米国
シェル証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
終了した四半期期間については
1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
______から______への移行期間について
コミッションファイル番号
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
(法人設立の様子) |
(IRS雇用者識別番号) |
(主要執行機関の住所) |
(郵便番号) |
(
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトル |
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トレーディングシンボル |
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登録された各取引所の名前 |
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登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
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☒ |
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アクセラレーテッド・ファイラー |
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☐ |
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非加速ファイラー |
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☐ |
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小規模な報告会社 |
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新興成長企業 |
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新興成長企業の場合は、登録者が取引法のセクション13（a）に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。
はい ☐ いいえ
2024年4月1日に発行された登録者の普通株式（額面を除く）は
フォーム 10-Q
目次
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ページ |
|
将来の見通しに関する記述 |
3 |
第一部。 |
財務情報 |
4 |
アイテム 1. |
要約連結財務諸表 |
4 |
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要約連結貸借対照表 |
4 |
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要約連結損益計算書 |
5 |
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要約連結包括利益計算書 |
6 |
|
要約連結資本計算書 |
7 |
|
要約連結キャッシュフロー計算書 |
8 |
|
要約連結財務諸表の注記 |
9 |
アイテム 2. |
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 |
23 |
アイテム 3. |
市場リスクに関する定量的・質的開示 |
42 |
アイテム 4. |
統制と手続き |
42 |
第二部 |
その他の情報 |
43 |
アイテム 1. |
法的手続き |
43 |
アイテム1A。 |
リスク要因 |
43 |
アイテム 2. |
持分証券の未登録売却および収益の使用 |
43 |
アイテム 5. |
その他の情報 |
43 |
アイテム 6. |
展示品 |
44 |
|
署名 |
45 |
2
将来の見通しに関する記述
Form 10-Qのこの四半期報告書には、将来の見通しに関する記述が含まれています。このレポートに含まれる歴史的事実の記述を除き、当社の計画、目的、目標、戦略、将来の出来事、将来の業績、資金調達ニーズ、事業動向に関する計画または意図、および「経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析」で言及されているその他の情報に関するすべての記述は、将来の見通しに関する記述です。私たちは「影響する」、「予想する」、「仮定する」、「バックログ」、「なる」、「信じる」、「コミットする」、「できる」、「偶発的」、「続行」、「できる」、「原因」、「見積もり」、「期待」、「未来」、「意図」、「可能性が高い」、「進行中」、「意見」、「最適化」などの言葉を使います。将来の見通しに関する記述を識別するための、「計画」、「可能性」、「傾向」、「実現」、「結果」、「模索」、「すべき」、「戦略」、「意志」、「予定」、および同様の表現。将来の見通しに関する記述は、将来の業績を保証するものではありません。
将来の見通しに関する記述は、当社の現在の期待と信念、および現在入手可能な営業、財務、市場の情報に基づいており、さまざまなリスクと不確実性の影響を受けます。その多くは、その性質上、本質的に不確実であり、当社の管理が及ばないものです。私たちの期待と信念は誠意を持って表現されており、それには合理的な根拠があると信じています。しかし、私たちの期待や信念が実現する、または達成されるという保証はなく、実際の将来の結果や傾向は、将来の見通しに関する記述で表明または示されているものと大きく異なる場合があります。
リスク、不確実性、その他の重要な要因により、実際の結果がこのレポートに含まれる将来の見通しに関する記述と大きく異なる可能性があります。このようなリスク、不確実性、および重要な要素には、以下が含まれますが、これらに限定されません。
リスク、不確実性、最新のフォーム10-K年次報告書のパートI項目1A「リスク要因」に詳しく記載されている要因など、実際の業績が将来の見通しに関する記述と大きく異なる原因となる可能性のある要因は他にもあるかもしれません。このレポートに記載されている将来の見通しに関する記述はすべて、これらのリスク、不確実性、要因の文脈で評価する必要があります。将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように注意してください。これらの記述には、本書の日付現在の経営陣の意見のみが反映されています。法律で別段の定めがある場合を除き、当社は将来の見通しに関する記述を更新する義務を負いません。
3
第I部。財務情報
アイテム 1.要約連結財務諸表
要約連結貸借対照表
（百万単位、未監査で千株に反映されている株式数を除く）
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2月29日、 |
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8月31日 |
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資産 |
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現金および現金同等物 |
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制限付き現金 |
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売掛金、純額 |
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所得税の売掛金 |
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インベントリ |
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シンジケーション用のリース鉄道車両 |
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オペレーティングリース中の機器、純額 |
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不動産、プラント、設備、純額 |
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非連結関連会社への投資 |
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無形資産およびその他の資産、純額 |
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グッドウィル |
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負債と資本 |
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リボルビングノート |
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買掛金と未払負債 |
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繰延所得税 |
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繰延収益 |
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支払手形、純額 |
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コミットメントと不測の事態（注14） |
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偶発的に償還可能な非支配持分 |
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株式: |
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グリーンブライアーさん |
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優先株-額面なし。 |
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普通株式-額面なし。 |
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追加払込資本 |
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利益剰余金 |
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その他の包括損失の累計 |
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株式総額 — グリーンブライアー |
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非支配持分 |
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総資本 |
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添付のメモは、これらの財務諸表の不可欠な部分です
4
要約連結損益計算書
（百万単位。ただし、千株に反映される株式数と1株当たりの金額を除く、未監査です）
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3 か月が終了 |
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6 か月間終了 |
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2月29日、 |
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2月28日 |
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2月29日、 |
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2月28日 |
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収益 |
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製造業 |
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メンテナンスサービス |
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リース・管理サービス |
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収益コスト |
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製造業 |
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メンテナンスサービス |
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リース・管理サービス |
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マージン |
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販売費と管理費 |
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機器の処分による純利益 |
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長期資産の減損 |
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事業からの収益 |
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その他の費用 |
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利息と外国為替 |
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税引前利益と非連結関連会社からの収益 |
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所得税費用 |
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非連結関連会社からの収益を差し引く前の収益 |
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非連結関連会社からの収益 |
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純利益 |
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非支配持分に帰属する純利益 |
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グリーンブライアーに帰属する純利益 |
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普通株式1株当たりの基本利益 |
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普通株式1株あたりの希薄化後利益 |
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加重平均普通株式: |
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ベーシック |
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希釈 |
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添付のメモは、これらの財務諸表の不可欠な部分です
5
要約連結包括利益計算書
（百万単位、未監査）
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3 か月が終了 |
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6 か月間終了 |
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2月29日、 |
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2月28日 |
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2月29日、 |
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2月28日 |
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純利益 |
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その他の包括利益 (損失) |
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翻訳調整 |
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デリバティブ金融商品の再分類 |
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デリバティブ金融の未実現利益 |
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その他（税効果控除後） |
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包括利益 |
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非支配持株主に帰属する包括利益 |
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グリーンブライアーに帰属する包括利益 |
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1
2
添付のメモは、これらの財務諸表の不可欠な部分です
6
要約連結株主資本計算書
（百万単位、1株当たりの金額を除く、未監査）
|
グリーンブライアーに帰属 |
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共通 |
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[追加] |
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保持 |
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累積 |
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合計 |
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非制御 |
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合計 |
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偶発的に |
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残高 2023年8月31日 |
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純利益 |
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その他の包括損失、純額 |
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非支配持分調整 |
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合弁事業パートナーの流通 |
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制限付株式報酬（控除後） |
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未償却制限付株式 |
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株式ベースの報酬費用 |
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株式の買戻し |
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現金配当 ($) |
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残高 2024年2月29日 |
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グリーンブライアーに帰属 |
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共通 |
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[追加] |
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保持 |
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累積 |
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合計 |
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非制御 |
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合計 |
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偶発的に |
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残高 2023年11月30日 |
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純利益 |
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その他の包括損失、純額 |
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非支配持分調整 |
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合弁事業パートナーの流通 |
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制限付株式報酬（控除後） |
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未償却制限付株式 |
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株式ベースの報酬費用 |
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現金配当 ($) |
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残高 2024年2月29日 |
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グリーンブライアーに帰属 |
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共通 |
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[追加] |
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保持 |
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累積 |
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合計 |
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非制御 |
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偶発的に |
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残高 2022年8月31日 |
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その他の包括利益、純額 |
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合弁事業パートナー |
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制限付株式報酬（控除後） |
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未償却制限付株式 |
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株式の買戻し |
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現金配当 ($) |
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|
|
( |
) |
|
— |
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
( |
) |
|
— |
|
残高 2023年2月28日 |
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
( |
) |
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||
|
グリーンブライアーに帰属 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
|
共通 |
|
[追加] |
|
保持 |
|
累積 |
|
合計 |
|
非制御 |
|
合計 |
|
偶発的に |
|
||||||||
残高 2022年11月30日 |
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
( |
) |
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
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|||||||
純利益 |
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— |
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— |
|
|
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— |
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( |
) |
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その他の包括利益、純額 |
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— |
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— |
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— |
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|
— |
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非支配持分調整 |
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( |
) |
|
— |
|
|
— |
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( |
) |
|
( |
) |
|
( |
) |
|
— |
|
合弁事業パートナー |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
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( |
) |
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( |
) |
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— |
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制限付株式報酬（控除後） |
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— |
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— |
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— |
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— |
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未償却制限付株式 |
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— |
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|
( |
) |
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— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
( |
) |
|
— |
|
株式ベースの報酬費用 |
|
— |
|
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|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
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|||
株式の買戻し |
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( |
) |
|
( |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
( |
) |
|
— |
|
現金配当 ($) |
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
( |
) |
|
— |
|
残高 2023年2月28日 |
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
( |
) |
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||
添付のメモは、これらの財務諸表の不可欠な部分です
7
要約連結キャッシュフロー計算書
（百万単位、未監査）
|
|
6 か月間終了 |
|
|||||
|
|
2月29日、 |
|
|
2月28日 |
|
||
営業活動によるキャッシュフロー |
|
|
|
|
|
|
||
純利益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
純利益を営業活動によって提供された（使用された）純現金と調整するための調整： |
|
|
|
|
|
|
||
繰延所得税 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
減価償却と償却 |
|
|
|
|
|
|
||
機器の処分による純利益 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
株式ベースの報酬費用 |
|
|
|
|
|
|
||
長期資産の減損 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
非支配持分調整 |
|
|
|
|
|
|
||
その他 |
|
|
|
|
|
|
||
資産の減少（増加）： |
|
|
|
|
|
|
||
売掛金、純額 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
所得税の売掛金 |
|
|
|
|
|
|
||
インベントリ |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
シンジケーション用のリース鉄道車両 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
その他の資産 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
負債の増加（減少）： |
|
|
|
|
|
|
||
買掛金と未払負債 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
繰延収益 |
|
|
|
|
|
|
||
営業活動によって提供された（使用された）純現金 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
投資活動によるキャッシュフロー |
|
|
|
|
|
|
||
資産の売却による収入 |
|
|
|
|
|
|
||
資本支出 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
非連結関連会社への投資と前払い/非連結関連会社からの返済 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
非連結関連会社およびその他からの現金配分 |
|
|
|
|
|
|
||
投資活動に使用された純現金 |
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
財務活動によるキャッシュフロー |
|
|
|
|
|
|
||
満期が90日以下のリボルビングノートの正味変動額 |
|
|
|
|
|
( |
) |
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満期が90日を超えるリボルビングノートからの収入 |
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|
|
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||
満期が90日を超えるリボルビングノートの返済 |
|
|
( |
) |
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( |
) |
支払手形の発行による収入 |
|
|
|
|
|
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||
支払手形の返済 |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
債務発行費用 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
株式の買戻し |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
配当金 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
合弁パートナーへの現金配分 |
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( |
) |
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( |
) |
制限付株式の純株式決済の納税額 |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
財務活動による純現金 |
|
|
|
|
|
|
||
為替レート変更の影響 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
現金および現金同等物の減少と制限付現金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
現金および現金同等物および制限付現金 |
|
|
|
|
|
|
||
期間の開始 |
|
|
|
|
|
|
||
期間終了 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
貸借対照表調整 |
|
|
|
|
|
|
||
現金および現金同等物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
制限付き現金 |
|
|
|
|
|
|
||
上記の現金および現金同等物と制限付現金の総額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
期間中に支払われた現金 |
|
|
|
|
|
|
||
利息 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
支払った所得税、純額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
現金以外の活動 |
|
|
|
|
|
|
||
シンジケーションとインベントリのためのリース鉄道車両間の移動と |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
買掛金勘定と未払負債で発生した資本支出 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
申告された配当金に関連する買掛金勘定と未払負債の変動 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
現金に関連する買掛金勘定と未払負債の変化 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
買掛金勘定と未払負債で発生した株式の買戻し |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
添付のメモは、これらの財務諸表の不可欠な部分です
8
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
注1 — 中間財務諸表
2024年2月29日現在、および2024年2月29日および2023年2月28日に終了した3か月および6か月間のグリーンブライアーカンパニーズ株式会社およびその子会社（グリーンブライアーまたは当社）の要約連結財務諸表は、経営陣の意見では、財政状態、経営成績、および現金の公正な提示に必要な、すべての調整（通常の経常発生額からなる）を反映するように作成されています。示された期間のフロー。年度への言及はすべて、特に明記されていない限り、8月31日に終了した会計年度を指します。2024年2月29日に終了した3か月と6か月の経営成績は、必ずしも2024年8月31日に終了する1年間に予想される業績を示すものではありません。
フォーム10-Qのこの四半期報告書に示されている中間財務諸表では、特定の注記やその他の情報が要約されているか、省略されています。したがって、これらの未監査の財務諸表は、2023年8月31日に終了した年度のForm 10-Kの当社の年次報告書に含まれる連結財務諸表と併せて読む必要があります。
経営陣の見積もり — 米国で一般に認められている会計原則（GAAP）に従って財務諸表を作成するには、本質的に不確実な事項についての見積もりと仮定を導き出すために、経営陣の判断が必要です。これらの見積もりは、財務諸表および添付の注記に報告される資産、負債、収益、費用の金額、および財務諸表内の偶発資産と負債の開示に影響を与える可能性があります。見積もりや仮定は定期的に評価され、将来調整される可能性があります。実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があります。
自社株買戻しプログラム — 取締役会は、合計で最大$までの自社株買いを行うことを会社に承認しました
2024年2月29日に終了した6か月間に、当社は合計で
再分類-当年度の表示に合わせて、添付の前年の要約連結財務諸表に対して、重要ではない特定の再分類が行われました。
最近の会計上の宣言
報告可能なセグメント開示の改善
2023年11月、財務会計基準審議会（FASB）は、会計基準更新（ASU）2023-07「セグメント報告（トピック280）：報告対象セグメント開示の改善（ASU 2023-07）」を発表しました。これは、主に重要なセグメント経費の開示を強化することにより、年次および中間ベースで段階的にセグメント情報を段階的に開示することを義務付けています。ASU 2023-07は、2023年12月15日以降に開始する会計年度および2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に有効で、採択時に提示されたすべての期間に遡及的に適用する必要があります。早期養子縁組は許可されています。当社は現在、ASU 2023-07が連結財務諸表と開示に与える影響を評価しています。
所得税開示の改善
2023年12月、FASBはASU 2023-09「所得税（トピック740）：所得税開示の改善」（ASU 2023-09）を発表しました。これには、税率調整における段階的な所得税情報の開示と、支払われた所得税の開示の拡大など、他の開示要件があります。ASU 2023-09は、2024年12月15日以降に開始する会計年度に有効です。早期養子縁組は許可されています。当社は現在、ASU 2023-09が連結財務諸表と開示に与える影響を評価しています。
9
注2 — 収益認識
契約残高
契約資産は、主に鉄道車両のメンテナンスのために完了したものの、報告日には請求されていない作業で構成されています。契約負債は主に、会社が関連する履行義務をまだ履行していない新しい鉄道車両やその他の管理タイプのサービスに対する顧客の前払いで構成されています。
契約残高は以下の通りです：
(百万単位) |
|
貸借対照表の分類 |
|
2月29日、 |
|
|
8月31日 |
|
|
$ |
|
|||
契約資産 |
|
売掛金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
契約資産 |
|
インベントリ |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
契約負債 (1) |
|
繰延収益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
(1)
2024年2月29日に終了した3か月と6か月間、当社は$を認識しました
履行義務
2024年2月29日現在、当社は収益がまだ計上されていない顧客と契約を結んでいます。
(百万単位) |
|
2月29日、 |
|
|
収益タイプ: |
|
|
|
|
製造 — 鉄道車両の販売 |
|
$ |
|
|
製造 — 持続可能なコンバージョン |
|
$ |
|
|
管理サービス |
|
$ |
|
|
その他 |
|
$ |
|
|
現在の生産と納品のスケジュールと既存の契約に基づくと、約 $
持続可能な転換は、既存の鉄道車両を近代化するための命令であり、2024年に実現される予定です。
管理サービスには、おおよその管理および保守サービス契約が含まれます
注3 — インベントリ
次の表は、会社の在庫残高をまとめたものです。
(百万単位) |
|
2月29日、 |
|
|
8月31日 |
|
||
製造用品と原材料 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
作業中の作業 |
|
|
|
|
|
|
||
完成品 |
|
|
|
|
|
|
||
過剰調整や時代遅れの調整 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
10
注4 — 無形資産およびその他の資産、純額
次の表は、会社の識別可能な無形資産およびその他の資産、純残高をまとめたものです。
(百万単位) |
|
2月29日、 |
|
|
8月31日 |
|
||
償却の対象となる無形資産： |
|
|
|
|
|
|
||
顧客との関係 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
累積償却額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
その他の無形資産 |
|
|
|
|
|
|
||
累積償却額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
||
償却の対象とならない無形資産 |
|
|
|
|
|
|
||
プリペイドおよびその他の資産 |
|
|
|
|
|
|
||
オペレーティングリースの使用権資産 |
|
|
|
|
|
|
||
非適格貯蓄プランへの投資 |
|
|
|
|
|
|
||
債務発行費用、純額 |
|
|
|
|
|
|
||
売却目的で保有されている資産 |
|
|
|
|
|
|
||
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
注5 — リボルビングノート
シニア・セキュア・クレジット・ファシリティの合計はドルです
ノンリコース・クレジット・ファシリティ
GBXリース — 2024年2月29日現在、a $
その他のクレジット施設
北米 — 2024年2月29日現在、a $
ヨーロッパ — 2024年2月29日現在、クレジットラインの合計はドルです
メキシコ — 2024年2月29日現在、当社のメキシコの鉄道車両製造事業には、合計$の信用枠があります
11
リボルビングノートは次の残高で構成されていました：
(百万単位) |
|
2月29日、 |
|
|
8月31日 |
|
||
ノンリコース・クレジット・ファシリティ残高 |
|
|
|
|
|
|
||
GBX リース |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
その他のクレジットファシリティ残高 |
|
|
|
|
|
|
||
北アメリカ |
|
|
|
|
|
— |
|
|
ヨーロッパ |
|
|
|
|
|
|
||
メキシコ |
|
|
|
|
|
|
||
トータル・リボルビング・ノート |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
北米のクレジットファシリティに基づく未払いのコミットメントには、合計$の信用状が含まれていました
注6 — 買掛金勘定と未払負債
(百万単位) |
|
2月29日、 |
|
|
8月31日 |
|
||
買掛金取引 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
未払給与および関連負債 |
|
|
|
|
|
|
||
未払負債およびその他 |
|
|
|
|
|
|
||
オペレーティングリース負債 |
|
|
|
|
|
|
||
未払保証 |
|
|
|
|
|
|
||
支払うべき所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
注7 — 保証の発生
保証発生額は、要約連結貸借対照表の買掛金勘定と未払負債に含まれます。
|
|
3 か月が終了 |
|
|
6 か月間終了 |
|
||||||||||
(百万単位) |
|
2月29日、 |
|
|
2月28日 |
|
|
2月29日、 |
|
|
2月28日 |
|
||||
期首残高 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
収益原価、純額に請求されます |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
支払い |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
通貨換算効果 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
期末残高 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
注8 — 支払手形、純額
(百万単位) |
|
2月29日、 |
|
|
8月31日 |
|
||
ノンリコース・ターム・ローンのリース |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
シニアターム債務 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
— |
|
|
|
|
||
その他の支払手形 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
債務割引と発行費用 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
12
ノンリコース・ターム・ローンのリースには以下が含まれます：
会社の
償還条項とノンリコース規定、満期予定日、その他の長期債務を含む契約条件は、フォーム10-Kの2023年次報告書の注記13に記載されています。
資産担保タームノート
GBX Leasing 2022-1 LLC（GBXL I）は、GBXリースのリース資産を証券化するために、GBXリースの完全子会社の特別目的事業体として設立されました。2023年11月20日、GBXL I（発行者）はドルを発行しました
2023GBXLノートにはドルが含まれます
GBXL紙幣は発行者のみの債務であり、グリーンブライアーには支払われません。GBXL紙幣は、2022年2月9日付けのシリーズ2022-1補足および2023年11月20日付けのシリーズ2023-1補足によって補足される、発行者と米国銀行信託会社、全米協会（受託者）との間のマスターインデンチャーの対象となります。GBXLノートは、特定の債務不履行事象が発生すると加速される場合があります。
次の表は、発行者の負債および関連資産の純帳簿価額をまとめたものです。
(百万単位) |
|
2月29日、 |
|
|
8月31日 |
|
||
資産 |
|
|
|
|
|
|
||
制限付き現金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
オペレーティングリース中の機器、純額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
負債 |
|
|
|
|
|
|
||
支払手形、純額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
注9 — その他の包括損失の累計
その他の包括損失の累積は、必要に応じて税効果を差し引いたもので、次のもので構成されています。
(百万単位) |
|
未実現 |
|
|
外国人 |
|
|
その他 |
|
|
累積 |
|
||||
バランス、2023年8月31日 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
再分類前のその他の総合的な利益 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|||
累積額から再分類された金額その他 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
残高、2024年2月29日 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
13
その他の包括損失の累計から、財務諸表のキャプション付きの要約連結損益計算書に再分類された金額は次のとおりです。
|
|
3 か月が終了 |
|
|
|
|||||
(百万単位) |
|
2月29日、 |
|
|
2月28日 |
|
|
財務諸表のキャプション |
||
デリバティブ金融商品の（利益）損失： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
外国為替契約 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
収益と収益コスト |
|
金利スワップ契約 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
利息と外国為替 |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税費用 |
||
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
6 か月間終了 |
|
|
|
|||||
(百万単位) |
|
2月29日、 |
|
|
2月28日 |
|
|
財務諸表のキャプション |
||
デリバティブ金融商品の（利益）損失： |
|
|
|
|
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||
外国為替契約 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
収益と収益コスト |
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金利スワップ契約 |
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
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利息と外国為替 |
|
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( |
) |
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( |
) |
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|
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所得税費用 |
||
|
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
注 10 — 一株当たり利益
普通株式1株あたりの基本利益と希薄化後利益の計算に使用される株式は、次のように調整されます。
|
3 か月が終了 |
|
|
6 か月間終了 |
|
||||||||||
(千単位) |
2月29日、 |
|
|
2月28日 |
|
|
2月29日、 |
|
|
2月28日 |
|
||||
加重平均発行済基本普通株式 |
|
|
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||||
の希薄化効果 |
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— |
|
|||
の希薄化効果 |
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— |
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— |
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— |
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— |
|
制限付株式ユニットの希薄化効果 (3) |
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||||
加重平均希薄化後発行済普通株式 |
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(1)
(2) の希釈効果
(3)
普通株式1株あたりの基本利益（EPS）は、Greenbrierに帰属する純利益を発行済基本普通株式の加重平均で割って計算されます。
2024年2月29日と2023年2月28日に終了した3か月と6か月間、希薄化後のEPSは2つの方法のうち、希薄化率の高い方を使用して計算されました。最初の方法には、制限付株式ユニットおよび業績基準の対象となる業績ベースの制限付株式ユニットに関連する自己株式法による希薄化効果があり、目標を上回る実際の業績レベルが達成されています。2番目の方法は、「変換された場合」の効果も含めて、最初の方法を補完します
14
|
3 か月が終了 |
|
|
6 か月間終了 |
|
||||||||||
（百万単位、千株に反映される株式数および1株あたりの金額を除く） |
2月29日、 |
|
|
2月28日 |
|
|
2月29日、 |
|
|
2月28日 |
|
||||
グリーンブライアーに帰属する純利益 |
$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
||||
加重平均発行済基本普通株式 |
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1株当たりの基本利益 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
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|
||||
グリーンブライアーに帰属する純利益 |
$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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||||
追加し直す: |
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||||
の利息と債務発行費用 |
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|
該当なし |
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||||
利息および負債発行費用を差し引く前の収益 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
該当なし |
|
||||
加重平均希薄化後発行済普通株式 |
|
|
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|
|
|
|
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||||
希薄化後の1株当たり利益 |
$ |
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(1) |
$ |
|
(1) |
$ |
|
(1) |
$ |
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||||
(1)
の利息および負債発行費用を差し引く前の収益
加重平均希薄化後普通株式発行済株式
注11 — デリバティブ商品
海外事業は、外貨為替レートの変動による市場リスクを引き起こします。確立された金融機関との外貨先物取引契約は、そのリスクの一部をヘッジするために利用されます。金利スワップ契約は、金利の変動が特定の現在および将来予想される債務に与える影響を軽減するために使用されます。会社の外貨先物取引契約と金利スワップ契約はキャッシュフローヘッジとして指定されているため、未実現損益の実効部分はその他の包括利益の累計に記録されます。
2024年2月29日の為替レート、ポーランドズウォティの購入とユーロの売却、およびメキシコペソの購入と米ドルの売却の先物交換契約の想定額を合計してドルにしました
2024年2月29日に、金利スワップ契約が満期を迎えます
デリバティブ商品の公正価値
(百万単位)
|
|
アセットデリバティブ |
|
|
負債デリバティブ |
|
||||||||||||||
|
|
|
|
2月29日、 |
|
|
8月31日 |
|
|
|
|
2月29日、 |
|
|
8月31日 |
|
||||
|
|
貸借対照表の場所 |
|
公正価値 |
|
|
公正価値 |
|
|
貸借対照表の場所 |
|
公正価値 |
|
|
公正価値 |
|
||||
ヘッジ商品に指定されているデリバティブ |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
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外国人フォワード |
|
アカウント |
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$ |
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|
$ |
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買掛金 |
|
$ |
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|
$ |
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||||
金利スワップ |
|
アカウント |
|
|
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|
買掛金 |
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$ |
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$ |
|
|
|
|
$ |
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$ |
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||||
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
外国人フォワード |
|
アカウント |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
買掛金 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
15
デリバティブ商品が損益計算書に与える影響
(百万単位)
2024年2月29日および2023年2月28日に終了した3か月間
キャッシュフローヘッジ関係のデリバティブ |
|
利益（損失）の場所が認識されました |
|
利益に計上された利益（損失） |
|
|||||
|
|
|
|
2月29日、 |
|
|
2月28日 |
|
||
外国先物取引契約 |
|
利息と外国為替 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
デリバティブ |
に認識された利益（損失） |
|
の場所 |
利益 (損失) を再分類しました |
|
?$#@$ンの場所 |
計上された利益（損失） |
|
|||||||||||||||
|
2月29日、 |
|
|
2月28日 |
|
|
2月29日、 |
|
|
2月28日 |
|
|
2月29日、 |
|
|
2月28日 |
|
||||||
外国人 |
$ |
|
|
$ |
|
収益 |
$ |
|
|
$ |
( |
) |
収益 |
$ |
|
|
$ |
|
|||||
外国人 |
|
|
|
|
|
の費用 |
|
|
|
|
|
の費用 |
|
|
|
|
|
||||||
金利 |
|
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|
興味と |
|
|
|
|
|
興味と |
|
— |
|
|
|
— |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
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次の表は、2024年2月29日および2023年2月28日に終了した3か月間のキャッシュフローヘッジの効果が記録されている要約連結損益計算書の金額と、キャッシュフローヘッジ活動がこれらの項目に及ぼす影響を示しています。
|
|
終了した3か月間 |
|
|||||||||||||
|
|
2月29日、 |
|
|
2月28日 |
|
||||||||||
|
|
合計 |
|
|
利益額 |
|
|
合計 |
|
|
利益額 |
|
||||
収益 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
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$ |
( |
) |
|||
収益コスト |
|
$ |
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|
$ |
— |
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$ |
|
|
$ |
|
|||
利息と外国為替 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
デリバティブ商品が損益計算書に与える影響
(百万単位)
2024年2月29日および2023年2月28日に終了した6か月間
キャッシュフローヘッジ関係のデリバティブ |
|
利益（損失）の場所 |
|
利益に計上された利益（損失） |
|
|||||
|
|
|
|
2月29日、 |
|
|
2月28日 |
|
||
外国先物取引契約 |
|
利息と外国為替 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
16
のデリバティブ |
|
利益 (損失) を認識しました |
|
|
?$#@$ンの場所 |
|
利益 (損失) を再分類しました |
|
|
?$#@$ンの場所 |
|
利益 (損失) を認識しました |
|
|||||||||||||||
|
|
2月29日、 |
|
|
2月28日 |
|
|
|
|
2月29日、 |
|
|
2月28日 |
|
|
|
|
2月29日、 |
|
|
2月28日 |
|
||||||
外国人 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
収益 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
収益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
外国人 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
の費用 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
の費用 |
|
|
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金利 |
|
|
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|
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|
興味と |
|
|
|
|
|
|
|
興味と |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
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$ |
|
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
次の表は、2024年2月29日および2023年2月28日に終了した6か月間のキャッシュフローヘッジの効果が記録されている要約連結損益計算書の金額と、キャッシュフローヘッジ活動がこれらの項目に及ぼす影響を示しています。
|
|
終了した6か月間 |
|
|||||||||||||
|
|
2月29日、 |
|
|
2月28日 |
|
||||||||||
|
|
合計 |
|
|
利益額 |
|
|
合計 |
|
|
利益額 |
|
||||
収益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|||
収益コスト |
|
$ |
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|
$ |
( |
) |
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$ |
|
|
$ |
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利息と外国為替 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
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注 12 — セグメント情報
当社は以下の国で事業を展開しています
業績は、事業からの収益（損失）に基づいて評価されます。企業には、商品やサービスに直接関係しない販売費および管理費、および当社の統合されたビジネスモデルによりセグメント間で絡み合っている特定の費用が含まれます。当社は、利息、外国為替、または所得税費用を外部または内部報告目的で配分しません。セグメント間の販売と譲渡は、あたかも第三者への売却または譲渡であるかのように評価されます。関連する収益とマージンは連結で除外されるため、会社の連結財務諸表の連結結果には含まれません。
次の表の情報は、企業経営の目的で使用されるセグメントの内部財務報告から直接得られたものです。
2024年2月29日に終了した3か月間：
|
|
収益 |
|
|
事業からの収益（損失） |
|
||||||||||||||||||
(百万単位) |
|
外部 |
|
|
インターセグメント |
|
|
合計 |
|
|
外部 |
|
|
インターセグメント |
|
|
合計 |
|
||||||
製造業 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
メンテナンスサービス |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
— |
|
|
|
|
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リース・管理サービス |
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
||||||
エリミネーション |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
コーポレート |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||||
17
2024年2月29日に終了した6か月間：
|
|
収益 |
|
|
事業からの収益（損失） |
|
||||||||||||||||||
(百万単位) |
|
外部 |
|
|
インターセグメント |
|
|
合計 |
|
|
外部 |
|
|
インターセグメント |
|
|
合計 |
|
||||||
製造業 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
メンテナンスサービス |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||||
リース・管理サービス |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
エリミネーション |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
コーポレート |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
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$ |
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|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||||
2023年2月28日に終了した3か月間：
|
|
収益 |
|
|
事業からの収益（損失） |
|
||||||||||||||||||
(百万単位) |
|
外部 |
|
|
インターセグメント |
|
|
合計 |
|
|
外部 |
|
|
インターセグメント |
|
|
合計 |
|
||||||
製造業 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
||||||
メンテナンスサービス |
|
|
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— |
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|
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リース・管理サービス |
|
|
|
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|
|
|
|
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エリミネーション |
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|
— |
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( |
) |
|
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( |
) |
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— |
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|
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( |
) |
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|
( |
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コーポレート |
|
|
— |
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— |
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|
|
— |
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|
( |
) |
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|
— |
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( |
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$ |
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|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||||
2023年2月28日に終了した6か月間：
|
|
収益 |
|
|
事業からの収益（損失） |
|
||||||||||||||||||
(百万単位) |
|
外部 |
|
|
インターセグメント |
|
|
合計 |
|
|
外部 |
|
|
インターセグメント |
|
|
合計 |
|
||||||
製造業 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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メンテナンスサービス |
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||||
リース・管理サービス |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
エリミネーション |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
コーポレート |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||||
|
|
総資産 |
|
|||||
(百万単位) |
|
2月29日、 |
|
|
8月31日 |
|
||
製造業 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
メンテナンスサービス |
|
|
|
|
|
|
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リース・管理サービス |
|
|
|
|
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現金を含めて未配分 |
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|
|
||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
営業利益と税引前利益および非連結関連会社からの収益との調整：
|
|
3 か月が終了 |
|
|
6 か月間終了 |
|
||||||||||
(百万単位) |
|
2月29日、 |
|
|
2月28日 |
|
|
2月29日、 |
|
|
2月28日 |
|
||||
事業からの収益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
利息と外国為替 |
|
|
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|
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所得税控除前の収益と収益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
18
注 13 — リース
貸主
オペレーティングリース中の機器は、減価償却累計額を差し引いた金額が報告されています
2024年2月29日時点で、キャンセルできないすべてのオペレーティングリースおよびサブリースに基づく将来の最低受取金額の合計は、次のように満期になります。
(百万単位) |
|
|
|
|
2024年の残りの6ヶ月間 |
|
$ |
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
2028 |
|
|
|
|
その後 |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
借手
同社は、鉄道車両、不動産、および運転中の特定の機器をリースし、程度は低いがファイナンスリース契約も締結しています。2024年2月29日および2023年2月28日に終了した3か月と6か月の時点で、ファイナンスリースは当社のリースポートフォリオの重要な要素ではありませんでした。会社の不動産および設備リースの残りのリース期間は
オペレーティングリース費用の構成要素は次のとおりです。
|
|
3 か月が終了 |
|
|
6 か月間終了 |
|
||||||||||
(百万単位) |
|
2月29日、 |
|
|
2月28日 |
|
|
2月29日、 |
|
|
2月28日 |
|
||||
オペレーティングリース費用 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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短期リース費用 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
||||
合計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
19
2024年2月29日時点で初期契約または残存期間がキャンセルできないオペレーティングリースに基づいて支払われる将来の最低金額の合計は、次のように満期になります。
(百万単位) |
|
|
|
|
2024年の残りの6ヶ月間 |
|
$ |
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
2028 |
|
|
|
|
その後 |
|
|
|
|
リース料総額 |
|
$ |
|
|
控える:帰属 |
|
|
( |
) |
リース債務総額 |
|
$ |
|
|
以下の表は、会社のリースに関する追加情報を示しています。
加重平均残存リース期間（年）： |
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|
オペレーティングリース |
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加重平均割引率: |
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|
オペレーティングリース |
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|
% |
|
リースに関連する補足的なキャッシュフロー情報は次のとおりです。
(百万単位) |
|
2024年2月29日に終了した6か月間 |
|
|
リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金： |
|
|
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|
オペレーティングリースによる営業キャッシュフロー |
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$ |
|
|
新しいオペレーティング・リース負債と引き換えに取得したROU資産 |
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$ |
|
|
注14 — コミットメントと不測の事態
ポートランド・ハーバー・スーパーファンド・サイト
同社の旧オレゴン州ポートランドの製造施設（ポートランド施設）は、ウィラメット川に隣接しています。2000年12月、米国環境保護庁（EPA）は、会社の製造施設に面した部分を含め、ポートランドハーバーと呼ばれるウィラメット川床の一部を、堆積物汚染のため、連邦政府の「国家優先リスト」または「スーパーファンド」サイトとして分類しました（ポートランドハーバーサイト）。当社と他の140を超える当事者が、ポートランドハーバーサイトに関連する潜在的な責任に関する「一般通知」をEPAから受け取りました。この書簡は、調査と修復の費用（責任は他の潜在的当事者と共同で負う場合もある）、および現場への有害物質の放出に起因する天然資源への損害についても責任を負う可能性があることを会社に通知しました。当社（Lower Willamette GroupまたはLWG）を含む10の民間および公的機関が、EPAの監督下でポートランド港湾敷地の是正調査/実現可能性調査（RI/FS）を実施するための行政同意命令（AOC）に署名しました。さらにいくつかの団体はそのような同意に署名しませんでしたが、それでもこの取り組みに財政的に貢献しました。EPAが義務付けたRI/FSはLWGによって作成され、費用は1ドルを超えました
ポートランド・ハーバー・サイトで行われる修復の種類とスケジュールに焦点を当てた上記のプロセスとは別に、オレゴン州と連邦政府を含む96の当事者が、ポートランド・ハーバー・サイトの修復に関連する費用を配分するために、司法以外の仲介による配分プロセスに参加しています。会社は引き続き配分プロセスに参加します。さらに約110の当事者が、このような割り当てに関連する通行料契約に署名しました。2009年4月23日、当社と他のAOC署名者は、そのような請求の一部には制限期間を設ける可能性があるため、他の69の当事者に対して訴訟を起こしました。アルケマ社ら対A＆Cファウンドリープロダクツ社ら、オレゴン州米国地方裁判所、判例番号3:09-CV-453-PK。これらの当事者のうち12人を除くすべての当事者は、通行料徴収契約に署名し、偏見なく解任することを選択しました。この訴訟は、2025年1月14日まで裁判所に保留されました。
20
EPAの2017年1月6日のRODは、EPAの見積もりで講じられるクリーンアップ対策を特定しています
RODは、清掃費用の責任については触れていません。また、そのような費用を潜在的な責任者に配分することもありません。EPAが選択したクリーンアップ対策への資金提供と実施の責任は、後日不定で決定されます。これまでの調査に基づいて、当社は、それが河川堆積物中の懸念される汚染物質やポートランド・ハーバーサイトの天然資源の被害に重大な影響を及ぼしたことはなく、ポートランド・プロパティに隣接するポートランド・ハーバーサイトのエリアでの被害は、当社がポートランド・プロパティを所有するよりも前のものであると考えています。これらの環境調査はまだ進行中であるため、ポートランドハーバーサイトの必要な修復または修復の費用に対する会社の責任（ある場合）を判断したり、潜在的な損失の範囲を見積もったりするのに十分な情報が現在のところありません。保留中の調査の結果と天然資源の損害に関する将来の評価に基づいて、当社は調査または是正措置の追加段階に関連する費用を負担せざるを得ない場合があり、天然資源への損害賠償責任を負う場合があります。
2017年1月30日、ヤカマ民族連合部族は、ポートランド港に堆積した汚染物質によるコロンビア川への天然資源被害の疑いで発生した費用について、当社、連邦政府、オレゴン州を含む33の当事者を訴えました。ヤカマ・ネーションの連合部族と集団対エア・リキード・アメリカ・コーポレーション他、米国オレゴン州裁判所判例第3I17-CV-00164-SB号訴状には、原告が求める損害賠償額は明記されていません。この訴訟は2025年1月14日まで保留されています。
オレゴン州環境品質局（DEQ）によるポートランド不動産の規制
当社は、オレゴン州環境品質局（DEQ）と自主浄化協定を締結しました。この協定では、ポートランド施設の過去または現在の事業で有害物質が環境に有害物質を放出したかどうか、またどの程度放出された可能性があるかを調査することに合意しました。同社はまた、ウィラメット川への放出経路がある可能性のある潜在的な現場汚染源の調査を完了するために、DEQと同意命令を締結しました。会社の総支出はそれほど大きくありませんが、改善のために多額の費用が発生する可能性があります。そのような支出の一部または全部は、他の責任者から回収できる場合があります。
ポートランド不動産の売却
当社は2023年5月にポートランドの不動産を売却しましたが、上記の事項に関しては引き続き責任を負う可能性があります。これらの事項はいずれも、会社の事業および連結財務諸表に悪影響を及ぼす可能性があります。ただし、物件の売却後に発生した汚染または汚染の悪化は、ポートランド物件の現在および将来の所有者および運営者の責任となります。
その他の訴訟、約束、不測の事態
時々、会社は通常の業務の過程で被告として訴訟に巻き込まれますが、その結果は確実に予測できません。このような法的手続きの最終的な結果は現時点では決定できませんが、係争中の訴訟の解決が当社の連結財務諸表に重大な悪影響を及ぼすことはないと考えています。
2024年2月29日現在、当社の未払いの信用状は、合計でドルです
21
注 15 — 公正価値指標
特定の資産と負債は、定期的または非経常的に公正価値で報告されます。この開示によると、公正価値とは、公正価値の測定に使用されるインプットを優先する3段階の公正価値階層の下で、市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するために受け取る金額、または負債を譲渡するために支払われる金額を表す出口価格と定義されています。
レベル1-同じ商品の活発な市場における調整前の相場価格など、観察可能なインプット
レベル2-類似商品の活発な市場における相場市場価格以外のインプット。直接的または間接的に観察可能です。そして
レベル3-市場データがほとんどまたはまったくない、観察不可能なインプット。報告主体は独自の仮定を立てる必要があります。
2024年2月29日現在、定期的に公正価値で測定された資産と負債は次のとおりです。
(百万単位) |
|
合計 |
|
|
レベル 1 |
|
|
レベル 2 (1) |
|
|
レベル 3 |
|
||||
資産: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
デリバティブ金融商品 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
||
非適格貯蓄プランへの投資 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
現金同等物 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|||
負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
デリバティブ金融商品 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
||
2023年8月31日現在、定期的に公正価値で測定された資産と負債は次のとおりです。
(百万単位) |
|
合計 |
|
|
レベル 1 |
|
|
レベル 2 (1) |
|
|
レベル 3 |
|
||||
資産: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
デリバティブ金融商品 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
||
非適格貯蓄プランへの投資 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
現金同等物 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|||
負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
デリバティブ金融商品 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
||
注16 — 関連当事者取引
当社には
22
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
エグゼクティブサマリー
私たちは、製造、保守サービス、リースと管理サービスの3つの報告対象セグメントで事業を展開しています。私たちのセグメントは業務上統合されています。製造部門は現在、米国、メキシコ、ポーランド、ルーマニアの施設で事業を展開しており、貨物鉄道車両、タンク車、インターモーダル鉄道車両、自動車用鉄道車両製品を製造しています。メンテナンスサービス部門は、ホイールとアクスルの整備、鉄道車両のメンテナンスを行い、北米の鉄道業界向けのさまざまな部品を製造しています。リース＆マネジメントサービス部門は、2024年2月29日現在、約14,600台の鉄道車両を所有しています。また、北米の鉄道、荷送人、運送業者、機関投資家、その他のリース会社や運送会社に管理サービスも提供しています。
経営陣は、2024年2月29日に終了した6か月間、当社の事業と業績に影響を与え続けている以下の傾向を特定しています。全体として、当社の製品とサービスに対する市場での需要は引き続き堅調です。サプライチェーンの課題、鉄道サービスの混雑、インフレ、高金利、労働力不足は、引き続き当社の事業に影響を及ぼしています。このような事業環境にもかかわらず、2024年2月29日に終了した6か月間に次のことを達成しました。
私たちの結果は、私たちが戦略計画に引き続き注力していることを浮き彫りにしていると考えており、経常収益の増加、総売上総利益率の拡大、投資資本利益率の向上に引き続き注力しています。経常収益は、シンジケーション取引の影響を除いたリース＆マネジメントサービスの収益として定義されます。
私たちのバックログは、2026年までの鉄道車両の納入で引き続き堅調です。当社の鉄道車両のバックログは29,200台で、2024年2月29日現在の推定価値は36億ドルです。当社のバックログには、シンジケーションを目的とした約8億1,500万ドルの鉄道車両が含まれており、これらは外部の顧客とのリース契約によって支えられており、さまざまな要因に応じて第三者にシンジケートされたり、当社のリース車両に保有されたりする可能性があります。2024年2月29日現在のバックログユニットの約3％、推定バックログ額の2％は、持分法で計上されているブラジルの製造事業に関連していました。
当社の鉄道車両ユニットの未処理分は、必ずしも将来の業績を示すものではありません。未処理の特定の注文は、慣習的な文書化と契約締結の対象となります。顧客は未処理の注文をキャンセルまたは変更しようとする可能性があります。歴史的に、注文された数量と実際に配達された数量の間にはほとんど違いがありませんでしたが、配達のタイミングは随時変更される可能性があります。
2023年8月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートI項目1A「リスク要因」で説明されているように、上記の項目は、当社の事業、流動性、経営成績、および株価に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。これらの一般的な観察結果以外に、これらの項目が私たちのビジネスにいつ、どのように、どの程度影響するかを予測することはできません。
23
2024年2月29日に終了した3か月と、2023年2月28日に終了した3か月間の比較
[概要]
以下に示す収益、売上原価、マージン、営業利益（営業利益または損失）には、外部関係者からの金額が含まれ、連結により除外されたセグメント間の活動は含まれていません。
|
|
3 か月が終了 |
|
|||||
（百万単位、1株あたりの金額を除く） |
|
2月29日、 |
|
|
2月28日 |
|
||
収益: |
|
|
|
|
|
|
||
製造業 |
|
$ |
735.8 |
|
|
$ |
968.6 |
|
メンテナンスサービス |
|
|
75.2 |
|
|
|
98.0 |
|
リース・管理サービス |
|
|
51.7 |
|
|
|
55.4 |
|
|
|
|
862.7 |
|
|
|
1,122.0 |
|
収益コスト: |
|
|
|
|
|
|
||
製造業 |
|
|
656.2 |
|
|
|
901.2 |
|
メンテナンスサービス |
|
|
69.2 |
|
|
|
89.6 |
|
リース・管理サービス |
|
|
15.1 |
|
|
|
14.4 |
|
|
|
|
740.5 |
|
|
|
1,005.2 |
|
マージン: |
|
|
|
|
|
|
||
製造業 |
|
|
79.6 |
|
|
|
67.4 |
|
メンテナンスサービス |
|
|
6.0 |
|
|
|
8.4 |
|
リース・管理サービス |
|
|
36.6 |
|
|
|
41.0 |
|
|
|
|
122.2 |
|
|
|
116.8 |
|
販売と管理 |
|
|
63.6 |
|
|
|
59.0 |
|
機器の処分による純利益 |
|
|
(4.9) |
) |
|
|
(9.6) |
) |
事業からの収益 |
|
|
63.5 |
|
|
|
67.4 |
|
利息と外国為替 |
|
|
24.6 |
|
|
|
21.6 |
|
税引前利益と非連結関連会社からの収益 |
|
|
38.9 |
|
|
|
45.8 |
|
所得税費用 |
|
|
(9.3 |
) |
|
|
(11.9) |
) |
非連結関連会社からの収益を差し引く前の収益 |
|
|
29.6 |
|
|
|
33.9 |
|
非連結関連会社からの収益 |
|
|
4.0 |
|
|
|
2.9 |
|
純利益 |
|
|
33.6 |
|
|
|
36.8 |
|
非支配持分に帰属する純利益 |
|
|
(0.2) |
) |
|
|
(3.7 |
) |
グリーンブライアーに帰属する純利益 |
|
$ |
33.4 |
|
|
$ |
33.1 |
|
普通株式1株あたりの希薄化後利益 |
|
$ |
1.03 |
|
|
$ |
0.97 |
|
当社セグメントの業績は、営業利益または営業損失に基づいて評価されます。企業には、商品やサービスに直接関係しない販売費および管理費、および当社の統合されたビジネスモデルによりセグメント間で絡み合っている特定の費用が含まれます。経営陣は、利息、外国為替、または所得税費用を外部または内部報告の目的で配分しません。
|
|
3 か月が終了 |
|
|||||
(百万単位) |
|
2月29日、 |
|
|
2月28日 |
|
||
営業利益 (損失): |
|
|
|
|
|
|
||
製造業 |
|
$ |
58.8 |
|
|
$ |
46.6 |
|
メンテナンスサービス |
|
|
4.6 |
|
|
|
6.8 |
|
リース・管理サービス |
|
|
33.2 |
|
|
|
40.7 |
|
コーポレート |
|
|
(33.1) |
) |
|
|
(26.7 |
) |
|
|
$ |
63.5 |
|
|
$ |
67.4 |
|
24
連結結果
|
|
3 か月が終了 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(百万単位) |
|
2月29日、 |
|
|
2月28日 |
|
|
増加 |
|
|
% |
|
||||
収益 |
|
$ |
862.7 |
|
|
$ |
1,122.0 |
|
|
$ |
(259.3 |
) |
|
|
(23.1 |
%) |
収益コスト |
|
$ |
740.5 |
|
|
$ |
1,005.2 |
|
|
$ |
(264.7) |
) |
|
|
(26.3 |
%) |
マージン (%) |
|
|
14.2 |
% |
|
|
10.4 |
% |
|
|
3.8 |
% |
|
* |
|
|
グリーンブライアーに帰属する純利益 |
|
$ |
33.4 |
|
|
$ |
33.1 |
|
|
$ |
0.3 |
|
|
|
0.9 |
% |
* 意味がない
統合されたビジネスモデルを通じて、各セグメントでさまざまな販売価格と利益率を持つ幅広いカスタム製品とサービスを提供しています。提供される製品とサービスの需要と構成は時期ごとに変化し、その結果、当社の経営成績は変動します。
2023年2月28日に終了した3か月間と比較して、2024年2月29日に終了した3か月間の収益が23.1％減少したのは、主に製造収益が24.0％減少し、保守サービスの収益が23.3％減少したためです。この減少は主に、2024年2月29日に終了した3か月間の温暖な冬の天候により、シンジケーションの減少を含む鉄道車両の納入台数が26.4％減少し、ホイール事業の販売量が22.0％減少したことによるものです。
2023年2月28日に終了した3か月間と比較して、2024年2月29日に終了した3か月間の収益コストが26.3％減少したのは、主に製造売上原価が27.2％減少したためです。製造売上原価の減少は主に、2024年2月29日に終了した3か月間に、ローワーシンジケーションを含む鉄道車両の納入台数が26.4％減少したことによるものです。
2024年2月29日および2023年2月28日に終了した3か月間の収益に対するマージンの割合は、それぞれ14.2％と10.4％でした。収益に占めるマージンの割合は、2024年2月29日に終了した3か月間の製造部門における業務効率と良好な製品構成によってプラスの影響を受けました。
2023年2月28日に終了した3か月間と比較して、2024年2月29日に終了した3か月間のグリーンブライアーに帰属する純利益が30万ドル増加したのは、主に次の理由によるものです。
これらは以下によって部分的に相殺されました：
25
製造セグメント
|
|
3 か月が終了 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（百万単位、鉄道車両の配達を除く） |
|
2月29日、 |
|
|
2月28日 |
|
|
増加 |
|
|
% |
|
||||
収益 |
|
$ |
735.8 |
|
|
$ |
968.6 |
|
|
$ |
(232.8) |
) |
|
|
(24.0 |
%) |
収益コスト |
|
$ |
656.2 |
|
|
$ |
901.2 |
|
|
$ |
(245.0) |
) |
|
|
(27.2 |
%) |
マージン (%) |
|
|
10.8 |
% |
|
|
7.0 |
% |
|
|
3.8 |
% |
|
* |
|
|
営業利益 ($) |
|
$ |
58.8 |
|
|
$ |
46.6 |
|
|
$ |
12.2 |
|
|
|
26.2 |
% |
営業利益 (%) |
|
|
8.0 |
% |
|
|
4.8 |
% |
|
|
3.2 |
% |
|
* |
|
|
デリバリー |
|
|
5,300人 |
|
|
|
7,200% |
|
|
|
(1,900 |
) |
|
|
(26.4 |
%) |
* 意味がない
当社の製造部門は主に、さまざまな貨物鉄道車両の製造と、北米とヨーロッパの施設を通じた既存の鉄道車両の改造から収益を生み出しています。
2024年2月29日に終了した3か月間の製造業収益は、2023年2月28日に終了した3か月間と比較して、2億3,280万ドル、つまり24.0％減少しました。収益の減少は主に、2024年2月29日に終了した3か月間に、ローワーシンジケーションを含む鉄道車両の納入台数が26.4％減少したことによるものです。
2024年2月29日に終了した3か月間の製造売上原価は、2023年2月28日に終了した3か月間と比較して、2億4,500万ドル、つまり27.2％減少しました。収益コストの減少は主に、2024年2月29日に終了した3か月間に、ローワーシンジケーションを含む鉄道車両の納入台数が26.4％減少したことによるものです。
収益に占める製造マージンの割合は、2023年2月28日に終了した3か月間と比較して、2024年2月29日に終了した3か月間で3.8％増加しました。2024年2月29日に終了した3か月間の利益率の増加は、主に2024年2月29日に終了した3か月間の業務効率と好調な製品構成によるものです。
2024年2月29日に終了した3か月間の製造業営業利益は、2023年2月28日に終了した3か月間と比較して1,220万ドル増加しました。営業利益の増加は主に、2024年2月29日に終了した3か月間のマージンが1,220万ドル向上したことによるものです。
26
メンテナンスサービスセグメント
|
|
3 か月が終了 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(百万単位) |
|
2月29日、 |
|
|
2月28日 |
|
|
増加 |
|
|
% |
|
||||
収益 |
|
$ |
75.2 |
|
|
$ |
98.0 |
|
|
$ |
(22.8 |
) |
|
|
(23.3 |
%) |
収益コスト |
|
$ |
69.2 |
|
|
$ |
89.6 |
|
|
$ |
(20.4 |
) |
|
|
(22.8 |
%) |
マージン (%) |
|
|
8.0 |
% |
|
|
8.6 |
% |
|
|
(0.6) |
%) |
|
* |
|
|
営業利益 ($) |
|
$ |
4.6 |
|
|
$ |
6.8 |
|
|
$ |
(2.2) |
) |
|
|
(32.4) |
%) |
営業利益 (%) |
|
|
6.1 |
% |
|
|
6.9 |
% |
|
|
(0.8) |
%) |
|
* |
|
|
* 意味がない
当社のメンテナンスサービス部門は、主に鉄道車両部品の製造とサービス、および鉄道車両メンテナンスサービスの提供から収益を生み出しています。
2024年2月29日に終了した3か月間のメンテナンスサービスの収益は、2023年2月28日に終了した3か月間と比較して2,280万ドル、つまり 23.3% 減少しました。この減少は主に、2024年2月29日に終了した3か月間の温暖な冬の天候により、ホイール事業の販売量が22.0％減少したことによるものです。
2024年2月29日に終了した3か月間の保守サービスの収益費用は、2023年2月28日に終了した3か月間と比較して2,040万ドル、つまり 22.8% 減少しました。この減少は主に、2024年2月29日に終了した3か月間の営業量が減少したことによるものです。
2024年2月29日に終了した3か月間で、2023年2月28日に終了した3か月間と比較して、保守サービスの収益に占める利益率は0.6％減少しました。利益率の低下は主に、2024年2月29日に終了した3か月間に取引量が減少した結果、営業効率が低下したことに起因しています。
メンテナンスサービス2024年2月29日に終了した3か月間の営業利益は、2023年2月28日に終了した3か月間と比較して220万ドル減少しました。営業利益の減少は主に、2024年2月29日に終了した3か月間に営業量が減少した結果、営業効率が低下したことに起因しています。
27
リース・管理サービスセグメント
|
|
3 か月が終了 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(百万単位) |
|
2月29日、 |
|
|
2月28日 |
|
|
増加 |
|
|
% |
|
||||
収益 |
|
$ |
51.7 |
|
|
$ |
55.4 |
|
|
$ |
(3.7 |
) |
|
|
(6.7 |
%) |
収益コスト |
|
$ |
15.1 |
|
|
$ |
14.4 |
|
|
$ |
0.7 |
|
|
|
4.9 |
% |
マージン (%) |
|
|
70.8 |
% |
|
|
74.0 |
% |
|
|
(3.2) |
%) |
|
* |
|
|
営業利益 ($) |
|
$ |
33.2 |
|
|
$ |
40.7 |
|
|
$ |
(7.5 |
) |
|
|
(18.4) |
%) |
営業利益 (%) |
|
|
64.2 |
% |
|
|
73.5 |
% |
|
|
(9.3 |
%) |
|
* |
|
|
* 意味がない
当社のリースおよび管理サービス部門は、リース車両から鉄道車両をリースすることで収益を上げています。さまざまな管理サービス、新規鉄道車両販売に付随するリースに関連するシンジケーション収益、およびシンジケーション用のリースされた鉄道車両の中間賃貸料を提供しています。
リースおよび管理サービスの収益は、2023年2月28日に終了した3か月間と比較して、2024年2月29日に終了した3か月間で370万ドル、つまり6.7％減少しました。この減少は主にシンジケーション活動の減少によるものです。これは、2024年2月29日に終了した3か月間に、大型車両に関連する家賃が400万ドル増加したことによって一部相殺されました。
リースと管理サービスの売上原価は、2023年2月28日に終了した3か月間と比較して、2024年2月29日に終了した3か月間で70万ドル、つまり4.9％増加しました。この増加は主に、2024年2月29日に終了した3か月間の大型車両によるコストの増加によるものです。
2024年2月29日に終了した3か月間で、2023年2月28日に終了した3か月間と比較して、収益に占めるリースおよび管理サービスの利益率は 3.2% 減少しました。マージン率の減少は、主に2024年2月29日に終了した3か月間のシンジケーション活動の減少によるものです。
リースおよび管理サービス2024年2月29日に終了した3か月間の営業利益は、2023年2月28日に終了した3か月間と比較して750万ドル減少しました。この減少は主に、2024年2月29日に終了した3か月間のシンジケーション活動の減少と、機器の処分による純利益が290万ドル減少したことによるものです。
28
販売費と管理費
|
|
3 か月が終了 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(百万単位) |
|
2月29日、 |
|
|
2月28日 |
|
|
増加 |
|
|
% |
|
||||
販売費と管理費 |
|
$ |
63.6 |
|
|
$ |
59.0 |
|
|
$ |
4.6 |
|
|
|
7.8 |
% |
2024年2月29日に終了した3か月間の販売および管理費は6,360万ドル、売上高の7.4％でした。これに対し、前の同時期は5,900万ドル、売上高の5.3％でした。460万ドルの増加は主に、2024年2月29日に終了した3か月間の従業員関連費用の増加によるものです。
機器の処分による純利益
機器の処分による純利益には、通常、当社のリース車両からの資産の売却（オペレーティングリース中の機器、純額）と、不動産、プラント、設備の処分が含まれます。資産は、当社の保有資産を最適化し、リスクと流動性を管理するために、通常の事業過程で定期的に売却されます。
2024年2月29日に終了した3か月間の機器処分による純利益は、それ以前の同時期の960万ドルに対し、490万ドルでした。機器の処分による純利益の減少は、主に2024年2月29日に終了した3か月間にリース車両からの資産の売却が減少したことによるものです。
利息と外国為替
利息と外国為替費用は以下のように構成されていました：
|
|
3 か月が終了 |
|
|
|
|
||||||
(百万単位) |
|
2月29日、 |
|
|
2月28日 |
|
|
増加 |
|
|||
利息と外国為替： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
利息およびその他の費用 |
|
$ |
23.9 |
|
|
$ |
20.9 |
|
|
$ |
3.0 |
|
外国為替損失 |
|
|
0.7 |
|
|
|
0.7 |
|
|
|
— |
|
|
|
$ |
24.6 |
|
|
$ |
21.6 |
|
|
$ |
3.0 |
|
2023年2月28日に終了した3か月間と比較して、2024年2月29日に終了した3か月間の利息および外国為替費用が300万ドル増加したのは、金利と借入金の増加による支払利息の増加によるものです。
29
所得税
2024年2月29日に終了した3か月間、税引前利益は3,890万ドルで、実効税率は23.9％でしたが、所得税費用は930万ドルでした。実効税率は、海外子会社に関連する純有利な調整の恩恵を受けました。
2023年2月28日に終了した3か月間、税引前利益は4,580万ドルで、実効税率は25.9％でしたが、所得税費用は1,190万ドルでした。税金費用には、海外事業における純有利な個別項目が含まれていました。
四半期の中間報告期間中の所得税引当金は、会計年度全体の実効税率の見積もりに基づいており、四半期に報告する必要のある調整によってプラスまたはマイナスの影響を受ける可能性があります。実効税率は、海外と国内の税引前収益の組み合わせの変化により、年々変動する可能性があります。また、メキシコの鉄道車両製造合弁事業に起因する税引前利益の割合の変化によっても変動する可能性があります。合弁事業は税務上はパートナーシップとして扱われるため、パートナーシップの税引前収益全体が税引前利益と非連結関連会社からの収益に含まれますが、所得税費用には税金の50％のみが含まれます。
非連結関連会社からの収益
非連結関連会社を通じて、鉄道および産業用部品を製造し、ブラジルの鉄道車両メーカーに所有権を持っています。これらの非連結関連会社の業績は、税引き後ベースで記録しています。
2024年2月29日および2023年2月28日に終了した3か月間の非連結関連会社からの収益は、それぞれ400万ドルと290万ドルでした。この増加は主に、2024年2月29日に終了した3か月間のブラジル事業での収益が220万ドル増加したことによるものです。
非支配持分
非支配持分に帰属する純利益は、2023年2月28日に終了した3か月間の非支配持分に帰属する純利益は20万ドルでしたが、2023年2月28日に終了した3か月間の純利益は370万ドルでした。非支配持分に帰属する純利益は、主に、メキシコの鉄道車両製造合弁事業の経営成績における合弁事業パートナーの割合（会社間売上調整後）と、欧州事業の結果における欧州のパートナーのシェアです。
30
2024年2月29日に終了した6か月と、2023年2月28日に終了した6か月間の比較
[概要]
以下に示す収益、売上原価、マージン、営業利益（営業利益または損失）には、外部関係者からの金額が含まれ、連結により除外されたセグメント間の活動は含まれていません。
|
|
6 か月間終了 |
|
|||||
（百万単位、1株あたりの金額を除く） |
|
2月29日、 |
|
|
2月28日 |
|
||
収益: |
|
|
|
|
|
|
||
製造業 |
|
$ |
1,411.7 |
|
|
$ |
1,615.1 |
|
メンテナンスサービス |
|
|
159.0 |
|
|
|
183.5 |
|
リース・管理サービス |
|
|
100.8 |
|
|
|
89.9 |
|
|
|
|
1,671.5 |
|
|
|
1,888.5 |
|
収益コスト: |
|
|
|
|
|
|
||
製造業 |
|
|
1,257.1 |
|
|
|
1,505.7 |
|
メンテナンスサービス |
|
|
140.8 |
|
|
|
169.2 |
|
リース・管理サービス |
|
|
30.1 |
|
|
|
27.3 |
|
|
|
|
1,428.0です |
|
|
|
1,702.2 |
|
マージン: |
|
|
|
|
|
|
||
製造業 |
|
|
154.6 |
|
|
|
109.4 |
|
メンテナンスサービス |
|
|
18.2 |
|
|
|
14.3 |
|
リース・管理サービス |
|
|
70.7 |
|
|
|
62.6 |
|
|
|
|
243.5 |
|
|
|
186.3 |
|
販売と管理 |
|
|
119.9 |
|
|
|
112.4 |
|
機器の処分による純利益 |
|
|
(4.8) |
) |
|
|
(12.9) |
) |
資産の減損、処分、および出口費用 |
|
|
— |
|
|
|
24.2 |
|
事業からの収益 |
|
|
128.4 |
|
|
|
62.6 |
|
利息と外国為替 |
|
|
47.8 |
|
|
|
41.2 |
|
税引前利益と非連結関連会社からの収益 |
|
|
80.6 |
|
|
|
21.4 |
|
所得税費用 |
|
|
(19.3 |
) |
|
|
(8.1) |
) |
非連結関連会社からの収益を差し引く前の収益 |
|
|
61.3 |
|
|
|
13.3 |
|
非連結関連会社からの収益 |
|
|
5.5 |
|
|
|
6.2 |
|
純利益 |
|
|
66.8 |
|
|
|
19.5 |
|
非支配持分に帰属する純利益 |
|
|
(2.2) |
) |
|
|
(3.1) |
) |
グリーンブライアーに帰属する純利益 |
|
$ |
64.6 |
|
|
$ |
16.4 |
|
普通株式1株あたりの希薄化後利益 |
|
$ |
1.99 |
|
|
$ |
0.49 |
|
当社セグメントの業績は、営業利益または営業損失に基づいて評価されます。企業には、商品やサービスに直接関係しない販売費および管理費、および当社の統合されたビジネスモデルによりセグメント間で絡み合っている特定の費用が含まれます。経営陣は、利息、外国為替、または所得税費用を外部または内部報告の目的で配分しません。
|
|
6 か月間終了 |
|
|||||
(百万単位) |
|
2月29日、 |
|
|
2月28日 |
|
||
営業利益 (損失): |
|
|
|
|
|
|
||
製造業 |
|
$ |
113.1 |
|
|
$ |
43.2 |
|
メンテナンスサービス |
|
|
15.2 |
|
|
|
12.3 |
|
リース・管理サービス |
|
|
59.5 |
|
|
|
56.3 |
|
コーポレート |
|
|
(59.4 |
) |
|
|
(49.2 |
) |
|
|
$ |
128.4 |
|
|
$ |
62.6 |
|
31
連結結果
|
|
6 か月間終了 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(百万単位) |
|
2月29日、 |
|
|
2月28日 |
|
|
増加 |
|
|
% |
|
||||
収益 |
|
$ |
1,671.5 |
|
|
$ |
1,888.5 |
|
|
$ |
(217.0) |
) |
|
|
(11.5) |
%) |
収益コスト |
|
$ |
1,428.0です |
|
|
$ |
1,702.2 |
|
|
$ |
(274.2 |
) |
|
|
(16.1 |
%) |
マージン (%) |
|
|
14.6 |
% |
|
|
9.9 |
% |
|
|
4.7 |
% |
|
* |
|
|
グリーンブライアーに帰属する純利益 |
|
$ |
64.6 |
|
|
$ |
16.4 |
|
|
$ |
48.2 |
|
|
* |
|
|
* 意味がない
統合されたビジネスモデルを通じて、各セグメントでさまざまな販売価格と利益率を持つ幅広いカスタム製品とサービスを提供しています。提供される製品とサービスの需要と構成は時期ごとに変化し、その結果、当社の経営成績は変動します。
2023年2月28日に終了した6か月間と比較して、2024年2月29日に終了した6か月間の収益が11.5％減少したのは、主に製造業の収益が12.6％減少したためです。製造収益の減少は主に、2024年2月29日に終了した6か月間に鉄道車両の納入台数が10.3％減少したことによるものです。
2023年2月28日に終了した6か月間と比較して、2024年2月29日に終了した6か月間の収益コストが16.1％減少したのは、主に製造売上原価が16.5％減少したためです。製造コストまたは収益の減少は、主に2024年2月29日に終了した6か月間に鉄道車両の納入台数が10.3％減少したことによるものです。
2024年2月29日および2023年2月28日に終了した6か月間の収益に対するマージンの割合は、それぞれ14.6％と9.9％でした。売上高に占める利益率は、主に2024年2月29日に終了した6か月間の業務効率と好調な製品構成により、製造利益率が6.8％から 11.0% に増加したことでプラスの影響を受けました。
2024年2月29日に終了した6か月間のグリーンブライアーに帰属する純利益が、2023年2月28日に終了した6か月間と比較して4,820万ドル増加したのは、主に次の理由によるものです。
これらは以下によって部分的に相殺されました：
32
製造セグメント
|
|
6 か月間終了 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（百万単位、鉄道車両の配達を除く） |
|
2月29日、 |
|
|
2月28日 |
|
|
増加 |
|
|
% |
|
||||
収益 |
|
$ |
1,411.7 |
|
|
$ |
1,615.1 |
|
|
$ |
(203.4) |
) |
|
|
(12.6 |
%) |
収益コスト |
|
$ |
1,257.1 |
|
|
$ |
1,505.7 |
|
|
$ |
(248.6 |
) |
|
|
(16.5) |
%) |
マージン (%) |
|
|
11.0 |
% |
|
|
6.8 |
% |
|
|
4.2 |
% |
|
* |
|
|
営業利益 ($) |
|
$ |
113.1 |
|
|
$ |
43.2 |
|
|
$ |
69.9 |
|
|
|
161.8 |
% |
営業利益 (%) |
|
|
8.0 |
% |
|
|
2.7 |
% |
|
|
5.3 |
% |
|
* |
|
|
デリバリー |
|
|
10,500 |
|
|
|
11,700 |
|
|
|
(1,200%) |
) |
|
|
(10.3 |
%) |
* 意味がない
当社の製造部門は主に、さまざまな貨物鉄道車両の製造、および北米とヨーロッパの施設を通じた既存または稼働中の鉄道車両の改造から収益を生み出しています。
2024年2月29日に終了した6か月間の製造業収益は、2023年2月28日に終了した6か月間と比較して、2億340万ドル、つまり12.6％減少しました。収益の減少は主に、2024年2月29日に終了した6か月間に鉄道車両の納入台数が10.3％減少したことによるものです。
2024年2月29日に終了した6か月間の製造売上原価は、2023年2月28日に終了した6か月間と比較して、2億4,860万ドル、つまり 16.5% 減少しました。収益コストの減少は主に、2024年2月29日に終了した6か月間に鉄道車両の納入量と運用効率が 10.3% 減少したことによるものです。
収益に占める製造マージンの割合は、2023年2月28日に終了した6か月間と比較して、2024年2月29日に終了した6か月間で4.2％増加しました。2024年2月29日に終了した6か月間の利益率の増加は、主に2024年2月29日に終了した6か月間の業務効率と好調な製品構成によるものです。
2024年2月29日に終了した6か月間の製造業営業利益は、2023年2月28日に終了した6か月間と比較して6,990万ドル増加しました。営業利益の増加は主に、2024年2月29日に終了した6か月間のマージンの増加と、2023年2月28日に終了した6か月間の2,420万ドルの減損損失によるものです。
33
メンテナンスサービスセグメント
|
|
6 か月間終了 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(百万単位) |
|
2月29日、 |
|
|
2月28日 |
|
|
増加 |
|
|
% |
|
||||
収益 |
|
$ |
159.0 |
|
|
$ |
183.5 |
|
|
$ |
(24.5 |
) |
|
|
(13.4 |
%) |
収益コスト |
|
$ |
140.8 |
|
|
$ |
169.2 |
|
|
$ |
(28.4 |
) |
|
|
(16.8) |
%) |
マージン (%) |
|
|
11.4 |
% |
|
|
7.8 |
% |
|
|
3.6 |
% |
|
* |
|
|
営業利益 ($) |
|
$ |
15.2 |
|
|
$ |
12.3 |
|
|
$ |
2.9 |
|
|
|
23.6 |
% |
営業利益 (%) |
|
|
9.6 |
% |
|
|
6.7 |
% |
|
|
2.9 |
% |
|
* |
|
|
* 意味がない
当社のメンテナンスサービス部門は、主に鉄道車両部品の製造とサービス、および鉄道車両メンテナンスサービスの提供から収益を生み出しています。
2024年2月29日に終了した6か月間のメンテナンスサービスの収益は、2023年2月28日に終了した6か月間と比較して、2,450万ドル、つまり 13.4% 減少しました。この減少は主に、2024年2月29日に終了した6か月間の平均販売価格が高かったにもかかわらず、温暖な冬の天候によりホイール事業の販売量が19.3％減少したことによるものです。
2024年2月29日に終了した6か月間の保守サービスの収益費用は、2023年2月28日に終了した6か月間と比較して2,840万ドル、つまり 16.8% 減少しました。この減少は主に、2024年2月29日に終了した6か月間の営業量が減少したことによるものです。
2024年2月29日に終了した6か月間で、2023年2月28日に終了した6か月間と比較して、収益に占める保守サービスの利益率は 3.6% 増加しました。マージン率の増加は、主に2024年2月29日に終了した6か月間の有利な価格設定によるものです。
メンテナンスサービス2024年2月29日に終了した6か月間の営業利益は、2023年2月28日に終了した6か月間と比較して290万ドル増加しました。営業利益の増加は、主に2024年2月29日に終了した6か月間の好調な価格設定によるものです。
34
リース・管理サービスセグメント
|
|
6 か月間終了 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(百万単位) |
|
2月29日、 |
|
|
2月28日 |
|
|
増加 |
|
|
% |
|
||||
収益 |
|
$ |
100.8 |
|
|
$ |
89.9 |
|
|
$ |
10.9 |
|
|
|
12.1 |
% |
収益コスト |
|
$ |
30.1 |
|
|
$ |
27.3 |
|
|
$ |
2.8 |
|
|
|
10.3 |
% |
マージン (%) |
|
|
70.1 |
% |
|
|
69.6 |
% |
|
|
0.5 |
% |
|
* |
|
|
営業利益 ($) |
|
$ |
59.5 |
|
|
$ |
56.3 |
|
|
$ |
3.2 |
|
|
|
5.7 |
% |
営業利益 (%) |
|
|
59.0 |
% |
|
|
62.6 |
% |
|
|
(3.6) |
%) |
|
* |
|
|
* 意味がない
当社のリースおよび管理サービス部門は、リース車両から鉄道車両をリースすることで収益を上げています。さまざまな管理サービス、新規鉄道車両販売に付随するリースに関連するシンジケーション収益、およびシンジケーション用のリースされた鉄道車両の中間賃貸料を提供しています。
リースおよび管理サービスの収益は、2023年2月28日に終了した6か月間と比較して、2024年2月29日に終了した6か月間で1,090万ドル、つまり12.1％増加しました。この増加は主に、2024年2月29日に終了した6か月間の車両数の増加とリース料の改善によるリース賃料の上昇によるものです。
リースおよび管理サービスの収益コストは、2023年2月28日に終了した6か月間と比較して、2024年2月29日に終了した6か月間で280万ドル、つまり10.3％増加しました。この増加は主に、2024年2月29日に終了した6か月間の大型車両によるコストの増加によるものです。
2024年2月29日に終了した6か月間で、2023年2月28日に終了した6か月間と比較して、収益に占めるリースおよび管理サービスの利益率は 0.5% 増加しました。マージン率の増加は、主に2024年2月29日に終了した6か月間のリース料の上昇によるものです。
リースおよび管理サービス2024年2月29日に終了した6か月間の営業利益は、2023年2月28日に終了した6か月間と比較して320万ドル、つまり 5.7% 増加しました。この増加は主に、2024年2月29日に終了した6か月間の車両数の増加とリース料の改善によるものです。これは、2024年2月29日に終了した6か月間の機器の処分による純利益が480万ドル減少したことで一部相殺されました。
35
販売費と管理費
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6 か月間終了 |
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(百万単位) |
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2月29日、 |
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2月28日 |
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増加 |
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% |
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販売費と管理費 |
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$ |
119.9 |
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$ |
112.4 |
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|
$ |
7.5 |
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6.7 |
% |
2024年2月29日に終了した6か月間の販売および管理費は1億1,990万ドル、売上高の7.2％でした。これに対し、前の同時期は1億1,240万ドル、売上高の6.0％でした。750万ドルの増加は主に、2024年2月29日に終了した6か月間の従業員関連費用の増加によるものです。
機器の処分による純利益
機器の処分による純利益には、通常、当社のリース車両からの資産の売却（オペレーティングリース中の機器、純額）と、不動産、プラント、設備の処分が含まれます。資産は、当社の保有資産を最適化し、リスクと流動性を管理するために、通常の事業過程で定期的に売却されます。
2024年2月29日に終了した6か月間の機器処分による純利益は480万ドルでしたが、それ以前の同時期の純利益は1,290万ドルでした。機器の処分による純利益の減少は、主に2024年2月29日に終了した6か月間にリース車両からの資産の売却が減少したことによるものです。
長期資産の減損
2023年2月28日に終了した6か月間には、ガンダーソン施設の長期資産の2,420万ドルの減損が含まれていました。
利息と外国為替
利息と外国為替費用は以下のように構成されていました：
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6 か月間終了 |
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(百万単位) |
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2月29日、 |
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2月28日 |
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増加 |
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利息と外国為替： |
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利息およびその他の費用 |
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$ |
45.8 |
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$ |
38.7 |
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$ |
7.1 |
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外国為替損失 |
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2.0 |
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2.5 |
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(0.5 |
) |
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$ |
47.8 |
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|
$ |
41.2 |
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|
$ |
6.6 |
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2023年2月28日に終了した6か月間と比較して、2024年2月29日に終了した6か月間の利息および外国為替費用が660万ドル増加したのは、主に金利と借入金の増加による支払利息の増加によるものです。
所得税
2024年2月29日に終了した6か月間、税引前利益は8,060万ドルで、実効税率は23.9％で、所得税費用は1,930万ドルでした。実効税率は、海外子会社に関連する純有利な調整の恩恵を受けました。
2023年2月28日に終了した6か月間、税引前利益は2,140万ドルで、実効税率は37.8％で、所得税費用は810万ドルでした。税金支出は、収益の地理的構成のほか、米ドル建ての海外事業における外貨為替レートの変動など、純不利な個別の項目によってマイナスの影響を受けました。
四半期の中間報告期間中の所得税引当金は、会計年度全体の実効税率の見積もりに基づいており、四半期に報告する必要のある調整によってプラスまたはマイナスの影響を受ける可能性があります。実効税率は、海外と国内の税引前収益の組み合わせの変化により、年々変動する可能性があります。また、メキシコの鉄道車両製造合弁事業に起因する税引前利益の割合の変化によっても変動する可能性があります。合弁事業は税務上はパートナーシップとして扱われるため、パートナーシップの税引前収益全体が税引前利益と非連結関連会社からの収益に含まれますが、所得税費用には税金の50％のみが含まれます。
非連結関連会社からの収益
非連結関連会社を通じて、鉄道および産業用部品を製造し、ブラジルの鉄道車両メーカーに所有権を持っています。これらの非連結関連会社の業績は、税引き後ベースで記録しています。
36
2024年2月29日および2023年2月28日に終了した6か月間の非連結関連会社からの収益は、それぞれ550万ドルと620万ドルでした。この減少は主に、2024年2月29日に終了した6か月間に一時的に休業していた施設での損失によるものです。
非支配持分
非支配持分に帰属する純利益は、2023年2月28日に終了した6か月間の非支配持分に帰属する純利益は220万ドルでしたが、2023年2月28日に終了した6か月間の純利益は310万ドルでした。非支配持分に帰属する純利益は、主に、メキシコの鉄道車両製造合弁事業の経営成績における合弁事業パートナーの割合（会社間売上調整後）と、欧州事業の結果における欧州のパートナーのシェアです。
37
流動性と資本資源
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6 か月間終了 |
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(百万単位) |
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2月29日、 |
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2月28日 |
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営業活動によって提供された（使用された）純現金 |
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$ |
54.4 |
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|
$ |
(96.4 |
) |
投資活動に使用された純現金 |
|
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(163.1) |
) |
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(105.2 |
) |
財務活動による純現金 |
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79.7 |
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23.7 |
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為替レート変更の影響 |
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(1.7 |
) |
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18.4 |
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現金および現金同等物の減少と制限付現金 |
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$ |
(30.7 |
) |
|
$ |
(159.5) |
) |
私たちの資金は、事業と借入から生み出された現金で賄われています。2024年2月29日時点で、現金および現金同等物と制限付現金は2億7,200万ドルで、2023年8月31日の3億270万ドルから3,070万ドル減少しました。
営業活動によるキャッシュフロー
2023年2月28日に終了した6か月間と比較して、2024年2月29日に終了した6か月間の営業活動による現金が1億5,080万ドル増加したのは、主に運転資本の純増が7,180万ドル増加し、純利益が4,730万ドル増加したためです。
投資活動によるキャッシュフロー
主に資本支出に関連する投資活動に使用された現金。非連結関連会社での資産売却および投資活動による収益を差し引いたものです。2023年2月28日に終了した6か月間と比較して、2024年2月29日に終了した6か月間の投資活動に使用された現金が5,790万ドル増加したのは、主に、2023年2月28日に終了した6か月間と比較して、資産の売却による収益が3,620万ドル減少したためです。資産売却による収益は、主にリース＆マネジメントサービス部門の車両販売に関連しています。
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6 か月間終了 |
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(百万単位) |
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2月29日、 |
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2月28日 |
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設備投資: |
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リース・管理サービス |
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$ |
(132.3) |
) |
|
$ |
(142.6 |
) |
製造業 |
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(47.9 |
) |
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(2.3) |
) |
メンテナンスサービス |
|
|
(10.3 |
) |
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|
(4.8) |
) |
総資本支出（総額） |
|
$ |
(190.5 |
) |
|
$ |
(169.7 |
) |
資産の売却による収入 |
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25.9 |
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62.1 |
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資本支出総額（収益を差し引いたもの） |
|
$ |
(164.6) |
) |
|
$ |
(107.6) |
) |
資本支出は主に、リース商品の追加と、施設の安全性と生産性への継続的な投資に関するものです。資産売却による収益は、主に、リース＆マネジメントサービス内のリース車両からの鉄道車両の販売に関連しています。当社のリース資産は、顧客の需要に対応し、リスクと流動性を管理するために、通常の事業過程で定期的に売却されます。資産の売却による収益は、2024年には約7,500万ドルになると予想されています。
2024年の総資本支出は、リースおよび管理サービスで約2億8000万ドル、製造で約1億4000万ドル、保守サービスで約1,500万ドルになると予想されています。2024年の資本支出は、主に当社のリース戦略を反映したリース群の追加と、施設の安全性と生産性への継続的な投資に関するものです。
財務活動によるキャッシュフロー
2023年2月28日に終了した6か月間と比較して、2024年2月29日に終了した6か月間の財務活動によるキャッシュフローが5,600万ドル増加したのは、主に、返済額を差し引いた支払手形の発行による収益が5,360万ドル増加したためです。2024年2月29日に終了した6か月間に、私たちは1億7,850万ドルの資産担保証券を発行し、その収益を使ってGBXリース倉庫施設の1億3,990万ドルの返済に使用しました。また、車両数を増やすために、GBXリース倉庫施設に8,920万ドルを調達しました。2024年2月、私たちは2024年の転換社債を償却するために4,770万ドルを支払いました。
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配当と自社株買いプログラム
2024年4月2日に1株あたり0.30ドルの四半期配当が発表されました。
取締役会は、当社が当社の普通株式を買い戻すことを承認しました。自社株買いプログラムの有効期限は2025年1月31日です。株式買戻しプログラムでは、普通株式は公開市場で、または私的に交渉した取引を通じて随時購入することができます。購入のタイミングと金額は、市況、証券法の制限、その他の要因に基づいています。このプログラムは、予告なしにいつでも変更、中断、中止されることがあります。自社株買戻しプログラムでは、特定の期間に特定の数の株式を取得する義務はありません。
2024年2月29日に終了した6か月間で、合計3万8千株を130万ドルで購入しました。2024年2月29日現在、自社株買戻しプログラムに基づく買戻しの残額は4,510万ドルでした。2023年2月28日に終了した6か月間で、合計57.5万株を1740万ドルで購入しました。
現金、借入状況、クレジットファシリティ
2024年2月29日現在、現金および現金同等物は2億5,200万ドル、借入可能額は3億2,930万ドルでした。コミットメント・クレジット・ファシリティの下で引き出すことができる残高には、北米のクレジット・ファシリティの2億1,460万ドル、ヨーロッパのクレジット・ファシリティの4,370万ドル、メキシコのクレジット・ファシリティの7,100万ドルが含まれます。
2024年2月29日現在のシニア担保クレジットファシリティの総額は14億ドルで、以下の要素で構成されています。
GBXリース — 2024年2月29日現在、GBXリースの運営を支援するために、5億5,000万ドルのノンリコース・ウェアハウス・クレジット・ファシリティが存在していました。このファシリティに基づく前払金には、SOFR調整としてSOFRに1.85％を加えた0.11％の利息がかかります。金利スワップ契約は、変動金利を固定金利に交換するための未払い残高の約 99% をカバーします。ウェアハウスクレジットファシリティは、2025年8月にタームローンに転換され、2027年8月に満期になります。
北米 — 2024年2月29日現在、主に米国とメキシコの事業のために、運転資金と設備の中間融資を提供するために、タームローンやウェアハウスクレジットファシリティの担保として他の方法では担保されていないほぼすべての米国資産によって担保された、2026年8月満了の6億ドルのリボルビング・クレジット・ラインが存在していました。この北米のクレジットファシリティに基づく前払金には、借入の種類に応じて、SOFRに1.75％プラス0.10％の利息、またはプライムに0.75％を加えた利息がかかります。クレジットファシリティの下で利用可能な借入額は、通常、対象となる在庫、売掛金、資産、プラント、設備、リース機器の定義レベル、および連結資本に対する負債総額と固定費の補償比率に基づいています。
ヨーロッパ — 2024年2月29日現在、特定の欧州資産によって担保されている合計7,530万ドルの与信枠は、WIBORプラス1.2％からWIBORプラス1.6％、EURIBORプラス1.9％までの変動金利で、ヨーロッパの製造事業の運転資金ニーズに利用できました。ヨーロッパの信用枠には、当社が保証している3,250万ドルが含まれています。欧州の信用枠は定期的に更新されます。現在、これらのヨーロッパのクレジットファシリティの満期は2024年6月から2025年11月までです。
メキシコ — 2024年2月29日現在、メキシコの鉄道車両製造事業には、運転資金需要に対する合計1億9,600万ドルの与信枠があり、そのうち9,600万ドルが当社と合弁パートナーがそれぞれ50％を保証しています。これらのファシリティに基づく前払金には、SOFRプラス2.22％からSOFRプラス4.25％の範囲の変動金利で利息がかかります。メキシコのクレジットファシリティの満期は2024年6月から2027年1月までです。
クレジットファシリティ残高：
(百万単位) |
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2月29日、 |
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8月31日 |
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ノンリコース・クレジット・ファシリティ残高 |
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|
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||
GBX リース |
|
$ |
89.2 |
|
|
$ |
139.9 |
|
その他のクレジットファシリティ残高 |
|
|
|
|
|
|
||
北アメリカ |
|
|
55.0 |
|
|
|
— |
|
ヨーロッパ |
|
|
31.6 |
|
|
|
47.2 |
|
メキシコ |
|
|
125.0 |
|
|
|
110.0 |
|
トータル・リボルビング・ノート |
|
$ |
300.8 |
|
|
$ |
297.1 |
|
北米のクレジットファシリティに基づく未払いのコミットメントには、2024年2月29日および2023年8月31日現在の合計710万ドルと490万ドルの信用状が含まれていました。
39
その他の情報
リボルビング・ラインおよびオペレーティング・クレジット・ラインは、支払手形とともに、当社および当社のさまざまな子会社に関する契約を含んでいます。その中で最も制限の厳しいものは、とりわけ、追加の債務または保証の発生、配当金の支払いまたは株式の買戻し、ファイナンスリースの締結、先取特権の作成、資産の売却、合弁事業や米国以外の子会社を含む関連会社との取引に関する当社の能力の制限です。ローン、前払金、株式投資、保証を含むがこれらに限定されない。合併、統合、または売却の締結実質的にすべての私たちの資産。そして新しい事業分野に参入します。規約では、総資本に対する負債の最大比率と、固定費用（利息と家賃）の最低補償額も義務付けられています。2024年2月29日現在、私たちはそのような制限条項をすべて遵守していました。
時々、未払いの転換社債、借入金、持分証券を含む有価証券の買い戻し、その他の消却、交換、および負債の減少、債務の満期延長、または貸借対照表の改善のためのその他の措置を講じることがあります。これらの行為には、公開市場での買戻し、未承諾または勧誘による私的交渉取引、その他の廃棄、買戻し、交換が含まれる場合があります。このような廃止、買い戻し、または別の紙幣または証券（現在または今後存在する）との交換は、もしあれば、現在の市況、債務の取引水準、流動性要件、契約上の制約（該当する場合）を含むがこれらに限定されない多くの要因によって決まります。このような取引に含まれる金額は、個別に、またはまとめて重要な場合があり、特定の一連の紙幣やその他の負債の全部または一部が含まれる場合があります。これにより、未払いの手形やその他の債務のフロートが減少し、取引市場に影響を与える可能性があります。
私たちは、現地通貨と他の通貨で事業を行うグローバル事業を展開しています。機能通貨以外の通貨建ての取引によるリスクを軽減するために、定評のある金融機関と外貨先物交換契約を締結し、未処理の外貨売上の一部のマージンを保護しています。
金利変動によるリスクを軽減するために、金利スワップ契約により変動金利債務の一部を管理し、2024年2月29日現在、実質的に6億860万ドルの変動金利債務を固定金利債務に転換しています。
取引相手の信用状態が良好であることを踏まえ、取引相手の不履行による信用損失の引当金は用意されていません。
既存の資金と事業から生み出される現金は、既存の信用枠の下での借入や長期融資を含む資金調達活動からの収益とともに、今後12か月間に予想される債務返済、運転資金ニーズ、計画された資本支出、非連結関連会社への追加投資、および配当の資金を賄うのに十分であると予想しています。
オフバランスシートアレンジメント
現在、連結財務諸表に現在または将来重大な影響を及ぼす、または及ぼす可能性が合理的に高い貸借対照表外の取り決めはありません。
重要な会計上の見積もり
米国で一般に認められている会計原則に従って財務諸表を作成するには、本質的に不確実な事項についての見積もりや仮定を導き出すために、経営陣の判断が必要です。これらの見積もりは、財務諸表および添付の注記に報告される資産、負債、収益、費用の金額、および財務諸表内の偶発資産と負債の開示に影響を与える可能性があります。見積もりと仮定は定期的に評価され、将来の期間に調整される可能性があります。実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があります。
長期資産の減損-私たちは、ある資産グループの帳簿価額が回収不能な事態や状況の変化により回収できない可能性があることが判明した場合はいつでも、長期資産の減損を見直します。このような出来事や状況の変化が発生した場合、資産グループの残りの耐用年数にわたって実現すると予想される割引前のキャッシュフローの推定値に基づいて、回収可能性テストが行われます。ある資産グループの帳簿価額が、割引前の推定キャッシュフローを上回る場合、減損額は資産グループの公正価値と資産グループの帳簿価額の差として測定されます。
資産グループは通常、他の資産のキャッシュフローとはほとんど関係のない資産グループによって生み出される最低水準のキャッシュフローを特定することによって確立されます。長期資産が減損しているかどうかを判断するには、トリガーイベントが発生したかどうか、資産グループの特定、不動産と動産の公正価値の決定など、さまざまな見積もりと仮定が必要です。将来のキャッシュフローの見積もりは、本質的に非常に不確実であり、時間の経過とともに変化する可能性のある要因を考慮しています。
のれん-私たちは、報告単位の帳簿価額が公正価値を上回っていることが出来事や状況の変化で判明した場合は、のれんの減損の可能性を毎年またはより頻繁に評価します。私たちは、収益と市場アプローチの加重に基づいて、報告単位の公正価値を決定します。インカムアプローチでは、予測収益、長期的な成長率、粗利益率を組み込んだ、将来の推定キャッシュフローの現在価値に基づいて報告単位の公正価値を計算します。
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営業経費、および割引料金の使用。市場アプローチでは、同等の事業について観察された市場倍数に基づいて公正価値を推定します。報告単位の公正価値が帳簿価額よりも低い場合は、報告単位ののれんの帳簿価額を超えないように、のれんの減損が計上されます。
2023年の第3四半期に、毎年恒例ののれん減損テストの定量的評価を実施しました。評価の結果に基づいて、のれんのあるすべての報告単位の推定公正価値は、前回の定量的評価から増加し、帳簿価額を上回りました。したがって、のれんは損なわれていないと結論付けました。権威あるガイダンスに従い、特定の見積もりと仮定を行い、報告単位を決定し、各報告単位の公正価値が帳簿価額を上回っているかどうかを判断します。上記で強調した判断は、本質的に不確実なマクロ経済動向の推定と影響を想定したものです。これらの見積もりの変化には、インフレの影響とそれに対する政策反応、材料や部品の価格の上昇、需要の変化、または潜在的なマクロ経済イベントなどが含まれる場合があります。
2024年2月29日現在、当社ののれん残高は1億2800万ドルで、そのうち8,540万ドルは製造部門に関するもので、4,260万ドルは保守サービス部門に関するものです。当社の製造部門には、のれん残高が5,630万ドルの北米製造報告部門と、のれん残高が2,910万ドルの欧州製造報告部門が含まれます。
所得税-資産負債法は、所得税の計算に使用されます。繰延税金資産および負債の額を決定するために、繰延税金資産および負債の計上時期を見積もり、繰延税金資産の将来の控除可能性を想定し、各税管轄区域の制定法および税率に基づいて繰延税金負債を評価する必要があります。繰延所得税は、財務諸表および所得税申告の目的で認識される資産と負債の差額の一時的な影響に備えて設けられています。評価引当金は、繰延税金資産を、実現する可能性が高い金額まで減らします。財務諸表の不確実な税務ポジションによる税制上の優遇措置は、関連する税務当局による審査の結果、その地位が維持される可能性が高い場合にのみ認識されます。
当社の年間税率は、事業を展開するさまざまな法域で利用できる収入、法定税率、および税務計画の機会に基づいています。税法は複雑で、納税者と政府の税務当局によって解釈が異なるため、税務費の決定と税務上の立場の評価には判断が必要です。当社の所得税率は、当社の海外収益に適用される税率の影響を受けます。また、特定の法域で予想されるよりも高いまたは低い収益によって悪影響を受ける可能性があります。現地の税法や規制に加えて、私たちの所得税率は、世界無形資産低課税所得（GILTI）税や塩基侵食防止税（BEAT）などの規定により、米国が海外収益に課税する範囲によって異なります。四半期ごとに繰延税金資産と税務状況を見直し、新しい情報が入り次第残高を調整します。
環境コスト-時々、私たちは環境問題に関連するさまざまな手続きに関与することがあります。私たちは、既知の環境修復要件の将来の費用を見積もり、当社が負債を負った可能性が高く、関連する費用を現在入手可能な情報に基づいて合理的に見積もることができるときに計上します。これらの負債の調整は、環境問題の調査または是正にかかる推定費用に影響する追加情報が得られたとき、または準備金が設定されている支出が行われたときに行われます。
賠償責任の見積もりが可能かどうかを判断する際に使用される判断は主観的であり、既知の事実と私たちの歴史的経験に基づいています。環境問題のさらなる進展または解決の結果、これらの保護区の開発に使用された仮定とは異なる事実や状況が生じた場合、環境修復の累積額は大幅に過小評価されたり、誇張されたりする可能性があります。環境問題は不確実であるため、私たちが将来の訴訟やその他の手続きに関与しないという保証はありません。また、訴訟や手続きにおいて当社が責任または責任を負うことが判明した場合、そのような費用は私たちにとって重要ではないという保証もありません。当社の環境コストの詳細については、要約連結財務諸表の注記14を参照してください。
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アイテム 3.市場リスクに関する量的および質的開示
外貨為替リスク
私たちは、現地通貨と他の通貨で事業を行うグローバル事業を展開しています。各事業体の機能通貨以外の通貨建ての取引によるリスクを軽減するために、予想される外貨建ての売上および費用の一部の収益またはマージンを保護するために、外貨先物交換契約を締結しています。2024年2月29日の為替レート、ポーランドズウォティの購入とユーロの売却、およびメキシコペソの購入と米ドルの売却の先物交換契約の想定額は、合計で1億1,090万ドルでした。購入と販売が取引される通貨は多種多様で、通貨レート間の相互作用もあるため、単一の外貨為替レートの変動が将来の業績に与える影響を予測することはできません。
取引損益に加えて、海外子会社の純資産状況に関連する外貨為替リスクにもさらされています。2024年2月29日の時点で、外国子会社の純資産は合計で1億5,360万ドルになり、米ドルが外貨に対して10％上昇すると、資本は1,540万ドル、つまり総資本であるグリーンブライアーの 1.2% の減少となります。この計算では、各為替レートが米ドルに対して同じ方向に変化することを前提としています。
金利リスク
私たちは金利スワップ契約で変動金利債務の一部を管理しており、実質的に6億860万ドルの変動金利負債を固定金利債務に転換しています。これらの金利スワップ契約にかかわらず、私たちは依然として変動金利のリボルビング債務と定期債務の一部に関連する金利リスクにさらされています。2024年2月29日の時点で、未払いの負債の 84% は固定金利で、16% は変動金利でした。2024年2月29日の時点で、変動金利を一律に 10% 引き上げると、年間約140万ドルの利息支出が追加されます。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
当社の経営陣は、当社の最高経営責任者および最高財務責任者の監督と参加を得て、本報告書の対象期間の終了時点で、当社の開示管理および手続き（改正された1934年の証券法（取引法）に基づく規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている）の有効性を評価しました。その評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、2023年8月31日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書で開示された財務報告に対する内部統制の重大な弱点により、このレポートの対象期間の終了時点で、当社の開示管理および手続きは当日有効ではなかったと結論付けました。
以前に特定された重大な弱点の継続的な是正
会社の経営陣は、監査委員会の監督下で、重大な弱点の一因となっている統制上の欠陥を是正するための是正措置を設計し、実施しています。これらの是正措置は継続中で、次のようなものが含まれます。
財務報告に関する内部統制の評価と強化を継続する中で、重大な弱点に対処するための追加措置や改善計画の調整が必要になる可能性があります。統制を設計して実施したら、統制が十分な期間効果的に機能し、改善されたことを検討し、その設計が重大な虚偽表示のリスクに対処するのに効果的であると結論付けるために、経営陣によるテストを受ける必要があります。
財務報告に関する内部統制の変更
上記の改善計画の実施に関連する変更を除き、2024年2月29日に終了した四半期中に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
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第二部その他の情報
アイテム 1.法的手続き
ここでは、フォーム10-Qのこの四半期報告書の第1部である要約連結財務諸表の注記14に開示されている情報を参照して組み込みます。
アイテム 1A.リスク要因
このフォーム10-Qは、2023年8月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートI項目1A「リスク要因」と併せて読む必要があります。2023年8月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書に記載されているリスク要因に重大な変化はありませんでした。
アイテム2。株式の未登録売却と収益の使用
取締役会は、会社の普通株式を買い戻すことを会社に承認しました。自社株買いプログラムの有効期限は2025年1月31日です。2024年2月29日現在、購入可能な残りの金額は4,510万ドルでした。2024年2月29日に終了した3か月間、このプログラムに基づく自社株買いはありませんでした。
アイテム 5.その他の情報
取引プランの手配
終了した3か月の間に
オン
規則16a-1（f）で定義されているように、他の役員や取締役は、aを採用および/または解任していません。」
経営幹部の異動
2024年4月2日、テコリアス氏は、ダウンズ氏が2024年4月8日に上級副社長、最高財務責任者（最高財務責任者）の職を辞任することを取締役会に確認しました。これに関連して、ダウンズ氏は会社にリリースを提供しました。基本給と福利厚生は12か月間継続され、2024年も年間ボーナスの受給資格が継続されます。2024年4月2日、当社はダウンズ氏と移行およびコンサルティング契約（「コンサルティング契約」）を締結しました。コンサルティング契約では、ダウンズ氏が2025年3月31日まで最高経営責任者の戦略顧問を務めることが規定されています。このようなサービスと引き換えに、ダウンズ氏はコンサルティング契約の期間中、未払いの株式報奨を引き続き投資します。上記の説明は完全なものではなく、2024年5月31日に終了した四半期の会社のフォーム10-Qの別紙として提出されるコンサルティング契約の全文を参照することで完全に認定されます。また、2024年4月2日、取締役会は、2024年4月8日付けで、当社の最高経営責任者兼社長のロリー・L・テコリウスを当社の最高財務責任者に指名しました。テコリオス氏は、取締役会によって後継者が任命されるまで、最高財務責任者を務めます。
細則の改正
2024年4月2日、当社の取締役会（「取締役会」）は、会社の細則（そのように修正および改訂された「細則」）の修正と修正を承認し、採択しました。細則は、取締役会の委員会の要件を改正します。（i）取締役会が取締役会のメンバー2人以上の委員会を要求するのではなく、取締役会の1人以上のメンバーで構成される委員会を設立できるようにするため、取締役会は現在のオレゴン州法に従って委員会を柔軟に設立できるようになり、（ii）監査委員会、報酬委員会、および指名人のメンバーと義務に関する規範的な要件を付則から削除します。取締役会のコーポレート・ガバナンス委員会など、要件が示されているようにそのような各委員会の憲章に載っています。これらの憲章は、会社の投資家向け広報サイトで公開されています。改訂には、細則に対する特定の技術的、適合的、近代的、または明確化のための変更も含まれます。
細則に含まれる変更に関する前述の説明は、完全であることを意図したものではなく、付随定款の全文を参照することで完全に認定されます。細則の写しは、フォーム10-Qのこの四半期報告書の別紙3.1として添付され、参考として本書に組み込まれています。
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アイテム 6.展示品
3.1 |
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2024年4月2日付けの登録者の細則が修正され、改訂されました。 |
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10.1* |
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2024年1月5日に発効したグリーンブライアー・カンパニーズ社の従業員株式購入制度の修正および改訂を行いました。 |
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31.1 |
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規則13a — 14 (a) に基づく認証。 |
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31.2 |
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規則13a — 14 (a) に基づく認証。 |
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32.1 |
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2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条に従って採択された、米国法第18条第1350条に基づく認証。 |
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32.2 |
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2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条に従って採択された、米国法第18条第1350条に基づく認証。 |
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101.インチ |
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インライン XBRL インスタンスドキュメント。 |
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101.SCH |
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リンクベース文書が埋め込まれたインラインXBRLタクソノミー拡張スキーマ。 |
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104 |
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表紙インタラクティブデータファイル（インラインXBRLとしてフォーマットされ、別紙101に含まれています）。 |
* 管理契約または補償プランまたは取り決め
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署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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グリーンブライアー・カンパニーズ株式会社 |
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日付: |
2024年4月5日 |
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作成者: |
/s/ エイドリアン・J・ダウンズ |
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エイドリアン・J・ダウンズさん |
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上級副社長兼最高財務責任者 |
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(最高財務責任者) |
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