別紙99.1
エナジー・ハーバーコーポレーションと子会社
連結財務 ステートメント
2023年および2022年12月31日に終了した年度について
目次
| 財務諸表 | ページ | |||
| 独立監査人の報告書 |
1 | |||
| 連結損益（損失）と包括利益（損失）の計算書 |
3 | |||
| 連結貸借対照表 |
4 | |||
| 連結キャッシュフロー計算書 |
5 | |||
| 連結株主資本変動計算書 |
6 | |||
| 連結財務諸表の注記 |
7 | |||
独立監査人の報告書
取締役会と株主へ
のエナジー・ハーバー コーポレーション。
意見
付属のものを監査しました 2023年12月31日および2022年12月31日現在の連結貸借対照表、関連する連結営業報告書を含む、エナジーハーバーコーポレーションおよび子会社（以下「当社」）の連結財務諸表 その時点で終了した年度の包括利益（損失）、株主資本の変動、キャッシュフロー、および連結財務諸表の関連注記（総称して「財務諸表」）。
私たちの意見では、上記の財務諸表は、すべての重要な点で、現在の会社の財政状態を公正に示しています 2023年12月31日、2022年12月31日、および米国で一般に認められている会計原則に従って、その時点で終了した年度の経営成績とキャッシュフロー。
意見の基礎
私たちは以下のように監査を実施しました 米国（GAAS）で一般に認められている監査基準で。これらの基準に基づく当社の責任は、当社の「財務諸表の監査における監査人の責任」セクションで詳しく説明されています 報告します。私たちは、監査に関連する倫理的要件に従って、会社から独立し、その他の倫理的責任を果たす必要があります。私たちは、入手した監査証拠は十分であると信じており、 私たちの監査意見の根拠を提供するのに適切です。
財務諸表に関する経営陣の責任
経営陣は、一般に認められている会計原則に従って財務諸表を作成し、公正に提示する責任があります アメリカ合衆国を対象とし、詐欺または誤りによる重大な虚偽表示のない財務諸表の作成と公正な表示に関連する内部統制の設計、実施、および維持のため。
財務諸表を作成する際、経営陣は、総合的に考えると、次のような状況や出来事があるかどうかを評価する必要があります。 財務諸表が発行可能になった日から1年以内に継続企業として存続できるかどうかについて、かなりの疑念があります。
1
財務諸表の監査における監査人の責任
私たちの目標は、財務諸表全体に重大な虚偽表示がないかどうか、詐欺によるものかどうかについて合理的な保証を得ることです。 またはエラー、そして私たちの意見を含む監査報告書を発行すること。合理的な保証は高いレベルの保証ですが、絶対的な保証ではないため、GAASに従って実施された監査が必ずそうなることを保証するものではありません 重大な虚偽表示がある場合はそれを検出します。詐欺には共謀、偽造、意図的な省略、不実表示などが含まれる可能性があるため、詐欺に起因する重大な虚偽表示が検出されないリスクは、エラーから生じたものよりも高くなります。 内部統制の無効化。虚偽表示は、個別に、または全体として、財務諸表に基づいて合理的なユーザーが下す判断に影響を与える可能性が非常に高い場合に重要とみなされます。
GAASに従って監査を実施するにあたり、私たちは：
| • | 監査中は、専門的な判断を下し、専門家としての懐疑的な見方を保ってください。 |
| • | 詐欺によるものであれ、財務諸表の重大な虚偽表示のリスクを特定して評価します エラーを起こし、それらのリスクに対応する監査手順を設計して実行します。このような手続きには、財務諸表の金額と開示に関する証拠をテストベースで調べることが含まれます。 |
| • | 次のような監査手順を設計するために、監査に関連する内部統制について理解してください 状況によっては適切ですが、会社の内部統制の有効性について意見を述べる目的ではありません。したがって、そのような意見は表明されていません。 |
| • | 使用されている会計方針の適切性と重要な会計処理の合理性を評価してください 経営陣による見積もり、および財務諸表の全体的な表示を評価します。 |
| • | 私たちの判断で、まとめて考えると、次のような条件や出来事があるかどうかを結論付けてください 当社が継続企業として妥当な期間継続できるかどうかについて、かなりの疑念があります。 |
私たちは次のことを義務付けられています 監査の計画範囲と時期、重要な監査結果、および監査中に特定した特定の内部統制関連事項などについて、ガバナンス担当者と連絡を取ります。
/s/ うーん、法律事務所
ミシガン州スターリングハイツ
2024年4月9日
2
エナジー・ハーバーコーポレーションと子会社
連結損益計算書/（損失）と包括利益/（損失）
(単位:百万単位)
| 12月31日に終了した年度 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 損益計算書/（損失） |
||||||||
| 収入 |
$ | 2,598 | $ | 1,520 | ||||
| 運用コスト |
||||||||
| 燃料と購入電力 |
930 | 129 | ||||||
| 減価償却と償却 |
87 | 96 | ||||||
| その他の運営費 |
1,271 | 1,051 | ||||||
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| 営業利益 |
310 | 244 | ||||||
| その他の収入/ (費用) |
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| 原子力廃止措置信託の成果 |
189 | (157) | ) | |||||
| その他の収入/（費用）、純額 |
35 | (3) | ) | |||||
| 支払利息 |
(30) | ) | (34) | ) | ||||
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| 税引前継続事業からの収入 |
504 | 50 | ||||||
| 所得税費用 |
33 | 6 | ||||||
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| 継続事業からの純利益 |
471 | 44 | ||||||
| 非継続事業による損失 |
(22) | ) | (151) | ) | ||||
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| 純利益/（損失） |
249 | ($ | 107 | ) | ||||
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| 包括利益/（損失）の明細書 |
||||||||
| 継続事業からの純利益/（損失） |
$ | 249 | ($ | 107 | ) | |||
| その他の包括損失 |
||||||||
| 年金の事前サービス費用 |
— | 10 | ||||||
| 年金保険数理利益 |
(3) | ) | 11 | |||||
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| その他の包括利益 |
(3) | ) | 21 | |||||
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| その他の包括利益（税引後） |
(3) | ) | 21 | |||||
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| 包括利益/（損失） |
$ | 246 | ($ | 86 | ) | |||
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連結財務諸表の注記を参照してください。
3
エナジー・ハーバーコーポレーションと子会社
連結貸借対照表
(単位:百万単位)
| 12月31日 | 12月31日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 資産 | ||||||||
| 流動資産 |
||||||||
| 現金および現金同等物 |
$ | 977 | $ | 816 | ||||
| 売掛金、純額 |
276 | 237 | ||||||
| 材料と消耗品の在庫 |
247 | 257 | ||||||
| デリバティブ |
122 | 614 | ||||||
| 前払いとその他 |
67 | 42 | ||||||
| 非継続事業の流動資産 |
— | 59 | ||||||
|
|
|
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|||||
| 1,689 | 2,025 | |||||||
| 資産、プラント、設備、純額 |
1,209 | 1,168 | ||||||
| 原子力発電所の廃止措置信託 |
1,997 | 1,808 | ||||||
| 繰延費用やその他の資産 |
||||||||
| デリバティブ |
22 | 162 | ||||||
| その他 |
20 | 39 | ||||||
| 非継続事業の非流動資産 |
— | 62 | ||||||
|
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|||||
| 42 | 263 | |||||||
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| 総資産 |
$ | 4,937 | $ | 5,263 | ||||
|
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| 負債と株主資本 | ||||||||
| 流動負債 |
||||||||
| 買掛金 |
$ | 96 | $ | 106 | ||||
| デリバティブ |
187 | 561 | ||||||
| その他 |
168 | 193 | ||||||
| 非継続事業の現在の負債 |
— | 44 | ||||||
|
|
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|||||
| 451 | 904 | |||||||
| 非流動負債 |
||||||||
| 資産償却義務 |
1,934 | 1,897 | ||||||
| 長期債務 |
431 | 431 | ||||||
| その他の非流動負債 |
135 | 279 | ||||||
| 廃止された企業の非流動負債 オペレーション |
— | 15 | ||||||
|
|
|
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|||||
| 2,500 | 2,622 | |||||||
| 負債総額 |
2,951 | 3,526 | ||||||
| 株主資本 |
||||||||
| 普通株式、優先株と 追加払込資本 |
2,029 | 2,026 | ||||||
| 財務省が保有する株式のコスト |
(683) | ) | (683) | ) | ||||
| その他の包括利益の累計 |
10 | 13 | ||||||
| 利益剰余金 |
630 | 381 | ||||||
|
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|||||
| 1,986 | 1,737 | |||||||
|
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| 負債総額と株主資本 |
$ | 4,937 | $ | 5,263 | ||||
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連結財務諸表の注記を参照してください。
4
エナジー・ハーバーコーポレーションと子会社
連結キャッシュフロー計算書
(単位:百万単位)
| 12月31日に終了した12か月間 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 営業活動によるキャッシュフロー |
||||||||
| 純利益/（損失） |
$ | 249 | ($ | 107 | ) | |||
| 純利益/（損失）を営業活動に使用された現金と調整するための調整： |
||||||||
| 減価償却、償却、資産除却債務の増加 (1) |
224 | 255 | ||||||
| 廃止/売却された資産の損失 (2) |
181 | 121 | ||||||
| 繰延所得税 |
7 | (15) | ) | |||||
| 不良債権引当金 |
2 | 3 | ||||||
| デリバティブ取引の未実現損失/（利益） |
113 | (66) | ) | |||||
| 原子力廃止措置信託投資の純成績 |
(189) | ) | 157 | |||||
| 流動資産および負債の変動： |
||||||||
| 売掛金、純額 |
(38) | ) | (19) | ) | ||||
| 材料と消耗品の在庫 |
29 | (33) | ) | |||||
| 前払い金およびその他の流動資産 |
13 | 12 | ||||||
| 買掛金 |
(24) | ) | 36 | |||||
| 担保 |
(22) | ) | 55 | |||||
| その他の流動負債と未払金 |
(79) | ) | (79) | ) | ||||
| その他の繰延費用と資産 |
38 | 12 | ||||||
|
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| 営業活動から提供される現金 |
504 | 332 | ||||||
| 投資活動によるキャッシュフロー |
||||||||
| 資本収入 |
— | 2 | ||||||
| 資本支出 (3) |
(105) | ) | (93) | ) | ||||
| 化石資産の売却による収入 |
22 | — | ||||||
| 化石資産の売却による支出 |
(179) | ) | (312) | ) | ||||
| 核燃料の購入 |
(81) | ) | (176) | ) | ||||
| 原子力廃止措置信託の有価証券の購入 |
(697) | ) | (1,141) | ) | ||||
| 原子力廃止措置信託の有価証券の売却 |
697 | 1,141 | ||||||
|
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| 投資活動に使われた現金 |
(343) | ) | (579) | ) | ||||
| 財務活動によるキャッシュフロー |
||||||||
| リマーケット債券の発行 |
— | 561 | ||||||
| 借金の返済 |
— | (561) | ) | |||||
|
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| 財務活動から提供される現金 |
— | — | ||||||
| 現金および現金同等物の純増減額 |
161 | (247) | ) | |||||
| 期首における現金および現金同等物 |
816 | 1,063 | ||||||
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| 現金および現金同等物の期末残高 |
$ | 977 | $ | 816 | ||||
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| 現金情報の補足開示 |
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| 現金支払い額: |
||||||||
| 利息 |
$ | 19 | $ | 21 | ||||
| (1) | 非継続事業に起因する減価償却、償却、および資産除却債務の増加は 2023年12月31日、2022年12月31日に終了した12か月間は、それぞれ31ドルと73ドルです。 |
| (2) | 廃止事業に起因する廃止/売却資産の損失は181ドル、12事業では104ドルです それぞれ2023年12月31日、2022年12月31日に終了した月です。 |
| (3) | 非継続事業に起因する資本現金支出はゼロで、終了した12か月間は16ドルです それぞれ2023年12月31日と2022年12月31日。2023年12月31日、2022年12月31日に終了した12か月間は、現金以外の多額の資本支出や投資支出はありませんでした。 |
連結財務諸表の注記を参照してください。
5
エナジー・ハーバーコーポレーションと子会社
株主資本の連結変動計算書
2023年および2022年12月31日に終了した年度について
（百万単位の金額、株式数データを除く）
| 優先株式 | 普通株式 | 蓄積されたその他 包括的 収益 (損失) |
合計 株主の エクイティ |
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| の数 株式 |
同等語 価値 |
の数 株式 |
同等語 価値 |
アピック | 財務省 株式 |
保持 収益 |
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| 2021年12月31日時点の残高 |
1,987 | — | 80,725,234 | $ | 1 | $ | 1,998 | ($ | 683 | ) | ($ | 8 | ) | $ | 488 | $ | 1,796 | |||||||||||||||||||
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| 純損失 |
— | — | — | — | — | — | — | (107) | ) | (107) | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 年金債務に関連する影響 |
— | — | — | — | — | — | 21 | — | 21 | |||||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬 |
485 | — | 969,184 | — | 27 | — | — | — | 27 | |||||||||||||||||||||||||||
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| 2022年12月31日現在の残高 |
2,472 | — | 81,694,418 | $ | 1 | $ | 2,025 | ($ | 683 | ) | $ | 13 | $ | 381 | $ | 1,737 | ||||||||||||||||||||
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| 当期純利益 |
— | — | — | — | — | — | — | 249 | 249 | |||||||||||||||||||||||||||
| 年金債務に関連する影響 |
— | — | — | — | — | — | (3) | ) | — | (3) | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬 |
352 | — | 533,504 | — | 3 | — | — | — | 3 | |||||||||||||||||||||||||||
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| 2023年12月31日現在の残高 |
2,824 | — | 82,227,922 | $ | 1 | $ | 2,028 | ($ | 683 | ) | $ | 10 | $ | 630 | $ | 1,986 | ||||||||||||||||||||
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連結財務諸表の注記を参照してください。
6
エナジー・ハーバーコーポレーションと子会社
連結財務諸表の注記
(単位:百万単位)
| 1. | ビジネス、提示の基準と会計方針の要約 |
事業内容の説明
エナジー・ハーバーコーポレーション（と その連結子会社は、状況によっては別段の定めがある場合を除き、「Energy Harbor」、「私たち」、「私たち」、「EH」または「当社」）は株式非公開のエネルギー生産者および小売業者です。 本社はオハイオ州アクロンにあります。私たちは約100万人の住宅、商業、産業の顧客にサービスを提供し、オハイオ州とペンシルベニア州で多数の核燃料発電機を運用しています。
同社は、オハイオ州を含むPJM地域送電機構（「RTO」）ですべての卸売発電事業を行っています。 ペンシルベニア州、ウェストバージニア州、その他多くの州では、それらの州だけでなく、PJM Interconnection L.L.C.（「PJM」）およびミッドコンティネント・インディペンデント・システム・オペレーター社内の他の州でも小売事業を行っています。 と (「みそ」)。Energy Harborは子会社を通じて、PJMとMISO地域で電力を販売し、エネルギー関連製品を提供することで、発電卸売市場と小売市場の両方に参加しています。私たちの小売事業は次の方法で運営されています Energy Harbor、LLCは、主にオハイオ州、ペンシルベニア州、イリノイ州、ミシガン州、ニューメキシコ州の顧客への小売販売を含む、小売契約を通じて最終用途の顧客に電気と天然ガスを供給しています。 ジャージーとメリーランド、そしてオハイオ州、ペンシルベニア州、メリーランド州のさまざまな公益事業者への最後の手段とデフォルトサービスの一部提供。
廃止された事業
エンティティの構成要素 売却または放棄によって処分された事業は、その取引が企業の事業と財務結果に大きな影響を与える戦略的転換を意味する場合、非継続事業として報告されます。製造中止の結果 事業は集計され、連結損益計算書/（損失）に個別に表示されます。非継続事業の資産と負債は、非継続事業の資産と負債として集計され、個別に報告されます 連結貸借対照表（前年度の比較を含む）。当社は、非継続事業に関連する追加の必要な開示とともに、連結キャッシュフロー計算書を連結レベルで提示しています ステートメントの脚注。非継続事業で提示される金額は、資産、負債、およびEnergyの過去の業績の履歴に基づいて、当社の連結財務諸表と会計記録から導き出されています ハーバー。
注2を参照してください、 中止された業務、追加情報については。
戦略的取引
2023年3月6日に、 デラウェア州の有限責任会社（「親会社」）でVistra Corp.（「Vistra」）の完全所有間接子会社であるVistra Operations Company LLC、およびデラウェア州の法人で完全所有の間接子会社であるBlack Pen Inc. の親会社（「Merger Sub」）が、会社と最終契約（「取引契約」）を締結しました。これに従って会社はMerger Subと合併し、会社は存続会社として存続します。その 取引契約は、会社の取締役会（「取締役会」）と株主によって承認されました。この取引には、必要なすべての規制当局の承認の受領など、さまざまな条件が課せられます。 これには、原子力規制委員会（「NRC」）と連邦エネルギー規制委員会（「FERC」）による承認、およびハート・スコット・ロディーノ独占禁止法に基づく該当する待機期間の満了または終了が含まれます 1976年の改善法（「HSR法」）。2023年5月22日、会社とビストラのそれぞれ
7
エナジー・ハーバーコーポレーションと子会社
連結財務諸表の注記
(単位:百万単位)
これに関連して、司法省（「DOJ」）から追加情報や文書資料の要求（通称「セカンドリクエスト」）を受け取りました 提案された取引。2回目のリクエストを発行すると、HSR法に基づく待機期間は、会社とVistraが2番目のリクエストを実質的に遵守してから30日後まで延長されます。ただし、HSR法に基づく待機期間が自発的に延長された場合を除きます 当事者、またはその他の方法で司法省により解約されました。当社とVistraは、2023年8月31日に2回目の要求に応じました。2023年8月17日、FERCは会社とVistraに、以下に関する追加情報を求める書簡を発行しました 提案された取引。2023年9月18日、当社とVistraは要求された追加情報をFERCに提出しました。その後、2023年10月13日、FERCはFERCが行動を起こさなければならない期間を延長する命令を出しました 申請は2024年4月11日までです。2024年1月2日、ビストラはFERCに、同社の世代と同じ卸売市場にあるリッチランド・ストライカー・ジェネレーション合同会社の売却を申請しました。2023年9月28日に、 NRCは、取引に関連するライセンスの譲渡を承認しました。2024年2月16日、当社とVistraは取引を進めるためのFERCの承認を得ました。両社は2024年3月1日に取引を終了しました。
プレゼンテーションの基礎
連結財務 財務諸表（「財務諸表」）は、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従って作成されています。連結により、会社間の項目と取引はすべて削除されました。すべてドル 連結財務諸表およびその注記の表の金額は、特に明記されていない限り、百万米ドルで記載されています。
前期の財務情報
二番目に 2022年の四半期に、当社は財務諸表の表示を更新し、決済されたデリバティブ取引の一部を、損益計算書/（損失）の経済状況をよりよく表すように、収益から購買力に再分類しました 取引。以前の期間は、現在のプレゼンテーションに合わせて更新されました。
見積もりの使用
GAAPに準拠した財務諸表を作成するには、経営陣は報告額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります 財務諸表作成日の資産と負債、財務諸表作成日における偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された収益と費用の金額。実際の結果 これらの見積もりとは異なる可能性があります。報告された経営成績は、必ずしも将来の業績を示すものではありません。私たちは、その日までにイベントや取引が認識されたり、開示されたりする可能性があるかどうかを評価してきました 財務諸表が発行されました。
現金および現金同等物
現金および現金同等物には、手持ちの現金、銀行の現金、および残りの満期が3か月以内に購入した一時的な投資が含まれます。その 会社は、連邦預金保険公社（「FDIC」）の限度額を超える可能性のある銀行口座の現金を保管しており、これは通常のビジネスリスクであることを認識しています。
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エナジー・ハーバーコーポレーションと子会社
連結財務諸表の注記
(単位:百万単位)
信用損失
売掛金は、貸借対照表に信用損失引当金を差し引いた金額で報告されます。当社は、現在予想される信用損失に対して引当金を計上しています 売掛金の経年劣化、過去の回収および延滞、その他の顧客および経済的要因を必要に応じて分析して、回収不可能な収益の見積もりに基づいています。
次の表は、千単位と百万単位で、終了した12か月間の信用損失引当金口座の活動を示しています 2023年12月31日と2022年12月31日。
| 年度終了 | ||||||||
| (千単位) | 2023 | 2022 | ||||||
| 期首残高 |
$ | 1,893 | $ | 1,381 | ||||
| 信用損失引当金 |
2,530 | 2,543 | ||||||
| 償却 |
(2,844) | ) | (2,358) | ) | ||||
| 回収率 |
178 | 327 | ||||||
|
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| 期末残高 |
$ | 1,757 | $ | 1,893 | ||||
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資材と消耗品の在庫
資材と消耗品の在庫には、燃料在庫と発電プラントの材料が含まれます。余剰在庫と陳腐在庫の準備金を差し引いたものです。材料は 通常、購入時に加重平均原価で在庫に計上され、使用または設置された場合は、必要に応じて支出または資産計上されます。貯蔵中の燃料在庫と天然ガスは、通常、購入時に低い方のコストで報告されます（計算値） 加重平均ベース）または正味実現可能価額で、消費時に燃料費に計上されます。
注6を参照してください、 材料と消耗品 インベントリ、詳細については。
核燃料
核燃料は資産計上され、当社の資産、プラント、設備の一部として連結貸借対照表に計上されます。核燃料の償却 は生産単位法で計算され、燃料費と購入電力費の一部として連結損益（損失）計算書に報告されます。 包括利益（損失）。
不動産、プラント、設備
不動産、プラント、設備には、給与や税金、従業員福利厚生、管理費、一般費用などの関連費用を含む、当初の費用が反映されています。 および資産を供用するために発生する利息費用。通常のメンテナンス、修理、軽微な交換の費用は、発生時に支出されます。Energy Harborは、計画中の大規模メンテナンスプロジェクトで発生した負債をその都度認識します。
私たちの資産、プラント、設備（核燃料を除く）の減価償却費は、以下に基づいて、推定耐用年数にわたって定額法で計算されます 経営陣による資産の経済的耐用年数の見積もり。
注記7を参照してください。 不動産、プラント、設備、詳細については。
9
エナジー・ハーバーコーポレーションと子会社
連結財務諸表の注記
(単位:百万単位)
投資
最初の満期が3か月以内に購入したすべての一時的な現金投資は、連結貸借対照表に現金同等物として報告されます 原価は、彼らの公正市場価値に近いものです。
現金および現金同等物以外の投資には、原子力廃止措置信託（「NDT」）が保有する株式証券および売却可能（「AFS」）債務証券が含まれます。エナジーハーバーは取引用の負債証券を保有していません 目的。
AFS債務証券の場合、未実現利益はその他の包括利益（「AOCI」）の累計に計上され、損失は計上されます AOCIでは、損失を吸収するのに十分な含み益がある範囲で。それ以外の場合は、AFS債務証券の未実現損失は収益に計上されます。
収益認識
会社が会計するのは 会計基準体系化（「ASC」）606「顧客との契約による収益」に基づく顧客との契約による収益。その他の顧客以外の収益は副産物から得られます およびデリバティブ金融商品であり、顧客との契約による収益ではありません。このような収益は、適用される他の米国GAAPガイダンスに基づいて会計処理されます。
注記4を参照してください。 収入、追加情報については。
所得税
会社は繰延収益を記録しています 資産と負債の帳簿基準と課税基準の違い、および収益と費用の計上時期に関する相違による税務上の影響。繰延所得税には、利用可能な純営業損失が反映され、 財務報告目的の資産および負債の帳簿価額と所得税目的で使用される金額の一時的な差異による正味税効果。繰延税金資産に関連する将来の税制上の優遇措置の実現 は、過去の収益履歴、将来の予想収益、そのような収益の性質と管轄、課税対象の一時的な差異の取り消し、不利に解決された場合に不利になる不安定な状況など、多くの要因に左右されます 繰延税金資産の活用状況、繰越期間と繰越期間、および繰延税金資産の実現可能性を高める可能性のある税務戦略に影響を与えます。会社は繰延税金資産の実現可能性を評価します 繰延税金資産が実現しない可能性が高い（見込みが50％を超える）場合に、評価引当金を記録します。
当社は、技術的なメリットのみに基づいて税務上の地位が優れていると結論付けたときに、不確実な税務ポジションに対する税制上の優遇措置を認識しています 検査を受けても持続する可能性が高いです。利益は、もしあれば、最終的な決済時に実現される可能性が高い累積確率に基づいて決定される、最大の利益額として測定されます。税務上のポジション 最初の承認の資格を得られなかった場合は、その後、税務当局との交渉や訴訟による解決時、または時効の満了時に、可能性が高い基準を満たしている場合に認められます。
2023年12月31日と2022年に終了した年度の実効税率は、それぞれ 7% と 12% でした。
注9を参照してください、 所得税、追加情報については。
10
エナジー・ハーバーコーポレーションと子会社
連結財務諸表の注記
(単位:百万単位)
デリバティブ金融商品と 時価総額会計
エナジーハーバーは金融にさらされています 電気、天然ガス、石炭、エネルギー供給の価格を含む、金利と商品価格の変動に起因するリスク。これらのエクスポージャーに関連するボラティリティを管理するために、エナジーハーバーの経営陣は リスク管理プログラムを実施し、企業のリスク管理の方針と慣行の遵守を監督します。
同社はさまざまなものを使用しています 商品価格リスクを管理するためのデリバティブ商品。商品がデリバティブ商品とヘッジ活動に関連するGAAPに基づくデリバティブの定義を満たしている場合、デリバティブの公正価値の変動は純額に計上されます 含み損益としての収入。この認識は、時価総額会計と呼ばれています。デリバティブ商品とヘッジに関連する会計基準 活動により、通常の売買選択とヘッジ会計の指定が可能になり、一般的に時価総額の要件がなくなるか、延期されます 純利益を認識することで、公正価値の変動から生じる可能性のある純利益の変動を減らします。通常の購入と販売は、長期にわたって使用または販売されると予想される数量の物理的な配送を規定する契約です 通常の事業過程における妥当な期間であり、通常の購入または売却、つまり通常の購入が行われた場合は、時価総額計算の対象にはなりません そして、特定の商品については通常の販売免除が選択されました。会計基準では、企業がヘッジ会計関係にある特定の適格デリバティブ契約を指定することも認められています。これにより、公正価値の変動は認識されません すぐに収益が上がります。エナジーハーバーには、ヘッジ会計指定のデリバティブ商品はありません。
注8を参照してください。 公正価値 測定値、会社の評価手法に関する追加情報については。
時価総額会計に基づく未決済のデリバティブ商品の公正価値は、デリバティブ契約上の資産または負債として連結貸借対照表に報告されます。デリバティブ資産と負債は 取引相手とのネッティング契約を考慮していない連結貸借対照表。デリバティブ商品が決済され、実現損益が計上される場合、以前に記録された未実現損益は そしてデリバティブ資産と負債は逆転します。これらのデリバティブ商品の公正価値の変動から生じる未実現損益、および商品の決済時の実現損益は、 収益、購入した電力コスト、その他の運用コストの連結損失および包括損失。
注10を参照してください。 デリバティブ インストゥルメント、追加情報については。
11
エナジー・ハーバーコーポレーションと子会社
連結財務諸表の注記
(単位:百万単位)
公正価値測定
現金および現金同等物、売掛金、買掛金、未払負債の帳簿価額は、短期的であるため、公正価値に近いものです これらの商品の成熟。その他の貸借対照表の金額は、一般的に資産または負債の性質に関連する公正価値手法に基づく公正価値で計上されます。
注8を参照してください、 公正価値測定、金融商品の公正価値についてのさらなる議論のために。
資産除却義務
エナジーハーバー は、将来の原子力発電所の廃止措置および特定の長期資産に関連するその他の環境負債の将来の是正のための資産除却義務（「ARO」）を認識しています。AROの賠償責任 原子力廃止措置およびその他の資産の環境負債の除却または是正に関連するエナジーハーバーの現在の債務の公正価値の見積もりを表しています。公正価値の測定には本質的に 負債の金額と決済時期が不確実です。エナジーハーバーは、予想されるキャッシュフローアプローチを使用して、原子力廃止措置および環境修復AROの公正価値を測定します。予想される時期を考慮して 推定耐用年数が終了する前に施設が停止される可能性を含め、プラントの予想経済耐用年数に基づいてAROを決済します。AROの公正価値は、次の期間に認識されます それは発生しています。時間が経つにつれて、現在価値の変動に対する負債が増えます。
すべての原子力発電所のキャッシュアウトフローが更新されました 2022年の第4四半期は、サードパーティのエンジニアリング会社が実施した新しい廃止措置コスト調査に基づいています。時期や将来の推定キャッシュフローが変化すると、AROの帳簿価額が調整されます。
上方修正（当初の予測を上回る増分キャッシュフローのみを含む）は、クレジット調整後の実質的なリスクフリーレートを使用して割引されます 見積もりの変更時に、その時点で適切と思われる市場リスクプレミアムも検討してください。上方修正に伴う増分キャッシュフローは、新しいARO（または新しいレイヤー）と見なされ、測定されます ガイダンスの下では公正価格で。
割引前の推定キャッシュフロー額の下方修正は、クレジット調整後のリスクフリーを使用して割引されます 元の負債が認識されたときに存在していたレート。下方修正では現在の市場金利とクレジットスプレッドは考慮されないため、ASC 820のガイダンスの対象となる公正価値の測定にはなりません。
前期から変更されていないAROは再測定されず、債務が認識されたときに計算された公正価値で引き続き計上されます。
新しい廃止措置費用の見積もりを受けて、当社は2022年の第4四半期にARO負債を約218ドル削減しました。
注11を参照してください。 資産償却義務、追加情報については。
12
エナジー・ハーバーコーポレーションと子会社
連結財務諸表の注記
(単位:百万単位)
年金
エナジーハーバーは、特定の交渉部門の従業員に確定年金給付を提供しています。
注12を参照してください。 年金、追加情報については。
株式ベースの報酬
エナジーハーバーが提供します 制限付株式ユニットおよび特定の従業員への制限付株式付与という形での株式ベースの報酬。当社は、付与日の報奨金の推定公正価値に基づいて株式ベースの報酬費用を測定し、 必要なサービス期間中の費用。通常は定額制です。株式報奨の公正価値は、エナジーハーバーが商品やサービスの代金を現金で支払った場合と同様に、同時期の費用として計上されます。 没収は発生と同時に認識されます。
注13を参照してください。 株式ベースの報酬、追加情報については。
リース
会社はASC 842「リース」を採用しました 2022年1月1日、代替移行方法を使用します。代替移行方法では、新しいガイダンスを最初に適用したことによる影響が、最初の時点での利益剰余金の累積効果調整として認識されていました 2022年1月1日の申請、およびそれ以前の期間は修正されませんでした。
ASC 842への移行の一環として、当社は ガイダンス内の移行実践手段のパッケージ。基準で義務付けられているように、これらの手段はパッケージとして選択され、会社のリースポートフォリオ全体に一貫して適用されています。
ASC 842を採用し、移行の実用的手段を選択した結果、当社は、ASC 840に基づいてオペレーティングリースとして分類され、その日付時点でASC 842に基づいてオペレーティングリースとして分類され続けているリースについて、使用権（「ROU」）資産とリース負債を認識しました 最初の申請。
代替の修正遡及的移行方法を適用するにあたり、当社はリース負債を現在価値で測定しました リース料の最低残額の合計。さらに、当社は、最低リース料の一部として固定執行費用を除外することを選択しました。会社のオペレーティングリース負債は、当社のリスクフリーを使用して測定されています 2022年1月1日（最初の申請日）現在の料金。さらに、当社のオペレーティングリース（ROU）資産は、未償却の初期直接額を調整した、該当するリース負債の初期測定値として測定されています 費用、前払い/未払家賃、未償却リースインセンティブ、およびASC 420の負債。
ASC 842の採用は、2022年1月1日から有効になり、 代替の修正された遡及的移行方法を適用した結果：
(1) 資産が10ドル増加しました。これは主に、オペレーティングリース用の使用権資産の承認によるものです。
(2) 負債が10ドル増えました。 主にオペレーティングリースのリース負債の認識を表します。
この規格の採用は、に重大な影響はありませんでした 会社の連結損益計算書、連結資本変動計算書、および連結キャッシュフロー計算書。
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エナジー・ハーバーコーポレーションと子会社
連結財務諸表の注記
(単位:百万単位)
ASC 842に従い、会社は契約開始時に契約がリースであるかどうかを判断します 対価と引き換えに、特定の資産、プラント、設備の使用を一定期間管理する権利が契約によって付与されているかどうかを判断します。
会社の資産の種類には、不動産と設備が含まれます。リース資産はすべてオペレーティングリース契約に分類されています。
オペレーティングリース残高は、会社の連結貸借対照表のリースROU資産、その他の流動負債、およびリース負債に含まれています。 ROU資産は、リース期間中に原資産を使用する会社の権利を表し、リース負債はリースから生じるリース料を支払う義務を表します。
ROUの資産とリース負債は、リース期間中のリース支払いの現在価値に基づいて、リース開始日に認識されます。オペレーティング リースROU資産には、前払いのリース料からリースインセンティブを差し引いたものも含まれます。所有資産の場合と同様に、減損の指標がある場合、ROU資産は減損テストの対象となります。オペレーティングリースの償却 ROU資産とオペレーティングリース負債の増加は、固定リース費用としてまとめて報告されます。固定リース費用は、リース期間中は定額法で計上されます。
会社のリース条件には、オプションが行使されることが合理的に確実な場合に、リースを延長または終了するオプションの影響が含まれています または適宜行使しなかったり。
リースに含まれる料金がすぐに決まらない場合は、以下の方法でリスクのない割引率を使用することにしました 原資産のクラス。リスクフリーレートは、リース期間と同等の期間を使用して決定されます。エナジーハーバーは、IBRレートのインプットとしてリスクフリーレート（米国財務省レート）を使用することを選択しました。
当社は、ASC 842の実際的な手段として、個別のリースコンポーネントと非リースコンポーネントを組み合わせないことを選択しました あらゆる種類の資産のリース取引の範囲内。さらに、当社はすべての種類の資産について短期リースの例外を選択し、12か月以下のリースにはASC 842の承認要件を適用していません。 短期リースのリース料は、リース料が固定か変動かに応じて、リース期間にわたる固定費用または発生した費用のいずれかとして認識します。
注5を参照してください、 リース、追加情報については。
最近採択された宣言
会社 2023年1月1日現在、ASU 2016-13金融商品 — 信用損失（トピック326）を採用しています。経営陣は、トピック326の対象となる唯一のエナジーハーバーの資産はリテールアカウントであると判断しました 売掛金。他のすべての重要な資産は公正価値で測定されます。Energy Harborは、数年にわたる履歴データを使用して、アカウントステータス、販売セグメント、請求方法ごとに経年劣化の傾向を把握します。この分析の結果が適用されます 現在の報告月と比較して、将来の信用損失を予測します。過去のデータ、顧客の破産、経済状況、世界の出来事の継続的な監視を考慮に入れたCECL方式を適用し、適用する際には 毎月の平均償却額では、過去の方法で計算した1.8ドルに対し、同社は信用損失を2.8ドルと見積もっています。同社は、これは以前の見積もりの計算と実質的な違いはないと判断しました 疑わしい口座の回収不能な引当金。
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エナジー・ハーバーコーポレーションと子会社
連結財務諸表の注記
(単位:百万単位)
最近発行された宣言
2023年12月、財務会計基準審議会は会計基準更新2023-09「収入」を発表しました。 税金（トピック740）所得税開示の改善。」公的事業体以外の団体については、改正により、特定のカテゴリの調整項目と、その結果生じる個々の管轄区域についての質的な開示が義務付けられています。 法定税率と実効税率には大きな違いがあります。この改正では、支払った所得税に関する特定の追加開示や、その他の特定の税関連の開示も修正する必要があります。改正 2025年12月15日以降に開始する会計年度に有効です。早期養子縁組は許可されています。会社は現在、このガイダンスが会社の開示に与える影響を評価しています。
後続イベント
会社は行いました 連結貸借対照表の日付から、連結財務諸表が発行された2024年4月9日までに発生した事象を確認したところ、重大な事象は発生していないことが判明したほか は注記15に開示されています。
2。 非継続事業と資産の売却
2022年3月14日、当社は、化石燃料事業からの撤退により、2023年に100％カーボンフリーのエネルギーインフラ企業になる計画を発表しました 化石発電所の売却または非アクティブ化、および化石事業に関連するその他の非中核付帯資産（「化石燃料」と総称）の売却を通じて ビジネス」)。2022年10月7日、当社は残りの化石資産、つまりプレザンツとサミスの発電施設とホローロックの埋め立て地を売却する計画を承認しました。Sammisの発電施設は、第2四半期に非アクティブ化されました 2023年の結果、化石燃料事業の資産は売却目的で保有されているものとして分類されました。そのため、当社は、提示された期間およびそれ以前のすべての期間において、化石燃料事業を非継続事業として報告する必要がありました 連結財務諸表。
2022年5月31日、当社は特定の遺産に関連するすべての資産と負債の売却を完了しました 化石植物。取引の一環として、会社はわずかな金額の現金を受け取り、買い手はそれらのプラントに関連する資産の除却および環境上の義務をすべて引き受けました。取引が完了した結果、 会社は、損益計算書/（損失）で、2022年第2四半期にその他の収益/（費用）が55ドルの帳簿上の利益になったことを確認しました。
の販売 Pleasantsの施設は2022年12月29日に閉鎖され、その結果、2022年第4四半期に損益計算書に28ドルのその他の収益/（費用）の損失が記録されましたが、当社はリースバックの下でプラントを運営し続けました 購入者。2023年8月1日、当社はプレザンツ施設の所有権が新しい買い手に譲渡され、その完了に関連して施設のリースバックが終了するという取引を完了しました。 トランザクション。譲渡の結果、当社は購入者から21.5ドルの収益を受け取りました。
さらに、2022年の第4四半期には、 リトル・ブルー・ランとハットフィールドの埋め立て地を売却するために、以前に承認された売却を完了しました。これには、買い手がすべての責任を引き受け、埋め立て地の無効化と修復を行うことも含まれていました。これらの埋め立て地を売却した結果、会社は 損益計算書には、2022年第4四半期にその他の収益/（費用）が149ドルの損失を記録しました。
15
エナジー・ハーバーコーポレーションと子会社
連結財務諸表の注記
(単位:百万単位)
同社は、サミス、ホローロックの埋立地、さらにイーストレイク工場を売却して閉鎖しました 2023年9月8日。売却の結果、さまざまな不動産、プラント、設備の処分に関連する純現金支出は130.6ドルで、純損失は144.7ドルでした。2023年12月、レイクショアの土地の売却が終了し、その結果 で、現金支出の純額は23.5ドル、純損失は23.7ドルです。
化石燃料事業の業績は、非継続事業として次の事業に反映されます 全期間の連結損益（損失）と包括利益（損失）の計算書は次のように表示されます：
| 12月31日に終了した年度 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| (損失) /収入の明細書 |
||||||||
| 収入 |
$ | 158 | $ | 485 | ||||
| 運用コスト |
||||||||
| 燃料と購入電力 |
102 | 320 | ||||||
| 減価償却と償却 |
31 | 73 | ||||||
| その他の運営費 |
89 | 144 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 営業損失 |
(64) | ) | (52) | ) | ||||
| その他の費用 |
||||||||
| その他の費用 |
(181) | ) | (120) | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 非継続事業からの税引前損失 |
(245) | ) | (172) | ) | ||||
| 所得税給付 |
(23) | ) | (21) | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 非継続事業による純損失、税引後 |
($ | 222 | ) | ($ | 151 | ) | ||
|
|
|
|
|
|||||
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エナジー・ハーバーコーポレーションと子会社
連結財務諸表の注記
(単位:百万単位)
化石燃料事業の資産と負債は、廃止された企業の資産と負債に反映されます 次のように記載されているすべての期間における当社の連結貸借対照表での業務：
| 12月31日 | 12月31日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 資産 | ||||||||
| 流動資産 |
||||||||
| 売掛金、純額 |
— | $ | 2 | |||||
| 材料と消耗品の在庫 |
— | 40 | ||||||
| 前払いとその他 |
— | 17 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 非継続事業の流動資産 |
— | 59 | ||||||
| 資産、プラント、設備、純額 |
— | 61 | ||||||
| 繰延費用やその他の資産 |
||||||||
| その他 |
— | 1 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 非継続事業の非流動資産 |
— | 62 | ||||||
| 総資産 |
— | $ | 121 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 負債と株主資本 | ||||||||
| 流動負債 |
||||||||
| 買掛金 |
— | $ | 26 | |||||
| その他 |
— | 18 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 非継続事業の現在の負債 |
— | 44 | ||||||
| 非流動負債 |
||||||||
| 資産償却義務 |
— | 13 | ||||||
| その他の非流動負債 |
— | 2 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 廃止された企業の非流動負債 オペレーション |
— | 15 | ||||||
| 負債総額 |
— | $ | 59 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
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エナジー・ハーバーコーポレーションと子会社
連結財務諸表の注記
(単位:百万単位)
3。時価総額
エクイティ
普通株式
2023年12月31日および2022年12月31日の時点で、発行が承認された普通株式は5億株で、それぞれの額面価格は1株あたり0.001ドルです。 2023年12月31日現在、2022年12月31日の時点で、それぞれ約8,220万株と8,170万株が発行されています。普通株式はすべて同じ議決権を持っています。
当社は、2023年12月31日および2022年12月31日に終了した12か月間、配当金を支払っていません。
優先株式
会社に関連して 2020年2月27日に倒産から脱却した当社は、特定の従業員にシリーズA優先株とシリーズB優先株の約3,000株（総額）を発行しました。それぞれの額面価格は1株あたり0.001ドルです。それぞれ 優先株式の株式は、期日および株主資本還元の基準に基づいて権利確定の対象となり、既得株式は特定の状況下で償還および転換可能であり、各権利確定株式は現在、会社の1,000株に転換可能です 普通株式。このような優先株式の約352株と485株が、それぞれ2023年12月31日、2022年12月31日の条件に従って権利が確定しました。
自己株式
理事会は以前に承認しました 経営陣は、2020年後半に終了したプログラムで、会社の発行済み普通株式を最大800ドル買い戻します。2023年12月31日および2022年12月31日の時点で、約2,040万株が総費用683ドルで買い戻されました 許可に従って。
その他の包括収入の累計
2023年12月31日、2022年12月31日の時点で、年金資産および債務の公正価値の変動に関連する累積的影響は、累積されています その他の包括利益はそれぞれ10ドルと13ドルでした。2023年12月31日に終了した12か月間で、プラン変更による保険数理上の損失に関連するその他の包括利益が3ドル計上されました。2022年12月31日に終了した年度には、 21ドルのその他の包括利益を認識しました。これには、以前のサービス費用の償却に加えて、未償却の以前のサービス費用10ドルとプラン変更による未認識の純損益11ドルの即時計上が含まれます。
債務
2023年12月31日および2022年の時点で、 会社には次の未払いの負債がありました：
| 金利 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||||||||||
| エナジー・ハーバー・ジェネレーション合同会社（EHG）担保付手形 |
3.375 | % | $ | 100 | $ | 100 | ||||||
| 3.750 | % | 46 | 46 | |||||||||
| エナジー・ハーバー・ニュークリア・ジェネレーション合同会社（EHNG）担保付手形 |
4.750 | % | 285 | 285 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 発行済担保付債券の総額 |
$ | 431 | $ | 431 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
18
エナジー・ハーバーコーポレーションと子会社
連結財務諸表の注記
(単位:百万単位)
EHG紙幣とEHNG紙幣の利息は、債務発行に応じて特定の日付で半年ごとに支払われます。
EHG紙幣とEHNG紙幣は、必要に応じてEHGとEHNGが発行したファースト・モーゲージ債によって担保され、次にこれらが第一先取特権証券によって担保されます 発電と生産に使用される該当する事業子会社の資産、プラント、設備のほぼすべてに対する利息。持株会社のエナジー・ハーバーコーポレーションは、無担保保証をしています セキュリティで保護されたメモ。これらの担保付債券は本質的に長期と見なされ、連結貸借対照表には長期債務として表示されます。
両方とも EHG担保付債券は、46ドル紙幣の場合は2047年10月1日、100ドル紙幣の場合は2029年8月1日の満期日に終了する長期金利モードを使用して設定されます。両方の紙幣の債券は、提携しているファンドに売却されました 会社の株主。
2022年5月2日、EH Corpは担保付債券の発行と売却に関する手形購入契約を締結しました 年利7％、初回発行割引3％、満期日が2023年5月2日で、金額は276ドルです。この手形とそれに関連する未収利息は、2022年7月15日に全額返済されました。
2022年5月17日、エナジー・ハーバー・ニュークリア・ジェネレーションLLCは、当社の株主と提携しているさまざまなファンドと購入契約を締結しました 年利4.375％の担保付債券の元本総額285ドルのリマーケティングに関して。このような契約に関連して、債券は5年金利モードから長期金利モードに転換されました 満期日は2033年6月1日（または、あるシリーズの担保付債券の場合は2033年7月1日）です。これらの担保付紙幣のリマーケティングが終了した時点で、各シリーズの金利は 4.75% に設定されました。以外は 上記の金利と強制買戻し日の変更。満期日を含め、債券の条件は変更されていません。
4。収入
次の表は 2023年12月31日および2022年12月31日に終了した12か月間の顧客との契約による収益のサービスの種類別の内訳：
| 12月31日に終了した年度 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 契約販売 |
$ | 2,235 | $ | 1,997 | ||||
| 卸売販売 |
47 | 140 | ||||||
| 金銭的に決済された売上 |
252 | (679) | ) | |||||
| トランスミッション販売 |
58 | 61 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 顧客の総収入 |
2,592 | 1,519 | ||||||
| その他の顧客以外の収入 |
6 | 1 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 総収入 |
$ | 2,598 | $ | 1,520 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
19
エナジー・ハーバーコーポレーションと子会社
連結財務諸表の注記
(単位:百万単位)
エナジーハーバーは主に、発電や販売を含むエネルギーとエネルギー関連のサービスを提供しています 小売店と卸売業の競争力のある供給契約を通じた電力。契約販売には、大規模な商業および産業顧客への競争力のある販売、電気配電会社に納入され、買い物以外の最終用途の顧客に提供する製品、政府による集約販売、地方自治体の販売、二国間販売、マスマーケットおよび小規模の商業および産業顧客への販売が含まれます。 卸売販売は、PJMのみへの発電販売と容量販売で構成されます。第三者との金銭的に決済された売却は、その期間に決済された売り側のヘッジ取引です。トランスミッションの売上は、バランスを取るのに役立つ補助サービスから得られます 伝送システム。その他の非顧客収益は副産物やデリバティブから得られ、顧客との契約による収益ではありません。
電力収入は、電力が顧客に供給されるときに時間の経過とともに計上され、顧客は供給されるとすぐに電力を消費します。 発電準備が整っているプラントから生じる生産能力収益は、年間ベース残余オークションとインクリメンタルオークションで決済された価格で、PJM計画年度中に比例して計上されます。
私たちの発電所で生産された電力はPJM市場に販売され、供給される電力を補うためにPJMや他のRTOから電力を購入することもあります。 顧客。PJMスポット市場へのエネルギーの販売（卸売販売）は、私たちがエネルギーを市場に供給するときに計上され、その時点で価格と数量がわかります。一般的に、これらは発電から電力供給まで、電力を供給して負荷をかけます は1時間ごとに正味され、Energy Harborが1時間ごとに純売り手であったか買い手であったかに基づいて、連結損益計算書/（損失）と包括利益/（損失）で収益または購買力として報告されます。キャパシティの購入と PJM信頼性価格モデルベースの残余オークションによる売上高は、連結損益計算書/（損失）および包括利益/（損失）の連結損益計算書の収益の範囲内で報告されます。特定のキャパシティ収入（ボーナス）と関連する料金（ペナルティ） オークションで落札された商品の在庫状況は不明で、商品のパフォーマンスが超過または低迷し、ボーナスやペナルティが発生するまで収益には計上されません。
Energy Harborの契約販売の大部分は、購入するエネルギーの量が契約に規定されていないという点で、完全要件契約です しかし、お客様のニーズに基づいています。これらのタイプの契約における数量の変動は解消され、顧客が電力を使用するとトリガーされる購入電力（卸売売上高と差し引いた値）として計上されます。エナジーハーバーは持っているかもしれません エネルギーだけでなく、顧客が要求する再生可能エネルギー、補助サービス、容量などの他のサービスを含む契約販売。これらの契約を分析し、エネルギー販売とは別に、再生可能エネルギーを含む契約を決定しました これらの契約には、契約の文脈の中で区別できる複数の履行義務がないため、分離できないという権限があります。顧客に再生可能電力を供給することは、時間が経つと同時に行われます 電力の供給により、収益認識のタイミングに違いはありません。
エナジーハーバーは発生主義会計を採用しています 収益については、顧客に供給されたが、会計期間の終了までにまだ請求されていない電力の収益を表したものです。個々の顧客への売電量の決定は、メーターの読み取り値に基づいて行われます。 毎月体系的に行われます。毎月末に、前回の検針以降に顧客に供給された電力の推定値と、それに対応する未請求売上の累積分が計上されます。未請求の判定 売上と収益では、経営陣は、小売店で利用できる電力、顧客クラス別の需要、適用される請求要求、天候関連の影響、未請求日数、および各地域で有効な料金率を見積もる必要があります 顧客クラス。顧客への支払いは、通常30日以内です。
20
エナジー・ハーバーコーポレーションと子会社
連結財務諸表の注記
(単位:百万単位)
5.リース
財政状態計算書との調整
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した年度におけるリースに関連する財政状態情報の補足記述書は次のとおりです。
| 12月31日 | 12月31日 | |||||||
|
使用権 資産 |
2023 | 2022 | ||||||
| オペレーティング |
$ | 8 | $ | 10 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 総使用権 資産 |
$ | 8 | $ | 10 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| リース責任 |
||||||||
| オペレーティングリース |
||||||||
| 現在の |
$ | 2 | $ | 2 | ||||
| 非電流 |
6 | 8 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| リース負債総額 |
$ | 8 | $ | 10 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
リースコストと損益計算書との調整
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した年度に、リースの種類や支払い方法によって発生するリース費用は次のとおりです。
| 12月31日に終了した年度 | ||||||||
| リース費用 |
2023 | 2022 | ||||||
| オペレーティングリース費用 |
$ | 1 | $ | 2 | ||||
| 短期リース費用 |
5 | 3 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| リース費用合計 |
$ | 6 | $ | 5 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
21
エナジー・ハーバーコーポレーションと子会社
連結財務諸表の注記
(単位:百万単位)
その他の補足的なリース開示
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した年度現在のその他の補足的な定量的開示は次のとおりです。
| 2023年12月31日 | 12月31日 2022 |
|||||||
| リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金： |
||||||||
| オペレーティングリースによる営業キャッシュフロー |
$ | 2 | $ | 2 | ||||
| 使用権 新しいオペレーティングリース負債と引き換えに取得した資産 |
8 | 10 | ||||||
| 加重平均残存リース期間： |
||||||||
| オペレーティングリース |
8 | 8 | ||||||
| 加重平均割引率: |
||||||||
| オペレーティングリース |
0.4 | % | 0.4 | % | ||||
割引なしのリース契約
キャンセル不可のオペレーティングリースに基づく割引なしの将来のリース支払い額の見積もり、および調整額 2023年12月31日現在の営業負債への割引前のキャッシュフローは次のとおりです。
| オペレーティングリース負債 | ||||
| リース満期 |
||||
| 2024 |
$ | 2 | ||
| 2025 |
1 | |||
| 2026 |
1 | |||
| 2027 |
1 | |||
| 2028 |
1 | |||
| その後 |
2 | |||
|
|
|
|||
| 割引前の将来のキャッシュフローの合計 |
$ | 8 | ||
| 少ないです:帰属利息 |
— | |||
|
|
|
|||
| 将来のキャッシュフローの現在価値 |
$ | 8 | ||
|
|
|
|||
| 財政状態計算書に関するプレゼンテーション |
||||
| 現在の |
$ | 2 | ||
| 非電流 |
$ | 6 | ||
報告日現在、まだ開始されていないが、重要な権利と義務が生じるようなリースはありません。
22
エナジー・ハーバーコーポレーションと子会社
連結財務諸表の注記
(単位:百万単位)
6。資材と消耗品の在庫
以下は、現在の分類別の資材と消耗品の在庫の概要です。
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| プラント資材と操作用品 |
$ | 206 | $ | 188 | ||||
| 再生可能エネルギークレジット |
40 | 67 | ||||||
| 天然ガス |
1 | 2 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 材料と消耗品の総在庫 |
$ | 247 | $ | 257 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
7。不動産、プラント、設備
以下は、現在の分類別の資産、プラント、設備の概要です。
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 個人財産 |
$ | 1,136 | $ | 1,020 | ||||
| 核燃料 |
593 | 514 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 資産、プラント、設備、総額 |
1,729 | 1,534 | ||||||
| 減価償却累計額 |
(520) | ) | (366) | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 不動産、プラント、設備、純額 |
$ | 1,209 | $ | 1,168 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
その年の連結損益計算書/（損失）および包括利益/（損失）計算書に含まれる減価償却費 2023年12月31日と2022年12月31日に終了した金額は、それぞれ156ドルと142ドルで、それぞれ51ドルと56ドルが減価償却費に計上され、105ドルと86ドルがそれぞれ減価償却に関連する燃料と購入電力に計上されました 核燃料の。
8。公正価値の測定
確か 資産と負債は、連結貸借対照表に公正価値で表示する必要があります。
当社は、いくつかの評価手法を使用して 公正価値での提示が求められる資産と負債の公正価値を測定します。私たちは、GAAPで定められている以下の公正価値階層を使用して、公正価値で記録された資産と負債を分類しています。
レベル1のバリュエーションでは、活発な市場における同一の商品の相場価格を使用します。
レベル2のバリュエーションでは、活発な市場と活発でない市場の類似商品の相場価格を使用します。 また、観察可能な市場データからのインプットを使用したモデルから導き出されたバリュエーションも同様です。
レベル3の評価は観察できません 観測可能な範囲でのみ使用される入力は利用できません。このような状況では、資産または負債の市場活動はほとんどないため、経営陣は入手可能な最も関連性の高い市場情報を利用する必要があります 社内で開発されたインプットとメソッドも同様です。2023年9月30日および2022年12月31日現在、レベル3の評価手法を使用して公正価値で記録された資産または負債はありません。
23
エナジー・ハーバーコーポレーションと子会社
連結財務諸表の注記
(単位:百万単位)
公正価値階層は、公正価値の測定に使用されるインプットを優先します。この階層は最高です レベル1の測定が優先され、レベル3の測定が最も優先されます。
エナジーハーバーは主に市場アプローチを適用しています 入手可能な最良の情報を使用して、定期的に公正価値を測定します。したがって、Energy Harborは観測可能な入力を最大限に活用し、観測不可能な入力の使用を最小限に抑えます。公正価値指標の決定には 不良債権リスク、取引相手の信用リスク、信用強化の影響（現金預金、信用状、優先権など）を含むがこれらに限定されない、さまざまな要因を考慮しています。これらの要因の影響はありませんでした 公正価値の測定にとって重要です。
次の表は、公正価値で会計処理される経常資産と負債を示しています。 2023年12月31日および2022年12月31日現在の公正価値階層内の水準：
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||
| レベル 1 | レベル 2 | レベル 3 | 合計 | |||||||||||||
| 資産 |
||||||||||||||||
| 原子力廃止措置信託： |
||||||||||||||||
| 短期現金投資 |
$ | 72 | — | — | $ | 72 | ||||||||||
| 株式証券 (1) |
707 | — | — | 707 | ||||||||||||
| 企業債務証券 |
— | $ | 889 | — | 889 | |||||||||||
| 外国政府債務証券 |
— | 40 | — | 40 | ||||||||||||
| 米国政府債務証券 |
— | 235 | — | 235 | ||||||||||||
| 米国国債証券 |
— | 14 | — | 14 | ||||||||||||
| 住宅ローン担保証券 |
— | 14 | — | 14 | ||||||||||||
| デリバティブ資産 — 商品契約 |
— | 144 | — | 144 | ||||||||||||
| その他 (2) |
924 | — | — | 924 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 総資産 |
1,703 | 1,336 | — | 3,039 | ||||||||||||
| 負債 |
||||||||||||||||
| デリバティブ負債 — 商品契約 |
— | (203) | ) | — | (203) | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 負債総額 |
— | (203) | ) | — | (203) | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 純資産 (3) |
$ | 1,703 | $ | 1,133 | — | $ | 2,836 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| (1) | NDTファンドは、パフォーマンスがS＆P 500の低ボラティリティ・ハイとベンチマークされた株式ポートフォリオを保有しています 配当インデックス、S&P 500インデックス、MSCIワールドインデックス、MSCI ACワールドIMIインデックス。 |
| (2) | 主に短期の現金投資で構成されています。 |
| (3) | 1800万ドルの所得税売掛金と、800万ドルのその他の売掛金、未払金、 公正価値表に反映されている金融商品に関連する未収収益。 |
24
エナジー・ハーバーコーポレーションと子会社
連結財務諸表の注記
(単位:百万単位)
| 2022年12月31日 | ||||||||||||||||
| レベル 1 | レベル 2 | レベル 3 | 合計 | |||||||||||||
| 資産 |
||||||||||||||||
| 原子力廃止措置信託： |
||||||||||||||||
| 短期現金投資 |
$ | 80 | — | — | $ | 80 | ||||||||||
| 株式証券 (1) |
560 | — | — | 560 | ||||||||||||
| 企業債務証券 |
— | $ | 848 | — | 848 | |||||||||||
| 外国政府債務証券 |
— | 39 | — | 39 | ||||||||||||
| 米国政府債務証券 |
— | 202 | — | 202 | ||||||||||||
| 米国国債証券 |
— | 14 | — | 14 | ||||||||||||
| 住宅ローン担保証券 |
— | 14 | — | 14 | ||||||||||||
| デリバティブ資産 — 商品契約 |
— | 776 | — | 776 | ||||||||||||
| その他 (2) |
764 | — | — | 764 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 総資産 |
1,404 | 1,893 | — | 3,297 | ||||||||||||
| 負債 |
||||||||||||||||
| デリバティブ負債 — 商品契約 |
— | (722) | ) | — | (722) | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 負債総額 |
— | (722) | ) | — | (722) | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 純資産 (3) |
$ | 1,404 | $ | 1,171です | — | $ | 2,575 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| (1) | NDTファンドは、スタンダード・アンド・プアーズと比較してパフォーマンスがベンチマークされた株式ポートフォリオを保有しています 格付けサービス（「S＆P」）500低ボラティリティ高配当指数、S＆P 500指数、MSCIワールド指数、MSCI ACワールドIMI指数。 |
| (2) | 主に短期の現金投資で構成されています。 |
| (3) | 売掛金、未払金、税金、および未収利益から53ドルの所得税売掛金（2ドル）を除きます 公正価値表に反映されている投資 |
次の表は、償却原価ベース、未実現利益、未実現利益をまとめたものです 2023年12月31日現在、2022年12月31日現在のNDTsにそれぞれ保有されている投資の損失と公正価値。売却可能（「AFS」）債務証券については、 含み利益はAOCIに計上され、損失は損失を吸収するのに十分な未実現利益がある範囲でAOCIに計上されます。それ以外の場合、AFS債務証券の未実現損失は収益に計上されます。
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||
| コストベース | 未実現利益 | 未含み損失 | 公正価値 | |||||||||||||
| 株式証券 |
$ | 518 | $ | 189 | — | $ | 707 | |||||||||
| 債務証券 |
$ | 1,142 | $ | 50 | — | $ | 1,192 | |||||||||
| 2022年12月31日 | ||||||||||||||||
| コストベース | 未実現利益 | 未含み損失 | 公正価値 | |||||||||||||
| 株式証券 |
$ | 508 | $ | 62 | ($ | 10 | ) | $ | 560 | |||||||
| 債務証券 |
$ | 1,113 | $ | 15 | ($ | 11 | ) | $ | 1,117 | |||||||
25
エナジー・ハーバーコーポレーションと子会社
連結財務諸表の注記
(単位:百万単位)
株式およびAFS債務証券への投資の売却による収入、それらの実現損益 2023年12月31日および2022年12月31日に終了した12か月間の売上、一時減損以外（「OTTI」）、利息および配当収入は次のとおりです。
| 12月31日に終了した年度 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 売却収入 |
$ | 697 | $ | 1,140 | ||||
| 実現した利益 |
$ | 44 | $ | 45 | ||||
| 実現損失 |
($ | 39 | ) | ($ | 59 | ) | ||
| オッティ |
($ | 20 | ) | ($ | 166 | ) | ||
| 利息および配当収入 |
$ | 59 | $ | 60 | ||||
9。所得税
エネルギー ハーバーは、負債会計方法に従って所得税を記録します。繰延所得税は、財務報告上の資産と負債の帳簿価額の一時的な差異による正味の税効果を反映しています。 税務上の目的で認識される金額。一時的な税金と会計基準の違いに関連する繰延所得税負債、および税額控除の繰越項目に関連する繰延所得税資産は、法定所得税で計上されます 負債の支払いが予想されるときに適用されるレート。繰延税金資産は、決済時に有効になると予想される所得税率に基づいて認識されます。
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した年度の非継続事業を含む所得税引当金の内容は次のとおりです。
| 12月31日に終了した年度 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 現在: |
||||||||
| 連邦 |
— | — | ||||||
| 状態 |
$ | 3 | ($ | 2 | ) | |||
| 延期: |
||||||||
| 連邦 |
$ | 7 | $ | 8 | ||||
| 状態 |
— | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 税金費用の合計 |
$ | 10 | $ | 6 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
所得税の引当金は、21％の連邦法定税率を適用したときの金額とは異なります 主に引当金利回り調整による所得税控除前利益、州所得税、連邦税の評価による連邦所得税の影響を差し引いたもの その年に発生するその他の税金費用を相殺する手当。
2023年12月31日および2022年12月31日現在、繰延税金負債は14ドルで、 それぞれ6ドルで、その他の非流動負債として連結貸借対照表に記録されます。12月31日現在の繰延税金資産と繰延税金負債の大部分を占める一時的な差異 2023年と2022年には、（i）資産除却債務、（ii）原子力廃止措置信託資産、（iii）控除対象外の準備金と手当、（iv）不動産プラントと
26
エナジー・ハーバーコーポレーションと子会社
連結財務諸表の注記
(単位:百万単位)
設備と核燃料。主に減価償却費の差額と、(v) 純営業損失の繰越によるものです。12月31日現在の会社の純繰延税金資産（負債） 2023年と2022年は以下の通りです：
| 12月31日2023 | 12月31日2022 | |||||||
| 繰延税金資産 |
$ | 1,068 | $ | 1,075 | ||||
| 繰延税金資産の評価引当金 |
(411) | ) | (455) | ) | ||||
| 繰延税 (負債) |
(671) | ) | (627) | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 純繰延税金資産/（負債） |
$ | (14) | ) | $ | (7) | ) | ||
|
|
|
|
|
|||||
当社は、繰延税金資産の実現可能性を評価し、実現可能性が高い場合は評価引当金を記録します 繰延税金資産が実現しない可能性が（50％を超える可能性）。2023年12月31日、2022年12月31日の時点で、当社は特定の繰延税金資産に対して、それぞれ411ドルと455ドルに相当する評価引当金を計上しています。 倒産後、十分な収益性が得られないことであり、今後毎年見直されるでしょう。
12月31日現在、 2023年と2022年に、当社の米国連邦純営業損失（「NOL」）は、それぞれ498ドルと557ドルでした。498ドルのうち38ドルは、2032年から2037年の間に失効します。2020年12月31日以降に開始する課税年度に発生する損失には 繰越期間は無期限で、それぞれの期間の課税所得の超過額（もしあれば）の80％に制限されます。2023年12月31日、2022年12月31日の時点で、当社の米国の州および地方のNOLはそれぞれ5,775ドルと5,816ドルでした。 2025年に期限切れになります。
エナジーハーバーは、不確実な税務上の地位に関連する利息、費用、収入、罰金を次のように認識しています。 認識された税務上の地位と、以前に確定申告で計上された、または引き取られると予想される金額との差額に、該当する法定金利を適用します。エナジー・ハーバーは、純利息と罰金を引当金に含めています 所得税。2023年12月31日、2022年12月31日の時点で、当社は、州および地方のNOL繰越に関連して、それぞれ2ドルと2ドルの不確実な納税義務を記録しています。会社は州の属性分析を行っており 2024年の第1四半期に、不確実な納税義務が修正される可能性があると予想しています。エナジー・ハーバーが2023年と2022年に認識されていない税制上の優遇措置に関連する純利息を計上したことは重要ではありませんでした。会社は対象ではありません 2019年より前の数年間、米国連邦またはさまざまな州の管轄区域による審査へ。
10。デリバティブ商品
エナジーハーバーは、電気、天然ガス、石炭の価格など、金利や商品価格の変動に起因する金融リスクにさらされています とエネルギー供給。これらのリスクに関連するボラティリティを管理するために、エナジーハーバーの上級管理職はリスク管理プログラムを設計および実施し、企業のリスク管理方針の遵守を監督し、確立しました リスク管理慣行。
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エナジー・ハーバーコーポレーションと子会社
連結財務諸表の注記
(単位:百万単位)
私たちは、商品価格の変動に関連するエクスポージャーを管理するために、経済的ヘッジ活動を行っています 商品の金融および現物デリバティブ契約を利用して。これらのデリバティブはGAAPに従って会計処理されます。GAAPでは、すべてのデリバティブを、公正価値の変動を伴う公正価値で貸借対照表に記録する必要があります 収益では未実現利益または未実現損失として直ちに認識されます。米国会計基準では、企業は対象となるデリバティブ契約を通常の売買契約として指定することができます。指定されている場合、それらの契約は公正価値で記録されません。GAAPも 企業がヘッジ会計関係において適格なデリバティブ契約を指定することを許可します。ヘッジ会計の関係が使用されている場合、公正価値の変動のかなりの部分が収益にすぐには反映されません。私たちは 商品契約にヘッジ会計を適用しないことを選択し、小売販売契約などの限られたケースでのみ、契約を通常の売買として指定しています。
エナジーハーバーは、通常の購入および売却基準を満たさない限り、連結貸借対照表のデリバティブ商品を公正価値で計上しています。 通常の購入および売却基準を満たすデリバティブ商品は、発生主義会計で会計処理され、その影響は契約履行時の収益に含まれます。
当社は、商品価格リスクを管理するためにさまざまなデリバティブ商品を使用しています。の公正価値の変動から生じる未実現利益と損失 これらのデリバティブ商品、および商品の決済時の実現損益は、連結損益（損失）と包括利益（損失）の収益、購入した電力コスト、その他の連結損益計算書に報告されます 運用コスト。エナジーハーバーは2027年までの契約上のデリバティブ契約を結んでいます。
以下は、現在のデリバティブ商品の説明です 会社が商品価格リスクを管理するために使用しています。
| • | コモディティデリバティブ — エナジーハーバーは、物理的に決済されたデリバティブと金融的に決済されたデリバティブの両方を使用して 商品価格の変動によるリスクを管理します。コモディティデリバティブは、リスク管理の目的で、経済的に理にかなっている場合に、リスク管理の目的でエクスポージャーをヘッジするために使用されます。ヘッジ関係が以下の条件に該当しない場合も含まれます ヘッジ会計。商品スワップとオプションは、会社の収益性を最適化し、予想売上高と予想発電量のバランスを取るために使用されます。 |
| • | 金融伝達権（FTR） — エナジーハーバーは、一般的に経済指標を表すFTRを保有しています エナジーハーバーの負荷義務に関連して発生する将来の渋滞料金のヘッジ。Energy Harborは、オークションを利用するセルフスケジューリングプロセスを通じて、毎年恒例のオークションでFTRの大部分を取得しています。 負荷処理義務のあるPJMのメンバーに割り当てられる収益権。 |
FTRの将来の義務 オークションで買収されたものは連結貸借対照表に反映され、キャッシュフローヘッジ商品として指定されていません。エナジーハーバーは最初、これらのFTRをオークション価格からPJMに支払うべき債務を差し引いた金額で記録し、その後 残りのFTRの帳簿価額を、決済前の各会計期間の終了時に推定公正価値に調整します。エナジーハーバーが保有するFTRの公正価値の変動は、未実現利益としてその他の運営費用に含まれます。または 損失。
28
エナジー・ハーバーコーポレーションと子会社
連結財務諸表の注記
(単位:百万単位)
エナジーハーバーは、デリバティブ商品の公正価値を総額ベースで記録します。次の表は は、2023年12月31日および2022年12月31日現在の連結貸借対照表におけるデリバティブ商品の公正価値と分類をそれぞれまとめたものです。
| 2023年12月31日 | ||||||||
| デリバティブ資産 | デリバティブ 負債 |
|||||||
| 商品契約: |
||||||||
| 現在の |
$ | 122 | $ | 187 | ||||
| 非電流 (1) |
22 | 16 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合計 |
$ | 144 | $ | 203 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| (1) | 非流動デリバティブ負債は、連結残高のその他の非流動負債に含まれています シーツ。 |
| 2022年12月31日 | ||||||||
| デリバティブ 資産 |
デリバティブ 負債 |
|||||||
| 商品契約: |
||||||||
| 現在の |
$ | 614 | $ | 561 | ||||
| 非電流 (1) |
162 | 161 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合計 |
$ | 776 | $ | 722 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| (1) | 非流動デリバティブ負債は、連結残高のその他の非流動負債に含まれています シーツ。 |
エナジー・ハーバーは、デリバティブ資産とデリバティブの相殺を可能にする契約を取引相手と締結しています 同じ取引相手とのネッティング契約に基づく負債。これらの契約には、エナジー・ハーバーとこれらの取引相手との間の信用リスクを軽減するために担保の使用を要求する証拠金条項が含まれています。次のような状況では 担保は、同じ取引相手とのデリバティブ商品と非デリバティブ商品に関連するエクスポージャーを軽減するために差し入れられています。エナジーハーバーは、純公正価値のパーセンテージに基づいて担保を割り当てます デリバティブ商品の、デリバティブ商品と非デリバティブ商品を合わせた公正価値の合計です。
29
エナジー・ハーバーコーポレーションと子会社
連結財務諸表の注記
(単位:百万単位)
次の表は、エネルギーのデリバティブ資産とデリバティブ負債の公正価値をまとめたものです 2023年12月31日および2022年12月31日現在のハーバーの財政状態に対するネッティング契約と担保の影響を考慮した後のハーバーの貸借対照表：
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||
| グロス 金額 |
オフセット 楽器 |
現金担保 (保留) 投稿しました |
ネット 金額 |
|||||||||||||
| 商品契約: |
||||||||||||||||
| デリバティブ資産 |
$ | 144 | ($ | 143 | ) | — | $ | 1 | ||||||||
| デリバティブ負債 |
(203) | ) | 143 | — | (60) | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 正味金額 |
($ | 59 | ) | — | — | ($ | 59 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 2022年12月31日 | ||||||||||||||||
| グロス 金額 |
オフセット 楽器 |
現金担保 (保留) 投稿しました |
ネット 金額 |
|||||||||||||
| 商品契約: |
||||||||||||||||
| デリバティブ資産 |
$ | 776 | ($ | 697 | ) | — | $ | 79 | ||||||||
| デリバティブ負債 |
(722) | ) | 697 | — | (25) | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 正味金額 |
$ | 54 | — | — | $ | 54 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
次の表は、当社の未払いのデリバティブ取引に関連する取引量をまとめたものです 2023年および2022年12月31日に終了した年度：
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||
| 購入 | セールス | ネット | 単位 | |||||||||||
| 電気契約 (1) |
17 | (9) | ) | 7 | MWH | |||||||||
| ガス契約 (1) |
58 | (55) | ) | 3 | MMBTU | |||||||||
| (1) | ボリューム（百万単位）。 |
| 2022年12月31日 | ||||||||||||||
| 購入 | セールス | ネット | 単位 | |||||||||||
| 電気契約 (1) |
26 | (26) | ) | — | MWH | |||||||||
| ガス契約 (1) |
99 | (122 | ) | (23) | ) | MMBTU | ||||||||
| (1) | ボリューム（百万単位）。 |
30
エナジー・ハーバーコーポレーションと子会社
連結財務諸表の注記
(単位:百万単位)
デリバティブ商品が会社の損益計算書/（損失）および包括報告書に与える影響 2023年12月31日および2022年12月31日に終了した年度の収益/（損失）（非継続事業として分類される金額による影響を含む）は、次の表にまとめられています。
| 12月31日に終了した年度 | ||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||||||
| 商品 契約 |
FTR | 合計 | 商品 契約 |
FTR | 合計 | |||||||||||||||||||
| 未実現利益 (損失): |
||||||||||||||||||||||||
| その他の営業費用 |
$ | 113 | — | $ | 113 | $ | 65 | — | $ | 65 | ||||||||||||||
| 実現利益 (損失): |
||||||||||||||||||||||||
| 収入 |
($ | 249 | ) | $ | 2 | ($ | 247 | ) | ($ | 802 | ) | $ | 3 | ($ | 799 | ) | ||||||||
| 購入した電力 |
$ | 355 | ($ | 13 | ) | $ | 342 | $ | 575 | ($ | 16 | ) | $ | 559 | ||||||||||
11。資産除却義務
エナジー・ハーバーは、主にビーバーバレー、デービス・ベッセの廃止措置にかかるAROおよび関連費用に適用される法的義務を認識しています。 とペリーの原子力発電施設。2023年12月31日と2022年12月31日現在、合計で約1,934ドルと1,897ドルです。さらに、当社は、主にアスベストの修復を目的とした条件付きAROを認めています。
エナジーハーバーは、予想キャッシュフローアプローチを使用して、原子力廃炉、石炭、環境修復のAROの公正価値を測定します。 プラントの予想経済耐用年数に基づいて、AROの決済予定時期を検討しています。時間が経つにつれて、現在価値の変動に対する負債が増えます。原子力発電所のAROキャッシュアウトフローは、で更新されました 2022年の第4四半期は、サードパーティのエンジニアリング会社が実施した新しい廃止措置コスト調査に基づいています。時期または将来の推定キャッシュフローの変化により、AROの帳簿価額が調整され、次のように表示されます 2022年12月31日に終了した年度の再測定調整として、以下をロールフォワードします。
次の表は、これらの変更点をまとめたものです 2023年12月31日、2022年12月31日に終了した年度の、それぞれ連結貸借対照表の固定負債のAROとして報告されている債務：
| 2023年12月31日 | 12月31日 2022 |
|||||||
| 1月1日の資産除却義務 |
$ | 1,897 | $ | 2,075 | ||||
| 降着量 |
37 | 40 | ||||||
| 再測定 |
— | (218) | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 12月31日の資産除却義務 |
$ | 1,934 | $ | 1,897 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
31
エナジー・ハーバーコーポレーションと子会社
連結財務諸表の注記
(単位:百万単位)
12。年金
エナジーハーバーは、特定の交渉部門の従業員を対象とした、非拠出型の適格確定給付年金制度を提供しています。エナジー・ハーバーの年金制度 団体交渉型従業員（「年金制度」）は、2020年2月27日以降に会社に雇用され、年金制度への参加を要求する団体交渉協定の対象となる従業員を対象としています。その 年金制度は、改正された1986年の内国歳入法（以下「法」）のセクション401（a）に基づく適格確定給付年金制度であり、ERISAの規定の対象となります。年金制度は参加者に特典を提供します 2つの計算式のうちの1つに基づいています：（i）参加者が報酬と年齢と勤続年数の組み合わせに基づいて毎月の拠出クレジットを獲得する現金残高計算式、さらに毎月の利息クレジット、または（ii） 勤続年数と勤務地に応じた平均収入に基づく、従来の退職金制度の計算式。現金残高計算式では、将来の収益の増加は以前のサービス費用には適用されません。に資金を提供することが私たちの方針です 既存の連邦規制で義務付けられている範囲での年金制度の資産。また、エナジーハーバーは、雇用後、退職前の元従業員または非アクティブな従業員に対して、障害関連の給付を受ける義務があります。
2023年12月31日、および2022年に終了した年度に、年金給付債務の積立状況に合計7ドルと7ドルの変化を記録しました。 それぞれ。
年金給付費用は、従業員の人口統計（年齢、報酬水準、雇用期間を含む）、 プランへの拠出とプラン資産の収益。年金給付費用は、プラン資産の予想収益率、割引率、使用される医療トレンド率など、主要な前提条件の変更によっても影響を受ける可能性があります 年金費用の予想給付債務を決定しています。エナジーハーバーの年金制度では、12月31日の測定日を採用しています。プラン資産の公正価値は、測定日現在の実際の市場価値を表しています。
2022年12月31日現在、すべての組合グループの年金方式は団体交渉協定により凍結されています。対象となるすべての従業員 現在、団体交渉協定により、会社の確定拠出金制度における将来の退職給付が受けられます。
ディスカウント 割引率—実効割引率は、AON AA Above Medianの利回り曲線を使用して決定されました。このイールドカーブは、一連の年間スポット割引率で表されます。特定の将来の支払いストリーム、イールドカーブの方法論 会計上の決定に使用できる単一の同等の割引率を生成します。Aon AA Above Medianのイールドカーブの単一相当割引率は、プランからの予想給付金を使用して決定されました。
プラン資産の期待収益率—エナジーハーバーの年金制度資産の想定収益率は、過去の市場収益と経済的利益を考慮しています 年金信託が保有する投資の種類に関する予測。年金資産の期待収益率は、信託の資産配分目標やリスクベースの実績など、投資コンサルタントからの意見に基づいています と債券証券。
死亡率 — 2012年前期を合わせた健康状態（量）を使用しました 2023年12月31日現在の2023年の給付費用と債務を決定するために、MP-2021（基準年2012）を使用して世代別に予測されます）。
32
エナジー・ハーバーコーポレーションと子会社
連結財務諸表の注記
(単位:百万単位)
正味定期給付費用—サービス費用、債務利息、期待収益率 資産、以前のサービス費の償却、および削減費用は、Energy Harborの連結損益計算書および包括利益計算書の「その他の営業費用」に報告されています。非サービス 費用は、エナジーハーバーの連結損益計算書/（損失）および包括利益/（損失）のその他の収益（費用）に報告されます。純利益/（損失）と以前のサービス費用は、その他の包括利益に累積され、 正味定期給付費用の構成要素としてはまだ認識されていません。
年金制度に関する詳細情報
以下の情報は、2023年12月31日および2022年の測定日に基づいています。
| 12月31日に終了した年度 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 正味定期給付費用の決定に使用される加重平均の前提条件： |
||||||||
| 給付債務の実効割引率 |
5.16 | % | 5.34 | % | ||||
| 給付債務の実効利率 |
5.03 | % | 5.21 | % | ||||
| サービス費用の実効レート |
該当なし | 該当なし | ||||||
| サービス利息の実効レート |
該当なし | 該当なし | ||||||
| 計画資産の期待収益率 |
7.05 | % | 7.05 | % | ||||
| 報酬率の増加 |
年齢区分あり | 年齢区分あり | ||||||
| 正味定期給付費用の構成要素： |
||||||||
| サービスコスト |
$ | 1 | $ | 3 | ||||
| 利息費用 |
1 | 1 | ||||||
| 計画資産の期待収益率 |
(1) | ) | (1) | ) | ||||
| 以前のサービス費用（クレジット）と純額（利益）/損失の償却 |
— | — | ||||||
| 特別な解約費用 |
— | — | ||||||
| 1回限りの解約特典 |
— | — | ||||||
| 年金とOPEBの時価総額 |
— | — | ||||||
| 削減費用 |
— | 2 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 正味定期給付費用 |
$ | 1 | $ | 5 | ||||
| その他の包括保険で認められているプラン資産および給付債務のその他の変更 収入: |
||||||||
| 純損失/（利益）と以前のサービス（費用）/クレジット |
3 | (20) | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 正味定期給付費用およびその他の包括利益に計上された合計 |
$ | 4 | ($ | 15 | ) | |||
|
|
|
|
|
|||||
| 期末の給付債務の決定に使用される前提条件： |
||||||||
| 割引率 |
5.16 | % | 5.34 | % | ||||
| 報酬の増加率 |
年齢区分あり | 年齢区分あり | ||||||
| 現金残高加重平均利子貸方レート |
4.94 | % | 4.25 | % | ||||
33
エナジー・ハーバーコーポレーションと子会社
連結財務諸表の注記
(単位:百万単位)
給付債務とプラン資産、資金状況、貸借対照表に計上された金額の変化 および2023年12月31日および2022年12月31日に終了した年度のその他の包括利益の累計は次のとおりです。
| 12月31日に終了した年度 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 給付義務の変更： |
||||||||
| 期首に予想される給付債務 |
$ | 22 | $ | 41 | ||||
| サービスコスト |
1 | 3 | ||||||
| 利息費用 |
1 | 1 | ||||||
| 保険数理上の損失 |
2 | (15) | ) | |||||
| 実際に支払われた給付金 |
(1) | ) | (1) | ) | ||||
| 削減による負債利益 |
— | (7) | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 年末に予想される給付債務 |
$ | 25 | $ | 22 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| プラン資産の変化： |
||||||||
| 期首における資産の公正価値 |
$ | 15 | $ | 19 | ||||
| プラン資産の実際の収益率 |
— | (3) | ) | |||||
| 雇用者拠出金 |
3 | — | ||||||
| 給付金の支給 |
(1) | ) | (1) | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 期末の資産の公正価値 |
$ | 17 | $ | 15 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 資金提供状況： |
||||||||
| 予想される年金給付債務 |
($ | 25 | ) | ($ | 22 | ) | ||
| 資産の公正価値 |
17 | 15 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 年末の資金調達状況 |
($ | 8 | ) | ($ | 7 | ) | ||
|
|
|
|
|
|||||
| 連結貸借対照表に計上される金額は以下のとおりです。 |
||||||||
| その他の固定資産 |
$ | 1 | $ | 0 | ||||
| その他の非流動負債 |
(8) | ) | (7) | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 純負債 |
($ | 7 | ) | ($ | 7 | ) | ||
|
|
|
|
|
|||||
| その他の包括利益の累積（AOCI）に計上される金額は以下のとおりです。 |
||||||||
| 以前のサービス費用 (クレジット) |
— | — | ||||||
| 純保険数理利益 |
($ | 10 | ) | ($ | 13 | ) | ||
|
|
|
|
|
|||||
| AOCIでの合計 |
($ | 10 | ) | ($ | 13 | ) | ||
|
|
|
|
|
|||||
34
エナジー・ハーバーコーポレーションと子会社
連結財務諸表の注記
(単位:百万単位)
| 12月31日に終了した年度 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 給付義務の変更： |
||||||||
| 期首に予想される給付債務 |
$ | 22 | $ | 41 | ||||
| サービスコスト |
1 | 3 | ||||||
| 利息費用 |
1 | 1 | ||||||
| 保険数理上の損失 |
2 | (15) | ) | |||||
| 実際に支払われた給付金 |
(1) | ) | (1) | ) | ||||
| 削減による負債利益 |
— | (7) | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 年末に予想される給付債務 |
$ | 25 | $ | 22 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| プラン資産の変化： |
||||||||
| 期首における資産の公正価値 |
$ | 15 | $ | 19 | ||||
| プラン資産の実際の収益率 |
— | (3) | ) | |||||
| 雇用者拠出金 |
3 | — | ||||||
| 給付金の支給 |
(1) | ) | (1) | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 期末の資産の公正価値 |
$ | 17 | $ | 15 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 資金提供状況： |
||||||||
| 予想される年金給付債務 |
($ | 25 | ) | ($ | 22 | ) | ||
| 資産の公正価値 |
17 | 15 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 年末の資金調達状況 |
($ | 8 | ) | ($ | 7 | ) | ||
|
|
|
|
|
|||||
| 連結貸借対照表に計上される金額は以下のとおりです。 |
||||||||
| その他の固定資産 |
1 | — | ||||||
| その他の非流動負債 |
(8) | ) | (7) | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 純負債 |
($ | 7 | ) | ($ | 7 | ) | ||
|
|
|
|
|
|||||
| その他の包括利益の累積（AOCI）に計上される金額は以下のとおりです。 |
||||||||
| 純保険数理利益 |
($ | 10 | ) | (13) | ) | |||
|
|
|
|
|
|||||
| AOCIでの合計 |
($ | 10 | ) | ($ | 13 | ) | ||
|
|
|
|
|
|||||
次の表は、公正価値で会計処理される年金金融資産を、公正価値内の水準別に示しています。 それぞれ2023年12月31日と2022年のヒエラルキー。純資産価値（「NAV」）で報告された投資で、公正価値を容易に判断できない場合は、純資産価値を概算できる実用的な手段があります 値。NAVを実用的な手段として使用する投資は、公正価値階層表への分類要件から除外されます。代わりに、これらの投資は公正価値階層表の外に報告され、 表に報告されている投資残高と連結貸借対照表との調整。エナジーハーバーは、年金制度に含まれるマルチストラテジーファンドと不動産ファンドにNAVの実践的手段を選択しました。
注8を参照してください、 公正価値の測定、 公正価値階層の各レベルの説明です。
35
エナジー・ハーバーコーポレーションと子会社
連結財務諸表の注記
(単位:百万単位)
| 2023年12月31日 | 資産配分 | |||||||||||||||||||
| レベル 1 | レベル 2 | レベル 3 | 合計 | |||||||||||||||||
| 現金と短期証券 |
— | — | — | — | 0 | % | ||||||||||||||
| パブリック・エクイティ |
11 | — | — | 11 | 62 | % | ||||||||||||||
| 固定収入 |
— | 6 | — | 6 | 38 | % | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 合計 |
$ | 11 | $ | 6 | — | $ | 17 | 100 | % | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| マルチストラテジーファンドと不動産ファンド (1) |
— | 0 | % | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
| 投資総額 |
$ | 17 | 100 | % | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
| (1) | 純資産価値は、公正価値を概算するための実際的な手段として使用されます。 |
| 2022年12月31日 | アセット 割り当て |
|||||||||||||||||||
| レベル 1 | レベル 2 | レベル 3 | 合計 | |||||||||||||||||
| 現金と短期証券 |
$ | 1 | — | — | $ | 1 | 5 | % | ||||||||||||
| パブリック・エクイティ |
6 | — | — | 6 | 42 | % | ||||||||||||||
| 固定収入 |
— | 6 | — | 6 | 39 | % | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 合計 |
$ | 7 | $ | 6 | — | $ | 13 | 85 | % | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| マルチストラテジーファンドと不動産ファンド (1) |
2 | 15 | % | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
| 投資総額 |
$ | 15 | 100 | % | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
| (1) | 純資産価値は、公正価値を概算するための実際的な手段として使用されます。 |
エナジーハーバーは、株式、債券、その他の利用可能な投資を組み合わせて使用し、トータルリターン投資アプローチを採用しています 年金制度の負債は、計画資産の長期的な収益率を最適化し、ある程度のリスクに備えます。リスク許容度は、プランの負債、プランの資金状況、および企業の財政状態を慎重に検討することによって確立されます。ザ・ 投資ポートフォリオには、株式投資と債券投資の多様な組み合わせが含まれています。株式投資は、成長、価値、大小を問わず、米国株と米国以外の株式に分散されています 時価総額ファンド。不動産ファンドなどの他の資産は、ポートフォリオの多様化を図りながら、長期的なリターンを高めるために使用されます。投資リスクは、定期的な投資ポートフォリオを通じて継続的に測定および監視されます レビュー、年間負債測定、定期的な資産/負債調査。
エナジーハーバーの年金ポートフォリオの目標資産配分は 次の表に示されています：
| 固定収入 |
42 | % | ||
| 米国株式 |
30 | % | ||
| 国際株式 |
15 | % | ||
| マルチストラテジーファンド |
11 | % | ||
| 現金および現金同等物 |
2 | % | ||
|
|
|
|||
| 100 | % | |||
|
|
|
リスクがかなり集中しています
年金制度の投資は、金利、資本市場、信用リスクなどのリスクにさらされています。私たちは投資収益率の最適化を目指しています 現在の資本市場の状況や当社特有のその他の要因を考慮して、慎重かつ合理的な流動性と投資リスクのレベルと一致しています。
36
エナジー・ハーバーコーポレーションと子会社
連結財務諸表の注記
(単位:百万単位)
私たちはリターンの重要性を認識していますが、そのような状況下で明らかにそうしないことが賢明でない限り、大きな損失のリスクを最小限に抑えるために投資は分散されます。 また、巨額の損失のリスクを軽減するために、許可される投資の種類の制限や特定の投資証券のポートフォリオの加重など、さまざまな制限やガイドラインが設けられています。
寄稿
必要最低限の拠出金 2023年と2022年の計画年度はそれぞれゼロでした。当社は、2023年12月31日に終了した年度に年金基金に3ドルの拠出を行い、2022年には年金基金に拠出しませんでした。資金調達の目的で、会社は プラン年度終了後8か月半以内に拠出が行われた場合は、前年に拠出金を振り戻します。
会社が期待しているのは 2024年12月31日に終了した年度に年金制度に2ドルを寄付してください。
将来の給付金の支払い
Energy Harborは、従業員の将来の推定勤続年数を考慮して、プラン資産およびその他の支払いから、次の給付金を差し引いた金額を支払う予定です。 参加者の貢献:
| 年金給付 | ||||
| 2024 |
$ | 1 | ||
| 2025 |
$ | 1 | ||
| 2026 |
$ | 1 | ||
| 2027 |
$ | 1 | ||
| 2028 |
$ | 1 | ||
| 2029年から2033年まで |
$ | 5 | ||
退職金拠出制度
特定のエナジーハーバーの従業員は、エナジーハーバー401（k）および退職拠出制度（「401（k）制度」）に参加する資格があります。 非選択的雇用者拠出金（「NEC」）とマッチング拠出金を用意しています。2023年12月31日および2022年に終了した年度の40ドルと39ドルの費用は、連結財務諸表のその他の運営費に含まれています これらの401（k）プランに関連する収益/（損失）と包括利益/（損失）はそれぞれ。
| 13。 | 株式ベースの報酬 |
エナジー・ハーバーは、エナジー・ハーバー社の2020年株式インセンティブ・プラン（以下「プラン」）を通じて、主に制限付という形で株式ベースの報奨を授与します 株式ユニットと制限付株式の付与。株式ベースの報奨の権利確定期間はさまざまで、大部分の報奨の権利確定期間は3〜4年です。制限付株式ユニットに関しては、決済時に、参加者は選択することができます そのような既得制限付株式ユニットの最大50パーセント（50％）を、各制限付株式ユニット（「現金決済制限付株式ユニット」）の普通株式1株の公正価値に等しい現金支払いで決済すること、および そのような既得制限付株式ユニットの残りのパーセンテージは、そのような制限付株式ユニットごとに普通株式1株に決済されるものとします。エナジーハーバーは、支払われる株式ベースの報酬報酬の報酬費用を記録しています 付与日の公正価値に基づく権利確定期間中の株式。エナジーハーバーは、没収が発生すると同時に会計処理を行います。
37
エナジー・ハーバーコーポレーションと子会社
連結財務諸表の注記
(単位:百万単位)
次の表は、制限付き普通株式ユニットの活動の概要を示しています。
| 一般的な制限付株式 未処理ユニット数 |
加重平均 グラントデートフェア 価値 (一株あたり) |
|||||||
| 2021年12月31日 |
657,008 | $ | 23.18 | |||||
| 2022年に付与されました |
886,622です | 57.65 | ||||||
| 2022年に権利が確定しました |
(969,184 | ) | 47.31 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 2022年12月31日 |
574,446 | 35.26 | ||||||
| 2023年に付与されました |
258,871 | 73.98 | ||||||
| 2023年に没収されました |
(500) | ) | 50.80 | |||||
| 2023年に権利が確定しました |
(533,504) | ) | 37.69 | |||||
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| 2023年12月31日に |
299,313 | $ | 62.68 | |||||
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2023年12月31日および2022年に終了した年度において、権利が確定した普通株式制限付株式ユニットの公正価値は22ドルで、 それぞれ46ドルです。
次の表は、制限付き優先株ユニットの活動の概要を示しています。
| 優先 制限付株式 未処理ユニット数 |
加重平均 グラントデートフェア 価値 (一株あたり) |
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| 2021年12月31日 |
837 | $ | 14.85 | |||||
| 2022年に権利が確定しました |
(485) | ) | 14.85 | |||||
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| 2022年12月31日 |
352 | 14.85 | ||||||
| 2023年に権利が確定しました |
(352) | ) | 14.85 | |||||
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| 2023年12月31日に |
— | — | ||||||
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2023年12月31日および2022年に終了した年度について、権利が確定した優先株式制限付株式ユニットの公正価値は それぞれ5千ドルと7千ドル。
株式ベースの報酬費用
当社は、現金で支払われると予想される株式ベースの報酬報奨の報酬費用を、公正価値の変動に基づいて調整します 各報告日現在の賞。エナジーハーバーは、アワードが行使または決済されたときに、税控除から得られる実際の税制上の優遇措置を記録しています。アワードの所得税効果は、アワードが授与されると損益計算書に反映されます。 和解するか、没収されます。
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エナジー・ハーバーコーポレーションと子会社
連結財務諸表の注記
(単位:百万単位)
損益計算書で認められたアワードの株式ベースの報酬費用は19ドル、53ドルでした それぞれ2023年12月31日と2022年に終了した年度。
2023年12月31日現在、認識されていない報酬の合計は約10ドルでした 制限付株式ユニットに付与される非既得株式ベースの報酬契約に関連する費用で、約2年間にわたって計上される予定です。
非適格繰延報酬制度
非適格繰延報酬制度（「NQDCP」）では、特定の従業員が支払いを延期することを選択できます 基本報酬、現金インセンティブ報酬、および/または株式報酬の一部を、特定のプラン年度について理事会が許可する範囲で、その金額をプランに基づいて個人口座に入金します。アカウントは 当該参加者の最初の延期選挙の発効日をもって、会社によって各参加者について設定されます。当社は、随時、任意で会社の拠出金を次のような参加者の口座に入金することがあります 金額（もしあれば）は、理事会が決定します。このような寄付は、個々の参加者によって、または理事会が独自の裁量で決定したグループによって異なる場合があります。
参加者のアカウントに繰り越された特典は、離職、死亡、障害、または支配権の変更時に現金で支払われます ビジネス。
| 14。 | コミットメント、保証、不測の事態 |
保証とその他の保証
エナジーハーバーは 通常の業務で発行されるさまざまな財務および業績保証、および補償。それらには通常、業績保証、予備の信用状、および負債が含まれます 保証します。私たちは、取引の価値を高めるために第三者との商取引を促進するためにこれらの取り決めを締結しています。2023年12月31日および2022年12月31日の時点で最も重要な保証は、当社の無担保でした EHGとEHNGの未払いの担保付債券の保証。
通常の事業過程では、エナジーハーバーは物理的または財政的に事業を開始します 天然ガス、電気容量、エネルギーの売買契約を締結しました。特定の契約やデリバティブ商品には、会社に担保の転記を義務付ける条項が含まれています。この販促資料は次の形式で投稿できます 個々の契約の条件に応じて、現金または信用状です。クレジットサポートの要件は、契約や取引相手によって異なります。担保計算により、資産と負債を相殺することができます 適用されるマスターネッティング契約に基づいて契約上の相殺権が存在する、同じ取引相手。エナジーハーバーは、2023年12月31日と2022年12月31日現在、それぞれ67ドルと17ドルの現金担保を計上しています。
2023年12月31日に終了した年度に、当社は1つのベンダーからの購入のかなりの部分を占め、ベンダーの総購入額の 21% を占めました。として 2023年12月31日現在、そのベンダーに支払うべき残高はありませんでした。2022年12月31日に終了した年度に、当社は2つのベンダーからの購入のかなりの部分を占め、これはベンダーの総購入額の25％に相当します。12月31日現在、 2022年、これら2つのベンダーによる残高はありませんでした。当社は、サプライヤーが不在になったり、競争力がなくなったりした場合に代替できるベンダーは他にもたくさんあると考えています。
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エナジー・ハーバーコーポレーションと子会社
連結財務諸表の注記
(単位:百万単位)
2021年10月5日、当社とその一部の子会社は、ゼロカーボンレターを締結しました 特定の金融機関（ロイヤルバンク・オブ・カナダ、ゴールドマン・サックス、および最初の主要参加者としてアベニュー・キャピタル・マネジメントと提携していたファンドを含む）とカナダ王立銀行を管理代理人および担保とするクレジット・ファシリティ エージェント。ゼロカーボンLCファシリティは、当初の有効期限が2022年10月5日（その後、2024年10月5日に修正されました）で、当社の特定の子会社および特定の関連会社の持分に対する先取特権によって担保されています。 資産。2023年12月31日および2022年現在の未払いの信用状の合計は、それぞれ55ドルと102ドルでした。
進行中の訴訟
オハイオ州下院法案6（「HB6」）を取り巻く活動に関する政府の調査
2020年7月、オハイオ州下院議長と他の4人が、オハイオ州に関連する活動に関連して逮捕されました HB6のパッセージ。HB6に関する米国検事局の調査に関連して、Energy Harborは特定の情報の提出を求める大陪審の召喚状を受け取りました。さらに、証券取引委員会は開設しました HB6に関する調査や、そのような調査は進行中です。さらに、HB6に関連する選挙の不規則性の疑いに関する苦情は、オハイオ州選挙管理委員会に照会されました。同社は今後も全面的に継続するつもりです 政府の調査に協力してください。これらの問題に関する政府の調査の結果は予測できません。
の結果 上記の政府の調査および訴訟事項は、HB6の成立に関連する将来の調査または訴訟問題と相まって、経営陣の焦点をそらし、実質的な調査につながる可能性があります 経費、またはその他の方法では、かなりの企業リソースの投入が必要です。政府の調査および関連する訴訟の結果は本質的に不確実であり、有利または不利な結果の範囲は予測できません。もし 会社に対して1つまたは複数の法的問題が解決されたため、その評判、事業、財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに悪影響が及ぶ可能性があります。さらに、そのような結果は金銭的損害、差止命令による救済につながる可能性があります。 当社の財政状態や事業に悪影響を及ぼす可能性のある、会社に対する是正措置またはその他の救済。
| 15。 | 後続イベント |
2023年3月6日、Vistra Corp.（Vistra）は当社と最終契約を締結しました。これに基づき、当社は合併し、会社になります Vistraの新しく設立された子会社。この契約は両社の取締役会で承認されました。2024年2月16日現在、原子力規制委員会からの承認を含め、必要なすべての規制当局の承認を受けています。 連邦エネルギー規制委員会、およびハート・スコット・ロディーノ法に基づく司法省。両社は2024年3月1日に取引を終了しました。
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