から2004年1月までの間に支払われたPISとCOFINSの財務収入と外国為替変動収益の回復を求める4つの民事訴訟を提起した。
すべての訴訟で、裁判所はその会社にこの税金を取り戻す最終的な権利を付与する。会社に登録された元子会社Petroquisaの2つの訴訟について、ブラジル連邦政府は2023年に相応の金額を支払った。残りの2つの案件については，br裁判所はいずれも会社に有利な裁決を下しており，そのうちの1つの案件では，ブラジル連邦政府が同意し，会社に有利な裁決を下しているが，控訴が必要である。もう一つの訴訟については，現在のところ裁判所は を裁いていない.
第二の柱-世界最低充電税
経済協力開発機構(OECD)は2021年12月、ユーロを超える収入を確保するための多国籍企業を確保するための国際法人税改革の柱2モデル規則を発表した
親エンティティがチャージ税が実施されていない管轄エリア にある場合、チャージ税が実施された管轄エリア に位置する組織構造内の次のエンティティにトップダウンの方法で税金を徴収する。2023年12月19日，オランダは2024年1月1日に施行された第2柱所得税立法 を公布した。
| F-41 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
ブラジルの国家石油会社は第二の柱の立法にどんな危険があるかどうかを評価している。新規則の初歩的な評価によると、ブラジル国家石油会社は重大なリスクは発生しないと予想される。総合分析のための情報はまだ評価中であり，新立法の複雑さから，ブラジル国立石油会社は2024年に評価を完了する予定であることを考慮した。
ブラジル国家石油会社は、国際会計基準理事会が2023年5月に発表した国際会計基準第12号改正案に記載されている所得税会計に関する臨時免除を適用した。したがって、当社は確認もしないし、第2の柱に関する繰延税金資産や負債の情報も開示しない。
| 18. | 従業員福祉 |
従業員福祉は、従業員が提供するサービスを交換するため、または雇用を終了するために実体が提供するすべての形態の対価格である。それはまた役員と経営陣の費用を含む。このような福祉には賃金、退職後の福祉、解雇福祉、その他の福祉が含まれている。
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
| 負債.負債 | ||
| 短期従業員福祉 | ||
| 退職福祉 | ||
| 退職後福祉 | ||
| 合計する | ||
| 現在のところ | ||
| 当面ではない |
| 18.1. | 短期従業員福祉 |
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
| 可変報酬計画 | ||
| 休暇を計算する | ||
| 賃金及び関連料金その他の規定 | ||
| 利益共有 | ||
| 合計する | ||
| 現在のところ | ||
| 当面ではない(1) | ||
| (1)執行幹事および上級管理者購買力平価部分の40%が4年間延期された支払いに関する残高。 | ||
当社は損益表で以下の金額を確認しました
| 損益表で確認した費用 | 2023 | 2022 | 2021 |
| 賃金、累積休暇及び関連費用 | ( |
( |
( |
| 可変報酬計画(1) | ( |
( |
( |
| 利益共有(1) | ( |
( |
( |
| 管理費と料金 | ( |
( |
( |
| 合計する | ( |
( |
( |
| (1)数年前に関連する準備金の調整を含む。 | |||
| 18.1.1. | *可変報酬計画 |
演技奨励計画(“Deempeneno”番組-PPPおよびプレミオショー-珠江デルタ)
2023年に同社はドルを支払いました
| F-42 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
2023年に対して、ブラジル国家石油会社はその可変報酬計画を改訂し、PPPの代わりにPRDを実施した。新しいモデルでは、PRDは、管理機能および管理機能を有しない従業員に対して、利益共有(PLR)の補充計画として機能する。
珠江デルタは従業員一人一人が会社の業績を実現するために払った努力と個人表現を表彰することを目的としている。従業員1人あたりに支払われる金額は，引き続きキー指標(現在はDelta Valor Petrobras−Valor，温室効果ガス排出目標達成指標−IAGEEと石油流出量指標−VAZO)の実現状況と個人目標(全従業員の業績管理点数，実行マネージャーを除く，それぞれの部門のスコアカードを考慮する)によって決定される。
珠江デルタでは、この 支払いをトリガするためには、会社の取締役会の承認を受けた株主に割り当てられた金 および今年度の純収益を申告して支払わなければならないと規定されている。
総金額は、この年度の純収入または調整後のEBITDAのパーセンテージ(非公認会計基準測定基準、純収入に純財務収入(支出)；収入
税項；減価償却、損失と償却、株式投資結果；資産減額；資産処分/ログアウト結果
；入札地域共同参加協議の結果)と定義される。2023年には珠三角地域は
2023年に会社はドルを用意しました
利益を分ける参加した人は結果を得ません-PLR)
2023年に会社はドルを清算します
2023年には、PLRは、会社の変動報酬計画で実施される変化を考慮して、管理機能を有する従業員も含まれ、会社の主要な可変報酬計画となる。
2023年に関連するPLR支払いについて、会社 は、会社の取締役会によって承認された株主への分配、当年の純収益、および提案指標の加重平均値の少なくとも80%を申告して支払うというトリガー条件を満たす必要がある。
2023年、総金額は以下の低い に制限されます純収益の%は株主に割り当てられた株式の%。
2023年に同社はドルを調達しました
可変報酬計画(PRD、PPP、およびPLR)の会計政策
可変報酬プランの準備金brは、従業員がサービスを提供している間に権利責任発生制で確認した。これらは、PRD、PPP、およびPLRの基準および指標に基づいて過去のイベントによって生成された未来の支出の推定値を表し、これらの計画を活性化する要求を満たすことを前提とし、義務を確実に推定することができる。
| 18.2. | 退職福祉 |
解雇給付とは、i)会社が従業員の正常退職日までに労働契約を終了することを決定すること、またはii)従業員が雇用関係を終了するために福利厚生を受けることを決定することによって提供される従業員福祉のことである。
自発的解散費計画
同社は企業部門と資産を剥離した従業員のために専門的な自発的離職計画を策定し、同じ法律と賠償メリットを提供している。
| F-43 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
2023年には、481人の従業員がこれらの計画で退職したが、登録者数は55人、脱退者数は179人だった。解雇給付に関する規定の変動状況は以下のとおりである
| 2023 | 2022 | |
| 期初残高 | ||
| 損益表における影響 | ( |
|
| 学生募集人数 | ||
| 条文を改訂する | ( |
( |
| 現金と現金等価物の影響 | ( |
( |
| この時期の居留地 | ( |
( |
| 翻訳調整 | ||
| 期末残高 | ||
| 現在のところ | ||
| 当面ではない |
費用は従業員 登録計画時に確認するために準備されています。
会社は2回に分けて解散費を支払い、1回は終了時に支払い、残りは終了1年後に支払う。
| 18.3. | 退職後福祉 |
同社はブラジルにいる従業員(在職従業員と退職社員)とその家族(Sa≡de Petrobras-AMS)が1つの医療保健計画を維持し、その他の5つの主要な退職後福祉計画(総称して“年金計画”と呼ぶ)である。
次の表に退職後の福祉の残高 ：
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
| 負債.負債 | ||
| 医療計画−Sa≡de Petrobras−AMS | ||
| Petros年金計画−再交渉(PPSP−R) | ||
| Petros年金計画-未再交渉(PPSP-NR) | ||
| Petros年金計画−再交渉−70前(PPSP−R Pre−70) | ||
| Petros年金計画−未再交渉−70年前(PPSP−NR Pre−70) | ||
| Petros 2年金計画(PP-2) | ||
| 合計する | ||
| 現在のところ | ||
| 当面ではない |
| 18.3.1. | 固定福祉計画に関する性質とリスク |
医療計画
医療計画ブラジル国立石油会社は – AMSPetrobras Health Association(サウダー石油協会APS)予防および保健計画を含む非営利民間協会である。この計画の規則によると、この計画は、すべての従業員、退職者、退職者、および条件を満たす家族に援助を提供し、新入社員に開放する。
この計画は現在Petrobras，Transpetro，PBIO，TBGとTermobahiaによって開始されており，主にインフレ，新技術，新保険タイプ，医療福祉利用率の増加による医療コスト増加のリスクに直面している。同社はその技術と行政プロセスの質、及び受益者に提供する健康計画を絶えず改善し、このようなリスクを低減している。
従業員，退職者，年金受給者は毎月固定納付を納付し，高リスクプログラムと医療プログラム費用の可変納付を支払うが，この2種類の支払いはいずれも計画的納付表に基づいており，納付表は賃金や年齢レベルなどの何らかのパラメータに基づいて決定されている。この計画には、受益者が共同で参加する場合、精算または調達と宅配の方法でいくつかの薬品の購入に援助を提供することも含まれている。
| F-44 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
福祉は当社が受益者から発生した費用に基づいて支払います。当社および受益者の支出上の財務参加はbr集団交渉協定(ACT)で規定されており，当社は60%，参加者は40%であった。
“2023-2025年集団交渉協定”第37条第2段落の規定によると、ブラジル連邦政府会社管理委員会第42/2022号及び第49/2023号決議及びブラジル連邦政府会社ホールディングス管理局(管理法人委員会[br]de Participaﾟes Societárias da UniﾟoCGPAR)は、医療計画のコスト分担の調整を可能にするために撤回または改訂され、会社および労働組合は、受益者収入への影響を最小限にするために、新たなコスト分担スケジュールを実施する。
医療計画年度改訂
2023年12月31日，訂正精算仮定を用いてこの債務を訂正した結果，付記18.3.2であった。
年金計画
同社の退職後はPetros Foundationがブラジル国立石油会社社会財団は)は、私法に管轄される非営利法人実体 であり、行政及び財務自主権を有する。
ブラジルの年金計画は国家補充年金理事会(Conselho National de Previdíncia相補性-中国石油天然ガスグループ会社)は、その管理および利害関係者との関係のために、計画が採用するすべてのガイドラインおよびプログラムを確立している。
Petros財団は定期的に計画を改訂し，適用時に計画財務持続可能性を維持するための措置を策定している。
当社が記録した年金計画の純負債はIFRSの要求に応じて計測されており、IFRSの計量方法は年金基金に適用される計量方法とは異なり、退職後福祉連邦委員会(Conselho National de Previdíncia相補性-中国石油).
Petros財団審議委員会は2023年3月29日、当社が開始した2022年12月31日までの年金計画財務諸表を承認した。
次の表は、Petros基金会が2022年12月31日までに登録したPetros計画赤字と会社が同じ日に登録した純精算負債の入金を示している(2023年12月31日までの計画の最新の入金結果は、Petros基金会審議委員会が年度財務諸表を承認した後、2024年第1四半期に開示される)
| PPSP-R(1) | PPSP-NR(1) | |
| ブラジルの国家石油会社は赤字を計上した | ||
| 通常および臨時将来の貢献 — スポンサー | ||
| TFCスポンサーに関する寄付金 | ||
| 財務仮説(金利とインフレ)、計画資産公正価値変動と精算推定方法 | ( |
( |
| 会社記録の精算負債純額 | ||
| (1)PPSP-R Pre-70およびPPSP-NR Pre-70の残高を含む。 | ||
| · | 保証人の出資-債務の計算では、Petrosは中国石油天然ガスグループ会社の基準に基づいて、普通と非常に保証人と参加者が出資する未来のキャッシュフローを考慮し、中国石油天然ガスグループ会社の基準に基づいて現在値に割引し、会社はすでに作成した現金流量のみを考慮している。 |
| · | 財務仮説−主な違いはPetrosの実金利の定義であり，これは現在のポートフォリオの期待収益力と中国石油天然ガスグループ会社が公表したパラメータに基づいて，安全制限を設定する際に最近のbr年の移動平均を考慮したものである。一方，同社は年金と医療債務の満期状況とブラジル連邦政府長期証券の将来収益率曲線を組み合わせた等値金利で実金利 (“Tesouro IPCA”，前身はNTN)を決定している。 |
| F-45 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
| · | 計画資産公正価値の変化-Petrosはその曲線に基づいて政府証券を計量し、ポートフォリオ免疫策略を採用し、会社では時価で計量する。 |
会社が後援する主な退職後年金福祉は：
それは.Petros計画-再交渉(PPSP-R)
それは.Petros計画-再交渉-70前(PPSP-R 70前)
それは.Petros計画-未再交渉(PPSP-NR)
それは.Petros計画-未再交渉-70前(PPSP-NR 70前)
それは.Petros 2計画(PP-2)
それは.Petros 3計画(PP-3)
現在、PPSP-R、PPSP-NR、PPSP-R Pre-70、PPSP-NR Pre-70とPP-3はPetrobrasによって後援され、PP-2はPetrobras、Transpetro、PBIO、TBG、TermobahiaとTeromacaéによってスポンサーされている。
PPSP-RとPPSP-NRは2018年に作成され、同社が最初に1970年7月に制定したPetros計画(PPSP)の分割である。2020年1月1日、PPSP−R Pre−70とPPSP−NR Pre−70は、それぞれPPSP−RとPPSP−NRの分割として作成された。
年金計画は、参加者の死亡時に受益者の年金を保証するほか、退職中に参加者の収入 を補充する。この福祉にはブラジル社会保障研究所が配布した福祉の補完的な月収が含まれている。
| F-46 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
次の表は，これらの計画の他の特徴 ：を提供する
| PPSP-R | PPSP-R | PPSP-NR | PPSP-NR | PP-2 | PP-3 | |
| 70前のバージョン | 70前のバージョン | |||||
| 情態 | ||||||
| この計画の参加者は |
|
|||||
| 新規登録者数 | ||||||
| 退職報酬金 | ||||||
| 他の一般福祉 | ||||||
| 退職金を計画的に指数化する | ||||||
| 参加者と会社は計画の平価で支払います | これは以下の部分で構成されています | これは以下の部分で構成されています | これは以下の部分で構成されています | これは以下の部分で構成されています | これは以下の部分で構成されています | |
| 財務承諾条項-会社が赤字解決のために負担するTFC(債務協定)。ペトロス財団に支払わなければなりません1). | 適用されない | 適用されない | ||||
| (1)この債務は、これらの財務諸表の精算負債に記録されている。 | ||||||
2015年赤字解決計画(PED 2015)に関する債務負担文書
2022年10月18日、当社はPPSP-R とPPSP-NRとともに2017年に実施されたPED 2015年範囲の特別スポンサー寄付金の支払いを承諾した。このような寄付は以前裁判所の禁止によって下されたものではなかった。
| F-47 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
ブラジル国家石油会社の借金は1230ドル(約11.14億レアル)で、2020年7月から2021年12月までの間に計上されていない金額を指す。会社は2022年10月28日に1.44ドルを支払い、残りの残高は参加者と支援者部分の収集と引き換えに給与明細書に基づいて支払われる。
この計画の影響はその実施当時の財務諸表で確認された。
2023年12月31日現在、本ツールの残高(精算負債に計上)はドルである
2021年赤字解決計画PPSP-R計画(PED 2021)参照
2022年11月10日、PPSP-Rが2021年に登録された赤字を解決するための計画をPetros基金会審議委員会が承認した。2023年4月1日、この計画は海事局が2023年3月17日に有利な決定を下した後に実施される。
2023年12月31日現在、この赤字は合計17.59ドル(85.15億レアル)で、スポンサーと参加者の間で平等に解決され(場合によっては参加者が自ら賛助しない限り)、8.29ドル(4.012億レアル)がブラジル国家石油会社によって計画有効期間内に支払われる
赤字解決計画2022 PPSP-NR計画(PED 2022参照)
2023年12月22日、会社取締役会は、2022年(PED 2022)に登録されたPPSP-NRの赤字を解決する計画を承認し、SEST審査を提出した。
Petros基金会が行った研究によると、2022年12月31日まで、PED 2022は298ドル(15.57億レアル)の赤字を解決し、この計画の支払能力需要を満たすことを規定している。この計画によると2023年12月までの精算目標更新のこの赤字は367ドル(17.75億レアル)である。
第108/2001及び109/2001号補充法律及び中国石油天然ガスグループ会社第30/2018号決議によると、赤字はPPSP-NRの発起人と参加者が折半して解決しなければならない。したがって、当社は2023年12月の赤字のうち1.171ドル(8.27億レアル)に貢献する。
Petros財団が2024年4月にPED 2022の特別コレクション を実施する予定である前に，この解決計画は SESTの有利な評価を得なければならない。
スポンサーの支出は計画有効期間内に減少し、5年前の年平均余分流量は1億2千万ドル(6000万レアル)と推定される。
2023年12月31日までのPPSP−NRの精算負債は、2022年PED実施後に新たな非常献金を実施した影響を反映している。
年金計画の年度改訂
2023年12月31日，現行精算仮定を用いてこの債務を訂正した結果，付記18.3.2を参照されたい。
| 18.3.2. | 負債純額、費用、計画資産公正価値を精算する |
| a) | 財務状況表で確認された精算負債の変化 |
精算負債純額とは、現在値で計算された会社債務であり、計画資産の公正価値(適用)を控除する。
固定給付債務を決定するための精算仮定に関する情報は、付記18.3.6の表を参照されたい。
固定的な福祉の特徴を持つ年金や医療計画に関する精算負債の変動は以下のとおりである
| F-48 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
| 2023 | |||||
| 年金計画 | 医療計画 | 合計する | |||
| PPSP-R(1) | PPSP-NR(1) | ペトロス2 | Sa≡de Petrobras-AMS | ||
| 財務状況表で確認した金額 | |||||
| 債務の現在価値 | |||||
| (-)計画資産公正価値 | ( |
( |
( |
− | ( |
| 2023年12月31日現在の純精算負債 | |||||
| 負債純額の変動を精算する | |||||
| 2023年1月1日現在の残高 | |||||
| 損益表で確認する | |||||
| 当面のサービスコスト | |||||
| 純利息 | |||||
| 資本の中で確認します-他の全面的な収益 | ( |
||||
| 再測定の影響(2) | ( |
||||
| 現金効果 | ( |
( |
( |
( |
( |
| 支払済み供出 | ( |
( |
( |
( |
( |
| 財務承諾期間(TFC)に関する支払い | ( |
( |
( | ||
| 他の変化 | |||||
| 他の人は | |||||
| 翻訳調整 | |||||
| 2023年12月31日の残高 | |||||
| (1)PPSP-R Pre-70およびPPSP-NR Pre-70の残高を含む。 | |||||
| (2)2022年に関連する109ドルの補足を含む。 | |||||
| 2022 | ||||||
| 年金計画 |
健康状態 看護計画 |
他にも 平面図 |
合計する | |||
| PPSP-R(1) | PPSP-NR(1) | ペトロス2 |
Sa≡de ブラジル国立石油会社-AMS |
|||
| 財務状況表で確認した金額 | ||||||
| 債務の現在価値 | − | |||||
| (-)計画資産公正価値 | ( |
( |
( |
− | − | ( |
| 2022年12月31日現在の純精算負債 | − | |||||
| 負債純額の変動を精算する | ||||||
| 2022年1月1日現在の残高(2) | ||||||
| 損益表で確認する | ||||||
| 当面のサービスコスト | ||||||
| 純利息 | ||||||
| 資本の中で確認します-他の全面的な収益 | ( |
|||||
| 他の包括的収益で確認された再計測影響 | ( |
|||||
| 現金効果 | ( |
( |
( |
( | ||
| 支払済み供出 | ( |
( |
( |
( | ||
| 財務承諾期間(TFC)に関する支払い | ( |
( |
( | |||
| 他の変化 | ( |
|||||
| 他の人は | ( |
( | ||||
| 翻訳調整 | ( |
|||||
| 2022年12月31日の残高 | ||||||
| (1)PPSP-R Pre-70およびPPSP-NR Pre-70の残高を含む。 | ||||||
| (2)2022年2月25日に支払われたTFC部分1，324ドルを含む。 | ||||||
| F-49 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
| b) | 債務の現在価値変動 |
| 2023 | |||||
| 年金計画 | 医療計画 | 合計する | |||
| PPSP-R(1) | PPSP-NR(1) | ペトロス2 | Sa≡de Petrobras-AMS | ||
| 年初債務現在価値 | |||||
| 損益表で確認する | |||||
| 利子支出 | |||||
| サービスコスト | |||||
| 資本の中で確認します-他の全面的な収益 | |||||
| 再評価：経験(収益)/損失(2) | ( |
( |
( |
( | |
| 再計測：(収益)/損失--人口仮説 | ( |
||||
| 再計量：(損益)−財務仮説(2) | |||||
| 他の人は | ( |
( |
( | ||
| 支払われた福祉は援助払い込み後の純額を差し引く | ( |
( |
( |
( |
( |
| 参加者が払った会費 | |||||
| 翻訳調整 | |||||
| 年末債務の現在価値 | |||||
| (1)PPSP-R Pre-70およびPPSP-NR Pre-70の残高を含む。 | |||||
| (2)2022年に関連する109ドルの補足を含む。 | |||||
| 2022 | ||||||
| 年金計画 |
健康状態 看護計画 |
他にも 平面図 |
合計する | |||
| PPSP-R(*) | PPSP-NR(*) | ペトロス2 |
Sa≡de ブラジル国立石油会社-AMS |
|||
| 年初債務現在価値 | ||||||
| 損益表で確認する | ||||||
| 利子支出 | ||||||
| サービスコスト | ||||||
| 資本の中で確認します-他の全面的な収益 | ( |
|||||
| 再計量：経験(得失) | ( |
|||||
| 再計測：(収益)/損失--人口仮説 | ( |
( | ||||
| 再計量：(収益)/損失−財務的仮定− | ( |
( |
( |
( | ||
| 他の人は | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
| 支払われた福祉は援助払い込み後の純額を差し引く | ( |
( |
( |
( |
( | |
| 参加者が払った会費 | ||||||
| 他の人は | ( |
( | ||||
| 翻訳調整 | ||||||
| 年末債務の現在価値 | ||||||
| (*)PPSP-R Pre-70およびPPSP-NR Pre-70の残高を含む。 | ||||||
| c) | 計画資産の公正価値変動 |
ブラジル国家石油会社には4つの年金計画(PPSP-R、PPSP-NR、PPSP-R Pre-70)が現在使用されており、計画資産(PP-2)もあり、その多くの参加者が資金蓄積段階にある。
したがって，計画資産公正価値の変化 は，払込流入，福祉支払いのための資金流出，およびこれらの資産の返却を含むこれらの影響を反映している。
| F-50 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
| 2023 | |||||
| 年金計画 | 医療計画 | 合計する | |||
| PPSP-R(1) | PPSP-NR(1) | ペトロス2 | Sa≡de Petrobras-AMS | ||
| 年初計画資産の公正価値 | |||||
| 損益表で確認する | |||||
| 利子収入 | |||||
| 資本の中で確認します-他の全面的な収益 | |||||
| 再計測：割引率よりも計画資産収益率が高い/(低い) | |||||
| 現金効果 | |||||
| スポンサー払いの寄付 | |||||
| 会社が支払う財務約束期間(TFC) | |||||
| 他の変化 | ( |
( |
( |
( | |
| 参加者が払った会費 | |||||
| 支払われた福祉は援助払い込み後の純額を差し引く | ( |
( |
( |
( |
( |
| 翻訳調整 | ( |
||||
| 年末計画資産の公正価値 | |||||
| (1)PPSP-R Pre-70およびPPSP-NR Pre-70の残高を含む。 | |||||
| 2022 | ||||||
| 年金計画 |
健康状態 看護計画 |
他にも 平面図 |
合計する | |||
| PPSP-R(1) | PPSP-NR(1) | ペトロス2 |
Sa≡de ブラジル国立石油会社-AMS |
|||
| 年初計画資産の公正価値 | ( |
|||||
| 損益表で確認する | ||||||
| 利子収入 | ||||||
| 資本の中で確認します-他の全面的な収益 | ( |
( |
( | |||
| 再計測：割引率よりも計画資産収益率が高い/(低い) | ( |
( |
( | |||
| 現金効果 | ||||||
| スポンサー払いの寄付 | ||||||
| 会社が支払う財務約束期間(TFC) | ||||||
| 他の変化 | ( |
( |
( |
( |
( | |
| 参加者が払った会費 | ||||||
| 支払われた福祉は援助払い込み後の純額を差し引く | ( |
( |
( |
( |
( | |
| PP-3の移行と貢献 | ||||||
| 翻訳調整 | ||||||
| 年末計画資産の公正価値 | ||||||
| (*)PPSP-R Pre-70およびPPSP-NR Pre-70の残高を含む。 | ||||||
年金計画資産投資管理
Petros財団は毎年各計画に対する投資 政策(PI)を準備しており、以下の2つのモデル：
| (i) | Petros 2の場合、リスク価値が最も低い精算目標の実現状況； |
| (Ii) | 固定福祉計画では，純キャッシュフローの最小不一致は精算目標の実現に依存する。 |
年金計画資産は、異なる資産種別ごとに評価されたリスクに基づく長期投資戦略に準拠し、ポートフォリオリスクを低減するための多様化を提供する。ポートフォリオ構成ファイルは、ブラジル国家通貨委員会に適合しなければならない(コンセイリョ·モネタリオ民族-CMN) 規制。
| F-51 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
Petros Foundationは流動性と支払能力パラメータに基づいて5年期投資政策 を制定し，年に1回審査し，資産負債管理モデル(ALM)を用いて福祉計画の純キャッシュフロー不整合問題を解決し，30年期をシミュレーションした。
資産タイプ別の年金計画資産列 は以下のとおりである
| 2023 | 2022 | |||||
| 資産タイプ | 市場オファーを活発にする | 未見積もり |
いつも公平である 価値がある
|
% |
公正価値
|
% |
| 売掛金 | − | |||||
| 固定収益 | ||||||
| 政府債券 | − | − | ||||
| 固定収益基金 | − | − | − | |||
| その他の投資 | − | − | ||||
| 可変収入 | ||||||
| 普通株と優先株 | − | − | − | |||
| その他の投資 | − | − | − | |||
| 構造的投資 | ||||||
| 不動産.不動産 | − | |||||
| 参加者に融資を提供する | − | |||||
| 年末計画資産の公正価値 |
医療計画には資産が計画されていません。年金計画参加者に提供されるローンは償却コストで計量されており、公正な価値の適切な見積もりと考えられています。
2023年12月31日現在、ポートフォリオには会社普通株が含まれており、金額はドル
| d) | 福祉計画に関する純費用 |
| 年金計画 | 医療計画 | その他 プラン | 合計する | |||
| PPSP-R(1) | PPSP-NR(1) | ペトロス2 | Sa≡de Petrobras-AMS | |||
| 在職従業員に関する(販売コストと費用) | ( |
( |
( |
( |
− | ( |
| 退職者に関する(その他の収入や支出) | ( |
( |
( |
( |
− | ( |
| 2023年の純支出 | ( |
( |
( |
( |
− | ( |
| 2022年の純支出 | ( |
( |
( |
( |
− | ( |
| 2021年の純支出 | ( |
( |
( |
( |
( | |
| (1)PPSP-R Pre-70およびPPSP-NR Pre-70の残高を含む。 | ||||||
| 18.3.3. | 投稿する． |
2023 年、当社は米ドルを拠出しました。
2024年、PPSP-R、PPSP-NR、PPSP-R Pre-70、PPSP-NR Pre-70、およびPP-2の決定された利益部分の予想寄付はドルである
Petros財団審議理事会の決定によると，2012年7月から一時停止してきたPP−2固定福祉部分の納付は2023年4月に再設立されたため，毎月の入金の一部がリスク保険(主に一次死亡弔慰金と最低保障の支払いに用いられる)に割り当てられ，br納付時の精算義務の残高が減少した。
| F-52 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
| 18.3.4. | 将来のキャッシュフローを期待する |
以下の推定数は、本報告に記載された期間の終了時に確認された固定福祉債務を満たすために、将来予想されるキャッシュフローのみを反映する。
| 2023 | 2022 | |||||
| 年金計画 | 医療計画 | 合計する | 合計する | |||
| PPSP-R(1) | PPSP-NR(1) | ペトロス2 |
Sa≡de ブラジル国立石油会社-AMS |
|||
| 最長1年 | ||||||
| 1~5年 | ||||||
| 6~10年 | ||||||
| 11~15年 | ||||||
| 15年以上 | ||||||
| 合計する | ||||||
| (1)PPSP-R Pre-70およびPPSP-NR Pre-70の残高を含む。 | ||||||
| 18.3.5. | 新しいメンバーに閉鎖された福祉計画を定義した参加者の将来の支払い |
次の表は，これらの計画に関する固定福祉義務が引き続き会社の財務諸表に影響を及ぼすと予想される期間を提供している。
| PPSP-R |
PPSP-R Pré-70 |
PPSP-NR |
PPSP-NR Pré-70 | |
| 固定福祉計画参加者に福祉の年数を支払わなければならない |
| 18.3.6. | 確定的福祉義務に関する計量不確実性 |
次の表に固定福祉義務を決定するための重要な財務と人口統計精算仮定を示す
| F-53 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
| 年金計画 | 2023 中国の健康 看護計画 | |||||
| 仮に | PPSP-R | PPSP-NR |
PPSP-R Pré-70 |
PPSP-NR Pré-70 |
PP 2 |
Sa≡de ブラジル国立石油会社-AMS |
| 名目割引率(インフレを含む)(1) | ||||||
| 実際割引率 | ||||||
| 名目期待給与増加(インフレを含む)(2) | 適用されない | |||||
| 医療と入院費用の予想変化(3) | 適用されない | 適用されない | 適用されない | 適用されない | 適用されない | |
| 死亡率表 |
| |||||
| 傷痕表 | 適用されない | 適用されない | ||||
| 障害参加者死亡率表 | |
|
||||
| 退職年齢 | ||||||
| (1)インフレは市場予測を反映している：2024年は3.90%，2031年以降は3.75%である。 | ||||||
| (2)賃金·福祉計画によると、スポンサーブラジル国家石油会社の予想賃金のみが増加している。 | ||||||
| (3)削減率は、30年以内に長期期待インフレに収束する。ブラジルの国家石油会社(スポンサー)の料率だけを指す。 | ||||||
| F-54 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
| 年金計画 | 2022 健康 ケアプラン | |||||
| 仮に | PPSP-R | PPSP-NR | PPSP−R Pre−70 | PPSP-NR Pre-70 | PP 2 |
Sa≡de ブラジル国立石油会社-AMS |
| 名目割引率(インフレを含む)(1) |
|
|
| |||
| 実際割引率 | ||||||
| 名目期待給与増加(インフレを含む)(2) | 適用されない | |||||
| 医療と入院費用の予想変化(3) | 適用されない | 適用されない | 適用されない | 適用されない | 適用されない | |
| 死亡率表 |
| |||||
| 傷痕表 | 適用されない | 適用されない | ||||
| 障害参加者死亡率表 | |
I |
||||
| 退職年齢 | 適用されない | 適用されない | ||||
| (1)インフレは市場予測を反映している：2023年は5.45%，2027年以降は3.25%である。 | ||||||
| (2)賃金·福祉計画によると、スポンサーブラジル国家石油会社の予想賃金のみが増加している。 | ||||||
| (3)削減率は、30年以内に長期期待インフレに収束する。ブラジルの国家石油会社(スポンサー)の料率だけを指す。 | ||||||
最も重要な仮定は付記4.4を参照されたい。
| 18.3.7. | 定義された福祉計画の感受性分析 |
割引率と将来の医療コスト変動予想100ベーシスポイント(Bps)の影響は以下のとおりである
| 割引率 |
医療と入院費用の期待変化
| |||||
| 年金福祉 | 医療福祉 | 医療福祉 | ||||
| +100 bps | -100 bps | +100 bps | -100 bps | +100 bps | -100 bps | |
| 年金義務 | ( |
( |
( | |||
| 当期サービスコストと利息コスト | ( |
( |
( | |||
退職後に福祉を確定する会計政策
退職後に決定された福祉計画と保健計画に関する債務は財務状況表で負債であることが確認され，その根拠は精算計算 であり，独立した合格精算師が毎年改訂(更新精算仮説の重大な変化と予想将来福祉の推定数)を行い，予想スコア単位法を採用し，適用された場合には，計画資産の公正価値を減算することにより，債務を直接返済する。
予想スコア単位法によれば、各サービス年限 は、最終債務を決定するために個別に計量される追加の福祉課税単位を生成する。 精算仮説には、付記4に示すように、人口統計および財務仮定、医療費推定、支払われた福祉に関する履歴データ および従業員支払いが含まれる。
サービスコストは、(1)当期サービスコスト、すなわち当期従業員サービスによる確定福祉義務現在値の増加、(2)過去のサービスコスト、すなわち、計画改訂(定義された福祉計画の導入、修正または撤回)または削減(実体が計画に含まれる従業員数を大幅に減少させる)による前期従業員サービスの固定福祉義務現在値の変化、を含む損益表で計算される。および(Iii)決済時の任意の収益または損失。
| F-55 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
固定収益純負債の純利息 は，期間内の時間経過による固定収益純負債の変化である。この利息は損益表に計上されています。
福祉負債純額を定義する再計量 は，株主権益と他の全面収益で確認され，(1)精算損益，(2)計画資産収益率 であり，固定収益計画資産純額の利息純額は含まれていない。
会社はまた、従業員の納付に基づいて平価原則で確定した払込計画に料金を支払い、発生時に費用を計上する
| 19. | 法的訴訟準備金、司法預金、または負債 |
| 19.1. | 法律手続きに関する条文 |
当社はコストの最適な見積もりにより法律、行政、仲裁手続きの準備を確認し、これらのコストは経済的利益を体現する資源流出を必要とし、確実に見積もることができる可能性が高い。これらの訴訟手続きは主に
| · | 労働クレーム、特に：(I)いくつかの個人と集団労働クレーム；(Ii)従業員の職位と勤務スケジュールに基づいて審査する(ミニーマ共和国政権RMNR)計算； および(Iii)アウトソーシング従業員の行動。 |
| · | 税務クレームには，(1)付属義務を遵守しないことに関する税務通知，(2)ブラジル連邦税収免除以前に取得した福祉に関するクレームがあるが，その後許されていないと指摘されている，(3)輸入プロパンやブタンについてCIDEが支払われていないクレーム，および(4)手当やボーナスについて社会保障金の支払いについてのクレームがある。 |
| · | 民事クレーム、特に：(I)契約に関する訴訟、(Ii)ANP-ブラジル石油、天然ガス及びバイオ燃料局に関連して罰金を適用する法律及び行政訴訟(国家石油会社GáS Natural e Biocomustíveis)は、主に生産 計量システムに関するものであり、(3)いくつかの分野における特許権使用料および特別参加費の違いを議論する法律および行政訴訟手続き である |
| · | 環境クレーム，特に，(I)2000年バラナ州環境事故に関する罰金，(Ii)会社近海運営に関する罰金， と(Iii)2004年にSerra do Mar−S≡o Paulo州立公園で石油流出による公開民事訴訟が提起された。 |
法律手続きに関する規定は以下のとおりである
| 非流動負債 | 12.31.2023 | 12.31.2022 |
| 労働者クレーム | ||
| 納税申告書 | ||
| 民事請求 | ||
| 環境クレーム | ||
| 合計する |
| F-56 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
| 2023 | 2022 | |
| 期初残高 | ||
| 押し売り後の増加額を差し引く | ||
| 予備的使用 | ( |
( |
| 既存の法律手続きと利息料金を再評価する | ||
| 他の人は | ( |
( |
| 翻訳調整 | ||
| 期末残高 |
2023年の総合財務諸表を作成する際には，当社が被告とした法的訴訟に関するすべての利用可能な情報を考慮し，債務金額と資源流出が必要な可能性を推定した。
| 19.2. | 司法預金 |
当社は司法段階で預金を行い，主に納税債務の売掛金を一時停止し，その納税コンプライアンスを維持するためである。相応の訴訟の性質により、司法保証金は次の表 ：
| 非流動資産 | 12.31.2023 | 12.31.2022 |
| 税収 | ||
| 労働者 | ||
| 民事をする | ||
| 環境.環境 | ||
| 他の人は | ||
| 合計する |
| 2023 | 2022 | |
| 期初残高 | ||
| 足し算 | ||
| 使用 | ( |
( |
| 課税項目と費用 | ||
| 他の人は | ( |
( |
| 翻訳調整 | ||
| 期末残高 |
同社はブラジル国庫総検察長室(PGFN)と、br価値がドルを超える連邦税務訴訟に関する司法預金を延期するための交渉法手続き(NJP)の合意を維持している
これを実現するために，同社はトゥピ，サピニョ，ランカ油田から生産能力を担保として獲得した。司法預金の発行に伴い、言及された能力は、新人民党に含まれる可能性のある他の手続きのために解放されるだろう。
会社経営陣は、上記NJPがより大きな現金予測可能性を提供し、連邦税収ルールの維持を確保することを理解している。2023年12月31日現在、NJPが保証する生産能力残高はドル
| F-57 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
| 19.3. | あるいは負債がある |
会社の は、訴訟解決につながる可能性のある予想される財務影響を確実に推定することができない、または現金が流出する可能性のないまたは負債があり、財務諸表で負債として確認されていないが、経済的利益を示す任意の資源が流出しない限り、財務 レポートの付記に開示されている可能性は低いと考えられる。
あるいは負債推定数がインフレにリンクし、適用される金利に応じて更新される。次の表は、2023年12月31日現在、損失可能性が可能な推定または負債に分類されていることを示しています
| 自然界 | 12.31.2023 | 12.31.2022 |
| 税収 | ||
| 労働者 | ||
| 民事をする | ||
| 環境.環境 | ||
| 合計する |
| 19.3.1. | または負債に関する情報 |
以下の表は税収、民事、環境、労働性質の要因を詳細に説明し、これらの原因の損失予想は可能に分類されている
| F-58 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
| 見積もりをする | ||
| 税務事項説明 | 12.31.2023 | 12.31.2022 |
| 原告：ブラジル連邦税務局局長 | ||
| 1)源泉徴収所得税(IRRF)、経済分野介入への貢献(CIDE)、社会融合案(PIS)、社会保障融資への貢献(COFINS)船舶リース料の支払いのための送金。 | ||
|
現状：1999年から2002年までに発生した船舶賃貸支払い送金に関する源泉徴収所得税(Imposto de Renda Retido na Fonte-IRRF)のクレームは、ブラジル連邦税務局が発表した規範的な規則の合法性に関連しており、この規則は、これらの送金に対する課税がないことを保証している。br社は損失の可能性が可能であると考えており、上級裁判所が会社に有利な判決を下したため、br}は自分の観点を弁護し続ける。 その他のクレームはCIDEやPIS/COFINS， は異なる行政や司法段階の訴訟に関連しており，会社はこれらの訴訟が損失をもたらす可能性があることを知っており，法的な予測が会社の立場と一致しているためである。2023年には，額の増加は主にインフレ により指数化されているが，すでに司法段階にある3つの事件の額の減少によって部分的に相殺され，これらの事件は決定的投票により不利な裁決を下しているため，法律第14，689/2023号法律第9−A項25条によると，罰金額は現行債務から除外されている。 |
||
| 2)ブラジル国外に位置する外国子会社の収入は、課税所得額の計算に含まれていない(IRPJおよびCSLL)。 | ||
| 現状：このクレームは異なる行政と司法段階の訴訟と関連がある。当社は損失の可能性が可能であると考えており、上級裁判所の裁決が当社の理解に有利であるからです。2023年には額は減少したが、一部はインフレ指数化によって相殺され、司法段階に入った4つの案件のうち、中央応急基金は決定的投票により不利な決定を下したため、法律第14689/2023号法律第9-A条25条によると、罰金の額は現役債務から除外された。 | ||
| 3)輸入税の徴収(II)，PIS/COFINSとブラジル国立石油会社を含む税関罰金の共同責任。 | ||
| 現状：下級裁判所が会社に有利な行政判断を下したため，ブラジル連邦政府のCARFでの控訴判決を待っている。2023年の成長は特にインフレ指数付けを意味する。 | ||
| 4)ブラジル連邦税務局が許可していない連邦税収補償の請求。 | ||
| 現状：このクレームは異なる行政と司法段階の訴訟と関連がある。2023年、新しい納税申告書が発表された。 | ||
| 5)IRPJおよびCSLLの収集--譲渡価格--レンタル契約 | ||
| 現在の状態：プロセスは行政レベルにある。まず、一つはブラジル国家石油会社に有利で、もう一つはブラジル国家石油会社に不利な二つの決定がある。会社とブラジル連邦政府の控訴が待っている。2023年、当社は2018年に関する新しい税務通知を受け取りました。 | ||
| 6)船舶または支払い契約および航空機および船の貸切から控除されるPISおよびCOFINS税ベースを差し引く。 | ||
| 現状：このようなクレームは異なる行政と司法段階の訴訟と関連がある。2023年の成長は特にインフレ指数付けを意味する。 | ||
| 7)PIS/COFINS--特赦事件の収集。 | ||
| 現状：PIS/COFINSの社会献金を収集したのは，第13，586/2017号法律第3条に規定する税務取引の結果である。施行された禁輸は専門家の証拠を提供する段階にある。2023年、この成長とは、特にブラジル連邦政府の債務を現役債務として登録することを指す。 | ||
| (8)社会保険料が従業員に支払われたものを超えた場合、またはボーナスがある場合。 | ||
| 現状：行政と司法レベルの弁護側の判決と控訴を待つ。 | ||
| 9)Petros計画再交渉および過去のサービスへのインセンティブとしてIRPJおよびCSLL税ベースを差し引く金額。 | ||
| 現状：このクレームは様々な司法段階の訴訟と関連がある。 | ||
| 10)所得税(IRPJおよびCSLL)-持分買収時の資本収益および営業権の償却。 | ||
| 現状：このクレームは異なる行政段階の訴訟と関連がある。 | ||
| 11)燃料小売業者やガソリンスタンドとの取引への経済分野介入措置の貢献を収集し、これらの取引は、燃料販売がこのような税金を納めずに行われていることを決定する司法禁止によって保護されている。 | ||
| 現状：このクレームは様々な司法段階の訴訟と関連がある。 | ||
| 12)輸入税、PIS/COFINS、および税関罰金--Repetroの特殊税関制度による輸入船。 | ||
| 現状：このクレームは異なる行政と司法段階の訴訟と関連がある。2023年には、同社に対して新たな税務公告が出された。 | ||
| 13)税関--完全税金額に1%および5%の罰金を科す。 | ||
| 輸入税関申告書の情報が正確でないため、輸入製品の納税価格に罰金を科します。 | ||
| 現状：このクレームは異なる行政と司法段階の訴訟と関連がある。 |
| F-59 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
| 原告：SP、RJ、BA、PA、AL、MA、PB、PE、AMとSE財務部門の州 | ||
| 14)レンタル船に輸送される舶用燃料と舶用ディーゼルの内部消費に付加価値税(ISMS)と付加価値税控除を徴収する。 | ||
| 現状：このクレームは異なる行政と司法段階の訴訟と関連がある。 | ||
| 原告：RJ州とBA州財政部門 | ||
| 15)液化天然ガス(LNG)およびC 5+の付加価値税(ISMS)(税務機関は税務文書を受け入れない)、およびこの付加価値税税控除権を享受することへの挑戦。 | ||
| 現状：このクレームは異なる行政と司法段階の訴訟と関連がある。 | ||
| 原告：州PEとRJ財務部 | ||
| 16)ブラジル国が要求する輸入増値税(ISMS)。 | ||
| 現状：このクレームは異なる行政と司法段階の訴訟と関連がある。2023年、この減少とは、特に連邦最高裁憲法宣言行動49の裁決の影響により、いくつかのプロセスへの損失予想が変化し、可能性から遠くなったことである。 | ||
| 原告：RJ、AM、PA、BA、MA、SP、RO、PE、RS財務部 | ||
| 17)会社およびその顧客とのゼロ税率または非課税販売に関連する付加価値税(ISMS)控除を減記できなかったことが指摘されている。 | ||
| 現状：このクレームは異なる行政と司法段階の訴訟と関連がある。2023年、増加の主な原因は、新たな税務通知とインフレ指数付けを受けたことだ。 | ||
| 原告：RJ、BA、PE、MT財務部 | ||
| 18)原告によると，特別制度の下では，支店間の移転，特にRJの支店間での移行は，付加価値税(ISMS)を分離することなく，中央部門の総信用を減少させたという。 | ||
| 現状：このクレームは異なる行政と司法段階の訴訟と関連がある。2023年、この成長は特にインフレ指数化を意味するが、連邦最高裁“憲法宣言行動”49号裁決の影響により、いくつかのプロセスの損失予想が遠くなる可能性があり、この部分はインフレ指数化を相殺している。 | ||
| 原告：RJ、BA、PB、SE、SP、ES、CE、PE財務部 | ||
| 19)貨物(一般製品)を購入する際にIIMS控除を割り当て、検査の理解によれば、これらの貨物は、使用および消費のための材料の概念に適合し、これは、あるべきではない税金控除である。 | ||
| 現状：このクレームは異なる行政と司法段階の訴訟と関連がある。2023年の減少とは、特に、連邦最高裁憲法宣言行動49の裁決の影響により、いくつかのプロセスへの期待が変化し、可能な損失から遠い損失になることである。 | ||
| 原告：RJ、PR、AM、BA、PA、PE、SP、PB、AL財務部 | ||
| 20)付加価値税(ISMS)が報告されている実物在庫と財務在庫制御の違いに及ぼす影響。 | ||
| 現状：このクレームは異なる行政と司法段階の訴訟と関連がある | ||
| 原告：SP財務部 | ||
| 21)B 100バイオディーゼル販売の付加価値税(ISMS)、およびB 100バイオディーゼル州間販売の7%増値税税率の支払いを延期し、ブラジル中西部、北部および東北部、およびサンエスピリトゥ州を含む。 | ||
| 現状：このクレームは異なる行政と司法段階の訴訟と関連がある。 | ||
| 原告：RJ、SP、BA、PE、PR、CE財務部門の州 | ||
| 22)付加価値税控除(ISMS)で購入した貨物を流用し、税務機関の規定により、これらの貨物は財産、工場、設備とは無関係である。 | ||
| 現状：このクレームは異なる行政と司法段階の訴訟と関連がある。2023年、増加の主な原因は、新たな税務通知とインフレ指数付けを受けたことだ。 | ||
| 原告：RJ、SP、BA、PA、AM財務部門の州 | ||
| 23)税務機関によると、増値税控除(ISMS)による掘削液調製に使用されるドリルおよび化学品の購入を流用する。 | ||
| 現状：このクレームは異なる行政と司法段階の訴訟と関連がある。2023年、この減少とは、特にブラジル高裁憲法が行動49を宣言した裁決の影響により、いくつかのプロセスへの期待が遠い損失になる可能性があることである。 | ||
| 原告 ： AC ， PA ， AM ， MA ， BA ， PB ， PE ， SE ， TO ， GO ， MT ， RJ ， SP ， SC および PR 財務省の州 | ||
| 24)国が要求する代替制度下の付加価値税(ISMS)。 | ||
| 現状：このクレームは異なる行政と司法段階の訴訟と関連がある。2023年、増加の主な原因は、新たな税務通知を受けたことだ。 | ||
| 原告：Angra dos Reis/RJ市役所 | ||
| 25)石油輸入事業に対するISMSの付加価値。 | ||
| 現状：このクレームは多くの司法段階の訴訟と関連がある。2023年、ブラジル高裁は市役所の特別控訴を却下し、会社の論点に有利な裁決を下したため、いくつかのプロセスの予想は遠い損失になる可能性がある。また新しい納税通知を受け取りました。 |
| F-60 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
| 原告：いくつかの市政当局 | ||
| 26)源泉徴収およびサービス税の納付(ISSQN)によって制御される。 | ||
| 現状：様々な行政と司法段階で訴訟がある。 | ||
| 27)その他の税務事項 | ||
| 税務事項合計 |
| 見積もりをする | ||
| 労働事務説明 | 12.31.2023 | 12.31.2022 |
| 原告：従業員とシンディペテロ労働組合。 | ||
| 1)従業員の職および作業スケジュールから最低補償を計算する方法を検討することを要求する行動(Remunera≡o Mínima Por Nível e Approval--RMNR)。 | ||
| 現状：この紛争は連邦最高裁判所(STF)で審理されている。2021年7月28日、ブラジル国家石油会社は上訴し、大臣調査委員は同社に有利な決定を下し、高等労働裁判所全体会議(TST)がブラジル国家石油会社に反対する決定を改革した。大臣調査委員の上記決定によると、裁判チームは2023年11月10日に提出者といくつかの法廷の友の控訴に対して判決を下し、ブラジル国家石油会社と労働組合が署名した集団交渉協定の価値を認める決定を賛成3票、反対1票の結果で確認した。2023年、増加の要因はインフレ指数付けとこの時期に増加した額である。2024年1月、最高裁はこの判決を発表した。上記の裁決に対して，申立人と労働組合実体は明確な請求を行い，2024年2月23日から2024年3月1日に終了した仮想全体会議で検討した。最高裁第一グループの一致決定は発表された禁輸を認めず、Petrobrasに有利な決定を維持した。この決定はまだ発表を待っている。 | ||
| 2)その他の労働事務 | ||
| 労働事務合計 |
| F-61 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
| 見積もりをする | ||
| 民事事項の記述 | 12.31.2023 | 12.31.2022 |
| 原告：いくつかの商品やサービス提供者 | ||
| 1)貨物とサービス供給契約に関するクレームは、経済と金融のアンバランス、違約、罰金、早期契約終了を重点的に討論する。 | ||
| 現在の状況： |
||
| 原告：ブラジル国立石油会社，GáS Natural e Biocomustíveis-ANP | ||
| 2)アンゴラ国家石油会社がブラジル国立石油会社にBM-S-11合弁企業にトゥピとチェルナビー油田を共同で要求したこと、バウナとピラシカバ油田の連合、およびタルタルガ·ヴィドとメスティサ油田の共同命令による訴訟は、特別参加費の支払いに変化をもたらす。 | ||
|
現状：本リストは，法廷と仲裁手続きにおいて論争のあるクレームに関連しており，以下のとおりである.2023年、Petrobrasは司法br鉱物を行ったため、価値は増加した a ） Tupi と Cernanbi ： 当初は、会社 特別参加による相違について司法預金を行いましたしかし、有利な の逆転とともに 差止命令により、これらの申し立てられた差異の支払いは ANP に直接行われ、そのような司法預金は第 2 四半期に再開された。 2019 年の仲裁の停止は、ブラジル高等裁判所で BM—S—11 コンソーシアムによって逆転されました， 仲裁 進捗を再開した B)バウナとピラシカバ：第二地域連邦地域裁判所は仲裁の一時停止を維持する。ブラジルの国家石油会社は高等裁判所に控訴した。 C)タルタルガヴィッドとメスティサ： 同社はこれらの分野に関する司法預金を行う権利がある。第二地域連邦地域裁判所 は，仲裁廷はこの要求に対して管轄権を有しており，仲裁は双方が策定した共同スケジュール(聴聞前会議)の第6項まで行われているとしている。 |
||
| 原告：石油労働者連合会、労働組合、従業員、Petrosからの退職者 | ||
| 3)Petros計画に関連するテーマの集団と個人行動を検討する。 | ||
| 現状：これは様々な司法段階の訴訟と関連がある。2023年、この増加は、特に集団行動要求において遠い損失から可能な損失になることが予想されることである。 | ||
| 原告：ブラジル国立石油会社、GáS Natural e Biocomustíveis-ANPなど | ||
|
4)以下の問題を議論する行政と法的訴訟 A)異なる分野の特別な参加と特許権使用料の差 B)ANPは，最低探査活動計画を守れなかった疑いと，石油·天然ガス業界法規の遵守に関する違反の疑いで罰金を科した。それはまた他の機関が適用した罰金を含む。 |
||
| 現状：このようなクレームは異なる行政と司法段階の訴訟と関連がある。 | ||
| 原告：ブラジル国家石油会社の資産売買に参加する法人 | ||
| 5)ブラジル国家石油会社の資産売却の司法·仲裁手続きについて検討する。 | ||
| 現状：これは異なる司法と仲裁段階の訴訟手続きに関するものだ。2023年には、新たな流れを受けたため、価値が増加した。 | ||
| 6)いくつかの民事訴訟は，収用と通行権及び民事責任に関する訴訟に重点を置いている。 | ||
| 民事事件合計 |
| 見積もりをする | ||
| 環境事項の記述 | 12.31.2023 | 12.31.2022 |
| 原告：何人かの提出者、特に：MinistéRio P≡blico Federal、MinistéRios P≡blicos estaduis、およびIBAMA-Instituto Brasileiro de Meio Ambiente Recursos Naturais Renováveis、州、そして市政公共機関のような公共環境機関。 | ||
| 1)いくつかの環境的訴訟は，会社運営に関する罰金とP−36プラットフォーム沈没により環境に被害を与えたといわれる公共民事訴訟に重点を置いている | ||
| 環境事務合計 |
| F-62 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
| 19.3.2. | 従業員の職と仕事のスケジュールに基づく最低報酬(Remuneraﾟo Mínima Por Nível e Approm-RMNR) |
従業員職や勤務スケジュール(RMNR)に基づく最低補償に関する訴訟もあり，その計算基準を審査することを目的としている。
RMNRには、賃金水準、勤務スケジュール、地理的位置に応じて従業員に保証される最低賃金が含まれる。この政策は労働組合実体との集団交渉により策定され，従業員会議で承認され，ついに2007年にPetrobrasによって実施されたが，実施3年後に訴訟のテーマとなり始めた。
2018年、ブラジル高等労働裁判所(TST) は会社に不利な判決を下し、同社はブラジル最高連邦裁判所(STF)に特別控訴し、後者はTSTが発表した裁決の効力を停止し、全国でRMNRに関する訴訟を一時停止したと判断した。
2021年7月、STFの裁判官兼調査委員が特別控訴を承認し、同社の論点を受け入れ、Petrobrasと労働組合との間で自由に署名された集団交渉協定の有効性を認め、TSTの裁決を覆した国制の裁決が公表された。
2023年11月、連邦最高裁第一陪審員(3票対1票)は当社に有利な裁決を下し、双方が合意に達したことを確認し、当社が労働組合と締結した集団交渉合意の価値を認めた。2024年1月、STFはこの裁決を公表した。 この裁決に対して、申立人と労働組合エンティティは明確な請求を行い、2024年2月23日から3月1日まで開催された仮想全体会議で議論した。最高裁第1グループの一致決定は禁輸宣言を認めず、ブラジル国家石油会社に有利な決定を維持した。この決定はまだ発表を待っている。
RMNRに関する法的訴訟残高は2023年12月31日までにbrドルであった
| 19.4. | 集団訴訟及び関連法律手続き |
| 19.4.1. | オランダの集団訴訟 |
2017年1月23日、Stichting Petrobras Compensation基金会(“基金会”)はオランダロッテルダム地区裁判所でPetróleiro S.A.-Petrobras、Petrobras International Braspetro B.V.(PIB BV)、Petrobras Global Finance B.V.(PGF)、Petrobras Oil(Br)&Gas B.V.(PO&G)と一部の前Petrobrasマネージャーに対して集団訴訟を提起した。財団は、身分不明の投資家たちの利益を代表していると主張し、Lava-Jato事業が開示した事実に基づいて、被告は投資家の前で不法行動を取ったと主張した。2021年5月26日、ロッテルダム地域裁判所は集団訴訟を継続すべきであると判断し、ブラジル国家石油会社定款の仲裁条項は、会社の株主がオランダの司法機関に訴えることを阻止せず、“財団”が彼らの利益を代表する。しかし，Petrobrasを仲裁し始めた投資家や仲裁条項の適用性を明確に認めた法律手続きの当事者は訴訟範囲から除外される.集団訴訟は是非曲直問題の検討段階に入る.
2023年7月26日，裁判所は事件に関する中間裁決を発表し，証拠の提示を命じ，当事者は事件に関する裁決が公表される前に彼らの意見を表現することができ，これは控訴することができる.また、裁判所は、(I)PIB BV、PO&G、および会社管理職の一部の元メンバーに対する請求が却下されたこと、(Ii)裁判所はPetrobrasおよびPGFが投資家の不正行為に関与していることを宣言し、裁判所はブラジル、アルゼンチン、ルクセンブルクの法律の関連を十分に理解しておらず、最終的に訴訟の是非を決定することができないとしているが、(Iii)はスペインの法律で規定されているいわゆる権利を規定していることを事前に了承している。
基金会は集団訴訟に基づいて賠償を要求することができない。これは集団訴訟において投資家の利益に有利な結果だけでなく、基金会自体が投資家または代表投資家によって提起された後続訴訟にも依存し、この機会の中で、Petrobrasは集団訴訟ですでに提出されたすべての抗弁と適切と思われる他の弁護を提供することができ、br}の任意の証明しなければならない損害の発生と数量化に関連するものを含む。言及された損害に対するいかなる賠償も上記の後続の行動で裁判所が裁決するだけである。
| F-63 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
この集団訴訟は複雑な問題に関連し、その結果は重大な不確実性の影響を受け、これは、“ブラジル国家石油会社規約”の仲裁条項の範囲、オランダ裁判所の管轄権、米国で集団訴訟を終了する合意の範囲、基金会が投資家の利益を代表する合法性、事件に適用されるいくつかの法律、証拠作成段階から得られた情報、専門家分析、裁判所が確定するスケジュールとこの過程の重要な問題に関する司法裁決、br可能な控訴、に依存する。オランダの最高裁や財団がこの集団訴訟でただ宣言的決定を求めているという事実を含めて。
そのコンサルタントの評価によると、同社 は、可能な最終決定の潜在的受益者の範囲 を決定するのに十分な指示的要素がないと考えており、Petrobrasの利益に不利であり、いわゆる賠償可能損害を定量化することもできない。
したがって，会社が将来のどの個人クレームにおいても損害賠償金を効率的に支払う責任があるかどうかは予測できないが，この分析はこれらの複雑なプロセスの結果 に依存するからである.また、どの投資家がブラジル国家石油会社に対してこれに関連する後続の個人訴訟を提起できるかを知ることは不可能だ。
また，提出されたクレームの範囲は広く，複数年に関連し，多様な活動に関連しており，現在の場合，このようなクレームの影響は非常に不確実である。 これらの問題固有の不確実性は，この行動の最終解決の価値と持続時間に影響を与える。したがって，Petrobras はこの行動による最終的な損失を見積もることができない.しかし、ブラジル国家石油会社は、Lava-Jato事業が暴露した腐敗計画の被害者であり、オランダ裁判所にこの条件を提出し、証明しようとしていることを繰り返している。
その会社は財団の疑いを否定し、引き続き積極的に自分を弁護するだろう。
| 19.4.2. | アルゼンチンの仲裁と他の法的手続き |
アルゼンチンでの仲裁についてアルゼンチン最高裁判所は控訴を棄却したが，消費者は民事公益抗弁(以前は 消費者金融協会は“協会”)はアルゼンチン最高裁判所に新たな控訴を提出し，却下されたため，仲裁裁判所に提出した。本仲裁では，Lava Jato業務によりアルゼンチンにおけるPetrobrasの株式時価損失が生じたといわれる責任についてPetrobrasが議論した。当社では信頼できる 本仲裁における潜在損失推定を提供することはできません。
このような仲裁と同時に、同協会はアルゼンチンのブエノスアイレス民事·商業裁判所で集団訴訟を起こし、ブラジル国家石油会社は2023年4月10日に自発的に出廷し、ブラジル国家石油会社がアルゼンチンでの証券時価損失に責任があることを告発した。これはLava Jato業務範囲内の告発と同社の2015年前の財務諸表への影響である。ブラジル国家石油会社は2023年8月30日に弁護を提出した。ブラジル国立石油会社は同協会からの告発を否定し、集団訴訟の起草者に対する告発を積極的に自己弁護している。当社では信頼できる 本仲裁における潜在損失推定を提供することはできません。
アルゼンチンが詐欺の疑いで証券を提供した疑いで提起された刑事訴訟については、ブラジル国家石油会社が2015年前に財務諸表に虚偽データを申告した疑いが高まったため、控訴裁判所は2021年10月21日に下級裁判所がPetrobrasが管轄権免除権を有していることを認める判決を撤回し、さらに再評価するために、下級裁判所裁判官にアルゼンチンで刑事免除と見なすことができるかどうかを証明する措置をとることを提案した。ブラジル国家石油会社はこの判決を上訴したが、上級裁判所は控訴裁判所の裁決を維持した。上訴裁判所の裁定の手順を執行した後、2023年5月30日、下級裁判所はブラジル国家石油会社の管轄免除の承認を拒否した。ブラジル国家石油会社はこの決定を控訴し、この決定はまだ判決を待っている。控訴裁判所は以前、協会が金融消費者の代表になれないことを認めていた。なぜなら、同協会がアルゼンチンの主管機関で登録を失ったためであり、これも控訴裁判所が2022年9月15日に維持した控訴のテーマであり、協会が金融消費者を代表する権利があることを認めている。同社は抗弁やその他の手続き抗弁を提出したが、アルゼンチン控訴裁判所の評価が待たれている。この刑事訴訟はブエノスアイレス市第二経済刑事裁判所で審理されている。
| F-64 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
義務不遵守の疑いで提起された他の刑事訴訟については，アルゼンチン市場で以下の集団訴訟の存在に関する“プレスリリース”を発表する義務がある消費者(Br)民事訴訟抗弁商事裁判所の前で、2023年には何の発展もなかった。
| 19.4.3. | アメリカではSete Brasil Participa es S.A(“Sete”)について訴訟を起こしました |
EIGエネルギー基金XIV，L.P.及びその付属会社(“EIG”) は米国コロンビア地区裁判所でPetrobrasに対して訴訟を提起し、Sete Brail Participaóes S.A.投資に関する損失を取り戻すことを要求した。2022年8月8日、裁判官はEIGがPetrobrasと呼ばれる損失(2022年に法的手続きで規定されている)に対する責任のクレームを維持したが、損害賠償に関する簡易判決動議を却下した。したがって、賠償の裁決は公聴会でのEIGの損害証明と、会社の抗弁に対する考慮に依存するだろう。同じ判決で、コロンビア特区連邦控訴裁判所に控訴した場合、裁判官はPetrobrasの管轄権免除権を理由にこの事件を却下した請求を却下し、控訴はまだ判決を待っている。控訴の提起を考慮して、Petrobrasは訴訟手続きの一時停止を請求し、下級裁判所裁判官は2022年10月26日にこの請求を承認した。
2022年8月26日、EIGによる別の手続きにおいて、アムステルダム地方裁判所は、オランダにおけるブラジル国家石油会社の特定の資産を阻止する予防措置を承認した。この承認は、上述した米国訴訟におけるEIGのクレームが満たされることを確実にするためのコロンビア地区裁判所2022年8月8日の裁決に基づくものである。この禁止の目的のために、アムステルダム地域裁判所はEIGのクレーム総額を297ドルに制限したが、米国の裁判所は、任意の損害賠償金の裁決は、EIGが裁判公聴会で提供する損害賠償証拠に依存すると判断したにもかかわらず、EIGのクレーム総額を297ドルに制限した。EIGによって凍結された資産範囲に関するいくつかの議論があるが、オランダでは関連訴訟が解決されていない。この予防的封鎖は、ブラジル国家石油会社とその子会社が第三者への義務を履行することを妨げるものではない。
| 19.5. | ブラジル非持株株主による仲裁 |
ブラジル国家石油会社は現在7つの仲裁手続きにも参加している市場仲裁庭に提出するC？Mara de Ariragem do Mercado-CAM)、ブラジル証券取引所(B 3)にリンクし、ブラジル国家石油会社株を購入した投資家が持ってきて、B 3で取引します。その中の6つの仲裁は自国と外国投資家によって開始された。もう一つの訴訟は、ブラジル国家石油会社を代表して2010年1月22日から2015年7月28日までの間にB 3でBr株を買収したすべての非持株株主による集団仲裁を意図したbr社の株主ではない協会によって提起された。投資家は、溶岩調査で発見された事実がいわゆる財務損失をもたらしたと主張している。
これらの主張は複雑な問題に関連し、大きな不確実性を持ち、いくつかの要素、例えば法律理論の意外性、仲裁分廷が裁決を下すタイミング、保留された専門家が発見と分析過程で提供する情報に依存する。
また、請求範囲が広く、数年にわたって主張されている。このようなすべての問題固有の不確実性は，最終的にこれらの問題を解決する数とタイミングに影響を与える.そのため、当社はこのような仲裁による最終的な損失を確実に見積もることができない。
これらの苦情の結果，br社は巨額の費用を支払う必要がある可能性があり，その総合財務状況，財務業績 と一定期間のキャッシュフローに大きな影響を与える可能性がある。しかし、ブラジル国家石油会社はこのような仲裁で投資家が主張した損失の責任を認めない。
ほとんどの仲裁はまだ初期段階にあり、近い将来に最終決定が下されないと予想される。
しかし、2つの機関投資家が提出した仲裁のうちの1つについて、 は2020年5月26日に一部の仲裁裁決を発表し、同社に責任があることを表明したが、Petrobrasが支払った金額は確定されておらず、手続きも終了されていない。この仲裁および行われている他の仲裁 は秘密であり、一部の仲裁裁決はCAMの立場を代表せず、グループコスト仲裁グループの3人の仲裁員 のみを代表しており、他の仲裁には適用されない。
2020年7月20日、ブラジル国家石油会社はこの裁決に深刻な欠陥と不適切な点があることを知っているため、この仲裁裁決の一部の撤回を求めて訴訟を起こした。ブラジル国家石油会社が指摘したこれらの深刻な欠陥と不当な行為のため、リオデジャネイロ第5商業裁判所は2020年11月11日に一部の仲裁裁決の無効を発表した。この決定に対する控訴はまだ判決を待っている。CAM規則によると、この訴訟は秘密であり、元の仲裁手続きに参加した人にのみ利用可能である。ブラジル国家石油会社はこの仲裁と他の仲裁で自分を弁護し続けるだろう。
| F-65 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
2023年、ブラジルの非持株株主が提出した評価や情報仲裁を変える事件は何もない。
| 19.6. | 論争中の税金還付−強制ローン−Eletrobras |
ブラジル連邦政府は国家電力システムの拡張に資金を提供することを目的として，1993年まで続いてきた強制融資を設立し，Eletrobrasを受益者とし，Eletrobrasはこのシステムの事業者である。このローンは消費者の電気料金請求書に計上されている。
二零一零年に当社は1987年から1993年までの間にEletrobráS株を3回目に転換した際に，EletrobráS株式に関するインフレ指数付け差額およびEletrobráS強制融資利息を取得する権利があることを確認する権利があることを確認する訴訟を起こした。
2022年12月、裁判所はこの事件の事件について当社に有利な最終裁決を下した。2023年12月18日、和解手続きが開始されると、双方は法律協定に署名し、Eletrobrasのドル支払いの議論を終えた
| 19.7. | 天然ガス販売店や他の人たちが起こした訴訟は |
2023年、ブラジル国家石油会社はCEG、CEG RioとSergáSと合意に調印し、現在の天然ガス市場の経済状況に基づいて、既存の訴訟を終了し、天然ガス供給価格に関する論争を沈静化することを目的とした。現在、ブラジル国家石油会社はまだブラジル東北部の天然ガスディーラーに対する仲裁を持っており、これは秘密だ。
ミナスジラス州については、この件はまだ法廷に残っており、天然ガス価格の徴収はブラジル国家石油会社とGASMIGが現在署名している協定に従って行われているため、行われていない。
法的訴訟、または負債および資産運用のための会計政策
準備は、(I)会社 が過去の事件によって現在の債務を有していること、(Ii)経済的利益を体現する資源が債務を返済するために流出する必要がある可能性が高いこと、および(Iii)債務の金額を確実に推定することができることを確認する。
これらの財務諸表が印刷された日までの最適な情報や、負債が確認されていないことを考慮すると、資金流出の可能性がある場合には、それらの額が推定できない負債を含む解釈的説明で開示される。
予備を推定するための方法 は付記4.5に記載されている。
あるいは資産が確認されていないが、経済的利益流入が可能であると考えられ、かつ金額が重大であると考えられる場合には、解釈的付記に開示される。しかしながら、経済的利益の流入がほぼ確定している場合、これは一般に最終的かつ控訴不可能な決定と考えられ、価値が確実に計量できる場合、関連資産がもはや資産ではないか、またはあることが確認される。
| F-66 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
| 20. | 退役費用を準備する |
下表は生産区別の退役費用支出額を詳しく説明した
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
| 陸上.陸上 | ||
| 浅水 | ||
| 深部と超深部後塩 | ||
| 塩前 | ||
| 合計する |
退役費用準備金の変動状況は以下の通り
| 非流動負債 | 2023 | 2022 |
| 期初残高 | ||
| 予備の調整 | ||
| 販売待ち負債の保有に関する譲渡(1) | ( |
( |
| 条文の使用 | ( |
( |
| 応算利息 | ||
| 他の人は | ( |
( |
| 翻訳調整 | ||
| 期末残高 | ||
| 現在のところ | − | |
| 当面ではない |
ブラジルの退役プロジェクトは相対的に 最近と現在の規範はそれらを複雑にし、挑戦的になる可能性があり、ANP、ブラジル海軍とブラジル環境と再生可能自然資源研究所(IBAMA)の要求に符合する。監督管理環境をより深く理解し、最近採用された引退やり方に加えて、会社がその戦略計画をこの新しい現実と結合させることができ、例えばグリーンモードを実施してP-32プラットフォームの引退で使用された自分の浮動プラットフォームを処分するなど、先進的な環境、社会と管理(ESG)実践を含む。
同社は石油や天然ガス生産が不可能になったり，資産がその使用寿命を終えた様々なシステムを引退しなければならない時が来るであろうが，Marlim油田振興プロジェクトに見られるように，近年多くのプラットフォームが閉鎖されている。2023年には，この分野に関連する施設退役計画(PDI)がいくつか承認され，その大部分は12月に集中している。承認されたPDIがあれば、会社は計画の概要を実行することを約束した。実行スケジュールに関する決定約束はないが、現在の負債に開示されている退役費用支出の短期部分を会社が合理的に確定的に推定することを可能にする。
割引率のわずかな変化でも により確認価値が大きく変化する.次の表には、このキー仮説における感受性に関する情報が含まれています
| 割引率に対する感受性(1) | 退役費用への影響 | 資産帳簿金額への影響 | 他の収入や支出への影響 |
| 0.5ポイント向上します | ( |
( |
( |
| 0.5ポイント下がりました | |||
| (1)販売のために保有する法的責任を含む。 |
売却先負債の保有への移行とは、撤退中にE&P資産に関する準備を登録·改訂し、売却対象資産
を保有するように分類することである。2023年、ウルグア油田グループのために決定された経費(ドル)を含む
債務の満期日は以下のように見積もられる
| 成熟性 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029年から | 12.31.2023 |
| 退役費用準備金 |
| F-67 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
引退コストの会計政策
油ガス田の商業可能性が発表された後，作業終了時の設備の撤去と陸上や海域の回復の法的義務が初歩的に確認された。未来の環境遷移と回復の費用を計算する推定は数十点複雑であり、重大な不確定性に関連している(付記4.6で述べたように)。
予想コストと回復計画の最新情報に基づいて、毎年退役コストの見積もりを審査する。推定数の訂正により退役費用準備金が増加すると，それに応じて資産が増加する.そうでなければ，負債の減少額が資産の帳簿価値を超えた場合には，超えた部分は直ちに損益に計上し，他の収入や費用を計上しなければならない。
| 21. | その他の資産と負債 |
| 資産 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
| 信託口座および/または担保 | (a) | ||
| 仕入先への前払い | (b) | ||
| 前払い費用 | (c) | ||
| デリバティブ取引 | (d) | ||
| E&Pパートナーシップに関連する資産 | (e) | ||
| 他の人は | |||
| 現在のところ | |||
| 当面ではない | |||
| 負債.負債 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
| 撤退による債務 | (f) | ||
| 契約保留権 | (g) | ||
| お客様からの前金 | (h) | ||
| 環境費、研究開発、罰金の支出について | (i) | ||
| 他税種 | (j) | ||
| 受取人のいない配当 | (k) | ||
| デリバティブ取引 | (d) | ||
| 株式買い入れによる債務 | (l) | ||
| 異債権者 | |||
| 他の人は | |||
| 現在のところ | |||
| 当面ではない | |||
以下の参考資料は、他の資産と負債残高を構成する 業務の性質を詳細に説明した
A)中国発展銀行融資協定に関連する債務を支払うための保証金と、先物や場外デリバティブの保証保証金。また、信託口座にはTAGやNTSの剥離に関する投資資金がある。
B)材料を提供することによって、またはこれらのプロバイダと締結されたサービスを提供することによって補償されなければならない金額。
C)プラットフォームチャーターと設備側の支出 は法的要求や技術調整が必要であるため運営開始時のレンタル料を延期している。
D)未平倉頭寸と取引の公正価値 は決済されたが、まだ決済されていない。
E)ブラジル国家石油会社が経営する探査·生産財団のパートナーから得た現金と入金。
| F-68 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
F)ブラジル国家石油会社が購入者に支払う契約賠償金と財務補償の準備金を負担するとは，剥離された資産の放棄費用である。これらの 条項の決済は退役スケジュールに従い，それぞれの油田廃棄補償の契約条項に基づいて，作業実行日 を予定してから2~3カ月で支払いを開始する。
G)仕入先との債務から保留された保証契約実行の保留額は、仕入先との債務が満期になったときに入金される。契約保留金は、契約終了期限が発表された後に仕入先に支払います。
H)製品またはサービスの販売に関連する第三者前払いまたは現金領収書の金額。
I)会社がその運営と研究プロジェクト過程で負担する環境補償課税額 。
J)他の税種の非流動部分(付記 17参照)。
K)株主に提供される配当金および未解決の登録問題のために支払われていない配当金は、付記34によれば、株主はホスト銀行およびブラジル国立石油会社に責任を負わなければならない。
L)Arucária Nitrogenados株の買収による債務は、2030年末に清算される。
その他 資産と負債の会計政策
剥離による債務の会計は現在値であることを確認し，無リスク割引率を用いて会社の信用リスクを反映するように調整し，財務状況表日の現在の債務返済に必要な支出の最適推定 である。買手がイベント実行スケジュールを更新し詳細に説明するにつれて，義務 は大きく変化する.
| 22. | “Lava Jato(洗車)行動”とその会社への影響 |
当社は“Lava Jato”行動の調査進展 を監査しており，2023年12月31日までの年度総合財務諸表を作成したところ，2014年第3期に購入物件，工場および設備の過剰な支払いに影響を与える計算方法に影響を与える追加資料は発見されなかった。当社は、調整への潜在的な影響を評価するために、これらの調査に注目して、より多くの情報を取得していきます。
また、当社は主管当局の調査に全面的に協力しており、今後も引き続きそうしていきます。
2023 年中に、当社が損害賠償に関して米ドルの資金を受け取る権利を有する新たな減免および嘆願契約
| 23. | 天然ガス購入の約束 |
ブラジル国家石油会社とYacimientosガソリン会社と締結された天然ガス供給協定(GSA)は当初、2019年12月31日まで有効であった。合意 が延期条項を規定していることから、GSAはYPFBが全契約数を交付し、Petrobrasによって撤回されるまで自動的に延期する。
契約は2019年12月31日以来，主に保証日収量(QDG)をYPFBの供給状況に適応させるために調整されている。2023年12月15日，YPFBの要求に応じて，GSAに対する新改正案 により，供給承諾を最後に改訂した。
契約残高によると、当社は、 YPFB による QDG に基づく撤退を考慮して、 2027 年 12 月まで購入を継続すると予想しています。これは、毎日の最大契約量
を意味します。これは、 1 日あたり 600 万 m3 から 1 日あたり 1800 万 m3 の範囲 （ 月額ベース ） で、推定追加額
は US $を表します。
| F-69 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
引き出しがテイクオアペイの選択に基づいて行われた場合、
| 24. | 財産·工場·設備 |
| 24.1. | 資産別に区分する |
|
土地·建物 そして 改善 |
設備やその他の資産(1) |
資産項目の下 建設(2) |
探査と開発コストです(3) | 使用権資産 | 合計する | |
| 2023年1月1日の残高 | ||||||
| コスト | ||||||
| 減価償却と減価償却(4) | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
| 足し算 | ||||||
| 退役費用--見積数の増加/審査 | ||||||
| 資本化借款コスト | ||||||
| サインボーナス振込(5) | ||||||
| 核販売 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
| 振替(6) | ( |
|||||
| 売却待ちの資産に移行する | ( |
( |
( |
( |
( | |
| 減価償却·償却·損耗 | ( |
( |
( |
( |
( | |
| 減価確認(付記26) | ( |
( |
( |
( |
( | |
| 減価償却(付注26) | ||||||
| 翻訳調整 | ||||||
| 2023年12月31日の残高 | ||||||
| コスト | ||||||
| 減価償却と減価償却(4) | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
| F-70 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
| 2022年1月1日の残高 | ||||||
| コスト | ||||||
| 減価償却と減価償却(4) | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
| 足し算 | ||||||
| 退役費用--見積数の増加/審査 | ||||||
| 資本化借款コスト | ||||||
| サインボーナス振込(5) | ||||||
| 債務、債務、債務を押し売りする | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
| 振替(6) | ( |
|||||
| 売却待ちの資産に移行する | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
| 減価償却·償却·損耗 | ( |
( |
( |
( |
( | |
| 減価確認(付記26) | ( |
( |
( |
( |
( | |
| 減価償却(付注26) | ||||||
| 翻訳調整 | ||||||
| 2022年12月31日の残高 | ||||||
| コスト | ||||||
| 減価償却と減価償却(4) | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
| (一)生産プラットフォーム、製油所、火力発電所、天然ガス加工工場、パイプライン等の経営、貯蔵及び生産装置からなり、石油、天然ガスを生産及び流動するための海底設備を含み、単位生産方式で減価償却する。 | ||||||
| (2)経営分部別の建設中資産は付記13を参照。 | ||||||
| (3)油井、廃棄及び解体区域に関連する探査及び生産資産、明らかにされた埋蔵量に関連する調印ボーナス及び石油·ガス探査及び生産に直接関連する他のコストからなる。 | ||||||
| (四)土地と建設中の資産は、減価損失のみを指す。 | ||||||
| (5)無形資産譲渡。2023年からは、マンジュバ、エスパディム、ラヤ·マンタとラヤ·ピンタダ油田の商業化申告を指す。2022年、それはイタプ、S、アタップと関連がある。 | ||||||
| (6)主に資産カテゴリ間の転送およびプリペイドの仕入先への移行を含む。 | ||||||
使用権の増加は主に アニタ·カリポディ，FPSO Anna Nery，FPSO Almirante BarrosoとFPSO Seposbaの運営，それぞれのレンタル責任への影響によるものである(付記25)。
| 24.2. | 使用寿命を見込む |
減価償却資産の耐用年数は以下の通り
| 資産 | 加重平均使用寿命(年) |
| 建築と改善 | |
| 設備やその他の資産 | |
| 探査と開発コスト | 単位生産方式 |
| 使用権 |
建物と内装、設備、その他の資産の推定使用年数は以下の通りです
| 建物や内装、設備、その他の資産 | |||
| 使用寿命を見込む | コスト | 減価償却累計 | 2023年12月31日の残高 |
| ( |
|||
| ( |
|||
| ( |
|||
| ( |
|||
| ( |
|||
| ( |
|||
| ( |
|||
| 単位生産方式 | ( |
||
| 合計する | ( |
||
| 建物と改善策 | ( |
||
| 設備やその他の資産 | ( |
||
| F-71 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
| 24.3. | 使用権資産 |
次の表に資産タイプ別の場合と減価償却や減価償却に影響を与える可能性のある調整条項を示し，以下に示す
| プラットフォーム | 船.船 | 属性 | 合計する | |
| 2023年12月31日の残高 | ||||
| コスト | ||||
| 減価償却と減価償却 | ( |
( |
( |
( |
| 契約調整条項はありません | − | ( |
( |
( |
| 契約調整条項がついている-ブラジル | ( |
( |
− | ( |
| 契約調整条項があります-海外で | − | ( |
( |
( |
| 2022年12月31日の残高 | ||||
| コスト | ||||
| 減価償却と減価償却 | ( |
( |
( |
( |
| 契約調整条項はありません | − | ( |
( |
( |
| 契約調整条項がついている-ブラジル | ( |
( |
− | ( |
| 契約調整条項があります-海外で | − | ( |
( |
( |
財産·工場·設備の会計政策
物件、工場及び設備は購入或いは建設コストに応じて計量し、資産を予想用途に到達させるのに必要なすべてのコストと、資産の解体及び移転及び修復場所の推定コストを含み、減価償却及び減価償却損失を減算する。
ある財産、工場と設備(例えば工業工場、海上工場、船舶)の運営を継続する条件は、定期的な重大な検査とメンテナンスを行うことである。修理活動が少なくとも12ヶ月後に発生すると予想される場合、これらの支出は資本化されるだろう。そうでなければ， これらの費用は発生時に費用に計上される.資本化コストは、次の主な保守日までの期間にわたって減価償却される。
備品が1つ以上の期間内に使用される予定であり，財産，工場や設備に関する使用しかできない場合は，それを資本化し，それに関連する財産，建屋，設備の使用寿命内で減価償却を行う。
これらの資産コストの一部として、適格資産の買収や建設に直接起因する借入コストが資本化されている。
一般的な借入コストは，br社が借金を返済していない加重平均コストにより建設中資産残高に適用されて資本化される。
一般に、資格に適合する資産の投資が1年以上の期間内またはその資産がその期待用途に備えられている場合には休眠状態にある限り、当社は借金の資本化を一時停止する。
契約地域の石油および天然ガス生産に直接関連する資産であって、その使用寿命が油田の使用寿命(埋蔵量枯渇時間)以上であり、署名ボーナスなどの権利および特許権、単位生産法で枯渇している。
単位生産量減価償却(償却) は明らかにされた石油と天然ガス埋蔵量の月生産量に基づいて計算されているが，署名ボーナスを除いて，署名ボーナスについては，単位生産量は油田ごとに明らかにされた石油と天然ガス総埋蔵量の月生産量に計上されている。
石油や天然ガス生産に関連する資産は，油田の使用寿命よりも短い使用寿命であり，浮動プラットフォームや石油や天然ガス生産とは無関係な他の資産は，その使用寿命内で直線的に減価償却され，毎年審査が行われている。付記24.2は、資産カテゴリごとに列挙された推定利用可能寿命のさらなる情報を提供する。土地は値下がりしない。
| F-72 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
使用権資産は物件、工場及び設備ごとに列記し、それぞれの対象資産の耐用年数及び賃貸契約の特徴(期限、資産譲渡又はコールオプションの行使)に基づいて契約条項に基づく直線償却法を用いて減価償却を行う。
| 24.4. | ブラジル国家石油会社が運営する石油ガス田がANPに復帰 |
2023年、カンペルシア盆地の以下の油ガス田はANPに返還された：Atom、Curim≡、Espada、Xaréu。これらの油田がANPに返還された主な原因は、それらが経済的に不可能であったため、会社はドルを解約した
2022年、セラ盆地の以下の油ガス田は非国大に返還された：Anequim、Congro、Corvina、Garoupa、Garoupinha、Malhado、namorado、Parati、Viola。これらの油田がANPに返還されたのは、主に経済的に実行できなかったため、会社はドルを解約した
2021年，サントス盆地の以下の油ガス田は非国大に返還された：Bijupir≡，Lagosta，Merluza e Salema。これらの油田がANPに返還されたのは、主に経済的に実行できなかったため、会社はドルを解約した
| 24.5. | 資本化条件を満たす借入コスト額を決定するための資本化率 |
資本化条件に適合する借入コスト額
を決定するための資本化率は，期間内の未返済借入に適した加重平均借入コストであるが，条件に適合した資産を得るための借入は除外する。2023年12月31日までの資本化率は
| F-73 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
| 25. | 無形資産 |
| 25.1. | 資産別に区分する |
| 権利と特許権(1) | ソフトウェア | 商誉 | 合計する | |
| 2023年1月1日の残高 | ||||
| コスト | ||||
| 償却と減価を累計する | ( |
( |
− | ( |
| 追加する | ||||
| 資本化借款コスト | ||||
| 核販売 | ( |
( | ||
| 振替 | ( |
( | ||
| サインボーナス振込(2) | ( |
( | ||
| 償却する | ( |
( |
( | |
| 減価確認(付記26) | ( |
( | ||
| 翻訳調整 | ||||
| 2023年12月31日の残高 | ||||
| コスト | ||||
| 償却と減価を累計する | ( |
( |
− | ( |
| 使用寿命を見積もる | ( |
不定である | ||
| 2022年1月1日の残高 | ||||
| コスト | ||||
| 償却と減価を累計する | ( |
( |
− | ( |
| 追加する | ||||
| 資本化借款コスト | ||||
| 核販売 | ( |
( |
( | |
| 振替 | ( |
( |
( | |
| サインボーナス振込(2) | ( |
( | ||
| 償却する | ( |
( |
( | |
| 減価確認(付記26) | ( |
( | ||
| 翻訳調整 | ||||
| 2022年12月31日の残高 | ||||
| コスト | ||||
| 償却と減価を累計する | ( |
( |
− | ( |
| 使用寿命を見積もる | ( |
不定である | ||
| (1)主に、契約ボーナス(石油又は天然ガス探査及び生産共有特許契約で支払われた金額)、並びに公共サービス特許権、商標及び特許等を含む。 | ||||
| (2)PP&Eに移行。2023年、Manjuba、Espadim、Raia Manta、Raia Pintada油田の商業化宣言を指す。2022年、それはイタプ、アタップ、イカと関連がある。 | ||||
| (3)主に無限使用寿命を有する資産からなり、イベントや状況が無期限使用寿命評価を継続してサポートされているか否かを決定するために毎年審査が行われる。 | ||||
| 25.2. | ANP入札結果 |
アタップとS
2022年4月27日
また，当社は2022年4月27日に共同参加協定およびアタップとS生産(AIP)パーソナライゼーション協定の改訂に調印し，このような地域の権利譲渡協定を管理し，生産と生産を契約(残量に関する)に分けて共存する鉱物を管理している。
| F-74 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
パートナーは2022年4月にブラジル国家石油会社にアタップとSの賠償金を支払い、鉱業部2021年4月19日第8号法令とエネルギー省(MME)から徴収された税収総額の推定を含め、総額は2022年4月となる
これらの協定は2022年5月2日に発効し、当時Pré-Sal Petróleo S.A.(PPSA)は、MME 2021年5月21日の法令519号の規定に基づいて、この取引は未解決の和解がないことを確認した。
また，2021年4月19日の法令第8号の規定によると，2022年から2032年の間にブレント原油価格が毎年平均水準に達する限り，ドルからドルまで様々であるドルをドルに両替する
はPetrobrasに収益を支払わなければならず、会社は最高ドルを獲得できると予想している
2022年、会社はこの2022年と2023年の収益に関連するまたは資産の一部を確認し、金額はドルです
2023年の間、2023年の収入部分はドルだ
また、2023年12月、当社は2024年の収益に関するまたは資産の一部を確認し、総額は#ドルとなった
これらの金額は他の営業収入と支出として確認された。
Sououst de Sagitário， Argua Marinha e Norte de Bravaブロック--第1ラウンド生産共有永続カプセル
2022年12月16日、ブラジル国家石油会社はアンゴラ国家石油会社が行った第1回永久生産量共有で、ソドエスター-デサギタリオとアングア-マリニアブロックの石油と天然ガスの協力探査と生産の権利、および北ブラワブロックのすべての権利を獲得した。2023年5月、生産量共有協定に署名し、署名ボーナスを無形資産と確認し、金額はドルとなった
Sagitárioブロックの買収はシェルブラジル石油と共同で行われました
Argua Marinhaでは、Petrobrasが事業者として、
所有
北ブラワブロックはブラジル国家石油会社に完全に買収された。
ペロタス盆地のブロック-4つ目の永久特許提供サイクル
2023年12月13日、ブラジル国家石油会社は、ANPによる第4の永久特許権譲渡サイクルであるペロタス盆地29ブロックの石油·天然ガス探鉱権と生産権を取得した。
署名ボーナスの総額 （ US $の額
）
ブラジル国家石油会社は、Brパートナーシップによって買収されたすべてのブロックを運営する
| • | 26 ブロックで |
| • | 3 ブロックで |
| 25.3. | 探鉱権はANPに返還されました |
2023 年には、カンポス盆地のプレソルトエリアに位置する 8 つの探査エリアが ANP に返還され、総額は US $でした。
より多くの情報については、石油·天然ガス埋蔵量の探査·評価に関する付記27を参照されたい。
| F-75 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
無形資産の会計政策
無形資産は買収コストから累積償却と減価損失を差し引いて計量する。
内部に発生する無形資産は資本化せず，発生時に費用を計上するが，資産完了や使用，将来発生可能な経済利益などに関する確認基準を満たす開発コストは除外する。
ある地域の最初の油田が石油と天然ガス生産の技術と商業実行可能性を証明した時、署名ボーナスの価値はその全価値によって財産、工場、設備に再分類される。それらは無形資産に登録されているが、償却しないだろう。その他の定義耐用年数 の無形資産は，その推定耐用年数に応じて直線的に償却される。
ブロックの最初の油田の技術と商業実行可能性を決定する時、ブロックの異なる位置で探査活動が行われており、この地域の他の可能な石油ガス貯蔵の石油ガス貯蔵量を推定することができる場合、署名ボーナスの価値は、特定の石油ガス貯蔵の予想石油ガス貯蔵量(Oil in Place-VOIP)とこの地域のすべての可能な石油ガス貯蔵の予想石油ガス総量との間の比率に基づいて、再部分 をPP&Eに分類する。
もし残りの区域の探査活動が技術と商業実行可能性を生成できない場合、署名ボーナスの相応の価値をログアウトするのではなく、PP&Eに移し、これまで技術的および商業的に実行可能な場所と評価された署名ボーナスの価値に加算する。
耐用年数が不確定な無形資産は償却しないが、毎年減価テストを行う。それらの使用寿命は毎年検討されている。
| 26. | 減損する |
| 損益表 | 2023 | 2022 | 2021 |
| 減価償却 | ( |
( |
|
| 探査性資産 | ( |
||
| 権益類投資減価 | ( |
( |
|
| 損益表内の純影響 | ( |
( |
|
| 損 | ( |
( |
( |
| 反転する |
| 財務状況表 | 2023 | 2022 | 2021 |
| 財産·工場·設備 | ( |
( |
|
| 無形資産 | ( |
( |
|
| 売却待ちの資産に分類する | ( |
( | |
| 発明創造 | ( |
( |
|
| 財務状況表内の純影響 | ( |
( |
当社は毎年その資産に対して減値テスト を行ったり、その帳簿金額が回収できない可能性があることを示す兆候がある場合や、数年前に確認された減価損失 を打ち切っている可能性がある。
2023年11月23日、経営陣はその2024-2028年戦略計画を完成し、承認し、経済仮説の完全更新とそのプロジェクト組み合わせと埋蔵量推定 を考慮した。
本計画の範囲で推定された石油と天然ガス生産量 は持続的な増加を示し，より高い価値を生じるプロジェクトの開発に重点を置いており，塩前層資産の参加度 が増加し，採掘コストが低い。この間，14個の新たな生産システムが運用される予定であり，これらのシステムはすべて深水と超深水プロジェクトに割り当てられる。
| F-76 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
| 26.1. | 財産·工場·設備·無形資産の減価 |
| 資産やCGUは本質的に(1) | 減価テスト前の帳簿金額 | 回収可能な額 (2) | 減価(損失)/償却 (3) | 業務細分化市場 | 評論する |
| 2023 | |||||
| ブラジルの石油·天然ガス活動に関する財産(いくつかのCGU)を生産する | ( |
第(A 1)項 | |||
| RNEST第2セット製油装置 | ( |
第(B 1)項 | |||
| 石油·天然ガス探査資産減少(いくつかのCGU) | − | ( |
第(3)項 | ||
| 他の人は | ( |
||||
| 合計する | ( |
||||
| 2022 | |||||
| ブラジルの石油·天然ガス活動に関する財産(いくつかのCGU)を生産する | ( |
第(A 2)項 | |||
| ブラジルの石油·ガス生産と掘削設備(いくつかのCGU) | ( |
第(1)項 | |||
| イタボラーイ公共事業 | ( |
第(D)項 | |||
| RNEST第2セット製油装置 | 第(B 2)項 | ||||
| 他の人は | ( |
||||
| 合計する | ( |
||||
| 2021 | |||||
| ブラジルの石油·天然ガス活動に関する財産(いくつかのCGU)を生産する | プロジェクト(A 3) | ||||
| ブラジルの石油·ガス生産と掘削設備(いくつかのCGU) | − | ( |
プロジェクト(D 2) | ||
| RNEST第2セット製油装置 | 第(B 3)項 | ||||
| 他の人は | ( |
||||
| 合計する | |||||
| (1)当期に減値損失やフラッシングが発生したCGUまたは資産のみを指す. | |||||
| (2)別の説明に加えて，減値計算のための回収可能資産金額はその使用価値である. | |||||
| (3)CGUごとに減値損失と減値フラッシングを計算する.ただし，この表中のいくつかの行項目はいくつかのCGUを表す.したがって，減価償却は減値前の帳簿金額からその後確認された減価償却や償却を差し引いたものに限られるため，いくつかのCGUの項目を代表する“減価(赤字)/打抜き”は“帳簿金額”と“回収可能金額”との直接関係を代表しない可能性がある. | |||||
財産、工場、設備および無形資産の回収可能金額を評価する際、当社は以下の基礎に基づいてキャッシュフロー予測を行った
| · | CGUに格納された1つまたは複数の資産の予想使用寿命は、これらの資産の予想用途に基づいており、会社の維持政策を考慮している |
| · | 管理職が承認した各異なるビジネスの予想ライフサイクルに対応する期間の仮定および財務予測 ；および |
| · | 割引率は会社税後加重平均資本コスト(WACC)からであり，項目が長く延期されていれば特定リスク割増により調整され，海外資産であれば特定国/地域リスクに応じて調整される。税後割引率を用いて使用価値を決定する場合，税前割引率を用いれば，異なる 回収可能金額は生じない. |
2023年12月31日におけるCGUの価値を測定するためのキャッシュフロー予測は、主にブレント平均価格およびブラジル レアル/ドル平均レートに対する以下の最新の仮定に基づく
| 2024-2028年戦略計画 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 長期平均値 |
| 平均ブレント原油(ドル/バレル) | ||||||
| ブラジルレアル平均(インフレを除く)-レアル/ドルレート |
2022年12月31日現在、使用されているブレント平均価格とブラジルレアル/ドル平均為替レートは、
| 2023年から2027年までの戦略計画 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 長期平均値 |
| 平均ブレント原油(ドル/バレル) | ||||||
| ブラジルレアル平均(インフレを除く)-レアル/ドルレート |
| F-77 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
2021年12月31日現在、使用されているブレント平均価格とブラジルレアル/ドル平均為替レートは、
| 2022-2026年戦略計画 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 長期平均値 |
| 平均ブレント原油(ドル/バレル) | ||||||
| ブラジルレアル平均(インフレを除く)-レアル/ドルレート |
インフレを含まない税後割引率 は、この期間の主要な減価損失とフラッシングを示しているテストに適用される
| 活動する | 12.31.2023 | 12.31.2022 |
| ブラジルの石油·天然ガス活動に関する生産資産 | ||
| ブラジルのRT&M-延期プロジェクト |
2023年CGUの主な変化は
| · | ManjubaとEspadim油田をCGU Northクラスター(探査と採掘部分)に組み入れ、これらの新しい生産油田は2023年にその技術と経済実行可能性を証明したからである。現在、CGU北群はMarlim、Voado、Albacora、ManjubaとEspadim油田とその生産施設を含み、CGU Raia群はRaia MantaとRaia Pintada油田からなり、Raia MantaとRaia Pintada油田からなり、これはPao-de-A≡car、SeatとGávea発見評価計画(BM-C-33ブロック)によって作成され、これらの油田におけるPetrobrasのすべての権益を販売する協定に調印されたため、UGCウルグア群は消失した。これらの資産を処理するため、CGU P−33プラットフォームおよびSC−106掘削プラットフォームは淘汰されるであろう。ウルグアクラスターおよびP-33プラットフォームは、2023年12月31日現在、販売待ちに分類されている |
| · | 処分中止のためLUBNOR製油所はCGU下流(RT&M部分)に戻った。 |
減値テストに関するキー仮説とCGU定義の他の情報は付記4.2.2である.
財産、工場設備と無形資産の主要な減価損失情報は以下の通りである
A 1)ブラジルで不動産を生産--2023年
ブラジル生産物業の減価損失は2，217ドルに達し、主にRoncado油田(2，004ドル)であり、戦略計画 2024-2028中の生産曲線が改訂されたため、2023年に観察された油井の業績が予想を下回ったため、いくつかの油井の生産中断br、および他の油井の含水率の増加による生産量の加速低下が原因である。
A 2)ブラジルでの生産物件--2022年
ブラジル生産物業の減価損失は628ドルに達し、主にRoncado油田(518ドル)、廃棄コストの改訂と区域の回収、及び運営効率推定の変化を反映し、これはこの油田の生産量曲線に負の影響を与えた。
A 3)ブラジルでの生産物件--2021年
ブラジル生産物件の減価減値は3，373ドルに達し，その大部分は生産物件に関連するCGUであり，br}2022−2026年戦略計画の主な仮定の改訂を反映しており，主にブレント原油平均価格の上昇である。
B 1)RNEST−2023第2製油装置
2023年に当社がこの資産損失8，486ドルを確認した要因は，(I)物流インフラの実施範囲を検討し，必要な投資を増加させたこと，および(Ii)“2024−2028年戦略計画”の仮定を改訂し，運営コストを増加させたことである。
| F-78 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
B 2)RNEST−2022第2製油装置
RNEST第二製油ユニットの使用価値を評価するためのキャッシュフローは，運営最適化と戦略計画 2023−2027年に推定された製油分部利益率を考慮し，89ドルの減価償却を引き起こした。
B 3)RNEST−2021製油2セット装置
“2022−2026年戦略計画”によると，RNEST第二製油装置の使用価値を測るキャッシュフローは回復作業を考慮した決定を考慮し，金額3，359ドルの減価償却を引き起こした。
C)石油·天然ガス探査資産
カンボス盆地塩前層(C−M−210，C−M−277，C−M−344，C−M−346，C−M−411とC−M−413ブロック)の探査資産を評価し，生産開発段階のプロジェクトが経済的に不可能であるため364ドルの損失を確認した。2023年10月、会社経営陣は、これらのブロックをすべて自発的にANPに返却することを承認しました。
D 1)ブラジルの石油·天然ガス生産·掘削設備 −2022
478ドルの減価損失は、主にMarlim油田のP-18、P-19、P-20、P-35、およびP-47プラットフォームの使用停止を決定したため、主に探査および開発部門の設備および構造と関連があり、損失402ドルを確認した。
D 2)ブラジルの石油·ガス生産·掘削設備 −2021年
250ドルの減価損失は、主にMarlim油田におけるP-26およびP-33プラットフォームの使用を停止することを決定したため、br}損失210ドルを確認するため、探査および探査部門の設備および構造と関連がある。
E)イタボラ公共事業−2022年
リオデジャネイロ州イタボラーイに位置するGaslub工場の天然ガス処理装置(UPGN)は，工事を担当する請負業者との合意終了により運転開始が遅れ，収入推定に影響を与え，減値損失1，142ドルを確認した。
| 26.1.1. | 未来の減価に最も敏感な資産 |
1つの資産または CGUの回収可能金額が帳簿金額を下回った場合，減値損失を確認して帳簿金額を回収可能金額に下げる.次の表に将来の減価損失に最も敏感な資産とCGUを示し，回収可能金額が現在の帳簿金額 に近いことを示す。
以下の分析ではCGU を考慮し，その回収可能金額が重大な仮定の変化によって10%減少または増加すれば，推定された減値損失またはヒットを持つ：
| F-79 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
| 潜在的減価損失-回収可能金額を10%削減 |
業務.業務 細分化市場 |
携帯する 金額 |
回収可能な額 | 感度.感度 |
| 減価損失資産を計上する | ||||
| ブラジルの石油·天然ガス活動に関する資産(CGU Roncado)の生産 | ( | |||
| RNEST第二製油装置 | ( | |||
| イタボラーイ公共事業 | ( | |||
| ( | ||||
| 潜在的減価逆転-回収可能金額が10%増加 |
業務.業務 細分化市場 |
携帯する 金額 |
回収可能な額 | 感度.感度(1) |
| 減価損失資産を計上する | ||||
| ブラジルの石油·天然ガス活動に関する資産(CGU Roncado)の生産 | ||||
| RNEST第二製油装置 | ||||
| イタボラーイ公共事業 | ||||
| (1)回収可能金額が10%増加した場合，計上すべき減値額はCGUの累積減値またはその回収可能金額に限られ，低い者を基準とする. | ||||
財産·工場設備·無形資産減価の会計政策
物件、工場及び設備及び無形資産 は識別可能な最小グループ別に減値を評価し、このグループは他の資産或いは資産グループ別(CGU)から実質的に独立した現金流入 を生成する。付記4.2会社CGUに関する詳細な情報を提供する.
商業権のような石油·天然ガス資産(油田またはクラスター)の開発·生産に関連する資産は、減値の兆候があるか否かにかかわらず、少なくとも年に1回の減価試験が行われる。
当社は、br社の資産と業務との間の既存の相乗効果と、その資産の残存使用寿命の期待を考慮して、通常、使用価値を減値テストに用いる。具体的に示した場合、当社は、その仮定と、資産またはCGUの公正価値を決定する際に市場参加者が使用する仮説との差異を評価する。
営業権以外の資産では，先に確認された減価損失ヒット が発生する可能性がある.
| F-80 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
| 26.2. | 売却待ちの資産に分類する |
| 資産やCGUは本質的に (1) | 減価テスト前の帳簿金額 | 回収可能な額(2) | 減価(損失)/償却 (3) | 業務細分化市場 |
| 2023 | ||||
| 石油·天然ガス活動に関する生産属性 | ||||
| 他の人は | ||||
| 合計する | ||||
| 2022 | ||||
| 石油·天然ガス活動に関する生産属性 | ( |
|||
| 製油所および関連物流資産 | ( |
|||
| 他の人は | ||||
| 合計する | ( |
|||
| 2021 | ||||
| 火力発電所 | ( |
|||
| 共同経営会社と合弁企業への投資 | ( |
|||
| 石油·ガス生産·掘削設備 | − | ( |
||
| 製油所および関連物流資産 | ( |
|||
| 他の人は | ||||
| 合計する | ( |
|||
| (一)当期に減額損失または減価回復が生じた資産または資産グループのみを指す。 | ||||
| (2)減価計算のための資産回収可能金額は、その公正価値である。 | ||||
| (3)CGUごとに減値損失と減値フラッシングを計算する.しかし，この表のいくつかの行項目はいくつかのCGUを表す可能性がある.したがって、減価償却は、減値前の帳簿金額からその後確認された減価償却や償却を減算することに限られるため、各項目の“減価(赤字)/償却”は、“帳簿金額”と“回収可能金額”との直接関係を代表しない可能性がある。 | ||||
当社は2023年に，資産公正価値(売却支出を差し引いた)評価による販売対象資産金額が1，104ドルであることを確認し，主にUruguáGroupの売却承認による (1，103ドル)である。
2022年に、当社は販売対象資産を保有する損失が1，151ドルであることを確認し、資産公正価値に基づいて処分費用を差し引いて評価し、主に：
| i. | 廃棄コストの改訂と、Golfinho(減値損失72ドル)、Pescada(減値損失29ドル)、Camarupim(減値損失15ドル)のいくつかの許容区が回復したため、石油と天然ガス活動に関する財産 --減値損失1，116ドルを生産した |
| 二、 | 製油所と関連物流資産：セラ州にあるLUBNOR製油所の売却を許可し、減価損失1.44ドルを確認した。 |
2021年、当社は販売対象資産を保有する損失を確認し、金額は2225ドルであり、これは資産公正価値から処分費用を差し引いて評価したものであり、主な原因は：
| i. | カーマリー発電所--バイア州カマサにあるアロンベペ、ムリッチ、バイア1号火力発電所を売却した後、これらの資産は販売費用を差し引いた公正価値で計量され、2021年第2四半期に0.79ドルの減価損失が計上された |
| 二、 | Breitener Energética S.A-Petrobrasはアマゾン州で同社を売却した後、6.67ドルの損失を確認した |
| 三、三、 | ブラジルの石油·天然ガス生産·掘削設備：P-32プラットフォームの処分を許可し、9.46億ドルの損失を確認した |
| 四、 | 製油所および関連物流資産：アマゾン州の製油所Isaac Sabb≡(REMAN)の売却を承認したところ，減値損失は1.12ドルであったのに対し，バラナ州の製油所シェール工業化ユニット(Six)では25ドルの減価損失が確認された。 |
販売対象資産および負債を保有する会計政策は付記31に記載されている。
| F-81 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
| 26.3. | 共同経営会社と合弁企業への投資(営業権を含む) |
使用価値は一般的に連合会社と合営企業の投資(営業権を含む)の減価テストに用いられる。キャッシュフロー予測の推定基礎は、5~12年の予測、ゼロ成長率永続期間、経営陣が承認した予算、予測と仮定、およびWACCあるいは資本資産定価モデル(CAPM)モデルによる税後割引率であり、具体的には以下の通りである。
共同経営企業と合弁企業の減価会計政策
共同経営会社と合弁企業の投資 に対してそれぞれ減値テストを行った。権益会計投資の減価テストを行う際には、営業権(存在すれば)も帳簿金額の一部とみなされ、回収可能金額と比較される。
特に明記したほか、当社は一般に使用価値 を自社の将来のキャッシュフローで現在値中の権益割合を予測し、配当その他の割り当て方式で減値テストを行う。
| 26.3.1. | 上場企業に投資する共同経営会社 |
Braskem S.A.
Braskemの株はブラジルと海外の証券取引所で公開取引されている。2023年12月31日現在、ブラジル国家石油会社のブラスケム普通株(流通株の47%)と優先株(流通株の22%、付記30.4参照)の見積もりによると、ブラスケムへの投資の見積時価は181，294ドルである。しかし，普通株の取引は極めて限られており，株主合意の非署名者 は普通株の約3%しか保有していないためである.
PetrobrasとBraskemとの経営関係を考慮して、減値テストのための回収可能な投資金額は、使用価値に基づいて決定され、将来のキャッシュフロー予測および会社が配当や他の分配によってこの投資から価値を得る方法 を考慮して使用価値を実現する。回収可能金額は帳簿金額よりも高いため、この投資は減価損失は確認されていない。
Braskemの使用価値を確定するキャッシュフロー予測は原料と石化製品の推定価格に基づいて国際価格傾向を反映し、石化製品の販売量推定はブラジルと世界のGDP増加を反映し、税後割引率(インフレを含まない) は毎年6.7%(WACC)、及び今後数年間の石化業界の成長周期におけるEBITDA利益率の低下と長期成長 である。為替レートとブレント原油価格は付記26.1に記載されているものと同じであると予想される。
| 27. | 石油·ガス埋蔵量の探査と評価 |
埋蔵量を明らかにする前に探井に直接関連する資本化コスト残高と、石油と天然ガス探査権と特許権を得るために支払われる金額残高 (資本化買収コスト)を表に示します
| F-82 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
| 資本化井戸探査コスト/資本化買収コスト(1) | 2023 | 2022 |
| 不動産工場と設備 | ||
| 期初残高 | ||
| 足し算 | ||
| 核販売 | ( |
( |
| 振替 | ( |
( |
| 翻訳調整 | ||
| 期末残高 | ||
| 無形資産 | ||
| 期初残高 | ||
| 足し算 | ||
| 核販売 | ( |
|
| 振替 | ( |
( |
| 核販売済み探査費用の損失 | ( |
|
| 翻訳調整 | ||
| 期末残高 | ||
| 資本化井戸探査コスト/資本化買収コスト | ||
| (1)同一期間に資本化され，その後に支出される金額は本表には含まれていない. |
2023 年中にプロパティのプラントおよび設備で発生した移転は、 BM—C—33 ブロックに関連する Raia Pintada および Raia Manta 油田の生産開発プロジェクト （ US $） に向けられました。
2023 年中に発生した無形資産の追加は、主に北ブラバブロックの探査権を取得するために当社が支払った署名ボーナスを指します （ US $） 。
2023 年の無形資産 （ US $） の損失認識
石油·天然ガス探査·評価活動で使用された収入と現金レポートで確認された探査コストを以下の表に示す
| 2023 | 2022 | 2021 | |
| 収益表で確認した探査コスト | |||
| 地質と地球物理費用 | ( |
( |
( |
| 探査支出核販売(干井と契約ボーナスを含む) | ( |
( |
( |
| 現地含有量要求に対する契約処罰 | ( | ||
| 他の探査費用 | ( |
( |
( |
| 総費用 | ( |
( |
( |
| 現金使用状況： | |||
| 経営活動 | |||
| 投資活動 | |||
| 使用現金総額 |
2023年と2022年に、ブラジル国家石油会社はANPと共に、以下の事項に関連する現地含有量の罰金を相殺する行動調整期間(TAC)の実行を許可した
| · | ブラジル国家石油会社は100%の権利の24個の特許権を持ち、Barreirinhas、Campos、Espírito Santo、Parecis、Potiguar、Rec≡navo、Santos、Sergipe-Alagoas、Solimóes盆地に位置する |
| · | ブラジル国家石油会社は、Almada、Campos、Espírito Santo、Mucuri、Parnaíba、Pelotas、バーナンブゴ-Paraíba、ポティグア、レコエンガボ、サントス、セルジップ盆地にある他の特許権会社と協力して経営する22の特許権。 |
| F-83 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
TACは罰金を現地含有量の探査と生産部門のbr投資承諾に転換することを規定している。そのため，これらの特許権違反の疑いのある現地内容による罰金の徴収に関する行政訴訟はすべて結審され，2023年にANPが2023年に和解を承認した債務の償却により54ドルの収益が生じた(2022年に当年の承認により180ドル収益した)。
2023年12月31日まで、合意条項によると、ブラジル国家石油会社はドルへの投資を約束した
石油·ガス埋蔵量探査評価会計政策
原油と天然ガス生産の探査、評価と開発に関連するコストはbr会計の成功努力法を用いて計算され、具体的には以下の通りである
| · | 探査に関連する地質と地球物理コストおよび経済·技術の実行可能性を証明する前に発生した評価活動は直ちに費用として確認された |
| · | 原油と天然ガス探査の特許権を得るために支払われた金額(資本化買収コスト)は最初に無形資産として資本化され、技術と商業の実行可能性を証明した後に不動産、br工場と設備に移転した。無形資産会計政策に関するより多くの情報については、付記25を参照されたい |
| · | 探井は直接コストを占め、その設備、設置及び技術及び商業実行可能性の確定に必要なその他のコスト(すでに明らかにされた埋蔵量を確定する必要がある)を含み、物件、工場及び設備内に計上すべきである。場合によっては，探井では石油や天然ガス埋蔵量が発見されているが，掘削完了時には明らかにされた埋蔵量に分類することはできない。この場合、油井が生産井の完全井として合理的であることを証明するのに十分な埋蔵量が発見され、埋蔵量およびプロジェクトの技術および商業可能性の進展を評価している場合(より多くの情報は付記27.1参照)、費用は資本化を継続する |
| · | 会社の技術管理者の内部委員会は毎月各井戸のこれらの条件を審査し、地学と工事データ、既存の経済条件、br操作方法と政府法規を分析することによって(より多くの情報は付記4.1参照) |
| · | 埋蔵量が明らかにされていない領域の掘削掘削に関する費用は、上記内部委員会が干拓または不経済と決定した場合に費用を計上する |
| · | インフラ建設，設置および完成に関するコスト，例えば掘削開発井，プラットフォームや天然ガス処理装置の建設，採掘，運搬，貯蔵，原油や天然ガスを加工または加工または処理する設備や施設，パイプライン，貯蔵施設，廃棄物処理施設およびその他の保護区の開発に関するコスト (技術および商業的に可能である)は物件，建屋および設備内に記載されている。 |
| 27.1. | 石油井コストを資本化して探査する帳簿齢 |
次の表は、掘削完了後1年以上の間に資本化された掘削コストの金額、コスト資本化期間が1年を超えるプロジェクトの数、およびこれらの金額の年当たりの帳簿年齢(これらのコストに関連する井戸数を含む)を示している
| 資本化井戸探査コストの帳簿年齢(1) | 2023 | 2022 |
| 1年間資本化された井戸探査コスト | ||
| 資本化期限が1年を超える探井コスト | ||
| 資本化井戸探査総コスト | ||
| 資本化期限が1年を超える探井コストに関する項目数 |
| F-84 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
| 資本化コスト(2023) | 井戸の数 | |
| 2022 | ||
| 2021 | ||
| 2020 | ||
| 2018年と数年前 | ||
| 1年以上の井戸掘りコストを資本化する | ||
| (1)石油·天然ガス探査権と特許権を得るために支払われる金額(資本化購入コスト)は含まれていない。 |
掘削が完了してから1年を超える掘削コスト は17項目に関連し、計22個の井戸に関連し、(I)1，301ドルを含み、最近掘削或いは堅固な掘削活動が行われた地域に位置し、ANPの承認のために評価計画を提出した；および(Ii)131ドルは生産開発決定とすでに明らかにされた埋蔵量定義に必要な技術と商業実行可能性を評価するコストに関連している。
| 28. | 原油探査担保担保権協定 |
会社はすでにANPに石油探査区の特許権協定に規定されている最低探査計画の履行に関する担保を授与し、総金額は
ドルである
| 29. | E&P活動における財団(パートナーシップ) |
その戦略目標に基づき，ブラジル国家石油会社 はブラジル財団の他の会社と協力し，特許権と生産共有制度において石油と天然ガス探査と生産権を持つ。
同社は2023年12月31日現在，67財団と32社の権益を持っており，このうちブラジル国家石油会社はそのうち39社の事業者である(2022年，78財団は36社，事業者はbr}50)。
2023年と2022年に形成されたコンソーシアムを以下に説明する
| 財団.財団 | 位置 | ブラジルの国家石油会社は興味を示しました |
パートナー 利子 |
演算子 | 年.年 | 情報を付加する | ブラジル国家石油会社ANPボーナスの一部(1) |
|
マレーシア国家石油会社-20% カタールのエネルギー-20% 総エネルギー-30% |
|||||||
| シェル-40% | |||||||
|
シェル-25% 総エネルギー-22.5% |
|||||||
|
総エネルギー-28% マレーシア国家石油会社-21% QP-21% |
|||||||
| (1)PPSAは生産共有プロトコルを管理する. | |||||||
財団はリスク分担によるメリットをもたらし，投資能力を増加させ，技術や技術交流を行い，石油や天然ガス生産量の増加を促進することを目的としている。ブラジル国家石油会社が財団事業者として参加した主要油田の生産量を表に示す
| F-85 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
| フィールド.フィールド | 位置 | ブラジルの国家石油会社は興味を示しました |
パートナー 利子 |
ブラジル国家石油会社の2023年生産量分(Kboed) | 政権.政権 |
|
シェル- ペトロガー- |
|||||
|
中海油- 中国海洋石油- |
|||||
| Equinor- |
|||||
|
シェル- レイプソール中国石化- |
|||||
|
TotalEnertics- シェル- 中海油- 中国海洋石油- |
|||||
|
シェル- TotalEnertics- |
|||||
|
TotalEnertics- マレーシア国立石油会社は カタール- |
|||||
|
シェル- TotalEnertics- ペトロガー- |
|||||
|
シェル- TotalEnertics- ペトロガー- |
|||||
| マレーシア国立石油会社は |
|||||
| 合計する |
連携業務の会計政策
E&P財団は共同経営に分類され， これらの財団に関連する資産，負債，収入，支出は財務諸表で個別に計算され， は適用される具体的な会計政策を遵守し，会社 が持つ契約権利と義務の部分を反映する。
| 29.1. | 単位化プロトコル |
PetrobrasはブラジルでE&P財団のパートナー会社と生産パーソナライゼーション協定と，これらの財団に関する撤退業務と戦略的パートナーシップによる契約を結んでいる。これらの合意は、主にAgulhinha、Albacora東ティモール、BerBig≡o、Brava、Budi≡o Noroust、Budi≡o Sueste、CaratingaおよびSururuに関連する費用および生産量をパートナーに支払う(またはパートナーから受け取る)ことをもたらす。
均衡準備 (1)
次の表にANP承認を実行したAIPに関する精算対応変化を示す
| 2023 | 2022 | |||||
| 期初残高 | ||||||
| PP&Eの追加/(ログアウト) | ( | |||||
| すでに支払い済みの金 | ( |
− | ||||
| 他の収入と支出 | ||||||
| 翻訳調整 | ||||||
| 期末残高 | ||||||
| (1)ベルビオン、スルール、エバコラ東ティモールその他 | ||||||
2023年、これらのプロトコルはPP&Eにbrとログアウトを増加させ、それ以外にも#ドルを追加します
| F-86 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
終了した合意
2023年12月、“Tartaruga mesti≡a個別化生産協定”(AIP)(BM-C-36特許権協定)に規定された再決定手順に基づいて、“支払い調整協定”が署名された。ブラジル国家石油会社が2023年12月26日にマレーシア国家石油会社に支払った金額はドルである
単位化プロトコルの会計政策
油貯蔵層が2つ以上のライセンスまたは契約領域に拡張されると、単位化プロトコルが発生する。この場合、パートナーは、ユニット全体(共有貯蔵層)の利益と交換するために、それぞれの利益を集め、単一生産ユニットにおける彼らの新しい株式を決定する。
単位化プロトコルの前に発生したイベント は、パートナー間で補償が必要となる可能性がある。補償は、基準日までに各当事者が実際に発生した費用と、AIPがこの期間内に共有ダムに参加することが決定された場合に各当事者が発生すべき費用との間の差額となる。
AIPに署名する際には，契約で規定された精算権利が存在する場合や実際に精算金額が決定された場合にのみ，会社に精算すべき金額 が資産として確認される。当社が精算すべき金額は、契約義務から負債であることが確認されたり、資金流出が可能とされ、確実に金額を見積もることができる場合には、負債として確認されます。この準備はPP&E，収入および/または費用の増加または の減少によって相殺され，具体的には精算する活動の性質に依存する.
| F-87 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
| 30. | 投資する |
| 30.1. | 直接子会社、共同手配、共同経営会社に関する情報 |
|
主たる 業務細分化市場 |
% ブラジルの国家石油会社の所有権は |
%Petrobras‘ 投票権 |
販売収入(1) |
株主の 権益(赤字) |
純収入 (損失) 年.年 |
国 | |
| 付属会社 | |||||||
| ブラジル国家石油会社国際支管−PIB BV | − | ||||||
| ブラジル国家石油輸送会社-輸送会社 | |||||||
| ブラジル国家石油会社のPB-LOG | |||||||
| Petrobras Biocomustível S.A | ( |
||||||
| Arucária Nitrogenados S.A. | − | ( |
|||||
| TeromacaéS.A. | |||||||
| Braaspetro石油サービス会社-Brasil(2) | − | ||||||
| TermobahiaS.A. | − | ||||||
| Baixada Santista Energia S.A. | − | ||||||
| Fundo de Invstiento Imobiliário RB Logístia-FII | − | ||||||
| Negócios Eletr Nicos S.Aを購入しました | |||||||
| ブラジル国家石油会社GáS e Energia e Participa Róes S.A | |||||||
| ブラジル運輸会社Bolívia-Brasil S.A | |||||||
| Refinaria de Mucuripe S.A(3) | − | − | − | ||||
| サウダー石油協会(4) | |||||||
| 合同作戦 | |||||||
| Fábrica Carioca de Catalizadore S.A.-FCC | |||||||
| 合弁企業 | |||||||
| Logum Logístia S.A. | − | ( |
|||||
| Petrocoque S.A.Ind stria e Comércio | − | ||||||
| Refinaria de Petróleo Riograndense S.A. | − | ||||||
| ブレンペエネルギー会社は | − | ||||||
| Brentech Energia S.A | − | ||||||
| Metanor S.A.-Metano do Noreste | − | ||||||
| Coque Calcinado de Petróleo S.A.-Coquepar | − | − | − | ||||
| 連属 | |||||||
| Braskem S.A(5) | − | ( |
|||||
| UEG Araucária Ltd | − | ( |
|||||
| Energética Suape II S.A. | − | ||||||
| 亜硝化産物Químicos LTDA。 | − | − | − | ||||
| ブリテンバイオエネルギー会社は | − | − | − | ||||
| スーダンS運送会社-TSB | − | ||||||
| (1)販売収入とは，会社の母国である.PIBBVについては，販売収入の構成はオランダ56%，米国25%，シンガポール19%であった。 | |||||||
| (2)2023年12月、Braaspetro石油サービス会社-Brasoilは1株1ドルで1.05億株の普通株を買い戻した。 | |||||||
| (3)既定の先例条件を履行しないため，Refinaria de Mucuripe S.Aの販売契約は破棄される. | |||||||
| (4)APSは、非営利の民間協会であり、健康援助活動を行い、会社の財務諸表に統合される。 | |||||||
| (5)2022年9月30日までの持分と純収入、最新情報を公開する。 | |||||||
PIB BVの主な投資先は、
| • |
| • |
| • |
| • |
| • |
| • | ブラジルE&P財団のプラットフォーム 。現在，同社ではGuara BV，Libra BV，AGRI Development BV，Papa−Terra BV，Roncado BV，PFISAの清算を評価しており，これらの前例条件は解決されていない。その後，当社ではTupi BVとIara BVの清算状況を評価する。 |
2023年12月28日、IBiritermo S.A.A.の清算と解散を承認
| F-88 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
| 30.2. | 共同経営会社と合弁企業への投資 |
| 残高は12.31.2022 | 投資する | 再編成·減資その他 | 株式会計投資の結果 | CTA | 保監所 | 配当をする |
残高は 12.31.2023 | |
| 合弁企業 | − | ( |
( |
|||||
| メキシコ湾MP、LLC/PIB BV | − | − | ( |
( |
− | ( |
||
| Compa ia Mega S.A.-Megga | − | − | − | ( |
||||
| その他の合弁企業 | − | ( |
( |
|||||
| 連属 | ( |
( |
( |
( |
||||
| その他の投資 | − | − | − | − | − | − | ||
| 合計する | ( |
( |
( |
( |
| 残高は12.31.2021 | 投資する | 売却待ちの資産に移行する | 再編成·減資その他 | 株式会計投資の結果 | CTA | 保監所 | 配当をする |
残高は 12.31.2022 | |
| 合弁企業 | ( |
− | ( |
||||||
| メキシコ湾MP、LLC/PIB BV | − | − | − | − | ( |
||||
| Compa ia Mega S.A.-Megga | − | − | − | − | ( |
||||
| その他の合弁企業 | ( |
( |
− | ( |
|||||
| 連属 | ( |
( |
( |
( |
( |
||||
| その他の投資 | − | − | − | − | − | − | |||
| 合計する | ( |
( |
( |
( |
| 30.3. | 合併していない上場企業に投資する |
| 千の地区 | 取引所価格 （ 1 株当たり US $） | 公正価値 | |||||
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | タイプ | 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
| 連想する | |||||||
| Braskem S.A. | ごく普通である | ||||||
| Braskem S.A. | 第一選択A | ||||||
これらの株式の公正価値は、大量の株式を売却する際の可変現価値を必ずしも反映しているとは限らない。
キャッシュフロー予測におけるBraskem使用価値を決定するための主な推定数に関する情報は付記26に記載されている。
| 30.4. | 非制御的権益 |
2023 年 12 月 31 日時点における非支配権益の総額は、米ドルです。
簡明な財務情報を以下に示す
| F-89 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
| FIDC | 待機時間 | ガスペトロー(1) | |||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2022 | |
| 流動資産 | − | ||||
| 財産·工場·設備 | 1 | − | − | ||
| 他の非流動資産 | − | − | − | ||
| − | |||||
| 流動負債 | − | ||||
| 非流動負債 | − | − | − | ||
| 株主権益 | − | ||||
| − | |||||
| 販売収入 | − | − | |||
| 純収益(赤字) | |||||
| 現金と現金等価物を増やす(減らす) | ( |
( | |||
| (1)2022年7月、会社は保有するGaspetro全株式(51%)の売却を完了した。 | |||||
信用権投資基金(FIDC)は基金 であり、主に会社子会社が展開する業務に“履行済み”と“未履行”信用の証券化を提供し、現金管理を最適化することを目的としている。
TBG は、主にボリビア · ブラジルガスパイプラインを通じて天然ガス輸送活動を行う間接子会社です。会社保有
| 30.5. | 合弁企業とパートナーに関する要約情報 |
同社はブラジルと国外に合弁企業とパートナーに投資し、その活動は石化、製油、生産、石油製品貿易と物流、天然ガス流通、バイオ燃料、火力発電所、その他の活動に関連している。簡明な財務情報は以下のとおりである
| 2023 | 2022 | |||||||
| 合弁企業 | 連属(1) | 合弁企業 | 連属(1) | |||||
| ブラジルでは | メキシコ湾国会議員有限責任会社 |
他にも 会社 外国.海外 |
ブラジルでは | メキシコ湾国会議員有限責任会社 |
他にも 会社 外国.海外 |
|||
| 流動資産 | ||||||||
| 非流動資産 | ||||||||
| 財産·工場·設備 | ||||||||
| 他の非流動資産 | − | − | ||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 非流動負債 | ||||||||
| 株主権益 | ||||||||
| 非制御的権益 | − | ( |
( | |||||
| 販売収入 | − | |||||||
| 今年度の純収益 | ( |
( | ||||||
| 所有権権益-% | ||||||||
| (1)主にブラスケムからなる. | ||||||||
投資会計政策
強固な基礎
連結財務諸表には、ブラジル国家石油会社及びその制御する実体(子会社)、共同業務(会社の権益レベル別)、合併された構造化実体の財務情報が含まれる。
グループ内残高と取引は、グループ内取引による未実現利益を含み、財務諸表を連結する際に打ち消しを行う。
| F-90 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
他社への投資
合営企業及び共同経営会社に関連する損益、資産及び負債はすべて権益法で入金されている。
業務合併
企業合併とは、買収側が別の企業に対する支配権を獲得する取引であり、その法的形式にかかわらず。制御権を獲得する際には，買収 方法を用いて業務の買収を計算する.共通に制御されたエンティティの組合せはコストで入金される.買収方法は，買収の確認可能な資産と負担する負債を買収日に応じて公正価値に計量することが求められているが，限られた例外は除外する。
| 31. | 資産処分と他のbr取引 |
次の表に販売対象資産と関連負債に分類された主なカテゴリ ：
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | |||
| E & P について | 会社その他の業務 | 合計する | 合計する | |
| 売却待ちの資産に分類する | ||||
| 棚卸しをする | - | − | ||
| 投資する | - | − | ||
| 財産·工場·設備 | − | |||
| 合計する | − | |||
| 販売対象資産を持つ負債に分類される | ||||
| 融資債務 | - | |||
| 退役費用準備金 | - | |||
| 合計する |
| 31.1. | 販売待ち締め切りは2023年12月31日 |
| a) | ウルグアイとタンバ油田 |
2023年12月21日、会社はEnauta Energia S.A.と合意に調印し、サントス盆地ウルグアとタンバウ油田における全権益を売却した。
♪the the the
| F-91 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
| 31.2. | 2023年に販売完了 |
| 取引記録 | 買収側 |
サイン日(S) 締め切り(C) |
*販売金額(1) (2) | 得/(失)(3) | 更なる情報 |
|
|
a | ||||
|
|
b | ||||
|
|
c | ||||
|
|
( |
d | |||
| 合計する | |||||
| (1)契約が規定されている場合には、契約日に約束された価値に、締め切りを加えた価格調整を行う。 | |||||
| (2)キャッシュフロー表中の“処分資産所得”の額は、数年前の業務分割払いおよび未完了事業を指す前払いを含む当期に受信された額からなる。 | |||||
| (3)“資産処分/核販売結果”(付記11)で確認する。 | |||||
| a) | Albacora東ティモール油田を販売します |
| b) | Norte Capixabaクラスタを販売 |
| c) | Potiguarクラスタを販売します |
| d) | GolfinhoとCamarupim油田グループ を販売しています |
| F-92 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
| 31.3. | 取引が中断する |
2022年12月31日、LUBNOR製油所およびセア州における関連物流資産を含む販売対象の主要資産および負債に分類される。
2023年11月、買収側が合意で定められた期限内に事前条件を満たさなかったため、販売契約は中断された。したがって、取引項目の下の資産と負債はこれ以上販売待ちを保有するように分類されない。ブラジル国家石油会社はすでに受け取った前金を払い戻しており、更新後の金額は3ドルだ。
| 31.4. | 投資や他の取引を処分したまたは資産 |
いくつかの処分された資産および他の合意は、契約条項に適合した場合に領収書にbrを提供し、特に探査および開発資産に関連する取引におけるブレントの差異に関連する。
収入確認が生じる可能性のある取引 は、他の収入と支出を以下のように計上する
| 取引記録 | 締め切り | 決算日または資産あり | 2023年に確認された資産 |
資産 以前の期間に確認する |
2023年12月31日までの資産残高 | |
| 例年の売り上げ | ||||||
| − | ||||||
| − | ||||||
| − | ||||||
| 当期売上高 | ||||||
| − | ||||||
| − | ||||||
| − | − | |||||
| “権利譲渡協定”の残量 | ||||||
| 合計する |
| 31.5. | 持分売却によるキャッシュフローは支配権を失う権益 |
2022年、当社はいくつかの支配権を失った子会社における権益 を売却した。次の表は、因子会社が支配権を失ったことによるキャッシュフローをまとめています
| 受け取った現金 | 支配権を失う前に子会社に現金を納める | 純収益 | |
| 2022 | |||
| Mataripe製油所(前RLAM) | ( |
||
| リーマン | ( |
||
| 合計する | ( |
2023年には、株式販売がなく、制御権が失われた。
| F-93 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
販売対象資産と負債を持つ会計政策
このような資産に直接関連する非流動資産，売却グループおよび負債 は，その額面が主に継続的に使用するのではなく売却取引を通して回収されるように，販売待ちに分類される.
売却が当社の取締役会の承認を得て、その資産または処分グループが現在の状況で直ちに を売却することができ、販売が販売待ちに分類された後12ヶ月以内に行われることが予想される場合にのみ、販売待ちに分類される条件 を満たす。しかしながら、遅延が当社が制御できないイベントや状況によるものであり、当社が資産(または処分グループ)の売却計画に取り組んでいることを示す十分な証拠があれば、売却完了に必要な延長期限は、資産(または処分グループ)を販売先資産に分類することを排除するものではない。
売却すべき資産(または売却グループ)および関連負債を保有するように分類され、その額面および公正価値から売却費用を減算するうちの低い者は計量される。資産と負債は財務状況表にそれぞれ示されている。
非流動資産を販売待ち資産に分類する際には，これらの資産に関する退役費用支出も開示されている。会社が販売過程で負担する任意の退役承諾は契約条項に基づいて取引完了後に確認されます。
会社の構成要素が販売されているか、または販売されているものとして分類され、単独の主要業務範囲を表している場合、処分された権益は終了したビジネスとみなされる。したがって，業務終了日までに，その純収入とキャッシュフローは単独の内訳に列報される.
| 32. | 融資債務 |
| 32.1. | 金融債務タイプ別の残高 |
| ブラジルでは | 12.31.2023 | 12.31.2022 |
| 銀行市場 | ||
| 資本市場 | ||
| 開発銀行(1) | ||
| 他の人は | ||
| 合計する | ||
| 外国.海外 | ||
| 銀行市場 | ||
| 資本市場 | ||
| 輸出信用機構 | ||
| 他の人は | ||
| 合計する | ||
| 財政債務総額 | ||
| 現在のところ | ||
| 当面ではない | ||
| (1)BNDES，FINAME，FINEPを含む. | ||
今期の財政債務は以下の部分から構成される
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
| 短期債務 | − | |
| 長期債務の当期部分 | ||
| 短期·長期債務の応算利息 | ||
| 合計する |
資本市場収支は主に
US $で構成されています。
グローバルノートの残高の満期は 2024 年から 2115 年の間であり、担保は必要ありません。このような資金調達はドル、ユーロ、ポンドで行われた。
| F-94 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
債券と商業手形の満期日は2024年から2037年の間であり、担保を必要とせず、株式や株式に変換することもできない。
| 32.2. | 金融債務の変化 |
| ブラジルでは | 外国.海外 | 合計する | |
| 2022年12月31日の残高 | |||
| 融資性債務収益 | |||
| 元金の償還(1) | ( |
( |
( |
| 利子を償還する(1) | ( |
( |
( |
| 応算利息(2) | |||
| 外国為替·インフレ指数付け課金 | ( |
( | |
| 翻訳調整 | |||
| 契約キャッシュフローの修正 | ( |
− | ( |
| 2023年12月31日の残高 |
| ブラジルでは | 外国.海外 | 合計する | |
| 2021年12月31日の残高 | |||
| 融資性債務収益 | |||
| 元金の償還(1) | ( |
( |
( |
| 利子を償還する(1) | ( |
( |
( |
| 応算利息(2) | |||
| 外国為替·インフレ指数付け課金 | ( |
( | |
| 翻訳調整 | |||
| 2022年12月31日の残高 | |||
| (1)前金を含む. | |||
| (2)名目金額に対する割増および割引、および契約キャッシュフロー変動の損益を含む。 | |||
2023 年には、当社は 6，171 米ドルのいくつかの金融負債を返済しました。
同期，同社は
で資金を調達し，金額はドルであった
当社は国内銀行市場の5，519ドル債務の条項に基づいて交換操作を行い、期限を2024年から2030年に変更した。契約条項の修正は実質的ではなく、毎回修正されると1.17ドルの収益をもたらす。
| 32.3. | 融資活動のキャッシュフローとの入金 |
| 2023 | 2022 | |||||
| 融資性債務収益 | 元金の償還 | 利子を償還する | 融資性債務収益 | 元金の償還 | 利子を償還する | |
| 金融債務の変化 | ( |
( |
( |
( | ||
| 債務証券買い戻し | − | ( |
− | |||
| 融資債務に関する預金(1) | ( |
( |
( |
( | ||
| 融資活動のための現金純額 | ( |
( |
( |
( | ||
| (1)中国開発銀行融資性債務にリンクした預金は、半年ごとに決済され、それぞれ6月と12月に行われる。 | ||||||
| F-95 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
| 32.4. | 流動金融債務と非流動金融債務に関するまとめ情報 |
| 期日まで | 最長1年 | 1~2年 | 2~3年 | 3~4年 | 4~5年 | 5年後 | 合計する(1) | 公正価値 |
| ドル融資(ドル)： | ||||||||
| 変動金利債務(2) | ||||||||
| 固定金利債務 | ||||||||
| 平均年利率 | ||||||||
| ブラジルのレアル融資(レアル$)： | ||||||||
| 変動金利債務(3) | ||||||||
| 固定金利債務 | ||||||||
| 平均年利率 | ||||||||
| ユーロ(ユーロ)で表される融資： | − | − | ||||||
| 固定金利債務 | − | − | ||||||
| 平均年利率 | ||||||||
| ポンド(GB)単位の融資： | − | − | − | |||||
| 固定金利債務 | − | − | − | |||||
| 平均年利率 | ||||||||
| 2023年12月31日までの合計 | ||||||||
| 平均金利 | ||||||||
| 2022年12月31日までの合計 | ||||||||
| 平均金利 | ||||||||
| (1)2023年12月31日までの未返済債務の平均期限は11.38年(2022年12月31日現在12.07年)。 | ||||||||
| (2)可変指数+固定価格差操作. | ||||||||
| (3)可変指数+固定価格差の操作(適用すれば). | ||||||||
当社の財務債務の公正価値は主に公正価値レベルに決定され、分類されたのは以下のとおりである
| • | 第1レベル-アクティブ市場で同じ負債に対する見積
は，適用時，金額はドルである |
| • | レベル
2-割引率に基づいて決定される割引キャッシュフローは，融資債務指数エージェントのスポット金利を考慮することで決定され，
はそれらの通貨とPetrobrasの信用リスクを考慮して総額はドルである |
金利基準改革(IBOR 改革)については，ドル(ドル)単位のLIBOR(ロンドン銀行同業借り換え金利)の発表が終了することを考慮すると，1カ月，3カ月，6カ月のLIBOR(ロンドン銀行間同業借り換え金利)の発表が終了し，これらの指数に引用されている会社契約を修正する必要がある.
2023年12月31日現在、会社の23%の財務債務はSOFR(担保付き隔夜融資金利)にリンクされており、債権者と交渉するCSA(信用利差調整)をパラメータとし、1.0%はこの新しい指数に切り替えるために契約変更を受ける。
これまで行われてきた再交渉は、完全にロンドン銀行の同業借り換え金利基準に代わるためであり、金利改革を参考にした直接的な結果である。これらの再交渉のキャッシュフローでは，指数の変化は経済的にこれまでの基礎に相当する.したがって，これらの変化は前向きな であり，適用期間中の新たな指数への興味を確認したためである.
したがって，新指数が市場 条件で発生することを考慮すると，当社は新たな指数契約変更を経験した契約に大きな影響を与えないと予想される。
外国為替変動の影響を受ける金融商品の感度分析は付記35.2.2に記載されている。
会社財務(未割引)債務(額面と利息支払いを含む)の満期表は以下の通りである
| F-96 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
| 成熟性 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029年以降 | 12.31.2023 | 12.31.2022 |
| 元金 | ||||||||
| 利子 | ||||||||
| 合計する(1) | ||||||||
| (1)リース手配の満期表(名目金額)は付記33に記載されている。 | ||||||||
| 32.5. | 信用限度額 |
| 12.31.2023 | ||||||
| 会社 |
金融 機構.機構 |
日取り | 成熟性 |
使用可能である (信用限度額) |
使用済み | てんびん |
| 外国.海外 | ||||||
| PGT BV | 銀行シンジケート | − | ||||
| PGT BV(1) | 銀行シンジケート | − | ||||
| 合計する | − | |||||
| ブラジルでは | ||||||
| ブラジル国立石油会社は | ブラジル銀行 | − | ||||
| ブラジル国立石油会社は | ブラジル銀行 | − | ||||
| Transspetro | Caixa Econ≡mica Federal | 未定義 | − | |||
| 合計する | − | |||||
| (1)2023年6月30日、ブラジル国家石油会社は循環信用手配の一部を2，050ドルに減らしたが、2019年の契約金額は3，250ドルだった。したがって、2050ドルは2023年7月1日から2026年2月27日までの間に抽出できるだろう。 | ||||||
| 32.6. | チェーノと抵当 |
| 32.6.1. | 聖約 |
当社は、その融資契約と資本市場で発行された手形に2023年12月31日までに違約していない契約があり、i)四半期終了後90日以内に中期財務諸表(独立公認会計士事務所の審査を受けていない) と、各財政年度終了後120日以内に監査財務諸表を提出すること、ii)負質抵当/留置許可条項を要求する。
また、会社は他の非金融義務 ：(I)その業務行為に適用される法律、規則、法規を遵守しなければならないが、環境法を含むが、(Ii)融資合意では借り手と保証人 が反腐敗法および反マネーロンダリング法に従って業務を行い、このような遵守に必要な政策の条項を制定し、維持することを要求しなければならない。(Iii)融資協定において、主に米国の制裁を受けている実体又は国(外国資産規制弁公室、国務院及び商務省を含むがこれらに限定されない)、EU及び国連との関係を制限する条項。
会社が上記のいずれかの条約に違反し、債権者から書面通知を受けた後30~60日(契約に応じて定める)が条約を修復または継続できず、違約または違約を説明し、救済を要求し、その通知が“違約通知”であることを宣言した場合、これは違約事件として宣言することができ、場合によっては、その契約に関連する債務が満期になって支払わなければならない。
| 32.6.2. | 抵当品 |
同社の債務の大部分は無担保だが、経済発展を促進する特定の融資ツールには担保がある。このような契約は融資総額の13.9%を占め、特に中国開発銀行(国開行)との融資協定である。
構造的実体が獲得した融資は、プロジェクト資産および構造的実体の売掛金留置権を担保とする。
会社が資本市場で発行する債券は無担保債券 である。
| F-97 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
会社はその完全子会社Petrobras Global Finance B.V.-PGFが資本市場で発行した全世界手形を無担保手形とした。しかし、ブラジル国家石油会社はこれらの手形を完全に、無条件に保証することはできない。
融資と融資性債務の会計政策
融資と融資性債務は最初に公正価値から直接発行すべき取引コストを引いて確認し、その後実際の利息法を用いて余剰コストで計量する。
償却コストで計量された財務負債の契約キャッシュフローが再交渉または修正され，この変化がそれほど大きくない場合，その帳票総額は が元の実金利で計算した新しい条項でのキャッシュフローの割引値を反映する.改訂直前の帳簿価値と新たな帳簿毛値との差額は損益表で損益であることが確認された。このような修正が実質的であれば、元の負債が消滅し、新たな負債が確認され、その期間の損益表に影響を与える。
| 33. | リース責任 |
当社は主に石油及び天然ガス生産単位，掘削プラットフォーム及びその他の探査及び生産設備，船及び支援船，ヘリコプター，土地及び建築物などの合意を含むテナントである。賃貸負債残高の変動状況は以下のとおりである
|
貸出し人 ブラジルでは |
貸出し人 外国.海外 |
合計する | |
| 2022年12月31日の残高 | |||
| 再測定/新規契約 | |||
| 元金および利子の支払い(1) | ( |
( |
( |
| 利子支出 | |||
| 為替損失 | ( |
( |
( |
| 翻訳調整 | |||
| 振替 | ( |
( | |
| 2023年12月31日の残高 | |||
| 現在のところ | |||
| 当面ではない | |||
| (1)キャッシュフロー表は、販売対象の負債変動の保有に関連する14ドルを含む。 |
|
貸出し人 ブラジルでは |
貸出し人 外国.海外 |
合計する | |
| 2021年12月31日の残高 | |||
| 再測定/新規契約 | |||
| 元金および利子の支払い | ( |
( |
( |
| 利子支出 | |||
| 為替損失 | ( |
( |
( |
| 翻訳調整 | |||
| 振替 | ( |
( |
( |
| 2022年12月31日の残高 | |||
| 現在のところ | |||
| 当面ではない |
レンタルスケジュールの満期日スケジュール(名目金額)は以下の通りです
| F-98 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
| 名義未来払い | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029年から | 合計する | 払戻可能な税金 |
| 再調整する必要はありません | ||||||||
| 船.船 | ||||||||
| 他の人は | − | |||||||
| 再調整を持って-海外(1) | ||||||||
| 船.船 | − | − | ||||||
| プラットフォーム | − | |||||||
| 再調整-ブラジル | ||||||||
| 船.船 | ||||||||
| 属性 | ||||||||
| 他の人は | ||||||||
| 2023年12月31日の名目金額 | ||||||||
| 2022年12月31日の名目金額 | ||||||||
| (1)ドルで署名された契約。 | ||||||||
次の表は、プラットフォームと船舶がレンタル負債の92.3%を占めている基本資産別にレンタルの主な情報を示しています
| 将来支払いの現在価値(1) | 割引率(%) | 平均周期 | 払戻可能な税金 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | |||
| 再調整する必要はありません | ||||||||
| 船.船 | ||||||||
| 他の人は | ||||||||
| 再調整を持って-海外 | ||||||||
| プラットフォーム | − | |||||||
| 船.船 | − | |||||||
| 再調整-ブラジル | ||||||||
| 船.船 | ||||||||
| 属性 | ||||||||
| 他の人は | ||||||||
| 合計する(2) | ||||||||
| (1)債券収益率曲線及び会社信用リスクから計算される会社債務増額名目金利、及び条項。 | ||||||||
| (2)総金額，平均期間列を除く. | ||||||||
ある契約では、可変報酬 と1年未満の条項が費用として確認されています
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | ||
| 可変支払方式 | |||
| 最長1年で満期になる | |||
| 可変支払x固定支払 |
2023年12月31日現在、賃貸期間が開始されていない賃貸契約の名目金額はドルであり、これらの合意は建設中または未使用の資産に関連しているからである
為替変動に対する金融商品の敏感性分析は付記35.2に記載されている。
レンタル負債の会計政策
関連資産価値の低い負債を含むリース負債であって、回収可能な税金、ログアウト不能期間 および合理的に決定された場合に賃貸の選択権を延長することを含むリース支払いの現在値で計量される賃貸負債。第三者とのレンタルプロトコルに隠されている金利は、通常、容易に決定されないため、これらの支払いは、会社ローンの名義増分金利 で割引される。
賃貸再計量は、賃貸延期または終了に対する新たな予想によって生じる契約料率または指数およびレンタル条項の変化を反映する。
| F-99 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
賃貸負債を解除する割引は財務費用に分類され、支払いはその帳簿価値を減少させる。当社の外国為替リスク管理によると、ドル建てのリース負債の外貨変動は、将来輸出可能性の高いリスクからキャッシュフローのヘッジ関係を保護するためのツールとして指定されている(付記35.2.2参照)。
探査·販売部では、いくつかの活動は、会社が事業者であるパートナー会社との共同事業によって行われる。共同経営者が主にレンタル費用の支払いを担当している場合、当社はそのシェアでレンタル責任を確認します。当社が単独でリース費用の支払いを担当する特定の契約により生成された基礎資産を使用する場合、リース負債は完全確認 を維持し、パートナーの権益に応じて比例して料金を徴収する。
短期賃貸(期間12ヶ月以下)に関する支払いは、レンタル期間内に料金として確認される。
| F-100 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
| 34. | 権益 |
| 34.1. | 株式(株式発行コストを差し引いた純額) |
2023年12月31日と2022年12月31日まで、発行コストを差し引くと、 引受と配当金はドルです以下に示す普通株と 優先株は，いずれも入金株式であり，額面なしである.
優先株は資本リターンに優先権を有し、 はいかなる投票権も付与されず、かつ普通株に変換することはできない。
| 34.2. | 資本公積 |
資本準備にはブラジル国家石油会社が所有する在庫株が含まれ、金額はドルだ2023年12月31日と2022年12月31日。
| 34.3. | 資本取引 |
| 34.3.1. | 株式発行の増分コストに直接起因する |
それは新株の発行に直接起因する任意の取引コスト(税額控除)を含む。
| 34.3.2. | 子会社の権益変動 |
それは、資本帳簿価値を超えて買収/処分された任意の金額を支払う/受信した金額を含む。子会社権益の変動は子会社が支配権 を失って株式取引に属することを招くことはない。
| 34.3.3. | 国庫株 |
国庫が保有する株式は、金額はドルである ，2023年12月31日とドル2022年12月31日に普通株と優先株。
| 34.4. | 純収益の支給 |
| 34.4.1. | 利益準備金 |
法定準備金
これは“ブラジル会社法”第193条に基づいて計算される年間純収入の5%の累積残高であり、株式の20%を限度とする(ブラジルレアルで計算)。この準備金残高は2023年12月31日に法定上限に達した。
法定備蓄金
2023年11月30日、株主は特別株主総会でブラジル国家石油会社定款第56条の改正を承認し、資本報酬準備金という新たな法定準備金を設立した。
したがって，定款によると，純収益分配案では以下の法定準備金の構成を考慮し，以下の優先順位に従う必要がある
| · | 研究開発準備金：年末配当金の0.5%で純収益を支払い、累計残高は株式の5%を超えず、技術研究開発を援助するための準備金はすでに2023年12月31日に法定限度額に達した。 |
| · | 資本報酬備蓄：ブラジル会社法第202条及び株主報酬政策(株に限定される)によれば、本年度の調整された純収入の最大70%を支給することにより、配当金、資本利息又は法律で規定されている他の形態の株主報酬、期待、法律により認可された株式買い戻し ，吸収損失を確保し、余剰目的として株式に組み込むことを確保することを目的とする。 |
| F-101 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
法定準備金の変動状況 は以下のとおりである
| 研究開発備蓄 | 資本報酬準備金 | 法定備蓄金総額 | |
| 2021年12月31日の残高 | − | ||
| 備蓄金に回す | − | ||
| 2022年12月31日の残高 | − | ||
| 備蓄金に回す | |||
| 2023年12月31日の残高 |
税収割引準備金
政府贈与金は収入報告書で確認され、“ブラジル会社法”第195-A条に基づいて留保収益から税収奨励準備金が振り込まれる。この準備金は損失を相殺したり株式を増加させたりするためにしか使用できない。
2023年12月31日現在、この備蓄総額はbrドルです
利益留保準備金
それには、ブラジル会社法第196条に規定されている会社資本予算が含まれており、主に石油·天然ガス探査·開発活動の資本支出に用いられている。
| 34.4.2. | 株主に分配する |
ブラジル“会社法”、会社定款及び株主報酬政策に規定されている限度額に基づいて、配当金、利息資本及び株式買い戻し方式で株主に分配を行う。
ブラジルの会社法によると、会社の株主は最低強制配当金(および/または資本利息)を得る権利があり、金額は 年度調整後の純収入の25%であり、その保有する普通株と優先株数に比例する。
会社が提出した配当分配については、 優先株は配当分配の優先権を有し、配当分配は優先株帳簿純値の3%または優先株株の5%の中で最高者を基礎とする。優先株は普通株と同じ条件で利益準備金の資本化や利益剰余金による増資に参加する。しかし、この優先権は必ずしも1年損失した場合に優先株株主に配当金を支給するとは限らない。
優先配当金が今年度のすべての調整後の純収益を吸収した場合にのみ、強制的最低配当金の25%以上の金額に達した場合にのみ、優先株株主に配当金を支払うことができる。
株主報酬政策
会社取締役会は2023年7月28日にbr株主への株式分配に関する会社の政策を承認し、以下のように規定した
| · | ブレント原油平均価格が1バレル40ドルを超えた場合，財政年度の最低分配額は4，000ドルであり，政策規定のパラメータを遵守した場合には，その負債レベルにかかわらず分配すべきである。会社の定款で規定されている優先株最低価値を超えると、この分配は普通株と優先株に等しい |
| F-102 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
| · | 総債務(流動および非流動融資債務およびリース負債を含む)が戦略計画(“2024-2028年戦略計画”に規定されている65，000ドル)に規定されている最高債務レベル以下である場合、ブラジルレアルが確認したPetrobras株主が純収益を占めるべきであることを除いて、会社はブラジルレアルで計算された合併現金純額とPP&Eおよび無形資産を買収するための合併現金と買収持分との差額の45%を株主に分配しなければならない。計算結果が4，000ドルを超え、会社の財務持続可能性に影響しない限り。この計算は四半期ごとに行われます |
| · | 連結キャッシュフロー表に開示されている株式買い戻しに関する任意の金額は、四半期ごとに採用された式から得られる金額から差し引かれる |
| · | 特別な場合には、会社は、会社の財務持続可能性を維持した場合に、最低強制配当金よりも高いか、または本政策に従って計算された金額よりも高い非常報酬を株主に分配することができる |
| · | 株主への報酬配分は四半期ごとに行われなければならない |
| · | 会社はブラジル“会社法”で規定されている規則と本政策で定義されている基準に基づいて、当該年度に純収入がなくても配当金 を例外的に分配することができる。 |
ブラジル国家石油会社は、その株主報酬政策を通じて短期、中期、長期の財務持続可能性を確保し、株主に支払う配当金に予測可能性を提供することを求めている。
株式買い戻し計画
2023年8月3日、取締役会は最大で買収するための株式買い戻し計画を承認した同社がブラジル証券取引所(B 3)で発行した100万株の優先株は、国庫形式で保有し、その後ログアウトされ、株式を減らすことはない。この計画は改正された株主報酬政策の範囲内で実行され、最長期間は12ヶ月となる。
ブラジルの国家石油会社の株主に支払う報酬を提案します
2023年、ブラジル国家石油会社の株主の提案報酬は15489ドルで、株主報酬政策に基づいて実行され、当時の政策によると、2023年第1四半期の自由キャッシュフローの60%と、2023年第1四半期の自由キャッシュフローの45%(いずれもブラジルレアルで計算)を考慮して、配当、資本利息、株式買い戻し計画で行われる
| 2023 | 2022 | |
| 配当金と資本利息 | ||
| 株式買い戻し計画(1) | ||
| 資本報酬公積総額 | ||
| (1)株を買い戻す29.3万ドルの取引コストは含まれていない。 |
2022年、ブラジル国家石油会社の株主の提案報酬はbrドル
2023年の配当を期待
2023年、取締役会は期待
を承認した
| 承認期日 | 日付を記録する | 1株当たりの普通株と優先株額 | 金額 | |
| 中期配当金と資本利息-1ST2023年第4四半期 | ||||
| 中期配当金と資本利息-2発送する2023年第4四半期 | ||||
| 中期配当金と資本利息-3研究開発2023年第4四半期(1) | ||||
| 期待配当総額 | ||||
| 期待配当金のSELIC金利にリンクする(2) | ||||
| 期待配当総額は、SELIC金利との指数化を含む | ||||
| (1)現在の株式買い戻し計画による在庫株数の変化により、2023年第3四半期の予想配当金の1株当たり金額が更新された。 | ||||
| (2)予想配当金がSelic金利にリンクした1株当たり金額は、2023年12月31日の流通株から計算される。 | ||||
| F-103 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
定款によると，これらのbr金額は支払日から財政年度終了(ドル)までSELIC金利にリンクしている)と、2023年に関連する残りの配当金が決定されたときに とみなされる。
2023年の資本利息には控除可能な費用が発生し、所得税費用がドル減少すると予想されるそれは.法律で規定されている免税と免税株主を除いて、この金額は15%の源泉所得税(IRRF)を支払う必要がある。
2023年の推奨配当金
経営陣は年次株主総会で承認された2023年の配当総額をドルとすることを提案した最低強制配当金を含む流通株1株当たり1.1415ドル調整後の純収入の%(ドル))と、配当金の残りの部分からの追加配当金(108，718ドル)と。この提案は優先株より優れており、株主報酬政策に適合している。
株式買い戻し計画は流通株数を減らす可能性があるため、配当を提案する1株当たり金額 は年次株主総会日(登録日)までに異なる可能性があります。
配当金に応じる
流動負債内の支払配当金は2023年12月31日現在で ドルであるまた、2023年11月9日に承認された配当予想と関係があり、2023年第3四半期と関連している。第1期配当金は2024年2月20日に支払い、第2期配当金は2024年3月20日に支払われる。
| 2023 | 2022 | |
| 合併配当金期初め残高 | − | |
| 非持株株主への配当金期初め残高 | ( |
− |
| ブラジル国家石油会社の株主への期初配当残高 | − | |
| 配当金の補充に関する増加 | ||
| 期待配当金の増加 | ||
| すでに支払い済みの金 | ( |
( |
| SELIC金利と指数付け | ( |
( |
| 受取人のいない配当金に移す | ( |
( |
| 資本利息とSELIC金利との過度な指数付けの場合に所得税を前納する(1) | ( |
( |
| 翻訳調整 | ||
| ブラジル国家石油会社の株主への期末配当残高 | ||
| 非持株株主への期末配当残高 | − | |
| 合併期末支払配当金残高 | ||
| (1)配当金359ドルの支払いと支払配当金51ドルを含む。 | ||
提案された追加配当金、総額はドルです
| F-104 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
2023年株式買い戻し計画
2023年9月に株式買い戻し計画を開始して以来，会社は買い戻しを行った優先株で金額はドルです
| 34.4.3. | 受取人のいない配当 |
2023年12月31日現在、ブラジル国家石油会社の株主が受け取っていない配当残高
はドルである
| 2023 | 2022 | |
| 配当金の変動を請求する人がいない | ||
| 期初残高 | ||
| 処方剤 | ( |
( |
| 自払い配当金 | ||
| 翻訳調整 | ||
| 期末残高 |
決められた配当総額はドルです
以下の表は、Petrobrasの株主が紛失した登録データを通知しなければ、会社は受取人のいない配当金を発行する予定であることを紹介した。
| 12.31.2023 | ||
| 誰も請求しない債務返済の処方への期待 | ||
| 2024 | ||
| 2025 | ||
| 2026 | ||
資本利息は控除可能な支出であり，br資本利息は当社定款に規定されている当年配当金の一部であり，税務法規の要求に応じて損益表に計上されるため，今年度の損益表で確認された所得税は税収控除を受ける。
別例に規定されている配当部分または最低強制配当を表す配当部分は、財務状況表において負債として確認されている。任意の超過した は、年次株主総会で承認されるまで、提案された追加配当金に従って株主権益に保持されなければならない。
Petrobras株主に請求されていない配当金は、対応配当金から他の流動負債に移行する。これらの配当金が株主に提供された日から3年後、ブラジル国家石油会社の定款によると、これらの配当金は他の流動負債から利益を残す配当金に再分類される。
| F-105 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
| 34.5. | 1株当たりの収益 |
| 2023 | 2022 | 2021 | |||||||
| ごく普通である | 優先して優先する | 合計する | ごく普通である | 優先して優先する | 合計する | ごく普通である | 優先して優先する | 合計する | |
| ブラジル国家石油会社の株主は純収益を占めなければならない | |||||||||
| 加重平均流通株数 | |||||||||
| 基本的に1株当たりの収益と希釈した1株当たりの収益は | |||||||||
| 米国預託株式あたりの同値な基本と償却収益(損失)−ドルで示す(1) | |||||||||
| (1)ブラジル国家石油会社の米国預託証券は2株に相当する。 | |||||||||
1株当たりの基本収益の計算方法は， ブラジル国家石油会社の株主が純収益(損失)を期間の加重平均流通株数で割るべきである。
1株当たり収益を希釈することは、ブラジル国家石油会社の株主が純収益(損失)と期間内流通株の加重平均数量を占めるべきであることを調整することによって計算されるとともに、すべての希釈性潜在株式(br}株式に変換可能な株式ツールまたは契約手配)の影響を考慮する。
基本収益は希薄化収益と同じで、会社には潜在的な希薄化株式がないからだ。
| 35. | リスク管理 |
当社は経営過程において、価格リスク(原油や石油製品価格に関連する)、為替リスク、金利リスク、信用リスク、流動性リスクを含む様々なリスクに直面している。会社のリスク管理は、会社の約束の一部、すなわち道徳的な方法で行動し、その運営が所在する国/地域の法律と法規の要求を遵守する。
市場と金融リスクを管理するために、会社は十分な資本とレバレッジ管理によって構造的措置を実施する傾向がある。リスクを管理するとともに、会社はその会社の管理·制御、技術部門と法定委員会が執行役員や取締役会の指導の下で監督を行っていると考えている。当社はその業務決定においてリスクを考慮し、多様なメリットを享受するために、このようなリスク を総合的に管理している。
同社はその会社のリスク管理プロセスに関するbr因子について感受性分析を行った。可能シーンと遠隔シナリオは，それぞれ発生確率の低いイベントと非常に低いイベントに関係している.感受性分析の適用期間は1年であるが，大口商品デリバティブ業務を除いて，これらの取引の短期的な性質により，これらの取引の適用期間は3カ月である。
| 35.1. | デリバティブ金融商品 |
資産と負債
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
| 公正価値資産頭寸(負債) | ||
| 未平倉デリバティブ取引 | - | |
| 閉鎖されたデリバティブ取引は財務決済を待つ | ||
| 財務状況表で確認する | - | |
| その他資産(付記21) | ||
| その他負債減少(付記21) | - |
- |
| F-106 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
以下の表は、2023年12月31日までに同社が保有しているBr未平倉デリバティブ金融商品の詳細を示し、そのリスク開放を示している
| 財務状況表 | |||||
| 公正価値 | |||||
| 名目価値 | 資産頭寸(負債) | 成熟性 | |||
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | ||
| ヘッジ会計用のデリバティブは指定されていません | |||||
| 将来の契約--合計(1) | ( |
( |
|||
| 多頭寸/原油と製品油 | − | - | |||
| 空頭寸/原油と製品油 | ( |
( |
− | - | |
| 交換する(2) | − | ||||
| 空頭寸/豆油 | ( |
( |
− | − | |
| 長期契約が減る(3) | |||||
| 空手形/長期外貨(BRL/ドル) | ( |
− | - | - | |
| 交換する(3) | - | − | |||
| 交換-CDI X IPCA | R$ |
R$ |
( |
||
| 外貨/クロス通貨交換(3) | ドル |
ドル |
( |
( |
|
| 未平倉デリバティブ取引総額 | ( |
||||
| (1)名目価値は，千バレル単位である. | |||||
| (2)名目価値，単位は千トンである. | |||||
|
(3)ドルとレアル単位の金額は百万単位。
| |||||
損益
| 損益表で確認した損益 | |||
| 2023 | 2022 | 2021 | |
| 商品デリバティブ | |||
| その他デリバティブ取引−付記35.2.1(A) | ( |
( | |
| 他の収入や支出で確認する | ( |
( | |
| 貨幣デリバティブ | |||
| ポンドとドルを交換する | − | ( |
( |
| NDF-ポンドxドル | − | − | |
| CDI xドルをドロップ--注35.2.2(B) | ( | ||
| 他の人は | − | ||
| ( |
( | ||
| 金利デリバティブ | |||
| 交換-CDI X IPCA | ( |
( | |
| ( |
( | ||
| 輸出キャッシュフローヘッジ−付記35.2.2(A) | ( |
( |
( |
| 純財務収入で確認する | ( |
( |
( |
| 未平倉デリバティブ取引総額 | ( |
( |
( |
総合収益
| 他の全面収益で確認された収益/(損失) | |||
| 2023 | 2022 | 2021 | |
| 輸出キャッシュフローヘッジ−付記35.2.2(A) | |||
抵当品
| 担保としての担保 | |||
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | ||
| 商品デリバティブ | |||
| F-107 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
| 35.2. | 市場リスク |
| 35.2.1. | 製品価格のリスク管理 |
当社は大口商品価格周期の影響を受けており， はデリバティブツールを用いて運営ニーズを満たすために売買される製品の価格に関するリスクをヘッジし，特定の場合にはビジネス環境に応じて戦略計画の目標 を達成しているかどうかを分析·評価する可能性がある。
| a) | 他の商品デリバティブ取引 |
ブラジル国家石油会社はブラジルと海外業務の資産、頭寸と市場知識を利用して、国際市場でのいくつかの商業業務の最適化を求め、大口商品デリバティブを利用して価格リスクを管理することを求める可能性がある。
| b) | 商品 デリバティブの感受性分析 |
可能な場合は、石油、石油製品、天然ガス市場定価モデルで使用される市場参考を使用し、資産の2023年12月31日の終値を考慮する。したがって，この場合，未完了の操作による違いは考慮しない.合理的可能性と遠い情景 は未完了取引が損益表に与える潜在的な影響を反映し、それぞれ終値の20%と40%の変化を考慮した。最も不利なシナリオをシミュレーションするために，未平倉取引により資産ごとに変化を適用した： 多頭寸が値下げされ，空頭寸が増加する.
| 金融商品 | リスク | 起こりうる状況 | 合理的で可能な場合 |
遠隔地 情景 |
| ヘッジ会計用のデリバティブは指定されていません | ||||
| 先物と長期契約 | 原油と石油製品--価格変動 | - | ( |
( |
| 先物と長期契約 | 豆油--価格変動 | - | − | − |
| 長期契約 | 外貨--BRL xドル安 | - | - | − |
| − | ( |
( | ||
| − | ( |
( |
| 35.2.2. | 外国為替リスク管理 |
仮定として，会社のリスク管理政策は，その業務多様化のメリット を追求するために，会社全体に広がる総合リスク管理を提供している。
その外国為替リスクを管理することにより，会社 はその運営によるキャッシュフローを全体として考慮している。この概念は特にブラジルレアル対ドルリスク開放に関連するリスク、すなわちドル建ての未来のキャッシュフローおよび2種類の通貨間の変動の影響を受けるブラジルレアルキャッシュフロー、例えば国内市場のディーゼルとガソリン販売のキャッシュフローに適用され、総合的な方法で評価される。
したがって、財務リスク管理は主に会社の業務をカバーする構造化行動に関するものだ。
レアル/ドル即時為替レートの変動、およびレアルの他の外貨に対する外貨変動は、純収入と財務状況表 に影響を与える可能性があり、例えば将来発生する可能性のある取引、通貨項目、確定の約束など、外貨リスクの開放が存在するからである。
当社は，実際/ドル即時為替レート潜在的 変動の影響を軽減することを求めており，主にドル建ての資金を調達し，その通貨の債務と収入との純リスクを減少させることを目指しており，流動性 とコスト競争力基準を考慮した構造的保護形態を代表している。
一定期間，ドル建ての将来の輸出の外貨変動はドル債務の組合せによって効率的にヘッジされるとともに，このような組合せの経時的変化を考慮する.
| F-108 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
外国為替リスク管理戦略は、特に当社が現金流入が予想される外貨リスクに直面した場合に、特定の負債をヘッジするために派生金融商品を使用して外貨リスクを軽減することを含む可能性がある。
短期的には、外国為替リスクは、ブラジルレアル、ドルまたは他の通貨で価格された現金または現金等価物の資源を適用することによって管理される。
| a) | 会社の将来の輸出にかかわるキャッシュフローのヘッジ |
帳簿金額、2023年12月31日までの公正価値、および他の総合収益(株主権益)で確認された累積損失損益表を1ドル=4.8413レアルの為替レートで予想再分類するスケジュールは以下の通り
|
ヘッジ保証ツールの現在価値 名義価値 12.31.2023 | |||||
| 期限保証ツール | ヘッジ取引 |
自然界 リスクのリスク |
成熟性 日取り |
百万ドル | 百万レアル |
| 非デリバティブ金融商品のキャッシュフローの占める割合外貨損益 | 将来可能性の高い月間輸出収入の為替損益 |
外貨？外貨 -レアルドルだ 即時為替レート |
2024年1月から2033年12月まで | ||
| ヘッジ保証ツール名義価値現在価値変動 | 百万ドル | 百万レアル |
| 2022年12月31日までの指定金額 | ||
| より多くのヘッジ関係の指定、指定解除、およびヘッジツールの再指定 | ||
| 損益表の輸出に影響を与える | ( |
( |
| 元金償還/償却 | ( |
( |
| 外国為替変動： | - | ( |
| 2023年12月31日までの指定金額 | ||
| 2023年12月31日のヘッジツール(融資債務と賃貸負債)の名目価値 |
2023年、会社は無効による為替収益(損失)のうち172ドルの収益(2022年同期損失662ドル)を確認した。
キャッシュフローヘッジアカウントが指定した将来の輸出と可能性の高い将来の輸出の平均比率は54.87%だった。
2023年12月31日現在、他の全面収益で確認された累積外貨損失の前転スケジュールは以下の通り
| 為替レート変動 | 税収効果 | 合計する | |
| 2023年1月1日の残高 | ( |
( | |
| 他の総合収益の中で確認する | ( |
||
| 損益計算書への再分類−発生した出口 | ( |
||
| 2023年12月31日の残高 | ( |
( | |
| 為替レート変動 | 税収効果 | 合計する | |
| 2022年1月1日の残高 | ( |
( | |
| 他の総合収益の中で確認する | ( |
||
| 損益計算書への再分類−発生した出口 | ( |
||
| 2022年12月31日の残高 | ( |
( |
会社の戦略計画改訂後に輸出価格と輸出量が変化すると予測されるため、追加のヘッジ関係 をキャンセルしたり、権益から損益計算書への追加再分類調整が発生する可能性があります。ブレント原油価格/バレル10ドル/バレル低下を考慮した感受性分析br}ブレント原油価格圧力シナリオによると，2024−2028年戦略計画におけるブレント原油価格予測と比較して，権益から損益表への再分類は示されていない。
| F-109 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
2023年12月31日までに他の全面収益で確認された累積為替損失予想を損益表に再分類するスケジュールは以下の通り
| 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029年から2033年まで | 合計する | |
| 実現を期待する | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
ヘッジ会計政策 会計
ヘッジ関係の開始時に、会社 はその目標と戦略を記録し、ヘッジ保証ツール、被ヘッジ項目、被ヘッジリスクの性質 の決定及びヘッジ保証の有効性要求を評価することを含む。
当社は、自然ヘッジとリスク管理戦略を考慮して、その長期債務債務(ドル建て)の割合による為替収益や損失と、ドル建ての将来の輸出収入の可能性が高い為替損益との既存のヘッジ関係の影響を指定して、ヘッジ取引(将来の輸出可能性が高い)およびヘッジツール(債務義務)に関する収益または損失を同時期の損益表で確認する。
債務負債とリース負債(非派生金融商品)の割合の為替損益がヘッジツールとして指定されている。
毎月可能性の高い将来の輸出 は等額ドル名義金額の債務の一部によってヘッジされる。同社が予測した輸出の一部だけが可能性が高いと考えられている。
同社の将来の輸出はブラジルのレアル/ドルスポットレート変動のリスクに直面しているが、ドル建て債務の同種のリスクとの逆開放はこのリスクを相殺している。
ヘッジ関係は月ごとに評価され、リスク管理戦略を実現するために終了または再指定される可能性がある。
このようなヘッジの有効部分に関する為替損益は他の全面収益で確認され，被満期保証項目が損益表に影響を与えている間に財務 損益表に再分類される。
ある時期に将来輸出される一部の外国為替損益ヘッジ関係が発生しなくなる可能性がある場合、当社 はこの指定を撤回し、他の全面収益で確認された累積為替損益は、輸出が発生することが予測されるまで、 単独で権益を計上する。
将来指定された外国為替収益と赤字ヘッジ関係の輸出が発生しないことが予想される場合、ヘッジ関係を指定した日から当社が指定を取り消した日まで、他の全面収益で確認された任意の関連累積為替損益 は直ちに他の全面収益から損益表に循環します。
また、ヘッジツールとして指定された金融商品が満期または決済された場合、当社は、当該金融商品の代わりに別の金融商品でヘッジ関係が継続して発生することができる。同様に、ヘッジされた保証取引が有効に発生する限り、それ以前にヘッジ商品として指定されていた金融商品は、新しいヘッジ関係として指定される可能性がある。
無効部分に関連する収益または損失 は直ちに財務収入(費用)で確認される。ヘッジ項目とヘッジツールの満期日が異なることや，その現在値を決定するための割引率が異なるため，無効が発生する可能性がある.
| F-110 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
| b) | 進行中の契約に関する情報 |
スワップ契約-IPCA x CDIおよびCDI xドル
2019年9月、Petrobrasは2019年10月9日に決済した第7期債券発行によるリスクを防止するためのクロス通貨スワップ契約を締結し、その中でIPCA x CDI業務の名義総金額は367ドルで、それぞれ2029年9月と2034年9月に満期になり、CDI xドル業務の名目総金額は240ドルで、それぞれ2024年9月と2029年9月に満期になった。
2023年7月に初めてSTこれらの債券の買い戻し計画 は終了した。2022年7月に開始されたこの計画の期限内に、わずかな額の債務だけが効果的に買い戻された。したがって、この交換の頭寸は変わらないままだ。
これらのスワップ契約の市場価値により、金利長期曲線(CDI金利)の変化が会社の業績に影響を与える可能性がある。これらの 曲線のための感受性分析を用意する際には，これらのスワップ契約の平均満期日から，会社の リスク管理政策の範囲内でこの曲線上の平行衝撃を推定した。可能で遠隔地の場合は40%(400 b.p.)80%(800バレル)金利長期曲線の変化をそれぞれ推定した。他のすべての変数を一定に保った場合のこの感度分析の効果を以下の表に示す
| 可能な結果 | 遠隔結果 | |
| スワップレート(IPCA xドル) | ( |
( |
このようなスワップ操作の公正価値を計算するための方法は、各契約において合意された金利および長期曲線、IPCA利息および外国為替利息の予測br}を使用して動作の将来の価値を計算することと、無リスク金利を使用して現在値に割引することとを含む。曲線はブルームバーグ社から得られ、証券取引所で取引される長期契約に基づいている。
最後に、時価建てで金融機関の信用リスクに調整することは、金融量の面では関連しておらず、会社が格付けの高い銀行と契約を結んでいるからである。
| c) | 金融商品に対する外国為替リスクの敏感性分析 |
以下は感受性分析であり，外部データおよび合理的な可能シナリオ(2023年12月31日の為替レート変動はそれぞれ20%と40%)から計算される金融商品の外国為替リスクの可能なシナリオを示しているが，外国子会社の資産と負債 がそれぞれの機能通貨に相当する通貨で取引されている場合は除外した。この分析 はレート変化のみをカバーし，他のすべての変数は不変である.
| F-111 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
| リスク | 金融商品 | 露出量 12.31.2023 | 起こりうる状況(1) | 合理的で可能な場合 |
遠隔地 情景 |
| ドル/レアル | 資産 | ||||
| 負債.負債 | ( |
( |
( |
( | |
| 為替レート-クロス通貨交換 | ( |
( |
( |
( | |
| 輸出キャッシュフローヘッジ | |||||
| 合計する | ( |
( |
( |
( | |
| ユーロ/ドル | 資産 | ||||
| 負債.負債 | ( |
( |
( |
( | |
| 合計する | ( |
( |
( |
( | |
| ポンド/ドル | 資産 | ||||
| 負債.負債 | ( |
( |
( |
( | |
| 合計する | ( |
( |
( |
( | |
| ポンド/レアル | 資産 | − | − | − | |
| 負債.負債 | ( |
( |
( |
( | |
| 合計する | ( |
( |
( |
( | |
| ユーロ/レアル | 資産 | − | |||
| 負債.負債 | ( |
( |
( |
( | |
| 合計する | ( |
( |
( |
( | |
| ペソ/ドル | 資産 | ( |
( |
( | |
| 合計する | ( |
( |
( | ||
| 2023年12月31日までの総数 | ( |
( |
( |
( | |
| (1)2023 年 12 月 31 日時点で、想定されるシナリオは以下のリスクに基づいて計算されています。 R $x 米ドル — レアル 3.28% の下落； ペソ x 米ドル — ペソ 98.7% の下落； ユーロ x ドル ： ユーロ 1.3% の上昇； スターリング · ポンド x 米ドル — スターリング · ポンド 1.42% の上昇；リアル × ユーロ：レアル 4.7% の減価償却； レアル × スターリングポンド — レアル 4.7% の減価償却。出典 ： フォーカスとトムソン · ロイター | |||||
| 35.2.3. | 金利リスク管理 |
当社は金利リスクは重大なリスクをもたらさないと考えているため、Petrobrasのある付属会社が直面している特定の場合を除いて、デリバティブ金融商品を用いて金利リスクを管理しないことが望ましい。
次の表の金利リスク感受性分析 は12カ月を期限として行った。もしこれらの金利がそれぞれ40%と80%の変化があり、他のすべての変数が不変のままである場合、合理的で遠いシナリオに関連する金額は、変動金利支出総額を指す。
次の表は、ブラジル国家石油会社が2023年12月31日に変動金利債務に関連する利息を支払う金額を示している
| リスク | 起こりうる状況(1) |
合理的可能性 シーン.シーン |
遠隔地 情景 | |
| Liborは600万 | ||||
| SOFR 3 M(2) | ||||
| SOFR 6 M (2) | ||||
| SOFR O/N(2) | ||||
| CDI | ||||
| 木 | ||||
| TJLP | ||||
| IPCA | ||||
| (1)可能な場合は，債務指数に基づく通貨と変動為替レートの見積を考慮して計算する. | ||||
| (2)担保のある隔夜融資金利を代表する。 | ||||
| F-112 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
| 35.3. | 流動性リスク管理 |
現金不足が予定日に債務を返済する可能性は会社が継続的に管理している。当社は財務管理のための参考パラメータを定義し，キャッシュフローが予想されるリスクを定期的に分析し，モンテカルロシミュレーションによりその主要なリスク要因を定量化することにより，流動性リスク を低下させる。これらのリスクには、石油価格、為替レート、ガソリン、国際ディーゼル価格などが含まれています。そのため、同社はその運営連続性とその戦略計画を実行する現金需要を予測することができます。
この場合、財務諸表が純運営資本が負であることを示す場合であっても、管理層は、その流動性を損なうことはないと考えている。
また，当社は不利な場合の使用に備えて循環クレジットbr施設を流動資金備蓄として維持している(付記32.5参照)。当社は定期的に市況 を評価し、当社の負債管理戦略に適合し、その債務返済状況及び債務コストを改善するために、入札要約、全面行使及び公開市場買い戻しを含む様々な方法で自社又はその付属会社の証券を買い戻すことが可能である。
当社の未割引融資債務および賃貸負債の満期表はそれぞれ付記32.4および33に記載されている。
| 35.4. | 信用リスク |
Petrobrasの信用リスク管理は、会社が運営する各細分化市場に適用される定量的および定性的パラメータに基づいて効率的な信用分析、付与、および管理を行うことによって、第三者または金融機関から売掛金、財務保証金または担保を受け取ることができないリスクを軽減することを目的としている。
商業信用組合は広く多様であり、顧客は国内外の市場から来ている。
金融機関に付与された信用は、受け取った担保、投資の現金黒字、派生金融商品と関係がある。国際格付け機関によって“投資レベル”と格付けされた国際銀行と信用リスクの低いブラジル銀行の間に分布している。
| 35.4.1. | 金融資産信用品質 |
| a) | 貿易その他売掛金 |
ブラジル国家石油会社のほとんどの顧客は格付け機関が付与したリスク格付けを持っていない。そのため、信用限度額の定義と監視について、管理層は顧客の活動、商業関係、ブラジル国家石油会社との財務関係及びその財務諸表などを評価する。
| b) | その他の金融資産 |
現金および現金等価物および有価証券の信用品質は、標準プール、ムーディーズ、およびホイホマレによって提供される外部信用格付けに基づく。以下に、期限を超えても信用減値ともみなされない金融資産の信用品質を示す
| 現金と現金等価物 | 有価証券 | |||
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
| AA型 | − | − | ||
| A | ||||
| BBB | − | − | ||
| BB.BB | − | |||
| AAA。br | ||||
| Aa.br | − | − | ||
| その他の格付け | − | − | ||
| F-113 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
| 35.5. | 金融資産と負債の公正価値 |
| I級 | クラスII | 第3級 |
いつも公平である 価値がある 録画しました | |
| 資産 | ||||
| 商品デリバティブ | - | - | ||
| 金利デリバティブ | - | - | ||
| 2023年12月31日の残高 | - | |||
| 2022年12月31日の残高 | − | − | − | − |
| 負債.負債 | ||||
| 外貨デリバティブ | - | ( |
- | ( |
| 2023年12月31日の残高 | − | ( |
- | ( |
| 2022年12月31日の残高 | ( |
( |
− | ( |
他の金融資産および負債の公正価値は、それぞれの付記に示されている：8-有価証券、14-貿易および他の入金、32-財務 債務(推定金額)。
現金及び現金等価物、流動債務及びその他の金融資産及び負債の公正価値はその帳簿額面と等しい或いは重大な差がない。
| 36. | 関係者取引 |
当社は連合側取引政策について、取締役会は会社の定款に基づいて毎年この政策を改訂し、承認している。
企業の目標の実現を確保し、プロセスの透明性と会社管理の最適実践と一致させるために、この政策は、競争力、コンプライアンス、透明性、公平性および交換可能性に基づいて、Petrobrasに関連者取引を行い、これらの取引の潜在的利益衝突を処理するように指導する。
法定監査委員会(CAE)は、i)ブラジル連邦政府、その機関または同様の機関を含むブラジル連邦政府、ii)Petros財団、iii)Petrobras Health Association、iv)Petrobras制御エンティティ、ブラジル連邦政府、そのエンティティ、またはPetrobrasに関連する公共エンティティの任意の権力機関またはそれに関連する個人が制御された会社の株式を含む機関との間の取引を事前に承認しなければならない。v)Petrobrasの関連エンティティ(その関連会社によって制御されるエンティティを含む)。 とvi)は，キー管理者やその近縁家族が制御する実体であるとともに，本政策確立の重要性を考慮している。
ブラジル連邦政府とは、その機関または同様の機関および制御されたエンティティ(後者はCAEによって会社の正常な業務プロセスに属さない制御されたエンティティに分類される)を含む取引であり、取締役会の承認の範囲内では、CAEおよび少数の株主委員会が評価する前に、少なくとも3分の2の取締役会メンバーの承認を事前に得なければならない。
関連側取引政策はまた、会社の重要な経営陣に十分かつ勤勉な意思決定過程を提供することを目的としている。
| 36.1. | 合弁企業、パートナー、政府実体、年金計画との取引 |
通常の業務プロセスでは、会社は、融資および銀行業務、資産管理および他の取引など、銀行およびその制御下の他のエンティティとの取引を含む、合弁企業、共同経営会社、年金計画、および会社の持株株主ブラジル連邦政府との大量の取引を継続することが予想されている。
| F-114 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
重大な取引残高を次の表に示す
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | |||
| 資産 | 負債.負債 | 資産 | 負債.負債 | |
| 合弁企業と共同経営会社 | ||||
| 石化会社(共同経営会社) | ||||
| 他の共同経営会社と合弁企業 | ||||
| 小計 | ||||
| ブラジル政府の親会社とその制御対象者 | ||||
| 政府債券 | − | − | ||
| ブラジル政府が支配する銀行 | ||||
| 石油·アルコール口座-ブラジル政府の入金(付記14.1) | − | − | ||
| ブラジル連邦政府(1) | − | − | ||
| Pré-Sal Petróleo S.A.-PPSA | − | − | ||
| 他の人は | ||||
| 小計 | ||||
| ブラジル国立石油会社は | ||||
| 合計する | ||||
| 現在のところ | ||||
| 当面ではない | ||||
| (1)リース責任に関する金額を含む。 | ||||
次の表に重大取引の収入/支出 ：
| 2023 | 2022 | 2021 | ||
| 合弁企業と共同経営会社 | ||||
| BR Distribuidora(現在はVibra Energia) | − | − | ||
| 天然ガス輸送会社 | − | − | ( | |
| 国有持株天然ガスディーラー(合弁企業)(1) | − | |||
| 石化会社(共同経営会社) | ||||
| 他の共同経営会社と合弁企業 | ||||
| 小計 | ||||
| ブラジル政府の親会社とその制御対象者 | ||||
| 政府債券 | ||||
| ブラジル政府が支配する銀行 | ( |
( | ||
| 電力部門は売掛金を請求すべきだ | − | |||
| 石油とアルコール口座--ブラジル政府売掛金 | ||||
| ブラジル連邦政府 | ( |
|||
| Pré-Sal Petróleo S.A.-PPSA | ( |
( |
( | |
| 他の人は | ( |
( |
( | |
| 小計 | ( |
( |
( | |
| ブラジル国立石油会社は | ( |
( |
− | |
| 合計する | ||||
| 収入は主に販売収入である | ||||
| 仕入れとサービス | ( |
( | ||
| (費用を)収入する | ( |
( |
( | |
| 外貨とインフレ指数付け費用、純額 | ( |
( | ||
| 財務収入，純額 | ||||
| 合計する | ||||
| (1)2022年7月、当社はGaspetroにおける全権益を売却した。 | ||||
ブラジル連邦政府の司法化債務に関する情報(プラストリオス石油とアルコール口座から発生した会社を受益者とする) は付記14に開示されている。
付記18には、Petros財団によって管理されている会社の従業員年金計画に関する負債が債務ツールを含むことが記載されている。
| 36.2. | 鍵管理者の報酬 |
従業員及び上級管理者の給与基準は、関連する労働法及び会社の職位、給与及び福祉計画に基づいている(サラリオスとベナフィシオス·ヴァンタゲンズピアノ).
| F-115 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
2023年12月と2022年12月の従業員(管理職に就く従業員を含む)の報酬は、
| 従業員報酬、上級管理職(ドル)は含まれていません | 2023 | 2022 |
| 最低賃金 | ||
| 平均給与 | ||
| 最高報酬 | ||
| 従業員 | 2023 | 2022 |
| 従業員数 |
2023年および2022年の可変報酬を含む実行幹事の年間給与は、
| ブラジル国家石油会社役員報酬(変動報酬を含む) | 2023 | 2022 |
| 最低賃金(1) | ||
| 平均給与(2) | ||
| 最高報酬(3) | ||
| (1)2023年3月28日CVM/SEP年度通達によると、元メンバーを含む最低年俸に対応している。2023年、本年度は12ヶ月間メンバーが在任していません。最低年度個人補償の価値は，年間勤務しているメンバに支払われる実際の報酬に基づいて決定される。給与が最も低いメンバーはこの会計年度に1ヶ月間在任している。一方、財政年度(11カ月)で最も在任期間が長いメンバーを考えると、最低給与は342，459ドルに相当する。当社が前メンバーに支払われた退職や繰延可変報酬などの金額を計上せず、そのポストを12ヶ月未満のメンバーに支払う金額を考慮すると、2023年の最低金額は14，318ドル、2022年の最低金額は65，172ドルとなる。 | ||
| (2)2023年3月28日の年次通達CVM/SEPによれば、元メンバーとの費用を含む年間給与総額を有給ポストで割った数(9)に相当する。当社が元メンバーに支払う任期終了や繰延可変報酬などの金額を平均給与から除外すると、2023年の平均金額は359，629ドル、2022年の平均金額は414，854ドルとなる。 | ||
| (3)2023年3月28日の年次通達CVM/SEPによれば、個人給与が最も高い者の年収に対応しており、除外されていない。2023年と2022年は、それぞれ今年度の在任4ヶ月と12ヶ月のメンバーに対応します。 | ||
取締役会メンバーと取締役会役員の報酬基準は、公共サービス管理と革新部国有企業管理·管理事務局(SEST)および鉱業とエネルギー省が策定したガイドラインに基づいている。補償総額は以下のとおりである
| 親会社 | ||||||
| 2023 | 2022 | |||||
| 行政員 | 取締役会 | 合計する | 行政員 | 取締役会 | 合計する | |
| 給料と短期福祉 | ||||||
| 社会保障や他の従業員に関する税金 | − | − | ||||
| 退職後福祉 | − | − | ||||
| 可変報酬 | − | − | ||||
| 任期終了による利益 | − | − | ||||
| 損益表で確認した総補償 | ||||||
| 支払われた総補償(1) | − | − | ||||
| この期間の毎月の平均会員数は | ||||||
| 期間中の月平均有料会員数 | ||||||
| (1)役員に対する可変報酬計画(PPP)を含む。 | ||||||
2023年、ブラジル国家石油会社の取締役会メンバーや役員の報酬に関する費用は113.9ドル(2022年は113.7ドル、2021年は114.7ドル)だった。
諮問委員会の取締役会に対する報酬は取締役会メンバーの固定報酬とは分離されているため、ブラジル国家石油会社の主要管理者の報酬に分類されていない。
ブラジル連邦政府がコントロールする会社に適用されるブラジル法規によると、法定監査委員会のメンバーでもある取締役会メンバーは、その監査委員会の職責についてのみ補償を受ける。2023年、これらのメンバーに関連した総補償は690.3万ドル(税金および社会保障費を含む48.4万ドル)だった。2022年、これらのメンバーに関する総補償は561.3万ドル(税収と社会保障費を含む)は372.8万ドル。2021年、この数字は354.4万ドル(税収と社会保障コストを含む364.2万ドル)。
| F-116 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
2023年4月27日、会社の年次株主総会で、株主たちは役員と取締役会メンバーの全体報酬ハードルを2023年4月から2024年3月までの88.9ドル(約4499万レアル)とした。
ブラジル国家石油会社財政委員会のメンバーの2023年度の平均年収は3.31ドル(社会保障費を考慮して3.38ドル)。2022年の平均年俸は2.28ドル(社会保険費用を考慮すると3.33ドル)。2021年の平均年収は2.25ドル(社会保険費用を考慮すると0.29ドル)。
幹部に対する可変報酬計画 は前提条件と業績指標を満たさなければならない。支払うべき浮動報酬は、目標を達成する割合に応じて変化し、支払いを5年間遅延させる。
2023年、会社は執行役員業績奨励計画-PPP 2023のために2.9ドルを用意した。
無損(賠償)
2002年以来、会社規約は、クレーム、照会、行政、仲裁或いは司法調査及びブラジル或いは任意の他の司法管轄区域で訴訟を行うことによって発生したいくつかの費用を支払い、会社投資の日又は会社と契約関係を開始した日からその活動を実行する際に実施される通常の管理行為の任意の責任を追及するために、そのマネージャー、法定機能を有するメンバー、及び会社マネージャーの許可を経て合法的に行動することを義務化したbrを規定している。
最初の賠償約束は2018年12月18日に取締役会によって承認され、署名から2020年までの一般株主総会。会社が設定した最大リスク開口 (すべての最終被害のグローバル上限)は9，500ドルである。
第2次賠償約束は2020年3月25日に取締役会で承認され、署名から2022年までの一般株主総会。会社が設定した最大リスク開口 (すべての可能な損害のグローバル上限)は9，300ドルである。
第3次賠償約束は2022年3月30日に取締役会で承認され、署名日から2024年の一般株主総会まで行われる。会社が設定した最大リスク開口 (すべての可能な損害のグローバル上限)は9，200ドルである。
承諾書に規定されている保証期限は署名した日から次の事件が発生した日までであり、両者は最後の発生者を基準とする：(1)受益者が任意の原因で退職して任務又は職能/職位を行使した日後5年目が終了した日；(2)受益者の一部が“正規管理法”を施行するために通過するのに要する時間 ；又は(Iii)当社の賠償義務を発生させることができる事件の法的時効期間は、その期限が行政当局によって適用されても、又は規定できない事実に基づく賠償可能な事件がいつでも発生する場合を含むが、刑事法規の適用の最終期限に限定されない。
賠償協定には、(I)保険会社が正式に認め、実施した会社が購入した取締役及び高級管理者(D&O)保険書がカバーする行為、(Ii)受益者が職責又は権力を正常に行使する以外の行為、(Iii)受益者が無罪推定原則を遵守する信用失信行為、悪意行為、詐欺又は深刻な過失行為、(Iv)会社の社会的利益を損なう自利行為を含まない。(5)法律第159条第6，404/76号に基づいて社会行動による損害賠償を支払う義務又は当該条に基づいて損害賠償を償還する義務。第11条第6，385/76法律第2節第5節；(Vi) が会社と明らかに利益相反する他の場合。
ブラジル国家石油会社は受益者の利益損失、商業機会損失、専門活動中断、精神損害或いは最終的に受益者によってクレームされた間接損害を賠償する義務がなく、賠償或いは補償は賠償承諾に規定されている場合に限られる。
故意の行為で有罪判決を受けた場合、または刑事、公共民事、不正行為、大衆訴訟、第三者または株主が提出した会社に有利な訴訟で深刻なミスを犯した場合、最終的に控訴できない、または依然として控訴できない行政決定である場合、その決定が悪意のある行為または深刻な誤り行為によって終了し、司法的中止を受けていない場合、受益者 は独立第三者のいかなる表現にもかかわらず、会社が本承諾の範囲内に費やしたすべての金額を賠償することを承諾する。プロセスに関するすべての費用とコスト を含めて，担当者から通知を受けてから最大30(30)日以内に返金する.
| F-117 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
特に当分野で規定されているように、利益衝突を回避するための構成。法律第156条第6，404/76によれば、当社は外部専門家を招聘し、彼らは単独で行動または共同で行動することができ、申し分のない、公正かつ独立した名声(“独立第三者”)を有し、受益者が通常の管理法の特徴または仮定について提起された任意のクレームを分析するための豊富な経験を有する。また，ARTの規定により，上記の金額を受領した受益者は，費用の支払いを承認することに関する会議や議論に参加してはならない。156，ブラジル会社法第6，404/76号法律の責任者に規定されている。
| 37. | 現金フロー表(Br)補足資料 |
| 2023 | 2022 | 2021 | |
| 年内に支払い/受領した金額： | |||
| 所得税の源泉徴収代行 | |||
| 取引は現金に及んでいない | |||
| 家屋·工場·設備を掛け売り購入する | |||
| レンタルする | |||
| 退役費用準備金 | ( | ||
| 税金控除と司法保証金を使って応急費用を支払う | |||
| 未支払特許利息増加で受け取った資産 | |||
| これまでの期間に購入した財産·工場·設備を改めて計量する | |||
| アタップやS油田に関する収入を稼いでいます |
キャッシュフロー表中の現金および現金等価物の期首残高 は、以下の入金に示すように、販売対象資産に分類された金額を含む
| 2023 | 2022 | |
| 期初残高の照合 | ||
| 財務状況表の現金と現金等価物 | ||
| 販売対象資産の現金と現金等価物に分類する | ||
| 現金フロー表(期初残高)の現金及び現金等価物 |
| 37.1. | 減価償却、損耗、償却と現金フロー表との入金 |
| 2023 | 2022 | 2021 | |
| 財産·工場·設備の減価償却 | |||
| 無形資産の償却 | |||
| 資本化減価償却 | ( |
( |
( |
| 使用権減価償却−PIS/COFINSの回収− | ( |
( |
( |
| 現金フロー表の減価償却、損失、償却 |
| 38. | 後続事件 |
Sとアタップに関する収入領収書
当社は2024年1月にSおよびアタップ油田に関する2023年のオーバーフロー補完金 1，371ドルを受け取った。この金額には、TotalEnergie EP Brasil Ltd.，Petronas PetróleoとQatarEnergy Brasil Ltd.に対してそれぞれS社28%、21%と21%の権益とシェルブラジル石油会社とTotalEnergy EP Brasil Ltd.がそれぞれAapu 25%と22.5%の税収総額を持っていることが含まれている。詳細は付記25を参照されたい。
| F-118 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
ブラジル国家石油会社はANPと協定を結んだ
2024年1月30日、PetrobrasはANPとJubarte油田石油生産に関する再計算生産税(特許使用料と特別参加)の訴訟を終わらせるための協定に署名し、それぞれ2009年8月から2011年2月まで、2012年12月から2015年2月までであった。
その協定はドルの支払いに関するものだ
これらの金額 は2023年12月31日現在、他の非流動負債に計上されている。詳細は付記17.2を参照。
| F-119 |
ブラジル国家石油会社-ブラジル国家石油会社 補足資料(監査なし) (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
石油·ガス探査生産補充資料(監査を受けていない)
本節では、編纂テーマ932-採掘活動-石油と天然ガスに基づいて、会社の石油と天然ガスの探査と生産活動に関する補足情報を提供する。第(I)~(Iii)項に記載されている資料は探査、物件買収及び発展、資本化コスト及び経営結果に関連する過去のコスト資料を提供する。第(Iv)項 と(V)項に記載されている資料は、ブラジル国家石油会社の推定純明らか埋蔵量、明らかな埋蔵量に関する推定割引将来の現金流量標準化計量、および将来の現金流量変動を推定する。
同社は2023年12月31日に主にブラジルで業務を展開しているほか、アルゼンチン、コロンビア、ボリビア、南アメリカでも業務を展開している。株式に計上された投資は、米国の合弁会社MPメキシコ湾有限責任会社(MPGoM)の事業であり、マーフィー探査·生産会社(“マーフィー”)は80%の株式を所有し、Petrobras America Inc.(“PAI”)は20%の株式を所有している。その会社はブラジル、アメリカ、アルゼンチンでの埋蔵量を報告した。ボリビアの巻は登録されていないので、その国の憲法は を許さないからだ。コロンビアでは、私たちの活動は探索的なので、関連した埋蔵量はない。
一)石油·天然ガス生産活動に関する資本化コスト
付記27で述べたように，当社は成功努力法 を用いて原油と天然ガス生産の評価と開発コストを計算している。また，付記24と25は，財産の確認，計量·開示，工場や設備および無形資産に対する当社の会計政策を紹介した。
石油·天然ガス探査·生産活動の資本化コストおよび関連する減価償却、損失と償却および資産廃棄債務をまとめた
| 実体を合併する | ||||||
| ブラジル | 外国.海外 | 合計する |
権益 方法 被投資者 | |||
|
南面 アメリカです |
他の人は | 合計する | ||||
| 2023年12月31日 | ||||||
| 未解明の石油·ガスの性質 | − | − | ||||
| 明らかにされた石油·ガスの性質 | − | |||||
| サポート設備 | − | |||||
| 総資本化コスト | ||||||
| 減価償却、損耗、償却 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
| 純資本化コスト | − | |||||
| 2022年12月31日 | ||||||
| 未解明の石油·ガスの性質 | − | − | ||||
| 明らかにされた石油·ガスの性質 | − | |||||
| サポート設備 | − | |||||
| 総資本化コスト | ||||||
| 減価償却、損耗、償却 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
| 純資本化コスト | − | |||||
| 2021年12月31日 | ||||||
| 未解明の石油·ガスの性質 | − | − | ||||
| 明らかにされた石油·ガスの性質 | − | |||||
| サポート設備 | − | |||||
| 総資本化コスト | ||||||
| 減価償却、損耗、償却 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
| 純資本化コスト | − | |||||
| F-120 |
ブラジル国家石油会社-ブラジル国家石油会社 補足資料(監査なし) (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
二)石油·天然ガス財産購入·探査·開発活動による費用
発生したコストは以下のようにまとめられ、支出された金額と資本化された金額を含む
| 実体を合併する | |||||
| ブラジル | 外国.海外 | 合計する |
権益 方法 被投資者 | ||
|
南面 アメリカです |
合計する | ||||
| 2023年12月31日 | |||||
| 調達コスト： | |||||
| 証明しました | − | − | − | − | − |
| 未確認である | − | − | − | ||
| 探査コスト | |||||
| 開発コスト | |||||
| 合計する | |||||
| 2022年12月31日 | |||||
| 調達コスト： | |||||
| 証明しました | − | − | − | − | − |
| 未確認である | − | − | − | ||
| 探査コスト | |||||
| 開発コスト | |||||
| 合計する | |||||
| 2021年12月31日 | |||||
| 調達コスト： | |||||
| 証明しました | − | − | − | − | − |
| 未確認である | − | − | − | − | − |
| 探査コスト | − | ||||
| 開発コスト | |||||
| 合計する | |||||
(3)石油·天然ガス生産活動の作業結果
Br社の2023年，2022年と2021年12月31日までの石油·天然ガス生産活動の経営実績を次の表に示す。同社は基本的にブラジルでのすべての原油と天然ガス生産をそれぞれブラジルのRT&MとG&LCE部門に移している。同社のモデルに基づいて計算された内部移転価格は，同社が規制されていないスポット市場でその製品を販売する際に実現した価格の指示的価格ではない可能性がある。また、当社のモデルで計算した価格は、当社が将来実現する価格を代表しない可能性があります。使用する天然ガス価格は第三者と締結された契約で規定された価格である。
生産コストとは，生産井や関連設備や施設を運営·維持することによるコストであり，運営従業員の報酬，材料，供給，運営で消費される燃料，天然ガス加工工場に関する運営コストを含む。
探査費用には地質と地球物理活動および経済実行可能性を持たないプロジェクトのコストが含まれる。減価償却と償却費用 は探査·開発活動で使用されている資産と関係がある。編纂特別テーマ932--採掘活動である石油と天然ガスによると、所得税は法定税率をもとに、許容される控除額を反映している。利息収入と支出 は本表で報告した結果には含まれていません。
| F-121 |
ブラジル国家石油会社-ブラジル国家石油会社 補足資料(監査なし) (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
| 実体を合併する |
権益 方法 被投資者 | ||||||
| ブラジル | 外国.海外 | 合計する | |||||
|
南面 アメリカです |
北の方 アメリカです |
他の人は | 合計する | ||||
| 2023年12月31日 | |||||||
| 純運営収入： | |||||||
| 第三者に販売する | − | − | |||||
| 網段間 | − | − | − | − | − | ||
| − | − | ||||||
| 生産コスト | ( |
( |
− | − | ( |
( |
( |
| 探査料 | ( |
( |
− | − | ( |
( |
− |
| 減価償却、損耗、償却 | ( |
( |
− | − | ( |
( |
( |
| 石油と天然ガスの性質の減少 | ( |
− | − | − | − | ( |
( |
| その他の運営費 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
( |
| 所得税を差し引く前の業績 | ( |
( |
( | ||||
| 所得税費用 | ( |
( |
( |
( |
− | ||
|
経営実績(会社を除く 管理費と利息コスト) |
( |
( |
( | ||||
| 2022年12月31日 | |||||||
| 純運営収入： | |||||||
| 第三者に販売する | − | − | |||||
| 網段間 | − | − | − | − | − | ||
| − | − | ||||||
| 生産コスト | ( |
( |
− | − | ( |
( |
( |
| 探査料 | ( |
( |
− | − | ( |
( |
− |
| 減価償却、損耗、償却 | ( |
( |
− | − | ( |
( |
( |
| 石油と天然ガスの性質の減少 | ( |
( |
− | − | ( |
( |
− |
| その他の運営費 | ( |
( |
( | ||||
| 所得税を差し引く前の業績 | ( |
( |
( |
||||
| 所得税費用 | ( |
− | ( |
( |
− | ||
|
経営実績(会社を除く 管理費と利息コスト) |
( |
( |
( |
||||
| 2021年12月31日 | |||||||
| 純運営収入： | |||||||
| 第三者に販売する | − | − | |||||
| 網段間 | − | − | − | − | − | ||
| − | − | ||||||
| 生産コスト | ( |
( |
− | − | ( |
( |
( |
| 探査料 | ( |
( |
− | − | ( |
( |
− |
| 減価償却、損耗、償却 | ( |
( |
− | − | ( |
( |
( |
| 石油と天然ガスの性質の減少 | − | − | − | − | − | ||
| その他の運営費 | ( |
( | |||||
| 所得税を差し引く前の業績 | ( |
||||||
| 所得税費用 | ( |
( |
− | ( |
− | ||
|
経営実績(会社を除く 管理費と利息コスト) |
( |
||||||
| F-122 |
ブラジル国家石油会社-ブラジル国家石油会社 補足資料(監査なし) (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
(Iv) 予約数量情報
付注4.1で述べたように、石油および天然ガス埋蔵量とは、経営権を提供する契約が満了する前に、地球科学および工学データの分析によって、更新が合理的に決定されない限り、所与の日から、既知の石油ガス貯蔵および既存の経済条件、運営方法および政府法規の下で経済的に生産可能な石油および天然ガス埋蔵量を合理的に推定することができることが明らかになった。炭化水素を採掘するプロジェクトはすでに開始されなければならないし、このプロジェクトが合理的な時間内に始まることを合理的に決定しなければならない。埋蔵量推定は、これらの財務諸表の異なる項目に影響を及ぼす高度な判断および複雑さを含む。
当社が2023年，2022年，2021年に明らかにした石油と天然ガスの純埋蔵量とその変化を表に示す。埋蔵量は米国証券取引委員会が規定している埋蔵量定義に基づいて試算されることが明らかになった。
開発された石油と天然ガス埋蔵量は明らかにされた埋蔵量であり，(I)既存設備や作業方法による既存油井，あるいは必要設備のコストが新油井のコストに比べて相対的に小さい油井，および(Ii)設置された採掘設備と埋蔵量評価時に運転されるインフラにより，油井に触れないように採掘を行うことが期待できる。
明らかにされた埋蔵量は未開発埋蔵量 と呼ばれ，余分な油井や関連施設への大量の新たな投資が必要であることが明らかになった。
貯留層の技術不確実性と経済情景の変化により、埋蔵量推定値が変化する可能性がある。明らかにされた石油埋蔵量の年次変化の概要は以下のとおりである(単位：百万バレル)
| 実体を合併する | 権益法被投資者 | |||||||
| 埋蔵量と未開発埋蔵量が明らかになった(*) | ブラジル原油価格 |
南方の原油価格 アメリカです |
ブラジルの合成油 | 合併合計 |
北方の原油 アメリカです |
合計する | ||
| 2023年1月1日 | − | |||||||
| 拡張と発見 | − | − | − | |||||
| 以前の推定数の改訂 | − | − | ||||||
| 備蓄を売る | ( |
− | − | ( |
− | ( | ||
| 本年度の生産高 | ( |
− | − | ( |
( |
( | ||
| 2023年12月31日の埋蔵量 | − | |||||||
| 2022年1月1日 | ||||||||
| 以前の推定数の改訂 | − | − | ||||||
| 備蓄を売る(1) | ( |
− | ( |
( |
( |
( | ||
| 本年度の生産高 | ( |
− | ( |
( |
( |
( | ||
| 2022年12月31日の埋蔵量 | − | |||||||
| 2021年1月1日 | − | − | ||||||
| 拡張と発見 | − | − | − | − | − | − | ||
| 以前の推定数の改訂 | ||||||||
| 備蓄を売る | ( |
− | − | ( |
− | ( | ||
| 本年度の生産高 | ( |
− | ( |
( |
( |
( | ||
| 2021年12月31日の埋蔵量 | ||||||||
| (1)アタップとセピア油田の共同参加協定に関するログアウトの影響を含む。 | ||||||||
| (*)数字の合計の有意差は，四捨五入によるものである. | ||||||||
| 2023年には，ブラジル契約で使用されている換算に相当する天然ガスと石油間の換算を5614.65 ft 3=1 boeに標準化した。新しい換算は数年前の数量を改めて述べた。 | ||||||||
| F-123 |
ブラジル国家石油会社-ブラジル国家石油会社 補足資料(監査なし) (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
天然ガス埋蔵量の年間変化状況の概要 は以下のとおりである(単位：数十億立方フィート)：
| 実体を合併する | 権益法被投資者 | |||||||
| 埋蔵量と未開発埋蔵量が明らかになった(*) | ブラジルの天然ガス |
南方の天然ガス アメリカです |
ブラジルの合成天然ガス | 合併合計 |
北方の天然ガス アメリカです |
合計する | ||
| 2023年1月1日 | − | |||||||
| 拡張と発見 | − | − | ||||||
| 以前の推定数の改訂 | ( |
− | ||||||
| 備蓄を売る | ( |
− | − | ( |
− | ( | ||
| 本年度の生産高 | ( |
( |
− | ( |
( |
( | ||
| 2023年12月31日の埋蔵量 | − | |||||||
| 2022年1月1日 | ||||||||
| 以前の推定数の改訂 | − | − | ||||||
| 備蓄を売る(1) | ( |
− | ( |
( |
( |
( | ||
| 本年度の生産高 | ( |
( |
( |
( |
( |
( | ||
| 2022年12月31日の埋蔵量 | − | |||||||
| 2021年1月1日 | − | |||||||
| 拡張と発見 | − | − | − | − | − | − | ||
| 以前の推定数の改訂 | − | |||||||
| 備蓄を売る | ( |
− | − | ( |
− | ( | ||
| 本年度の生産高 | ( |
( |
( |
( |
( |
( | ||
| 2021年12月31日の埋蔵量 | ||||||||
| (1)アタップとセピア油田の共同参加協定に関するログアウトの影響を含む。 | ||||||||
| (*)数字の合計の有意差は，四捨五入によるものである. | ||||||||
| 2023年には，ブラジル契約で使用されている換算に相当する天然ガスと石油間の換算を5614.65 ft 3=1 boeに標準化した。新しい換算は数年前の数量を改めて述べた。 | ||||||||
これらの表で用いた天然ガス収量は，我々の明らかにされている埋蔵量から抽出した純体積であり，作業で消費される天然ガスを含み，再注入された天然ガスは含まれていない。我々が明らかにした天然ガス埋蔵量には，運営過程で消費される天然ガスが含まれており，2023年12月31日現在の天然ガス総明らか埋蔵量の35%を占めている。
| F-124 |
ブラジル国家石油会社-ブラジル国家石油会社 補足資料(監査なし) (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
次の表は、2023年、2022年、2021年の私たちの合併実体と権益法投資における原油と天然ガス総明らか埋蔵量(百万バレル油当量換算)の変化情報をまとめています
| 実体を合併する | 権益法被投資者 | |||||||
| 埋蔵量と未開発埋蔵量が明らかになった(*) | ブラジルの石油当量 |
南方石油当量 アメリカです |
ブラジルの合成油 | 合併合計 |
北方石油当量 アメリカです |
合計する | ||
| 2023年1月1日 | − | |||||||
| 拡張と発見 | − | − | ||||||
| 以前の推定数の改訂 | ( |
− | ||||||
| 備蓄を売る | ( |
− | − | ( |
− | ( | ||
| 本年度の生産高 | ( |
( |
− | ( |
( |
( | ||
| 2023年12月31日の埋蔵量 | − | |||||||
| 2022年1月1日 | ||||||||
| 以前の推定数の改訂 | − | |||||||
| 備蓄を売る(1) | ( |
− | ( |
( |
( |
( | ||
| 本年度の生産高 | ( |
( |
( |
( |
( |
( | ||
| 2022年12月31日の埋蔵量 | − | |||||||
| 2021年1月1日 | − | |||||||
| 拡張と発見 | − | − | − | − | ||||
| 以前の推定数の改訂 | ||||||||
| 備蓄を売る | ( |
− | − | ( |
− | ( | ||
| 本年度の生産高 | ( |
( |
( |
( |
( |
( | ||
| 2021年12月31日の埋蔵量 | ||||||||
| (1)アタップとセピア油田の共同参加協定に関するログアウトの影響を含む。 | ||||||||
| (*)数字の合計の有意差は，四捨五入によるものである. | ||||||||
| 2023年には，ブラジル契約で使用されている換算に相当する天然ガスと石油間の換算を5614.65 ft 3=1 boeに標準化した。新しい換算は数年前の数量を改めて述べた。 | ||||||||
2023年、私たちは以前の推定を修正することによって、12.62億boeの明らかな埋蔵量を盛り込んだ
(I)サントス盆地のブジオス、トゥピ、アタップ油田の資産が良好である10.92億boeを増加させた
(Ii) 新プロジェクトやその他の改訂により，1.7億boeが増加した.
私たちはガソリン価格変動に関する変化はありません。
また，カンペルシア盆地のRaia MantaとRaia Pintada油田(非運営)から商業価値を発表し，発見·拡張プロジェクトから2.37億個のboeを取り入れた。
また，販売により明らかになった埋蔵量は1.55億boe減少した。
上記の変化および2023年の生産量より8.94億boe減少することを考慮すると，会社の2023年の総明らか埋蔵量は109.21億boeである。生産量とは，従来我々の埋蔵量に含まれていた量であるため，天然ガス液体は考慮されておらず，埋蔵量は天然ガス加工前の参考点で推定されているため，米国とアルゼンチンは除外されている。ボリビア憲法は同社の埋蔵量の登録を許可していないため、生産も注入ガス量、探査ブロックの延長試井生産量とボリビアの生産量を考慮しない。
2022年、私たちは以前の推定を改訂することで、19.89億boeの明らかな埋蔵量を盛り込んだ
(I)新プロジェクトのため、主にB≡zios油田およびサントスとカンペルシア盆地の他の油田で12.79億boeが増加した
(Ii)他の改訂により7.1億boeが増加したのは、主にSantos盆地塩前層の貯蔵層が良好であり、Rio Urucuと東ティモールdo Urucu油田の契約期間を延長したためである。
| F-125 |
ブラジル国家石油会社-ブラジル国家石油会社 補足資料(監査なし) (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
私たちはガソリン価格変動に関する変化はありません。
B≡zios油田の権利譲渡残数の5%の権益移転，AcapuとSepia油田の共同参加協定に関する解約brおよび成熟油田物件の販売の影響により，埋蔵量の増加は5.36億boeの減少によって部分的に相殺されることが明らかになった。
これらの変化および2022年の年間生産量の8.6億バレルの減少を考慮すると，会社の2022年の総明らか埋蔵量は104.73億バレルであった。生産量とは，従来我々の埋蔵量に含まれていた量であるため，天然ガス液体は考慮されておらず，埋蔵量は天然ガス加工前の参考点で推定されているため，米国とアルゼンチンは除外されている。ボリビア憲法は同社の埋蔵量の登録を許可していないため、生産も注入ガス量、探査ブロックの延長試井生産量とボリビアの生産量を考慮しない。
2021年には、先の推定を改訂することにより、19.71億boeの明らかな埋蔵量を盛り込んだ
(I) 新プロジェクトにより13.76億boeが増加したのは、主にB≡zios油田およびサントスとカンペルシア盆地の他の油田である。 B≡zios油田の新しいプロジェクトが可能になったのは、残りの権利譲渡とB≡zios参加協定の承認を得たためである
(2)4.29億boeの増加、主な原因は石油価格の上昇
(Iii)技術改良により1.66億boeが増加したのは、主にサントス盆地塩前層の良好な性能と増加した採掘経験によるものである。
埋蔵量の増加は，明らかにされた埋蔵量の売却により1，100万boeが部分的に相殺されることが明らかになった。
これらの変化および2021年の生産量より8.96億バレル減少することを考慮すると，会社の2021年の総明らか埋蔵量は98.8億バレルであった。生産量とは，従来我々の埋蔵量に含まれていた量であるため，天然ガス液体は考慮されておらず，埋蔵量は天然ガス加工前の参考点で推定されているため，米国とアルゼンチンは除外されている。ボリビア憲法は同社の埋蔵量の登録を許可していないため、生産も注入ガス量、探査ブロックの延長試井生産量とボリビアの生産量を考慮しない。
| F-126 |
ブラジル国家石油会社-ブラジル国家石油会社 補足資料(監査なし) (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
以下の表は、明らかにされた埋蔵量と未開発埋蔵量の純価値、すなわちブラジル国家石油会社の参加状況を反映している
| 2023 | |||||
| 原油.原油 | 合成油 | 天然ガス | 合成ガス | 石油·天然ガスの総量 | |
| (MMbbl) | (Bncf) | (Mmboe) | |||
| 開発埋蔵量を明らかにする(*): | |||||
| 実体を合併する | |||||
| ブラジル | − | − | |||
| 南米ブラジル以外では(1) | − | − | |||
| 合併実体の総数 | − | − | |||
| 権益法被投資者 | |||||
| 北米.北米(1) | − | − | |||
| 総権益法被投資者 | − | − | |||
| 開発合併·権益法投資対象総数 | − | − | |||
| 未開発純埋蔵量が明らかになった(*): | |||||
| 実体を合併する | |||||
| ブラジル | − | − | |||
| 南米ブラジル以外では(1) | − | − | |||
| 合併実体の総数 | − | − | |||
| 権益法被投資者 | |||||
| 北米.北米(1) | − | − | |||
| 総権益法被投資者 | − | − | |||
| 未開発合併と権益法投資対象合計 | − | − | |||
| 埋蔵量を総明らかにする | − | − | |||
| (1)南米石油埋蔵量には、明らかにされた埋蔵量中の天然ガス液体(NGL)の25%と、未開発埋蔵量中の天然ガス液体の26%が含まれている。北米石油埋蔵量には，すでに明らかにされている埋蔵量中の天然ガス液体(NGL)の6%と未開発埋蔵量中の天然ガス液体の7%が含まれている。 | |||||
| (*)数字の合計の有意差は，四捨五入によるものである. | |||||
| 2023年には，ブラジル契約で使用されている換算に相当する天然ガスと石油間の換算を5614.65 ft 3=1 boeに標準化した。新しい換算は数年前の数量を改めて述べた。 | |||||
| 2022 | |||||
| 原油.原油 | 合成油 | 天然ガス | 合成ガス | 石油·天然ガスの総量 | |
| (MMbbl) | (Bncf) | (Mmboe) | |||
| 純証明開発埋蔵量 （ * ） ： | |||||
| 実体を合併する | |||||
| ブラジル | − | − | |||
| 南米、ブラジル以外(1) | − | − | |||
| 合併実体の総数 | − | − | |||
| 権益法被投資者 | |||||
| 北米 （1） | − | − | |||
| 総権益法被投資者 | − | − | |||
| 開発合併·権益法投資対象総数 | − | − | |||
| 純未開発埋蔵量 （ * ） ： | |||||
| 実体を合併する | |||||
| ブラジル | − | − | |||
| 南米、ブラジル以外(1) | − | − | |||
| 合併実体の総数 | − | − | |||
| 権益法被投資者 | |||||
| 北米 （1） | − | − | |||
| 総権益法被投資者 | − | − | |||
| 未開発合併と権益法投資対象合計 | − | − | |||
| 埋蔵量を総明らかにする | − | − | |||
| (1)南米石油埋蔵量には、明らかにされた埋蔵量中の天然ガス液体(NGL)の24%と、未開発埋蔵量のNGLの24%が含まれている。北米石油埋蔵量には，すでに明らかにされている埋蔵量中の天然ガス液体(NGL)の2%と未開発埋蔵量中の天然ガス液体の4%が含まれている。 | |||||
| (*)数字の合計の有意差は，四捨五入によるものである. | |||||
| 2023年には，ブラジル契約で使用されている換算に相当する天然ガスと石油間の換算を5614.65 ft 3=1 boeに標準化した。新しい換算は数年前の数量を改めて述べた。 | |||||
| F-127 |
ブラジル国家石油会社-ブラジル国家石油会社 補足資料(監査なし) (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
| 2021 | |||||
| 原油.原油 | 合成油 | 天然ガス | 合成ガス | 石油·天然ガスの総量 | |
| (MMbbl) | (Bncf) | (Mmboe) | |||
| 純証明開発埋蔵量 （ * ） ： | |||||
| 実体を合併する | |||||
| ブラジル | |||||
| 南米、ブラジル以外(1) | − | − | |||
| 合併実体の総数 | |||||
| 権益法被投資者 | |||||
| 北米 （1） | − | − | |||
| 総権益法被投資者 | − | − | |||
| 開発合併·権益法投資対象総数 | |||||
| 純未開発埋蔵量 （ * ） ： | |||||
| 実体を合併する | |||||
| ブラジル | − | − | |||
| 南米、ブラジル以外(1) | − | − | |||
| 合併実体の総数 | − | − | |||
| 権益法被投資者 | |||||
| 北米 （1） | − | − | |||
| 総権益法被投資者 | − | − | |||
| 未開発合併と権益法投資対象合計 | − | − | |||
| 埋蔵量を総明らかにする | |||||
| (1)南米石油埋蔵量には、明らかにされた埋蔵量中の天然ガス液体(NGL)の24%と、未開発埋蔵量のNGLの24%が含まれている。北米石油埋蔵量には，すでに明らかにされている埋蔵量中の天然ガス液体(NGL)の2%と未開発埋蔵量中の天然ガス液体の3%が含まれている | |||||
| (*)数字の合計の有意差は，四捨五入によるものである | |||||
| 2023年には，ブラジル契約で使用されている換算に相当する天然ガスと石油間の換算を5614.65 ft 3=1 boeに標準化した。新しい換算は数年前の数量を改めて述べた。 | |||||
| F-128 |
ブラジル国家石油会社-ブラジル国家石油会社 補足資料(監査なし) (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
(5)石油と天然ガス数の解明とその変化に関する将来のキャッシュフロー割引の標準化計測
以上のように明らかにされた石油と天然ガス埋蔵量に関する将来のキャッシュ流量割引標準化計量は，編纂特集 932−採掘活動である石油と天然ガスの要求に基づいて計算された。
ブラジルの将来生産の推定現金流入は、報告がカバーする期間終了日前の12ヶ月間の平均価格を適用することによって計算され、 は、価格 が将来の条件に基づくアップグレードを含まない限り、契約スケジュールによって定義されない限り、その期間内の毎月の毎月1日目の価格の未加重算術平均として決定される。将来の価格変動は，報告年度終了時に存在する契約スケジュールが提供する価格変動に限られる。将来の開発·生産コストとは、現在のコスト(廃棄コストを含む)に基づいて、経済状況が継続していると仮定した場合、開発·生産年末見積りが埋蔵量を明らかにするのに必要な推定将来支出である。将来の所得税(将来の純収入への社会貢献−CSLLを含む)は、適切な年末法定税率を適用することで計算されると予想される。将来の所得税費用として示される金額は，法定税率を考慮した許容控除額を反映している。割引の将来の純キャッシュフローは10%の中期割引係数を用いて計算する。この割引は将来の支出がいつ発生するか、いつ準備金が発生するかを年々見積もる必要がある。
編纂テーマ 932−採掘活動−石油と天然ガス項で規定されている推定値は，将来の開発と生産コストの時間と金額を仮定することが要求される。計算は毎年12月31日まで、ブラジル国家石油会社の将来のキャッシュフロー或いは石油と天然ガス埋蔵量価値の指標とすべきではない。
| F-129 |
ブラジル国家石油会社-ブラジル国家石油会社 補足資料(監査なし) (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
未来の純キャッシュフロー割引の標準化測定基準：
| 実体を合併する |
権益 方法 被投資者 | |||
| 外国.海外 | ||||
| ブラジル |
南面 アメリカです |
合計する | ||
| 2023年12月31日 | ||||
| 将来現金流入 | ||||
| 将来の生産コスト | ( |
( |
( |
( |
| 将来の開発コスト | ( |
( |
( |
( |
| 将来所得税費用 | ( |
( |
( |
− |
| 未割引の未来の純現金流量 | ||||
| 年間ではキャッシュフローを見積もるタイミングに10%の年間割引を与えております(1) | ( |
( |
( |
( |
| 将来の純現金流量割引の標準化計量 | ||||
| 2022年12月31日 | ||||
| 将来現金流入 | ||||
| 将来の生産コスト | ( |
( |
( |
( |
| 将来の開発コスト | ( |
( |
( |
( |
| 将来所得税費用 | ( |
( |
( |
− |
| 未割引の未来の純現金流量 | ||||
| 年間ではキャッシュフローを見積もるタイミングに10%の年間割引を与えております(1) | ( |
( |
( |
( |
| 将来の純現金流量割引の標準化計量 | ||||
| 2021年12月31日 | ||||
| 将来現金流入 | ||||
| 将来の生産コスト | ( |
( |
( |
( |
| 将来の開発コスト | ( |
( |
( |
( |
| 将来所得税費用 | ( |
( |
( |
− |
| 未割引の未来の純現金流量 | ||||
| 年間ではキャッシュフローを見積もるタイミングに10%の年間割引を与えております(1) | ( |
( |
( |
( |
| 将来の純現金流量割引の標準化計量 | ||||
| (1)半年度資本化 | ||||
| このような数値の合計の明らかな違いは人々の乱暴によるものだ。 | ||||
| F-130 |
ブラジル国家石油会社-ブラジル国家石油会社 補足資料(監査なし) (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
将来のキャッシュフロー割引純額の変化：
| 実体を合併する |
権益 方法 被投資者 | |||
| 外国.海外 | ||||
| ブラジル |
南面 アメリカです |
合計する | ||
| 2023年1月1日の残高 | ||||
| 石油·天然ガスの販売·譲渡、生産コストを差し引く | ( |
( |
( |
( |
| 発生した開発コスト | ||||
| その場で鉱産を購入販売する純変化 | ( |
− | ( |
− |
| 拡張，発見，回収に関するコストの向上による純変化 | ||||
| 以前の数量推定数の改訂 | ||||
| 価格·譲渡価格と生産コストの純変化 | ( |
( |
( |
( |
| 将来の開発コストの変化を見積もる | ( |
( |
( |
( |
| 割引の増加 | ||||
| 所得税の純変動 | − | |||
| その他は--明示されていない | − | ( | ||
| 2023年12月31日の残高 | ||||
| 2022年1月1日の残高 | ||||
| 石油·天然ガスの販売·譲渡、生産コストを差し引く | ( |
( |
( |
( |
| 発生した開発コスト | ||||
| その場で鉱産を購入販売する純変化 | ( |
− | ( |
− |
| 拡張，発見，回収に関するコストの向上による純変化 | − | − | − | |
| 以前の数量推定数の改訂 | ||||
| 価格·譲渡価格と生産コストの純変化 | ||||
| 将来の開発コストの変化を見積もる | ( |
( |
( |
( |
| 割引の増加 | ||||
| 所得税の純変動 | ( |
( |
( |
− |
| その他は--明示されていない | − | ( |
( |
|
| 2022年12月31日の残高 | ||||
| 2021年1月1日の残高 | ||||
| 石油·天然ガスの販売·譲渡、生産コストを差し引く | ( |
( |
( |
( |
| 発生した開発コスト | ||||
| その場で鉱産を購入販売する純変化 | ( |
− | ( |
− |
| 拡張，発見，回収に関するコストの向上による純変化 | − | − | − | |
| 以前の数量推定数の改訂 | ||||
| 価格·譲渡価格と生産コストの純変化 | ||||
| 将来の開発コストの変化を見積もる | ( |
( |
( |
|
| 割引の増加 | − | |||
| 所得税の純変動 | ( |
( |
( |
|
| その他は--明示されていない | − | ( |
( |
( |
| 2021年12月31日の残高 | ||||
| 数字の合計の明らかな違いは四捨五入によるものだ。 | ||||
| F-131 |
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
私たちの経営陣は財務報告書の内部統制の有効性を確立し、十分に維持し、評価する責任がある。このような内部統制は、当社の最高経営責任者と最高財務責任者が設計または監督し、当社の取締役会、経営陣、他の従業員によって実施されるプログラムです。
財務報告の内部統制は、国際会計基準理事会が発表した“国際財務報告基準”に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的のために私たちの総合財務諸表を作成するために合理的な保証を提供することを目的としている。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止または検出できない可能性がある。また，将来の財務報告内部統制の有効性のいずれの評価予測も，その 条件や仮定の変化によって不十分になる可能性がある。
我々の経営陣は、テレデビル委員会(“COSO”)後援組織委員会(“COSO”)が発表した“内部統制 -総合枠組み(2013)”で確立された基準に基づいて、2023年12月31日までの財務報告内部統制の有効性を評価した。我々の経営陣は、我々の財務報告内部統制が有効であると結論した。
/S/ジャン·ポール·プラッツ
ジャン·ポール·プラッツ
最高経営責任者
/S/セルジオ·カエタノ·ライト
セルジオ·カエタノ·ライト
首席財務官と首席投資家関係官
| F-132 |
 |
連結財務諸表に関する独立監査員報告
畢馬威監査独立有限会社。
Rua do Passeio，38-Setor 2-17？andar-Centro
20021-290年リオデジャネイロ/RJ-ブラジル
Caixa郵便−CEP 20001−970−リオデジャネイロ/RJ−ブラジル
電話番号：+55(21)2207-9400
Www.kpmg.com.br
独立公認会計士事務所報告
株主や取締役会に
ブラジル国家石油会社-ブラジル国家石油会社
リオデジャネイロ
連結財務諸表と財務報告の内部統制に関する意見
添付されているPetróleo Brasileiro S.A.-Petrobrasとその付属会社(“当社”)の2023年12月31日まで、2023年12月31日と2022年12月31日までの総合財務状況報告書、 2023年12月31日までの3年間の各年度に関する総合収益表、全面収益表、株主権益変動表、キャッシュフロー表、および関連付記(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)を監査した。私たちはまた、会社が2023年12月31日までの財務報告内部統制を監査し、内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催して委員会が発表された。
上記総合財務諸表 は、国際会計基準理事会が発表した国際財務報告基準に基づき、各社の2023年12月31日、2023年12月31日および2022年12月31日までの財務状況、および2023年12月31日までの3年間の各年度の経営業績とキャッシュフローを各重大な面で公平に反映していると考えられる。また，当社は2023年12月31日にすべての重要な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており，その根拠となる基準は内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催して委員会が発表された。
意見の基礎
当社の経営陣は、これらの連結財務諸表を作成し、有効な財務報告内部統制を維持し、添付されている経営陣“財務報告内部統制報告”における財務報告内部統制の有効性を評価する責任があります。当社の監査に基づいて、当社の合併財務諸表と当社の財務報告内部統制について意見を発表することが責任です。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。
畢馬威会計士事務所独立監査有限会社、Uma Sociedade Simples Brasileira、de Responsbilidade Limitada e Firma-Memaro da Organiza≡o Global KPMG de Firma-Meno 独立許可された畢馬威会計士事務所国際有限会社、Uma Empresa inglesa Priada de Responsbilidade Limitada。 |
畢馬威監査独立有限会社はブラジル有限責任会社であり、畢馬威全世界独立メンバー事務所が組織したメンバー会社でもあり、畢馬威国際有限会社に付属し、畢馬威国際有限会社は個人イギリス保証有限会社である。 |
| F-133 |
| |
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらのbr基準は、合併財務諸表に重大な誤報がないかどうか、エラーによるものであっても不正であっても、すべての重大な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために、監査を計画し、実行することを要求する。
我々の連結財務諸表の監査には、合併財務諸表の重大な誤報のリスクを評価するためにbrプログラムを実行すること、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。私たちの監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な推定、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運用有効性を評価することが含まれる。我々の レビューには，この場合に必要と考えられる他のプロセスを実行することも含まれている.私たちは私たちの監査が私たちの意見に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプロセスである。会社の財務報告に対する内部統制は、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産の取引および処分を反映する記録を保存することに関連する政策および手順、(2)公認された会計原則に基づいて財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣および取締役の許可のみに基づいて行われる、という政策と手続きを含む。および (3)は、財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正取得、使用、または処分行為を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界により，財務報告の内部制御 は誤った陳述を防止あるいは発見できない可能性がある。また，将来のいずれの有効性評価の予測も，条件の変化により制御が不十分になる可能性がある，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある のリスクに直面する可能性がある.
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、監査委員会に伝達または要求が監査委員会に伝達された当期総合財務諸表監査によって生じる事項であり、(1)総合財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関連し、(2)特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、私たちは次の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項あるいはそれに関連する勘定や開示について単独で意見を提供することもありません。
畢馬威会計士事務所独立監査有限会社、Uma Sociedade Simples Brasileira、de Responsbilidade Limitada e Firma-Memaro da Organiza≡o Global KPMG de Firma-Meno 独立許可された畢馬威会計士事務所国際有限会社、Uma Empresa inglesa Priada de Responsbilidade Limitada。 |
畢馬威監査独立有限会社はブラジル有限責任会社であり、畢馬威全世界独立メンバー事務所が組織したメンバー会社でもあり、畢馬威国際有限会社に付属し、畢馬威国際有限会社は個人イギリス保証有限会社である。 |
| F-134 |
| |
年金·医療計画を評価する固定福祉義務の計量
総合財務諸表に付記されている4.4と18.3で述べたように、当社は固定福祉年金とヘルスケア計画を開始し、その従業員に補充退職福祉とヘルスケアを提供する。2023年12月31日現在、これらの年金·医療計画の固定福祉義務は163.82億ドルである。会社がこれらの計画に関連する固定福祉義務を測定するには、何らかの精算 仮定を決定する必要がある。これらの仮定には割引率と予想される医療や病院コストがある。当社はその年金や医療保健計画の精算仮説と固定福祉義務の推定に協力するために外部精算会社を招聘した。
年金·ヘルスケア計画の固定福祉義務計量の評価を重要な監査事項として決定した。監査人の主観的判断が必要であり，固定福祉義務を決定するための割引率や予想医療や病院コストの変化が年金や医療保健計画の固定福祉義務の計測 に大きく変化する可能性があるからである。
以下はこの重要な監査問題を解決するために私たちが実行する主な手続きです
| · | 設計を評価し，会社確定年金と医療計画に対する固定福祉義務の流れのいくつかの内部制御の運用有効性 をテストした。これには，確定，審査，承認率，予想される医療や病院費用に関する制御が含まれている |
| · | 会社が招聘した外部精算会社の勤務範囲，能力，客観性 を評価し，年金や医療保健計画の精算仮説と固定福祉義務の測定に協力した。これには、外部精算会社が行っている仕事の性質と範囲とその資質と専門経験を評価することが含まれる |
| · | 専門的な技能と知識を持つ精算専門家を招聘し，会社の割引率の評価や予想される医療や病院コストの評価に協力し，外部由来から得られたデータとの比較を含めた。 |
探査と生産現金発電ユニットの減価テスト評価
総合財務諸表付記4.2.1，4.2.2及び26で述べたように，減値テストを行うために，当社はその現金発生単位(“現金発生単位”)を確認し，当該等現金発生単位の回収可能金額を推定し，当該等現金発生単位の回収可能金額と当該等現金発生単位の帳簿金額とを比較する。2023年12月31日まで、CGU減値テスト前の帳簿価値は83.32億ドルだった。2023年12月31日までに確認された探査および生産CGUに関する減価損失は22.17億ドルであった。
畢馬威会計士事務所独立監査有限会社、Uma Sociedade Simples Brasileira、de Responsbilidade Limitada e Firma-Memaro da Organiza≡o Global KPMG de Firma-Meno 独立許可された畢馬威会計士事務所国際有限会社、Uma Empresa inglesa Priada de Responsbilidade Limitada。 |
畢馬威監査独立有限会社はブラジル有限責任会社であり、畢馬威全世界独立メンバー事務所が組織したメンバー会社でもあり、畢馬威国際有限会社に付属し、畢馬威国際有限会社は個人イギリス保証有限会社である。 |
| F-135 |
| |
著者らはCGU減価テストの評価を重要な監査事項として探査と生産した。査定士が判断した高度な複雑さと主観性は、当社のこのような現金付加価値費の査定と回収可能金額の見積もりに関するものである。CGUの探査と生産を決定するには、監査人が石油と天然ガス資産の相互依存関係に影響を与える運営要因を考慮した場合に判断する必要がある。これらの相互依存関係は、石油と天然ガス資産の重合やCGUへの分離方式を変えた。回収可能金額を決定するための予想される将来のキャッシュフローは、ブレント石油と天然ガスの平均価格、為替レート(ブラジルレアル/ドル)、資本と運営支出、ならびに石油と天然ガス埋蔵量の採掘数と時間を含む将来のいくつかの仮定に依存する。回収可能金額も割引率の変化に敏感である。このような仮定に対する評価は監査人が重要な判断を下す必要がある。
以下はこの重要な監査問題を解決するために私たちが実行する主な手続きです
| · | 我々は設計を評価し、会社の減価評価過程におけるいくつかの内部制御の実行有効性をテストした。これらの措置には、CGUに対する会社の決定および回収可能な金額を推定するための重要な仮定の審査および承認に関する制御が含まれる |
| · | 当社が今年度中にCGUの変化を探査·生産する際に考慮した運営要因を評価し，内部と外部源から得られた情報と比較することでこれらの変化を決定した |
| · | 我々は社内で用意された石油と天然ガス貯蔵量回収予測を評価し、会社が招聘した外部石油貯蔵専門家認証の推定量と比較し、選定したCGUと歴史生産量を比較した |
| · | 石油と天然ガス埋蔵量の推定を担当する内部エンジニアの作業範囲，能力と客観性 ，および会社が招聘した外部貯留層専門家 が推定埋蔵量を認証したことを評価した。これには、彼らが雇用された仕事の性質と範囲、彼らの資格と専門経験を評価することが含まれる |
| · | 選定したCGUについて，会社が予想する将来の資本と運営支出を評価し，これらの予測を最新に承認された業務と管理計画および長期予算と比較する方法である |
| · | 選定したCGUが2023年12月31日までの前年度の推定キャッシュフローと今年度の実キャッシュフローを比較する会社のキャッシュフローを正確に予測する能力を評価した |
| · | 割引率，ブレント原油，天然ガス平均価格および為替レートを既存の外部市場データと比較することにより，減値テストで用いられているいくつかの仮説の評価に協力する専門技能と知識を持つ評価専門家を招聘した。 |
畢馬威会計士事務所独立監査有限会社、Uma Sociedade Simples Brasileira、de Responsbilidade Limitada e Firma-Memaro da Organiza≡o Global KPMG de Firma-Meno 独立許可された畢馬威会計士事務所国際有限会社、Uma Empresa inglesa Priada de Responsbilidade Limitada。 |
畢馬威監査独立有限会社はブラジル有限責任会社であり、畢馬威全世界独立メンバー事務所が組織したメンバー会社でもあり、畢馬威国際有限会社に付属し、畢馬威国際有限会社は個人イギリス保証有限会社である。 |
| F-136 |
| |
退役費用経費見積もり数を評価する
総合財務諸表別注4.6及び20に記載されているように、当社は退役費用を計上し、廃棄時に環境の回復及び石油及び天然ガス生産施設の解体及び解体の責任を反映している。2023年12月31日現在、退役準備の帳簿金額は232.02億ドル。当社の退役費用支出の見積もりには，環境回復，解体，解体作業の性質と範囲，この作業のコストと時間に関する仮定が含まれている。
私たちは退役費用推定量の評価を重要な監査事項に決定した。評価評価に使用する重要な仮定、例えば契約と法規要求の退役仕事の範囲、実際に退役が発生した時に満たすべき基準、および引退過程で生じる将来の支払いのコストと関連時間の手配は、主観的な監査師の判断が必要である。
以下はこの重要な監査問題を解決するために私たちが実行する主な手続きです
| · | 著者らは設計に対して評価を行い、会社の流れ中のある内部制御の運行有効性をテストし、退役コストの準備を推定した。これは、放棄された時間および推定された退役費用を推定することを含む、キー仮説の決定、審査、および承認に関連する制御措置を含む |
| · | 著者らは使用した石油·ガス埋蔵量の生産曲線と寿命を会社が招聘した外部石油貯蔵専門家が認証した推定埋蔵量と比較することによって、会社が使用した時間間隔推定 を評価した |
| · | 私たちはいくつかの重要な仮定を外部市場データと比較することで引退の推定コストを評価する |
| · | 著者らは石油·ガス貯蔵量の生産曲線と寿命を推定する内部エンジニアの仕事範囲、能力と客観性を評価し、br社が招聘した外部貯蔵層の専門家 が推定埋蔵量を認証した。これには、彼らが招聘されて従事している仕事の性質と範囲と、彼らの経歴と専門的な経験を評価することが含まれる |
畢馬威会計士事務所独立監査有限会社、Uma Sociedade Simples Brasileira、de Responsbilidade Limitada e Firma-Memaro da Organiza≡o Global KPMG de Firma-Meno 独立許可された畢馬威会計士事務所国際有限会社、Uma Empresa inglesa Priada de Responsbilidade Limitada。 |
畢馬威監査独立有限会社はブラジル有限責任会社であり、畢馬威全世界独立メンバー事務所が組織したメンバー会社でもあり、畢馬威国際有限会社に付属し、畢馬威国際有限会社は個人イギリス保証有限会社である。 |
| F-137 |
| |
| · | 今年度の石油と天然ガス生産施設の退役による実際の支出を，会社Sの前年末におけるこの支出の予測と比較する方法で，S社が引退作業コストを正確に予測する能力を評価した |
/S/ピマウェイ監査役独立有限公司彼は言いました
2017年以来、当社の監査役を務めてきました。
2024年4月11日
畢馬威会計士事務所独立監査有限会社、Uma Sociedade Simples Brasileira、de Responsbilidade Limitada e Firma-Memaro da Organiza≡o Global KPMG de Firma-Meno 独立許可された畢馬威会計士事務所国際有限会社、Uma Empresa inglesa Priada de Responsbilidade Limitada。 |
畢馬威監査独立有限会社はブラジル有限責任会社であり、畢馬威全世界独立メンバー事務所が組織したメンバー会社でもあり、畢馬威国際有限会社に付属し、畢馬威国際有限会社は個人イギリス保証有限会社である。 |
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