アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，郵便番号：20549
表
(マーク1)
| | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで
あるいは…。
| | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
そこからの過渡期について
依頼書類番号：
Tilray Brands社は
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | |
| (明またはその他の司法管轄権 会社や組織) | (税務署の雇用主識別番号) |
| | |
| (主にオフィスアドレスを実行) | (郵便番号) |
登録者の電話番号、市外局番を含む：(
同法第12(B)節により登録された証券：
| クラスごとのタイトル | 取引 記号 | 登録された各取引所の名称 | ||
| | | ♪the the the |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。..
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す。..
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | ☒ | 加速ファイルマネージャ | ☐ |
| 非加速ファイルサーバ | ☐ | 規模の小さい新聞報道会社 | |
| 新興成長型会社 | | ||
新興成長型企業であれば、登録者が取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択するかどうかを再選択マークで示す。☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。答えはイエスです
裁判所が確認した計画に基づいて証券を割り当てた後、登録者が1934年“証券取引法”第12、13又は15(D)条に提出されたすべての書類及び報告書を提出したか否かを再選択マークで示す。はい、そうです
2024年4月5日現在登録者は
カタログ表
|
|
|
ページ |
| 第1部： |
財務情報 |
1 |
| 第1項。 |
財務諸表(監査なし) |
1 |
|
|
合併財務状況表(監査を経ていない) |
1 |
|
|
合併損失表と全面損失表(監査なし) |
2 |
|
|
合併株主権益報告書(監査なし) |
3 |
|
|
合併現金フロー表(監査を経ていない) |
4 |
|
|
簡明中期連結財務諸表付記(未監査) |
5 |
| 第二項です。 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
27 |
| 第三項です。 |
市場リスクの定量的·定性的開示について |
50 |
| 第四項です。 |
制御とプログラム |
50 |
| 第二部です。 |
その他の情報 |
51 |
| 第1項。 |
法律訴訟 |
51 |
| 第1 A項。 |
リスク要因 |
52 |
| 第二項です。 |
未登録株式証券販売と収益の使用 |
53 |
| 第三項です。 |
高級証券違約 |
53 |
| 第四項です。 |
炭鉱安全情報開示 |
53 |
| 五番目です。 |
その他の情報 |
53 |
| 第六項です。 |
陳列品 |
54 |
| サイン |
56 |
|
前向き陳述に関する注意事項
2024年2月29日までの10-Q表四半期報告(“10-Q表”)には、カナダ証券法および1933年証券法第27 A条(改正)および1934年証券取引法第21 E条(改正)の意味による前向きな陳述が含まれており、これらの陳述は、これらの条項および他の適用法によって作られた“安全港”の制約を受けることを目的としている。このような陳述は危険、不確実性、そして仮定と関連がある。もしリスクや不確実性が現実的または仮定的に正しくないことが証明された場合、私たちの結果は、カナダ証券法および1933年証券法第27 A条(改正された)および1934年の証券取引法第21 E条(改正された)の意味で表現または示唆された内容と実質的に異なる可能性があり、これらの条項は、これらの条項および他の適用法によって作られた安全港の制約を受けることを目的としている。したがって、“予想”、“信じる”、“継続”、“可能”、“推定”、“予想”、“意図”…“可能”、“可能”、“計画”、“計画”、“会”、“会”、“求める”、“すべき”またはこれらの語の否定または複数または同様の表現または変形は、そのような前向き陳述を識別することが意図されている。前向き表現には、将来の業績、経営結果および財務状況に対する私たちの信念または期待、コスト節約措置に対する私たちの意図または予想、私たちの戦略的措置、業務戦略、サプライチェーン、ブランド組み合わせ、製品表現と拡張努力、現在または未来のマクロ経済傾向、規制発展に対する私たちの期待、未来のいかなる税務発展に対する期待、未来の会社買収と戦略取引、および私たちが完成した買収と戦略取引統合後の予想の相乗効果、現金節約と効率が含まれている。
実際の結果が前向き声明と大きく異なるリスクおよび不確実性をもたらす可能性があるが、本10-Q表で決定されたリスクおよび不確実性、および2023年5月31日までの財政年度の10-K年報に記載されている他のリスクおよび事項、ならびに米国証券取引委員会および私たちのカナダ証券届出書類に時々提出される他の文書を含むが、これらに限定されない。
前向き陳述は，本10-Q表日までに我々が把握した情報をもとに，これらの情報がこれらの陳述に合理的な基礎を提供していると考えられるが，これらの陳述は本質的に不確実であり，投資家はこれらの陳述に過度に依存しないようにしてください.あなたは未来の事件の予測として前向きな陳述や展望的な情報に依存してはいけない。
法的要件が適用されない限り、実際の結果または仮定または状況の変化を反映するために前向き陳述を更新する義務はない。
第1部-財務情報
項目1.財務諸表(監査なし)
Tilray Brands社は
合併財務状況表
(千ドルでは監査されていない)
| 2月29日 | 五月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 資産 | ||||||||
| 流動資産 | ||||||||
| 現金と現金等価物 | $ | $ | ||||||
| 有価証券 | ||||||||
| 売掛金純額 | ||||||||
| 在庫品 | ||||||||
| 前払いと他の流動資産 | ||||||||
| 販売待ち資産を保有する | ||||||||
| 流動資産総額 | ||||||||
| 資本資産 | ||||||||
| 経営性リース·使用権資産 | ||||||||
| 無形資産 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 株式投資家における権益 | ||||||||
| 長期投資 | ||||||||
| 受取転換可能な手形 | ||||||||
| その他の資産 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債.負債 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 銀行負債 | $ | $ | ||||||
| 売掛金と売掛金 | ||||||||
| 値段が合うかもしれない | ||||||||
| 株式証法的責任 | ||||||||
| 賃貸負債の流動部分 | ||||||||
| 長期債務の当期部分 | ||||||||
| 転換債券の当期分に対応する | ||||||||
| 流動負債総額 | ||||||||
| 長期負債 | ||||||||
| 値段が合うかもしれない | ||||||||
| 賃貸負債 | ||||||||
| 長期債務 | ||||||||
| 転換社債に対処する | ||||||||
| 繰延税金負債，純額 | ||||||||
| その他負債 | ||||||||
| 総負債 | ||||||||
| 引受金及び又は事項(付記19参照) | ||||||||
| 株主権益 | ||||||||
| 普通株($額面価値普通株式を授権するそして発行済み普通株式と発行済み普通株式) | ||||||||
| 優先株($額面価値承認された優先株そして発行済みと発行済み優先株) | ||||||||
| 追加実収資本 | ||||||||
| その他の総合損失を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
| Tilray Brands，Inc.株主資本総額 | ||||||||
| 非制御的権益 | ( | ) | ||||||
| 株主権益総額 | ||||||||
| 総負債と株主権益 | $ | $ | ||||||
付記はこのような簡明な中期総合財務諸表の構成要素である。
Tilray Brands社は
統合損失表と包括損失表
(千ドルで、監査されていない1株当たりおよび1株当たりのデータを除く)
| 3か月まで | 9か月で終わる | |||||||||||||||
| 2月29日 | 2月28日 | 2月29日 | 2月28日 | |||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 純収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 販売原価 | ||||||||||||||||
| 毛利(損) | ( | ) | ||||||||||||||
| 運営費用： | ||||||||||||||||
| 一般と行政 | ||||||||||||||||
| 売る | ||||||||||||||||
| 償却する | ||||||||||||||||
| マーケティングと販売促進 | ||||||||||||||||
| 研究開発 | ||||||||||||||||
| 価格の公正価値変動があるかもしれない | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 値を減らす | ||||||||||||||||
| 受取転換可能手形の公正価値の一時的な変動を除いて | ||||||||||||||||
| 訴訟費用，追徴金を差し引いた純額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 再構成コスト | ||||||||||||||||
| 取引コスト(収入) | ( | ) | ||||||||||||||
| 総運営費 | ||||||||||||||||
| 営業損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 利子支出，純額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 営業外収入，純額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 所得税前損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 以下の点による純利益(損失)総額： | ||||||||||||||||
| Tilray Brands，Inc.株主 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 非制御的権益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| その他総合収益(損失)、税引き後純額 | ||||||||||||||||
| 外貨換算収益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 受取転換手形は収益を実現していない | ||||||||||||||||
| その他総合収益(損失)合計，税後純額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 総合損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 以下の全面的な収益(損失)の総額に起因することができる | ||||||||||||||||
| Tilray Brands，Inc.株主 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 非制御的権益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 普通株式加重平均-基本 | ||||||||||||||||
| 普通株式加重平均-希釈 | ||||||||||||||||
| 1株当たり純損失-基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 1株当たり純損失-希釈した後 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
付記はこのような簡明な中期総合財務諸表の構成要素である。
Tilray Brands社は
株主権益合併報告書
(千ドルで、監査されていない株式データを除く)
| 積算 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 量 | その他の内容 | 他にも | -ではない | |||||||||||||||||||||||||
| よくあることだ | ごく普通である | 支払い済み | 全面的に | 積算 | 制御管 | |||||||||||||||||||||||
| 株 | 在庫品 | 資本 | 損 | 赤字.赤字 | 利益． | 合計する | ||||||||||||||||||||||
| 2022年5月31日の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 株式発行--株式融資 | ||||||||||||||||||||||||||||
| HEXO転換受取手形を購入するために発行された株 | ||||||||||||||||||||||||||||
| HTI変換可能チケット-変換機能 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 株式発行-ダブルダイヤモンドホールディングス配当金決済 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 株式発行-引受権の行使 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 株式発行-RSUの行使 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 従業員の源泉徴収税として株式を有効に買い戻す | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 非持株権に発表された配当金 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 当期総合収益 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 2022年8月31日の残高 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| モントック買収のために発行された株 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 株式発行-引受権の行使 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 株式発行-RSUの行使 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 株式発行-ダブルダイヤモンドホールディングス配当金決済 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 当期総合収益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 2022年11月30日の残高 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 株式発行-RSUの行使 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 株式発行-ダブルダイヤモンドホールディングス配当金決済 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 優先株発行 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 当期総合収益 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 2023年2月28日の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 2023年5月31日の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 株式発行-HEXO買収 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 株式発行−HEXO買収による支配権変更契約解散費の解決 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 株式発行-ダブルダイヤモンドホールディングス配当金決済 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 株式発行-HTI変換可能手形 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 株式発行-RSUの行使 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 従業員の源泉徴収税として株式を有効に買い戻す | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 転換可能債券の発行に関する権益部分は、発行コストを差し引く | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 非持株権に発表された配当金 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 当期総合収益 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 2023年8月31日の残高 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 株式発行-HTI変換可能手形 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 株式発行−MediPharm Labs Inc.の訴訟クレームの解決 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 株式発行-TLRY 23変換可能手形 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 株式発行-TLRY 23変換可能手形株式部分の決済 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 株式発行-RSUの行使 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 当期総合収益 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 2023年11月30日の残高 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 株式発行-APHA 24交換手形の買い戻し | ||||||||||||||||||||||||||||
| 株式発行-ダブルダイヤモンドホールディングス配当金決済 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 株式発行-RSUの行使 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 株式発行-引受権の行使 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 非持株権に発表された配当金 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 当期総合収益 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 2024年2月29日の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
付記はこのような簡明な中期総合財務諸表の構成要素である。
Tilray Brands社は
統合現金フロー表
(千ドルでは監査されていない)
| 以下の期日までの9か月 | ||||||||
| 2月29日 | 2月28日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 経営活動で使われている現金： | ||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 以下の項目を調整する | ||||||||
| 所得税を繰延する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 為替損失を実現しない | ( | ) | ||||||
| 償却する | ||||||||
| 転債割引の増加 | ||||||||
| 在庫計上減記 | ||||||||
| 値を減らす | ||||||||
| 受取転換可能手形の公正価値の一時的な変動を除いて | ||||||||
| 他の非現金プロジェクト | ||||||||
| 株に基づく報酬 | ||||||||
| 長期投資と持分投資の損失 | ||||||||
| 派生ツールの損失 | ||||||||
| 価格の公正価値変動があるかもしれない | ( | ) | ||||||
| 非現金運営資金変動： | ||||||||
| 売掛金 | ||||||||
| 前払いと他の流動資産 | ( | ) | ||||||
| 在庫品 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 売掛金と売掛金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 経営活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動によって提供される現金： | ||||||||
| 資本と無形資産投資 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 資本と無形資産を処分して得られる収益 | ||||||||
| 有価証券を売却し，純額 | ( | ) | ||||||
| 企業買収，現金買収後の純額を差し引く | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動提供の現金純額 | ( | ) | ||||||
| 資金調達活動によって提供される現金： | ||||||||
| すでに発行された株は現金発行コストを差し引く | ||||||||
| 従業員の源泉徴収税として株式を有効に買い戻す | ( | ) | ||||||
| 長期債務収益 | ||||||||
| 長期債務を償還する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 転換可能債券収益 | ||||||||
| 転換可能な債務を償還する | ( | ) | ||||||
| 賃貸債務を償還する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 銀行の負債が純増加する | ( | ) | ||||||
| 融資活動提供の現金純額 | ( | ) | ||||||
| 現金および現金等価物に及ぼす外貨の影響 | ( | ) | ||||||
| 現金と現金等価物の純減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初現金及び現金等価物 | ||||||||
| 期末現金と現金等価物 | $ | $ | ||||||
付記はこのような簡明な中期総合財務諸表の構成要素である。
Tilray Brands社は
連結財務諸表付記
注意事項1.重要会計政策の列報と根拠をまとめる
添付されている未審査及び簡明中期総合財務諸表(“財務諸表”)は、当社の当該四半期末までの勘定を反映している2月29, 2024それは.当該等の財務諸表は、米国中期財務資料公認会計原則(“米国公認会計原則”)及び米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)中期財務資料規則及び規定に基づいて作成されたものである。だから彼らはそうします注釈米国公認会計原則要件を含むすべての情報および付記は、会社の年次報告書に含まれる監査された総合財務諸表(“年次財務諸表”)と共に読まなければならない10-次の年度までのK2023年5月31日(“年報”)。これらの未監査の簡明中期総合財務諸表はすべての調整を反映しており、経営陣は、これらの調整は公平列報に記載された中期業績に必要であると考えている。中期業績は以下のとおりである注釈年間の結果を表明しなければならない
このような簡明中期総合財務諸表は持続経営基準に基づいて作成され、当社は予見可能な未来に経営を継続すると仮定しているため、当社の会計政策で詳述されている公正価値に応じて計量されたいくつかの金融商品を除いて、当社は正常経営過程において歴史コスト慣行に従ってその資産とその負債を清算することができる。
額面および1株当たりの金額を除いて、簡明中期総合財務諸表、付記および表内のすべての金額は、他に説明がない限り、最も近い千元に四捨五入されている。
比較数字中のいくつかの項目はすでに変更され、今期採用した列報方式に符合する
強固な基礎
子会社は会社がコントロールする実体である.会社が持株権、あるいは可変利益実体の主要な受益者を持っている時、制御権は存在する。すべての付属会社の財務諸表は簡明中期総合財務諸表に計上されており、制御権開始日から制御権終了日までとなっている。すべての会社間の残高と取引は合併時に中止されました。年次報告書には最近前期末までに存在する子会社の完全リストが含まれているが，Noteで買収された実体は除く7(事業買収)9人現在までの月2月29, 2024.
有価証券
私たちは定期預金と他の期限が1ドルを超える投資を分類する三つ数ヶ月だが5ヶ月もたたないうちに1つはこの年は有価証券として。有価証券の公正価値は公開取引証券の市場オファーに基づいている。有価証券は公正価値に基づいて帳簿を作成し、公正価値変動を許可して“営業外収入(費用)、純”の項目の純損失と総合損失表に記入する。
制限現金
私たちは引き出しや使用に関して法律または契約によって制限された現金を制限された現金に分類する2月29, 2024そして、そして五月三日31, 2023,その会社の報告現金を制限します。その間6人現在までの月11月31, 2023,その会社は$を買収した
販売待ち資産を保有する
我々は、直ちに売却可能な資本資産を分類し、その現在の状況に応じて、会社が売却の行動又は計画を承認し、かつ可能性がある1つは一年、保有するすべての販売待ち資産として2月29, 2024同社は$を報告しました
以前は起こり得ないと考えられていた状況変化が生じた場合には，決定する注釈販売を継続するためには，直前に販売対象資産に分類されていた資産を保有と使用に再分類する.そして、その資産は、販売待ちに分類される前に、帳簿価値の低い者で再計量し、発生すべき償却と決定した日の公正価値を減算する注釈取引を続けるために。帳簿金額の変動は純損失と総合損失表に計上しない
長期投資
当社が経営する実体への持分証券への投資注釈持分または重大な影響力を持つ会社は持分投資に分類され、公正価値で入金される。公正な価値を随時決定できる株式投資はコストに応じて計量され、目に見える価格変化または減価に応じて調整される(“計量代替案”と呼ばれる)。計量代替案を適用する際に、当社は四半期ごとに定性評価を行い、個別株式投資プロジェクトの公正価値がその帳簿価値より低いことを示す十分な指標がある場合に減値を確認した。価値変動は純損失と総合損失表に記入し，“営業外収入(費用)，純額”の欄に示した。
当社が経営する実体への投資注釈持株財務権益を持っているが重大な影響があるのは、すべて権益法で計算し、会社は収益或いは損失を占めて権益法投資の損益の中で合併損益表と全面損益表に報告すべきである。権益法投資はコスト別に入金され、会社の未分配収益または損失中のシェアに基づいて調整され、減価があれば貸借対照表上の“株式投資権益”内で調整される。事件又は状況が投資の帳簿金額が投資の帳簿価値を示すことを示す場合、会社は権益法投資を評価する5月．損害を受ける。権益法投資の現在の公正価値が投資の帳簿価値よりも低いと判定された場合、会社は差額が一時的(OTTI)であるかどうかを評価する。価値損失の証拠には注釈投資の帳簿金額や株式を回収する能力がない投資者は収益力を維持できず、投資の帳簿価値が合理的であることを証明することに限らなければならない。OTTIが存在すると判定されると、投資はASCに従ってその公正価値に減記される820 公正価値計量報告書の日付で、これは新しい費用基盤を構築する。
受取転換可能な手形
受取変換可能手形は、当社が権利または潜在的な権利を有し、契約を被投資者の普通株に変換する様々な投資を含み、販売可能かつ公正な価値記録に分類される。年内に損益控除関連税項の影響を実現しなかった後、収入から除外し、他の全面収益(損失)に反映し、累積影響は実現前に株主権益の単独構成部分として報告する。我々は，判定を用いて計測日ごとの受取可能な変換可能チケットの減算値を評価した.公正価値の低下が非一時性と確定された時、受取変換可能な手形の減値、減値費用は総合損失表と全面損益表に計上し、投資のために新しいコスト基礎を構築する。私たちはまた証券を売却する計画があるかどうか、あるいはそれを超える可能性が高いかどうかを評価します注釈私たちは回復前に証券の売却を要求されるだろう。この2つの場合が存在しなければ，信用損失による減値損失部分のみが損益表に計上され，残り金額は他の全面収益(損失)に計上される。
収入.収入
約束された貨物又はサービスの制御権が履行義務を介して顧客に譲渡または提供される場合、収入は、履行義務と交換するために、私たちが期待する対価格を反映していることが確認される。
税務機関に送金される消費税は政府が大麻とビールに対して徴収する消費税である。消費税は総合損失および全面損益表で販売収入純額の減少額と記載されており，総合貸借対照表の売掛金および課税負債内で流動負債であることが確認され，税金が税務機関に振り戻されると負債はその後減少する。
また、純収入として開示される金額は、消費税、販売税、関税、免税額、割引、リベートを差し引いた純額である。
販売商品やサービスの取引価格を決定する際には、当社は可変価格への影響や重大な融資構成要素が存在するかどうか(あれば)を考慮する。
私たちは5月．いくつかの販売商品またはサービスの契約を締結し、顧客に返品、ロット割引、数量/品質達成ボーナスおよび/または販売手当を提供する。また、その会社は5月．場合によっては、主に在庫変動に応じて顧客に遡及値下げを提供する。これらのプロジェクトも含めて5月．異なる考えを引き起こすことになります会社は期待値方法を用いて可変対価を推定しているが、この方法は会社が獲得する権利のある可変対価格金額を最も正確に推定しているからである。会社は歴史的証拠、現在の情報、予測を使用して可変対価を推定する。同社は収入を減らして契約負債を確認し，売掛金に記録されている純額は，将来のリベートや信用の形で顧客に返却されることが期待されるトレーサビリティ値引き金額に相当し，その顧客対価格の返還義務を代表する。推定数は報告期間ごとに更新される。
開ける2022年7月12日付記で述べたように、当社はHEXO Corp.(“HEXO”)と各種商業取引協定を締結している26問い合わせサービススケジュールが含まれています。コンサルティングサービス手配に関する費用は、HEXOにこのようなサービスを提供する際に収入として確認されます。履行前に受信したこのようなサービスの任意の支払いは、契約負債として確認される。開ける2023年6月22日会社は付記で述べたようにHEXOの買収を完了した7(事業買収)は，コンサルティングサービス手配や他の商業取引を同時に終了する.
取引(収入)コスト
会社支出コストは、業務買収に直接起因する収益を控除し、これらの項目を取引(収入)コストに分類する。これらのプロジェクトには、買収完了の法的費用、財務コンサルタント、職務調査コスト、取引に関連する報酬が含まれています。これらのプロジェクトは発生したことが確認された。
1株当たりの収益
1株当たりの基本収益(損失)の計算方法は、Tilray Brands社の株主が占めるべき報告純収益(損失)を、この年度に発行された普通株の加重平均で割ったものである。1株当たり償却収益(損失)の計算方法は、Tilray Brands社の株主が占めるべき報告純収益(損失)を同期普通株の加重平均と発行された希釈性潜在普通株等価物の総数で割ったものである。潜在希釈性普通株等価物は、既得購入株権、株式承認証とRSUを行使する際に発行可能な増発普通株、及び転換可能債券と類似ツールを転換する際に発行可能な増発普通株を含む。TLRYと締結した新株式貸出により発行された普通株を手配する27別注、付記を参照13株式貸借計画では、株式の借り手は株式を貸し出して支払ういかなる配当金も返金しなければならないため、転換可能債券(転換可能債券に対応)は計算基本および償却1株当たりの収益の列には含まれていない
希釈後の1株当たり収益(損失)を計算する際の普通株等価物は注釈純損失が報告されている間に考慮すると，普通株等価物に組み込むことは逆希釈となるからである。上には三つそして9人2009年末までの月2月29, 2024そして、2月28日 2023発行された希釈潜在的普通株式等価物は、以下を含む
新会計公告注釈まだ採択されていない
はい2023年8月財務会計基準委員会(FASB)は会計基準更新(ASU)を発表した2023-05, 企業合併--合弁企業をつくる(小さなテーマ805-60)識別および初期測定(“ASU2023-05”)は、合弁企業への寄付の会計問題を解決することを目的としている。ASU2023-05会社のスタートに有効だ2026年6月1日この更新は修正案が施行された日または後に施行されるだろう。同社は現在、このASUを採用した効果を評価している。
はい十月一日2023,FASBはASUを発表しました2023-06, 開示改善：米国証券取引委員会の開示更新と簡略化イニシアティブの編纂修正案に応答してFASB会計基準編集(“編集”)における各テーマに関する開示或いは列報要求を改訂した。各改正案の発効日は、米国証券取引委員会が当該関連開示をS規則から削除した日とするXあるいはS-K条例が発効し、早期採用を禁止する。もし通過すれば2027年6月30日アメリカ証券取引委員会は注釈S条例から適用される要件を削除する--XあるいはS-K条例では，関連改正案の保留内容は編纂から削除され，注釈どのエンティティにも有効です。会社は現在このASUを採用した効果を評価しています。
はい11月-2023,FASBはASUを発表しました2023-07, 細分化市場報告(テーマ280)報告可能部分の開示の改善、それは公共機関がその報告可能な部門の中期と年間の重要な支出情報を開示することを要求する2023-07この年度末までに会社に有効である2025年5月31日同社は現在、このASUを採用した効果を評価している。
はい2023年12月FASBはASUを発表しました2023-09, 所得税(主題740)：所得税開示を改善し、その中で、公共エンティティは、レート調整中の具体的なカテゴリを開示し、毎年数量の閾値に達する調節項目に補足情報を提供することが要求される。ASU2023-09当社に有効で年末から発効する2024年6月1日同社は現在、このASUを採用した効果を評価している。
最近採用された新会計公告
はい2021年10月FASBはASUを発表しました2021-08, 業務組合(小テーマ805)は、顧客との契約から契約資産及び契約負債を計算する“アリゾナ州2021-08”)は、実践における多様性や不一致点を解決することにより、企業合併で顧客と獲得した収入契約の会計処理を改善することを目的としている。会社はASUを採用した2021-08初めから2023年6月1日しかし、それは確かにできた注釈私たちの簡素化と中期連結財務諸表にどんな影響がある。
注意事項2.在庫品
在庫には以下の内容が含まれている
| 2月29日 | 五月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 酒類の在庫 | $ | $ | ||||||
| 植物 | ||||||||
| 乾いた大麻 | ||||||||
| 大麻飾り縁 | ||||||||
| 大麻デリバティブ | ||||||||
| 大麻蒸気 | ||||||||
| 包装とその他の在庫品 | ||||||||
| 流通在庫 | ||||||||
| 健康状態リスト | ||||||||
| 合計する | $ | $ | ||||||
注意事項3.資本資産
資本資産には以下の内容が含まれる
| 2月29日 | 五月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 土地 | $ | $ | ||||||
| 生産施設 | ||||||||
| 装備 | ||||||||
| 賃借権改善 | ||||||||
| 融資リース·使用権資産 | ||||||||
| 建設中の工事 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| 差し引く：累計償却 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 合計する | $ | $ | ||||||
保有する販売対象資産には、以下の内容が含まれる
| 2月29日 | 五月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 土地 | $ | $ | ||||||
| 生産施設 | ||||||||
| 装備 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
開ける2023年6月22日当社は買収日にHEXOを買収し、Kirkland Lake物件が販売待ち物件であることを確認し、付記を参照7(業務合併)。この物件の売却は締め切りの財政年度中に完了する見通しだ2024年5月31日。
.の間に三つ現在までの月2月29, 2024,同社はそのケベック栽培施設とカリンスバーグ抽出施設を保有販売に分類している。施設の生産能力利用率の評価により、これらの施設が撤退して売却されることが決定された。これらの資産の売却は年内に完了する見通しだ12個期日末からの月数2月29, 2024.
注：4.賃貸借証書
次の表に貸借対照表に記録されている賃貸関連資産と負債を示す。
| 2月29日 | 五月三十一日 | ||||||||
| 貸借対照表分類 | 2024 | 2023 | |||||||
| 資産 | |||||||||
| 融資リース·使用権資産 | 資本資産 | $ | $ | ||||||
| 経営性リース·使用権資産 | 経営性リース·使用権資産 | ||||||||
| 総使用権資産 | $ | $ | |||||||
| 負債.負債 | |||||||||
| 現在： | |||||||||
| 融資リース負債の当期分 | 賃貸負債の流動部分 | $ | $ | ||||||
| 賃貸負債の当期部分を経営する | 賃貸負債の流動部分 | ||||||||
| 現在ではない | |||||||||
| 融資リース負債 | 賃貸負債 | ||||||||
| リース負債を経営する | 賃貸負債 | ||||||||
| リース総負債 | $ | $ | |||||||
次の表にリース負債に関する将来の未割引支払いを示します2月29, 2024:
| 運営中です | 金融 | |||||||
| 賃貸借証書 | 賃貸借証書 | |||||||
| 2024 | $ | $ | ||||||
| 2025 | ||||||||
| 2026 | ||||||||
| 2027 | ||||||||
| その後… | ||||||||
| 最低賃貸支払総額 | $ | $ | ||||||
| 利子を推定する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 確認済み債務 | $ | $ | ||||||
注意事項5.無形資産
無形資産には、以下の項目が含まれる
| 2月29日 | 五月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 顧客関係と流通ルート | $ | $ | ||||||
| ナンバープレート、許可証及び申請 | ||||||||
| 競業禁止協定 | ||||||||
| 知的財産権、商標、ノウハウ、ブランド | ||||||||
| $ | ||||||||
| 差し引く：累計償却 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 減価：減値 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 合計する | $ | $ | ||||||
ライセンス、ライセンス、アプリケーションに含まれる費用はドルです
2010年までの無形資産の将来の償却費用を予想する2月29, 2024具体的には以下のとおりである
| 償却する | ||||
| 2024年(残り3ヶ月) | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| その後… | ||||
| 合計する | $ | |||
注意事項6.商誉
以下の表に各報告単位の営業権帳簿金額を示す
| 2月29日 | 五月三十一日 | |||||||
| 報告株 | 2024 | 2023 | ||||||
| マリファナ | $ | $ | ||||||
| 分布 | ||||||||
| 飲料アルコール | ||||||||
| 健康度 | ||||||||
| 外国為替効果 | ||||||||
| 値を減らす | ( | ) | ( | ) | ||||
| 合計する | $ | $ | ||||||
注意事項7. 業務.業務 a質疑応答
買収するモントク醸造会社
金曜日に2022年11月7日Tilrayは、ニューヨークMontaukにある有力クラフトビールメーカーMontauk Brewing Company，Inc.(“Montauk”)を買収し、米国三州地域での流通ネットワークを拡大し、強力なブランドを持っている。Montauk買収の代償として、終値調整を実施した後、会社はドル相当の総購入価格を支払った
次表は，買収日の買収資産の公正価値と負担する負債をまとめたものである
| 金額 | ||||
| 考慮事項 | ||||
| 現金 | $ | |||
| 株 | ||||
| 値段が合うかもしれない | ||||
| 取得した純資産 | ||||
| 流動資産 | ||||
| 現金と現金等価物 | ||||
| 売掛金 | ||||
| 前払いと他の流動資産 | ||||
| 在庫品 | ||||
| 長期資産 | ||||
| 資本資産 | ||||
| 取引先関係(年) | ||||
| 知的財産権、商標、ブランド(年) | ||||
| 商誉 | ||||
| 総資産 | ||||
| 流動負債 | ||||
| 売掛金と売掛金 | ||||
| 長期負債 | ||||
| 繰延税金負債 | ||||
| その他負債 | ||||
| 総負債 | ||||
| 買収した総純資産 | $ | |||
もしMontaukの買収が2022年6月1日同社の純収入は約ドル増加するだろう
HEXO Corpを買収。
開ける2023年6月22日Tilrayはカナダの大麻会社HeXO(“HEXO買収”)を買収し、会社の収入基盤、ある外形要素をめぐる生産能力及びRedecanブランドの成長機会を拡大することを目的としている。HEXOを買収する代償として，会社はドル相当の総買い取り価格を支払った
当社は買収した純資産の公正価値を評価しており，そのため公正価値を評価している5月．最終推定値と取引完了後の調整が完了する前に調整されます。次の表は、買収資産の初歩的な推定公正価値と買収日にHEXO買収のために負担する負債をまとめて以下のようになります
| 金額 | ||||
| 考慮事項 | ||||
| 株 | $ | |||
| 転換受取手形の決済 | ||||
| 捜査令状があるとしましょう | ||||
| HEXO株報酬の推定公正価値 | ||||
| 取得した純資産 | ||||
| 流動資産 | ||||
| 現金と現金等価物 | ||||
| 制限現金 | ||||
| 売掛金 | ||||
| 販売待ち資産を保有する | ||||
| 前払いと他の流動資産 | ||||
| 在庫品 | ||||
| 長期資産 | ||||
| 前払い費用 | ||||
| 資本資産 | ||||
| 知的財産権、商標、ブランド(年) | ||||
| 株式被投資者の権益 | ||||
| 総資産 | ||||
| 流動負債 | ||||
| 売掛金と売掛金 | ||||
| 総負債 | ||||
| 買収した総純資産 | $ | |||
売掛金と売掛金の負債に含まれるのは#ドルです
HEXOの買収が2022年6月1日監査されていない形式に基づいて、その会社は約そして$
Truss Beverage Coを買収します。
開ける2023年8月3日Tilrayは残りの株式を買収しました
当社は買収した純資産の公正価値を評価しており、そのため、買収された純資産の公正価値を評価している5月．最終推定値の完了と取引完了後の調整前に調整しなければならない。次の表は、買収日に買収された資産と負担した負債の初歩的な推定公正価値をまとめたものである
| 金額 | ||||
| 考慮事項 | ||||
| 現金で値段を合わせる | $ | |||
| 株式被投資者への投資 | ||||
| 値段が合うかもしれない | ||||
| 取得した純資産 | ||||
| 流動資産 | ||||
| 現金と現金等価物 | ||||
| 売掛金 | ||||
| 前払いと他の流動資産 | ||||
| 在庫品 | ||||
| 販売待ち資産を保有する | ||||
| 長期資産 | ||||
| 無形資産 | ||||
| 総資産 | ||||
| 流動負債 | ||||
| 売掛金と売掛金 | ||||
| その他負債 | ||||
| 総負債 | ||||
| 買収した総純資産 | ||||
もしTruss買収が2022年6月1日監査されていない形式に基づいて、その会社は約そして$
Craftの買収：飲料と業務組合
開ける2023年9月29日Tilrayは一連の手工芸ブランド、資産、業務を買収したそれに関連するビール工場やビールバー(“Craft”買収)を含むAnheuser-Busch Companies，LLC(“AB”)からのビール·飲料ブランド。買収された企業/ブランドは、Shock Top、Brecenbridge Brewery、Blue Point Brewing Company、10樽詰め醸造会社、赤フックビール工場、ウィマー兄弟醸造会社、平方マイルアップル社、HiBall Energy。同社が支払う総買収価格は#ドルに相当する
当社は買収した純資産の公正価値を評価しており，そのため公正価値を評価している5月．最終推定値の完成と取引完了後の調整後に調整しなければならない。次の表は、買収資産の初歩的な推定公正価値と有効な買収日にCraft買収が負担する負債をまとめて以下の通りである
| 金額 | ||||
| 考慮事項 | ||||
| 現金で値段を合わせる | $ | |||
| 取得した純資産 | ||||
| 流動資産 | ||||
| 現金と現金等価物 | ||||
| 在庫品 | ||||
| 前払いと他の流動資産 | ||||
| 長期資産 | ||||
| 資本資産 | ||||
| 融資リース·使用権資産 | ||||
| 経営性リース·使用権資産 | ||||
| その他の資産 | ||||
| 総資産 | ||||
| 流動負債 | ||||
| 売掛金と売掛金 | ||||
| 融資リース負債の当期分 | ||||
| 賃貸負債の当期部分を経営する | ||||
| 長期負債 | ||||
| 融資リース負債 | ||||
| リース負債を経営する | ||||
| 総負債 | ||||
| 買収した総純資産 | ||||
Craftを買収した事件が2022年6月1日監査されていない形式に基づいて、その会社は約そして$
注意事項8.*変換可能なチケットを受け取る
受取可能な変換可能なチケットは以下のものを含む：
| 2月29日 | 五月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| HEXO変換可能チケット | $ | $ | ||||||
| MedMen変換可能なチケット | ||||||||
| 受取転換可能手形総額 | ||||||||
| -現在の部分を差し引く | ||||||||
| 受取転換可能な手形の総額、非流動部分 | $ | $ | ||||||
HEXO変換可能チケット
開ける６月22, 2023,会社は付記で述べたようにHEXOの買収を完了した7(商業買収)。HEXOの買収を完了するとともに、HEXO変換可能チケットはHEXOの株式に変換される。
MedMen変換可能なチケット
開ける2021年8月31日会社は次のような声明を発表しました
.の間に三つ現在までの月2月29, 2024,同社は公正価値の非一時的な変化を確認し、非現金支出#ドルを招いた
会社は確かにやった注釈MedMenの運営から任意の収入または現金を取得し、適用される米国の法律および法規がMedMen変換可能な手形を所有するためのすべての制限を完全に遵守する。また、同社はMedMen変換可能チケットの任意の追加利息収入を確認します三つそして9人現在までの月2月29, 2024これはその価値を増加させないだろう
注意事項9.長期投資
長期投資には以下のことが含まれる
| 2月29日 | 五月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 株式投資は公正価値に基づいて計量する | $ | $ | ||||||
| 計量代替案での持分投資 | ||||||||
| 合計する | $ | $ | ||||||
注意事項10.銀行負債
Aphria Inc.は同社の子会社で、その運営信用限度額はその利息は貸手の一番安い利率です
同社の子会社CC Pharma GmbHは*中国の営業信用限度額何度も何度も債券1本あたりの利息はユーロ短期金利(ESTR)プラス
米飲料工芸品グループ会社(ABCグループ)の前身は同社の子会社四二十社で、#ドルの循環信用手配を持っている
注意事項11.売掛金と売掛金
売掛金と売掛金には、
| 2月29日 | 五月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 貿易応払い | $ | $ | ||||||
| 負債を計算すべきである | ||||||||
| 訴訟は費用を計算する | ||||||||
| 給料と雇用に関する税金を計算しなければならない | ||||||||
| 所得税に対処する | ||||||||
| 応算利息 | ||||||||
| 販売税を納めるべきだ | ||||||||
| 合計する | $ | $ | ||||||
注意事項12.長期債務
次の表に長期債務ツールの帳簿純額を示す
| 2月29日 | 五月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 信用手配--カナダドル-カナダの最高金利に保証金が適用されます-1年の期限がある-年商償却、混合毎月払いで返済し、#年満期 | $ | $ | ||||||
| 定期ローン--カナダドル-カナダの良質な製品%は月ごとに利息を返します-1年の期限がある-年間償却、月額分割払いで返済利息を含めて | ||||||||
| 定期ローン--カナダドル-カナダの良質な製品%は月ごとに利息を返します-1年の期限がある-年間償却、月額分割払いで返済利息を含めて | ||||||||
| 定期ローン--カナダドル-カナダの良質な製品%, -1年の期限がある-年間償却、月額分割払いで返済利息を含めて | ||||||||
| 住宅ローンに対応する--カナダドル-カナダの良質な製品%, -1年の期限がある-年間償却、月額分割払いで返済利息を含めて | ||||||||
| 定期ローンであるユーロ-EURIBOR PLUS%, -1年物はユーロ分割払いで返済利息をつけて | ||||||||
| 定期ローンであるユーロ-はい%, -1年間、月ごとにユーロ分割払い利息をつけて | ||||||||
| 定期ローンであるユーロ-はい%, -1年物はユーロ分割払いで返済利息をつけて | ||||||||
| 定期ローンであるユーロ-はい%, -1年間、月ごとにユーロ分割払い利息をつけて | ||||||||
| 住宅ローン対応--$-欧州銀行間の同業借り換え金利プラス%, -1年で月ごとに返済します。金額は#ドルです利息を含めて | ||||||||
| 定期ローンは--$-SOFRに適用される利益率を加えると-1年期は四半期分割で返済します。金額は#ドルです$まで締め切り： | ||||||||
| 長期債務帳簿金額 | ||||||||
| 未償却融資費 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 帳簿純額 | ||||||||
| 流動負債に含まれる元本部分を差し引く | ( | ) | ( | ) | ||||
| 長期債務の非流動部分総額 | $ | $ | ||||||
現在までに2023年8月31日ABCグループはドルを返済しました
注意事項13.転換社債に対処する
以下の表に変換可能債券対応の帳簿純額を示す
| 2月29日 | 五月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 変換可能チケットパーセンテージ(“TLRY 27”) | $ | $ | ||||||
| HTI変換可能手形 | ||||||||
| 変換可能チケットの割合(“APHA 24”) | ||||||||
| 変換可能チケットパーセンテージ(“TLRY 23”) | ||||||||
| 合計する | ||||||||
| -現在の部分を差し引く | ||||||||
| 転換可能債券総額に対応し、非流動部分 | $ | $ | ||||||
TLRY27備考
| 2月29日 | 五月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 契約債券パーセント | $ | $ | ||||||
| 未償却割引 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 帳簿純額 | $ | $ | ||||||
TLRY：27転換可能債券は火曜日に発行された2023年5月30日他にも2023年6月9日超過配給方式では，元金は#ドルである
TLRY：27債券はすべて償還されるだろう注釈ある程度、Tilrayの選択の下、またはその後の任意の時間2025年6月20日現金償還価格は、償還する手形の元金に等しく、償還日(ただし償還日を含まない)の課税と未払い利息(あれば)を加えますが、Tilray普通株の最終報告販売価格が超えていることが前提です
.の間に三つそして9人現在までの月2月29, 2024会社は利息支出が#ドルであることを確認した
HTI変換可能手形
| 2月29日 |
| |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 契約債券パーセント | $ | — | $ | |||||
| 未償却割引 | — | ( | ) | |||||
| 帳簿純額 | $ | — | $ | |||||
開ける2022年7月12日その会社は1ドル発行した
APHA24備考
| 2月29日 | 五月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 契約債券パーセント | $ | $ | ||||||
| 債務を返済する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 公正価値調整 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 帳簿純額 | $ | $ | ||||||
“APHA”24転換可能な債券は2019年4月、元金は#ドル
APHA保有者24備考5月．このチケットの全部または任意の部分を$1元本金額は、以下の任意の時間に彼らが選択します2023年12月1日到着期日2024年6月1日同社の初期転換5月．Tilrayの選挙では現金，Tilrayの普通株または両者の組合せで決済され，これは初期変換価格が約$に相当する
当社：五月三日APHAの現金の全部または一部を償還する24,その選択権の下で、会社普通株の最終報告販売価格が少なくとも
当社はASC項の公正価値オプションを選択します825 金融商品APHAの代表24.APHA：24それは最初に貸借対照表で公正な価値で確認された。公正価値のすべての後続変動(公正価値変動が特定のツールの信用リスクに与える影響を含まない)はすべて営業外収入に計上される。特定ツールの信用リスクに関する公正価値変動は他の全面収益(損失)で記録されている。
.の間に三つ現在までの月2月29, 2024,その会社は総元金ドルを交換した
APHAは価値の全体的な変動を公平にする24その間に9人数ヶ月前に終わりました2月29, 2024収入が1ドル減った
1元ある
.の間に三つそして9人現在までの月2月29, 2024会社は利息支出が#ドルであることを確認した
TLRY23備考
| 2月29日 | 五月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 契約債券パーセント | $ | $ | ||||||
| 元金を支払いました | ( | ) | ||||||
| 未償却割引 | ( | ) | ||||||
| 帳簿純額 | $ | $ | ||||||
TLRY23手形の利息は
ログアウト後，TLRYの未返済元金残高23債券価格は$
.の間に三つそして9人現在までの月2月29, 2024当社は利息支出がそして$
注意事項14.株式証法的責任
自分から2月29, 2024そして2023年5月31日いくつありますか
株式承認証は逆希釈価格保護機能を含み、会社がその後株式承認証の行使価格より低い価格で普通株を発行する場合、これらの特徴は株式承認証の行使価格を調整する。株式発行承認証或いは交換可能債券の行使価格が低い及び/又は変動した場合、株式証の行使価格は相応の調整が行われる。.の間に9人現在までの月2月29, 2024同社が発行した株式は逆希釈価格保護機能をトリガし、行使価格を1ドルに下げた
同社は未償還株式証の公正価値を2月29, 2024販売価格は$
予想変動率は会社普通株の歴史変動率と隠れ変動率に基づいている。
注意事項15.株主権益
発行済みと未償還
2013年12月現在2月29, 2024会社が所有しています
.の間に9人現在までの月2月29, 2024会社は以下の普通株式を発行します
| a) | |
| b) | |
| c) |
| d) |
| e) | |
| f) | |
|
| g) | |
| h) |
| i) |
会社は年次財務諸表に開示された株式ベースの報酬計画を維持する。上には三つそして9人現在までの月2月29, 2024株式ベースの報酬総額は$
.の間に9人現在までの月2月29, 2024*会社の承認
| 次の3か月まで | 以下の期日までの9か月 | |||||||||||||||
| 2月29日 | 2月28日 | 2月29日 | 2月28日 | |||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 株式オプション | $ — |
| $ — |
| ||||||||||||
| RSU | | | | | ||||||||||||
| 合計する |
|
|
|
| ||||||||||||
注意事項16.その他の総合収益を累計する
他の総合損失を累積するには、以下の構成要素が含まれる
| 実現していない | ||||||||||||
| 外国.外国 | 損失は発生している | |||||||||||
| 貨幣 | オープンカー | |||||||||||
| 訳す | 注.注 | |||||||||||
| (損を)得る | 売掛金 | 合計する | ||||||||||
| 残高2022年5月31日 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
| その他総合損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 残高2022年8月31日 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| その他総合損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 残高2022年11月30日 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| その他全面的に逆転する | ( | ) | ||||||||||
| 残高2023年2月28日 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
| 残高2023年5月31日 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
| その他総合損失 | ||||||||||||
| 残高2023年8月31日 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
| その他総合損失 | ||||||||||||
| 残高2023年11月30日 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
| その他総合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 残高2024年2月29日 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
注意事項17.非制御的権益
以下の表は、当社付属会社、上海新エネルギー買収(
非持株権を有するエンティティまでの貸借対照表情報の概要2月29, 2024:
| SH | CC医薬 | Aphria | コルカナ | 2月29日 | ||||||||||||||||
| 採掘する | 北欧APS | ダイヤモンド | S.A.S. | 2024 | ||||||||||||||||
| 流動資産 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 非流動資産 | ||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 非流動負債 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 純資産 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||
非持株権益が存在するエンティティの貸借対照表情報の概要2023年5月31日:
| SH | CC医薬 | Aphria | コルカナ | 五月三十一日 | ||||||||||||||||
| 採掘する | 北欧APS | ダイヤモンド | S.A.S. | 2023 | ||||||||||||||||
| 流動資産 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 非流動資産 | ||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 非流動負債 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 純資産 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
非持株権が存在するエンティティの損益表情報の概要9人現在までの月2月29, 2024:
| SH | CC医薬 | Aphria | コルカナ | 2月29日 | ||||||||||||||||
| 採掘する | 北欧APS | ダイヤモンド | S.A.S. | 2024 | ||||||||||||||||
| 収入.収入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 総費用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 純収益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| その他総合収入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 総合純収益 | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | |||||||||||
| 非持株権益% | % | % | % | % | 北米.北米 | |||||||||||||||
| NCIの総合収入に帰する | ( | ) | ||||||||||||||||||
| NCIの追加収入 | ||||||||||||||||||||
| NCIの純総合収入による | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
非持株権が存在するエンティティの損益表情報の概要9人現在までの月2月28日 2023:
| SH | CC医薬 | Aphria | コルカナ | 2月28日 | ||||||||||||||||
| 採掘する | 北欧APS | ダイヤモンド | S.A.S. | 2023 | ||||||||||||||||
| 収入.収入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 総費用 | ||||||||||||||||||||
| 純収益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| その他総合収入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 総合純収益 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||
| 非持株権益% | % | % | % | % | 北米.北米 | |||||||||||||||
| NCIの総合収入に帰する | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| NCIの追加収入 | ||||||||||||||||||||
| NCIの純総合収入による | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||
開ける2024年1月5日当社の完全子会社Aphria Inc.(“Aphria”)は、当社と改訂及び再署名された大麻卸供給協定(“供給協定”)を締結しています1974568オンタリオ州株式会社(“Aphria Diamond”)、AphriaとDouble Diamond Holdings Ltd.の合弁企業。供給協定は既存の供給協定を改正し、再説明した2023年9月1日また、定価及び製品種別に関するいくつかの条項を改訂した。供給協定に記載されている条項により、譲渡価格の引き下げは、協定の有効期間内の非持株権益による収入の減少を招く。もしこの合意が有効であれば2023年6月1日同社は約$を確認します
注意事項18.所得税
会社全体の有効税率の決定には，重大な判断，見積もりの使用，複雑な税収法の解釈と応用が必要である。実際の有効税率は、米国の各連邦、州、外国の管轄区で稼いだ収入を反映している。税法の変化、帳簿と年間税目の間の一時的かつ恒久的な差の増加と減少、繰延税項の推定免税額、株式報酬、および会社の各司法管轄区における収入の変化は、全体の有効税率に影響を与える。当社の慣例は、所得税や支出に不確定な税収と頭寸に関する利息と罰金を確認することです。
同社は所得税(回収)費用を$と報告した
注意事項19.引受金とその他の事項
購入と他の約束
当社には長期債務のお支払いがございますので、付記をご覧ください12(長期債務)、転換可能手形、付記を参照13(転換可能債券への対応)、材料調達約束、および建築約束は以下の通り
| 合計する | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | その後… | |||||||||||||||||||
| 長期債務返済 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 転換社債に対処する | ||||||||||||||||||||||||
| 材料調達義務 | ||||||||||||||||||||||||
| 建設承諾 | ||||||||||||||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
法律手続き
通常の業務過程では，以下で具体的に議論するプログラムを含む様々な法的プロセスや紛争の影響を受けることがある.私たちは既存の最新の情報を利用して、係属中の法律訴訟に関連する負債や事項を評価します。損失が発生する可能性が高く、損失の金額を合理的に見積もることができれば、私たちの連結財務諸表に負債を記録します。これらの法律は備蓄されている五月三日四半期ごとのどんな関連発展も反映するために増加または減少する。どこが損なところですか注釈可能性が高いか損失した金額は注釈計り知れません私たちはやりました注釈彼らは法的準備金を蓄積するだろう。法的手続きの結果自体は不確定であるが、既存の情報や入手可能な保険範囲に基づいて、我々の経営陣は適切な法的準備金を確立したと信じている。懸案された法的手続きによって生じた増量負債は注釈我々の総合財務状況、総合経営業績または総合キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすことが予想される。しかし、このような問題の最終的な解決は、不利であっても可能だ五月三日私たちの合併の財務状況、合併の経営結果、あるいは合併のキャッシュフローに重要な意義があります。
あったことがある違います。私たちの年次表報告以来の法律手続きの大きな変化10-本年度までのK値2023年5月31日以下に開示される法律手続きのいくつかの態様は除外される
420 投資有限会社の訴訟
前のページ：2020年2月21日アメリカは420*原告としてInvestments Ltd“420)は、エバータ州カルガリーのエバータ州女王ベンチ裁判所で、Tilray Brands，Inc.およびHigh Park Stores Inc.の被告に対して訴訟を起こした。中国では2019年8月TilrayとHigh Parkは中国と手配協定を締結しました420*投資その他(The“420プロトコルを手配する“).“によると420合意を手配し、High Parkが買収する証券420*投資会社。中国では2020年2月、北京TilrayとHigh Parkは終了しました420協議はすべきである420投資の違約と特定の条件を満たさなかったことが前例だ420*Investmentsは終了が違法であると主張し、法的根拠がなく、被告があるとさらに主張します違います。終了の法的根拠420アメリカの投資会社はその金額の損害賠償を要求しましたもう一回追加します損害賠償を重くする。この訴訟手続きで、発見はまだ続いている。TilrayとHigh Parkは原告の告発を否定し、存在する可能性があるにもかかわらず、この訴訟事項を引き続き弁護しようとしている違います。その結果は保証されていません。
中国では2023年2月TilrayとHigh Parkは未払い金の回収を要求する簡易判決申請を提出した中国に橋を渡るローンを提供する420*中国への投資2019年8月28日この債務は2008年に返済された2020年3月、北京しかしこれまで手に入れたことがありません420投資。など2024年2月8日裁判所はTilrayとHigh Parkの簡易判決申請を承認し，TilrayとHigh Parkは全額賠償を受ける権利があると考えた橋を渡ってローンを借りるには付記を参照する22(一般と行政費を)加えて継続利息をつける費用と費用。Tilrayはこの判決を全面的に収集するつもりです。それは引き続き関連する終了のためです420協議を手配する。
缶詰グループ会社/High Park Farm Ltd.(カナダ、商業仲裁).
開ける2022年12月2日缶詰グループ(“缶詰”)は合弁企業です
開ける2024年4月5日HP農場は、B.ライリー·ファーバーを特許破産受託者に任命する自発的な破産譲渡を開始している。HP農場の破産申請はHP農場に限られており、Tilrayおよびその付属会社はHP農場破産申請者または当事者ではない。*この破産申請のため、会社は認識している$4,638被投資会社の持分価値は三つ現在までの月2月29, 2024.その会社はやった注釈会社の財務諸表は、さらなる影響を受けることが予想される。HP農場は、Ennisillen工場が閉鎖され、Cannftionsとの供給契約を終了した後にすべての活発な業務を停止したため、破産手続きを開始することを決定した。破産申請の目的は、HP農場の残存資産と負債の秩序ある清算と清算を確保することである24(営業外収入)
訴訟は費用の要約を計算しなければならない
付記に述べたとおり11(売掛金及び売掛金)とは、2009年12月31日現在に計上された訴訟及び費用未計総額をいう2月29, 2024一ドルです
注意事項20.純収入
その会社は2008年の純収入を報告した他の報告書は市場を細分化する：飲酒、大麻、流通、そして健康
純収入には、
| 次の3か月まで | 以下の期日までの9か月 | |||||||||||||||
| 2月29日 | 2月28日 | 2月29日 | 2月28日 | |||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 飲料酒類収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 酒類消費税 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 飲料アルコール類純収入 | ||||||||||||||||
| 大麻収入 | ||||||||||||||||
| 大麻消費税 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 大麻純収入 | ||||||||||||||||
| 流通収入 | ||||||||||||||||
| 健康収入 | ||||||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
注意事項21.販売原価
商品を販売するコストには、
| 次の3か月まで | 以下の期日までの9か月 | |||||||||||||||
| 2月29日 | 2月28日 | 2月29日 | 2月28日 | |||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 飲酒コスト | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 大麻コスト | ||||||||||||||||
| 流通コスト | ||||||||||||||||
| 健康コスト | ||||||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
注意事項22.一般と行政費用
一般的で行政的な費用は
| 次の3か月まで | 以下の期日までの9か月 | |||||||||||||||
| 2月29日 | 2月28日 | 2月29日 | 2月28日 | |||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 役員報酬 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 事務室と総司令官 | ||||||||||||||||
| 給料と給料 | ||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | ||||||||||||||||
| 保険 | ||||||||||||||||
| 専門費 | ||||||||||||||||
| 売却資本資産の損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 旅行と宿泊 | ||||||||||||||||
| 賃貸料 | ||||||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
オフィスや一般的に$を含めて
注意事項23.再編成費用
我々の買収戦略や戦略取引を実行する際に、会社はこれらの非日常的な取引の統合努力に関する再編と撤退コストが発生した。同社は$を確認した
マリファナ報告株の中で三つ再構成計画は以下のように開始されました。*HEXO買収関連費用は24買収の日から数か月，トラスト買収関連費用は18買収日から数カ月、前四半期に終了したカナダの業務コスト削減計画。はい9人現在までの月2月29, 2024以下の費用が確認されました。#ドル
年度分配報告単位内で，会社は引き続きコスト最適化計画を実行している
アメリカ人にとっては三つそして9人現在までの月2月28日 2023,その会社はドルを確認した
注意事項24.営業外収入
営業外収入(料金)には、
| 次の3か月まで | 以下の期日までの9か月 | |||||||||||||||
| 2月29日 | 2月28日 | 2月29日 | 2月28日 | |||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 転換可能債券に対応して価値変動を公平にする | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 株式証負債の公正価値変動を認める | ( | ) | ||||||||||||||
| 為替損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 長期投資損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| その他営業外収益，純額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 合計する | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
その他の営業外収益を計上し，年間純額三つそして9人現在までの月2月29, 2024損失です$
注意事項25.公正価値計量
金融商品
当社は付記で述べたように，その金融商品を分類した3私たちの年度財務諸表の重要な会計政策。
有価証券、売掛金、銀行負債、売掛金及び売掛金の帳簿価値は、満期日が短いため、その公正価値に近い。
はい2月29, 2024何度も何度も2023年5月31日*企業の長期債務は#ドル
次の表は、会社の資産と負債の情報を提供し、これらの資産と負債は公正な価値で恒常的に計量され、現在まで2月29, 2024そして、2023年5月31日そして、会社がこの公正価値を決定するための評価技術の公正価値レベルを示した
| 2月29日 | ||||||||||||||||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 2024 | |||||||||||||
| 金融資産 | ||||||||||||||||
| 現金と現金等価物 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 有価証券 | ||||||||||||||||
| 受取転換可能な手形 | ||||||||||||||||
| 株式投資は公正価値に基づいて計量する | ||||||||||||||||
| 金融負債 | ||||||||||||||||
| 株式証法的責任 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 値段が合うかもしれない | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| APHA 24転換債券 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 経常公正価値計量総額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 五月三十一日 | ||||||||||||||||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 2023 | |||||||||||||
| 金融資産 | ||||||||||||||||
| 現金と現金等価物 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 有価証券 | ||||||||||||||||
| 受取転換可能な手形 | ||||||||||||||||
| 株式投資は公正価値に基づいて計量する | ||||||||||||||||
| 金融負債 | ||||||||||||||||
| 株式証法的責任 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 値段が合うかもしれない | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| APHA 24転換債券 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 経常公正価値計量総額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
当社が経常的な基礎に基づいて計量しなければならない金融資産及び負債は、公正な価値によって計量された転換可能な手形、公正な価値によって計量された株式投資、公正な価値によって計量された転換可能な債券、買収に関連する或いは対価格及び株式証明の負債を含む。
受取転換手形と長期投資は公正価値で入金されます。見積公正価値はブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて決定され、合法化の可能性があり、レベルに分類される3.
転換可能債券はアメリカ公認会計原則に基づいて選択または要求する時に公正価値に従って入金する。具体的にはAPHAは24このツールの推定公正価値は，Black-Scholesオプション定価モデルを用いて決定され，Levelに分類される3.
公正価値によって記録されたいくつかの株式投資は、アクティブ市場で同じ資産見積もりであり、レベルに分類される1.同社は相当な証券をLevelに分類した2見積もりのない市場価格を水準とします3.
権利証責任に関連する権利証はレベルに分類される3金融派生商品。したがって、権利証負債の推定公正価値は、Black-Scholes定価モデルを使用して決定される。株式承認証が行使され、満期またはその他の事実と状況により株式証明負債が株主権益に再分類される前に、株式証負債(普通株式を購入する引受証に関連する)は、各報告期間に市価で計算され、公正価値の変化は株式証明負債の公正価値変化に記録される。次の表に開示された観察できない投入に対していかなる重大な調整を行っても、株式証負債の公正価値に直接影響を与える。
Montaukの買収による価格は2011年に満期になります2025年12月イベントをトリガした後，満足して現金で支払う場合は，割引率で将来期待される現金フローを割引することで決定する
資産負債残高は各階層に分類される3公正価値の経常的に計量された公正価値の階層構造を調整し、以下に示す
| APHA 24 | ||||||||||||||||||||
| オープンカー | 権益 | 捜査命令 | あるいは条件がある | オープンカー | ||||||||||||||||
| 受取手形 | 投資する | 負債.負債 | 考慮事項 | 債務 | ||||||||||||||||
| バランス、2023年5月31日 | $ | $ | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||||||
| 追加/(返済) | ) | |||||||||||||||||||
| 救いを求める | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 公正価値未達成収益 | ) | ) | ) | |||||||||||||||||
| 値を減らす | ) | |||||||||||||||||||
| バランス、2024年2月29日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||
供給可能販売法によって分類された転換可能債券、引受権証負債、あるいは対価格と債務証券の公正価値未実現収益(損失)を合併損益表と総合損失表で確認し、以下の項目を計上した
| 意味が重大である | |||||||
| 価値を見積もる | 見えない | ||||||
| 金融資産·金融負債 | 技術 | 入力 | 入力量 | ||||
| APHA変換可能債券 | ブラック·スコアーズ | 波動性は | | ||||
| 予想寿命(年) | | ||||||
| 株式証法的責任 | ブラック·スコアーズ | 波動性は | | ||||
| 予想寿命(年) | | ||||||
| 値段が合うかもしれない | 現金流を割引する | 割引率 | % | ||||
| 成果をあげる | |
公正価値非日常的基礎計量の項目
当社の前払い金及びその他の流動資産、長期資産(物件及び設備、営業権及び無形資産を含む)は、減値指標がある場合は公正価値に応じて計量され、減価費用を確認した場合にのみ公正価値で入金される。
経営陣はその資本管理方法を検討し続けており，当社の相対規模に鑑みて合理的であると考えられる。あったことがある違います。期間内に、当社の資本管理方式が変化しました。当社はその現金及び現金等価物と有価証券を資本としています。
注意事項26.細分化市場報告
資源配分や部門業績評価を行うために首席運営決定者(“CODM”)に報告する情報は運営の性質に重点を置いている。同社は中国で運営している報告可能な細分化市場：1)飲料及び飲料アルコール製品の製造、マーケティング及び販売を含む飲料アルコール事業、(2)医療用および成人用大麻の製造、流通、販売、共同製造およびコンサルティングサービスを含む大麻事業、(3)卸売および薬局の顧客への薬品の購入および転売を含む流通事業、および(4)大麻食品および大麻ベースの大麻ジオール(“CBD”)消費財を含む保健製品。この仕組みは，我々の首席運営意思決定者(“CODM”)が我々の業績や資源を評価する方式と一致している.
運営部門には注釈統合されました違います。資産情報は会社のCODMが提供するため、部門に提供されます注釈定期的に分部ごとに資産情報を受信する
外部顧客からの細分化された利益：
| 次の3か月まで | 以下の期日までの9か月 | |||||||||||||||
| 2月29日 | 2月28日 | 2月29日 | 2月28日 | |||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 飲料アルコール | ||||||||||||||||
| 飲料アルコール類純収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 飲酒コスト | ||||||||||||||||
| 飲料アルコール毛利 | ||||||||||||||||
| マリファナ | ||||||||||||||||
| 大麻純収入 | ||||||||||||||||
| 大麻コスト | ||||||||||||||||
| 大麻毛利 | ( | ) | ||||||||||||||
| 分布 | ||||||||||||||||
| 流通収入 | ||||||||||||||||
| 流通コスト | ||||||||||||||||
| 分譲毛利 | ||||||||||||||||
| 健康度 | ||||||||||||||||
| 健康収入 | ||||||||||||||||
| 健康コスト | ||||||||||||||||
| 健康毛利 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
大麻収入ルートは以下の通り
| 次の3か月まで | 以下の期日までの9か月 | |||||||||||||||
| 2月29日 | 2月28日 | 2月29日 | 2月28日 | |||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| カナダ医療用大麻の収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| カナダの成人がマリファナを使う収入 | ||||||||||||||||
| 大麻卸の収入 | ||||||||||||||||
| 国際大麻収入 | ||||||||||||||||
| 消費税が減る | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
開ける2022年7月12日TilrayはHTIからHEXO変換可能チケットを買収し、注釈で述べたようにHEXO Corp.(“HEXO”)と戦略同盟を構築した8受取転換手形と手形13転換可能債券(対処)。また、当社はHEXOと各種商業取引協定を締結しています。開ける2023年6月22日会社は付記で述べたようにHEXOの買収を完了した7(事業買収)ため、これらのビジネス手配は終了し、HEXOの財務業績は今期業績に統合された
カナダの成人用大麻の収入に含まれています1ドルと1ドル
地域純収入：
| 次の3か月まで | 以下の期日までの9か月 | |||||||||||||||
| 2月29日 | 2月28日 | 2月29日 | 2月28日 | |||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 北米.北米 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| ヨーロッパ中東アフリカ地域では | ||||||||||||||||
| 世界の他の地域 | ||||||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
地理資本資産：
| 2月29日 | 五月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 北米.北米 | $ | $ | ||||||
| ヨーロッパ中東アフリカ地域では | ||||||||
| 世界の他の地域 | ||||||||
| 合計する | $ | $ | ||||||
大顧客は会社の年収に大きな影響を与える顧客と定義されている。上には三つそして9人現在までの月2月29, 2024そして2023いくつありますか主な顧客は私たちの四半期収入に実質的な貢献をした。
注意事項27.後続事件
開ける2024年4月9日その会社はドルを交換する協定を締結した
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
この管理は’S財務状況及び経営成果の検討及び分析は、本四半期報告における2024年2月29日現在の中期連結財務諸表及びその関連付記、並びに2023年5月31日現在の年次報告における監査された連結財務諸表及びその関連付記、並びに 問題とする“第1 A項。リスク要因”そして“プロジェクト7.管理’財務状況と経営成果に関する検討と分析”私たちのForm 10-K年次報告書では 2023年5月31日に終了した財政年度と、“プロジェクト1 A”と題する章について。本10-Q表の前向き記述は、本10-Q表の小見出しに含まれる警告説明によって制限される“前向き陳述に関する注意事項”本表の格子10-Qの紹介では
会社の概要
私たちは世界有数の大麻生活様式と消費財会社で、本部はリミントンとニューヨークにあり、カナダ、アメリカ、ヨーロッパ、オーストラリアとラテンアメリカで業務があり、全世界のコミュニティを激励と付与することで彼らの最高の生活を送り、つながりと幸福の時は人々の生活を強化し、人々の生活をもっと良くします。Tilrayの使命は世界で最も責任があり、最も信頼され、市場をリードする大麻と消費財会社になり、一連の革新、高品質と人気のブランドを持ち、私たちのサービスの消費者、顧客と患者の需要を満たすことである。
私たちの全体戦略は、私たちのブランド、インフラ、専門知識と能力を利用して、私たちが競争する業界の中で市場シェアを拡大し、業界のリード、利益の増加を実現し、持続可能な長期株主価値を構築することである。企業の長期的で持続可能な成長を確保するために、強力な消費者洞察能力の発展に注力し、品目管理のリードを推進し、新製品の導入と新地域への参入により成長機会を評価していきます。しかも、私たちは私たちの強力な財務状況を維持するために、私たちの商品と費用費用の管理にたゆまず集中している。
私たちの業務の傾向や他の要素に影響を与えます
酒類飲料市場の動向：
アメリカの飲料アルコールカテゴリーは、ビール、ワイン、強いお酒を含むAKI技術会社ごとに約1800億ドルのカテゴリであり、変化する消費傾向の中で引き続き2%の年間成長率、特に工芸業界で維持されている。この分野の最近の業績見通しを決定するいくつかの重要な傾向は、主に2つの種類に分類されると予想される：ビールと強い酒：
| - | 酒類飲料の分布私たちの戦略ビジョンによると、私たちはクラフトビール戦略を再評価して開始し、国内市場での関連性を高めることに集中した。的確な努力により，流通足跡を拡大し，2024年2月29日までの第3四半期に約1，000個の流通ポイントを増加させた。この拡張は製品の供給を著しく増加させ、私たちはより広く、より的確な消費者基礎に効果的に接触し、販売増加を推進することができる。 |
| - | 市場シェアそれは.Circanaのデータによると、米国のクラフトビール業界は厳しい環境に直面し、1.9%低下しているにもかかわらず、同社のビールカテゴリーは我々の本土市場で強靭性を示している。我々の全体的な業績は“1月の干ばつ”の影響が予想より強く疲弊しているが，地域市場浸透への重視は奮い立つ結果を得ている。注目すべきは、我々の伝統ブランドと買収ブランドがそれぞれの地域拠点で強く、顕著な市場シェア増加を示していることである。 |
| - | 革新的である変化する消費者構造と代替飲料選択の急速な増加への需要を認識した後、革新とポートフォリオの多様化を第一に考えている。私たちの最近の努力は10バレルのバー生産ラインを拡大し、Pub Ice FMBとPub Cervezaを発売し、同時にShock Topマンゴーとブルーベリー変異体を発売することを含む。これらの戦略革新は私たちが異なる飲料カテゴリにまたがる高品質な選択を提供することを強調し、競争の激しい飲料アルコール市場における持続的な成長と差別化のために準備している。 |
スピリッツのカテゴリーでは，ブレケンリッチ醸造所はバーボン業界の灯台として頭角を現し，ウォッカやジン市場で著しい進歩を遂げ，同時にその世界的なレストランや小売位置を通じて全面的なおもてなし体験を提供している。私たちの主な成長目標は、全米で市場シェアを拡大することです。将来の拡張を推進するために、私たちは私たちの優れた製品品質を優先的に示し、革新的な新製品を発売します。最近の栄誉は、有名な試合と戦略製品の移植で獲得したダブル金賞を含めて、私たちのブランドの日々増加する認知度と魅力を明らかにしたと信じています。強い酒市場全体に普遍的に挑戦があるにもかかわらず、ウイスキーという弾力性のある細分化市場への関心は、革新製品の発売と市場占有率の拡大に押されて、持続的な成長に備えていくと信じている。
カナダ大麻市場の動向：
5年以上前に連邦政府が成人に使用した大麻を合法化したことから，この業界は萌芽状態にあり，カナダの大麻産業は急速に発展し続けている。現在の市場状況の分析により、以下の主な傾向が出現し、カナダ大麻産業の最近の未来に影響を与えることが予想される
| - |
市場シェアそれは.Tilrayはカナダの市場でリードし続けている。しかし、本四半期には、カナダでの市場シェアは前四半期よりやや低下し、12.5%から11.6%に低下しており、これはケベックを除くすべての省でHifyreが報告しているデータであり、これらの省ではWeedCralerの方が正確であると考えられている。HEXOとTrussの戦略買収により，我々の市場シェアは前年より増加しているが，今期の低下は我々の専門分野以外の外形要因に対する消費者の季節的変化を反映している |
| - |
価格が圧縮される。*市場史上の価格圧縮が続き、カナダでは約1，200社の許可を得たメーカー間の激しい競争が激化しています。販売量が増加したにもかかわらず、価格圧縮は前年同期と比較して、2024年2月29日までの3ヶ月と9ヶ月の収入にそれぞれ約310万ドルと980万ドルの悪影響を与え、大麻の毛金利と利益に影響を与えた。平均販売価格は低下したにもかかわらず、消費税1グラムあたりの固定的な影響がこれらの課題をさらに悪化させ、持続的な業界ロビー努力を促している。大麻法案の立法審査を任命された専門家グループは最近、消費税の枠組みの見直しを提案し、政府は許可を得た生産者の税収負担を軽減するための変更措置を慎重に検討する見通しだ。 |
| - |
協同経営結果の確認に時間差がありますそれは.私たちは、収入と収益を増加させることができる潜在的な買収を探し続けています。私たちの評価と職務調査の過程で、私たちは収益性と潜在的な相乗効果を評価し、検証して、追加の収益力を推進します。ほとんどの協同効果が取引の統合段階で実現されていることを考慮して、これらの節約は取引完了後すぐに実現されるわけではありません。私たちは最近買収したHEXOとTrussを統合し、2700万ドルの相乗効果を決定しています。決定された相乗効果が達成されると、私たちの運営実績の収益力が増加することが予想されます。我々はすでに我々の施設を評価し，ケベック栽培施設の売却と屋外栽培の削減に関するコスト削減を確認した |
消費税法案に関連した現在の事態の推移：
カナダ税務局(CRA)は最近、消費税を全額納付できなかったカナダ特許メーカー(LP)に当然の金を徴収する措置を講じていると報じられている。CRA報告書の差し押さえの後、すぐに少なくとも2つの有限責任会社が破産保護を申請した。CRAの積極的な行動は，カナダ大麻産業を強固にする方向への積極的な一歩であると考えられる。この書類が提出された日までに、私たちはすべてのカナダエンティティが消費税を支払う必要があるCRAを把握しています。
財務委員会常務委員会は、現行の消費税制度に代わる10%の従価税制でカナダ財務相に提案したと報じられている。カナダ政府がこの手順をとる場合、私たちは各省政府が10%の従価税制度の代わりに自分の従価税制度をボイコットすることを奨励し、それぞれの大麻委員会に節約された任意の部分を追加利益として要求するか、または節約された資金を消費者に直接伝達することを要求し、これをカナダ大麻産業を強化する手段とする。これは大きな問題です
国際大麻市場の最新情報：
ヨーロッパの大麻産業は発展の初期段階にあり、ヨーロッパ諸国は医療用と成人用大麻の合法化の異なる段階にあり、一部の国は成人用大麻を合法化する明確な政治的野心(ドイツ、ポルトガル、ルクセンブルク、チェコ共和国)を表明しており、一部の国では成人用大麻使用試験(ドイツ、オランダ、スイス)が行われており、一部の国では大麻薬の管理条例(フランスとスペイン)が議論されている。ヨーロッパでは，不況が続いていることやロシアとウクライナが衝突しているにもかかわらず，大麻合法化(医療や成人使用)は当初の予想よりも遅いにもかかわらず支持され続けていると考えられる。ドイツで最近採択された大麻条例はこれを証明しており，ヨーロッパ全体の麻薬政策が変化し続ける触媒になると考えられる。私たちはまた、Tilrayは、私たちが垂直に統合されたインフラと良好な投資(ヨーロッパに位置するポルトガルとドイツの2つのEU-GMP栽培施設を含む)、私たちの流通ネットワーク、および大麻ベースの医療製品の可用性、品質、安全性に対する私たちの約束によって、依然として独特の地位にあり、これらの市場で顕著な市場シェアを維持することができると信じ続けている。
以下はヨーロッパの大麻合法化状況の概要である
ドイツそれは.今日、ドイツは依然としてヨーロッパ最大の医療大麻市場である
第3四半期終了後，2部構成の大麻法案がドイツ議会衆参両院で可決され，連邦政府事務室総裁が法律に署名し，大麻法案の非刑事化と医療大麻法案部分が2024年4月1日に施行された。大麻社交クラブの許可手続きは2024年7月1日に施行されると予想される。
“医療用大麻法案”は、国内生産の入札を廃止し、連邦薬物と医療機器研究所(“BfArM”)の許可下の定期許可証制度、および医療大麻を麻酔薬から非麻酔薬に再分類することを含むいくつかの重要な医療大麻改革を規定している。これらの改革は、麻酔処方ではなく正常処方による医療用大麻の処方を許可し、薬局やディーラーへの報告と貯蔵要求を緩和するため、医療用大麻患者が医療用大麻を容易に得るであろう。
大麻法案が施行された後、モデルプロジェクトを管理する2つの柱条例の基軸枠組みを見ることを期待している。
私たちは依然としてTilrayがドイツで有利な地位にあると信じています。特にMedCanG法案の公布を考慮して、私たちはドイツにしかない3つの医療大麻メーカーの一つです。私たちの完全子会社Aphria RXがBfArMがドイツで医療大麻を栽培する入札を獲得したからです。入札の廃止に伴い，ニューミスターの最先端施設で許可証を取得することを求め，患者のニーズをより十分に満たす能力を向上させるであろう。さらに，医療用大麻を非麻酔薬に再分類し，Tilrayにより大きな市場機会を提供していると考えられる
スイスです。*2021年10月、スイスは、大麻市場およびスイス社会への影響を研究するために、選択された参加者が異なる薬局で成人用大麻を購入することを可能にする試験プロジェクトを開始しながら、生産、栽培、貿易、および消費を許可することによって大麻を合法化することを発表した。THCを含む成人用大麻の合法的な流通を裁判するのは欧州で初めて。スイスは現在ローザンヌ、チューリッヒ、リスタール、オルシュビル、ベルン、ビエナとルツェルン、バーゼル-スタット、ジュネーブなどの都市で試験を行っている。2024年3月18日、スイスはチューリッヒ地域で新たな試験研究を行うことを発表し、最大規模となる見通しだ。
スペインです。*2024年2月、スペイン保健省は、法令に基づいて医療用大麻の規制を承認することを計画する皇室法令の制定を開始したと発表した。また、麻薬·犯罪問題事務室は、その国の医療用大麻枠組みに関する提案について公衆相談を行い、組織や個人に意見を提出する機会を提供した。
フランスそれは.フランスは2年間の試験試験を開始し、約3000人の患者に医療用大麻を提供した。これまでに2500人以上の患者が参加しており，この試験は1年延長され，2024年3月に終了することを目標としている。2024年3月27日までに試験に参加した患者は以前のように治療を継続することができるが，新たな患者が試験に参加することは許されない。2023年10月、政府は社会保障融資法案(PLFSS)に対して、医療用大麻法をフランスの一般医療枠組みに追加する改正案を提出した。新しい提案によると、医療用大麻製品は5年間の“臨時許可”が付与され、無期限期限が更新される可能性がある。また，フランス国家医薬品安全局(ANSM)は最近，大麻花がその汎用医療用大麻計画に組み込まれないことを明らかにした。
チェコ共和国です。*チェコ共和国では、完全に規制された成人用大麻市場を導入する計画が議論されています。成人用大麻合法化法案には2つの異なるバージョンがあり、1つは完全に規制された商業市場があり、もう1つはないことが知られている。これらのバージョンはどのようなモデルを取るかを決定するためにチェコ政府に提出される予定だ。
マルタ英国は2021年にEUで初めて個人の大麻保有を合法化し、メンバーが麻薬を栽培·共有することを許可する個人“大麻クラブ”になった。
オランダですオランダは成人用大麻の栽培に関するパイロットプログラムを開始した。この試験の目的は、制御された大麻をどのように合法的にカフェに供給するか、どのように影響を与えるかを決定することである。試験期間中、合法的に生産された大麻は10の市政当局のカフェで販売される。これらの市政当局のカフェでは、合法的に生産された大麻しか販売できない。試験期間は4年に設定されている。議会下院Twede Kamerは2024年3月5日、アムステルダムをパイロットプロジェクトに組み入れるための上院法案を否決した。
ウクライナです。ゼレンスキー総裁は2024年2月、痛み、癌、外傷後ストレス障害などの疾患のための大麻薬処方を許可する立法に署名した。次の6カ月間、ウクライナ各省はウクライナへの大麻薬の輸入や国内での医療用大麻の栽培を許可する立法について概説する予定だ。
健康市場の動向：
2024年2月29日までの3ヶ月と9ヶ月間、マニトバ州嘉実のブランド大麻業務は引き続き米国とカナダでの市場シェアを拡大し、自然と伝統的なルートの消費が増加し、上位5ブランドの顧客が増加した。同社は健康や食品飲料分野の付加価値革新に引き続き注力しており、2024年2月29日までの3カ月間に生物活性繊維やタンパク質に富むオートミールを発売した。また、本四半期後半には、最近発売されたHappy Flower CBD飲料を補うために、健康飲料分野でHiBallエネルギー飲料を再発売しました
買収、戦略取引、相乗効果
私たちは有機的な成長と買収を組み合わせた方式で、強化した上で私たちの業務を拡大していく努力をしています。我々は我々の戦略計画を継続して実行しており，これらの計画は我々の株主に長期的，持続可能な成長と価値をもたらすと信じているが，潜在的な買収や他の戦略取引を評価し続け，これらの取引は我々の既存のポートフォリオ，インフラや能力を補完したり，魅力的な新しい地理市場や製品カテゴリに参入する機会を提供し，既存の能力を拡大してくれると考えられる.さらに、私たちはいくつかの事業を脱退し、私たちのポートフォリオのいくつかは収益性やキャッシュフローを希釈する事業を評価し続けています。そのため、買収·戦略取引の識別·完了に関する取引コストと、買収された会社を合併して協同効果を実現し続ける場合の持続的な統合コストが生じ、このコストは、これらの取引の実行に関連する収入によって相殺される。2024年2月29日までの3ヶ月と最初の9ヶ月で、350万ドルと1310万ドルの取引費用が発生しましたので、以下ではさらに議論します。
当社の買収戦略は当社の四半期の業績に実質的な影響を与えており、今後も継続し、株主にますます大きな影響を与えることが予想されます。これらの主な影響の概要は以下のとおりである
| ● |
HEXO買収： |
Tilrayは2023年6月22日、付記7(業務買収)で述べたようにHEXO Corp.を買収した。HEXOの買収に伴い、Tilrayは当初、年化税前に約2，700万ドルの追加コスト節約を実現し、その後、この目標を約3，000万ドル~3，500万ドルに引き上げた。これらの相乗効果は、生産、販売、マーケティング、流通、会社の節約で実現され、ケベックの施設合理化に加え、パッケージ、調達、貨物、物流による増分アップ収益を統合する。この合意は、Tilrayがカナダ大麻業務の実質的な進展を最適化した上で、以下で議論する。2024年2月29日までの最初の3ヶ月と最初の9ヶ月で、私たちは年化稼働率に基づいて2，750万ドルの共同計画を実現し、その中の1，560万ドルはその間に実際に節約されたコストを表している。我々の傾向部分で議論されているように，これらのコスト節約挙動は時間をかけて実施され，関連する利点は時間とともに実現される
| ● |
クラフト飲料の買収： |
Tilrayは2023年9月29日、Anheuser-Busch Companies、LLCの8つのビールおよび飲料ブランドを含む、クラフトビールブランド、資産、およびビジネスグループを買収した(“Craft買収”)。買収された事業には、衝撃的なTop、ブライケンリッチビール工場、ブルーポイントビール会社、ビール10バレル、レッドフックビール会社、Widmer Brothers Brewing社、Square Mileアップル社、HiBall Energyが含まれています。買収の詳細は注7(商業買収)で述べています。Craftを買収することで、私たちの飲料アルコール戦略に大きな変革をもたらし、会社をこれまでの9位の市場シェアから米国5位のクラフトビール市場シェアに向上させる予定です
同社はさらに、Craftの取引は一連の戦略的利益に後押しされ、我々の調整後のEBITDAを増加させると信じている
| - |
成熟したブランドの組み合わせを構築し、専門的な消費者基盤を持ち、アルコールと非アルコール飲料の能力を統合·拡張することで成長潜在力を実現した。 | |
| - |
今回の買収は、4つの生産施設と8つのビールバー場所を含み、我々の運営存在をさらに強固にした。 |
|
| - |
全国での流通足跡を強化し，Tilrayのビール販売量を400万箱から1200万箱に増加させ，市場占有率を予想ベースで2倍に増加させた。 |
上記で完成した買収に加え、会社は第2四半期に以下のコスト節約戦略を完成させ、これらの戦略は2024年2月29日までの9ヶ月間の業績に影響している
| ● |
大麻業務コスト低減計画： |
同社は2022年5月31日までの財政年度第4四半期に、既存の大麻事業に対して3000万ドルのコスト最適化計画を開始し、業界トップの低コストメーカーとしての地位を強化した。計画が終わった日まで、私たちは計画に対する2230万ドルを完了した。私たちのマリファナ戦略の戦略的転換のため、会社は今この計画が完了したと思っている。同社の最初の目標は、私たちの飲料施設の用途の再調整を含む；しかし、この計画はTrussを買収した後に変化し、これは私たちの既存のインフラの追加容量を必要とする。
| ● |
国際大麻ビジネスコスト低減計画: |
同社は2023年5月31日までの会計年度に、変化する市場動態に適応し、予想よりも遅い欧州の合法化に適応するために、800万ドルのコスト最適化計画を開始した。計画終了日までに760万ドルの年間運用コスト節約を実現しました。*会社は2023年11月30日にこの節約計画を完成させました。800万ドルのコスト最適化計画に関するコスト節約のうち、約130万ドルがある栽培従業員の臨時休暇に関係しています。これは私たちの医療用大麻製品への需要が増加しているからではなく、このような行動をとる必要はありません。計画休暇に関連する未実現節分を相殺するために、追加の費用節約を確定した。
政治と経済環境
我々の業務結果はまた、経済、政治、立法、規制、法律行動、世界的な動揺、およびロシアのウクライナ侵攻などの地政学的緊張による普遍的な市場混乱の影響を受ける可能性がある。景気状況、例えば衰退傾向、インフレ、サプライチェーン中断、金利と通貨為替レート、政府財政政策、及び最近の銀行信用危機は、すべて業務に重大な影響を与える可能性がある。したがって、私たちは民事、刑事、環境、規制または行政行動、クレームまたは訴訟の影響を受けるかもしれない。
経営成果
1株当たりのデータを除いて、私たちの総合業績(千単位)は以下の通りです
| 次の3か月まで |
以下の期日までの9か月 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 2月29日 |
2月28日 |
変わる |
変更率 |
2月29日 |
2月28日 |
変わる |
変更率 |
|||||||||||||||||||||||||
| (単位：千ドル) |
2024 |
2023 |
2024年と2023年 |
2024 |
2023 |
2024年と2023年 |
||||||||||||||||||||||||||
| 純収入 |
$ | 188,340 | $ | 145,589 | $ | 42,751 | 29 | % | $ | 559,060 | $ | 442,936 | $ | 116,124 | 26 | % | ||||||||||||||||
| 販売原価 |
138,944 | 157,288 | (18,344 | ) | (12 | )% | 418,059 | 363,139 | 54,920 | 15 | % | |||||||||||||||||||||
| 毛利(損) |
49,396 | (11,699 | ) | 61,095 | (522 | )% | 141,001 | 79,797 | 61,204 | 77 | % | |||||||||||||||||||||
| 運営費用： |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一般と行政 |
39,940 | 38,999 | 941 | 2 | % | 123,769 | 117,385 | 6,384 | 5 | % | ||||||||||||||||||||||
| 売る |
9,995 | 6,452 | 3,543 | 55 | % | 24,437 | 25,792 | (1,355 | ) | (5 | )% | |||||||||||||||||||||
| 償却する |
21,558 | 23,518 | (1,960 | ) | (8 | )% | 65,700 | 71,872 | (6,172 | ) | (9 | )% | ||||||||||||||||||||
| マーケティングと販売促進 |
11,191 | 7,354 | 3,837 | 52 | % | 28,934 | 23,137 | 5,797 | 25 | % | ||||||||||||||||||||||
| 研究開発 |
106 | 171 | (65 | ) | (38 | )% | 241 | 502 | (261 | ) | (52 | )% | ||||||||||||||||||||
| 価格の公正価値変動があるかもしれない |
(5,983 | ) | 352 | (6,335 | ) | (1,800 | )% | (16,790 | ) | 563 | (17,353 | ) | (3,082 | )% | ||||||||||||||||||
| 値を減らす |
— | 934,000 | (934,000 | ) | (100 | )% | — | 934,000 | (934,000 | ) | (100 | )% | ||||||||||||||||||||
| 受取転換可能手形の公正価値の一時的な変動を除いて |
42,681 | 181,376 | (138,695 | ) | (76 | )% | 42,681 | 181,376 | (138,695 | ) | (76 | )% | ||||||||||||||||||||
| 訴訟費用，追徴金を差し引いた純額 |
3,363 | (5,230 | ) | 8,593 | (164 | )% | 8,439 | (1,970 | ) | 10,409 | (528 | )% | ||||||||||||||||||||
| 再構成コスト |
5,178 | 2,663 | 2,515 | 94 | % | 8,748 | 10,727 | (1,979 | ) | (18 | )% | |||||||||||||||||||||
| 取引コスト(収入) |
3,465 | 5,382 | (1,917 | ) | (36 | )% | 13,061 | (3,882 | ) | 16,943 | (436 | )% | ||||||||||||||||||||
| 総運営費 |
131,494 | 1,195,037 | (1,063,543 | ) | (89 | )% | 299,220 | 1,359,502 | (1,060,282 | ) | (78 | )% | ||||||||||||||||||||
| 営業損失 |
(82,098 | ) | (1,206,736 | ) | 1,124,638 | (93 | )% | (158,219 | ) | (1,279,705 | ) | 1,121,486 | (88 | )% | ||||||||||||||||||
| 利子支出，純額 |
(8,517 | ) | (1,040 | ) | (7,477 | ) | 719 | % | (26,977 | ) | (8,560 | ) | (18,417 | ) | 215 | % | ||||||||||||||||
| 営業外収入，純額 |
(17,239 | ) | 1,213 | (18,452 | ) | (1,521 | )% | (20,820 | ) | (50,229 | ) | 29,409 | (59 | )% | ||||||||||||||||||
| 所得税前損失 |
(107,854 | ) | (1,206,563 | ) | 1,098,709 | (91 | )% | (206,016 | ) | (1,338,494 | ) | 1,132,478 | (85 | )% | ||||||||||||||||||
| 所得税費用 |
(2,871 | ) | (10,811 | ) | 7,940 | (73 | )% | 1,013 | (15,313 | ) | 16,326 | (107 | )% | |||||||||||||||||||
| 純損失 |
$ | (104,983 | ) | $ | (1,195,752 | ) | $ | 1,090,769 | (91 | )% | $ | (207,029 | ) | $ | (1,323,181 | ) | $ | 1,116,152 | (84 | )% | ||||||||||||
非公認会計基準計量の使用
このForm 10-Q四半期報告では、経営陣の財務状況と経営結果の討論と分析の中で、参考を含む非GAAP財務指標を検討した
| ● |
調整された毛利(購入価格分配(PPA)公正価値の増加を含まない)と各報告部門(大麻、飲料、流通、健康)の在庫推定値調整(場合によっては) |
| ● |
調整された毛金利(購入価格分配(PPA)公正価値の増加を含まない)と各報告部門(大麻、飲料、流通、健康)の在庫推定値調整(例えば、適用) |
| ● |
調整されたEBITDA，* |
| ● |
現金や有価証券や |
| ● |
純収入の一定貨幣列報。 |
これらすべての非公認会計原則の財務計量は、代替ではなく、米国公認会計原則(“公認会計原則”)に従って計算と列報された財務計量の補充とすべきである。これらの指標は他の会社が使用する類似名称の指標とは異なる可能性があり、投資家が著者らの財務表現を全面的に理解することを助けることを目的としており、代替或いは公認会計原則に基づいて作成と列報した財務情報より優れていると見なすべきではない。非GAAP財務指標と最も直接比較可能なGAAP財務指標との協調については，以下の“非GAAP財務指標とGAAP指標の協調”を参照し，我々の調整後の利回り，調整後の毛利と調整後のEBITDA指標およびこれらの指標の計算を検討した。
定貨幣列報
この指標は、外貨為替レート変動が期間比に与える影響を排除し、総合純売上高の基本的な表現に透明性を提供するため、投資家に有用な情報を提供していると信じている。歴史期間のこの情報を提供するために、ドル以外の通貨で報告された実体の今期の純売上高を前会計年度に対応する期間の平均毎月為替レートでドルに換算するのではなく、本財政年度現在期間の実際の平均毎月為替レートをドルに換算する。したがって、外貨影響は、現地通貨で計算した今年度の結果に、本財政期間と前財政年度に応じた期間との間の平均外貨レートの変化を乗じたものに等しい。
現金と有価証券
当社は現金及び現金等値財務諸表行項目と有価証券財務諸表行項目を統合して1つの合計とし、次の流動性と資本資源部分との照合を行った。会社管理層は、これら3つのGAAP指標を組み合わせることにより、本報告は、管理層、アナリスト、および投資家に、その短期流動資金状況のいくつかの追加財務および業務傾向に関する有用な情報を提供すると考えている。
経営指標と非GAAP測定基準
私たちは次の表に示した主要な運営指標と非GAAP測定基準を用いて私たちの業務と運営を評価し、私たちの業績を評価し、私たちの業務に影響を与える傾向を識別し、私たちの未来の業績を予測し、戦略決定を行います。他社は，我々の業界の会社を含めて，類似名称の運営指標や非GAAP指標を異なる方法で計算する可能性があり，比較指標としての有効性を低下させる可能性がある.経営陣の議論および分析では、いくつかの違いは意味がない(“NM”)と表記されている。
| 次の3か月まで |
以下の期日までの9か月 |
|||||||||||||||
| 2月29日 | 2月28日 | 2月29日 | 2月28日 | |||||||||||||
| (単位：千ドル) |
2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
||||||||||||
| 飲料アルコール類純収入 |
$ | 54,688 | $ | 20,640 | $ | 125,355 | $ | 62,689 | ||||||||
| 大麻純収入 |
63,432 | 47,549 | 200,879 | 156,017 | ||||||||||||
| 流通収入 |
56,794 | 65,385 | 193,174 | 186,158 | ||||||||||||
| 健康収入 |
13,426 | 12,015 | 39,652 | 38,072 | ||||||||||||
| 飲酒コスト |
35,836 | 10,663 | 77,615 | 32,932 | ||||||||||||
| 大麻コスト |
42,518 | 80,362 | 139,507 | 137,800 | ||||||||||||
| 流通コスト |
51,231 | 57,964 | 172,846 | 165,443 | ||||||||||||
| 健康コスト |
9,359 | 8,299 | 28,091 | 26,964 | ||||||||||||
| 調整後の毛利(購買力平価上昇を除く)(1) |
51,643 | 44,310 | 153,055 | 138,020 | ||||||||||||
| 酒類調整後の毛金利(購買力平価上昇を除く)(1) |
38 | % | 53 | % | 42 | % | 53 | % | ||||||||
| 大麻調整後の毛金利(購買力平価上昇を除く)(1) |
33 | % | 47 | % | 34 | % | 47 | % | ||||||||
| 分譲毛利 |
10 | % | 11 | % | 11 | % | 11 | % | ||||||||
| 健康毛利率 |
30 | % | 31 | % | 29 | % | 29 | % | ||||||||
| 調整後EBITDA (1) |
$ | 10,154 | $ | 13,315 | 30,974 | $ | 37,154 | |||||||||
| 現金と有価証券(1)期末まで： |
225,858 | 408,283 | 225,858 | 408,283 | ||||||||||||
| 期末までの運営資金： |
$ | 302,111 | $ | 288,830 | $ | 302,111 | $ | 288,830 | ||||||||
(1) 調整後EBITDA、調整後の毛利(PPA成長を含まない)と調整後の毛利金利(PPA成長を含まない)と在庫推定値調整 私たちの各細分化市場について、現金と有価証券は非GAAP財務指標である。参照してください“これらの非GAAP計量と、以下の“非GAAP財務計量とGAAP計量との入金”とを議論するために非GAAP計量“を使用して、これらの非GAAP計量と我々の最も比較可能なGAAP計量とを照合するために使用される。
細分化市場報告
私たちの報告部門の収入は、以下のように、私たちの飲料、大麻、流通、保健業務の収入から構成されています
| 次の3か月まで |
以下の期日までの9か月 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 2月29日 | 2月28日 | 変わる | 変更率 | 2月29日 | 2月28日 | 変わる | 変更率 | |||||||||||||||||||||||||
| (単位：千ドル) |
2024 |
2023 |
2024年と2023年 |
2024 |
2023 |
2024年と2023年 |
||||||||||||||||||||||||||
| 酒類飲料業務 |
$ | 54,688 | $ | 20,640 | $ | 34,048 | 165 | % | $ | 125,355 | $ | 62,689 | $ | 62,666 | 100 | % | ||||||||||||||||
| 大麻商売 |
63,432 | 47,549 | 15,883 | 33 | % | 200,879 | 156,017 | 44,862 | 29 | % | ||||||||||||||||||||||
| 流通業務 |
56,794 | 65,385 | (8,591 | ) | (13 | )% | 193,174 | 186,158 | 7,016 | 4 | % | |||||||||||||||||||||
| 健康業務 |
13,426 | 12,015 | 1,411 | 12 | % | 39,652 | 38,072 | 1,580 | 4 | % | ||||||||||||||||||||||
| 純収入合計 |
$ | 188,340 | $ | 145,589 | $ | 42,751 | 29 | % | $ | 559,060 | $ | 442,936 | $ | 116,124 | 26 | % | ||||||||||||||||
私たちの報告書は不変通貨を使って収入を細分化しています(1)具体的には以下のとおりである
| 次の3か月まで |
以下の期日までの9か月 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 2月29日 | 2月28日 | 2月29日 | 2月28日 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 不変貨幣報告 |
変わる |
変更率 |
不変貨幣報告 |
変わる |
変更率 |
|||||||||||||||||||||||||||
| (単位：千ドル) |
2024 |
2023 |
2024年と2023年 |
2024 |
2023 |
2024年と2023年 |
||||||||||||||||||||||||||
| 酒類飲料業務 |
$ | 54,688 | $ | 20,640 | $ | 34,048 | 165 | % | $ | 125,355 | $ | 62,689 | $ | 62,666 | 100 | % | ||||||||||||||||
| 大麻商売 |
63,436 | 47,549 | 15,887 | 33 | % | 202,186 | 156,017 | 46,169 | 30 | % | ||||||||||||||||||||||
| 流通業務 |
59,008 | 65,385 | (6,377 | ) | (10 | )% | 190,462 | 186,158 | 4,304 | 2 | % | |||||||||||||||||||||
| 健康業務 |
13,381 | 12,015 | 1,366 | 11 | % | 39,844 | 38,072 | 1,772 | 5 | % | ||||||||||||||||||||||
| 純収入合計 |
$ | 190,513 | $ | 145,589 | $ | 44,924 | 31 | % | $ | 557,847 | $ | 442,936 | $ | 114,911 | 26 | % | ||||||||||||||||
私たちの地理的収入は以下の通りです
| 次の3か月まで |
以下の期日までの9か月 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 2月29日 | 2月28日 | 変わる | 変更率 | 2月29日 | 2月28日 | 変わる | 変更率 | |||||||||||||||||||||||||
| (単位：千ドル) |
2024 |
2023 |
2024年と2023年 |
2024 |
2023 |
2024年と2023年 |
||||||||||||||||||||||||||
| 北米.北米 |
$ | 117,524 | $ | 70,463 | $ | 47,061 | 67 | % | $ | 325,664 | $ | 228,866 | $ | 96,798 | 42 | % | ||||||||||||||||
| ヨーロッパ中東アフリカ地域では |
67,143 | 71,111 | (3,968 | ) | (6 | )% | 222,139 | 199,867 | 22,272 | 11 | % | |||||||||||||||||||||
| 世界の他の地域 |
3,673 | 4,015 | (342 | ) | (9 | )% | 11,257 | 14,203 | (2,946 | ) | (21 | )% | ||||||||||||||||||||
| 純収入合計 |
$ | 188,340 | $ | 145,589 | $ | 42,751 | 29 | % | $ | 559,060 | $ | 442,936 | $ | 116,124 | 26 | % | ||||||||||||||||
私たちは不変通貨の地理的収入を使って(1)以下に示す
| 次の3か月まで |
以下の期日までの9か月 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 2月29日 | 2月28日 | 2月29日 | 2月28日 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 不変貨幣報告 |
変わる |
変更率 |
不変貨幣報告 |
変わる |
変更率 |
|||||||||||||||||||||||||||
| (単位：千ドル) |
2024 |
2023 |
2024年と2023年 |
2024 |
2023 |
2024年と2023年 |
||||||||||||||||||||||||||
| 北米.北米 |
$ | 117,091 | $ | 70,463 | $ | 46,628 | 66 | % | $ | 327,734 | $ | 228,866 | $ | 98,868 | 43 | % | ||||||||||||||||
| ヨーロッパ中東アフリカ地域では |
66,139 | 71,111 | (4,972 | ) | (7 | )% | 211,384 | 199,867 | 11,517 | 6 | % | |||||||||||||||||||||
| 世界の他の地域 |
7,283 | 4,015 | 3,268 | 81 | % | 18,729 | 14,203 | 4,526 | 32 | % | ||||||||||||||||||||||
| 純収入合計 |
$ | 190,513 | $ | 145,589 | $ | 44,924 | 31 | % | $ | 557,847 | $ | 442,936 | $ | 114,911 | 26 | % | ||||||||||||||||
私たちの地理的資本資産は以下の通りです
| 2月29日 |
五月三十一日 |
変わる |
変更率 |
|||||||||||||
| (単位：千ドル) |
2024 |
2023 |
2024年と2023年 |
|||||||||||||
| 北米.北米 |
$ | 473,779 | $ | 319,173 | $ | 154,606 | 48 | % | ||||||||
| ヨーロッパ中東アフリカ地域では |
101,271 | 107,131 | (5,860 | ) | (5 | )% | ||||||||||
| 世界の他の地域 |
3,733 | 3,363 | 370 | 11 | % | |||||||||||
| 資本資産総額 |
$ | 578,783 | $ | 429,667 | $ | 149,116 | 35 | % | ||||||||
飲料酒類収入
2024年2月29日までの3ヶ月と9ヶ月の間、私たちの飲料アルコール業務の収入はそれぞれ5470万ドルと1.254億ドルに増加したが、前年同期の収入はそれぞれ2060万ドルと6270万ドルだった。3ヶ月と9ヶ月の間に観察された成長は、主に我々の最近の買収、特に2023年9月29日に決定された新たな統合されたCraft買収ブランドによるものである。具体的には、3カ月間の成長は完全にこれらの新たに買収されたブランドの表現によって推進されたが、我々の伝統ブランドは全期間にわたって一致した表現を保っている。また、9ヶ月間の増加は、新買収ブランドと我々の伝統ブランドの組み合わせの9%の有機的な成長の影響も受けている。同社は、流通先の拡大に注力し続けることで、ブランド買収と伝統ブランドの収入が増加すると予想している。最後に、この3ヶ月間、会社は250万ドルのスピリッツ業務の販売量約束精算を受け、これは毛金利に積極的な影響を与えた
大麻収入
市場ルートに基づいて集計した大麻収入は以下の通り
| 次の3か月まで |
以下の期日までの9か月 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 2月29日 | 2月28日 | 変わる | 変更率 | 2月29日 | 2月28日 | 変わる | 変更率 | |||||||||||||||||||||||||
| (単位：千ドル) |
2024 |
2023 |
2024年と2023年 |
2024 |
2023 |
2024年と2023年 |
||||||||||||||||||||||||||
| カナダ医療用大麻の収入 |
$ | 6,363 | $ | 6,035 | $ | 328 | 5 | % | $ | 18,793 | $ | 18,920 | $ | (127 | ) | (1 | )% | |||||||||||||||
| カナダの成人がマリファナを使う収入 |
62,107 | 45,318 | 16,789 | 37 | % | 205,350 | 156,063 | 49,287 | 32 | % | ||||||||||||||||||||||
| 大麻卸の収入 |
2,764 | 58 | 2,706 | 4,666 | % | 12,348 | 686 | 11,662 | 1,700 | % | ||||||||||||||||||||||
| 国際大麻収入 |
14,002 | 9,707 | 4,295 | 44 | % | 40,185 | 27,834 | 12,351 | 44 | % | ||||||||||||||||||||||
| 大麻総収入 |
85,236 | 61,118 | 24,118 | 39 | % | 276,676 | 203,503 | 73,173 | 36 | % | ||||||||||||||||||||||
| 消費税 |
(21,804 | ) | (13,569 | ) | (8,235 | ) | 61 | % | (75,797 | ) | (47,486 | ) | (28,311 | ) | 60 | % | ||||||||||||||||
| 大麻純収入総額 |
$ | 63,432 | $ | 47,549 | $ | 15,883 | 33 | % | $ | 200,879 | $ | 156,017 | $ | 44,862 | 29 | % | ||||||||||||||||
大麻収入は不変通貨を使った市場ルートに基づいています(1)以下に示す
| 次の3か月まで |
以下の期日までの9か月 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 2月29日 | 2月28日 | 2月29日 | 2月28日 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 不変貨幣報告 |
変わる |
変更率 |
不変貨幣報告 |
変わる |
変更率 |
|||||||||||||||||||||||||||
| (単位：千ドル) |
2024 |
2023 |
2024年と2023年 |
2024 |
2023 |
2024年と2023年 |
||||||||||||||||||||||||||
| カナダ医療用大麻の収入 |
$ | 6,307 | $ | 6,035 | $ | 272 | 5 | % | $ | 18,994 | $ | 18,920 | $ | 74 | 0 | % | ||||||||||||||||
| カナダの成人がマリファナを使う収入 |
61,576 | 45,318 | 16,258 | 36 | % | 207,708 | 156,063 | 51,645 | 33 | % | ||||||||||||||||||||||
| 大麻卸の収入 |
2,763 | 58 | 2,705 | 4,664 | % | 12,559 | 686 | 11,873 | 1,731 | % | ||||||||||||||||||||||
| 国際大麻収入 |
14,390 | 9,707 | 4,683 | 48 | % | 39,609 | 27,834 | 11,775 | 42 | % | ||||||||||||||||||||||
| 大麻総収入 |
85,036 | 61,118 | 23,918 | 39 | % | 278,870 | 203,503 | 75,367 | 37 | % | ||||||||||||||||||||||
| 消費税 |
(21,600 | ) | (13,569 | ) | (8,031 | ) | 59 | % | (76,684 | ) | (47,486 | ) | (29,198 | ) | 61 | % | ||||||||||||||||
| 大麻純収入総額 |
$ | 63,436 | $ | 47,549 | $ | 15,887 | 33 | % | $ | 202,186 | $ | 156,017 | $ | 46,169 | 30 | % | ||||||||||||||||
| (1) | 私たちの大麻収入は市場ルートの持続的な通貨列報に基づいており、非公認会計基準の財務測定基準である。 参照してください“非公認会計基準計量の使用–定貨幣列報”以上はこのような非公認会計基準の測定基準に対する議論である。 |
カナダの医療用大麻の収入は2024年2月29日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、カナダの医療用大麻の収入はそれぞれ640万ドルと1880万ドルに増加したが、前年同期の収入はそれぞれ600万ドルと1890万ドルだった。不変通貨に基づいて、2024年2月29日までの3ヶ月と9ヶ月、カナダの医療用大麻の収入はそれぞれ630万ドルと190万ドルであったが、前年同期の収入はそれぞれ600万ドルと1890万ドルであった。業界の基礎の上で、医療ルートは引き続き未加入患者の成人使用市場への移転を経験している。この業界傾向にもかかわらず，Tilray Medicalで品種を増加させ，患者基盤が減少した場合に販売を維持した
カナダの成人が大麻を使用した収入：2024年2月29日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、カナダからの成人用大麻の収入はそれぞれ6210万ドルと2.054億ドルに増加したが、前年同期の収入はそれぞれ4530万ドルと1.561億ドルだった。また，前年の収入には，2023年2月28日までの3カ月と9カ月の相談費870万ドルと2430万ドルが含まれているが，2024年2月29日現在の3カ月と9カ月の相談費はそれぞれゼロと150万ドルである。これらのコンサルティングサービス料は含まれておらず、2024年2月29日までの3ヶ月と9ヶ月で、収入はそれぞれ2550万ドル、7210万ドル増加した。成人使用収入の大幅な増加は、2023年6月22日のHEXO買収と2023年8月3日のTruss買収と、既存ブランドからの強力な革新ルートのおかげである。不変通貨に基づいて、2024年2月29日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、カナダからの成人用大麻の収入は6160万ドルに増加し、2.077億ドル増加した
大麻卸売り収入：2024年2月29日までの3ヶ月と9ヶ月、大麻卸売収入はそれぞれ280万ドルと1230万ドルに増加したが、前年同期はそれぞれ10万ドルと70万ドルだった。不変通貨に基づいて、2024年2月29日までの3ヶ月と9ヶ月間、卸売大麻からの収入はそれぞれ280万ドルと1260万ドルに増加したが、収入はそれぞれ10万ドルと70万ドルだった。同社は依然として、卸売大麻収入は四半期間の変化の影響を受け、日和見に基づいて販売されると信じている。本年度に発生した卸売取引は、私たちの毛金利やEBITDAに悪影響を与えるにもかかわらず、私たちの運営キャッシュフローを増加させるために、私たちの流動性計画に役立ちます
国際大麻収入：2024年2月29日までの3カ月と9カ月で、国際大麻収入はそれぞれ1，400万ドルと4，020万ドルに増加したが、前年同期はそれぞれ970万ドルと2，780万ドルだった。不変通貨ベースでは、前年同期と比較したユーロ対ドルレートの変化を考慮すると、国際大麻からの収入はそれぞれ1，440万ドルと3，960万ドルであったが、前年同期はそれぞれ970万ドルと2，780万ドルであった(2023年2月28日までの9カ月間、会社はイスラエルの破産手続きを開始した元顧客に関する310万ドルの一次リターン調整を確認した)。この時期の成長は，既存市場の収入増加と新たな国際医療市場への拡張によって大きく推進されている
分配と収入
2024年2月29日までの3カ月と9カ月で、流通からの収入は5680万ドルに低下し、1兆932億ドルに増加したが、前年同期の収入はそれぞれ6540万ドルと1.862億ドルだった。不変通貨に基づいて、本四半期のユーロとアルゼンチンペソの対ドルレートの変化を考慮して、2024年2月29日までの3ヶ月と9ヶ月、流通収入はそれぞれ5900万ドルと1億905億ドルだった。*本四半期の収入はITインフラの故障と天気のマイナス影響を受け、両者とも収入への影響は約300万ドルだった。また、会社は新たな規制リベートに関する短期的な課題に直面しており、販売活動を低下させている
健康収入
私たちのWellness収入は強い増加を示し、2024年2月29日までの前3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ1340万ドルと3970万ドルだったが、前年同期はそれぞれ1200万ドルと3810万ドルだった。Wellnessの収入は、2024年2月29日までの前3ヶ月と前9ヶ月で、不変通貨で計算すると、それぞれ1200万ドルと3810万ドルから1340万ドルと3980万ドルに増加した。収入の増加は、私たちの戦略的重点は的確な広告活動であり、より健康な生活様式の新興傾向と一致しており、特に新しい年前後に、私たちの絶えずの革新的な努力に起因することができる
毛利、毛利、調整後の毛利(1)私たちの報告書は市場を細分化しています
2024年2月29日と2023年2月28日までの3ヶ月と9ヶ月の毛利と毛利金利は以下の通りです
| 次の3か月まで |
以下の期日までの9か月 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| (単位：千ドル) |
2月29日 | 2月28日 | 変わる | 変更率 | 2月29日 | 2月28日 | 変わる | 変更率 | ||||||||||||||||||||||||
| 飲料アルコール |
2024 |
2023 |
2024年と2023年 |
2024 |
2023 |
2024年と2023年 |
||||||||||||||||||||||||||
| 純収入 |
$ | 54,688 | $ | 20,640 | $ | 34,048 | 165 | % | $ | 125,355 | $ | 62,689 | $ | 62,666 | 100 | % | ||||||||||||||||
| 販売原価 |
35,836 | 10,663 | 25,173 | 236 | % | 77,615 | 32,932 | 44,683 | 136 | % | ||||||||||||||||||||||
| 毛利 |
18,852 | 9,977 | 8,875 | 89 | % | 47,740 | 29,757 | 17,983 | 60 | % | ||||||||||||||||||||||
| 毛利率 |
34 | % | 48 | % | (14 | )% | (29 | )% | 38 | % | 47 | % | (9 | )% | (19 | )% | ||||||||||||||||
| 購入価格計算が逓増する |
2,073 | 1,009 | 1,064 | 105 | % | 4,426 | 3,223 | 1,203 | 37 | % | ||||||||||||||||||||||
| 調整後毛利(1) |
20,925 | 10,986 | 9,939 | 90 | % | 52,166 | 32,980 | 19,186 | 58 | % | ||||||||||||||||||||||
| 調整後の毛利率(1) |
38 | % | 53 | % | (15 | %) | (28 | %) | 42 | % | 53 | % | (11 | %) | (21 | %) | ||||||||||||||||
| マリファナ |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純収入 |
63,432 | 47,549 | 15,883 | 33 | % | 200,879 | 156,017 | 44,862 | 29 | % | ||||||||||||||||||||||
| 販売原価 |
42,518 | 80,362 | (37,844 | ) | (47 | )% | 139,507 | 137,800 | 1,707 | 1 | % | |||||||||||||||||||||
| 毛利(損) |
20,914 | (32,813 | ) | 53,727 | (164 | )% | 61,372 | 18,217 | 43,155 | 237 | % | |||||||||||||||||||||
| 毛利率 |
33 | % | (69 | )% | 102 | % | (148 | )% | 31 | % | 12 | % | 19 | % | 158 | % | ||||||||||||||||
| 購入価格計算が逓増する |
174 | — | 174 | NM | 7,628 | — | 7,628 | NM | ||||||||||||||||||||||||
| 在庫品価格調整 |
— | 55,000 | (55,000 | ) | (100 | )% | — | 55,000 | (55,000 | ) | (100 | )% | ||||||||||||||||||||
| 調整後毛利(1) |
21,088 | 22,187 | (1,099 | ) | (5 | )% | 69,000 | 73,217 | (4,217 | ) | (6 | )% | ||||||||||||||||||||
| 調整後の毛利率(1) |
33 | % | 47 | % | (14 | )% | (30 | )% | 34 | % | 47 | % | (13 | )% | (28 | )% | ||||||||||||||||
| 分布 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純収入 |
56,794 | 65,385 | (8,591 | ) | (13 | )% | 193,174 | 186,158 | 7,016 | 4 | % | |||||||||||||||||||||
| 販売原価 |
51,231 | 57,964 | (6,733 | ) | (12 | )% | 172,846 | 165,443 | 7,403 | 4 | % | |||||||||||||||||||||
| 毛利 |
5,563 | 7,421 | (1,858 | ) | (25 | )% | 20,328 | 20,715 | (387 | ) | (2 | )% | ||||||||||||||||||||
| 毛利率 |
10 | % | 11 | % | (1 | )% | (9 | )% | 11 | % | 11 | % | 0 | % | 0 | % | ||||||||||||||||
| 健康度 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純収入 |
13,426 | 12,015 | 1,411 | 12 | % | 39,652 | 38,072 | 1,580 | 4 | % | ||||||||||||||||||||||
| 販売原価 |
9,359 | 8,299 | 1,060 | 13 | % | 28,091 | 26,964 | 1,127 | 4 | % | ||||||||||||||||||||||
| 毛利 |
4,067 | 3,716 | 351 | 9 | % | 11,561 | 11,108 | 453 | 4 | % | ||||||||||||||||||||||
| 毛利率 |
30 | % | 31 | % | (1 | )% | (3 | )% | 29 | % | 29 | % | 0 | % | 0 | % | ||||||||||||||||
| 合計する |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純収入 |
188,340 | 145,589 | 42,751 | 29 | % | 559,060 | 442,936 | 116,124 | 26 | % | ||||||||||||||||||||||
| 販売原価 |
138,944 | 157,288 | (18,344 | ) | (12 | )% | 418,059 | 363,139 | 54,920 | 15 | % | |||||||||||||||||||||
| 毛利 |
49,396 | (11,699 | ) | 61,095 | (522 | )% | 141,001 | 79,797 | 61,204 | 77 | % | |||||||||||||||||||||
| 毛利率 |
26 | % | (8 | )% | 34 | % | (425 | )% | 25 | % | 18 | % | 7 | % | 39 | % | ||||||||||||||||
| 在庫品価格調整 |
— | 55,000 | (55,000 | ) | (100 | )% | — | 55,000 | (55,000 | ) | (100 | )% | ||||||||||||||||||||
| 購入価格計算が逓増する |
2,247 | 1,009 | 1,238 | 123 | % | 12,054 | 3,223 | 8,831 | 274 | % | ||||||||||||||||||||||
| 調整後毛利(1) |
51,643 | 44,310 | 7,333 | 17 | % | 153,055 | 138,020 | 15,035 | 11 | % | ||||||||||||||||||||||
| 調整後の毛利率(1) |
27 | % | 30 | % | (3 | )% | (10 | )% | 27 | % | 31 | % | (4 | )% | (13 | )% | ||||||||||||||||
| (1) |
調整後の毛利は私たちの毛利です(調整後に仕入れ価格、会計評価値の上昇と在庫推定値の調整は含まれていません)および調整後の毛金利は、非GAAP財務指標である(調整後は買収価格会計推定値の上昇および在庫推定値調整を含まない)。参照してください“非公認会計基準計量の使用”これらの非GAAP対策の他の議論については、上記を参照されたい。会社(The Company)’S経営陣は、調整後の毛利と調整後の利回りは、私たちの経営陣が私たちの業務と運営を評価し、私たちの業績を評価し、私たちの業務に影響を与える傾向を識別し、私たちの将来の業績を予測し、戦略決定を行うのに役立つと考えています。調整後毛利と調整後毛利を孤立的に考慮したり、公認会計原則に基づいて決定された財務指標の代替案とすることはない。 |
アルコールアルコール利回り：2024年2月29日までの3カ月と9カ月の毛利率はそれぞれ0.34%と0.38%で、前年同期の0.48%と0.47%を下回った。2024年2月29日までの3ヶ月と9ヶ月の調整後の毛利率はそれぞれ13.8%と0.42%であり、前年同期の0.53%と0.53%より低下した。調整後の飲料アルコール毛金利の低下は、新たに買収されたCraftによるブランド買収であり、これらのブランドの利益率は、主に買収したビール工場の一時的な生産能力過剰によるものであり、将来の最適化と利用率の向上のためにこれらの生産能力を積極的に評価している。しかも、この3ヶ月の間、この減少は、私たちのスピリッツ事業の250万ドルの数量約束清算によって相殺され、この業務は何の関連コストもない
マリファナ利回り：2024年2月29日までの3カ月と9カ月で、毛金利は33%に増加し、毛金利は前年同期の69%と12%から31%に上昇した。非現金公正価値買収価格会計の引き上げと在庫評価調整の影響を除いて、2024年2月29日までの3ヶ月と9ケ月の調整後の毛金利はそれぞれ前年同期の0.47%と0.47%から0.33%と0.34%に低下した。減少の一部は、本年度にゼロと150万ドルの毛利益を貢献したHEXOコンサルティングサービス契約を終了したためであるが、前年はそれぞれ870億ドルと2430万ドルであり、この合意を含まなければ、調整後の毛金利は2023年2月28日までの3ヶ月と9ヶ月でそれぞれ35%と37%に低下する。3ヶ月と9ヶ月の毛金利の残りの低下は、販売構造の変化により、卸売からの売上高の割合が高い
分布*毛利率：2024年2月29日までの3カ月と9カ月の毛利率はそれぞれ10%と11%で、前年同期の11%と11%を下回った。9ヶ月間の比較は一致しているが、3ヶ月間の毛金利の低下は製品組み合わせによるものである
健康毛利率：2024年2月29日までの3カ月と9カ月の毛金利はそれぞれ30%と29%で、前年同期の31%と29%を下回った。この三ヶ月間の低下は販売組合の利益率の低い大口小売への転換によるものである。健康毛の利率は前の9ヶ月で安定しています
運営費
| 次の3か月まで |
以下の期日までの9か月 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 2月29日 | 2月28日 | 変わる | 変更率 | 2月29日 | 2月28日 | 変わる | 変更率 | |||||||||||||||||||||||||
| (単位：千ドル) |
2024 |
2023 |
2024年と2023年 |
2024 |
2023 |
2024年と2023年 |
||||||||||||||||||||||||||
| 一般と行政 |
$ | 39,940 | $ | 38,999 | $ | 941 | 2 | % | $ | 123,769 | $ | 117,385 | $ | 6,384 | 5 | % | ||||||||||||||||
| 売る |
9,995 | 6,452 | 3,543 | 55 | % | 24,437 | 25,792 | (1,355 | ) | (5 | )% | |||||||||||||||||||||
| 償却する |
21,558 | 23,518 | (1,960 | ) | (8 | )% | 65,700 | 71,872 | (6,172 | ) | (9 | )% | ||||||||||||||||||||
| マーケティングと販売促進 |
11,191 | 7,354 | 3,837 | 52 | % | 28,934 | 23,137 | 5,797 | 25 | % | ||||||||||||||||||||||
| 研究開発 |
106 | 171 | (65 | ) | (38 | )% | 241 | 502 | (261 | ) | (52 | )% | ||||||||||||||||||||
| 価格の公正価値変動があるかもしれない |
(5,983 | ) | 352 | (6,335 | ) | (1,800 | )% | (16,790 | ) | 563 | (17,353 | ) | (3,082 | )% | ||||||||||||||||||
| 値を減らす |
— | 934,000 | (934,000 | ) | (100 | )% | — | 934,000 | (934,000 | ) | (100 | )% | ||||||||||||||||||||
| 受取転換可能手形の公正価値の一時的な変動を除いて |
42,681 | 181,376 | (138,695 | ) | (76 | )% | 42,681 | 181,376 | (138,695 | ) | (76 | )% | ||||||||||||||||||||
| 訴訟費用，追徴金を差し引いた純額 |
3,363 | (5,230 | ) | 8,593 | (164 | )% | 8,439 | (1,970 | ) | 10,409 | (528 | )% | ||||||||||||||||||||
| 再構成コスト |
5,178 | 2,663 | 2,515 | 94 | % | 8,748 | 10,727 | (1,979 | ) | (18 | )% | |||||||||||||||||||||
| 取引コスト(収入) |
3,465 | 5,382 | (1,917 | ) | (36 | )% | 13,061 | (3,882 | ) | 16,943 | (436 | )% | ||||||||||||||||||||
| 総運営費 |
$ | 131,494 | $ | 1,195,037 | $ | (1,063,543 | ) | (89 | )% | $ | 299,220 | $ | 1,359,502 | $ | (1,060,282 | ) | (78 | )% | ||||||||||||||
運営支出は一般及び行政、販売、償却、市場普及及び普及、研究及び発展、或いは代償公正価値変動、減値、受取転換可能手形公正価値臨時変動以外の減値、訴訟費用、回収後の純額、財務再編コスト及び取引(収入)コストを差し引くことを含む。2024年2月29日までの前3ヶ月と前9ヶ月、これらのコストはそれぞれ1195.0億ドルと13.595億ドル減少し、それぞれ131.5ドルと13.595億ドルに低下し、それぞれ10.63億5千万ドルと13.595億ドル減少した。これらの変化は一定期間以下のように記述される
一般と行政費用
2024年2月29日までの3ヶ月と9ヶ月間の一般·行政費用の前年同期と比較した変化は以下の通りである
| 次の3か月まで |
以下の期日までの9か月 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 2月29日 | 2月28日 | 変わる | 変更率 | 2月29日 | 2月28日 | 変わる | 変更率 | |||||||||||||||||||||||||
| (単位：千ドル) |
2024 |
2023 |
2024年と2023年 |
2024 |
2023 |
2024年と2023年 |
||||||||||||||||||||||||||
| 役員報酬 |
$ | 1,585 | $ | 2,754 | $ | (1,169 | ) | (42 | )% | $ | 4,757 | $ | 9,359 | $ | (4,602 | ) | (49 | )% | ||||||||||||||
| 事務室と総司令官 |
4,190 | 6,799 | (2,609 | ) | (38 | )% | 20,423 | 20,011 | 412 | 2 | % | |||||||||||||||||||||
| 給料と給料 |
19,588 | 13,621 | 5,967 | 44 | % | 52,310 | 38,407 | 13,903 | 36 | % | ||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 |
8,059 | 9,630 | (1,571 | ) | (16 | )% | 24,517 | 29,766 | (5,249 | ) | (18 | )% | ||||||||||||||||||||
| 保険 |
3,569 | 3,159 | 410 | 13 | % | 9,917 | 8,588 | 1,329 | 15 | % | ||||||||||||||||||||||
| 専門費 |
656 | 1,165 | (509 | ) | (44 | )% | 4,658 | 5,385 | (727 | ) | (14 | )% | ||||||||||||||||||||
| 売却資本資産の損失 |
23 | (15 | ) | 38 | (253 | )% | 3 | (2 | ) | 5 | (250 | )% | ||||||||||||||||||||
| 旅行と宿泊 |
1,246 | 1,104 | 142 | 13 | % | 3,727 | 3,484 | 243 | 7 | % | ||||||||||||||||||||||
| 賃貸料 |
1,024 | 782 | 242 | 31 | % | 3,457 | 2,387 | 1,070 | 45 | % | ||||||||||||||||||||||
| 一般費用と行政費用総額 |
$ | 39,940 | $ | 38,999 | $ | 941 | 2 | % | $ | 123,769 | $ | 117,385 | $ | 6,384 | 5 | % | ||||||||||||||||
2024年2月29日までの3カ月と9カ月で、役員報酬はそれぞれ4.42%と0.49%低下したが、これは主に給与課税時間に関する推定値が変化したためである。
2024年2月29日までの3カ月と9カ月で、オフィスと一般事務費はそれぞれ約38%と約2%低下した。この3カ月の減少は、これまでに確認された信用損失準備金が440万ドルの不良債権を回収したためで、付記19(承諾や事項あり)を参照。この減少は、買収された新たに買収された飲料アルコール事業組合と前の時期に発生しなかったHEXOと相殺された
2024年2月29日までの3カ月と9カ月の間に、給与と賃金はそれぞれ約44%と約36%増加した。この成長は主に新規買収された飲料アルコール業務組合やHEXO従業員の加入によるものであり、これらは前の時期ではなかった
2024年2月29日までの3ヶ月と9ヶ月で、会社が確認した株式ベースの給与支出はそれぞれ810万ドルと2450万ドルだったが、前年同期はそれぞれ960万ドルと2980万ドルだった。株式ベースの補償費用は、時間ベースのホームスケジュールに基づいており、ホームモデルで使用される仮定に応じて変化する。2024年2月29日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、2021年に発行されたいくつかの付与された株価目標達成確率が変化し、没収比率が増加したことにより、株式ベースの報酬期間が低下した
2024年2月29日までの3カ月と9カ月で、保険費用はそれぞれ13%と15%増加し、それぞれ前年同期の320億ドルと860万ドルから360万ドル、990万ドルに増加した。2024年2月29日までの3カ月と9カ月の増加は、新たに買収した飲料アルコール事業組合とHEXO実体に必要な拡大政策によって推進され、その部分は会社がその財産リスクを自己保険に相殺することを決定した
2024年2月29日までの前3ヶ月と前9ヶ月、レンタル料支出はそれぞれ31%と45%増加し、それぞれ前年同期の0.8ドルと240万ドルから1.0ドルと350万ドルに増加した。この成長は新たに買収された飲料アルコール事業組合とHHEXOによって推進された
販売コスト
2024年2月29日までの3ヶ月と9ヶ月間、会社が発生した販売コストはそれぞれ1，000万ドルと2，440万ドルで、純収入の5.3%と4.4%を占めたが、前年同期は650万ドルと2，580万ドルで、販売コストは純収入の4.4%と5.8%だった。これらのコストは、すべての細分化市場の第三者輸送コストと関連があり、その中の大麻細分化市場に関連する販売コストの大部分は、ディーラー手数料、カナダ衛生部の大麻費用、および患者の取得および維持コストからなる。患者が患者の維持コストを取得および持続することは、会社の製品を使用して患者を教育することによって生じる追加のコストを診療所が支払うのを助けるために、個別の診療所に資金を提供することを含む。この三ヶ月の増加は自動車の売上げが前年同期比で増加したためです。この9ヶ月の減少は、私たちの流通業者関係における条項の再交渉と関係があり、可変費用を低減した
償却する
2024年2月29日までの3ヶ月と9ヶ月で、会社は2160万ドルと6570万ドルの非生産関連償却費用を発生したが、前年同期はそれぞれ2350万ドルと7190万ドルだった。本期間の償却減少は、前年の減価による無形資産水準の低下によるものである。
マーケティングと販売促進コスト
2024年2月29日までの3ヶ月と9ヶ月、会社のマーケティングと普及コストはそれぞれ112万ドルと2890万ドルだったが、前年同期はそれぞれ740万ドルと2310万ドルだった。この成長は、新たに買収した飲料アルコール事業組合とHEXOを買収したためだ
研究開発
2024年2月29日までの3ヶ月と9ヶ月の間、研究開発コストはそれぞれ10万ドルと20万ドルだったが、前年同期はそれぞれ20万ドルと50万ドルだった。これらは新製品の開発に関連した外部コストに関するものだ
価格の公正価値変動があるかもしれない
当社は公正価値によって計量または代償があり、第3級に分類され、詳細は付記25(公正価値計量)を参照されたい。2024年2月29日までの3ヶ月間、Trussを420万ドルで買収したことによるものや対価格負債が70万ドルで決済された。2024年2月29日現在、モントック買収取引または対価格負債は、2023年5月31日の1090万ドルから1400万ドルに増加した。Sweetwaterを買収したり、対価格負債が満期になったりして、これ以上の義務はない。公正価値が1，680万ドル減少したのは、Trussまたは対価に有利な現金決済である甘水債券が完了し、Montaukの買収が実現または対価格を達成する可能性が増加したことによって相殺されたためである。
訴訟を起こす
2024年2月29日までの3カ月と9カ月で、会社は340万ドルと840万ドルの訴訟和解コストを記録し、有利な回復と、これらのクレームを弁護するための第三者費用を差し引くと、前四半期の純収益はそれぞれ520万ドルと200万ドルだった。この成長は、訴訟が本質的に非日常的であるため、期間間の可変性に関連している。2023年2月28日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、SLC訴訟の和解に関連した3990万ドルの収益を含み、判決、可能性、推定可能な損失、および持続的な訴訟コストおよび費用によって相殺される
再構成コスト
我々の買収戦略や戦略取引を実行する際に、会社はこれらの取引の統合努力に関する非日常的な再編と撤退コストが発生した。2024年2月29日までの3ヶ月と9ヶ月で、会社は520万ドルと870万ドルの再編コストが発生したが、前の時期の比較可能コストはそれぞれ270万ドルと1070万ドルだった
当社は、経営陣が詳細な再編計画を承認し、計画が約束されている間にこれらの費用を確認します。2024年2月29日までの3ヶ月と9ヶ月の再編計画の詳細は、予想される完成スケジュールを含めて以下の通りです
HEXO買収：*当社が発表したHEXO買収に関連する2700万ドルの共同計画によると、当社のHEXO再構成計画は、買収後24ヶ月にわたって実施されることが予想されます。現在9ヶ月の間、私たちは、私たちのMasson施設の大麻から生産への転換、私たちのRedecan施設の最適化、および私たちのMasson施設に関連する費用に関連する400万ドルの従業員解雇福祉コストを確認し、この施設は現在販売可能であるにもかかわらず運営されている。
Truss買収：*Trussの買収については、同社は、施設を非大麻飲料の製造に再使用することを決定しました。同社はこのプロジェクトの完成期間を買収日から18カ月と予想している。現在の9ヶ月間、新事業再開前の施設撤退コストに関連する350万ドルの再編費用が確認された。
カナダのビジネスコスト低減計画：*カナダ大麻コスト最適化計画に記載されている3，000万ドルのように、会社は2023年11月30日までの3ヶ月以内にコスト削減を約束しました。2024年2月29日までの現在9ヶ月間、私たちの破砕海岸工場をダンカンからブリティッシュコロンビア州ナネに移転することに関連する再編費用50万ドルと、包装完成品をAphria One場所に移転することに関連する従業員の福祉離職を確認しました。
分布コスト最適化：*当社はこの四半期に、流通部門のコストを年間150万ドル削減するコスト最適化計画を実行しました。この計画は今年度中に完了すると予想されていますが、企業はこの細分化された市場を評価し続けており、コストのさらなる最適化と生産効率の向上を目指しています*現在9ヶ月間、この計画の実行に関連する従業員退職給付80万ドルを確認しています。
2023年2月28日までの最初の3ヶ月と9ヶ月で、会社は270万ドルと1070万ドルの再編費用を確認した。その中には、2023年2月28日までの3ヶ月と9ヶ月と、エンニキーレンでのカナダ大麻施設の閉鎖に関連したTilray-Aphria手配協定に関する金額がそれぞれ270万ドルと420万ドルだった。また、私たちの国際大麻業務が基本契約に違反したため、ウルグアイでの生産者パートナー関係を終了し、160万ドルの脱退コストと280万ドルの在庫調整が生じた。同社はまた，我々の流通·報告部門の医療機器後処理業務から撤退したことにより220万ドルのログアウトを生じた。これらの脱退コストは本質的に非日常的なコストであり，今年度は継続的な影響はない
取引(収入)コスト
買収に関連する収入および費用、関連法律、財務コンサルタントおよび職務調査コストおよび費用、ならびに取引に関連する報酬を含む取引(収入)コスト。2024年2月29日までの3ヶ月と9ヶ月は前年同期比でそれぞれ36%と436%低下し、以下の項目と関係がある
| ● |
2024年2月29日までの9ヶ月間は、2023年6月22日のHEXO買収完了に関するコストが含まれているが、240万ドルに限定されない職務調査費用、580万ドルの適宜インセンティブ報酬支払い、ローン改訂合意からの取引収入(600万ドル)、HEXO役員と事務用住宅径流保険510万ドル、 |
| ● |
飲料アルコール事業組合の買収に関連するコスト |
| ● |
(110万ドル)AphriaおよびTilray手配協定に関連する資産として以前に確認されていなかった未償還政府返金； |
| ● |
前年度の比較期間中に，HTI株式が価格購入価格デリバティブの公正価値変動に対する取引収入(1，830万ドル)を確認したのは，前年にHEXO変換可能手形に支払われた株式価格の上昇によるものである.2024年2月29日までの9ヶ月間、このような状況は再発しなかった。 |
営業外収入，純額
営業外(料金)収入は、
| 次の3か月まで |
以下の期日までの9か月 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 2月29日 | 2月28日 | 変わる | 変更率 | 2月29日 | 2月28日 | 変わる | 変更率 | |||||||||||||||||||||||||
| (単位：千ドル) |
2024 |
2023 |
2024年と2023年 |
2024 |
2023 |
2024年と2023年 |
||||||||||||||||||||||||||
| 転換可能債券に対応して価値変動を公平にする |
$ | (6,311 | ) | $ | 207 | $ | (6,518 | ) | (3,149 | )% | $ | (12,352 | ) | $ | (20,375 | ) | $ | 8,023 | (39 | )% | ||||||||||||
| 株式証負債の公正価値変動を認める |
586 | 5,256 | (4,670 | ) | (89 | )% | (1,365 | ) | 6,841 | (8,206 | ) | (120 | )% | |||||||||||||||||||
| 為替相場 |
(3,302 | ) | (1,955 | ) | (1,347 | ) | 69 | % | 1,941 | (26,621 | ) | 28,562 | (107 | )% | ||||||||||||||||||
| 長期投資損失 |
33 | (925 | ) | 958 | (104 | )% | 383 | (2,529 | ) | 2,912 | (115 | )% | ||||||||||||||||||||
| その他営業外収益，純額 |
(8,245 | ) | (1,370 | ) | (6,875 | ) | 502 | % | (9,427 | ) | (7,545 | ) | (1,882 | ) | 25 | % | ||||||||||||||||
| 営業外収入合計 |
$ | (17,239 | ) | $ | 1,213 | $ | (18,452 | ) | (1,521 | )% | $ | (20,820 | ) | $ | (50,229 | ) | $ | 29,409 | (59 | )% | ||||||||||||
2024年2月29日までの3ヶ月と9ヶ月で、同社は転換可能な債券に対応する公正価値の変化がそれぞれ630万ドルと1240万ドルであることを確認したが、前年同期はそれぞれ20万ドルと2040万ドルだった。この変化は，主に会社の株価の変化，すなわち変換可能債券の取引価格の変化に対応するためである.また、2024年2月29日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、会社は株式公開価値の変化を確認し、収益は60万ドル、損失は140万ドル、収益は530万ドルと680万ドルであり、これも私たちの株価やツール行使価格の変化によるものだ。2024年2月29日までの前3カ月と前9カ月で、外国為替レートの変化により、会社は330万ドルの損失と190万ドルの収益を確認したが、前年同期の収益と損失はそれぞれ330万ドルと2660万ドルであり、これは主にユーロの回復と関係がある。最後に、2024年2月29日現在の3ヶ月および9ヶ月間の他の営業外(赤字)収益のうち、HTI手形に関連する他の下り保護株式発行純額は230万ドルであり、付記15(株主権益)に記載されているように、非持株権益株主との未償還手形の決済に250万ドル、付記19(承諾及び又は事項)に記載されているように、被投資持分の価値が460万ドル減少した
非公認会計基準財務計量と公認会計基準計量の入金
調整後EBITDA
調整後のEBITDAは非GAAP財務指標であり、GAAPが規定しているいかなる標準化の意味もなく、他社が提案した類似指標と比較できない可能性がある。同社は調整後のEBITDAを所得税前純損失/純収益、純利息支出、減価償却および償却前権益、権益法投資純損失中の権益、在庫購入価格会計増加、株による補償、在庫推定調整、減価、受取転換可能手形公正価値の一時的な変化、再編コスト、取引(収入)コスト、回収を差し引いた訴訟コスト、あるいは対価格公正価値変動、貨幣損益その他の調整を実現していないと計算した。
本プレゼンテーションは、管理層、アナリスト、および投資家に、その運営結果および財務状態に関連するいくつかの追加的な財務および業務傾向に関する有用な情報を提供すると信じている。また、経営陣は、この評価基準を用いて会社の財務結果を審査し、業績に基づく役員報酬の構成要素としている。
歴史的に見ると、調整後のEBITDAを計算する際には、IFRS 16とASC 842によって異なる方式で扱われたレンタルのレンタル費用が含まれており、IFRSによって報告された業界同業者と一致させることを目的としている。これらのリース費用を当社の調整後EBITDAの定義に計上することにしたのは，同業者との比較可能性を保つための努力に基づいている。しかし、企業は多様化を続けているため、特に新たに買収された飲料アルコール事業組合などの戦略買収により、この比較は関連しなくなったため、このような調整は含まれなくなった
もし同社がIFRS 16とASC 842によって異なる方法で処理されたレンタル費用を引き続き含む場合、2024年2月29日までの3ヶ月と9ヶ月で、調整後EBITDAへの影響はそれぞれ140万ドルと320万ドルになる。対照的に、これまでの入金では、2023年2月28日までの3カ月と9カ月で、調整後のEBITDA収入は70万ドルと210万ドルの影響を受ける。
調整後のEBITDAを孤立的に考慮したり、公認会計原則に基づいて決定された財務措置の代替案とすることはありません。調整されたEBITDAの主な制限は、米国公認会計原則が私たちの連結財務諸表に記録されているいくつかの費用および収入を含まないことである。また，調整後のEBITDAは固有に制限されており，この指標は，管理層が調整後のEBITDAを決定する際にどのような支出や収入が排除または含まれているかの判断を反映しているためである。これらの制限を補うために，経営陣は公認会計基準の結果に基づいて調整後のEBITDAを列記した。
2024年2月29日までの3カ月および9カ月間、調整されたEBITDA収入はそれぞれ1，020万ドルおよび3，100万ドルに減少し、前年同期の1，330万ドルおよび3，720万ドルからそれぞれ減少した。
| 次の3か月まで |
以下の期日までの9か月 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 2月29日 | 2月28日 | 変わる | 変更率 | 2月29日 | 2月28日 | 変わる | 変更率 | |||||||||||||||||||||||||
| 調整されたEBITDA台帳： |
2024 |
2023 |
2024年と2023年 |
2024 |
2023 |
2024年と2023年 |
||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 |
$ | (104,983 | ) | $ | (1,195,752 | ) | $ | 1,090,769 | (91 | )% | $ | (207,029 | ) | $ | (1,323,181 | ) | $ | 1,116,152 | (84 | )% | ||||||||||||
| 所得税費用 |
(2,871 | ) | (10,811 | ) | 7,940 | (73 | )% | 1,013 | (15,313 | ) | 16,326 | (107 | )% | |||||||||||||||||||
| 利子支出，純額 |
8,517 | 1,040 | 7,477 | 719 | % | 26,977 | 8,560 | 18,417 | 215 | % | ||||||||||||||||||||||
| 営業外収入，純額 |
17,239 | (1,213 | ) | 18,452 | (1,521 | )% | 20,820 | 50,229 | (29,409 | ) | (59 | )% | ||||||||||||||||||||
| 償却する |
32,842 | 33,769 | (927 | ) | (3 | )% | 95,183 | 101,156 | (5,973 | ) | (6 | )% | ||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 |
8,059 | 9,630 | (1,571 | ) | (16 | )% | 24,517 | 29,766 | (5,249 | ) | (18 | )% | ||||||||||||||||||||
| 価格の公正価値変動があるかもしれない |
(5,983 | ) | 352 | (6,335 | ) | (1,800 | )% | (16,790 | ) | 563 | (17,353 | ) | (3,082 | )% | ||||||||||||||||||
| 値を減らす |
— | 934,000 | (934,000 | ) | (100 | )% | — | 934,000 | (934,000 | ) | (100 | )% | ||||||||||||||||||||
| 受取転換可能手形の公正価値の一時的な変動を除いて |
42,681 | 181,376 | (138,695 | ) | (76 | )% | 42,681 | 181,376 | (138,695 | ) | (76 | )% | ||||||||||||||||||||
| 在庫品価格調整 |
— | 55,000 | (55,000 | ) | (100 | )% | — | 55,000 | (55,000 | ) | (100 | )% | ||||||||||||||||||||
| 購入価格計算が逓増する |
2,247 | 1,009 | 1,238 | 123 | % | 12,054 | 3,223 | 8,831 | 274 | % | ||||||||||||||||||||||
| 施設の起動と閉鎖コスト |
400 | 2,100 | (1,700 | ) | (81 | )% | 1,300 | 6,900 | (5,600 | ) | (81 | )% | ||||||||||||||||||||
| 訴訟費用，追徴金を差し引いた純額 |
3,363 | (5,230 | ) | 8,593 | (164 | )% | 8,439 | (1,970 | ) | 10,409 | (528 | )% | ||||||||||||||||||||
| 再構成コスト |
5,178 | 2,663 | 2,515 | 94 | % | 8,748 | 10,727 | (1,979 | ) | (18 | )% | |||||||||||||||||||||
| 取引コスト(収入) |
3,465 | 5,382 | (1,917 | ) | (36 | )% | 13,061 | (3,882 | ) | 16,943 | (436 | )% | ||||||||||||||||||||
| 調整後EBITDA |
$ | 10,154 | $ | 13,315 | $ | (3,161 | ) | (24 | )% | $ | 30,974 | $ | 37,154 | $ | (6,180 | ) | (17 | )% | ||||||||||||||
調整後のEBITDAは純損失とは別に考慮すべきではなく，純損失の代替とすべきでもない。最も近い公認会計基準測定基準である純損失に比べて，調整後のEBITDAの使用にはいくつかの制限がある。調整後のEBITDAは以下の点について調整した
| ● |
非現金償却費用は、これらは非現金費用であるが、減価償却や償却中の資産は将来交換しなければならない可能性がある |
| ● |
株式報酬支出は非現金報酬支出であり、私たちの報酬戦略の重要な構成要素である |
| ● |
これらの費用は日常的な業務活動ではないと予想されるので、非現金減価費用 |
| ● |
非現金在庫推定値調整 |
| ● |
これらの費用は日常的な業務活動ではないと予想されるため、受取可能な手形の一時減記以外の非現金 |
| ● |
外貨取引を実現したことと実現されていない外国為替取引の影響を含む非現金為替損益。未実現損益の外貨建て通貨資産と負債の外貨再評価 |
| ● |
権利証負債公正価値の非現金変動 |
| ● |
利息支出純額 |
| ● |
新施設の始動と新興市場運営への資金提供によるコスト-- |
| ● |
取引に関連する収入および支出、関連する法律、財務コンサルタントおよび職務調査コスト、および取引に関連する費用および報酬を含む取引(収入)コストであり、これらのコストは、継続的な経営業績を評価する際に含まれない取引に関連する収入および支出によって大きく異なる |
| ● |
再編成費用 |
| ● |
レガシーおよび非経営的訴訟事項、法的和解および賠償に関連する費用を含む、有利な賠償およびこれらのクレームの弁護に関連する第三者費用を差し引く訴訟費用 |
| ● |
会計公正価値を償却購入し、販売済み貨物コストに計上された在庫価値を増加させる |
| ● |
当期と繰延所得税支出と回収は、私たちの将来の業務における重大な経常支出または回復であり、私たちが利用可能な現金を減少または増加させるかもしれない。 |
調整後の毛利と調整後の利回り
調整後の毛利と調整後の毛利金利は非GAAP財務指標であり、他社が提案した類似指標と比較できない可能性があります。調整後の毛利は私たちの毛利(調整後は買収価格会計推定値の上昇を含まない)、調整後の毛利は私たちの株価(調整後は買収価格会計推定値の上昇を含まない)、非GAAP財務指標です。会社の経営陣は、調整後の毛利と調整後の株価は、私たちの経営陣が私たちの業務と運営を評価し、私たちの業績を評価し、私たちの業務に影響を与える傾向を識別し、私たちの将来の業績を予測し、戦略決定を行うのに役立つと信じています。私たちは、調整後の毛利と調整後の株価のパーセンテージを孤立的に考慮したり、GAAPによって決定された財務指標の代替案としたりしません。
流動性と資本資源
私たちは、内部運営需要に資金を提供し、私たちの借金に予定の利息と元金を支払い、買収を完了するために、私たちの現金と投資を積極的に管理しています。既存の現金、現金等価物、有価証券、運営によって発生した現金は、外部資金源を得ることに加えて、短期的かつ長期的な見通しの国内外の資本需要を満たすのに十分であると信じています
会社の短期流動資金需要に対して、私たちは運営から正のキャッシュフローを生成し、正の自由キャッシュフローを維持することに集中しています。複数の市場の合法化が遅れているため、経営陣は私たちの運営構造、従業員数、他の自由に支配できる運営コストを除去し続けています。その中のいくつかの行動は短期的には我々の調整後のEBITDAにそれほど影響を与えない可能性があるが，近い将来，我々の流動性願望はそれらを必要とする可能性があると信じている。また、会社は短期的に余分な現金を有価証券に投資し続けており、これらの有価証券には米国国庫券やカナダ主要銀行の定期預金が含まれている。
2024年2月29日までの3ヶ月間、会社はAPHA 24チケットの満期前に5，070万ドルの元本を交換し、私たちの資本構造の最適化と財務柔軟性の向上に取り組んでいることを示しています。2024年6月の基礎納期までに追加のAPHA 24チケットを日和見的に購入または交換していきたいと思います。私たちは、これが資本構造の最適化と財務柔軟性の強化に対する私たちの約束を示し、強化したと信じています。より詳細な情報については、付記27(後続活動)を参照してください。
企業の長期流動資金需要については、買収により利益の有機的かつ無機的な成長を実現し、運営に資金を提供することに注力する。私たちは長期的な基盤の上でこのような野心を達成するために追加的な債務や株式融資計画を負担する必要があるかもしれない
以下の表に当社の各期現金フロー表の主要な構成要素を示す
| 次の3か月まで |
以下の期日までの9か月 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 2月29日 |
2月28日 |
変わる |
変更率 |
2月29日 |
2月28日 |
変わる |
変更率 |
|||||||||||||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
2024年と2023年 |
2024 |
2023 |
2024年と2023年 |
|||||||||||||||||||||||||||
| 経営活動提供の現金純額 |
$ | (15,361 | ) | $ | (18,632 | ) | $ | 3,271 | (18 | )% | $ | (61,612 | ) | $ | (35,692 | ) | $ | (25,920 | ) | 73 | % | |||||||||||
| 投資活動提供の現金純額 |
28,086 | (4,592 | ) | 32,678 | (712 | )% | 83,293 | (277,527 | ) | 360,820 | (130 | )% | ||||||||||||||||||||
| 融資活動が提供する現金純額 |
(10,909 | ) | (2,442 | ) | (8,467 | ) | 347 | % | (82,257 | ) | 63,922 | (146,179 | ) | (229 | )% | |||||||||||||||||
| 外貨換算による現金への影響 |
(512 | ) | 445 | (957 | ) | (215 | )% | 197 | (1,615 | ) | 1,812 | (112 | )% | |||||||||||||||||||
| 期初現金及び現金等価物 |
144,949 | 190,218 | (45,269 | ) | (24 | )% | 206,632 | 415,909 | (209,277 | ) | (50 | )% | ||||||||||||||||||||
| 期末現金と現金等価物 |
$ | 146,253 | $ | 164,997 | $ | (18,744 | ) | (11 | )% | $ | 146,253 | $ | 164,997 | $ | (18,744 | ) | (11 | )% | ||||||||||||||
| 有価証券 |
79,605 | 243,286 | (163,681 | ) | (67 | )% | 79,605 | 243,286 | (163,681 | ) | (67 | )% | ||||||||||||||||||||
| 現金と有価証券(1) |
$ | 225,858 | $ | 408,283 | $ | (182,425 | ) | (45 | )% | $ | 225,858 | $ | 408,283 | $ | (182,425 | ) | (45 | )% | ||||||||||||||
|
|
(1) |
現金と有価証券は非公認会計基準の財務指標だ。参照してください“非公認会計基準計量の使用”当社は、現金及び現金等等財務諸表項目と有価証券財務諸表項目とを1つの合計項目に統合し、次の流動資金と資本源部分との照合を行った。会社の経営陣は、この3つのGAAP指標の整理を通じて、本報告は管理層、アナリスト、投資家にその短期流動資金状況のいくつかの追加財務と業務傾向に関する有用な情報を提供したと信じている。 |
経営活動のキャッシュフロー
2024年2月29日までの3ヶ月と9ヶ月間、経営活動が提供した純現金の変化はそれぞれ1，540万ドルと6，160万ドルだったが、前年同期はそれぞれ1，860万ドルと3，570万ドルだった。この3カ月間に使用された現金減少の要因は，上記の協同増強作用を実現したことである。この9ヶ月間に使用された現金が増加したのは、主に買収HEXOが負担した買収前負債を返済したためだ。さらに、前期は、上記の取引コスト部分で説明したように、本年度では発生しなかったHTIから徴収された1，830万ドルの買収価格派生ツールの現金を含む
投資活動によるキャッシュフロー
2024年2月29日までの3カ月と9カ月間、投資活動が提供する現金純額は2，810万ドルと8，330万ドルに変化したが、前年同期は4，600万ドル、277.5ドルであり、今期の有価証券と前期投資有価証券および各種業務の買収に使用された現金の売却結果であり、付記7(商業買収)である
融資活動によるキャッシュフロー
2024年2月29日までの3カ月と9カ月間、融資活動が提供した現金(使用)の変化はそれぞれ1，090万ドルと8，230万ドルだったが、前年同期はそれぞれ2，400万ドルと6，390万ドルだった。この期間、現金は、TLRY 27手形を超過販売する資金および他の長期債務から、転換可能な手形および長期債務によって相殺され、比較期間中、より多くの現金は、現金自動支払機による資金調達およびより少ない買い戻し債務から相殺される
ABCグループ信用協定
先に開示したように、2024年1月5日、会社の完全子会社である米国飲料工芸品グループ会社(F/K/a Four Tourty Corporation，“借り手”)と借主米国銀行(Bank of America，N.A.)と行政代理として、いくつかの他の保証人と貸金人とが2023年6月30日の特定の信用協定(“ABCグループ信用協定”)の免除権(“免除権”)を締結した。この免除はABCグループの信用協定に含まれる“総合レバレッジ率”財務契約に関連する潜在的な違約事件を効果的に除去した。2024年3月29日、免除要求を満たすため、借り手はABCグループの信用協定をさらに改正し、ある内部付属出資とレンタル譲渡を反映した。上記の棄権と修正案の記述は完全であると主張するのではなく、2024年2月29日までの本四半期報告Form 10-Qにそれぞれ証拠10.2と10.5として提出された棄権と修正案の全文によって限定されている
後続事件
第1部、財務情報、付記27を参照されたいその後起こった事件
事件があったり
第II部第1項“法律手続”に記載されている訴訟のほか、当社は正常業務中に時々訴訟の被告であり、被告である可能性もある。訴訟やクレームの結果は確実に予測できないが、同社は、このような事項の合理的な可能性が損失し、個別であっても全体的であっても、実質的ではないと信じている。また、当社は、このような事項の可能性のある最終結果が、当社の総合経営業績、財務状況、キャッシュフローや流動資金に大きな悪影響を与えないと信じています。
肝心な会計見積もり
私たちの財務諸表はアメリカが公認している会計原則に基づいて作成されています。私たちが使用する会計原則は、財務諸表日に報告された資産および負債額および報告期間内の収入および費用に影響を及ぼす推定および仮定を要求する。私たちは私たちの重要な会計政策の品質と合理性を信じている；しかし、異なる条件下で、あるいは私たちが適用した仮定とは異なる仮定を使用することは、重大な異なる金額を報告するかもしれない。当社の業務運営と当社の運営結果を理解するために重要であることが確認された会計推定は、収入確認、在庫推定、長期資産、営業権、無形資産の推定値、株式ベースの補償、繰延税金資産の推定控除に関するものです。これらのキー会計政策と見積もりの適用は，2023年5月31日までの財政年度Form 10−K年報の第2部，第7項，経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析で検討した。
最近発表された会計公告
最近発表された我々の財務状況及び経営結果に影響を与える可能性のある会計声明の記述は、本四半期報告書10-Q表の他の部分の財務諸表の“第1部分、第1項.注1--主要会計政策の列報及び要約”に開示されている。
第3項は市場リスクに関する定量的かつ定性的開示である。
市場リスクは，2024年2月29日までの9カ月間，会社が2023年5月31日までの財政年度10−K表に述べたリスクと比較して大きな変化はなかった。第II部7 A項の情報は、2023年5月31日までの財政年度Form 10−K年度報告における市場リスクの定量的·定性的開示に関する情報を参照されたい。
項目4.制御とプログラム
制御とプログラムを開示する
我々は、取引法に従って我々の報告書に開示されなければならない情報が、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、集約および報告され、これらの情報が、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、我々の報告書で開示されなければならない情報が、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間にわたって記録、処理、集約および報告されることを確実にするために、開示制御および手順(この用語は取引法下のルール13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義される)を維持する。どんな制御やプログラムも、どんなに設計や操作が良くても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできない。本四半期報告に記載されている期間が終了した時点で、最高経営責任者および最高財務官を含む経営陣の監督·参加の下で、開示制御およびプログラムの設計·運用の有効性を評価した。
この評価に基づき、我々の最高経営責任者およびCEOは、2024年2月29日まで、我々の開示制御および手順(A)が有効であり、取引所法案に基づいて提出または提出された報告書に開示を要求する情報がタイムリーに記録、処理、まとめ、報告されることを保証するために有効であることを確認するために、(B)取引所法案に基づいて提出または提出された報告書で開示を要求する情報が蓄積され、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うための管理職(私たちの最高経営者および財務責任者を含む)の制御および手続きを含むが、これらに限定されない。
米国証券取引委員会が発表した指導意見と一致して、経営陣の開示制御と手続きの有効性の評価範囲は、(I)HEXO Corp.，2023年6月22日の買収、(Ii)Truss Beverage Co.，2023年8月3日の買収、(Iii)クラフトビールブランド、資産、業務組み合わせの8つのビールと飲料ブランドからなり、2023年9月29日に買収された我々の最近の買収業務に対する財務報告の内部統制は含まれていない。2024年2月29日までの9ヶ月間、これらの買収された業務はそれぞれ私たちの総合資産の2.3%、0.4%と3.8%を占め、私たちの総合純収入の4.3%、0.9%と3.2%を占めた。
財務報告の内部統制の変化
本四半期報告に関連する期間、私たちの“財務報告内部統制”(外国為替法案第13 a-15(F)および15 d-15(F)規則の定義)は、重大な影響が発生していないか、または合理的に財務報告内部統制に重大な影響を与える可能性のある変化が発生していない。上述したように、会社は2023年6月22日にHEXO Corp.を買収し、2023年8月3日にTruss Beverage Co.を買収し、2023年9月29日にこれら8つのビールと飲料ブランドを買収した。当社はHEXO Corp.，Truss Beverage Co.と上位8つのビール·飲料ブランドの内部制御構造を検討しており，必要であれば適切な変化を行い，会社の財務報告過程全体の内部統制に統合する。
第2部-その他の資料
項目1.法的訴訟
通常の業務過程では，以下で具体的に議論するプログラムを含む様々な法的プロセスや紛争の影響を受けることがある.私たちは既存の最新の情報を利用して、係属中の法律訴訟に関連する負債や事項を評価します。損失が発生する可能性が高く、損失の金額を合理的に見積もることができれば、私たちの連結財務諸表に負債を記録します。このような法定準備金は四半期ごとの任意の関連発展を反映するために増加または減少することができる。もし損失が不可能である場合、あるいは損失の金額が計り知れない場合、私たちは法的準備金を計算しない。法的手続きの結果自体は定かではないが、現在把握している情報によると、我々の経営陣は、適切な法的備蓄を確立していると信じている。未決法的手続きによるいかなる負債も、我々の総合財務状況、総合経営業績、あるいは総合キャッシュフローに重大な悪影響を与えないことが予想される。しかし、これらの問題の最終的な解決が不利であれば、私たちの総合財務状況、総合経営業績、あるいは総合キャッシュフローに大きな影響を与える可能性がある。
我々の2023年5月31日までの財政年度Form 10-K年報の“第3項.法律訴訟”には，我々の法的訴訟に対する議論が含まれている.我々のForm 10−Kに記載されている法律プログラムと比較して、本Form 10−Q表第I部分第1項に含まれる合併財務諸表付記に参照付記19(引受およびまたは事項)によって開示および組み込まれた事項を除いて、実質的な変化はない。
第1 A項。リスク要因です
“第1 A項。我々の2023年5月31日までの財政年度Form 10−K年度報告書の“リスク要因”には，我々が知られている重大なリスク要因の検討が含まれているが，発行者や発行されたリスクは除外される可能性がある。我々のリスク要因の概要は以下のとおりである.以下のリスク要因を除いて，我々の10−K表に記載されているリスク要因と比較して実質的な変化は生じなかった。
| ● |
私たちは買収されたクラフトビール事業から予想される収入や他の利益を得ることができないかもしれない。 |
| ● |
私たちはHEXOの運営を統合し、HEXO手配の期待メリットを実現することが困難になる可能性がある。 |
| ● |
私たちの名誉の追加的な減価、私たちの無形資産、および他の長期資産の減価、および無形資産の推定使用寿命の変化は、私たちの財務業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。 |
| ● |
私たちの業務は規制承認と許可証、持続的なコンプライアンスと報告義務、およびタイムリーな更新に依存しています。 |
| ● |
政府の規制が進化しており、不利な変化や商業合法化の欠如は、現在行われている業務を継続する能力や私たちの業務の潜在的な拡張に影響を及ぼす可能性がある。 |
| ● |
私たちの生産と加工施設は私たちの業務に不可欠であり、私たちの施設の不利な変化や発展に影響を与えることは私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。 |
| ● |
私たちは激しい競争に直面しており、競争が激化することが予想され、これは私たちの業務を損なうかもしれない。 |
| ● |
規制はカナダで製品を販売し、流通する私たちの能力を制限する。 |
| ● |
大麻由来CBD製品に関する米国の法規は新たで急速に発展しており、変化は私たちの業務目標に最も有利な時間枠や方式で発展しない可能性がある。 |
| ● |
消費者選好の変化やアルコールに対する大衆の態度は、私たちの飲料アルコール製品に対する需要を減少させるかもしれない。 |
| ● |
甘い水、ブレケンリッチ、モントック、私たちが最近買収したクラフトビールブランドは、ビール業界やアルコール飲料製品のより広い市場の激しい競争に直面しており、これは私たちの業務と財務業績に影響を与える可能性がある。 |
| ● |
私たちの経営の歴史と純損失の歴史は限られていて、未来に私たちは利益を達成したり維持することができないかもしれない。 |
| ● |
私たちは訴訟、仲裁、そして要求に直面しており、これは重大な責任とコストを招き、私たちの資源と名声に影響を及ぼす可能性がある。 |
| ● |
我々の戦略連合と他の第三者業務関係は予想される有利な影響を達成できず、リスクに直面する可能性がある。 |
| ● |
私たちは将来の買収、処分、その他の株式取引の識別と実行に成功できないかもしれませんし、このような取引が私たちの業務に与える影響をうまく管理することができません。 |
| ● |
私たちは農作物不作のリスクを含む農業企業固有のリスクに支配されている。 |
| ● |
私たちの収入の大部分は重要な顧客に依存している。私たちの顧客関係を維持したり、拡大したり、重要な顧客が購入を減らしたりできなければ、私たちの収入は大幅に低下する可能性があります。 |
| ● |
私たちの製品は様々な理由でリコールされるかもしれません。これは大量の管理と資本資源が必要かもしれません。 |
| ● |
私たちは原材料、供給、電力、水、その他の公共事業などの重要な投入を得るいくつかのサプライチェーンで深刻な中断が発生し、私たちの運営を損なう可能性があります。 |
| ● |
経営陣は財務報告書に対する効果的な内部統制を確立して維持することに成功できないかもしれない。 |
| ● |
私たちの公開市場での普通株価格はすでに急激な変動と変動を経験し続ける可能性がある。 |
| ● |
私たちの株と株主基盤の変動は私たちが有益な会社計画に参加することを阻害または阻止するかもしれない。 |
| ● |
私たちが株式証明書を返済していない条項は、追加の株を調達したり、買収する能力を制限したりする可能性があり、これは私たちが持続的に運営する資金に影響を与え、既存の株主に重大な希釈をもたらす可能性がある。 |
| ● |
私たちは、必要な資金を調達して、現金で転換可能な証券の転換を決済したり、根本的に変化した場合に転換可能な証券を買い戻す能力がないかもしれない。 |
| ● |
私たちはまた他の危険に直面しており、このような危険は一般的に私たちの産業と業務行動に適用される。 |
MedMenで保証された転換可能な手形投資の帳簿価値がMedMenによって現れた重大な減価を認めなければならないかもしれません’S潜在的な再編または清算事業。
2021年8月31日、我々はMedMenによって発行されたいくつかの高度な保証変換可能手形の間接権益を買収した。これらの手形は、米国連邦大麻合法化またはいくつかの他の限られた場合にのみ行使可能である。これらの手形は、多くのMedMen米国運営子会社と中間持株実体の資産および/または持分からなる担保組合によって保証されている。私たちは現在、財務諸表でこの投資を転換可能な手形として記録しており、2024年2月29日までの価値は32，000ドルである。
2024年1月24日、MedMenは、そのCEOが辞任し、取締役会が首席再編官を任命したことを開示した。これらの発展を考慮して、MedMenが資産売却、清算、債務再編、担保償還権の喪失、譲渡などの重大な再編活動を経験した場合、MedMenの運営と資産基盤に重大な変化を招き、私たちの投資帳簿価値の回収可能性に影響を与える可能性がある。もしMedMenが継続的に経営している企業であることができない場合、私たちの投資価値は大きな影響を受ける可能性がある。再編と清算手続きは私たちの投資回収能力に影響を与える可能性がある。特に、資産に競争的な債権が存在する場合、またはこの過程が米国破産法ではなく州や地方法律によって制約されている場合。MedManの投資はその特定の資産の保証権益から利益を得ているが、これらの権益の実現は挑戦的であり、特に米国破産法が適用されていない司法管轄区である可能性がある。この場合、私たちは私たちの担保から価値を回収するために、州と地方再構成手続きや他の交渉計画に依存するかもしれない
MedMenまたはその任意の資産または業務に関連する任意の再構成または清算が発生することは、MedMen変換可能手形への投資の帳簿価値の大幅な減少をもたらす可能性があり、これは、私たちの財務業績および私たちのポートフォリオの価値に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
第二項株式証券の未登録販売及び募集資金の使用。
最近売却された未登録持分証券
同社は、2023年12月15日から2023年12月21日まで、9，601，538株を発行することによって、そのAPHA 24チケットの元金総額18，500ドルを交換してログアウトのために使用する。
2024年1月9日、デラウェア州の会社Tilray Brands，Inc.はDouble Diamond Holdings Ltd.(“DDH”)と譲渡と仮定協定を締結し、この合意に基づいて、TilrayはDDHからオンタリオ省1974568株式会社(“Aphria Diamond”)が対応する本チケットを購入し、金額は26，135ドルであった。このような手形の対価格として，Tilrayは下り保護条項のために発行された任意の株を含む13，627，391株の普通株をDDHに発行した.
同社は、2024年1月10日から2024年1月31日まで、6，873，001株を発行することにより、APHA 24手形元金総額12，540ドルを交換してログアウトのために使用した。
Tilray社普通株の上記各発行は、1933年に改正された証券法第4(A)(2)条に基づいて、公開発行に触れない証券の発売及び販売規定の免除により行われる。上記の発行事項に基づいて発行された株式の発売に引受業者が参加しておらず、直接又は間接的に任意の手数料又はその他の報酬を支払うこともない。また，Tilray社は米国証券取引委員会に提出した8−K表に，上記Tilray普通株を1回ずつ発行したことを報告した。
第3項高級証券違約
適用されません。
第4項鉱山安全情報開示
適用されません。
プロジェクト5. 情報です。
2024EBITDA表現賞
開ける2024年4月4日会社報酬委員会(以下、“委員会”と略す)は、Tilray，Inc.に従って、会社の特定の指名された幹部および他の重要な従業員に提供された以前に許可された業績ベースの補助金のいくつかの条項および条件を承認する2018持分インセンティブ計画(“2018計画“)。これらの業績ベースの付与は、現金支払いまたは同値な普通株式を得ることができる1つまたは複数の権利を表す“2024業績賞“)は、委員会によって決定される。♪the the the2024演技賞は遵守する“2018計画と2024業績奨励協定(以下、“奨励協定”と略す)。
その割合です2024得られた業績奨励は、委員会が決定した年度と累積調整後のEBITDAの目標(“業績目標”)に基づいて会社の財務業績を測定する2023年6月1日次の日に終わります2026年5月31日(“演技期”)。♪the the the2024パフォーマンス報酬は、パフォーマンス期間終了時に付与されます(2026年5月31日)幹事の連続サービスを実行しなければならない2018計画)でも注釈決済と支払いを達成するまで2024受賞した表現賞は委員会が決定した。幹事を執行する5月．以下の場合に稼ぐ0%そして100%会社の業績目標の実現状況に応じて目標奨励値を決定します。
幹事を実行する連続サービスが以下の理由以外のいずれかの理由で終了した場合：(I)無断終了(定義参照2018計画内3(2)死亡；(3)障害(定義参照)2018計画；または(Iv)制御権変更に関する(定義参照)2018計画は委員会が別の決定をしない限り2024業績賞はすぐに没収されてキャンセルされ、考慮されないだろう。幹事の連続サービスを実行して無断で終了すれば3履行期間が終わる数ヶ月前には、割合でお支払いください2024パフォーマンス報酬(連続サービス終了前のパフォーマンス期間経過日数をパフォーマンス期間の総日数で割って算出)は、帰属して支払うべきである。幹事を実行する連続サービスが履行期間終了前に死亡や障害で終了すれば、2024演技賞が授与されます100%目標報酬価値の。幹事を行う連続サービスが経営陣の変更後に無断で終了すれば、2024演技賞が授与されます100%目標報酬価値の。
上記の説明は正しいだけです2024成績賞を参考にして“2024業績賞は、本四半期報告書の証拠品として提出されました10-四半期までのQ2月29, 2024.
Aphria Diamond合併とモントリオール銀行信用手配の改訂
開ける2024年3月14日1974568オンタリオ州株式会社(オンタリオ州の会社、業務名は“Aphria Diamond”)はTilray Canada Ltd.との合併を完了し、後継者はAphria Diamond Inc.Inc.(“Aphria Diamond”)と続いた。今回の合併後、Tilrayは51%合併取引に関しても、Aphria Diamondはまた2つ目の改正協定、同意、および免除(“モントリオール銀行改正”)を締結した2022年11月28日Aphria Diamond、Aphria Inc.，Tilray Brands，Inc.、モントリオール銀行など。BMO修正案は他にも、貸主がカナダの隔夜買い戻し平均金利の慣用基準交換メカニズムの合併と組み入れに同意することを規定している。
APHA24転換債券取引所
開ける2024年4月9日その会社は交換協定を締結した$41.9100万ドルのAPHA元金24最大発行方式で無効にした手形25,000,000その株です。上記Tilray普通株式の発行は第節の規定による免除により行われる4(a)(2)の“証券法”1933,改訂された証券要約と販売注釈公募株にかかわる違います。引受業者が発行株式の発売と販売に参加し、違います。これに関連する手数料または他の報酬を直接または間接的に支払うか、または与える。
プロジェクト6.展示品
| 展示品 番号をつける |
|
説明する |
|
|
|
|
| 10.1 | 4回目の改正と再署名された大麻卸売供給協定は、2024年1月5日に、1974568オンタリオ州株式会社とAphria Inc.によって締結された(合併は、2024年1月9日に米国証券取引委員会に提出された10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.1)。 | |
| 10.2 | 信用放棄協定は、期日は2024年1月5日であり、四十二社、米国銀行、ノースカロライナ州、および間で、この協定の保証人と貸金人との間(会社を参照して2024年1月9日に米国証券取引委員会に提出された10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.2によって編入される)。 | |
| 10.3* | 一九四五689オンタリオ州有限会社が支払うべき二十六，134，五百ドルの約束手形です。 | |
| 10.4* | 2024年EBITDA業績賞表。 | |
| 10.5† | 第三修正案と同意信用協定は、期日が2024年3月29日であり、米国飲料工芸品グループ会社(前身はFour Tourty Corporation)、米国銀行、ノースカロライナ州銀行、保証人、貸手によって署名された。 | |
| 10.6† | 改正および再署名された信用協定は、2024年3月14日にAphria Diamond Inc.，Aphria Inc.，当社、モントリオール銀行、および保証人と貸金人の間で署名された。 | |
| 31.1* |
|
2002年のサバンズ·オキシリー法第302節で可決された1934年の証券取引法第13 a−14(A)及び15 d−14(A)条に基づいて発行された首席執行幹事証明書。 |
| 31.2* |
|
2002年サバンズ−オキシリー法第302節で可決された1934年証券取引法第13 a−14(A)及び15 d−14(A)条に基づいて首席財務幹事が認証された。 |
| 32.1** |
|
2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条に規定されている最高経営責任者証明書。 |
| 展示品 番号をつける |
説明する | |
| 32.2** |
|
2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で採択された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の認証。 |
| 101* |
以下の会社の2024年2月29日までの四半期報告Form 10-Qからの財務諸表は、イントラネットXBRL形式を採用している：(I)連結財務諸表、(Ii)合併赤字と全面赤字報告書、(Iii)合併株主権益報告書、(Iv)連結現金流量報告書、(V)合併中期連結財務諸表に付記され、テキストブロックとしてマークされ、詳細ラベルが含まれている。 |
|
| 104* |
表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
*同封されました**
**資料は手紙で提供されます。
なお、S−K法規第601(A)(5)項の規定により、より多くの付表が省略されている。
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
|
|
|
Tilray Brands社は |
|
|
|
|
|
|
| 日付：2024年4月9日 |
|
差出人： |
/著者S/オーウェン·D·サイモン |
|
|
|
|
オーウェン·D·サイモン |
|
|
|
|
会長兼最高経営責任者 |
|
|
|
|
|
| 日付：2024年4月9日 |
|
差出人： |
寄稿S/寄稿カール·マートン |
|
|
|
|
カール·マートン |
|
|
|
|
首席財務官 |