u
米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時
または
1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からへの移行期間について
コミッションファイル番号:
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織) |
(IRS) 雇用主 識別番号) |
|
|
(主要執行機関の住所) |
(郵便番号) |
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトル |
トレーディングシンボル |
登録された各取引所の名前 |
登録者が、（1）1934年の証券取引法の第13条または第15条（d）で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったよりも短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められたより短い期間）に、規則S-Tの規則405（本章の§232.405）に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
☒ |
アクセラレーテッド・ファイラー |
☐ |
|
|
|
|
|
非加速ファイラー |
☐ |
小規模な報告会社 |
|
|
|
|
|
新興成長企業 |
|
|
新興成長企業の場合は、登録者が取引法のセクション13（a）に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（取引法規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ
発行体の各クラスの普通株式の発行済み株式数を、実行可能な最新の日付で示してください。
2024年3月28日現在のユニファースト株式会社普通株式およびクラスB普通株式の発行済み株式数は
ユニファーストコーポレーション
フォーム10-Qの四半期報告書
2024年2月24日に終了した13週間と26週間について
目次
パート I — 財務情報 |
3 |
|
|
項目1 — 財務諸表（未監査） |
3 |
|
|
2024年2月24日および2023年2月25日に終了した13週間と26週間の連結損益計算書 |
3 |
|
|
2024年2月24日および2023年2月25日に終了した13週間および26週間の包括利益計算書 |
4 |
|
|
2024年2月24日および2023年8月26日現在の連結貸借対照表 |
5 |
|
|
2024年2月24日および2023年2月25日に終了した13週間および26週間の連結株主資本計算書 |
6 |
|
|
2024年2月24日および2023年2月25日に終了した26週間の連結キャッシュフロー計算書 |
7 |
|
|
連結財務諸表に関する注記 |
8 |
|
|
項目2 — 経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析 |
25 |
|
|
項目3 — 市場リスクに関する量的および質的開示 |
36 |
|
|
項目4 — 管理と手順 |
37 |
|
|
パート II — その他の情報 |
38 |
|
|
項目1 — 法的手続き |
38 |
|
|
項目 1A — リスク要因 |
38 |
|
|
項目2 — 持分証券の未登録売却と収益の使用 |
38 |
|
|
項目3 — シニア証券のデフォルト |
38 |
|
|
項目4 — 鉱山の安全に関する開示 |
38 |
|
|
項目5 — その他の情報 |
39 |
|
|
アイテム6 — 展示品 |
40 |
|
|
署名 |
41 |
|
|
認定資格 |
|
元31.1セクション302 CEOの認定 |
|
元31.2セクション302 最高財務責任者の認定 |
|
元32.1セクション906の最高経営責任者の認定 |
|
元32.2セクション906の最高財務責任者の認定 |
|
2
パートI — 財務情報
アイテム 1.財務諸表
連結損益計算書
ユニファースト株式会社と子会社
(未監査)
|
|
13 週間終了 |
|
|
二十六週間が終わりました |
|
||||||||||
（千単位、1株あたりのデータを除く） |
|
2024年2月24日 |
|
|
2023年2月25日 |
|
|
2024年2月24日 |
|
|
2023年2月25日 |
|
||||
収入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
営業経費: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
収益コスト (1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
販売費と管理費 (1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
減価償却と償却 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
営業費用の合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
営業利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
その他の（収入）費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息収入、純額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
その他の費用、純額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
その他の費用（収入）の合計、純額 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
税引前利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
所得税引当金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
当期純利益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
1株当たりの利益 — 基本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
普通株式 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
クラスB普通株式 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
1株当たり利益 — 希薄化後: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
普通株式 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
配分された収入 — ベーシック: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
普通株式 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
クラスB普通株式 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
配分された収入 — 希薄化後: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
普通株式 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
加重平均発行済株式数 — ベーシック: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
普通株式 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
クラスB普通株式 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
加重平均発行済株式数 — 希薄化後: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
普通株式 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
3
連結包括利益計算書
ユニファースト株式会社と子会社
(未監査)
|
|
13 週間終了 |
|
|
二十六週間が終わりました |
|
||||||||||
(千単位) |
|
2024年2月24日 |
|
|
2023年2月25日 |
|
|
2024年2月24日 |
|
|
2023年2月25日 |
|
||||
当期純利益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
その他の包括利益 (損失): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
外貨換算の調整 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
デリバティブの公正価値の変動（所得税控除後） |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
その他の包括利益（損失） |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
包括利益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
4
連結貸借対照表
ユニファースト株式会社と子会社
(未監査)
（株と額面金額のデータを除く千単位） |
|
2024年2月24日 |
|
|
2023年8月26日 |
|
||
資産 |
|
|
|
|
|
|
||
流動資産： |
|
|
|
|
|
|
||
現金および現金同等物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
短期投資 |
|
|
|
|
|
|
||
売掛金、準備金を差し引いたもの |
|
|
|
|
|
|
||
インベントリ |
|
|
|
|
|
|
||
サービス中のレンタル商品 |
|
|
|
|
|
|
||
前払税金 |
|
|
|
|
|
|
||
前払費用およびその他の流動資産 |
|
|
|
|
|
|
||
流動資産合計 |
|
|
|
|
|
|
||
不動産、プラント、設備、純額 |
|
|
|
|
|
|
||
グッドウィル |
|
|
|
|
|
|
||
顧客契約、ネット |
|
|
|
|
|
|
||
その他の無形資産、純額 |
|
|
|
|
|
|
||
繰延所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
オペレーティングリースの使用権資産、純額 |
|
|
|
|
|
|
||
その他の資産 |
|
|
|
|
|
|
||
総資産 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
負債と株主資本 |
|
|
|
|
|
|
||
現在の負債: |
|
|
|
|
|
|
||
買掛金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
未払負債 |
|
|
|
|
|
|
||
未払税金 |
|
|
|
|
|
|
||
オペレーティングリース負債、流動負債 |
|
|
|
|
|
|
||
流動負債合計 |
|
|
|
|
|
|
||
未払負債 |
|
|
|
|
|
|
||
未払所得税と繰延所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
オペレーティングリース負債 |
|
|
|
|
|
|
||
負債総額 |
|
|
|
|
|
|
||
コミットメントと不測の事態（注12） |
|
|
|
|
|
|
||
株主資本: |
|
|
|
|
|
|
||
優先株式、$ |
|
|
|
|
|
|
||
普通株式、$ |
|
|
|
|
|
|
||
クラスBの普通株式、$ |
|
|
|
|
|
|
||
資本剰余金 |
|
|
|
|
|
|
||
利益剰余金 |
|
|
|
|
|
|
||
その他の包括損失の累計 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
株主資本の総額 |
|
|
|
|
|
|
||
負債総額と株主資本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
添付のメモは、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です
5
ユニファースト株式会社と子会社
(未監査)
(千単位) |
|
共通 |
|
|
クラス B |
|
|
共通 |
|
|
クラス B |
|
|
資本 |
|
|
保持 |
|
|
累積 |
|
|
合計 |
|
||||||||
バランス、2022年8月27日 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||||
当期純利益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
デリバティブの公正価値の変動 (1) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
外貨翻訳 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
配当金は普通株式と申告されています |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
配当金はクラスB普通株と宣言されています |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
株式ベースの報酬、純額 (2) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
行使された株式ベースの報酬、純額 (1) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
バランス、2022年11月26日 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||||
当期純利益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
デリバティブの公正価値の変動 (1) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
外貨翻訳 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
配当金は普通株式と申告されています |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
配当金はクラスB普通株と宣言されています |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
株式ベースの報酬、純額 (2) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
行使された株式ベースの報酬、純額 (1) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
残高、2023年2月25日 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||||
(千単位) |
|
共通 |
|
|
クラス B |
|
|
共通 |
|
|
クラス B |
|
|
資本 |
|
|
保持 |
|
|
累積 |
|
|
合計 |
|
||||||||
バランス、2023年8月26日 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||||
当期純利益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
デリバティブの公正価値の変動 (1) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
外貨翻訳 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
配当金は普通株式と申告されています |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
配当金はクラスB普通株と宣言されています |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
普通株式の買戻し |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
株式ベースの報酬、純額 (2) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
行使された株式ベースの報酬、純額 (1) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
バランス、2023年11月25日 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||||
当期純利益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
デリバティブの公正価値の変動 (1) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
外貨翻訳 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
配当金は普通株式と申告されています |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
配当金はクラスB普通株と宣言されています |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
普通株式の買戻し |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
株式ベースの報酬、純額 (2) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
行使された株式ベースの報酬、純額 (1) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
残高、2024年2月24日 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||||
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
6
連結キャッシュフロー計算書
ユニファースト株式会社と子会社
(未監査)
二十六週間が終わりました |
|
2024年2月24日 |
|
|
2023年2月25日 |
|
||
営業活動によるキャッシュフロー: |
|
|
|
|
|
|
||
当期純利益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
純利益を営業活動によって提供される現金と調整するための調整： |
|
|
|
|
|
|
||
減価償却費 (1) |
|
|
|
|
|
|
||
株式ベースの報酬 |
|
|
|
|
|
|
||
環境上の不測の事態への取り組みの増加 |
|
|
|
|
|
|
||
資産除却債務の増加 |
|
|
|
|
|
|
||
繰延所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
その他 |
|
|
|
|
|
|
||
買収を差し引いた資産および負債の変動： |
|
|
|
|
|
|
||
売掛金、準備金を差し引いたもの |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
インベントリ |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
サービス中のレンタル商品 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
前払い費用、その他の流動資産、その他の資産 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
買掛金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
未払負債 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
前払い所得税と未払所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
営業活動による純現金 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
投資活動によるキャッシュフロー: |
|
|
|
|
|
|
||
事業の買収（取得した現金を差し引いたもの） |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
ソフトウェアコストの資本化を含む資本支出 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
投資の購入 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
投資の満期 |
|
|
|
|
|
|
||
資産の売却による収入 |
|
|
|
|
|
|
||
投資活動に使用された純現金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
||
財務活動によるキャッシュフロー: |
|
|
|
|
|
|
||
株式ベースの報奨の行使による収入 |
|
|
|
|
|
|
||
株式報奨の純株式決済に関連して源泉徴収および支払われる税金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
普通株式の買戻し |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
現金配当の支払い |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
財務活動に使用された純現金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
||
為替レート変更の影響 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
現金および現金同等物の純増額（減少） |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
現金および現金同等物の期首残高 |
|
|
|
|
|
|
||
現金および現金同等物の期末残高 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
キャッシュフロー情報の補足開示: |
|
|
|
|
|
|
||
現金以外の資本支出 |
|
|
|
|
|
|
||
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
7
ユニファースト株式会社と子会社
連結財務諸表に関する注記
1。プレゼンテーションの基本
ここに含まれるユニファーストコーポレーション（以下「当社」）の連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則（「米国基準」）および証券取引委員会（「SEC」）の規則と規制に従って、監査なしで作成されています。米国会計基準に従って作成された財務諸表に通常含まれる特定の情報や脚注の開示は、そのような規則や規制に従って要約または省略されています。ただし、当社は、提供された情報には、暫定期間の公正な業績報告に必要なすべての調整（通常の定期的な調整のみで構成される）が経営陣の意見で反映されていると考えています。
これらの連結財務諸表は、2023年8月26日に終了した会計年度のフォーム10-Kの当社の年次報告書に含まれる連結財務諸表およびその注記と併せて読むことをお勧めします。当会計年度中に当社が採用した会計方針には、注記2「最近の会計上の発表」で説明されている最近の会計上の発表以外に重要な変更はありませんでした。中間期間の結果は、将来の中間期間または会計年度全体を示すものではありません。
2。最近の会計宣言
2021年10月、財務会計基準審議会（「FASB」）は、企業結合の顧客との獲得収益契約の会計処理を改善するための最新のガイダンスを発表しました。当社は、2023年8月27日にこのガイダンスを採用しました。このガイダンスの採用は、財務諸表に重大な影響を及ぼしませんでした。
2022年12月、FASBは、英国の金融行動監視機構（「FCA」）によるLIBORの停止日の延期に合わせて、最新のガイダンスを発表しました。FASBは、すべての事業体によるLIBORの使用終了日を2022年12月31日から2024年12月31日に変更しています。これは、2023年6月30日のFCAの夜間から12か月の期間でのLIBORの使用停止日以降に変更を加えるためです。会社の信用契約（以下に定義）にはLIBORの段階的廃止に関する規定が含まれており、当社は、本レポートの注記14「長期債務」に記載されている信用契約の修正に基づいて、LIBORの使用から担保付きオーバーナイト融資金利（「SOFR」）に移行することを選択しました。当社がこの基準を採用しても、財務諸表に重大な影響はありませんでした。
2023年11月、FASBはASU 2023-07「セグメント報告（トピック280）：報告対象セグメント開示の改善」を発行しました。これは、主に多額のセグメント費用に関する開示を強化することにより、報告対象セグメントの開示要件を更新したものです。改正は、2023年12月15日以降に開始する会計年度と、2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に有効です。早期養子縁組は許可されています。修正は、財務諸表に記載されている過去のすべての期間に遡及的に適用する必要があります。当社は現在、このASUを評価して、当社の開示への影響を判断しています。
2023年12月、FASBはASU 2023-09「所得税（トピック740）：所得税開示の改善」を発表しました。これにより、実効税率調整の開示要件が強化され、支払った所得税、税引前利益、および所得税引当金の開示が明確になります。改正は、2024年12月15日以降に開始する会計年度に有効です。年次財務諸表がまだ発行されていない、または発行可能になっていない場合は、早期採用が許可されます。このアップデートの修正は、将来的に適用する必要があります。遡及申請は許可されています。当社は現在、このASUを評価して、当社の開示への影響を判断しています。
新興問題タスクフォース、米国公認会計士協会、SECなど、FASBが最近発行したその他の会計上の声明は、会社の現在または将来の財務諸表に重大な影響を与えていないか、または与えるとは考えていません。
8
3。収益認識
次の表は、2024年2月24日および2023年2月25日に終了した13週間と26週間の当社の収益をそれぞれサービスタイプ別に示しています。
|
|
13 週間終了 |
|
|
二十六週間が終わりました |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2024年2月24日 |
|
|
2023年2月25日 |
|
|
2024年2月24日 |
|
|
2023年2月25日 |
|
||||||||||||||||||||
(パーセンテージを除く千単位) |
|
収入 |
|
|
% の |
|
|
収入 |
|
|
% の |
|
|
収入 |
|
|
% の |
|
|
収入 |
|
|
% の |
|
||||||||
中核となるランドリー業務 |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
||||||||
特殊衣服 |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
||||||||
応急処置 |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
||||||||
総収入 |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
||||||||
セグメント定義の詳細については、注記16「セグメントレポート」を参照してください。
収益認識ポリシー
2024年2月24日と2023年2月25日に終了した13週間の間に、およそ
契約を結ぶための費用
当社は、ルートサービスの顧客契約を取得するためにコミッションが増額されると見なされる場合、従業員パートナーに支払われるコミッション費用を繰り延べます。繰延手数料は、期待される給付期間にわたって定額制で償却されます。当社は、減損の有無の繰延手数料残高を継続的に見直しています。繰延手数料は、会社が経費を認識すると予想される時期に基づいて、現在のものとそうでないものに分類されます。流動部分は前払費用およびその他の流動資産に含まれ、非流動部分は会社の連結貸借対照表の他の資産に含まれます。2024年2月24日現在、繰延手数料に関連する流動資産と非流動資産の合計は
9
4。買収
会社が事業を買収するときはいつでも、現在の会計ガイダンスに従い、買収の経営成績は買収日以降の会社の連結財務結果に含まれます。取得した無形資産に割り当てられる金額は、取得日に決定されたそれぞれの公正価値に基づいています。有形資産および無形資産に対する購入価格の超過分は、のれんとして記録されます。のれんは、買収が関連するセグメントに割り当てられ、税務上の控除が可能です。2024年2月24日に終了した26週間、当社はいかなる事業も買収しませんでした。
清潔なユニフォーム
2023年度の第3四半期に、当社はクリーンユニフォーム（「クリーン」）の事業および特定の不動産資産のClean Holdco、Inc. およびその関連会社からの買収を総額$で完了しました
Cleanの買収は、購入方法で会計処理されました。当社は、Cleanの買収で取得した有形無形資産と引き受けた負債の公正価値を測定し、購入価格の配分を完了しました。取得した無形資産に割り当てられた金額は、取得日時点で決定されたそれぞれの公正価値に基づいており、当社は専門家に評価を依頼して決定しました。以下の表は、取得資産と取得日に引き受けた負債の推定公正価値に対する最終的な購入価格の配分をまとめたものです。のれんは、認識された純資産に対する購入価格の超過分として計算され、会社に期待される相乗効果と成長機会から生じる将来の推定経済的利益を表します。のれんおよび無形資産はすべてコア・ランドリー事業セグメントに割り当てられており、税務上の控除が可能です。
最終的な購入価格の配分は次のとおりです（千単位）。
売掛金 |
|
$ |
|
|
インベントリ |
|
|
|
|
サービス中のレンタル商品 |
|
|
|
|
前払費用およびその他の流動資産 |
|
|
|
|
不動産、プラント、設備 |
|
|
|
|
オペレーティングリースの使用権資産、純額 |
|
|
|
|
のれんと無形資産 |
|
|
|
|
買掛金 |
|
|
( |
) |
未払負債 |
|
|
( |
) |
オペレーティングリース負債、流動負債 |
|
|
( |
) |
オペレーティング・リース負債、非流動負債 |
|
|
( |
) |
合計購入価格 |
|
$ |
|
次の表は、カテゴリ別に取得した無形資産およびのれんに対する購入価格の配分を示しています。
|
|
推定公正価値（千単位） |
|
|
加重平均寿命 |
|
||
グッドウィル |
|
$ |
|
|
N/A |
|
||
顧客契約 |
|
|
|
|
|
|
||
商号 |
|
|
|
|
|
|
||
取得した無形資産とのれんの合計 |
|
$ |
|
|
|
|
||
未監査のプロフォーマ情報は、あたかも2022年8月28日にCleanの買収が行われたかのように、当社とCleanの連結財務結果を示しています。2023年2月25日に終了した13週間と26週間の合併後の事業体の未監査のプロフォーマ収益は
10
2023年2月25日に終了した13週間と26週間は、合併後の事業体の未監査のプロフォーマ純利益をクリーンに買収することは重要ではありませんでした。
その他の買収
2023年度に、会社は完成しました
5。公正価値の測定
米国会計基準は、公正価値を測定するための枠組みを確立し、公正価値の測定に関する開示要件を定めています。公正価値とは、測定日の市場参加者間の秩序ある取引において、資産を売却するために受け取る価格、または資産または負債にとって最も有利な元本市場または最も有利な市場で負債を譲渡するために支払われる価格（出口価格）と定義されます。当社は、デリバティブ金融商品の公正価値を決定する際に、業績外リスクを考慮しました。
米国会計基準で規定されている公正価値階層には、次の3つのレベルがあります。
レベル1-同一の資産または負債の活発な市場での相場価格。
レベル2-レベル1に含まれる相場価格以外の観察可能なインプット。たとえば、活発な市場における類似の資産や負債の相場価格、活発でない市場における同一または類似の資産と負債の相場価格、観察可能な、または観察可能な市場データによって裏付けられるその他のインプットなどです。
レベル3-ほとんどまたはまったく市場活動に支えられていない、資産または負債の公正価値にとって重要な、観察不可能なインプット。これには、特定の価格モデル、割引キャッシュフローの方法論、および観察不可能なインプットを大量に使用する同様の手法が含まれます。
定期的に（少なくとも年1回）公正価値で測定されるすべての金融資産または負債は、測定日の公正価値を決定するために使用されるインプットに基づいて、公正価値階層内の最も適切なレベルに分類されています。
|
|
2024年2月24日 |
|
|||||||||||||
|
|
レベル 1 |
|
|
レベル 2 |
|
|
レベル 3 |
|
|
公正価値 |
|
||||
資産: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
短期投資 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
年金制度の資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
非適格な繰延報酬制度の資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
外貨先渡契約 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
公正価値での総資産 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
不適格な繰延報酬プランの負債 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
公正価値での負債総額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
2023年8月26日 |
|
|||||||||||||
|
|
レベル 1 |
|
|
レベル 2 |
|
|
レベル 3 |
|
|
公正価値 |
|
||||
資産: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
短期投資 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
年金制度の資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
非適格な繰延報酬制度の資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
外貨先渡契約 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
公正価値での総資産 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
不適格な繰延報酬プランの負債 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
公正価値での負債総額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
11
上記の当社の短期投資は預金証書であり、満期は購入時に最長6か月です。このような有価証券は満期保有証券として分類され、市場価値に近い償却原価で保有されます。そのため、会社の短期投資は公正価値階層のレベル2に含まれます。
上記の会社の年金制度の資産は、第三者の投資マネージャーによって維持・運営されている保証付き預金口座です。各暦年の初めに、第三者の投資マネージャーは、翌暦年の保証付き預金口座に保管されている金額に適用される年利を会社に通知します。適用される金利を決定する際、第三者の投資マネージャーは前年の原資産の投資実績を考慮します。ただし、投資実績に関係なく、契約ごとに適用される年利は
当社の外貨先渡契約は、子会社の予想される特定のカナダドル建て売却に関連するエクスポージャーを管理するために、固定為替レートでカナダドルを米ドルに交換するという当社が締結した契約です。これらの契約は、2024年2月24日および2023年8月26日現在の前払費用およびその他の流動資産およびその他の長期資産に含まれています。先渡契約の公正価値は、同様の上場デリバティブに基づいているため、公正価値階層のレベル2に含まれます。
6。デリバティブ商品とヘッジ活動
当社は、外貨建ての特定の予測取引における外貨変動によるリスクを軽減するために、デリバティブ金融商品を使用しています。米国会計基準では、会社のデリバティブ商品はすべて貸借対照表に公正価値で記録されることが義務付けられています。特定のヘッジ会計基準が満たされない限り、デリバティブの公正価値のその後の変動はすべて収益に計上されます。
ヘッジ会計の対象となるデリバティブ商品は、認識資産、負債、または予測取引に関連して受領または支払われるべきキャッシュフローの変動に対するヘッジとして分類されます。効果が高く、キャッシュフローヘッジとして指定されているデリバティブの公正価値の変動は、ヘッジ対象項目または予測取引が収益に計上されるまで、その他の包括的（損失）収益の累計に計上されます。当社は、ヘッジの開始時およびその後は四半期ごとに評価を行い、そのデリバティブがヘッジ項目の価値の変動を相殺するのに非常に効果的かどうかを判断します。ヘッジの無効性による公正価値の変化は、すぐに収益または費用として認識されます。
2021年8月、当社は
2024年2月24日現在、当社の先渡契約は想定元本がおよそ
7。従業員福利厚生制度
確定拠出型退職貯蓄制度
当社は、団体交渉協定を結んでいない米国およびカナダの適格従業員全員を対象に、401（k）機能を備えた確定拠出型退職貯蓄プランを用意しています。会社は従業員の拠出金の一部をマッチングし、独自の裁量で追加の拠出を行う場合があります。2024年2月24日および2023年2月25日に終了した13週間のプランに基づいて費用に計上された拠出金は
年金制度と補足役員退職金制度
当社は、年金制度と補足役員退職金制度を、特定の従業員の推定勤続期間にわたって発生主義で計上しています。
12
当社は、会社の特定の適格従業員を対象に、資金のない補足役員退職金制度を維持しています。
非適格繰延報酬制度
当社は、2022年2月1日に発効したユニファースト・コーポレーション繰延報酬制度（「NQDC制度」）を採用しました。NQDCプランは、資格のある参加者が給与や年間現金ボーナスの受領を承認された限度額まで自発的に延期できる、資金も不適格な繰延報酬プランです。当社は、独自の裁量により、参加者のアカウントに1つ以上の追加の寄付を入金する場合があります。補足役員退職金制度に基づく給付を受けていないNQDCプランの参加者は、任意の年間雇用者拠出金をNQDCプランの口座に入金する資格があります。また、すべての参加者は、雇用者追加拠出金および雇用者裁量拠出金をNQDCプランの口座に入金する資格があります。そのような寄付の金額は、もしあれば、年ごとに、また参加者ごとに異なる場合があります。
2024年2月24日に終了した13週間および26週間にNQDCプランに関連する費用に請求された従業員または雇用者の拠出金の金額は、$でした
また、当社は、その裁量により、将来の負債を賄う目的で信託口座に資金を振り込むこともできます。NQDCプランの総資産は $でした
8。一株当たり利益
当社は、1株当たり利益の計算の一部として、権利が確定していない参加証券に収益を配分して、1株当たり利益を計算します。
|
|
13 週間終了 |
|
|
二十六週間が終わりました |
|
||||||||||
|
|
2024年2月24日 |
|
|
2023年2月25日 |
|
|
2024年2月24日 |
|
|
2023年2月25日 |
|
||||
株主が利用できる純利益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
ベーシックの純利益配分： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
普通株式 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
クラス B 普通株式 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
ベーシックの加重平均株式数： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
普通株式 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
クラス B 普通株式 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
ベーシックの1株当たり利益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
普通株式 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
クラス B 普通株式 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
当社は、以下の2つの方法のうち、希薄化率の高い方法を使用して、普通株式の希薄化後の1株当たり利益を計算する必要があります。
13
2024年2月24日および2023年2月25日に終了した13週間と26週間、当社の希薄化後の1株当たり利益は、既得のクラスB普通株式をすべて普通株式に転換することを前提としており、権利が確定していない参加株式には二種法を採用しています。
|
|
2024年2月24日に終了した13週間です |
|
|
2024年2月24日に終了した26週間です |
|
||||||||||||||||||
|
|
収益 |
|
|
共通 |
|
|
収入 |
|
|
収益 |
|
|
共通 |
|
|
収入 |
|
||||||
報告どおり-ベーシック |
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||||
追加：希薄化による潜在普通株式の影響 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
株式ベースのアワード |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
クラス B 普通株式 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
報告どおり — 希薄化済み |
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||||
|
|
2023年2月25日に終了した13週間です |
|
|
2023年2月25日に終了した26週間です |
|
||||||||||||||||||
|
|
収益 |
|
|
共通 |
|
|
収入 |
|
|
収益 |
|
|
共通 |
|
|
収入 |
|
||||||
報告どおり-ベーシック |
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||||
追加：希薄化による潜在普通株式の影響 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
株式ベースのアワード |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
クラス B 普通株式 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
報告どおり — 希薄化済み |
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||||
の発行につながる株式ベースの報酬
9。インベントリ
在庫は、原価または正味実現可能価額のうち、超過在庫や古くなった在庫引当金を差し引いた額のいずれか低い方で表示されます。仕掛品と完成品の在庫は、材料、人件費、製造間接費で構成されています。判断と見積もりは、手持ちの新品が顧客に販売されたり、レンタル業務に使用されたりする可能性を判断するために使用されます。過剰在庫と古くなった在庫の両方を見積もる際には、過去の在庫使用量と現在の収益動向が考慮されます。実際の製品需要と市況が経営陣の予測よりも不利な場合は、追加の在庫減価償却が必要になる場合があります。当社は、先入れ先出し（「FIFO」）方式を使用して在庫を評価しています。
2024年2月24日および2023年8月26日現在の在庫の構成要素は次のとおりです（千単位）。
|
|
2024年2月24日 |
|
|
2023年8月26日 |
|
||
原材料 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
作業中 |
|
|
|
|
|
|
||
完成品 |
|
|
|
|
|
|
||
在庫総数 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
14
10。のれんとその他の無形資産
会社が事業を買収する際、取得した有形資産と負債、および無形資産に割り当てられる金額は、買収日の時点で決定されたそれぞれの公正価値に基づきます。有形資産と負債、および無形資産に対する購入価格の超過分は、のれんとして記録されます。
のれんの帳簿価額の推移は次のとおりです（千単位）。
2023年8月26日現在の残高 |
|
$ |
|
|
期間中に記録された購入価格調整 |
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
|
2024年2月24日現在の残高 |
|
$ |
|
当社の連結貸借対照表の純無形資産は次のとおりです（千単位）。
|
|
総運搬量 |
|
|
累積 |
|
|
ネットキャリー |
|
|||
2024年2月24日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
顧客契約 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
ソフトウェア |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
その他の無形資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2023年8月26日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
顧客契約 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
ソフトウェア |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
その他の無形資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
11。資産除却義務
資産の除却義務は通常、長期資産の取得、建設、開発、および/または通常の運用から生じる長期資産の除却に関連する法的義務から生じます。したがって、当社は、公正価値を合理的に見積もることができれば、発生した期間に資産除却債務を認識します。関連資産の除却費用は、長期資産の帳簿価額の一部として資産計上されます。当社は、不動産、プラント、設備に追加された金額を定額減価償却し続け、割引後の負債に関連する増額費用を計上しています。残存寿命は約1年から
当社は、核洗浄施設の廃止にかかる将来の推定費用の現在価値を負債として認識しました。推定負債は、核洗浄施設の廃止措置における過去の経験、原資産の推定耐用年数、将来これらの資産を廃止するための費用に関する外部ベンダーの見積もり、および連邦および州の規制要件に基づいています。現在の推定費用は、インフレの推定影響に合わせて調整されています
15
2024年2月24日に終了した26週間における当社の資産除却負債の調整は次のとおりです（千単位）。
|
|
2024年2月24日 |
|
|
2023年8月26日現在の残高 |
|
$ |
|
|
降着費用 |
|
|
|
|
為替レート変更の影響 |
|
|
|
|
2024年2月24日現在の残高 |
|
$ |
|
|
会社の資産除却債務は、添付の連結貸借対照表の長期未払負債に含まれています。
12。コミットメントと不測の事態
リース・コミットメント
当社は、原資産を使用する権利を提供する特定の事業施設、車両、設備のオペレーティングリースを行っており、リース期間中のリース料が必要です。新しい契約は毎回評価され、契約にリースが含まれているかどうか、またそのリースがファイナンスリースまたはオペレーティングリースの分類基準を満たしているかどうかが判断されます。特定されたすべてのリースは、対応するオペレーティングリース使用権資産（純額）は、リース期間中の原資産を使用する権利を表し、オペレーティングリース負債はリースから生じるリース料を支払う義務を表すオペレーティングリース負債とともに、連結貸借対照表に記録されます。初期期間が12か月以下の短期オペレーティングリースは、連結貸借対照表には記録されません。
オペレーティングリースの使用権資産、純およびオペレーティングリース負債は、リース期間中のリース支払いの現在価値に基づいて、リースの開始日に認識されます。
次の表は、2024年2月24日に終了した26週間におけるオペレーティングリースの費用と、オペレーティングリースの使用権資産、純およびオペレーティングリース負債に関連する情報を示しています。
（リース期間と割引率を除く千単位） |
|
|
|
|
リース費用: |
|
|
|
|
営業リースコストには、短期リース費用や変動リースコストが含まれますが、この期間には重要ではありませんでした |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
営業キャッシュフローの影響： |
|
|
|
|
オペレーティング・リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金 |
|
$ |
|
|
新規オペレーティングリース負債と引き換えに取得したオペレーティングリースの使用権資産 |
|
$ |
|
|
加重平均残存リース期間-オペレーティングリース |
|
|
|
|
加重平均割引率-オペレーティングリース |
|
|
% |
|
16
2024年2月24日現在の会計年度別の当社のオペレーティングリース負債の契約上の将来の最低リース支払い額は次のとおりです（千単位）。
2024年（残りの6か月） |
|
$ |
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
2028 |
|
|
|
|
その後 |
|
|
|
|
支払い総額 |
|
|
|
|
関心が少ない |
|
|
( |
) |
リース料の現在総額 |
|
$ |
|
環境および法的不測の事態
当社とその事業は、とりわけ、大気排出量、廃水排出、有害廃棄物やその他の物質の生成、取り扱い、保管、輸送、処理、廃棄を管理するさまざまな連邦、州、地方の法律や規制の対象となります。特に、工業用ランドリーでは、現在、洗剤廃水やその他の残留物、そして過去に使用されていたパークロロエチレンやその他のドライクリーニング溶剤を使用していました。当社は、これらの材料の廃棄を取り巻く環境問題に注意を払い、長年にわたり、不適切な廃棄を避けるための対策を講じてきました。当社は、複数の場所での危険物の処分に関連して当社に対して提起された過去の訴訟または請求を解決したか、解決に貢献しましたが、当社が将来、そのような処分の影響を是正するために多額の費用を費やす必要がないという保証はありません。
米国会計基準では、負債が発生した可能性が高く、負債額を合理的に見積もることができる場合に、不測の事態に対する負債を記録することが義務付けられています。負債の有無と記録すべき金額を判断するには、慎重な判断が必要です。当社は、偶発的責任を記録する前に、定期的に弁護士や外部コンサルタントと相談して、関連する事実や状況を検討しています。制定された法律、規制命令または法令、経営陣の費用の見積もり、リスクフリー金利、保険収入、他者の参加、支払時期、会社の弁護士や外部コンサルタントの入力、またはその他の事実上の状況の変化は、環境負債やその他の偶発債務の計上金額に重大な影響を与える可能性があります。
環境法の下では、不動産の所有者または借手が、そのような資産の上または中にある、またはそのような資産から発生する特定の有害または有毒物質の除去または是正の費用、および関連する調査費用および物的損害の費用を負担する場合があります。そのような法律は、所有者または借手がそのような有害物質や有毒物質の存在を知っていたか、責任を負っていたかどうかに関係なく、しばしば責任を課します。取得またはリースした場所が環境法規制に従って運営されていること、または将来の使用または条件によってそのような法律に基づく責任が会社に課せられたり、不法行為訴訟などの第三者の訴訟に会社がさらされたりしないという保証はありません。当社は、該当する環境当局と交渉した同意命令、または特定のサイトに関するその他の条件に基づいて、引き続き環境条件に取り組んでいます。
当社は、マサチューセッツ州ウォーバーンとサマービルのサイトを含むがこれらに限定されない特定のサイトに関連して一定の費用を計上しました。これは、コストが発生する可能性が高く、合理的に見積もることができると判断されたためです。当社は、他の複数の会社とともに、マサチューセッツ州ウォーバーンの敷地における当社の財産と土地区画（「セントラルエリア」）に関する同意判決の当事者です。米国環境保護庁（「EPA」）は、ウォーバーンサイトの地下水および土壌処理施設の設計と実施、および中部地域の環境条件の調査について、当社およびその他の同意書に署名した人にコメントしました。同意判決には、セントラルエリアで必要となる可能性のある修復作業については触れられていません。当社は、他の署名国とともに、ウォーバーンのサイトで追加の作業を実施し、提案しましたが、EPAのコメントの多くはまだ解決されていません。会社は、EPAのコメントに応じて特定の作業を行うために費用を計上しました。さらに、同社は緩和策を実施し、マサチューセッツ州サマービルのある拠点で環境条件を引き続き監視しています。当社は、2009年にサイトの一部について規制当局に提出した書類について、マサチューセッツ州環境保護局からの監査結果の通知に応じて、追加の措置を講じることに同意しました。当社は、地元の交通局から、サマービル敷地内の新しい市営交通局の建設に関連する特定の費用の払い戻しを求められています。この駅は、地元の交通システムの継続的な拡張の一部です。当社は、本件に関連する費用を引当しています。ただし、本件に関連する不確実性を考慮して、これらの費用と関連する準備金は変更される場合があります。
17
会社は定期的に修復と監視が必要なサイトを見直して評価し、さまざまな見積もりや仮定に基づいて推定費用を決定します。これらの見積もりは、社内の情報源を使用するか、第三者の環境エンジニアやその他のサービスプロバイダーによって作成されています。社内で作成された見積もりは以下に基づいています：
通常、各サイトに関連する費用については、さまざまな妥当な見積もりがあります。米国会計基準に従い、当社の見越額は、最良の見積もりと考えられる範囲内の金額、または範囲内のどの点もより適切な見積もりである場合は、見積もりの範囲の下限を反映します。特定の負債の金額と支払いのタイミングの両方が確実に決定可能であると判断した場合、会社は次のレートを使用して現在のドルで費用を調整します
割引された環境負債については、添付の連結損益計算書に販売費および管理費に、実効利息法に基づく利息の増額を含めています。
|
|
2024年2月24日 |
|
|
2023年8月26日現在の残高 |
|
$ |
|
|
準備金が提供された際に発生した費用 |
|
|
( |
) |
保険収入 |
|
|
|
|
利息の増額 |
|
|
|
|
割引率の変更 |
|
|
( |
) |
見積もりの改訂 |
|
|
|
|
2024年2月24日現在の残高 |
|
$ |
|
|
2024年2月24日現在、現在特定されている環境修復負債の今後5会計年度以降の予想支払い額と保険金は、現在のドルで計算され、以下に反映されています。
(千単位) |
|
2024 |
|
|
2025 |
|
|
2026 |
|
|
2027 |
|
|
2028 |
|
|
その後 |
|
|
合計 |
|
|||||||
推定費用 — 現在のドル |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||
保険料の推定収入 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
正味予想費用 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||
インフレの影響 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
割引の効果 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||||||
2024年2月24日現在の残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|||||||
推定保険収入は、主に保険会社との法的和解の一環として受け取った年金から受け取ります。年間収益は約$です
当社の核衣類除染施設は、NRCの協定州プログラムに従って原子力規制委員会（「NRC」）から委任された権限として、それぞれの州機関から認可を受けており、適用される連邦および州の放射性物質規制の対象となっています。さらに、当社の海外拠点（カナダ、英国、欧州連合）は、それぞれの同等の管轄当局によって規制されています。そのような規制が会社の衣類除染事業に重大な混乱をもたらさないという保証はありません。
18
また、当社は時折、事業運営の遂行から生じる法的および規制上の手続きや請求の対象となります。これには、上記の人身傷害請求、顧客契約問題、雇用請求、環境問題が含まれますが、これらに限定されません。
さらに、2022年度の第4四半期に、メキシコ連邦税務当局は、2016年度の輸入税、付加価値税、および税関処理手数料がドルを超える場合に、当社のメキシコ子会社に対する税務査定を行いました。
訴訟や環境上の不測の事態を含む偶発負債に関する最終的な法的および財務的責任を当社が確認することは不可能ですが、保険の対象となる金額を超える偶発負債の総額は、もしあれば、米国会計基準に従って適切に計上されていると考えています。ただし、これらの不測の事態に関連する会社の仮定や戦略の変更、または会社の制御が及ばない変化によって、将来の特定の期間の将来の財政状態および/または経営成績が重大な影響を受ける可能性があります。
13。所得税
ASC 740の所得税（「ASC 740」）に従い、各中間期間は年間期間に不可欠と見なされ、税金費用は推定年間実効税率を使用して測定されます。企業は、会計年度全体で推定される年間実効税率に基づいて四半期ごとに所得税費用を記録し、その税率を使用して、中間期間中に発生する個別の課税対象事象に合わせて調整された、当年度累計ベースの所得税を計上する必要があります。
実効税率
2024年2月24日に終了した13週間の当社の実効税率は
不確かな税務上の立場
当社は、不確実な税務上の地位に関連する利息や罰金を所得税費用の一部として認識しています。これは、以前の報告期間におけるこれらの項目の認識と一致しています。2024年2月24日に終了した26週間で、認識されていない税務上の金額が純増しました
同社は事業の大部分を米国とカナダで行っています。米国の大部分の州とカナダの多くの州では、連邦所得税申告書と州所得税申告書を提出する必要があります。時々、当社はこれらの法域で監査の対象となることがありますが、通常は複雑で、解決するまでに数年かかることがあります。このような税務監査が最終的に解決されると、会社の見越額が減少するか、所得税引当金が増加する可能性があり、どちらも特定の期間の連結業績に重大な影響を与える可能性があります。
米国とカナダのすべての連邦所得税法は、それぞれ2019会計年度と2016会計年度までの申告では失効しています。いくつかの例外を除いて、当社は2018会計年度より前の期間の州および地方の所得税審査の対象ではなくなりました。当社は、認識されていない税制上の優遇措置の総額が今後12か月で大幅に変化する可能性が合理的に考えられる税務上のポジションについては知りません。
14。長期借金
2021年3月26日、当社はドルを修正し、修正しました
19
2023年3月9日、当社はクレジット契約の修正に従い、クレジット契約のアコーディオン機能を行使しました。アコーディオン機能の使用により、クレジット契約に基づく契約総額が$増加しました
2024年2月24日現在、当社はクレジット契約に基づくすべての契約を遵守していました。
15。その他の包括損失の累積
2024年2月24日および2023年2月25日に終了した13週間および26週間の、その他の包括損失累計（税引後）の各構成要素の変化は次のとおりです（千単位）。
|
|
2024年2月24日に終了した13週間です |
|
|||||||||||||
|
|
外国人 |
|
|
年金- |
|
|
デリバティブ |
|
|
合計 |
|
||||
2023年11月25日現在の残高 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
再分類前のその他の包括利益 (損失) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
その他の累積額から再分類された金額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
||
当期の純その他の包括利益 (損失) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
2024年2月24日現在の残高 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
|
|
2024年2月24日に終了した26週間です |
|
|||||||||||||
|
|
外国人 |
|
|
年金- |
|
|
デリバティブ |
|
|
合計 |
|
||||
2023年8月26日現在の残高 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
再分類前のその他の包括利益 (損失) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
その他の累積額から再分類された金額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
||
当期の純その他の包括利益 (損失) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
2024年2月24日現在の残高 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
20
|
|
2023年2月25日に終了した13週間です |
|
|||||||||||||
|
|
外国人 |
|
|
年金- |
|
|
デリバティブ |
|
|
合計 |
|
||||
2022年11月26日現在の残高 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
再分類前のその他の包括利益（損失） |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
その他の累積額から再分類された金額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
||
当期純その他の包括利益（損失） |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
2023年2月25日現在の残高 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
|
|
2023年2月25日に終了した26週間です |
|
|||||||||||||
|
|
外国人 |
|
|
年金- |
|
|
デリバティブ |
|
|
合計 |
|
||||
2022年8月27日現在の残高 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
再分類前のその他の包括利益（損失） |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
その他の累積額から再分類された金額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
||
当期純その他の包括利益（損失） |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
2023年2月25日現在の残高 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
2024年2月24日および2023年2月25日に終了した13週間および26週間の、その他の包括損失の累計（税引後）から再分類された金額は次のとおりです（千単位）。
|
|
13 週間終了 |
|
|
二十六週間が終わりました |
|
||||||||||
|
|
2024年2月24日 |
|
|
2023年2月25日 |
|
|
2024年2月24日 |
|
|
2023年2月25日 |
|
||||
デリバティブ金融商品、純額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
先渡契約 (a) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
合計、税引後 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
再分類された合計金額、税引後 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
16。セグメントレポート
事業セグメントとは、最高執行意思決定者または意思決定グループが、リソースの配分方法や業績評価方法を決定する際に、個別の財務情報を利用して評価できる企業の構成要素として識別されます。会社の最高執行責任者は、会社の最高経営責任者です。同社は
米国とカナダのレンタルおよびクリーニング報告部門は、米国とカナダの顧客拠点で使用されるユニフォームや防護服、その他の非衣料品の購入、レンタル、清掃、配送、販売を行っています。米国およびカナダのレンタルおよびクリーニングレポートセグメントのランドリー場所は、当社では「産業用ランドリー」または「産業用ランドリー施設」と呼ばれています。
21
MFG事業セグメントは、主に米国とカナダのレンタルおよびクリーニング報告セグメントにこれらの商品を提供する目的で、ユニフォームやその他の非衣料品を設計、製造しています。MFGの収益は主に、商品が会社の製造施設またはその下請メーカーから会社の他の場所に出荷されるときに生み出されます。これらの会社間収益は、通常、実際の製造コストを超える移転価格で計上されます。製造された製品は、サービス開始まで在庫として保管され、その時点でこの移転価格で償却されます。連結ベースでは、会社間の収益と収益は差し引かれ、サービス中の在庫とレンタル商品の帳簿価額は製造原価まで減額されます。この報告セグメントの商品費用は、会社の製造原価を上回る譲渡価格でMFGから購入した在庫に基づいて償却および計上されるため、会社間MFGからの税引前利益は、米国およびカナダの賃貸および清掃報告セグメントで発生した商品償却費を相殺します。
企業運営セグメントは、会社の流通センター、販売とマーケティング、情報システム、エンジニアリング、調達、サプライチェーン、会計と財務、人事、その他の一般管理費と支払利息に関連する費用で構成されています。企業運営セグメントから生み出される収益は、当社が流通センターから直接行った特定の直接販売を表しています。この事業セグメントで販売される製品は、米国とカナダのレンタルおよびクリーニング報告セグメントでレンタルおよび販売されている製品と同じです。最高経営責任者が確認した情報では、この事業セグメントに資産や資本支出は割り当てられていません。ただし、特定の資産に関連する減価償却費は、企業営業セグメントの営業利益と税引前利益に反映されます。この減価償却費の原因となる資産は、米国およびカナダの賃貸および清掃報告セグメントの総資産に含まれます。これは、これらの資産が会社によって追跡および審査されるためです。企業セグメント内で計上される費用の大部分は、米国およびカナダのレンタルおよびクリーニングセグメントの費用に関するもので、残りは特殊衣類および応急処置セグメントに関するものです。
特殊衣類事業部門は、主に原子力およびクリーンルーム用途向けの特殊衣類および非衣料品の購入、レンタル、清掃、配送、販売を行い、特定の顧客拠点でクリーンルーム清掃サービスを提供しています。応急処置事業部門は、応急処置キャビネットサービスやその他の安全用品を販売し、特定の安全トレーニングを提供し、卸売流通と錠剤包装業務を行っています。
22
当社では、米国とカナダのレンタル＆クリーニング、MFG、企業報告の各セグメントを合わせて「コアランドリー事業」と呼んでいます。これは、次の表の小計（千単位）に含まれています。
|
|
13 週間終了 |
|
|
二十六週間が終わりました |
|
||||||||||
|
|
2024年2月24日 |
|
|
2023年2月25日 |
|
|
2024年2月24日 |
|
|
2023年2月25日 |
|
||||
収益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
米国とカナダのレンタルと清掃 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
製造 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
純会社間MFGの排除 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
コーポレート |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
小計：コアランドリー業務 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
特殊衣服 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
応急処置 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
連結総収入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
営業利益 (損失): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
米国とカナダのレンタルと清掃 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
製造 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
純会社間MFGの排除 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
コーポレート |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
小計：コアランドリー業務 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
特殊衣服 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
応急処置 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
連結営業利益の合計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
その他の費用 (収入): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息収入、純額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
その他の費用、純額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
連結その他の費用（収益）の合計、純額 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
税引前連結総利益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
17。買い戻した株式と配当
2023年10月24日、当社は四半期配当をドルに引き上げると発表しました
2023年10月24日、当社の取締役会は、最大$までの自社株買いを行う新しい自社株買いプログラムを承認しました
2024年2月24日に終了した13週間と26週間の間に、会社は買い戻しました
23
18。関連当事者
2024年2月24日に終了した13週間と26週間の間に、会社はドルを記録しました
24
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
将来の見通しに関する記述のためのセーフハーバー
このフォーム10-Qの四半期報告書および参考資料として組み込まれた文書には、連邦証券法の意味における将来の見通しに関する記述が含まれている場合があります。このForm 10-Qの四半期報告書に含まれる将来の見通しに関する記述と、参考資料として組み込まれたすべての文書は、1995年の民間証券訴訟改革法によって作成されたセーフハーバーの対象となります。将来の見通しに関する記述は、「見積もり」、「期待」、「プロジェクト」、「計画」、「期待」、「意図」、「信じる」、「求める」、「できる」、「すべき」、「かもしれない」、「するかもしれない」、「するかもしれない」、「意志」、「戦略」、「目的」、「仮定する」、「努力する」、「設計」、「想定」、「ビジョン」などの言葉で識別できます。その否定版、類似の表現、そしてそれらが使用される文脈別。このような将来の見通しに関する記述は、現在の予想に基づいており、作成された日付の時点でのみ述べられています。このような記述は、さまざまなリスク、不確実性、その他の重要な要因に大きく依存しているため、実際の結果がそのような将来の見通しに関する記述に反映されているものと大きく異なる可能性があります。このような要因には、高インフレ率やインフレ率や金利のさらなる上昇、またはロシアとウクライナの紛争、中東の混乱、COVID-19パンデミックなどの地政学的紛争、お客様のビジネスや労働力レベルへの影響、事業や事業の中断などの異常な出来事や状況など、景気後退やその他の不利な経済状況によって引き起こされる不確実性が含まれますが、これらに限定されません、、またはの制限を含みます当社の施設、またはお客様やサプライヤーの事業や運営の閉鎖、クリーンユニフォーム（「クリーン」）を含め、買収を完了して買収を完了し、買収を成功裏に統合する能力に関する不確実性（「クリーン」）、およびそのような事業の業績、環境コンプライアンスと修復に関連する既存または新たに発見された費用と負債に関する不確実性、保留中または将来の不測の事態や請求による不利な結果、私たちうまく競争する能力利益率が大幅に低下したり、季節や四半期ごとにビジネスレベルが変動したりすることなく、良好な労使関係を維持し、事業を混乱させる可能性のある企業の労働組合結成キャンペーンの対象にならないようにする当社の能力、通貨変動が当社の経営成績と財務状況に及ぼす影響、原材料の供給を第三者に依存。そのような供給は、次のような異常な出来事や状況の結果としてひどく中断される可能性がありますロシアとの紛争ウクライナ、主要な経営陣やその他の人員の喪失、連邦、州、国際またはその他の法律、規則、規制、またはそのような法律、規則、規制に対する政府の解釈の変更によるコストの増加、天然ガス、電気、燃料、人件費の高騰に関する不確実性またはそのようなコストの増加による悪影響、石油や天然ガス価格の急激な低迷による事業への悪影響、国内での継続的な上昇医療費、労働者災害補償請求費用の増加、医療費請求費用の増加、顧客基盤を維持および拡大する当社の能力、製品とサービスの需要と価格、当社の特殊衣料品事業の変動、政治的またはその他の不安定性、主要な衣料品製造工場が所在するメキシコとニカラグアの従業員におけるサプライチェーンの混乱または感染、新しい顧客関係管理（「CRM」）コンピュータシステムを適切かつ効率的に設計、構築、実装、運用する当社の能力エンタープライズ・リソース・プランニング（「ERP」）コンピュータシステム、サイバー攻撃、証券取引委員会（「SEC」）、ニューヨーク証券取引所、会計またはその他の規則の変更または追加の遵守に必要な追加の人件費および内部費用（気候関連およびサイバーセキュリティ関連の開示、ストライキ、失業率に関してSECが最近採択した規則を含むがこれらに限定されない）、内部費用の評価および潜在的削減への取り組みの結果を含む、当社の情報技術システムの中断または障害対外貿易政策の影響と輸入品に関税やその他の賦課が当社の事業、経営成績と財務状況、資本配分戦略を含む事業戦略とプロセスを成功裏に実施する能力、2023年8月26日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に開示された財務報告に対する内部統制の重大な弱点をうまく是正する能力、および「パートI、項目1A」に記載されているその他の要因。リスク要因」および2023年8月26日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書およびその他のSECへの提出書類の他の部分（パートIIの項目1Aを含むがこれらに限定されません）。フォーム10-Qのこの四半期報告書の「リスク要因」などを参照してください。私たちは、将来の見通しに関する記述が作成された日以降に発生する出来事や状況を反映するように更新する義務を負いません。
事業概要
UniFirst Corporationとその子会社（以下「私たち」または「当社」または「UniFirst」）は、米国における職場制服と防護作業服の大手プロバイダーの1つです。私たちは、シャツ、パンツ、ジャケット、カバーオール、ラボカバーオール、ラボカバーオール、ラボカバーオールなど、さまざまな制服や防護服をデザイン、製造、カスタマイズ、レンタル、清掃、配送、販売しています。帽子、スモック、エプロン、そして難燃性で視認性の高い衣服などの特殊な防護服。また、工業用ワイピング製品、フロアマット、施設サービス製品、その他の非衣料品のレンタルと販売、トイレやクリーニング用品、応急処置キャビネットサービス、その他の安全用品の提供、さまざまなメーカー、小売業者、サービス会社への特定の安全トレーニングも行っています。
私たちは、さまざまな業界やサービスカテゴリのあらゆる規模の企業にサービスを提供しています。典型的な顧客には、自動車サービスセンターやディーラー、配送サービス、食品・雑貨小売業者、食品加工業者やサービス業、照明メーカー、メンテナンス施設、レストラン、サービス会社、ソフト・耐久財卸売業者、運送会社、ヘルスケアなどがあります。
25
画像、身分証明、保護、またはユーティリティの目的で従業員の服を必要とするプロバイダーなど。また、消臭スプレー、紙製品、ハンドソープなどのトイレやクリーニング用品も提供しています。
特定の専門施設では、放射性物質にさらされた可能性のある作業服やその他のアイテムの除染と清掃、特別なクリーンルーム防護服や施設のサービスも行っています。これらの専門サービスの典型的な顧客には、政府機関、研究開発研究所、ハイテク企業、原子炉を運営する公益事業者などがあります。
私たちは、買収と有機的成長を通じて、他の地域市場への拡大を続けています。現在、270を超える顧客サービス、流通、製造施設から、米国、カナダ、ヨーロッパの30万を超える顧客にサービスを提供しています。
連結財務諸表の注記16「セグメント報告」に記載されているように、当社には、米国とカナダのレンタルとクリーニング、製造（「MFG」）、コーポレート、スペシャリティガーメント、ファーストエイドの5つの報告セグメントがあります。米国とカナダのレンタルおよびクリーニング報告セグメントのランドリー場所を「産業用ランドリー」または「産業用ランドリー拠点」と呼び、米国とカナダのレンタル＆クリーニング、製造業、および企業報告セグメントを合わせて「コアランドリー事業」と呼んでいます。
重要な会計方針と見積もり
当社の財政状態と経営成績についての議論は、米国で一般に認められている会計原則（「米国会計基準」）に従って作成された連結財務諸表に基づいています。そのため、経営陣は、入手可能な情報に基づいて合理的と思われる特定の見積もり、判断、仮定を行う必要があります。これらの見積もりと仮定は、財務諸表の日付時点で報告されている資産と負債の金額、収益と費用、および偶発資産と負債の開示に影響します。実際の結果は、仮定や条件が異なると、これらの見積もりと異なる場合があります。
重要な会計上の見積もりとは、重要な判断や不確実性、最も重要で広く使用されている会計上の見積もり、および外部要因による重大な変化の影響を最も受けやすい分野を反映したものとして定義されます。このレポートに記載されている連結財務諸表の作成に使用された当社のより重要な判断や見積もりに影響すると当社が考える重要な会計上の見積もりは、パートII、項目7で説明されています。2023年8月26日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれる連結財務諸表の注記には、「経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析」と記載されています。2023年8月26日に終了した年度以降、当社の重要な会計上の見積もりに大きな変化はありません。
インフレの影響と現在の経済状況
一般的に、当社の経営成績はインフレ率の緩やかな変化に左右されないと考えています。これまで、私たちは、顧客との関係、一般的に値上げを規定する顧客契約、および業務生産性の向上への継続的な注力を通じて、インフレ率のより大幅な変化の影響を管理してきました。しかし、2022年と2023年のインフレ環境は、車両や工場のエネルギーコストの上昇、競合する労働市場における賃金の上昇など、当社の利益率に悪影響を及ぼしました。インフレは最近緩やかになりましたが、インフレが続くと、将来のマージンに圧力がかかる可能性があります。さらに、米国経済全体におけるインフレリスクへの懸念に応えて、米国連邦準備制度理事会は2022年から2023年にかけてベンチマーク金利を大幅に引き上げました。金利は2024年まで高いままになる可能性があります。インフレ圧力、継続的な高金利および/または金利の上昇を含む米国連邦準備制度の行動、地政学的な問題などから生じる不利な経済状況は、予測が難しく、当社の事業、経営成績、および財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
26
パートI、アイテム1Aを参照してください。2023年8月26日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の「リスク要因」には、インフレのリスクと潜在的なリスク、および当社の事業、財政状態、経営成績に対する不利な経済状況に関する追加の説明があります。
業務結果
次の表は、2024年2月24日および2023年2月25日に終了した13週間と26週間の、各項目に代表される収益の割合を含む、特定の財務データを示しています。
|
|
13 週間終了 |
|
|
二十六週間が終わりました |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
(パーセンテージを除く千単位) |
|
2024年2月24日 |
|
|
% の |
|
|
2023年2月25日 |
|
|
% の |
|
|
% |
|
|
2024年2月24日 |
|
|
% の |
|
|
2023年2月25日 |
|
|
% の |
|
|
% |
|
||||||||||
収入 |
|
$ |
590,711です |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
542,691 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
|
8.8 |
% |
|
$ |
1,184,236 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
1,084,489 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
|
9.2 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
営業経費: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
収益コスト (1) |
|
|
396,191 |
|
|
|
67.1 |
|
|
|
369,896 |
|
|
|
68.2 |
|
|
|
7.1 |
|
|
|
779,987 |
|
|
|
65.9 |
|
|
|
723,868 |
|
|
|
66.7 |
|
|
|
7.8 |
|
販売費と管理費 (1) |
|
|
131,417 |
|
|
|
22.2 |
|
|
|
122,190 |
|
|
|
22.5 |
|
|
|
7.6 |
|
|
|
254,276 |
|
|
|
21.5 |
|
|
|
239,553 |
|
|
|
22.1 |
|
|
|
6.1 |
|
減価償却と償却 |
|
|
35,160 |
|
|
|
6.0 |
|
|
|
29,895 |
|
|
|
5.5 |
|
|
|
17.6 |
|
|
|
68,893 |
|
|
|
5.8 |
|
|
|
56,940 |
|
|
|
5.3 |
|
|
|
21.0 |
|
営業費用の合計 |
|
|
562,768 |
|
|
|
95.3 |
|
|
|
521,981 |
|
|
|
96.2 |
|
|
|
7.8 |
|
|
|
1,103,156 |
|
|
|
93.2 |
|
|
|
1,020,361 |
|
|
|
94.1 |
|
|
|
8.1 |
|
営業利益 |
|
|
27,943 |
|
|
|
4.7 |
|
|
|
20,710 |
|
|
|
3.8 |
|
|
|
34.9 |
|
|
|
81,080 |
|
|
|
6.8 |
|
|
|
64,128 |
|
|
|
5.9 |
|
|
|
26.4 |
|
その他の費用（収入）、純額 |
|
|
225 |
|
|
|
0.0 |
|
|
|
(2,917) |
) |
|
|
(0.5 |
) |
|
|
(107.7) |
) |
|
|
(1,893) |
) |
|
|
(0.2) |
) |
|
|
(4,895) |
) |
|
|
(0.5 |
) |
|
|
(61.3 |
) |
税引前利益 |
|
|
27,718 |
|
|
|
4.7 |
|
|
|
23,627 |
|
|
|
4.4 |
|
|
|
17.3 |
|
|
|
82,973 |
|
|
|
7.0 |
|
|
|
69,023 |
|
|
|
6.4 |
|
|
|
20.2 |
|
所得税引当金 |
|
|
7,261 |
|
|
|
1.2 |
|
|
|
5,817 |
|
|
|
1.1 |
|
|
|
24.8 |
|
|
|
20,191 |
|
|
|
1.7 |
|
|
|
17,256です |
|
|
|
1.6 |
|
|
|
17.0 |
|
当期純利益 |
|
$ |
20,457 |
|
|
|
3.5 |
% |
|
$ |
17,810 |
|
|
|
3.3 |
% |
|
|
14.9 |
% |
|
$ |
62,782 |
|
|
|
5.3 |
% |
|
$ |
51,767 |
|
|
|
4.8 |
% |
|
|
21.3 |
% |
将軍
私たちは、シャツ、パンツ、ジャケット、カバーオール、ラボコート、スモック、エプロン、難燃性で視認性の高い衣服などの特殊な防護服など、さまざまな制服や防護服のデザイン、製造、カスタマイズ、レンタル、清掃、配送、販売を通じて収益を得ています。また、工業用ワイピング製品、フロアマット、施設サービス製品、その他の非衣料品をレンタルし、トイレやクリーニング用品、応急処置キャビネットサービス、その他の安全用品をさまざまなメーカー、小売業者、サービス会社に提供しています。当社には、米国とカナダのレンタルとクリーニング、MFG、特殊衣類、応急処置、企業の5つの報告セグメントがあります。私たちは、米国とカナダのレンタル＆クリーニング、MFG、企業報告の各セグメントを合わせて「コアランドリー事業」と呼んでいます。
収益コストには、サービスにおけるレンタル商品の償却、直接販売に関連する商品費のほか、コアランドリー事業、特殊衣料施設、応急処置施設の運営に関連する人件費およびその他の生産、サービス、配送費、流通費が含まれます。販売および管理費には、当社の販売およびマーケティング機能に関連する費用のほか、本社、非営業環境サイト、情報システム、エンジニアリング、資材管理、製造計画、財務、予算、人的資源を含む事業所に関連する一般管理費が含まれます。
当社の業績は、車両の燃料として使用されるガソリンや、工場の運営に使用される天然ガスやその他のエネルギー源のコストによっても直接影響を受けます。当社の営業利益率は、エネルギー価格の変動により悪影響を受けており、今後も影響を受け続ける可能性があります。さらに、前述のように、現在のインフレ環境は当社のマージンに悪影響を及ぼしており、今後もマージンを圧迫し続ける可能性があります。
当社の事業は、雇用法および規制、最低賃金要件、残業要件、労働条件要件、市民権要件、医療保険義務、および人件費に影響するその他の法律や規制など、さまざまな州および連邦規制の対象となります。州や地方の最低賃金水準の上昇と、低失業環境による賃金圧力の全体的な影響により、人件費は最近増加しています。
2018年度に、ライセンスを取得したサードパーティのソフトウェアアプリケーションをさらに開発、実装、展開するために、複数年にわたるCRMプロジェクトを開始しました。この新しいソリューションは、機能、能力、情報フローを改善するとともに、お客様へのサービス業務の自動化を促進することを目的としています。2021年度の後半に新しいCRMプロジェクトの展開を開始し、2024会計年度の第1四半期に米国拠点への展開を完了しました。このシステムを10年間にわたって減価償却しており、2024年2月24日に終了した13週間と26週間のそれぞれに、それぞれ100万ドルと180万ドルの償却費用が計上されました。
27
2022年度に、私たちは複数年にわたるERPプロジェクトを開始しました。現在、2027年まで継続すると予想しています。初期段階ではマスターデータ管理と財務機能に重点を置き、その後の段階ではサプライチェーンと調達の自動化とテクノロジーに重点を置いています。この取り組みは、UniFirst Systemsのテクノロジーフットプリントの中核となり、CRMシステムの機能を統合して補完すると考えています。ERPシステムと、それが提供する新しいサプライチェーンと調達機能により、運用コストの削減と顧客離れの削減が可能になると期待しています。このようなメリットは、在庫利用とベンダー管理の強化、顧客注文への対応時間の短縮、バックエンドプロセスの効率化によってもたらされることが期待されています。これらの能力により、新型コロナウイルスのパンデミック時に経験した、主に現在のインフレ環境の結果として引き続き経験しているようなサプライチェーンの課題に、より効果的に対応し、軽減することができます。
私たちは、CRMプロジェクトとERPプロジェクトをまとめて私たちの（「主要なイニシアチブ」）と呼んでいます。2024年2月24日に終了した13週間にわたって、主な取り組みに関連する経常外費用、主にERPプロジェクトに関連する320万ドルの非経常費用が発生しました。2024年2月24日に終了した26週間にわたって、主な取り組みに関連する経常外費用、主にERPプロジェクトに関連する610万ドルの非経常費用が発生しました。
2023年10月24日、当社の取締役会は、2021年10月18日に承認された既存の株式買戻しプログラムで引き続き利用可能な金額を含め、最大1億米ドルの発行済み普通株式を買い戻すための新しい株式買戻しプログラムを承認しました。新しいプログラムに基づく買い戻しは、もしあれば、公開市場または私的に交渉した取引のいずれかで随時行われます。買戻しのタイミング、方法、価格、金額は、経済や市場の状況、当社の株価、企業の流動性要件と優先順位、適用される法的要件、その他の要因など、さまざまな要因によって異なります。自社株買戻しプログラムは、当社のクレジット契約（以下に定義）に基づいて利用可能な現金またはキャパシティを使用して資金を調達することができ、いつでも停止または中止することができます。2024年2月24日に終了した13週間と26週間に、自社株買戻しプログラムに基づき、それぞれ45,250株と46,750株を、1株あたりの平均価格はそれぞれ173.79ドルと173.67ドルで買い戻しました。2023年2月25日に終了した13週間と26週間の間、私たちは株式を買い戻しませんでした。2024年2月24日現在、当社の自社株買戻しプログラムには9,190万ドルが残っています。
2023年3月13日、Clean Holdco, Inc. およびその関連会社から、Cleanの事業および特定の不動産資産の買収を完了しました。総額は約2億9,910万ドルで、取得した現金を差し引いた金額です。Cleanは、ミズーリ州、イリノイ州、アーカンソー州、カンザス州、オクラホマ州の11か所に拠点を置く制服、作業服、施設サービスプログラムのプロバイダーでした。Cleanの経営成績は、2023年3月13日の買収日以降、コアランドリー事業セグメントの業績に含まれていました。Cleanの買収費用は、手持ちの現金とクレジット契約に基づく借入金で支払いましたが、2023年度の第3四半期に全額返済しました。
2024年2月24日に終了した13週間と、2023年2月25日に終了した13週間の比較
収入
(パーセンテージを除く千単位) |
|
2024年2月24日 |
|
|
2023年2月25日 |
|
|
ドル |
|
|
パーセント |
|
||||
中核となるランドリー業務 |
|
$ |
522,420 |
|
|
$ |
477,050 |
|
|
$ |
45,370 |
|
|
|
9.5 |
% |
特殊衣服 |
|
|
43,462 |
|
|
|
42,127 |
|
|
|
1,335 |
|
|
|
3.2 |
% |
応急処置 |
|
|
24,829 |
|
|
|
23,514 |
|
|
|
1,315 |
|
|
|
5.6 |
% |
連結総収入 |
|
$ |
590,711です |
|
|
$ |
542,691 |
|
|
$ |
48,020 |
|
|
|
8.8 |
% |
2024年2月24日に終了した13週間で、前年の同時期と比較して連結収益が8.8％増加したのは、主にコアランドリー事業が9.5％増加したことによるものです。コアランドリー事業の増加は、4.8％の有機的成長、カナダドルの為替レートの変動が当社の収益に与える影響は0.1％、買収関連の成長は4.7％でした。コアランドリー事業の堅調な有機的成長率は、主に堅調な新規顧客販売とお客様への価格設定の改善によるものです。買収による収益への影響は、主に2023年3月13日に完了したCleanの買収によるものです。
2024年2月24日に終了した13週間で、主にクリーンルーム事業の成長により、特殊衣料品の収益は前年の同時期と比較して増加しました。同時期の応急処置事業の収益は、応急処置バン事業による成長により、前年の同時期と比較して5.6％増加しましたが、卸売事業の減少により一部相殺されました。
28
収益コスト
(パーセンテージを除く千単位) |
|
2024年2月24日 |
|
|
2023年2月25日 |
|
|
ドル |
|
|
パーセント |
|
||||
収益コスト |
|
$ |
396,191 |
|
|
$ |
369,896 |
|
|
$ |
26,295です |
|
|
|
7.1 |
% |
収益の% |
|
|
67.1 |
% |
|
|
68.2 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
2024年2月24日に終了した13週間の連結売上原価が前年の同時期と比較して7.1％増加したのは、主に上記の収益成長の影響によるものです。全体的な売上原価は増加しましたが、主に製造、運賃、商品費の削減により、収益に占める売上原価の割合は減少しました。
販売費と管理費
(パーセンテージを除く千単位) |
|
2024年2月24日 |
|
|
2023年2月25日 |
|
|
ドル |
|
|
パーセント |
|
||||
販売費および管理費 |
|
$ |
131,417 |
|
|
$ |
122,190 |
|
|
$ |
9,227 |
|
|
|
7.6 |
% |
収益の% |
|
|
22.2 |
% |
|
|
22.5 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
2024年2月24日に終了した13週間の販売および管理コストは、前年の同時期と比較して7.6％増加しました。これは主に、過去1年間に企業能力に対して行った継続的な投資によるものです。
Cleanの買収による600万ドルの追加費用。コストの増加は、当社の主要イニシアチブへの支出が2023年度第2四半期の910万ドルから2024年度第2四半期の320万ドルに減少したことによって一部相殺されました。さらに、2023年度の第2四半期には、200万ドルのClean買収関連費用が発生しました。
減価償却と償却
(パーセンテージを除く千単位) |
|
2024年2月24日 |
|
|
2023年2月25日 |
|
|
ドル |
|
|
パーセント |
|
||||
減価償却と償却 |
|
$ |
35,160 |
|
|
$ |
29,895 |
|
|
$ |
5,265 |
|
|
|
17.6 |
% |
収益の% |
|
|
6.0 |
% |
|
|
5.5 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
2024年2月24日に終了した13週間で、減価償却費は前年の同時期と比較して17.6％増加しました。これは主に、当社の将来の成長を支えるためのシステムおよび技術の能力とインフラストラクチャへの継続的な投資によるものです。また、この増加の一因となったのは、2024年度第2四半期にCleanの買収に関連して350万ドルの減価償却が行われ、そのうち240万ドルが買収関連の無形資産の償却でした。
営業利益
2024年2月24日と2023年2月25日に終了した13週間、上記の収益とコストの変化により、営業利益と利益率は次のように変化しました。
(パーセンテージを除く千単位) |
|
2024年2月24日 |
|
|
2023年2月25日 |
|
|
ドル |
|
|
パーセント |
|
||||
中核となるランドリー業務 |
|
$ |
19,046 |
|
|
$ |
13,642 |
|
|
$ |
5,404 |
|
|
|
39.6 |
% |
特殊衣服 |
|
|
9,901 |
|
|
|
8,045 |
|
|
|
1,856 |
|
|
|
23.1 |
% |
応急処置 |
|
|
(1,004) |
) |
|
|
(977) |
) |
|
|
(27) |
) |
|
|
2.8 |
% |
営業利益 |
|
$ |
27,943 |
|
|
$ |
20,710 |
|
|
$ |
7,233 |
|
|
|
34.9 |
% |
営業利益率 |
|
|
4.7 |
% |
|
|
3.8 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
その他の費用（収入）、純額
(パーセンテージを除く千単位) |
|
2024年2月24日 |
|
|
2023年2月25日 |
|
|
ドル |
|
|
パーセント |
|
||||
利息収入、純額 |
|
$ |
(350) |
) |
|
$ |
(3,031) |
) |
|
$ |
2,681 |
|
|
|
(88.5 |
)% |
その他の費用、純額 |
|
|
575 |
|
|
|
114 |
|
|
|
461 |
|
|
|
404.4 |
% |
その他の費用（収入）の合計、純額 |
|
$ |
225 |
|
|
$ |
(2,917) |
) |
|
$ |
3,142 |
|
|
|
(107.7) |
)% |
29
2024年2月24日に終了した13週間の純その他の費用（収益）が前年同期と比較して増加したのは、主に2023年の第3四半期にCleanを買収した後の現金準備金の減少による利息収入の減少によるものです。
所得税引当金
(パーセンテージを除く千単位) |
|
2024年2月24日 |
|
|
2023年2月25日 |
|
|
ドル |
|
|
パーセント |
|
||||
所得税引当金 |
|
$ |
7,261 |
|
|
$ |
5,817 |
|
|
$ |
1,444 |
|
|
|
24.8 |
% |
実効所得税率 |
|
|
26.2 |
% |
|
|
24.6 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
2024年2月24日に終了した13週間の実効税率の引き上げは、主に、当期の控除対象外の費用が前年の同時期と比較して増加したことによるものです。
2024年2月24日に終了した26週間と、2023年2月25日に終了した26週間の比較
収入
(パーセンテージを除く千単位) |
|
2024年2月24日 |
|
|
2023年2月25日 |
|
|
ドル |
|
|
パーセント |
|
||||
中核となるランドリー業務 |
|
$ |
1,046,409 |
|
|
$ |
954,448 |
|
|
$ |
91,961 |
|
|
|
9.6 |
% |
特殊衣服 |
|
|
88,131 |
|
|
|
86,206 |
|
|
|
1,925です |
|
|
|
2.2 |
% |
応急処置 |
|
|
49,696です |
|
|
|
43,835 |
|
|
|
5,861 |
|
|
|
13.4 |
% |
連結総収入 |
|
$ |
1,184,236 |
|
|
$ |
1,084,489 |
|
|
$ |
99,747です |
|
|
|
9.2 |
% |
2024年2月24日に終了した26週間の連結収益は、前年の同時期と比較して9.2％増加しました。これは主に、コアランドリー事業が9.6％増加したことによるものです。コアランドリー事業の増加は、4.9％の有機的成長、カナダドルの為替レートの変動が当社の収益に与える影響（0.1）％、および買収関連の4.8％の成長によるものです。コアランドリー事業の堅調な有機的成長率は、主に堅調な新規顧客販売とお客様への価格設定の改善によるものです。買収による収益への影響は、主に2023年3月13日に完了したCleanの買収によるものです。
2024年2月24日に終了した26週間で、Specialty Garmentsの収益は、主にクリーンルーム事業の成長により、前年の同時期と比較してわずかに増加しました。同時期の応急処置収益は、主に応急処置バン事業の成長により、前年の同時期と比較して13.4％増加しました。
収益コスト
(パーセンテージを除く千単位) |
|
2024年2月24日 |
|
|
2023年2月25日 |
|
|
ドル |
|
|
パーセント |
|
||||
収益コスト |
|
$ |
779,987 |
|
|
$ |
723,868 |
|
|
$ |
56,119 |
|
|
|
7.8 |
% |
収益の% |
|
|
65.9 |
% |
|
|
66.7 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
2024年2月24日に終了した26週間の連結売上原価が前年の同時期と比較して7.8％増加したのは、主に上記の収益成長の影響によるものです。全体的な売上原価は増加しましたが、主に運送費、エネルギー費、商品費の削減により、売上原価は収益に占める割合で減少しました。
販売費と管理費
(パーセンテージを除く千単位) |
|
2024年2月24日 |
|
|
2023年2月25日 |
|
|
ドル |
|
|
パーセント |
|
||||
販売費および管理費 |
|
$ |
254,276 |
|
|
$ |
239,553 |
|
|
$ |
14,723 |
|
|
|
6.1 |
% |
収益の% |
|
|
21.5 |
% |
|
|
22.1 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
2024年2月24日に終了した26週間の販売および管理コストは、前年の同時期と比較して6.1％増加しました。これは主に、過去1年間に企業能力に対して行った継続的な投資と、Cleanの買収による1,240万ドルの追加費用によるものです。コストの増加は、当社の主要イニシアティブへの支出が2023年度上半期の1,910万ドルから2024年度上半期の610万ドルに減少したことにより一部相殺されました。さらに、2023年度上半期には、200万ドルのClean買収関連費用が発生しました。
30
減価償却と償却
(パーセンテージを除く千単位) |
|
2024年2月24日 |
|
|
2023年2月25日 |
|
|
ドル |
|
|
パーセント |
|
||||
減価償却と償却 |
|
$ |
68,893 |
|
|
$ |
56,940 |
|
|
$ |
11,953 |
|
|
|
21.0 |
% |
収益の% |
|
|
5.8 |
% |
|
|
5.3 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
2024年2月24日に終了した26週間で、減価償却費は前年の同時期と比較して21.0％増加しました。これは主に、当社の将来の成長を支えるためのシステムおよび技術能力とインフラストラクチャへの継続的な投資によるものです。また、この増加の一因となったのは、2024年度上半期にCleanの買収に関連して710万ドルの減価償却が行われ、そのうち480万ドルが買収関連の無形資産の償却でした。
営業利益
2024年2月24日と2023年2月25日に終了した26週間、上記の収益と費用の変化により、営業利益と利益率は次のように変化しました。
(パーセンテージを除く千単位) |
|
2024年2月24日 |
|
|
2023年2月25日 |
|
|
ドル |
|
|
パーセント |
|
||||
中核となるランドリー業務 |
|
$ |
61,137 |
|
|
$ |
47,473 |
|
|
$ |
13,664 |
|
|
|
28.8 |
% |
特殊衣服 |
|
|
22,018 |
|
|
|
18,228 |
|
|
|
3,790 |
|
|
|
20.8 |
% |
応急処置 |
|
|
(2,075) |
) |
|
|
(1,573 |
) |
|
|
(502) |
) |
|
|
31.9 |
% |
営業利益 |
|
$ |
81,080 |
|
|
$ |
64,128 |
|
|
$ |
16,952 |
|
|
|
26.4 |
% |
営業利益率 |
|
|
6.8 |
% |
|
|
5.9 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
その他の収益、純額
(パーセンテージを除く千単位) |
|
2024年2月24日 |
|
|
2023年2月25日 |
|
|
ドル |
|
|
パーセント |
|
||||
利息収入、純額 |
|
$ |
(3,184 |
) |
|
$ |
(5,800) |
) |
|
$ |
2,616 |
|
|
|
(45.1 |
)% |
その他の費用、純額 |
|
|
1,291 |
|
|
|
905 |
|
|
|
386 |
|
|
|
42.7 |
% |
その他の収益合計、純額 |
|
$ |
(1,893) |
) |
|
$ |
(4,895) |
) |
|
$ |
3,002 |
|
|
|
(61.3 |
)% |
2024年2月24日に終了した26週間のその他の純利益は、主に2023年の第3四半期にCleanを買収した後の現金準備金の減少による利息収入の減少により、前年の同時期と比較して減少しました。これは、私たちが有利に解決できた税務紛争の結果として、2024年2月24日に終了した26週間に記録された210万ドルの利息収入によって一部相殺されました。
所得税引当金
(パーセンテージを除く千単位) |
|
2024年2月24日 |
|
|
2023年2月25日 |
|
|
ドル |
|
|
パーセント |
|
||||
所得税引当金 |
|
$ |
20,191 |
|
|
$ |
17,256です |
|
|
$ |
2,935 |
|
|
|
17.0 |
% |
実効所得税率 |
|
|
24.3 |
% |
|
|
25.0 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
2024年2月24日に終了した26週間の実効税率が前年の同時期と比較して低下したのは、主に特定の税準備金の解放と、2024年度の第1四半期に制定された米国の州法の変更によるものです。
流動性と資本資源
将軍
2024年2月24日現在の現金および現金同等物、および短期投資の総額は1億190万ドルで、2023年8月26日現在の8,960万ドルから1,230万ドル増加しました。現金および現金同等物と短期投資の増加は、主に営業活動によるキャッシュフローによるものです。2024年2月24日と2023年2月25日に終了した26週間で、それぞれ営業活動から1億670万ドルと6,420万ドルの現金を生み出しました。この増加は主に、収益性の向上と事業に必要な運転資金の減少によるものです。2024年2月24日に終了した26週間、私たちは事業への投資を継続し、資本支出は合計7,290万ドルに達しました。
31
2023年10月24日に取締役会で承認された自社株買戻しプログラムに従い、2024年2月24日に終了した26週間で、46,750株の普通株式を総額約810万ドルで買い戻しました。
保証はありませんが、現在の現金、現金同等物および短期投資残高、将来の事業から生み出される現金、およびクレジット契約（以下に定義）に基づいて利用可能な金額（以下に定義）は、少なくとも今後12か月間、現在予想される運転資本および資本支出の要件を満たすのに十分であり、インフレの影響を管理し、関連する流動性ニーズに対応できるようになると考えています。
営業活動によってもたらされるキャッシュフローは、歴史的に当社の流動性の主要な源でした。私たちは通常、これらのキャッシュフローを、すべてではないにしても、ほとんどの事業、資本支出、買収活動、普通株式や自社株買いの配当に充てています。また、営業活動によってもたらされるキャッシュフローや長期債務からの収益を、成長や買収の機会、その他の現金要件の資金調達に充てることもあります。
2024年2月24日および2023年2月25日に終了した26週間のキャッシュフローの出所と用途は、それぞれ次のように要約されます。
(パーセンテージを除く千単位) |
|
2024年2月24日 |
|
|
2023年2月25日 |
|
|
ドル |
|
|
パーセント |
|
||||
営業活動による純現金 |
|
$ |
106,725 |
|
|
$ |
64,169% |
|
|
$ |
42,556 |
|
|
|
66.3 |
% |
投資活動に使用された純現金 |
|
|
(73,447) |
) |
|
|
(182,561) |
) |
|
|
109,114 |
|
|
|
(59.8) |
)% |
財務活動に使用された純現金 |
|
|
(22,266) |
) |
|
|
(13,753) |
) |
|
|
(8,513) |
) |
|
|
61.9 |
% |
為替レート変更の影響 |
|
|
83 |
|
|
|
(156) |
) |
|
|
239 |
|
|
|
(153.2 |
)% |
現金および現金同等物の純増額（減少） |
|
$ |
11,095 |
|
|
$ |
(132,301 |
) |
|
$ |
143,396 |
|
|
|
(108.4) |
)% |
営業活動による純現金
2024年2月24日に終了した26週間の営業活動によって提供された純現金は、収益性の向上と減価償却のメリットのほか、2,070万ドルのレンタル商品、1,510万ドルの売掛金、1,090万ドルの未払負債によるプラスの影響により、前年の同時期と比較して増加しました。これらの増加は、1,060万ドルの在庫の減少、前払費用およびその他の流動資産および非流動資産の960万ドルの減少、および買掛金の710万ドルの減少によって一部相殺されました。
サービス中の商品がもたらしたプラスの影響は、主に、当年度の在庫残高の管理に注力したことと、新型コロナウイルスのパンデミックから貸借対照表の状況が正常化し続けたことによるものです。売掛金によるプラスの影響は、主に回収とタイミングに焦点を当てた取り組みによるものでした。在庫の減少は主に、過去12か月で改善したパンデミックによるサプライチェーンの混乱による前年の在庫の増加によるものです。前払い費用やその他の流動資産への悪影響は、主に情報技術前払い契約と繰延手数料費用の増加によるものです。買掛金勘定への悪影響は、主にタイミングによるものでした。
投資活動に使用された純現金
2024年2月24日に終了した26週間に投資活動に使用された純現金は、満期預金証書を差し引いた預金証書の購入への投資が9,980万ドル減少し、2024年2月24日に終了した26週間で買収活動がなかったため、前年の同時期と比較して減少しました。
財務活動に使用された純現金
2024年2月24日に終了した26週間の財務活動に使用された純現金は、主に期間中に普通株式の買戻しが810万ドル増加したことにより、前年の同時期と比較して増加しました。
長期債務と借入能力
2021年3月26日、私たちはシンジケート銀行と1億7,500万ドルの無担保リボルビング・クレジット契約（その後、修正された「クレジット契約」）を締結しました。2026年3月26日に満期を迎えます。クレジット契約は、2021年4月11日に満期になる予定だった以前のクレジット契約を修正し、再表示したものです。信用契約に基づき、ユーロドル金利または基本金利に基づく変動金利で資金を借りることができます。いずれの場合も、連結積立債務比率に基づくスプレッドがあります。
32
2023年3月9日、クレジット契約の修正に従い、クレジット契約のアコーディオン機能を行使しました。アコーディオン機能の使用により、クレジット契約に基づく契約総額が1億ドル増加し、総契約額は最大2億7,500万ドルになりました。さらに、この改正案では、LIBORをSOFRに置き換えることを規定しました。これにより、私たちの選択により、借入は、SOFR金利または基本金利に加えて、いずれの場合も当社の連結積立債務比率に基づくスプレッドに基づいて行われます。この改正により、アコーディオン機能も一新されたので、クレジット契約に基づくデフォルトや債務不履行が発生せず、財務規約を概略ベースで遵守していれば、クレジット契約に基づくコミットメントの総額（リボルビングまたはタームトランシェの形で）を最大1億ドル、合計コミットメント総額を最大375ドルまで増やすよう要求できます 0 百万。クレジットを利用するには、クレジット契約で定義されている最大連結積立負債率や最低連結利息補償率など、特定の財務契約およびその他の契約の遵守が必要です。私たちは、四半期ごとにこれらの財務規約の遵守状況をテストしています。2024年2月24日現在、クレジット契約に基づく当社の借入に適用される金利は、それぞれの借入時にSOFRに 1.00% を加えたものとして計算されます。
2024年2月24日現在、未払いの借入はなく、未払いの信用状は6,240万ドルで、クレジット契約に基づいて2億1,260万ドルを借りることができます。
2024年2月24日現在、私たちはクレジット契約に基づくすべての契約を遵守していました。
デリバティブ商品とヘッジ活動
2021年8月、私たちは、ある子会社で予想される特定のカナダドル建ての売却に関連するリスクを管理するために、固定為替レートでカナダドルを米ドルに交換する20件の先渡契約を締結しました。ヘッジ取引は、2022年の第1四半期から2026年の第4四半期まで、各会計四半期に国内子会社から請求されるカナダドル建て収益の最初の金額として指定されます。この四半期中に、カナダドルの平均為替レート0.7861で、合計で約1,410万カナダドルを販売する予定です。先渡契約は、米国会計基準に基づくキャッシュフローヘッジの資格基準を満たしていると結論付けました。
2024年2月24日現在、当社は想定元本が約450万カナダドルの先渡契約を結んでおり、その契約の公正価値は前払費用およびその他の流動資産で20万ドルで、これに相当するその他の包括損失の累積利益は10万ドルで、税引後計上されています。2024年2月24日に終了した13週間と26週の間に、名目金額をその他の包括損失の累計からデリバティブ金融商品に関連する収益に再分類しました。2024年2月24日現在のその他の包括損失の累積額が減少するこれらの先渡契約による利益は、2026年8月29日に満期を迎える前の収益に再分類される予定です。
環境および法的不測の事態
私たちは、とりわけ、大気排出量、廃水排出、有害廃棄物やその他の物質の生成、取り扱い、保管、輸送、処理、廃棄を管理するさまざまな連邦、州、地方の法律や規制の対象となっています。特に、工業用ランドリーでは、現在、洗剤廃水やその他の残留物、そして過去に使用されていたパークロロエチレンやその他のドライクリーニング溶剤を使用していました。私たちはこれらの材料の廃棄を取り巻く環境問題に注意を払い、長年にわたって不適切な廃棄を避けるための対策を講じてきました。私たちは、複数の場所での危険物の処分に関連して当社に対して提起された過去の訴訟または請求を解決したか、解決に貢献しましたが、将来、そのような処分の影響を是正するために多額の費用をかける必要がないという保証はありません。
米国会計基準では、負債が発生した可能性が高く、負債額を合理的に見積もることができる場合に、不測の事態に対する負債を記録することが義務付けられています。負債の有無と記録すべき金額を判断するには、慎重な判断が必要です。私たちは定期的に弁護士や外部コンサルタントと相談して、関連する事実や状況を検討しています。制定された法律、規制命令または法令、当社の費用の見積もり、リスクフリー金利、保険収入、他者の参加、支払時期、弁護士や外部コンサルタントの意見、またはその他の事実上の状況の変化は、当社の環境負債およびその他の偶発債務に記録される金額に重大な影響を与える可能性があります。
環境法の下では、不動産の所有者または借手が、そのような資産の上または中にある、またはそのような資産から発生する特定の有害または有毒物質の除去または是正の費用、および関連する調査費用および物的損害の費用を負担する場合があります。そのような法律は、所有者または借手がそのような有害物質や有毒物質の存在を知っていたかどうか、またはそれらに責任を負っていたかどうかに関係なく、しばしば責任を課します。取得またはリースした場所が環境法規制に従って運営されていること、または将来の使用または条件によってそのような法律に基づく責任が当社に課せられたり、不法行為訴訟などの第三者訴訟に当社がさらされたりしないという保証はありません。私たちは引き続き、該当する環境当局と交渉した同意命令、または特定のサイトに関するその他の条件に基づいて、環境条件に取り組んでいます。
33
マサチューセッツ州ウォーバーンとサマービルのサイトを含むがこれらに限定されない特定のサイトに関連して特定の費用が発生しました。これは、コストが発生する可能性が高く、合理的に見積もることができると判断されたためです。私たちは、他の複数の企業とともに、マサチューセッツ州ウォーバーンの敷地における当社の財産およびその他の土地（「セントラルエリア」）に関する同意判決の当事者です。米国環境保護庁（「EPA」）は、ウォーバーン遺跡での地下水および土壌処理施設の設計と実施、および中部地域の環境条件の調査について、私たちと他の同意書に署名した人にコメントしました。同意判決には、セントラルエリアで必要となる可能性のある修復作業については触れられていません。私たちと他の署名者は、ウォーバーンのサイトで追加の作業を実施し、追加作業を行うことを提案しましたが、EPAのコメントの多くはまだ解決されていません。EPAのコメントを受けて、特定の作業を行うために費用が発生しました。さらに、マサチューセッツ州サマービルのある拠点では、緩和策を実施し、環境条件を引き続き監視しています。私たちは、2009年にサイトの一部について提出した規制当局への提出について、マサチューセッツ州環境保護局からの監査結果の通知に応じて、追加の措置を講じることに同意しました。地元の交通局から、サマービル敷地内の新しい市営交通局の建設に関連する特定の費用の払い戻しを求められました。この駅は、現在進行中の交通システムの拡張の一部です。本件に関連する費用を留保しています。ただし、本件に関連する不確実性を考慮して、これらの費用と関連する準備金は変更される場合があります。
私たちは定期的に修復と監視が必要なサイトを見直して評価し、さまざまな見積もりや仮定に基づいて推定費用を決定します。これらの見積もりは、社内の情報源、または第三者の環境エンジニアやその他のサービスプロバイダーによって作成されています。社内で作成された見積もりは以下に基づいています：
通常、各サイトに関連する費用については、さまざまな妥当な見積もりがあります。米国会計基準によると、当社の見越額は、最良の見積もりと思われる範囲内の金額、または範囲内のどの点もより適切な見積もりでない場合は、見積もりの範囲の下限を表します。特定の負債の金額と支払いのタイミングの両方が確実に決定可能であると判断した場合は、支払い予定時までのインフレ率を3％にして現在のドルで調整し、現在のリスクフリー金利を使用して費用を現在価値に割り引きします。2024年2月24日現在、私たちが利用しているリスクフリー金利は 4.37% から 4.51% の範囲でした。
割引された環境負債については、連結損益計算書に売却費と管理費に、実効利息法に基づく利息の増額を含めています。2024年2月24日に終了した26週間における当社の環境負債額の推移は次のとおりです（千単位）。
|
|
2024年2月24日 |
|
|
2023年8月26日現在の残高 |
|
$ |
30,029 |
|
準備金が提供された際に発生した費用 |
|
|
(1,393) |
) |
保険収入 |
|
|
106 |
|
利息の増額 |
|
|
632 |
|
割引率の変更 |
|
|
(120) |
) |
見積もりの改訂 |
|
|
722 |
|
2024年2月24日現在の残高 |
|
$ |
29,976 |
|
2024年2月24日現在、現在特定されている環境修復負債に関連する今後5会計年度以降の予想支払い額と保険金は、現在のドルで計算され、以下に反映されています。
(千単位) |
|
2024 |
|
|
2025 |
|
|
2026 |
|
|
2027 |
|
|
2028 |
|
|
その後 |
|
|
合計 |
|
|||||||
推定費用 — 現在のドル |
|
$ |
13,517です |
|
|
$ |
2,651 |
|
|
$ |
1,442 |
|
|
$ |
1,270です |
|
|
$ |
972 |
|
|
$ |
14,617です |
|
|
$ |
34,469 |
|
保険料の推定収入 |
|
|
(180 |
) |
|
|
(195) |
) |
|
|
(159) |
) |
|
|
(173) |
) |
|
|
(9) |
) |
|
|
(230) |
) |
|
|
(946) |
) |
正味予想費用 |
|
$ |
13,337 |
|
|
$ |
2,456 |
|
|
$ |
1,283 |
|
|
$ |
1,097 |
|
|
$ |
963 |
|
|
$ |
14,387 |
|
|
$ |
33,523 |
|
インフレの影響 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9,856 |
|
||||||
割引の効果 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(13,403 |
) |
||||||
2024年2月24日現在の残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
29,976 |
|
||||||
34
推定保険収入は、主に保険会社との法的和解の一環として受け取った年金から受け取ります。年間収益約30万ドルがエスクロー口座に入金され、以前の事業に関連する2つのサイトの修復および監視費用に充てられます。当年度に受領したが支出されなかった年間収益は、この口座に蓄積され、2027年までにこのサイトに関連する費用に今後使用される可能性があります。2024年2月24日現在、信託で保有されており、連結貸借対照表には記録されていないこのエスクロー口座の残高は約520万ドルです。また、推定保険収入には、法的和解により、当社のいずれかの拠点での推定費用について、3つの保険会社からの払い戻しとして受け取る資格のある金額も含まれています。
当社の核衣類除染施設は、NRCの協定州プログラムに従って原子力規制委員会（「NRC」）から委任された権限として、それぞれの州機関から認可を受けており、適用される連邦および州の放射性物質規制の対象となっています。さらに、当社の海外拠点（カナダ、英国、欧州連合）は、それぞれの同等の管轄当局によって規制されています。そのような規制が当社の衣類除染事業に重大な混乱をもたらさないという保証はありません。
また、時々、当社の事業運営の遂行から生じる法的および規制上の手続きや請求の対象にもなります。これには、上記の人身傷害請求、顧客契約問題、雇用請求、環境問題が含まれますが、これらに限定されません。
さらに、2022年度の第4四半期に、メキシコ連邦税務当局はメキシコの子会社に対して、2016年度の輸入税、付加価値税、通関手数料1,700万ドルを超える税金、追加料金、罰金、罰金に加え、6,770万ドルを超える追加料金、罰金、罰金を科す税務査定を発行しました。総額は8,470万ドルを超え、利息やその他の費用が発生します。私たちはそのような税務査定には反対で、上訴プロセスを通じて税務査定の有効性に異議を唱えています。現在入手可能な情報に基づいて、この問題の最終的な結果を確認することはできませんが、この件に関して損失が発生する可能性は低いものでも、ほとんどないものでもないと考えています。この問題の最終的な解決には不確実性が伴うため、潜在的な損失の見積もりや見積もりの範囲を合理的に評価することはできません。
訴訟や環境上の不測の事態を含む偶発負債に関する最終的な法的および財務的責任を確認することは不可能ですが、保険の対象となる金額を超えるような負債の総額は、もしあれば、米国会計基準に基づく会計原則に従って適切に計上されていると考えています。ただし、将来の特定の期間の将来の財政状態や経営成績が、これらの不測の事態に関連する仮定や戦略の変更、または当社の制御が及ばない変化によって重大な影響を受ける可能性があります。
契約上の義務とその他の商業上の約束
2024年2月24日現在、2023年8月26日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書に開示されている契約上の義務に重大な変更はありませんでした。2024年2月24日現在、貸借対照表外の取り決めはありませんでした。
最近の会計上の宣言
最近実施され発行された会計基準の詳細については、フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる連結財務諸表の注記2「最近の会計上の発言」を参照してください。
35
アイテム 3.市場リスクに関する量的および質的開示
外貨両替リスク
すべての海外子会社は、主にその子会社の機能通貨を表す現地通貨で運営されていると判断しました。海外子会社の資産と負債はすべて、貸借対照表日の実勢為替レートを使用して米ドルに換算されます。資産と負債の換算に対する為替レートの変動の影響は、株主資本の構成要素として計上されます。収益と費用は、会計年度の各月に有効な平均為替レートで換算されます。そのため、当社の財政状態と経営成績は、海外の通貨と比較した米ドルの価値の変動の影響を受けます。米ドル以外の通貨建ての収益は、2024年2月24日に終了した13週間と26週間の連結総収益のそれぞれ約6.9％と6.8％を占めました。米ドル以外の通貨建ての総資産は、2024年2月24日および2023年8月26日現在の連結資産総額のそれぞれ約6.7％と6.6％を占めています。2024年2月24日に終了した13週間と26週間の間に為替レートが実際の為替レートから10％上昇または減少した場合、当社の収益はそれぞれ400万ドルと800万ドル増加または減少し、2024年2月24日現在の総資産は約1,770万ドル増加または減少したことになります。
2021年8月、私たちは、ある子会社で予想される特定のカナダドル建ての売却に関連するリスクを管理するために、固定為替レートでカナダドルを米ドルに交換する20件の先渡契約を締結しました。ヘッジ取引は、2022年の第1四半期から2026年の第4四半期まで、各会計四半期に国内子会社から請求されるカナダドル建て収益の最初の金額として指定されます。この四半期中に、カナダドルの平均為替レート0.7861で、合計で約1,410万カナダドルを販売する予定です。先渡契約は、米国会計基準に基づくキャッシュフローヘッジの資格基準を満たしていると結論付けました。
2024年2月24日現在、当社は想定元本が約450万カナダドルの先渡契約を結んでおり、その契約の公正価値は前払費用およびその他の流動資産で20万ドルで、これに相当するその他の包括損失の累積利益は10万ドルで、税引後計上されています。2024年2月24日に終了した13週間と26週の間に、名目金額をその他の包括損失の累計からデリバティブ金融商品に関連する収益に再分類しました。2024年2月24日の時点でその他の包括損失の累積が減少したこれらの先渡契約の利益は、2026年8月29日に満期を迎える前の収益に再分類される予定です。
上記の先渡契約以外に、カナダドル、ユーロ、英国ポンド、メキシコペソ、ニカラグアコルドバなどの海外子会社の機能通貨の価値が米ドルと比較して大幅に変動した場合の影響を緩和するためのヘッジプログラムは実施していません。会社間勘定での為替レートの変動を含む、ヘッジなしの外貨取引から生じる損失または利益は、当社のその他の純利益の取引損失（利益）として報告されます。会社間の買掛金と売掛金は、カナダドル、ユーロ、英国ポンド、メキシコペソ、ニカラグアコルドバ建てです。2024年2月24日に終了した13週間と26週間で、それぞれ名目金額と50万ドルの取引利益がその他の収益に含まれていました。2024年2月24日に終了した13週間と26週間の間に為替レートが10％上昇または下降した場合、それぞれ約60万ドルと100万ドルの為替差損益が計上されたことになります。
金利感度
私たちは金利の変動による市場リスクにさらされており、それが当社の財政状態、経営成績、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。金利変動によるリスクを最小限に抑えるため、私たちは営業活動と財務活動を通じてエクスポージャーを管理しています。私たちは主に信用契約に基づく借入を通じて金利リスクにさらされています。信用契約に基づき、私たちは、当社の選択により、SOFR金利または基本金利に基づく変動金利で資金を借ります。いずれの場合も、連結積立債務比率に基づくスプレッドも加算されます。クレジット契約に基づいて未払いの借入がある限り、金利の変動は支払利息の変動につながります。
項目1Aを参照してください。2023年8月26日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の「リスク要因」には、当社の事業、財務実績、および普通株式の市場価格に関するリスクと潜在的なリスクに関する追加の説明があります。
36
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続き
改正された1934年の証券取引法（「取引法」）に基づく規則13a-15で義務付けられているように、当社は、本報告書の対象期間の終了時点で、当社の開示管理および手続きの設計と運用の有効性について、最高経営責任者および最高財務責任者を含む経営陣の監督および参加を得て評価を実施しました。その評価に基づいて、当社の最高経営責任者兼最高財務責任者は、経営陣が以前に特定し、2023年8月26日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に記載された重大な弱点の結果として、当社の開示管理および手続きは、取引法に基づいて提出または提出する報告書で会社が開示することを義務付けられている会社に関する重要な情報が、その期間内に記録、処理、要約、および報告されることを保証するのに効果的ではなかったと結論付けました。SEC規則で指定された期間とフォームを用意し、必要な開示に関してタイムリーな決定を下せるように、必要に応じてそのような情報を蓄積し、当社の最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣に伝えます。当社の開示管理と手続きを設計および評価するにあたり、当社の経営陣は、どのような統制や手続きも、どんなにうまく設計・運用されても、望ましい統制目標を達成するための合理的な保証しか提供できないことを認識していました。経営陣は、統制と手続きの設計と評価において必ず当社の判断を適用する必要がありました。私たちは、開示管理と手続き、および財務報告に関する内部統制を引き続き見直しており、その有効性を高め、システムがビジネスとともに進化することを確実にするために、随時変更を加えることがあります。
財務報告に関する内部統制の変更
以下に説明する重大な弱点に関する是正措置以外に、2024会計年度の第2四半期に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する内部統制に重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
以前に確認された重大な弱点
2023年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートII、項目9Aで説明したように、変更管理とアクセス管理プロセスをサポートする特定の効果のない情報技術一般統制（「ITGC」）に関連する重大な弱点を以前に特定しました。これらの管理は、経営陣の評価日時点では設計されておらず、効果的に機能していませんでした。これらの欠陥は、現在導入中のCRMシステムに関連しており、収益と売掛金に影響します。また、収益と売掛金に影響を与え、在庫やサービス中の商品を供給する一連のレガシーアプリケーションにも関係しています。影響を受けたITシステムから得られる情報の完全性と正確性に依存する、収益と売掛金プロセスにおける当社のビジネスプロセス管理、およびサービスプロセスにおける在庫と商品の管理も、自動と手動の両方で、悪影響を受けた可能性があるため、効果がないと見なされました。
是正
私たちの経営陣は、強固な内部統制環境の維持に取り組んでいます。上記の重大な弱点に対応して、経営陣は引き続き重大な弱点を是正するための措置を講じています。
対象となる是正措置には、(i) ITコンプライアンス監視機能の創設と充足、(ii) 変更管理とアクセス管理の分野で特定された既知の問題の是正、(iii) 現在のユーザーアクセスとITGCのより包括的な見直し（該当する監視管理を含む）の実施、（iv）ITシステムの変更に関連する強化された手順と統制の開発、（v）ITGに対処するための追加のトレーニングおよび啓発プログラムの開発と実施が含まれます。統制責任者の教育を含む、規約とポリシーユーザーアクセスに重点を置いて、各統制の原則と要件について、（vi）ユーザーアクセス制御とプロセスの運用に含まれる監視と検証の範囲を拡大します。
これらの措置が完全に実施されれば、重大な弱点が是正されると考えていますが、適用される統制の評価と改善を続けると、経営陣は追加の是正措置が必要であると判断する可能性があります。該当する統制が十分な期間運用され、経営陣がテストを通じてこれらの統制は効果的に機能していると結論付けるまで、重大な弱点は是正されたとは見なされません。経営陣は、重大な弱点を可能な限り迅速に改善するよう努めています。
当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、フォーム10-Qのこの四半期報告書で提供される証明書により、彼らの知る限りでは、フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる情報は、すべての重要な点で、フォーム10-Qのこの四半期報告書に記載されている期間における会社の財政状態と経営成績をすべての重要な点で公正に示していることを証明しました。
37
パートII — その他の情報
アイテム 1.法的手続き
時々、現在の事業運営から生じる法的手続きや請求の対象となります。これには、連結財務諸表に記載されている人身傷害、顧客契約、雇用請求、環境および税務問題が含まれますが、これらに限定されません。私たちは、そのような請求の多くに対して補償を提供する保険に加入しており、その結果として重大な損失を被ることはないと予想しています。連結財務諸表の注記12「コミットメントと不測の事態」、およびパートII、項目1Aを参照してください。詳細については、以下の「リスク要因」を参照してください。
アイテム 1A。リスク要因
このレポートに記載されている他の情報に加えて、パートI、項目1Aで説明されている要素を慎重に検討する必要があります。2023年8月26日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書の「リスク要因」。当社の事業、財政状態、および将来の業績に重大な影響を与える可能性があります。フォーム10-Kの年次報告書に記載されているリスクは、私たちが直面しているリスクだけではありません。現在当社に知られていない、または現在重要ではないと判断しているその他のリスクや不確実性も、当社の事業、財政状態、および経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。以前に更新されている場合や、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の場所に開示されている追加の事実情報がそのようなリスク要因（パートIの項目2「経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析」で説明されている事項を含むがこれらに限定されない）を除き、2023年8月26日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に記載されているリスク要因に重大な変更はありません。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
次の表は、2024年2月24日に終了した13週間における当社の株式の買戻しに関する情報を示しています。
ピリオド |
|
(a) 合計 |
|
|
(b) 平均 |
|
|
(c) 総数 |
|
|
(d) 最大値 |
|
||||
2023年11月26日-2023年12月23日 |
|
|
15,000 |
|
|
$ |
177.54 |
|
|
|
15,000 |
|
|
$ |
97,081,418 |
|
2023年12月24日-2024年1月20日 |
|
|
12,250% |
|
|
$ |
173.69 |
|
|
|
12,250% |
|
|
$ |
94,959,462 |
|
2024年1月21日-2024年2月24日 |
|
|
18,000 |
|
|
$ |
171.01 |
|
|
|
18,000 |
|
|
$ |
91,880,890 |
|
合計 |
|
|
45,250% |
|
|
|
|
|
|
45,250% |
|
|
|
|
||
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当なし。
38
アイテム 5.その他の情報
オン
39
アイテム 6.展示品
|
|
|
10.0 |
|
ユニファーストコーポレーション2023株式インセンティブプラン（会社の別紙10.1を参照して組み込まれています） 2024年1月12日に委員会に提出されたフォーム8-Kの最新報告書）。 |
|
|
|
31.1 |
|
スティーブン・S・シントロスの規則13a-14（a）/15d-14（a）証明書（ここに提出）。 |
|
|
|
31.2 |
|
規則13a-14 (a) /15d-14 (a) シェーン・オコナーの証明書（ここに提出）。 |
|
|
|
32.1 |
|
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国合衆国法第18条第1350条に基づく最高経営責任者の認定（ここに記載）。 |
|
|
|
32.2 |
|
2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条に従って採択された、米国合衆国法第18条第1350条に基づく最高財務責任者の認定（ここに記載）。 |
|
|
|
|
|
|
101 |
|
インラインXBRL（拡張ビジネス報告言語）でフォーマットされた、2024年2月24日に終了した四半期のユニファーストコーポレーション四半期報告書の以下の財務情報には、（i）連結損益計算書、（ii）連結包括利益計算書、（iii）連結貸借対照表、（iv）連結株主資本計算書、（v）連結キャッシュフロー計算書、（vi）が含まれます。連結財務諸表の注記。 |
|
|
|
104 |
|
カバーページのインタラクティブデータファイル（別紙101に含まれる該当する分類拡張情報を含むインラインXBRLとしてフォーマット）（ここにファイル）。 |
40
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
|
|
ユニファーストコーポレーション |
|
|
|
2024年4月4日 |
作成者: |
/s/ スティーブン・S・シントロス |
|
|
スティーブン・S・シントロス |
|
|
社長兼最高経営責任者 |
|
|
|
2024年4月4日 |
作成者: |
/s/ シェーン・オコナー |
|
|
シェーン・オコナー |
|
|
執行副社長兼最高財務責任者 |
41