米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
(マークワン)
四半期終了時
または
からの移行期間について に
コミッションファイル番号
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織） |
(IRS) 雇用主 識別番号) |
(郵便番号を含む主要行政機関の住所)
(
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトル
|
取引
|
各取引所の名称 登録されたもの
|
N/A
（前回の報告以降に変更された場合、以前の名前、以前の住所、および以前の会計年度）
登録者が（1）1934年の証券取引法のセクション13または15（d）によって提出が義務付けられているすべての報告を過去12か月間（または登録者が報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象となっていたかどうかをチェックマークで示してください。 ☒いいえ ☐
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められたより短い期間）に、規則S-Tの規則405（本章の§232.405）に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 ☒いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
☒ |
アクセラレーテッド・ファイラー |
☐ |
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非加速ファイラー |
☐ |
小規模な報告会社 |
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新興成長企業 |
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|
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社（証券取引法の規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください：はい
2023年11月30日の時点で
ネオジェンコーポレーション
目次
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ページ番号 |
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第I部。財務情報 |
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アイテム 1. |
暫定要約連結財務諸表（未監査） |
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2 |
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凝縮しました 連結貸借対照表 — 2023年11月30日と2023年5月31日 |
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2 |
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凝縮しました 連結営業報告書 — 2023年11月30日および2022年11月30日に終了した3か月と6か月 |
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3 |
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凝縮しました 包括利益（損失）利益の連結計算書 — 2023年11月30日および2022年11月30日に終了した3か月および6か月 |
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4 |
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凝縮しました 連結株主資本計算書 — 2023年11月30日および2022年11月30日に終了した3か月と6か月 |
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5 |
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凝縮しました 連結キャッシュフロー計算書 — 2023年および2022年11月30日に終了した6か月間 |
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6 |
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暫定へのメモ 凝縮しました 連結財務諸表 — 2023年11月30日 |
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7 |
アイテム 2. |
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 |
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26 |
アイテム 3. |
市場リスクに関する定量的・質的開示 |
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37 |
アイテム 4. |
統制と手続き |
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38 |
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第二部その他の情報 |
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アイテム 1. |
法的手続き |
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39 |
アイテム 1A. |
リスク要因 |
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39 |
アイテム 6. |
展示品 |
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40 |
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署名 |
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41 |
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最高経営責任者認定 |
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最高財務責任者認定 |
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セクション906認証 |
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1
パート I — 財務情報
アイテム 1.暫定です要約連結財務諸表
ネオジェンコーポレーション
要約連結残高 シーツ (未監査)
（千単位、1株あたりの金額を除く）
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2023年11月30日 |
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2023年5月31日 |
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資産 |
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現在の資産 |
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現金および現金同等物 |
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市場性のある証券 |
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売掛金、引当金を差し引いた金額 |
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在庫、純額 |
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前払費用およびその他の流動資産 |
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流動資産合計 |
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純資産と設備 |
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その他の資産 |
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使用権資産 |
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グッドウィル |
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無形資産、純額 |
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その他の非流動資産 |
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総資産 |
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$ |
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負債と株主資本 |
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流動負債 |
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現在のファイナンスリースの部分 |
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- |
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買掛金 |
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未払報酬 |
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未払所得税 |
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未払利息 |
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繰延収益 |
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その他の積立金制度 |
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流動負債の合計 |
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繰延所得税負債 |
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非流動債務 |
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その他の非流動負債 |
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負債合計 |
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コミットメントと不測の事態（ 12) |
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エクイティ |
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優先株式、$ |
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普通株式、$ |
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追加払込資本 |
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その他の包括損失の累計 |
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利益剰余金 |
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株主資本の総額 |
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負債総額と株主資本 |
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添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
2
ネオジェンコーポレーション
要約された連結財務諸表事業内容（未監査）
（千単位、1株あたりの金額を除く）
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11月30日に終了した3か月間 |
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11月30日に終了した6か月間 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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収入 |
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製品収益 |
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サービス収入 |
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総収入 |
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収益コスト |
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製品収益のコスト |
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サービス収益コスト |
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総収入コスト |
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売上総利益 |
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営業経費 |
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セールスとマーケティング |
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一般と管理 |
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研究開発 |
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||||
営業費用の合計 |
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営業利益 (損失) |
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( |
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( |
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その他の費用 |
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利息収入 |
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支払利息 |
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( |
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) |
その他の費用 |
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( |
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( |
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( |
) |
その他の費用合計 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
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税引前損失 |
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所得税引当金 |
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純損失 |
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$ |
( |
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$ |
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一株当たり純損失 |
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ベーシック |
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( |
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$ |
( |
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希釈 |
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( |
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$ |
( |
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$ |
( |
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加重平均発行済株式数 |
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ベーシック |
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希釈 |
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||||
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
3
ネオジェンコーポレーション
要約連結明細書包括利益（損失）収益（未監査）の
(千単位)
|
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11月30日に終了した3か月間 |
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11月30日に終了した6か月間 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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純損失 |
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$ |
( |
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$ |
( |
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( |
) |
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$ |
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外貨換算利益 (損失) |
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( |
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市場性のある有価証券の含み利益（損失） (1) |
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( |
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デリバティブ商品の未実現（損失）利益 (2) |
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( |
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( |
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( |
) |
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その他の包括利益（損失）（税引後） |
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( |
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( |
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包括利益（損失）総額 |
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( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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(1)
(2)
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
4
ネオジェンコーポレーション
の要約連結財務諸表 エクイティ(未監査)
(千単位、株式を除く)
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[追加] |
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累積 |
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普通株式 |
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支払い済み |
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包括的 |
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保持 |
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株式 |
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金額 |
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資本 |
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損失 |
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収益 |
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合計 |
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残高、2023年6月1日 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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オプションの行使と株式ベースの報酬費用 |
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— |
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— |
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— |
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従業員株式購入プランに基づく株式の発行 |
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当期純利益 |
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その他の包括利益 |
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— |
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バランス、2023年8月31日 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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オプションの行使と株式ベースの報酬費用 |
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純損失 |
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その他の包括利益 |
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バランス、2023年11月30日 |
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累積 |
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[追加] |
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その他 |
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普通株式 |
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支払い済み |
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包括的 |
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保持 |
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株式 |
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金額 |
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資本 |
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損失 |
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収益 |
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合計 |
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バランス、2022年6月1日 |
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( |
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オプションの行使と株式ベースの報酬費用 |
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— |
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従業員株式購入プランに基づく株式の発行 |
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当期純利益 |
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その他の包括損失 |
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— |
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( |
) |
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— |
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バランス、2022年8月31日 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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オプションの行使と株式ベースの報酬費用 |
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3M取引のための株式の発行 |
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— |
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— |
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純損失 |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
その他の包括損失 |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
バランス、2022年11月30日 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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$ |
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|||||
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
5
ネオジェンコーポレーション
要約連結明細書tsのキャッシュフロー（未監査）
(千単位)
|
|
11月30日に終了した6か月間 |
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|||||
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2023 |
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2022 |
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営業活動による（のための）キャッシュフロー |
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純損失 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
純損失を営業活動による純現金と調整するための調整： |
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減価償却と償却 |
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繰延所得税 |
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( |
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株式ベースの報酬 |
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資産と設備の処分による損失（利益） |
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( |
) |
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債務発行費用の償却 |
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事業買収を差し引いた営業資産と負債の変動： |
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売掛金、純額 |
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( |
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在庫、純額 |
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前払費用およびその他の流動資産 |
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( |
) |
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( |
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買掛金と未払負債 |
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支払利息の発生 |
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( |
) |
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その他の資産と負債の変動 |
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|
( |
) |
|
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営業活動からの（ための）純現金 |
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( |
) |
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投資活動によるキャッシュフロー |
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不動産、設備、その他の非流動無形資産の購入 |
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( |
) |
|
|
( |
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有価証券の満期からの収入 |
|
|
|
|
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有価証券の購入 |
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|
|
|
|
( |
) |
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事業買収、運転資本調整と取得した現金を差し引いたもの |
|
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|
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不動産、設備、その他の売却による収入 |
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|
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投資活動による純現金 |
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財務活動からの（ための）キャッシュフロー |
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|
|
|
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||
ストックオプションの行使と従業員株式購入プランの株式の発行 |
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|
|
|
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||
借金の返済 |
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|
|
( |
) |
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支払った債務発行費用とその他 |
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|
( |
) |
|
|
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添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
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ネオジェンコーポレーション
暫定的な短所をまとめたメモ古い財務諸表（未監査）
（1株あたりの金額と1株あたりの金額を除く千ドル）
1。ビジネスの説明とプレゼンテーションの基本
事業内容の説明
ネオジェンコーポレーションおよび子会社（「ネオジェン」、「私たち」、または「当社」）は、食品と動物の安全に特化した多様な製品とサービスを開発、製造、販売しています。当社の食品安全部門は主に、食品媒介病原体、腐敗生物、天然毒素、食物アレルゲン、遺伝子組み換え、反すう動物の副産物、肉の種分化、薬物残留物、残留農薬、一般的な衛生上の問題など、人間の食品や動物飼料に含まれる危険で意図しない物質を検出するために食品生産者や加工業者に販売される診断テストキットと補完製品（培地など）で構成されています。当社の診断テストキットは、従来の診断方法よりも一般的に使いやすく、結果も早く得られます。検査キットの大半は、使い捨ての使い捨てイムノアッセイおよびDNA検出製品で、独自の抗体とRNAおよびDNA検査法を利用して迅速かつ正確な検査結果が得られます。拡大している食品安全製品のラインナップには、ゲノミクスベースの診断技術や、テスターが結果を客観的に分析して保存し、長期間にわたって複数の場所からの結果を分析するのに役立つ高度なソフトウェアシステムも含まれています。
ネオジェンの動物安全部門は、世界の動物安全市場向けの獣医器具、医薬品、ワクチン、外用薬、寄生虫駆除剤、診断製品、げっ歯類防除製品、クリーナー、消毒剤、昆虫防除製品、ゲノミクス試験サービスの開発、製造、マーケティング、販売を行っています。これらの消耗品の大部分は、獣医、小売業者、家畜生産者、動物衛生製品の販売業者を通じて販売されています。当社の薬物検出製品ラインは、動物や動物製品に含まれる乱用薬や治療薬の検出用に世界中で販売されており、職場や人間の法医学市場にも拡大しています。
プレゼンテーションと統合の基本
添付の未監査要約連結財務諸表には、Neogen Corporation（「Neogen」または「当社」）およびその完全子会社の勘定が含まれ、中間財務情報として米国で一般に認められている会計原則（一般に認められている会計原則）と、Form 10-Qおよび規則S-Xの第10条の指示に従って作成されています。したがって、一般に認められている会計原則で完全な財務諸表に必要な情報や脚注がすべて含まれているわけではありません。
経営陣の見解では、中間期間の結果を公正に表示するために必要と考えられるすべての調整（通常の定期的な調整のみで構成される）は、添付の未監査要約連結財務諸表に含まれています。連結により、会社間の残高と取引はすべて削除されました。2023年11月30日に終了した3か月および6か月間の経営成績は、必ずしも2024年5月31日に終了する会計年度全体で予想される業績を示すものではありません。より詳細な財務情報については、これらの要約連結財務諸表を、2023年5月31日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書に含まれる監査済み連結財務諸表およびその注記と併せてご覧ください。
私たちの機能通貨は米ドルです。私たちは、米国以外の事業の外貨建て資産および負債を、貸借対照表日現在の為替レートで米ドルに換算し、収益および費用項目を報告期間の平均為替レートで米ドルに換算します。為替レートの変動による翻訳調整は、その他の包括利益（損失）に計上されます。外貨取引による利益または損失は、当社の要約連結営業報告書のその他の費用に含まれています。経営陣は特定の会社間ローンを本質的に長期ローンとして指定しているため、これらのローンの再測定による損益は、その他の包括損失の累計に記録されます。
7
会計方針
包括的（損失）収入
包括利益（損失）とは、純損失と、米国の一般に認められた会計原則に基づいて純損失から除外され、資本の構成要素として直接認識される収益、費用、損益を指します。その他の包括的（損失）収益の累計は、外貨換算調整と、当社の有価証券およびデリバティブ商品の未実現損益で構成されます。
金融商品の公正価値
公正価値の測定は、市場参加者間の秩序ある取引において、資産を売却するために受け取るか、取引費用を除いて市場参加者間の秩序ある取引で負債を譲渡するために支払われる出口価格に基づいて決定されます。当社は、評価手法で使用されるインプットの観察可能性に基づく公正価値階層を次のように利用しています。
レベル1：活発な市場における相場価格など、観察可能なインプット
レベル2：活発な市場での相場価格以外の、直接的または間接的に観察可能なインプット。そして
レベル3：市場データがほとんどまたはまったくない、観察不可能なインプット。報告主体は独自の仮定を立てる必要があります。
現金および現金同等物、売掛金、買掛金、当社のリボルビング・クレジット契約、および長期債務からなる特定の金融商品の帳簿価額は、短期満期または類似商品の現在の条件に基づいて公正価値の概算です。
リース
私たちは、オペレーティングリースに基づいて、さまざまな製造、研究所、倉庫、流通施設、管理および営業所、機器、車両をリースしています。私たちは契約を評価して、契約が契約開始時にリースであるかどうかを判断し、それをファイナンスリースまたはオペレーティングリースに分類します。現在、私たちのリースの多くはオペレーティングリースとして分類されています。オペレーティングリースは、当社の要約連結貸借対照表のその他の資産、その他の見越額、およびその他の非流動負債に含まれています。ファイナンスリースは、純資産および設備と、当社の要約連結貸借対照表のファイナンスリースの現在の部分に含まれています。
オペレーティングリースに関連する費用は、リース期間中の営業費用に定額法で計上されます。ファイナンスリースに関連する費用は、リース期間中の減価償却費と利息費用に定額法で計上されます。使用権のオペレーティングリース資産は $
8
デリバティブ
当社はグローバルに事業を展開しており、外貨為替レートの変動や金利の変動により、財務状況、経営成績、キャッシュフローが悪影響を受けるリスクにさらされています。外貨為替レートの変動が純利益に及ぼす潜在的な影響を減らすために、当社は主要な金融機関と外貨為替先渡契約という形でデリバティブ金融商品を締結しています。また、金利の変動に対するヘッジとして金利スワップ契約も締結しています。当社は、リスク評価とデリバティブ金融商品取引の承認、報告、監視に関する方針と手順を確立しています。デリバティブが設立された日に、会社は確立された方針に従って、デリバティブを公正価値ヘッジ、キャッシュフローヘッジ、または純投資ヘッジのいずれかに指定します。各報告期間中、デリバティブは他の流動資産、その他の資産、未払負債、その他の長期負債に公正価値で計上されます。公正価値の変動は、その他の包括利益（損失）の累計に記録され、取引が成立すると、金額は要約連結損益計算書で収益に再分類されます。効果的なヘッジと見なされないデリバティブは、公正価値に合わせて調整され、それに応じて収益も調整されます。当社は、取引や投機目的でデリバティブ金融商品を取引しません。
見積もりと前提条件
これらの財務諸表を作成するには、経営陣は、報告された資産、負債、収益と費用、および偶発資産と負債の関連する開示に影響を与える見積もりと判断を下す必要があります。経営陣は継続的に見積もりを評価します。これには、収益認識、貸倒引当金、在庫、株式ベースの報酬、所得税および関連する貸借対照表勘定の引当金、見越金、のれんおよびその他の無形資産とデリバティブに関する変動対価が含まれますが、これらに限定されません。これらの見積もりは、過去の経験や、その状況下では妥当と思われるその他のさまざまな仮定に基づいており、その結果は、他の情報源からはすぐにはわからない資産や負債の帳簿価額を判断するための基礎となります。実際の結果は、仮定や条件が異なると、これらの見積もりと異なる場合があります。
売掛金と信用リスクの集中
ネオジェンの信用リスクの集中の対象となる可能性のある金融商品は、主に売掛金です。経営陣は、信用供与前に顧客の信用履歴を見直し、定期的に信用リスクを監視することで、信用リスクを最小限に抑えようとしています。売掛金には通常、担保やその他の担保は必要ありません。私たちは、売掛金を回収が見込まれる金額まで減額する顧客口座引当金を維持しています。貸倒引当金の見積もりでは、経営陣は、金融資産の回収可能性に影響を与える過去の出来事、現在の状況、合理的かつ裏付け可能な予測に関する関連情報を考慮します。売掛金の残高が回収不能と判断されると、通常、すべての回収作業が尽きた後、その金額が貸倒引当金に充当されます。。以上のアカウントを持つ顧客はいません
インベントリ
古くて動きの遅い在庫の準備金は、資産の現在の状態、その他の既知の事実、将来の計画を考慮して、在庫の分析に基づいて少なくとも四半期ごとに見直されます。原価または正味実現可能額のどちらか低い方で在庫を記録するために必要な準備金は、状況の変化に応じて調整されます。製品の陳腐化は、賞味期限の切れ、製品ラインの中止、市場での代替製品、またはその他の競争状況によって引き起こされる可能性があります。
9
のれんおよびその他の無形資産
のれんは、金額が他の特定可能な無形資産に配分された後で、買収した事業の有形純資産の公正価値に対する購入価格の超過額を表します。会社の事業は次のように組織されています
経営陣は、のれんの帳簿価額を報告単位レベルで毎年見直します。減損の兆候がある場合は、のれんが減損の可能性があるかどうかを判断します。グッドウィルは毎年第4四半期に減損検査を受けます。経営陣の年次テスト中、または減損の兆候がある場合に、割引キャッシュフロー分析および同業他社の比較可能なEBITDA倍数との比較に基づいて、帳簿価額が公正価値を下回っていると判断された場合、のれんは推定公正価値まで減額され、事業に手数料が計上されます。
償却可能な無形資産は、減損の兆候がある場合に減損検査を受けます。割引キャッシュフロー分析の結果、これらの資産の帳簿価額が公正価値を下回ると判断された場合、そのような資産は推定公正価値まで減額され、手数料が事業に計上されます。
長期存続資産
経営陣は、有期限の無形資産を含め、保有・使用する長期資産の帳簿価額を見直し、事象や事業環境の変化により減損の可能性があるかどうかを確認しています。長期資産の帳簿価額は、資産の残りの耐用年数にわたって個別に特定できる割引前のキャッシュフローが資産の帳簿価額を回収できない可能性があることを示している場合、減損と見なされます。このような場合、公正価値は割引されたキャッシュフローを使用して決定され、帳簿価額よりも低い場合は、事業へのチャージを通じて減損が計上されます。
ビジネスコンビネーション
私たちは、企業結合を会計処理する買収方法を採用しています。この方法では、とりわけ、買収した企業の経営成績を、それぞれの買収日から始まるネオジェンの経営成績に含め、取得した資産と引き受けた負債を取得日の時点で公正価値で認識する必要があります。譲渡された対価の公正価値が、取得した純資産の公正価値を上回ると、のれんとして認識されます。買収会計の一環として、当社は無形資産を認識します。経営陣は、予測される収益成長率と顧客離れ率に関する重要な見積もりと仮定を用いる、複数期間の超過収益法など、特定の評価方法を適用して無形資産の公正価値を決定します。バリュエーションのスペシャリストは、キャッシュフロー予測を使用して、複数期間の超過収益法、割引率、離職率、および公正価値の見積もりの適切性を開発および評価するためによく使用されます。
取得した資産の公正価値と特定の場合に引き受けた負債の公正価値は、超えない期間の公正価値の最終決定に基づいて修正される場合があります
当社の公正価値の見積もりは、その時点で妥当と考えられる仮定に基づいています。異なる見積もりや判断をした場合、取得した純資産の公正価値に大きな違いが生じる可能性があります。
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株式報酬制度
従業員に付与される株式オプション、制限付株式ユニット（RSU）、および特定の株式購入プランに基づいて従業員に授与される株式は、付与日の公正価値に基づいて報酬費用として認識されます。当社のストックオプションプランに基づいて付与されたオプションの公正市場価値は、ブラック・ショールズオプション価格モデルを使用して、金利、予想配当、報奨没収の見積もり、ボラティリティ対策、統計データに基づく特定の従業員の行使行動パターンなどのインプットを前提として、付与日にブラック・ショールズオプション価格モデルを使用して推定されました。使用されるインプットの中には、市場で観察できないものがあり、推定するか、入手可能なデータから導き出す必要があります。異なる見積もりを使用すると、異なるオプション値が得られ、その結果、認識される報酬費用が高くなったり低くなったりします。RSUでは、固有価値法を使用して単位を評価します。
バリュー・エクイティ・アワードには、認められている評価モデルがいくつか存在しますが、これらのモデルのどれもが最良または最も正しいとは言えません。私たちが適用したモデルは、付与されたオプションに含まれる特定の機能のほとんどに対応できます。それがこのモデルを使用する理由です。異なるモデルが使用された場合、同じ入力を使用してもオプションの値が異なる可能性があります。したがって、異なる仮定を使用し、異なる評価モデルを使用することは、従業員のストックオプションの公正価値に大きな影響を与える可能性があります。公正価値は、適用されたモデルと使用されたインプットによって提供される数値よりも高くても低くてもかまいません。オプションの公正価値の決定に使用されるインプットを含む、当社の株式報酬プランに関する詳細情報は、注記7に開示されています。「株式報酬制度。」
所得税
私たちは資産負債法を使用して所得税を会計処理します。この方法では、繰延所得税の資産と負債は、財務報告と資産と負債の課税基準との差異、および税額控除の繰越分に基づいて決定され、差異が逆転すると予想される年に有効な制定税率を使用して測定されます。繰延所得税費用は、その年の繰延所得税の純資産と負債の変化を表します。
新しい会計上の宣言はまだ採択されていません
セグメント報告（トピック280）：報告可能なセグメント開示の改善
2023年11月、FASBはASU 2023-07「セグメント報告（トピック280）：報告対象セグメント開示の改善」を発行しました。これにより、報告対象セグメントの開示および提示要件が変更されました。アップデートの修正により、重要なセグメント経費の開示が義務付けられています。これらの費用は、最高執行意思決定者（CODM）に定期的に提供され、報告される各セグメントの損益指標に含まれます。改正では、他のすべてのセグメント項目を報告対象セグメントごとに開示し、その構成を説明することも義務付けられています。さらに、改正により、CODMのタイトルと位置の開示、およびCODMがセグメントの業績を評価し、リソースの配分方法を決定する際に、報告されたセグメントの損益の指標をどのように使用するかを説明する必要があります。この更新は、2023年12月15日以降に開始する年次期間と、2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に有効です。早期養子縁組は許可されています。当社は現在、このガイダンスが連結財務諸表および付随する注記の表示に与える影響を評価しています。
所得税（トピック740）：所得税開示の改善
2023年12月、FASBはASU 2023-09「所得税（トピック740）：所得税開示の改善」を発表しました。これにより、企業の所得税率調整表での開示と、米国と外国の両方の管轄区域で支払われる現金税に関する開示が拡大されました。この更新は、2024年12月15日以降に開始する年間期間に有効になります。当社は現在、このガイダンスが連結財務諸表および付随する注記の表示に与える影響を評価しています。
11
2。現金と有価証券
現金および現金同等物
現金および現金同等物は、銀行デマンド口座、普通預金、預金証書、および元の満期日のコマーシャルペーパーで構成されます
市場性のある証券
当社は、銀行またはブローカー・ディーラーが保有する有価証券を保有しています。コマーシャル・ペーパーと社債で構成される、少なくともA-1/P-1（短期）およびA/A2（長期）の格付けで、当初の満期は
現在の有価証券 2023年11月30日と2023年5月31日は、分類と残りの満期ごとに以下にリストされています。
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成熟 |
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2023年11月30日 |
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2023年5月31日 |
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と社債 |
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0-90日間 |
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有価証券総額 |
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現在、コマーシャル・ペーパーと社債からなる有価証券の構成要素 2023年11月30日は以下の通りです：
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償却コスト |
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未実現利益 |
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コマーシャルペーパーと社債 |
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2023年5月31日現在、コマーシャル・ペーパーと社債からなる有価証券の構成要素は次のとおりです。
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償却コスト |
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未実現利益 |
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未含み損失 |
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公正価値 |
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コマーシャルペーパーと社債 |
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3。インベントリ
在庫は、先入れ法、先出し法、または正味実現可能金額のいずれか低い方で表示されます。インベントリの構成要素は次のとおりです。
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2023年11月30日 |
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2023年5月31日 |
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原材料 |
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作業中の作業 |
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完成品と購入品 |
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在庫準備金 |
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4。収益認識
当社は、製品収益とサービス収益という2つの主要な源泉から収益を得ています。
製品収益は次の商品の出荷で構成されます。
当社製品の収益は、製品がお客様に出荷されたときに計上され、請求されます。
サービス収益は主に次のもので構成されています。
Neogenのゲノミクスおよび商業ラボサービスの収益は、該当するラボサービスが実行され、結果が顧客に伝えられたときに認識され、請求されます。
商品やサービスの支払い条件は一般的に
当社は
2022年9月1日、ネオジェンは、3M社（「3M」）の食品安全部門（「3M FSD」、「FSD」）と合併するリバース・モリス・トラストの取引を完了しました。Neogenと同様に、3Mの旧FSDは、食品生産者や加工業者が食品媒介細菌、アレルゲン、および一般的な衛生レベルを検出するために使用する診断テストキット、脱水培地、および関連製品を販売しています。これらの製品の収益は、製品の購入時に認識され、請求されます
13
お客様に出荷されます。これらの製品の多くは、現在、いくつかの移行サービス契約に基づき、ネオジェンに代わって3Mが製造、請求、販売しています。しかし、同社は現在、流通関連のサービス契約を終了する過程にあります。これは、2024年度の第3四半期末までにグローバルベースで完了する予定です。
次の表は、期間中の主要な製品およびサービスカテゴリ別の収益を示しています 2023年11月30日および2022年11月30日に終了した3か月と6か月：
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11月30日に終了した3か月間 |
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11月30日に終了した6か月間 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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食品安全 |
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天然毒素とアレルゲン |
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細菌と一般衛生 |
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指標テスト、カルチャーメディア、その他 |
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げっ歯類防除、昆虫防除、消毒剤 |
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ゲノミクスサービス |
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動物安全 |
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ライフサイエンス |
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獣医用器具と使い捨て用品 |
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アニマルケア＆その他 |
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げっ歯類防除、昆虫防除、消毒剤 |
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ゲノミクスサービス |
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総収入 |
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5。1株当たりの純損失
1株あたりの基本純損失は、純損失を、その期間中に発行された普通株式の加重平均数で割って計算されました。希薄化後の1株当たり純損失は、自己株式法を使用して、純損失を発行済普通株式の加重平均数で割って計算されました。
1株当たりの純損失の計算は次のとおりです。
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11月30日に終了した3か月間 |
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11月30日に終了した6か月間 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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基本および希薄化後の1株当たり純損失の分子： |
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ネオジェンに帰属する純損失 |
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1株当たりの基本純損失の分母： |
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加重平均株式 |
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希薄化型ストックオプションとRSUの影響 |
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希薄化後の1株当たり純損失の分母 |
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1株当たりの純損失: |
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ベーシック |
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希釈 |
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2023年11月30日に終了した3か月と6か月、および2022年11月30日に終了した3か月と6か月の純損失のため、希薄化型ストックオプションとRSUは希薄化防止剤だったでしょう。
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6。セグメント情報と地理データ
私たちは持っています
英国、メキシコ、ブラジル、中国、インドでの当社の国際事業は、もともと当社の食品安全製品に焦点を当てていましたが、これらの各部門は食品安全セグメントを通じて報告しています。近年、これらの事業は拡大し、クリーナー、消毒剤、げっ歯類防除製品、昆虫防除製品、獣医機器、ゲノミクスサービスなど、通常は動物安全セグメントに関連するものを含め、当社の製品とサービスの全ラインナップを提供するようになりました。これらの追加の製品とサービスは、既存の食品安全管理によって管理および指示され、食品安全セグメントを通じて報告されます。
Neogenのオーストラリアでの事業は、もともとゲノミクスサービスの提供と、動物安全部門を通じた動物安全製品およびレポートの販売に重点を置いていました。2020年2月にCell BioSciencesを買収したことで、この事業は拡大し、通常は食品安全セグメントに関連するものを含め、当社の製品とサービスの全ラインナップを提供するようになりました。これらの追加製品は、Neogen Australasiaの既存の経営陣によって管理および監督され、動物安全部門を通じて報告されています。
各セグメントの会計方針は、注記1に記載されているものと同じです。「ビジネスの説明とプレゼンテーションの基本。」
セグメント情報は次のとおりです。
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食べ物 |
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動物 |
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企業と |
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合計 |
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2023年11月30日に終了した3か月間現在および最中 |
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外部顧客への製品収入 |
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外部顧客へのサービス収入 |
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外部顧客への総収入 |
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営業利益 (損失) |
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総資産 |
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2022年11月30日に終了した3か月間現在および期間中 |
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外部顧客への製品収入 |
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外部顧客へのサービス収入 |
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外部顧客への総収入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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営業利益 (損失) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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総資産 |
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$ |
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$ |
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$ |
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15
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食べ物 |
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動物 |
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企業と |
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合計 |
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2023年11月30日に終了した6か月間現在および2023年間 |
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外部顧客への製品収入 |
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外部顧客へのサービス収入 |
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外部顧客への総収入 |
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営業利益 (損失) |
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2022年11月30日に終了した6か月間現在および期間中 |
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外部顧客への製品収入 |
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外部顧客へのサービス収入 |
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外部顧客への総収入 |
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営業利益 (損失) |
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( |
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( |
) |
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次の表は、会社の収益を地理的位置別に示しています。
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11月30日に終了した3か月間 |
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11月30日に終了した6か月間 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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国内 |
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$ |
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国際 |
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総収入 |
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$ |
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$ |
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7。株式報酬制度
会社の長期インセンティブプランでは、会社の主要な取締役、役員、従業員にさまざまな種類の株式ベースの賞を授与することができます。普通株式を購入するインセンティブおよび非適格オプションは、2023年オムニバスインセンティブプランの条件と、以前は2018年のオムニバスインセンティブプランに基づいて付与されていました。これらのオプションは、付与日の普通株式の終値の行使価格で付与されます。優れたオプションははるかに上回ります そして
2023年11月30日に終了した3か月と6か月の間に、当社は以下を記録しました $
当社は、適格な従業員に普通株式を購入するオプションを提供しています
16
8。企業結合
要約された連結営業報告書には、それぞれの購入日以降の事業買収の経営成績が反映されています。すべて取得方法で会計処理されます。下記の買収で認められたのれんは、主に、利用可能な製品の提供を拡大するための当社の戦略的プラットフォームの強化に関するものです。
2023 会計年度
タイ・ネオ・バイオテック株式会社の買収
2022年7月1日、ネオジェンはタイと東南アジアへのネオジェンの食品安全製品の長年の販売代理店であるタイ・ネオ・バイオテック株式会社の全株式を取得しました。購入の対価は $でした
コービウムの買収
2023年2月10日、当社は、当社のソフトウェア分析プラットフォームのパートナーおよびサプライヤーであるCorvium、Inc. との資産購入契約の一環として、特定の資産を取得しました。主にソフトウェア技術を含むこの買収は、会社の食品安全データ分析戦略を前進させます。購入価格の対価は $でした
また、最大$のパフォーマンスマイルストーン支払いの可能性もあります
2024会計年度の第1四半期に、当社は無形資産の調整額を記録しました
インカムアプローチを使用して決定された、これらの取得した資産の公正価値と引き受けた負債に基づく最終的な購入価格配分は、次の表にまとめられています。
プリペイドおよびその他の流動資産 |
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$ |
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不動産、プラント、設備 |
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無形資産 |
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繰延収益 |
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( |
) |
年間ライセンスの調整は前払いです |
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( |
) |
その他の非流動負債 |
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( |
) |
取得した特定可能な資産と負債の合計 |
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グッドウィル |
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購入対価総額 |
|
$ |
|
上記の買収が完了するたびに、収益と純利益は重要とは見なされなかったため、開示されませんでした。
17
3M 食品安全取引
2022年9月1日、ネオジェン、3M、および3MのFSDを切り開くために設立された子会社であるネオジェン・フード・セーフティ・コーポレーション（「ネオジェン・フード・セーフティ・コーポレーション」）は、リバース・モリス・トラスト取引で3MのFSDとネオジェンを組み合わせた取引を完了し、ネオジェン・フード・セーフティ・コーポレーションはネオジェンの完全子会社になりました（「FSD取引」）。FSD取引の直後、合併前のネオジェン・フード・セーフティ・コーポレーションの株主は、合計で約
3M FSDの購入検討価格は $でした
2024年度の第1四半期に、当社は、第三者顧問の評価作業と公正価値の見積もりに基づいて、のれんと無形資産の調整を記録しました。その結果、のれんが増加し、無形資産残高が減少しました。会社はまた、事業体の所得税規定の最終決定に基づいて、繰延税金負債の調整を記録しました。これにより、残高が増加しました。純有形資産および識別可能な無形資産の公正価値に対する購入価格の超過額
インカムアプローチを使用して決定された、これらの取得した資産の公正価値と引き受けた負債に基づく最終的な購入価格配分は、次の表にまとめられています。
現金および現金同等物 |
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$ |
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インベントリ |
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その他の流動資産 |
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不動産、プラント、設備 |
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無形資産 |
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使用権資産 |
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リース責任 |
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( |
) |
繰延税金負債 |
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( |
) |
その他の負債 |
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( |
) |
取得した特定可能な資産と負債の合計 |
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|
グッドウィル |
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|
購入対価総額 |
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$ |
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次の表は、取得した無形資産とそれらの資産の耐用年数をまとめたものです。
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公正価値 |
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耐用年数 |
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商号と商標 |
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$ |
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開発技術 |
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顧客関係 |
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取得した無形資産の合計 |
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$ |
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2023年11月30日に終了した3か月と6か月の間に、取引に関連する統合費用と専門家費用 $
18
FSDの経営成績は、買収日以降、当社の要約連結営業報告書に含まれています。二番目に2024会計年度の四半期に、FSDの総収入は
次の表は、3M FSD事業との合併が2022年6月1日に行われ、提示されたすべての期間の要約連結営業報告書に報告された結果と組み合わされたかのようなプロフォーマ情報を示しています。
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11月30日に終了した3か月間 |
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6 か月間終了 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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純売上高 |
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$ |
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$ |
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$ |
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営業利益 (損失) |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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未監査のプロフォーマ情報は情報提供のみを目的として提供されており、その時に合併が行われた場合に達成されたであろう結果を示すものではありません。上記の未監査のプロフォーマ情報には、主に取得した無形資産の償却費用と、弁護士費用および専門的費用に関する特定の買収関連費用の調整が含まれます。
3M FSDの買収に関連して、当社と3Mは、製造、流通、および特定のバックオフィスサポートを含むいくつかの移行サービス契約を締結しました。これらの契約は、企業結合における資産の取得および負債の引き受けとは別に会計処理されています。3Mは、当社に代わって顧客に請求された金額を定期的に送金し、関連する売上原価と移行サービス料金を請求します。2023年11月30日および2023年5月31日現在、300万ドルからの純売掛金 $
19
9。のれんと無形資産
次の表は、のれんを報告対象セグメント別にまとめたものです。
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食品安全 |
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動物安全 |
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合計 |
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2023年5月31日 |
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$ |
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$ |
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$ |
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買収(1) |
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— |
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外貨換算とその他 |
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2023年11月30日 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|||
2023年5月31日現在、償却不可能な無形資産にはLiが含まれています$のセンセス
償却可能な無形資産は次のもので構成され、要約連結貸借対照表内の顧客ベースの無形資産およびその他の非流動資産に含まれています。
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グロス |
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もっと少なく |
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ネット |
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ライセンス |
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$ |
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$ |
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競争しないという契約 |
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特許 |
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顧客との関係 |
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商号と商標 |
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開発技術 |
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その他の製品およびサービス関連の無形資産 |
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2023年11月30日 |
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$ |
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$ |
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$ |
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ライセンス |
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$ |
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$ |
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$ |
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競争しないという契約 |
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|||
特許 |
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顧客との関係 |
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商号と商標 |
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開発技術 |
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その他の製品およびサービス関連の無形資産 |
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2023年5月31日 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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|||
期限付き無形資産に関連する償却費用は $
2024年から2028年の会計年度の推定償却費は約$の範囲になると予想されます
20
償却可能な無形資産の耐用年数とは
10。借金
会社の負債およびファイナンスリースは次の内容で構成されています。
|
|
2023年11月30日 |
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2023年5月31日 |
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タームローン |
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$ |
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|
$ |
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||
シニアノート |
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ファイナンスリース |
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— |
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負債総額とファイナンスリース |
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減少:現在の部分 |
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( |
) |
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— |
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非流動負債総額 |
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控除：未償却の債務発行費用 |
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( |
) |
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( |
) |
非流動負債総額、純額 |
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$ |
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$ |
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||
同社は銀行と$を提供する融資契約を結んでいました
クレジットファシリティ
2022年6月、ネオジェン・フード・セーフティ・コーポレーションは、5年間のシニア・セキュア・ターム・ローン・ファシリティ（「ターム・ローン・ファシリティ」）からなるクレジット契約を締結しました。金額は$です。
クレジットファシリティには、SOFRという期間に以下の範囲内の該当するマージンを加えた利息がかかります
タームローンファシリティには、会社の裁量によるオプションの前払い機能が含まれています。当社は、前払い機能が組み込みデリバティブの定義を満たしておらず、ホスト負債からの分岐を必要としないと判断し、したがって、全商品を償却原価で計上しました。前払い機能に従って、会社は$を支払いました
21
会社はリボルビングファシリティの下で$までの任意の金額を引き出すことができます
会社は、以下の範囲の年会費を支払う必要があります
あった
財務規約には、EBITDAに対する一定水準の積立債務の維持と、債務返済の補償が含まれます。2023年11月30日現在、当社は債務契約を遵守しています。
シニアノート
2022年7月、ネオジェン・フード・セーフティ・コーポレーションは$の募集を終了しました
当社は、債券の償還機能がデリバティブの定義を満たしていないため、ホスト責任からの分岐を必要としないと判断し、したがって全商品を償却原価で会計処理しました。
ノートの未収利息の合計は $
22
ファイナンスリース
2023年11月30日現在のファイナンスリースは、要約連結貸借対照表の資産と設備と現在の負債部分に分類される建物リースです。当社は、リース期間が終了する前に、リース契約内の購入オプションを選択する予定です。
タームローンとシニアノートの満期
あります
11。所得税
所得税の優遇措置は $
認識されれば2023年11月30日および2023年5月31日現在の実効税率に影響する、認識されていない税制上の優遇措置の総額は $
12。コミットメントと不測の事態
当社は、ウィスコンシン州ランドルフの製造施設で環境修復およびモニタリング活動を行っており、そのような費用が発生する可能性が高く、見積もり可能であると判断されたときに、関連費用を計上します。同社は現在、半年に一度のモニタリングと報告、コンサルティング、モニタリング井のメンテナンスを含む、ポンプアンドトリート修復戦略を採用しています。これらの年間修復費用は費用計上されており、金額の範囲は$です
当社は、通常の事業過程において、特定の法的手続きおよびその他の手続きの対象となっていますが、経営陣の見解では、将来の経営成績や財政状態に重大な影響はないはずです。
23
13。デリバティブ
ヘッジング商品として指定されていないデリバティブ
私たちは、さまざまな売掛金や買掛金の純エクスポージャーを、さまざまな通貨の価値の変動によるものと予測しており、そのリスクを軽減するために毎月いくつかの外貨先渡契約を締結しています。これらの契約は、公正価値階層のレベル2に分類される当社の要約連結貸借対照表に公正価値で純額で記録されます。これらの契約による損益は、当社の要約連結営業報告書のその他の収益に計上されます。締結された先渡契約の想定額は$でした
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ヘッジ商品として指定されていないデリバティブの公正価値 |
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貸借対照表の場所 |
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2023年11月30日 |
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2023年5月31日 |
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外貨先渡契約、純額 |
|
その他の（支払可能）売掛金 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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要約連結損益計算書でヘッジ商品として指定されていないデリバティブによる利益（損失）の場所と金額は次のとおりです。
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3 か月が終了 |
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|||||
ヘッジング商品として指定されていないデリバティブ |
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運用明細書の場所 |
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2023年11月30日 |
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2022年11月30日 |
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外貨先渡契約 |
|
その他の費用 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
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6 か月間終了 |
|
||||||
ヘッジング商品として指定されていないデリバティブ |
|
運用明細書の場所 |
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2023年11月30日 |
|
|
2022年11月30日 |
|
||
外貨先渡契約 |
|
その他の費用 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
ヘッジ商品として指定されたデリバティブ
2022年11月、私たちは最初の$で受取可変、支払固定金利スワップ契約を締結しました
私たちは、活発な市場における類似資産または負債について、レベル2の観察可能な市場情報を用いて、金利スワップの公正価値を定期的に記録しています。
ヘッジ商品として指定されたデリバティブの公正価値 |
|
貸借対照表の場所 |
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2023年11月30日 |
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2023年5月31日 |
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金利スワップ — 現在の |
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その他の流動資産 |
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$ |
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$ |
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||
金利スワップ — 非流動的 |
|
その他の非流動負債 |
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( |
) |
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( |
) |
次の表は、デリバティブ損益を再分類する前のその他の包括利益をまとめたものです。
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再分類期間中のその他の包括収益 |
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||||||||||||
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3 か月が終了 |
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6 か月間終了 |
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||||||||||
ヘッジ商品として指定されたデリバティブ |
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2023年11月30日 |
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2022年11月30日 |
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2023年11月30日 |
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|
2022年11月30日 |
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||||
金利スワップ |
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$ |
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$ |
( |
) |
$ |
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$ |
( |
) |
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24
次の表は、デリバティブの利益と損失を、その他の包括利益（損失）の累積から純損失に再分類することをまとめたものです。
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|
?$#@$ンは期間中に再分類されました |
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|||||||||||||
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3 か月が終了 |
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6 か月間終了 |
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||||||||||
ヘッジ商品として指定されたデリバティブ |
|
?$#@$ンの場所が再分類されました |
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2023年11月30日 |
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2022年11月30日 |
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2023年11月30日 |
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2022年11月30日 |
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金利スワップ |
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$ |
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|
$ |
— |
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|
$ |
|
|
$ |
— |
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|||
25
パート I — 財務情報
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
この経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析の情報には、過去の財務情報と将来の見通しに関する記述の両方が含まれています。Neogenは、将来の財務実績の予測を提供していません。経営陣は会社の長期的な見通しについて楽観的ですが、過去の財務情報は将来の業績を示すものではないかもしれません。
セーフハーバーと将来の見通しに関する記述
改正された1933年の証券法のセクション27Aおよび改正された1934年の証券取引法のセクション21Eの意味における将来の見通しに関する記述は、フォーム10-Qのこの四半期報告書全体に記載されています。これには、新製品の導入に関する経営陣の期待、特定の部品、原材料、完成品に関する情報源の妥当性、および特定の在庫を利用する能力に関する記述が含まれます。この目的のために、ここに含まれる歴史的事実の記述ではない記述は、将来の見通しに関する記述と見なされる場合があります。上記に限定されませんが、「信じる」、「期待する」、「計画する」、「期待する」、「求める」、「見積もる」などの表現は、将来の見通しに関する記述を識別することを目的としています。これらの将来の見通しに関する記述は、現在の予想または将来の出来事に関する予測を提供することを目的としており、現在の見積もり、予測、信念、仮定に基づいており、将来の業績を保証するものではありません。実際の出来事や結果は、将来の見通しに関する記述に記載されているものと大きく異なる場合があります。移行先の製造パートナーにおける私たちの制御が及ばない状況、競争、採用、定着、主要従業員への依存、天候が農業と食料生産に与える影響、ロシアのウクライナ侵攻と関連する制裁とイスラエルとハマスの紛争によって引き起こされた世界的なビジネスの混乱、買収の特定と統合、研究開発リスク、知的財産保護、政府規制、その他のリスクなど、多くの重要な要素があります。証券取引委員会に提出されている会社の報告により、ネオジェンコーポレーションの業績は、この「財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析」に詳述されているものを含め、そのような将来の見通しに関する記述に示されているものと大きく異なる可能性があります。
さらに、将来の見通しに関する記述は、フォーム10-Qのこの四半期報告書が証券取引委員会に最初に提出された日現在の経営陣の見解のみを表しており、その後の日付における経営陣の見解を表すものではありません。経営陣は将来のある時点で将来の見通しに関する記述を更新することを選択するかもしれませんが、その見解が変わっても、そうする義務を明確に否認します。
傾向と不確実性
過去数年間、生産はサプライチェーンの広範な課題、労働市場の混乱、および関連するCOVID-19パンデミックのその他の長引く影響によってマイナスの影響を受けました。さらに、特定の原材料の増加を含む投入コストの上昇は、業績に悪影響を及ぼしました。2023年度には、これらのマイナスの影響は会計年度を通じて着実に改善しました。2024年度には、インフレ率が鈍化しているにもかかわらず、特定の地域では地政学的な緊張が続いていることと相まって、消費者需要の軟化と高金利という経済的逆風が依然として残っています。
金利は、インフレに対抗する方法として、特に2023会計年度には急激に上昇しました。これにより、その後、借入コストが増加し、資本コスト全体が上昇しました。頻繁な利上げは概ね収まりましたが、全体の金利は近年よりも大幅に高くなっているため、タームローンのヘッジされていない部分の利息支出が増加しています。
歴史的に高いインフレ環境に対応して、事業への影響を軽減するために価格設定措置を講じました。インフレの影響は、それ以前の2会計年度と比較して継続的に減少していますが、2024会計年度を通じて引き続き当社に影響を与えると予想しています。
26
ロシア、ベラルーシ、ウクライナでの事業や直接の取引はありませんが、2022年2月に始まったロシアとウクライナの軍事紛争が世界経済に与えた悪影響もあって、資材が断続的に不足し、輸送、エネルギー、原材料のコストが増加しています。私たちのヨーロッパ事業と顧客基盤は、紛争によって悪影響を受けています。同様に、イスラエルとハマスの間の軍事紛争は、全体的な地政学的な緊張を高めています。それぞれの紛争が継続または悪化するにつれて、2024会計年度を通じて、当社の事業、財政状態、または経営成績にさらに影響を与える可能性があります。
私たちは、連結経営成績、財務状況、流動性など、これらの問題が当社の事業に与える影響の性質と程度を引き続き評価しています。これらの問題は、2024会計年度を通じて私たちに影響を与え続けると予想しています。
経営陣の概要
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11月30日に終了した3か月間 |
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11月30日に終了した6か月間 |
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(千単位) |
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2023 |
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2022 |
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% 変更 |
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2023 |
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2022 |
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% 変更 |
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統合されました |
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||||||
収入 |
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$ |
229,629 |
|
|
$ |
230,033 |
|
|
|
(0 |
)% |
|
$ |
458,616 |
|
|
$ |
362,382 |
|
|
|
27 |
% |
コア売上の成長* |
|
|
|
|
|
|
|
|
(1 |
)% |
|
|
|
|
|
|
|
|
(1 |
)% |
||||
食品安全 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
収入 |
|
$ |
164,403 |
|
|
$ |
161,343 |
|
|
|
2 |
% |
|
$ |
330,681 |
|
|
$ |
225,986 |
|
|
|
46 |
% |
コア売上の成長* |
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
% |
||||
動物安全 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
収入 |
|
$ |
65,226 |
|
|
$ |
68,690 |
|
|
|
(5 |
)% |
|
$ |
127,935 |
|
|
$ |
136,396 |
|
|
|
(6 |
)% |
コア売上の成長* |
|
|
|
|
|
|
|
|
(5 |
)% |
|
|
|
|
|
|
|
|
(6 |
)% |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
海外売上高の割合 |
|
|
51 |
% |
|
|
50 |
% |
|
|
|
|
|
51 |
% |
|
|
46 |
% |
|
|
|
||
実効税率 |
|
|
6.9 |
% |
|
|
(22.7 |
)% |
|
|
|
|
|
4.8 |
% |
|
|
(33.5 |
)% |
|
|
|
||
純損失 |
|
$ |
(3,487 |
) |
|
$ |
(41,841 |
) |
|
|
(92 |
)% |
|
$ |
(1,984 |
) |
|
$ |
(36,632 |
) |
|
|
(95 |
)% |
希薄化後1株当たりの損失 |
|
|
(0.02 |
) |
|
|
(0.19 |
) |
|
|
|
|
|
(0.01 |
) |
|
|
(0.23 |
) |
|
|
|
||
事業からの（ための）現金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
38,723 |
|
|
|
(32,869 |
) |
|
|
|
||||
* この文書の「非GAAP財務指標」セクションを参照してください。
サービス収益
2023年11月30日に終了した3か月と6か月の間に、ゲノミクス検査やその他の検査サービスを含むサービス収益は、それぞれ2,580万ドルと5,030万ドルでした。2022年11月30日に終了した3か月と6か月のサービス収益は、それぞれ2,670万ドルと5,230万ドルでした。この減少は主に、当社が戦略的焦点を大型生産動物に移したことによる家禽市場の大規模な国内顧客の減少によるもので、オーストラリアでの牛肉試験の好調とヨーロッパの牛肉市場での新規事業によって一部相殺されました。
27
国際歳入
2023年11月30日に終了した3か月と6か月間の海外売上高は1億1,610万ドルと2億3,400万ドルでしたが、2022年11月30日に終了した3か月と6か月は1億1,560万ドルと1億6,730万ドルでした。2023年11月30日に終了した6か月間の増加は、主に2024会計年度の第1四半期における3M FSD取引に関連する海外売上高が6,380万ドルに達したことによるものです。第2四半期の売上高が前年同期と比較して増加したのは、主に中南米諸国における指標および病原体検査製品の好調によるものです。これらの増加は、3Mとの移行流通サービス契約を最近終了したこともあり、供給上の課題によるヨーロッパでの食品安全製品の売上の減少によって一部相殺されました。
収入
|
|
11月30日に終了した3か月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千単位) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
増加/ (減少) |
|
|
% |
|
||||
食品安全 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
天然毒素とアレルゲン |
|
$ |
21,110 |
|
|
$ |
22,251 |
|
|
$ |
(1,141 |
) |
|
|
(5 |
)% |
細菌と一般衛生 |
|
|
42,774 |
|
|
|
41,121 |
|
|
|
1,653 |
|
|
|
4 |
% |
指標テスト、カルチャーメディア、その他 |
|
|
83,758 |
|
|
|
82,084 |
|
|
|
1,674 |
|
|
|
2 |
% |
げっ歯類防除、昆虫防除、消毒剤 |
|
|
10,954 |
|
|
|
10,377 |
|
|
|
577 |
|
|
|
6 |
% |
ゲノミクスサービス |
|
|
5,807 |
|
|
|
5,510 |
|
|
|
297 |
|
|
|
5 |
% |
|
|
|
164,403 |
|
|
|
161,343 |
|
|
|
3,060 |
|
|
|
2 |
% |
動物安全 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
ライフサイエンス |
|
$ |
1,677 |
|
|
$ |
1,427 |
|
|
$ |
250 |
|
|
|
18 |
% |
獣医用器具と使い捨て用品 |
|
|
16,937 |
|
|
|
16,433 |
|
|
|
504 |
|
|
|
3 |
% |
アニマルケア＆その他 |
|
|
8,985 |
|
|
|
10,569 |
|
|
|
(1,584 |
) |
|
|
(15 |
)% |
げっ歯類防除、昆虫防除、消毒剤 |
|
|
19,953 |
|
|
|
20,665 |
|
|
|
(712 |
) |
|
|
(3 |
)% |
ゲノミクスサービス |
|
|
17,674 |
|
|
|
19,596 |
|
|
|
(1,922 |
) |
|
|
(10 |
)% |
|
|
|
65,226 |
|
|
|
68,690 |
|
|
|
(3,464 |
) |
|
|
(5 |
)% |
総収入 |
|
$ |
229,629 |
|
|
$ |
230,033 |
|
|
$ |
(404 |
) |
|
|
(0 |
)% |
|
|
11月30日に終了した6か月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千単位) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
増加/ (減少) |
|
|
% |
|
||||
食品安全 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
天然毒素とアレルゲン |
|
$ |
43,378 |
|
|
$ |
42,038 |
|
|
$ |
1,340 |
|
|
|
3 |
% |
細菌と一般衛生 |
|
|
87,998 |
|
|
|
51,849 |
|
|
|
36,149 |
|
|
|
70 |
% |
指標テスト、カルチャーメディア、その他 |
|
|
165,644 |
|
|
|
101,338 |
|
|
|
64,306 |
|
|
|
63 |
% |
げっ歯類防除、昆虫防除、消毒剤 |
|
|
22,044 |
|
|
|
19,952 |
|
|
|
2,092 |
|
|
|
10 |
% |
ゲノミクスサービス |
|
|
11,617 |
|
|
|
10,809 |
|
|
|
808 |
|
|
|
7 |
% |
|
|
|
330,681 |
|
|
|
225,986 |
|
|
|
104,695 |
|
|
|
46 |
% |
動物安全 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
ライフサイエンス |
|
$ |
3,338 |
|
|
$ |
3,016 |
|
|
$ |
322 |
|
|
|
11 |
% |
獣医用器具と使い捨て用品 |
|
|
29,869 |
|
|
|
31,106 |
|
|
|
(1,237 |
) |
|
|
(4 |
)% |
アニマルケア＆その他 |
|
|
17,160 |
|
|
|
21,095 |
|
|
|
(3,935 |
) |
|
|
(19 |
)% |
げっ歯類防除、昆虫防除、消毒剤 |
|
|
42,639 |
|
|
|
42,879 |
|
|
|
(240 |
) |
|
|
(1 |
)% |
ゲノミクスサービス |
|
|
34,929 |
|
|
|
38,300 |
|
|
|
(3,371 |
) |
|
|
(9 |
)% |
|
|
|
127,935 |
|
|
|
136,396 |
|
|
|
(8,461 |
) |
|
|
(6 |
)% |
総収入 |
|
$ |
458,616 |
|
|
$ |
362,382 |
|
|
$ |
96,234 |
|
|
|
27 |
% |
食品安全
天然毒素とアレルゲン — 収入 このカテゴリーでは、2023年11月30日に終了した3か月間で、前年同期と比較して5％減少しました。通貨への影響と、2023年度に大部分が中止された残留物検査キットの売上を除くと、このカテゴリのコア収益は4％減少しました。会計年度の第2四半期に、アレルゲン検査キットの売上の伸びは、主に出荷の遅れによる天然毒素検査キットの売上の減少によって相殺されました。2023年11月30日に終了した6か月間の、このカテゴリの収益
28
前年の同時期と比較して3％増加しました。コア成長ベースでは、第1四半期のアレルゲン検査キット、主にグルテンと牛乳の売上が好調だったため、売上高は年初来で1％増加しました。これは、直近の会計四半期における天然毒素検査キットの売上の逆風を相殺しました。
細菌と一般衛生 — このカテゴリの収益は、2023年11月30日に終了した3か月と6か月で、前年同期と比較してそれぞれ4％と70％増加しました。このカテゴリーのコア成長率は、2023年11月30日に終了した3か月と6か月でそれぞれ5％と6％でした。今四半期の増加は、主にラテンアメリカにおける病原体検査キットと衛生監視製品の売上の増加によるものです。第1四半期にSoleris® 微生物診断装置が好調だったことも、年初来のコアの成長に貢献しました。
指標テスト、カルチャーメディア、その他 —このカテゴリの収益は、2023年11月30日に終了した3か月と6か月で、前年同期と比較してそれぞれ2％と63％増加しました。コアの成長率は、四半期中はわずかにプラスでしたが、年初来では 1% 減少しました。北米と中南米での四半期中の好調な指標検査収益は、前年のワクチンメーカーへの大規模な非経常販売と、程度は低いが出荷の遅れによるカルチャーメディアの売上の低迷を相殺しました。年初来、流通業者の注文パターンにより、Megazymeの食品品質および栄養分析製品の売上高が第1四半期に減少したことが、年初来のコア収益の減少の一因となりました。
げっ歯類防除、昆虫防除、消毒剤 — このカテゴリの収益は、2023年11月30日に終了した3か月と6か月で、前年同期と比較してそれぞれ6％と10％増加しました。第2四半期には、中国でのクリーナーと消毒剤、ラテンアメリカでのげっ歯類防除製品の売上の減少により、このカテゴリのコア収益は 1% 減少しました。年初来ベースでは、主に中東と英国でのクリーナーと消毒剤の好調な販売に牽引され、コア収益は6％増加しました。
ゲノミクスサービス — 収入 当社の国際食品安全事業を通じて販売されたゲノミクスサービスの数は、2023年11月30日に終了した3か月と6か月で、前年同期と比較してそれぞれ5％と7％増加しました。このカテゴリのコア成長は、中国での売上の増加に牽引され、第2四半期には 1% でした。年初来ベースでは、英国とブラジルの牛肉市場における新規事業を中心に、コア成長率は 4% でした。
動物安全
ライフサイエンス — このカテゴリの収益は、主に診断テストメーカーからの基質の需要の増加により、2023年11月30日に終了した3か月と6か月で、前年同期と比較してそれぞれ18％と11％増加しました。
獣医用器具と使い捨て — このカテゴリの収益は、検出可能な針と注射器の売上の増加により、2023年11月30日に終了した3か月間で前年同期と比較して3％増加しました。2023年11月30日に終了した6か月間で、このカテゴリの収益は 4% 減少しました。これは主に、第1四半期の一部の大手獣医販売業者の在庫がなくなったためです。
アニマルケア＆その他 — これらの製品の収益は、2023年11月30日に終了した3か月と6か月で、前年同期と比較してそれぞれ15％と19％減少しました。通貨の影響と廃止されたサイロケア製品ラインを除いたこのカテゴリーのコア成長率は、2023年11月30日に終了した3か月と6か月でそれぞれ13％と17％減少しました。この減少は、主に販売業者の注文パターンにより、小動物用サプリメントや創傷ケア製品の売上が減少したことによるものです。
げっ歯類防除、昆虫防除、消毒剤 — 2023年11月30日に終了した3か月と6か月の収益は、前年同期と比較してそれぞれ3％と1％減少しました。コア収益の減少は、報告された収益の減少と同等で、北米の特定の昆虫防除予約プログラムが前年に比べて段階的に導入されたことが原因です。
ゲノミクスサービス — このカテゴリの収益は、2023年11月30日に終了した3か月と6か月で、前年同期と比較してそれぞれ10％と9％減少しました。コアの成長率は、四半期で9％、年初来で8％減少しました。どちらの時期のコア収益も、以下によってマイナスの影響を受けました
29
収益性の向上とそれに伴う顧客減少のため、主に大型生産動物に焦点を当てる事業への戦略的シフト。
売上総利益
2023年11月30日に終了した3か月と6か月間の売上総利益率は 50.9% でしたが、2022年11月30日に終了した3か月と6か月はそれぞれ 48.9% と 48.2% でした。第2四半期に200ベーシスポイント増加したのは、主に食品安全セグメントにおける利益率の高い製品の売上の増加による製品構成によるものです。年初来の増加は、主にFSD取引による収益の増加によるもので、粗利益は従来の会社の平均売上総利益を上回りました。各報告セグメントでは、原材料費の増加により、特定の製品ライン、特に前会計年度における粗利益が圧迫されました。しかし、インフレが引き続き事業に影響を与えている一方で、原材料価格の上昇と輸送費は比較期間中に大幅に減少し、特に動物安全部門に利益をもたらしました。最後に、前会計年度中に取られた価格設定措置も、コスト増加の影響を緩和しました。
営業経費
2023年11月30日に終了した3か月と6か月間の営業費用は、それぞれ1億2,020万ドルと1億9,990万ドルでしたが、2022年11月30日に終了した3か月と6か月はそれぞれ1億2,020万ドルと1億7,640万ドルでした。2023年11月30日に終了した3か月間の減少は、主に取引手数料と統合費用の削減によるものです。2023年11月30日に終了した6か月間の増加は主に、3MのFSD従業員の買収による6か月間の継続的な費用、買収した3M FSD製品ラインに関連するバックオフィスおよび流通活動の提供を促進するための追加費用、およびFSD取引で取得した無形資産の償却によるものです。取引は2022年9月1日に実行されたため、これらの追加費用は前年の第1四半期には発生しませんでした。
2023年11月30日に終了した3か月と6か月間の販売費とマーケティング費用は、それぞれ4,480万ドルと9,060万ドルでしたが、2022年11月30日に終了した3か月と6か月はそれぞれ3,630万ドルと5,970万ドルでした。この増加は主に、FSD取引によるコストの増加によるものです。これらの費用には、買収したFSDの営業およびマーケティングチームの報酬と関連費用、および3Mが提供する移行サービスの費用が含まれていました。これらの請求書発行および配送サービスは、2024年3月1日に終了する最初の最長18か月間の契約に基づいて提供されます。同時期の残りの増加は、主に人員増員と報酬の増加による人事関連支出の増加によるものでした。
2023年11月30日に終了した3か月と6か月の一般管理費はそれぞれ5,170万ドルと9,680万ドルでしたが、2022年11月30日に終了した3か月と6か月はそれぞれ7,700万ドルと1億490万ドルでした。この期間の減少は、主に取引手数料と統合費用の削減によるものでしたが、組織の規模と複雑さの増大、組織全体での報酬の増加、株式ベースの報酬交付金の発行、ソフトウェアライセンス料、その他の情報技術インフラへの投資に対応するために人員を追加したことで一部相殺されました。
研究開発費は、2023年11月30日に終了した3か月と6か月でそれぞれ580万ドルと1,250万ドルでしたが、2022年11月30日に終了した3か月と6か月はそれぞれ680万ドルと1,170万ドルでした。2023年11月30日に終了した3か月間の減少は、主に契約サービスと人件費の削減によるものです。2023年11月30日に終了した6か月間の増加は、主に買収したFSD従業員に関連する費用によるものです。
営業利益
2023年11月30日に終了した3か月と6か月の営業利益はそれぞれ1,450万ドルと3,360万ドルでしたが、2022年11月30日に終了した3か月と6か月の営業損失はそれぞれ770万ドルと160万ドルでした。営業利益は、主に収益の増加とFSD取引による総利益の増加により、前年の比較期間と比較して増加しました。前年には、3,910万ドルと、終了した3か月と6か月間の5,290万ドルの取引および統合費用も含まれていました
30
2023年11月30日に終了した3か月と6か月間は、それぞれ470万ドルと660万ドルでしたが、2022年11月30日でした。
その他（費用）/収入
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
11月30日に終了した3か月間 |
|
|
11月30日に終了した6か月間 |
|
||||||||||
(千単位) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
利息収入 |
|
$ |
1,863 |
|
|
$ |
553 |
|
|
$ |
3,653 |
|
|
$ |
1,523 |
|
支払利息 |
|
|
(18,032 |
) |
|
|
(20,545 |
) |
|
|
(36,488 |
) |
|
|
(20,547 |
) |
外貨取引 |
|
|
(2,072 |
) |
|
|
(6,108 |
) |
|
|
(2,535 |
) |
|
|
(6,530 |
) |
偶発的な考慮事項の調整 |
|
|
(150 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(450 |
) |
|
|
— |
|
その他 |
|
|
179 |
|
|
|
(335 |
) |
|
|
136 |
|
|
|
(284 |
) |
その他の費用合計 |
|
$ |
(18,212 |
) |
|
$ |
(26,435 |
) |
|
$ |
(35,684 |
) |
|
$ |
(25,838 |
) |
2023年11月30日に終了した3か月と6か月の間に記録された支払利息は、3M取引の資金を調達するために発生した負債の結果でした。2023会計年度の第1四半期に、当社には未払いの債務はありませんでした。利息収入は、当社の有価証券ポートフォリオの収益に関連しています。2023年11月30日に終了した3か月と6か月間のポートフォリオの利回りの上昇は、残高の減少により一部相殺されました。外貨取引に起因するその他の費用は、当社が事業を行っている国における米ドルに対する外貨の価値の変動によるものです。
所得税引当金
2023年11月30日に終了した3か月と6か月間の所得税上の優遇措置はそれぞれ30万ドルと10万ドルでしたが、2022年11月30日に終了した3か月と6か月間の所得税費用はそれぞれ780万ドルと920万ドルでした。2023年11月30日に終了した3か月および6か月間の純税上の優遇措置は、主に償却費用、支払利息、および継続的なFSD統合の取り組みに起因する税引前損失に関連しています。以前の比較期間では、税引前損失にかかわらず、純税金費用は、主に3M FSD取引に関連する控除対象外の特定の買収および取引費用に関連していました。
認識されても2023年11月30日および2023年5月31日現在の実効税率に影響する、認識されていない税制上の優遇措置の総額は、それぞれ100万ドルと110万ドルです。認識されていない税制上の優遇措置の変化は、移転価格や研究開発クレジットのポジションを含め、主に買収した3M FSDに関連しています。
純損失
2023年11月30日に終了した3か月と6か月間の純損失はそれぞれ350万ドルと200万ドルでしたが、2022年11月30日に終了した3か月と6か月の純損失はそれぞれ4,180万ドルと3,660万ドルでした。2023年11月30日に終了した3か月と6か月間の純損失の減少は、主に前年の取引手数料と統合費用の増加によるもので、2022年11月30日に終了した3か月と6か月でそれぞれ3,910万ドルと5,290万ドルでした。3M取引の完了以降、増加した経費は収益の増加によって一部相殺され、粗利益は従来の会社の平均マージンを上回りました。
非GAAPベースの財務指標
このレポートには、GAAPに従って報告されているものとは異なる会社の特定の財務情報が含まれています。これらの非GAAP財務指標は、コア収益の伸び、EBITDA、調整後EBITDA、調整後EBITDAマージン、調整後純利益、調整後1株当たり利益で構成されています。これらの非GAAP財務指標がこのレポートに含まれているのは、経営陣が投資家に会社の業績を測定するための追加の有用な情報を提供すると考えているためです。また、これらの非GAAP財務指標は、証券アナリスト、投資家、その他の利害関係者が、当社が事業を展開する業界の企業間で結果を比較したり評価額を見積もったりするための一般的な業績指標として頻繁に使用されているためです。
31
コア収益の伸び
コア収益の伸びとは、外貨換算レートの影響、該当する場合は買収や事業売却による初年度の影響、および製造中止された製品ラインからの純売上高を除いた期間の純売上高と定義しています。コア収益の伸びを示しているのは、外貨の損益によるボラティリティや、買収や売却の影響によって生じるような比類のない変動なしに、複数の期間の業績を有意義に比較できるからです。
EBITDA
EBITDAは、利息、所得税、減価償却費を差し引く前の純利益と定義しています。EBITDAを業績指標として提示しています。これは、（a）資本構造（支払利息や利息収入の水準の変動など）、（b）資産基盤と資本投資サイクル（減価償却など）、および（c）ほとんど管理外の項目の業績への影響を排除することで、ネオジェンが一貫して事業を行っている業界の企業間の業績と業績を比較できるようになるためです。経営の（所得税など）。EBITDAは調整後EBITDA（後述）の測定の基礎にもなります。
調整後EBITDA
調整後EBITDAは、株式ベースの報酬と特定の取引手数料および費用を調整したEBITDAと定義しています。調整後EBITDAを提示するのは、以下を除外することで、基礎となる業績を把握できるからです。
調整後EBITDAマージン
調整後EBITDAマージンを、総収益に対する調整後EBITDAの割合と定義しています。総収益から生み出される調整後EBITDAのレベルを分析するためのパフォーマンス指標として、調整後EBITDAマージンを提示しています。
調整後純利益
調整後純利益とは、株式ベースの報酬、ローンの再評価によるFX換算利益/（損失）、特定の取引手数料と費用、およびその他の1回限りの調整で調整された純利益と定義しています。これらはすべて税の影響を受けます。
調整後1株当たり利益
調整後1株当たり利益は、調整後純利益を希薄化後の平均発行済株式数で割ったものと定義しています。
これらの非GAAP財務指標は情報提供のみを目的としています。コア収益の伸び、EBITDA、調整後EBITDA、調整後EBITDAマージン、調整後純利益、および調整後1株当たり利益はGAAPでは認識されていないため、単独で検討したり、純利益（損失）、営業利益、営業活動によるキャッシュフロー、またはその他の財務実績指標の代わりまたはそれよりも優先したりすることはできません。
32
この情報は、提示された期間の初めまたは指定された日付の時点で調整が行われた取引があった場合に、ネオジェンが達成したであろう結果を表すものではありません。この情報は本質的にリスクと不確実性の影響を受けます。記載されている期間のネオジェンの財政状態や経営成績の正確または全体像がわからない場合があるため、投資判断を下す際には信頼しないでください。
EBITDA、調整後EBITDA、調整後EBITDAマージン、調整後純利益、および調整後1株当たり利益という用語の使用は、計算方法に違いがあるため、他の企業や個人が使用している同様のタイトルの指標と比較できない場合があります。
これらの非GAAP財務指標には、分析ツールとしての限界があります。たとえば、EBITDAベースの指標の場合：
読者は、主にネオジェンの財務諸表に頼り、これらの非GAAP財務指標はネオジェンの業績を評価するための補足としてのみ使用することで、これらの制限を補うべきです。
以下の非GAAP財務指標のそれぞれについて、非GAAP指標と最も直接的に比較可能なGAAP指標との違いを調整しています。
33
純損失とEBITDAおよび調整後EBITDAの調整、および純損失マージン％と調整後EBITDAマージン％の調整は次のとおりです。
|
|
11月30日に終了した3か月間 |
|
|
11月30日に終了した6か月間 |
|
||||||||||
(パーセンテージを除く千単位) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
純損失 |
|
$ |
(3,487 |
) |
|
$ |
(41,841 |
) |
|
$ |
(1,984 |
) |
|
$ |
(36,632 |
) |
純損失マージン% |
|
|
-1.5 |
% |
|
|
-18.2 |
% |
|
|
-0.4 |
% |
|
|
-10.1 |
% |
所得税引当金 |
|
|
(260 |
) |
|
|
7,750 |
|
|
|
(100 |
) |
|
|
9,200 |
|
減価償却と償却 |
|
|
29,469 |
|
|
|
26,738 |
|
|
|
58,203 |
|
|
|
32,467 |
|
支払利息、純額 |
|
|
16,169 |
|
|
|
19,992 |
|
|
|
32,835 |
|
|
|
19,024 |
|
EBITDA |
|
$ |
41,891 |
|
|
$ |
12,639 |
|
|
$ |
88,954 |
|
|
$ |
24,059 |
|
株式ベースの報酬 |
|
|
3,512 |
|
|
|
2,632 |
|
|
|
6,150 |
|
|
|
4,499 |
|
ローンやその他の再評価によるFX取引損失 (1) |
|
|
1,002 |
|
|
|
5,789 |
|
|
|
712 |
|
|
|
5,789 |
|
特定の取引手数料と統合費用 |
|
|
4,688 |
|
|
|
39,132 |
|
|
|
6,639 |
|
|
|
52,864 |
|
リストラ (2) |
|
|
1,856 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,415 |
|
|
|
— |
|
偶発的な考慮事項の調整 |
|
|
150 |
|
|
|
— |
|
|
|
450 |
|
|
|
— |
|
ERP経費 (3) |
|
|
2,075 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,203 |
|
|
|
— |
|
製造中止になった製品ラインの費用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
20 |
|
|
|
— |
|
少数株主持分の売却による回収 |
|
|
(74 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(74 |
) |
|
|
— |
|
在庫ステップアップチャージ |
|
|
— |
|
|
|
3,859 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,859 |
|
調整後EBITDA |
|
$ |
55,100 |
|
|
$ |
64,051 |
|
|
$ |
107,469 |
|
|
$ |
91,070 |
|
調整後EBITDAマージン% |
|
|
24.0 |
% |
|
|
27.8 |
% |
|
|
23.4 |
% |
|
|
25.1 |
% |
調整後EBITDAは、2023年11月30日に終了した3か月間で900万ドル減少し、2023年11月30日に終了した6か月間で1,640万ドル増加しました。収益のパーセンテージで表すと、2023年11月30日に終了した3か月と6か月間の調整後EBITDAはそれぞれ24.0％と23.4％でしたが、2022年11月30日に終了した3か月と6か月はそれぞれ27.8％と25.1％でした。利益率の減少は、300万件の取引の完了後に会社の規模拡大に対応するために営業費用がまだ完全に追加されていなかった前年の期間を反映しています。
34
純損失と調整後純利益および1株当たり利益と調整後1株当たり利益の調整は次のとおりです。
|
|
11月30日に終了した3か月間 |
|
|
11月30日に終了した6か月間 |
|
||||||||||
（千単位、1株あたりの金額を除く） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
純損失 |
|
$ |
(3,487 |
) |
|
$ |
(41,841 |
) |
|
$ |
(1,984 |
) |
|
$ |
(36,632 |
) |
希薄化後1株当たりの損失 |
|
$ |
(0.02 |
) |
|
$ |
(0.19 |
) |
|
$ |
(0.01 |
) |
|
$ |
(0.23 |
) |
買収関連無形資産の償却 |
|
|
23,094 |
|
|
|
22,116 |
|
|
|
46,419 |
|
|
|
23,957 |
|
株式ベースの報酬 |
|
|
3,512 |
|
|
|
2,632 |
|
|
|
6,150 |
|
|
|
4,499 |
|
ローンやその他の再評価によるFX取引損失 (1) |
|
|
1,002 |
|
|
|
5,789 |
|
|
|
712 |
|
|
|
5,789 |
|
特定の取引手数料と統合費用 |
|
|
4,688 |
|
|
|
39,132 |
|
|
|
6,639 |
|
|
|
52,864 |
|
リストラ (2) |
|
|
1,856 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,415 |
|
|
|
— |
|
偶発的な考慮事項の調整 |
|
|
150 |
|
|
|
— |
|
|
|
450 |
|
|
|
— |
|
ERP経費 (3) |
|
|
2,075 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,203 |
|
|
|
— |
|
製造中止になった製品ラインの費用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
20 |
|
|
|
— |
|
少数株主持分の売却による回収 |
|
|
(74 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(74 |
) |
|
|
— |
|
在庫ステップアップチャージ |
|
|
— |
|
|
|
3,859 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,859 |
|
その他の調整(4) |
|
|
— |
|
|
|
4,350 |
|
|
|
— |
|
|
|
4,350 |
|
上記の調整の推定税効果 (5) |
|
|
(7,953 |
) |
|
|
(4,676 |
) |
|
|
(14,400 |
) |
|
|
(9,769 |
) |
調整後純利益 |
|
$ |
24,863 |
|
|
$ |
31,361 |
|
|
$ |
48,550 |
|
|
$ |
48,917 |
|
調整後1株当たり利益 |
|
$ |
0.11 |
|
|
$ |
0.15 |
|
|
$ |
0.22 |
|
|
$ |
0.30 |
|
2023年11月30日に終了した3か月と6か月で、調整後純利益はそれぞれ650万ドルと40万ドル減少しました。これは、調整後EBITDAの減少によるものです。
財政状態と流動性
Neogenの現金、現金同等物、および有価証券の総残高は、2023年5月31日現在の2億4560万ドルに対し、2023年11月30日時点で2億3030万ドルでした。2023年11月30日に終了した6か月間の営業活動によるキャッシュフローは3,870万ドルでした。これは主に、取引手数料の削減と運転資本の改善によるものです。2023年11月30日に終了した6か月間の投資活動によるキャッシュフローは、5,780万ドルの有価証券の売却による収益が290万ドルでしたが、5,500万ドルの不動産および設備の購入によって一部相殺されました。2023年11月30日に終了した6か月間の財務活動によるキャッシュフローは80万ドルでした。
純売掛金残高は、2023年5月31日時点の1億5,330万ドルに対し、2023年11月30日現在の純売掛金残高は1億5,050万ドルでした。売掛金の回収にかかる時間を測定した未払い売上日数は、2023年5月31日時点では57日、2022年11月30日時点では54日でしたが、2023年11月30日時点では56日でした。
食品安全事業の合併に関連する、当社と3Mの間の移行サービス契約の一環として、3Mが当社に代わって製造および出荷する製品について、3Mはお客様に請求書を発行しています。現在、いくつかの移行サービス契約を終了中で、2024年度の第3四半期に完了する予定です。2023年11月30日現在、3Mが当社に代わって請求した顧客売掛金は3,510万ドルでしたが、2023年5月31日時点では5,730万ドルでした。同社は3Mと協力しています
35
3Mが当社に移行請求および流通サービスを提供している期間中に、以前のFSD顧客に関連する信用リスクの管理について。
2023年11月30日現在の純在庫は1億6050万ドルで、2023年5月31日の残高1億3,380万ドルから2,670万ドル増加しました。在庫レベルが高いのは、主に当社が現在3M製のFSD製品を在庫しているためです。現在、2024会計年度には、最初にFSDインベントリをグローバルに在庫するために約4,000万ドルから5,000万ドルを費やすと予想しています。さらに、2024会計年度には、約1億3000万ドルの資本支出を見込んでいます。そのうち1億ドルは、新しい建物、システムの導入、および関連する食品安全統合プロジェクトに関連しています。
負債と流動性
2022年9月1日、ネオジェン、3M、および3Mの食品安全事業を切り開くために設立された3Mの子会社であるネオジェン・フード・セーフティ・コーポレーションは、2021年12月に以前に発表されたFSD取引を終了しました。これは、3Mの食品安全事業とネオジェンをリバース・モリス・トラストの取引で統合したものです。
2022年6月、Neogen Food Safety Corporationは、6億5000万ドルの5年間のシニア担保付きタームローンファシリティと1億5000万ドルの5年間のシニア担保付リボルビングファシリティ（総称して「クレジットファシリティ」）からなる信用契約を締結しました。これは合併および関連取引に関連して利用可能になりました。融資枠は、2022年8月31日にネオジェン・フード・セーフティ・コーポレーションに融資され、2022年9月1日の合併発効により、ネオジェンの債務となりました。財務規約には、EBITDAに対する一定水準の積立債務と債務返済の補償範囲を維持することが含まれます。クレジットファシリティは、以下に説明する注記とともに、3M FSDとNeogenの合併に関連して発生した資金調達を表しています。前払い機能に従い、当社は未払いの債務残高を減らすために、2023会計年度にタームローンファシリティの元本を1億ドル支払いました。
2022年7月、ネオジェン・フード・セーフティ・コーポレーションは、2030年までに発行されるシニアノート 8.625%（以下「ノート」）の元本総額3億5,000万ドルの募集を額面金額での私募で終了しました。手形は当初、ネオジェン・フード・セーフティ・コーポレーションによって3Mに発行され、3Mの既存の債務の一部を返済するために、3Mによって売却証券保有者に譲渡され、引き渡されました。ネオジェン・フード・セーフティ・コーポレーションは、売却する証券保有者による債券の売却による収益を一切受け取りませんでした。ネオジェン・フード・セーフティ・コーポレーションの普通株式を300万人の株主に分配する前は、債券は3Mによって優先無担保ベースで保証されていました。そのような分配が完了すると、3Mはその保証に基づくすべての義務から解放されました。2022年9月1日に合併が発効すると、ノートはネオジェンおよびネオジェンの特定の完全子会社によって優先無担保ベースで保証されるようになりました。
上記の3M取引に加えて、当社の将来の現金創出および借入能力は、営業事業への資金調達、債務債務の返済、新しい製造施設の建設、現在開発中の製品の商品化、または当社の戦略計画に適合する追加の事業、技術、製品を取得するための将来の計画を実行するための現金要件を満たすのに十分ではない可能性があります。したがって、将来の資本ニーズの一部のために、追加の株式を発行したり、その他の資金調達契約を締結したりする必要がある場合や、選択する場合があります。しかし、私たちは業界、顧客、経済的要因に照らして流動性状況を継続的に監視および予測し、流動性を維持するために必要な措置を講じ、必要が生じた場合に利用できる他の財務上の選択肢を評価します。その結果、事業からのキャッシュフロー、手持ち現金、借入能力により、営業事業への資金調達、債務の返済、新しい製造施設の建設、現在開発中の製品の商品化、戦略計画の実行が可能になると考えています。
私たちは、通常の事業過程において、当社の業績や財政状態に重大な影響を及ぼしていない、また経営陣の見解では、特定の法的手続きやその他の手続きの対象となっています。
36
パート I — 財務情報
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
金利と為替相場のリスクはありますが、長期の固定金利投資はありません。私たちの主な金利リスクは、変動金利借入の潜在的な金利変動によるものです。
私たちは世界中で製品を販売しているため、外国為替リスクにさらされます。特定の外国での収益とそれらの収益に関連する特定の費用は、米ドル以外の通貨で取引されています。そのため、当社の業績は為替レートの変動の影響を受けます。米ドルが外貨に対して下落すると、外貨建て収益のドル価値は上昇します。米ドルが上昇すると、逆の状況が起こります。さらに、以前に請求された金額は、回収過程での為替レートの変動によってプラスまたはマイナスの影響を受ける可能性があります。特定の為替レートの変動による経済的影響を管理するために、デリバティブ金融商品を使用しています。これらの契約は、収益を通じて公正価値に調整されます。
Neogenは米国外で資産、負債、事業を展開しています。当社の海外子会社への投資は長期的と見なされます。項目1Aで説明したように。2023年5月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書のリスク要因、当社の財政状態と経営成績は、通貨の変動によって悪影響を受ける可能性があります。
次の表は、関連する市場レートまたは価格の仮想的な変化に起因する、将来の収益または公正価値の潜在的な損失を示しています。
リスクカテゴリー |
|
仮説上の変更 |
|
2023年11月30日 |
|
|
インパクト |
|
(千単位) |
|
|
|
|
|
|
|
|
外貨—収入 |
|
為替レートの 10% 低下 |
|
$ |
11,608 |
|
|
収益 |
外貨—ヘッジ |
|
為替レートの 10% 低下 |
|
|
6,504 |
|
|
公正価値 |
利息収入 |
|
金利の 10% の引き下げ |
|
|
939 |
|
|
収益 |
支払利息 |
|
金利が 10% 上昇 |
|
|
2,227 |
|
|
収益 |
37
パート I — 財務情報
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
当社は、開示管理と手続き（この用語は、改正された1934年の証券取引法（「取引法」）の規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されています）を維持しています）。これらの用語は、取引法に基づいて提出または提出する報告書で会社が開示する必要のある情報が、（i）SEC規則で指定された期間内に記録、処理、要約、および報告されることを保証することを目的としています。とフォーム、および（ii）蓄積され、最高執行役員および校長を含む会社の経営陣に伝達されます必要な開示について適時に決定できるように、必要に応じて財務責任者。
2023年11月30日現在の当社の開示管理および手続きの設計と運用の有効性の評価は、社長兼最高経営責任者および最高財務責任者（「認証責任者」）を含む当社の経営陣の監督と参加を得て実施されました。評価に基づいて、認証担当者は、2023年5月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートII、項目9Aで説明している財務報告に対する内部統制における重大な弱点があるため、会社の開示管理と手続きは有効ではないと結論付けました。
重大な弱点
重大な弱点とは、財務報告に関する内部統制の不備または欠陥の組み合わせで、財務諸表の重大な虚偽表示が防止または適時に発見されない可能性が十分にあります。
2023年5月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の項目9Aに開示されているように、経営陣は、2023年5月31日に終了した年度の財務報告に関する内部統制における以下の重大な弱点を特定しました。（1）会社の財務報告プロセスをサポートする特定の情報技術システムに対するユーザーアクセスおよび変更管理の分野における情報技術一般統制（「ITGC」）と、影響を受けるITに依存する手動のビジネスプロセス統制 GCS（2）無効な期末請求書発生管理と（3）会社の買収および関連するのれんの会計、評価、購入価格配分に関連する経営審査統制の運用が効果的でない。
以前に特定された重大な弱点に対処するための継続的な改善活動
2023年5月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書で以前に開示されたように、経営陣は、2023年5月31日現在、財務報告に関する内部統制は有効ではないと結論付けました。経営陣は、リスク評価プロセスと財務報告に関する内部統制の設計と実施を強化中であり、今後も強化していきます。以前に特定された重大な弱点を是正するための是正措置には、既存の統制の設計と実施を強化し、特定されたリスクに対処するために必要に応じて新しい統制を作成し、財務報告に関する内部統制を支援するために維持すべき適切なレベルの文書化を含む追加のトレーニングを職員に提供することが含まれます。
財務報告に関する内部統制を引き続き評価し、改善に取り組んでいるため、経営陣は、統制を強化するため、または上記の改善計画を変更するために、追加の措置を講じることを決定する場合があります。完全に実施され、運用可能になったら、私たちが設計した、または設計する予定の統制によって、特定した重大な弱点につながった統制上の欠陥が是正されると考えています。以前に特定された重大な弱点は、該当する統制が十分な期間運用され、経営陣がテストを通じてこれらの統制が効果的に機能していると結論付けるまで、是正されたとは見なされません。
財務報告に関する内部統制の変更
以前に特定された重大な弱点に関連する上記の改善努力以外に、2023年11月30日に終了した四半期に、財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い財務報告の管理の変更は確認されませんでした。
38
パート II — その他の情報
アイテム 1.法的手続き
法的手続き待ちの資料の説明については、注記12を参照してください。フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1に含まれる、暫定要約連結財務諸表の注記の「コミットメントと不測の事態」。参照により組み込まれています。
アイテム1A。リスク要因
このフォーム10-Qは、2023年5月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートI項目1A「リスク要因」と併せて読む必要があります。2023年5月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書に記載されているリスク要因に重大な変化はありませんでした。
項目2、3、4は該当しないか、削除または予約されて省略されています。
アイテム 5.その他の情報
2023年11月30日に終了した四半期期間中、当社の取締役および役員（改正された1934年の証券取引法の規則16a-1（f）で定義されているとおり）は
39
Iアイテム 6. 展示品
(a) 展示品索引
|
|
3.1 |
ネオジェンコーポレーションの細則の修正および改訂されました（2023年10月31日にネオジェンコーポレーションが提出したフォーム8-Kの最新報告書の別紙3.1を参照して組み込まれています）。 |
|
|
10.1 |
退職金契約の形式（2023年10月31日にネオジェンコーポレーションが提出したフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.1を参照して組み込まれています）。 |
|
|
10.2 |
ネオジェンコーポレーション2023オムニバスインセンティブプラン（2023年9月18日にネオジェンコーポレーションが提出したスケジュール14Aの委任勧誘状の付録Aを参照して組み込まれています）。 |
|
|
31.1 |
最高経営責任者の認定 |
|
|
|
|
31.2 |
最高財務責任者の認定 |
|
|
32 |
2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条に従って採択された、米国法第18条第1350条に基づく認証 |
|
|
101.インチ |
インラインXBRLインスタンスドキュメント — インスタンスドキュメントは、XBRLタグのようにインタラクティブデータファイルに表示されません インライン XBRL ドキュメントに埋め込まれています |
|
|
101.SCH |
インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント |
|
|
101.CAL |
インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント |
|
|
101.DEF |
インライン XBRL タクソノミー拡張定義文書 |
|
|
101.LAB |
インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント |
|
|
101.PRE |
インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント |
|
|
104 |
表紙インタラクティブデータファイル（インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています） |
40
署名
改正された1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は、登録者に代わって署名者がこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
ネオジェンコーポレーション |
(登録者) |
日付：2024年1月9日
/s/ ジョン・E・アデント |
ジョン・E・アデント |
社長兼最高経営責任者 |
(最高執行役員) |
日付：2024年1月9日
/s/ デビッド・H・ネムラ |
デビッド・H・ネムラ |
最高財務責任者 |
(最高財務会計責任者) |
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