aehr_10q.htm

 

米国証券

と交換手数料

ワシントンD.C. 20549

 

フォーム 10-Q

 

☒

1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書

 

 

 

四半期終了時2024年2月29日

 

または

 

☐

1934年の証券取引法のセクション13または15（d）に基づく移行レポート

 

 

 

_______________から______________への移行期間について

 

コミッションファイル番号 000-22893

 

AEHRテストシステム

(憲章に明記されている登録者の正確な名前)

 

カリフォルニア 

 

94-2424084 

(法人または組織の州またはその他の管轄区域)

 

(IRS雇用者識別番号)

 

 

400 カトーテラス、 フリーモント、 カリフォルニア州

 

94539 

(主要執行機関の住所)

 

(郵便番号)

 

(510) 623-9400

(登録者の電話番号、市外局番を含む)

 

取引法第12条 (b) に従って登録された証券：

 

各クラスのタイトル

トレーディングシンボル

登録された各取引所の名前

普通株式の額面価格は1株あたり0.01ドルです

エール

の ナスダック 資本市場

 

登録者が（1）1934年の証券法のセクション13または15（d）によって提出が義務付けられているすべての報告を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい☒ いいえ ☐

 

登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間）に、規則S-Tの規則405（この章の§232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒ いいえ ☐

 

登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。

 

大型加速フィルター

☐

アクセラレーテッド・ファイラー

☐

非加速ファイラー

☒

小規模な報告会社

☒

 

 

新興成長企業

☐

 

新興成長企業の場合、登録者が取引法のセクション13（a）に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択した場合は、チェックマークで示されます。☐

 

登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ ☒

 

あった 28,914,729 2024年4月1日時点で発行されている登録者の普通株式です。

 

 

 

目次

 

 

 

ページ

第1部：財務情報

 

 

アイテム1。要約連結財務諸表 (未監査)

 

3

アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析

 

19

アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示

 

24

アイテム 4.統制と手続き

 

24

パートIIその他の情報

 

 

アイテム 1.法的手続き

 

25

アイテム 1A.リスク要因

 

25

アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用

 

25

アイテム 3.シニア証券のデフォルト

 

25

アイテム 4.鉱山の安全に関する開示

 

25

アイテム 5.その他の情報

 

25

アイテム 6.展示品

 

26

署名

 

27

 

 
2

目次

 

パートI — 財務情報

 

アイテム 1.財務諸表

 

AEHRテストシステム

要約連結貸借対照表

(未監査)

 

 

 

2月29日、

 

 

5月31日

 

(額面金額を除く千単位)

 

2024

 

 

2023

 

資産

 

 

 

 

 

 

流動資産：

 

 

 

 

 

 

現金および現金同等物

 

$47,581

 

 

$30,054

 

短期投資

 

 

-

 

 

 

17,853

 

売掛金、純額

 

 

5,468

 

 

 

16,594

 

インベントリ

 

 

38,085

 

 

 

23,908

 

前払費用およびその他の流動資産

 

 

1,215

 

 

 

621

 

流動資産合計

 

 

92,349

 

 

 

89,030

 

資産および設備、純額

 

 

3,150

 

 

 

2,759

 

オペレーティングリースの使用権資産、純額

 

 

5,863

 

 

 

6,123

 

その他の非流動資産

 

 

234

 

 

 

231

 

総資産

 

$101,596

 

 

$98,143

 

負債と株主資本

 

 

 

 

 

 

 

 

現在の負債:

 

 

 

 

 

 

 

 

買掛金

 

$4,979

 

 

$9,206

 

未払費用

 

 

3,287

 

 

 

4,143

 

オペレーティングリース負債、短期

 

 

428

 

 

 

137

 

繰延収益、短期

 

 

486

 

 

 

2,822

 

流動負債合計

 

 

9,180

 

 

 

16,308

 

オペレーティングリース負債、長期

 

 

5,878

 

 

 

6,163

 

繰延収益、長期

 

 

-

 

 

 

31

 

その他の長期負債

 

 

41

 

 

 

41

 

負債総額

 

 

15,099

 

 

 

22,543

 

コミットメントと不測の事態（注6）

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本:

 

 

 

 

 

 

 

 

優先株式、$0.01 額面：認定済み： 10,000 株式;

 

 

 

 

 

 

 

 

発行済みで未払い：なし

 

 

-

 

 

 

-

 

普通株式、$0.01 額面：認定済み： 75,000 株式;

 

 

 

 

 

 

 

 

発行済みで未処理です： 28,906 株式と 28,539 それぞれ2024年2月29日と2023年5月31日の株式

 

 

289

 

 

 

285

 

追加払込資本金

 

 

129,366%

 

 

 

127,776

 

その他の包括損失の累計

 

 

(144)

 

 

(155)

累積赤字

 

 

(43,014)

 

 

(52,306)

株主資本の総額

 

 

86,497

 

 

 

75,600%

 

負債総額と株主資本

 

$101,596

 

 

$98,143

 

2023年5月31日現在の要約連結貸借対照表は、その日の監査済み連結財務諸表から導き出されています。

 

要約連結財務諸表の添付注記を参照してください（未監査）

 

 
3

目次

 

AEHRテストシステム

要約連結営業明細書

(未監査)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 か月が終了

 

 

9 か月が終了

 

 

 

2月29日、

 

 

2月28日

 

 

2月29日、

 

 

2月28日

 

（千単位、1株あたりのデータを除く）

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

収益:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

プロダクト

 

$6,730

 

 

$16,120

 

 

$45,924

 

 

$39,715%

 

サービス

 

 

833

 

 

 

1,086

 

 

 

3,694

 

 

 

2,977

 

総収入

 

 

7,563

 

 

 

17,206

 

 

 

49,618

 

 

 

42,692

 

収益コスト:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

プロダクト

 

 

3,948

 

 

 

7,728

 

 

 

23,574

 

 

 

19,739

 

サービス

 

 

459

 

 

 

603

 

 

 

1,949

 

 

 

1,686

 

総収益コスト

 

 

4,407

 

 

 

8,331

 

 

 

25,523

 

 

 

21,425

 

売上総利益

 

 

3,156

 

 

 

8,875

 

 

 

24,095

 

 

 

21,267

 

営業経費:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

研究開発

 

 

2,139

 

 

 

1,832

 

 

 

6,568

 

 

 

4,881

 

販売、一般および管理

 

 

3,063

 

 

 

3,250

 

 

 

9,990

 

 

 

8,650

 

営業費用の合計

 

 

5,202

 

 

 

5,082

 

 

 

16,558

 

 

 

13,531

 

事業からの収益（損失）

 

 

(2,046)

 

 

3,793

 

 

 

7,537

 

 

 

7,736

 

利息収入、純額

 

 

584

 

 

 

374

 

 

 

1,796

 

 

 

758

 

その他の収益（費用）、純額

 

 

(2)

 

 

(18)

 

 

2

 

 

 

1

 

所得税引当前利益（損失）

 

 

(1,464)

 

 

4,149

 

 

 

9,335

 

 

 

8,495

 

所得税引当金

 

 

7

 

 

 

17

 

 

 

43

 

 

 

49

 

当期純利益 (損失)

 

$(1,471)

 

$4,132

 

 

$9,292

 

 

$8,446

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1株当たりの純利益（損失）:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ベーシック

 

$(0.05)

 

$0.15

 

 

$0.32

 

 

$0.31

 

希釈

 

$(0.05)

 

$0.14

 

 

$0.31

 

 

$0.29

 

一株当たりの計算に使用される株式:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ベーシック

 

 

28,866

 

 

 

27,893

 

 

 

28,773

 

 

 

27,571

 

希釈

 

 

28,866

 

 

 

29,373

 

 

 

29,670

 

 

 

29,080

 

 

要約連結財務諸表の添付注記を参照してください（未監査）

 

 
4

目次

 

AEHRテストシステム

要約連結包括利益計算書

(未監査)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 か月が終了

 

 

9 か月が終了

 

 

 

2月29日、

 

 

2月28日

 

 

2月29日、

 

 

2月28日

 

(千単位)

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

当期純利益 (損失)

 

$(1,471)

 

$4,132

 

 

$9,292

 

 

$8,446

 

その他の包括利益（損失）（税引後）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累積翻訳調整の正味の変化

 

 

(10)

 

 

9

 

 

 

(6)

 

 

(35)

投資の未実現利益（損失）の純変動

 

 

-

 

 

 

(16)

 

 

17

 

 

 

(22)

包括利益 (損失)

 

$(1,481)

 

$4,125

 

 

$9,303

 

 

$8,389

 

 

要約連結財務諸表の添付注記を参照してください（未監査）

 

 
5

目次

 

AEHRテストシステム

要約された連結株主資本計算書

(未監査)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累積

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

[追加]

 

 

その他

 

 

 

 

合計

 

 

 

普通株式

 

 

支払い済み

 

 

包括的

 

 

累積

 

 

株主の

 

(千単位)

 

株式

 

 

金額

 

 

資本

 

 

収入 (損失)

 

 

赤字

 

 

エクイティ

 

2024年2月29日に終了した3か月間

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

残高、2023年11月30日

 

 

28,826

 

 

$288

 

 

$128,543

 

 

$(134)

 

$(41,543)

 

$87,154

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

従業員プランに基づく普通株式の発行

 

 

81

 

 

 

1

 

 

 

177

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

178

 

譲渡制限付株式の権利確定時に源泉徴収のために買い戻された株式

 

 

(1)

 

 

-

 

 

 

(20)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(20)

株式ベースの報酬

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

666

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

666

 

純損失

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(1,471)

 

 

(1,471)

外貨換算調整

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(10)

 

 

-

 

 

 

(10)

残高、2024年2月29日

 

 

28,906

 

 

$289

 

 

$129,366%

 

 

$(144)

 

$(43,014)

 

$86,497

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累積

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

[追加]

 

 

その他

 

 

 

 

合計

 

 

 

普通株式

 

 

支払い済み

 

 

包括的

 

 

累積

 

 

株主の

 

(千単位)

 

株式

 

 

金額

 

 

資本

 

 

収入 (損失)

 

 

赤字

 

 

エクイティ

 

2024年2月29日に終了した9か月間

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

残高、2023年5月31日

 

 

28,539

 

 

$285

 

 

$127,776

 

 

$(155)

 

$(52,306)

 

$75,600%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

従業員プランに基づく普通株式の発行

 

 

402

 

 

 

4

 

 

 

1,266

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,270です

 

普通株式公開の発行費用

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(72)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(72)

譲渡制限付株式の権利確定時に源泉徴収のために買い戻された株式

 

 

(35)

 

 

-

 

 

 

(1,480)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(1,480)

株式ベースの報酬

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,876

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,876

 

当期純利益

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

9,292

 

 

 

9,292

 

外貨換算調整

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(6)

 

 

-

 

 

 

(6)

投資による未実現純利益

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

17

 

 

 

-

 

 

 

17

 

残高、2024年2月29日

 

 

28,906

 

 

$289

 

 

$129,366%

 

 

$(144)

 

$(43,014)

 

$86,497

 

 

要約連結財務諸表の添付注記を参照してください（未監査）

 

 
6

目次

 

AEHRテストシステム

要約された連結株主資本計算書

(未監査)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累積

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

[追加]

 

 

その他

 

 

 

 

 

合計

 

 

 

普通株式

 

 

支払い済み

 

 

包括的

 

 

累積

 

 

株主の

 

(千単位)

 

株式

 

 

金額

 

 

資本

 

 

収入 (損失)

 

 

赤字

 

 

エクイティ

 

2023年2月28日に終了した3か月間

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

残高、2022年11月30日

 

 

27,732

 

 

$277

 

 

$119,094

 

 

$(155)

 

$(62,549)

 

$56,667

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

従業員プランに基づく普通株式の発行

 

 

395

 

 

 

4

 

 

 

849

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

853

 

譲渡制限付株式の権利確定時に源泉徴収のために買い戻された株式

 

 

(16)

 

 

-

 

 

 

(464)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(464)

公募による収入、発行費用を差し引いたもの

 

 

209

 

 

 

2

 

 

 

6,851

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

6,853

 

株式ベースの報酬

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

600

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

600

 

当期純利益

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

4,132

 

 

 

4,132

 

投資の純未実現損失

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(16)

 

 

-

 

 

 

(16)

外貨換算調整

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

9

 

 

 

-

 

 

 

9

 

残高、2023年2月28日

 

 

28,320

 

 

$283

 

 

$126,930

 

 

$(162)

 

$(58,417です)

 

$68,634

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累積

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

[追加]

 

 

その他

 

 

 

 

合計

 

 

 

普通株式

 

 

支払い済み

 

 

包括的

 

 

累積

 

 

株主の

 

(千単位)

 

株式

 

 

金額

 

 

資本

 

 

収入 (損失)

 

 

赤字

 

 

エクイティ

 

2023年2月28日に終了した9か月間

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

バランス、2022年5月31日

 

 

27,120

 

 

$271

 

 

$117,686

 

 

$(105)

 

$(66,863)

 

$50,989

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

従業員プランに基づく普通株式の発行

 

 

1,156

 

 

 

11

 

 

 

1,954

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,965

 

譲渡制限付株式の権利確定時に源泉徴収のために買い戻された株式

 

 

(165)

 

 

(1)

 

 

(1,679)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(1,680)

公募による収入、発行費用を差し引いたもの

 

 

209

 

 

 

2

 

 

 

6,851

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

6,853

 

株式ベースの報酬

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,118

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,118

 

当期純利益

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

8,446

 

 

 

8,446

 

投資の純未実現損失

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(22)

 

 

-

 

 

 

(22)

外貨換算調整

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(35)

 

 

-

 

 

 

(35)

残高、2023年2月28日

 

 

28,320

 

 

$283

 

 

$126,930

 

 

$(162)

 

$(58,417です)

 

$68,634

 

要約連結財務諸表の添付注記を参照してください（未監査）

 

 
7

目次

 

AEHRテストシステム

要約連結キャッシュフロー計算書

(未監査)

 

 

9 か月が終了

 

 

 

2月29日、

 

 

2月28日

 

(千単位)

 

2024

 

 

2023

 

営業活動によるキャッシュフロー:

 

 

 

 

 

 

当期純利益

 

$9,292

 

 

$8,446

 

純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整：

 

 

 

 

 

 

 

 

株式ベースの報酬費用

 

 

1,744

 

 

 

2,095

 

減価償却と償却

 

 

469

 

 

 

337

 

投資割引の増加

 

 

(130)

 

 

(305)

オペレーティングリースの使用権資産の償却

 

 

522

 

 

 

479

 

疑わしい口座への引当金

 

 

-

 

 

 

24

 

営業資産および負債の変動：

 

 

 

 

 

 

 

 

売掛金

 

 

11,130

 

 

 

1,414

 

インベントリ

 

 

(14,182)

 

 

(6,783)

前払費用およびその他の流動資産

 

 

(600)

 

 

(167)

買掛金

 

 

(4,232)

 

 

822

 

未払費用

 

 

(874)

 

 

(126)

繰延収益

 

 

(2,368)

 

 

(1,633)

オペレーティングリース負債

 

 

(257)

 

 

(469)

支払うべき所得税

 

 

18

 

 

 

9

 

営業活動による純現金

 

 

532

 

 

 

4,143

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投資活動によるキャッシュフロー:

 

 

 

 

 

 

 

 

資産および設備の購入

 

 

(703)

 

 

(178)

投資の満期による収入

 

 

18,000

 

 

 

8,000

 

投資の購入

 

 

-

 

 

 

(33,294)

投資活動によって提供された（使用された）純現金

 

 

17,297

 

 

 

(25,472)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

財務活動によるキャッシュフロー:

 

 

 

 

 

 

 

 

従業員プランに基づく普通株式の発行による収入

 

 

1,270です

 

 

 

1,965

 

譲渡制限付株式の権利確定時に源泉徴収のために買い戻された株式

 

 

(1,480)

 

 

(1,680)

公募による普通株式の発行による収入、発行費用を差し引いたもの

 

 

(72)

 

 

6,853

 

財務活動によって提供された（使用された）純現金

 

 

(282)

 

 

7,138

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金、現金同等物および制限付現金に対する為替レートの変動の影響

 

 

(20)

 

 

(35)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金、現金同等物および制限付現金の純増額（減少）

 

 

17,527

 

 

 

(14,226)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金、現金同等物および制限付現金、期初 (1)

 

 

30,204

 

 

 

31,564

 

現金、現金同等物および制限付現金、期末 (1)

 

$47,731

 

 

$17,338

 

 

(1) 制限付現金を他の資産に含めます。

 

要約連結財務諸表の添付注記を参照してください（未監査）

 

 
8

目次

 

AEHRテストシステム

要約連結財務諸表の注記

(未監査)

 

1。組織と重要な会計方針

 

組織 — エア・テスト・システムズ（以下「当社」）は1977年5月にカリフォルニアで設立され、半導体産業で使用されるテストおよびバーンイン機器を開発・製造しています。同社の主力製品は、FOX-XP、FOX-NP、FOX-CPウェーハコンタクト、シンギュレートダイ/モジュールパラレルテストおよびバーンインシステム、WaferPakフルウェーハコンタクタ、DiePakキャリア、WaferPakアライナー、DiePakオートローダー、およびテストフィクスチャです。

 

プレゼンテーションの基礎 — フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる未監査の要約連結財務諸表には、当社およびその完全子会社の勘定科目が含まれており、中間財務報告については米国一般に認められた会計原則（「GAAP」）、中間報告については証券取引委員会（「SEC」）の規則と規制に従って作成されています。したがって、未監査の要約連結財務諸表には、年次連結財務諸表に通常含まれる特定の情報や脚注の開示は含まれていません。経営陣の見解では、提示された中間期間の未監査の要約連結財務諸表は、2023年5月31日の監査済み連結財務諸表と一致する基準に基づいて作成されており、指定された期間の要約連結財政状態と経営成績を公正に表示するために必要な、通常の定期的な調整からなるすべての調整を反映しています。これらの未監査の要約連結財務諸表は、2023年5月31日に終了した年度の当社の年次報告書（Form 10-K）に含まれる連結財務諸表と併せて読む必要があります。

 

統合の原則 — 当社の要約連結財務諸表には、当社およびその完全子会社の口座が含まれており、重要な会社間勘定や取引はすべて連結時に削除されています。

 

重要な会計方針と見積もりの使用— 当社の重要な会計方針は、2023年5月31日に終了した年度の当社の年次報告書Form 10-Kに開示されています。2024年2月29日に終了した3か月と9か月の間、会社の重要な会計方針に大きな変更はありませんでした。GAAPに準拠した財務諸表を作成するには、経営陣は、報告された資産と負債の金額、財務諸表の日付における偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。これらの要約連結財務諸表の重要な見積もりには、原価または正味実現可能価額のどちらか低い方での在庫評価と保証準備金が含まれます。実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があります。

 

再分類- 当期の表示に合わせて、前期の要約連結財務諸表に特定の再分類が行われました。再分類は、純利益、総資産、総負債、または株主資本には影響しませんでした。

 

信用リスクの集中 — 当社が信用リスクを集中させる金融商品は、主に現金および現金同等物と売掛金で構成されています。会社は顧客の財政状態の信用評価を行い、通常は担保を必要としません。当社の個人顧客からの収益は、総収益の10％を超えていました。

 

 

 

3 か月が終了

 

 

9 か月が終了

 

 

 

2月29日、

 

 

2月28日

 

 

2月29日、

 

 

2月28日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

お客様 A

 

 

59.6%

 

 

82.5%

 

 

65.8%

 

 

77.5%

お客様 B

 

 

19.3%

 

 

11.6%

 

*

 

 

 

15.7%

カスタマー C

 

*

 

 

*

 

 

 

17.2%

 

*

 

 

* 金額が総収入の 10% 未満でした

 

 
9

目次

 

会社の個人顧客からの売掛金の総額が以下を超えていました 10売掛金総額の割合は次のとおりです：

 

 

 

2月29日、

 

 

5月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

 

 

 

 

 

お客様 A

 

 

70.2%

 

 

81.6%

お客様 B

 

 

18.0%

 

*

 

カスタマー C

 

*

 

 

 

16.5%

 

* 金額が売掛金総額の 10% 未満でした

 

最近の会計宣言 — 会社の売掛金は、請求額から信用損失引当金を差し引いた金額で記録されます。当社が2023年6月1日に採択した2016-13年の財務会計基準審議会（「FASB」）が発行した会計基準更新（「ASU」）によると、当社は将来を見据えた現在の予想信用損失（「CECL」）に基づいて信用損失を計上しています。当社は、売掛金残高の経過時間、顧客の信用の質、現在の経済状況、将来の経済状況に関する合理的かつ裏付け可能な予測、および顧客からの回収能力に影響を与える可能性のあるその他の要因など、さまざまな要因の評価に基づいて、予想される信用損失を見積もります。信用損失引当金は、要約された連結営業報告書に記載されています。回収不能な売掛金は、商業的に合理的な回収手段がすべて使い果たされたと判断された期間に償却されます。信用損失引当金の総額は $0 2024年2月29日と2023年5月31日の両方で、提示された期間の売掛金の償却はありませんでした。ASU 2016-13の採用は、当社の要約連結財務諸表に重大な影響を及ぼしませんでした。

 

最近の会計宣言はまだ採用されていません

 

報告対象セグメント開示の改善：2023年11月、FASBはASU 2023-07「セグメント報告（トピック280）：報告対象セグメント開示の改善（ASU 2023-07）」を発行しました。この文書では、年次および中間ベースで段階的なセグメント情報の開示を義務付けています。このASUは、2023年12月15日以降に開始する会計年度と、2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に遡って有効です。当社は現在、この声明が開示に与える影響を評価しています。

 

所得税開示の改善：2023年12月、FASBはASU 2023-09「所得税（トピック740）：所得税開示の改善」を発表しました。これにより、所得税に必要な開示が拡大されます。このASUは、2024年12月15日以降に開始する会計年度に有効で、早期採用が許可されています。遡及適用は可能ですが、修正は将来的に適用する必要があります。当社は現在、この声明が開示に与える影響を評価しています。

 

2。金融商品の公正価値

 

測定の公正価値 — 当社は、現金同等物とマネーマーケットファンドを定期的に公正価値で測定しています。公正価値とは、市場参加者間の秩序ある取引において、資産を売却するために受け取る金額、または負債を譲渡するために支払われる金額を表す出口価格です。そのため、公正価値とは、市場参加者が資産または負債の価格を設定する際に使用する仮定に基づいて決定される、市場ベースの測定値です。公正価値で記録された資産と負債は、公正価値の測定に使用される市場で入手可能なインプットの観察可能性に基づいて、3段階の公正価値階層に従って測定および分類されます。

 

レベル1 — 活発な市場における同一の資産または負債の相場価格（調整前）を反映した、観察可能なインプット

 

レベル2 — 活発な市場における類似商品の相場価格、活発でない市場における同一または類似商品の相場価格、およびすべての重要なインプットが市場で観察可能であるか、観察可能な市場データから導き出されるモデルベースの評価手法に基づくインプット。該当する場合、これらのモデルは将来のキャッシュフローを予測し、金利曲線、外国為替レート、信用格付けなど、市場ベースで観察可能なインプットを使用して将来の金額を現在価値に割り引きます。

 

レベル3 — 市場活動がほとんどまたはまったくないのに裏付けられている、観察できないインプット。

 

次の表は、2024年2月29日現在の公正価値で定期的に測定された会社の資産と、その測定の基礎を表しています。

 

 
10

目次

 

 

 

現在の残高

 

 

 

 

 

 

 

(千単位)

 

2024年2月29日

 

 

レベル 1

 

 

レベル 2

 

 

レベル 3

 

マネー・マーケット・ファンド

 

$44,189

 

 

$44,189

 

 

$-

 

 

$-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

合計

 

$44,189

 

 

$44,189

 

 

$-

 

 

$-

 

 

次の表は、2023年5月31日時点で定期的に公正価値で測定された会社の資産と、その測定の基礎を示しています。

 

 

 

現在の残高

 

 

 

 

 

 

 

(千単位)

 

2023年5月31日

 

 

レベル 1

 

 

レベル 2

 

 

レベル 3

 

マネー・マーケット・ファンド

 

$27,022

 

 

$27,022

 

 

$-

 

 

$-

 

米国財務省証券

 

 

17,853

 

 

 

17,853

 

 

 

-

 

 

 

-

 

合計

 

$44,875

 

 

$44,875

 

 

$-

 

 

$-

 

 

2024年2月29日および2023年5月31日現在のマネーマーケットファンドに含まれているのは150,000 当社の米国での製造およびオフィススペースリースの保証金に相当する制限付現金。2024年2月29日および2023年5月31日現在、公正価値で測定された金融負債はありませんでした。2024年2月29日に終了した3か月と9か月の間、レベル1とレベル2の公正価値測定の間の移行はありませんでした。現金同等物、売掛金、買掛金、その他の未払負債を含む金融商品の帳簿価額は、満期が短いことによるおおよその公正価値です。

 

次の表は、2024年2月29日および2023年5月31日現在の当社の現金、現金同等物、および投資をそれぞれ証券タイプ別にまとめたものです。

 

 

 

 

 

キモい

 

 

 

2024年2月29日現在の残高

 

 

 

未実現

 

 

推定

 

(千単位)

 

費用

 

 

損失

 

 

公正価値

 

現金

 

$3,542

 

 

$-

 

 

$3,542

 

現金同等物:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

マネー・マーケット・ファンド

 

$44,039

 

 

$-

 

 

$44,039

 

現金および現金同等物の合計

 

$47,581

 

 

$-

 

 

$47,581

 

長期投資:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

マネー・マーケット・ファンド

 

$150

 

 

$-

 

 

$150

 

現金、現金同等物および投資の合計

 

$47,731

 

 

$-

 

 

$47,731

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

キモい

 

 

 

2023年5月31日現在の残高

 

 

 

未実現

 

 

推定

 

(千単位)

 

費用

 

 

損失

 

 

公正価値

 

現金

 

$3,182

 

 

$-

 

 

$3,182

 

現金同等物:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

マネー・マーケット・ファンド

 

$26,872

 

 

$-

 

 

$26,872

 

現金および現金同等物の合計

 

$30,054

 

 

$-

 

 

$30,054

 

短期投資:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

米国財務省証券

 

$17,870

 

 

$(17)

 

$17,853

 

長期投資:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

マネー・マーケット・ファンド

 

$150

 

 

$-

 

 

$150

 

現金、現金同等物および投資の合計

 

$48,074です

 

 

$(17)

 

$48,057

 

 

 
11

目次

 

長期投資は、添付の要約連結貸借対照表の他の資産に含まれています。売却可能な負債証券に分類される投資の未実現利益および一時損失は、関連する税効果を除いたその他の包括損失の累計に含まれます。実現すると、それらの金額はその他の包括損失の累計から経営成績に再分類されます。

 

3。貸借対照表情報

 

インベントリ

 

インベントリは次のもので構成されていました。

 

 

 

2月29日、

 

 

5月31日

 

(千単位)

 

2024

 

 

2023

 

原材料とサブアセンブリ

 

$24,770

 

 

$15,953

 

作業中

 

 

11,080

 

 

 

5,764

 

完成品

 

 

2,235

 

 

 

2,191

 

 

 

$38,085

 

 

$23,908

 

 

資産と設備

 

資産と設備、純額は次のもので構成されています：

 

 

 

 

役に立つ人生

 

2月29日、

 

 

5月31日

 

(千単位)

 

(年単位)

 

2024

 

 

2023

 

借地権の改善

 

*

 

$1,643

 

 

$1,310

 

機械および装置

 

3-5

 

 

5,775

 

 

 

5,445

 

テスト機器

 

4-5

 

 

3,030

 

 

 

2,998

 

家具と備品

 

2-5

 

 

717

 

 

 

706

 

 

 

 

 

 

11,165

 

 

 

10,459

 

控除：減価償却累計額と償却額

 

 

 

 

(8,015)

 

 

(7,700)

 

 

 

 

$3,150

 

 

$2,759

 

 

* 推定耐用年数またはリース期間よりも短い方。

 

製品保証

 

当社は、出荷された製品の収益が計上された時点での製品保証の見積もり費用を提示します。当社は、部品サプライヤーの品質を積極的に監視および評価するなど、広範な製品品質プログラムとプロセスに取り組んでいますが、会社の保証義務は、製品の故障率、材料の使用量、および製品の故障を修正するために発生するサービス提供費の影響を受けます。実際の製品故障率、材料使用量、またはサービス提供コストが会社の見積もりと異なる場合は、推定保証責任額の修正が必要になります。標準保証期間は、システムの場合は1年間、部品とサービスの場合は90日間です。

 

以下は、2024年2月29日および2023年2月28日に終了した3か月および9か月間の製品保証に対する会社の責任の変化の概要です。

 

 

 

3 か月が終了

 

 

9 か月が終了

 

 

 

2月29日、

 

 

2月28日、

 

 

2月29日、

 

 

2月28日、

 

(千単位)

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

期首残高

 

$221

 

 

$311

 

 

$267

 

 

$410

 

期間中に発行された保証の発生

 

 

117

 

 

 

84

 

 

 

344

 

 

 

207

 

既存の保証期間への調整

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

61

 

準備金の消費

 

 

(123)

 

 

(107)

 

 

(396)

 

 

(390)

期末残高

 

$215

 

 

$288

 

 

$215

 

 

$288

 

 

未払保証残高は、添付の要約連結貸借対照表の未払費用に含まれます。

 

 

 
12

目次

 

繰延収益

 

繰延収益、短期収益は次のもので構成されていました：

 

 

 

2月29日、

 

 

5月31日

 

(千単位)

 

2024

 

 

2023

 

顧客預金

 

$418

 

 

$2,690

 

繰延収益

 

 

68

 

 

 

132

 

 

 

$486

 

 

$2,822

 

 

4。所得税

 

当社は、法人として米国連邦税、州税、および外国所得税の対象となります。会社の税引当金とそれに伴う中間期間の実効税率は、その四半期に発生する個別の項目の影響を考慮して調整された推定年間実効税率に基づいて決定されます。会社は$の所得税引当金を計上しました7,000 と $432024年2月29日に終了した3か月と9か月間、それぞれ,000。これは主に外国の源泉徴収税と外国所得税で構成されていました。会社は$の所得税引当金を計上しました17,000 と $492023年2月28日に終了した3か月と9か月間、それぞれ,000。これは主に外国の源泉徴収税と外国所得税で構成されていました。

 

所得税は、財務報告と資産と負債の課税基準との差異に基づいて繰延税金資産と負債が決定される負債法と、差異が逆転すると予想される場合、または繰越が利用された場合に施行される制定された税率と法律を使用して測定される純営業損失と税額控除の繰越額に基づいて決定される負債法を使用して算出されます。評価引当金は、そのような資産が実現しない可能性が高いと判断されたときに設定されます。

 

2009年度以降、特定の繰延税金資産は実現しない可能性が高いと経営陣が判断したため、すべての繰延税金資産に対して全額評価引当金が設けられました。当社は、四半期ごとに評価引当金の必要性を再評価し続けています。

 

当社は、権威あるガイダンスに従い、不確実な税務上の立場を考慮しています。このガイダンスでは、財務諸表の認識と、確定申告で取られた、または取られると予想される税務上の立場を測定するための「可能性が高い」認識基準と測定属性が規定されています。当社は、認識されていない税制上の優遇措置に関連する利息と罰金を所得税の一部として認識しています。

 

5。借り入れの取り決め

 

2020年1月16日、当社はシリコンバレー銀行（「SVB」）と貸付担保契約（「ローン契約」）を締結しました。ローン契約に従い、会社は（i）$のリボルビングラインの小さい方を（a）まで借りることができます4.0 百万または（ii）知的財産を除くすべての会社の資産によって担保されているリボルビング・ライン・オブ・クレジットに基づく借入ベースで利用可能な金額。借入基準は、SVBが会社の最新の借入基準書に基づいて決定した適格口座の80％です。ただし、SVBは、担保またはその価値に悪影響を及ぼす可能性のある特定の出来事や条件の影響を軽減するために、誠意を持って事業判断を下した上で、上記の割合を引き下げる権利を有します。債務不履行に陥った場合でも、リボルビング・ライン・オブ・クレジットで未払いの元本金額には、次の金額に等しい変動年率で利息が発生します （a）プライムレートに最大1％の追加パーセンテージ（追加のパーセンテージは会社の調整後のクイックレシオによって異なります）と（b）4.75％のうち大きい方。利息は毎月最終暦日に支払われ、未払いの元本、未払利息、その他すべての債務は、2020年1月13日の発効日から364日後の満期日に支払われます。

 

 
13

目次

 

2021年1月14日、当社はSVBとローンおよび担保契約の第1修正（「改正」）を締結しました。この改正により、とりわけ、リボルビングラインの満期日が2021年7月14日に延長されました。ただし、2021年5月31日以前に当社が連結ベースで特定の営業指標を達成した場合、修正後のリボルビングラインの満期日は 2022年1月13日。

 

2022年1月11日、当社はSVBと貸付担保契約の第2修正（「第2修正」）を締結しました。憲法修正第2条は、とりわけ、（A）ラインの利用可能な金額を（i）ドルの少ない方に増やしました10 百万または（ii）リボルビング・ライン・オブ・クレジット・ラインの借入ベースで利用可能な金額、（B）対象となる顧客の注文に基づいて利用可能な残高のうち最大300万ドルを借りることができ、（C）そのラインに基づく口座前払金の金利を次のように引き下げました （a）プライムレートに最大1.0％の追加パーセンテージを加えたもの（追加のパーセンテージは会社の調整後のクイックレシオによって異なります）と、（b）3.25％は、ラインに基づく発注前払金の金利を、（a）プライムレートに最大1.5％の追加パーセンテージ（追加のパーセンテージは会社の調整後のクイックレシオによって異なります）と（b）3.75％のうち大きい方に引き下げます、そして（D）は満期日を延長しました 2023年1月13日。

 

2023年1月10日、当社はSVBと貸付担保契約の第3修正（「第3修正」）を締結しました。修正第3条は、とりわけ、リボルビングラインの満期日を2024年1月13日に延長します。ただし、（i）当社がSVBに一般的に受け入れられる2024会計年度の記録計画を提出する場合、および（ii）2023年11月30日末の最低純流動性は少なくとも$です20.0 百万円、修正後のリボルビングラインの満期日は次のように延長されます 2025年1月13日。

 

会社はリボルビングラインを終了しました 2024年1月4日。

 

6。コミットメントと不測の事態

 

購入義務

 

会社は特定のサプライヤーに対して購入義務を負っています。場合によっては、当社が購入する商品はユニークで、注文のキャンセルを禁止する規定があります。

 

不測の事態

 

当社は、時折、通常の業務過程で生じる法的手続きに関与することがあります。会社が関与する訴訟の最終的な結果について保証することはできませんが、経営陣は、係争中の法的手続きが、会社の連結財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす判決または和解につながるとは考えていません。

 

通常の業務では、自社製品の販売を促進するために、表明や契約の違反、知的財産権の侵害やその他の請求から生じる損失など、特定の事項について、顧客を含む他の当事者に補償します。これらの契約により、補償請求ができる期間と請求額が制限される場合があります。さらに、当社は役員および取締役と補償契約を締結しており、会社の細則には会社の代理人に対する同様の補償義務が含まれています。

 

以前の補償請求の履歴は限られており、特定の契約には固有の事実や状況があるため、これらの補償契約に基づく最大額を決定することはできません。現在まで、これらの契約に基づいて当社が行った支払いは、当社の業績、財政状態、またはキャッシュフローに重大な影響を与えていません。

 

7。株主資本

 

2021年8月25日、取締役会は経営陣に対し、ドルの執行に必要な措置を講じることを承認しました75 100万棚登録。フォームS-3の登録届出書が2021年9月3日にSECに提出されました。その後、2,500万ドルの普通株式の「アット・ザ・マーケット」（「ATM」）売却の目論見書補足が2021年9月17日に提出されました。2021年10月8日、当社は売却してATMの提供を実行しました 1,696,729 平均販売価格$の普通株式14.73 一株当たり。会社の総収入は2,500万ドルで、手数料を差し引く前でした0.7 百万ドル、提供費用は $0.3 百万。$のATM売却に関するもう一つの目論見書補足25 その後、2023年2月8日に100万株の普通株式が出願されました。会社はATMの提供の一部を売却して実行しました 208,917 平均販売価格$の普通株式34.78 一株当たり。2023年2月28日に終了した四半期の当社の総収入は7.3 百万、$の手数料を差し引いた後0.2 百万ドル、提供費用は $0.2 百万。2024年2月29日現在、ATMが提供している残りの金額は17.7 百万。

 

8。その他の包括的損失の累積

 

その他の包括損失の累計（税引後）の構成要素の変化は次のとおりです（千単位）。

 

 

 

累積

 

 

含み損失

 

 

 

(千単位)

 

翻訳調整

 

 

投資について、純額

 

 

合計

 

2023年5月31日現在の残高

 

$(138)

 

$(17)

 

$(155)

再分類前のその他の包括利益 (損失)

 

 

(6)

 

 

17

 

 

 

11

 

2024年2月29日現在の残高

 

$(144)

 

$-

 

 

$(144)

 

 
14

目次

 

9。収入

 

収益認識

 

当社は、約束された商品またはサービスが、（1）顧客との契約の特定、（2）契約における履行義務の特定、（3）取引価格の決定、（4）取引価格の割り当て、（5）会社が満足したときまたは満足したときの収益の認識という5段階のプロセスに従って、それらの商品またはサービスと引き換えに当社が受けることができると予想される対価を反映した金額で収益を認識します。以下で詳しく説明するように、履行義務です。

 

履行義務には、顧客契約に含まれるシステム、コンタクタ、スペアパーツ、設置およびトレーニングサービスの販売が含まれます。契約の取引価格は、それぞれ異なる履行義務に割り当てられます。取引価格を決定する際、会社はその価格が返金または調整の対象となるかどうかを評価して、会社が受け取ることができると予想される正味対価を決定します。保証期間中の不良品を除き、会社は通常、返品特典を付与しません。

 

複数の履行義務を含む契約の場合、会社は取引価格を相対的な独立販売価格ベースで履行義務に割り当てます。単独販売価格は、製品やサービスの過去の割引傾向やさまざまな地域の価格設定慣行など、複数の要因に基づいていますが、これらに限定されません。システムやスペアの収益はある時点で計上されます。通常は出荷時または納品時で、所有権の譲渡と顧客への損失のリスクによって証明されます。サービスからの収益は、顧客が通常1年以内の契約期間中に特典を受けるため、時間の経過とともに計上されます。

 

当社の標準支払い期間は1年未満であるため、契約に重要な資金調達要素があるかどうかを評価しないという実際的な手段を選択しました。

 

同社は主に直販部門を通じて製品を販売しています。特定の国際市場では、当社は独立販売代理店を通じて製品を販売しています。

 

収益の細分化

 

以下は、配送先の場所と製品カテゴリに基づいた、さまざまな地域における当社の純収益に関する情報を示しています。

 

 

 

3 か月が終了

 

 

9 か月が終了

 

 

 

2月29日、

 

 

2月28日、

 

 

2月29日、

 

 

2月28日、

 

(千単位)

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

アジア

 

$5,167

 

 

$14,849

 

 

$43,320

 

 

$34,873

 

米国

 

 

1,640

 

 

 

2,343

 

 

 

3,105です

 

 

 

7,761

 

ヨーロッパ

 

 

756

 

 

 

14

 

 

 

3,193

 

 

 

58

 

 

 

$7,563

 

 

$17,206

 

 

$49,618

 

 

$42,692

 

 

 

 

3 か月が終了

 

 

9 か月が終了

 

 

 

2月29日、

 

 

2月28日、

 

 

2月29日、

 

 

2月28日、

 

(千単位)

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

システム

 

$1,971

 

 

$9,821

 

 

$20,750

 

 

$26,315%

 

コンタクター

 

 

4,759

 

 

 

6,299

 

 

 

25,174

 

 

 

13,400%

 

サービス

 

 

833

 

 

 

1,086

 

 

 

3,694

 

 

 

2,977

 

 

 

$7,563

 

 

$17,206

 

 

$49,618

 

 

$42,692

 

 

 
15

目次

 

サービス契約額と延長保証額を除き、会社の製品の純収益は、支配権が顧客に移管された時点で計上されます。以下は、認識時期に基づく純収益を示しています。

 

 

 

3 か月が終了

 

 

9 か月が終了

 

 

 

2月29日、

 

 

2月28日、

 

 

2月29日、

 

 

2月28日、

 

(千単位)

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

収益認識のタイミング：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ある時点で譲渡された製品とサービス

 

$7,240です

 

 

$16,863

 

 

$48,225

 

 

$41,523

 

時間の経過とともに移管されたサービス

 

 

323

 

 

 

343

 

 

 

1,393

 

 

 

1,169%

 

 

 

$7,563

 

 

$17,206

 

 

$49,618

 

 

$42,692

 

 

契約残高

 

売掛金は、会社が商品を配達したりサービスを提供したりする期間、および会社の対価を受ける権利が無条件の場合に計上されます。契約資産には、顧客への予定請求に先立って得られる収益を表す未請求売掛金が含まれます。これらの金額は主に、支配権の移転が行われたが、会社はまだ請求していない製品の販売に関するものです。2024年2月29日現在、未請求の売掛金は $345,000 およびは、添付の要約連結貸借対照表の前払費用およびその他の流動資産に含まれていました。2023年5月31日現在、契約資産はそれほど重要ではありませんでした。

 

契約負債には、契約に基づく履行に先立って受領し、関連する収益が計上された時点で決済される支払いが含まれます。2024年2月29日および2023年5月31日現在の契約負債は486,000 と $2,853,000ですそれぞれ、添付の要約連結貸借対照表の繰延収益、短期収益、および長期の繰延収益に含まれていました。2024年2月29日に終了した3か月と9か月の間に、当社は$を認識しました31,000 と $2,802,000 でそれぞれ、2023年5月31日現在の契約負債に含まれていた収益です。

 

残りの履行義務

 

2024年2月29日、会社はドルを持っていました68,000 まだ履行されていないサービス契約と延長保証契約で構成されていた残りの履行義務について。会社はおおよその認識を期待しています30.22024年度の残りの期間における残りの履行債務の収益としての割合、およびそれ以外の69.82025会計年度の割合。上記には、当初の存続期間が1年以下のその他の履行義務の価値は含まれていません。また、完全に履行されなかった履行義務に完全に配分された変動対価に関する情報は含まれていません。

 

契約を取得または履行するための費用

 

償却期間は通常1年未満であるため、販売費、一般管理費の一部として発生する場合、会社は通常、販売手数料を負担します。さらに、製品の製造業者としての当社の履行費用の大部分は、在庫と固定資産に分類され、これらの資産タイプに関するそれぞれのガイダンスに基づいて会計処理されます。会社の製品の性質とそれぞれの製造プロセスにより、契約履行にかかるその他の費用は重要ではありません。

 

 
16

目次

 

10。株式ベースの報酬

 

株式ベースの報酬費用は、ストックオプション、制限付株式ユニット（「RSU」）、パフォーマンスRSU（「PRSU」）、制限付株式、業績制限株式および従業員株式購入制度（「ESPP」）、購入権の費用で構成されています。ストックオプションとESPP購入権に関する株式ベースの報酬費用は、各付与日に、Black-Scholesオプション評価モデルを用いた報奨の公正価値に基づいて測定され、従業員の必要な勤続期間にわたる費用として認識されます。このモデルは、権利確定制限がなく、完全に譲渡可能な上場オプションの価値を見積もるために開発されました。会社の従業員向けストックオプションは、上場オプションの特徴とは大きく異なります。RSU、PRSU、制限付株式、業績制限付株式の場合、株式ベースの報酬費用は、付与日の会社の普通株式の公正価値に基づいており、従業員の必要な勤続期間にわたる費用として認識されます。会社の株式ベースの報酬はすべて株式商品として会計処理されます。2016年の株式インセンティブプランとESPPの詳細については、2023年8月28日に提出された2023年度のフォーム10-Kの当社の年次報告書の注記13を参照してください。2023年10月23日、当社の株主は2023年株式インセンティブプランを承認し、2023年10月27日、当社はフォームS-8を提出して、今四半期以降にさまざまな賞を発行しました 1,500,000 株式。フルバリュー報奨は、付与日以降の株式価値の上昇のみに基づくオプション、株式評価権、またはその他の報奨以外の株式報奨で、付与または没収された場合、2023年の株式インセンティブプランに基づいて発行可能な残りの株式に同数の普通株式が追加または控除されたものとみなされます。

 

次の表は、2024年2月29日および2023年2月28日に終了した3か月と9か月間の株式ベースの報酬費用をまとめたものです。

 

 

 

3 か月が終了

 

 

9 か月が終了

 

 

 

2月29日、

 

 

2月28日、

 

 

2月29日、

 

 

2月28日、

 

(千単位)

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

売上原価

 

$58

 

 

$75

 

 

$222

 

 

$252

 

研究開発

 

 

148

 

 

 

158

 

 

 

440

 

 

 

513

 

販売、一般および管理

 

 

377

 

 

 

359

 

 

 

1,081

 

 

 

1,330

 

 

 

$583

 

 

$592

 

 

$1,743

 

 

$2,095

 

 

株式ベースの報酬費用の合計は252,000と $120,000 は、それぞれ2024年2月29日および2023年5月31日の時点で在庫の一部として資産計上されています。

 

2024年2月29日に終了した3か月および9か月間の当社の権利が確定していないRSU、PRSU、および制限付株式の活動は次のとおりです。

 

 

 

 

 

加重

 

 

 

 

 

 

平均助成金

 

 

 

 

 

 

デートフェア

 

 

 

株式

 

 

価値

 

 

 

(千単位)

 

 

一株当たり

 

権利確定なし、2023年5月31日

 

 

345

 

 

$6.40

 

付与されました

 

 

-

 

 

 

 

 

既得

 

 

(77)

 

 

7.16

 

没収

 

 

(52)

 

 

5.79

 

権利確定なし、2023年8月31日

 

 

216

 

 

$6.27

 

付与されました

 

 

203

 

 

 

31.51

 

既得

 

 

(28)

 

 

8.02

 

没収

 

 

(1)

 

 

29.79

 

権利確定なし、2023年11月30日

 

 

390

 

 

$19.28

 

付与されました

 

 

1

 

 

 

22.57

 

既得

 

 

(32)

 

 

12.42

 

没収

 

 

(6)

 

 

6.21

 

権利確定なし、2024年2月29日

 

 

353

 

 

$20.16

 

 

ESPPの下で、会社は以下を発行しました24,000そして109,0002024年2月29日および2023年2月28日に終了した9か月間の株式。2024年2月29日および2023年2月28日の時点で、発行可能なESPP株の合計は 373,000そして499,000、それぞれ。

 

11。1株当たりの純利益 (損失)

 

1株当たりの基本純利益（損失）は、期間中に発行された普通株式の加重平均数を使用して決定されます。希薄化後の1株当たり純利益（損失）は、自己株式法を用いた期間における普通株式と潜在普通株式の加重平均数（発行済みストックオプションの行使を想定し、発行済みのストックオプションを行使し、発行済みのRSUとESPP株式の権利確定に基づいて発行可能な増分株式の仮想数を表します）を使用して決定されます。発行済希薄化株式の計算には、1株当たりの純利益（損失）に希薄化防止効果をもたらす証券は含まれていません。

 

 
17

目次

 

次の表は、基本および希薄化後の1株当たり純利益（損失）の計算を示しています。

 

 

 

3 か月が終了

 

 

9 か月が終了

 

 

 

2月29日、

 

 

2月28日、

 

 

2月29日、

 

 

2月28日、

 

（千単位、1株あたりのデータを除く）

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

分子:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期純利益 (損失)

 

$(1,471)

 

$4,132

 

 

$9,292

 

 

$8,446

 

分母:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本加重平均発行済株式数

 

 

28,866

 

 

 

27,893

 

 

 

28,773

 

 

 

27,571

 

発行済普通同等株式の希薄化効果

 

 

-

 

 

 

1,480

 

 

 

897

 

 

 

1,509

 

希薄化後の加重平均発行済株式

 

 

28,866

 

 

 

29,373

 

 

 

29,670

 

 

 

29,080

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1株当たり当期純利益-基本

 

$(0.05)

 

$0.15

 

 

$0.32

 

 

$0.31

 

1株当たり当期純利益-希薄化後

 

$(0.05)

 

$0.14

 

 

$0.31

 

 

$0.29

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

希薄化防止剤従業員株式ベースのアワードシェア、除外

 

 

1,203

 

 

 

15

 

 

 

71

 

 

 

15

 

 

12。セグメントと濃度の情報

 

事業セグメントとは、個別の財務情報が入手可能な企業の構成要素として定義され、経営上の意思決定者またはグループが、リソースの配分方法を決定したり、業績を評価したりする際、定期的に評価されます。

 

会社の最高経営意思決定者である最高経営責任者は、定期的に経営上の意思決定を行い、財務実績を評価する目的で、連結ベースで提示された個別の財務情報をレビューします。したがって、当社は自社を1つの事業セグメントに属していると考えています。

 

地域別の長期資産は次のとおりです。

 

 

 

2月29日、

 

 

5月31日

 

(千単位)

 

2024

 

 

2023

 

米国

 

$3,015

 

 

$2,713

 

国際

 

 

135

 

 

 

46

 

長期資産の合計、純額

 

$3,150

 

 

$2,759

 

 

 
18

目次

 

アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析

 

当社の財政状態と経営成績に関する以下の説明には、1933年の証券法のセクション27Aと1934年の証券取引法のセクション21Eの意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。歴史的事実の記述以外のすべての記述は、将来の見通しに関する記述である可能性があります。場合によっては、将来の見通しに関する記述を、「かもしれない」、「できる」、「すべき」、「期待」、「計画」、「予測」、「予想」、「予測」、「可能性」、「目標」、「継続」などの用語、または同様の表現による悪影響を示す用語で区別できます。将来の財務実績（将来の収益、収益、成長率を含む）、継続的な事業戦略または展望、および当社または当社の子会社が講じる可能性のある措置に関する記述も、将来の見通しに関する記述です。これらの将来の見通しに関する記述は単なる予測です。将来の見通しに関する記述は、将来の出来事に関する現在の期待と予測に基づいており、本質的にさまざまなリスクと不確実性の影響を受けやすく、その多くは当社の管理外であり、実際の結果が予想または予測されたものと大きく異なる可能性があります。この文書に含まれる将来の見通しに関する記述はすべて、提出日に入手可能な情報に基づいており、当社の事業と財務実績には大きなリスクと不確実性が伴うことを投資家にさらに警告しています。私たちは、そのような将来の見通しに関する記述を更新する義務を負いません。これらの記述を評価する際には、項目1に記載されているリスク要因を含む、さまざまな要因を具体的に考慮する必要があります。「ビジネス」とアイテム7。2023年8月28日に証券取引委員会に提出された2023年5月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の「経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析」。「私たち」、「私たち」、「私たち」、「Aehrテスト」、「エア・テスト・システムズ」、または「会社」とは、すべてエア・テスト・システムズ指します。

 

[概要]

 

私たちは、半導体デバイスをウェーハレベル、シンギュレーテッドダイ、パッケージパーツの形でテスト、バーンイン、安定化するためのテストソリューションを提供する大手プロバイダーであり、世界中に何千ものシステムを設置してきました。電気自動車、電気自動車の充電インフラ、太陽光発電と風力、コンピューティング、データおよび通信インフラストラクチャ、ソリッドステートメモリとストレージなど、複数のアプリケーションで使用される半導体の品質、信頼性、安全性、およびセキュリティに対するニーズの高まりにより、テスト要件の増加、容量のニーズの増加、テスト製品とソリューションの新しい機会が高まっています。

 

私たちは、FOX-Pファミリーのテストおよびバーンインシステム、FOXウェーハパックアライナー、FOXウェーハパックコンタクター、フォックスダイパックキャリア、フォックスダイパックローダーなど、いくつかの革新的な製品を開発し、導入してきました。FOX-XPとFOX-NPシステムは、最先端の炭化ケイ素ベースやその他のパワー半導体、携帯電話、タブレット、その他のコンピューティングデバイスで使用される2Dおよび3Dセンサー、メモリ半導体、プロセッサー、マイクロコントローラー、システムオンチップ、フォトンなどの幅広いデバイスをテスト、バーンイン、および安定化できるフルウェーハコンタクトおよびシンギュレートダイ/モジュールテストおよびバーンインシステムです。ICと統合型光学デバイス。FOX-CPシステムは、ロジック、メモリ、フォトニックデバイス向けの低コストのシングルウェーハコンパクトテストソリューションで、FOX-P製品ファミリーに最近追加されたものです。FOX WaferPakコンタクターには、最大300mmのウェーハをテストできる独自のフルウェーハコンタクターが含まれており、集積回路メーカーはFOX-Pシステムでフルウェーハのテスト、バーンイン、安定化を行うことができます。FOX DiePak Carrierを使用すると、FOX-NPおよびFOX-XPシステムで、DiePakあたり最大1,024デバイスを並行して、一度に最大9台のDiePakまで、シンギュレートベアダイとモジュールのテスト、バーンイン、および安定化を行うことができます。

 

当社の純収益は、主にFOX-Pシステム、WaferPakアライナーとDiePakローダー、WaferPakコンタクター、DiePakキャリア、テストフィクスチャ、アップグレードとスペアパーツ、サービス契約収益、および非経常エンジニアリング費用の販売で構成されています。当社の販売契約には、ほとんどおざなりまたは重要ではないと見なされる顧客受け入れ契約条項が含まれる場合があり、製品の設置は出荷、所有権の移転、および損失のリスクの後に行われます。

 

重要な会計上の見積もり

 

当社の財政状態と経営成績に関する議論と分析は、米国で一般に認められている会計原則に従って作成された要約連結財務諸表に基づいています。これらの要約連結財務諸表を作成するには、報告された資産、負債、収益と費用の金額、および偶発資産と負債の関連する開示に影響を与える見積もりと判断を行う必要があります。顧客プログラムやインセンティブ、商品の返品、信用損失、在庫、所得税、保証義務、長期サービス契約に関連するものを含め、見積もり、前提条件、判断を継続的に評価しています。私たちの見積もりは、歴史的経験や、その状況下では妥当と思われるその他のさまざまな仮定に基づいて導き出されています。これらの結果は、他の情報源からはすぐにはわからない資産や負債の帳簿価額を判断するための基礎となります。実際の結果は、仮定や条件が異なると、これらの見積もりと異なる場合があります。重要な会計方針の議論については、「項目7」を参照してください。2023年5月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書には、「経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析—重要な会計方針と見積もり」があります。

 

2024年2月29日に終了した3か月と9か月の間、2023年5月31日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書に記載されているものと比べて、当社の重要な会計方針と見積もりに重大な変更はありませんでした。

 

業務結果

 

 
19

目次

 

2024年2月29日に終了した3か月と9か月の経営成績と、2023年2月28日に終了した3か月と9か月の経営成績の比較についての議論

 

収入

 

カテゴリ別の収益

 

3 か月が終了

 

 

 

9 か月が終了

 

 

 

 

 

2月29日、

 

 

2月28日、

 

 

パーセント

 

2月29日、

 

 

2月28日、

 

 

パーセント

 

(千ドル)

 

2024

 

 

2023

 

 

変更

 

2024

 

 

2023

 

 

変更

 

製品

 

$6,730

 

 

$16,120

 

 

(58%)

 

$45,924

 

 

$39,715%

 

 

 

16%

サービス

 

 

833

 

 

 

1,086

 

 

(23%)

 

 

3,694

 

 

 

2,977

 

 

 

24%

総収入

 

$7,563

 

 

$17,206

 

 

(56%)

 

$49,618

 

 

$42,692

 

 

 

16%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

総収益に占める製品の割合

 

 

89.0

%

 

 

93.7

%

 

 

 

 

92.6

%

 

 

93.0

%

 

 

 

 

総収益に占めるサービスの割合

 

 

11.0

%

 

 

6.3

%

 

 

 

 

7.4

%

 

 

7.0

%

 

 

 

 

最近の電気自動車の需要の全体的な低迷により、当社の製品とサービスの出荷が減少したため、2023年2月28日に終了した3か月間の1,720万ドルから2024年2月29日に終了した3か月間の収益は760万ドルに減少しました。当社のシステム収益は780万ドル減少し、コンタクタの収益は150万ドル減少し、サービス収益は30万ドル減少しました。

 

収益は、主にコンタクタの好調な売上が牽引され、2023年2月28日に終了した9か月間の4,270万ドルから、2024年2月29日に終了した9か月間の4,960万ドルに増加しました。コンタクターの収益は1,180万ドル増加し、サービスの収益は70万ドル増加しました。この増加は、システム収益が560万ドル減少したことで一部相殺されました。

 

地域別の収益

 

3 か月が終了

 

 

 

 

9 か月が終了

 

 

 

 

 

 

2月29日、

 

 

2月28日、

 

 

パーセント

 

2月29日、

 

 

2月28日、

 

 

パーセント

 

(千ドル)

 

2024

 

 

2023

 

 

変更

 

2024

 

 

2023

 

 

変更

 

アジア

 

$5,167

 

 

$14,849

 

 

(65%)

 

$43,320

 

 

$34,873

 

 

 

24%

米国

 

 

1,640

 

 

 

2,343

 

 

(30%)

 

 

3,105です

 

 

 

7,761

 

 

(60)

%)

ヨーロッパ

 

$756

 

 

 

14

 

 

いいえ。

 

 

3,193

 

 

 

58

 

 

いいえ。

総収入

 

$7,563

 

 

$17,206

 

 

(56%)

 

$49,618

 

 

$42,692

 

 

 

16%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

総収入に占めるアジアの割合

 

 

68.3

%

 

 

86.3

%

 

 

 

 

87.3

%

 

 

81.7

%

 

 

 

 

総収入に占める米国の割合

 

 

21.7

%

 

 

13.6

%

 

 

 

 

6.3

%

 

 

18.2

%

 

 

 

 

総収入に占めるヨーロッパの割合

 

 

10.0

%

 

 

0.1

%

 

 

 

 

6.4

%

 

 

0.1

%

 

 

 

 

N.M .-意味がありません

 

地域別に見ると、収益はお客様の所在地に出荷された製品またはお客様の所在地で行われたサービスを指します。2024年2月29日に終了した3か月間は、2023年2月28日に終了した3か月間と比較して、アジアと米国の顧客への出荷が減少したため、アジアと米国の収益は減少しました。これは、最近の電気自動車の需要の全体的な低迷により、ヨーロッパの顧客からの収益の増加によって一部相殺されました。2024年2月29日に終了した9か月間、海外の収益は前年同期と比較して増加しました。これは主に、アジアとヨーロッパのお客様への出荷が増加したことですが、米国の顧客からの収益の減少によって一部相殺されました。

 

売上総利益

 

 
20

目次

 

カテゴリー別の総利益

 

3 か月が終了

 

 

 

9 か月が終了

 

 

 

 

 

2月29日、

 

 

2月28日、

 

 

パーセント

 

2月29日、

 

 

2月28日、

 

 

パーセント

 

(千ドル)

 

2024

 

 

2023

 

 

変更

 

2024

 

 

2023

 

 

変更

 

製品

 

$2,782

 

 

$8,392

 

 

(67%)

 

$22,350%

 

 

$19,976

 

 

 

12%

サービス

 

 

374

 

 

 

483

 

 

(23%)

 

 

1,745

 

 

 

1,291

 

 

 

35%

売上総利益

 

$3,156

 

 

$8,875

 

 

(64%)

 

$24,095

 

 

$21,267

 

 

 

13%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

カテゴリー別の売上総利益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

プロダクト

 

 

41.3

%

 

 

52.1

%

 

 

 

 

48.7

%

 

 

50.3

%

 

 

 

 

サービス

 

 

44.9

%

 

 

44.5

%

 

 

 

 

47.2

%

 

 

43.4

%

 

 

 

 

売上総利益

 

 

41.7

%

 

 

51.6

%

 

 

 

 

48.6

%

 

 

49.8

%

 

 

 

 

  

総利益は、2023年2月28日に終了した3か月間の890万ドルから、2024年2月29日に終了した3か月間の320万ドルに減少しました。売上総利益率は、2023年2月28日に終了した3か月間の51.6％から、2024年2月29日に終了した3か月間の41.7％に減少しました。売上総利益率が9.9パーセントポイント減少したのは、主に出荷量の減少による製造効率の低下、設計変更によるコストの増加、および保証費用の増加によるものです。

 

総利益は、2023年2月28日に終了した9か月間の2,130万ドルから、2024年2月29日に終了した9か月間の2,410万ドルに増加しました。売上総利益率は、2023年2月28日に終了した9か月間の49.8％から、2024年2月29日に終了した9か月間の48.6％に減少しました。売上総利益率が1.2パーセントポイント減少したのは、主に設計変更と物流によるコストの増加による製品売上総利益のわずかな減少によるもので、サービスの売上総利益率の改善により一部相殺されました。

 

研究開発

 

 

 

3 か月が終了

 

 

 

 

 

9 か月が終了

 

 

 

 

 

 

2月29日、

 

 

2月28日、

 

 

パーセント

 

 

2月29日、

 

 

2月28日、

 

 

パーセント

 

(千ドル)

 

2024

 

 

2023

 

 

変更

 

 

2024

 

 

2023

 

 

変更

 

研究開発

 

$2,139

 

 

$1,832

 

 

 

17%

 

$6,568

 

 

$4,881

 

 

 

35%

総収益のパーセンテージとして

 

 

28.3%

 

 

10.6%

 

 

 

 

 

 

13.2%

 

 

11.4%

 

 

 

 

研究開発費は、主に製品開発担当者の報酬と福利厚生、外部開発サービス費用、旅費、施設費配分、および株式ベースの報酬費用で構成されています。研究開発費は、2023年2月28日に終了した3か月間の180万ドルに対し、2024年2月29日に終了した3か月間で210万ドルに増加しました。30万ドルの増加は主に、非経常エンジニアリングサービス費用の増加、割り当てられた施設費の増加、および人員数の増加による雇用費の増加によるものです。研究開発費は、製品開発プロジェクトの時期や収益創出活動の要件により、期間ごとに絶対額で変動すると予想しています。

 

研究開発費は、2023年2月28日に終了した9か月間の490万ドルに対し、2024年2月29日に終了した9か月間で660万ドルに増加しました。170万ドルの増加は主に、非経常エンジニアリングサービス費が70万ドル増加したこと、雇用関連費用が60万ドル増加したこと、および配分施設費が20万ドル増加したことによるものです。

 

販売、総務、管理

 

 

 

3 か月が終了

 

 

 

 

9 か月が終了

 

 

 

 

 

 

2月29日、

 

 

2月28日、

 

 

パーセント

 

2月29日、

 

 

2月28日、

 

 

パーセント

 

(千ドル)

 

2024

 

 

2023

 

 

変更

 

2024

 

 

2023

 

 

変更

 

販売、一般および管理

 

$3,063

 

 

$3,250

 

 

(6%)

 

$9,990

 

 

$8,650

 

 

 

15%

総収益のパーセンテージとして

 

 

40.5%

 

 

18.9%

 

 

 

 

20.1%

 

 

20.3%

 

 

 

 

 

 
21

目次

 

販売費、一般管理費は、主に営業、マーケティング、一般管理職の報酬と福利厚生、法務・会計サービスの費用、マーケティング・コミュニケーション費用、旅費、施設費配分、株式ベースの報酬費用で構成されています。販売、一般、および管理費は、2023年2月28日に終了した3か月間の330万ドルに対し、2024年2月29日に終了した3か月間で310万ドルに減少しました。この減少は主に、現在では満たされないと予想されている収益と収益性のレベルに基づく賞与の前期からの積立が逆転したことによるものです。

 

販売費、一般管理費は、2023年2月28日に終了した9か月間の870万ドルに対し、2024年2月29日に終了した9か月間で1,000万ドルに増加しました。130万ドルの増加は主に、雇用関連費用が110万ドル増加したことと、監査および法務サービスの費用が30万ドル増加したことによるものです。

 

利息およびその他の収入（費用）、純額

 

 

 

3 か月が終了

 

 

 

 

9 か月が終了

 

 

 

 

 

2月29日、

 

 

2月28日、

 

 

パーセント

 

 

2月29日、

 

 

2月28日、

 

 

パーセント

 

(千ドル)

 

2024

 

 

2023

 

 

変更

 

 

2024

 

 

2023

 

 

変更

 

利息収入

 

$584

 

 

$374

 

 

 

56%

 

$1,796

 

 

$758

 

 

 

137%

その他の収益（費用）、純額

 

 

(2))

 

 

(18))

 

(89)

%)

 

 

2

 

 

 

1

 

 

 

100%

利息およびその他の収入（費用）、純額

 

$582

 

 

$356

 

 

 

63%

 

$1,798

 

 

$759

 

 

 

137%

 

利息およびその他の収益（費用）（純額）は、主に利息収入と外貨取引の為替差損益で構成されています。2024年2月29日に終了した3か月および9か月間の利息およびその他の収益（費用）の純額は、前年同期と比較して増加しました。これは主に、平均現金および投資残高の増加と、マネーマーケットファンドへの投資による利回りの増加により得られる利息収入の増加によるものです。

 

所得税引当金 

 

 

 

3 か月が終了

 

 

 

9 か月が終了

 

 

 

 

 

2月29日、

 

 

2月28日、

 

 

パーセント

 

2月29日、

 

 

2月28日、

 

 

パーセント

 

(千ドル)

 

2024

 

 

2023

 

 

変更

 

2024

 

 

2023

 

 

変更

 

所得税引当金

 

$7

 

 

$17

 

 

(59%)

 

$43

 

 

$49

 

 

(12%)

 

利用可能な純営業損失と研究開発クレジットの繰越があったため、所得税費用はそれほど大きくありませんでした。

 

流動性と資本資源

 

現金、現金同等物、および制限付現金は、2023年2月28日時点の1,730万ドルに対し、2024年2月29日時点では4,770万ドルでした。2023年2月28日の2,560万ドルに対し、2024年2月29日現在の短期投資額は0ドルでした。私たちは、既存の現金資源と予想される事業資金で、今後12か月間の営業活動、資本支出、その他の債務の資金を賄うための現金要件を満たせると考えています。

 

 

 

9 か月が終了

 

 

 

 

 

2月29日、

 

 

2月28日、

 

 

 

(千単位)

 

2024

 

 

2023

 

 

変更

 

営業活動

 

$532

 

 

$4,143

 

 

$(3,611))

投資活動

 

 

17,297

 

 

 

(25,472)

 

 

42,769

 

資金調達活動

 

 

(282))

 

 

7,138

 

 

 

(7,420)

現金、現金同等物および制限付現金に対する為替レートの変動の影響

 

 

(20))

 

 

(35))

 

 

15

 

現金、現金同等物、制限付現金の純増加額

 

$17,527

 

 

$(14,226))

 

$31,753

 

 

22

目次

 

営業活動によってもたらされる純キャッシュフロー

2024年2月29日に終了した9か月間の営業活動によるキャッシュフローは、主に減価償却、株式ベースの報酬費用、オペレーティングリースの使用権資産の償却からなる特定の非現金項目を調整した純利益でした。2023年2月28日に終了した9か月間と比較して、2024年2月29日に終了した9か月間の営業活動によるキャッシュフローが360万ドル減少しました。これは主に、予想される顧客需要による在庫生産とベンダーへの支払いに使用される現金の増加と、顧客入金のタイミングと収益認識による繰延収益によって提供される現金の減少によるもので、売掛金の回収によって提供される現金の増加によって一部相殺されましたより高い純利益。

 

投資活動によって提供される（使用された）純キャッシュフロー

 

投資活動によって提供された純現金は、2023年2月28日に終了した9か月間と比較して、2024年2月29日に終了した9か月間で4,280万ドル増加しました。この増加は主に、2024年2月29日に終了した9か月間の短期投資の満期が1,800万ドルでしたが、2023年2月28日に終了した9か月間の短期投資の純購入額は2,530万ドルでした。

 

財務活動によって提供される（使用された）純キャッシュフロー

 

財務活動によって提供された純現金は、2023年2月28日に終了した9か月間と比較して、2024年2月29日に終了した9か月間で740万ドル減少しました。2023年2月28日に終了した9か月間、「アット・ザ・マーケット」オファリング・プログラムに基づく当社の普通株式の売却による純収入は690万ドルでしたが、今年の同時期にはそのような売却はありませんでした。

 

オフ・バランスシート契約

 

貸借対照表外の取り決め、特別目的事業体への投資、未公開の借入や負債はありません。2023年5月31日に終了した年度の当社のフォーム10-K年次報告書に開示されているように、当社の契約上の義務またはその他のコミットメントの構成、規模、またはその他の重要な特徴に重大な変更はありませんでした。

 

 
23

目次

 

アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示

 

小規模な報告会社なので、この項目に基づく情報を提供する必要はありません。

 

アイテム 4.統制と手続き

 

開示管理と手続きの評価

 

当社の経営陣は、最高経営責任者、または最高経営責任者、最高財務責任者（CFO）の参加を得て、フォーム10-Qでのこの四半期報告書の提出に関連して、2024年2月29日現在の取引法規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている当社の「開示管理と手続き」の有効性を評価しました。2024年2月29日現在の評価に基づいて、当社のCEOとCFOは、取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が、SECの規則と形式で指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、必要に応じて蓄積されて経営陣に伝達され、必要な開示に関するタイムリーな決定を可能にするために、当社の開示管理と手続きが有効であると結論付けました。

 

財務報告に関する内部統制の変更

 

2024年2月29日に終了した3か月間、財務報告に対する会社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する会社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。

 

 
24

目次

 

パート II — その他の情報

 

アイテム 1.法的手続き

 

私たちは時々、通常の業務過程で発生するさまざまな請求や法的手続きの対象となります。潜在的な損失が発生する可能性があり、FASBの要件に従ってその損失を合理的に見積もることができる場合に、訴訟に関連する損失を計上します。報告期間中、私たちは重要な法的手続きの当事者ではなかったため、2024年2月29日現在、損失の可能性はなく、金額も発生していません。

 

アイテム 1A.リスク要因

 

2023年5月31日に終了した年度のフォーム10-Kの当社の年次報告書の10ページから16ページにある項目1A「リスク要因」には、当社の事業に関連する重大なリスクに関する情報が記載されています。その後、これらのリスクに重大な変化はありませんでした。

 

アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用

 

[なし]。

 

アイテム 3.シニア証券のデフォルト

 

[なし]。

 

アイテム 4.鉱山の安全に関する開示

 

該当なし。

 

アイテム 5.その他の情報

 

2024年2月29日に終了した会計四半期中、当社の取締役または役員の誰も、規則S-Kの項目408（a）で定義されている「規則10b5-1取引契約」または「非規則10b5-1取引契約」の採用または終了について当社に通知しませんでした。

 

 
25

目次

 

アイテム 6.展示品

 

展示品番号

 

説明

 

 

 

3.1 (1)

 

登録者の定款を改訂しました

 

 

 

3.2 (2)

 

登録者の修正および改訂された細則

 

 

 

4.1 (3)

 

普通株式証明書の形式

 

 

 

31.01

 

2002年のサーベンス・オクスリー法の第302条に従って採択された、取引法規則13a-14（a）および15d-14（a）に基づく最高執行役員の認定。†

 

 

 

31.02

 

2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、証券取引法規則13a-14（a）および15d-14（a）に基づく最高財務・会計責任者の認定。†

 

 

 

32.01

 

2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条に従って採択された、米国合衆国法第18条第1350条に基づく認証。**

 

 

 

32.02

 

2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条に従って採択された、米国合衆国法第18条第1350条に基づく認証。**

 

 

 

101.INS

 

XBRL インスタンスドキュメント。†

 

 

 

101.SCH

 

XBRLタクソノミー拡張スキーマ文書。†

 

 

 

101.CAL

 

XBRLタクソノミー拡張計算リンクベース文書。†

 

 

 

101.DEF

 

XBRLタクソノミー拡張定義リンクベース文書。†

 

 

 

101.ラボ

 

XBRLタクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント。†

 

 

 

101.プレー

 

XBRLタクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント。†

1

1997年6月11日に提出されたフォームS-1の会社の登録届出書（ファイル番号333-28987）で以前に提出された同じ番号の別紙を参照して組み込まれています。

2

2020年9月9日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書（ファイル番号000-22893）に以前に提出された別紙3.1を参照して組み込まれています。

3

1997年7月17日に提出されたフォームS-1の会社の登録届出書の修正第1号とともに以前に提出された同番号の別紙を参照して組み込まれています（ファイル番号333-28987）。

†

ここに提出しました。

**

家具付きで、提出されていません。

 

 
26

目次

 

署名

 

1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。

 

 

AEHRテストシステム

 

 

 

 

 

日付：2024年4月10日

作成者:

/s/ ?$#@$ン・エリクソン

 

 

 

?$#@$ン・エリクソン

 

 

 

社長兼最高経営責任者

 

 

 

(最高執行役員)

 

 

日付：2024年4月10日

作成者:

/s/ クリス・P・シウ

 

 

 

クリス・P・シウ

 

 

 

財務担当エグゼクティブバイスプレジデント、

最高財務責任者兼秘書

 

 

 

(最高財務会計責任者)

 

 

 
27