WDQ-20231231

誤り2023会計年度0001801602Http：//Fasb.org/us-GAAP/2023#Account StandardsUpdate 201602メンバー33333300018016022023-01-012023-12-3100018016022023-06-30ISO 4217：ドル00018016022024-03-27Xbrli：共有00018016022023-12-3100018016022022-12-310001801602米国-公認会計基準：非関連側メンバー2023-12-310001801602米国-公認会計基準：非関連側メンバー2022-12-310001801602米国-公認会計基準：関連側メンバー2023-12-310001801602米国-公認会計基準：関連側メンバー2022-12-31ISO 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アメリカです

アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，20549

表10-K

(マーク1)


☒			1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告

本財政年度末まで十二月三十一日, 2023

あるいは…。


☐			1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告

中国から中国への過渡期

手数料書類番号001-40049

SPRINGBIGホールディングス

(登録者の正確な氏名はその定款に記載)


デラウェア州						88-2789488
(法団として設立された国又はその他の司法管区)						(税務署雇用主身分証明書番号)


53番街北西621番地
スティさん。500
ボカラトンは	フロリダ州	33487
(主にオフィスアドレスを実行)		(郵便番号)

登録者の電話番号、市外局番を含みます(800) 772-9172

同法第12条(B)条により登録された証券：普通株，額面0.0001ドル

クラスごとのタイトル

取引コード

登録された各取引所の名称

ありません

同法第12条(G)に基づいて登録された証券：

クラスごとのタイトル

ありません

登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してください。はい。☐違います。 ☒

登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。はい。☐違います。 ☒

再選択マークは、登録者が、(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告書の提出を要求された短い期間内)、(1)1934年“証券取引法”13条または15(D)条が提出を要求したすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要求を遵守してきたかどうかを示すはい、そうです *

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような書類の提出および掲示を要求されたより短い時間)にその会社のウェブサイトに提出および掲示されたかどうかを示し、S-T法規(本章232.405節)第405条の規定に従って提出および掲示されなければならない各相互作用データファイルであるはい、そうです *

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社か小さい報告会社かを再選択マークで示した。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”の定義を参照されたい。(1つを選択)：


大型加速ファイルサーバ		ファイルマネージャを加速する
非加速ファイルサーバ	☒	規模の小さい報告会社	☒
		新興成長型会社	☒

新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する

登録者が報告書を提出したかどうかをチェックマークで示し、その管理層の内部統制の有効性の評価を証明する

サバンズ·オキシリー法(“米国法典”第15編第7262(B)節)第404(B)条の規定により作成又は発行された公認会計士事務所の財務報告

その監査報告書

証券が法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が含まれているか否かを複選マークで示す

申告は以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映している☐

これらのエラーがより正確に再記述されているかどうかをチェックマークで示し、受信されたインセンティブベースの報酬を回復分析する必要があるかどうか

第240.10 D−1(B)条によれば，登録者は関連回復期内のいずれかの幹部である

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。答えはイエスです*

登録者の非関連会社が保有する投票権及び無投票権普通株の総時価に基づいて

2023年6月30日、ナスダック取引所の普通株はドルです18.21000万ドルです。

2024年3月27日までに45,594,864普通株は、発行済みと発行された額面0.0001ドル。

引用で編入された書類

登録者2024年度株主総会依頼書の一部の内容を引用して本年度第3部に編入する

報告書は、本明細書に記載された範囲内でテーブル10−Kを使用して提出される。このような依頼書は120日以内にアメリカ証券取引委員会に提出されます

登録者は2023年12月31日までの会計年度。

SPRINGBIGホールディングス

カタログ


		ページ
常用用語		4
前向き陳述に関する説明		5
リスク要因の概要		6

	第1部
第1項。	業務.業務	8
第1 A項。	リスク要因	17
項目1 B。	未解決従業員意見	42
プロジェクト1 C。	ネットワーク·セキュリティ	42
第二項です。	属性	43
第三項です。	法律訴訟	43
第四項です。	炭鉱安全情報開示	43

	第II部
五番目です。	登録者普通株，関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する市場	43
第六項です。	[保留されている]	44
第七項。	経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析	44
第七A項。	市場リスクの定量的·定性的開示について	53
第八項です。	財務諸表と補足データ	55
第九項です。	会計と財務情報開示の変更と相違	87
第9条。	制御とプログラム	87
プロジェクト9 B。	その他の情報	88
プロジェクト9 Cです。	検査妨害に関する外国司法管区の開示	89

	第三部
第10項。	役員·幹部と会社の管理	90
第十一項。	役員報酬	90
第十二項。	特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項	90
十三項。	特定の関係や関連取引、取締役の独立性	90
14項です。	チーフ会計士費用とサービス	90
	第IV部
第十五項。	展示品と財務諸表の付表	91
第十六項。	表格10-Kの概要	92
サイン		93

常用用語

本年度報告で用いた10-K表で述べたように:

“改正及び再記述された合併協定”とは、Tuatara、Merge SubとLegacy SpringBigの間の、2022年4月14日の日付の合併協定及び計画を意味し、2022年5月4日の改正案第1号により改正及び再記載される

“改正および再記載された登録権協定”とは、Tuatara、スポンサー、Legacy SpringBigと他の署名者との間で締結された修正および再声明の登録権協定を意味する

“企業合併”とは、合併協議に考慮された取引を意味する

“カナダCRTC”とは、カナダ放送テレビおよび電気通信委員会を意味する

大麻法案とは大麻法案(カナダ)を意味する

“準則”は改正された1986年国税法に適用される(昭和61年)

“普通株”、“普通株”または“株式”とは、SpringBigホールディングスの普通株のことで、1株当たり0.0001ドルの価値がある

“普通株購入協定”とは、図アタラ社と保有者の間で2022年4月29日に署名された2022年7月20日の改正案第1号改正案により改正された普通株購入協定をいう

Company“、”SpringBig“、”We“、”Us“、”Our“および同様の用語は、デラウェア州に位置するSpringBig Holdings，Inc.およびそれらの合併子会社を意味する

“新冠肺炎”とは、SARS-CoV-2または新冠肺炎、ならびにそれらの任意の変化または関連または関連する流行病、流行病または疾患の発生を意味する

“CSA”とは、1970年に改正された米国の規制物質法を指す

DGCLは、改正された“デラウェア州会社法”に適用される

“発効時間”とは、改正および再記載された合併協定によって想定される合併が発効する合併証明書の発効時間を意味する

“取引法”とは、1934年に改正された証券取引法をいう

FCCとは、米国連邦通信委員会を意味する

“公認会計原則”とは、米国公認の会計原則をいう

Legacy SpringBig“とは、業務合併前のデラウェア州会社SpringBig，Inc.と業務合併後SpringBigの完全子会社を意味する

合併“とは、Merge SubとLegacy SpringBigの間の合併証明書によって証明される合併を意味し、この証明書によれば、Merge SubはLegacy SpringBigと合併してLegacy SpringBigに組み込まれ、Legacy SpringBigは存続する実体およびSpringBigの子会社として継続される

合併協定“とは、図アタラ、連結子会社、およびLegacy SpringBig VIの間で時々修正または修正された元の連結協定および改正および再記載された合併協定を意味する

“Merge Sub”とは、デラウェア州の会社であり、Tuataraの完全子会社でもあるHighJump Merger Sub，Inc.のことである

ナスダックはナスダックを株式市場とする有限責任会社である

“手形購入協定”とは，当社がShalcor Management，Inc.および他の買い手(“投資家”)と2024年1月23日に締結したいくつかの証券購入協定であり，この合意に基づき，当社は私募で総生産540万ドルが2026年に満期となる8%優先担保転換可能手形(“転換可能手形”)を売却することに同意した。

“元の統合協定”とは、2021年11月8日のTuatara、Merge SubとSpringBigの間の統合協定および計画を意味する

“PIPE引受融資”とは、発行引受株式を合計した13，100，000ドルを意味する

“SaaS”とは、ソフトウェアすなわちサービスを意味する

“証券法”とは、1933年に改正された証券法をいう

“保税人”とは、TCAC保税人、デラウェア州有限責任会社のこと

“TCPA”とは、米国1991年に改正された電話消費者保護法を指す

“譲渡代理”とは、大陸証券譲渡信託会社を譲渡代理とすることをいう

“Tuatara”、“We”、“Our”または“Us”とは、ケイマン諸島の法律登録に基づいて設立された免除会社であるTuatara Capital Acquisition Corporationを意味する

“ドル”はそれぞれドルを指す。

前向き陳述に関する説明

このForm 10−K年次報告書には，リスクと不確定要因の影響を受ける前向きな陳述が含まれている。本年度報告10−K表に含まれる歴史的事実陳述を除くすべての陳述は前向き陳述である。展望性陳述は、私たちの財務状況、経営結果、計画、目標、未来の業績と業務に関連する現在の予想と予測を含む。あなたはそれらが歴史的または現在の事実と厳密に関連していない事実によって前向きな陳述を識別することができる。これらの陳述は、“予想”、“推定”、“予想”、“プロジェクト”、“計画”、“計画”、“信じる”、“可能”、“将”、“所有すべき”、“可能性”、および将来のキャッシュフロー、経営または財務業績または他のイベントの時間または性質に関する任意の議論に関連する他の同様の意味の言葉および用語を含むことができる。これらの展望的陳述は歴史的事実ではなく、私たちの業界と会社、経営陣の信念と経営陣に対するいくつかの仮定の現在の予想、推定、予測に基づいており、その中の多くの仮説は本質的に不確定であり、私たちのコントロールを超えている。そのため、読者はこのような展望性陳述は未来の業績の保証ではなく、いくつかの予測困難なリスク、不確定性と仮説の影響を受ける可能性があることに注意してください。これらの前向き陳述に反映される予想は，その日には合理的であると考えられるが，結果は実質的に異なることが証明される可能性がある。法的に別の要求がない限り、私たちは、このような任意のリスクまたは不確実性に対する私たちの見方を更新する義務がありません。または、本報告書の前向きな陳述を任意に修正した結果を開示する義務はありません。

多くのリスクおよび不確定要因は、これらの前向き陳述に反映された結果とは大きく異なる実際の結果をもたらす可能性があり、これらのリスクおよび不確実性は、“リスク要因”と題する章および米国証券取引委員会に提出された定期報告で決定される。私たちのアメリカ証券取引委員会の届出書類は、アメリカ証券取引委員会のウェブサイトwww.sec.govで公開的に調べることができます。

あなたはこのForm 10-K年間報告書を完全に読んで、私たちの未来の実際の結果、活動レベルと業績、そして他の事件と状況が私たちが予想していたものと大きく異なるかもしれないことを理解しなければなりません。私たちはこのような警告声明を通じて私たちのすべての展望的声明を限定する。

リスク要因の概要

本年度報告に含まれるリスク要因の以下の要約をForm 10-Kの形式で提供し，我々のリスク因子開示の可読性と可読性を向上させる.私たちは、私たちの証券投資を投機的またはリスク的にする重大な要素に関するより多くの情報を得るために、この10-K表年次報告書に含まれるすべてのリスク要因を慎重に検討することを奨励します。これらのリスクと不確定要素は含まれているが、これらに限定されない

•私たちは急速に発展した業界での運営履歴が相対的に短く、私たちの将来の見通しを評価することが難しくなり、私たちが成功しないリスクを増加させる可能性がある。私たちは利益を達成するために十分な収入を生むことができないかもしれないし、未来に収益性を維持することができる。

•もし私たちが顧客のニーズを満たすために新しいソフトウェア、プラットフォーム機能、またはサービスの開発と配備に成功しなければ、既存の顧客を維持したり、新しい顧客を獲得することができなければ、および/または新しい市場を効率的に展開できなければ、私たちの収入が低下する可能性があり、私たちの業務は損害を受ける可能性があります。

•私たちは深刻な運営資金不足と損失の歴史があり、私たちの義務を履行し、私たちの運営を維持するために追加資金を調達する必要があるかもしれませんし、将来的に利益を達成できないかもしれません。

•連邦法執行部門は私たちの顧客がアメリカ連邦法律、特にCSAに違反していると思うかもしれない。アメリカ連邦政府の大麻法執行政策の変化と私たちの顧客に対する連邦大麻法の厳格な執行は、私たちのビジネスモデルを破壊し、私たちの業務と運営に実質的な影響を与えるだろう。

•私たちは現在と未来のいくつかの顧客が適用された法律の下での許可と関連する要求を守らないかもしれない。しかも、私たちは私たちの顧客がすべての法律に適合した方法で業務を展開することを確実にすることができない。許可されていないまたは規則的でない企業が私たちのプラットフォームやサービスにアクセスすることを許可したり、企業が不適切な方法で私たちの解決策を使用することを許可することは、私たちを法律または法規の強制執行および否定的な宣伝を受ける可能性があり、これは私たちの業務、経営業績、財務状況、ブランド、名声に悪影響を及ぼす可能性がある

•私たちの業務は、大麻業界に関連するアメリカ州法律法規とカナダ連邦と省レベルの法律法規に依存しており、大麻業界の持続的な合法化、および適用法律と法規の急速な変化は、私たちが成功しないリスクを増加させるかもしれない。私たちは様々な基準、法律、そして規制によって制限されており、実際に、またはこのような義務を遵守しないと思われるいかなる行為も、私たちの業務を損なう可能性がある。

•私たちの業務は大麻消費者に対する市場の受け入れ度に依存し、負の傾向は私たちの業務運営に悪影響を及ぼす可能性がある。

•私たちの業務は私たちのブランド認知度と名声に高度に依存しており、私たちのブランド認知度や名声に対する侵食や降格は私たちの業務と経営業績に不利な影響を与える可能性があります。

•私たちは顧客に提供するマーケティングや広告サービスの面で競争に直面しており、大麻業界の発展に伴い、競争はさらに激化すると予想される。

•もし私たちが私たちの成長を効果的に予測および/または管理できなければ、私たちのブランド、業務、経営業績は損なわれるかもしれない。

•もし私たちがキーパーソンを募集し、訓練し、維持し、激励することができなければ、私たちは私たちの業務目標を達成できないかもしれない。

•もし私たちの現在のマーケティングモデルが新しい顧客を効果的に誘致できなければ、私たちはよりコストの高い販売とマーケティング方法を採用して顧客を誘致し、維持する必要があるかもしれません。これは私たちの収益力に悪影響を及ぼすかもしれません。

•私たちは、私たちのプラットフォームがアクセスできることを保証するために、私たちの既存の技術およびネットワークインフラをタイムリーまたは効果的に拡張し、調整することができないかもしれません。これは、私たちの名声、業務、および運営実績を損なうことになります。

•我々のプラットフォームまたはネットワークセキュリティホール、許可されていないアクセス、または他のイベントにおける実際または予想されるエラー、障害またはエラーは、私たちの運営結果および成長の見通しに悪影響を及ぼす可能性があり、および/または、私たちに重大な責任を負わせる可能性があります。

•グローバル、地域、またはローカル経済および市場状況または事件の影響は、私たちの業務、経営業績、財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。

•私たちは短期的な収益を放棄する方法で私たちの製品と解決策を改善するかもしれない。

•将来的に私たちの成長戦略への投資は、買収を含め、私たちの業務を混乱させ、私たちの経営業績、財務状況、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。

•私たちは追加の資本を調達する必要があるかもしれません。これらの資本は有利な条件で獲得できないかもしれません。もしあれば、私たちの株主持分の希釈、私たちの運営を制限したり、私たちの業務運営能力に悪影響を与えたりします。しかも、私たちはそのような資金調達を受けることができないかもしれない。

•私たちの転換可能な手形保有者に対する債務は、私たちのほとんどの資産の保証権益を担保としているので、もし私たちが違約すれば、手形所有者は担保償還権、清算、および/または私たちの資産を引き継ぐことができます。もしこのような状況が発生したら、私たちは縮小され、さらには私たちの行動を停止させられるかもしれない。転換可能な手形はまた、私たちが追加債務と株式融資を受ける能力を制限し、これは私たちの成長と私たちの運営融資の能力を制限するかもしれない。

•私たちは潜在的に不利な税金結果の影響を受けるかもしれない

•会計基準の変化や他の要素は私たちの未来の有効税率に否定的な影響を及ぼすかもしれない。

•連邦法によると、大麻は依然として不法であるため、大麻に関する連邦法を厳格に執行することは、私たちの商業計画を実行できない可能性がある。

•私たちの業務と私たちの顧客は大麻関連の金融取引において様々なアメリカと外国の法律によって制約されており、これは私たちの顧客を法的クレームや他の方法で私たちの業務に悪影響を与える可能性があります。

•私たちは私たちの銀行関係に依存して、私たちは大麻産業との関係のため、私たちは銀行や他の金融サービスを獲得したり維持し続けたりすることが難しいかもしれない。

•私たちが大麻業界に参加しているので、私たちは私たちの業務を経営するために必要な様々な保険を得ることができず、および/または私たちのいくつかの商業契約を実行することは、私たちを追加的なリスクと財務的責任に直面させるかもしれない。

•私たちは将来的に知的財産権侵害の疑いのある第三者の紛争と主張の影響を受けるかもしれない。このような紛争は弁護コストが高い可能性があり、私たちの業務と運営業績を損なう可能性がある。

•私たちのいくつかの解決策はオープンソースソフトウェアを含み、これは私たちの独自のソフトウェアと解決策に特別なリスクを与えるかもしれない。

•私たちの業務の成功は私たちの知的財産権を保護して実行する能力に大きく依存する。

•予測可能な未来に、私たちは現金配当金を支払うつもりはない。

•私たちは証券訴訟の影響を受けるかもしれませんが、これは高価で、経営陣の注意をそらすかもしれません。

•私たちの総流通株の大部分は近い将来に発行および/または市場に売却される可能性がある。これにより、既存株主の株式が希釈され、我々の業務が良好であっても、我々普通株の市場価格が大幅に下落する可能性がある。

•当時の未償還公共株式証保有者の少なくとも65%の承認を得た後、私たちは所有者に不利な方法で私たちの公開株式証の条項を修正するかもしれない。したがって、あなたの権利証の行使価格を向上させることができ、行使期間を短縮することができ、権利証を行使する際に購入可能な普通株数を減少させることができ、これらはすべての証券保有者の承認を得ていない。

第1部

プロジェクト1.ビジネス

私たちの使命は

私たちは私たちの顧客に使いやすい忠誠度デジタルコミュニケーションプラットフォームを提供し、彼らの消費者の行動を推進する。SpringBigは，強力な分析支援による統合技術プラットフォームを提供することにより，我々の顧客が彼らと効率的にコミュニケーションを行い，彼らの忠誠度を高め，消費者層を拡大することができる.私たちの目標は、大麻小売業者やブランドのトップSaaSソフトウェアプラットフォームとなり、米国とカナダでデータ駆動の忠誠度、マーケティング、消費者購入体験解決策を提供し、最終的に国際や他の規制された市場に拡張することだ。

私たちの業務概要

SpringBigは市場をリードするソフトウェアプラットフォームであり、小売業者とブランドに顧客忠誠度とマーケティング自動化ソリューションを提供する。SpringBigは、(I)SpringBigプラットフォームに登録されたSpringBig顧客および消費者の数(およびSpringBig製品サービスに登録されている既知の免許を有する大麻小売業者のパーセンテージ)(Ii)Scale(SpringBigが大麻を合法化したすべての州に業務および顧客を有する)≡(Iii)SpringBigが提供する総合サービス(Iv)SpringBigが提供する技術、他に加えて大麻生態系の3種類の参加者(顧客、小売業者、小売業者、Iv)が提供する技術を含む、その製品カテゴリにおいて市場をリードしていると考えている。Ii(V)SpringBigのロイヤルティ計画とマーケティングの自動化に関する専門知識(Vi)SpringBigの顧客サービス品質と(Vii)SpringBigがデータ分析の能力を提供する。

2016年の設立以来、大麻業界の小売業者やブランドを含む小売業者やブランドが直面している重要な課題に対応するために、ロイヤルティマーケティングにおける深い専門知識を利用して解決策を開発してきた。厳格、複雑かつ迅速に変化した法規は大麻小売業者とブランドが伝統的なマーケティングルートを獲得することが制限され、彼らは多くの伝統的な方法を利用して消費者に効果的に接触し、接触することができないようにした。また、特定業界のデータや市場情報解決策の不足は、大麻小売業者やブランドがその製品を効果的にマーケティングする能力を制限し、それらの成長を阻害している。私たちのプラットフォームは、私たちの顧客がブランド知名度を高め、顧客を誘致し、保留率を向上させ、操作可能な消費者フィードバックデータにアクセスして、マーケティングを改善することができるようにします。当社のお客様は、当社のロイヤルティマーケティング、デジタル通信、テキスト/電子メール/プッシュマーケティングソリューションを使用して、新しいお客様の獲得、顧客支出、および小売客数を推進することができます。我々の成熟した企業は企業(“B 2 B 2 C”)ソフトウェアプラットフォームに対して小売業者とブランドの間に強力なネットワーク効果を創造し、両者に直接消費者と連絡する能力を提供した。小売業者やブランド規模の拡大に伴い，一つの好循環が創出され，最終的にSpringBigのカバー範囲を拡大し，我々の価値主張を強化した。また，我々のプラットフォームは，顧客が消費者に有料高級ロイヤルティレベルを提供し，支払い方法としてロイヤルティ財布内の前払いギフトカードの使用を促進することを可能にしている

今日、私たちは北米で約2600個の異なる小売店で約1300のブランドと小売業者の顧客にサービスを提供します。私たちの顧客は毎年23億件以上のメッセージを配布しており、昨年、私たちの顧客は私たちのプラットフォームを使って78億ドルを超える総商品価値(GMV)を獲得しました。SpringBigは急速な収入増加に成功し、2019年の570万ドルから2023年の2810万ドルに増加した。私たちの価値で私たちの顧客を保護して維持することを主張する上で、私たちは良い記録を持っています。

SpringBigは、データ駆動の忠誠度とマーケティング解決策を提供することによって、摩擦のない消費者購入体験を強化するために、大麻小売業者とブランドの有力なソフトウェアプラットフォームになり続けると信じている。

SpringBigは何をしていますか

我々は、我々の小売業者やブランド顧客(“顧客”と呼び、彼らのエンドユーザ顧客を“顧客”または“消費者”と呼ぶ)のために、ソフトウェアセットであるサービス(“SaaS”)ソリューションを開発し、商業化している。

購読することによって、私たちの小売顧客は、その業務決定に情報を提供し、顧客参加度および保持率を最大限に向上させるために、深い活動データ、強力な分析、および操作可能なフィードバックおよび要約にアクセスすることができる。お客様が私たちのプラットフォームを購読する時、私たちは負担できる初期設定費用を受け取ります。私たちの大部分の収入は毎月の日常的な購読料からです。一般的に、私たちの購読契約は、その条項によって終了しない限り、12ヶ月の後続および重複期間を継続します。私たちの顧客加入には私たちのプラットフォームへのアクセスとメッセージサービスが含まれています。

購読条項内で、顧客は毎月所定数の通信クレジットを受信し、任意の月に所定のクレジット限度額を超えた場合、顧客に追加金額の請求書を発行する(購読契約は、顧客が1ヶ月以内にどれだけのメッセージを送信しなければならないかを規定していないにもかかわらず)。超過使用料金はお客様の引受契約に規定されています。場合によっては、クライアントは、ソフトウェアプラットフォームの使用および通信に関連する個別の購読を有し、他の場合には、これらの購読は、単一の購読にバンドルされる。

SpringBigのクライアントに請求される毎月の購読料は、クライアントの購読プロトコルに規定され、購読の範囲に基づいて、(1)クライアントデータベース上のクライアント数(例えば、SpringBigプラットフォームの使用)および/または(2)クライアントが毎月使用可能な予め決定された通信クレジット限度額に基づく。上述したように、任意の月にこの所定のクレジット限度額を超えた場合、SpringBigは、顧客の過剰使用のために顧客に請求書を発行する。歴史的に、収入に占める超過使用収入の割合は30%に達している。経常的な購読収入に占める超過使用収入の割合は、お客様の拡張と、そのライフサイクル全体にわたってより高い購読層への発展に伴って減少すると予想されます。SpringBigの収入はどんなマーケティング活動のコミュニケーションの成功や有効性に基づいているのではない。

二番目に、私たちはまた私たちのブランドプラットフォームを通じてブランドが消費者に直接接触することを許可して、収入を創出する。私たちが最近発売したブランドプラットフォームは、ブランドが大麻消費者の広告を行い、彼らを誘致し、ブランドの知名度を高め、生涯価値の高いVIP顧客を獲得し、基本活動の原因指標に対する詳細な報告洞察を得ることを可能にした。Brandsプラットフォームの価格は一括支払いか、月ごとに定期購読します。

第三に、私たちの顧客が私たちのプラットフォームの有料高級ロイヤルティレベルを使用すると、私たちも収入が発生し、顧客との収入共有スケジュールによって、SpringBigは消費者が支払った購読から一定の割合の購読を獲得し、プリペイドカードによって収入を生成し、これはギフトカードの金額の一定の割合で計算される。

業界の概要

私たちはアメリカとカナダで巨大で拡大している大麻小売市場で事業を展開しています。大麻は米国で最も成長が速い新興消費端末市場の一つであり，2025年には2020年の200億ドルから400億ドル以上に増加し，複合年間成長率は15%を超えると予想される。現在，38州とコロンビア特区で医療用大麻が合法化され，24州とコロンビア特区で成人用大麻が合法化されている。医療用または成人用大麻の使用を許可する立法とSpringBigによる大量収入創出との間には通常停滞があるが、ニューヨーク州やニュージャージー州のような合法化措置が最近公布された州では、2025年までに市場に著しい追加販売増加に貢献することが予想され、これらの措置は全面的に使用される予定である。より多くの州が成人用や医療用大麻を合法化し続けるにつれ、立法と規制改革のさらなる勢いは、位置決め可能な市場全体の拡大を推進することが予想される。我々は，何らかの形(成人使用でも医療用でも)で大麻を合法化するすべての州で業務を展開し，将来の新市場の先駆者となる予定である。原材料コストの低下、大麻小売業者とブランド間の競争の激化、顧客のマーケティング支出の増加など、他の有利な要因は、顧客が大麻小売業者やブランドに参加し、維持することがますます重要になるため、顧客が大麻小売業者やブランドに参加し、維持することがますます重要になるため、我々の総目標市場の拡大にも役立つと予想される。

現在大麻小売業者やブランドに提供されている技術製品はまだ一次的であり，技術環境は高度に分散した環境を提供しており，小さな参加者のグループには多くの競争が存在する。SpringBigは大麻業界の最大規模の忠誠度とマーケティングソフトウェアプラットフォームであり、私たちは最も有利な地位にあり、マーケティング支出の予想の著しい上昇をつかむことができると信じている。少数の大麻固有の会社だけが私たちが提供した製品と類似した製品を提供し、連邦レベルの大麻に対する法的制限のため、SpringBigは現在伝統的な忠実なマーケティング提供者からの競争に直面していない；しかし、以下の“重要な挑戦”で述べたように、SpringBigは競争構造の変化に伴い、それは有利な地位にあり、差別化された価値を提供できると信じている。

肝心な挑戦

これらの厳格かつ変化し続ける法規は州によって異なり、小売業者とブランドが顧客と付き合う能力を制限し、現在彼らのマーケティング努力に対して重大な挑戦を構成している。また，これらの小売業者やブランドは操作可能なデータや分析ツールを得ることができず，顧客に効率的に製品を売り込むことができない.

顧客が需要に参加する

大麻産業は高度な分散と競争の激しい業界であり、価格と販売促進活動は販売を推進する重要な要素である。また、従来のマーケティングルートは大麻の販売を制限し、企業がその製品を販売し、消費者に触れることができないようにしている。グーグル、Facebook、その他のソーシャルメディアプラットフォームは、企業が多くの他の業界で製品をマーケティングするルートであるが、それらは大麻会社がそのプラットフォーム上で運営することを制限している。一部のメール提供者はマリファナ企業のネットワークへのアクセスを制限していますこれらの障害は現在大麻を挑戦させています

小売業者とブランドは、顧客の獲得、保存、参加度、忠誠度を促進する。また、大麻に集中した電子商取引業者の持続的な浸透は競争を激化させ、実体大麻小売業者への顧客忠誠度を低下させた。

SpringBigは、大麻小売業者およびブランドがこの業界で直面している挑戦に対応するために、包括的なSaaSソリューションを開発し、商業化した。また、大麻顧客は現在、ソーシャルメディアプラットフォームを含むいくつかの伝統的なマーケティングチャネルを使用することができないが、私たちは、私たちのプラットフォームの製品とサービス、特に私たちのデータと分析能力は、私たちを有利な地位に置くことができ、これらのソーシャルメディアプラットフォームが出現した時に大麻小売業者とブランドに重大な価値を提供することができ、これらの企業がそのマーケティング解決方案と忠誠度計画の有効な目標と重点を確定できるようにする。

各州の大麻合法化の継続に伴い、大麻小売業者やブランドは業務の拡大を求め、顧客に効果的に接触し、誘致するための新しい方法を探すことが予想される。

データと分析需要

我々の経験では，多くの大麻小売業者やブランドは顧客フィードバックデータを得ることができず，これらのデータは顧客に接触し，効率的に関係を築くために重要である。また，大麻小売業者やブランドは現在必要な技術インフラや分析ツールがなく，顧客から収集したデータをマーケティング目的の操作可能なデータに処理できないことが分かった.多くの他の業界と異なり、現在の制限性と変化している規制と法律環境を考慮すると、大麻部門は個別の小売業者、ブランド、消費者の具体的な需要量に対してカスタマイズした市場情報とデータ解決策が必要である。現在、連邦の大麻に対する監督管理状況は大型通信とデータソリューション提供者に対して参入障壁を構成しており、これは巨大な満足されていない需要である。

SpringBigはこれらの課題にどのように対応しますか

私たちの解決策は大麻小売業者とブランドが直面している重要な挑戦に対応することを目的としている。今日の業界参加者は顧客の行動に対する十分な可視性が不足しており、消費者、小売業者、ブランドの間にコミュニケーションの架け橋を架ける解決策が必要だ。私たちの解決策は貴重なつながりと相互作用を促進し、これらの利害関係者間の解像度、信頼度、満足度を高めると信じている。

事業者が適用した制限は、直接メールで公然と大麻内容を送信することを制限したが、SpringBigはTCPA、FCCとカナダCRTCに符合する独自の解決策を開発し、大麻小売業者とブランドが消費者と直接コミュニケーションし、テキスト、画像、その他の形式のメディアを使用して直接コミュニケーションと相互作用チャネルを提供する。

私たちのプラットフォームは私たちの顧客が顧客の獲得、保存、買い物かごの消費と小売客数を改善し、分析できると信じています。小売業者とブランドはSpringBigのプラットフォームを利用して消費者と連絡を確立し、顧客の参加度と保留率の向上を推進し、ブランド露出率を増加させることができる。顧客が参加すると、SpringBigプラットフォームは企業が差別化されたマーケティング解決方案を通じて消費者支出を拡大することを可能にし、これらの解決策は過去ずっと挑戦的な業界の消費者を直接対象とする。歴史的に大麻市場のブランド忠誠度は挑戦的であることが証明されているが、私たちの製品は消費者とブランドを効果的に結びつけ、忠誠度を高めている。

私たちは小売業者に分析インフラを提供し、データに操作性を持たせる。私たちのデータ解決策は大麻業界のために作られたもので、私たちの顧客がデータを利用して消費者に彼らの製品をより効率的に売り込むことができるようにします。27の販売時点(POS)プロバイダ、4つの主要な大麻電子商取引プロバイダ、および他のデータプロバイダとの統合によって、当社のプラットフォームは、強力な消費者購入およびマーケティングフィードバックデータを提供し、私たちの顧客が直接のマーケティングおよび販売促進行動をとることができるようにします。これらの商業関係は関係によって異なる形式をとり、許可と紹介手配を含む。

また，我々独自の自動接続モジュールは，データベースのマーケティング活動のさらなる自動化をサポートしている.また、顧客コミュニケーションの一貫性を確保するマーケティング自動化ソリューションを提供し、小売業者やブランドは、これらのソリューションを使用して顧客保持率および小売客数を向上させることができる。私たちのプラットフォームは各種の奨励と割引のロイヤルティ計画を提供することで、ブランド忠誠度の確立を助ける機能を提供します。私たちの報告と分析製品は価値のある見解を提供しており、私たちの顧客はこれらの知見を利用して彼らの顧客基盤、購入習慣、傾向をよりよく知ることができます。消費者行動は、より賢明なビジネス決定およびより的確なマーケティング活動を行うために使用することができるデータを提供するために、私たちの顧客にデータを提供するために測定可能になります。

大麻業界では，小売業者は消費者と関係を保っており，現在の規制環境では，ブランドがこれらの消費者と直接交流することは挑戦的である。SpringBig Brandsプラットフォームはブランドがそうでなければ実行不可能な方法で直接消費者と相互作用することができ、このようなブランドの独立した編集と単独の消費者データベースを維持することが不足している。

メールマーケティング、電子メール、顧客フィードバックシステム、ロイヤルティ計画を通じて、私たちの解決策は、この新興業界の顧客関係を管理する上で重要だと信じています。法的に許可された場合、顧客体験の他の側面に組み込むために、私たちの製品供給が強化される可能性があり、さらなる強化されたデータ分析、および法的に許可された場合には、オンライン注文および支払いが含まれる。

私たちの小売製品

私たちは約2600の異なる場所で1300社以上の小売業者にサービスを提供し、顧客を誘致し、製品をマーケティングし、キーデータを分析するために必要なツールのセットを提供しています。私たちは多くの有力な多州事業者と強固な関係を築き、“企業”の顧客群をつかむことができ、同時に規模の小さい大麻小売事業者にも適している。

大麻の広範な使用と各州の合法化が継続するにつれ、大麻小売市場の期待成長はより多くの小売業者に接触する機会を提供する。私たちが提供した道具は小売業者が彼らの消費者とよりよくコミュニケーションを取ることができるようにする。また、SpringBigは、製品や販売傾向を理解し、消費者活動を追跡し、販売を推進するために利用可能な洞察を得るのに役立つ強力な報告および分析ツールを小売業者に提供する。

消費者の側面で、私たちは優雅な消費者向け製品のセットを提供する。登録プロセスは、適合性および明瞭性を提供するために簡略化され設計されている。登録後、消費者は、彼らの個人資料を開発し、適切なメッセージおよび特典を受け取り、消費者が閲覧するために複数の画像、ビデオ、およびリンクを追加することができる小売業者の特定の報酬財布アプリケーションにアクセスすることができる。

我々のプラットフォームの重要な構成要素の1つは、クライアントがテキスト、電子メール、または通知をモバイルアプリケーションに直接プッシュして既存のクライアントに販促情報を送信することを可能にするデジタルメッセージマーケティングである。私たちのデジタルメッセージプラットフォームは、顧客の選好および購入行動に応じて自動的に顧客をグループ化することができる複数の顧客分類を含む様々な機能を提供する。小売業者はまた、顧客データを容易に利用し、いくつかの操作に応じて消費者に直接メッセージを送信することを可能にする“自動接続”機能を使用することができ、クライアントがメッセージを送信する予期された機会を逃さないように支援する機能も含む。TCPA、FCC、およびカナダCRTCの遵守を促進するために、黙示および明示的同意によって適切な“二重選択加入”プログラムに適応することを目的とした電子署名アプリケーションも提供する。最後に、活動パフォーマンス分析は、配信能力とメッセージ開通率の透明性を提供します。私たちはノウハウを利用して偽りの電話番号、使い捨て電話、そして固定電話をフィルタリングする。大麻消費者とのコミュニケーションが制限されている環境では，メールは購入行動に影響を与えるうえで極めて有効であるとともに，客数を増加させ，新たな顧客やターゲット市場に触れ続けることができる。

小売業者は消費者の概況と選好に基づいて高度な的確性のあるマーケティング活動を作成し、詳細な活動指標を提供し、未来の活動の目標をさらに改善し、強化する。消費者アプリケーション(財布)自体が，異なるアイコン，名前，レイアウト，配色案を容易にカスタマイズすることができ，ブランドの整合性とより質の高いスムーズな顧客体験を実現することができる.ここで、お客さんは彼らのポイントを訪問して検査して、報酬を交換して、これから発売される割引を見ることができます。この財布は大麻メーカーのサプライヤーと完全に統合され、顧客が財布から直接注文することを許可する。SpringBig報酬財布の機能と使いやすさは、顧客ロイヤルティを創出し、顧客と消費者との間に関係を築いている。顧客関係は小売業の重要な構成要素であり、大麻業界の複雑さのため、これは制限されてきた。それにもかかわらず、私たちはこのような接続を容易にするために私たちのプラットフォームを設計した。

SpringBigプラットフォームはまた強力なダッシュボードを通じて消費者フィードバックにサポートを提供し、これらのダッシュボードは肝心な調査業績指標を追跡し、顧客の満足度を測定することができる。“SpringBigによって提供されるフィードバック”サービスは、企業が購入後に顧客を調査し、フィードバックを追跡および分析し、これらの情報に基づいて行動することを可能にする。最初のオンライン検索から店内購入まで、顧客は顧客体験全体を追跡する能力を持っている。包括的な報告は、顧客の傾向をよりよく知るツールを提供し、小売業者が特定の運営、製品、および販売促進機会を分析することを可能にします。主な傾向を認識することにより，我々のユーザはクライアントのロイヤルティを向上させ，保持率を増加させることができる.

SpringBigは小売業者に強力な洞察ダッシュボードを提供し、賢明なビジネス決定を行うために使用できる包括的なデータを提供します。私たちのプラットフォームはまた、小売業者がマーケティング活動を作成し、消費者が関連するすべての販促活動を獲得することを保証することを可能にします。活動が開始されると、小売業者は活動の成功を測るために深いデータを分析することができる。ERPレベルの顧客データ管理と分析はまた小売業者がその販売漏斗を組織し、マーケティング活動に個性的で的確な方法を提供することを可能にする。

私たちのプラットフォームは大麻業界の多くの有力なPOSシステムと統合されており、小売業者が過剰な消費者データを自動的に収集することでワークフローを簡略化することができる。我々のマーケティング自動化ソフトウェアを小売業者のPOSシステムと組み合わせることで、顧客関係をより効率的に管理し、マーケティング活動を設計·実施する際に特定のPOSデータを使用することを容易にすることができる。統合によって小売業者はリアルタイムで業績を審査することができます

それぞれのマーケティング活動の結果と投資収益(“ROI”)。さらに、SpringBigの顧客は、どの大麻ブランドおよび製品が最もよく表現されているかを決定することができ、小売業者が彼らの顧客群のために意味のあるメッセージおよび特典をカスタマイズすることを可能にする。

私たちのブランドマーケティングプラットフォームは

私たちのブランドマーケティングプラットフォームは大麻業界をリードする消費者向け直接マーケティング自動化プラットフォームを提供します。データが豊富な消費者向け直接マーケティングエンジンは、ブランドが最初から販売時点に参加するまでの取引期間全体を照準して測定することを可能にする。

私たちは大麻ブランドにコンテンツを提供する機会を提供し、逆に、私たちの小売顧客は彼らのターゲットを絞った消費者マーケティング活動でこれらのコンテンツを利用することができる。これはブランドに差別化された消費者に接するルートを提供し，ブランドと小売業者が我々のプラットフォーム上で連携して販売促進活動を行うことで有効に利用することができる.

ブランドの目標はブランドの知名度を大幅に高め、小売パートナー関係を拡大し、新しい顧客を獲得し、維持することだ。SpringBig Brandsプラットフォームはブランド顧客に詳細な報告にアクセスする方法を提供し、これらの報告は基本活動の原因指標に対する貴重な知見を提供している。アメリカには約6700個の既存の大麻ブランドがあり、この早期計画は私たちにとって重要な未来の成長機会です。私たちのマーケティングデータベースは3500万を超える消費者を持っており、高度に差別化されたSpringBig資産であり、大麻ブランドの認知度と知名度の向上に原動力を提供している。

私たちのプラットフォームとデータ資産は

私たちは、膨大で持続的に増加している大麻消費者基盤を効率的に貨幣化するために、豊富なデータ資産によってサポートされるユニークなB 2 B 2 Cプラットフォームを作成した。現在、大麻業界は他の業界に通常存在する市場情報とデータ解決方案が深刻に不足している：小売業者は分析インフラが不足し、データをマーケティングに用いることができず、しかもフィードバックデータの不足はブランドが消費者に直接接触し、消費者と関係を築くことに挑戦している。私たちのリードするメッセージ伝達、忠誠度と顧客体験プラットフォームはブランド、小売業者と大麻消費者の間の強力なネットワーク効果を認識し、私たちの顧客がより良いビジネス決定を行うことができるようにした。私たちは小売業者を有料SaaS加入顧客として保留し、そして彼らは消費者を獲得する。ブランドは忠誠な消費者を獲得することに成功した小売業者を狙っており、小売業者の興味の増加と経常的な収入を推進している。

SpringBigプラットフォームはまた、私たちが完全に統合した大麻技術生態系によって作られたビッグデータ資産の支持を受けた。私たちは業界をリードするデータ分析、電子商取引、POSプロバイダと協力して、4000万人を超える消費者基盤を貨幣化し、私たちの顧客のための収入を創出します。

私たちは引き続き私たちのプラットフォームに投資して、その機能と私たちのデータ資産の価値を強化して、私たちも私たちの顧客も成長し続けることができるようにしたいです。私たちは、盛んに発展した大麻や大麻技術市場のさらなる出現から利益を得ることができるように、既存のプラットフォームインフラに基づいて建設されることが予想される。

規制のいくつかの思考と私たちが規制構造の変化にどのように適応するか

SpringBigは規制コンプライアンスを推進するのに役立つ。メールと大麻全体の規制の変化に触れた時、私たちは自分が曲線の前を歩いたことを誇りに思う。

TCPAは携帯電話に割り当てられた任意の電話番号に対する受信者の明確な書面同意を得ない限り，自動的にメッセージをかけることを禁止している.さらに、モバイル事業者は企業と消費者の間の門番として機能する。移動通信事業者(SpringBigのメッセージ流通業者を含む)の業界組織蜂の巣電気通信業界協会(CTIA)は、現在、タバコカテゴリ内の大麻を含むまたは宣言的、憎悪、アルコール、銃またはタバコを含むことを禁止するメッセージ内容(“Shift”と呼ばれる)を含む業界ベスト実践ガイドラインを定期的に発行している。SpringBigのプラットフォーム(特にそのメールマーケティングを含む)は、TCPA、SHILLガイド、および他の適用可能なCTIAガイドを遵守することを保証することを目的としている；SpringBigは、これらのガイドラインおよび基準に適合するように、必要に応じてそのプラットフォームおよびサービスを調整する。また，SpringBigは，モバイル事業者のガイドラインの能動的な監視の一部として，我々のメッセージ流通業者と密接な関係を保つために努力しているため，事業者が実施する任意の制限が，大麻小売業者やブランドがメッセージを介して消費者とコミュニケーションする方法に影響を与える可能性があることが明らかになった。これらの関係は、サービスを中断したり、主要事業者がメッセージを送信することを制限することなく、迅速に変化する環境において、私たちの顧客にサービスを提供し続けることができる。

SpringBigのクライアントは、プラットフォーム同意インターフェースまたは他の方法を使用して消費者の同意を得ることができ、これは、メッセージを受信するために必要であり、そのサービスの構成要素として、SpringBigは、販促メッセージのためにその小売クライアントのためのSharesガイドに適合するテンプレートを作成する。承認されたテンプレートは、大麻を明確に議論または宣伝するのではなく、小売業者に関する一般的な情報、消費者の報酬状況を提供し、参加した消費者を小売業者の顧客に誘導して作成した追加の宣伝材料を選択するリンクを含むこともできる。

ソフトウェアプラットフォームの第三者プロバイダとして、国家大麻規制マーケティングルールは、通常、SpringBigには適用されない。SpringBigの小売顧客は彼らのマーケティング材料が州法律に適合することを確実にする責任がある。

また，SpringBigは，我々の顧客の許可状態(他の顧客の職務調査に加え，小売やブランド顧客の登録にも用いられる)を検証するためのポリシーやプログラムを策定し，我々の顧客の継続的な許可状態を確認するために定期的なスクリーニングを行っている.しかも、SpringBigは州と連邦レベルで提案され、これから発生する立法変化を監視している。我々には、SpringBigが新興市場の小売業者、ブランド、パートナーと関係を発展させていることを確保するための新興市場に集中した販売チームがあり、したがって、合法化状態が変化した場合、これらの小売業者、ブランド、および潜在的パートナーはSpringBigと深いパートナー関係を構築している。私たちがこれをする主な方法の一つは私たちの“温室”計画を採択することだ。この計画は、オープンしていないフランチャイズ小売業者が彼らの潜在的な消費者リストを作成し、彼らのロイヤルティ計画を設計し、全面的な運営への過程で彼らの技術スタック決定に情報を提供することを支援するために、私たちの広範なパートナーネットワークと会うことを可能にする。私たちは、この計画が新興大麻市場での進展を助け、未来の強力なパートナー関係を構築するための基礎を築いていることを発見した。

私たちの競争優位は

私たちは大麻小売業者とブランドに顧客忠誠度とマーケティング自動化ソリューションを提供するリーディングサプライヤーだと信じています。私たちの主な競争優位は以下の通りです

私たちは大麻業界をリードする直接消費者向けマーケティングと顧客忠誠度プラットフォームです。私たちは大麻分野で最大の忠誠度とマーケティング自動化サプライヤーで、私たちのプラットフォームには3500万人を超える消費者と、1300社を超える小売業者とブランド顧客が登録されており、約2600個の離散的な小売店を持っています。私たちは2016年に大麻市場にサービスを開始し、大麻小売業者にメールマーケティング解決策を提供する先駆者である。私たちが顧客基盤、プラットフォームと解決策を拡大することに伴い、私たちは今アメリカの約3分の1の小売店にサービスを提供しています。私たちは多くの有力な多州事業者(“MSO”)と協力している。私たちは差別化された解決策キットと顧客の需要を深く理解することで、既存と新しい市場に進出し、私たちの製品を拡大する時に私たちのリーダーシップを拡大することができると信じています。

私たちは様々な地理的足跡を持っていて、マリファナを何らかの形で合法化したすべての州で業務をしている。私たちは、私たちのより広い地理的足跡、業務範囲、業界における既定の地位は、未来の新市場の先駆者になるために努力することを支持し、競争相手をより難しく、より時間がかかり、より高価に複製することができると信じている。

私たちは顧客に重要な価値を提供する。忠誠度と情報伝達は大麻小売業者とブランドが直接接触し、連絡し、彼らの顧客基盤を維持するために重要である。私たちのソリューションキットは、私たちの顧客が効率的な方法で彼らの消費者と相互作用し、顧客の保存、取得、消費、および客数を持続的に推進することを目的としています。平均的に、私たちの顧客は毎月私たちの製品を使用してから数日以内に毎月SpringBigプラットフォームに加入しているコストを回収することができます。また、27業界をリードするPOSシステムとの統合に成功し、消費者データやフィードバックを収集·分析することができ、マーケティング目的のための操作可能な知見を提供し、大麻業界以外のPOSシステムの予備統合も完了しました

私たちのプラットフォームを通じて提供される価値に加えて、私たちは私たちの顧客サービスの品質と顧客に対する応答能力が競争優位を提供してくれると信じています。経営陣は、私たちが業界で確立した存在と個人の1対1のサービス理念が、顧客を誘致し、維持する上で有利な競争を行う能力を強化したと信じている。

私たちは大麻業界の市場規制と私たちの顧客が直面している挑戦について深い専門知識を持っている私たちは2016年に大麻市場に参入し、当社の経営陣のロイヤルティ計画や他部門のマーケティング自動化に関する専門知識を利用して、顧客との接触や保持率の向上における大麻小売業者やブランドの課題を解決しました。私たちは大麻規制に適合した具体的な宣伝と伝播解決策を設計し、私たちの顧客が高成長と競争の激しい大麻業界が拡張した時、これらの解決策を迅速に実施することができる。私たちはいくつかの点で競争相手とは大きく違う。私たちは大麻市場の27社のPOSサプライヤーと統合し、これらの統合は私たちの顧客が彼らの消費者にポイント交換とロイヤルティ計画登録のシームレスな体験を提供できるようにした。また、私たちは、強力で拡張可能な業務を持っていることを保証し、特に顧客の成功とエンジニアリング設計を強調するために、大量の投資を継続していきます。SpringBigは私たちの顧客を代表して顧客を獲得するわけではありませんが、私たちの顧客成功組織は、各顧客がSpringBigと契約を締結してから、彼らの全ライフサイクルにわたって彼らにサービスを提供し、入社サービスを提供し、持続的な教育と支援を提供します。このチームはまた、私たちの顧客が変化する規制環境を通じて私たちの顧客を指導する責任がある。私たちのプロジェクトチームは主にアメリカに設置されていて、彼らは定期的に新しい特性と機能を追加することでプラットフォームを強化して、私たちがこの点で私たちの競争相手を著しくリードしていることを保証するために努力しています。

私たちは高度に分散された大麻技術生態系を強化するために高度に重視されたプラットフォームである。大麻小売業者やブランドに顧客ロイヤルティとマーケティング自動化ソリューションを提供するリーディングサプライヤーとして有利な立場にあり，高度に分散した技術生態系の統合者となることができる。私たちの成長戦略は顧客の需要に基づいており、私たちのプラットフォームは豊富なデータを提供しているため、私たちはこれらの需要に意味のある可視性を持っています。我々は，ロイヤルティ，データ分析，法的に許可された場合のオンライン注文や支払いなどの複数の新しい垂直ソフトウェア製品において，消費者の購入とフィードバックデータを利用することで，顕著な価値を創出する予定である.

私たちは私たちの戦略を実行するために経験豊富な高級管理チームを作った。私たちの最高経営責任者で創業者のジェフリー·ハリスは35年を超える深い業界経験を持ち、過去にロイヤルティマーケティング事業の創設に成功しました。我々の最高財務責任者Paul Sykesは、上場企業環境下で高成長SaaS業務を担当したCFOを20年以上経験している

私たちの成長戦略は

我々の目標は，大麻小売業者やブランドのリーディングSaaSソフトウェアプラットフォームとなり，米国やカナダでデータ駆動の忠誠度，マーケティング，消費者購入体験解決策を提供し，他の規制された市場に拡張することである。我々の目標を実現するために，以下の有機的·M&A成長戦略を実施し，米国が変化していく規制構造に基づいて拡張する予定である。

これまで、私たちは約1，300社の小売業者とブランド顧客にサービスを提供し、約2，600個の小売サイトを持っています。その中には多くの最大の州横断大麻会社と大量の単一州事業者が含まれています。大麻市場での私たちの良い名声と包括的な解決策は、私たちの足跡を拡大し、上方販売と交差販売を通じてこれらの顧客を拡大する機会を提供してくれた。私たちは“フライホイール”効果を通じて私たちの顧客と一緒に成長して、私たちは彼らの業務の成長と顧客基盤の拡大から利益を得て、これは逆に彼らの私たちのプラットフォームの使用のおかげです。私たちは私たちの全面的な製品と結果志向の主張を使って顧客との関係や収入を推進する記録を持っています。

既存の顧客の顧客を拡大することで，最初にすべての場所で我々のプラットフォームを利用していない可能性がある我々の業務を拡大する予定である.私たちの顧客は大幅な投資リターンとより高い顧客参加度を実現し、これは歴史的に私たちの土地と拡張戦略の成功を推進した。また、既存顧客が新市場に参入するにつれて、我々のプラットフォームがより多くの最終顧客に接触し、より多くの操作可能なデータを収集するため、既存顧客にさらに浸透することが予想される。

さらに既存市場に進出する

私たちは、より多くの大麻小売業者やブランドを新規顧客として買収するために、既存の販売チームとマーケティング戦略を利用して拡大する予定です。私たちは新しい顧客を増加させることで成功的な記録を持っている。合法化州の既存市場の拡大と大麻の広範な使用に伴い、私たちの既存の存在は私たちが市場シェアを獲得し続けることができると信じている。娯楽や医療用途大麻の合法化(以下に述べる)や通信や広告において，大麻市場の持続的な成長と規制の変化が，我々のプラットフォームのさらなる採用を推進すると考えられる。

新しい医療と娯楽市場

米国のますます多くの州が医療用大麻使用を合法化したり、医療用大麻使用から娯楽大麻使用に移行したりするにつれ、小売業者の数、消費者基盤、総支出が増加しているため、重要な増加機会が現れている。歴史的に、新しい医療や成人の市場使用が合法化された時、私たちは先駆者として反応してきたが、これは私たちに著しい競争優位を与え、各州の合法化の発展とともに増加することができるようにした。私たちはこの分野を深く理解し、経験豊富な販売チームに加えて、新しい市場に迅速に進出し、新しい市場で実行し、新しい業務を獲得することができ、優れた製品を提供することでこの業務を維持することができると信じています。SpringBigは2021年2月にカナダ事業を買収してカナダ市場に進出し、現在私たちはトロント事務所を通じてカナダの顧客に全方位的なサービスを提供している。

新しい特性と機能

私たちは引き続き私たちの技術能力に投資して発展させ、私たちの顧客により先進的で包括的な解決策を提供します。これは私たちのプラットフォームを私たちのコア製品の外に拡張することができて、これは私たちに大きな追加販売機会を提供してくれます。2023年に導入された有料プレミアムロイヤルティランクは、この機会の一例である。

GMV貨幣化

現在，我々のプラットフォーム上の小売業者は約78億ドルのGMVを処理している。我々とタスククリティカルメッセージ転送とロイヤルティ解決策を提供する小売業者との強固な地位により，我々は有利な立場にあると信じている

GMVの一部は支払いと奨励ポイントによって貨幣化される。私たちはSpringBig報酬財布解決策を通じてこの支出の一部を取得する予定で、私たちの現在の顧客はこの解決策を利用して彼らの奨励計画を管理し、最近ではギフトカード支払いオプションを導入した。また，3500万を超える消費者と27個のPOS統合を持ち，豊富なデータにアクセスすることができ，これらのデータは我々の独自の知見を後押ししている.これらの統合は顧客へのフィードバックに寄与しているが，これらのビジネス関係はSpringBigの大量の収入を代表するものではなく，大量の共有収入を構成しておらず，SpringBigの材料流通源を構成していない.しかし、私たちはこのようなデータを貨幣化して新しい収入機会を作ることができる方法があると信じている。

ブランド

私たちはブランド収入が私たちの未来の成長を大きく推進すると予想し、私たちは現在の大麻分野の6700以上のブランドの一部を捕獲することに集中している。私たちは2020年にSpringBigブランドサービスを導入し、顧客群全体に支出を増やすことができるようにした。大麻業界の成熟に伴い、私たちはブランド製品の持続的な急増が大麻業界への販売とマーケティング支出を意味的に推進し、その発展の軌跡は将来的に小売業者を超えると信じている。ブランド規模の拡大と全国的な知名度の向上に伴い、私たちは有利な地位にあり、ブランドにかかるコミュニケーション、参加度、忠誠度資金からかなりのシェアを得ることができるため、ブランド顧客はSpringBigの総収入の中でより大きな割合を占めるようになる。

M&A再編

大麻小売業者やブランドに顧客忠誠度とマーケティング自動化ソリューションを提供するリーディングサプライヤーとして、大麻業界の重要な需要について異なる見解を持っている。我々のM&A戦略は顧客フィードバックに基づいて、私たちは以下の需要が私たちのM&A戦略の重点を指導することを確定しました

•大麻小売業者とブランドは操作可能なデータが不足しており、より良い洞察力と推薦技術が必要だ。

•ターゲットを絞ったマーケティング技術と目標の位置づけは、消費者の獲得と保存を改善するために必要だ。

•大麻産業は支払い処理と消費信用を含む強力な金融科学技術解決策が不足している。

大麻技術の分野は高度に分散されており、私たちは私たちが有利な地位にあり、リードする統合者になることができると信じている。私たちは、顧客の重要な需要を満たすために、近隣地域のM&A機会を探索し、私たちの製品とサービスを拡大し、私たちの地理的カバー範囲を拡大し、私たちの規模を拡大し、実質的な収入とコスト相乗効果を実現することができるようにするつもりです。

売上高

私たちの販売チームは主にフロリダ州ボカラトンにある本部に設置されています。オンタリオ州トロントにあるカナダ事務所にはもっと多くのチームのメンバーがいて、これらの場所とワシントン州シアトルの顧客サービス支援員は新しい顧客と既存の顧客を助けます。2023年12月31日現在、我々が雇用している従業員83人のうち、38人が販売や顧客サービスに特化している。私たちの販売チームは消費者向けの製品、小売業者プラットフォーム製品とブランドプラットフォーム製品を含む私たちの製品に精通しています。

私たちが引き続き規模を拡大するにつれて、私たちは私たちの販売作業が顕著な効率を持っていることを認識し続ける予定だ。現在、私たちの主な重点は入駅手がかりを転換することです。大麻小売業者とブランドは運営開始時に私たちのプラットフォームに参加したいからです。私たちはまた州大麻規制機関の許可証取得者リストを利用して内部で顧客の手がかりを生成する。

マーケティングをする

私たちの販売努力と同様に、業務規模を拡大しながらマーケティング効率を実現していきたいと思います。私たちは私たちのプラットフォームの規模と強力な顧客忠誠度自体が市場だと信じていますが、私たちはまだ私たちのプラットフォームに入っていない小売業者やブランドを誘致するために、様々なマーケティング努力を実施するつもりです。マーケティング努力は小売とブランド加入者を誘致し、維持するための多種の戦略を含む。

技術

私たちは大麻生態系の3種類の参加者、すなわち顧客、小売業者、ブランドを連結する完全に統合された技術スタックを作成するために大量の投資を行った。他の業界の先駆者と協力することにより、様々なデータ分析、電子商取引、POSプラットフォームを通じて、参加度と分析を強化し、私たちの顧客とその顧客のために真の全チャネル体験を作るのを助ける。

私たちはSaaSの解決策キットに基づいて先端技術を提供して、私たちは依然として千社以上の大麻企業の記録データベースで、まず私たちの忠誠度プラットフォームを通じて顧客ファイルを作成し、私たちのプラットフォームを通じてPOSシステムと統合して、POS取引を通じて重要なデータ点を収集することができます

収入が集中する

私たちは約1，300人の顧客の多様な顧客群を持ち、約2，600個の小売店を持っています。2023年12月31日までの1年間、14%を超える単一顧客の収入はなく、2022年12月31日までの年度では、11%を超える顧客は一人もいない。私たちのトップ10の顧客はそれぞれ同期の総収入の34%と27%を占めている。しかも、私たちのアメリカとカナダでの収入も多様化している。2023年12月31日と2022年12月31日までの数年間、私たちの収入の15%を超える州や省の収入はない

研究と発展

我々は、機能、データ駆動の操作可能な洞察力を強化し、顧客プロセス全体で使いやすさを向上させるために、当社のプラットフォーム上で新たな付加価値機能を実施することと、機能、データ駆動の操作可能な洞察力を強化するための新しいソリューションの開発に重点を置いています。総収入に占める研究開発費の割合は一致しており、成長は製品増強を支援し続けると予想される。

季節性

季節的な要素のせいで、私たちは私たちの業績に大きな影響を経験したことがない。しかし、私たちの顧客は彼らの業務において季節性を経験する可能性があり、これは逆に彼らの収入に影響を与える可能性がある。私たちの業務は将来より季節的になるかもしれませんが、私たちの業務の歴史モデルは将来の業績の信頼できる指標ではないかもしれません。

競争

私たちの製品やサービスの様々な要素の直接競争相手は、マーケティングと顧客参加、商業およびPOSソリューションまたはSaaSソフトウェア、大麻業界の技術解決策に集中している企業を含む大麻業界内外の企業を含む。

我々の市場における主な競争要因は，大麻を何らかの形で合法化したすべての州における業務規模と将来の新市場の先駆者となる能力，顧客間関係管理(CRM)やマーケティングソフトウェアの包括的なサービスを提供する能力，顧客販売促進を支援し，最終消費者との忠誠度を確立し，保持率を向上させる能力，消費者データやフィードバックを収集·分析する能力(顧客にマーケティング目的の実行可能な知見を提供する)，最終顧客に対する効率的なコミュニケーションやマーケティングを含むと考えられる。私たちはこのような要素に基づいて、私たちの競争が有利だと信じている。

私たちのビジネスが直面している競争に関連するリスクに関するより多くの情報は、“リスク要因--SpringBigの業務や業界に関連するリスク--私たちは現在、顧客に提供するマーケティングや広告サービスの面で激しい競争に直面しており、大麻業界の継続に伴い、競争がさらに激化することが予想されます”とタイトルを参照してください

知的財産権

私たちの知的財産権と独自の権利は私たちの業務に非常に重要な貴重な資産だ。私たちが世界的に著作権、商業秘密、商標、その他の知的財産権を保護しようと努力した場合、私たちは私たちの管轄区域内の連邦、州、一般法、および国際権利の結合に依存する。

私たちは進行中の商標とサービス商標登録計画を持っていて、この計画に基づいて、私たちはアメリカに私たちのブランド名を登録します。2023年12月31日現在、“SpringBig”などの商標を含む商標登録を米国で取得している

私たちはまた、当社独自の知的財産権へのアクセスおよび使用を保護および制限するために、守秘協定、発明譲渡協定、知的財産権譲渡協定、または従業員、独立請負業者、消費者、ソフトウェア提供者、および他の第三者とのライセンス合意に依存しています。

私たちはこれらの法律と契約保護にある程度依存していますが、従業員のスキルと創造性、私たちのプラットフォームの機能と頻繁な増強などの要素は私たちが市場で成功するより大きな貢献だと信じています。

私たちが統制できない状況は私たちの知的財産権に脅威になるかもしれない。より多くの情報については、“リスク要因--SpringBig知的財産権に関連するリスク”というタイトルの節を参照されたい

従業員と人的資本

2023年12月31日現在、工程、顧客の成功、企業発展、ブランド、デジタル情報、一般と行政および専門サービスに専念する従業員を含む83人のフルタイム従業員を持っています。私たちはまた私たちの永久的な労働力を補完するために独立請負業者を招いた。73人の従業員がアメリカに、10人の従業員がカナダにいる。

トップレベルの人材を誘致し、維持できることはSpringBigの戦略的優位性であり、我々の業務目標を実現するために必要であると信じている。私たちは私たちが従業員と仲がいいと思う。私たちの従業員たちは労働組合代表もなく、集団交渉協定のカバー範囲もなく、私たちは何の停止も経験したことがない。

企業情報

私たちは2020年1月24日に設立され、“Tuatara Capital Acquisition Corporation”という名称で設立され、ケイマン諸島免除会社として登録されており、1つまたは複数の企業との合併、合併、株式交換、資産買収、株式購入、再編などの業務統合を目的としている。2022年6月13日、先に発表されたTuatara、Merge Sub、Legacy SpringBig間の業務合併が完了すると予想されたため、Tuataraは登録管轄権を変更し、ケイマン諸島免除会社の登録を抹消し、デラウェア州法律に基づいて会社として登録を継続し、その後、SpringBig Holdings，Inc.と改称した。

私たちの主な行政事務室はフロリダ州ボカラトン西北五十三街六二一号、Suite五百、フロリダ州三三四87にあります。私たちの電話番号は(800)772-9172です。私たちのサイトの住所はwww.springbigg.comです。当社のサイトに掲載されている資料は本募集説明書の一部ではありません。本募集説明書に掲載されている当社のサイトのアドレスは非能動テキスト参照のみです。

第1 A項。リスク要因

私たちの業務は高い危険と関連がある。閣下は、本年度報告書10-K表に含まれる他の情報、並びに米国証券取引委員会に提出又は提供された報告書及び他の材料に記載されたリスク、不確実性及びその他の情報と共に、以下のリスクを慎重に考慮すべきである。私たちはあなたに次の危険要素で議論されたどんな事件も起こらないということを保証できません。これらのリスクは、私たちの業務、将来性、運営結果、財務状況、およびキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある

私たちのビジネスや産業に関するリスクは

私たちは急速に発展した業界での運営履歴が相対的に短く、私たちの将来の見通しを評価することが難しくなり、私たちが成功しないリスクを増加させる可能性がある。私たちは未来の収益性を維持するのに十分な収入を生むことができないかもしれない。

私たちの急速に発展している業界での運営の歴史は比較的短く、この業界の発展は私たちが予想していたように発展しないかもしれません。私たちの比較的短い経営歴史と大麻業界の急激な変化の速度、およびその業界に適用される複雑、多重、時に衝突する規制制度は、私たちの将来の見通しを評価することが困難であり、あなたは私たちの業界が発展し続ける時に遭遇する可能性のあるリスクと困難に基づいて、私たちの業務を評価しなければならない。私たちの収入は最近いくつかの時期に増加しているが、いくつかの要因により、このような成長は持続不可能である可能性があり、私たちの業務の成熟、競争の激化、および大麻の販売を許可し、私たちがまだ拡大していない新しい主要な地理市場の数は最終的に減少する可能性がある。私たちは利益を達成して維持するのに十分な収入を作ることができないかもしれない

しかも、私たちはもっと多くの支出を生むかもしれないし、これは追加的な収入や業務増加をもたらさないかもしれない。もし私たちが収入を増やしたり、収益性を維持できなければ、私たちの証券の市場価格は低下する可能性があり、私たちの業務、経営業績、財務状況は不利な影響を受ける可能性がある。

お客様のニーズを満たすために新しいソフトウェア、プラットフォーム機能、またはサービスの開発と展開に成功しなければ、私たちの業務、財務状況、運営結果は影響を受ける可能性があります。

私たちの成功は、お客様のニーズに応じたソフトウェア、プラットフォーム機能、サービスを設計する能力に基づいています。私たちは、顧客の急速な発展の需要を満たすために、多くの時間とお金をかけて、新技術と既存のプラットフォーム機能の拡張バージョン、および新機能を研究·開発した。消費者や顧客が我々のようなプラットフォームを彼らのPOSプロバイダとともに包括的なデータ分析を要求するにつれて，顧客のPOSシステムや他の第三者技術と統合した統合能力がますます重要になる可能性がある.もし私たちが新しい統合を手配したり完成させたり、既存の統合を改善したりできなければ、競争相手に市場シェアを失う可能性がある

私たちのソフトウェア、プラットフォーム機能、または新しいサービスや機能の強化が、私たちの顧客に魅力を持ったり、市場に認められたりする保証はありません。もし私たちの研究開発投資が市場需要を正確に予測していない場合、あるいは私たちが適時かつ経済的に効率的な方法で私たちのソフトウェア、プラットフォーム機能あるいはサービスを開発して、顧客の選好を満たすことができなければ、私たちは既存の顧客を維持したり、私たちのサービスに対する需要を増加させることができないかもしれません。

競争相手が新製品とサービスを発売したり、既存のサービスの代わりに新しい技術を開発したりすることは、私たちのプラットフォームを時代遅れにしたり、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちは、新しいプラットフォーム、プラットフォームの特性、または機能を開発、導入、または実施したり、既存のソフトウェアにエラーが発生したりすることを遅延または阻止するために、ソフトウェア開発、設計、またはマーケティングにおいて困難に直面する可能性があります。従来，我々の内部計画の新しい特性や機能の発表日に遅延が生じ，新しいプラットフォーム，プラットフォーム特性や機能が計画どおりに発表されることは保証されていなかった.どんな遅延や他の中断も、否定的な宣伝、収入損失、または市場認知度の損失をもたらす可能性があり、または消費者またはサプライヤーが私たちに提起したクレームは、いずれも私たちの業務を損なう可能性がある。また、私たちの既存のプラットフォームのために新しいプラットフォームや新しいプラットフォームの特性や機能を設計·開発するには大量の投資が必要かもしれませんが、これらの投資が成功することは保証できません。もし市場の消費者が私たちの新しいプラットフォーム、プラットフォームの機能と能力を広く採用しなければ、私たちは投資リターンを実現できないかもしれません。私たちの業務、財務状況、運営結果は不利な影響を受ける可能性があります。

既存の顧客や消費者を引き留めることができない場合や、費用効果のある方法で新しい顧客や消費者を得ることができなければ、私たちの収入が減少する可能性があり、私たちの業務が損なわれる可能性があります。

私たちは活力に満ちた、革新的で、かなり新しい市場で競争し、私たちはこの市場が引き続き急速に発展すると予想する。私たちの成功は、私たちが引き続き私たちの顧客の需要を識別し、予測し、彼らの消費者の需要を予測し、私たちの既存の顧客を維持し、新しい顧客を増加させることにかかっていると信じています。私たちはこれまで私たちの顧客基盤を成長させ、維持することができましたが、私たちの成長速度は私たちの予想や過去の成長速度よりも遅くなるかもしれません。私たちが顧客を維持する能力は、私たちが高いレベルの顧客満足度を創造し、維持する能力にある程度依存していますが、私たちがコントロールできない理由を含めて、常にこの満足度を提供できるわけではないかもしれません。顧客満足度のいかなる低下やその他のマイナス影響は私たちが顧客を維持する能力の変化は私たちの未来の業績に対する迅速、集中の影響を招く可能性があります。そのため、既存の顧客を引き留めることができず、これらの損失が新規顧客獲得による収入増加によって相殺されても、我々の業務や経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。

もし私たちが新しい市場を効果的に開拓できなければ、私たちの収入と業務は不利な影響を受けるだろう。

私たちの業務戦略の重要な部分は、私たちの既存の地理市場に顧客を増やすことですが、大麻が新市場で合法化され続けていれば、私たちの業務を新しい市場に拡張したいと思います。どのような拡張も、私たちが慣れていないかもしれない競争市場に置かれ、大麻の使用、販売、およびマーケティングに関する新しい、可能性のある複雑な条例の潜在的な適用性を分析し、大量の時間と資源を投入する必要があり、そのような投資の見返りが数年以内に可能性がある--もし実現できなければ、様々なリスクに関連する。このような拡張のため、私たちは損失を受けたり、新しい市場に入ることに成功できないかもしれない。新市場で事業を構築しようとする過程で、巨額の費用が発生することが予想され、例えば、我々のコンプライアンス努力をこれらの新市場をカバーするまで拡大するなど、様々な課題に直面している。このような努力は私たちが現在予想しているよりもっと高いことが証明されるかもしれないし、私たちはこの費用を相殺するために十分な収入を増加させることに成功できないかもしれない。私たちの現在と未来のどんな拡張計画も大量の資源と管理職の関心を必要とする。

私たちは深刻な運営資金不足と損失の歴史があり、私たちの義務を履行し、私たちの運営を維持するために追加資金を調達する必要があるかもしれませんし、将来的に利益を達成できないかもしれません。

SpringBigは初期段階にある会社で、赤字の歴史がある。2023年12月31日と2022年12月31日の年度までに、それぞれ1020万ドルと1310万ドルの純損失が発生した。また、2023年12月31日現在、私たちの運営資金は910万ドル不足しており、私たちの義務を履行し、私たちの運営を維持するために追加資金を集める必要があるかもしれません。SpringBigは未来に利益を達成したり維持することができないかもしれない。私たちは将来純損失が続くかもしれませんが、このような損失は四半期ごとに大幅に変動する可能性があります。私たちは、私たちの業務のためにより高い収入を創出し、維持し、将来的により大きな規模を実現し、より大きな運営キャッシュフローを生成し、収益性を維持する必要があるだろう。

私たちの事業発展の努力は私たちが予想していたコストよりも高いかもしれません。私たちはより高い運営費用を相殺するために十分な収入を増やすことができないかもしれません。いくつかの理由で、本報告書に記載されているリスク、予測不可能な費用、困難、複雑および遅延、および他の未知の事件を含めて、私たちは引き続き重大な損失を受ける可能性があり、私たちは将来の収益性を達成または維持することができないかもしれない。さらに、もし私たちの未来の成長と経営業績が投資家やアナリストの期待に達しなかった場合、あるいは私たちの未来のキャッシュフローが負である場合、あるいは私たちの投資が損失を招く場合

これは、私たちの現在の業務と私たちの将来の見通しを評価することを困難にし、私たちの業務、財務状況、および運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。

連邦法執行部門は私たちの顧客がアメリカ連邦法律、特にCSAに違反していると思うかもしれない。アメリカ連邦政府の大麻法執行政策の変化と私たちの顧客に対する連邦大麻法の厳格な執行は、私たちのビジネスモデルを破壊し、私たちの業務と運営に実質的な影響を与えるだろう。

アメリカ連邦法、より具体的にはCSAは、栽培、加工、流通、販売、広告、大麻の所有を禁止している。したがって、米国連邦法執行当局は、不法または無許可の大麻生産、流通、販売促進、販売、大麻の所有または使用を規制しようとした場合、CSAによる我々の顧客への刑事訴訟を求める可能性がある。もし私たちの顧客が大麻関連のアメリカ連邦法に違反していることが発見された場合、彼らは刑事告発と有罪判決を受けるだけでなく、財産の没収、巨額の罰金と罰金、利益の返還、行政制裁、商業活動の停止、あるいはアメリカ政府または一般市民が提起した訴訟によって生じる民事責任を受ける可能性がある。私たちの顧客のこれらの行為や結果は、私たちの業務、経営業績、または財務状況に実質的な悪影響を与える可能性があり、あるいは私たちに運営を停止させる可能性がありますので、私たちの投資家は彼らのすべての投資を損失するかもしれません。

さらに、任意の法執行行動が顧客記録の伝票に応答したり、令状を受けたりすることを要求した場合、大麻企業は私たちの製品やサービスの使用を停止することを選択することができる。米国連邦政府が大麻に関する法律を改正する前に、米国連邦当局は、米国連邦政府が大麻に関する法律を修正するまで、現在の連邦禁止および制限をより厳格に実行することができ、以下のタイトルで説明することができる。“連邦法によると、大麻は依然として不法であるため、大麻に関する連邦法を厳格に執行することは、すべての州の大麻プロジェクトに適用するために、私たちの商業計画を実行できない可能性が高い”と説明している。連邦政府が州大麻法律によって許可を得た会社への法執行を増加させることは州大麻業界に負の影響を与え、更に私たちの業務、経営業績、財務状況、ブランドと名声に影響を与える可能性がある。

私たちは現在と未来のいくつかの顧客が適用された法律の下での許可と関連する要求を守らないかもしれない。許可されていないまたは規則的でない企業が私たちのプラットフォームやサービスにアクセスすることを許可したり、企業が不適切な方法で私たちの解決策を使用することを許可することは、私たちを法律または法規の強制執行および否定的な宣伝を受ける可能性があり、これは私たちの業務、経営業績、財務状況、ブランド、名声に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、虚偽または詐欺的な広告行為に従事する企業が私たちの解決策を使用することを許可することは、私たちに否定的な宣伝を受ける可能性があり、これは私たちに似たような悪影響を及ぼすかもしれない。

大麻小売業務を運営する顧客の許可状態をチェック·定期的にスクリーニングすることに関する政策や手順を策定しているが(顧客との契約は、通常、コンプライアンス、顧客が遵守せずにサービス終了、顧客賠償義務に関する顧客陳述を規定している)が、現在、将来のいくつかの顧客は、適用される州法令下の許可および関連要求に適合していない可能性がある。マリファナを売る許可なしに不足しているかもしれないエンティティに法的な法執行行動をとるかもしれません。これは私たちに否定的な影響を与えるかもしれません。

私たちのプラットフォーム、お客様が提供する内容、お客様が私たちのプラットフォーム上で作成したマーケティング活動、または私たちの顧客が許可や他の法律要件を守らずに私たちに行っているいかなる法律または規制の執行も、罰金および/または要求を含む様々なリスクに直面させ、私たちのプラットフォームやビジネスモデルを変化させ、マイナスの宣伝を経験させる可能性があります。これらの発展のいずれも、私たちの業務、経営業績、財務状況、ブランドと名声に実質的なマイナス影響を与える可能性がある。

私たちは一般的に、私たちの顧客が合法的な大麻業界に影響を与える複雑で、異なり、絶えず変化する法規と要求に合った方法で業務活動を展開することを保証することはできません。したがって、連邦、州、省、または地方政府当局は、私たちの顧客に対して刑事、行政、または規制法執行行動を求めることができ、これは、私たちの業務、経営業績、または財務状況に実質的な悪影響を与えるか、または運営を停止させる可能性があります。

私たちの解決策は、私たちの顧客が特定の法規や他の大麻業界に適用される法律要件を遵守することを支援する機能を提供していますが、私たちはまた、私たちの顧客の許可状態を確認し、定期的にスクリーニングすることに関する政策や手続きもありますが、私たちの顧客がいつでもこのような法規や要求に完全にまたは部分的に適合した方法で業務活動を展開することを保証することはできません。彼らの法律が規則に合わないことは、規制機関が彼らに刑事行動を取る可能性があり、これは私たちの業務と経営業績や財務状況に実質的な悪影響を与える可能性があり、その結果、私たちの投資家は彼らのすべての投資を失うかもしれない。より多くの情報については、本節の他のリスク要因を参照してください。“私たちの一部のお客様は、現在および将来、適用される法律の下での許可および関連要件を遵守していない可能性があります。許可されていない企業や不正な企業が私たちのプラットフォームやサービスにアクセスすることを許可したり、企業が不適切な方法で私たちの解決策を使用することを許可することは、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります

経営業績、財務状況、ブランドと名声。さらに、虚偽または詐欺的な広告行為に従事する企業が私たちの解決策を使用することを許可することは、私たちに否定的な宣伝を受ける可能性があり、これは私たちに似たような悪影響を及ぼすかもしれない

私たちの業務は大麻業界に関連するアメリカ州法律法規とカナダ連邦と省級法律法規に依存しています。

連邦CSAは大麻を付表I規制物質に分類しているにもかかわらず，米国の多くの州で大麻をある程度合法化している。また、大麻法案の公布は、医療や成人用に使用される大麻の商業栽培·加工がカナダで合法化され、大麻生産、流通、普及、販売、所有を制御する連邦法的枠組みが構築された。大麻法はまた，分配，販売，最低年齢要件(“大麻法”に規定されている最低年齢要件を遵守しなければならない)，大麻を消費可能な場所，および一連の他の事項など，カナダ各省·地域で成人用大麻の規制を許可している。カナダの各省·地域の政府は娯楽用大麻の配布·販売を規制する制度を実施している。また、大麻法案第23(1)項の規定は、考慮されているか否かにかかわらず、他人を代表して“大麻法案”の若干の条項で禁止されているいかなる宣伝活動を発表、放送、又は他の方法で伝播することを禁止する。したがって、大麻法案に含まれる条項は、私たちの業務のいくつかの態様に適用される可能性があり、私たちが提供する解決策にも、私たちの製品を使用する人のいかなる不遵守にも間接的に適用される可能性がある。しかし、“大麻法案”は最近公布されたものであり、私たちのようなデジタルプラットフォームに関連する可能性のある条項の既存の解釈、適用、および実行が不足しているため、“大麻法案”の下での私たちの潜在的リスクの開放を評価することは困難である。

米国各州とカナダでは，大麻産業に影響を与える法律法規が変化している。どんな変化、さらには変化の速度は、コンプライアンスに関連した巨額のコストを要求したり、私たちの業務計画を変更したりして、私たちの運営、収入、収益性に悪影響を及ぼす可能性があります。商業大麻産業はまだ若い産業であり、私たちはそれが約束制度の影響を受ける可能性があると予測できない。私たちは規制コンプライアンスに関連した持続的な費用と義務を生成するだろうが、これらの費用は実質的であることが証明されるかもしれない。規制を遵守しないことは、是正措置、処罰、または私たちの運営を制限する追加コストにつながる可能性がある。さらに、規制の変更、より厳格な実行、または他の予期しないイベントは、私たちの運営を広く変更したり、コンプライアンスコストを増加させたり、重大な責任を負う必要があるかもしれません。これは、私たちに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。

我々のプラットフォームおよびサービス販売収入が集中していることを考慮すると、米国各州またはカナダ連邦、省または地域の大麻に関連する法律および法規の厳格性の任意の増加を含む任意の適用可能な法律、または任意の司法管轄区域内で現在または推定された大麻業界に対してこのような既存の法律および法規のいかなるアップグレードを実行するかは、管轄区域に影響を受ける大麻業務の収益性または生存能力に悪影響を及ぼす可能性があり、さらに私たちの業務および経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

また、既存の大麻規制のため、私たちはまだ何の大麻許可も要求されていないにもかかわらず、将来的には、このような大麻許可証を取得するか、または他の方法で私たちの業務の実質的な規制を求めることが求められる大麻法規が公布される可能性がある。アメリカとカナダ連邦、州、省、地方、その他の非アメリカ司法管轄区域の大麻の法律と法規の範囲は広く、絶えず変化する解釈の影響を受けており、これは私たちのビジネス計画のコンプライアンスや変更に関連する巨額のコストを要求するかもしれない。将来の規制に関連するリスクを十分に管理することができず、将来のコンプライアンス要件を十分に管理することができず、私たちの業務、報告会社としての地位、当社の上場に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、政治的指導者または規制機関が合法的な大麻業界関連業務に及ぼすいかなる不利な声明も、私たちの証券価格に悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちの業務は大麻消費者に対する市場の持続的な受け入れにある程度依存しているため、市場のどのような負の傾向も私たちの業務運営に悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちは大衆の支持、市場の持続的な受け入れ、そして州レベルとカナダの合法的な大麻市場の消費者の急増に依存している。私たちはこの分野の市場と機会が引き続き成長すると信じているが、私たちは未来の市場成長速度や規模を予測することができない。大麻産業のどんな衰退や否定的な見通しも、私たちの業務と財政状況に悪影響を及ぼすかもしれない。

私たちの業務の拡大は大麻の継続合法化と規制された大麻流通ルートによる販売にかかっている。

私たちの業務の拡大は、有権者イニシアチブと国民投票を通じて、娯楽や医療用途大麻の合法化を含む、世界各地の異なる司法管轄区域で大麻の認可を行うことを含む立法許可を継続することにある程度依存する。どんな数の要素もこの分野の進展を緩和し、停止し、そして逆転する可能性がある。その産業の進展は鼓舞的だが、しっかりしているわけではない。特定の管轄区域では立法行動を支持するのに十分な国民がいる可能性があるが、対立する利害関係者のロビー努力や立法者の対など、立法プロセスに影響を与える可能性がある

大麻を合法化し、適用される法律や条例をどのように解釈、施行し、実行するか。また、我々の顧客は、2018年の農場法案の抜け穴によって急増した不正市場で大麻を販売する無証大麻事業者からの激しい競争と、我々の顧客が利用する規制された大麻流通ルート以外で販売されている精神活性大麻製品の増加に直面している。

これらの要素のいずれも、大麻の合法化を緩和または阻止したり、規制された大麻産業に実質的な競争をもたらす可能性があり、これは私たちの業務拡大能力に否定的な影響を与えるだろう。また、私たちの業務の拡大は、大麻を合法化し、大麻を合法化し、規制する既存の法律を縮小、制限、廃止するのではなく、現在の大麻を合法化している司法管轄区域に依存したり、これらの管轄区域の大麻企業の生存能力を弱めるように規制構造を変えたりする。

私たちの業務は私たちのブランド認知度と名声に高度に依存しており、私たちのブランド認知度や名声に対する侵食や降格は私たちの業務と経営業績に不利な影響を与える可能性があります。

私たちの業務はSpringBigブランドのイメージと私たちの名声に高度に依存しており、これは私たちの顧客と消費者を引き付ける能力に重要だと信じています。私たちはまた、私たちの市場での競争が発展するにつれて、私たちのブランド認知度と名声の重要性は引き続き増加すると信じている。私たちのこのような点での成功は一連の要素に依存し、その中のいくつかは私たちがコントロールできることであり、他のいくつかはそうではないだろう。私たちのブランドの認知度と名声に影響を与える要素は私たちの制御範囲内にあり、以下の要素を含む

•私たちのマーケティング努力の効果は

•私たちは質の高い、革新的で、誤りのないプラットフォームと同じ高品質の顧客サービスを維持することができます

•私たちは顧客(および顧客の消費者)において高い満足度を維持する能力を持っている

•私たちのプラットフォームとサービスの質と知覚価値は

•新しい機能と収入源の実施と開発に成功しました

•私たちは私たちのブランドに価値のある商標と他の原産地標識を獲得し、維持し、実行することができます

•私たちのプラットフォームとサービスを競争相手の製品と区別することに成功した能力

•POSシステムと統合する能力を持ち続けています

•私たちは私たちのプラットフォームを介して収集した消費者データとフィードバックから私たちの顧客に正確で操作可能な見解を提供することができます

•法律法規を守る

•私たちは環境、社会、そしてガバナンスに対する異なる利害関係者の任意の期待を満たすことができる

•私たちは顧客支援の能力を提供します

•実際または予想されるデータ漏洩やデータ損失、または私たちのプラットフォームに対する誤用または誤用。

また、私たちのブランド認知度と名声は、例えば、私たちがコントロールできない要素の影響を受けるかもしれない

•競争者や他の第三者の行動

•消費者が私たちのプラットフォームの小売業者やブランドの体験を使って

•大麻や大麻関連企業に対する一般的な見方は

•私たち、私たちの従業員、パートナー、または任意の当事者に関連する他の人に関連するイベントまたは活動を含む、正または負の宣伝

•私たちのプラットフォームへの中断、遅延、または攻撃；

•訴訟や規制の発展。

上記の1つまたは複数の要因が私たちの名声の損害およびブランド資産の損失を私たちのプラットフォームへの需要を減少させ、私たちの業務、経営業績、財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。しかも、私たちの名声を再建し、私たちのブランド価値を回復するいかなる試みも高価で時間がかかる可能性があり、このような努力は最終的に成功しないかもしれない。

私たちは現在、顧客に提供するマーケティングや広告サービスの面で激しい競争に直面しており、大麻業界の発展に伴い、競争はさらに激化することが予想される。

大麻マーケティングやソフトウェアサービス市場は急速に発展しており，現在の特徴は競争が激しいことであり，一部の原因は参入ハードルが低いことである。私たちは今後、大麻の合法化と規制、新しい技術が開発され、新しい参加者が大麻CRMに入るため、競争がさらに激化することを予想している

マーケティングソリューション市場です。私たちのサービスプラットフォーム個別コンポーネントの競争相手には大麻業界内外の企業が含まれています。その中には、マーケティングおよび顧客参加、ビジネスおよびPOSソリューション、ならびにブランドおよび小売業者のSaaSまたは他のテクニカルソリューションに専念する企業が含まれています。さらに、大麻の合法的な市場がより多くの受け入れおよび/または大麻規制制度の発展を受けた場合、我々の顧客の従来のマーケティングおよび広告チャネルの使用を阻害する既存の障害を除去することができる。これは、Googleのようなインターネット検索エンジンおよび広告ネットワーク、InstagramおよびFacebookのようなソーシャルメディアプラットフォーム、様々な他の新聞、テレビ、メディア会社、屋外看板広告、およびオンライン業者プラットフォームから提供される製品および解決策の競争を激化させ、新たな参加者が大麻CRMおよびマーケティングサービス市場に参入することをもたらす可能性がある。これらの潜在的な競争相手は、既存の市場参加者と比較して、より多くの資金、技術、および他の資源を持っている可能性がある。さらに、消費者および大麻業界の顧客がより豊富なデータを要求するにつれて、販売所仕入先のような他の大麻業界参加者との統合がますます重要になる可能性がある。我々の競争相手のようにこれらの新しい統合を迅速に完成させたり、従来のシステムに基づく既存の統合を改善したりすることができなければ、これらの競争相手に市場シェアを失う可能性がある。私たちの現在と未来の競争相手はまた、より高い知名度、より多様化、あるいはより集中した製品、より良い市場受容度、より大きなマーケティング予算のような他の競争優位性を持っている可能性がある。

また、大麻合法化の継続に伴い、大麻栽培者、製品メーカー、ディーラーは統合を経験する可能性があり、既存の大麻企業はより大きな市場シェアと購買力を獲得することを求めているため、新規参入者は重要な市場存在の構築を求めている。大麻市場の合併は私たちの潜在顧客群の規模を縮小し、残りの顧客により大きな駆け引きや購買力を持たせることができる。これは逆に私たちのサービスとプラットフォームを使用する価格を侵食し、利益率を低下させるかもしれない。さらに、大麻企業間の競争の激化は、最終的には個別の市場参加者の生存能力に悪影響を及ぼす可能性があり、これは、彼らが私たちのサービスおよび解決策を購入する能力を低下または除去する可能性がある。

もし私たちがこれらの理由のいずれかで効果的に競争できなければ、私たちは私たちの運営を維持したり、私たちの製品と解決策を開発することができないかもしれないので、私たちの業務と経営業績は不利な影響を受ける可能性があります。

もし私たちが私たちの成長を効果的に管理できなければ、私たちのブランド、業務、経営業績は損害を受けるかもしれません。

私たちの業務は急速な有機的成長を経験しており、これは管理と私たちの運営インフラに大きな要求を出している。我々の業務や人員の予想成長を管理するためには、財務や運営システムなど、既存のシステム、プログラム、制御措置を改善する必要があると予想される。私たちはまた私たちの財政、行政、そして運営者たちを増加させることを要求されるだろう。私たちは私たちの販売、サービス、マーケティングスタッフチームに大量の投資を続けるつもりだ。私たちの発展に伴い、私たちは大量の新入社員を効果的に統合、発展と激励しなければならない。同時に、私たちの現有の企業文化の有益な面を維持しなければならない。私たちはこのような文化が革新、チームワーク及び私たちの製品と顧客への情熱を促進できると信じている。しかも、私たちの収入増加速度は私たちの業務の拡張速度と同期しないかもしれない。私たちの既存および計画されている人員、システム、プログラム、制御措置が私たちの将来の運営を支援するのに十分であることは保証されず、管理層が必要な人員を募集、訓練、再訓練、インセンティブ、管理することができる保証はない。もし私たちが私たちの成長を効果的に管理できなければ、私たちのプラットフォームの品質、私たちの運営効率と私たちの費用管理は影響を受けるかもしれません。これは私たちのブランド、業務、収益力と運営結果に悪影響を及ぼすかもしれません。

私たちの業務の成長は私たちが消費者の傾向を正確に予測し、新しいサービスの提供に成功し、既存のサービスを改善し、新しい市場を開拓する能力にかかっている。

私たちの成長は、私たちが新しいプラットフォーム、製品、サービスを成功的に提供できるかどうかにある程度依存し、私たちの既存のプラットフォームとサービスを改善し、再配置して、私たちの顧客とその顧客の需要を満たすことができます。逆に、これは、変化する消費者の傾向、需要、および選好を予測し、対応する能力に依存する。私たちの戦略は特定の重要な傾向と私たちの主要市場の予想成長に基づいている。しかしながら、歴史的傾向は、将来の傾向および予測を表すことができないかもしれないし、推定された成長率は、全体的または部分的に正確ではないかもしれない、または決して現実にはならないかもしれない。また、基礎市場は低下する可能性があり、私たちの製品カテゴリの全体的な成長率は予想を下回る可能性がある。

革新的な新しいプラットフォーム、製品とサービスを提供し、新しいサービスに拡張することはかなりのコストに関連する。任意の新しいプラットフォーム、製品、またはサービスは、利益を達成するために十分な消費者の興味および売上を生成することができない場合があり、またはその開発および普及のコストを支払うことができるので、私たちの運営収入を減少させる可能性がある。しかも、このような非成功的な努力は私たちのブランドと名声に悪影響を及ぼすかもしれない。消費者の要求や好みの変化に対応するために、新製品を予測、識別、開発、またはマーケティングすることができない場合、または私たちの新製品が消費者の受け入れを得られなければ、予想される業務増加を達成できない可能性があり、私たちの売上は低下する可能性があり、私たちの利益率と収益性は低下または改善されないかもしれない。したがって、私たちの業務、財務状況、そして経営結果は実質的な悪影響を受ける可能性がある。

もし私たちがキーパーソンを募集し、訓練し、維持し、激励することができなければ、私たちは私たちの業務目標を達成できないかもしれない。

私たちの将来の成功は、私たちの最高経営責任者ジェフリー·ハリス、私たちの財務責任者ポール·サックス、いくつかの他の重要な経営陣のメンバーを含む、私たちの採用、訓練、維持、激励の能力にかかっています。科学技術業界の人材に対する争奪は非常に激しい.また、私たちと大麻業界との関係により、私たちは高素質の人員を誘致、維持、激励する面で挑戦に直面しており、この業界は急速に発展しており、社会的受容度はそれぞれ異なる。合格人材を誘致、訓練、維持と激励できなかったいかなる行為も、著者らの経営業績と成長の将来性を深刻に損害する可能性がある。

もし私たちの現在のマーケティングモデルが新しい顧客を効果的に誘致できなければ、私たちはよりコストの高い販売とマーケティング方法を採用して顧客を誘致し、維持する必要があるかもしれません。これは私たちの収益力に悪影響を及ぼすかもしれません。

私たちは私たちの販売チームを利用して私たちの顧客群と関係を築いた。私たちの販売チームは主に電話、電子メール、他の仮想連絡先を通じて顧客と関係を構築し、維持しています。これは通常、大量の顧客に経済的かつ効率的にサービスを提供できるようにするためです。特に顧客の数を増やし、私たちの顧客基盤がより複雑なマーケティング操作、戦略、プロセスを採用している場合には、販売チームを増加させ、顧客を引きつけ、維持し続けるなど、より多くの資源集約型の販売方法を採用する必要があるかもしれない。

私たちは販売、サービス、マーケティング業務の増加に関連した支出増加を経験し、より高い販売·マーケティング費用が発生することが予想され、これは私たちの業務や運営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちは、私たちのプラットフォームがアクセスできることを保証するために、私たちの既存の技術およびネットワークインフラをタイムリーまたは効果的に拡張し、調整することができないかもしれません。これは、私たちの名声、業務、および運営実績を損なうことになります。

私たちの地理市場の顧客と消費者はいつでも私たちのプラットフォームにアクセスすることができ、これは私たちの成功に重要だ。様々な要因のため、インフラ変更、人為的またはソフトウェアエラー、容量制限、分散拒否サービス(DDoS)、詐欺またはセキュリティ攻撃など、サービス中断、停止、または他の性能の問題に遭遇する可能性があります。場合によっては、私たちは、許容可能な期間内にこれらの性能問題の1つまたは複数の理由を決定することができないかもしれない。私たちのプラットフォームの可用性を維持し改善することは、特に使用ピーク時に、私たちの製品がより複雑になったり、第三者との統合に依存したり、使用量や流量が増加するにつれて、ますます困難になる可能性があります。もし私たちのプラットフォームが私たちの顧客(または彼らの消費者)がそれにアクセスしようとする時に利用できない場合、あるいはそのロード速度が彼らが予想しているほど速くない場合、彼らは他の解決策を求め、私たちのサービスの購読をキャンセルし、更新しないことができるかもしれない。私たちは、私たちのプラットフォームの可用性を維持し、改善し、新機能や製品を迅速に発表できるように、大量の投資を継続していく予定です。容量制限を効果的に解決し、サービス中断に十分に対応できなければ、必要に応じて私たちのシステムをアップグレードしたり、技術の実際と予想される変化に適応するために私たちの技術とネットワークアーキテクチャを持続的に開発したりすることができなければ、私たちの業務と運営結果は損なわれます。

我々は，我々のプラットフォームの機能，性能，信頼性，設計，安全性，スケーラビリティに引き続き大きな投資を行う予定である.私たちは私たちのプラットフォームを開発する際に困難に直面する可能性があり、これは新しい解決策と機能強化の実施を延期または阻止する可能性がある。ソフトウェア開発は私たちの製品開発チームの大量の時間と資源に関連しており、将来的にこれらの投資を続けることができないかもしれません。

もし私たちが私たちのプラットフォームを改善して強化することに成功しなければ、私たちの業務は不利な影響を受けるかもしれない。

当社のプラットフォーム内の実際または知覚可能なエラー、障害、またはエラーは、当社の運営結果および成長の見通しに悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちは常に私たちのプラットフォームを更新します。私たちは私たちの更新をテストしようと努力しているにもかかわらず、私たちのプラットフォームが私たちのクライアントに配備されるまで、エラー、失敗、またはエラーが発見されないかもしれません。我々は、我々のプラットフォーム内のエラー、障害、およびエラーを発見し、継続して発見する予定であり、いくつかのエラー、障害、およびエラーは、クライアントに配備された後にのみ発見され、修復されることが予想される。私たちのプラットフォーム内の真または感知可能なエラー、故障またはエラーは、データ漏洩、政府照会、喪失または遅延市場のような負の宣伝、セキュリティイベントを招く可能性があり、私たちのプラットフォームの受け入れ程度、競争地位の喪失、または顧客がその損失についてクレームを出す可能性がある。この場合、お客様の関係や他の理由で、問題の修正を支援するために追加のリソースがかかることを選択する必要があるか、または選択することができます。

我々は、エラー修復およびアップグレードを従来のシステム保守の一部とし、システム停止を招く可能性がある。エラー修復とアップグレードをタイムリーに実施することができても、私たちが顧客のために収集したデータ中の任意の不正確な履歴、または不正アクセスまたは破損、あるいは機密または他の敏感なデータの損失、取得、無意識の流出、暴露は、私たちの名声を損なう可能性があり、私たちのクレームを招き、大麻企業は私たちの製品を購入しないことを選択する可能性があり、あるいは既存の顧客の場合、私たちと契約を更新するか、または私たちは可能性があります

より多くの保険費用を招く。私たちのソフトウェアの任意の重大な欠陥やエラー、または他の性能問題に関連するコストは巨大である可能性があり、当社の運営実績および成長の見通しを損なう可能性があります。

分散拒否サービス攻撃、恐喝ソフトウェア攻撃、セキュリティホール、または許可されていないデータアクセスは、私たちの情報技術システムを損害または麻痺させ、私たちの顧客および消費者へのサービスを遅延または中断し、私たちの名声を損なうか、または大きな責任を負わせる可能性があります。

我々はDDoS攻撃を受ける可能性があり，ハッカーが利用する技術であり，インターネットサービスのサーバを過負荷させることでオフラインにする.また，様々な規模企業に対する恐喝ソフトウェア攻撃が一般的になってきている.また，インターネット技術への依存や遠隔作業の従業員数の増加により，ネットワークセキュリティのリスクに直面する可能性があり，サイバー犯罪者の脆弱性を利用するためのより多くの機会を創出する可能性がある.我々のプラットフォームは将来的にDDoS、恐喝ソフトウェア、または他のネットワークセキュリティ攻撃を受ける可能性があり、適用可能な回復システム、セキュリティプロトコル、ネットワーク保護機構、および他のプログラムが、ネットワークおよびサービス中断、システム障害、またはデータ損失を防止するのに十分であるか、または防止するのに十分である保証はない。さらに、許可されていない第三者や他の人が私たちのプラットフォームの抜け穴を利用した場合、私たちのプラットフォームは破られるかもしれない。不正アクセスを取得するための技術はしばしば変化し，DDoS攻撃の規模や恐喝ソフトウェア攻撃の数やタイプが増加している.したがって、私たちは十分な予防措置を実施したり、そのような攻撃が発生した時に制止することができないかもしれない。DDoS攻撃，恐喝ソフトウェア攻撃やセキュリティホールは，我々のクライアントや消費者へのサービスを遅延または中断し，我々のプラットフォームの利用を阻止する可能性がある.

また、情報技術およびセキュリティシステムを使用して、当社の施設の物理的セキュリティを維持し、お客様、消費者、従業員の情報を含む当社の独自および機密情報を保護します。予期しないまたは意図的なセキュリティホールまたは私たちの施設または情報システムへの他の許可されていないアクセス、または私たちのデータまたはソフトウェア内のウイルス、レコーダ、マルウェア、恐喝ソフトウェア、または他の不正コードは、これらの情報を危険にさらしたり、私たちのシステムおよびデータを利用できない可能性があります。また，我々は第三者の“クラウドベース”プロバイダに依存しているため，これらのプロバイダのセキュリティシステムに依存している.任意のセキュリティホール、または当サービスプロバイダー施設またはシステムへの他の許可されていないアクセス、またはそのデータまたはソフトウェア内のウイルス、レコーダ、マルウェア、恐喝ソフトウェア、または他の不正コードは、情報損失、機密情報の流用、および他のセキュリティホールに直面する可能性があります。さらに、私たちの従業員、請負業者、または私たちと業務往来のある他の第三者は、個人情報、機密情報、または他のデータを盗用するために、またはそのようなデータを意図せずに漏洩または漏洩する可能性があるセキュリティ対策を回避しようと試みる可能性がある。不正アクセスまたはセキュリティシステムを破壊するための技術、または私たちまたは私たちの請負業者によって維持されるデータに不正にアクセスするための技術は、しばしば変化し、通常、攻撃が発生した後に識別されるので、私たちおよびサービスプロバイダは、これらの技術を予見したり、十分な予防措置を実施することができない可能性がある。

実際または感知されたDDoS攻撃、恐喝ソフトウェア攻撃、セキュリティホール、または他の許可されていないアクセスは、私たちの名声とブランドを損なう可能性があり、私たちのプラットフォームの利用率を低下させ、罰金と処罰、政府調査、および訴訟と可能な責任リスクに直面させ、それによって生じるいかなる問題も緩和するために大量の資本と他の資源を費やし、他の方法で事件を救済し、増加したネットワークセキュリティ保護コストをかけることを要求します。セキュリティホールや他のセキュリティ関連イベントの発見と防止に努力する際には，大きなコストが生じると予想される.多くの州、連邦、および外国の法律法規は、会社がいくつかのタイプの個人データのデータセキュリティホールに関連しているときに、個人および/または規制当局に通知することを要求する。これらの法律または法規または他の規定によれば、セキュリティ規定違反の開示は、規制調査および法執行および否定的な宣伝を招く可能性があり、私たちのデータセキュリティ対策の有効性に対する私たちの顧客および消費者の信頼を失う可能性がある。

さらに、私たちは、任意のセキュリティホールや他のセキュリティ関連イベント、または私たちが提供する任意の関連通知が、遅延されているか、または遅延されているとみなされる可能性があることを発見する。実際または予想される攻撃、侵入、または他の許可されていないアクセスによって引き起こされる任意の影響または状況は、当社の業務、財務状態、名声、および顧客および消費者との関係に重大かつ不利な影響を与える可能性があります。

また、私たちのミスや漏れ保険証書にはその中のいくつかの事項の責任範囲が含まれていますが、重大な安全事件を経験した場合、私たちの保険範囲を超えたクレームや損害を受ける可能性があります。私たちはまた、私たちの保険カバー範囲が実際に発生したデータ処理やデータ安全責任を支払うのに十分であるかどうかを確認することができません。私たちは経済的に合理的な条項で保険を受け続けることができますか、あるいはどの保険会社も将来のクレームを拒否しないかどうか。利用可能な保険範囲を超える1つまたは複数の多額のクレームを私たちに提出することに成功したり、保険料の増加または多額の賠償免除または共同保険要件の実施を含む私たちの保険証書が変化したりすることは、私たちの財務状況、経営業績、名声を含む、私たちの業務に重大かつ不利な影響を与えるかもしれない。

私たちは、第三者が提供するクラウドベースの技術および第三者が提供し管理する技術システムおよび電子ネットワークに依存して、当社の業務を運営し、これらのシステム、技術、およびネットワークの中断または性能の問題は、私たちの業務および運営実績に悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちは、第三者が提供する技術とサービスに依存して、業務を運営するクラウドベースのインフラを管理しています。これらのサービスのいずれかが長期停止、中断、または施設閉鎖によって利用できなくなった場合、または私たちの要求を満たすことができなくなった場合、または商業的に合理的な条項で提供されなくなったため、私たちの費用が増加する可能性があり、財務を管理する能力が中断される可能性があり、適切な代替サービス(利用可能であれば)が決定、取得、および実施されるまで、私たちの運営が中断または他の方法で影響を受ける可能性がある。

私たちは、地震、洪水、火災、停電、電気通信障害、ネットワーク攻撃、テロ、および同様の他の事件の破壊または中断を受けやすい、または場合によっては、私たちが使用するデータセンター施設およびインフラの動作を制限しないか、または制御しない。これらはまた、新規機能の導入、技術エラー、インフラ変更、DDoS攻撃、または他のセキュリティ関連イベントを含む、侵入窃盗、破壊、故意破壊行為、および同様の不正行為、オペレータミスによる有害事象、および様々な要因による中断、データ損失または破損、および他の性能問題を受ける可能性がある。異なる管轄区域データセンターに適用される法律または法規の変化は、サービス中断を招く可能性もある。これらの施設は予防措置を講じているにもかかわらず、自然災害、テロ行為、または他の不適切な行為が発生した場合、十分な通知なしに施設を閉鎖したり、これらの施設に他の予期しない問題が発生したりすると、私たちのプラットフォーム運営が長期的に中断され、顧客または消費者データの損失、破損、不正アクセス、または取得を招く可能性がある。

我々のプラットフォームは，第三者が所有し運営する公共インターネットと電子ネットワークを介して通信を行う能力にも依存する.また，我々の解決策を必要に応じてタイムリーに提供するためには，我々のコンピュータ機器やネットワークサーバは終日24時間正常に動作しなければならず，第三者が管理する電気通信施設にアクセスし，制御できない電力供給を得る必要がある.公共事業または第三者システム中断を含む1つまたは複数のネットワークまたは施設の深刻な中断は、情報を処理し、顧客および消費者に解決策を提供する能力を低下させる可能性がある。

第三者データセンターまたは他の第三者技術またはサービスの任意の利用できないか、または私たちの要求を満たしていないか、または私たちが依存しているインターネット、ユーティリティまたは第三者ネットワークまたは施設の任意の中断は、私たちのプラットフォームがアクセス可能にする能力を阻害し、私たちの名声を損なう可能性があり、消費者からのトラフィックの減少を招き、私たちの顧客に返金またはポイントを発行し、潜在的な責任を負わせる可能性があります。これらの状況のいずれも、私たちの業務、名声、経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。

グローバル、地域、またはローカル経済および市場状況の影響は、私たちの業務、経営業績、財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちの業績は世界的な経済状況と私たちの1つまたは複数の重要な市場の経済状況の影響を受けており、これは私たちの顧客と消費者の支出に影響を与えている。大麻企業に適用される規制制限により、私たちの大多数の顧客が資本、流動資金、その他の財政資源を獲得する機会が制限されている。したがって、これらの顧客は景気後退の不比例の影響を受ける可能性がある。顧客は彼らの支出を私たちのプラットフォーム以外のプロジェクト、特に経済低迷期に分配することを選択するかもしれない。

経済状況はまた大麻の小売販売に悪影響を及ぼす可能性がある。大麻小売額の低下は、財務資源を節約するために、または異なるマーケティング解決策に移行するために、私たちの顧客を休業させるか、または私たちのプラットフォームの使用を停止することを決定する可能性があります。消極的な経済状況は、私たちがそれと関係を築き、彼らに依存して業務を発展させる第三者にも影響を及ぼす可能性がある。

また、景気後退は、有利な条件で債務や株式融資を得る能力が制限されたり、全く得られない、流動性の減少、SpringBig証券の市場価格の低下、私たちの金融や他の資産の公平な市場価値の低下、および私たちの売掛金の信用および入金リスクの減記および増加を招く可能性があり、これらはいずれも私たちの業務、経営業績、または財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。

壊滅的な事件或いは衛生危機は不利な経済条件をもたらし或いは激化する可能性があり、その中には他を除いて、新冠肺炎の大流行の再発或いは類似の広範囲の公衆衛生危機を含む。

悲劇的な事件は、私たちの業務を混乱させ、顧客および消費者にプラットフォームを提供する能力を弱める可能性があり、救済コスト、顧客と消費者の不満、および他の業務または財務損失を招く可能性がある。

私たちの行動は、自然災害、電力または電気通信障害、犯罪、および同様の事件の被害または中断から私たちの行動を保護する能力にある程度依存している。我々の施設は予防措置をとっているにもかかわらず、自然災害、テロ行為、破壊または破壊、使用量の急増、あるいは他の予期しない問題が発生すると、私たちのプラットフォームの可用性が長時間中断される可能性があります。現在と計画された災害復旧計画の下でも、私たちの業務は損害を受ける可能性がある。また、破損や中断が発生した場合には、私たちの保険証書が可能です

私たちが受ける可能性のあるどんな損失も十分に補償できない。これらの要素は逆に収入をさらに減少させ、私たちに責任を負わせ、私たちのプラットフォーム使用率の減少と私たちのマーケティングサービスの販売減少を招く可能性があり、そのいずれも私たちの業務を損なう可能性があります。

私たちの四半期と年度の経営業績の変動は私たちの業務や見通しに悪影響を及ぼす可能性があります。

あなたは私たちが不確実で急速に変化する解決策市場で直面しているリスクと困難に基づいて、私たちの業務と将来性を考慮しなければなりません。大麻顧客関係管理、マーケティングサービスと技術市場は新しいかつ発展しているため、それらの未来の成長率と規模を予測することは困難である。これは私たちが将来の見通しを正確に評価し、四半期や年間業績を予測する能力を低下させる。本節で議論した他のリスク要因に加えて、私たちの四半期および年間業績の変化を引き起こす可能性のある要因は、以下の通りです

•私たちは新しい顧客を誘致し、既存の顧客の能力を維持する

•私たちは収入を正確に予測して支出を適切に計画することができます

•競争が私たちの業務に及ぼす影響を悪化させます

•私たちは既存の市場で成功し、新しい市場に進出することができる

•世界、地域、経済状況の影響

•許可された大麻市場は違法大麻市場の能力よりも成功しています

•知的財産権を保護する能力は

•適切な成長率を維持し効果的に管理する能力は

•プラットフォームのトラフィックを維持して増加させる能力は

•知的財産権侵害請求および関連判決または和解を含む抗弁クレームに関連する費用

•私たちの業務に影響を与える政府や他の規制の変化

•プラットフォーム利用可能性の中断、および私たちのビジネス、名声、またはブランドに関連する任意の影響

•人材を引きつけ、引き留める

•自然または人為的災害および/または衛生危機(新冠肺炎を含む)の影響；

•私たちの内部統制の有効性。

私たちは短期的な収益を放棄する方法で私たちの製品と解決策を改善するかもしれない。

私たちは私たちのプラットフォームを使用する顧客に最高の体験を提供するように努力している。もし私たちがこれらの変化が最終的に私たちの長期業務と財務業績を改善すると信じていれば、私たちのいくつかの変化は私たちの短期収入や収益性を低下させるかもしれない。収入や収益性のいずれの短期的な減少も計画よりも大きい可能性があり、または上記の変化が予想される長期的な利益をもたらすことができない可能性があり、この場合、私たちの業務および運営実績は悪影響を受ける可能性がある。

私たちは現在アメリカとカナダで顧客が私たちのプラットフォームを使用している。私たちは、私たちの海外業務を拡大し続けることで、私たちの業務が増加すると予想しています。私たちが拡張を続けるにつれて、私たちは新しい外国市場に入るかもしれません。これらの市場では、私たちのマーケティングと展開は私たちのプラットフォームの経験が限られているか、または経験がない。私たちが海外業務を成功的に展開したり管理したりできなければ、私たちの業務は影響を受ける可能性があります

私たちは業界基準、政府法律、法規、その他の法的義務の制約を受けており、特にプライバシー、データ保護、情報セキュリティに関連する義務を受けており、これらの義務を遵守しないと実際にまたは遵守していないと考えられるいかなる行為も、私たちの業務を損なう可能性がある。

私たちは雇用と労働法、反収賄法、ロビーと選挙法、証券法、税法の監督と執行を担当する機関を含む様々な連邦、州、省、地方、外国政府機関の監督を受けている。これらの法律や条例は時間の経過とともに変化する可能性があるので、継続的な遵守を確保するために、資源を監視し、投入し続けなければならない。

また、私たちの業務は様々な連邦、州、省、外国政府機関によって規制されており、これらの機関はプライバシーとデータ保護法律と法規の監視と実行を担当しています。多くの外国、連邦、および州の法律および法規管理個人は、州プライバシーおよび秘密法(違反行為の開示を要求する州法を含む)、連邦および州消費者保護および雇用法、1996年の“健康保険携帯性および責任法案”、またはHIPAA；ヨーロッパおよび他の外国データ保護法を含む健康情報の収集、伝播、使用および秘密保持を識別することができる。

個人情報や他のユーザコンテンツを受信、記憶、処理、使用します。個人識別情報(PII)および他のデータの収集、使用および開示に関する多くの新しい法律および法規が通過されているか、または考慮されているため、グローバル(米国を含む)プライバシー問題の規制枠組みは急速に変化しており、既存の法律および法規は、新たで変化する解釈を受ける可能性があるから、予測可能な未来にはまだ不確定である可能性がある。アメリカでは、連邦貿易委員会と多くの州総検察長が連邦と州消費者保護法を運用して、オンラインでデータを収集、使用、伝播するための基準を制定している。2018年カリフォルニア消費者プライバシー法、またはCCPAは、カリフォルニア住民の個人情報の収集に重大な追加要求を出している。CCPAは他にも、カバーする会社のための新たなデータプライバシー義務を創出し、その情報を開示しない権利を選択することを含むカリフォルニア住民に新たなプライバシー権を提供する。CCPAはまた、特定のデータ漏洩のために法定損害賠償を有する個人訴権を作成し、それにより、データ漏洩に関連するリスクを潜在的に増加させる。この法案がどのように修正されるのか、修正があれば、あるいはどのように解釈されるのかはまだ分からない。また、新しいプライバシー法“カリフォルニアプライバシー権法案”(California Privacy Rights Act、CPRAと略称する)はCCPAを大幅に改正し、さらなる不確実性を招き、追加的なコストと支出を招くことを要求している。CPRAは州プライバシー法の実行を担当する新しいカリフォルニア州機関を設立し、この新しい機関が将来取る可能性のある法執行行動はまだ確定していない。CCPAとCPRAの影響は依然として深遠であり、最終的な監督指導や関連する発展に応じて、私たちのデータ処理のやり方や政策を修正し、遵守に努力するために多くのコストと費用を発生させる必要があるかもしれない。

私たちは現在、“電話消費者保護法”、“電話販売規則”、“要求されていないポルノおよび営業法の攻撃を制御する”、“ゴミ広告法”、および州レベルの“2021年バージニア州消費者データ保護法”、“VCDPA”、“コロラド州プライバシー法”を含む他のアメリカ連邦、州、地方の広告に関する法律法規にも支配され、発展している。多くの州では類似した包括的なプライバシー立法が採用される可能性が検討されており，その多くは今後数年以内に実施されると予想される.これらの法律と法規は私たちの業務に直接影響を与え、持続的なコンプライアンス、監視、内部と外部監査が必要です。それらは絶えず発展しているので、ますます多くの公衆と規制審査、そして絶えずアップグレードされた法執行と制裁レベルを招く可能性があります。データ保護およびプライバシー法律法規の後続の変化は、私たちが個人情報を処理する方法にも影響を与える可能性があり、それにより、私たちが提供する製品の有効性を制限したり、個人情報を共有する可能性のある戦略関係を制限したり、業務を運営または拡大したりする能力を制限することができます。

多くの外国や政府機関は、カナダや他の関連司法管轄区を含み、私たちが事業を展開または将来展開する可能性がある場合には、その住民またはその管轄区域内で経営している企業から得られたPIIやその他のデータを収集して使用することに関する法律·法規がある。これらの法律および条例は、米国の法律および条例よりも限定的であることが多く、これらの法ドメイン内の法律および条例は、識別、識別、または名前、電子メールアドレスなどの個人のデータを識別または特定するために使用される可能性があり、いくつかの法ドメインにおいてインターネットプロトコルアドレスおよび他のタイプのデータにも適用可能である。カナダでは、連邦個人情報保護と電子文書法案(PIPEDA)は、領土範囲が規定されていないにもかかわらず、カナダの多くの省の個人情報の収集、使用、開示を管理しているが、カナダ連邦裁判所は、この組織の活動とカナダとの間に“真と実質的なつながり”が存在する場合、PIPEDAは他の司法管轄区に設立された企業に適用されることを発見した。省レベルプライバシー専門家は省レベル民間プライバシー法の解釈と適用に対して類似した方法を採用しており，PIPEDAに相当する.しかも、カナダには強力な反迷惑メール法案がある。個人に商業電子メッセージを送信する組織は、所定の形態で個人の明確な同意を得なければならないか、またはこの場合は、カナダ反迷惑メール立法(CASL)に規定されている黙示同意または他の許可に適合しなければならない。CASLによると，不遵守に対する処罰は重く，規制機関であるカナダ放送テレビと電気通信委員会は法執行に積極的である。

私たちは、私たちに適用される連邦、州、省、外国の法律と法規、業界標準、政府基準、契約義務、その他の法律義務を遵守しようと努力しているが、これらの法律、法規、標準と義務は絶えず変化しており、異なる司法管轄区で一致しない方法で修正、解釈、適用され、互いに衝突し、他の要求または法律義務、私たちのやり方、または私たちのアプリケーションまたはプラットフォームの機能と衝突する可能性がある。私たちまたは私たちの請負業者は、連邦、州、省または外国の法律または法規、業界基準、契約義務または他の法的義務、または紛失、不正アクセスまたは取得、変更、廃棄、PIIまたは他のデータの発行または移転を招くかどうかにかかわらず、損失、不正アクセスまたは取得、変更、廃棄、または移転を招くかどうかにかかわらず、政府の法執行行動および起訴、個人訴訟、罰金および処罰または不利な宣伝をもたらす可能性があり、従業員、顧客、および消費者が私たちへの信頼を失う可能性があり、これは私たちの名声および業務に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちには、プライバシー、データ保護、情報セキュリティの問題を十分に解決する能力がないか、または適用される法律、法規、政策、業界基準、政府基準、契約義務、または他の法的義務を十分に解決する能力がないと考えられても、追加のコストと責任を負い、私たちの名声を損ない、販売を阻止し、収集した個人情報を使用する能力を制限し、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。

また，米国，カナダ，その他の管轄地域では，プライバシー，データ保護，情報セキュリティに関する新たな提案された法律，法規，業界基準が継続され，これらの将来の法律，法規，基準が我々の業務に与える影響を決定することはできないと予想される.将来の法律、法規、基準および他の義務、または既存の法律、法規、基準および他の義務の解釈の改正または変化は、私たちまたは私たちの顧客が従業員または消費者に関する情報を収集、使用、開示、または他の方法で処理する能力を弱める可能性があり、これは、私たちのアプリケーションの需要を減少させ、私たちのコストを増加させ、顧客と消費者基盤を維持し、発展させ、収入を増加させる能力を損なう可能性がある。このような法律および法規は、ユーザがそのような会社によって記憶または維持されている個人情報をアクセス、訂正、削除することを可能にし、その個人情報に影響を与えるセキュリティホールを個人に通報することを要求することができ、場合によっては、ある目的のためにPIIまたは他のデータを使用する場合には、個人の同意を得るべきである。さらに、外国政府は、ある国で収集されたいかなるデータも、その国以外に転送または伝播してはならないこと、またはそのような伝播に制限または条件を加えることを要求することができ、私たちは、特定の地理的領域の任意のこのような要求を遵守する際に困難に直面する可能性がある。実は、カナダの現行法のような多くのプライバシー法が施行された。連邦、州、省、外国のデータプライバシー法律法規を遵守しなければ、私たちが業務を成功させ、業務目標を達成する能力が損なわれる可能性があります。また、クレジットカードを受け入れるためには、クレジットカードユーザの情報を保護するための支払カード業界データセキュリティ基準(“PCI−DSS”とも呼ばれる)を遵守しなければならない。

もし私たちの決定が疑問視されて正しくないことが発見された場合、私たちは1つ以上の州総検事長、連邦規制機関、または個人原告の不利な宣伝またはクレームを受ける可能性があり、いずれも私たちの名声を損ない、販売を抑制し、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。

政府のインターネットに対する規制は引き続き発展しており、不利な変化は私たちの業務や経営業績に実質的な損害を与える可能性がある。

私たちは一般的な商業法規と法律とインターネットを専門的に管理する連邦、州、省、外国の法律の制約を受けている。既存および将来の法律法規、任意の既存の法律安全港の縮小、または以前または将来の裁判所判断は、インターネットまたはオンライン製品および解決策の増加を阻害し、オンライン製品および解決策を提供するコストを増加させる可能性がある。他の問題に加えて、これらの法律は、税金、関税、ユーザプライバシー、データ保護、定価、コンテンツ、著作権、流通、電子契約および他の通信、消費者保護、広帯域住宅インターネットアクセス、および製品の特徴および品質を管轄することができる。財産所有権、販売、使用、その他の税金、誹謗、プライバシーなどの問題を管理する既存の法律がインターネットやオンラインサービスにどのように適用されるかは不明である。もう一つの危険は、このような法律が異なる管轄区域間で相互衝突的な方法で解釈され適用され、私たちの現在の接近と一致しない方法である可能性があるということだ。これらの問題の不利な解決は、私たちの業務活動を制限し、私たちを潜在的な法的クレームに直面させたり、コンプライアンスを確保するために多くの資源を費やしたりする可能性があり、いずれも私たちの業務と運営業績を損なう可能性があります。

将来的に私たちの成長戦略への投資は、買収を含め、私たちの業務を混乱させ、私たちの経営業績、財務状況、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。

我々は、米国の変化する規制構造と一致するように、有機的かつM&A成長戦略を使用した拡張を求めている。既存の顧客の口座を拡大し、新しい顧客を増加させ、新しい市場に参入し、私たちのプラットフォームに新しい特性と機能を追加し、および/または買収は、大量の資本、時間、資源、管理に関連する可能性がある。私たちがどんな新製品や解決策も成功的に施行するという保証はない。外部要因、例えば追加のコンプライアンス義務は、私たちのプラットフォームを介して新製品と解決策を成功させることにも影響を与える可能性があります。

また、私たちの業務、経営業績、財務状況、現金フローに大きな影響を与える買収を行う可能性があります。組織として、技術、サービス、プラットフォーム、またはビジネスを取得し、統合することに成功した能力は検証されていない。買収は以下の点を含む多くのリスクに関連している

•買収は、費用の発生や大量の債務または他の債務の負担を要求する可能性があり、不利な税収結果や不利な会計処理を引き起こす可能性があり、知的財産権のクレームおよび紛争を含む第三者のクレームおよび紛争に直面させる可能性があり、または買収に関連する追加コストおよび支出を相殺するのに十分な財務リターンを生成できない可能性があるので、買収は、私たちの経営業績、財務状況、またはキャッシュフローに負の影響を与える可能性がある

•私たちが買収したどの会社の業務、技術、製品、人員、あるいは運営を統合する時、私たちは困難や予見できない支出に直面する可能性があります。特に買収された会社のキーパーソンが私たちのために働かないことを決定すれば、外国買収が発生すれば、異なる文化と言語を越えてしまうかもしれません

•買収された業務は、私たちの経営陣が予想しているレベルとスケジュールに到達できない可能性があり、および/または、予想される相乗効果を達成できない可能性があります

•買収は私たちが行っている業務を混乱させ、資源を移転し、私たちの費用を増加させ、私たちの経営陣の注意を分散させるかもしれない

•製品やサポートの連続性と有効性の不確実性により、買収は私たちと私たちが買収した会社の販売遅延または減少を招く可能性がある

•私たちは買収された製品やサービスの販売に成功したときに困難に直面したり、販売に成功できないかもしれない

•買収は、私たちが以前ほとんどなかったか経験のない地理的または商業市場に入ること、あるいは競争相手がより強力な市場地位を持っていることを含むかもしれない

•私たちの財務と管理統制と報告制度と手続きに潜在的な圧力を与える

•買収された会社に関連する潜在的な既知と未知の負債

•もし私たちがこのような買収に資金を提供するために債務を発生させれば、このような債務は私たちが業務と財務維持契約を展開する上で実質的に制限されるかもしれない

•将来の買収で減記される可能性のある買収資産または営業権に関する減価費用のリスク；

•もし私たちが将来の買収で大量の株式または転換可能な債務証券を発行すれば、既存の株式所有者は希釈される可能性があり、1株当たりの収益は低下する可能性がある

•買収された会社の様々な知的財産権保護戦略やその他の活動を管理する。

私たちはこれらや他のリスクを解決したり、任意の買収業務を統合する際に遭遇する他の問題を解決することができないかもしれない。いかなる買収業務の業務、技術、製品、人員或いは運営を成功的に統合できない、あるいは統合を実現する上でいかなる重大な遅延が発生しても、すべて私たちの業務、経営業績、財務状況とキャッシュフローに重大な不利な影響を与える可能性がある。

私たちは追加の資本を調達する必要があるかもしれません。これらの資本は有利な条件で獲得できないかもしれません。もしあれば、私たちの株主持分の希釈、私たちの運営を制限したり、私たちの業務運営能力に悪影響を与えたりします。

SpringBigはその運営や成長に資金を提供するために追加的な資金を必要とするかもしれない。追加的な融資が得られなければ、SpringBigの持続的な発展や成長に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。そのような追加資本は私たちの株主に希釈されるかもしれない。また、私たちの株式引受証所有者がその株式承認証を行使する可能性と、私たちが獲得する現金収益額は、私たちの普通株の取引価格に依存して、現在の取引価格は適用される行使価格を下回っています。もし私たちの普通株の取引価格がまだ適用された権利価格を下回っていれば、私たちは権利証所有者が彼らの株式引受証を行使することがあまりできないと信じている。もし私たちの必要が予見できない状況や重大な支出によって、あるいは私たちの経営業績が予想より悪い場合、私たちは私たちが有利な条件でより多くの融資を得ることができるかどうかを決定することができず、これらの追加的な融資は私たちの株主の権利をさらに希釈するかもしれない。私たちが集めたどんな資金も、私たちの長期業務戦略を継続させるのに十分ではないかもしれない。また、追加資本を調達する能力は、潜在的な世界経済状況の悪化、金利上昇、および米国信用と金融市場の最近の中断および変動の悪影響を受ける可能性がある。米国連邦法によると、現在の大麻の法的地位は、より多くの債務や株式融資を誘致する上で困難に直面しており、将来的にもこのような状況に直面する可能性がある。しかも、大麻の現在の法的地位は現在と未来の資本コストを増加させるかもしれない。債務融資は、可能であれば、関連する可能性のあるプロトコルは、追加債務、支出資本、または配当を宣言すること、または業務目標を達成する能力を制限する財務契約を私たちに強要するなど、株式転換権、特定の行動をとる能力を制限する契約を含む。債務融資には条項が含まれている可能性があり、違反すれば、融資者は融資の返済を加速させる権利がある可能性があり、このような場合にそのような融資を償還できる保証がないか、またはそのような債務融資によって付与された担保権益が担保償還権を取り消されることを防止することができない。もし私たちが必要だが受け入れ可能な条件で追加資本を調達できなければ、私たちは私たちの業務目標を達成し、私たちの財務義務を履行できないかもしれません。私たちの株価は下落するかもしれません。あなたの投資は損失するかもしれません。

私たちの転換可能な手形保有者に対する債務は、私たちのほとんどの資産の保証権益を担保にしているので、もし私たちがこれらの債務を滞納すれば、手形所有者は担保償還権、清算、および/または私たちの資産を引き継ぐことができます。もしこのような状況が発生したら、私たちは縮小され、さらには私たちの行動を停止させられるかもしれない。

当社は2024年1月23日に投資家と債券購入協定を締結し、これにより、当社は株式交換可能債券を発行する。同時に、SpringBig，Inc.は、転換可能な手形項目における保証会社の義務を保証するための担保協定を締結し、当社とSpringBig，Inc.とは、転換可能な手形によって満期になった金額の償還を確保するために、投資家が当社とSpringBig，Inc.のすべての資産の保証権益を獲得した保証契約を締結した。したがって、もし私たちが転換可能な手形の下の義務を滞納した場合、投資家はその担保権益の担保償還権を廃止し、当社、SpringBig，Inc.およびその子会社の資産の一部または全部を清算または接収する可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、および運営結果を損害し、運営を削減または停止することを要求するかもしれない。

私たちの手形と関連協定は私たちが追加債務と株式融資を得る能力を制限し、これは私たちの成長と私たちの運営融資の能力を制限するかもしれない。

転換可能チケットの販売に関連する合意は、変換可能チケットがまだ返済されていない場合、または各チケット所有者の同意によって制限を放棄しない限り、追加債務および保証債務を生成する能力の制限を含む重大な経営および財務制限を適用する可能性があり、留置権または担保または他の財産権負担の生成、前払い、償還またはいくつかの他の債務の買い戻し、配当金の支払いまたは他の分配または買い戻しまたは償還、資産の売却、または何らかの他の取引の達成または達成、または同様の取引または売却、リース、許可、譲渡、または他の方法で会社またはその子会社の資産を処分することを含むいくつかの限定的な契約を含む。私たちの管理文書にいくつかの修正と他の制限を加えた。我々の債務を管理するプロトコルでの契約や制限に違反し、これらの合意下での違約事件を招く可能性がある。これらの制限のため、私たちが業務を展開する方法は制限される可能性があり、一般的な経済または商業衰退中に運営するために追加の債務融資を調達することができず、および/または新しいビジネス機会を効果的に競争または利用することができない

法律や法規の変化、またはいかなる法律や法規にも従わないことは、私たちの業務、投資、および経営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちは国、地域、そして地方政府によって制定された法律、法規、そして規則に支配されている。特に、私たちは特定のアメリカ証券取引委員会と他の法律や法規の要求を遵守するように要求されている。適用される法律、法規、そして規則を遵守して監視することは困難で、時間がかかり、費用がかかるかもしれない。これらの法律、法規、規則とその解釈と応用も時々変化する可能性があり、これらの変化は私たちの業務、投資、運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。また、解釈や適用の適用法律、法規、規則を遵守しないことは、我々の業務や運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちは国内とカナダで潜在的な不利な税金結果の影響を受けるかもしれない。

私たちはデラウェア州の会社で、アメリカ連邦と最も適用される州と地方所得税の目的とされているC-会社です。アメリカと違う外国司法管轄区では、私たちはすべて所得税、賃金税、販売税、使用税、付加価値税、財産税、商品とサービス税を納めなければなりません。私たちの国内と海外での納税義務は、収入と費用の時間と分配に関する様々な司法規則によって制約されています。しかも、支払われた所得税の金額は、私たちが管轄区域に適用する税法の解釈と、税法の変化にかかっている。私たちの世界的な所得税や他の納税義務の準備を決定する際には、重大な判断が必要だ。私たちは時々所得税と非所得税の監査を受けるかもしれない。私たちは私たちがすべての適用された所得税法律を遵守し続けると信じているが、管理税務当局が法律に対して異なる解釈を持たず、私たちに追加的な税金を徴収する保証はない。もし私たちが付加税を徴収されれば、私たちの業務、運営結果、そして財務状況に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。また、監査は、私たちの経営陣の持続的な時間と注意を必要とするかもしれませんが、これは、彼らが私たちの業務の他の側面に集中する能力を制限し、私たちの将来の業務に影響を与えるかもしれません。

SpringBigが純営業損失と税収控除を利用する能力はSpringBigが利益を実現し、課税収入を発生できるかどうかに依存する。SpringBigは設立以来すでに重大な純損失が発生しており，SpringBigは引き続き重大な損失を受けることが予想される。また、SpringBigは純営業損失と税収控除繰り越しを利用して将来の課税収入を相殺する能力が限られている可能性がある。

SpringBigは2023年12月31日現在、約2310万ドルの米国連邦純営業損失の繰越を将来の課税収入の減少に用いることができ、これらの収入は無期限に繰り越すことができる。“減税·雇用法案”(以下、“税法”)には、2017年12月31日以降の納税年度に生じる純営業損失の最高控除額の引き下げと、純営業損失の繰越を廃止することが含まれる。また、繰越純営業損失とある税収控除は、それぞれ守則第382節と第383節および州法律類似規定の重大な制限を受ける可能性がある。このガイドラインのこれらの条項によると、ある会社が“所有権変更”を経験した場合、同社は変更前の純営業損失繰越や他の変更前属性(例えば税収控除を検討する)を用いて変更後の収入や税収を相殺する能力が限られている可能性がある。一般に、“5%株主”の3年間のスクロール期間の所有権累計変動が50ポイントを超えると、“所有権変動”が発生する。SpringBigが成立以来のいつでも所有権変更を経験した場合、SpringBigは、その既存の純営業損失繰越および他の税務属性を利用して課税収入または納税義務を相殺する能力が制限されている可能性がある。また，業務統合やSpringBigの将来の持分の変化はSpringBigの制御範囲内ではない可能性があり，所有権変更を引き起こす可能性がある.州税法の類似条項はまた、SpringBigの累積州税収属性の使用を制限するために適用される可能性がある。したがって，SpringBigが将来純課税所得額を獲得しても，変動前の純営業損失繰越や他の税務属性を利用してこのような課税収入や納税義務を相殺する能力が制限される可能性があり，SpringBigの将来の所得税負担が増加する可能性がある。

会計基準の変化や他の要素は私たちの未来の有効税率に否定的な影響を及ぼすかもしれない。

私たちの将来の有効税率は以下の要素の影響を受ける可能性がある：現有の法律或いは法規に対する解釈は絶えず変化し、株式を基礎とした給与会計の影響、企業合併会計の影響、私たちの国際組織の変化及び全体の税前収入レベルの変化。また、我々のグローバル業務の正常な過程では、多くの会社間の取引や計算があり、最終的な税収決定は不確定である。

私たちは私たちの税務推定が合理的だと信じているが、私たちは税務監査や税務紛争の最終決定が私たちの歴史所得税の準備や課税項目に反映されたものと変わらないことを確実にすることはできない。

複数の司法管轄区域の税収法律或いは法規の変化及びコンプライアンスは私たちの業務、キャッシュフロー、財務状況或いは経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちはアメリカとカナダの所得税法に拘束されている。新しい収入、販売、使用、または他の税金法律、法規、規則、法規または法令は随時公布される可能性があり、これはアメリカと海外での収益の税収待遇に影響を与える可能性がある。どんな新しい税金も、私たちの国内と海外での業務運営と私たちの業務と財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、以下に説明する“規則”第280 E条のように、既存の税金法律、法規、規則、法規または条例は、私たちに解釈、変更、修正、または適用される可能性がある。また、割り当てられていない外国収益への課税の変化は、将来的にこれらの収益への再投資の意図を変える可能性がある。上記のプロジェクトは、我々の業務、キャッシュフロー、財務状況、または経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。税金に対する要求は異なる司法管轄区域の間で大きな違いがある。これらの管轄区域を守る税法は時間も高価かもしれません。もし私たちが無意識に守らなかったら、未来に罰と費用を受けるかもしれません。もし私たちが無意識に適用された税法を遵守できなかったら、これは私たちの業務、運営結果、財務状況に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。

いくつかの税務機関は、SpringBigが徴収されるべきであると成功的に断言するかもしれない、または将来的にSpringBigは、いくつかのサービスの販売および使用税または同様の税金を徴収すべきであり、これは、私たちの運営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。

私たちはこのような税金が私たちのプラットフォームに適用されないと確信しているので、アメリカやカナダで販売と使用税などの税金を受け取りません。アメリカ最高裁判所の#年の裁決によるとサウスダコタ州はウェフェール事件を訴えていますいくつかの州税務機関は、SpringBigがその所在州と経済的に関連しており、SpringBigが過去に提供したいくつかのサービス(またはSpringBigが提供する将来のサービス)について販売および使用税または同様の税を徴収することを要求される可能性があり、これは納税評価、罰金、および利息をもたらす可能性がある。SpringBigが追加の販売および使用税または同様の税を徴収すべきであると断言することに成功した場合、またはそのような販売および使用税または同様の税を各州または他の司法管轄区に直接送金すべきである場合、SpringBigおよびそのような業務に悪影響を及ぼす可能性がある。

大麻業界に関連する他のリスク

連邦法によると、大麻は依然として不法であるため、大麻に関する連邦法を厳格に執行することは、私たちの商業計画を実行できない可能性がある。

大麻以外の大麻(米国政府は大麻を大麻と定義し，そのTHC濃度は乾物重で0.3%以下)はCSAにおけるI規制付き物質である。大麻がある程度合法化された州や地域でも、大麻の栽培、所有、販売は条約に違反し、監禁、巨額の罰金、没収に処せられる。さらに、個人および実体が他の人を助けてそそのかしてCSAに違反したり、他の人と共謀して法律に違反したりした場合、連邦法に違反する可能性があり、CSA違反は、マネーロンダリング法および“恐喝影響および腐敗組織法”を含むいくつかの他の犯罪の前提である。米国最高裁は，連邦政府は大麻の販売，所有，使用を規制して犯罪とする権利があり，個人医療目的であっても，このような行為が州法によって合法であるかどうかにかかわらず，犯罪とする権利があると判断した。しかし、長年、米国政府はこれらの法律を優先的に執行しておらず、州の法律を遵守する大麻会社とそのサプライヤーと戦ってきた。バイデン政権は、国家法人実体への起訴を排除できないにもかかわらず、この裁量権を起訴する政策を逆転させない見通しだ。

2018年1月4日、当時のJeff·セシェンス米司法長官は、オバマ政権時代にジェームズ·マイケル·コール元司法省が2013年8月29日に発表した覚書を含む、米国司法省の過去の大麻法に関する覚書の撤回を要求する覚書を発表した。コールの覚書は、州大麻規制制度を遵守する人に対する連邦大麻禁止の刑事法執行を、連邦調査および検察資源の非効率的な利用として説明し、連邦検事に裁量権を与え、1つ以上の場合を除いて、大麻を規制する州で州法に適合する大麻会社を起訴しない

未成年者の大麻使用、暴力、または連邦土地栽培の使用を含む8つの連邦優先順位が含まれている。まだ効果的なセシェンズ覚書によると、各米国検事室は、どのような大麻活動を起訴するかを決定する際に、すべての連邦起訴を管理する既定の原則に従うべきだと規定している。したがって、連邦検事は、州の合法的な大麻活動であっても、彼らの検察裁量権を使用して起訴することができるし、依然として彼らの検察裁量権を使用することができる。しかし、3年近く前にセシェンズ覚書が発表されて以来、米国の検事は通常、州法律に適合する実体を優先的に考慮していない。

ウィリアム·バル司法長官は2019年1月15日の確認公聴会で、“既定の予想”“投資”や他の“信頼利益”を乱さないと証言した[s]コールの覚書のせいで、連邦資源を投入して大麻が合法化された州で連邦大麻法律を施行するつもりはなかった。“私のやり方は既定の期待とコールメモによる信頼利益を破壊することはありません。投資が行われているので、ずっとそれに依存しているので、これらの利益を破壊するのは適切ではないと思います”と話した。また、大麻が合法化された州では、CSAの大麻禁止が暗黙的に廃止される可能性があることを示唆している[T]彼の現状は…ほとんど裏口を通って連邦法を廃止するようなものだ。業界観察者は一般的にバー司法長官の発言を米司法省がコール覚書撤回後に州法律業界に入った参加者に対して訴訟を起こし続けると解釈していない。

したがって、私たちが業務を行っている各司法区の各連邦検事室では、私たちの商業顧客などの州法律会社に対して大麻販売を管理する連邦法律を実行することを選択しない保証はありません。連邦政府は最近、強い大衆感情と行われている検察裁量権を超えた大麻工業の法執行が不足している。2014年以降、米国総合支出法案の各バージョンには、薬品監督管理局を含む米司法省が支出した資金の使用を禁止し、各州で医療大麻法の施行を阻止する条項が含まれている。はいアメリカVSマッキントッシュ米国第9巡回控訴裁判所は、この条項は、州医療用大麻の法律で許可された行為に従事し、このような法律を厳格に遵守する個人を司法部が資金をかけて起訴することを禁止するとしている。裁判所は，支出法案の条項が継続して執行されない場合，検察官は訴訟時効期間中に発生した行為を強制的に執行することができ，当該条項の前であっても有効であると指摘した。他にもこの問題を考慮した裁判所も同様の裁決を下しており、裁判所がどちらが州の法律を遵守または遵守していないことを証明する立証責任を負うかにもかかわらず、意見が分かれている。私たちの顧客の中には現在小売業者(将来的には可能性もある)で成人用大麻を販売しており、現在または将来州や地方法律の許可を得ていれば、支出法案の条項の下で医療用大麻のいかなる保護範囲も拡張されていない可能性がある。これは、大麻が医療用途のみに使用されている企業と比較して、これらの小売業者の顧客をより大きなおよび/または異なる連邦法および他のリスクに直面させる可能性があり、これは逆に私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。また、州許可麻販売における連邦政府の法執行姿勢のいかなる変化も、個別の連邦検事の私たちが業務を展開している司法区の法執行姿勢を含めて、私たちのビジネス計画を実行できなくなり、顧客基盤の面で大きな損失を受ける可能性があり、これは私たちの運営、キャッシュフロー、財務状況に悪影響を及ぼすだろう。

2021年3月11日、メリック·ガランドは米司法長官への就任を誓った。バイデン総裁は選挙期間中、連邦レベルで大麻保有を合法化する政策目標を掲げたが、大麻の完全合法化を公に支持していない。コリー·ブック上院議員の質問に答えたとき、メリック·ガランドは2021年2月の国会証言で、コールメモのバージョンを再作成すると述べた。彼は3月1日頃の上院司法委員会への書面回答で、彼が率いる司法省が大麻を合法化し、大麻を効果的に規制している州で法律を遵守している米国人を起訴しないことを再確認した。総裁·バイデンとガランド司法長官の下の司法省がコール覚書を再採択するかどうか、あるいは実質的な大麻法執行政策を発表するかどうかは不明である。ガランド判事は米上院で行われた確認公聴会で、大麻の合法化と大麻の使用を医学的あるいはその他の面で規制している州で、限られた資源を利用して起訴することは、彼から見れば有用なやり方ではないように見える。現政府や任意の新政府が米国連邦政府の大麻法執行政策にどのような影響を与えるかは不明である(あれば)。それにもかかわらず、司法省の立場が変わらない保証はない。

2022年10月6日、バイデン政府は、衛生·公共サービス部部長に、“制御物質法”による大麻スケジュールの審査開始を指示する行政命令を発表した。2023年8月29日、総裁·バイデンの行政命令に応えるために、米国衛生·公衆サービス部は米国麻薬取締庁に正式な提案を提出し、その科学的発見と医学評価に基づいて、大麻を付表1から付表3に再分類した。DEAは薬物を手配あるいは再配置する最終的な権力を持っているが，この提案については決定されていない

2023年9月27日、米上院銀行委員会は、州の合法的な大麻企業にサービスを提供する銀行を連邦反マネーロンダリング規制の執行から保護する“より安全な銀行業法案”を賛成14票、反対9票で可決した。同法案の異なるバージョンは以前の指導下の米国衆議院で可決されたが、米上院銀行委員会の可決は、米上院が初めて大麻銀行業務の改革に動いたことを示している。この法案が米上院や衆議院で可決されるかどうかは不明だ。

業界観察者は、現在の米国の政治環境は連邦大麻政策改革の機会を増加させることを望んでいる。しかし、私たちは行政行動を取って大麻を再配置する時間や機会を保証することができず、大麻を合法化したり、大麻規制を解除する法案を採択することも保証されない。したがって、私たちは連邦法のどんな変化や連邦法の可能性の変化の時間を予測することができない。もし連邦政府が州の合法的な大麻市場に長期的に関与しないやり方を変え、大麻に関する連邦法をより広く施行するようになれば、私たちの商業計画を実行できない可能性が高く、私たちの業務と財務業績は不利な影響を受けるだろう。

私たちの業務と私たちの顧客は大麻関連の金融取引において様々なアメリカと外国の法律によって制約されており、これは私たちの顧客を法的クレームや他の方法で私たちの業務に悪影響を与える可能性があります。

私たちと私たちの顧客は金融取引においてアメリカの様々な法律法規に制約されています。米国反マネーロンダリング法(AML)違反行為は，CSA違反大麻の密売を含む列挙された犯罪活動から収益を得る必要がある。私たちも私たちの顧客も依存している金融機関は、“アメリカ愛国者法案”第3章で改正された“銀行秘密法”に拘束されている。カナダでは，改正された“犯罪所得(マネーロンダリング)法”と“テロ資金調達法(カナダ)”と，その下の規則と条例及び“刑法”(カナダ)が適用されている。このような法律違反の処罰は監禁、巨額の罰金、そして没収を含む。

2014年、オバマ政権下の米司法省は、起訴州の合法的な大麻プロジェクトで発生した反マネーロンダリング行為を連邦検事に自制するよう指示し、大麻関連活動によって機関や個人に告発するかどうかを判断する際に、コール覚書に列挙された連邦法執行優先事項を考慮した。ほぼ同時に、財務省は金融機関が“銀行秘密法”に規定されている義務に基づいて、大麻関連企業にどのようにサービスを提供するかを明らかにする指導意見を発表した。当時のセシェンズ司法長官は2018年初めに州大麻計画に対する米司法省の指導を撤回し、不確実性を増加させ、連邦法執行当局が大麻業界を支援する実体や個人へのマネーロンダリング疑惑を求める可能性を増加させた。2018年1月31日、財務省は、法務省の以前の指導覚書が廃止されたにもかかわらず、2014年の指導意見は別途通知されるまで変わらないとの追加指導意見を発表した。

我々は、改正された“犯罪収益およびテロリスト融資法”(カナダ)および“マネーロンダリング制御法”(米国)、ならびに米国、カナダ、または任意の他の司法管轄区域の政府当局によって発行、管理または実行される任意の関連または同様の規則、法規またはガイドラインを含む、米国、カナダおよび他の場所でマネーロンダリングを禁止する様々な法律および法規を遵守しなければならない。もし私たちの顧客の任意の業務活動、それによって生成された任意の配当金または分配、またはそれによって生成された任意の利益または収入がマネーロンダリング法に違反していることが発見された場合、私たちの顧客は刑事責任と巨額の罰金を受ける可能性がある。私たちの顧客のこれらの法律違反や、このような違反に対する告発は、私たちの運営を混乱させ、重大な管理の気晴らしと費用に関連する可能性があります。したがって、私たちの多くの顧客はマネーロンダリング疑惑に直面しており、私たちの業務、運営、財務状況に大きな影響を与えるかもしれない。また、私たちの顧客のビジネス活動から得られた収益は、これらの顧客から受け取ったお金を含めて、反マネーロンダリング法に違反して移転した犯罪の不正収益が発見された場合、没収または没収される可能性があり、私たちの業務に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。最後に、我々の顧客のいずれかが上記の法規に違反していることが発見された場合、これは、以下に述べるように、逆に我々の業務に大きな悪影響を及ぼす可能性がある金融サービスの能力を獲得または維持する能力に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちは私たちの銀行関係に依存して、私たちは大麻産業との関係のため、私たちは銀行や他の金融サービスを獲得したり維持し続けたりすることが難しいかもしれない。

私たちが大麻製品を栽培したり販売したりしないにもかかわらず、私たちと大麻業界との一般的な関係は、私たちの業務の展開を阻害したり、妨害されることが懸念されたり、それ自身の活動をより厳格に規制して審査している人との協力関係を築くことができるかもしれません。

私たちは私たちの製品と解決策の金融機能を支援するために銀行産業に依存する。私たちの業務運営機能は、従業員の給料、不動産賃貸、その他の費用を含めて、伝統的な銀行によって処理され、依存されています。私たちは私たちと私たちの顧客がすぐに支払いを受けるために銀行サービスを受けることを要求する。最後に、私たちの任意の信用限度額への依存について、これらの信用限度額は私たちと金融機関との関係の影響を受ける可能性があり、もし私たちが銀行口座に入れなければ、これらの信用限度額は脅かされる可能性がある。私たちの製品の重要な構成部分は顧客口座と関係に依存し、顧客口座と関係は銀行機能に依存する。連邦と連邦保険の州立銀行の多くは現在、大麻製品の栽培·販売企業にサービスを提供していない。その理由は、大麻製品の栽培·販売は連邦法により違法であるためであり、財務省の金融犯罪法執行ネットワーク(FinCEN)が2014年2月に銀行にガイドラインを発表したにもかかわらず、金融機関が“銀行秘密法”の義務に基づいて大麻関連企業にどのようにサービスを提供するかを明らかにした。連邦政府はほとんど発起していませんが

国の法律に適合する大麻会社又はそのサプライヤーに対して金融犯罪起訴を行う場合には、政府は理論的には、少なくとも成人用大麻市場の会社を起訴することができる。大麻活動に関連する金融取引には不確実性が持続的に存在し、このような不確実性が金融機関にもたらす後続のリスクは、大麻産業へのサービスの提供を停止させるか、または大麻産業にサービスを提供するか、または大麻産業にサービスを提供する付属企業にサービスを提供する能力を制限することをもたらす可能性がある。

連邦レベルの不正性や，州政府が許可した大麻企業にサービスを提供することが銀行にもたらすリスクにより，大麻関連企業はサービスを提供する銀行に入ることが困難である。大麻企業がサービスを提供できる銀行を見つけることができる時、彼らは広い顧客の職務調査に直面するだろう。複雑な州監督要求とFinCENの指導のため、これらの審査は時間がかかり高価である可能性があり、私たちと私たちの顧客に追加の金融サービス障害を作り、私たちと私たちの顧客に追加のコンプライアンス要求を加えるかもしれない。FinCENは、貿易または商業当事者に、1万ドルを超える現金支払いを受けてから15日以内に8300表の報告書を米国国税局(IRS)に提出するよう要求した。私たちが販売している製品は現金支払いを受けませんが、これらの法律や法規を守らなければ、実質的な処罰を加えると、私たちの業務、運営結果、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。銀行が大麻製品を栽培·販売したくない企業にサービスを提供することを拒否したり、悪影響を受けたりすることなく、顧客のために製品や解決策を設計する戦略および技術が効果的かつ効率的に動作することは保証されない。銀行法規の変更または銀行業界の地位の変化は、銀行が大麻製品を栽培および販売する企業にサービスを提供することを可能にし、私たちの競争を増加させ、私たちが提供するプラットフォーム、製品または解決策と同様のプラットフォーム、製品または解決策を提供する業界の新しい参入者に便宜を提供するか、または他の方法で私たちの経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。また、ターゲット市場の潜在的な顧客は、銀行や他の金融機関のサービスを口座を開設したり、他の金融機関のサービスを利用することができず、タイムリーな支払いを含めて業務を展開することが困難になる可能性があります。

私たちは大麻や大麻を含む製品を販売しません；したがって、私たちの会社は大麻産業に属しておらず、連邦と連邦保険の銀行の使用を制限されません。しかし、私たちの収入は主に大麻業界が経営している会社から来ているので、銀行は私たちが銀行によって制限されている大麻業界の一部だと考え続けているかもしれない。もし私たちが将来どんな銀行関係を失ったり、より多くの銀行関係を得ることができない場合、私たちは業務管理、従業員の給料の支払い、顧客支払いの受け入れなどの面で困難に直面し、より多くのコストが発生する可能性があり、どれも私たちの名声や運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、銀行が州の合法的な大麻企業と協力する企業にサービスを提供したくないため、私たちの多くまたは1つの銀行口座を閉鎖することは、SpringBigの高度な管理関心を必要とし、私たちの業務および運営に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。銀行や金融機関に加えて、商業加工業者はSpringBigと協力するリスクに対して類似した見方を持っている可能性があり、私たちは大麻企業にサービスを提供しているので、私たちのいかなる商業加工業者関係を失っても類似した結果をもたらす可能性があるまた、2023年7月、マスターカードは米国金融機関に債務カードネットワーク上での大麻の購入を禁止するよう指示し、Visaはそのネットワーク上でキャッシュレスATMで大麻に関する取引を処理することを禁止していると報じられている。

私たちが規制された大麻産業に参加したので、私たちは破産裁判所を使用することが難しいかもしれない。

私たちは現在破産保護を求める必要や計画がない。米国裁判所は，債務者の収入は大麻または大麻資産から来ており，CSAに違反しており，連邦破産保護を求めることはできないと判断した。私たちは大麻や大麻製品を栽培したり加工したり、さらには大麻製品を販売したりする業務に従事していないにもかかわらず、米国裁判所は私たちの収入が大麻または大麻資産から来ていると判断し、必要に応じて破産保護を受けることを阻止することができる。

第三者の行動は私たちの業務を危険にさらすかもしれない。

私たちは私たちのシステム、合意、そして実践が私たちの顧客のすべての不正または不法活動を阻止するということを保証できない。私たちの成功は、私たちの顧客が彼らが運営している各州、地方、地域司法管轄区の監督と許可要求に従って運営する能力があるかどうかにある程度かかっている。経営中の大麻小売顧客の大麻ライセンス情報を審査し、これらのライセンス情報の有効性及び正確性を確保するための政策及び手続がある。私たちの第三者である顧客の行動とその行動が彼らを法的制裁とコストに直面させる可能性があることを確実にすることはできません。これは逆に私たちの業務や運営に悪影響を与えます。

TCPAを含む電話マーケティングの使用に関する法律や法規を遵守しないことは、私たちの運営コストを増加させ、私たちの業務、財務状況、運営結果、見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちの技術は薬局が顧客に出口テキスト通信を送ることを可能にする。各薬局は出国通信を管理する州と連邦法律を守る責任があると思いますが、SpringBigはこれらの法律違反を告発する訴訟で指名される可能性があり、あるいは他の方法で要求に参加しなければならないことを認識しています

これらの法律違反の疑いがあるための行動(例えば、伝票による)。TCPAと電話マーケティング販売規則を含む多くの州と連邦法律規範出局電話通信がある。米国連邦通信委員会(FCC)と連邦貿易委員会(FTC)はこれらの法律を規制する様々な側面を担当している。個別の州、例えばワシントン州とフロリダ州も、それぞれ呼び出し電話通信を規制している。他の要求に加えて，“TCPA”や他の法律は，電文送信者が電話販売電話の明確な書面同意を事前に取得し，州や国の“電話しない”登録要求を遵守し，様々なコンプライアンスプログラムを実行することを要求している.これらの法律は薬局の顧客と顧客とのコミュニケーション能力に影響を与え、私たちのマーケティング計画の有効性に影響を与える可能性がある。このような法律はまたSpringBigが直接または間接的に訴訟に巻き込まれる可能性のあるリスクを増加させる。TCPAは、他の同様の法律と音声通信とデータ通信とを区別しないため、これらの発信電話通信法規の場合、SMS/MMSメッセージも“呼”である。

TCPA“および同様の州法は、原告がこの権利に基づいて訴訟を提起することができ、通常、法定損害賠償を取り戻すことも許可する個人訴訟権利を規定する。例えば、TCPAは、違反1回当たりの法定賠償金が500ドル~1500ドルであることを規定している。最大総リスクへの法定上限はない(一部の裁判所はTCPA集団訴訟で憲法による過処罰の制限を適用しているにもかかわらず)。訴訟は連邦通信委員会、州総検察長、個人代表個人、または1種類の個人によって提起することができる。電話通信の送信者(薬局)と受信者(薬局顧客)との間で中間者役を演じている他の会社のように、TCPAに基づいて起訴され、薬局のTCPA案件に対するいくつかの伝票を受け取った。将来的にTCPAまたは任意の類似した州法に違反していることが発見された場合、特にクラス全体に基づいて、損害金額および潜在的な責任が広く実質的である可能性があり、私たちの業務、財務状況、運営結果、および見通しに悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちは製品マーケティングの制限を受け続けるかもしれない。

私たちが業務を経営しているいくつかの州は大麻製品のマーケティングと販売活動に対して厳格な規定を制定しています。これは私たちの大麻小売顧客の私たちのプラットフォームとマーケティングサービスに対する需要に影響を与えるかもしれません。私たちの顧客が制限に直面しているため、政府規制機関は大麻業務の販売やマーケティング活動に制限を加える可能性があり、これは私たちの業務の発展や経営業績を阻害する可能性があります。もし私たちの顧客が私たちの製品を効果的にマーケティングして市場シェアを奪い合うことができない場合、あるいは私たちの製品の販売価格を上げることで政府の立法と法規を遵守するコストを吸収できなければ、これは私たちの製品やサービスに対するカードを持つ大麻小売業者の需要を阻害する可能性があり、これは収入損失を招く可能性がある。

大麻企業はアメリカの不利な税金待遇を受けている。

“規則”第280 E条は、経営業務(又は当該貿易又は業務を構成する活動)が規制された物質の販売(“改正案”別表1及び別表2に示す者)を含む場合は、当該課税年度内に当該業務を経営するために支払う又は招いた任意の金(商品を販売するコストを除く)を控除又は控除してはならないと規定している。米国国税局はこの規定を大麻事業に適用し、大麻事業に関連する費用を差し引くことを禁止し、商品を販売するコストを超え、追加税金の評価と罰金を主張している。この規則第280 E条が大麻栽培及び製造事業に及ぼす影響は、販売事業への影響よりも小さい可能性があり、販売事業は、大麻小売業者及びブランドである当社のサプライヤーに直接影響を与える。しかし、“規則”第280 E条と米国国税局の関連法執行活動は、すべての大麻会社の業務に大きな影響を与えている。“規則”280 E条はSpringBigに直接影響を与えないが、SpringBig顧客の収益性を低下させ、SpringBigのマーケティングおよび顧客ロイヤルティサービスに対する需要の減少または価格感度の上昇をもたらす可能性がある。米国の所得税支出を計上した後、もともと利益を出していた大麻業務が赤字になる可能性がある。SpringBigの顧客が彼らのマーケティング予算を減少させ、規則の不利な待遇によって利益率を低下させる場合、SpringBigの販売および経営業績が悪影響を受ける可能性があるので、これはSpringBigに影響を及ぼす。衛生·公衆サービス部は大麻を付表1から別表3に変更する提案は280 E条を削除するが，DEAがその提案を受け入れる保証はない，あるいはそれを受け入れても，規則制定や訴訟は再手配時間の速度を遅らせることはなく，280 E条の適用性を保証することはできない。

大麻企業のサービス提供者たちはまたアメリカの不利な税金待遇を受ける可能性がある。

上述したように、“商業規則”第280 E条によれば、業務(又は貿易又は業務を構成する活動)が規制された物質の売買(“条約”別表1及び付表2の意味)を含む場合、納税年度内に業務を運営するために支払われた金額を控除又は相殺することは許されないが、貨物を販売するコストは除外される。米国国税局はこの規定を大麻事業に適用し、大麻事業に関連する費用を差し引くことを禁止し、不足している税金の評価と罰金を主張している。私たちは、規則第280 E条が私たちの業務に適用されると信じていないが、一般的に、国が許可した大麻事業と協力する補助サービスプロバイダは、大麻以外のサービスまたは製品を提供しているので、規則280 E条の制約を受けないが、米国国税局がこの条項が適用されると解釈すれば、私たちの収益性および財務状況に重大かつ実質的な影響を与えるであろう。

More法案は2019年に米国の衆議院と上院で提出され、2020年と2021年に衆議院で可決され、CSAから大麻を除去し、州の合法的な大麻事業を法典280 E条から効果的に剥離し、州間大麻貿易を許可する。しかし、MORE法案は、特定の大麻製品の価値で評価される消費税と、大麻の生産·販売に従事する企業に徴収する職業税の2つの新税を徴収する。これらの新しい税金条項は衆議院で可決されたMore法案に含まれているにもかかわらず、More法案がいつ、どのような形で法律になるかを予測し、どのような立法がSpringBigの活動にどのように影響するかを予測することは挑戦的である。同様に、最近制定された“州改革法”も、州の合法的な大麻企業を同法第280 E条から効果的に分割し、州間商業を許可するが、同時に大麻企業に新たな消費税を徴収する(税率が提案された“より多くの法案”より低いにもかかわらず)。

大麻企業は民事資産没収の影響を受けるかもしれない。

大麻産業参加者がそのような業務を経営する過程で使用する任意の財産、またはそのような業務の収益またはそのような業務の収益に遡ることができる任意の財産は、連邦法によれば大麻産業が違法であるため、法執行部門によって没収され、その後民事資産によって没収される可能性がある。財産のすべての人が犯罪に告発されていなくても、関連財産は依然として没収され、行政訴訟の制約を受ける可能性があり、最低限の正当な手続きの下で没収される可能性がある。もしこれが彼らの収益力や業務と私たちの顧客が私たちのサービスを継続する能力を阻害したら、私たちの大麻業務の顧客の資産を没収することは私たちの収入に悪影響を及ぼすかもしれません。

私たちは大麻業界に参加しているので、私たちは私たちの業務を経営するために必要な様々な保険を得ることが難しいかもしれません。これは私たちを追加的なリスクと財務的責任に直面させるかもしれません。

一般的な責任や役員や高級職員保険のような他の方面で入手しやすい保険は、私たちにとってもっと見つけにくく、より高価で、あるいは重大な排除を含んでいます。私たちの顧客は大麻業界の参加者だからです。私たちは私たちが将来そのような保険を見つけることができると保証することもできないし、私たちがこの費用を負担できるという保証もない。もし私たちがこのような保険なしで業務を経営することを余儀なくされたら、私たちが特定の業務分野に入ることを阻止し、私たちの成長を抑制し、追加のリスクと財務的責任に直面させるかもしれません。もし私たちが未保険の損失に遭遇した場合、予想されるキャッシュフローの損失を招き、私たちの運営結果、財務状況、業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちの特定の商業協定と契約を実行することは難しいかもしれない。

裁判所は法律や公共政策に違反すると考えられる契約を実行しないだろう。米国連邦法によると、大麻は依然として不法であるため、州の合法的な大麻産業の契約に関連するいくつかの当事者は、連邦が不法または公共政策に違反しているため、この合意は無効だと弁明している。いくつかの裁判所は特定の事件でこの論点を受け入れ、一般的にその会社の大麻密売を対象としている。裁判所は州の合法的な大麻会社の活動に関する契約を実行しており、一般的には州の合法的な大麻会社とその供給者との契約を実行する傾向があるが、私たちが法廷で私たちのすべての商業協定を実行できるかどうかにはまだ疑問と不確実性がある。もし違約が私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼすなら、私たちは救済策がある保証はありません。

私たちの知的財産権に関するリスクは

私たちは将来的に知的財産権侵害の疑いのある第三者の紛争と主張の影響を受けるかもしれない。このような紛争は弁護コストが高い可能性があり、私たちの業務と運営業績を損なう可能性がある。

私たちは将来、特許、商標、著作権、および他の知的財産権を含む第三者の知的財産権侵害の疑いに直面するかもしれない。クレームに根拠がなくても、これらのタイプのクレームを弁護することは、巨額のコストを招き、経営陣の注意を分散させ、私たちの運営を混乱させる可能性がある。特に、特許や他の知的財産権訴訟は長引く可能性があり、費用が高く、結果は予測が難しい。私たちは、非侵害代替品を開発する際に、いくつかの機能の提供を停止し、許可証を購入したり、私たちの製品と機能を修正したり、巨額の和解費用に直面することを要求されるかもしれません。これらのクレームはまた、私たちに重大な損害賠償責任を負わせる可能性があり、他方の権利を侵害することが発見された技術、コンテンツ、ブランド、または商業方法の使用を停止または管理しなければならない可能性がある。私たちは何の特許も持っていないので、反訴脅威によって競争相手や他の人が私たちに特許または他の知的財産権侵害クレームを提起することを阻止できないかもしれない。

私たちが運営するソフトウェアすなわちサービス(SaaS)垂直業界と他の業界の会社は大量の特許、著作権、商標を持っている可能性があり、許可協定を要求し、脅して訴訟を提起したり、私たちに訴訟を提起したりする可能性があります

知的財産権侵害や他の知的財産権侵害の疑いに基づいている。私たちのプラットフォームは第三者ブランドを特色としており、これらのブランド自体が第三者知的財産権を侵害する可能性があり、双方間の訴訟に陥る可能性がある。また、契約上顧客に賠償保護を求めているにもかかわらず、顧客は補償能力や財務能力を持っていない可能性があります。私たちは、商業的に合理的な条項で取得できないか、または全く得られないかもしれない他の人が持っている知的財産権ライセンスを求めることを要求されるか、または選択される可能性がある。許可証があっても、私たちは巨額の印税を支払うことを要求される可能性があり、これは私たちの運営費用を増加させるだろう。私たちはまた、代替の非侵害技術、コンテンツ、ブランド、または商業方法の開発が要求される可能性があり、これは大量の努力と費用を必要とするかもしれないが、私たちは効率的に実現できないかもしれない、あるいは全く実現できないかもしれない。もし私たちが私たちの業務のいかなる侵害の疑いのある側面を処理するために、技術、許可、開発技術、コンテンツ、ブランド、または商業方法を使用することができなければ、効果的に競争することができないかもしれません。また、私たちがますます激しい競争と私たちの業務の増加に直面するにつれて、私たちはますます多くの侵害クレームに直面するだろう。

私たちが受ける可能性のある訴訟とクレームの結果は肯定的に予測できない。これらの問題が訴訟を引き起こさなくても、あるいは私たちに有利な解決策を得たり、重大な現金和解を得たりしなくても、これらの問題および訴訟を提起したり、それらを解決するのに必要な時間および資源は、私たちの業務、名声、および経営業績を損なう可能性がある。

私たちのいくつかの解決策はオープンソースソフトウェアを含み、これは私たちの独自のソフトウェアと解決策に特別なリスクを与えるかもしれない。

我々は，第三者から入手した，あるいは我々の解決策に含まれるソフトウェアパッケージに含まれるオープンソースソフトウェアを用い，将来的にオープンソースソフトウェアを使用し続ける予定である.オープンソースソフトウェアは、一般に、自由にアクセス可能で、使用可能であり、修正可能であり、譲渡不可能なライセンス条項に従って“そのまま”に基づいて公衆に提供される。時々、私たちは、このようなソフトウェア(私たちの専用ソースコードを含む可能性がある)を使用して開発されたオープンソースソフトウェアおよび/または派生作品の所有権または発行を要求する第三者のクレームに直面するか、または適用可能なオープンソースライセンスの条項を強制的に実行することを他の方法で求めることができる。これらのクレームは訴訟を引き起こす可能性があり、私たちが侵害を回避するためにそれらを再設計することができない限り、高価なライセンスを購入するか、または暗黙的な解決策の提供を停止することを要求するかもしれない。この再設計過程は多くの追加的な研究と開発資源を必要とするかもしれない。許可要件に関連するリスクに加えて、いくつかのオープンソースコードソフトウェアの使用は、オープンソースコード許可者が通常ソフトウェアのソースに対して保証または制御を提供しないので、第三者商業ソフトウェアを使用するよりも大きなリスクをもたらす可能性がある。これらのリスクのいずれも解消や管理が困難である可能性があり，解決しなければ，我々の業務や経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちの業務の成功は私たちの知的財産権を保護して実行する能力に大きく依存する。

私たちの業務は私たちの知的財産権に依存しており、知的財産権の保護は私たちの業務の成功に必須的だ。私たちは商標、商業秘密、そして他の知的財産権、そして法律と契約制限によって私たちの知的財産権を保護する。このような制限の例として、私たちの知的財産権を開発している従業員、請負業者、コンサルタント、ビジネスパートナーと秘密および発明譲渡協定、およびeスポーツ禁止協定を締結し、私たちのビジネスパートナーと秘密協定を締結することによって、私たちの知的財産権、技術、機密情報を保護しようとしています。これらのプロトコルは、私たちの機密情報、知的財産権、または技術の無許可使用または開示を効果的に防止することができず、私たちの機密情報、知的財産権、または技術を無許可に使用または開示する場合に十分な救済措置を提供することができない可能性がある。私たちは私たちの独占権を保護しようと努力しているが、例えば、許可されていない当事者たちは、私たちのウェブサイトの特性、ソフトウェア、および機能のいくつかの態様をコピーしたり、私たちが独自と考えている情報を取得して使用したりするかもしれない。

私たちは商標を含む私たちの知的財産権を保護するために努力しているにもかかわらず、それらは未来に認められないかもしれないし、無効にされたり、回避されたり、挑戦される可能性がある。例えば、多くの他の商標の中で、私たちはすでに米国に商標として“SpringBig”を登録しています。競争相手は私たちと同様のサービス名を採用し続けている可能性があり、ブランド識別を確立する能力を損なうことになり、消費者を混乱させる可能性があります。さらに、我々の商標と類似した他の商標の所有者は、潜在的な商号または商標侵害クレームを提起する可能性がある。将来的には、私たちの知的財産権を実行し、他の人の固有の権利の有効性および範囲を決定するために、米国特許商標局または米国国内外の他の政府機関および行政機関に訴訟または訴訟を提起する必要があるかもしれない。私たちの所有権を実行または保護する努力は無効である可能性があり、大量のコストと資源移転を招く可能性があり、これは私たちの業務と経営業績を損なう可能性があります。

さらに、私たちは、時々、元従業員、協力者、または他の第三者が、発明者または共同発明者として、私たちの知的財産権において権益を持っていると告発される可能性がある。私たちは一般的に従業員、コンサルタント、そして請負業者と秘密と知的財産権譲渡協定を締結する。これらの合意は、一般に、当事者が私たちにサービスを提供する過程で発想された発明が私たちの固有財産となることを規定している。しかし、このような合意は守られないかもしれないし、知的財産権を効果的に私たちに譲渡してくれないかもしれない。しかも、場合によっては、私たちはこのような所有権について交渉できないかもしれない。もし私たちが私たちの権利に挑戦する紛争を受けたら

特許または他の知的財産権において、または特許または他の知的財産権において、そのような紛争は、費用が高く、時間がかかる可能性がある。もし私たちが成功しなければ、私たちは私たち自身の知的財産権だと思う貴重な権利を失うかもしれないし、これは私たちの業務、財務状況、運営結果、および見通しに実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。

私たちの証券や特定の税務に関するリスクは

我々の普通株は、全国取引所または見積システム上でオファーするのではなく、場外取引市場グループの取引プラットフォームOTCQXの最適な市場でオファーする。したがって、私たちの投資家は私たちの株式市場価格の大幅な変動を経験し、彼らの株を売ることが難しいかもしれない。

私たちの普通株は現在場外取引市場グループの取引プラットフォームOTFQXSBIGの最適市場でオファーされており、株式コードは“”です。OTC Markets Groupは、場外証券のリアルタイムオファー、最終販売価格、出来高制限を表示する規制された見積サービスである。場外市場グループ取引プラットフォームでオファーされた株式取引は通常あっさりしており、取引価格が変動する。このような変動は多種の要素によるものである可能性があり、既製の見積もりの不足、売買オファーに対する一致した行政監督管理の不足、取引量の低い及び市場状況を含む。そのため、経営業績に関係なく、我々普通株の市場価格が大幅に変動する可能性があり、このような変動が発生した場合、我々証券の市場価格にマイナス影響を与える可能性がある。また、場外取引市場グループは全国的な証券取引所ではなく、その取引プラットフォーム上で行われる証券取引は、国の見積システムや証券取引所に上場する証券取引よりも散発的であることが多い。したがって、私たちの株主は、彼らの証券を売却することを決定する際に、彼らの証券から公平な価格を実現できない可能性があり、あるいはこれらの証券を長い間保有しなければならない可能性があり、私たちの普通株式市場が改善されるまで、OTCQX最適市場での取引オファーにより、私たちの株式融資能力は負の影響を受ける可能性があり、私たちの将来の追加証券の発行や追加融資を得る能力は制限され、私たちの名声と私たちの業務にマイナスの影響を与える可能性がある。

もし私たちの表現が市場予想に合わなければ、私たちの証券価格は低下する可能性があり、私たちの証券の市場は変動するかもしれない。

もし私たちの業績が市場予想に達しなければ、私たちの普通株の価格は下がるかもしれない。また、私たち普通株の活発な市場発展が続いていても、私たち普通株の取引価格は変動し、様々な要素の広範な変動を受ける可能性があり、その中のいくつかの要素はコントロールできません。以下に列挙されたどんな要素も私たちの普通株の価格に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちの普通株の取引価格に影響を与える要素は以下のことを含むかもしれません

•私たちの四半期と年間財務業績の実際または予想変動、または私たちに似ていると考えられる会社の四半期および年間財務業績の変動

•市場の経営業績に対する期待の変化

•経営業績は特定の時期に市場予想を達成できず、私たちの普通株の市場価格に影響を与える可能性がある

•投資家は私たちに相当する他社の経営業績と株価表現を考えている

•私たちの業務に影響を与える法律法規の変化

•当社に関する訴訟を開始または参加すること

•将来の証券発行や債務のような私たちの資本構造の変化

•取締役会や経営陣が大きく変動しています

•会社、投資家、または私たちの役員、役員、または大株主が大量の普通株を売却するか、またはそのような売却が発生する可能性があると考えられること

•景気後退、金利、燃料価格、インフレ、国際通貨変動、戦争またはテロ行為のような一般的な経済的および政治的条件。

私たちの経営業績にかかわらず、広範な市場と業界要素は私たちの普通株の市場価格を下げる可能性があります。株式市場は全体的に価格や出来高の変動を経験しており、これらの変動は影響を受けた特定の会社の経営業績に関係なく、あるいは比例しないことが多い。これらの株と私たちの証券の取引価格と推定値は予測できないかもしれない。投資家は、デジタル支払いに従事している会社や投資家が、私たちと類似した他の会社の株式市場に自信を失っており、私たちの業務、将来性、財務状況、あるいは運営結果にかかわらず、私たちの株価を押し下げる可能性があると考えている。私たちの普通株の市場価格の下落はまた、私たちが追加証券を発行する能力と、私たちが将来追加融資を得る能力に悪影響を及ぼすかもしれない。

予測可能な将来に私たちの普通株に現金配当金を支払う計画はありませんので、あなたがお支払いした価格よりも高い価格で私たちの普通株を売却しない限り、あなたは何の投資収益も得られないかもしれません。また、普通株の価値があなたが支払った価格よりも高くなることは保証されません。

私たちは将来の運営、拡張、債務返済のために未来の収益を維持するかもしれないが、現在は予測可能な未来に現金配当金を支払う計画はない。将来の配当金の発表と支払いの任意の決定は、私たちの取締役会が適宜決定し、私たちの運営結果、財務状況、現金需要、契約制限、適用法律、および取締役会が関連すると考えられる他の要素に依存するだろう。さらに、私たちが配当金を支払う能力は、私たちまたは私たちの子会社によって生成された任意の既存と未来の未返済債務の契約によって制限されるかもしれない。したがって、あなたが購入した価格よりも高い価格であなたの普通株を販売しない限り、あなたは私たちの普通株の投資では何の見返りも得られないかもしれません。しかし、普通株の価値がそのような株を購入する価格よりも高くなることが保証されないことが前提です。

私たちは証券訴訟の影響を受けるかもしれませんが、これは高価で、経営陣の注意をそらすかもしれません。

我々普通株の市場価格は変動する可能性があり、過去に株式市場価格の変動を経験した会社は証券集団訴訟の影響を受ける。私たちは未来にこのような訴訟の目標になるかもしれない。私たちに対する証券訴訟は巨額のコストを招き、経営陣の注意を他の業務から移行させる可能性があり、これは私たちの業務を深刻に損なう可能性があります。

転換可能な手形に関連する普通株の発行、または当社または売却証券保有者によって発行および/または売却される可能性のある普通株は、大量の希釈をもたらす可能性があり、これは私たちの普通株の取引価格に大きな影響を与える可能性がある。

変換可能手形が普通株式に変換されるか、または普通株式に変換可能な手形が行使される範囲で、我々の普通株式が大量に発行される。このような転換および/または売却に関連する実際に発行された普通株数を予測することはできないが、このような発行は我々の株価を大幅に下落させる可能性がある。

私たちの総流通株の大部分はいつでも市場に販売されるかもしれない。これは私たちの業務が良好であっても、私たちの普通株の市場価格を大幅に下落させる可能性がある。

普通株の発行および転売により、転換手形および我々の公共および非公開株式証に制約された株、および他の所有者が普通株株を転売すること、および会社の持分インセンティブ計画に基づいて、公開市場で大量の普通株を随時販売することが可能である。これらの売却、あるいは市場で大量の株式保有者が株を売却しようとしているとの見方は、我々の普通株の市場価格を低下させる可能性がある。

私たちの普通株を売却すること、またはそのような売却は、公開市場で証券保有者または他の方法を売却することによって、私たちの普通株の市場価格を低下させる可能性があり、そのような証券を販売する証券保有者は、依然として相当な収益を得る可能性があると考えられる。

公開市場で私たちの普通株を売却したり、あるいはそのような売却が起こりうると考えたりすることは、私たちの普通株の現行の市場価格を損なう可能性がある。これらの売却、あるいはこれらの売却が起こりうる可能性は、将来的に適切と考えられる時間と価格で株式証券を売却することをより困難にする可能性もある。機関投資家と私たちの創業者の共同実益は、当社の総流通株の50%以上の株を持っており、登録声明が使用可能であれば、彼らの株を転売することができる。私たちの業務パフォーマンスにかかわらず、私たちの普通株の転売は私たちの証券の市場価格を大幅に低下させる可能性があります。

私たちは、ある既存の株主が保有する証券に基づいて大量の普通株を転売することに関する登録声明を提出した。これらの普通株は私たちの公衆流通株の大きな割合を占め、これらの証券所有者はこれらの証券に対して登録権を持っている。したがって、公開市場で大量の普通株を販売することはいつでも起こる可能性がある。大量の普通株が転売待ちに登録されていることや、大量の普通株を持つ株主が株式を意図的に売却していると考えられていることを考慮すると、我々普通株市場価格の変動性が増加したり、我々普通株の公開取引価格が大幅に低下したりする可能性がある。しかも、私たちは転売されたいくつかの普通株を登録しています

私たちの普通株の取引価格を下回っていますが、普通株の売却は、このような売却証券保有者が大きな収益を達成することになります。私たちの取引価格がまだ低くても、いくつかの売却証券の保有者は、大衆投資家または私たちの普通株の現在の取引価格よりも低い価格でこれらの株を購入したので、私たちの普通株の株を売却する動力があるかもしれない。私たちの普通株の大衆保有者たちは似たような株収益率を経験しないかもしれない。

もし証券や業界アナリストが私たち、私たちの業務、または私たちの市場に関する研究や報告を発表または停止しない場合、または彼らが私たちの普通株に不利な変化をした場合、私たちの普通株の価格および取引量は低下する可能性がある。

私たちの普通株の取引市場は、業界または証券アナリストが発表する可能性のある、私たちの業務、私たちの市場、または私たちの競争相手に関する研究と報告の影響を受けるだろう。SpringBigを追跡する可能性のあるアナリストの誰かが私たちの株に対する否定的な提案を変えたり、私たちの競争相手にもっと有利な相対的な提案を提供したりすれば、私たちの普通株の価格は下落するかもしれない。SpringBigを報道する可能性のあるアナリストが報告を停止したり、私たちの報告書を定期的に発表できなかったりすれば、私たちは金融市場での可視度を失う可能性があり、これは私たちの株価や取引量を低下させる可能性がある。

当時の未償還公共株式証保有者の少なくとも65%の承認を得た後、私たちは所有者に不利な方法で私たちの公開株式証の条項を修正するかもしれない。したがって、あなたの権利証の行使価格を向上させることができ、行使期間を短縮することができ、権利証を行使する際に購入可能な普通株数を減少させることができ、これらはすべての証券保有者の承認を得ていない。

我々の公開株式証は，株式承認証代理である大陸株譲渡信託会社と当社との間の引受権証プロトコルに基づいて登録形式で発行されている.株式証承認協定は、株式証を承認する条項は、いかなる所有者の同意なしに修正して、任意の曖昧な点を除去し、或いは任意の欠陥のある条文を是正、修正或いは補充し、或いは株式証合意に起因する事項或いは問題について任意の他の条文を増加或いは変更することができるが、当時の少なくとも65%の公共承認持分所有者の承認を受けなければならず、登録所有者の利益に不利な影響を与える任意の変更を行うことができる。したがって、当時発行されていなかった公共株式証の所有者の少なくとも65%がこの改正を承認した場合、私たちは所有者に不利な方法で公共株式証の条項を修正することができる。このような修正例は、株式承認証の行使価格を向上させること、行使期間を短縮すること、または引受権証を行使する際に購入可能な普通株式数を減少させることを含む改訂であってもよい。

私たちは証券法の意味で新興成長型企業であり、新興成長型会社が獲得できるいくつかの開示要求免除を利用すれば、私たちの証券の投資家に対する魅力を低下させ、私たちの業績を他の上場企業と比較することを難しくする可能性がある。

私たちは、JOBS法案によって改正された証券法が指す新興成長型企業であり、他の非新興成長型企業に適用される上場企業の様々な報告要件に適用されるいくつかの免除を利用することができるが、サバンズ-オクスリー法案404条に準拠する必要はない監査員認証要件に限定されず、定期報告や依頼書における役員報酬に関する開示義務を削減し、役員報酬や株主承認までに承認されていない金パラシュート報酬について非拘束的な相談投票を行う要求を免除することができる。したがって、私たちの株主は彼らが重要だと思ういくつかの情報を得ることができないかもしれない。最初の公募日から、5年間にわたって新興成長型企業の地位を維持することができますが、それまでのいずれの6月30日も、非関連会社が保有する普通株の時価が7億ドルを超えていれば、翌年12月31日から新興成長型会社ではなくなりますが、この場合は、次の年12月31日から新興成長型企業ではありません。私たちは投資家が私たちがこのような免除に依存して私たちの証券吸引力が低下することを発見するかどうか予測できない。もし一部の投資家がこれらの免除に依存して私たちの証券がそんなに魅力的ではないと思ったら、私たちの証券の取引価格は他の場合よりも低くなるかもしれません。私たちの証券の取引市場はそんなに活発ではなく、私たちの証券の取引価格はもっと変動するかもしれません。

また、雇用法第102条(B)(1)条免除新興成長型企業は、民間企業(すなわち、施行が宣言されていない証券法登録声明又は“取引法”に基づいて登録されていない証券種別)が、新たな又は改正された財務会計基準の遵守を要求されるまで、新たな又は改正された財務会計基準を遵守する。JOBS法案では，会社は延長からの移行期間を選択し，非新興成長型会社に適用される要求を遵守することができると規定しているが，いずれの選択脱退も撤回できない。私たちは、延長された移行期間を選択しないことを選択し、これは、基準が発表または改正された場合、その基準が上場企業または民間企業に異なる適用日がある場合、私たちは新興成長型企業として、民間会社が新しい基準または改正基準を採用する際に新しいまたは改正された基準を採用することができることを意味する。これは私たちの財務諸表を別の上場企業と比較するかもしれません後者は新興成長型会社でもありません

新興成長型企業は、使用される会計基準に差がある可能性があるため、延長された移行期間を使用しないことを選択することは困難または不可能である。

上場企業として、コストを増やし続けており、私たちの経営陣は新たなコンプライアンスに多くの時間を投入し続けています。

上場企業としては、証券法第2(A)節で定義された新興成長型企業でなくなった場合には、これらの費用がさらに増加する可能性がある大量の法律、会計、その他の費用が発生し続けている。また、業務統合の整備に関連した株式ベースの増分給与支出を記録する予定です。

上場企業として、私たちは“取引所法案”、“サバンズ-オックススリー法案”、“ドッド·フランク法案”の報告要求、および米国証券取引委員会が可決され、成立する規則を守らなければならない。私たちの経営陣と他の人たちはこのようなコンプライアンス計画に多くの時間を投入し続けるだろう。しかも、このような規則と法規は私たちの法律と財務コンプライアンスコストを大幅に増加させ、いくつかの活動をより時間的で高価にする。例えば、これらの規則は私たちが役員と高級職員の責任保険を獲得することをより困難で高価にし、私たちに低減された保険限度額を受け入れさせます。私たちはこのような要求を満たすために、私たちがすでに持っていて、発生し続ける追加費用の額や時間を予測したり推定することができない。これらの要求の影響は、私たちの取締役会、取締役会委員会、または役員に参加することをより難しくし、合格した人を引き付け、維持することを可能にするかもしれない。

私たちはサバンズ-オキシリー法第404条(A)条に要求される制御および手続きをタイムリーかつ効率的に実施することができず、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

上場企業として、私たちはサバンズ·オキシリー法第404条(A)の要求に基づいて、経営陣の内部統制に関する証明を提供しなければならない。サバンズ-オックススリー法案404(A)条上場企業に対する要求は、私たちが個人持株会社として要求する基準よりもはるかに厳しい。404(A)条の追加的な要求をタイムリーにまたは十分に遵守できない場合、財務報告の内部統制に有効であるかどうかを評価することができない可能性があり、これは私たちを不利な規制結果を受け、投資家の信頼と私たちの証券の市場価格を損なう可能性がある。

内部統制を適切に実施できなかったことは、将来的に1つまたは複数の追加的な重大な弱点や制御欠陥を発見する可能性があり、これは、私たちの財務業績を正確に報告したり、詐欺を防止したりすることを阻止することができ、私たちが報告した財務業績に重大な誤報を招き、投資家の自信を失ったり、撤退したりし、私たちの普通株の市場価格の下落を招く可能性がある。もし私たちが未来にもっと大きな弱点を持っていれば、私たちの報告書の財務結果に影響を与えるかもしれないし、これらの財務結果が私たちの財務状況や運営結果を公平に述べていないという見方をもたらすかもしれない。この二つの事件のいずれも私たちの普通株の価値に悪影響を及ぼすかもしれない。

また、財務報告の内部統制が財務報告の信頼性と米国公認会計基準に基づいて外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供していると結論しても、その固有の限界により、財務報告内部統制は詐欺や誤報を防止または発見できない可能性がある。必要な新しいまたは改善された制御措置を実施できなかったり、実施中に困難に遭遇したり、私たちの運営結果を損なう可能性があり、あるいは将来の報告義務を履行できない可能性があります。

法律や法規の変化、またはいかなる法律や法規にも従わないことは、私たちの業務、投資、および経営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちは国、地域、そして地方政府によって制定された法律法規に支配されている。特に、私たちは特定のアメリカ証券取引委員会と他の法的要求を遵守するように要求されるだろう。適用される法律と規定を遵守して監視することは困難で、時間がかかり、費用がかかるかもしれない。これらの法律と法規とその解釈と応用も時々変化する可能性があり、これらの変化は私たちの業務、投資、運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。また、解釈及び適用される適用法律又は法規を遵守しないことは、我々の業務及び運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

我々の会社証明書と定款およびデラウェア州法律における反買収条項は、制御権の変更を延期または阻止する可能性があり、投資家が将来私たちの普通株に支払う可能性のある価格を制限し、管理層を強化する可能性がある。

当社の登録証明書や定款に含まれる条項は、第三者が取締役会の同意を得ずに買収することをより困難にする可能性があります。これらの規定は

•3年間の任期が交錯する分類取締役会

•取締役会は、優先株の権力、優先株、権利を決定し、株主の承認を得ずに優先株を発行することを促す能力がある

•株主提案と指名を要求するには事前に通知し，株主総会の開催に制限を加えなければならない。

これらの規定は、経営陣の解除作業をより困難にする可能性があり、我々の証券の現行市場価格よりも高い割増を支払うことに関連する可能性のある取引を阻害する可能性がある。これらの規定はまた、依頼書の競争を阻止し、株主が選択した取締役を選挙しにくくし、株主が取りたいかもしれない他の会社の行動をとることになり、いずれも私たちの株価を損なう可能性がある。

私たちの最大株主と私たちの経営陣の一部のメンバーは私たちのかなりの割合の普通株を持っていて、株主の承認が必要な事項を大きな制御を加えることができます。

私たちの創始者と特定の最大株主は私たちのかなりの割合の普通株を持っている。そのため、これらの所有者はこの所有権地位を通じて私たちに重大な影響を与え、重大な制御を加えることができ、ある所有者にとって、私たちの取締役会に在任する能力がある。例えば、これらの所有者は、株式インセンティブ計画に従って私たちの従業員に株式を発行すること、私たちの組織文書を修正すること、または任意の合併、合併、資産の売却、または他の重大な会社取引を承認することを含む取締役選挙、持分発行を制御することができる。これらの所有者の利益は、いつも私たちの会社の利益や他の株主の利益と一致しているわけではないかもしれません。それは、あなたが同意しないかもしれない方法でその投票権と他の権利を行使することができますか、または私たちの他の株主の最適な利益に合致しないかもしれません。この保有者たちが私たちの大量の株式を保有し続ける限り、彼らは私たちの決定に強力に影響を与え、効果的に制御することができる。

将来的に私たちの普通株の売却と発行は、私たちの株式インセンティブや他の補償計画に基づいて、私たちの株主の所有権パーセンテージをさらに希釈させ、私たちの株価を下落させる可能性があります。

私たちは未来に私たちが計画している業務を継続するために追加的な資金が必要かもしれない。ある程度、私たちは株式証券を発行することで追加資本を調達し、私たちの株主は深刻な希釈を経験するかもしれない。私たちは、一回または複数回の取引において、時々決定された価格および方法で普通株、転換可能証券、または他の株式証券の株式を販売することができる。もし私たちが1回以上の取引で普通株、転換可能証券、または他の株式証券の株を売却すれば、投資家はその後の売却によって深刻に希釈される可能性がある。しかも、新しい投資家は私たちの既存の株主よりも高い権利を得ることができる。

SpringBig Holdingsによると、Inc.2022長期インセンティブ計画(“インセンティブ計画”)によると、私たちは私たちの従業員、役員、コンサルタントにオプションと他の株ベースの報酬を付与することを許可されています。インセンティブ計画に応じて付与された株式報酬が満期または終了して全て行使されなかったか、または株式ではなく現金で支払われた株式は、インセンティブ計画の下で発行可能な株式数を減少させることはない

項目1 B。未解決従業員意見

適用されません。

プロジェクト1 C。ネットワーク·セキュリティ

会社は、私たちの情報システムを保護し、生産と収集したデータの機密性、完全性、可用性を保護するために、ネットワークセキュリティ対策を制定、実施、維持することの重要性を認識している。我々のより広範なリスク管理システムとプロセスの一部として、ネットワークセキュリティ脅威からの重大なリスクを識別、評価、管理する包括的なプロセスを維持している。我々は，外部の専門家からセキュリティ業界や脅威傾向に関するネットワークセキュリティリスク管理計画に関する意見を適宜取得した.私たちの実行リーダーチームは、当社の企業全体のリスク管理システムとプロセスを担当し、会社が他の重大なリスクに直面している場合にネットワークセキュリティリスクを定期的に考慮しています。

我々は、重大な分析及び開示についての相談を含む外部法律顧問に適宜相談し、我々の上級管理職が最終的な重大な決定及び開示及びその他のコンプライアンス決定を行うことを含む。私たちの経営陣は私たちの独立会計士事務所に物事とどんな関連の発展も通報します。

監査委員会は、開示要求の遵守、法執行部門との協力及び財務及びその他のリスクへの関連影響を含むネットワークセキュリティ脅威に関連するリスクと事件を監督し、任意の調査結果と提案を取締役会全員に適宜報告し、その審議に供する。上級管理職は定期的に監査委員会とネットワークリスクと傾向を議論し、任意の重大な事件が発生した時にそれと議論する。

我々の業務戦略、運営結果、財務状況は、これまでに決定されたネットワークセキュリティイベントの結果を含むネットワークセキュリティ脅威リスクの実質的な影響を受けていないが、将来的にこのようなリスクや将来の重大なイベントの重大な影響を受けないことは保証されない。我々のネットワークセキュリティ関連リスクに関するより多くの情報は、本年度報告10-K表の第1 A項目のリスク要因を参照されたい。

項目2.財産

2032年3月に期限が切れる賃貸契約によると、私たちの会社の本社はフロリダ州ボカラトンにあります。また、SpringBigはワシントン州シアトルとオンタリオ州トロントで事務空間を借りている。

私たちは私たちの既存の施設が私たちの持続的な需要を満たすのに十分だと信じている。しかし、私たちは時々追加的または代替的な事務空間を評価するかもしれない。私たちは必要があれば、私たちは商業的に合理的な条件下で、より多くの施設を得ることができると信じている。

項目3.法的訴訟

2023年12月31日までの1年間の法律訴訟の発展状況については、我々の連結財務諸表付記16“引受及び又は有事項”の下の“訴訟”を参照されたい。

プロジェクト4.鉱山安全情報開示

ない。

第II部

項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入

市場情報

我々の普通株は場外取引市場で最適な市場で取引し、株式承認証はそれぞれ“SBIG”と“SBIGW”のコードで場外ピンク市場で取引し、1部の株式承認証は1株11.5ドルの行使価格で行使できる。2024年3月27日現在、我々普通株式の登録所有者は42人であり、この数字は、預託信託会社の参加者または指定された人の名前で株式を保有する受益者を含まない株主記録から来ている。

配当政策

今まで、私たちは私たちの普通株の配当金を発表したり支払ったりしなかった。私たちは、私たちの将来のすべての収益を維持し、私たちの業務の運営と拡張のために、予測可能な未来に現金配当金を支払わないと予想している。将来の配当金の発表と支払いの任意の決定は、私たちの取締役会が自ら決定し、私たちの運営結果、現金需要、財務状況、契約制限、および取締役会が関連すると考える可能性のある他の要素に依存するだろう。

未登録の証券を売却する

2023年6月15日，10月12日，12月29日にそれぞれL 1 Capital Global Opportunities Master Fundに954，889株，575，000，000株と1，000，000株の普通株の計2，529，889株の普通株を発行した。私たちはL 1交換手形の返済の次項の支払いの対価として株式を発行します。

2023年9月13日、マイケル·グロスに1275，000株の普通株を発行し、ジェイソン·ライトに425，000株の普通株を発行した。私たちは法的事件を解決するための代価としてこの株を発行する。

2023年9月30日にDoug Stukelに15万株の普通株を発行し、2023年11月15日にMichael Faberに286，260株の普通株を発行した。私たちはコンサルティングサービスを提供する対価格として株を発行します

我々は、“1933年証券法”第4(A)(2)節に提供された免除に基づいて、引受業者に触れず、かつ改正された“1933年証券法”第5節に登録された取引において上記証券を発行する必要がない。

発行人が株式証券を購入する

ない。

株式補償計画に基づいて発行された証券

本プロジェクトで要求される情報は，引用により本明細書に組み込まれた2024年年度株主総会の最終依頼書(“依頼書”)に含まれる。

第六項です[保留されている]

プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

文意が別に指摘されている以外に、“SpringBig”、“The Company”、“We”、“Us”または“Our”はすべてSpringBig Holdings、Inc.およびその子会社を指す。

前向きに陳述する

本報告に掲載されている歴史的事実に関する陳述を除いて、他のすべての陳述は、未来の行動に関する陳述を含み、すべて前向きな陳述である。場合によっては、前向き陳述は、“信じる”、“可能”、“将”、“推定”、“継続”、“予想”、“意図”、“可能”、“将”、“予想”、“計画”、“潜在”、“求める”、“成長”、“目標”、“場合によって”、および前向き陳述を識別することを目的とする同様の表現によって識別することができる。これらの展望的な陳述は主に私たちの現在の未来の事件と傾向の予想と予測に基づいており、私たちはこれらの事件と傾向が私たちの財務状況、運営結果、業務戦略、短期と長期業務運営、目標、財務需要に影響を与える可能性があると考えている。本年報10-K表で“リスク要因”で議論されている様々な要因により，我々の実際の結果は期待と大きく異なる可能性がある.

業務の概要

SpringBigは市場をリードするソフトウェアプラットフォームであり、小売業者とブランドに顧客忠誠度とマーケティング自動化ソリューションを提供する。私たちは忠誠度マーケティングにおける私たちの深い専門知識を利用して解決策を開発し、大麻業界の小売業者やブランドを含む小売業者やブランドが直面している重要な挑戦に対応しています。厳格、複雑かつ迅速に変化した法規は大麻小売業者とブランドが伝統的なマーケティングと広告ルートに入ることを制限され、彼らは多くの伝統的な方法を利用して消費者に効果的に接触し、接触することができないようにした。また、特定業界のデータや市場情報解決策の不足は、大麻小売業者やブランドがその製品を効果的にマーケティングする能力を制限し、それらの成長を阻害している。私たちのプラットフォームは、私たちの顧客がブランド知名度を高め、顧客を誘致し、保留率を向上させ、操作可能な消費者フィードバックデータにアクセスして、マーケティングを改善することができるようにします。当社のお客様は、当社のロイヤルティマーケティング、デジタル通信、テキスト/電子メール/プッシュマーケティングソリューションを使用して、新しいお客様の獲得、顧客支出、および小売客数を推進することができます。我々の成熟したB 2 B 2 Cソフトウェアプラットフォームは小売業者とブランドの間に強力なネットワーク効果を創造し、両者に直接消費者と連絡する能力を提供した。小売業者やブランド規模の拡大に伴い，好循環が拡大し，最終的にSpringBigのカバー範囲を拡大し，我々の価値主張を強化した。

SpringBigは北米2600以上の異なる小売店の約1300ブランドと小売業者の顧客にサービスを提供する。私たちのお客様は毎年23億件以上のメッセージを配布しており、昨年お客様が私たちのプラットフォームを使用した総商品価値は78億ドルを超えました

企業合併と上場企業コスト

2022年6月14日，デラウェア州のSpringBig Holdings，Inc.(前身はTuatara Capital Acquisition Corporation)が，これまでに発表されたTuataraとデラウェア州のLegacy SpringBigとの業務統合を完了した。合併協定によると、業務合併が終了する前に、Tuataraはその登録管轄権を変更し、ケイマン諸島免除会社としての登録を廃止し、デラウェア州法律に基づいて登録された会社として登録を継続する。取引日の前、および成約に関連して、TuataraはSpringBig Holdingsと改名され、Inc.は、会計基準アセンブリ805に要約された基準の分析に基づいて、Legend SpringBigは、業務合併における会計購入者とみなされる。Tuataraは業務合併における合法的な買収者であるが、Legacy SpringBigは会計購入者とされているため、Legacy SpringBigの歴史財務諸表は合併後の会社完成時に歴史財務諸表となる

この事業合併は“逆資本再編”とされている。逆資本再編は新たな会計基礎を生じず、合併後の実体の財務諸表は多くの面でLegacy SpringBig財務諸表の継続を代表している。このような会計方法によると、財務報告については、Tuataraは“買収された”会社とみなされている。会計目的については、Legacy SpringBigは取引中の会計買収者とみなされるため、取引はLegacy SpringBigの資本再編(すなわち、Legacy SpringBig株を取得するためのTuatara発行株の資本取引に関する)とみなされる。したがって，Legacy SpringBigの合併資産，負債，経営業績は合併後の会社の歴史財務諸表となり，Tuataraの資産，負債，経営業績は買収日からLegacy SpringBigと合併する。業務統合前の運営はLegacy SpringBigの運営を示した。Tuataraの純資産は歴史的コスト(帳簿価値と一致)で確認されており、営業権やその他の無形資産は記録されていない

業務合併の結果、Legacy SpringBigは、米国証券取引委員会に登録され、ナスダックに上場する企業の後継者となり、上場企業の規制要求や慣行を満たすための手続きやプロセスの実施が求められている。2023年9月5日、春泉ホールディングスはナスダック資本市場から撤退し、その普通株は現在OTCQX最適市場オファー取引を行っている

重要な運営と財務指標

私たちは以下の重要な財務と運営指標を監視して、私たちの業務を評価し、私たちの業績を評価し、私たちの業務に影響を与える傾向を識別し、業務計画を制定し、戦略決定を行う。以下は，2023年12月31日と2022年12月31日までの年度の分析であり，単位は千である


	十二月三十一日までの年度
	2023			2022
収入.収入	$	28,050		$	26,629
純損失	(10,233)			(13,076)
調整後EBITDA	(3,628)			(12,603)

小売取引先数	1,298			1,319
純収入留保	97		%	105		%
情報数(百万)	2,388			2,099

純損失と調整後EBITDAの入金については、以下の“EBITDAと調整後EBITDA”を参照されたい。

収入.収入

月間定期購読を販売することで収入を生み出し、小売顧客に統合プラットフォームにアクセスする機会を提供し、このプラットフォームを介して、ロイヤルティ計画や消費者とのコミュニケーションを管理することができる。消費者に送信されるメッセージの数が購読セットの金額を超える場合、私たちはまたこれらの小売顧客から追加の収入を発生させる。定期購読は、通常、12ヶ月の期間があり(通常、お客様がキャンセル費用を支払うことなく早期に終了することはありません)、月ごとに支払い、キャンセル通知が事前に提供されない限り、後続および重複する12ヶ月の期限を自動的に更新します

会社の収入増加は、一般に、新しい顧客、顧客がそれらの購読をアップグレードすることによって達成される(新規顧客が比較的低い購読レベルに入ることが多いので(そのような顧客データベースのサイズおよびそのようなデータベース上の彼らの顧客の数について)、および/または予め決定された通信クレジットの数によって達成され、これらは、そのような顧客が最初に顧客になった直後、および収入の超過使用要因によってしばしば発生する。超過使用“収入は、適用顧客引受プロトコルに規定された所定のクレジット限度額を超える金額を顧客が徴収することを指す収入である。このような組み合わせ、特に顧客が顧客になって間もなくアップグレードする傾向にあることを考慮して、会社は新規顧客と既存顧客との間の収入分配を積極的に監視するのではなく、以下に述べるように、購読と超過使用との分配および純ドル保留額と顧客数を重要な指標として使用したいと考えている。

他の重要な運営指標

わが社が発展したこの段階では、私たちの収入増加は重要な指標であるため、投資家により多くの情報を提供するために、私たちの小売顧客数、私たちの純収入保持率、および私たちの顧客がSpringBigプラットフォームを介して配布した標準化メッセージの数を表に開示します。私たちは、上で提案した重要な運営と財務指標を定期的に検討して、私たちの業務、私たちの成長、私たちの業績を評価し、私たちの業務について決定します。これらの重要な指標は、経営陣が財務および運営決定において使用する重要な指標がより大きな透明性を有することを可能にし、私たちの業務の状態および成長を評価するのに役立つ可能性があるため、投資家に有用であると信じている。

小売取引先の数。業務クライアントが関連期間終了時に使用する離散SpringBigプラットフォームの数を上表に開示した.我々はこの数字を業務表現を評価する重要な指標と見なしており，顧客数の増加が増加を推進し，ブランド知名度を向上させ，我々のカバー範囲を拡大し，我々の価値主張を強化するのに役立つ.

純収入が貯まる。私たちは顧客が私たちのプラットフォームを使用する成長が私たちの業務と成長を評価する重要な指標だと信じている。ドルベースの純収入残存率を定期的にモニタリングし、収入の維持と収入増加活動の増加を追跡している。“純収入保有率”(“純ドル保有率”とも呼ばれる)は標準化されていないため、他社が提案した類似名称の措置と比較することは不可能であり、また、投資家はこの問題を孤立的に考慮すべきではない。我々の保留率を評価し，我々の純収入保持率を計算する際には，SpringBigは小売顧客の経常的毎月購読収入を計算し，前12カ月の毎月購読損失，増加，減少を調整し，以後12カ月間の開始時の経常毎月購読収入を除いて調整した。

新規顧客からの初期経常収入の影響を含まずに定期購読収入が増加していることを示しているため，純収入保持率が100%を超えることが積極的であると考えられる.既存の顧客や収入増加活動(顧客のアップグレードなど)に集中し続けることで、この指標を推進することができると信じています。純収入留保は、報告日までの12ヶ月以内に測定され、比率が100%を超える場合、顧客のアップグレードが失われた顧客の価値を超え、購読の降格を超えていることを示している。純収入留保は定期購読収入のみに基づいて計算され、超過使用収入の影響は含まれていない

送信されるメッセージ数。我々のクライアントが我々のプラットフォームを利用する頻度と参加度を示しているため，標準化されたメッセージサイズで測定されるメッセージ送信量が重要であると考えられる.メッセージは、テキスト、電子メール、および直接プッシュ通知を介してモバイルアプリケーションに配信される。

EBITDAと調整後のEBITDA

投資家に私たちの財務業績に関するより多くの情報を提供するために、非GAAP財務指標であるEBITDAを開示し、利息、税項、減価償却、償却前の純収入を差し引くように計算した調整後のEBITDAは，ある異常，非一般的，あるいは非現金項目を調整したEBITDAを示す(不良債権支出や株式ベースの報酬など)。

我々がEBITDAと調整後のEBITDAを公表したのは，我々の経営陣や取締役会が我々の経営業績を評価し，将来の運営計画を策定し，投資能力の配分について戦略決定を行うための重要な指標であるからである。したがって，EBITDAや調整後のEBITDAは，投資家や他の人に有用な情報を提供しており，我々の経営陣や取締役会と同様の方法で我々の経営業績を理解·評価するのに役立ち，アナリスト，投資家，競争相手によって会社の経営業績の測定に広く用いられていると考えられる。

EBITDAと調整後のEBITDAには限界があり，これらを単独で考慮すべきではなく，GAAP報告による我々の業績分析の代替として，最も直接的に比較可能であると考えられるGAAP財務指標の純損失を含むべきではない。いくつかの制限は

•減価償却や償却は非現金費用であるが、減価償却中の資産は将来的に交換が必要になる可能性があり、EBITDAも調整後のEBITDAもこのような交換や新たな資本支出要求の現金資本支出需要を反映していない

•EBITDAと調整後のEBITDAは，我々の運営資金需要の変化や現金需要を反映していない；

•EBITDAと調整後のEBITDAは，現金で減少可能な税金支払いを反映していない可能性がある。

これらの制限のため、純損失と我々の他のGAAP結果を含むEBITDAと調整後のEBITDAおよびその他の財務業績指標を考慮すべきである。

税前純損失と非GAAP EBITDAと調整後EBITDAの入金は以下の通り(千計)


	十二月三十一日までの年度
	2023		2022
純損失	$	(10,233)	$	(13,076)
利子収入	(24)		(18)
利子支出	2,247		949
所得税費用	4		3
減価償却および償却費用	272		259

EBITDA	(7,734)		(11,883)

株に基づく報酬	821		1,226
不良支出	1,563		1,474
解散費	494		188
その他非日常性、営業外費用、資産減価	512		550
法的費用を含めて訴訟を解決する	1,050		—
株式許可証は価値変動を公正に許可する	(334)		(4,158)

調整後EBITDA	$	(3,628)	$	(12,603)

われわれの業績に影響を与える要素

全体的な経済傾向

全体的な経済環境と消費者行動に関する変化は私たちの業務に大きな影響を与えている。全体的に言えば、より広範な経済状況は市場と顧客製品への消費者の支出を促進し、経済的疲弊は通常消費者支出の減少を招き、私たちの顧客の販売にマイナス影響を与え、ひいては私たちの収入に影響を与える可能性がある。

顧客の増加と保存

我々の収入は，主に顧客の獲得と保持，時間の経過とともに顧客との関係を拡大することで増加し，個々の顧客の収入を増加させている.会社の全面的な製品の組み合わせ、差別化された忠誠度計画、顧客との一貫したコミュニケーションと信頼できる顧客サービスのため、私たちは従来から顧客との関係を誘致、維持し、発展させることができる。

大麻市場の規範と成熟

より多くの管轄区域で医療および/または成人用途への大麻の合法化や，規制環境の継続に伴い，大きな成長機会があると考えられる。より多くの管轄区域が医療や成人用途のための大麻を合法化し、既存のビジネスモデルを利用して新市場に参入するため、新たな拡張機会を探るつもりだ。私たちはこの分野を理解して、私たちの経験豊富な販売チームに加えて、私たちが迅速に新市場に入って新しい市場で実行し、私たちが提供する一流の製品を通じて新しい業務を維持することができると信じています。また、アメリカ連邦法規の変化は、金融科学技術、支払い、電子商取引の分野を含むより多くのサイトに従事することができるかもしれない。

大麻規制制度がより安定し、大麻の合法的な市場がより受け入れられるようになり、将来的に競争が激化し、既存の市場参加者よりもはるかに大きい財政、技術、その他の資源を持つ老舗会社を含む新たな参加者の市場進出を奨励する可能性があると予想される。

私たちは、私たちのブランドの共感と名声を維持し、強化することは、私たちと顧客との関係を維持し、発展させるために、そして私たちが新しい顧客を引き付ける能力を維持するために重要だと信じています。

私たちは私たちのプラットフォームの規模と強力な顧客忠誠度自体が市場だと信じています。しかし、私たちは私たちのプラットフォームに入っていない残りの小売業者やブランドを誘致するために様々なマーケティング努力を実施しています。マーケティング努力は小売とブランド加入者を誘致し、維持するための多種の戦略を含む。

私たち、私たちの従業員、お客様、またはどちらか一方に関連する他の人の事件や活動に関する否定的な宣伝は、合理的かどうかにかかわらず、私たちの名声を損なう可能性があり、私たちのブランドの価値を下げることができます。私たちの可視性が高いことを考慮して、私たちは否定的な宣伝の危険をもっと受けやすいかもしれない。私たちの名声の損害とブランド資産の損失は私たちのプラットフォームへの需要を減少させ、私たちの業務、経営業績、財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。しかも、私たちの名声を再建し、私たちのブランド価値を回復する試みは高価で時間がかかるかもしれませんし、この努力は最終的に成功しないかもしれません。

また、私たちの市場競争の継続発展に伴い、私たちのブランド認知度と名声の重要性は引き続き増加すると信じている。もし私たちのブランド普及活動が成功しなければ、私たちの経営業績と成長は不利な影響を受けるかもしれない。

私たちの運営結果の構成要素は

収入.収入

SpringBigは、独自技術を使用して顧客の連絡先にテキスト、電子メール、およびプッシュメッセージを送信する同社独自のソフトウェアのすべての機能を提供する統合プラットフォームをその小売クライアントに提供する。このようなアクセスは、契約に基づいて顧客に提供され、収入は、月次購読クレジット(予め締結可能な契約金額まで)および任意に追加のクレジットを購入することから生じる

収入コスト

収入コストには，主に会社の顧客を代表してセルラーネットワークと統合を介してメッセージ流通業者に支払う金額がある

販売、サービス、マーケティング費用

販売、サービス、およびマーケティング費用には、販売、サービス、およびマーケティング従業員の給料、福祉、出張費用、および奨励的な報酬が含まれています。また、販売、サービス、およびマーケティング費用には、企業買収マーケティング、活動コスト、およびブランドおよび広告コストが含まれる

技術とソフトウェア開発費用

技術およびソフトウェア開発コストには、新製品の開発および既存製品の維持と改善を担当する工学および技術チームを含む従業員の給料と福祉が含まれる。我々は、ACS 350-40、無形資産-営業権、その他-内部使用ソフトウェアに基づいて、技術およびソフトウェア開発に関連するいくつかのコストを資本化しているが、これらのコストは数量的に限られており、私たちの技術プラットフォームを絶えずかつ定期的に改善しており、資本化するのが適切であるとは思わないからである。資本化コストは一般的に特定のソフトウェア製品が使用された日から三年以内に償却されます。私たちは私たちのプラットフォームへの持続的な投資が私たちの成長に非常に重要だと信じている。

一般と行政費用

一般および行政費用には、主に、我々が一般会社機能(財務、人的資源、投資家関係を含む)に従事する従業員の賃金および関連福祉コスト、およびこれらの機能のソフトウェアおよび設備の使用に関連するコストが含まれる。すべてのレンタル料、保険、その他の占有費用も一般および行政費用に含まれ、法律、監査、その他のサービスに関する専門サービスや外部サービス費用、株式補償費用も含まれている。

経営成果

以下の表に示した期間の業務成果を示す


	十二月三十一日までの年度
	2023		2022		(減少を)増やす		%
	(単位：千)		(単位：千)		(単位：千)
収入.収入	$	28,050	$	26,629	$	1,421	5	%
収入コスト	6,486		6,701		(215)		(3)	%
毛利	21,564		19,928		1,636		8	%
運営費用：
販売、サービス、マーケティング	8,278		12,333		(4,055)		(33)	%
技術とソフトウェア開発	8,011		11,353		(3,342)		(29)	%
一般と行政	13,615		12,542		1,073		9	%

総運営費	29,904		36,228		(6,324)		(17)	%
運営損失	(8,340)		(16,300)		7,960		(49)	%
利子収入	24		18		6		33	%
利子支出	(2,247)		(949)		(1,298)		137	%
株式許可証は価値変動を公正に許可する	334		4,158		(3,824)		(92)	%
所得税前損失	(10,229)		(13,073)		2,844		(22)	%
所得税費用	4		3		1		NM
純損失	$	(10,233)	$	(13,076)	$	2,843	(22)	%

意味がない

収入.収入それは.2023年12月31日までの1年間で、収入は140万ドル増加し、2022年12月31日までの年度に比べて5%増加した。2023年12月31日までの1年間の購読収入は2220万ドルだったが、2022年12月31日までの年間の購読収入は1940万ドルで、前年比14%増加した。超過使用収入は前年比28%減少し、2022年12月31日現在の年度の590万ドルから2023年12月31日までの年度の420万ドルに低下した。これは、経済的疲弊と、顧客のアップグレード購読により、前年の超過使用収入が現在、経常購読収入に変換されたためである。Brandsクライアントからの収入は前年比4%減少し，2023年12月31日までの年間収入は901，000ドルであったのに対し，2022年12月31日までの年間収入は940，000ドルであった。

毛利それは.毛利は2023年12月31日までの年度、2022年12月31日現在の1，990万ドルから2，160万ドルに増加し、8%増となった。2023年12月31日までの1年間、収入コストは20万ドル減少し、減少幅は3%だった。2023年12月31日までの年間で，我々の毛金利が2022年より2.1%増加して76.9%に達したのは，プッシュ通知によりモバイルアプリケーションに直接送信することと電子メールで配信するメッセージの割合が増加し，テキスト配信に比べて両方式の利益率が高いためである.

運営費用ですSpringBigは，収入増加を優先し続けるとともに，運営損失を削減し，近い将来運営利益を発生させることができることを確保するために，適切な方法で支出を管理することにも注力しており，適切な人員，インフラ，プロセスを確保している

2022年12月31日までの年度と比較して、2023年12月31日現在の年度では、私たちの運営費は630万ドル、または17%減少しています。

2022年12月31日までの年度と比較して、2023年12月31日までの年間販売、サービス、マーケティング費用は410万ドル減少し、減少幅は33%だった。費用減少の主な原因は、従業員数の減少、給与支出の減少によるものだ。

2022年12月31日までの年度と比較して、2023年12月31日までの年間技術·ソフトウェア開発支出は330万ドル減少し、29%減少したのは、オフショア契約開発業者の使用に関する支出の減少および報酬支出の減少によるものである。

2022年12月31日までの年度と比較して、2023年12月31日までの年度の一般·行政費は110万ドル、または9%増加した。増加の原因は110万ドルの訴訟和解(法的費用を含む)と40万ドルの資産解約だ。これらの項目を差し引くと、一般および行政支出は40万元減少し、年ごとに3%減少する。

利子収入(費用)それは.2023年12月31日までの1年間の利息支出は220万ドルで、2022年6月14日に完了した業務合併に関連して発行された6%転換可能手形の利息、発行割引と株式証価値の分担、短期現金前払が含まれているためだ。2022年12月31日までの1年間の利息支出は90万ドル。

株式許可証は価値変動を公正に許可するそれは.SpringBigが発行した引受権証に関する負債は会計期末の当時の価値で貸借対照表に計上され，価値のどの変動も損益表に報告されている。2023年12月31日現在、場外ピンク市場で取引される公有権証の価値は権利証1部当たり0.0002ドルであるのに対し、2022年12月31日の1部当たりの権証価値は0.0211ドルである。2022年6月14日までの業務合併日は、1件あたりの権利証の公正価値は0.2810ドルです。株式承認証に関する負債は会計期末の価値で貸借対照表に計上する。2023年12月31日までの1年間に，株式証券価値の変化に関する30万ドルの収益が損益表で報告されている。2022年12月31日までの1年間に，株式証券価値の変化に関する420万ドルの収益が損益表で報告されている。

流動性と資本資源

設立以来、私たちは純損失が発生し、運営キャッシュフローはマイナスだった。業務統合の前に、私たちは主に株式証券と収入を個人的に売却することで、私たちの運営と資本支出に資金を提供します。業務合併以来の純損失は、業務合併により受け取った資本、2023年5月の公開株式、以下に述べる現金前払により資金を提供する。私たちの短期的な主な現金用途は、私たちが事業を成長させながら私たちの運営に資金を提供することです

業務統合の時、私たちは二つの増分融資協定に到達した。機関投資家L 1 Capital Global Opportunitiesは、1，100万ドルの担保付き変換可能手形(“L 1手形”)の購入に同意し、手形元金金額を成約前の取引日成約量加重平均価格の半分で割った引受権証数に相当する。この資金調達は企業合併後すぐに完了する。中で議論したように総合財務諸表付記11，L 1は2023年5月24日と2023年5月25日に返済期限を延長し、転換株価を1.00ドルに調整し、持分証の発行権価格を1.00ドルに調整した。当社は米国会計基準第470-50-40-10号文書に基づき、この等改訂を債務改訂としており、財務諸表への影響は大きくない。

2023年5月31日，SpringBigは株式公開により約300万ドルの現金収益総額を調達し，また，L 1手形の発行済み元本の125万ドルを普通株に変換した。合計1400万株の普通株が発行され，そのうち約100万株は2023年6月15日分のL 1手形の普通株への転換に関係している。取引関連費用の支払い後，公開発売株の現金収益は250万ドルであり，これらの資金部分はL 1債券の元金のさらなる返済に用いられ，一部は一般会社用途に用いられている。

当社は2023年7月25日、Cedar Advance LLC(“Cedar”)と合意(“現金前払い”)を締結し、前払100万ドルと引き換えに将来の売掛金をCedarに売却した 2023年11月22日、同社は現金前払いを延長し、30万ドルの前金を受け取った。2023年12月31日現在、Cedar対応の未払い金総額は110万ドルで、2024年8月まで週30，000ドルを分割払いしている。

2023年10月16日、会社はAgile Capital Funding、LLC(“ACF”)と合意(“ACF現金前払い”)を締結し、将来の売掛金をACFに売却して750，000ドルの前金と交換した。2023年12月7日、同社はACF現金前払いを延長し、さらに50万ドルの前金を得た。2023年12月31日現在、ACFに支払うべき未返済金の総額は170万ドルで、2024年7月まで毎週55，000ドルを分割払いしている

次の表は、2023年12月31日と2022年12月31日の現金、売掛金、運営資金(単位：千)をまとめています


	2023年12月31日		2022年12月31日
現金と現金等価物	$	331	$	3,546
売掛金純額	2,948		2,889
運営資本	(9,106)		(1,544)

財政年度終了後，2024年1月23日に会社が調達した640万ドル8%の転換債券の発行と12%の定期債券の発行により160万ドルを発行した。取引費用を差し引いた現金収益純額は750万ドル。

8%の転換可能な手形は利息を計算し、毎年未返済元金残高に追加しなければならない。債券は2026年1月満期前日までのいつでも、保有者の選択権に応じて、1株0.15ドルの転換価格で普通株に転換することができる。金利12%の定期手形は2026年1月に満期となり、半年ごとに現金で利息を計上する。8%の交換可能手形と12%の定期手形は同等の権益を有し、当社のほとんどの資産を担保としている。

2024年1月16日、L 1 Capital Global Opportunitiesと合意し、L 1債券のすべての未償還元金を買い戻し、関連株式証明書を取り消した。未返済元金と受取利息は520万ドルです。SpringBigは2026年に満期となった8%転換可能手形の収益の一部を用いて，L 1 Capital Global Opportunitiesの全未償還債務を290万ドルで購入した。買い戻しの収益は2024年に確認される予定だ。

このような後続事件が発生した後、会社はより強力でよりきれいな貸借対照表を持っている

もし既存の現金と業務現金が不足して将来の活動に資金を提供すると思ったら、私たちはもっと多くの資金を集める必要があるかもしれない。私たちは株式、株式リンク、または債務融資を通じてより多くの資金を調達することを求めるかもしれない。もし私たちが負債を通じて追加資金を調達すれば、このような負債は私たちの株式証券保有者よりも優先的な権利を持っている可能性があり、運営を制限する契約を含む可能性がある。いかなる追加的な株式融資も株主の権益を希釈する可能性がある。さらに、8%の変換可能チケットおよび12%の定期チケットは、8%の変換可能チケットおよび12%の定期チケットがまだ返済されていない場合に、SpringBigが以下のいずれかの作業を行う能力の制限を含む、将来の融資獲得に重大な制限を加える可能性のある制限契約をさらに含む(I)追加債務および担保債務の生成、(Ii)保有権または住宅ローンまたは他の財産権負担の発生、(Iii)特定の他の債務の前払い、償還または買い戻し、(Iv)配当金の支払いまたは他の分配、またはその株式の買い戻しまたは償還、(V)資産の売却または何らかの他の取引(再編、合併、解散または同様の取引または売却、レンタル、特許経営、譲渡または他の方法で当社またはその付属会社の資産を処分することを含む)、(Vi)追加株式を発行する(自社持分補償計画下の発行を除く)；(Vii)私たちの管理ファイルのいくつかの修正によって、その他の制限がありますしたがって、私たちが受け入れ可能な条件で追加資本を調達する能力が制限されるかもしれないし、そのような制限内で調達できないかもしれない。手形所持者の同意を得て，このような制限を免除することができる

キャッシュフロー

次の表は、2023年12月31日と2022年12月31日までの経営、投資、融資活動のキャッシュフロー(単位：千)をまとめています


	十二月三十一日までの年度
	2023		2022
キャッシュフロー表データ：
提供された現金総額(使用)：
経営活動	$	(3,976)	$	(14,518)
投資活動	(351)		(413)
融資活動	1,112		16,250
現金と現金等価物を増やす(減らす)	$	(3,215)	$	1,319

経営活動

経営活動で使用される現金は主にいくつかの非現金項目調整後の純損失を含み、減価償却と償却、非現金株補償費用、金融商品の公正価値の変化及び運営資本とその他の活動変化の影響を含む。

2023年12月31日までの年度の純損失は1，020万ドル、経営活動用の現金は400万ドル。620万ドルの差額は、150万ドルの非現金プロジェクト(80万ドルが株式補償支出に関係し、100万ドルが減価償却や償却に関連し、40万ドルが資産抹消に関係し、株式証の公正価値収益が相殺される)、170万ドルの繰延賃金税が現金収入を免除すること、および260万ドルの運営資金変動が、主に売掛金やその他の負債が220万ドル増加したためである

2022年12月31日までの1年間の純損失は1310万ドルで、運営活動のための現金は140万ドル増加し、1450万ドルに達した。この余分に使われた現金は240万ドルの非現金プロジェクト(420万ドルの変動によるものです

株式承認証の価値は株式補償費用や減価償却および償却に関する180万ドルで相殺される)が，100万ドルの運営資本変動によって相殺される。

投資活動

SpringBigの資本投資要求は比較的に低く、私たちの需要は主にコンピュータ設備とオフィス家具と関連プロジェクトを含む。2023年12月31日現在の年度では，投資活動用の現金は40万ドル，2022年12月31日現在の年度では，投資活動用の現金は40万ドルである。

融資活動

2023年12月31日までの1年間に、融資活動が提供する現金純額は110万ドルで、普通株の発行と従業員の株式オプションの行使を含む270万ドル、返済後の短期現金前払190万ドルを差し引くと、L 1手形の返済に用いられる320万ドルで相殺される。

2022年12月31日までの年間で、融資活動が提供する現金純額は1，630万ドルで、TCAC非償還株主から880万ドル、PIPE融資による新普通株発行1，310万ドル、L 1手形から1，000万ドルから合併関連費用1，480万ドルを差し引いて、Tuataraとの業務統合終了に関する1，710万ドルの現金純額を提供する。業務合併後、L 1債券のうち100万ドルは2022年12月31日までに返済されており、2022年12月31日までの1年間に従業員株式オプションを行使したため、10万ドルを受け取った。

表外手配

2023年12月31日現在、私たちは、任意の他のエンティティとの間に、私たちの財務状況、財務状況、収入または支出、経営業績、流動性、資本支出、または株主に重要な資本資源に現在または将来の影響を与える可能性のある表外手配はありません。

肝心な会計見積もり

公認会計基準に従って財務諸表及び関連開示を作成し、報告の資産及び負債額、財務諸表の日付又は有資産及び負債の開示及び報告期間内の収入及び支出に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を要求する。特定の会計政策は、特に経営陣が会計推定を行う際に高度に不確実な事項によってなされた推定および仮定に依存するため、“重要な会計推定”に関するものである。また，当時把握していた事実や状況に基づいて最良の推定を行ったが，受け入れ可能な仮説によって異なる結果が生じる.会計見積もりの変化は異なる時期に発生する可能性が高く、これは私たちの財務状況と経営結果の列報に重大な影響を与える可能性がある。これらの推定や仮定を定期的に検討し，改訂が必要と判断された期間に生じる影響を反映している。所得税、株式に基づく補償、信用損失準備に関する仮定と推定は、我々の連結財務諸表に最大の潜在的な影響を与えると考えられる。したがって、私たちは所得税、株式補償、信用損失の準備に関連する政策が私たちの重要な会計政策だと思う。

所得税

著者らは当期課税収入の推定に基づいて当期所得税を記録し、繰延所得税を提案し、推定された将来の所得税支出と収入を反映する。私たちは連邦所得税と州税も払わなければならない。しかも、私たちは業務がある外国司法管轄区で税金を払わなければならない。

当社は、財務諸表と資産と負債の税ベースとの差額記録に基づいて、予想税率によって計量され、これらの差額が逆転した場合、期待税率が発効する税金資産または負債を繰延する。必要に応じて、繰延税金資産の計量は、既存の証拠に基づいて実現されないと予想されるいかなる税金割引の金額も差し引く。ASU 2016-17を採用しています貸借対照表繰延税金分類それは.ガイドラインは、すべての繰延税金資産と負債、および任意の関連する評価準備が、貸借対照表上で非流動資産に分類されるべきであることを要求する。したがって、各管轄区域はただ1つの非流動繰延税金純資産または負債しかないだろう

当社はすでに持っているポジションの技術価値に基づいて、その税務ポジションに何か不確定要素があるかどうかを評価した。当社は税務機関審査後に税務立場を維持する可能性が高い場合にのみ、不確定税務状況からの税務利益を確認します。当社は、取られた税務立場を分析し、2023年12月31日と2022年12月31日現在、財務諸表で負債を確認したり開示したりする必要がある不確定な税収立場をとっているか、または予想されていないと結論した。

株に基づく報酬

ASC 718報酬-株報酬株式配当金、制限株、業績株、引受権証を含む株式奨励の会計問題を解決する。従業員及び非従業員の株式オプションに対する株式補償は、付与された日の奨励の公正価値に基づいている。私たちは罰金が発生しなかった時に記録します。補償費用は、必要なサービス期間内に確認され、このサービス期間は、通常、帰属期間であり、合併業務報告書に一般費用および行政費用が含まれる

同社はブラック·スコアーズ推定モデルを用いて株式オプションの公正価値を推定している。期待寿命は付与されたオプションが返済されない期間を表す。予想変動率は上場企業のような歴史的変動率を用いて決定された。無リスク金利は、付与時に発効した米国債金利に基づいている

信用損失準備

当社の信用損失準備(“ACL”)の適切なレベルを決定するための準備金方法は重要な会計推定である。貸借対照表の日には、売掛金残高(既知または予想される問題がある顧客に関連する残高を含む)は、生じると予想される現在の信用損失を計上し、適切とされるレベルに維持されなければならない

売掛金は回収できないと思われる程度で押し売りします。純フラッシングはACLを計算するための履歴データに含まれる。管理層は、GAAPに適合するために、履歴データの審査および特定のクライアントに関連する事実および状況を含むACL評価プロセスを制御する枠組みを維持する。経営陣は歴史的観察期間と損失仮定の適切性を検討するための四半期手続きを持っている。管理層は，埋蔵量推定の数量部分で使用される情報システム，モデル，電子フォームの制御も行う.これには、損失率を得るための履歴データの品質と正確性、違約確率、違約による損失、および業界とマクロ経済予測への投入が含まれる。

最近の会計公告

より多くの情報については、本報告書に含まれる監査総合財務諸表付記2の“重要会計政策概要”と題する部分を参照されたい。

新興成長型企業と小さな報告会社の地位

雇用法案第107条は、“新興成長型会社”は、新たな又は改正された会計基準を遵守するために、証券法第7(A)(2)(B)条に規定する移行期間の延長を利用することができる。言い換えれば、“新興成長型企業”は、これらの基準が民間企業に適用されるまで、いくつかの会計基準の採用を延期することができる。雇用法案第107条は、新たな又は改正された会計基準を遵守するために延長された移行期間から脱退することを選択するいかなる決定も取り消すことができないと規定している。雇用法案に基づいて、私たちはこの延長された過渡期を使用することを選択した。

“取引法”の定義によると、私たちも“小さな報告会社”です。私たちがもう新興成長型会社ではなくても、私たちは規模の小さい報告会社であり続けるかもしれない。私たちは、規模の小さい報告会社が利用可能ないくつかの大規模開示を利用し、これらの大規模開示を利用することができるかもしれません。私たちの非付属会社が保有する投票権と無投票権普通株の時価が第2四半期の最終営業日に2.5億ドルを下回るか、または最近終了した年度の年収が1億ドル未満であり、非付属会社が保有する投票権と無投票権普通株の時価が第2四半期の最終営業日に7億ドル未満である限り、

第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について

私たちはアメリカに業務があり、カナダでの顧客業務は限られていて、私たちは正常な業務の過程で市場リスクに直面して、金利の変化、インフレと為替料金の影響を含みます。これらの市場リスクの定量的かつ定性的開示に関する情報は以下のとおりである。

金利変動リスク

すべての原始満期日が3カ月以下の高流動性投資は現金等価物であると考えられる。

私たちの投資活動の主な目標は、リスクを著しく増加させることなく元本を維持しながら収益を最大化することです。私たちの現金と現金等価物の納期が相対的に短いため、私たちのポートフォリオの公正価値は相対的に低い

金利の変化に敏感ではありません。今後の時期に、私たちは私たちの全体的な目標を達成し続けることを確実にするために、私たちの投資政策を評価し続けるつもりだ。

インフレ率

私たちはインフレが私たちの業務、財務状況、または経営結果に実質的な影響を及ぼすとは思わない。私たちは価格設定戦略、生産性の向上、コストの削減によってその影響を最小限に抑えるためにインフレの影響を監視し続けている。もし私たちの費用が深刻なインフレ圧力を受けたら、私たちは価格上昇によってこれらのより高いコストを完全に相殺することができないかもしれない。私たちはこれをできないかできないかは私たちの業務、財務状況、そして運営結果を損なうかもしれない。

為替レートリスク

私たちはカナダトロントで業務があります。お客様はカナダにいます。私たちの報告書の通貨がドルなので、これは為替レート換算の危険を招く。私たちのカナダの収入と支出を私たちのカナダの顧客が現地通貨で領収書を発行することと一致することで、影響を最小限に抑えることができます。為替リスクは私たちの財務諸表に重要ではない。

プロジェクト8.財務諸表

SPRINGBIGホールディングス

連結財務諸表索引


監査済み財務諸表			ページ
独立公認会計士事務所報告(PCAOB ID N 0688)			55
2023年12月31日と2022年12月31日までの連結貸借対照表			56
2023年12月31日と2022年12月31日までの連結業務報告書			57
2023年12月31日までと2022年12月31日まで年度株主権益(赤字)総合変動表2			58
2023年12月31日と2022年12月31日までの統合現金フロー表			59
連結財務諸表付記			60

独立公認会計士事務所報告

当社の株主および取締役会へ

SpringBigホールディングス

財務諸表のいくつかの見方

SpringBig Holdings，Inc.(“当社”)2023年12月31日現在と2022年12月31日までの連結貸借対照表，2023年12月31日現在の両年度の関連総合経営表，株主権益(赤字)とキャッシュフローの変化および関連付記(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を監査した。これらの財務諸表は，すべての重要な点で当社の2023年12月31日と2022年12月31日までの財務状況，および2023年12月31日までの2年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており，米国公認の会計原則に適合していると考えられる。

意見の基礎

これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。

私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても詐欺によるものであっても、監査を計画し、実行することを要求する。当社はその財務報告の内部統制を監査することを求められておらず、私たちも招聘されて監査を行っていません。私たちの監査の一部として、財務報告の内部統制を理解することが求められていますが、社内財務報告の内部統制の有効性に対する意見を表明するためではありません。したがって、私たちはそのような意見を表現しない

我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。

/s/Marcum LLP

馬ゴム法律事務所

2021年以来、私たちは会社の監査役を務めてきた。

フロリダ州ローデール城

2024年4月1日

SPRINGBIGホールディングス

合併貸借対照表


	十二月三十一日
	2023		2022

	(単位：千人、共有データを除く)
資産
資産
流動資産：
現金と現金等価物	$	331	$	3,546
売掛金純額	2,948		2,889
契約資産	273		333
前払い費用と他の流動資産	893		1,505
流動資産総額	4,445		8,273
経営的リース資産	340		750
財産と設備、純額	320		375

転換可能な受取手形	—		259
総資産	$	5,105	$	9,657

負債と株主赤字
負債.負債
流動負債：
売掛金	$	2,925	$	1,056
費用とその他の流動負債を計算しなければならない	1,951		2,554
短期現金前払い	1,925		—
長期債務当期満期日	4,360		5,451
繰延賃金税を免除する	1,751		—
収入を繰り越す	—		291
関係者対応	540		—
レンタル負債を経営しています--流動負債	99		465
流動負債総額	13,551		9,817
長期債務、非流動債務	—		2,814
レンタル負債を経営しています--非流動負債	225		316
株式証負債	3		338
総負債	13,779		13,285

引受金とその他の事項

株主損失額
普通株式額面$0.0001一株一株300,000,000許可日は2023年12月31日45,339,7622023年12月31日現在発行および未返済0.0001一株一株300,000,000許可日は2022年12月31日26,659,7112022年12月31日までの発行と未返済	4		3

追加実収資本	27,887		22,701
赤字を累計する	(36,565)		(26,332)
株主総損失額	(8,674)		(3,628)
総負債と株主赤字	$	5,105	$	9,657

付記はこれらの財務諸表の不可分の一部だ

SPRINGBIGホールディングス.

連結業務報告書


	十二月三十一日までの年度
	2023		2022
	(共有データを除く単位は千)

収入.収入	$	28,050	$	26,629
収入コスト	6,486		6,701
毛利	21,564		19,928
運営費
販売、サービス、マーケティングサービスを提供しております	8,278		12,333
IT技術とソフトウェア開発	8,011		11,353
総務部と行政部	13,615		12,542
総運営費	29,904		36,228

運営損失	(8,340)		(16,300)
**利息収入	24		18
利子支出	(2,247)		(949)
株式許可証は価値変動を公正に許可する	334		4,158
所得税前損失	(10,229)		(13,073)
所得税費用	4		3
純損失	$	(10,233)	$	(13,076)
普通株1株当たり純損失：
基本的希釈の	$	(0.28)	$	(0.59)


加重平均普通株式発行済み
基本的希釈の	36,147,187		22,287,828

付記はこれらの財務諸表の不可分の一部だ

SPRINGBIGホールディングス

合併株主権益変動表


	普通株			追加実収資本		赤字を累計する		合計する
	中国株	金額		金額		金額		金額
	(共有データを除く単位は千)
2021年12月31日の残高	17,862,108	$	2	$	17,682	$	(13,225)	$	4,459
株に基づく報酬	—	—		1,226		—		1,226
株式オプションの行使	475,421	—		140		—		140
資本再編	7,093,744	1		3,453		—		3,454
レンタル基準採用	—	—		—		(31)		(31)
普通株式発行(1)	877,193	—		—		—		—
普通株式発行(2)	351,245	—		200		—		200
純損失	—	—		—		(13,076)		(13,076)
2022年12月31日の残高	26,659,711	$	3	$	22,701	$	(26,332)	$	(3,628)
株に基づく報酬	—	—		821		—		821
株式オプションの行使	727,233	—		274		—		274
普通株式(3)を発行する	9,900,000	1		2,322		—		2,323
普通株式発行(2)	5,690,903	—		1,450		—		1,450
普通株式(4)を発行する	436,260	—		56		—		56
普通株式(5)を発行する	1,700,000	—		263		—		263
RSU帰属	225,655	—		—		—		—
純損失	—	—		—		(10,233)		(10,233)
2023年12月31日の残高	45,339,762	$	4	$	27,887	$	(36,565)	$	(8,674)

(1)コートエクイティ融資費用を支払うために発行される普通株

(2)償還高級担保転換手形として発行される普通株

(3)持分増資

(四)提供するサービスと引き換えに発行する普通株式

(五)訴訟和解により発行された普通株

付記はこれらの財務諸表の不可分の一部だ

SPRINGBIGホールディングス

統合現金フロー表


	十二月三十一日までの年度
	2023		2022
	(単位：千)
経営活動のキャッシュフロー：
純損失	$	(10,233)	$	(13,076)
純損失と経営活動で使用される現金純額の調整：
*減価償却と償却	272		259
*変換可能な手形の割引償却	783		304
*株式ベースの報酬支出	821		1,226
経営的リース使用権資産の償却	409		318
不良支出	1,563		1,474
転換可能な手形の減価	259		—
廃棄ソフトウェア実施資産	134		—
転換可能手形の利子	68		26
株式許可証は価値変動を公正に許可する	(334)		(4,158)
経営性資産と負債変動状況：
売掛金が減る	(1,621)		(1,317)
*前払い料金およびその他の流動資産	613		(578)
--契約資産	60		31
帳簿とその他の負債を払うべきだ	2,228		1,450
リース負債を経営する	(458)		(318)
繰延賃金税を免除する	1,751		—
*繰延収入	(291)		(159)
経営活動のための現金純額	(3,976)		(14,518)
投資活動によるキャッシュフロー：
転換可能な手形を買う	—		(259)
不動産や設備を買う費用を減らす	(351)		(154)
投資活動のための現金純額	(351)		(413)
資金調達活動のキャッシュフロー：
企業合併、取引コストを差し引いた純額	—		10,110
短期現金前払いの収益	2,467		—
短期現金前払いを償還する	(542)		—
関係者利得に対応する	350		—
関係者が返済する	(522)		—
転換可能手形の収益	—		7,000
転換可能手形の償還	(3,238)		(1,000)
普通株発行の収益	2,661		—
株式発行コスト	(338)		—
株式オプションを行使して得られる収益	274		140
融資活動が提供する現金純額	1,112		16,250
現金および現金等価物の純増加(減額)	$	(3,215)	$	1,319
期初現金及び現金等価物	3,546		2,227
期末現金および現金等価物	$	331	$	3,546
補足キャッシュフロー開示
納めた所得税	$	3	$	2
支払の利子	$	1,432	$	330
非現金活動を補充開示する
転換可能手形と利息を普通株に変換する	$	—	$	7,305
企業合併における推定公正価値を仮定した引受権証	$	—	$	4,496
L 1手形を普通株式に変換する	$	1,450	$	200
リース義務を交換するために得られた使用権資産−リースを経営する	$	412	$	150
売掛金関連先払い	$	712	$	—
提供するサービスのために発行された普通株	$	56	$	—
普通株発行で訴訟を解決する	$	263	$	—

付記はこれらの財務諸表の不可分の一部だ

SPRINGBIGホールディングス

連結財務諸表付記

注1-業務説明

SpringBig Holdings，Inc.およびその完全子会社(“会社”、“私たち”または“SpringBig”)は、アメリカとカナダ各地の大麻薬局とブランドにマーケティングと顧客相互作用サービスを提供するソフトウェアプラットフォームを開発した。同社は、業者がインターネットポータルやモバイルアプリケーションを介して消費者に忠誠度計画と奨励を直接提供することを可能にしている。私たちの運営本部はフロリダ州のボカラトンにあり、アメリカとカナダに事務所を設置しています

その会社は所有している1つは直接完全子会社SpringBig，Inc.

2022年6月14日(“締め切り”)，SpringBig Holdings，Inc.(前身はTuatara Capital Acquisition Corporation(“Tuatara”または“TCAC”))Tuatara，HighJump Merge Sub，Inc.およびLegacy SpringBigの間で改訂された2022年4月14日に施行された改訂および再編成された計画統合協定により，SpringBig，Inc.(“Legacy SpringBig”)とTuataraの全子会社HighJump Merger Sub，Inc.の業務統合が完了した。Tuataraは、業務合併が終了する前に、その登録管轄権を変更し、ケイマン諸島免除会社としての登録を廃止し、デラウェア州の法律に基づいて会社として登録を継続し、会社に分類した。結審時，登録者はその名称をTuatara Capital Acquisition Corporationから“SpringBig Holdings，Inc.”と改称する。SpringBigは上場企業として伝統的なSpringBigの既存業務運営を継続する。さらなる情報については、これらの連結財務諸表の付記9、ビジネスグループを参照してください。

アメリカ公認会計基準によると、合併業務の合法的な買収側はSpringBigであり、財務会計と報告目的に用いられ、Legacy SpringBigは会計買収側であり、合併は“逆資本再編”とみなされている。逆資本再編は新たな会計基礎を生じず、合併後の実体の財務諸表はLegacy SpringBig財務諸表の継続を代表する。このような会計方法では、SpringBigは“買収された”会社、Legacy SpringBigは会計買収側、取引はLegacy SpringBigの資本再編とみなされる。SpringBigの資産，負債，経営実績は業務合併日からLegacy SpringBigと合併している。いくつかの株式証明負債以外に、SpringBigの資産と負債は歴史コスト(帳簿額面と一致)で確認され、重大な資産ではなく、商業権或いはその他の無形資産が入金されていない。株式証負債(付記12に掲載され、株式証負債を承認)は公正価値で入金される。Legacy SpringBigの合併資産，負債，運営結果は歴史財務諸表となり，比較のための業務合併終了前の運営はLegacy SpringBigのものである。合併前Legacy SpringBigの普通株と優先株の株式は以下の変換比率を用いて合併後の会社の普通株に変換する0.59289比較のため、Legacy SpringBigの合併前の株式と1株当たりの純損失は株式交換比率追跡重報を使用している。

2022年6月15日から、会社の普通株と上場引受権証の株式コードはそれぞれ“SBIG”と“SBIGW”に変更され、ナスダック資本市場での取引が開始された。同社は純収益#ドルを受け取った18.82000万ドル毛収入は$25.12000万ドルこれはドル以外のものです7.02022年2月に受信したLegacy SpringBigがこのようなチケットを発行することに関連する変換可能チケット収益(変換可能チケットおよびその満期利息は、業務合併に関連する普通株式に変換された)。付記10を参照15%変換可能なチケットは、これらの連結財務諸表に計上されます)。成約時に受け取った金額のうち、約#ドル8.8100万ドルはTCAC信託基金の未償還株式に関する現金である。$6.11000万ドルは、ある投資家が普通株(“パイプ融資”)を承認して得た収益であり、#ドルである10.0保証された変換可能チケット(以下のように定義)から100万ドルを得る.会社が発生した追加現金と非現金費用は合計#ドルです8.72000万ドルのビジネス統合による純収益は$10.11000万ドルです。

2023年9月1日、(I)SpringBig Holdings，Inc.取締役会は、ナスダック資本市場の継続上場要求を満たすことが当社又はその株主の最適な利益に適合していないと認定し、(Ii)当社はナスダック証券市場有限責任会社(以下、ナスダックと略す)に通知し、2023年3月7日にナスダック上場資格スタッフの離市決定に対する控訴を撤回する。当社はナスダック上場規則第5450条(B)(2)(A)及び(Iii)条の上場証券時価に対する要求に適合できなかったため、当社はナスダックを受けて書簡を発行し、(A)控訴撤回、(B)上告撤回を確認した

SPRINGBIGホールディングス

連結財務諸表付記

会社の普通株式と引受権証は2023年9月5日の寄り付き時に取引を停止し、(C)ナスダックはすべての内部手続き期間終了後に米国証券取引委員会に表25の退市通知を提出する。同社はナスダック上場規則第5450(A)(1)条の最低入札価格要求に達していないことも指摘されている。

ナスダックが場外取引市場で退市した後、同社の普通株は現在すでに場外取引市場で看板取引をしており、その公開株式証は現在すでに場外ピンク市場で看板取引をしており、取引コードはそれぞれ“、”SBIGW“である。同社の普通株は2023年9月6日にOTCQX最適市場で取引を開始した。改正された1934年の証券取引法(“取引法”)によると、当社は依然として報告会社である。

注2-重要会計政策の概要

合併原則と列報根拠

添付されている総合財務諸表には、当社及びその完全子会社の勘定が含まれている。すべての重大な会社間残高と取引は合併で販売された。財務諸表は米国公認会計原則(“公認会計原則”)に基づいて作成されている。

持続的な経営と流動資金

同社が経営を継続できるかどうかは、一連の要因で流動性需要を満たす能力に依存しており、これらの要因には、現金や現金等価物、顧客や新規顧客による使用量の増加によって増加し続ける収入、その株式購入プロトコル、戦略資本調達が含まれているが、これらに限定されない。このような計画の最終的な成功は保証されない。

歴史的に見ると、同社は損失を被っており、累計損失は約#ドルだった36.62023年12月31日現在、1億2千万ドル。経営活動のためのキャッシュフローは#ドルです4.01000万ドルと300万ドルです14.52023年12月31日と2022年12月31日までの12ヶ月間で、それぞれ2.5億ユーロと1.3億ユーロだった。2023年12月31日現在，会社の運営資金赤字は約$である9.1$を含む1000万ドル0.3間接費用を支払うために、2000万の現金と現金等価物。

2024年1月23日に会社はドルを発行しました6.41000万ドル8%変換可能なチケットおよび$1.61000万ドル12定期手形は満期になり、元金を支払う必要がありません2年制2026年1月発行後。変換可能チケット所有者の選択権により，変換可能チケットは満期までのいつでも普通株式に変換でき，価格を$に変換することができる0.15一株ずつです。当該等の債券は満期前に償却支払いがなく、当社には交換可能手形又は定期手形を前払いする権利がない。交換可能手形及び定期手形を発行して得られた金の一部は2022年に発行された高級担保交換可能手形の買い戻しに用いられ、買い戻し割引金額は#元である2.91000万ドル、残りの収益は一般企業用途に使用されるだろう。

経営陣による転換可能手形と定期手形収入および現金増加の予測によると、私たちの流動資金および資本資源は、少なくとも財務諸表発表日から12ヶ月以内に、現在および予想されている財務需要を満たすのに十分であると推定される。

添付されている総合財務諸表は持続経営に基づいて作成されており、当社の持続経営企業としての持続経営能力の不確実性によって生じる可能性のあるいかなる調整も含まれていない。

外貨？外貨

月末の資産と負債の為替レートおよび取引当日の収入、コスト、費用の実際の為替レートを用いて、私たちの海外子会社の財務諸表(それぞれの国の現地通貨を機能通貨とする)をドルに変換します。損益を換算して連結業務報告書の“一般と行政費用”を計上する。このような損益は財務諸表に重要ではない。

予算の使用

未来の事件とその影響は確実に予測できない；したがって、会計推定は判断する必要がある。これらの財務諸表を作成する際に用いられる会計見積りは，新たなイベントの発生に伴い，より多くの経験を得ること，より多くの情報を得ること，経営環境の変化に伴って変化する。実際の結果はこれらの推定とは大きく異なる可能性がある。

細分化市場

同社はその業務を単一の運営部門として管理している。私たちの首席運営決定者は、実体レベルで資源を分配し、財務業績を評価するために提供する財務情報を検討し、私たちは部門マネージャーが首席運営決定者が運営と運営結果に責任を負うことはありません。会社全体の製品とサービスの性質は似ており、分布方式は比較可能で、共通の特徴を持つ顧客を持っている。私たちはすでに1つは会計基準編纂(“ASC”)280に基づいて、支部報告の経営及び報告すべき部分を報告する。

金融商品の公正価値

私たちの金融資産は、現金等価物、流動金融資産、および流動金融負債を含み、その短期満期日のため、その公正価値はその帳簿価値に近い。

信用リスクの集中度

私たちを集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、主に現金と現金等価物、および売掛金が含まれている。私たちは現金と現金同等物を高信用品質の金融機関に保管する。そのような預金は連邦保険の限度額を超えるかもしれない。私たちは定期的に金融機関の相対的な信用状況を評価する

私たちは顧客の財務状況に対して継続的な信用評価を行い、顧客が担保を提供する必要がない。私たちは予想された売掛金残高に基づいて信用損失準備を提案します。

顧客代表がいます142023年12月31日までの12カ月の総収入の割合を占める。対照的に私たちには顧客代表がいます112022年12月31日までの同期総収入の割合を占める

2023年12月31日に2人の顧客代表が30売掛金の百分率。2022年12月31日に顧客代表が12売掛金の百分率。

サプライヤーの代表がいます862023年12月31日までの12ヶ月以内に商品コストのパーセンテージを販売する。対照的に私たちには2つのサプライヤーの代表がいます862022年12月31日までの同期販売商品コストのパーセンテージ

2023年12月31日に、2つのサプライヤー代表30勘定の百分率を払うべきです。2022年12月31日に、3社のサプライヤー代表54勘定の百分率を払うべきです。

取引コスト

当社は業務合併及び当社の資本再編による直接及び逓増重大コストです。私たちは2021年に発生したこのような費用を延期した。2022年に、業務合併が完了した後、総直接取引コストは資本再編において新たに発行された公正価値に応じて恒常的に計量された権益と負債ツールの間に分配される。権益に割り当てられた金額は追加実収資本に記入し、指定された負債に割り当てられた金額は他の費用とする。さらなる情報については、これらの連結財務諸表の付記9、ビジネスグループを参照してください。

現金と現金等価物

当社はすべての満期日が三ヶ月以下の高流動性投資を買収時に現金等価物と見なしています。その会社は三つの商業銀行で現金を持っています。

同社の利息および無利子預金口座の現金残高は、2023年12月31日現在、連邦保険で規定されている金融機関あたり25万ドルの限度額を下回っている。私たちはこのような機関の財務状況を監視し、このような口座に関連したいかなる損失も経験したことがない。

信用損失準備

当社は信用損失準備の適切なレベルの備蓄金方法を決定するために使用され、重要な会計推定である。決算日には、当社の売掛金及び未開の売掛金が発生すると予想される信用損失を適切と思われるレベルで計上し、適切なレベルに維持すべきである。期待損失の評価は，使用履歴損失率の違約確率と，必要に応じて業界やマクロ経済予測を含めた前向き情報の調整である.管理職の現在の方法は，前48カ月の平均損失率に相当する履歴損失率を利用し，この損失率を記録日の口座と未開設請求書の入金に適用することである.この比率および方法学で用いられている様々な定量的および定性的要因は四半期ごとに審査を行っている。

財産と設備

財産と設備はコストから減価償却累計を引いて計算される。資産耐用年数の延長の主な増築や改善工事は資本化し，資産使用年数の改善や延長を行わない保守·整備工事は発生時に費用を計上する。財産又は設備を売却又はその他の方法で処分する場合、関連コスト及び減価償却は勘定から差し引かれ、いかなる収益又は損失も収益に計上される

減価償却は資産の推定耐用年数直線法で計算されます。レンタル改善は、使用可能年数またはレンタル期間の短い時間で償却することができると推定される。

契約資産(繰延手数料)

会社は、将来サービスを提供する費用によってこれらのコストを回収する予定であるため、契約資産が契約を取得する増分コスト(すなわち販売手数料)であることを確認した。その会社は次の期間に資産を償却する3年これは、お客様が保持している見積もり年数です。

資本化ソフトウェア開発コスト

コンピュータアプリケーションの開発段階に関連する内部および外部コスト、ならびにアプリケーションの追加機能のアップグレードおよび強化をもたらすための内部および外部コストは、会計基準コード(ASC)350~40に従って資本化される内部使用ソフトウェアの会計計算と資本化それは.内部·外部トレーニング·メンテナンス費用は、関連サービスが発生した場合、またはそれを超える場合に料金を計上します

ピリオド。ソフトウェアアプリケーションが使用されると、会社はその使用寿命を推定する直線法を用いて関連する資本化ソフトウェアコストを償却し始め、推定使用寿命は通常3年.

長期資産減価準備

事件や状況が1つの資産の帳簿価値を示すたびに、その使用および最終処分による将来の現金流量から回収できない可能性がある場合、当社は物件や設備の帳簿価値を審査して減値する。割引されていない予想将来のキャッシュフローが帳簿価値を下回った場合、減値損失は、帳簿価値が資産公正価値を超える金額であることが確認される。管理層がこの評価を行う際に考慮する要素は、現在の経営結果、傾向と将来性、及び時代遅れ、需要、競争とその他の経済要素の影響を含む。同社は資本化ソフトウェアコストの減価損失が約$であることを確認した116,000アプリケーションでは実現が成功しません。いくつありますか違います。2022年に確認された減価損失

企業合併

子会社の買収には買収法を用いて会計処理を行う。毎回の買収の対価は，当社が譲渡した資産，発生または負担した負債および当社が発行した持分ツールの公正価値(買収日)の総和に基づいて計量される。購入に関する費用は発生期間中の業務報告書で確認した。適用される場合には、買収の対価格は、買取日の公正価値に応じて計量される、または対価格設定によって生成された任意の資産または負債を含む。この等公正価値の後続変動は買収コストに応じて調整され、計算法期間中に調整された資格に適合する。資産または負債に分類される、または価格の公正価値に分類されるすべての他の後続の変化は、ASC 805と一致する関連基準に従って会計処理されなければならない企業合併それは.企業合併の初期会計が合併発生の報告期間終了時に完了していない場合、会社は会計未完成項目の暫定金額を報告する。当該等の暫定金額は、計量期間内に調整されたり、取得された買収日に既に存在している事実及び状況に関する新たな資料を反映するために追加資産又は負債が確認されたりするが、その等の事実及び状況が既知であれば、その日までに確認された金額に影響を与える。計量期間とは、買収の日から会社が買収日がすでに存在し、12ヶ月を超えない事実と状況に関する完全な情報を取得した日までの期間である。

無形資産

私たちはASC 350項目で無形資産を計算し商業的名声その他それは.無形資産はビーチ開発グループを買収する際に獲得したソフトウェアである。この金額は買収の日に公正な価値で記録され、その使用年数内に償却される3年、直線的な方法を使う。無形資産の額は貸借対照表に記載されている財産及び設備に計上される。

繰延賃金税を免除する

政府の立法のため、会社は特定の賃金税の免除を受ける資格があるかもしれない。給与税控除の計算と取得資格は複雑であるため、私たちが得る可能性のあるどんなメリットも不確定であり、現在の見積もりとは大きく異なるかもしれない。そこで私たちはこのタイプの

利益及び不確定要因の解決を受けた場合には、これらに限定されないが、任意の潜在的な監査又は審査を完了し、又は関連する訴訟の時効が満了する。

契約負債(繰延収入)

当社が履行義務を履行する前に受け取った現金支払いと使用した信用限度額の前に受け取った金は、契約負債を記録します。当社は、そのサービスを譲渡する際にこれらの契約債務を確認し、顧客への履行義務を果たすことを期待しています。

収入確認

当社はFASB会計基準編纂(“ASC”)606の規定に従っている取引先と契約した収入財務諸表における収入の確認、列報及び開示について指導を提供する。ASC 606は、収入が満たされなければならないことを確認するための基本的な基準を概説し、収入確認ポリシーに関連する開示のための指導を提供する。承諾サービスの制御権を顧客に譲渡する際に、会社は収入を確認し、その金額は、会社がこれらのサービスから得た対価格を反映している。私たちは顧客から受け取った販売収入と他の税収後の純額を報告し、政府当局に送金する。

標準契約の場合、同社は顧客と協力し、テキストまたは電子メールメッセージをクレジットシステムに基づいて顧客の連絡先に送信する独自のソフトウェアのすべての機能を提供する統合プラットフォームへのアクセスを提供する。このソフトウェアにより、同社は、業者がインターネットポータルおよびモバイルアプリケーションを介して消費者にロイヤルティ計画および報酬を直接提供することを可能にする。ソフトウェア自体の機能はクライアントにとって個人的な価値を持たない.各顧客は、プラットフォームのすべての利点を得るために、プラットフォームのライセンスを購入している。したがって、同社の唯一の履行義務は、米国およびカナダ各地の大麻薬局にマーケティングおよび顧客参加サービスを提供するその独自のソフトウェアアプリケーションを使用する能力を顧客に提供することである。

譲渡承諾の性質-当社のソフトウェアが小売およびブランド顧客に提供するサービスは、以下のように購読に基づいています

小売取引先-同社はその小売顧客にソフトウェアに対する初期契約を提供し、初期契約は1年間、毎年自動的に更新する。収入は月ごとに稼いでおり、契約を締結した毎月のソフトウェアアクセス固定費用と指定された数のメッセージ伝達ポイントが含まれており、あれば追加ポイントのオプション購入も含まれている

ブランド取引先クライアントは、指定された期間内に使用される一定数のメッセージ転送クレジットを含む会社ソフトウェアの使用を購入することができる。同社は毎月使用する信用限度額に基づいて月別に収入を確認している。

満足なタイミング-サービスの制御権は、購読中に転送されます。当社が小売顧客に提供するサービスは、月および指定契約期間(一般的に6~12カ月)ごとに徐々に提供されています。

取引価格の分配-引受された取引価格は、約束されたサービスを顧客に移転することと引き換えに、会社が獲得する権利が予想される対価格金額である。取引価格には、第三者を代表して徴収される金額(例えば、販売税)は含まれない

契約の取引価格を確定するために、会社は常習的なビジネス慣行や契約条項を考慮する。取引価格を決定するために、会社はサービスが既存の契約の約束に従って顧客に譲渡され、契約がキャンセル、更新、修正されないと仮定する

同社が顧客と締結した契約にはドルとカナダドルでの固定取引価格がある。お客様が当社から購入したサービスでお支払いいただいた対価格は返金されません

したがって、収入を確認する際に、会社は予想されたサービス返金を見積もりません。顧客割引は収入から差し引かれ、発生したことが確認された。

小売契約とブランド契約については、標準契約は1つの履行義務しかない。したがって、取引価格はその債務に完全に割り当てられる。

実用的方便-同社はいくつかの実際的な方便を採用した。当社は、顧客共有と同じ収入確認モデルの契約を評価するためにポートフォリオ手法を適用することを選択しており、集団評価を行った結果は、単独評価の結果とほぼ同じであるからである

収入コスト

収入コストには，クライアントがセルラーネットワークを介してメッセージ流通業者に支払う金額と，第三者データと統合を代表するコストがある.

販売、サービス、マーケティング費用

販売、サービスとマーケティング費用は主に人員と関連コストを含み、私たちの販売チーム、顧客成功とマーケティングチームの給料、福祉、ボーナス、手数料と出張を含む。この費用に含まれる他の費用にはマーケティングと販売促進活動が含まれている。広告費用は発生時にマーケティング費用に計上される。広告費は$36,000そして$174,0002023年12月31日および2022年12月31日まで年度を終了する。

技術とソフトウェア開発

技術とソフトウェア開発費用には、主に当社の開発者の給料、福祉、ボーナス、サーバ使用コストを含む人員と関連コストが含まれています。

一般と行政費用

一般及び行政支出は主に行政人員、財務、法律、人力資源及び行政人員の人事及び関連コストを含み、賃金、福祉、ボーナス及び株式給与、法律、会計、その他の専門サービス料及びその他の会社の支出を含む。

株に基づく報酬

ASC 718報酬-株報酬株式オプション、制限株、業績株、引受権証を含む株式の奨励に基づく会計問題を解決する。従業員及び非従業員の株式オプションに対する株式補償は、付与された日の奨励の公正価値に基づいている。私たちは罰金が発生しなかった時に記録します。補償費用は、必要なサービス期間内に確認され、このサービス期間は、通常、帰属期間であり、合併業務報告書に一般費用および行政費用が含まれる。制限株式の株式補償は、付与された日の公正価値に基づいて、帰属期間中に確認される。

同社はブラック·スコアーズ推定モデルを用いて株式オプションの公正価値を推定している。期待寿命は付与されたオプションが返済されない期間を表す。予想変動率は上場企業のような歴史的変動率を用いて決定された。無リスク金利は、付与時に発効した米国債金利に基づいている。

1株当たりの収益

当社はASC 260に従って1株当たり純収益を計算した1株当たりの収益それは.ASC 260の規定によれば、1株当たりの基本純収入は、普通株式株主が得ることができる純収入を期間内に発行された加重平均普通株から除外することによって計算される。1株当たり純収入を希釈することは株式オプション、株式承認証、転換可能手形と制限性株式奨励の影響或いは希薄化作用を有するこのような奨励を影響して1株当たりの基本純収入に対して調整を行うだけである。ASC 260は会社にも要求する

基本権益ツールで任意の収益分配に参与する各種類の権益ツールは、それぞれ基本と薄くした1株当たりの収益情報を列記する。

所得税

有効会計公告

2017年1月、FASBはASU 2017-04を発表した無形資産--営業権とその他(テーマ350)：営業権減値テストを簡略化し、営業権減値テスト中のステップ2をキャンセルすることによって、実体テストに営業権減値を要求する方式を簡略化する。今回の更新における改訂は，減値概念が商誉の帳票価値がその暗黙的公正価値を超えた場合から，報告単位の帳票金額がその公平価値を超えた場合に修正する.今回の更新は2021年12月15日から発効します。私たちは2022年1月1日にこの基準を採用した。この基準を採用することは、2023年12月31日または2022年12月31日までの連結財務諸表に実質的な影響を与えていない。

2019年12月、FASBはASU 2019-12を発表した所得税(話題740)-所得税の会計計算を単純化するASUは、ASC 740における所得税会計指導の様々な態様を強化および簡略化し、(1)混合税制、(2)非企業合併取引で得られた営業権の税ベース増加、(3)非納税エンティティの個別財務諸表、(4)増加法の期間内税収分配例外、(5)投資の所有権変化、(6)税法公布変化の中間会計、および(7)中間税務会計の年初から現在までの損失制限を含む。ASU 2019-12年の改正案は、公共企業実体が2020年12月15日以降の会計年度(移行期間を含む)に有効である。今回の更新は2021年12月15日から発効します。私たちは2022年1月1日にこの基準を採用した。この基準を採用することは、2023年12月31日または2022年12月31日までの連結財務諸表に実質的な影響を与えていない。

FASBは2020年1月にASU 2020-01を発表しました主題321、主題323と主題815との間の相互作用の解明それは.今回の更新における改訂は、いくつかの株式証券を説明するために、ガイド間のいくつかの相互作用を明らかにする。今回の更新は2021年12月15日から発効します。私たちは2022年1月1日にこの基準を採用した。この基準を採用することは、2023年12月31日または2022年12月31日までの連結財務諸表に実質的な影響を与えていない。

2020年8月にFASBはASU 2020-06を発表しました転換可能な手形と契約の実体自己資本における会計それは.ASU 2020−06によれば、組み込み変換機能は、変換機能を有する変換可能ツールの宿主契約から分離されなくなり、これらの変換機能は、デリバティブとしての入金を要求しないか、または実質資本入金として大量の割増を招くことはない。転換可能債務ツールは現在、償却コストに応じて計量された単一負債として入金される。これは転換可能な債務ツールのために確認された利息支出が額面金利により近いことをもたらす。新たな指針では，1株あたりの収益を計算する際には，すべての変換可能ツールがIF変換方法を採用しなければならないことも要求される.この更新は

2021年12月15日から施行される。私たちは2022年1月1日にこの基準を採用した。この基準を採用することは、2023年12月31日または2022年12月31日までの連結財務諸表に実質的な影響を与えていない。

2016年2月、財務会計基準委員会(FASB)は“会計基準更新(ASU)2016-02”を発表したレンタル(テーマ842)それは.FASBは、貸借対照表上でリース資産とリース負債を確認し、リーススケジュールに関する重要な情報を開示することにより、組織間の透明性と比較性を向上させるASU 2016−02を発表した。特定の品質および数量情報を開示し、影響を受けた賃貸契約を遡及確認および測定することを要求する。FASBは2020年6月にASU 2020-05を発表しました顧客との契約収入(特別テーマ606)および賃貸収入(特別テーマ842)：あるエンティティの発効日を延期するASU 2016−02の発効日を2021年12月15日以降の年次報告期間に延期し，早期採用を許可した。2021年7月、FASBは2021-05号更新を発表したレンタル者-レンタル料金が可変のレンタル契約それは.今回の更新における改訂は、(1)参照指数または料率に依存しない可変リース支払いを有するリース契約のレンタル者に影響を与え、(2)販売型または直接融資に分類されると、リース開始時に販売損失を確認することになる。この更新における修正は、トピック842を修正する。改正案は、すべての実体が2021年12月15日以降に開始された財政年度に発効し、公共企業実体のこれらの財政年度内の移行期間に対して発効し、2022年12月15日以降の財政年度内の移行期間に対して他のすべての実体に対して発効する

当社は2022年1月1日に本基準を採用します。したがって、私たちは最初から計画がレンタルであるかどうかを確認した。当社は，リース期間内のリース支払いの現在値確認と開始日のリースを計測することにより，経営性と融資性リースの使用権(ROU)資産とリース負債を確認する。当社には販売型賃貸は何もありませんが、その賃貸資産の帳簿価値は貸借対照表から差し引かれますが、販売型賃貸の純投資は契約項下の固定支払と賃貸資産の残存価値に基づいて確認されます。当社は確認要求を短期賃貸に適用しないことを選択しており、すべての対象資産種別の非レンタル構成要素を関連賃貸構成要素から分離しないことを選択した。純資産は非流動資産に計上され、リース負債は会社総合貸借対照表の流動と非流動負債に計上される。経営リース費用はSpringBig総合経営報告書の一般と行政費用に含まれている。この会計基準の採用に関するさらなる情報は、これらの連結財務諸表付記17“リース”を参照されたい。

2021年10月、FASBはASU 2021-08を発表企業合併(主題805)：顧客との契約から契約資産と契約負債を計算するS.今回の改訂は、実体(買収者)が企業合併で取得した契約資産及び契約負債を第606号主題に従って確認及び計量することを要求する。購入日には、購入者は、あたかも契約を開始したかのように、特集606に従って関連する収入契約を説明しなければならない。公共企業実体については、本更新中の改正案は2022年12月15日以降の財政年度に発効し、これらの財政年度内の過渡期を含む。今回の更新における改訂は、改訂発効日以降に発生する業務統合に前向きに適用されるべきである。過渡期内に採択されることを含む修正案の早期採択を許可する。移行期間内に早期に採用される実体は、(1)買収日をさかのぼって早期申請過渡期を含む会計年度開始日又はその後に発生するすべての企業合併、及び(2)最初の申請日又はその後に発生することが予想されるすべての企業合併でなければならない。私たちは2023年1月1日にこの基準を採用した。この基準を採用することは、2023年12月31日までの総合財務諸表に実質的な影響を与えていない。

2016年6月、FASBはASU 2016-13を発表した金融商品·信用損失(主題326)：金融商品信用損失の測定そして、予想される確認された金融商品の信用損失を計量、確認、報告する基準を改訂する。2019年11月、FASBはASU 2019-10を発表した金融商品--クレジット損失(トピック326)、派生ツール、およびヘッジ(トピック815)およびレンタル(トピック842)ASU 2016−13の発効日を2022年12月15日以降の年次報告期間に延期し、早期採用を許可した。私たちは2023年1月1日にこの基準を採用した。この基準を採用することは、2023年12月31日までの総合財務諸表に実質的な影響を与えていない。

最近採用されていない会計公告

FASBは2023年11月にASU 2023-07号(テーマ280)を発表した報告可能な部分に開示された改善それは.ASUは主に重要な部門の支出の開示を強化することを要求するだろう。また、CODMとして確認された個人の肩書や役職の開示を要求し、どのように説明するか

CODMは，部門業績を評価し，資源をどのように割り当てるかを決定する際に，報告された部門損益測定基準を用いる。ASUは2023年12月15日以降の年度期間と2024年12月15日以降の財政年度内の移行期間で有効である。ASUを採用することは、財務諸表に記載されている以前のすべての期間に適用されるべきである。同社は現在、このASUが連結財務諸表や関連開示に及ぼす影響を評価している。

FASBは2023年12月、ASU 2023-09号(主題740)を発表した所得税開示を改善する(主題740)。ASUは，申告実体の有効税率入金および他の所得税開示の拡大に関する分類情報の提供を要求している。ASUは2024年12月15日以降に開始された年次報告期間に前向きである。同社は現在、このASUが連結財務諸表や関連開示に及ぼす影響を評価している。

注3-売掛金

売掛金、純額は以下の通り(千計)


	十二月三十一日
	2023		2022
売掛金	$	3,690	$	3,639
未開票売掛金	853		731
売掛金総額	4,543		4,370
信用損失が減少する	(1,595)		(1,481)
売掛金純額	$	2,948	$	2,889

不良債権支出は$1.61000万ドルと300万ドルです1.52023年12月31日までと2022年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。

次の表は，2023年12月31日と2022年12月31日までの年度の会社信用損失準備に関する活動(単位：千)を詳細に説明した。


	信用損失準備
未返済残高、2023年1月1日	$	1,481
当期予想信用損失準備(釈放)	1,563
回収その他の要因を差し引いて予備金から差し引かれた解約	(1,449)
未返済残高、2023年12月31日	$	1,595

注4-前払い費用と他の流動資産

前払い料金および他の流動資産には、以下のものが含まれている(千計)


	十二月三十一日
	2023		2022
前払い保険	$	379	$	834
その他前払い費用	425		582
預金.預金	89		89
	$	893	$	1,505

注5-財産と設備

財産および装置には、以下のものが含まれる(千計)


	十二月三十一日
	2023		2022
コンピュータ装置	$	416	$	333
家具と固定装置	149		15
データ倉庫	286		286
ソフトウェア	197		197
総コスト	1,048		831
減価償却累計と償却を差し引く	(728)		(456)
財産と設備	$	320	$	375

コンピュータ機器、家具·固定装置、ソフトウェア·データ倉庫の使用年数は3何年もです

2023年12月31日までと2022年12月31日までの年度の減価償却と償却費用は272,000そして$259,000それぞれ，である.これらの額は、連結業務報告書の一般費用と行政費用に含まれている。

注6-転換可能な受取手形

2022年4月、同社は$を購入した250,000元金総額は2026年4月1日に満期となった転換可能元票(“転換可能受取手形”)である。受取手形は利息を年利で計算しなければならない5受取転換手形元金の年利率。会社は転換可能な手形の公正価値が#ドルだと確定しました02023年12月31日に。1ドルの損失272,000$を含めて22,000計算すべき利息収入の一部は会社の総合経営報告書に一般と行政費用を計上する。

注7-費用とその他の負債を計算すべきである

計算すべき費用および他の流動負債には、以下の項目が含まれる(千で計算)


	十二月三十一日
	2023		2022
給料，手数料，ボーナスを計算しなければならない	$	393	$	1,145
専門費用を計算する	176		148
財務相談費を延期する	1,000		1,000
その他負債	382		261
	$	1,951	$	2,554

注8-関係者取引

同社はあるサプライヤーにソフトウェア開発と情報技術に関するコストを支払い、このサプライヤーは大株主の株式を共同所有することで約$となっている13,000そして$153,0002023年12月31日および2022年12月31日まで年度を終了する。これらの金額は技術とソフトウェア開発費用に含まれている。2023年12月31日と2022年12月31日に会社は$を記録しました2,000そして$3,000それぞれその関連先サプライヤーに関する売掛金にある

2023年にSpringBigの最高経営責任者ジェフリー·ハリスが会社を代表して約$を立て替えて支払いました1.01000万ドルを運営に使用します。ハリスさんの返済は2023年12月31日までです

約$0.51000万ドルです。残りの$0.5100万ドルは会社の総合貸借対照表の流動負債に計上される。

注9-企業合併

逆合併

TuataraとLegacy SpringBigの業務合併は2022年6月14日に完了した。以下の合計を持つ19,123,806初公募株で売却されたTuatara A類普通株はこれらの株を償還する権利を正しく行使し、これらの株を償還する権利はTuatara IPO収益を持つ信託口座のすべての比例部分であり、約$である10.011株当たり、または$191,437,817全体的に言えば。株を償還することを選択していない保有者は、馴化後、相当する利益を得る876,194普通株式は総株式の1,752,388.

2022年6月15日から、TCACの普通株式と引受権証の株式コードはchそれぞれ“SBIG”と“SBIGW”と改名し、ナスダック世界市場で取引を開始した。会社が受け取った純収益は$18.8百万総収益は$25.1百万それを除いて$7.0百万2022年2月に発行され、終値時に普通株式に変換された変換可能手形、参照注10, 15%変換可能チケットは、これらの連結財務諸表を参照して、さらなる情報を取得してください。受け取った金額のうち、約$8.8百万TCAC信託からの未償還株式の余剰資金を代表する$6.1万万パイプ融資からの収益と$10.0百万保証された転換可能な手形から来ました。業務統合が完了した後、付記16に開示されたように、レガシーSpringBigオプションはSpringBigのオプションに変換される

当社は2022年4月29日にコントールと株式購入協定を締結し、その後2022年7月20日に改訂した。会社は権利がありますが、コントールに発行と販売する義務はありません。コントール会社は会社から最も多く購入しなければなりません$50.0万万普通株、額面$0.0001各株は、特定の条項と条件によって制限される。2022年9月30日までの3ヶ月以内に、当社は発送します877,193A$を満たす株1.5コートエクイティ融資の承諾費は100万ドルだ。康托株権融資は2023年8月30日に当社によって廃止された。その資金調達メカニズムはどんな株も売却したことがない。

次の表は、2022年6月14日の業務合併終了に関する重要な現金源と用途(千単位)：


TCACを償還株主に支払った場合の利用可能金額	$	8,771
転換可能手形の収益	10,000
パイプ融資収益	6,100
TCAC経営口座	264
成約時に得られる総収益	25,135
成約時に払った費用	(6,346)
Legacy SpringBigに純現金を提供します	$	18,789
お会計後の料金(Legacy SpringBigは料金支払いまたは計算すべき現金)	(8,679)
お会計後は現金のみとなっております	$	10,110

次の表は、業務合併取引に関する普通株式台帳を提供します


TCAC非償還株主						1,752,388
パイプ投資家						1,341,356
TCACスポンサー株主						4,000,000
残されたSpringBig株主						18,196,526
発行済みと未償還						25,290,270

まとに命中する1,341,356上の図に示す普通株式730,493交換可能手形所有者に株式(当該交換手形は成約時に転換した)を発行し，償還に相当する$7.0万万未返済利息$305,000変換可能なチケットの条項によって。付記10を参照15%変換可能なチケット、これらの連結財務諸表のさらなる資料については、参照されたい.

付記10-15%変換可能なチケット

2022年2月に同社はドルを発行しました7.0元金総額は2022年9月30日に満期となる転換可能元本手形(“転換可能手形”)である。

転換手形は年利で利子を引き出す15満期日2022年9月30日(“満期日”)の満期および対応可能な転換手形元金の年利率(満期日前に転換していない場合)。このような手形の条項によれば、交換可能手形の変換は、TuataraとLegacy SpringBigとの間のビジネス統合の終了、満期日の発生、またはいくつかの株式発行に関連することによってトリガされることができる。変換可能なチケットは、変換可能なチケットに含まれる任意の契約、義務、条件または合意、および破産開始を遵守または履行できなかったなどの従来の違約イベントを含む。

業務合併の整備については，転換可能手形と未償還の受取利息を全額に変換する730,493普通株、価格は$10.001株当たり、元金の返済に相当する7.01000万ドルと未返済利息$305,000変換可能なチケットの条項によって

2022年12月31日までに当社が収録した305,000転換可能な手形の利息支出をそれぞれ差し引く。

注11-高度保証変換可能手形

業務合併について、会社は2022年6月14日に$を発行しました11.02024年6月14日に満期となった高度担保オリジナル発行割引変換可能手形(“担保変換可能手形”)元金総額1，000，000，000ドルで割引$で発行1.02000万ドルの収益は$です10.0成約日に1億8千万ドルを受け取った。元に発行された保証付き転換手形6.0年利率は、2024年6月までの等額元本払いとともに、当初から現金で滞納しております6か月紙幣発行後に。当社は、1本当たりの元金を現金で支払うことを選択することができ、または担保交換可能手形に記載されているいくつかの条件を満たす場合には、その日の満期金額を(I)以下の比率で定めた株式数の低い者で割ったいくつかの普通株式を発行することができる12.001株または(Ii)93月払い前に出来高加重平均価格の%です

令状だ代表者586,890公正価値$の会社普通株(“交換可能株式承認証”)839,000個人配給で買い手と発行されています株式交換可能株式証の公正価値を確定するため、同社はブラック·スコアーズ法を用いて2022年6月14日までの株価を計算した4.28実行価格は$12.00無リスク金利は3.61%、年化変動率65%の有効期限は5年それは.交換可能株式証は会社の普通株に適用され、使用価格は#ドルである12.001株当たり、いくつかの逆希釈調整の影響を受ける。転換可能株式証はSpringBigの総合貸借対照表上で株式に分類される

担保転換可能手形は，当社および各主要付属会社(Legacy SpringBigを含む)のほとんどの資産を担保としている。

保証された転換可能な手形には制限的なチェーノが含まれています。これらのチノは他の以外に会社の能力を制限しています追加債務を生成し、債務を保証する；保有権を生成するか、住宅ローンまたは他の財産権負担を許可すること；いくつかの他の債務を前払い、償還または買い戻すこと、配当金を支払うこと、または他の分配または買い戻しまたは償還を行うこと、資産を売却すること、またはいくつかの他の取引(再編、合併、解散または同様の取引または売却、レンタル、許可、譲渡、または他の方法で当社またはその付属会社の資産を処分することを含む)、追加持分の発行(私たちの持分補償計画による持分発行および他の限られた例外を含まない)、変動金利取引を行うこと、私たちの管理書類をいくつかの修正、および維持することナスダック上場規則第5450(A)(1)条ナスダックに対する最低購入価格の要求。付記には常習的な違約事件も掲載されている

当社は2023年5月24日および2023年5月25日に、返済期限を2025年3月に延期し、株式交換株価を$に調整する改正返済条項を含む改正を行った1.00株式権証明書の権利価格を$に修正します1.00それは.同社はASC 470-50-40-10に従ってこれらの改訂を債務修正として会計処理した。債務修正が財務諸表に与える影響は大きくない。

付記1に示すように，2023年9月5日，ナスダックはSpringBig普通株と公募株式権証の退市に関する25号表通知を米国証券取引委員会に提出した。転換可能な手形が担保されている条項により、退市は違約事件であるが、所持者は支払いを加速する権利を行使していない。違約事件が発生した場合、所持者は、強制的な違約金額で転換することを含むが、これらに限定されない何らかの救済措置を得る権利がある115違約転換価格で計算される担保付き転換可能手形元金の百分率0.80私たちの普通株の市場価格を乗じてください。違約の結果、この債務は会社の総合貸借対照表で流動債務に分類される。

2023年12月31日，転換可能な手形が保証された未償還元金は$である5.1百万ドル帳簿価値は$4.4百万ドル、$割引を差し引いた純額0.7百万ドルです。2022年12月31日，転換可能な手形が保証された未償還元金は$である9.81000万ドル、帳簿価値は$8.31000万ドル、$割引を差し引いた純額1.51000万ドルです。

同社は$を記録した402,000そして$356,000それぞれ2023年、2023年および2022年12月31日までの年度の高級担保交換可能手形に関する利息支出。

付記23に開示されているように、二零二四年一月十六日に、当社と手形所持者は、当社の未返済手形及び関連株式証明書の買い戻しについて合意に調印し、二零二四年一月二十三日に$で2.91000万ドルです。

付記12-株式証負債

業務合併前に、初公募時に、TCACは株式承認証を発行して購入した10,000,000A類普通株、価格は$11.501株当たり、総代価は$10.01，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，6,000,000私募株式証明書の総代償は$6.0100万人が購入することができます1つはA類普通株、価格は$11.50一株ずつです。

当社はASCに掲載された指針に基づいて株式承認証の会計処理を行う815派生ツールおよびヘッジ株式承認証は権益処理基準を満たしていないため、負債として記録されている。したがって、私たちは権利証をその公正価値によって負債に分類し、各報告期間に権利証を公正価値に調整する。この負債は、行使まで資産負債表ごとに再計量されなければなりませんが、公正価値のいかなる変動も私たちの経営報告書で確認されています。

2023年12月31日、引受権証の推定公正価値は$3,200それは.2022年12月31日、引受権証の推定公正価値は$となる0.31000万ドルです。

同社は公正価値収益に約#ドルの変動を記録している0.31000万ドルと300万ドルです4.22023年12月31日と2022年12月31日までの年度はそれぞれ1.3億ドルと1.3億ドルだった。これらの額は、2023年12月31日現在と2022年12月31日現在の年次経営報告書に含まれています。

公正価値はASC 820によって決定される公正価値計量それは.さらなる資料については、添付の連結財務諸表付記18、公正価値計量を参照してください。

注13-収入確認

次の表にタイプ別収入(千単位)を示す


	十二月三十一日までの年度
	2023		2022
収入.収入

ブランド収入	$	901	$	940
小売収入	27,149		25,689
総収入	$	28,050	$	26,629

地理情報

地理的地域別収入には、以下のものが含まれる(千単位)


	十二月三十一日までの年度
	2023		2022
ブランド収入
アメリカです	$	889	$	936
カナダ	12		4
小売収入
アメリカです	26,372		25,075
カナダ	777		614
	$	28,050	$	26,629

地域別の収入は一般的に当社の契約実体のある国に基づいています。アメリカの総収入は972023年12月31日までの年間総収入のパーセンテージと982022年12月31日までの年間総収入の割合を占める。

付記14-契約資産と負債

契約資産(繰延コスト)

契約資産には、以下の内容が含まれている(千計)


	十二月三十一日
	2023		2022


販売手数料を延期する	$	273	$	333

契約負債には、以下の内容が含まれる(千計)


	十二月三十一日
	2023		2022

小売収入を繰延する	$	—	$	277
ブランド収入を繰延する	—		14
契約責任	$	—	$	291

2023年12月31日と2022年12月31日終了年度の契約負債変動状況は以下の通り(千計)


	十二月三十一日までの年度
	2023		2022
期間ごとの契約負債の変動状況は以下のとおりである

期初契約負債	$	291	$	450
期日内に領収書を発行する金額	—		18,310
期内確認の収入減少	(291)		(18,469)

期末契約負債	$	—	$	291

付記15-株に基づく報酬

伝統的インセンティブ計画

業務合併終了前に、Legacy SpringBigは、2017年12月1日に最初に発効した持分インセンティブ計画(“Legacy奨励計画”)を維持した。Legacy奨励計画は、Legacy SpringBig及びその付属会社の従業員、コンサルタント、取締役に奨励株式オプション、非制限株式オプション、制限株式奨励、および制限株式単位奨励を付与することを可能にする。業務統合後、SpringBigはレガシーインセンティブ計画に従って追加的な報酬を与えないだろう

次の表は、2023年12月31日と2022年までの従来のインセンティブ計画により返済されていない株式オプションの情報をまとめています


	未完成オプション			帰属し行使可能なオプション
固定オプション	オプション数	加重平均行使価格		オプション数	加重平均残存契約年限(年)	加重平均行使価格
未返済残高、2022年1月1日	6,802,437	$	0.38	4,628,311	6.79	$	0.24
行使のオプション	(530,666)	$	0.55
没収されたオプション	(61,460)	$	0.75
オプションはキャンセルされました	(4,791)	$	0.75
未返済残高、2022年6月14日	6,205,520
換算率	0.5929
SpringBigホールディングスオプション	3,679,171
行使のオプション	(135,090)	$	0.30
没収されたオプション	(149,328)	$	1.11
未返済残高、2023年1月1日	3,394,753	$	0.57	3,250,236	5.79	$	0.54
行使のオプション	(727,233)	$	0.38
没収されたオプション	(25,876)	$	0.82
オプションはキャンセルされました	(369,750)	$	0.84
未返済残高、2023年12月31日	2,271,894	$	0.57	2,244,102	4.76	$	0.56

2023年12月31日までおよび2022年12月31日まで年度内に行使されるオプションの内的価値は$162,000そして$3,400,000それぞれ，である.

業務合併の完了に伴い，以下の場合を除いて，すべての未償還オプションが付与される192,689会社の特定の幹部にオプションを付与する.初期の帰属に関連するコストは$0.92000万ドルは、2022年12月31日までの年度経営報告書の行政費用に計上されている。

同社はブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いてオプション付与を推定し、補償費用を決定した。株式支払報酬の公正価値を計算する際に使用される仮定は、経営陣の最適な推定を表している。同社の予想変動率はある上場同業者会社の変動性に基づいている。

期待寿命が類似しているツールについては、付与するたびに使用される無リスク金利は、付与時に有効な米国債収益率曲線に等しい。オプション付与の期待期限は，付与時の期待保有期間に基づいて決定される.GAAPはまた，期待されるオプション部分の補償費用のみを確認することを会社に要求している.

レガシー奨励計画に関する報酬支出は、2023年12月31日と2022年12月31日までに#ドルとなった118,000そして$982,000それぞれ，である.2023年12月31日現在、余剰オプションの内在的価値は$0遺産ご褒美プランで確認すべき残り費用は#ドルです35,000それは.これらの費用は連結業務報告書の行政費用に記入する。

2022年インセンティブ計画

特別会議では，業務合併について，Tuatara株主がSpringBig Holdings，Inc.2022年長期インセンティブ計画(以下，2022年インセンティブ計画と略す)を承認し，取引終了時に発効する予定である。

2022年のインセンティブ計画によると、最初に予約した普通株式数は1,525,175これは私たちの普通株の株式数が5(I)終値までに発行された普通株の数および(Ii)SpringBig，Inc.2017持分インセンティブ計画(改訂および再記載)(レガシーインセンティブ計画)に従って発行された普通株関連株式オプションが、終値時に発行された発行された普通株式数の割合。1つの追加の1,332,986株式は、同じです5株主が2022年6月13日の年度株主総会で承認し、2022年12月31日に発行済み普通株式数の1%を保留して発行する。2022年インセンティブ計画に基づいて付与された株式奨励は、満期または終了して全て行使されなかったり、株式ではなく現金で支払われた株は、2022年インセンティブ計画によって発行可能な株式数を減らすことはない。

次の表は、2022年12月31日までに2022年インセンティブ計画に基づいて発行された制限株式単位の情報をまとめたものである


	未償還限定株式単位
	RSU数	加重平均公平価値 (1株あたり)		加重平均帰属(年)
未返済残高、2022年1月1日	—
承認済みRSU	761,500	$	1.97
没収されたRSU	(36,500)	$	1.97
未返済残高、2023年1月1日	725,000	$	1.97	2.5
承認済みRSU	1,989,000	$	0.56
没収されたRSU	(276,836)	$	1.28
既得と発行済み普通株式	(225,655)	$	1.97
未返済残高、2023年12月31日	2,211,509	$	0.80	2.2

2023年12月31日と2022年12月31日までの年間で，2022年奨励計画に関する補償支出は#ドルである704,000そして$246,000それぞれ，である.これらの費用は連結業務報告書の行政費用に記入する

残りの費用は約$です1,336,0002026年6月までの未来の時期に認められるだろう。制限株式単位は発行後の第1、2及び3周年にそれぞれ3分の1を付与する。

付記16-引受金とその他の事項

雇用協定

当社はSpringBig最高経営責任者Jeffrey HarrisとSpringBig最高財務官Paul Sykesと雇用契約を締結し、業務合併が完了してから発効した

訴訟を起こす

当社は、ASC 450“またはある事項”(以下、“ASC 450”と呼ぶ)に基づいて、損失が生じる可能性のある任意の法律および他のまたは事項の解決策を評価する。結果の可能性や任意の潜在的損失の推定額を決定する際には，重大な判断が必要である.

当社は、2023年12月31日までの年間で、当社のあるソフトウェアや派生作品のインストールと使用のための2017年の非独占永久許可を付与する紛争を解決しましたが、いくつかの制限を受けています。和解の結果、同社は約#ドルの負債を記録した0.81000万ドルです。2023年12月31日現在、会社は現金で債務の一部を支払っている0.2300万ドル株式発行額は1，000万ドルです0.31000万ドルです。残りの$0.3100万ドルは均等分割払いになります40,000毎月の最終日には、2024年7月までに残高がすべて決済される。

当社は時々その業務運営に関する訴訟に巻き込まれています。適用される会計基準によると、負債が発生した可能性があり、金額が合理的に見積もることができる場合、当社は負債計について準備します。経営陣は法律顧問に相談した後、当該等の法的手続き、法的行動、クレームの結果は会社の財務状況、経営業績又はキャッシュフローに大きな悪影響を与えないと考えている。

付記17-賃貸借証書

付記2で述べたように、財務会計基準委員会(FASB)は会計基準更新(ASU)2016−02を発表したレンタル(テーマ842)2016年2月(“レンタル基準”)。改正案は、すべての実体が2021年12月15日以降に開始された財政年度に発効し、公共企業実体のこれらの財政年度内の移行期間に対して発効し、2022年12月15日以降の財政年度内の移行期間に対して他のすべての実体に対して発効する。当社は2022年1月1日に本基準を採用します

SpringBigは累積移行方法を用いてリース基準を用いた会計処理を選択した。この方法は，エンティティが採用期間中にASC 842要求を適用することを要求する(すなわち，採用日を2022年1月1日とすると，SpringBigは2022年12月31日までと2021年12月31日までの年度の比較財務諸表を2022年12月31日までの年度のASC 842のみ適用する必要がある).2022年1月1日までの採用日、会社が記録したROU資産は$1.11000万ドル、レンタル負債は$1.11000万ドルです。権益への累積影響を#ドルに調整31,000養子縁組の日から記録されている。

撤回できない経営リース協定によると、同社はフロリダ州ボカラトン、シアトル、ワシントン州、カナダオンタリオ州にあるオフィス施設を借りた。レンタルは毎月#ドルから#ドルまで様々な料金を支払うことが要求されます4,000$まで7,0002027年2月まで様々な日付で満期になりました最低賃貸料のほか、当社はこれらの賃貸借契約に応じて比例配分の運営費用を支払わなければならない

2022年6月、当社は現オーナーと当社の会社本社についてテナント契約を締結し、このテナントにより、既存のテナントは当社が現在所在するビルの単一階の新規テナントに置き換えられる。新規契約は2024年1月に開始された。新しいレンタル期間は98何ヶ月になりますか。毎月のレンタル料は$から38,000$まで48,000レンタル契約の有効期限内です。2023年12月31日現在、会社の既存の賃貸契約が終了し、関連使用権資産と経営賃貸負債がログアウトされ、1ドルが発生した14,0002023年12月31日までの年間収益。これにより生じる収益は，会社の総合経営報告書の一般的かつ行政費用に含まれる。

レンタル料金は約$です725,000そして$846,000それぞれ2023年と2022年12月31日に終了した年度に，一般費用と行政費用を連結業務報告書に記入する。ドルの中で725,000そして$846,0002023年12月31日までと2022年12月31日までの年度はそれぞれ486,000そして$515,000ASC 842項の経営リースと関係があり、残りはそれぞれ公共地域維持、税金、およびその他の費用に起因する

SpringBigは2023年12月31日現在、賃貸基準に基づいて連結貸借対照表に以下の金額を列記した。


	十二月三十一日までの年度
	2023		2022
貸借対照表
資産：
使用権資産--経営リース	$	340	$	750
負債：
現在のところ	99		465
当面ではない	225		316
リース負債総額を経営する	$	324	$	781

当社の運営リースコストは、2023年12月31日および2022年12月31日までの2年間で#ドルです0.51，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000ドルに計上し、会社の総合経営レポートにおける一般的および行政費用を計上するリース基準における資産化資産と負債に関するその他の情報は以下のとおりである。


その他の情報	2023		2022
リースコストを経営する	$	486	$	515
レンタル経営からの経営キャッシュフロー	$	520	$	318
使用権資産の処分	$	299	$	—
使用権資産に関する経営リース負債の処分	$	313	$	—
新しい経営リース負債と引き換えに使用権資産	$	412	$	150
加重-平均残余賃貸期間-営業リース(月)	35.1		20.4
加重平均割引率-レンタル経営	9%		6%

2023年12月31日現在、会社の賃貸負債満期日は以下の通り


財政年度：	賃貸借契約を経営する
2024	$	124
2025	128
2026	110
2027	9
賃貸支払総額	371
計上された利息を差し引く	(47)
賃貸負債現在価値	$	324

付記18-公正価値計量

当社の金融資産及び負債の公正価値は、当社が計量日の市場参加者間の秩序ある取引において資産売却により受け取るべき金額又は負債移転により支払うべき金額の管理層の推定を反映している。その資産と負債の公正価値を計測する際には、当社は、観察可能な投入(独立ソースから得られた市場データ)を最大限に使用し、観察できない投入を最大限に減少させることを求めている(市場参加者が資産や負債の価格をどのように設定するかに関する内部仮定)

以下の公正価値レベルは、資産および負債を推定するために、観察可能な投入および観察できない投入に基づいて資産および負債を分類するために使用される

レベル1：推定値は、報告日に取得可能な同じ資産および負債のアクティブ市場における調整されていない見積もりに基づく。推定値は活発な市場で随時入手可能な見積もりに基づいているため，これらの製品の推定値を大きく判断する必要はない。

レベル2：推定値は、報告日までに直接または間接的に観察可能なアクティブ市場オファー以外の定価投入に基づいて決定される。観察可能な投入は、アクティブ市場における同様の資産または負債のオファー、非アクティブ市場における同じまたは同様の資産または負債のオファー、および通常のオファー間隔で観察可能な金利および収益率曲線を含む。

レベル3：推定値は公正価値の計量が重要で観察できない投入に基づいている。レベル3投入金融商品を含む市場活動が少ない(あれば)場合。公正な価値を決定するための投入は一般的に多くの管理職の判断や推定を必要とする。

公正な価値に応じて恒常的に計量した負債

2023年12月31日と2022年12月31日まで、公正価値で恒常的に計量されている会社の負債残高は以下の通り(千計)


2022年12月31日までの年度	レベル1		レベル2		レベル3		公正価値
負債：
株式証を公開する	338		—		—		338
	$	338	$	—	$	—	$	338

2023年12月31日までの年度	レベル1		レベル2		レベル3		公正価値
負債：
株式証を公開する	3		—		—		3
	$	3	$	—	$	—	$	3

以下に，公正価値の恒常性と，公正価値レベルで計測された負債の公正価値を見積もるための方法について説明する.

株式証負債

業務合併の前に、TCACは株式承認証を発行して購入した10,000,000A類普通株、価格は$11.501株当たり株式は，公募定款としてその初公募について提出した単位の一部とし，その初公募終了時に私募方式で合算して発行する6,000,000私募株式権証は1部につき購入することができる1つはA類普通株、価格は$11.50一株ずつです。

同社は公正価値方法を採用し、2023年12月31日のオファーを基礎として、その株式権証に対して会計計算を行い、ASC 820公正価値計量と一致し、価値変化を公正に許可して現在の収益を計上した。

2023年12月31日現在、公共·個人株式承認証の価値は約#ドルである3,200使用終値$0.0002それは.2022年12月31日現在、公共·個人株式承認証の価値は約#ドルである0.3300万ドル、終値は1ドルです0.0211.

価値変動を公平に承諾する

次の表は、会社が経常ベースで公正価値を決定するためのすべての負債(千計)のために、2023年12月31日および2022年12月31日までの年度の公正価値変動の前転を提供する


株式承認証
残高、2022年1月1日	$	—
公平な価値で企業合併で仮定する	$	4,496
価値変動	$	(4,158)
バランス、2022年12月31日	$	338
2022年12月31日負債期間中の収益を計上する公正価値変動	$	(4,158)

残高、2023年1月1日	$	338
価値変動を公平に承諾する	(335)
バランス、2023年12月31日	$	3
2023年12月31日負債期間中の収益を計上する公正価値変動	$	(335)

2023年12月31日までの年間で、公正価値レベルの間に金融負債移転はない。

その他公正価値考慮要素–売掛金、契約資産、前払い費用及びその他の資産、売掛金及び売掛金の帳簿価値は、その短期満期日及び/又は信用リスクが低いため、公正価値に近い。

付記19-株主権益

総合株主権益変動表は、付記9、業務合併など、2022年6月14日の逆資本再編を反映しているこれらの連結財務諸表に対してそれは.会社が取引中の会計買収側として決定されたため、取引完了までに列報されたすべての期間は、Legacy SpringBig，Inc.の歴史的活動および残高を反映している(普通株と株式オプションに関する潜在的に発行可能な株を除いて、これらの株はさかのぼって記載されている)。

業務合併が発効した後、SpringBigは直ちに以下の株式証券を発行し、発行した：(I)5,752,388Tuatara A類普通株とTuatara B類普通株式保有者に発行されたSpringBig普通株は、Tuatara改正と再記載された会社定款大綱と定款細則に基づいて企業合併の代償として、企業合併発生時に自動的にTuatara A類普通株に変換される(含まれる1,752,388A類普通株は、その公開株の償還と償還を選択していない公衆株主に株式を発行した後4,000,000普通株に変換するB類普通株)，(Ii)18,196,526SpringBig株主に発行される業務統合における対価であるSpringBig普通株，(Iii)10,000,000株式承認証転換後に公衆株式所有者に発行されたSpringBig普通株式を購入し、業務合併に関するTuatara A類普通株(1部当たり“新SpringBig公共株式承認証”)、(Iv)を購入する6,000,000株式承認証をTuatara A類普通株購入に変換する際に，保険者に発行するSpringBig普通株の引受権証，および(V)1,310,000民間投資家(“パイプ投資家”)に発行されたSpringBig普通株のパイプ融資における株式に、31,356交換可能手形に基づいていくつかのパイプライン投資家に支払われた株式

業務合併を完了する前に、Legacy SpringBigの株はAシリーズ、Bシリーズと種子優先株からなり、種子優先株は自動的に普通株に変換することができ、比較的に早い時は1ドルである50.05億ドルの初公募や投票63大多数の優先株株主の割合を占める。すべての優先株の転換率は1つは普通株の倍に相当する。株式の優先株は締め切りにSpringBig普通株に変換される。

業務グループの整備に伴い，Legacy SpringBigがある。発行済み株式と流通株をSpringBig普通株に変換した株式は以下のとおりである


	伝統的SpringBig	転換率	SpringBig
第一選択Bシリーズ	4,585,202	0.59289	2,718,522
第一選択Aシリーズ	5,088,944	0.59289	3,017,184
系列種を優先的に選択する	6,911,715	0.59289	4,097,887
普通株	14,105,371	0.59289	8,362,933
	30,691,232		18,196,526

保証人預かり契約

取引終了時に、TCAC保証人、有限責任会社、デラウェア州の有限責任会社(“保人”)、トゥアタラとトゥアタラ取締役会のある独立メンバーは信託協定(“保人ホスト協定”)を締結し、規定(I)は取引終了後に続き、保人とトゥアタラ取締役会のある独立取締役は預託すべきである1,000,000私たちの普通株の株式(この預託株式、“保険者プレミアム株式”)は第三者に預けられ、(Ii)私たちの普通株の終値が$以上であれば、保険者のプレミアム株式は保証人に解放される12.001株(株式分割、株式配当、再編及び資本再編調整後)20)取引日は30(30)締め切り後および締め切り5周年前の任意の時間に終了する取引日期間、および(Iii)保険者プレミアム株式が締め切り5周年前に条件を満たすことができなかった場合、私等は保険者プレミアム株式を終了およびログアウトする。

株式や現金化株があります

Legacy SpringBig普通株の所有者と“受任オプション所有者”(業務合併発効時にLegacy SpringBigオプションを保有する従業員または招聘コンサルタント、および株の支払いまたは株式がある場合にもLegacy SpringBigに雇用されている従業員または招聘コンサルタント)は、以下のいずれかの条件を満たした後、その数の株式を比例的に取得し、全額を納付し、適用されない連邦および州証券法の制限以外のすべての保有権を有する

a.7,000,000会社の普通株の終値が株式に等しいか株式があるか12.00どんな二十でも20)取引日は30(30)-取引日は成約日以降のいつでも、遅くはありません60締め切りの数ヶ月後

b.2,250,000会社の普通株の終値が株式に等しいか株式があるか15.00どんな二十でも20)取引日は30(30)-取引日は成約日以降のいつでも、遅くはありません60締め切りから数ヶ月後

c.1,250,000会社の普通株の終値が株式に等しいか株式があるか18.00どんな二十でも20)取引日は30(30)-取引日は成約日以降のいつでも、遅くはありません60締め切りの数ヶ月後です。

業務合併の完成に伴い、会社の法定株式は350,000,000株式は，以下の部分からなる300,000,000普通株と普通株50,000,000優先株で額面は0.0001一株ずつです。

付記20-1株当たり純損失

業務合併の完了を考慮してASC 805, 業務合併Legacy SpringBig(会計買収側)前期の株式構造は、企業合併で発行された会計被買収側の株式数を反映するために、買収合意で決定された交換比率を用いて再列報されたという。

2023年12月31日と2022年12月31日までに45,339,762そして26,659,711発行済み普通株式と発行済み普通株。

1株当たり基本純損失の計算方法は，純損失を当期発行普通株の加重平均株式数で割ることである。1株当たりの純損失は普通株のすべての潜在株式から計算される。1株当たりの基本損失と償却後の1株当たり純損失は列報の期間ごとに同じであり、その間に損失が存在することを考慮すると、すべての潜在的な発行済み普通株を計上することは逆償却作用がある。

次の表は、2023年12月31日と2022年12月31日までの年度の実質1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益(千単位で、1株と1株当たりのデータは含まない)をそれぞれ照合した


	十二月三十一日までの年度
	2023		2022
1株当たりの損失：
分子：
純損失	$	(10,233)	$	(13,076)
分母.分母
加重平均普通株式発行済み
基本的希釈の	36,147,187		22,287,828

普通株1株当たり純損失
基本的希釈の	$	(0.28)	$	(0.59)

2023年12月31日と2022年12月31日までの年度の普通株式1株当たりの純損失を算出するための加重平均株式を含まない逆希薄証券は以下の通り


	十二月三十一日までの年度
	2023	2022
株式オプションを行使できる株式に帰属していない	27,792	144,517
発行された普通株式オプションに拘束された株	2,244,102	3,250,236
転換手形株転換株	5,111,929	816,667
株式証明書の株式を転換しなければならない	16,586,980	16,586,980
条件に制限された株が収益を得る	10,500,000	10,500,000
制限株式単位	2,211,509	725,000

注21-福祉計画

同社は従業員の利益のために安全港401(K)退職計画を維持している。その計画は参加者たちが一定の制限がある場合に寄付することを可能にする。会社のマッチング寄付金は$529,000そして$502,0002023年12月31日および2022年12月31日まで年度を終了する。

付記22-所得税

所得税前に赤字を運営している米国と海外の部分は以下の通り(千単位)


	十二月三十一日までの年度
	2023		2022
運営損失
アメリカです。	$	(9,717)	$	(11,828)
外国.外国	(516)		(1,248)
	$	(10,233)	$	(13,076)

所得税引当(福祉)には、以下の内容(千計)が含まれる


	十二月三十一日までの年度
	2023		2022
所得税を支給する
現在のところ
連邦制	$	—	$	—
状態.状態	4		1
国際的に	—		2
	$	4	$	3

会社が運営する所得税の実際の支出(収益)と連邦予想所得税の計上の違いは以下のとおりである(千計)


	2023年12月31日				2022年12月31日
	金額		料率率		金額		料率率
法定税率で出されたアメリカ連邦所得税規定(福祉)	$	(2,126)	21	%	$	(2,754)	21	%
以下の理由で増加(減少)する税収：
国家所得税支出	4		5	%	1		5	%
外国の収入と損失は税率別に課税される	(28)		1	%	(68)		1	%
評価免除額を変更する	2,090		(32)	%	4,122		(32)	%
控除できないまたは課税されない項目	37		5	%	(1,302)		5	%
外国所得税	—		—	%	2		—	%
繰延項目に及ぼす所得税税率変動の影響	27		—	%	2		—	%
所得税を支給する	$	4	—	%	$	3	—	%

繰延所得税は、財務報告目的のための資産および負債の帳簿金額と所得税目的のための金額との間の一時的な差異の純税影響を反映する。繰延税金資産の現金化能力を評価する際に、管理層は、繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高いかどうかを評価する。繰延税金資産の最終的な現金化は、これらの一時的差額控除可能期間中に生成された将来の課税所得額に依存する。経営陣はこの評価を行う際に、繰延税金負債の予定沖販売、将来の課税収入の見通し、税務計画策を考慮する。経営陣の評価によると、繰延税項純資産はそれぞれ2023年、2023年、2022年12月31日に全額推定準備金で相殺される。もし会社が将来、関連する繰延税金資産の税収割引を利用するために十分な課税所得額を生成すれば、繰延税金資産の推定値は打ち切られるだろう。

2023年12月31日と2022年12月31日までの年度において、繰延納税資産と納税負債の一時的な差が生じる税収影響は以下の通り(千単位)


	十二月三十一日までの年度
	2023		2022
繰延税金資産：
費用とその他の負債を計算すべきである	$	771	$	376
純営業損失-アメリカ連邦	4,848		5,556
純営業損失-アメリカ州	1,020		1,188
純営業損失-海外	711		575
財産と設備、純額	—		8
リース負債を経営する	82		198
研究開発	1,974		—
株に基づく報酬	525		215
繰延税項目の総資産総額	$	9,931	$	8,116
減算：推定免税額	(9,596)		(7,506)
繰延税金資産総額	335		610
繰延税金負債：
前払い費用と他の資産	$	(231)	$	(420)
経営的リース使用権資産	(79)		(190)
財産と設備、純額	(25)		—
繰延税金負債総額	(335)		(610)

繰延所得税純資産(負債)	$	—	$	—

同社はここ数年大きな損失を出しています。そこで、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日までの国内外繰延税金資産の推定限度額を維持し、その帳簿価値を将来的に既存の課税仮差異を打ち消すことや、司法管轄区域の課税収入の繰越年度を適用することで現金化できる金額に低下させた。

2023年12月31日現在、同社の繰り越し可能な連邦純営業損失は約$23.1百万ドルは無期限に繰り越します。IRC国内税法第382条によると、株式所有権の3年間の累計変動が50%を超えるため、繰越営業損失純額の使用が制限される可能性がある。当社ではこのような変化が生じているかどうかは未定であるため、繰越の純営業損失の使用が制限される可能性がある。

同社が繰り越すことができる国内と海外の純営業損失は約$23.51000万ドルと300万ドルです2.7それぞれ2030年と2037年に満期を開始し，2023年12月31日までである。

税務状況のすべてのメリットが財務諸表で確認されていない場合、当社は税金の過納による利息と罰金を計上しなければなりません。アメリカ会計基準第740条によると、所得税会計は

利息と罰金を所得税支出と記す。それぞれ2023年12月31日と2022年12月31日までの12ヶ月間、罰金や利息、または利息は支払われていない。

管理層は、連邦とある州の税務当局を含むすべての主要な司法管轄区域を分析し、訴訟時効に基づいて定義されたすべての未結納税年度を分析することを要求された。当社は2023年12月31日および2022年12月31日までの12ヶ月間、税項を確認していない責任は何もありません。当社は何の審査も行っておらず、課税負債総額が今後12ヶ月で重大な変動が発生する可能性のある税務状況を確認していないことも知らない。同社の2019年から2021年までの納税年度は連邦と州税務当局の審査に開放された。

付記23-後続事件

2024年1月16日、当社はLi資本とユニバーサルチャンスと協定を締結し、すべて担保交換可能な株式手形の未返済元金を購入し、関連株式証明書を解約した。買い戻し時の未返済元金と受取利息は#ドルです5.21000万ドルです。SpringBigは8%換算手形は、未償還債務のすべてをLi資本へのユニバーサルチャンスで購入しました2.91000万ドルです。

財政年度終了後2024年1月23日に会社は$を集めました6.4300万ドルを発行することで8%変換可能なチケットおよび$1.6300万ドルを発行することで12定期手形の割合。取引費用を差し引いた現金収益純額は#ドルである7.51000万ドルです

♪the the the8%換算手形の支払利息は8年利率は、毎年元本残高に加算されます。債券は普通株に転換でき、価格は$に転換できる0.152026年1月の満期前日までのいつでも、保有者はいつでも1株を選択することができる。♪the the the122026年1月に満期になった%定期手形は、利息を計算して、支払金利は12年利率は現金で表示され、半年に1回。♪the the the8%変換可能なチケットと12%定期手形は同等の権利を有し、当社のほとんどの資産を担保にしています。

最高経営責任者のジェフリー·ハリス財務責任者ポール·サックス取締役のジョイン·トラウトはこれらの変換可能な手形と定期手形の購入に同意しました総金額は$です450,000条件は他のすべての購入者と同じである.

項目9.会計·財務開示面の変更と会計士との相違

ない。

第9条。制御とプログラム

情報開示制御とプログラムの評価

我々の経営陣は、会社の最高経営責任者と財務責任者の参加のもと、改正された1934年の証券取引法(以下、“取引法”という)における規則13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されている2023年12月31日までの開示制御および手順(この用語は、改正された“証券取引法”(以下、“取引法”)の下での規則13 a-15(E)および15 d-15(E)の有効性を評価した。この評価に基づき、我々の最高経営責任者および最高財務責任者は、2023年12月31日現在、私たちの開示制御および手順が、記録、処理、まとめ、およびタイムリーに報告され、取引法に基づいて提出または提出された報告書で開示を要求する情報については有効ではなく、これらの情報を蓄積し、状況に応じて管理層に伝達し、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うと結論している。

財務報告の内部統制に関する経営陣の報告

我々の経営陣は、企業のために十分な財務報告内部統制を確立し、維持する責任がある(この用語は、取引法下のルール13 a-15(F)および15 d-15(F)で定義されている)。財務報告の内部統制は会社の最高経営責任者と最高財務官の監督の下で設計され、会社の取締役会、管理層、その他の人員が実施するプログラムは、公認会計基準に基づいて財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供し、以下の政策とプログラムを含む

i.会社の資産を合理的、詳細、正確かつ公平に反映した取引および処置の記録の保存に関連している

二、公認会計基準に基づいて財務諸表を作成するために取引が必要と記録されていることを保証する合理的な保証を提供し、会社の収支は会社の管理層および取締役の許可のみに基づいて行われる

三、三、財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある無許可買収、使用または処分会社の資産を防止または適時に発見することについて合理的な保証を提供する。

その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.

本報告書の作成過程で、我々の経営陣は、最高経営責任者と最高財務官の監督と参加の下、トレデビル委員会後援組織委員会が“内部統制-総合枠組み(2013)”で提案した基準を用いて、2023年12月31日までの財務報告内部統制の有効性を評価した

評価の結果、経営陣は、2023年12月31日現在、2つの重大な弱点により、社内統制が無効であると結論した。重大な欠陥とは、財務報告の内部統制に欠陥或いは欠陥が存在する組み合わせであり、会社の年度或いは中期財務諸表の重大なミス報告が適時に防止或いは発見されない可能性が高い

我々はGAAPに関して十分な専門知識を有する会計担当者がおらず、複雑な重大および/または非通常の取引が我々の連結財務諸表に正確に反映されることを保証することができないと結論した。また、連結財務諸表の作成、関連付記、口座分析、口座要約、口座照合において、十分な独立審査と有効な制御を行っていないことに注意した。

また，財務情報技術アプリケーションの変更管理やユーザアクセス制御の設計·実施における情報技術的欠陥を発見し，これらのアプリケーションは会社の財務報告プロセスを支援し，これらのシステムが生成するデータが完全かつ正確であることを保証している.アクセス問題は、財務的に関連するアプリケーションおよび基本記録へのユーザおよび特権者のアクセスを十分に制限する適切な役割分担に関する。経営陣は、2023年12月31日現在、これらの情報技術的欠陥が財務報告内部統制の大きな弱点であるとしている。

救済作業が開始された；適用された制御措置が十分に長い間実行され、管理層は、これらの制御措置が有効に動作していると結論するまで、これらの重大な弱点が修復されたとは思わないであろう。同社は、これらの重大な弱点の救済作業が2024年に完了すると予想している。

公認会計士事務所認証報告

雇用法案による“新興成長型会社”の免除により、この10-K表年次報告には、我々の公認会計士事務所の認証報告は含まれていない

財務報告の内部統制の変化

2023年12月31日までの1年間、私たちは財務報告の内部統制(外国為替法案規則13 a-15(F)および15 d-15(F)で定義されている)に大きな影響を与えなかったか、または合理的に私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化を生じなかった。

プロジェクト9 B。その他の情報

2023年12月31日までの3ヶ月以内に、私たちの上級職員または役員通過するあるいは…終了しました“ルール10 b 5-1取引スケジュール”または“非ルール10 b 5-1取引スケジュール”(それぞれ定義はS-K条例408項参照)。

プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示

適用されません。

第三部

プロジェクト10.取締役、行政、企業管理