エキジビション99.1
未監査のプロフォーマ要約複合運用明細書
以下の未監査のプロフォーマ要約連結営業報告書(「プロフォーマ複合営業報告書」と呼びます)は、ネバダ州の企業でキャンバーの完全子会社であるViking Merger Sub, Inc. の合併(「合併」)を実施するネバダ州の企業であるCamber Energy, Inc.(以下「キャンバー」)の過去の財務情報を示しています。Sub」)は、ネバダ州の企業であるバイキング・エナジー・グループ社(「バイキング」)とともに、そしてその企業へ。バイキングはキャンバーの完全子会社として合併後も存続しました。この合併は、米国で一般に認められている会計原則(「米国会計基準」)に従って、逆買収として会計処理されています。キャンバーはバイキングの発行済み株式をすべて取得しましたが、バイキングは会計および財務報告の目的で買収しました。したがって、合併はバイキングがキャンバーを買収したかのように扱われました。この方法では、バイキングが前身の会社であり、過去の財務情報はすべてバイキングの過去の業績を反映しており、キャンバーの純資産は公正価値で表示されます。譲渡された対価の公正価値は、逆買収の結果として合併後の事業体の持分の所有権の比率を同じにするために、バイキングがキャンバーの所有者に発行しなければならなかったであろう持分の数に基づいて決定されました。
以下の未監査のプロフォーマ連結営業報告書は、キャンバーとバイキングのそれぞれの過去の連結財務諸表から作成され、あたかも合併が2023年1月1日に完了したかのように、2023年12月31日に終了した年度のプロフォーマ連結営業報告書を反映するように調整されています。合併は2023年12月31日現在のキャンバーの連結貸借対照表に反映されているため、2023年12月31日現在の未監査のプロフォーマ複合貸借対照表は省略されています。
以下に示すプロフォーマ統合運用明細書は、情報提供のみを目的としています。仮の複合経営報告書は、記載された日付に合併が完了した場合に、合併後の会社の財政状態や経営成績が実際にどのような状態であったかを必ずしも示すものではありません。さらに、複合経営計画書は、合併後の会社の将来の財政状態や経営成績を予測することを意図したものではありません。
過去の連結財務情報は、(i)合併に直接起因する、(ii)事実に基づいて裏付けられる、および(iii)損益計算書に関して、連結業績に継続的な影響を与えると予想されるプロフォーマ事象を考慮して、プロフォーマ統合営業報告書で調整されています。プロフォーマ複合営業報告書は、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれるキャンバーの監査済み連結財務諸表、および2023年9月7日に証券取引委員会にフォーム8-Kで提出されたキャンバーとバイキングの未監査のプロフォーマ複合営業報告書と併せて読む必要があります。キャンバーの過去の連結財務諸表には、キャンバーが継続企業として存続できるかどうかの開示が含まれています。合併後の事業体が今後も継続企業として存続できるという保証はありません。
合併後の事業計画書には、合併により合併後の会社が達成する可能性のあるコスト削減、事業上の相乗効果、または収益の向上、またはそのような利益を達成するために発生する可能性がある費用は反映されていません。
キャンバーエナジー株式会社
未監査のプロフォーマ要約複合運用明細書
2023年12月31日に終了した年度については
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| バイキングエナジーグループ株式会社 |
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| キャンバーエナジー株式会社 |
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| 計画調整 |
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| プロフォーマ |
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収益 |
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| ||||
発電ユニットと部品 |
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| 18,631,593 |
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| - |
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| - |
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| 18,631,593 |
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サービスと修理 |
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| 2,380,706 |
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| - |
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|
| - |
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| 12,380,706 |
|
石油とガス |
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| 913,956 |
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| 328,890 |
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| - |
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| 1,242,846 |
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総収入 |
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| 31,926,255 |
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|
| 328,890 |
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| - |
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| 32,255,145 |
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営業経費 |
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売上原価 |
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| 21,340,506 |
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| - |
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| - |
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| 21,340,506 |
|
リース運営費用 |
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| 594,913 |
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| 149,239 |
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| - |
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| 744,152 |
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一般と管理 |
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| 12,910,172 |
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| 6,042,541 |
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| - |
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| 18,952,713 |
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株式ベースの報酬 |
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| - |
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| - |
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| - |
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| - |
|
石油・ガス資産の減損 |
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| 347,050 |
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| - |
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| 347,050 |
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無形資産の減損 |
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| 669,710 |
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|
| - |
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|
| - |
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|
| 669,710 |
|
減価償却、減価償却 |
|
| 958,188 |
|
|
| 47,326 |
|
|
| - |
|
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| 1,005,514 |
|
アクレション-資産除却義務 |
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| 142,537 |
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| 16,428 |
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| - |
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| 158,965 |
|
営業費用の合計 |
|
| 36,616,026 |
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| 6,602,584 |
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|
| - |
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| 43,218,610 |
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|
事業からの収益(損失) |
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| (4,689,771 | ) |
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| (6,273,694) | ) |
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| - |
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| (10,963,465 | ) |
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|
| - |
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|
その他の収入 (費用) |
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|
| - |
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支払利息 |
|
| (565,452 | ) |
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| (1,710,794 | ) |
|
| - |
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| (2,276,246) | ) |
債務割引の償却 |
|
| (335,041) | ) |
|
| (3,245,329) | ) |
|
| - |
|
|
| (3,580,370 | ) |
デリバティブ負債の公正価値の変動 |
|
| (1,766,648 | ) |
|
| (1,347,456 | ) |
|
| - |
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|
| (3,114,104 | ) |
会員の利益と資産の処分による(損失)利益 |
|
| 854,465 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 854,465 |
|
債務の消滅による損失 |
|
| (570,105 | ) |
|
| (35,402 | ) |
|
| - |
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|
| (605,507) | ) |
非連結子会社の利益における株式(赤字) |
|
| - |
|
|
| (3,002,353 | ) |
|
| 3,002,353 |
|
|
| - |
|
のれん減損 |
|
| - |
|
|
| (14,486,745 | ) |
|
| - |
|
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| (14,486,745 | ) |
利息およびその他の収入 |
|
| 479,493 |
|
|
| 920 |
|
|
| - |
|
|
| 480,413 |
|
その他の費用合計、純額 |
|
| (1,903,288) | ) |
|
| (23,827,159) | ) |
|
| 3,002,353 |
|
|
| (22,728,094 | ) |
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|
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|
|
税引前純損失 |
|
| (6,593,059 | ) |
|
| (30,100,853 | ) |
|
| 3,002,353 |
|
|
| (33,691,559 | ) |
所得税の優遇措置(費用) |
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| - |
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|
| - |
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|
| - |
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|
純損失 |
|
| (6,593,059 | ) |
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| (30,100,853 | ) |
|
| 3,002,353 |
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|
| (33,691,559 | ) |
非支配株主に帰属する純損失 |
|
| (371,847) | ) |
|
| - |
|
|
| - |
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|
| (371,847) | ) |
バイキング・エナジー・グループ株式会社に帰属する純損失 |
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| (6,221,212) | ) |
|
| (30,100,853 | ) |
|
| 3,002,353 |
|
|
| (33,319,712 | ) |
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普通株式1株あたりの損失、基本および希薄化後 |
| $ | (0.13 | ) |
| $ | (0.82) | ) |
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|
| $ | (0.39) | ) |
基本および希薄化後の発行済普通株式の加重平均数 |
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| 47,836,069 |
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|
| 36,561,815 |
|
|
|
|
|
|
| 84,397,884 |
|
2 |