別紙99.1
ベンサー エナジー合同会社
財務 諸表と独立監査報告書
については、2023年12月31日および2022年に終了した年度です
目次
ベンサーエナジー合同会社 | - 1 - |
独立監査人の レポート | - 1 - |
貸借対照表 | - 3 - |
運用ステートメント | - 4 - |
メンバーズ・エクイティの変動に関する声明 | - 5 - |
キャッシュ フロー計算書 | - 6 - |
財務 ステートメントの注記 | - 7 - |
注1 — 組織 とプレゼンテーションの基礎 | - 7 - |
注2 — 重要な会計方針の要約 | - 7 - |
注3 — 買収 | - 11 - |
注4 — 公正な 値の測定 | - 11 - |
注5 — デリバティブ 商品 | - 12 - |
注6 — 資産 の退職債務 | - 14 - |
注7 — 借金 | - 14 - |
注8 — メンバーの エクイティ | - 15 - |
注9 — 関連する 当事者取引 | - 15 - |
注10 — コミットメント と不測の事態 | - 17 - |
注11 — 収入 | - 17 - |
注 12 — リース | - 18 - |
注13 — 貸借対照表およびキャッシュフロー計算書への補足 開示 | - 20 - |
注 14 — 石油・ガスに関する補足情報(未監査) | - 20 - |
注 15 — 以降の イベント | - 23 - |
KPMG LLP
811メインストリート テキサス州ヒューストン 77002 |
独立 監査報告書
取締役会 ベンサーエナジー合同会社:
意見
私たちは、2023年12月31日および2022年12月31日現在の貸借対照表を構成するVencer Energy, LLC(以下、当社)の財務諸表 、および終了した年度の事業、会員資本の変動、およびキャッシュフローに関する関連諸表 、および財務諸表の関連注記を監査しました。
私たちの意見では、添付の財務 諸表は、2023年12月31日および2022年12月31日現在の会社の財政状態、 、および米国で一般に認められている会計原則に従ってその時点で終了した年度の経営成績とキャッシュフローを、すべての重要な点で公正に示しています。
意見の基礎
私たちは、米国(GAAS)で一般に認められている監査基準 に従って監査を実施しました。これらの基準に基づく当社の責任は、報告書の「財務諸表の監査における監査人の責任」セクションにさらに記載されています。 は監査に関連する に関連する倫理的要件に従い、会社から独立し、その他の倫理的責任を果たす必要があります。私たちは、私たちが入手した監査証拠は、私たちの監査意見の根拠となるのに十分かつ適切であると考えています。
物質の強調
アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている 会計原則では、基本的な財務諸表を補足するために、石油と天然ガスの生産活動に関する補足情報 を提示することが義務付けられています。このような情報は、基本的な財務諸表には含まれていませんが、 米国財務会計基準審議会によって義務付けられています。会計基準体系化トピック931-235-50で説明されているように、 補足情報は、基本的な財務諸表を適切な運用、 経済、または歴史的背景に置くための財務報告の重要な部分であると考えています。私たちは、米国で一般に認められている 監査基準に従って、必要な補足情報に特定の限定的な手続きを適用しました。この基準は、 情報の準備方法に関する経営陣の問い合わせと、問い合わせに対する経営陣の回答、基本的な財務諸表、および基本財務諸表の監査中に得たその他の知識との一貫性を保つために、情報を比較する方法について経営陣に問い合わせることで構成されていました。限られた手続きでは意見を表明したり、何らかの保証を提供したりするための十分な証拠が得られないため、私たちは意見を表明したり、情報について保証したりしません。
財務諸表の 経営陣の責任
経営陣は、米国で一般に認められている会計原則に従って財務諸表の作成 と公正な表示、および詐欺または誤りによる重大な虚偽表示のない財務諸表の作成と公正な表示に関連する内部統制の設計、 の実施、維持に責任を負います。
財務諸表を作成する際、 の経営陣は、財務諸表が発行された日から1年間、当社が継続企業として存続できるかどうかについて、総合的に考えると、 が継続企業として存続できるかどうかについて、 の経営陣は評価する必要があります。
財務諸表の監査における監査人の責任
私たちの目的は、詐欺か誤りかを問わず、財務諸表全体に重大な虚偽表示がないかどうかを合理的に 保証し、 私たちの意見を含む監査報告書を発行することです。合理的な保証は高いレベルの保証ですが、絶対的な保証ではありません 。したがって、GAASに従って実施された監査で、重大な虚偽表示がある場合に常に検出されることを保証するものではありません。 詐欺には 共謀、偽造、意図的な不作為、不実表示、または内部統制の無効化が含まれる可能性があるため、詐欺に起因する重大な虚偽表示が検出されないリスクは、エラーから生じたものよりも高くなります。虚偽表示は、個別に、または全体として、財務諸表に基づいて合理的なユーザー が下す判断に影響を与える可能性が非常に高い場合、重要な と見なされます。
GAASの に従って監査を実施するにあたり、私たちは:
· | 専門家による判断を行使し、監査中は専門家としての懐疑的な見方を保ってください。 |
· | を特定し、 の詐欺か誤りかを問わず、財務諸表の重大な虚偽表示のリスクを評価し、それらのリスクに対応する監査手続きを設計して実施します。このような手続き には、 財務諸表の金額と開示に関する証拠をテストベースで調べることが含まれます。 |
· | 監査に関連する内部統制についての理解を得て、状況に応じて適切な監査手続き を設計してください。ただし、会社の内部統制の有効性について意見を述べる目的ではありません。したがって、そのような意見 は表明されていません。 |
· | 使用された会計方針の適切性と、経営陣が行った重要な会計上の見積もりの合理性を評価し、財務諸表の全体的な表示を評価します。 |
· | の結論として、総合的に考えて、 が妥当な期間継続企業 として存続できるかどうかについて、 の結論を出してください。 |
私たちは、とりわけ、監査の計画範囲と時期、重要な監査結果、 、および監査中に特定した特定の内部統制関連事項について、ガバナンス担当の と連絡を取る必要があります。
/s/ KPMG LLP
テキサス州ヒューストン
2024年3月13日
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ベンサーエナジー、 合同会社 | ||||||||
貸借対照表 | ||||||||
(千単位) | ||||||||
2023年12月 31日 | 2022年12月31日 | |||||||
資産 | ||||||||
現在の アセット: | ||||||||
現金と 現金同等物 | $ | 31,166 | $ | 74,258 | ||||
売掛金、 純額 | 78,212 | 63,671 | ||||||
短期デリバティブ 商品 | - | 32,347 | ||||||
前払い費用と その他の流動資産 | 569 | 592 | ||||||
流動資産合計 | 109,947 | 170,868 | ||||||
石油と天然ガスの特性、 成功への取り組み方法 | 2,169,472 | 1,635,971 | ||||||
その他のPP&E | 1,757 | 1,612 | ||||||
減価償却累計、 減価償却額、償却額 | (240,431 | ) | (104,684 | ) | ||||
資産および設備、 ネット | 1,930,798 | 1,532,899 | ||||||
長期デリバティブ 商品 | - | 955 | ||||||
オペレーティングリース — ROU資産 | 11,306 | 18,576 | ||||||
その他の長期資産 | 66 | 7,443 | ||||||
総資産 | $ | 2,052,117 | $ | 1,730,741 | ||||
負債 とメンバー・エクイティ | ||||||||
現在の 負債: | ||||||||
買掛金 | $ | 16,358 | $ | 11,409 | ||||
支払可能な収入 | 28,956 | 25,984 | ||||||
未払負債 | 53,059 | 65,408 | ||||||
オペレーティングリース負債 — 現在の | 8,616 | 10,502 | ||||||
短期デリバティブ 商品 | 28,644 | 4,347 | ||||||
流動負債合計 | 135,633 | 117,650 | ||||||
長期債務 | - | 535,000 | ||||||
資産償却義務 | 44,146 | 41,648 | ||||||
オペレーティングリース負債 — 長期 | 2,857 | 8,277 | ||||||
長期デリバティブ 商品 | 2,832 | 3,371 | ||||||
負債総額 | 185,468 | 705,946 | ||||||
メンバーの 株式: | ||||||||
エクイティ | 1,184,852 | 649,675 | ||||||
利益剰余金 (赤字) | 681,797 | 375,120 | ||||||
総資本 | 1,866,649 | 1,024,795 | ||||||
負債総額と メンバーの資本 | $ | 2,052,117 | $ | 1,730,741 |
財務諸表に添付されている を参照してください |
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ベンサーエナジー、 合同会社 | ||||||||
運用ステートメント | ||||||||
(千単位) | ||||||||
今年は 終了しました 12月31日 2023 |
今年は 終了しました 12月31日 2022 | |||||||
収益: | ||||||||
石油と 天然ガスの販売 | $ | 830,379 | $ | 783,481 | ||||
総収入 | 830,379 | 783,481 | ||||||
費用 と費用: | ||||||||
リース 運営費 | 68,829 | 62,035 | ||||||
収入以外の税金 | 52,874 | 51,555 | ||||||
収集、 の処理と輸送 | 6,756 | - | ||||||
減価償却、 の減価償却、および償却 | 135,746 | 60,545 | ||||||
一般 と管理費 | 19,627 | 17,059 | ||||||
資産除却債務の増加 | 2,521 | 2,400 | ||||||
商品デリバティブ商品の (利益) 損失 | 26,168 | 65,811 | ||||||
その他、 ネット | 686 | (88 | ) | |||||
件の費用と経費の合計 | 313,207 | 259,317 | ||||||
営業 収益(損失) | 517,172 | 524,164 | ||||||
その他の 収入(費用): | ||||||||
利息 費用 | (25,098 | ) | (31,734 | ) | ||||
その他の 収入 (費用) | 1 | - | ||||||
件のその他の収入(費用)の合計 | (25,097 | ) | (31,734 | ) | ||||
税引前利益 (損失) | 492,075 | 492,430 | ||||||
収入 税金費用 | - | - | ||||||
純利益 (損失) | $ | 492,075 | $ | 492,430 |
財務諸表に添付されている を参照してください
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ベンサーエナジー合同会社 | ||||||||||||
メンバー・エクイティの変動に関する声明 | ||||||||||||
(千単位) | ||||||||||||
留保 収益 | メンバーの の貢献 | 合計メンバー数
人 エクイティ | ||||||||||
2021年12月31日 | $ | 115,078 | $ | 649,501 | $ | 764,579 | ||||||
純利益 | 492,430 | - | 492,430 | |||||||||
メンバーの貢献 | - | 174 | 174 | |||||||||
メンバーのディストリビューション | (232,193 | ) | - | (232,193 | ) | |||||||
その他 | (195 | ) | - | (195 | ) | |||||||
2022年12月31日 | $ | 375,120 | $ | 649,675 | $ | 1,024,795 | ||||||
純利益 | 492,075 | - | 492,075 | |||||||||
メンバーの貢献 | - | 535,177 | 535,177 | |||||||||
メンバーのディストリビューション | (185,397 | ) | - | (185,397 | ) | |||||||
その他 | (1 | ) | - | (1 | ) | |||||||
2023年12月31日 | $ | 681,797 | $ | 1,184,852 | $ | 1,866,649 |
財務諸表に添付されている を参照してください
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ベンサーエナジー、 合同会社 | ||||||||
キャッシュフローのステートメント | ||||||||
(千単位) | ||||||||
終了した年 2023年12月31日 |
終了した年 2022 年 12 月 31 日 |
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営業活動による現金 フロー: | ||||||||
純利益 (損失) | $ | 492,075 | $ | 492,430 | ||||
純利益(損失)を営業活動によって提供された純現金と調整するための調整 : | ||||||||
減価償却、減価償却、 と償却 | 135,746 | 60,545 | ||||||
商品 デリバティブ商品の(利益)損失 | 26,168 | 65,811 | ||||||
商品デリバティブ決済のために受領した(支払った) (純額) | 30,891 | (133,340 | ) | |||||
債務発行費用の償却と の償却 | 7,402 | 3,311 | ||||||
資産除去 債務の増加 | 2,521 | 2,400 | ||||||
その他 | (335 | ) | (1,084 | ) | ||||
営業 の資産と負債の変化: | ||||||||
売掛金 | (14,541 | ) | (21,746 | ) | ||||
前払い費用とその他の 資産 | 21 | (95 | ) | |||||
買掛金と未払負債 | 8,731 | 22,646 | ||||||
の営業活動によって提供される純現金 | 688,679 | 490,878 | ||||||
投資活動による現金 の流れ: | ||||||||
石油と 天然ガス資産の取得 | (25,420 | ) | (24,693 | ) | ||||
石油と 天然ガスの特性への追加 | (486,588 | ) | (265,750 | ) | ||||
他のPP&Eへの追加 | (159 | ) | (1,125 | ) | ||||
他の PPEの売却 | 44 | 208 | ||||||
その他 | 447 | - | ||||||
投資活動によって提供された 純現金(使用済み) | (511,676 | ) | (291,360 | ) | ||||
財務活動による現金 フロー: | ||||||||
リボルビング クレジットファシリティでの支払い | (535,000 | ) | - | |||||
メンバーの貢献 | 535,177 | 174 | ||||||
メンバーのディストリビューション | (220,251 | ) | (197,339 | ) | ||||
債務発行費用 | (21 | ) | (5 | ) | ||||
財務活動によって に提供された(使われた)純現金 | (220,095 | ) | (197,170 | ) | ||||
現金、現金 同等物、制限付現金の正味変動額 | (43,092 | ) | 2,348 | |||||
現金および現金同等物、 期初 | 74,258 | 71,910 | ||||||
現金および現金同等物、 期末 | $ | 31,166 | $ | 74,258 |
財務諸表に添付されている を参照してください
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ベンサー
エナジー合同会社
財務諸表の
注記
注1 — プレゼンテーションの組織と基礎
組織の説明
Vencer Energy, LLC(「VE」)は、デラウェア州の有限責任会社で、ベンサー・エナジー・ホールディングスLLCとベンサー マネジメントLLCの完全子会社で、石油・ガス資産の取得、開発、生産を目的として2020年7月10日に設立されました。VEはVEHの営業 事業主体であり、石油・ガスへの投資はすべてそこで行われています。
Vencer Energy Holdings, LLC(「VEH」)は、デラウェア州の有限責任会社で、石油・ガス資産の取得、開発、生産を目的として2020年7月10日に設立された個人所有の探鉱・生産会社です。ベンチャーの株式資金源は、Vencer Energy AIVのメンバーと経営陣(「経営陣」)のメンバーによる資本コミットメント を通じて提供されました。
Vencer Management, LLC(「VM」)は、VEHの完全子会社で、 共有サービス契約を通じて、主に会社の労働で構成されるサービスをVEに提供しています。VEの唯一のメンバーです。
「Vencer Energy」、「会社」、「私たち」、「私たち」、または同様の用語は、文脈に応じて、VMとVEHを含むVEを個別に、またはまとめて を指します。
プレゼンテーションの基本
添付の 財務諸表は、2023年以前の会員の 分配金の会計処理で確認された重要でない誤りの修正を反映するように更新されました。会計書類の誤用により、前期における会員資本は2億3,220万ドル増加し、 利益剰余金は2億3,220万ドル減少するはずだったと判断しました。 この誤りを訂正するために、 会員資本の変動計算書で、会員の配分を会員資本から利益剰余金に再分類しました。
財務諸表の作成中、会社間取引 と残高は削除されました。添付の財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則(「GAAP」)に従って 作成されています。
注2 — 重要な 会計方針の要約
見積もりの使用
GAAPに準拠して財務諸表を作成する場合、経営陣は、財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額 、偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された の収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があります。
重要な見積もり には、未収収益、石油と天然ガスの埋蔵量、確認済みの石油 と天然ガス資産の減価償却、石油および天然ガス資産からの将来のキャッシュフロー、長期資産の減損、デリバティブの公正価値、 企業結合および資産除却義務において取得した資産の公正価値と引き受けた負債が含まれますが、これらに限定されません。
現金と 現金同等物
当初の満期が3か月以内の流動性の高い証券への投資は、現金同等物とみなされます。
信用リスクの集中
現金残高、 売掛金、およびデリバティブ金融商品は、信用リスクの対象となる可能性のある金融商品です。現金および現金 同等物は銀行の預金口座に保管されており、連邦政府の保険限度額を超える場合があります。 経営陣は、損失のリスクを軽減するために、定期的に銀行の財政状態を見直し、評価しています。デリバティブ金融商品は通常、私たちを市場リスクや信用リスクにさらしている主要な金融機関で執行され、時には特定の 取引相手に集中することもあります。取引相手の信用力は継続的に見直されます。信用リスクを減らすために、取引相手 とのネッティング契約に頼っています。
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ベンサーエナジー、
合同会社
財務諸表の
注記
石油と天然 ガスはさまざまな購入者に販売されています。共同事業による売掛金は、多くの石油・天然ガス会社、 個人、および当社が運営する不動産の持分を所有するその他の人々からのものです。一般的に、原油と天然ガスの不動産 の運営者は、操業中の井戸に関連する未払費用から将来の収益を相殺する権利があります。これにより、 これらの売掛金に関連する信用リスクを最小限に抑えることができます。貸倒引当金は、未払い金額 を回収または決済するために合理的な努力を尽くした後に計上されます。契約条件よりも長く未払いの金額は、支払期日を過ぎたとみなされます。2023年12月31日または2022年12月31日に貸倒引当金 は記録されませんでした。
顧客の 人を失うと、石油や天然ガスの生産と販売が一時的に遅れる可能性があります。 1人の顧客を失った場合、影響を受けた生産量を購入する代替顧客を特定できると考えています。
以下の個々の顧客はそれぞれ、指定された期間に報告された総収益の10%以上を占めています。
主要な のお客様: | 2023年12月31日に終了した年度の について |
については、終了した年度 2022年12月31日 | ||||||
ライオン・オイル・トレーディング・ トランスポーテーション合同会社 | 63 | % | 49 | % | ||||
エンタープライズプロダクトパートナー L.P. | 11 | % | 15 | % | ||||
タルガリソース | 6 | % | 10 | % | ||||
バレロ・エナジー | 5 | % | 12 | % |
石油と天然 ガスの特性
同社は、石油と天然ガスの特性を会計処理するために、 サクセスエフォート法を採用しています。この方法では、物件の取得費用、成功した探査井の掘削費用、および開発費が資産計上されます。探査井の費用は、確認埋蔵量が見つかったかどうかの判断を待つ間、最初は を資産計上します。掘削活動の完了時に、確認埋蔵量が見つかったと判断された場合、探査用 井戸の費用は資産計上されたままになります。確認された埋蔵量が見つからない場合は、関連する各探査井の 費用が費用として計上されます。場合によっては、掘削の完了時に確認埋蔵量を決定できず 、井戸の追加の試験と評価が必要になります。掘削が完了してから12か月以内に確認埋蔵量の決定が行われなかった場合、そのような探査井の費用は支出されます 。地質学、地球物理学、耐震費などの の探査費用は、発生時に支出されます。
探査 と開発作業が進み、これらの物件の埋蔵量が証明されると、その不動産に帰属する資本化費用は 減価償却と枯渇の対象となります。資本化コストの枯渇は、関連する油田に関連する確認済みの石油と ガスの埋蔵量に基づく生産単位法を使用して行われます。石油と天然ガスの不動産生産のための掘削および開発費の資本計上は、確認開発埋蔵量を超えて使い果たされ、借地権費用は確認埋蔵量の合計を超えて使い果たされます。
証明された資産の全部または一部の売却または 除却時に、費用および関連する減価償却累計 が不動産勘定から差し引かれ、損益が計上されます。
石油とガス の埋蔵量
財務 計算書の作成に使用される確認済み原油、天然ガス、液化天然ガス(「NGL」)埋蔵量の 見積もりは、証券取引委員会(「SEC」)と 財務会計基準審議会(「FASB」)によって定められたガイドラインに従って見積もられます。このガイドラインでは、準備金の見積もりは、既存の経済的 および運用条件に基づいて12か月の平均価格を使用して作成することが義務付けられています契約上の 取り決めによる場合を除き、今後数年間の価格やコストの高騰に関する規定はありません。私たちの確認埋蔵量は、第三者の独立系石油コンサルティング会社によって作成されました。
の準備金の見積もりは本質的に不正確であることを強調します。したがって、最新の情報が入手可能になるにつれて、見積もりは変わると予想されます。 市況の変化またはこれらの埋蔵量の見積もりに内在する不正確さにより、 の将来のキャッシュインフローの見積もり、天然ガス、原油、NGLの埋蔵量、天然ガスと原油 石油資産の推定残存寿命、または上記の組み合わせが増減する可能性があります。
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ベンサーエナジー、
合同会社
財務諸表の
注記
障がい
実証済み の石油および天然ガスの資産は、事象や状況により当該資産 の帳簿価額が回収できない可能性があることが判明した場合に、減損の有無が審査されます。これは、埋蔵量の見積もりの下方修正、予想生産量 を下回ったこと、掘削結果、運用および開発コストの上昇、または商品価格の下落が原因である可能性があります。資産に関連して予想される割引前の 将来のキャッシュフローを不動産の帳簿価額と比較して、帳簿価額 が回収可能かどうかを判断します。物件の帳簿価額が、割引前の推定キャッシュフローを超える場合、物件の帳簿価額 は、レベル3のインプットを使用して推定公正価値まで減額されます。公正価値を決定するために使用される要素には、確認埋蔵量および推定埋蔵量の見積もり、将来の商品価格、将来の生産と資本支出のタイミング 、およびそれぞれの石油・ガス資産の残存寿命を反映したリスクに見合った割引率が含まれますが、これらに限定されません。2023年12月31日または2022年に終了した年度には、証明された物件に関連する減損 費用は記録されていません。
その他の資産、 プラント、設備
その他の の資産と設備は過去の費用で表示されており、主に車両、家具、 備品、オフィスビルディングコスト、コンピューターのハードウェアとソフトウェアで構成されています。その他の資産や設備の減価償却費は、一般的に3年から7年の推定耐用年数に基づいて、 定額法を使用して計算されます。
資産の取得や企業結合で取得した物件
取引を資産取得と事業の組み合わせのどちらに分類すべきかを判断する際に、 が単一の資産または類似資産のグループに集中しているかどうか、また得られるインプット、プロセス、アウトプットの性質 を評価します。資産取得で取得した資産と負債は原価で記録され、相対的な公正価値に基づいて 個々の資産に割り当てられます。企業結合で取得した資産と負債は公正価値で記録されます。 の公正価値の見積もりは、 件の業界における他の買収について公開された情報のレビュー、企業の過去の経験、パブリックドメインを通じて入手できたデータ、買収した事業のデューデリジェンスレビューなど、企業結合に関連する主要な仮定に基づいています。十分な市場データがない場合は、原油と天然 ガスの埋蔵量を独自に推定して、企業結合として計上された取引で取得された確認済み物件と 未確認物件の公正価値を決定します。
企業結合の場合、 の買収関連の取引費用と買収関連のリストラ費用は、譲渡対価の構成要素には含まれませんが、費用が発生した期間の費用として計上されます。
顧客との 契約による収益
当社の収益は、炭化水素生産物の売却、特に原油、天然ガス、NGLの販売から得られます。収益基準 は、契約を分析して収益がいつどのように認識されるかを判断するための5段階のモデルです。5段階モデルの中心となるのはコントロールの 概念で、そのコントロールが移管されるタイミングによって、収益が認識されるタイミングが決まります。標準で定義されている 統制とは、「 資産の使用を指示し、残りの利益を実質的にすべて得る能力」です。
原油 石油販売契約。 私たちは、原油販売契約に基づき、 バレルの石油を納入する履行義務を負っています。1バレルの石油は、収益基準では自社の履行義務とみなされます。ボリューム は一般的に事前に決まっておらず、原油の価格はインデックスベースで、場所やその他の経済的要因に合わせて調整されます。原油の販売による 収益は、原油の管理を購入者に移管した時点で計上されます。これは、 石油が当社の施設を通過して購入者の受け入れ装置(通常は購入者のパイプラインまたはトラック)に入るときに発生します。 原油が引き渡されると、私たちは義務を果たしたので、その原油の使用を指示したり、その原油から残りの利益を得たりすることはできなくなります。原油の売上高は、当社の 運用明細書の石油・天然ガス販売明細に記載されています。
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ベンサーエナジー、
合同会社
財務諸表の
注記
天然 ガスの販売契約。当社の天然ガス契約では、未処理の天然 ガスを契約で指定された配送場所に配送することが規定されています。天然ガスが購入者の施設に入ったら、圧縮、 脱水、処理、残留ガス(主にメタン)とNGLに分離するか、その他の方法で処理することができます。当社の天然ガス販売 契約の中には、天然ガス(残留ガスとNGLの両方を含む)の管理を、購入者の 施設に納入した時点で購入者に譲渡するものがあり、その時点で収益を計上しています。これらの契約における当社の履行義務は、未処理の 天然ガスを供給することです。納入後、私たちは義務を果たし、購入者はガスの使用、販売、廃棄を完全に管理できます。収集、加工、圧縮、処理、処理、 脱水を含むがこれらに限定されない、購入者から請求された費用はすべて、 購入者から明確な商品やサービスを受けなかったため、取引価格の引き下げとみなされます。関連する活動は、私たちがガスの管理を購入者に に移管した後に行われるため、サービスは私たちに提供されたとは見なされません。購入者が査定した費用は、当社の運用明細書の 石油・天然ガスの販売明細項目に記載されている当社の天然ガス販売およびNGL売上高から差し引かれます。
当社の 天然ガス販売契約の中には、残留ガス購入者の施設の引き渡し地点にある残留ガスに所有権を譲渡する一方で、処理によってガス流から取り除かれた供給された未処理天然ガスの他のすべての成分(「Yグレード NGL」)の 所有権は会社の管理下にあり、処理プラントのテールゲートで会社に引き渡されます。 YグレードのNGLは、さらに下流の別の処理プラントに運ばれ、分別されます。Vencerは、輸送中および分別中にすべての 部品の所有権を保持し、エタン、プロパン、イソブタン、ノーマルブタン、天然ガソリン(総称して 「NGL」)はモンベルビュー交換所で配送されます。この時点でNGLは売却され、保管権と所有権は購入者に譲渡されます。残留ガスの場合、収益は残留ガス購入者の施設に納入された時点で計上され、残留ガスの購入に関連して 請求された費用は、管理が移管された後に発生するため、取引価格の減額として含まれます。 NGLの場合、収益は、保管権が移管されたときにモンベルビュー交換所でNGLが売却された時点で計上されます。NGLの管理移管前に請求された 料金は、当社の業務明細書の収集、加工、輸送の項目項目 に記載されています。
所得税
会社はデラウェア州の有限責任会社として組織されており、連邦所得税の観点からはフロースルー事業体として扱われています。その結果、 連邦所得税の目的で、会社の純課税所得および関連する税額控除は、会社の正味課税所得または税額控除が実際には分配されていなくても、会社のメンバー に渡されたものとみなされます。
したがって、連邦所得税は会員の義務であるため、会社の財務諸表には 税の規定はありません。 当社は、テキサス州での活動に対してテキサス州証拠金税の対象となります。
デリバティブ 商品
商品デリバティブ 金融商品(スワップなど)は、石油、天然ガス、NGLの価格変動の影響を軽減するために使用されます。すべてのデリバティブ商品 は、公正価値で測定された資産または負債として貸借対照表に記録されます。デリバティブ商品は、マスターネッティング契約に基づいて の純利益権が存在し、キャッシュフローの取引相手、取引タイプ、および貸借対照表の現在の または非流動分類が同じ場合にネッティングされます。どのデリバティブポジションにもヘッジ会計 を選択していないため、デリバティブの公正価値の変動は収益に反映されます。
債務発行 費用
債務発行費用 は、貸借対照表のその他の長期資産項目に記録され、定額法 を使用して関連する負債の期間にわたって償却されます。通常、これは実効利回り法に近いものです。このような償却は、営業明細書 の支払利息として計上されます。
資産除去 債務
長期資産の消却に関連する資産除去 債務は、法的 債務が発生して確定可能になった期間に割引ベースで負債として認識され、石油と天然ガスの資産に加えて同額の資本金が計上され、 は資産の耐用年数にわたる費用に配分されます。一般的に、石油・ガス生産会社は を取得したり、井戸を掘削したりする際にこのような責任を負います。割引された負債が予想決済額 まで累積されるため、増加費用は時間の経過とともに計上されます。負債の決済時に、実際の費用が記録された負債の と異なる限り、利益または損失が純利益(損失)に計上されます。資産除却義務の詳細については、注記6を参照してください。
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ベンサーエナジー、
合同会社
財務諸表の
注記
最近の会計 の宣言
は、現在有効なすべての新しい会計上の宣言を実装しました。これらの発表は、別段の開示がない限り、財務 諸表に重大な影響を与えませんでした。また、FASBやその他の基準設定機関によって が発行された、会社の財務 状態、経営成績、キャッシュフローに重大な影響を与えると予想される新しい会計上の声明は他にないと考えています
注3 — の買収
石油と天然ガスの不動産の公正価値 は、将来のキャッシュフローを単一の割引額に換算する評価手法を使用して測定されます。 石油と天然資産の評価に役立つ重要なインプットには、(i) 経済的埋蔵量、(ii) 将来の 運用および開発コスト、(iii) 将来の商品価格、(iv) 市場ベースの加重平均資本コストの見積もりが含まれます。
2023年の買収
2023年の間に、私たち は生産物件の取得、リース買収、リースボーナスに約2,540万ドルを費やしました。これらは が資産の取得として計上されました。
2022年の買収
2022年の間に、私たちはリース買収とリースボーナスに約2,470万ドルを費やしました。これらは資産の取得として計上されました。
注4 — 公正価値の測定
公正価値とは、測定日に市場 参加者間で資産を売却するために受け取る価格、または市場 参加者間の秩序ある取引で負債を譲渡するために支払われる価格として定義されます。公正価値の測定は、市場参加者が資産 または負債の価格を設定する際に使用するインプットに基づいています。これらのインプットは、観察可能な程度に基づいてそれらのインプットに優先順位を付ける階層に従って特徴付けられます。 観察可能なインプットは独立した情報源から得られた市場データを表しますが、観察不可能なインプットは企業独自の 市場の仮定を反映しています。これは、観察可能なインプットが過度のコストと労力をかけずに合理的に入手できない場合に使用されます。公正価値階層の3つの入力レベル は次のとおりです。
· | レベル 1 — 活発な市場における同一資産または負債の未調整の相場市場価格。 |
· | レベル 2 — 非活発な市場における類似資産または負債の相場価格、および金融商品の実質的に 期間にわたって、直接的または間接的に資産または負債について確認できるインプット 。 |
· | レベル 3— 観察不可能で公正価値の測定にとって重要なインプット(公正価値を決定する際の 独自の仮定を含む)。 |
の公正価値を決定する際、当社は、入手可能な場合は最も観察可能な市場インプット、または最も観察しやすい市場 データを利用したモデルを利用します。商品デリバティブの公正価値測定は定期的に行われます。これらの機器の詳細については、注記5を参照してください。
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ベンサーエナジー、
合同会社
財務諸表の
注記
次の表 は、2023年および2022年12月31日の貸借対照表に報告されている、定期的に公正価値で測定される資産(負債)を公正価値測定階層内のレベル別(千単位)で表しています。
2023年12月31日、 | 合計 公正価値 の測定値 | レベル 1 | レベル 2 | レベル 3 | ||||||||||||
商品デリバティブ — 資産 | $ | - | - | - | - | |||||||||||
商品デリバティブ — 負債 | $ | (31,476 | ) | - | (31,476 | ) | - |
2022 年 12 月 31 日 |
の公正価値の合計 計測 | レベル 1 | レベル 2 | レベル 3 | ||||||||||||
商品デリバティブ — 資産 | $ | 33,302 | - | 33,302 | - | |||||||||||
商品デリバティブ — 負債 | $ | (7,718 | ) | - | (7,718 | ) | - |
貸借対照表に反映されている現金および現金同等物、売掛金、買掛金の帳簿価額 は、これらの商品の短期満期であるため、おおよその公正価値です。
会社は 公正価値測定基準の規定を非経常ベースで自社の非金融資産および負債に適用しています。例えば、企業結合の会計 や資産除却債務などです。これらの資産は、特定の状況でのみ公正価値調整の対象となり 、定期的な再評価の対象にはなりません。鉱物資産の測定は、市場では観察できず、レベル3のインプットであるインプット に基づいて非経常ベースで測定されます。鉱物取得の評価に役立つ重要な情報には、 将来の商品価格の見積もり、推定埋蔵量、時期と将来の発展への期待、将来の 生産率などがあります。これらのインプットには、経営陣による慎重な判断と見積もりが必要です。
注5 — デリバティブ商品
当社は、商品価格の変動によるリスクを軽減するために、 商品デリバティブ(固定スワップの変動など)を使用しています。2023年12月31日現在、当社は、将来のすべての期間のすべてのオープン固定変動スワップを相殺するために、固定変動スワップを開始しました。
次の表 は、2023年12月31日現在の当社のオープン固定価格スワップと予想決済期間をまとめたものです。
オイル スワップ | スワップ タイプ | の合計ボリューム(バレル) | 加重 平均固定価格(1バレルあたり) | |||||||
2024 | のフローティングが修正されました | 6,180,000 | 76.13 | |||||||
2024 | フローティング固定式 | 6,180,000 | 80.44 | |||||||
2025 | のフローティングが修正されました | 435,000 | 72.23 | |||||||
2025 | フローティング固定式 | 435,000 | 76.18 |
石油 ベーシススワップ | スワップ タイプ | の合計ボリューム(バレル) | 加重
平均固定 価格 (1バレルあたり) | |||||||
2024 | のフローティングが修正されました | 6,450,000 | 1.12 | |||||||
2024 | フローティング固定式 | 6,450,000 | 1.26 |
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ベンサーエナジー合同会社
財務諸表の
注記
天然 ガススワップ | スワップ タイプ | の合計ボリューム(MMBTu) | 加重 平均固定価格(MMBtuあたり) | |||||||
2024 | のフローティングが修正されました | 14,640,000 | 3.41 | |||||||
2024 | フローティング固定式 | 14,640,000 | 3.40 | |||||||
2025 | のフローティングが修正されました | 7,300,000 | 3.91 | |||||||
2025 | フローティング固定式 | 7,300,000 | 3.96 |
天然 ガスベーシススワップ | スワップ タイプ | の合計ボリューム(MMBTu) | 加重
平均固定 価格(MMBTUあたり) | |||||||
2024 | のフローティングが修正されました | 14,640,000 | (0.67 | ) | ||||||
2024 | フローティング固定式 | 14,640,000 | (0.58 | ) | ||||||
2025 | のフローティングが修正されました | 7,300,000 | (0.67 | ) | ||||||
2025 | フローティング固定式 | 7,300,000 | (0.57 | ) |
貸借対照表 プレゼンテーション
次の表 は、 社の商品デリバティブ商品の公正価値(注記4で説明されている公正価値階層のレベル2のインプットを使用して決定)と分類、ならびに2023年12月31日および2022年12月31日現在の貸借対照表における総認識デリバティブ資産、負債、および ネッティング契約の影響をまとめたものです。 のデリバティブ商品に関連して受領または質入れされた現金担保はありませんでした。:
タイプ | バランス シートの場所 | アセット
デリバティブ 12月31日 2023 | 賠償責任
デリバティブ 12月31日 2023 | アセット デリバティブ 12月31日 2022 | 責任 デリバティブ 12月31日 2022 | |||||||||||||
( 千) | ||||||||||||||||||
商品 契約 | $ | 44,364 | (73,008 | ) | $ | 42,710 | (14,710 | ) | ||||||||||
総公正価値 | 44,364 | (73,008 | ) | 42,710 | (14,710 | ) | ||||||||||||
ネッティング アレンジメント | (44,364 | ) | 44,364 | (10,363 | ) | 10,363 | ||||||||||||
正味の の記録された公正価値 | 短期 デリバティブ商品 | - | (28,644 | ) | 32,347 | (4,347 | ) | |||||||||||
商品 契約 | $ | 6,315 | (9,147 | ) | $ | 1,894 | (4,310 | ) | ||||||||||
総公正価値 | 6,315 | (9,147 | ) | 1,894 | (4,310 | ) | ||||||||||||
ネッティング アレンジメント | (6,315 | ) | 6,315 | (939 | ) | 939 | ||||||||||||
正味の の記録された公正価値 | 長期 デリバティブ商品 | - | (2,832 | ) | 955 | (3,371 | ) |
デリバティブの(利益)損失
は、デリバティブ商品を会計および財務報告の目的でヘッジ商品として指定していません。したがって、デリバティブ商品の公正価値の変動を含むすべての利益と 損失は、添付の運用報告書に記録されています。 次の表は、示された期間のデリバティブ商品に関連する損益(千単位)の詳細を示しています。
タイプ | 事業所の声明 | 2023年12月31日に終了した年度の については | 終了した年度の
について 2022年12月31日 | |||||||
商品契約 | 商品 デリバティブ商品の(利益)損失 | $ | 26,168 | $ | 65,811 |
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ベンサー
エナジー合同会社
財務諸表の
注記
注6 — 資産除却義務
当社の 資産除却義務は、主に井戸および関連する 施設の将来の閉塞および放棄に関する当社の分に関するものです。次の表は、示された期間の資産除却債務の推移(千単位)を示しています。
終了した年について | 今年は 終了しました | |||||||
12月31日 | 12月31日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
( 千単位) | ( 千単位) | |||||||
期首における資産除去 債務 | $ | 41,648 | $ | 39,982 | ||||
買収 または掘削により追加された負債 | 453 | 370 | ||||||
負債が決済されました | (476 | ) | (997 | ) | ||||
その他 | - | (107 | ) | |||||
アクレション 費用 | 2,521 | 2,400 | ||||||
期末の資産 の退職義務 | $ | 44,146 | $ | 41,648 |
注 7 — 借金
記載された日付における当社の 債務は以下のとおりです。
12月31日 | 12月31日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
( 千単位) | ( 千単位) | |||||||
リボルビング クレジットファシリティ | $ | - | $ | 535,000 | ||||
長期負債の合計 | $ | - | $ | 535,000 |
リボルビング クレジットファシリティ
2021年6月30日、 Vencer Energy, LLCは、借入ベースを条件とするリザーブベースのリボルビング クレジットファシリティ(「リボルビング・クレジット・ファシリティ」)を提供するクレジット契約(「クレジット契約」)を締結しました。2023年12月31日および2022年12月31日の時点で、 の借入ベースは9億5,000万ドルで、選択したコミットメントはそれぞれ1,000万ドルと8億ドルでした。クレジット契約は、2025年3月28日に 満期になります。信用契約に基づく借入ベースは、Vencer Energy, LLCの石油、NGL、天然ガスの推定埋蔵量に関するエンジニアリングレポートに基づいて、少なくとも半年ごとに再決定されます。この場合、 には、商品デリバティブ契約の影響を調整した、その時点での石油、NGL、天然ガスの実勢価格が考慮されます。 当社が2023年10月3日にCivitas Resources, Inc.と売買契約を締結した結果、 社は、2023年10月31日に が予定していた借入ベースの再決定を2024年1月31日頃に延期し、エンジニアリングの引き渡し要件を放棄するという権利放棄を2023年10月31日に要求し、受け取りました。 は2023年9月1日またはそれ以前に報告し、そのようなエンジニアリングレポートの提出を2024年1月15日まで延期してください。借入ベースを増やすには、貸し手による満場一致の 承認が必要です。
元のクレジット契約に基づく の利用条件には、以下が含まれます(ただし、これらに限定されません)。
· | Vencer Energy, LLCの選択により、クレジット契約に基づく借入には、代替基本金利または調整後期間SOFRの利息 に、該当する証拠金を加えた利息 がかかります。代替 基本金利ローンには、(i) エージェントが随時公表する、その日の有効な金利 の の「プライムレート」、(ii) 連邦資金実効金利に50ベーシスポイントを加えた金利、 、(iii) 1か月の利息期間の調整後タームSOFRに100ベーシスポイント を加えた額のいずれか大きい額に等しい年利がかかります。年間。調整後の期間SOFRは、利息期間の期間に年間 10ベーシスポイントを加えたものに等しくなります。代替基本金利ローンの適用マージンは175ベーシスポイントから275ベーシスポイントで、調整後期間SOFRローンの適用マージンは 275ベーシスポイントから375ベーシスポイントです。いずれの場合も、借入ベース の利用率によって異なります。 |
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ベンサーエナジー、
合同会社
財務諸表の
注記
· | リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく 債務は、直近に提出されたリザーブ レポートで評価された借入ベース物件のPV-9価値の少なくとも90% の住宅ローンによって担保されています。さらに、Vencer Management, LLCは、担保付き当事者の代理人 に有利な親質権契約を締結しました。これに従い、信用契約に基づくVencer Energy, LLCの債務 は、Vencer Management, LLCがVencer Energy, LLCで保有する株式 持分の100%の質権および担保権によって担保されます。 |
· | 未使用のクレジットラインに対する 0.5% 手数料 |
· | 特定の 財務契約。(i)決定日現在、 最大負債総額から無制限現金と無制限現金とのEBITADAX比率を3.00対1.00に、(ii) 現在の比率を1.00対1.00以上に維持することを含みます。そして |
· | 特定の 件の債務不履行事件。これには、未払い、表明事項および保証の違反、契約またはその他の契約の違反、重要な 債務の相互不履行、判決、支配権の変更、および自発的および非自発的な破産が含まれますが、これらに限定されません。 |
加重平均 金利
次の表 は、提示された期間に変動金利債務に支払われた加重平均金利を示しています。
2023年12月31日に終了した年度の については | 終了した年度の
について 2022年12月31日 | |||||||
リボルビングクレジット ファシリティ | 8.03 | % | 5.05 | % |
クレジットの手紙
2023年と2022年12月31日の時点で、当社には未払いの信用状はありませんでした。
未償却 繰延ファイナンス費用
リボルビング・クレジット・ファシリティに関連する未償却の繰延ファイナンス費用は、2023年12月31日時点で10万ドル未満でした。未償却の繰延ファイナンス費用は、定額法を使用してリボルビング・クレジット・ファシリティの残存期間にわたって償却されます。通常、 は実効金利法に近いものです。2023年12月31日に終了した年度について、当社は200万ドルの繰延融資費用を償却し、選択したコミットメントの削減に関連する繰延融資費用540万ドルを償却しました。2022年12月31日に終了した 年度について、当社は330万ドルの繰延融資費用を償却しました。
注8 — メンバーズ・エクイティ
ベンサー・マネジメント、 LLCはベンサー・エナジー合同会社の唯一のメンバーです。そのため、会社の業務や業務はVMの の指揮下で管理されています。
注9 — 関連当事者取引
は、2023年12月31日および2022年に終了した年度について、VM、Vitol Inc.、およびその他のVitol子会社との以下の関連当事者取引を特定しました。これらはすべて関連 当事者とみなされます。
2023関連の 当事者取引:
VEはVMとの共有サービス契約 の当事者であり、VMはこれを通じてVEに一般的な管理サービスを提供します。VEは、共有サービス契約に基づき、2023年12月31日に終了した年度中に1,530万ドルの費用を記録しました。
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ベンサー
エナジー合同会社
財務諸表の
注記
Vitol Inc. は、VEの特定の商品デリバティブの 取引相手です。2023年12月31日に終了した年度に、Vitol Inc.はVEに商品デリバティブ決済の純額である1,120万ドルを支払いました。次の表は、2023年12月31日現在のVEのオープンポジションとVitol社との予想決済期間をまとめたものです。
オイル スワップ | スワップ タイプ | の合計ボリューム(バレル) | 加重 平均固定価格(1バレルあたり) | |||||||
2024 | のフローティングが修正されました | 6,180,000 | 76.13 | |||||||
2024 | フローティング固定式 | 6,180,000 | 80.44 | |||||||
2025 | のフローティングが修正されました | 435,000 | 72.23 | |||||||
2025 | フローティング固定式 | 435,000 | 76.18 |
石油 ベーシススワップ | スワップ タイプ | の合計ボリューム(バレル) | 加重
平均固定 価格 (1バレルあたり) | |||||||
2024 | のフローティングが修正されました | 6,450,000 | 1.12 | |||||||
2024 | フローティング固定式 | 6,450,000 | 1.26 |
天然 ガススワップ | スワップ タイプ | の合計ボリューム(MMBTu) | 加重
平均固定 価格(MMBTUあたり) | |||||||
2024 | のフローティングが修正されました | 14,640,000 | 3.41 | |||||||
2024 | フローティング固定式 | 14,640,000 | 3.40 | |||||||
2025 | のフローティングが修正されました | 7,300,000 | 3.91 | |||||||
2025 | フローティング固定式 | 7,300,000 | 3.96 |
天然 ガスベーシススワップ | スワップ タイプ | の合計ボリューム(MMBTu) | 加重
平均固定 価格(MMBTUあたり) | |||||||
2024 | のフローティングが修正されました | 14,640,000 | (0.67 | ) | ||||||
2024 | フローティング固定式 | 14,640,000 | (0.58 | ) | ||||||
2025 | のフローティングが修正されました | 7,300,000 | (0.67 | ) | ||||||
2025 | フローティング固定式 | 7,300,000 | (0.57 | ) |
2022年関連 当事者取引:
VEはVMとの共有サービス契約 の当事者であり、VMはこれを通じてVEに一般的な管理サービスを提供します。VEは、共有サービス契約に基づき、2023年12月31日に終了した年度中に1,350万ドルの費用を記録しました。
VE とVitol Inc. は特定の購入契約を締結し、Vitolは2021年8月1日 から2022年8月31日までVEから特定のバレルの原油を購入することに合意しました。当社は、2022年12月31日に終了した年度の石油純売上高が1,770万ドルに達したと認識しました。 は、営業報告書の石油・天然ガス販売明細項目に表示されています。
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財務諸表の
注記
Vitol Inc. は、VEの特定の商品デリバティブの 取引相手です。2022年12月31日に終了した年度に、VEはVitol社に1億1,260万ドルを支払いました。これには、特定の商品ヘッジの早期解約のための7,100万ドルが含まれます。次の 表は、VEのオープンポジションと、2022年12月31日現在のVitol社との予想決済期間をまとめたものです。
石油 ベーシススワップ | スワップ タイプ | の合計ボリューム(バレル) | 加重 平均固定価格(1バレルあたり) | |||||||
2023 | のフローティングが修正されました | 3,813,000 | 1.10 | |||||||
2024 | のフローティングが修正されました | 1,410,000 | 0.75 |
天然 ガススワップ | スワップ タイプ | の合計ボリューム(MMBTu) | 加重
平均固定 価格(MMBTUあたり) | |||||||
2023 | のフローティングが修正されました | 6,120,000 | 4.95 |
天然 ガスベーシススワップ | スワップ タイプ | の合計ボリューム(MMBTu) | 加重
平均固定 価格(MMBTUあたり) | |||||||
2023 | のフローティングが修正されました | 6,120,000 | (2.32 | ) |
注10 — コミットメントと不測の事態
の通常の事業活動の一環として、規制 や環境問題から生じるものを含め、訴訟や法的手続きの被告として指名される場合があります。経営陣の見解では、本契約に基づく最終的な責任があっても、会社の財政状態や経営成績に重大な悪影響を及ぼすことはありません。
下の は、2023年12月31日現在の、期間が1年未満のキャンセル不可のリース、購入契約、および 掘削リグ契約に関連する最低契約額の合計を示しています。
(千単位) | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029年と 以降 | 合計 | |||||||||||||||||||||
掘削リグのコミットメント | $ | 980 | - | - | - | - | - | 980 | ||||||||||||||||||||
購入コミットメント | 13,685 | 13,685 | ||||||||||||||||||||||||||
リースの運用 | 1,451 | 143 | - | - | - | - | 1,594 | |||||||||||||||||||||
合計 | 16,116 | 143 | - | - | - | - | 16,259 |
注11 — 収益
顧客との 契約による収益
当社の収益は、炭化水素生産物の売却、特に原油、天然ガス、NGLの販売から得られます。収益基準 は、契約を分析して収益がいつどのように認識されるかを判断するための5段階のモデルです。5段階モデルの中心となるのはコントロールの 概念で、そのコントロールが移管されるタイミングによって、収益が認識されるタイミングが決まります。標準で定義されている 統制とは、「 資産の使用を指示し、残りの利益を実質的にすべて得る能力」です。
当社は、原油、未処理天然ガス、残留ガス、NGLの販売に関する 契約には、契約で指定された場所に 製品を配送するという毎月の履行義務が含まれていると判断しました。管理は配送場所に移管され、その時点で履行義務 が履行され、収益が計上されます。支配権の譲渡前に発生する契約に含まれる手数料は、集約、処理、輸送として分類され、支配権譲渡後に発生する手数料は、取引 価格の控除として含まれます。収益が計上される取引価格は、相場市場価格 から各種手数料と納入数量を差し引いた変動対価のみで構成されています。
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ベンサー
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財務諸表の
注記
収益の
は、自社の事業において石油、天然ガス、NGLという3つの重要な収入源を特定しています。次の表は、当社の 収益を収益ストリーム別に示しています。
12月31日 | 12月31日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
( 千単位) | ( 千単位) | |||||||
収入 | ||||||||
オイル | $ | 690,684 | $ | 562,728 | ||||
NGL | 110,526 | 118,687 | ||||||
天然 ガス | 29,169 | 102,066 | ||||||
石油 と天然ガスの販売 | 830,379 | 783,481 |
契約 残高
販売 契約では、履行義務が履行されると顧客に請求書を発行し、その時点で支払いは無条件になります。 したがって、その契約によって契約資産や負債が発生することはありません。当社の顧客との 収益契約に起因する売掛金は、2023年12月31日と2022年12月31日の時点でそれぞれ7,170万ドルと5,180万ドルでした。
残りの履行義務に割り当てられた取引 価格
契約期間が1年を超える当社の 契約については、会計基準体系化 (「ASC」)606の実務上の手段を利用しています。これには、変動対価が完全に履行されていない履行義務に割り当てられている場合、企業は残りの履行 債務に割り当てられた取引価格を開示する必要はないと記載されています。当社の 契約では、顧客に納入される製品の各ユニットには個別の履行義務があります。したがって、将来の数量は まったく満たされず、残りの履行義務に割り当てられた取引価格を開示する必要はありません。契約期間が1年以下の当社の 契約について、当社はASC 606の実務上の手段を利用しています。これは、履行義務 が当初の予定期間が1年以下の契約の一部である場合、 は残りの履行義務に割り当てられた取引価格を開示する必要がないというものです。
注 12 — リース
当社は、企業および現地事務所のオフィススペースのほか、事業運営に関連する 掘削リグ、完成サービス、井戸設備のリースに を締結しています。当社は、期間が12か月または 未満のリースを除外するという短期的な実務上の手段を選択しました。当社は、すべての資産 クラスの単一のリース要素として、リースと非リースのコンポーネントを契約に含めることを選択しました。以下の表は、リース費用の構成要素と補足貸借対照表情報を示しており、 総額ベースで表示されています。当社が運営する施設の他の共同所有者は、通常、掘削リグ、完成サービス、および井戸設備に関連する 費用の運転利息分を負担します。これらの費用における当社の負担は、必要に応じて、資産および設備、 純額、リース運営費、一般管理費に含まれます。リース費用の構成要素は次のとおりです。
12月31日に終了した年度については、 | 終了した年度について 12 月 31 日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
( 千単位) | ( 千単位) | |||||||
オペレーティングリース 費用(短期リースを除く) | $ | 12,214 | $ | 5,251 | ||||
短期の リース費用(1) | 37,544 | 71,836 | ||||||
リース費用の合計 | 49,758 | 77,087 |
(1) 短期 リース費用は、2023年12月31日に終了した年度に掘削リグと井戸設備で発生した費用と、2022年12月31日に終了した年度の に発生した掘削リグ、完成サービス、および井戸設備にかかる費用を表します。これらは短期契約であり、貸借対照表で がROU資産およびリース負債として認識されない短期契約です
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ベンサーエナジー、
合同会社
財務諸表の
注記
次の表は、提示された期間における会社の の使用権資産とリース負債を示しています。
12月31日 | 12月31日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
( 千単位) | ( 千単位) | |||||||
使用権資産: | ||||||||
オペレーティング リース — ROU資産 | $ | 11,306 | $ | 18,576 | ||||
リース負債: | ||||||||
オペレーティングリース の負債 — 現在の | $ | 8,616 | $ | 10,502 | ||||
営業 のリース負債 — 長期 | 2,857 | 8,277 | ||||||
のリース負債総額 | 11,473 | 18,779 |
次の表は、2023年12月31日現在の残存期間が1 年を超えるキャンセル不可のオペレーティングリースにおける最低リース支払い義務に関する当社の 満期分析を反映しています。
オペレーティング リース | ||||||||
( 千単位) | ||||||||
2024 | $ | 8,985 | ||||||
2025 | 2,031 | |||||||
2026 | 884 | |||||||
2027 | 43 | |||||||
2028 | - | |||||||
その後 | - | |||||||
リース料総額 | 11,943 | |||||||
帰属する 利息が少ない | 470 | |||||||
のリース負債総額 | 11,473 |
提示された期間における当社の全オペレーティング・リースの加重平均残存リース 条件と割引率:
12月31日 | ||||||||
2023 | ||||||||
加重平均残存リース期間 期間(年単位) | ||||||||
リースの運用 | 1.43 | |||||||
加重平均割引率 | ||||||||
オペレーティングリース | 5.74 | % |
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ベンサー
エナジー合同会社
財務諸表の
注記
注13 — 貸借対照表とキャッシュフロー計算書への補足開示
未払負債
現在の未払い 負債は、記載された日付で次の内容でした。
12月31日 | 12月31日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
( 千単位) | ( 千単位) | |||||||
累積会員の の分配 | $ | - | $ | 34,854 | ||||
未払資本支出 | 31,003 | 9,309 | ||||||
未払従価税 | 7,939 | 8,761 | ||||||
未払リース運営費用 | 5,747 | 8,416 | ||||||
発生した一般管理費 | 5,834 | 3,457 | ||||||
その他 | 2,536 | 611 | ||||||
未払負債の合計 | 53,059 | 65,408 |
補足的なキャッシュフロー
提示された期間の補足現金 フロー:
12月31日 | 12月31日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
( 千単位) | ( 千単位) | |||||||
補足的なキャッシュフロー: | ||||||||
利息として支払った現金 | $ | 18,140 | $ | 28,214 | ||||
現金以外の投資と資金調達 活動: | ||||||||
未払負債における未収の 会員の分配の増加(減少) | (34,854 | ) | 34,854 | |||||
未払負債の資本支出の増加(減少) | 21,694 | (359 | ) |
注 14 — 石油・ガスに関する補足情報(未監査)
発生した費用
当社は、石油・ガス資産の取得および開発活動に関連して、次のように 費用を負担しました。
12月31日現在、 | ||||
2023 | ||||
(千単位) | ||||
開発コスト | $ | 507,720 | ||
確認済みの物件の取得 | 25,302 | |||
合計 | 533,022 |
の石油、NGL、天然ガスの正味確認埋蔵量
以下に示す埋蔵量の見積もり は、石油・ガス生産活動に関する開示に関するGAAP要件と、 石油・ガス埋蔵量の見積もりと開示の報告に関するSEC規則に従って作成されました。
確認埋蔵量 は石油、ガス、NGLの推定量で、地球科学や工学データの分析により、特定の日付以降、既知の貯留層から、また既存の経済状況、運用方法、および政府規制の下で、営業権を提供する契約が期限切れになる前に既存の経済状況、運用方法、および政府規制の下で、更新が理由であることが証拠によって示されない限り、経済的に生産可能であると合理的な 確信をもって推定できます推定に決定論的手法と確率論的方法のどちらが使用されているかに関係なく、確実です。既存の 経済状況には、貯水池からの経済的生産性を決定するための価格と費用が含まれます。使用される 価格は、レポートの対象期間の終了日より前の12か月間の平均価格で、契約によって価格が定義されている場合を除き、その期間内の各月の月の初日の価格の非加重 算術平均として決定されます将来の状況に基づくエスカレーションを除く、 会社の推定確認埋蔵量はすべて米国にあります。
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ベンサーエナジー、
合同会社
財務諸表の
注記
下の 表は、2023年12月31日に終了した年度の当社の推定確認埋蔵量の変動の概要を示しています。会社 は、埋蔵量の見積もりは本質的に不正確であり、新しい発見や未開発の場所の推定は、確立された石油やガスの生産特性の推定よりも不正確であることを強調しています 。したがって、これらの見積もりは、将来の情報 が入手可能になるにつれて変更されると予想されます。
2023年12月31日に終了した年度の については | ||||||||||||||||
オイル | ガス | NGL | 合計 | |||||||||||||
の確認埋蔵量の合計 | MBbL | MMCF | MBbL | MBOE | ||||||||||||
年の初め | 209,869 | 849,037 | 163,050 | 514,425 | ||||||||||||
以前の見積もりの修正 | (38,149 | ) | (66,909 | ) | (7,530 | ) | (56,830 | ) | ||||||||
拡張機能 | 15,510 | 42,793 | 7,429 | 30,071 | ||||||||||||
準備金の売却 | - | - | - | - | ||||||||||||
準備金の取得 | 2,291 | 8,566 | 2,840 | 6,559 | ||||||||||||
プロダクション | (8,786 | ) | (26,148 | ) | (4,712 | ) | (17,856 | ) | ||||||||
年の終わり | 180,735 | 807,339 | 161,077 | 476,369 | ||||||||||||
確認済みの開発埋蔵量: | ||||||||||||||||
年の初め | 44,561 | 250,603 | 39,322 | 125,650 | ||||||||||||
年の終わり | 49,013 | 265,063 | 41,480 | 134,670 | ||||||||||||
未開発埋蔵量が確認されています: | ||||||||||||||||
年の初め | 165,308 | 598,434 | 123,728 | 388,775 | ||||||||||||
年の終わり | 131,722 | 542,276 | 119,597 | 341,699 |
割引後の 将来の純キャッシュフローの標準化された指標
当社は、 信頼できる会計ガイダンスに従って、割引後の将来の純キャッシュフローとその推定確認準備金に関連する変動の標準化された尺度を計算します。将来のキャッシュインフローと生産および開発コストは、輸送、品質、基準差異を含む価格とコスト を、年末の将来の推定埋蔵量に適用して決定されます。会社 が運営する各施設には、推定埋蔵量の計算において現場レベルの諸経費もかかります。結果として生じる将来の純キャッシュフローは、年間割引率10パーセントを適用して、 現在価値の金額に減額されます。
将来の営業 費用は、年末の費用を使用し、既存の経済状況が継続することを前提として、期末に現存する推定埋蔵量 の開発および生産にかかる支出の見積もりと、営業活動および推定放棄費用に起因する中央管理局が負担する会社の諸経費に基づいて決定されます。
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ベンサー
エナジー合同会社
財務諸表の
注記
割引後の将来の純キャッシュフローの標準化された尺度を計算するために使用される仮定 は、FASBとSECによって規定されているものです。これらの仮定 は、それらの準備金から得られる実際の収益や、その現在価値 額に対する会社の予想を必ずしも反映しているわけではありません。前述のように、引当金量の見積もりプロセスに内在する制限は、割引後の将来の純キャッシュフロー計算の標準化された 測定にも同様に適用されます。これらの準備数量の見積もりは評価プロセスの基礎となるからです。 割引後の将来の純キャッシュフローの標準化された 指標の計算には、輸送、品質、基準の差異を調整した以下の価格が使用されました。
12月31日に終了した年度については、 | |||
2023 | |||
オイル (1バレルあたり) | 78.22 | ||
ガス(Mcfあたり) | 2.64 | ||
NGL(1バレルあたり) | 23.14 |
次の要約 は、割引後の将来の純キャッシュフローの標準化された指標 に基づいて、確認された石油、ガス、NGLの埋蔵量に関連する当社の将来の純キャッシュフローを示しています。
12月31日現在、 | ||||
2023 | ||||
( 千単位) | ||||
将来のキャッシュインフロー | $ | 18,793,680 | ||
将来の製造コスト | (4,363,472 | ) | ||
将来の開発コスト | (3,134,014 | ) | ||
将来の 所得税費用 | (98,667 | ) | ||
将来の純キャッシュフロー | 11,197,527 | |||
10 パーセント 年間割引 | (7,123,985 | ) | ||
割引後の将来の純キャッシュフローの標準化された 指標(1) | 4,073,542 |
(1) | 会社は合同会社で、連邦所得税の対象にはなりません。 |
割引後の将来の純キャッシュフローの標準化された指標における変化の主な原因 は次のとおりです。
12月31日現在、 | ||||
2023 | ||||
( 千単位) | ||||
年初の、割引後の将来の純キャッシュフローの標準化された 指標 | $ | 8,463,912 | ||
価格の正味変動と 生産コスト | (3,545,706 | ) | ||
将来の開発費の純増額 | (111,643 | ) | ||
石油、ガス、NGLの生産された の売上高(生産費を差し引いたもの) | (701,920 | ) | ||
拡張機能 | 289,615 | |||
準備金の購入は準備できています | 53,909 | |||
埋蔵量の売却 | - | |||
以前の数量 の見積もりの修正 | (1,091,616 | ) | ||
以前に見積もられた開発 の費用が発生しました | 311,777 | |||
税金の正味の変化 | 24,698 | |||
割引の増加 | 783,362 | |||
タイミングやその他の の変更 | (402,846 | ) | ||
割引後の将来の純キャッシュフローの標準化された 指標、年末まで | 4,073,542 |
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ベンサーエナジー、
合同会社
財務諸表の
注記
注 15 — その後のイベント
2023年10月3日、 当社はCivitas Resources, Inc(「Civitas」)と売買契約を締結し、石油・ガス資産および関連する純資産における当社の全持分を、(i)10億ドルの現金(「現金対価」)、(ii)からなる総額2億5000万ドルの購入価格で、実質的に 売却しました。約6億ドル相当の Civitasの普通株式7,289,515株、および (iii) 2025年1月3日に支払期日が到来する5億5,000万ドルの現金(「繰延支払い」) は、特定の慣習的な購入価格調整を条件とします。Civitasには、 の決済時に支払われる現金対価を増やし、繰延支払いの全部または一部を取り消すという選択肢がありました。その場合、2025年1月3日に期限が切れる残りの繰延支払い(ある場合)は、PSAに規定されている範囲で減額されます。Civitasとのクロージングは2024年1月2日に行われ、発効日は2024年1月1日で、750万ドルの下方購入価格調整が含まれていました。これにより、クロージング時に Civitasから受け取った株式総数が107,988株減少し、Civitasの普通株式の合計が7,181,527株になりました。Civitasは、決算時に 現金対価を増やさないことを選択しました。決算後の最終調整は2024年に決済され、5億5,000万ドルの繰延支払い期限が2025年1月3日 になります。
同社は2024年1月にすべてのオープン商品デリバティブを クローズしました。その結果、3,150万ドルの損失が発生しました。
会社の 添付財務諸表を作成するにあたり、経営陣は、会社の財務諸表が発行可能になった2024年3月13日までに、その後のすべての事象と取引について、 が認識または開示される可能性があるかどうかを評価し、 上記以外の重要な事象は発生しなかったと結論付けました。
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