キャタス-202402290000723254偽5 月 31 日2024Q300007232542023-06-012024-02-2900007232542024-03-31エクセルリ:シェア0000723254CTA:ユニフォームレンタル&ファシリティサービスセグメントメンバー2023-12-012024-02-29ISO 4217: 米ドル0000723254CTA:ユニフォームレンタル&ファシリティサービスセグメントメンバー2022-12-012023-02-280000723254CTA:ユニフォームレンタル&ファシリティサービスセグメントメンバー2023-06-012024-02-290000723254CTA:ユニフォームレンタル&ファシリティサービスセグメントメンバー2022-06-012023-02-280000723254CTA: その他の製品とサービスのメンバー2023-12-012024-02-290000723254CTA: その他の製品とサービスのメンバー2022-12-012023-02-280000723254CTA: その他の製品とサービスのメンバー2023-06-012024-02-290000723254CTA: その他の製品とサービスのメンバー2022-06-012023-02-2800007232542023-12-012024-02-2900007232542022-12-012023-02-2800007232542022-06-012023-02-28ISO 4217: 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累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2022-12-012023-02-280000723254US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類米国会計基準:金利契約メンバーUS-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2023-06-012024-02-290000723254US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類米国会計基準:金利契約メンバーUS-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2022-06-012023-02-280000723254US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類US-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2023-12-012024-02-290000723254US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類US-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2022-12-012023-02-280000723254US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類US-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2023-06-012024-02-290000723254US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類US-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2022-06-012023-02-280000723254CTA:ユニフォームレンタル&ファシリティサービスセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-12-012024-02-290000723254CTA:応急処置および安全サービスセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-12-012024-02-290000723254米国会計基準:その他すべてのセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-12-012024-02-290000723254米国会計基準:企業非セグメントメンバー2023-12-012024-02-290000723254CTA:ユニフォームレンタル&ファシリティサービスセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-12-012023-02-280000723254CTA:応急処置および安全サービスセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-12-012023-02-280000723254米国会計基準:その他すべてのセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-12-012023-02-280000723254米国会計基準:企業非セグメントメンバー2022-12-012023-02-280000723254CTA:ユニフォームレンタル&ファシリティサービスセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-06-012024-02-290000723254CTA:応急処置および安全サービスセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-06-012024-02-290000723254米国会計基準:その他すべてのセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-06-012024-02-290000723254米国会計基準:企業非セグメントメンバー2023-06-012024-02-290000723254CTA:ユニフォームレンタル&ファシリティサービスセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2024-02-290000723254CTA:応急処置および安全サービスセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2024-02-290000723254米国会計基準:その他すべてのセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2024-02-290000723254米国会計基準:企業非セグメントメンバー2024-02-290000723254CTA:ユニフォームレンタル&ファシリティサービスセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-06-012023-02-280000723254CTA:応急処置および安全サービスセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-06-012023-02-280000723254米国会計基準:その他すべてのセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-06-012023-02-280000723254米国会計基準:企業非セグメントメンバー2022-06-012023-02-280000723254CTA:ユニフォームレンタル&ファシリティサービスセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-02-280000723254CTA:応急処置および安全サービスセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-02-280000723254米国会計基準:その他すべてのセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-02-280000723254米国会計基準:企業非セグメントメンバー2023-02-28 米国
証券取引委員会
ワシントンDC 20549
フォーム
10-Q | | | | | | | | |
☑ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
| 四半期終了時 | 2024年2月29日 |
または
| | | | | |
☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
| からへの移行期間について |
コミッションファイル番号 0-11399
シンタス・コーポレーション
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | |
ワシントン | | 31-1188630 |
(法人または組織の州またはその他の管轄区域) | | (IRS 雇用者識別番号) |
| | | | | | | | | | | |
6800シンタスブルバード | | |
私書箱 625737 | | |
シンシナティ、 | オハイオ州 | | 45262-5737 |
(主要執行機関の住所) | | (郵便番号) |
エリアコードを含む登録者の電話番号:(513) 459-1200
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
| | | | | | | | | | | | | | |
各クラスのタイトル | | 取引シンボル | | 登録された各取引所の名前 |
普通株式、額面なし | | 猫 | | ナスダック・ストック・マーケット合同会社 |
| | (NASDAQグローバルセレクトマーケット) |
登録者が、(1)1934年の証券取引法のセクション13または15(d)によって提出が義務付けられたすべての報告を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)に提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はい☑ いいえ ☐
登録者が、過去12か月間(または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間)に、規則S-Tの規則405(この章の§232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい☑ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型アクセラレーテッドファイラー☑ アクセラレーテッドファイラー ☐ 非アクセラレーテッドファイラー ☐
小規模な報告会社 ☐ 新興成長企業☐
新興成長企業の場合は、登録者が、取引法第13 (a) 条に従って定められた新規または改訂された財務会計基準の遵守のために、延長された移行期間を使用しないことを選択しているかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社(取引法の規則12b-2で定義されている)かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ☑
発行可能な最新の日付現在の、発行者の各クラスの普通株式の発行済み株式数を記載してください。
| | | | | | | | |
クラス | | 2024年3月31日未払い |
普通株式、額面なし | | 101,463,249 |
シンタスコーポレーション
目次
| | | | | | | | | | | |
| | | ページ |
パートI。財務情報 | |
| | | |
アイテム 1. | | 財務諸表 | |
| | | |
| | 連結要約損益計算書 — 2024年2月29日および2023年2月28日に終了した3か月と9か月です | 3 |
| | | |
| | 連結包括利益の要約計算書 — 2024年2月29日および2023年2月28日に終了した3か月と9か月です | 4 |
| | | |
| | 連結要約貸借対照表 — 2024年2月29日と2023年5月31日 | 5 |
| | | |
| | 連結株主資本要約計算書- 2024年2月29日および2023年2月28日に終了した3か月と9か月です | 6 |
| | | |
| | 連結要約キャッシュフロー計算書 — 2024年2月29日および2023年2月28日に終了した9か月間 | 8 |
| | | |
| | 連結要約財務諸表に関する注記 | 9 |
| | | |
アイテム 2. | | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 22 |
| | | |
アイテム 3. | | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 32 |
| | | |
アイテム 4. | | 統制と手続き | 32 |
| | | |
第二部。その他の情報 | |
| | | |
アイテム 1. | | 法的手続き | 33 |
| | | |
| | | |
| | | |
アイテム 2. | | 株式の未登録売却、収益の使用、および株式の発行者による購入 | 33 |
| | | |
アイテム 5. | | その他の情報 | 33 |
| | | |
アイテム 6. | | 展示品 | 34 |
| | | |
署名 | 35 |
パートI。財務情報
アイテム 1.
財務諸表
シンタスコーポレーション
連結要約損益計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
(一株あたりのデータを除く千単位) | 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 |
収益: | | | | | | | |
制服のレンタルと施設サービス | $ | 1,876,642 | | | $ | 1,716,165 | | | $ | 5,554,009 | | | $ | 5,123,924 | |
その他 | 529,531 | | | 473,821 | | | 1,571,671です | | | 1,407,374 | |
総収入 | 2,406,173 | | | 2,189,986 | | | 7,125,680 | | | 6,531,298 | |
| | | | | | | |
費用と経費: | | | | | | | |
ユニフォームレンタルと施設サービスの費用 | 960,208 | | | 907,993 | | | 2,882,022 | | | 2,705,486 | |
その他の費用 | 258,117 | | | 247,962 | | | 772,691 | | | 741,222 | |
販売費および管理費 | 667,048 | | | 587,219 | | | 1,949,928 | | | 1,752,724 | |
| | | | | | | |
営業利益 | 520,800 | | | 446,812 | | | 1,521,039 | | | 1,331,866 | |
| | | | | | | |
利息収入 | (930) | | | (373) | | | (2,121) | | | (872) | |
支払利息 | 25,530 | | | 28,819 | | | 76,664 | | | 85,459 | |
| | | | | | | |
税引前利益 | 496,200% | | | 418,366% | | | 1,446,496 | | | 1,247,279 | |
所得税 | 98,621 | | | 92,539 | | | 289,219 | | | 245,470 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
当期純利益 | $ | 397,579 | | | $ | 325,827 | | | $ | 1,157,277 | | | $ | 1,001,809 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
1株当たりの基本利益 | $ | 3.90 | | | $ | 3.19 | | | $ | 11.34 | | | $ | 9.82 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
希薄化後の1株当たり利益 | $ | 3.84 | | | $ | 3.14 | | | $ | 11.15 | | | $ | 9.65 | |
| | | | | | | |
1株あたりの申告配当金 | $ | 1.35 | | | $ | 1.15 | | | $ | 4.05 | | | $ | 3.45 | |
添付の注記を参照してください。
シンタスコーポレーション
包括利益の連結要約計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
(千単位) | 2月29日、 2024 | | 2月28日 2023 | | 2月29日、 2024 | | 2月28日 2023 |
| | | | | | | |
当期純利益 | $ | 397,579 | | | $ | 325,827 | | | $ | 1,157,277 | | | $ | 1,001,809 | |
| | | | | | | |
その他の包括利益(損失)利益(税引後): | | | | | | | |
外貨換算の調整 | (450) | | | (7,972) | | | 371 | | | (37,079) | |
金利ロックの公正価値の変動 契約、税金(給付)費用を差し引いたもの の $ (1,726), $513, $4,195 と $3,364、 それぞれ | (5,042) | | | 1,501 | | | 12,256 | | | 9,829 | |
金利ロックの償却 契約、税制上の優遇措置を差し引いたもの $ (513), $(512), $(1,503) と $ (1,537)、 それぞれ | (1,524) | | | (1,521) | | | (4,461) | | | (4,563) | |
その他、税金費用を差し引いた金額0, $0、 $130 と $0、それぞれ | — | | | — | | | 379 | | | — | |
その他の包括利益(損失)収益、純額 の税金(給付)費用(2,239), $1、 $2,822 と $1,827、それぞれ | (7,016) | | | (7,992) | | | 8,545 | | | (31,813) | |
包括利益 | $ | 390,563 | | | $ | 317,835 | | | $ | 1,165,822 | | | $ | 969,996 | |
添付の注記を参照してください。
シンタスコーポレーション
連結要約貸借対照表
| | | | | | | | | | | |
(一株あたりのデータを除く千単位) | 2月29日、 2024 | | 5月31日 2023 |
| (未監査) | | |
資産 | | | |
流動資産: | | | |
現金および現金同等物 | $ | 128,483 | | | $ | 124,149 | |
| | | |
売掛金、純額 | 1,262,077 | | | 1,152,993 | |
在庫、純額 | 451,215 | | | 506,604 | |
制服やその他のレンタル品も提供しています | 1,025,597 | | | 1,011,918 | |
| | | |
前払費用およびその他の流動資産 | 163,624 | | | 142,795 | |
流動資産合計 | 3,030,996 | | | 2,938,459 | |
| | | |
資産および設備、純額 | 1,505,810 | | | 1,396,476です | |
| | | |
投資 | 294,261 | | | 247,191 | |
グッドウィル | 3,212,432 | | | 3,056,201 | |
サービス契約、ネット | 335,863 | | | 346,574 | |
オペレーティングリースの使用権資産、純額 | 186,514 | | | 178,464 | |
その他の資産、純額 | 412,999 | | | 382,991 | |
| $ | 8,978,875 | | | $ | 8,546,356 | |
| | | |
負債と株主資本 | | | |
現在の負債: | | | |
買掛金 | $ | 307,941 | | | $ | 302,292 | |
未払報酬と関連負債 | 182,669 | | | 239,086 | |
未払負債 | 720,545 | | | 632,504 | |
所得税、現在の税金 | 18,310 | | | 12,470 | |
オペレーティングリース負債、流動負債 | 44,430 | | | 43,710 | |
| | | |
流動負債合計 | 1,273,895 | | | 1,230,062 | |
| | | |
長期負債: | | | |
返済期限が1年後に返済される借金 | 2,474,908 | | | 2,486,405 | |
繰延所得税 | 481,177 | | | 498,356 | |
オペレーティングリース負債 | 146,060 | | | 138,278 | |
未払負債 | 368,752 | | | 329,269 | |
長期負債合計 | 3,470,897 | | | 3,452,308 | |
| | | |
株主資本: | | | |
優先株、額面なし: | — | | | — | |
100,000 承認済み株式、 無し 優れた | | | |
普通株式、額面なし、払込資本金: | 2,246,329 | | | 2,031,542 | |
425,000,000 承認された株式 | | | |
2024年度: 193,090,252 発行済み株式と 101,444,090 発行済株式 | | | |
2023年度: 192,198,938 発行済み株式と 101,732,148 発行済株式 | | | |
| | | |
利益剰余金 | 10,341,248 | | | 9,597,315 | |
自己株式: | (8,439,817) | | | (7,842,649) | |
2024年度: 91,646,162 株式 | | | |
2023年度: 90,466,790です 株式 | | | |
その他の包括利益の累計 | 86,323 | | | 77,778 | |
株主資本の総額 | 4,234,083 | | | 3,863,986 | |
| $ | 8,978,875 | | | $ | 8,546,356 | |
添付の注記を参照してください。
シンタスコーポレーション
連結株主資本要約計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株式 と払込資本金 | | | | 保持 収益 | | 累積 その他 包括的 収入 | | 財務省株式 | | 合計 株主の エクイティ |
(千単位) | 株式 | | 金額 | | | | | 株式 | | 金額 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2023年6月1日の残高 | 192,199 | | | $ | 2,031,542 | | | | | $ | 9,597,315 | | | $ | 77,778 | | | (90,467) | | | $ | (7,842,649) | | | $ | 3,863,986 | |
当期純利益 | — | | | — | | | | | 385,085 | | | — | | | — | | | — | | | 385,085 | |
包括利益、税引後 | — | | | — | | | | | — | | | 9,391 | | | — | | | — | | | 9,391 | |
配当金 | — | | | — | | | | | (138,272) | | | — | | | — | | | — | | | (138,272) | |
株式ベースの報酬 | — | | | 30,242 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 30,242 | |
株式ベースの報酬報奨の権利確定 | 156 | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
行使されたストックオプション | 303 | | | 59,691 | | | | | — | | | — | | | (118) | | | (59,212) | | | 479 | |
普通株式の買戻し | — | | | — | | | | | — | | | — | | | (145) | | | (73,276です) | | | (73,276です) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2023年8月31日のバランス | 192,658 | | | $ | 2,121,475 | | | | | $ | 9,844,128 | | | $ | 87,169 | | | (90,730) | | | $ | (7,975,137) | | | $ | 4,077,635 | |
当期純利益 | — | | | — | | | | | 374,613 | | | — | | | — | | | — | | | 374,613 | |
包括利益、税引後 | — | | | — | | | | | — | | | 6,170 | | | — | | | — | | | 6,170 | |
配当金 | — | | | — | | | | | (137,474) | | | — | | | — | | | — | | | (137,474) | |
株式ベースの報酬 | — | | | 22,940 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 22,940 | |
株式ベースの報酬報奨の権利確定 | 3 | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
行使されたストックオプション | 200 | | | 35,536 | | | | | — | | | — | | | (68) | | | (35,087) | | | 449 | |
普通株式の買戻し | — | | | — | | | | | — | | | — | | | (716) | | | (349,852) | | | (349,852) | |
2023年11月30日の残高 | 192,861 | | | $ | 2,179,951です | | | | | $ | 10,081,267 | | | $ | 93,339 | | | (91,514) | | | $ | (8,360,076) | | | $ | 3,994,481 | |
当期純利益 | — | | | — | | | | | 397,579 | | | — | | | — | | | — | | | 397,579 | |
包括損失、税引後 | — | | | — | | | | | — | | | (7,016) | | | — | | | — | | | (7,016) | |
配当金 | — | | | — | | | | | (137,598) | | | — | | | — | | | — | | | (137,598) | |
株式ベースの報酬 | — | | | 31,308 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 31,308 | |
株式ベースの報酬報奨の権利確定 | 1 | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
行使されたストックオプション | 228 | | | 35,070 | | | | | — | | | — | | | (58) | | | (34,723) | | | 347 | |
普通株式の買戻し | — | | | — | | | | | — | | | — | | | (74) | | | (45,018) | | | (45,018) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2024年2月29日の残高 | 193,090 | | | $ | 2,246,329 | | | | | $ | 10,341,248 | | | $ | 86,323 | | | (91,646) | | | $ | (8,439,817) | | | $ | 4,234,083 | |
シンタスコーポレーション
連結株主資本要約計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株式 と払込資本金 | | | | 保持 収益 | | 累積 その他 包括的 収入 | | 財務省株式 | | 合計 株主の エクイティ |
(千単位) | 株式 | | 金額 | | | | | 株式 | | 金額 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2022年6月1日現在の残高 | 190,838 | | | $ | 1,771,917 | | | | | $ | 8,719,163 | | | $ | 107,917 | | | (89,127) | | | $ | (7,290,801) | | | $ | 3,308,196 | |
当期純利益 | — | | | — | | | | | 351,689 | | | — | | | — | | | — | | | 351,689 | |
包括損失、税引後 | — | | | — | | | | | — | | | (19,793) | | | — | | | — | | | (19,793) | |
配当金 | — | | | — | | | | | (117,461) | | | — | | | — | | | — | | | (117,461) | |
株式ベースの報酬 | — | | | 26,282 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 26,282 | |
株式ベースの報酬報奨の権利確定 | 273 | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
行使されたストックオプション | 543 | | | 80,638 | | | | | — | | | — | | | (193) | | | (79,591) | | | 1,047 | |
普通株式の買戻し | — | | | — | | | | | — | | | — | | | (802) | | | (320,334) | | | (320,334) | |
2022年8月31日時点の残高 | 191,654 | | | $ | 1,878,837 | | | | | $ | 8,953,391 | | | $ | 88,124 | | | (90,122) | | | $ | (7,690,726) | | | $ | 3,229,626 | |
当期純利益 | — | | | — | | | | | 324,293 | | | — | | | — | | | — | | | 324,293 | |
包括損失、税引後 | — | | | — | | | | | — | | | (4,028) | | | — | | | — | | | (4,028) | |
配当金 | — | | | — | | | | | (117,338) | | | — | | | — | | | — | | | (117,338) | |
株式ベースの報酬 | — | | | 25,255 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 25,255 | |
株式ベースの報酬報奨の権利確定 | 9 | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
行使されたストックオプション | 194 | | | 29,053 | | | | | — | | | — | | | (66) | | | (27,975) | | | 1,078 | |
普通株式の買戻し | — | | | — | | | | | — | | | — | | | (68) | | | (28,348) | | | (28,348) | |
2022年11月30日時点の残高 | 191,857 | | | $ | 1,933,145 | | | | | $ | 9,160,346 | | | $ | 84,096 | | | (90,256です) | | | $ | (7,747,049) | | | $ | 3,430,538 | |
当期純利益 | — | | | — | | | | | 325,827 | | | — | | | — | | | — | | | 325,827 | |
包括損失、税引後 | — | | | — | | | | | — | | | (7,992) | | | — | | | — | | | (7,992) | |
配当金 | — | | | — | | | | | (117,495) | | | — | | | — | | | — | | | (117,495) | |
株式ベースの報酬 | — | | | 23,797 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 23,797 | |
株式ベースの報酬報奨の権利確定 | 3 | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
行使されたストックオプション | 172 | | | 24,668 | | | | | — | | | — | | | (54) | | | (23,852) | | | 816 | |
普通株式の買戻し | — | | | — | | | | | — | | | — | | | (49) | | | (22,235) | | | (22,235) | |
2023年2月28日時点の残高 | 192,032 | | | $ | 1,981,610 | | | | | $ | 9,368,678 | | | $ | 76,104です | | | (90,359) | | | $ | (7,793,136) | | | $ | 3,633,256 | |
添付の注記を参照してください。
シンタスコーポレーション
連結要約キャッシュフロー計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 9 か月が終了 |
(千単位) | 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 |
営業活動によるキャッシュフロー: | | | |
当期純利益 | $ | 1,157,277 | | | $ | 1,001,809 | |
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整: | | | |
減価償却 | 207,637 | | | 190,801 | |
無形資産の償却と資本化された契約費用 | 119,815 | | | 113,281 | |
株式ベースの報酬 | 84,490 | | | 75,334 | |
| | | |
| | | |
| | | |
繰延所得税 | (21,366%) | | | 22,001 | |
事業買収を差し引いた現在の資産と負債の変動: | | | |
売掛金、純額 | (109,040) | | | (132,473) | |
在庫、純額 | 55,834 | | | (60,563) | |
制服やその他のレンタル品も提供しています | (9,060) | | | (85,991) | |
前払費用、その他の流動資産、資本化された契約費用 | (104,873) | | | (116,842) | |
買掛金 | 5,771 | | | 32,851 | |
未払報酬と関連負債 | (58,511です) | | | (32,666) | |
未払負債およびその他 | 52,945 | | | 17,856 | |
所得税、現在の税金 | 5,822 | | | 18,793 | |
営業活動による純現金 | 1,386,741 | | | 1,044,191 | |
| | | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | |
資本支出 | (307,558) | | | (224,116) | |
| | | |
投資の購入 | (7,592) | | | (4,618) | |
| | | |
| | | |
事業の買収、獲得した現金を差し引いたもの | (185,028) | | | (32,983) | |
その他、ネット | (3,100) | | | (6,894) | |
投資活動に使用された純現金 | (503,278) | | | (268,611です) | |
| | | |
財務活動によるキャッシュフロー: | | | |
コマーシャルペーパーの支払い、純額 | — | | | (62,200%) | |
| | | |
借金の返済 | (13,450です) | | | — | |
株式ベースの報酬報奨の行使による収入 | 1,275 | | | 2,941 | |
配当金の支払い | (393,310) | | | (332,421) | |
普通株式の買戻し | (468,146) | | | (370,917) | |
その他、ネット | (5,839) | | | (11,996) | |
財務活動に使用された純現金 | (879,470) | | | (774,593) | |
| | | |
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | 341 | | | (2,895) | |
| | | |
現金および現金同等物の純増額(減少) | 4,334 | | | (1,908) | |
現金および現金同等物の期首残高 | 124,149 | | | 90,471 | |
現金および現金同等物の期末残高 | $ | 128,483 | | | $ | 88,563 | |
添付の注記を参照してください。
シンタスコーポレーション
連結要約財務諸表の注記
(未監査)
ノート 1- プレゼンテーションの基礎
ここに含まれるCintasコーポレーション(Cintas、当社、私たち、または私たち)の連結要約財務諸表は、証券取引委員会(SEC)の規則と規制に従って、監査なしにCintasによって作成されました。米国の一般に認められた会計原則(U.S. GAAP)に従って作成された連結財務諸表に通常含まれる特定の情報や脚注の開示は、そのような規則や規制に従って要約または省略されています。開示内容は適切に表示されていると考えていますが、これらの連結要約財務諸表は、2023年7月27日にSECに提出された2023年5月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書(年次報告書)に含まれる連結財務諸表および注記と併せて読むことをお勧めします。当社の重要な会計方針の概要については、その年次報告書の「連結財務諸表の注記」というタイトルの注記1を参照してください。現在の会計年度中、Cintasが採用した会計方針に重要な変更はありませんでした。
中間業績は変動する可能性があり、必ずしも会計年度全体の経営成績を示すものではありません。経営陣の見解では、表示されている中間期間の連結業績を公正に説明するために必要な調整(通常の定期的な調整のみを含む)が行われました。
在庫の純額は、原価(先入れ額、先出し)または正味実現可能額のどちらか低い方で評価されます。インベントリは次の場所で構成されています。
| | | | | | | | | | | |
(千単位) | 2月29日、 2024 | | 5月31日 2023 |
| | | |
原材料 | $ | 23,092 | | | $ | 27,878 | |
作業中 | 41,442 | | | 56,384 | |
完成品 | 386,681 | | | 422,342 | |
在庫、純額 | $ | 451,215 | | | $ | 506,604 | |
在庫は、古くなった在庫(過剰で動きの遅い)の準備金を差し引いて記録されています74.1 百万と $80.1 2024年2月29日と2023年5月31日にはそれぞれ百万です。 在庫陳腐化準備金は、特定の識別情報と、Cintasの過去の陳腐化率に基づく見積もりによって決定されます。特定の在庫品目が、原価または正味実現可能価値のどちらか低い方に書き込まれると、新しい原価基準が確立され、その在庫品目を後で値上げすることはできません。
新しい会計上の宣言
2023年11月、財務会計基準審議会(FASB)は、会計基準更新(ASU)2023-07、セグメント報告(トピック280)、報告対象セグメント開示の改善(ASU 2023-07)を発表しました。ASU 2023-07では、企業の報告対象事業セグメントの多額の費用やその他の項目に関する追加の開示が義務付けられています。ASU 2023-07は、2023年12月15日(2025年度)以降に開始する年次期間に有効です。早期養子縁組は許可されています。当社は現在、ASU 2023-07が連結要約財務諸表に与える影響を評価しています。
2023年12月、FASBはASU 2023-09「所得税(トピック740)、所得税開示の改善(ASU 2023-09)」を発行しました。これにより、企業の所得税率調整表の開示と、米国と外国の管轄区域の両方で支払われる現金税に関する開示が拡大されました。ASU 2023-09は、2024年12月15日(2026年度)以降に開始する年次期間に有効になります。当社は現在、ASU 2023-09が連結要約財務諸表に与える影響を評価しています。
Cintasの連結要約財務諸表に重大な影響を及ぼした、または与えると予想される、最近発行された、または新たに発効した会計上の声明は他にありません。
ノート 2- 収益認識
次の表は、Cintasの総収益を営業セグメント別に示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | | 9 か月が終了 |
(千単位) | 2月29日、 2024 | | | 2月28日 2023 | | | 2月29日、 2024 | | | 2月28日 2023 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
ユニフォームレンタルと 施設サービス | $ | 1,876,642 | | 78.0 | % | | | $ | 1,716,165 | | 78.4 | % | | | $ | 5,554,009 | | 78.0 | % | | | $ | 5,123,924 | | 78.5 | % |
応急処置と安全 サービス | 262,602 | | 10.9 | % | | | 231,605 | | 10.6 | % | | | 789,696 | | 11.1 | % | | | 701,740 | | 10.7 | % |
防火 サービス | 182,410 | | 7.6 | % | | | 155,762 | | 7.1 | % | | | 530,676 | | 7.4 | % | | | 454,211 | | 7.0 | % |
ユニフォームダイレクト セールス | 84,519 | | 3.5 | % | | | 86,454 | | 3.9 | % | | | 251,299 | | 3.5 | % | | | 251,423 | | 3.8 | % |
総収入 | $ | 2,406,173 | | 100.0 | % | | | $ | 2,189,986 | | 100.0 | % | | | $ | 7,125,680 | | 100.0 | % | | | $ | 6,531,298 | | 100.0 | % |
防火サービスとユニフォーム・ダイレクト・セールスの事業セグメントは、注記11の「セグメント情報」に開示されているように、「その他」に含まれています。
収益認識ポリシー
おおよそ 95会社の収益の%は、Cintasの従業員パートナーがお客様の事業所で行う、ユニフォームレンタルおよび施設サービス、応急処置および安全サービス、および防火サービスのお客様のルートサービスの料金から得られます。当社のルートサービスの顧客契約による収益は、単一履行義務です。当社は、提供されるサービスの性質と契約料金(アウトプット方法)に基づいて、または顧客との契約条件に基づく履行義務が履行された時点で、お客様の事業所でサービスが実行されたときに、経時的に収益を計上します。主にユニフォーム・ダイレクト・セールス事業セグメント内の当社の残りの収益は、およそ 5会社の総収益の%は、顧客との契約条件に基づく義務が履行されたときに計上されます。これは通常、商品が顧客に転送されるときに発生します。
記録されている収益は、政府当局に代わって徴収する売上税やその他の税金を差し引いたものです。顧客に請求される送料と手数料はフルフィルメント活動として扱われ、管理が顧客に移管された時点で収益と売上原価の両方に記録されます。特定の顧客契約には、さまざまな対価の要素を含む価格設定条件が含まれています。変動対価は通常、契約で指定された業績指標に基づいて顧客に支払われる対価という形であり、提示されたどの期間においても重要ではありません。変動対価を制限すべきかどうかを判断する際、当社は、制御できない要因が収益の大幅な逆転につながる可能性があるかどうかを検討します。これらの評価を行う際に、会社は潜在的な逆転の可能性と大きさを考慮します。会社の業績期間は通常、毎月の請求期間と一致します。2024年2月29日または2023年2月28日に終了した3、9か月間、当社の収益認識に制約は適用されませんでした。
私たちは主に売掛金を通じて信用損失にさらされています。信用損失引当金は、過去の回収率に基づく見積もりと、回収不能と特定された特定の口座の引当金の両方を使用して決定されます。Cintasの過去の回収率に基づいて見積もられた信用損失引当金の部分は、延滞金額として記録されます。口座が現在の場合は名目パーセンテージから始まり、口座が古くなるにつれて大幅に増加します。アカウント年齢として提供される金額は、対象となる顧客や各事業セグメントの性質の違いにより、ユニフォームレンタルおよび施設サービスの報告対象事業セグメント、応急処置および安全サービスの報告対象事業セグメント、およびその他すべての事業セグメントで若干異なります。最近の償却と回収の情報、および基礎となる経済状況と期待を考慮して、信用損失引当金を四半期ごとに更新しています。
契約を結ぶための費用
ルートサービスの顧客契約を取得するためにコミッションが増額されると見なされる場合、会社は従業員パートナーに支払われるコミッション費用を資産計上します。会計基準体系化606、顧客との契約による収益(ASC 606)で認められているように、当社は
同様の特性を持つ契約(または履行義務)のポートフォリオへのガイダンス。このガイダンスをポートフォリオに適用した場合の連結要約財務諸表への影響は、ポートフォリオ内の個々の契約にこのガイダンスを適用した場合と大きな違いはないと当社が合理的に予想しているためです。また、契約締結時にかかる費用がASC 606の基準を満たさない場合や、資産の償却期間が1年以下の場合、会社はその費用を引き続き負担します。繰延手数料は、期待される給付期間にわたって定額制で償却されます。繰延コミッション残高に減損がないか継続的に見直しています。繰延手数料は、経費が計上されると予想されるタイミングに基づいて、流動手数料と非流動手数料に分類されます。現在の部分は前払費用およびその他の流動資産に含まれ、非流動部分は会社の連結要約貸借対照表の純額であるその他の資産に含まれます。2024年2月29日現在、繰延手数料に関連する流動資産と非流動資産の合計は94.3百万と $260.8 それぞれ 100 万。2023年5月31日現在、繰延手数料に関連する流動資産と非流動資産の合計は92.5百万と $251.6それぞれ 100 万です。会社は繰延手数料に関連する償却費用を$として計上しました25.6 百万と $24.0 2024年2月29日および2023年2月28日に終了した3か月間で、それぞれ百万です。2024年2月29日と2023年2月28日に終了した9か月間に、当社は繰延手数料に関連する償却費をドル計上しました75.3 百万と $69.8 それぞれ 100 万。これらの費用は、連結要約損益計算書の販売費と管理費に分類されます。
ノート 3- リース
Cintasは、原資産を使用する権利を提供し、リース期間中のリース料を必要とする特定の事業施設、車両、設備のオペレーティングリースを提供しています。新しい契約は毎回評価され、契約にリースが含まれているかどうか、またそのリースがファイナンスリースまたはオペレーティングリースの分類基準を満たしているかどうかが判断されます。特定されたすべてのリースは、対応するオペレーティングリース使用権資産(純額)は、リース期間中の原資産を使用する権利を表し、オペレーティングリース負債はリースから生じるリース料を支払う義務を表すオペレーティングリース負債とともに、連結要約貸借対照表に記録されます。初期期間が12か月以下の短期オペレーティングリースは、連結要約貸借対照表には記録されません。
オペレーティングリースの使用権資産、純リース負債、およびオペレーティングリース負債は、リース期間中のリース支払いの現在価値に基づいてリースの開始日に認識されます。また、行使が合理的に確実である場合にリースを延長または終了するオプションも含まれています。リース料の現在価値は、主にリース開始日に入手可能な情報に基づく増分借金利を使用して決定されます。オペレーティングリースのリース費用は、リース期間全体にわたって定額で記録され、変動リースコストは発生した金額として記録されます。リース費用と変動リース費用はどちらも、主にユニフォームレンタルと施設サービスの費用と、その他は会社の連結要約損益計算書に記録されます。会社のリース契約には、重要な残存価値保証や重要な制限契約は含まれていません。
営業リースの費用は、短期リース費用と変動リースコストを含み、どちらの期間でも重要ではなかったのですが21.0 百万と $19.82024年2月29日と2023年2月28日に終了した3か月間は、それぞれ100万です。2024年2月29日と2023年2月28日に終了した9か月間のオペレーティングリースの費用は、短期リース費用と変動リースコストを含み、どちらの期間でも重要ではなかったのですが61.5 百万と $59.3それぞれ百万。
次の表は、終了した9か月間の当社の連結要約キャッシュフロー計算書に関する補足情報を示しています。
| | | | | | | | | | | |
(千単位) | 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 |
| | | |
| | | |
オペレーティング・リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金 | $ | 38,577です | | | $ | 37,103です | |
新規および更新と引き換えに取得したオペレーティングリースの使用権資産 オペレーティングリース負債 | $ | 41,506 | | | $ | 42,900 | |
企業結合で取得したオペレーティングリースの使用権資産 | $ | 334 | | | $ | — | |
オペレーティングリースの使用権資産、純およびオペレーティングリース負債に関連するその他の情報は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 2月29日、 2024 | | 5月31日 2023 |
| | | |
加重平均残存リース期間 | 5.30 何年も | | 5.28 何年も |
加重平均割引率 | 3.38% | | 2.87% |
2024年2月29日現在のCintasのオペレーティングリース負債の契約上の将来の最低リース支払い額は次のとおりです。
| | | | | | | | |
(千単位) | | |
| | |
2024年(残りの3ヶ月) | | $ | 12,514 | |
2025 | | 48,456 | |
2026 | | 41,420 | |
2027 | | 32,066% | |
2028 | | 26,617です | |
その後 | | 48,392 | |
支払い総額 | | 209,465 | |
関心が少ない | | (18,975) | |
リース料の現在総額 | | $ | 190,490 | |
ノート 4- 公正価値測定
定期的に公正価値で測定されるすべての金融商品は、連結貸借対照表の日付における公正価値の決定に使用されたインプットに基づいて、公正価値階層内の最も適切なレベルに分類されています。 定期的に公正価値で測定されるこれらの金融商品を以下に要約します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年2月29日現在 | | | 2023年5月31日現在 |
(千単位) | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 公正価値 | | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 公正価値 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
現金および現金同等物 | $ | 128,483 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 128,483 | | | | $ | 124,149 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 124,149 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
その他の資産、純額: | | | | | | | | | | | | | | | | |
金利ロック 契約 | — | | | 86,901 | | | — | | | 86,901 | | | | — | | | 70,449 | | | — | | | 70,449 | |
フェア時の総資産 価値 | $ | 128,483 | | | $ | 86,901 | | | $ | — | | | $ | 215,384 | | | | $ | 124,149 | | | $ | 70,449 | | | $ | — | | | $ | 194,598 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
Cintasの現金および現金同等物は、通常、公正価値階層のレベル1またはレベル2に分類されます。レベル1に分類される金融商品は、活発な市場における相場市場価格に基づいており、レベル2に分類される金融商品は、相場市場価格、ブローカーまたはディーラーの見積もり、または合理的な価格の透明性を備えた代替価格源に基づいています。Cintasがレベル1に分類する金融商品の種類には、ほとんどの銀行預金とマネーマーケット証券が含まれます。Cintasは、そのような金融商品の相場市場価格を調整しません。
Cintasの金利ロック契約の公正価値は、同様の上場デリバティブ(市場アプローチ)に基づいているため、公正価値階層のレベル2に含まれています。公正価値は、固定金利をベンチマークの財務省金利と比較することによって決定されました。他の資産に含まれるその他の金額(純額)は、定期的に公正価値で記録されません。
上記の方法では、正味実現可能価値を示したり、将来の公正価値を反映したりしない公正価値が得られる場合があります。さらに、Cintasは、自社の評価方法が適切で他の市場参加者と一貫性があると考えていますが、公正性を判断するためにさまざまな方法論や仮定を使用しています
特定の金融商品の価値により、連結貸借対照表の日付では公正価値の見積もりが異なる場合があります。
Cintasは、定期的に公正価値で記録される資産と負債に加えて、米国会計基準で義務付けられているように、資産と負債を非経常ベースで公正価値で記録します。非経常ベースで公正価値で測定される資産と負債は、主に事業買収で取得した資産と負債に関するものです。「買収」というタイトルの注記9を参照してください。
ノート 5- 一株当たり利益
Cintasは、制限付株式報奨という形で、発行済みの参加有価証券の結果としての基本および希薄化後の1株当たり利益を、2クラス法で計算しています。 次の表は、Cintasの普通株式に帰属する金額の2クラス法による基本および希薄化後の1株当たり利益の計算を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
1株当たりの基本利益 (一株あたりのデータを除く千単位) | 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 |
| | | | | | | |
当期純利益 | $ | 397,579 | | | $ | 325,827 | | | $ | 1,157,277 | | | $ | 1,001,809 | |
少ない:参加証券に割り当てられた純利益 | 1,543 | | | 1,351 | | | 4,486 | | | 4,155 | |
普通株主に利用可能な純利益 | $ | 396,036 | | | $ | 324,476 | | | $ | 1,152,791 | | | $ | 997,654 | |
基本加重平均発行済普通株式 | 101,477 | | | 101,714 | | | 101,681 | | | 101,589 | |
| | | | | | | |
1株当たりの基本利益 | $ | 3.90 | | | $ | 3.19 | | | $ | 11.34 | | | $ | 9.82 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
希薄化後の1株当たり利益 (一株あたりのデータを除く千単位) | 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 |
| | | | | | | |
当期純利益 | $ | 397,579 | | | $ | 325,827 | | | $ | 1,157,277 | | | $ | 1,001,809 | |
少ない:参加証券に割り当てられた純利益 | 1,543 | | | 1,351 | | | 4,486 | | | 4,155 | |
普通株主に利用可能な純利益 | $ | 396,036 | | | $ | 324,476 | | | $ | 1,152,791 | | | $ | 997,654 | |
基本加重平均発行済普通株式 | 101,477 | | | 101,714 | | | 101,681 | | | 101,589 | |
希薄化有価証券の影響 — 従業員ストックオプション | 1,710 | | | 1,704 | | | 1,666 | | | 1,774 | |
希薄化後の加重平均発行済普通株式 | 103,187 | | | 103,418 | | | 103,347 | | | 103,363 | |
| | | | | | | |
希薄化後の1株当たり利益 | $ | 3.84 | | | $ | 3.14 | | | $ | 11.15 | | | $ | 9.65 | |
2024年2月29日と2023年2月28日に終了した3か月間の両方で、購入オプションが付与されました 0.5 Cintasの普通株式100万株は、希薄化後の1株当たり利益の計算から除外されました。2024年2月29日および2023年2月28日に終了した9か月間、購入オプションが付与されました 0.4 百万と 1.0 Cintasの普通株式100万株は、それぞれ100万株の希薄化後の1株当たり利益の計算から除外されました。これらのオプションの行使価格は、普通株の平均市場価格(希薄化対策)を上回っていました。
2021年7月27日、Cintasは取締役会が$を承認したと発表しました1.510億株の買い戻しプログラム。有効期限はありません。2022年7月26日、Cintasは取締役会が新しいドルを承認したと発表しました1.010億株の買い戻しプログラム。有効期限はありません。
次の表は、プログラムおよび期間別の自社株買い活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | | 9 か月が終了 |
| 2024年2月29日 | | | 2024年2月29日 |
| | | | |
買い戻し活動 (一株あたりのデータを除く千単位) | 株式 | | 平均。価格 一株当たり | | 購入します 価格 | | | 株式 | | 平均。価格 一株当たり | | 購入します 価格 |
| | | | | | | | | | | | |
2021年7月27日 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | 658 | | | $ | 486.58 | | | $ | 320,266 | |
2022年7月26日 | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | |
| — | | | $ | — | | | $ | — | | | | 658 | | | $ | 486.58 | | | $ | 320,266 | |
| | | | | | | | | | | | |
未払いの税金のために取得した株式 (1) | 74 | | | $ | 604.51 | | | $ | 45,018 | | | | 277 | | | $ | 533.65 | | | $ | 147,880 | |
| | | | | | | | | | | | |
Cintasの普通株式の総買戻し | | | | $ | 45,018 | | | | | | | | $ | 468,146 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | | 9 か月が終了 |
| 2023年2月28日 | | | 2023年2月28日 |
買い戻し活動 (一株あたりのデータを除く千単位) | 株式 | | 平均。価格 一株当たり | | 購入します 価格 | | | 株式 | | 平均。価格 一株当たり | | 購入します 価格 |
| | | | | | | | | | | | |
2021年7月27日 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | 544 | | | $ | 395.97 | | | $ | 215,434 | |
2022年7月26日 | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | |
| — | | | $ | — | | | $ | — | | | | 544 | | | $ | 395.97 | | | $ | 215,434 | |
| | | | | | | | | | | | |
未払いの税金のために取得した株式 (1) | 49 | | | $ | 448.79 | | | $ | 22,235 | | | | 375 | | | $ | 414.23 | | | $ | 155,483 | |
| | | | | | | | | | | | |
Cintasの普通株式の総買戻し | | | | $ | 22,235 | | | | | | | | $ | 370,917 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
(1) 行使されたオプションおよび既得制限付株式報奨により支払われるべき従業員給与税のために取得したCintas普通株式。
上記の自社株買い活動に加えて、Cintasはオプション行使の純株式決済に関連して、非現金取引でCintasの普通株式を取得しました。 次の表は、Cintasの現金以外の自社株買い活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | | 9 か月が終了 |
| 2024年2月29日 | | | 2024年2月29日 |
| | | | |
(一株あたりのデータを除く千単位) | 株式 | | 平均。価格 一株当たり | | 現金以外 価値 | | | 株式 | | 平均。価格 一株当たり | | 現金以外 価値 |
| | | | | | | | | | | | |
現金以外の取引活動 | 58 | | | $ | 598.80 | | | $ | 34,723 | | | | 244 | | | $ | 528.68 | | | $ | 129,023 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | | 9 か月が終了 |
| 2023年2月28日 | | | 2023年2月28日 |
| 株式 | | 平均。価格 一株当たり | | 現金以外 価値 | | | 株式 | | 平均。価格 一株当たり | | 現金以外 価値 |
| | | | | | | | | | | | |
現金以外の取引活動 | 54 | | | $ | 445.60 | | | $ | 23,852 | | | | 313 | | | $ | 419.78 | | | $ | 131,418 | |
ノート 6- のれん契約、サービス契約、その他の資産、純額
2024年2月29日に終了した9か月間ののれんおよびサービス契約の帳簿価額の、報告対象事業セグメント別およびその他すべての部門別の変動は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
グッドウィル (千単位) | ユニフォームレンタル と施設サービス | | 応急処置 と安全サービス | | [すべて] その他 | | 合計 |
| | | | | | | |
2023年6月1日現在の残高 | $ | 2,636,607 | | | $ | 292,868 | | | $ | 126,726 | | | $ | 3,056,201 | |
のれんを取得 | 136,952 | | | 962 | | | 18,389 | | | 156,303 | |
外貨翻訳 | (66) | | | (6) | | | — | | | (72) | |
2024年2月29日現在の残高 | $ | 2,773,493 | | | $ | 293,824 | | | $ | 145,115 | | | $ | 3,212,432 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
サービス契約 (千単位) | ユニフォームレンタル と施設サービス | | 応急処置 と安全サービス | | [すべて] その他 | | 合計 |
| | | | | | | |
2023年6月1日現在の残高 | $ | 310,030 | | | $ | 21,157 | | | $ | 15,387 | | | $ | 346,574 | |
サービス契約を取得しました | 25,429 | | | 290 | | | 3,696 | | | 29,415です | |
サービス契約の償却 | (33,373) | | | (3,941) | | | (2,893) | | | (40,207) | |
外貨翻訳 | 70 | | | 11 | | | — | | | 81 | |
2024年2月29日現在の残高 | $ | 302,156 | | | $ | 17,517です | | | $ | 16,190 | | | $ | 335,863 | |
Cintasのサービス契約およびその他の資産に関する情報(純額)は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年2月29日現在 | | | 2023年5月31日現在 |
(千単位) | 持ち運び 金額 | | 累積 償却 | | ネット | | | 持ち運び 金額 | | 累積 償却 | | ネット |
| | | | | | | | | | | | |
サービス契約 | $ | 1,034,141 | | | $ | 698,278 | | | $ | 335,863 | | | | $ | 1,004,754 | | | $ | 658,180 | | | $ | 346,574 | |
| | | | | | | | | | | | |
資本化された契約 費用 (1) | $ | 749,779 | | | $ | 488,954 | | | $ | 260,825 | | | | $ | 665,705 | | | $ | 413,680 | | | $ | 252,025 | |
競業避止と コンサルティング契約 とその他の | 222,070 | | | 69,896 | | | 152,174 | | | | 198,260です | | | 67,294 | | | 130,966 | |
| | | | | | | | | | | | |
その他の総資産、純額 | $ | 971,849 | | | $ | 558,850 | | | $ | 412,999 | | | | $ | 863,965 | | | $ | 480,974 | | | $ | 382,991 | |
(1)2024年2月29日および2023年5月31日現在の、連結要約貸借対照表の前払費用およびその他の流動資産に含まれる資本化された契約費用の現在の部分は、$です94.3百万と $92.5それぞれ百万。
サービス契約やその他の資産の償却費用は $40.0 百万と $37.8 2024年2月29日と2023年2月28日に終了した3か月間は、それぞれ100万です。2024年2月29日および2023年2月28日に終了した9か月間、サービス契約およびその他の資産の償却費はドルでした117.9 百万と $111.5です それぞれ 100 万です。これらの費用は、連結要約損益計算書の販売費および管理費に記録されます。 2024年2月29日現在、サービス契約やその他の資産の将来の推定償却費用は、将来の買収や獲得するコミッションを除いたものです。
| | | | | | | | |
会計年度(千単位) | | |
| | |
2024年(残りの3ヶ月) | | $ | 40,005 | |
2025 | | 149,298 | |
2026 | | 128,040 | |
2027 | | 104,762 | |
2028 | | 80,283 | |
その後 | | 200,916 | |
将来の償却費用の合計 | | $ | 703,304です | |
ノート 7- 債務、デリバティブ、ヘッジ活動
Cintasの未払いの負債は次のようにまとめられています:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千単位) | 利息 レート | | 会計年度 発行済み | | 会計年度 成熟 | | 2月29日、 2024 | | 5月31日 2023 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
返済期限が1年後に返済される借金 | | | | | | | | | |
シニアノート (1) | 3.11 | % | | 2015年 | | 2025 | | $ | 50,378 | | | $ | 50,630 | |
シニアノート | 3.45 | % | | 2022 | | 2025 | | 400,000 | | | 400,000 | |
シニアノート | 3.70 | % | | 2017年 | | 2027 | | 1,000,000 | | | 1,000,000 | |
シニアノート | 4.00 | % | | 2022 | | 2032 | | 800,000 | | | 800,000 | |
シニアノート | 6.15 | % | | 2007 | | 2037 | | 236,550% | | | 250,000 | |
| | | | | | | | | |
債務発行費用 | | | | | | | (12,020) | | | (14,225) | |
1年後に返済予定の負債総額 | | | | | | | $ | 2,474,908 | | | $ | 2,486,405 | |
(1)Cintasは、2017年度第4四半期にG&Kサービス株式会社(G&K)を買収した際にこれらのシニアノートを引き継ぎ、公正価格で計上されました。上記の金利は実効金利です。これらのシニアノートの元本は $50.0 百万、記載金利は 3.88%。
Cintasのシニアノートは、2017年度のG&Kの買収で引き受けたG&Kシニアノートを除き、負債発行費用を差し引いた原価で計上されます。長期債務の公正価値は、観察可能な市場価格に基づいてレベル2のインプットを使用して推定されます。2024年2月29日現在のCintasの負債の帳簿価額と公正価値は、$でした2,486.6 百万と $2,410.8 それぞれ百万で、2023年5月31日現在は2,500.0 百万と $2,443.8 それぞれ 100 万です。2024年2月29日に終了した9か月間に、Cintasは$を買い戻し、その後退職しました13.5その100万個の 6.15%、 30 年間 シニアノート。これらの取引に関連して、Cintasは$の損失を認識しました0.9百万ドル。これは、2024年2月29日に終了した9か月間の連結要約損益計算書の支払利息に記録されます。2023年2月28日に終了した9か月間に、Cintasはドルを支払いました62.2100万枚、コマーシャルペーパーを差し引いたもの。
私たちのコマーシャル・ペーパー・プログラムをサポートするクレジット契約は、$のリボルビング・クレジット・ファシリティの下でのキャパシティがあります2.010億。クレジット契約にはアコーディオン機能があり、Cintasは最大$のリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入契約の増額をリクエストできます。500.0 慣習的な条件にもよりますが、合計で100万です。リボルビング・クレジット・ファシリティの満期日は2027年3月23日です。2024年2月29日と2023年5月31日の両方の時点で、 いいえ 優れたコマーシャルペーパーと いいえ 当社のリボルビング・クレジット・ファシリティでの借り入れ。
金利ロックは特定の債券発行の金利を効果的に変更するため、Cintasは金利ロックを使用して全体的な利息支出を管理しています。金利ロックは、予想される債務発行に関連するベンチマーク国債金利の不利な変動を防ぐために導入されています。Cintasは、2007年度、2017年度、2022年度にシニアノートを発行した時点で、キャッシュフローヘッジを表す金利ロックを使用して財務省金利の変動をヘッジしていました。金利ロックの償却により、その他の包括利益(損失)は$減少しました1.5 2024年2月29日と2023年2月28日に終了した3か月間の両方で百万です。2024年2月29日と2023年2月28日に終了した9か月間、金利ロックの償却により、その他の包括利益(損失)はドル減少しました4.5 百万と $4.6 それぞれ 100 万。
2022会計年度から2020年度に、Cintasは予想される債務発行のための金利ロック契約を締結しました。未払いのキャッシュフローヘッジの想定元本の総額は $500.02024年2月29日と2023年5月31日の両方で百万です。 債券発行が予測される未払いの金利ロックの公正価値は、次のように要約されます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2024年2月29日 | | 2023年5月31日 |
発行年度 (千単位) | | | | | その他 資産、純額 | | | | | | | その他 資産、純額 | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
2022 | | | | | $ | 52,867 | | | | | | | | $ | 44,803 | | | |
2020 | | | | | $ | 34,034 | | | | | | | | $ | 25,646 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
金利ロックの公正価値の変動は、税引後その他の包括利益(損失)に記録されます。これらの金利ロックは、2024年2月29日または2023年2月28日に終了した3か月と9か月の純利益やキャッシュフローに影響を与えませんでした。
Cintasには、債務契約に関連する特定の契約があります。これらの契約により、Cintasが特定の先取特権を負ったり、売却・リースバック取引を行ったり、Cintasの資産の全部または実質的にすべてを合併、統合、または売却したりする能力が制限されます。これらの契約により、Cintasは、利息、税金、減価償却費(EBITDA)および金利補償率を控除する前の連結収益に対する特定の負債を維持することも義務付けられています。特定の債務証書間にはクロスデフォルト条項が存在します。重要な契約の不履行が発生した場合、債務不履行は債務の満期を早め、流動性を損ない、将来の資本調達能力を制限する可能性があります。Cintasは、提示されたすべての期間において、すべての債務契約を遵守していました。
ノート 8- 所得税
通常の業務では、Cintasは不確実な税務上のポジションとそれに関連する利息を考慮し、認識されていない税制上の優遇措置と未収利息をそれに応じて調整します。2024年2月29日および2023年5月31日の時点で、認識されていない税制上の優遇措置は27.9 百万と $29.3 それぞれ百万で、連結要約貸借対照表の長期未払負債に含まれています。
Cintasの事業の大部分は北米にあります。Cintasは、米国連邦所得税申告書および州所得税申告書を国内の大半の州とカナダの特定の州で提出する必要があります。Cintasはこれらの法域で監査の対象となることがあります。監査は本質的に複雑な場合があり、解決するまでに数年かかることがあります。このような税務監査の最終解決により、Cintasの見越額が減少するか、所得税引当金が増加する可能性があり、いずれも特定の期間の連結業績に影響を与える可能性があります。
すべての米国連邦所得税申告書は、2019年度まで監査対象外です。Cintasは現在、特定の外国の法域と特定の国内州でさまざまな監査を受けています。外国および国内の国家監査対象年度は、2018年までの会計年度を対象としています。さまざまな監査の状況と解決、およびその他の潜在的な規制の進展を踏まえると、認識されていない税制上の優遇措置の残高は、2024年5月31日に終了する会計年度には実質的に変化しないと予想されます。
Cintasの実効税率は 19.9% と 22.12024年2月29日および2023年2月28日に終了した3か月間のそれぞれの%。2024年2月29日および2023年2月28日に終了した9か月間、シンタスの実効税率は 20.0% と 19.7それぞれ%。両期間の実効税率は、特定の個別項目(主に株式ベースの報酬の税務会計)の影響を受けました。
ノート 9- 買収
各買収で支払われる購入価格は、取得した資産と引き受けた負債の公正価値に割り当てられています。 Cintasは、終了した9か月間に、報告対象事業セグメント別およびその他すべての事業について、個別に重要ではない以下の事業を数件買収しました。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 |
| | | | |
ユニフォームレンタルと施設サービス | | 7 | | 3 |
応急処置と安全サービス | | 1 | | 4 |
その他すべて | | 8 | | 8 |
| | | | |
以下は、終了した9か月間に買収されたすべての事業の購入価格と公正価値配分の合計をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
(千単位) | | 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 |
| | | | |
取得した有形資産の公正価値 | | $ | 14,350% | | | $ | 5,506 | |
取得したサービス契約の公正価値 | | 28,860 | | | 8,448 | |
取得したその他の無形資産の公正価値 | | 5,278 | | | 1,062 | |
| | | | |
純のれんが認められました | | 155,653 | | | 20,793 | |
取得した資産の公正価値の合計 | | 204,141 | | | 35,809 | |
| | | | |
| | | | |
引き受けた負債の公正価値の合計 | | (19,113) | | | (2,826) | |
買収の対価総額、取得した現金を差し引いたもの | | $ | 185,028 | | | $ | 32,983 | |
Cintasは、非経常ベースで公正価値で測定される資産と負債の主要なカテゴリーごとに(企業結合を含む)、連結要約財務諸表の一部として、公正価値測定に関する追加の開示を提供する必要があります。運転資本の資産と負債、および取得した資産と設備は、最終的な売買契約、鑑定評価、または比較可能な資産の確立された市場価値(市場アプローチ)など、観察可能なデータポイントを含むレベル2のインプットを使用して評価されました。のれんと個別に識別できる無形資産は、レベル3のインプットを使用して評価されましたが、これらは本質的に観察できず、将来のキャッシュフローの内部見積もり(インカムアプローチ)が含まれていました。買収の経営成績は、買収日以降のCintasの連結損益計算書に含まれており、連結要約財務諸表には重要ではありません。
ノート 10- その他の包括利益 (損失) の累計
次の表は、その他の包括利益(損失)の累計(税引後)の各構成要素の累積残高の変化をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千単位) | 外国人 通貨 | | 未実現収入 金利ロックについて | | その他 | | 合計 |
| | | | | | | |
2023年6月1日の残高 | $ | (17,001です) | | | $ | 96,714 | | | $ | (1,935) | | | $ | 77,778 | |
再分類前のその他の包括利益 | 2,634 | | | 8,199 | | | — | | | 10,833 | |
その他の累積額から再分類された金額 包括利益(損失) | — | | | (1,442) | | | — | | | (1,442) | |
当期の純その他の包括利益 | 2,634 | | | 6,757 | | | — | | | 9,391 | |
2023年8月31日のバランス | (14,367) | | | 103,471 | | | (1,935) | | | 87,169 | |
以前のその他の包括利益(損失) 再分類 | (1,813) | | | 9,099 | | | 379 | | | 7,665 | |
その他の累積額から再分類された金額 包括利益(損失) | — | | | (1,495) | | | — | | | (1,495) | |
当期純その他の包括利益(損失) | (1,813) | | | 7,604 | | | 379 | | | 6,170 | |
2023年11月30日の残高 | (16,180) | | | 111,075 | | | (1,556) | | | 93,339 | |
再分類前のその他の包括損失 | (450) | | | (5,042) | | | — | | | (5,492) | |
その他の累積額から再分類された金額 包括利益(損失) | — | | | (1,524) | | | — | | | (1,524) | |
当期の純その他の包括損失 | (450) | | | (6,566) | | | — | | | (7,016) | |
2024年2月29日の残高 | $ | (16,630) | | | $ | 104,509 | | | $ | (1,556) | | | $ | 86,323 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千単位) | 外国人 通貨 | | 未実現収入 金利ロックについて | | その他 | | 合計 |
| | | | | | | |
2022年6月1日現在の残高 | $ | 17,006 | | | $ | 92,688 | | | $ | (1,777) | | | $ | 107,917 | |
以前のその他の包括利益(損失) 再分類 | (19,206) | | | 934 | | | — | | | (18,272) | |
その他の累積額から再分類された金額 包括利益(損失) | — | | | (1,521) | | | — | | | (1,521) | |
当期の純その他の包括損失 | (19,206) | | | (587) | | | — | | | (19,793) | |
2022年8月31日時点の残高 | (2,200ドル) | | | 92,101です | | | (1,777) | | | 88,124 | |
以前のその他の包括利益(損失) 再分類 | (9,901) | | | 7,394 | | | — | | | (2,507) | |
その他の累積額から再分類された金額 包括利益(損失) | — | | | (1,521) | | | — | | | (1,521) | |
当期純その他の包括利益(損失) | (9,901) | | | 5,873 | | | — | | | (4,028) | |
2022年11月30日時点の残高 | (12,101) | | | 97,974 | | | (1,777) | | | 84,096 | |
以前のその他の包括利益(損失) 再分類 | (7,972) | | | 1,501 | | | — | | | (6,471) | |
その他の累積額から再分類された金額 包括利益(損失) | — | | | (1,521) | | | — | | | (1,521) | |
当期の純その他の包括損失 | (7,972) | | | (20) | | | — | | | (7,992) | |
2023年2月28日時点の残高 | $ | (20,073) | | | $ | 97,954 | | | $ | (1,777) | | | $ | 76,104です | |
次の表は、その他の包括利益(損失)の累計からの再分類をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
累積についての詳細 その他総合的 収益(損失)の構成要素 | から再分類された金額 累積その他 包括利益(損失) | の影響を受ける回線 統合コンデンス 損益計算書 |
| | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 | |
(千単位) | 2月29日、 2024 | | 2月28日 2023 | | 2月29日、 2024 | | 2月28日 2023 | |
| | | | | | | | |
利息の償却 レートロック | $ | 2,037 | | | $ | 2,033 | | | $ | 5,964 | | | $ | 6,100 | | 支払利息 |
税金費用 | (513) | | | (512) | | | (1,503) | | | (1,537) | | 所得税 |
金利ロックの償却、税引後 | $ | 1,524 | | | $ | 1,521 | | | $ | 4,461 | | | $ | 4,563 | | |
| | | | | | | | |
| | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
ノート 11- セグメント情報
Cintasの報告対象となる事業セグメントは、ユニフォームレンタルと施設サービス、応急処置と安全サービスです。ユニフォームレンタルおよび施設サービスの報告対象事業セグメントは、制服やその他の衣服(防炎服、マット、モップ、ショップタオル、その他の付属品を含む)のレンタルとサービスで構成されています。これらのレンタル品に加えて、トイレの清掃サービスや備品、およびカタログに掲載されている品目のルート上のお客様への販売も、この報告対象事業セグメントに含まれます。応急処置および安全サービスの報告対象事業セグメントは、応急処置および安全に関する製品とサービスで構成されています。Cintasの残りの事業セグメントは、防火サービス事業セグメントとユニフォームダイレクトセール事業セグメントで構成され、その他すべてに含まれています。
Cintasは、営業セグメントの収益と税引前利益を主な財務指標とするいくつかの要因に基づいて各事業セグメントの業績を評価します。事業セグメントの会計方針は、注記1の「表示基準」に記載されているものと同じです。Cintasの報告対象事業セグメントおよびその他すべての事業の運営に関する情報は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千単位) | ユニフォームレンタル と施設サービス | | 応急処置 と安全サービス | | [すべて] その他 | | コーポレート (1) | | 合計 |
| | | | | | | | | |
2024年2月29日に終了した3か月間 | | | | | | |
収益 | $ | 1,876,642 | | | $ | 262,602 | | | $ | 266,929 | | | $ | — | | | $ | 2,406,173 | |
所得税控除前利益(損失) | $ | 420,407 | | | $ | 57,717です | | | $ | 42,676 | | | $ | (24,600%) | | | $ | 496,200% | |
| | | | | | | | | |
2023年2月28日に終了した3か月間 | | | | | | |
収益 | $ | 1,716,165 | | | $ | 231,605 | | | $ | 242,216 | | | $ | — | | | $ | 2,189,986 | |
所得税控除前利益(損失) | $ | 359,995です | | | $ | 47,271 | | | $ | 39,546 | | | $ | (28,446) | | | $ | 418,366% | |
| | | | | | | | | |
2024年2月29日に終了した9か月間現在および2024年間 | | | | | | |
収益 | $ | 5,554,009 | | | $ | 789,696 | | | $ | 781,975 | | | $ | — | | | $ | 7,125,680 | |
所得税控除前利益(損失) | $ | 1,226,547 | | | $ | 175,828 | | | $ | 118,664 | | | $ | (74,543) | | | $ | 1,446,496 | |
総資産 | $ | 7,503,038 | | | $ | 745,633 | | | $ | 602,096 | | | $ | 128,108 | | | $ | 8,978,875 | |
| | | | | | | | | |
2023年2月28日に終了した9か月間現在および間 | | | | | | |
収益 | $ | 5,123,924 | | | $ | 701,740 | | | $ | 705,634 | | | $ | — | | | $ | 6,531,298 | |
所得税控除前利益(損失) | $ | 1,093,861 | | | $ | 133,612 | | | $ | 104,393 | | | $ | (84,587) | | | $ | 1,247,279 | |
総資産 | $ | 7,150,227 | | | $ | 694,777 | | | $ | 532,434 | | | $ | 88,563 | | | $ | 8,466,001 | |
(1) 企業資産には、すべての期間の現金および現金同等物、および該当する場合は有価証券が含まれます。
ノート 12- 訴訟やその他の不測の事態
Cintasは、人身傷害、顧客契約、環境および雇用に関する請求を含む、通常の事業過程から生じる法的手続き、保険証、法的和解、および請求の対象となります。経営陣の見解では、そのような通常の事業活動に関する総負債は、もしあれば、Cintasの連結財政状態、連結経営成績、または連結キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすことはありません。Cintasは、以下で説明する訴訟を含め、通常の業務では考慮されない追加の訴訟の当事者です。
当社は、2021年3月12日に提起された、ミシシッピ州ローレル市対シンタス・コーポレーション第2号という集団訴訟の被告です。これは、Cintasが参加している公的機関との契約に違反したと原告が主張し、とりわけ契約に基づく損害賠償を求める契約紛争です。2024年3月、連結要約貸借対照表の日付に続いて、原告と原則として契約紛争に関連する1度限りの金銭支払いを要求する合意に達しました45.0百万。これは、2024年2月29日の連結要約貸借対照表の未払負債に計上され、未払負債に含まれていました。この件で発生した金額は、提示されたどの期間の連結要約損益計算書にも大きな影響を与えませんでした。また、将来的には人材や技術などの特定の投資を行う予定です。これらの将来の投資は会社にとって重要ではありません。暫定的な和解は、米国ネバダ州地方裁判所の確認的証拠開示と承認を条件としていますが、連結要約財務諸表に反映される金額に重大な変更はないと予想しています。
当社、取締役会、スコット・ファーマー(執行委員長)、および投資政策委員会は、1974年の従業員退職所得保障法(ERISA)違反を理由に、2019年12月13日にオハイオ州南部地区連邦地方裁判所に提起されたとされる集団訴訟の被告です。この訴訟では、被告が従業員の退職金制度の費用を不適切に管理し、より低コストの代替基金の調査と選択を怠り、従業員の退職金制度の記録管理費用の監視と管理を怠ったことで受託者責任に違反したと主張しています。2023年11月、原告と原則的に合意に達しました。これにより、会社の保険でカバーされるわずかな金額の支払いが必要になります。和解は引き続きオハイオ州南部地区連邦地方裁判所の承認を条件としています。
アイテム 2.
経営陣の議論と分析
財政状態と経営成績
ビジネス戦略
Cintasは、主に米国(米国)、カナダ、中南米で、あらゆる種類と規模の100万を超える企業が、お客様のイメージを高め、施設や従業員を清潔で安全に保ち、最高の状態を保つのに役立つ幅広い製品とサービスを提供することで、READY™ が自信を持って毎日開業できるよう支援しています。Cintasは、ユニフォーム、マット、モップ、トイレ用品、応急処置と安全用品、消火器と検査、安全トレーニングなどの製品とサービスで、お客様がReady for the Workday® を実現できるよう支援します。
私たちは、レンタルおよび販売プログラムを通じてコーポレートアイデンティティユニフォームを提供する北米の大手プロバイダーであり、エントランスマット、トイレの清掃サービスと用品、応急処置と安全サービス、防火製品およびサービスなどの関連ビジネスサービスの大手プロバイダーでもあります。
Cintasの主な目的は、「株主と取引先にとってのCintasの長期的価値を最大化するために、顧客の期待を超えること」であり、Cintasの事業戦略の枠組みと焦点を提供しています。この戦略は、既存の顧客への浸透率を高め、これまでサービスを提供していなかった市場セグメントを含むように顧客基盤を拡大することにより、すべての製品とサービスの収益成長を達成することです。また、現在および将来のお客様向けに、追加の製品やサービスの機会を引き続き探していきます。
普及率を高める戦略を追求するために、当社では、才能豊かで多様なサービスプロフェッショナルからなるチームが定期的にお客様を訪問しています。このようなお客様との頻繁な接触により、私たちは緊密な人間関係を築くことができます。当社の流通システムとこのような強固な顧客関係が組み合わさることで、私たちは新たな製品やサービスを立ち上げるためのプラットフォームとなっています。
私たちはいくつかの方法で顧客基盤を拡大する戦略を追求しています。Cintasには、すべての製品とサービスをすべての市場セグメントの見込み客に紹介する全国的な販売組織があります。当社の幅広い製品とサービスにより、当社の営業組織はあらゆる種類のビジネスを見込み客と見なすことができます。また、地理的な拡大を通じて顧客基盤を拡大しています。最後に、機会が生じたときに戦略的買収を評価します。
業務結果
Cintasは、事業を報告可能な2つの事業セグメントに分類し、残りの事業セグメントをその他すべてのカテゴリーに分類しています。Cintasの2つの報告対象となる事業セグメントは、ユニフォームレンタルと施設サービスと応急処置と安全サービスです。ユニフォームレンタルおよび施設サービスの報告対象事業セグメントは、制服やその他の衣服(防炎服、マット、モップ、ショップタオル、その他の付属品を含む)のレンタルとサービスで構成されています。これらのレンタル品に加えて、トイレの清掃サービスや備品、およびカタログに掲載されている品目のルート上のお客様への販売は、この報告対象事業セグメントに含まれます。応急処置および安全サービスの報告対象事業セグメントは、応急処置および安全に関する製品とサービスで構成されています。Cintasの残りの事業は、防火サービス事業セグメントとユニフォームダイレクトセール事業セグメントで構成され、その他すべてに含まれています。これらの事業セグメントは、防火製品およびサービス、制服および関連商品の直接販売で構成されています。Cintasは、収益と税引前利益に基づいて営業セグメントの業績を評価します。2024年2月29日および2023年2月28日に終了した3か月および9か月間の、2つの報告対象事業セグメントとその他すべての収益と税引前利益は、「連結要約財務諸表の注記」のセグメント情報というタイトルの注記11に記載されています。
連結結果
2024年2月29日に終了した3か月と、2023年2月28日に終了した3か月の比較
2023年2月28日に終了した3か月間の総収益は2億9,000万ドルでしたが、2024年2月29日に終了した3か月間の総収益は9.9%増加して24億620万ドルになりました。買収、就業日の違い、外貨為替レートの変動の影響を考慮して調整すると、オーガニック収益の伸び率は 7.7% でした。2023年2月28日に終了した3か月間と比較して、2024年2月29日に終了した3か月間の買収による収益の伸びは 0.5%、就業日が1日増えたことで 1.7% のプラスの影響を受けました。
ユニフォーム・レンタル・アンド・ファシリティ・サービスの報告対象事業セグメントの収益は、2023年2月28日に終了した3か月間の17億1,620万ドルに対し、2023年2月28日に終了した3か月間で18億7,660万ドルで、9.4%増加しました。この報告対象事業セグメントの有機的収益成長率は 7.1% でした。ユニフォーム・レンタル・アンド・ファシリティ・サービスの報告対象事業セグメントの収益の伸びは、買収により 0.5%、2023年2月28日に終了した3か月間と比較して、2024年2月29日に終了した3か月間で稼働日が1日増えたため 1.7%、外貨為替レートの変動により 0.1% のプラスの影響を受けました。収益の伸びは、新規事業、既存の顧客への追加の製品やサービスの浸透、価格の上昇の結果でしたが、事業損失によって一部相殺されました。新しいビジネスの成長は、営業担当者の数と生産性の向上によるものでした。
応急処置および安全サービスの報告対象事業セグメントおよびその他すべての収益からなるその他の収益は、2023年2月28日に終了した3か月間と比較して、2024年2月29日に終了した3か月間で11.8%増加し、4億7,380万ドルから5億2,950万ドルになりました。その他の収益の本質的収益成長率は 9.5% でした。2023年2月28日に終了した3か月間と比較して、2024年2月29日に終了した3か月間の買収による0.5%、1日勤務時間の増加により、収益の伸びは1.8%のプラスの影響を受けました。
ユニフォームのレンタルと施設サービスの費用は、主に製造費、配送費、ユニフォーム、マット、ショップタオル、その他の付属品を含むサービス在庫の償却で構成されます。ユニフォームレンタルと施設サービスの費用は、2023年2月28日に終了した3か月間と比較して、2024年2月29日に終了した3か月間で5,220万ドル、つまり5.8%増加しました。ユニフォームレンタルと施設サービスの費用は収益に占める割合で改善し、2023年2月28日に終了した3か月間の 52.9% から、2024年2月29日に終了した3か月間の 51.2% に減少しました。収益に占めるこの改善は、主にエネルギー使用量の効率向上、材料費の償却、固定費のレバレッジの向上によるものです。
その他の費用は、主に販売された商品の費用(主に応急処置および安全製品、個人用保護具、制服、防火製品)、応急処置および安全サービスの報告対象事業セグメントにおける配送費および流通費、その他すべてで構成されます。その他の費用は、2023年2月28日に終了した3か月間と比較して、2024年2月29日に終了した3か月間で1,020万ドル、つまり4.1%増加しました。これは主に、基礎となる各事業セグメントにおける販売量の増加によるものです。収益に占めるその他費用の割合は改善し、2023年2月28日に終了した3か月間の 52.3% から、2024年2月29日に終了した3か月間の 48.7% に減少しました。売上原価が収益に占める割合の改善は、主に、応急処置および安全サービスの報告対象事業セグメントにおける販売構成と調達および生産性向上の取り組みの好調な変化と、応急処置および安全サービスの報告対象事業セグメントおよびその他すべての事業部門における固定費のレバレッジの向上によるものです。
販売費および管理費は、2023年2月28日に終了した3か月間と比較して、2024年2月29日に終了した3か月間で7,980万ドル、つまり13.6%増加しました。2024年2月29日に終了した3か月間の販売費および管理費の割合は 27.7% でしたが、2023年2月28日に終了した3か月間は 26.8% でした。収益に占める割合の変化は、主に、追加の販売リソースへの投資、管理職研修生プログラムへの投資、将来の成長に向けた人材獲得活動の拡大、および連結要約財務諸表の注記12で説明されている暫定的な法的和解に関連する費用によるものです。連結要約財務諸表の注記12に記載されている暫定的な法的和解に関連する費用は、連結損益計算書にとって重要ではありませんでした。
2024年2月29日に終了した3か月間の営業利益は5億2,080万ドル、売上高の21.6%でしたが、2023年2月28日に終了した3か月間の営業利益は4億4,680万ドル、売上高の20.4%でした。営業利益が収益に占める割合の改善は、主に収益の増加、エネルギー使用量の効率向上、生産性向上による営業レバレッジによるもので、上記の販売費と管理費の増加によって一部相殺されました。
2024年2月29日に終了した3か月間の純利息費用(支払利息から利息収入を差し引いたもの)は2,460万ドルでしたが、2023年2月28日に終了した3か月間は2,840万ドルでした。この減少は主に、2024年2月29日に終了した3か月間の未払い債務の平均額が、2023年2月28日に終了した3か月間と比較して減少したことによるものです。
2024年2月29日と2023年2月28日に終了した3か月間のシンタスの実効税率は、それぞれ19.9%と22.1%でした。両期間の実効税率は、特定の個別項目、主に株式ベースの報酬の税務会計上の影響の影響を受けました。
2024年2月29日に終了した3か月間の純利益は3億9,760万ドルで、2023年2月28日に終了した3か月間と比較して22.0%増加しました。2024年2月29日に終了した3か月間の希薄化後の1株当たり利益は3.84ドルで、2023年2月28日に終了した3か月間と比較して22.3%増加しました。希薄化後の1株当たり利益は、主に純利益の増加により増加しました。
ユニフォームレンタルおよび施設サービス報告対象事業セグメント
2024年2月29日に終了した3か月と、2023年2月28日に終了した3か月の比較
ユニフォーム・レンタル・アンド・ファシリティ・サービスの報告対象事業セグメントの収益は、2023年2月28日に終了した3か月間の17億1,620万ドルに対し、2024年2月29日に終了した3か月間で18億7,660万ドルでした。報告対象事業セグメントの有機的収益成長率は 7.1% でした。ユニフォームのレンタルと施設サービスの費用は、5,220万ドル、つまり5.8%増加しました。報告対象事業セグメントの売上総利益率は9億1,640万ドルでした。2024年2月29日に終了した3か月間の売上総利益率は48.8%でしたが、2023年2月28日に終了した3か月間は47.1%でした。売上総利益率の改善は、主にエネルギー使用量の効率向上、材料費の償却、固定費のレバレッジの向上によるものです。
ユニフォームレンタルおよび施設サービスの報告対象事業セグメントの販売および管理費は、2023年2月28日に終了した3か月間と比較して、2024年2月29日に終了した3か月間で4,780万ドル増加しました。2024年2月29日に終了した3か月間の販売費および管理費の割合は、2023年2月28日に終了した3か月間の26.1%に対し、26.4%でした。収益に占める割合の変化は、主に、追加の販売リソースへの投資、管理職研修生プログラムへの投資、および将来の成長に向けた人材獲得活動の拡大によるものです。
2024年2月29日に終了した3か月間のユニフォームレンタルおよび施設サービスの報告対象事業セグメントの税引前利益は、2023年2月28日に終了した3か月間と比較して6,040万ドル、つまり16.8%増加しました。2023年2月28日に終了した3か月間の収益の21.0%に対し、税引前利益は報告対象事業セグメントの収益の22.4%でした。税引前利益の改善は、粗利益の拡大の結果でしたが、上記の販売費と管理費への投資によって一部相殺されました。
応急処置および安全サービス報告対象事業セグメント
2024年2月29日に終了した3か月と、2023年2月28日に終了した3か月の比較
応急処置および安全サービスの報告対象事業セグメントの収益は、2023年2月28日に終了した3か月間で、2024年2月29日に終了した3か月間で2億3,160万ドルから2億6,260万ドル、つまり 13.4% に増加しました。報告対象事業セグメントの有機的収益成長率は 11.5% でした。応急処置および安全サービスの報告対象事業セグメントの収益は、2023年2月28日に終了した3か月間と比較して、2024年2月29日に終了した3か月間の買収による0.1%、1営業日の増加により 1.8%のプラスの影響を受けました。収益の増加は、営業担当者による新規事業の売却、既存の顧客への追加の製品やサービスの浸透、価格の上昇、堅調な顧客維持など、多くの要因によって推進されました。
2024年2月29日に終了した3か月間の応急処置と安全サービスの費用は、2023年2月28日に終了した3か月間と比較して270万ドル、つまり 2.4% 増加しました。2024年2月29日に終了した3か月間の売上総利益率は 56.3% でしたが、2023年2月28日に終了した3か月間の売上総利益率は51.6%でした。売上総利益率の改善は、主に販売構成、調達、生産性向上の取り組みにおける好調な変化、固定費のレバレッジの向上、および収益に占めるエネルギー費の割合の削減によって推進されました。
販売費および管理費は、2023年2月28日に終了した3か月間と比較して、2024年2月29日に終了した3か月間で1,790万ドル増加しました。2024年2月29日に終了した3か月間の売上高に占める販売管理費の割合は 34.3% でしたが、前会計年度の第3四半期は 31.1% でした。収益に占める割合の変化は、主に将来の成長のための追加の販売リソースへの投資と、在庫陳腐化準備金の増加によるものです。
応急処置および安全サービスの報告対象事業セグメントの税引前所得は、2023年2月28日に終了した3か月間と比較して、2024年2月29日に終了した3か月間で1,040万ドル増加して5,770万ドルになりました。税引前利益は、報告対象営業セグメントの収益の22.0%でした
2023年2月28日に終了した3か月間の 20.4% と比較してください。税引前利益の増加は、主に前述の売上総利益率の改善によるもので、販売費と管理費の増加によって一部相殺されました。
連結結果
2024年2月29日に終了した9か月と、2023年2月28日に終了した9か月の比較
2023年2月28日に終了した9か月間の総収益は65億3,130万ドルでしたが、2024年2月29日に終了した9か月間の総収益は9.1%増加して71億2,570万ドルになりました。オーガニック収益の合計成長率は 8.2% でした。有機的成長は、買収、就業日の違い、外貨為替レートの変動による影響を調整します。2023年2月28日に終了した9か月間と比較して、2024年2月29日に終了した9か月間の買収による収益の伸びは0.3%、1日勤務時間が増えたため、0.6%のプラスの影響を受けました。
ユニフォーム・レンタル・アンド・ファシリティ・サービスの報告対象事業セグメントの収益は、2023年2月28日に終了した9か月間の5億1,390万ドルに対し、2023年2月28日に終了した9か月間の5億5,400万ドルで、8.4%増加しました。この報告対象事業セグメントの有機的収益成長率は7.6%でした。ユニフォーム・レンタル・アンド・ファシリティ・サービスの報告対象事業セグメントの収益は、買収により 0.3% のプラスの影響を受けました。2024年2月28日に終了した9か月間では、2023年2月28日に終了した9か月間と比較して、0.6%のプラスの影響を受け、外貨為替レートの変動により 0.1% のマイナスの影響を受けました。収益の伸びは、新規事業、既存の顧客への追加の製品やサービスの浸透、価格の上昇の結果でしたが、事業損失によって一部相殺されました。新しいビジネスの成長は、営業担当者の数と生産性の向上によるものでした。
応急処置および安全サービスの報告対象事業セグメントとその他からの収益からなるその他の収益は、2023年2月28日に終了した9か月間の14億740万ドルに対し、2024年2月29日に終了した9か月間の収益は15億7,170万ドルで、11.7%増加しました。その他の収益の有機的成長率は 10.7% でした。2023年2月28日に終了した9か月間と比較して、2024年2月29日に終了した9か月間の買収による収益の伸びは 0.4%、1営業日の増加により 0.6% のプラスの影響を受けました。
ユニフォームのレンタルと施設サービスの費用は、主に製造費、配送費、ユニフォーム、マット、ショップタオル、その他の付属品を含むサービス在庫の償却で構成されます。ユニフォームレンタルと施設サービスの費用は、2023年2月28日に終了した9か月間と比較して、2024年2月29日に終了した9か月間で1億7,650万ドル(6.5%)増加しました。これは主に、基礎となる各事業セグメントにおける販売量の増加によるものです。ユニフォームレンタルと施設サービスの費用は収益に占める割合で改善し、2023年2月28日に終了した9か月間の 52.8% から、2024年2月29日に終了した9か月間の 51.9% に減少しました。収益に占めるこの改善は、主にエネルギー使用量の効率向上と固定費のレバレッジの向上によるものです。
その他の費用は、主に販売された商品の費用(主に応急処置および安全製品、個人用保護具、制服、防火製品)、応急処置および安全サービスの報告対象事業セグメントにおける配送費および流通費、その他すべてで構成されます。その他の費用は、2023年2月28日に終了した9か月間と比較して、2024年2月29日に終了した9か月間で3,150万ドル、つまり4.2%増加しました。収益に占めるその他費用の割合は改善し、2023年2月28日に終了した9か月間の 52.7% から、2024年2月29日に終了した9か月間の 49.2% に減少しました。売上原価が収益に占める割合の改善は、主に、応急処置および安全サービスの報告対象事業セグメントにおける販売構成と調達および生産性向上の取り組みの好調な変化と、応急処置および安全サービスの報告対象事業セグメントおよびその他すべての事業部門における固定費のレバレッジの向上によるものです。
2024年2月29日に終了した9か月間の販売費および管理費は、2023年2月28日に終了した9か月間と比較して、1億9,720万ドル、つまり11.3%増加しました。2024年2月29日に終了した9か月間の販売費および管理費の割合は 27.4% でしたが、2023年2月28日に終了した9か月間は 26.8% でした。収益に占める割合の変化は、主に、追加の販売リソースへの投資、管理職研修生プログラムへの投資、将来の成長に向けた人材獲得活動の拡大、および注記12で説明した暫定的な法的和解に関連する前述の費用によるものです。
2024年2月29日に終了した9か月間の営業利益は15億2,100万ドル、売上高の21.3%でしたが、2023年2月28日に終了した9か月間の営業利益は13億3,190万ドル、売上高の20.4%でした。での変更
営業利益が収益に占める割合は、前述の売上総利益率の改善によるもので、上記の販売費および管理費の増加によって一部相殺されました。
2024年2月29日に終了した9か月間の純利息費用(支払利息から利息収入を差し引いたもの)は7,450万ドルでしたが、2023年2月28日に終了した9か月間は8,460万ドルでした。この変化は主に、2024年2月29日に終了した9か月間の未払い債務の平均額が減少したことによるものです。
2024年2月29日および2023年2月28日に終了した9か月間のシンタスの実効税率は、それぞれ20.0%と19.7%でした。両期間の実効税率は、主に株式ベースの報酬の税務会計など、特定の個別の項目の影響を受けました。
2024年2月29日に終了した9か月間の純利益は、2023年2月28日に終了した9か月間と比較して1億5,550万ドル、つまり 15.5% 増加しました。2024年2月29日に終了した9か月間の希薄化後の1株当たり利益は11.15ドルで、2023年2月28日に終了した9か月間と比較して 15.5% 増加しました。純利益の増加により、希薄化後の1株当たり利益は増加しました。
ユニフォームレンタルおよび施設サービス報告対象事業セグメント
2024年2月29日に終了した9か月と、2023年2月28日に終了した9か月の比較
ユニフォームレンタルおよびファシリティサービスの報告対象事業セグメントの収益は、2023年2月28日に終了した9か月間の512.390万ドルに対し、2024年2月29日に終了した9か月間で8.4%増加して55億5,400万ドルになりました。この報告対象事業セグメントの有機的収益成長率は7.6%でした。この収益の増加は、営業担当者による新規事業の売却、既存の顧客への追加の製品やサービスの浸透、価格の上昇、堅調な顧客維持など、多くの要因によって推進されました。
ユニフォームレンタルと施設サービスの費用は、2023年2月28日に終了した9か月間で、2023年2月28日に終了した9か月間で1億7,650万ドル、つまり6.5%増加しました。2024年2月29日に終了した9か月間の報告対象事業部門の売上総利益率は26億7,200万ドル、売上高の48.1%でしたが、2023年2月28日に終了した9か月間の売上総利益率は 47.2% でした。売上総利益率の改善は、主にエネルギー使用効率の向上と固定費のレバレッジの向上によるものです。
ユニフォームレンタルおよび施設サービスの報告対象事業セグメントの販売および管理費は1億2,090万ドル増加し、2024年2月29日に終了した9か月間の収益に占める割合は、2023年2月28日に終了した9か月間の25.9%から26.0%に増加しました。収益に占める経費の割合は、2023年2月28日に終了した9か月間と比べてほぼ横ばいでした。
2024年2月29日に終了した9か月間のユニフォームレンタルおよび施設サービスの報告対象事業セグメントの税引前利益は、2023年2月28日に終了した9か月間と比較して、1億3,270万ドル、つまり12.1%増加しました。税引前利益は、2023年2月28日に終了した9か月間の21.3%に対し、報告対象事業セグメントの収益の22.1%でした。収益に占める割合の変化は、主に売上総利益率の改善によるものです。
応急処置および安全サービス報告対象事業セグメント
2024年2月29日に終了した9か月と、2023年2月28日に終了した9か月の比較
応急処置および安全サービスの報告対象事業セグメントの収益は、2023年2月28日に終了した9か月間で、2024年2月29日に終了した9か月間で7億170万ドルから7億8,970万ドル、つまり 12.5% に増加しました。この報告対象事業セグメントの有機的収益成長率は11.8%でした。応急処置および安全サービスの報告対象事業セグメントの収益は、買収により 0.2% のプラスの影響を受けました。2024年2月28日に終了した9か月間は、2023年2月28日に終了した9か月間と比較して、0.6%のプラスの影響を受け、外貨為替レートの変動により 0.1% のマイナスの影響を受けました。この収益の増加は、営業担当者による新規事業の売却、既存の顧客への追加の製品やサービスの浸透、価格の上昇、堅調な顧客維持など、多くの要因によって推進されました。
応急処置と安全サービスの費用は、販売量の増加により、2023年2月28日に終了した9か月間から、2024年2月29日に終了した9か月間で380万ドル、つまり 1.1% 増加しました。2024年2月29日に終了した9か月間の売上総利益率は 55.6% で、2023年2月28日に終了した9か月間の売上総利益の 50.5% の割合と比較して、510ベーシスポイント増加しました。その
売上総利益率の改善は、主に販売構成、調達、生産性向上の取り組みにおける好調な変化、固定費のレバレッジの向上、および収益に占めるエネルギー費の割合の削減によって推進されました。
販売費および管理費は、2023年2月28日に終了した9か月間の31.5%と比較して、2024年2月29日に終了した9か月間で4190万ドル増加し、収益に占める割合が33.3%に増加しました。収益に占める割合の変化は、主に将来の成長のための追加の販売リソースへの投資と、在庫陳腐化準備金の増加によるものです。
応急処置および安全サービスの報告対象事業セグメントの税引前利益は、2023年2月28日に終了した9か月間は1億3,360万ドルでしたが、2023年2月28日に終了した9か月間は1億3,360万ドルでした。売上総利益の改善により、報告対象事業セグメントの収益の22.3%を占める税引前利益は、2023年2月28日に終了した9か月と比較して330ベーシスポイント増加しました。販売費と管理費の増加により一部相殺されました。
流動性と資本資源
以下は、終了した9か月間における当社のキャッシュフローと現金および現金同等物の概要です。
| | | | | | | | | | | |
(千単位) | 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 |
| | | |
営業活動による純現金 | $ | 1,386,741 | | | $ | 1,044,191 | |
投資活動に使用された純現金 | $ | (503,278) | | | $ | (268,611) | |
財務活動に使用された純現金 | $ | (879,470) | | | $ | (774,593) | |
| | | |
期末の現金および現金同等物 | $ | 128,483 | | | $ | 88,563 | |
| | | |
2024年2月29日および2023年2月28日現在の現金および現金同等物には、それぞれ米国外にある5,240万ドルと4,040万ドルが含まれています。
営業活動によってもたらされるキャッシュフローは、歴史的に当社に大きな流動性源を提供してきました。私たちは通常、これらのキャッシュフローを、すべてではないにしても、ほとんどの事業と拡張活動、および普通株式の配当に充てています。また、営業活動によってもたらされるキャッシュフロー、長期負債や短期借入による収益を、成長と拡大の機会に充てたり、普通株式の買戻しや長期債務の支払いなどの他の現金要件に充てることもあります。
営業活動によるキャッシュフローは、十分なレベルの流動性を提供するのに十分であると予想しています。さらに、修正および再表示したリボルビング・クレジット・ファシリティにより、20億ドルの債務キャパシティを利用できます。当社には、現在のビジネス環境で少なくとも今後12か月間、そしてその後も近い将来に事業を行うのに十分な流動性があると考えています。買収、普通株式の買戻し、配当は依然として戦略的目標ですが、それらは会社の経済見通しと流動性に左右されます。
営業活動によって提供された純現金は、2023年2月28日に終了した9か月間の純現金は13億8,670万ドルでしたが、2023年2月28日に終了した9か月間の純現金は10億4,420万ドルでした。前会計年度からの変化は、主に純利益の増加と運転資本、特に売掛金、在庫、純額、ユニフォーム、その他のサービス中のレンタル品目の好調な変化によるものです。これらの改善は、運転資本、特に未払報酬および関連する負債と買掛金などの不利な変化によって一部相殺されました。
投資活動に使用される純現金には、資本支出、投資の購入、および事業買収に支払われる現金が含まれます。2024年2月29日および2023年2月28日に終了した9か月間の資本支出は、それぞれ3億760万ドルと2億2,410万ドルでした。2024年2月29日に終了した9か月間の資本支出には、ユニフォームレンタルおよび施設サービスの報告対象事業セグメントへの1億9,720万ドル、応急処置および安全サービスの報告対象事業セグメントへの7,320万ドルが含まれていました。2024年2月29日に終了した9か月間、2023年2月28日に終了した9か月間の資本支出の増加は、継続的な収益成長を支えるための事業セグメントへの投資、ベンダーが未処理の注文を清算したことによる機器(主にトラック)の購入と、その他に含まれる防火サービス事業セグメントでのSAPの実装に関連する支出の増加によるものです。2024年2月29日に終了した9か月間の企業買収に支払われた現金は1億8,500万ドル、3,300万ドルでした。
それぞれ2023年2月28日。2024年2月29日と2023年2月28日に終了した9か月間の買収は、ユニフォームレンタルおよび施設サービスの報告対象事業セグメント、応急処置および安全サービスの報告対象事業セグメント、およびその他に含まれる防火事業セグメントで行われました。投資活動に使用された純現金には、2024年2月29日および2023年2月28日に終了した9か月間の投資購入がそれぞれ760万ドルと460万ドル含まれます。
2024年2月29日および2023年2月28日に終了した9か月間の財務活動に使用された純現金は、それぞれ8億7,950万ドルと7億7,460万ドルでした。財務活動に使用される現金の増加は、自社株買い活動の増加と支払われる配当金の増加によるものです。この増加は、2024年2月29日に終了した9か月間の負債とコマーシャルペーパーの支払いの減少によって一部相殺されました。
2021年7月27日、Cintasは取締役会が15億ドルの自社株買いプログラムを承認したと発表しました。これには有効期限はありません。2022年7月26日、Cintasは、有効期限のない新しい10億ドルの自社株買いプログラムを取締役会が承認したと発表しました。次の表は、終了した9か月間のプログラム別の買い戻し活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年2月29日 | | | 2023年2月28日 |
買い戻し活動 (一株あたりのデータを除く千単位) | 株式 | | 平均。価格 一株当たり | | 購入します 価格 | | | 株式 | | 平均。価格 一株当たり | | 購入します 価格 |
| | | | | | | | | | | | |
2021年7月27日 | 658 | | | $ | 486.58 | | | $ | 320,266 | | | | 544 | | | $ | 395.97 | | | $ | 215,434 | |
2022年7月26日 | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | |
| 658 | | | $ | 486.58 | | | $ | 320,266 | | | | 544 | | | $ | 395.97 | | | $ | 215,434 | |
| | | | | | | | | | | | |
未払いの税金のために取得した株式 (1) | 277 | | | $ | 533.65 | | | $ | 147,880 | | | | 375 | | | $ | 414.23 | | | $ | 155,483 | |
| | | | | | | | | | | | |
Cintasの普通株式の総買戻し | | | | $ | 468,146 | | | | | | | | $ | 370,917 | |
(1) 行使されたオプションおよび既得制限付株式報奨により支払われるべき従業員給与税のために取得したCintas普通株式。
当社の取締役会は以下の配当を宣言しました:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
支払済み配当 | | | | | | |
申告日 (1株あたりのデータを除く百万単位) | 録画 日付 | | 支払 日付 | 配当 一株当たり | | 合計 金額 |
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2024年2月29日に終了した9か月間 | | | | | |
2023年4月11日 | 2023年5月15日 | | 2023年6月15日 | $ | 1.15 | | | $ | 117.6 | |
2023年7月25日 | 2023年8月15日 | | 2023年9月15日 | 1.35 | | | 138.2 | |
2023年10月24日 | 2023年11月15日 | | 2023年12月15日 | 1.35 | | | 137.5 | |
| | | | | | |
| | | | $ | 3.85 | | | $ | 393.3 | |
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2023年2月28日に終了した9か月間 | | | | | |
2022年4月12日 | 2022年5月16日 | | 2022年6月15日 | $ | 0.95 | | | $ | 97.7 | |
2022年7月26日 | 2022年8月15日 | | 2022年9月15日 | 1.15 | | | 117.3 | |
2022年10月25日 | 2022年11月15日 | | 2022年12月15日 | 1.15 | | | 117.4 | |
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| | | | $ | 3.25 | | | $ | 332.4 | |
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未払配当金 | | | | | | |
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2024年2月29日現在 | | | | | | |
2024年1月16日 (1) | 2024年2月15日 | | 2024年3月15日 | $ | 1.35 | | | $ | 137.6 | |
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2023年2月28日現在 | | | | | | |
2023年1月10日 (1) | 2023年2月15日 | | 2023年3月15日 | $ | 1.15 | | | $ | 117.5 | |
(1) 2024年2月29日および2023年2月28日に終了した3か月間に申告された配当金は、2024年2月29日および2023年2月28日の連結要約貸借対照表の現在の未払負債に含まれていました。
配当額を含む将来の配当申告は、取締役会の裁量に委ねられ、会社の連結経営成績や連結財務状況、資本要件、契約上の制約、事業の見通し、および取締役会が関連すると考えるその他の要因など、現在の状況によって異なります。
2024年2月29日に終了した9か月間に、Cintasは6.15%の30年物社債のうち1,350万ドルを買い戻し、その後償却しました。2023年2月28日に終了した9か月間に、Cintasはコマーシャルペーパーを差し引いた6,220万ドルを支払いました。次の表は、Cintasの未払いの負債をまとめたものです。
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(千単位) | 利息 レート | | 会計年度 発行済み | | 会計年度 成熟 | | 2月29日、 2024 | | 5月31日 2023 |
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返済期限が1年後に返済される借金 | | | | | | | | | |
シニアノート (1) | 3.11 | % | | 2015年 | | 2025 | | $ | 50,378 | | | $ | 50,630 | |
シニアノート | 3.45 | % | | 2022 | | 2025 | | 400,000 | | | 400,000 | |
シニアノート | 3.70 | % | | 2017年 | | 2027 | | 1,000,000 | | | 1,000,000 | |
シニアノート | 4.00 | % | | 2022 | | 2032 | | 800,000 | | | 800,000 | |
シニアノート | 6.15 | % | | 2007 | | 2037 | | 236,550% | | | 250,000 | |
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債務発行費用 | | | | | | | (12,020) | | | (14,225) | |
1年後に返済予定の負債総額 | | | | | | | $ | 2,474,908 | | | $ | 2,486,405 | |
(1) Cintasは、2017年度第4四半期にG&Kサービス株式会社(G&K)を買収した際にこれらのシニアノートを引き継ぎ、公正価値で計上されました。上記の金利は実効金利です。これらのシニアノートの元本は5,000万ドルで、記載金利は 3.88% です。
私たちのコマーシャル・ペーパー・プログラムをサポートするクレジット契約には、20億ドルのキャパシティを持つリボルビング・クレジット・ファシリティがあります。クレジット契約にはアコーディオン機能があり、Cintasは、慣習的な条件に従って、リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入契約額を合計で最大5億ドルまで増やすようリクエストできます。リボルビング・クレジット・ファシリティの満期日は2027年3月23日です。2024年2月29日と2023年5月31日の時点で、未払いのコマーシャル・ペーパーはなく、リボルビング・クレジット・ファシリティの借入もありません。
Cintasには、債務契約に関連する特定の契約があります。これらの契約により、特定の先取特権を負ったり、売却・リースバック取引を行ったり、Cintasの資産の全部または実質的にすべてを合併、統合、または売却したりする当社の能力が制限されています。これらの契約により、Cintasは、利息、税金、減価償却費(EBITDA)および金利補償率を控除する前の収益に対する特定の負債を維持することも義務付けられています。特定の債務証書間にはクロスデフォルト条項が存在します。重要な契約の不履行が発生した場合、債務不履行は債務の満期を早め、流動性を損ない、将来の資本調達能力を制限する可能性があります。Cintasは、提示されたすべての期間において、すべての債務契約を遵守していました。
コマーシャル・ペーパーや長期債券市場へのアクセスは、歴史的に流動性の源泉を提供してきました。最近の債券市場での好調な経験からすると、将来、これらの市場から資金調達が困難になることはないと予想しています。さらに、有利な金利やその他の条件でコマーシャル・ペーパーや長期債務市場に引き続きアクセスできるかどうかは、信用格付け機関が当社の負債に割り当てる格付けに大きく依存します。2024年2月29日現在、当社の評価は以下の通りです:
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格付け機関 | | 見通し | | コマーシャル 紙 | | 長期 借金 |
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スタンダード&プアーズ | | 安定した | | A-2 | | A- |
ムーディーズ・インベスターズ・サービス | | 安定した | | P-2 | | A3 |
当社のコマーシャル・ペーパーまたは未払いの長期債務発行の格付けが何らかの理由で大幅に引き下げられたり取り下げられたりした場合、または長期債務証券の新規発行に割り当てられた格付けが上記の格付けよりも大幅に低かった場合、特に投資適格格付けがなくなった場合は、当社の債券市場へのアクセス能力に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、このような場合、コマーシャル・ペーパーの新規発行や長期債務の資金調達コストは、以下の格付けがあった場合の資金コストよりも高くなります。
これらの新しい銘柄は、上記の評価と同等かそれ以上でした。格付け機関の格付けは、当社のコマーシャルペーパーや負債証券の購入、売却、保有を推奨するものではありません。各格付けは、譲渡する格付け機関によっていつでも改訂または撤回される可能性があるため、他の格付けとは独立して評価する必要があります。さらに、各信用格付けは、それが適用される証券に固有のものです。
当社の信用格付けと長期融資能力を監視するために、さまざまな質的および量的要因を考慮しています。そのような要因の1つは、負債総額とEBITDAの比率です。この計算では、負債は短期借入金、1年以内に返済予定の長期債務、長期負債、予備信用状の合計として定義されています。
Cintasのシニアノートの発行者および保証人に関する財務および非財務情報の開示
CintasコーポレーションNo.2(Corp.2)は、Cintasの間接的な完全子会社です。Corp.2は、2024年2月29日時点で発行されているシニアノートの元本総額24億8,660万ドルの発行者です。これらの債券は、Cintasコーポレーションおよびその完全所有の直接および間接の国内子会社によって、連帯または個別に無条件に保証されています。
要約財務情報の作成の基礎
次の表には、Cintasコーポレーション(発行者)、Corp.2および子保証人(まとめて債務者グループ)の財務情報をまとめたものです。債務者グループのメンバーではない非保証人の収益への投資と株式は除外されています。保証人以外の子会社は米国外にあるため、債務者グループからは除外されています。
債務者グループの要約された財務情報は、会社間残高と債務者グループの事業体間の取引を除いてまとめて表示されます。債務者グループの未払い額、未払い額、および非保証人との取引は、重要であれば別々の項目に記載されています。債務者グループの財務情報の要約は以下の通りです:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9 か月が終了 |
要約された連結要約損益計算書 (千単位) | | 2月29日、 2024 | | 2月28日 2023 |
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無関係な当事者への純売上高 | | $ | 6,740,255 | | | $ | 6,173,518 | |
非保証人への純売上高 | | $ | 10,800 | | | $ | 10,942 | |
営業利益 | | $ | 1,434,570 | | | $ | 1,295,304です | |
当期純利益 | | $ | 1,100,008 | | | $ | 975,010 | |
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要約された連結要約貸借対照表 (千単位) | | 2月29日、 2024 | | 5月31日 2023 |
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資産 | | | | |
非債務者子会社からの未払いの売掛金 | | $ | 9,497 | | | $ | 9,168 | |
その他の流動資産合計 | | $ | 2,803,437 | | | $ | 2,738,095 | |
その他の非流動資産の合計 | | $ | 5,550,550 | | | $ | 5,210,312 | |
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負債 | | | | |
非債務者子会社に支払うべき金額 | | $ | 44,488 | | | $ | 11,902 | |
現在の負債 | | $ | 1,228,291 | | | $ | 1,183,511です | |
非流動負債 | | $ | 3,413,623 | | | $ | 3,399,191 | |
訴訟やその他の不測の事態
Cintasは、人身傷害、顧客契約、環境および雇用に関する請求を含む、通常の事業過程から生じる法的手続き、保険証、法的和解、および請求の対象となります。経営陣の見解では、そのような通常の事業活動に関する総負債は、もしあれば、Cintasの連結財政状態、連結経営成績、または連結キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすことはありません。Cintasは、通常の業務では考慮されない追加訴訟の当事者でもあります。このような追加訴訟の詳細については、「連結要約財務諸表の注記」の「訴訟およびその他の不測の事態」というタイトルの注記12を参照してください。
将来の見通しに関する記述
Form 10-Qのこの四半期報告書には、将来の見通しに関する記述が含まれています。1995年の民間証券訴訟改革法は、将来の見通しに関する記述の民事訴訟からのセーフハーバーとなっています。将来の見通しに関する記述は、「見積もり」、「期待」、「予測」、「プロジェクト」、「計画」、「期待」、「意図」、「目標」、「予測」、「信じる」、「求める」、「できる」、「すべき」、「かもしれない」、「するかもしれない」、「意志」などの言葉や、それらの否定語や類似の言葉、用語、表現、文脈によって識別できます。そこで使用されています。このような記述は、Cintasに対する現在の期待に基づいており、作成された日付の時点でのみ有効です。将来の見通しに関する記述に過度に依存しないでください。将来の見通しに関する記述が実現することを保証することはできません。これらの記述は、さまざまなリスク、不確実性、潜在的に不正確な仮定、およびその他の要因の影響を受けやすく、実際の結果がこの四半期報告書に記載または暗示されているものと異なる場合があります。このような違いを引き起こす可能性のある要因には、エネルギーや燃料費などの運用コストが予想以上に高くなる可能性、販売量の減少、アウトソーシングの傾向による顧客の喪失、買収の統合の実績とコスト、インフレ圧力と材料費と人件費の変動(医療費の増加を含む)、金利の変動、組合組織活動の費用と起こりうる影響、政府への不遵守などがありますが、これらに限定されません雇用差別に関する規制、従業員の給与と福利厚生、従業員の健康と安全、為替レート変動、関税、その他の政治的、経済的、規制上のリスクが業務に与える影響、環境コンプライアンスと是正に関連する既存または新たに発見された費用と負債に関する不確実性、環境、社会、ガバナンスの機会、改善と効率性に関する目標を達成する当社の能力、財務報告における内部統制の費用、結果、継続的な評価、新しい会計宣言の影響;サイバーセキュリティリスク、訴訟、調査、その他の手続きの開始または結果、想定される製品の調達または流通コストの上昇、COVID-19コロナウイルスなどの世界的な健康パンデミックを含む壊滅的または異常な出来事による業務の中断、当社の普通株式の買い戻しの金額と時期(もしあれば)、連邦および州の税法および労働法の変更。そして、価格とサービスの面での競合他社の反応。Cintasは、法律で義務付けられている場合を除き、新しい情報の結果として、またはそのような記述が行われた日以降に発生した出来事、状況、またはその他の予期しない進展を反映したものであるかどうかにかかわらず、将来の見通しに関する記述の改訂を公開したり、将来の見通しに関する記述を更新したりする義務を負いません。リスク、不確実性、その他の事項の詳細なリストと説明は、2023年5月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書と、フォーム10-Qと8-Kの報告書に記載されています。ここに記載されているリスクと不確実性は、私たちが直面する可能性のある唯一のものではありません。現在私たちが知らない、または現在重要ではないと考えている追加のリスクや不確実性も、私たちのビジネスに害を及ぼす可能性があります。
アイテム 3.
量的および質的
市場リスクに関する開示
通常の事業では、Cintasは金利の影響を受け市場リスクにさらされています。金利によるこの市場リスク・エクスポージャーには、2023年5月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートII、項目7A「市場リスクに関する量的および質的開示」で以前に開示されていたものと実質的な変化はありません。
Cintasは海外事業を通じて、外貨リスクにさらされています。外貨リスクは、機能通貨以外の通貨建ての取引、および外貨建ての収益と利益を米ドルに換算した結果生じます。Cintasが取引している主な外貨はカナダドルです。
アイテム 4.
統制と手続き
開示管理と手続き
Cintasは、Cintasの社長兼最高経営責任者、最高財務責任者、法務顧問、コントローラーを含むCintasの経営陣の参加を得て、2024年2月29日現在の開示管理および手続き(1934年の証券取引法(取引法)に基づく規則13a-15(e)および15d-15(e)で定義されている)の有効性を評価しました。このような評価に基づいて、Cintasの社長兼最高経営責任者、最高財務責任者、法務顧問、コントローラーを含むCintasの経営陣は、Cintasの開示管理および手続きは、(i)取引法に基づいて提出または提出する報告書でCintasが開示することを義務付けられている情報が、指定された期間内に記録、処理、要約、および報告されることを保証するために、2024年2月29日から有効であると結論付けました証券取引委員会の規則と形式、および(ii)必要な情報Cintasが取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示したものは蓄積され、必要に応じてCintasの経営陣(最高執行責任者、最高財務責任者、または同様の職務を遂行する担当者を含む)に伝達されます。これにより、必要な開示に関するタイムリーな決定が可能になります。
財務報告に関する内部統制
2024年2月29日に終了した会計四半期中に、財務報告に対するCintasの内部統制(取引法に基づく規則13a-15(f)および15d-15(f)で定義されているとおり)に、Cintasの財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
パートII。その他の情報
アイテム 1.
法的手続き
当社に対して係争中の重要な法的手続き(当社の事業に付随する通常の日常的な訴訟以外)については、「パートI、項目1」で話し合っています。「財務諸表」は、「連結要約財務諸表の注記」の注記12の「訴訟およびその他の不測の事態」と題されています。これらの法的手続きに関する重要な情報については、このパートII、項目1の説明を参照して組み込んでいます。
アイテム 2.
株式の未登録売却、
収益の使用と発行者による株式の購入
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ピリオド (百万単位、1株あたりのデータを除く) | 合計数 株式の 購入しました | | 平均 支払った価格 一株当たり | | の合計数 株式を購入 の一部として 公に発表されました プラン (1) | | [最大] おおよそのドル 株式の価値 それはまだかもしれません で購入 計画 (1) |
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2023年12月1日から31日まで (2) | 17,390 | | | $ | 590.75 | | | — | | | $ | 1,138.0 | |
2024年1月1日から31日 (3) | 25,023 | | | $ | 595.98 | | | — | | | $ | 1,138.0 | |
2024年2月1日から29日 (4) | 32,057 | | | $ | 618.63 | | | — | | | $ | 1,138.0 | |
合計 | 74,470 | | | $ | 604.51 | | | — | | | $ | 1,138.0 | |
(1) 2021年7月27日、Cintasは取締役会が15億ドルの自社株買いプログラムを承認したと発表しました。これには有効期限はありません。2021年7月27日の自社株買いプログラムの開始から2024年2月29日まで、Cintasは合計340万株のCintas普通株式を1株あたり平均405.55ドルで購入し、総購入価格は13億6,200万ドルでした。2022年7月26日、Cintasは、有効期限のない新しい10億ドルの自社株買いプログラムを取締役会が承認したと発表しました。2022年7月26日の自社株買いプログラムでは、2024年2月29日まで自社株買いはありませんでした。
(2) 2023年12月、CintasはCintasの普通株式17,390株を取得しました。これは、会計年度中に権利が確定したオプションおよび制限付株式報奨に対する従業員の給与税と引き換えに、Cintasの普通株式17,390株を取得しました。これらの株式は1株あたり平均590.75ドルで取得され、総購入価格は1,030万ドルです。
(3) 2024年1月、CintasはCintasの普通株式25,023株を取得しました。これは、会計年度中に権利が確定したオプションおよび制限付株式報奨に対する従業員の給与税と引き換えに、Cintasの普通株式25,023株を取得しました。これらの株式は、1株あたり平均595.98ドルで取得され、総購入価格は1,490万ドルでした。
(4) 2024年2月、CintasはCintasの普通株式32,057株を取得しました。これは、会計年度中に権利が確定したオプションおよび制限付株式報奨に対する従業員の給与税と引き換えに、Cintasの普通株式32,057株を取得しました。これらの株式は、1株あたり平均618.63ドルで取得され、総購入価格は1,980万ドルでした。
アイテム 5.
その他の情報
2024年2月29日に終了した四半期中、Cintasの取締役または役員(取引法で公布された規則16a-1(f)で定義されているとおり)はいませんでした 採用された または 終了しました 「ルール10b5-1取引契約」または「非ルール10b5-1取引アレンジメント」(各用語は規則S-Kの項目408で定義されています)。
アイテム 6.
展示品
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22 | 登録者の有価証券を担保とする子会社保証人および保証付き証券の発行者および関連会社(2023年5月31日に終了した年度のCintasのForm 10-K年次報告書の別紙22を参照して法人化) | |
31.1 | 規則13a-14 (a) で義務付けられている最高執行役員の資格 | |
31.2 | 規則13a-14 (a) で義務付けられている最高財務責任者の資格 | |
32.1 | 第1350条最高経営責任者の認定 | |
32.2 | 第1350条最高財務責任者の認定 | |
101 | インラインXBRL形式のCintasのフォーム10-Q四半期報告書からの以下の財務諸表:(i)連結要約損益計算書(未監査)、(ii)連結包括利益計算書(未監査)、(iii)連結要約貸借対照表(未監査)、(iv)連結要約株主資本計算書(未監査)()、(v)連結要約キャッシュフロー計算書(未監査)および(vi)連結要約財務諸表の注記、テキストのブロックとしてタグ付けされ、詳細なタグを含む | |
104 | 表紙インタラクティブデータファイル(インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています) | |
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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| | | シンタスコーポレーション | |
| | | (登録者) | |
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日付: | 2024年4月5日 | | /s/ | J・マイケル・ハンセン | |
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| | | | J・マイケル・ハンセン |
| | | | 執行副社長兼最高財務責任者 |
| | | | (最高財務会計責任者) |