エキシビション 99.2
ビストラ株式会社
未監査 プロフォーマ複合連結財務情報
2024年3月1日、デラウェア州の企業であるVistra Corp.（「Vistra」）が完成しました デラウェア州の有限責任会社であるVistra Operations Company, LLC（以下「親会社」）による、2023年3月6日付けの取引契約（以下「取引契約」）に基づく、以前に発表された取引、または 「会社」）およびデラウェア州の法人であるVistra、Black Pen Inc.（「Merger Sub」）、Parentの間接完全子会社、およびデラウェア州の企業であるEnergy Harbor Corp. の間接完全子会社 （「エナジー・ハーバー」）は、それに従い、とりわけMerger Subがエナジー・ハーバーと合併（以下「合併」）し、合併完了後も引き続きエナジー・ハーバーが存続します。
取引契約の条件に従い、合併が完了する前に、当社は特定の子会社に Merger Subを含む一部の子会社を、新しく設立されたデラウェア州の有限責任会社であり、その後当社の間接完全子会社であるVistra Vision、LLC（「Vistra Vision」）に譲渡します。Vistraはそれに貢献しました Vistra Visionへの原子力事業と小売事業、および特定のVistra Zero再生可能エネルギーおよび貯蔵プロジェクト（「Vistra Legacy」）をVistra Visionに（「貢献」）。寄付と合併により、エナジーハーバーの原子力発電と小売業が統合されました ビストラビジョンの下でビストラレガシーと提携している企業。
2023年9月、ビストラ・オペレーションズは、シニア6.950％の元本総額6億5000万ドルを発行しました。 2033年満期の担保付手形（「優先担保付債券」）と、2031年満期7.750％の優先無担保債券（「優先無担保債券」）の元本総額11億ドル。Vistraは、シニア・セキュアドに関連して手数料と費用を負担しました 2023年12月31日に終了した年度の債券と優先無担保債券の合計は、それぞれ700万ドルと1,400万ドルでした。これらの手数料と費用は、負債の帳簿価額の減額として資産計上されました。純収入は両方から得られます 2023年12月31日現在、優先担保付債券と優先無担保債券は、Vistraの連結貸借対照表の現金および現金同等物に含まれています。2024年2月29日、ビストラは売掛金ファシリティを利用しました1 買戻しファシリティに関する金額は7億5000万ドルです2 1億2500万ドルの金額で、コモディティ関連ファシリティについて3 5億ドルの金額で。Vistraは、シニア担保付債券、シニア無担保債券、売掛金ファシリティ、買戻しファシリティ、コモディティリンクからの純収入で合併資金を調達しました 施設、そして手持ちの現金。2023年12月31日現在、Vistraには約35億ドルの現金および現金同等物がありました。
まとめると、合併、 拠出金、売掛金ファシリティ、買戻しファシリティ、および商品連動ファシリティは「取引」と呼ばれます。合併のために当社がエナジー・ハーバーの株主に支払った対価の総額は 約30億ドルの現金とビストラビジョンの15％の株式（「対価」）。さらに、Vistra Visionはエナジーハーバーの取引費用の1億ドルを支払い、約4億3,000万ドルの負債を引き受けました 合併時にエナジーハーバーから。
2023年12月31日現在の未監査のプロフォーマ複合連結貸借対照表は、 2023年12月31日に発生したかのような取引への影響。
| 1 | ビストラの間接子会社であるTXUエナジー・レシーバブルズ・カンパニーLLCとビストラ・オペレーションズは 資産担保型コマーシャルペーパーの発行者および商業銀行（「購入者」）が提供する売掛金ファイナンスファシリティ（修正後、「売掛金ファシリティ」）。売掛金ファシリティは2023年7月に更新され、拡張されました 2024年7月11日までの売掛金ファシリティの期間と、確約購入者のコミットメント総額を7億5,000万ドルの固定購入限度額に引き上げること。現在、売掛金ファシリティには未払いの借入はありませんでした 2023年12月31日です。 |
| 2 | TXUエナジー・リテール・カンパニー（「TXU Energy」）および売掛金ファシリティ傘下のその他の創始者 三菱UFJ銀行株式会社が自由に提供する買戻し機能を持っています。2023年7月11日、TXU Energyと買い手は、マスターリパーチェス契約の修正（「買戻し修正」）を締結しました。ザ・ 買戻し修正により、1億2500万ドルの施設規模を維持しながら、2024年7月まで買戻しファシリティを更新しました。2023年12月31日現在、買戻しファシリティに基づく未払いの借入はありませんでした。 |
| 3 | ビストラの包括的なヘッジ戦略をサポートするために、2022年2月にビストラ・オペレーションズが参入しました 10億ドルのシニア・セキュア・コモディティ連動型リボルビング・クレジット・ファシリティ（コモディティ・リンク・ファシリティ）に移行します。2023年10月、Vistra Operationsは、とりわけ、（i）満期を延長するために、コモディティ関連ファシリティの修正を開始しました 日付を2024年10月2日にして、（ii）利用可能なコミットメントの総額を15億7,500万ドルに増やしてください。 |
12月31日に終了した年度の未監査のプロフォーマ複合連結営業報告書は、 2023年は、取引、優先担保付債券、および優先無担保債券を、あたかも2023年1月1日に行われたかのように有効にする準備が整いました。
合併は、会計基準法典に従い、Vistraを会計買収者とする買収方法を使用して会計処理されます (「ASC」) トピック 805、 ビジネスコンビネーション。この会計方法では、対価総額は、取得日（公正見込み）に基づいて、Energy Harborの取得した資産と引き受けた負債に割り当てられます 値。譲渡された対価の推定公正価値と、取得した資産および引き受けた負債の推定公正価値との差異は、のれんまたはバーゲン?$#@$ンとして記録されます。Vistraは、完成させるつもりです 評価と購入価格の配分は、測定期間内に可能な限り早急に行いますが、合併の終了日から1年以内に行うことはできません。さらに、会社の資産の公正価値の見積もり 買収および引き受けた負債は暫定的なものであり、現在入手可能な情報に基づいています。したがって、対価および関連する買収会計調整の見積もりは、この未監査プロフォーマ複合連結に反映されています 財務情報は暫定的なものであり、公正価値の最終決定に基づいて改訂される可能性があり、そのような変更は重大なものになる可能性があります。
その 提示されている未監査のプロフォーマ複合連結財務情報は、当社が合理的であると考える仮定に基づいた、入手可能な情報に基づいています。未監査のプロフォーマ複合連結財務情報と関連メモ は説明のみを目的として提供されており、指定された日に取引が行われた場合の会社の実際の財政状態や経営成績を表すことを意図したものではなく、会社の業績を予測するものでもありません 将来の任意の期間または日付の事業または財政状態。未監査のプロフォーマ複合連結財務情報には、それを達成するために発生する可能性のあるコスト削減、運営上の相乗効果、または追加コストは考慮されていません 合併完了後に発生する相乗効果、またはその他の方法。そのため、取引後の期間に当社が報告した実際の結果は、未監査のプロフォーマ複合連結財務情報と大きく異なる場合があります。 当社は、現在の見積もりが取引の重要な影響を示す合理的な根拠を提供すると考えています。ただし、追加情報が入り次第、見積もりや仮定は変更されることがあります。目的のために 未監査のプロフォーマ複合連結財務情報のうち、取引を実施するための売掛金ファシリティと買戻しファシリティに関連する調整は、「資金調達調整」として別の列に表示されます。
未監査のプロフォーマ複合連結財務情報は、過去の連結財務諸表と併せて読む必要があります。 2024年2月29日に提出されたエナジーハーバーの監査済み連結フォーム10-Kに含まれる、2023年12月31日に終了した年度のVistraの監査済み連結財務諸表に含まれる添付メモ ここに記載されている2023年12月31日に終了した年度の財務諸表、および2023年3月7日に発行されたフォーム8-Kに別紙2.1として添付されている取引契約。
未監査のプロフォーマ複合連結財務情報は、最終決定により改正された規則S-Xの第11条に従って作成されました 規則、リリース番号33-10786号「買収および処分された事業に関する財務情報開示の修正」。本書の注記に記載されている前提条件を使用しています。第11条では、合理的に推定可能な相乗効果、非相乗効果の提示が認められています および発生した、または発生すると予想されるその他の取引効果（「経営陣の調整」）。会社は経営陣の調整を提示しないことを選択し、取引会計のみを提示します 未監査のプロフォーマ複合連結財務諸表の調整です。
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ビストラ株式会社
未監査のプロフォーマ複合連結運用明細書
2023年12月31日に終了した年度
（数百万ドル、1株あたりの金額を除く）
| 歴史的 ビストラ・エナジー |
エネルギー ハーバー、 調整後 (注1) |
トランザクション 調整 |
資金調達 調整 |
プロフォーマ 組み合わせた |
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| 営業収益 |
$ | 14,779 | $ | 2,327 | $ | — | $ | — | $ | 17,106 | ||||||||||||||
| 燃料、購入した電力コスト、配送料 |
(7,557) | ) | (1,011) | ) | — | — | (8,568) | ) | ||||||||||||||||
| 運用コスト |
(1,702 | ) | (742) | ) | (74) | ) | 3 (a) | — | (2,518) | ) | ||||||||||||||
| 減価償却と償却 |
(1,502 | ) | (50) | ) | (276) | ) | 3 (b) | — | (1,828) | ) | ||||||||||||||
| 販売費、一般管理費 |
(1,308) | ) | (216) | ) | (22) | ) | 3 (c) | — | (1,546 | ) | ||||||||||||||
| 長期資産やその他の資産の減損 |
(49) | ) | — | — | — | (49) | ) | |||||||||||||||||
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| 営業利益 (損失) |
2,661 | 308 | (372) | ) | — | 2,597 | ||||||||||||||||||
| その他の収入 |
257 | 197 | — | — | 454 | |||||||||||||||||||
| 原子力廃止措置信託の成果 |
— | 189 | — | — | 189 | |||||||||||||||||||
| その他の控除 |
(14) | ) | (160 | ) | — | — | (174) | ) | ||||||||||||||||
| 支払利息および関連費用 |
(740) | ) | (30) | ) | 2 | 3 (d) | (190) | ) | 4 (a) | (958) | ) | |||||||||||||
| 売掛金契約の影響 |
(164) | ) | — | (13) | ) | (3) | — | (177) | ) | |||||||||||||||
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| 所得税控除前純利益（損失） |
2,000 | 504 | (383) | ) | (190) | ) | 1,931 | |||||||||||||||||
| 所得税（費用）給付 |
(508) | ) | (33) | ) | 1 | 3 (f) | 44 | 4 (b) | (496) | ) | ||||||||||||||
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| 当期純利益 (損失) |
$ | 1,492 | $ | 471 | $ | (382) | ) | $ | (146) | ) | $ | 1,435 | ||||||||||||
| 非支配持分に帰属する純損失（収入） |
1 | — | (100) | ) | 3 (g) | — | (99) | ) | ||||||||||||||||
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| Vistraに帰属する純利益（損失） |
$ | 1,493 | $ | 471 | $ | (482) | ) | $ | (146) | ) | $ | 1,336 | ||||||||||||
| 優先株に帰属する累積配当 |
(150) | ) | — | — | — | (150) | ) | |||||||||||||||||
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| Vistra普通株式に帰属する純利益（損失） |
$ | 1,343 | $ | 471 | $ | (482) | ) | $ | (146) | ) | $ | 1,186 | ||||||||||||
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| 発行済普通株式の加重平均株式: |
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| ベーシック |
369,771,359 | 369,771,359 | ||||||||||||||||||||||
| 希釈 |
375,193,110 | 375,193,110 | ||||||||||||||||||||||
| 発行済普通株式の加重平均1株あたりの純利益（損失）： |
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| ベーシック |
$ | 3.63 | $ | 3.21 | ||||||||||||||||||||
| 希釈 |
$ | 3.58 | $ | 3.16 | ||||||||||||||||||||
未監査のプロフォーマ複合連結財務情報に添付されている注記を参照してください。
ビストラ株式会社
未監査のプロフォーマ複合連結貸借対照表
2023年12月31日
(数百万ドル)
| 歴史的 ビストラ・エナジー |
エネルギー ハーバー、 調整後 (注1) |
トランザクション 調整 |
資金調達 調整 |
プロフォーマ 組み合わせた |
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| 資産 |
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| 流動資産： |
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| 現金および現金同等物 |
$ | 3,485 | $ | 977 | $ | (3,100) | ) | 2 (a) | $ | 1,375 | 4 (c) | $ | 1,760 | |||||||||||
| (977) | ) | 3 (h) | ||||||||||||||||||||||
| 制限付き現金 |
40 | — | — | — | 40 | |||||||||||||||||||
| 売掛金 — 純額 |
1,674 | 276 | — | — | 1,950 | |||||||||||||||||||
| 売掛金所得税 |
6 | — | — | — | 6 | |||||||||||||||||||
| インベントリ |
740 | 247 | — | — | 987 | |||||||||||||||||||
| 商品およびその他のデリバティブ契約資産 |
3,645 | 122 | — | — | 3,767 | |||||||||||||||||||
| 商品契約に関連する証拠金預金 |
1,244 | — | — | — | 1,244 | |||||||||||||||||||
| アフィリエイトファイナンス契約に基づいて計上された証拠金預金 |
439 | — | — | — | 439 | |||||||||||||||||||
| 前払費用およびその他の流動資産 |
364 | 53 | — | — | 417 | |||||||||||||||||||
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| 流動資産合計 |
11,637 | 1,675です | (4,077) | ) | 1,375 | 10,610 | ||||||||||||||||||
| 制限付き現金 |
14 | — | — | — | 14 | |||||||||||||||||||
| 投資 |
2,035 | 1,997 | — | — | 4,032 | |||||||||||||||||||
| 不動産、プラント、設備 — 純額 |
12,432 | 1,217 | 5,013 | 3 (i) | — | 18,662 | ||||||||||||||||||
| オペレーティングリースの使用権資産 |
50 | — | — | — | 50 | |||||||||||||||||||
| グッドウィル |
2,583 | — | 238 | 2 (a) | — | 2,821 | ||||||||||||||||||
| 識別可能な無形資産 — 純額 |
1,864 | 3 | — | — | 1,867 | |||||||||||||||||||
| 商品およびその他のデリバティブ契約資産 |
577 | 22 | — | — | 599 | |||||||||||||||||||
| 累積繰延所得税 |
1,223 | — | (921) | ) | 2 (a) | — | 298 | |||||||||||||||||
| (4) | ) | 3 (j) | ||||||||||||||||||||||
| その他の固定資産 |
551 | 17 | — | — | 568 | |||||||||||||||||||
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| 総資産 |
$ | 32,966% | $ | 4,931 | $ | 249 | $ | 1,375 | $ | 39,521 | ||||||||||||||
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| 負債と株式 |
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| 現在の負債: |
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| 短期借入 |
$ | — | $ | — | $ | — | $ | 500 | 4 (c) | $ | 500 | |||||||||||||
| 売掛金資金調達 |
— | — | — | 875 | 4 (c) | 875 | ||||||||||||||||||
| 現在期限が到来している長期債務 |
2,286 | — | — | — | 2,286 | |||||||||||||||||||
| 買掛金取引 |
1,147 | 123 | — | — | 1,270です | |||||||||||||||||||
| 商品およびその他のデリバティブ契約上の負債 |
5,258 | 187 | — | — | 5,445 | |||||||||||||||||||
| 商品契約に関連する証拠金預金 |
45 | — | — | — | 45 | |||||||||||||||||||
| 所得以外の未払税金 |
203 | 15 | — | — | 218 | |||||||||||||||||||
| 未払利息 |
206 | 2 | — | — | 208 | |||||||||||||||||||
| 資産償却義務 |
124 | — | — | — | 124 | |||||||||||||||||||
| オペレーティングリース負債 |
7 | — | — | — | 7 | |||||||||||||||||||
| その他の流動負債 |
547 | 117 | 22 | (3 k) | — | 686 | ||||||||||||||||||
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| 流動負債合計 |
9,823 | 444 | 22 | 1,375 | 11,664 | |||||||||||||||||||
| アフィリエイトとの証拠金預金融資 |
439 | — | — | — | 439 | |||||||||||||||||||
| 長期負債、現在支払うべき金額を差し引いたもの |
12,116 | 431 | (16) | ) | 3 (l) | — | 12,531 | |||||||||||||||||
| オペレーティングリース負債 |
48 | — | — | — | 48 | |||||||||||||||||||
| 商品およびその他のデリバティブ契約上の負債 |
1,688です | 16 | — | — | 1,704 | |||||||||||||||||||
| 累積繰延所得税 |
1 | 15 | (15) | ) | 2 (a) | — | 1 | |||||||||||||||||
| 売掛金契約義務 |
164 | — | 13 | 3 (m) | — | 177 | ||||||||||||||||||
| 資産償却義務 |
2,414 | 1,934 | (134) | ) | 3 (n) | — | 4,214 | |||||||||||||||||
| その他の非流動負債と繰延クレジット |
951 | 105 | — | — | 1,056 | |||||||||||||||||||
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| 負債総額 |
27,644です | 2,945 | (130) | ) | 1,375 | 31,834 | ||||||||||||||||||
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| コミットメントと不測の事態 |
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| 総資本: |
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| 優先株式 |
2,476 | — | — | — | 2,476 | |||||||||||||||||||
| 普通株式 |
5 | — | — | — | 5 | |||||||||||||||||||
| 自己株式（原価） |
(4,662) | ) | (683) | ) | 683 | (3) | — | (4,662) | ) | |||||||||||||||
| 追加払込資本金 |
10,095 | 2,029 | 1,578 | 2 (a) | — | 10,819 | ||||||||||||||||||
| (4) | ) | 3 (j) | ||||||||||||||||||||||
| (2,029) | ) | (3) | ||||||||||||||||||||||
| (850) | ) | 3 (p) | ||||||||||||||||||||||
| 利益剰余金 (赤字) |
(2,613) | ) | 630 | (22) | ) | (3 k) | — | (2,648) | ) | |||||||||||||||
| (13) | ) | 3 (m) | ||||||||||||||||||||||
| (630) | ) | (3) | ||||||||||||||||||||||
| その他の包括利益 (損失) の累計 |
6 | 10 | (10) | ) | (3) | — | 6 | |||||||||||||||||
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| 株主資本 |
5,307 | 1,986 | (1,297) | ) | — | 5,996 | ||||||||||||||||||
| 子会社の非支配持分 |
15 | — | 826 | 2 (a) | — | 1,691 | ||||||||||||||||||
| 850 | 3 (p) | |||||||||||||||||||||||
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| 総資本 |
5,322 | 1,986 | 379 | — | 7,687 | |||||||||||||||||||
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| 負債と資本の合計 |
$ | 32,966% | $ | 4,931 | $ | 249 | $ | 1,375 | $ | 39,521 | ||||||||||||||
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未監査のプロフォーマ複合連結財務情報に添付されている注記を参照してください。
メモ 1.再分類の調整
エナジー・ハーバーの財務諸表の過去の表示が、ビストラの歴史に合わせて特定の再分類が行われました プレゼンテーション。さらに、これらの未監査のプロフォーマ複合連結財務諸表を作成する一環として、VistraはEnergy Harborの会計方針の初期見直しを行い、会計方針に違いがあるかどうかを判断しました Vistraの会計方針に合わせて、エナジーハーバーの財務諸表の結果を再分類する必要があります。以下に示す会計方針の再分類を除いて、Vistraは重大な違いに気づきませんでした エナジーハーバーとビストラの会計方針の間です。買収が完了すると、Vistraはエナジーハーバーの会計方針を包括的に見直します。審査の結果、Vistraは他にも特定する可能性があります 会計方針間の相違は、適合した場合、未監査のプロフォーマ複合連結財務諸表に重大な影響を与える可能性があります。
2023年12月31日に終了した年度の未監査プロフォーマ複合連結営業報告書の再分類と分類：
| 2023年12月31日に終了した年度 | ||||||||||||||
| (数百万ドル) | ||||||||||||||
| 変更前 再分類 |
再分類 金額 |
参照。 |
後 再分類 |
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| 収入 |
2,598 | (2,598) | ) | (a) | — | |||||||||
| 営業収益 |
2,327 | (a) (d) (e) | 2,327 | |||||||||||
| 燃料と購入電力 |
930 | (930) | ) | (a) (b) | — | |||||||||
| 燃料、購入した電力コスト、配送料 |
1,011 | (b) (d) | 1,011 | |||||||||||
| 減価償却と償却 |
87 | (37) | ) | (c) | 50 | |||||||||
| その他の運営費 |
1,271 | (1,271) | ) | (a) (b) (d) | — | |||||||||
| 運用コスト |
742 | (c) (d) | 742 | |||||||||||
| 販売費、一般管理費 |
216 | (d) | 216 | |||||||||||
| その他の収入/ (費用) |
35 | (35) | ) | (a) (e) (f) | — | |||||||||
| その他の収入 |
197 | (e) | 197 | |||||||||||
| その他の控除 |
(160 | ) | (f) | (160 | ) | |||||||||
| 支払利息、純額 |
(30) | ) | 30 | (g) | — | |||||||||
| 支払利息および関連費用 |
(30) | ) | (g) | (30) | ) | |||||||||
| 所得税費用（給付） |
33 | (33) | ) | (h) | — | |||||||||
| 所得税（費用）給付 |
33 | (h) | 33 | |||||||||||
| (a) | 収益、燃料、購入から25億9,800万ドル、1億4400万ドル、1億2,500万ドルの再分類を表します 電力、およびその他の運用コストは、それぞれ営業収益に占めるものです。1億4400万ドルは、Energy Harborのキャパシティコストの表示を、キャパシティコストを収益に記録するVistraの慣行と一致させるための再分類を表しています。 再分類後の営業収益には、目盛り（e）に記載されているその他の収益/（費用）からの200万ドルの再分類も含まれます。 |
| (b) | 9億3,000万ドルと2億2,600万ドルを燃料、購買電力、その他の事業部門から再分類したものです それぞれ、燃料、購入電力コスト、配送料です。再分類後の燃料、購入電力コスト、配送料は、燃料と購入電力からの9億3,000万ドルの再分類、2億2,600万ドルで構成されます その他の営業費用からの再分類、1億4400万ドルの再分類は、目盛り（a）に記載されている営業収益に、100万ドルの再分類は、目盛り（d）に記載されている営業費用への再分類です。 |
| (c) | 3700万ドルと5,000万ドルを減価償却費から営業事業への再分類を表します 費用と減価償却費をそれぞれ。資産除却債務の3700万ドルの増額費用は、エナジー・ハーバーの減価償却費での表示をビストラのものと一致させるための再分類です 「運用コスト」でのプレゼンテーション。 |
| (d) | 7億400万ドル、1億2500万ドル、2億1,600万ドル、2億2,600万ドルを、その他の事業部門から再分類したものです 運用コスト、営業収益、販売費、一般管理費、燃料、購入電力コスト、配送料にそれぞれかかります。再分類後の運用コストは、7億400万ドルの再分類で構成されています その他の運用コスト、目盛り（b）に記載されている燃料と購買電力からの100万ドルの再分類、および目盛り（c）に記載されている減価償却費からの3,700万ドルの再分類。 |
| (e) | 3,500万ドルを「その他の収益」/（費用）から「その他の収益」に再分類したものです。その他の収入 後の再分類は、3,500万ドルのその他の収益/（費用）からの再分類、200万ドルの目盛り（a）に記載されている営業収益への再分類、および1億6000万ドルのその他の控除への再分類で構成されます ティックマーク (f)。 |
| (f) | 1億6000万ドルをその他の収入/（費用）からその他の控除に再分類したものです。 |
| (g) | 3,000万ドルを、支払利息を差し引いて、支払利息および関連費用に再分類したものです それぞれ、料金とその他の控除。 |
| (h) | 3,300万ドルを所得税費用（給付）から所得税（費用）に再分類したものです 恩恵。 |
未監査のプロフォーマ複合連結貸借対照表の再分類と分類：
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||
| (数百万ドル) | ||||||||||||||
| 変更前 再分類 |
再分類 金額 |
参照。 |
後 再分類 |
|||||||||||
| 売掛金、純額 |
276 | (276) | ) | (a) | — | |||||||||
| 売掛金 — 純額 |
276 | (a) | 276 | |||||||||||
| 材料と消耗品の在庫 |
247 | (247) | ) | (b) | — | |||||||||
| インベントリ |
247 | (b) | 247 | |||||||||||
| デリバティブ（流動資産） |
122 | (122 | ) | (c) | — | |||||||||
| 商品およびその他のデリバティブ契約資産（流動資産） |
122 | (c) | 122 | |||||||||||
| 前払いとその他 |
67 | (67) | ) | (d) | — | |||||||||
| 前払費用およびその他の流動資産 |
53 | (d) (k) | 53 | |||||||||||
| 不動産、プラント、設備、純額 |
1,209 | (1,209) | ) | (e) | — | |||||||||
| 不動産、プラント、設備 — 純額 |
1,217 | (d) (e) | 1,217 | |||||||||||
| 原子力発電所の廃止措置信託 |
1,997 | (1,997) | ) | (f) | — | |||||||||
| 投資 |
1,997 | (f) | 1,997 | |||||||||||
| デリバティブ（非流動資産） |
22 | (22) | ) | (g) | — | |||||||||
| 商品およびその他のデリバティブ契約資産（非流動資産） |
22 | (g) | 22 | |||||||||||
| その他（非流動資産） |
20 | (20) | ) | (h) | — | |||||||||
| 識別可能な無形資産 — 純額 |
3 | (h) | 3 | |||||||||||
| その他の固定資産 |
17 | (h) | 17 | |||||||||||
| 買掛金 |
96 | (96) | ) | (i) | — | |||||||||
| 買掛金取引 |
123 | (i) (k) | 123 | |||||||||||
| デリバティブ（流動負債） |
187 | (187) | ) | (j) | — | |||||||||
| 商品およびその他のデリバティブ契約上の負債（流動負債） |
187 | (j) | 187 | |||||||||||
| その他（現在の負債） |
168 | (168) | ) | (i) (k) | — | |||||||||
| その他の流動負債 |
117 | (k) | 117 | |||||||||||
| 所得以外の未払税金 |
15 | (k) | 15 | |||||||||||
| 未払利息 |
2 | (k) | 2 | |||||||||||
| 長期債務 |
431 | (431) | ) | (l) | — | |||||||||
| 長期負債、現在支払うべき金額を差し引いたもの |
431 | (l) | 431 | |||||||||||
| その他の非流動負債 |
135 | (135) | ) | (メートル) | — | |||||||||
| 商品およびその他のデリバティブ契約上の負債（非流動負債） |
16 | (メートル) | 16 | |||||||||||
| その他の非流動負債と繰延クレジット |
105 | (k) (m) | 105 | |||||||||||
| 累積繰延所得税-負債 |
15 | (メートル) | 15 | |||||||||||
| 普通株式、優先株および追加払込資本 |
2,029 | (2,029) | ) | (n) | — | |||||||||
| 追加払込資本金 |
2,029 | (n) | 2,029 | |||||||||||
| 財務省が保有する株式のコスト |
(683) | ) | 683 | (o) | — | |||||||||
| 自己株式（原価） |
(683) | ) | (o) | (683) | ) | |||||||||
| 利益剰余金 |
630 | (630) | ) | (p) | — | |||||||||
| 利益剰余金 (赤字) |
630 | (p) | 630 | |||||||||||
| (a) | 売掛金（純額）から売掛金（純額）から売掛金（純額）への再分類を表します。 |
| (b) | 2億4700万ドルの資材と消耗品の在庫から在庫への再分類を表します。 |
| (c) | 1億2200万ドルをデリバティブ（流動資産）からコモディティおよびその他のデリバティブに再分類することを表します 契約資産（現在の資産）。 |
| (d) | 5900万ドルと800万ドルを前払金およびその他の費用から前払費用に再分類することを表します その他の流動資産と不動産、プラント、設備-それぞれ純額。前払費用およびその他の流動資産は、5900万ドルを「前払金」と「その他」から再分類し、（600万ドル）を「前払金」から再分類したものです 目盛り（k）に記載されているその他（現在の負債）。 |
| (e) | 12億900万ドルを、不動産、プラント、設備、純額から不動産、プラント、 機器 — ネット。不動産、プラント、設備 — 再分類後の純額は、不動産、プラント、設備純額からの12億900万ドルの再分類と、前払い金などからの800万ドルの再分類で構成されています 目盛り (d) に記載されています。 |
| (f) | 19億9,700万ドルを原子力発電所廃止措置信託から投資信託に再分類したものです。 |
| (g) | 2200万ドルをデリバティブ（非流動資産）からコモディティなどへの再分類を表します デリバティブ契約資産（非流動資産）。 |
| (h) | 300万ドルと1,700万ドルをその他（非流動資産）から識別可能な資産に再分類することを表します 無形資産 — それぞれ純資産とその他の非流動資産。 |
| (i) | 買掛金勘定とその他（現在）からの9,600万ドルと2,700万ドルの再分類を表します 負債）をそれぞれ、買掛金勘定に。 |
| (j) | 1億8,700万ドルをデリバティブ（流動負債）からコモディティなどへの再分類を表します デリバティブ契約上の負債（流動負債）。 |
| (k) | 1500万ドル、1億1700万ドル、100万ドル、2700万ドル、200万ドルの再分類を表し、 その他（流動負債）から、収入以外の未払税金、その他の流動負債、その他の非流動負債と繰延クレジット、買掛金、未収利息、前払費用およびその他の流動資産に600万円、 それぞれ。 |
| (l) | 4億3,100万ドルを長期債務から長期負債に再分類し、現在支払うべき金額を差し引いたものです。 |
| (メートル) | 1,500万ドル、1,600万ドル、および1億500万ドルを、その他の非流動負債からに再分類することを表します 繰延所得税の累積—それぞれ、負債、商品およびその他のデリバティブ契約上の負債（非流動負債）、およびその他の非流動負債と繰延クレジット。 |
| (n) | 普通株式、優先株および追加払込資本からの20億2900万ドルの再分類を表します 追加の払込資本金へ。 |
| (o) | 自己株式のコストから自己株式への6億8,300万ドルの原価再分類を表します。 |
| (p) | 6億3,000万ドルを利益剰余金から留保（赤字）収益に再分類することを表します。 |
メモ 2.推定合併対価と暫定購入価格対価
| (a) | Vistraは、会計上の買収者として、買収の会計方法を使用して合併の会計処理を行います ASC 805に準拠した企業結合。Vistraによる合併に関する暫定推定購入価格の配分は、取得される資産の公正価値の見積もりとそれに関連する仮定に基づいています 現在入手可能な情報によると、2023年12月31日時点で引き受けられる負債です。未監査のプロフォーマ複合連結財務諸表は、これらの暫定的な見積もりに基づいて作成されているので、最終的な購入です 価格配分とそれに伴う合併後の事業の財政状態と経営成績への影響は、ここに含まれるプロフォーマ金額とは大きく異なる場合があります。Vistraは購入価格の配分を確定する予定です 合併完了後、合理的に可能な限り早く、ASC 805に規定されている1年間の測定期間を超えることはありません。 |
暫定的な購入価格配分は、以下を含むがこれらに限定されないいくつかの要因により変更される場合があります。
| • | エナジー・ハーバーの特定の株主に発行されたビストラ・ビジョン株式の推定公正価値の変動は 対価の一部; |
| • | エナジー・ハーバーの識別可能な資産と引き受けた負債の推定公正価値の変動 エネルギー価格、割引率、その他の要因の変化に起因する可能性のある、取引終了時点での関連する繰延税金資産および負債の表示と測定を含みます。 |
| • | エナジーハーバーの識別可能な無形資産または負債の推定公正価値の変動 ブランド名、契約上または非契約上の顧客関係、または契約上の権利から生じる、または分離可能なその他の項目を後で特定または測定した結果。 |
| • | エナジー・ハーバーの資産除却債務の見積もり額の変動。次のような原因が考えられます。 クレジット調整後のリスクフリーレートとエスカレーションファクターの変化。そして |
| • | 提出されたVistraのフォーム10-Kの「リスク要因」というタイトルのセクションに記載されている要因 2024年2月29日。 |
ASC 805に準拠した推定暫定購入価格の対価は、 (i) Vistraが支払った現金対価に、(ii) VistraがVistra Visionに拠出したVistraレガシー純資産の公正価値の15％の暫定見積もり。これには、30億ドルの負債の引き受けが含まれます 親会社との会社間負債と、Vistra Visionの特定の子会社が保有する予定の負債で構成されています。以下の表は、ASC 805に基づく購入価格対価の暫定価値とその純資産への配分を示しています 買収しました。超過分はのれんとして記録されています。のれんは、合併後の事業運営で予想される相乗効果によるものです。
| 購入価格に関する暫定的な考慮事項 | ||||
| (数百万ドル) | ||||
| 現金対価 |
$ | 3,100 | ||
| 純資産の公正価値の15％がVistra Visionに拠出されるという暫定的な見積もりです ビストラ |
1,578 | |||
|
|
|
|||
| エナジーハーバーの85％の合併対価の推定総額 |
$ | 4,678 | ||
| 暫定購入価格配分 | ||||
| (数百万ドル) | ||||
| 取得した資産 |
||||
| 売掛金-純額 |
$ | 276 | ||
| インベントリ |
247 | |||
| 商品およびその他のデリバティブ契約資産 |
122 | |||
| 前払費用およびその他の流動資産 |
53 | |||
| 投資 |
1,997 | |||
| 不動産、プラント、設備-純額 |
6,230 | |||
| グッドウィル |
238 | |||
| 識別可能な無形資産-純額 |
3 | |||
| 商品およびその他のデリバティブ契約資産 |
22 | |||
| その他の固定資産 |
17 | |||
|
|
|
|||
| 取得した総資産 |
$ | 9,205 | ||
| 引き受けた負債 |
||||
| 買掛金取引 |
$ | 123 | ||
| 商品およびその他のデリバティブ契約上の負債（流動負債） |
187 | |||
| その他の流動負債 |
117 | |||
| 所得以外の未払税金 |
15 | |||
| 未収利息 |
2 | |||
| 長期負債、現在支払うべき金額を差し引いたもの |
415 | |||
| 資産償却義務 |
1,800です | |||
| その他の非流動負債と繰延クレジット |
105 | |||
| 商品およびその他のデリバティブ契約上の負債（非流動負債） |
16 | |||
| 累積繰延所得税 |
921 | |||
|
|
|
|||
| 引き受けた負債総額 |
$ | 3,701 | ||
| 取得した純資産の非支配持分 |
$ | 826 | ||
|
|
|
|||
| 取得した純資産 |
$ | 4,678 | ||
|
|
|
|||
注 3.プロフォーマ取引の調整と前提条件
2023年12月31日に終了した年度の営業報告書：
| (a) | 資産の除却債務の再計算に関連する増加費用の調整を反映しています Vistraのクレジット調整後リスクフリーレートを使用しています。 |
| (b) | 暫定的な公正価値測定のステップアップに関連する減価償却費の増分を反映しています エナジーハーバーの原子力資産について。原子力資産の残りの推定減価償却可能寿命は12年から24年の範囲です。 |
| (c) | 2023年12月31日以降に発生すると予想される2,200万ドルの取引費用を反映しています。これら 取引費用は暫定的な見積もりです。最終的な金額と、その結果生じるVistraの財政状態と経営成績への影響は大きく異なる場合があります。4600万ドルと6,000万ドルの取引費用は 2023年12月31日に終了した年度のビストラとエナジーハーバーの過去の損益計算書。これらの費用は経常的ではなく、取引終了後12か月を過ぎてもVistraの損益計算書には影響しません。 |
| (d) | 2023年12月31日に終了した年度の支払利息の増加が減少したことを反映しています 合併の一環として当社が引き受けたエナジーハーバーの4億3,000万ドルの負債に対する公正価値調整。 |
| (e) | 合併による増資費の調整が予測に反映されます 売掛金契約義務に基づく支払い。調整は、合併後の法人の予想課税所得に基づいて行われ、その結果、売掛金契約義務に基づく予想支払額が変更されます。 調整後の降着費用は、2023年12月31日現在の見積もりの変更に基づいています。調整の結果、2023年12月31日に終了した年度の費用は1,300万ドル増加しました。推定債務とそれに関連する増額 費用は、大きな不確実性を伴う特定の仮定に基づいており、まだ確定しておらず、変更される可能性があります。 |
| (f) | 合併による見積調整の推定所得税への影響は、混合予定時に反映されます 2023年12月31日に終了した年度の連邦および州の法定税率は約 23.2% です。これらの未監査のプロフォーマ複合連結財務諸表に使用される税率は推定値であるため、混合税率は 取引完了後の期間の実際の実効レートとは異なります。 |
| (g) | 15％の株式の非支配持分に帰属する純損失（利益）損失の調整を反映しています 検討の一環としてエナジー・ハーバーの特定の株主に発行されたビストラ・ビジョンです。 |
現在の貸借対照表 2023年12月31日:
| (h) | 2023年12月31日現在のエナジーハーバーの現金および現金同等物の残高の過去の金額を反映しています それは取引契約に基づく取引の一部としてVistraに移管されませんでした。 |
| (i) | 不動産、プラント、設備の増加を反映しており、エナジーハーバーの不動産、プラント、 それぞれの推定公正価格での機器。エナジーハーバーの原子力資産と小売事業に関連する不動産、プラント、設備の公正価値は、以下の基準に基づく割引キャッシュフロー法を使用して見積もられました 予測される電力価格、燃料価格、生産能力収入、運用パラメータ、運用および保守コスト、その他の変数を含むさまざまな要因に基づいています。資産のキャッシュフローは、8% から 9% の間のレートで割り引かれました。 それぞれの資産が運用されている関連技術と市場によって異なります。この方法では、エナジーハーバーの資産、プラント、設備の公正価値は約62億3000万ドルと推定されます。見積もりは 暫定的なもので、変更される可能性があり、実際の調整とは大きく異なる場合があります。 |
| (j) | 繰延所得税の調整を反映して、繰延所得税の推定効果を記録します ビストラとエナジーハーバーの事業を組み合わせています。繰延税調整では、23.2％の混合法定税率を想定しています。なぜなら、これらの未監査のプロフォーマ複合連結財務諸表に使用される税率は 概算では、混合レートは、取引完了後の期間における実際の実効レートとは異なる可能性があります。 |
| (k) | その後に発生すると予想される推定取引費用のうち、2,200万ドルの発生を反映しています 2023年12月31日です。これらの取引費用は暫定的な見積もりであり、最終的な金額とそれに伴うVistraの財政状態への影響は大きく異なる場合があります。 |
| (l) | 長期負債の減少から、現在支払うべき金額を差し引いた金額から、関連する公正価値調整のための金額を差し引いたことを反映しています エナジーハーバーの長期債務。 |
| (メートル) | 売掛金契約の非流動部分に関連する1,300万ドルの増加を反映しています。 売掛金契約に基づく予想支払額に対する取引の影響によるものです。売掛金契約債務の調整は、合併後の法人の予想課税所得によって決まります 法人。その結果、売掛金契約義務に基づく予想支払額が変更されます。調整後の予想支払額は、Vistraの会計方針に基づく変更に関連する債務を決定するために使用されました 債務の見積もり。推定債務は、大きな不確実性を伴う特定の仮定に基づいており、まだ確定しておらず、変更される可能性があります。 |
| (n) | 資産除却の再計算による資産除却債務の減少を反映しています Vistraのクレジット調整後リスクフリーレートを使用する義務。 |
| (o) | 過去のエナジーハーバーの株式残高を削除するための暫定調整を反映しています。 |
| (p) | 非支配持分の簿価を認識するための暫定調整を反映しています ビストラ・レガシーの資産の（「NCI」）がビストラ・ビジョンに貢献しました。この調整は、Vistraに拠出されたVistraのレガシー資産に対するVistraの持分が変化したことによる親会社の株式の減少とNCIの増加を相殺したことを反映しています 100% から 85% までのビジョン。この調整は、VistraのVistra VisionへのVistraレガシー資産の拠出が、共通の管理下にある資産の拠出であり、そのため、過去の帳簿価で計上されることを考慮に入れています ASC 805で義務付けられている資産 ビジネスコンビネーション。VistraによるVistraのレガシー資産のVistra Visionへの拠出は、寄付された資産に関連する現在の会社間残高がすべて免除されることを前提としています。 株式取引として反映されます。さらに、調整には、Vistra Visionが発行した30億ドルの新規債務の引き受けも含まれます。2023年12月31日現在のビストラ・レガシー資産の簿価は未監査であり、以下に基づいています まだ最終的ではなく、変更される可能性のある特定の前提条件。 |
注 4.資金調達調整
Vistraは合併を実現するために追加の資金調達取引を締結しました。2024年2月29日、ビストラは利用可能な7億5000万ドルの全額を引き出しました 売掛金融資ファシリティの下で、1億2500万ドルが買戻しファシリティで、5億ドルが商品連動ファシリティの下にあります。残りの金額は手持ちの現金で賄われました。未監査のプロフォーマ 連結財務情報の統合には、2023年12月31日から合併完了日までにVistraが将来生み出したり使用したりする可能性のある現金は反映されていません。実際に発生した支払利息の金額は 未監査のプロフォーマ複合連結財務情報に反映されている支払利息の金額とは異なり、変更される可能性があります。
2023年12月31日に終了した年度の営業報告書：
見積上、手数料の償却を含む支払利息は、買戻しファシリティに基づいて提示された見積期間に基づいて計算されます。 これは、担保付オーバーナイト融資金利（「SOFR」）または別の基本金利に該当する証拠金、売掛金ファシリティ、優先担保付手形、および優先無担保債券を加えたものです。
| (a) | 負債の発行と抽選による支払利息および関連費用の純増加を反映しています 売掛金ファシリティと買戻しファシリティについて、次のように取引を行います。 |
| 年度終了 2023年12月31日 |
||||
| (数百万ドル) | ||||
| 売掛金ファシリティに関連する支払利息 |
$ | 48 | ||
| 買戻しファシリティに関連する支払利息 |
9 | |||
| 優先担保付債券に関連する支払利息 |
34 | |||
| 優先無担保債券に関連する支払利息 |
64 | |||
| コモディティ関連施設に関連する支払利息 |
35 | |||
|
|
|
|||
| 支払利息およびその他の費用の純増額 |
$ | 190 | ||
買戻しファシリティとコモディティ連動ファシリティの変動金利が0.125％変動すると、上昇するか 2023年12月31日に終了した年度の未監査プロフォーマ複合連結営業報告書の支払利息を、それぞれ100万ドル未満および100万ドル未満削減します。
| (b) | 融資プロフォーマ調整の推定所得税への影響を推定混合額で反映しています 2023年12月31日に終了した年度の連邦および州の法定税率は約 23.2% です。これらの未監査のプロフォーマ複合連結財務諸表に使用される税率は推定値であるため、混合税率は 取引完了後の期間の実際の実効レートとは異なります。 |
現在の貸借対照表 2023年12月31日:
| (c) | 以下に概説するように、金融取引に関連する調整を反映しています。 |
| 現在 2023年12月31日 |
||||
| (数百万ドル) | ||||
| 売掛管理施設から受け取った現金 |
$ | 750 | ||
| 買戻しファシリティから受け取った現金 |
125 | |||
| コモディティ関連施設から受け取った現金 |
500 | |||
|
|
|
|||
| 現金および現金同等物の調整合計 |
$ | 1,375 | ||
| コモディティ関連施設を利用してください |
500 | |||
|
|
|
|||
| 短期借入金の調整額合計 |
$ | 500 | ||
| 売掛金の抽選機能 |
$ | 750 | ||
| 買戻しファシリティの抽選 |
125 | |||
|
|
|
|||
| 売掛金融資の調整額合計 |
$ | 875 | ||