別紙99.1
リード不動産株式会社
連結財務諸表の索引
目次
内容 | ページ | |
未監査の連結財務諸表 | ||
2023年12月31日(未監査)および2023年6月30日現在の連結貸借対照表 | F-2 | |
2023年12月31日および2022年に終了した6か月間の未監査の連結包括利益計算書 | F-3 | |
2023年12月31日および2022年に終了した6か月間の未監査の連結株主資本計算書 | F-4 | |
2023年12月31日および2022年に終了した6か月間の未監査の連結キャッシュフロー計算書 | F-5です | |
未監査の連結財務諸表への注記。 | F-6-F-20 |
F-1
リード不動産株式会社
未監査の連結貸借対照表
(千単位の日本円、株式データを除く)
2023年12月31日(未監査) | 6月30日 2023 | ||||||
資産 | |||||||
流動資産: | |||||||
現金および現金同等物 | ¥ | 618,914 | ¥ | 786,373 | |||
売掛金、純額 | 288,811です | 467,634 | |||||
不動産インベントリ | 11,734,296です | 10,401,640 | |||||
プリペイドおよびその他の流動資産 | 565,069 | 236,918 | |||||
流動資産合計 | 13,207,090 | 11,892,565 | |||||
資産および設備、純額 | 3,575,599 | 3,236,291 | |||||
無形資産、純額 | 63,767 | 97,382 | |||||
有価証券への投資 | 58,666 | 31,561 | |||||
使用権資産、オペレーティングリース、純額 | 169,972 | 204,029 | |||||
投資 | 20,685 | 20,831 | |||||
その他の資産 | 393,989 | 332,586 | |||||
総資産 | ¥ | 17,489,768 | ¥ | 15,815,245 | |||
負債と株主資本 | |||||||
現在の負債: | |||||||
買掛金 | ¥ | 728,630 | ¥ | 645,680 | |||
現在の支払手形の部分 | 6,917,902 | 5,899,156 | |||||
顧客預金 | 216,005 | 298,956 | |||||
リース負債の現在の部分 | 84,138 | 88,755です | |||||
未払費用およびその他の流動負債 | 60,115 | 249,348 | |||||
流動負債合計 | 8,006,790 | 7,181,895 | |||||
支払手形、当期分を差し引いたもの | 5,236,972 | 5,437,668 | |||||
繰延税金負債、純額 | 145,453 | 75,320% | |||||
リース負債、流動分を差し引いたもの | 159,662 | 187,473 | |||||
その他の負債 | 205,190 | 189,956 | |||||
負債総額 | 13,754,067 | 13,072,312 | |||||
株主資本 | |||||||
2023年12月31日現在の普通株式、承認済み株式5,000万株、発行済み株式15,628,000株、発行済株式13,641,900株、2023年6月30日現在の発行済み株式14,485,000株、発行済株式12,498,900株 | 1,270,467 | 344,145 | |||||
利益剰余金 | 2,607,708 | 2,538,053 | |||||
2023年12月31日および2023年6月30日の時点で、原価で1,986,100株の自己株式 | (154,121) | ) | (154,121) | ) | |||
非支配持分 | (6,986) | ) | (6,767) | ) | |||
累積翻訳利益 | 18,633 | 21,623 | |||||
株主資本の総額 | 3,735,701 | 2,742,933 | |||||
負債総額と株主資本 | ¥ | 17,489,768 | ¥ | 15,815,245 |
連結財務の添付メモを参照してください ステートメント。
F-2
リード不動産株式会社
未監査の連結包括報告書 収入
(千単位の日本円、株と 1株あたりのデータ)
12月31日に終了した6か月間 | |||||||
2023 | 2022 | ||||||
収益: | |||||||
不動産販売 | ¥ | 6,411,863 | ¥ | 7,264,887 | |||
その他の収入 | 197,535 | 94,863 | |||||
総収入 | 6,609,398 | 7,359,750 | |||||
経費: | |||||||
売上原価-不動産 | 5,419,874 | 6,218,611さん | |||||
売上原価 — その他 | 120,785 | 59,221 | |||||
販売、一般、管理 | 1,115,915 | 818,395です | |||||
経費合計 | 6,656,574 | 7,096,227 | |||||
営業利益 (損失) | (47,176 | ) | 263,523 | ||||
その他の収入 (費用): | |||||||
利息費用 | (10,008) | ) | (6,186) | ) | |||
その他、ネット | 203,319 | 3,580 | |||||
その他の収益(費用)の合計、純額 | 193,311です | (2,606) | ) | ||||
税引前利益 | 146,135 | 260,917 | |||||
所得税 | 51,702 | 93,163 | |||||
当期純利益 | 94,433 | 167,754 | |||||
非支配持分に帰属する純損失 | (219) | ) | (523) | ) | |||
普通株主に帰属する当期純利益 | 94,652 | 168,277 | |||||
外貨換算利益 (損失) | (2,990) | ) | (4,160) | ) | |||
総合収入の合計 | ¥ | 91,662 | ¥ | 164,117 | |||
一株当たり利益: | |||||||
ベーシック | ¥ | 6.72 | ¥ | 13.13 | |||
希釈 | ¥ | 6.72 | ¥ | 13.13 | |||
加重平均発行済株式数: | |||||||
ベーシック | 13,641,900% | 12,498,900 | |||||
希釈 | 13,641,900% | 12,498,900 |
連結財務の添付メモを参照してください ステートメント。
F-3
リード不動産株式会社
未監査の連結株主諸表 エクイティ
(千単位の日本円、株式データを除く)
ノン | ||||||||||||||||||||||||||||
普通株式 | 保持 | 財務省 | 制御する | 翻訳 | 合計 | |||||||||||||||||||||||
株式 | 金額 | 収益 | 株式 | 関心 | 利益/(損失) | エクイティ | ||||||||||||||||||||||
残高 — 2023年6月30日 | 12,498,900 | ¥ | 344,145 | ¥ | 2,538,053 | ¥ | (154,121) | ) | ¥ | (6,767) | ) | ¥ | 21,623 | ¥ | 2,742,933 | |||||||||||||
普通株主に帰属する当期純利益 | — | — | 94,652 | — | — | — | 94,652 | |||||||||||||||||||||
株式の発行 | 1,143,000です | 1,062,082 | — | — | — | — | 1,062,082 | |||||||||||||||||||||
配当金 | — | — | (24,997) | ) | (24,997) | ) | ||||||||||||||||||||||
非支配株主に帰属する純損失 | — | — | — | — | (219) | ) | — | (219) | ) | |||||||||||||||||||
株式発行費用 | — | (135,760) | — | (135,760) | ) | |||||||||||||||||||||||
翻訳ロス | — | — | — | — | — | (2,990) | ) | (2,990) | ) | |||||||||||||||||||
残高 — 2023年12月31日 | 13,641,900% | ¥ | 1,270,467 | ¥ | 2,607,708 | ¥ | (154,121) | ) | ¥ | (6,986) | ) | ¥ | 18,633 | ¥ | 3,735,701 |
ノン | ||||||||||||||||||||||||||||
普通株式 | 保持 | 財務省 | 制御する | 翻訳 | 合計 | |||||||||||||||||||||||
株式 | 金額 | 収益 | 株式 | 関心 | 利益/(損失) | エクイティ | ||||||||||||||||||||||
残高 — 2022年6月30日 | 12,498,900 | ¥ | 344,145 | ¥ | 2,001,048 | ¥ | (154,121) | ) | ¥ | (6,244) | ) | ¥ | 16,239 | ¥ | 2,201,067 | |||||||||||||
普通株主に帰属する当期純利益 | — | — | 168,277 | — | — | — | 168,277 | |||||||||||||||||||||
非支配株主に帰属する純損失 | — | — | — | — | (523) | ) | — | (523) | ) | |||||||||||||||||||
翻訳ロス | — | — | — | — | — | (4,160) | ) | (4,160) | ) | |||||||||||||||||||
バランス — 2022年12月31日 | 12,498,900 | ¥ | 344,145 | ¥ | 2,169,325です | ¥ | (154,121) | ) | ¥ | (6,767) | ) | ¥ | 12,079 | ¥ | 2,364,661 |
連結財務の添付メモを参照してください ステートメント。
F-4
リード不動産株式会社
未監査の連結キャッシュフロー計算書
(千単位の日本円)
12月31日に終了した6か月間 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
営業活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
当期純利益 | ¥ | 94,433 | ¥ | 167,754 | ||||
純利益を営業活動に使用された純現金と調整するための調整: | ||||||||
減価償却と償却 | 47,723 | 31,271 | ||||||
資産処分損失 | 4,000 | — | ||||||
繰延所得税、純額 | 70,133 | 22,465 | ||||||
資産と負債の変動: | ||||||||
売掛金、純額 | 178,823 | 62,231 | ||||||
不動産インベントリ | (1,332,656 | ) | (519,148 | ) | ||||
プリペイドおよびその他の流動資産 | (328,151 | ) | (104,407) | ) | ||||
無形資産、純額 | 33,615% | (32,061) | ) | |||||
オペレーティングリース、純額 | 1,629 | 819 | ||||||
その他の資産 | (61,403) | ) | (15,393 | ) | ||||
買掛金 | 82,950 | (281,114 | ) | |||||
顧客預金 | (82,951) | ) | 20,925です | |||||
未払費用およびその他の流動負債 | (189,233) | ) | (147,251 | ) | ||||
営業活動に使用された純現金 | (1,481,088 | ) | (793,909) | ) | ||||
投資活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
資産および設備の購入 | (377,069 | ) | (1,035,221 | ) | ||||
投資の売却(購入) | 146 | (4,126) | ) | |||||
有価証券への投資の購入 | (27,105 | ) | — | |||||
その他-ネット投資 | 1,274 | 9,106です | ||||||
投資活動に使用された純現金 | (402,754) | ) | (1,030,241 | ) | ||||
財務活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
支払手形による収入 | 7,570,643 | 6,345,559 | ||||||
支払手形の支払い | (6,752,593 | ) | (4,541,496) | ) | ||||
普通株式発行による収入 | 926,321 | — | ||||||
配当金の支払い | (24,997) | ) | — | |||||
財務活動による純現金 | 1,719,374 | 1,804,063 | ||||||
為替レート変動が現金および現金同等物に与える影響 | (2,991) | ) | 5,710 | |||||
現金および現金同等物の純減少 | (167,459) | ) | (14,377) | ) | ||||
現金および現金同等物、期初 | 786,373 | 403,108です | ||||||
現金および現金同等物、期末 | ¥ | 618,914 | ¥ | 388,731 | ||||
キャッシュフロー情報の補足開示: | ||||||||
6か月間に支払われた現金 | ||||||||
利息 | ¥ | 152,719 | ¥ | 100,314 | ||||
所得税 | ¥ | 159,346 | ¥ | 238,032 |
連結財務の添付メモを参照してください ステートメント。
F-5です
リード不動産株式会社
連結財務諸表の注記
1。組織 とビジネス
事業の組織と説明
リード・リアルエステート株式会社 完全子会社(「当社」または「リード・リアルエステート」)とともに、本社は東京にあります。 日本。同社は、神奈川県東京全域で、一戸建て住宅やコンドミニアムなどの高級住宅の開発を行っています。 県、そして札幌。さらに、同社は東京でホテルを運営し、個人の顧客にアパートの建物をリースしています。 日本とテキサス州ダラスで。
連結財務 会社の声明には、Lead Real Estateと以下の事業体が含まれています。
のパーセンテージ | ||||||
設立日または | の場所 | 直接または間接 | ||||
[名前] | 買収 | 法人化 | 経済的所有権 | |||
子会社 | ||||||
リード・リアルエステート・グローバル株式会社(「LREダラス」) | 2017 年 9 月 | テキサス | リード・リアルエステートによる 100% | |||
リード・リアルエステート・香港株式会社(「LRE HK」) | 2014年2月です | 香港 | リード・リアルエステートによる 100% | |||
リアルビジョン株式会社(「リアルビジョン」) | 2006 年 7 月 | 日本 | リード・リアルエステートによる 100% | |||
統合ビュー | ||||||
リード・リアルエステート・ケイマン・リミテッド(「LREケイマン」) | 2019 年 8 月 | ケイマン諸島 | 社長による 100% | |||
ソジヤ・ジャパン株式会社(「ソジヤ・ジャパン」) | 2020 年 1 月 | 日本 | 50%はリード不動産、50%は最高経営責任者 |
同社には非連結会社もあります ビュー:
のパーセンテージ | ||||||
設立日または | の場所 | 直接または間接 | ||||
[名前] | 買収 | 法人化 | 経済的所有権 | |||
非連結VIEです | ||||||
JPシューハン株式会社(「JPシューハン」) | 2020 年 1 月 | 日本 | 100% CEOによる、非連結化済み |
2。まとめ 重要な会計方針の
プレゼンテーションの基礎
添付の統合版 財務諸表は、当社が設立され、主に事業を行っている国の通貨である日本円で表示されます。 添付の連結財務諸表は、米国で一般に認められた会計原則に従って作成されています (「米国会計基準」)と、会社とその子会社の勘定を含めてください。
統合の原則
添付の統合版 財務諸表には、Lead Real Estateの口座、その完全子会社、および会社の連結変数が含まれます 上記の国内および海外事業に記載されている利害関係会社(「VIE」)。すべての会社間口座と取引 統合により削除されました。会社が大きな影響力を持っているが支配していない企業への投資は 持分法で会計処理されています。会社は投資やその他の重要な関係を評価して、あるかどうかを判断します 投資先はVIEです。会社が投資先がVIEであると結論付けた場合、会社は投資先の活動を指揮する自社の力を評価します 投資先、投資先の予想損失を吸収する義務、および投資先の予想残余利益を受け取る権利 投資先は、会社が投資先の主な受益者であるかどうかを判断します。会社がVIEの主な受益者であれば、 会社はそのような事業体を統合し、その事業体の他の受益者の非支配的利益を反映します。注 10を参照してください。
F-6です
見積もりの使用
財務の準備 米国会計基準に準拠した記述では、経営陣は報告された資産額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります および負債、および財務諸表の日付における偶発資産と負債の開示、および報告された金額 報告期間中の収益と支出。実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があり、これらの違いによって 財務諸表に大きな影響を与えます。重要な会計上の見積もりには、不動産在庫と売上原価が含まれます。 不動産の在庫、資産と設備の減損、保証準備金、不測の事態、インセンティブ補償費用、 と繰延所得税。
収益認識
会社は収益を認識しています 企業が期待する対価を反映した金額で、約束された商品やサービスを顧客に譲渡する場合 それらの商品やサービスと引き換えに資格があります。当社は、企業が判断を下すことを要求する5段階モデルを適用しています 契約条件を検討するとき。これには、(i) 顧客との契約の特定、(ii) 特定などが含まれます 契約における個別の履行義務、(iii)取引価格の決定、(vi)取引の配分 個別の履行義務に値段を付け、(v) 各履行義務が履行されたときに収益を認識します。
不動産からの収入 売り上げは、約束された商品またはサービスの管理権が会社の顧客に移転したときに認識されます。その金額は それらの商品やサービスと引き換えに会社が受けることができると予想される対価を反映しています。会社は収益を上げています 主に、土地区画とそれに対応する一戸建て住宅の売却と開発を含む不動産販売からです。 マンションの建物。不動産売却による収益は、各売却が完了し、所有権と所有権が譲渡されたときに記録されます 顧客に、会社が不動産に継続して関与していることはほとんどありません。その他の収入源、みなされます リース、不動産および建物の管理、ホテルで構成される、総収益または営業利益に占める割合としてはわずかです。 およびその他の雑多な収入源。
不動産販売
会社のプライマリー 収入源は、主要市場における高級一戸建て住宅やコンドミニアム(土地を含む)の開発と販売です。 日本。このセグメントの取引は、土地売買契約(「土地売買契約」)という2つの契約を通じて行われます と建設契約(「建設契約」)。2つの異なる履行義務を定め、引き渡します 土地区画と完成した建物の配達をそれぞれ行います。
土地売買契約の概要 土地売却の条件ですが、建設契約には会社の建設条件がまとめられています。 お客様のために実行します。新しいビルド・トゥ・スーツの取引、土地売買契約と建設契約を結ぶとき 同時に実行されます。土地売買契約では、会社は契約の締結時に顧客に(i)請求し、 (ii) 土地の管理が顧客に譲渡され、顧客は通常、各請求の同じ日以内に支払いを行う場合。ザ・リクシ・ 会社は土地売買契約で計上された土地売却収入を回収するため、土地売買契約に基づいて売掛金を計上しません 日。建設契約では、会社は(i)契約の締結時と(ii)譲渡時に顧客に請求します 完成した建物を締切日に購入者に渡します。顧客は通常、各請求の同じ日以内に支払いを行います。会社の記録 建設開発収益以降の建設契約に基づく売掛金は、入力方法に基づいて経時的に計上されます。 契約締結時にお客様が行ったデポジットは契約によって異なり、通常は固定パーセンテージです。 合計販売価格または定額料金の。受け取った前払い金は顧客の預金に記録されます。
会社は一般的に販売しています 土地は市場価格に若干の値上げを加えたものに基づいており、コストとマージンに基づいて住宅1戸あたりの販売価格を設定します。会社は行いました 評価とその契約には、重要な融資条件は含まれていません。履行義務はその時点で履行されます 資産の管理が顧客に譲渡されるとき、つまり一般的には、土地区画または完成した土地区画の所有権と所有のとき 建物と所有権のリスクと報酬は、締切日に購入者に譲渡されます。
土地売却収入が認められます 土地の支配権が顧客に譲渡される時点、つまり一般的には土地の所有権と所有権が移管される時です 小包と所有権のリスクと報酬は、締切日に購入者に譲渡されます。完成した建物を譲渡するとき 締切日に買い手に、会社が買い手と締結した建設契約の一部としての作業、建設に関するものです 開発収益は、入力方法に基づいて長期にわたって認識されます。インプット方法を適用する際、会社は発生した費用を利用します 建設プロセスを通じて、予想される建設費総額との相対値を算出して、収益を計上します。期間中の進捗状況の尺度 この建設プロセスには以下が含まれます:
F-7です
● | デザインミーティング:お客様が間取りを決めて選択する 建設に使用される内装材と外装材。 |
● | 建設準備:現場調査とプロジェクト管理を始める場所 下請け業者との任務。 |
● | フレームワーク(基本的な建築構造)の完成:ここで完成します 家の基礎と基本構造。 |
● | 残りの建築要素の完成:残りの各建物 要素は完成し、中間検査が行われています。 |
● | 足場の解体:外壁工事の完了と着工 家の内装工事の; |
● | お客様との確認会:内外装工事の完了 そして、家に関するすべての傑出した仕事。そして |
● | 物件の引き渡し:最終改造作業を含む家の引き渡し お客様の要求どおり。 |
会社はこれらの手段を使用しています 住宅建設の過程で発生した費用の進捗状況を説明してください。の各段階で発生した費用の額 建設プロセスは、会社の予想建設費の合計と割り引かれ、その計算から得られる比率は 入力方法に従って経時的な収益を認識するために、契約総額に対して適用されます。
土地の所有権が譲渡された状態で 土地売買契約の締結時に買い手に、会社が土地に建物を建設すると、 顧客が管理する資産を強化し、買い手が会社の履行義務を受け取り、その恩恵を受けるようにします 建設契約に基づく作業が行われます。完成した建物を締日に買い手に譲渡することが関係する場合 会社が開発していない既存の完全建設一戸建て住宅やマンションの売却、非開発収益が計上されます ある時点で、売買契約の締結時に。会社の契約負債(受領した預金を含む) 売れたが未配達の住宅のお客様から、2023年12月31日現在、合計216,005千円、298,956千円と それぞれ2023年6月30日。2023年6月30日および2022年6月30日の時点で保有されている未払いの顧客預金のうち、当社は 2023年12月31日と2022年に終了した6か月間の不動産売上高は、それぞれ141,750千円と143,043千円です。
収益には没収されたものも含まれます 預金は、返金不可の保証金を含む住宅販売または土地売却契約がキャンセルされたときに発生します。
販売手数料と仲介手数料 は、顧客との契約を結ぶために発生する追加費用で、契約が成立していなければ発生しなかったでしょう。 販売手数料と仲介手数料は、住宅クロージングの完了時に支出されます。広告費とは、次のような契約を結ぶための費用のことです 契約が成立したかどうかに関係なく発生し、発生した場合は費用として認識されます。販売手数料と仲介手数料 および広告費は、会社の連結総合報告書に記載されている販売およびマーケティング費用に計上されます 販売費としての収入。
会社は基準を発行しています 一戸建て住宅やコンドミニアムの欠陥に対する業界保証期間は10年間です。この保証要件 不良品対策は履行義務ではありません。不良品を購入するリスクからお客様を守るためにあるので、 お客様に提供される追加サービスではありません。
F-8です
収益の細分化
収益は細分化されています 土地と非開発、建設開発、その他の収益のうち。土地の売却と非開発収益には、(i) 売却が含まれます 一戸建て住宅やコンドミニアムの土地の売却、および(ii)すでに完成した一戸建て住宅やコンドミニアムの売却 会社は、最終購入者と締結した販売契約を通じて、納品が記録され、その後の収益が計上されるような開発はしませんでした。 建設開発収益は、会社が実際に実施している会社の建設契約からの収益を反映しています。 2023年12月31日および2022年12月31日に終了した6か月間の当社の収益を収益ストリーム別に分類すると、次のようになりました( 千):
12月31日に終了した6か月間、 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
土地の売却と非開発 | ¥ | 5,559,205 | ¥ | 6,562,842 | ||||
建設開発 | 852,658 | 702,045 | ||||||
不動産販売収入 | ¥ | 6,411,863 | ¥ | 7,264,887 |
その他の収入
会社は他にも生み出しています 収入。これには、リース収入、不動産および建物管理収入、その他のさまざまな収入が含まれます。プライマリー 2023年6月30日および2022年に終了した6か月間の収益の構成要素は次のとおりです(千単位)。
12月31日に終了した6か月間、 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
リース | 40,105歳 | 14,439 | ||||||
プロパティマネジメント | 10,604 | 14,197 | ||||||
その他 | 146,826 | 66,227 | ||||||
その他の収入 | ¥ | 197,535 | ¥ | 94,863 |
海外事業
会社の報告 そして機能通貨は日本円です。当社の完全子会社であるリアルビジョンの機能通貨は 日本円ですが、LREダラスとLREケイマンの機能通貨は米ドルです。LREの機能通貨 HKは香港ドルです。当社の連結VIE(ソジヤ・ジャパン)と非連結VIE(JP)の機能通貨 Shuhanは日本円です。資産と負債は、期末の為替レート、収益と費用を使用して換算されます その期間の加重平均為替レートを使用して換算されます。財務に関連する外貨換算調整 関連する所得税の影響を差し引いた外国子会社の明細書は、外貨換算に直接入金または請求されます 調整勘定科目、その他の包括利益(損失)の累積の構成要素。外貨換算に関連する税制上の影響 の連結子会社とVIEの財務諸表は、一時的な違いが明らかでない限り認識されません 近い将来、逆転します。機能通貨以外の通貨建ての金銭的資産と負債は 期末の為替レートで各事業体の機能通貨に再測定され、その結果生じる損益も計上されます このような再測定から為替差益(損失)に含まれます。外貨建ての収入と支出は再測定されます その期間の平均為替レートを使用します。外貨取引に関連する換算と再測定の効果 包括利益計算書に記録されています。
新興成長企業のステータス
同社は新興企業です 2012年のジャンプスタート・アワー・ビジネス・スタートアップ法(「JOBS法」)で定義されている成長企業。雇用法の下では、新興国 成長企業は、JOBS法の制定後に発行された新しいまたは改訂された会計基準の採用を、それまで延期することができます これらの基準は民間企業にも適用されるので。当社は、この延長された移行期間を、以下の事項を遵守するために利用することを選択しました 公開企業と非公開企業で発効日が異なる、新しいまたは改訂された会計基準は、その日のいずれか早い方までです それは(i)もはや新興成長企業ではないこと、または(ii)長期移行を肯定的かつ取り返しのつかない形でオプトアウトしていること JOBS法に規定されている期間。その結果、これらの財務諸表は、新しい財務諸表や、新しい財務諸表に準拠している企業と比較できない場合があります 公開会社の発効日現在の改訂された会計宣言。
信用リスクと主要ベンダーの集中
その金融商品 当社は、主に現金および現金同等物からなる信用リスクの集中にさらされる可能性があります。会社は維持しています 高品質で認定された金融機関での現金および現金同等物。通常、これらの預金は要求に応じて引き換えることができます したがって、リスクは最小限です。会社はそのような金額の損失を経験しておらず、経営陣はそれが危険にさらされていないと考えています 現金および現金同等物に関連する通常の信用リスクを超えるあらゆる重大な信用リスクに。
終了した6か月間 2023年12月31日、当社は2社の顧客への売上があり、合計で1,695,456千円で、これは約 26% を占めています。 会社の総収益の。これらの顧客からの売掛金残高は、2023年12月31日時点で0円でした。ありました 2022年12月31日に終了した6か月間、会社の収益の10%以上を占める顧客は一人もいません。
F-9です
単一の請負業者はいませんでした これは、2023年12月31日および2022年12月31日に終了した6か月間の会社の総費用の10%以上を占めました。
セグメントレポート
ASCトピック 280、 セグメント 報告します、事業セグメントとは、個別の財務情報が入手できる企業の構成要素として定義されています リソースの配分方法の決定と評価において、最高執行意思決定者(「CODM」)によって定期的に評価されます パフォーマンス。同社のCODMは、主に、閉鎖された一戸建て住宅またはコンドミニアムの数に基づいて業績を評価します。 平均販売価格、および財務結果。セグメントの収益性は、純利益と包括利益で測定されます。
会社のプライマリー 唯一の事業セグメントは不動産販売で、収益の残高は不動産販売に分類されます。
非支配持分
会社の非支配者 利害関係は、LREケイマンと日本ソジヤの連結効果を反映しています。これらの非支配持分に帰属する損失が表示されます 非支配持分に帰属する純損失として、連結包括利益計算書に記載されています。
現金および現金同等物と信用リスクの集中
現金および現金同等物 手持ち現金、金融機関へのデマンド預金、および初期満期日のある短期流動投資として定義されています 3か月未満です。会社の現金および現金同等物の口座は、日本政府の保険限度額を超える可能性があります。 時々、最大10万円まで上がり、基礎となる金融機関が破綻したり対象になったりするとマイナスの影響を受ける可能性があります 金融市場のその他の不利な状況に。現在まで、当社では現金の損失や入手可能性の低下は発生していません デマンドデポジット口座。
売掛金
会社の口座 売掛金は、主にゼネコンや下請業者からの売掛金と、その実施から生じる売掛金で構成されます 会計基準コード化606の 顧客との契約による収入 (「ASC 606」)。残高が表示されます 予想損失引当金を差し引いた金額(貸倒引当金など)。会社は請負業者の財政状態を監視し、 請負業者が必要な支払いを行うことができないと判断した場合に、売掛金の推定損失引当金を記録します 延滞や高齢化傾向などの要因。貸倒引当金は、会社が一番見積もった金額です 既存の口座と売掛金に関連して発生する可能性のある信用損失の口座に関連する貸倒引当金 2023年12月31日および2023年6月30日の売掛金は6,009千円でした。
不動産インベントリ
在庫は未加工品です 権利付土地、完成区画、建設中(「CIP」)(資本化利息を含む)。インベントリの記載は 帳簿価額が回収不能と判断された場合を除き、影響を受けた在庫は公正価値に減額されます。 インベントリには、直接土地取得、土地開発、建設、資本化利息、不動産税などの費用が含まれます 土地の取得と開発、一戸建て住宅とマンションの建設に関連して発生した直接諸経費。間接 諸経費は、発生した販売費、一般管理費に計上されます。土地と開発費は通常配分されます 開発中のロット数に基づいて比例配分ベースで個々のロットに、ロットの費用は建設費に振り替えられます 建設が始まると作業中です。販売ユニットは、獲得した契約収益の原価として特定の識別基準で支出されます。 一戸建て住宅や閉鎖されたコンドミニアムで得られる契約収入の費用には、各一戸建ての特定の建設費が含まれます 住宅またはコンドミニアム、および各住宅用地に割り当てられるすべての該当する土地取得、土地開発、および関連費用。インベントリ 累積費用または正味実現可能価値のどちらか低い方で運ばれます。
F-10
土地、開発、その他 開発および住宅建設中に発生する利子税や固定資産税を含むプロジェクト費用を、予想される償還可能な開発額を差し引いたもの 費用は、不動産在庫に計上されます。土地開発やその他の一般的な費用は、コミュニティ全体に利益をもたらします。 現場の建設監督および関連する直接経費は、必要に応じて、個々の区画または住宅に割り当てられます。ロットの費用 住宅建設が始まると、進行中の住宅に移されます。住宅建設費とそれに関連する運送費が配分されます 特定の識別方法を使用した個々の住宅の費用に。具体的に住宅を特定できない費用が配分されます 比例配分で、これは相対的な配分方法で決定される費用の概算値だと当社は考えています 地域内の個々の区画や住宅の価値は似ているので、販売額は似ています。完成した住宅の在庫費用は費用として計上されます 家が閉まっているので、売上原価に。コミュニティでの最初の住宅閉鎖後の推定総開発費の変化 通常、地域に残っている売れ残った土地や住宅に比例配されます。
ASCトピックに従って 360, 不動産、プラント、設備、不動産インベントリは、各コミュニティによって各期間に減損の指標について評価されます 報告期間。コミュニティレベルでの障害指標のレビューを実施する際、経営陣は、とりわけ次のことを評価します。 閉鎖された住宅のマージン、在庫の動きが遅いコミュニティ、生涯にわたる将来の住宅販売の予測マージン コミュニティの、および土地の推定公正価値。障害の指標がある個々のコミュニティについては、追加の分析を行います コミュニティの割引前の将来のキャッシュフローを見積もるために行われます。割引前の推定キャッシュフローが将来のキャッシュフローの方が大きい場合 コミュニティグループの資産の帳簿価額よりも、減損調整は必要ありません。割引前のキャッシュフローが少なければ コミュニティの帳簿価額よりも、資産グループは減損し、公正価値まで減価償却されます。会社の見積もりは 割引キャッシュフローモデルを使用したコミュニティの公正価値。会社は在庫のパフォーマンスと見通しを見直し、指標を探します 潜在的な減損を年間ベースで報告しています。市場や経済状況を考慮することに加えて、会社は現在の売上を評価します 吸収レベルと最近の売上の収益性。同社は、一戸建て住宅の売却価格や 未処理のコンドミニアム、または将来売却される一戸建て住宅またはコンドミニアムの潜在的な売却価格は、次のような結果になります マイナスの売上総利益率。2023年12月31日および2022年12月31日に終了した6か月間には、そのような減損は認められませんでした。
資本化利息
利息やその他の資金調達 費用は、ASC Topicに従って、コミュニティ開発や住宅建設活動中の在庫費用として計上されます 835、 利息 また、コミュニティの住宅が閉鎖されたため、売上原価に支出されます。負債が適格額を超える範囲で 資産、発生した利息の一部は支出されます。
長期資産の減損
長寿命資産、例えば 財産、設備、および有期無形資産は、事象や事情により減損の有無が判明した場合はいつでも、減損の有無が確認されます 資産の帳簿価額は回収できない場合があります。状況により、長期資産または資産グループの減損検査が必要な場合は、 会社はまず、その資産または資産グループによって生み出されると予想される割引前のキャッシュフローを帳簿価額と比較します。もし 長期資産または資産グループの帳簿価額は、割引前のキャッシュフローベースでは回収できません。減損が認識されます 帳簿価額が公正価値を超える範囲で。これらの決定を行う際に、会社は次のような特定の仮定を使用します。 ただし、これらに限定されません:(i)資産の推定公正価値、および(ii)予想される割引前の推定キャッシュフロー これらの資産によって生成され、資産稼働率、耐用年数、使用される資産などの追加の仮定に基づいています で会社の事業、および (iii) 推定残存価額。公正価値は、さまざまな評価手法を使用して決定されます 必要に応じて、割引キャッシュフローモデル、相場市場価値、第三者による独立評価を含みます。ありました 2023年12月31日および2022年12月31日に終了した6か月間に、当社が実施する必要のある出来事や状況は確認されませんでした 定量的減損評価です。将来の状況に関する会社の仮定は、可能性の評価にとって重要です 長期資産の減損は不確実性の影響を受けやすく、当社は今後もこれらの状況を監視し続けます 新しい情報が入り次第。財産、設備、無形資産の減損、借地権の改善はありませんでした 2023年12月31日および2022年12月31日に終了した6か月間。
費用対効果の高い投資
持分法は一般的に 過半数の株式の持分や支配権ではなく、大きな影響力が発揮される株式投資の会計処理に使用されます 投資先企業。通常、付随する株式は議決権の20%から50%です。収益または損失のシェア の投資先が連結包括利益計算書に計上されています。同社には、次のような投資はありませんでした 2023年12月31日および2022年12月31日に終了した6か月間は、持分法で会計処理されます。
株式への投資 会社の影響力がそれほど大きくなく、公正価値が容易に決定できないものは、次の形式で記録されます 費用から減損を引いたもの(ある場合)、同一のものの秩序ある取引における目に見える価格変動によるプラスまたはマイナスの変化 同じ発行体への同様の投資。
F-11
会社が評価するとき これらの市場性のない株式が減損されているかどうか、会社はまず、事象や状況の変化に減損があるかどうかを評価します 有価証券の公正価値(減損指標)に重大な悪影響を及ぼす可能性のある時期に発生しました。
会社はそのような減損を利用しています 指標は以下の通りです:
1) | 収益実績または事業見通しの大幅な悪化 投資先の。 |
2) | 規制、経済、または技術における重大な不利な変化 投資先の環境。 |
3) | どちらかの一般的な市況における著しい不利な変化です 投資先が事業を行っている地域または業界。そして |
4) | 証券の新規発行の最近の例。発行価格は その費用よりも安いです。 |
会社の見積もりは 減損指標が存在する場合の、市場性のない株式の公正価値。公正価値は、以下を考慮して決定されます 投資先の将来の収入の見込み、純資産価値など、当社が入手できるさまざまな観察不可能なインプット の投資先、および投資先が保有する資産と負債から考慮すべき重要な未実現損失。会社は認識しています 公正価値が帳簿価額を下回り、公正価値が下落した場合の市場性のない株式の減損が考慮されます 一時的なもの以外に。
市場性がないものの帳簿価額 有価証券は、その公正価値が容易に決定できないため、取得原価で計上されます。買収費用は20,685円でした 2023年12月31日と2023年6月30日の時点で、それぞれ千円と20,831千円です。減損損失は認められませんでした 2023年12月31日および2022年12月31日に終了した6か月間です。
保証リザーブ
将来の直接保証費用 は、関連する住宅が閉鎖されている期間に計上され、売上原価に計上されます。当社は、その製品に対して限定保証を提供しています 10年間の一戸建て住宅とコンドミニアム。会社の標準保証には、会社またはその会社が必要です 下請け業者は、保証期間中に住宅購入者に無料で欠陥のある建築物を修理または交換します。当時は自宅 が売却された場合、会社は過去の保証費用に基づいて保証費用の見積もりを記録します。保証準備金の分析は 準備金の妥当性を確保するために定期的に実施されます。保証準備金は29,661千円、46,116千円でした それぞれ2023年12月31日と2023年6月30日で、未払費用およびその他の流動負債に含まれていました 連結貸借対照表。
顧客預金
顧客の預金は金額です 一戸建て住宅またはマンションの売買契約の締結に関連して顧客から収集されます。顧客預金 進行中の建設契約で受け取った前払い金を表し、住宅閉鎖時に支払われる最終決済に適用されます。 契約不履行または解約の場合、顧客の預金は没収され、収益として認識されます。顧客の預金は 2023年12月31日と2023年6月30日の時点で、それぞれ216,005千円と298,956千円です。
売上原価
売上原価には ロット購入費用と各区画に関連する解体費用、各住宅の建設費、資本化利息、建築許可 およびその他の地方自治体関連費用、内部および外部の不動産業者手数料、保証費用(発生した費用と見積もりの両方) 被る)。開発中に発生する土地、開発、その他の配分費用(利息税や固定資産税を含む)と 一戸建て住宅またはコンドミニアムの売却が終了した場合、建設費は資産計上され、売上原価と収益に計上されます は認識されています。
販売費と手数料
販売手数料が支払われます そして、閉店した家に基づいて支出されます。その他の販売費用は、発生した期間に費用として計上されます。
F-12
広告費用
広告費は支出されます 被った。広告費は3,655千円と15,932千円で、販売費、一般管理費として計上されています。 2023年12月31日および2022年に終了した6か月間の連結包括利益計算書にそれぞれ記載されています。
一株当たり利益
ASC 260-10に従って、 一株当たり利益、基本収入 1株当たりは、発行済普通株式の加重平均数に基づいています。希薄化後の1株当たり利益は、加重に基づいています 発行済普通株式と希薄化証券の平均数。
最近発表された会計基準
所得税
2019年12月に、 FASBは2019-12年に発行されました。 所得税 — 所得税の会計処理を簡素化する (トピック740)、これ 所得税会計ガイダンスのさまざまな側面を簡素化し、内容に応じて異なるアプローチで適用されます 特定の改正は、2021年12月15日以降に開始する会計年度に関係し、非公開事業体については有効となります。 と2022年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間。早期養子縁組は許可されています。会社は採用しました 2022年7月1日に制定されたこの規格。この基準の採用は、財政状態や業績に重大な影響を及ぼしませんでした 操作の。
信用損失
2016年6月、FASBはASU第2016-13号を発行しました。 金融商品 — 信用損失 (トピック326)、または「CECL」: 金融における信用損失の測定 インストゥルメント (「ASU 2016-13」)は、予想される信用損失について、意思決定に役立つより多くの情報を提供することを目的としています 各報告日に報告主体が保有する信用供与に関する金融商品およびその他のコミットメントについて。ASU 2016-13年のレビュー 減損モデルは、現在使用されている発生損失の方法論の代わりに期待損失の方法論を利用することです。その結果 売掛金を含むがこれに限定されない、金融商品の損失をよりタイムリーに認識できます。この基準は有効です 非公開法人の場合は、2022年12月15日以降に開始する年次報告期間(その報告の中間期間を含む) ピリオド。早期養子縁組は許可されています。当社は、必要に応じて修正された遡及的アプローチを用いて、2023年7月1日にCECLを採用しました。 CECLの採用により、2023年7月1日現在の利益剰余金には、重要ではない累積効果調整が行われました。金融 CECLが規定する「予想信用損失」モデルの対象となる当社が保有する資産と負債には、取引と その他の売掛金、および契約資産(該当する場合)。
取得した契約資産と契約負債
2021年10月に、 FASBは2021年8月8日に発行されました ビジネスコンビネーション (トピック 805): 取得した契約資産と契約負債の会計処理、 これにより、およびの日付における顧客との獲得収益契約の認識と測定の両方の比較可能性が向上します 一貫した表彰ガイダンスを提供することで、企業結合後も。この基準は会計年度の初めから有効です 2022年12月15日以降です。財務諸表の対象となるどの期間でも、中間期間を含め、早期採用が許可されます まだ発行されていません。当社は、2023年7月1日に発効したこの会計基準を採用し、会計を採用しました この基準により、12月31日に終了した6か月間、連結財務諸表に大きな影響はありませんでした。 2023。
投資
2020年1月に、 FASBはASU 2020-01、投資-株式証券(トピック321)、投資-持分法および合弁事業(トピック323)を発行しました。 とデリバティブとヘッジング(トピック815):トピック321、323、815の間の相互作用を明確にします。新しい基準は会計を対象としています 持分法への移行と持分法からの移行、および投資を取得するための特定の購入オプションと先渡契約の測定用です。 この基準は、2021年12月15日以降に開始する会計年度および中間期間に当社に対して有効で、早期に 養子縁組は許可されました。標準を採用するには、将来的に変更を加える必要があります。この規格の採用には重要な意味がありませんでした 会社の連結財務諸表への影響。
F-13です
基準レート改革
2021年1月7日に、 FASBは2021年1月ASUを発行しました。 基準金利改革(トピック848):範囲これにより、会計基準成文化の範囲が絞り込まれます トピック 848, 基準レート改革、そしてFASBによる継続的なグローバルリファレンスの監視の一環として、そのガイダンスの一部を明確にしています 料金改革活動。この基準では、企業がデリバティブの会計処理を行う際に特定のオプション手段や例外を選択することが認められています キャッシュフローの割引、変動の計算に使用される金利の変動によって影響を受ける契約と特定のヘッジ関係 グローバル金融で進行中の参照金利改革活動に関連するマージン決済、および価格調整利息の計算 市場。2022年12月、FASBはASCトピック848の一時的なガイダンスの終了日を2022年12月31日から延期しました 2024年12月31日まで。当社は現在、新しい基準の採用が連結財務に与える影響を評価しています ステートメント。
3。本物 不動産インベントリ
在庫は未加工品です 権利付土地、完成ロット、CIP(資本化利息を含む)。未加工の土地は、そのような土地を開発するために購入されます 完成したロット。完成した区画は、一戸建て住宅またはコンドミニアムの建設と売却を目的として保有されています。資産は所有されています 購入した未加工の土地を開発したか、開発した区画を購入した結果、会社によって。CIPは住宅建設活動を表しています 販売される一戸建て住宅とコンドミニアムの両方、および主にコンドミニアムで構成される既存の投機的在庫に関連しています。 CIPには、開発区画の費用だけでなく、家を建てるために発生したすべての直接費用が含まれます。家の費用は支出されます 特定の身分証明書に基づいて。
不動産インベントリは成り立っていました 2023年12月31日および2023年6月30日現在の次のうち(千単位):
2023年12月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
土地を含む不動産 | ¥ | 11,339,899 | ¥ | 10,089,739 | ||||
CIP | 394,397 | 311,901 | ||||||
不動産インベントリ | ¥ | 11,734,296です | ¥ | 10,401,640 |
利息は大文字で 上記の各在庫カテゴリに含まれています。会社の債務の下で発生する利息と資金調達費用、その他 注記7で詳しく説明していますが、対象となる開発中の不動産プロジェクトと建設中の住宅に投資されます。
4。財産 と装備
2023年12月31日現在 と2023年6月30日、資産と設備は次の(千単位)で構成されていました。
便利な生活 | 2023年12月31日 | 2023年6月30日 | ||||||||
(年) | ||||||||||
土地 | 無限です | 2,076,043 | 1,792,025 | |||||||
不動産と建物 | 4-47 | ¥ | 1,299,309 | ¥ | 1,273,946 | |||||
機械と設備 | 10-17 | 156,877 | 156,580 | |||||||
工具、家具、備品 | 4-20 | 34,975 | 32,738 | |||||||
CIP | 210,879 | 147,147 | ||||||||
控除:減価償却累計額 | (202,484) | ) | (166,145 | ) | ||||||
資産および設備、純額 | ¥ | 3,575,599 | ¥ | 3,236,291 |
便利な生活 | 2022年12月31日 | 2022年6月30日 | ||||||||
(年) | ||||||||||
土地 | 無限です | 1,693,168 | 1,006,622です | |||||||
不動産と建物 | 4-47 | ¥ | 1,188,465 | ¥ | 669,102です | |||||
機械と設備 | 10-17 | 156,636 | 158,104です | |||||||
工具、家具、備品 | 4-20 | 29,401 | 22,945 | |||||||
CIP | 123,127です | 300,035 | ||||||||
控除:減価償却累計額 | (128,043 | ) | (107,752 | ) | ||||||
資産および設備、純額 | ¥ | 3,062,754 | ¥ | 2,049,056 |
F-14
会社は減価償却を記録しました 2023年12月31日に終了した6か月間の資産および設備にかかる費用は26,309千円および20,291千円で、 それぞれ 2022。会社は売却費、一般管理費の減価償却費を連結会計に計上しています 包括利益の明細書。
5。未収 費用およびその他の流動負債
未払費用とその他 2023年12月31日および2023年6月30日の現在の流動負債は以下のとおりです(千単位)。
2023年12月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
支払うべき所得税 | ¥ | 6,982 | ¥ | 190,453 | ||||
保証準備金 | 29,661 | 46,116 | ||||||
その他の入金を受け取りました | 6,049 | 4,029 | ||||||
有給休暇 | 3,442 | 3,442 | ||||||
その他の流動負債 | 13,981 | 5,308 | ||||||
未払費用およびその他の流動負債 | ¥ | 60,115 | ¥ | 249,348 |
6。保証 埋蔵量
会社は保証を確立します 建設や製品の欠陥、製品のリコール、および付随的な訴訟の結果として発生する将来の推定費用に備えるための準備金 その住宅建設事業へ。見積もりは、過去の支出などの要因を考慮して、経営陣の判断に基づいて決定されます と販売ペース。以下の表は、未払費用およびその他の現在の費用に含まれる保証準備金に関連する活動を示しています 添付の連結貸借対照表の負債。保証請求の実際の実現支払いは、次の費用を差し引いて費用として計上されます セールス。
会社は一般的に提供しています 住宅には1年間の保証があり、フレームなどの構造要素の重大な欠陥には10年間の限定保証がある住宅購入者 コンポーネントと基礎システム。
保証準備金の変更 2023年12月31日と2022年12月31日に終了した6か月間(千単位)は次のとおりでした:
12月31日に終了した6か月間、 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
保証期間、期間の初め | ¥ | 46,116 | ¥ | 54,302 | ||||
保証規定 | (16,302) | ) | (15,453) | ) | ||||
保証支出 | (153) | ) | (1,893) | ) | ||||
保証期間、期間終了 | ¥ | 29,661 | ¥ | 36,956 |
7。支払手形
会社の短期 借入は主に、不動産売却のための特定の区画に担保付された土地ローンで構成されます。通常、その区画の引き渡し時に支払われます。 会社の長期借入金は、運転資金やその他の一般的な企業目的に使用されます。債務発行費用関連 これらへの借入は重要ではありません。
支払手形が成立しました 2023年12月31日現在の次のうち(千単位):
オリジナル | 年間 | |||||||||||||
金額 | 利息 | |||||||||||||
借りました | ローン期間 | レート | 金額 | |||||||||||
貸し手 1 | 2,630,800 | 9/27/2018-6/4/2025 | 3.821 | % | ¥ | 1,732,000です | ||||||||
貸し手 2 | 2,717,962 | 1/15/2020-5/31/2057 | 2.725 | % | 1,378,602 | |||||||||
貸し手 3 | 960,400です | 10/21/2022-4/30/2025 | 3.450 | % | 900,800 | |||||||||
貸し手 4 | 866,000 | 3/24/2023-3/24/2025 | 2.725 | % | 866,000 | |||||||||
貸し手 5 | 861,000 | 4/28/2023-10/31/2025 | 2.200 | % | 861,000 | |||||||||
他の貸し手 | 10,818,729 | 3/23/2016-4/30/2052 | 1.00% -5.50 | % | 6,416,472 | |||||||||
未払いの元本残高の合計 | 12,154,874 | |||||||||||||
少ない:現在の部分と短期支払手形 | 6,917,902 | |||||||||||||
支払手形の長期分 | ¥ | 5,236,972 |
F-15
支払手形が成立しました 2023年6月30日現在の次のうち(千単位):
オリジナル | 年間 | |||||||||||||
金額 | 利息 | |||||||||||||
借りました | ローン期間 | レート | 金額 | |||||||||||
貸し手 1 | 2,124,821 | 1/15/2020-5/31/2057 | 2.753 | % | ¥ | 1,719,187 | ||||||||
貸し手 2 | 2,220,400です | 9/27/2018-6/4/2025 | 3.727 | % | 1,632,000 | |||||||||
貸し手 3 | 977,000 | 1/30/2023-7/29/2023 | 2.700 | % | 957,000です | |||||||||
貸し手 4 | 872,400% | 10/21/2022-4/30/2025 | 3.500 | % | 813,800です | |||||||||
貸し手 5 | 874,800% | 7/7/2022-5/30/2025 | 1.674 | % | 813,818 | |||||||||
他の貸し手 | 7,672,402 | 3/23/2016-4/30/2052 | 0.46% -6.00 | % | 5,401,037 | |||||||||
未払いの元本残高の合計 | 11,336,824 | |||||||||||||
少ない:現在の部分と短期支払手形 | 5,899,156 | |||||||||||||
支払手形の長期分 | ¥ | 5,236,972 |
2023年12月31日現在、 今後5年間に支払われる手形の年間総満期は次のとおりです(千単位)。
金額 | ||||
2024 | ¥ | 6,917,903 | ||
2025 | 2,062,723 | |||
2026 | 1,248,307 | |||
2027 | 130,545 | |||
2028 | 130,893 | |||
その後 | 1,664,504 | |||
支払手形の総額 | ¥ | 12,154,875 |
不動産インベントリに含まれています は、2023年12月31日および2022年に終了した6か月間の資本化利息がそれぞれ311,891千円および247,097千円でした。 提示された期間に支払われる手形のその他の資金調達費用を含む利息活動は次のとおりです(千単位)。
12月31日に終了した6か月間は、 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
発生した利息 | ¥ | 223,274 | ¥ | 191,612 | ||||
控除額:資本化された金額 | (213,266 | ) | (185,426) | ) | ||||
支払利息 | ¥ | 10,008 | ¥ | 6,186 |
8。収入 税金
会社は課税対象を生成します 主に日本での収入。会社に適用される日本の所得税は、国、都道府県、市町村によって課されます。 全体として、12月31日に終了した6か月間の実効法定税率は約 35.38%、35.71% になりました。 それぞれ2023年と2022年。会社の所得税費用は、6か月間で51,702千円、93,163千円でした それぞれ2023年12月31日と2022年12月31日に終了しました。所得税費用の減少は、主に以前の収入の減少によるものでした 2023年12月31日に終了した6か月間の税金を、2022年12月31日に終了した6か月間の税金と比較しました。
9。エクイティ
2023年12月31日現在 そして2023年6月30日、当社は5,000万株の普通株式を承認しました(発行済株式数の増加の影響を反映しています) 当社の普通株式(2021年8月31日時点で100万株から5,000万株まで)。普通株式の各保有者には、それぞれ1株の権利があります 基準日時点で保有されている各株に投票し、株主の申告があった場合、配当を受け取る権利があります 会社の会議または取締役会。現在発行されている普通株式の総数は13,641,900株と12,498,900株でした それぞれ2023年12月31日と2023年6月30日。
F-16
リード不動産は対象です 日本の会社法(「会社法」)へ。財務に影響する会社法の重要な規定 と会計事項の要約は以下の通りです:
普通株式
会社法に基づき、 普通株式の発行により、収益の少なくとも50%を普通株式口座に入金し、残りを普通株式口座に入金することができます 資本準備金口座。
配当金
会社法に基づき、 企業は、株主の決議により、期末配当に加えて、会計年度中いつでも配当を支払うことができます ミーティング。会社法は、企業が株主に現物配当(非現金資産)を分配することを許可していますが、一定の制限があります とその他の要件。半年ごとの中間配当金は、取締役会の決議により年に1回支払うこともできます 会社の定款にそう規定されていれば。会社法では、利用可能な金額に一定の制限があります 配当や自己株式の購入用です。制限は、株主に分配できる金額として定義されています。 しかし、配当後の純資産額は300万円以上に維持する必要があります。
普通株式、準備金の増減と譲渡 余剰
会社法では義務付けられています 配当金の 10% に相当する金額を、法定準備金(利益剰余金の一部)または追加払込金として充当する必要があるということです 資本(資本剰余金の構成要素)は、配当金の合計額までの支払い時に請求される株式口座によって異なります 法定準備金と追加払込資本の合計額は普通株式の25%に相当します。会社法に基づくと、合計は 追加の払込資本金と法定準備金の額は、制限なく取り消すことができます。会社法もそれを普通に規定しています 株式、法定準備金、追加払込資本、その他の資本剰余金と利益剰余金は、口座間で振り替えることができます 株主の決議により、特定の条件の下で。
自己株式
会社法には以下も規定されています 企業が自己株式を購入し、取締役会の決議によりその自己株式を処分するためのものです。財務の金額 購入した株式は、特定の計算式で決定される株主に分配可能な金額を超えることはできません。
10。変数 利害関係団体
会社には以下のことが義務付けられています ASC 810に従って支配権を有するVIEを統合し、 統合 (810) です。コントロールしています 金銭的利益には、次の両方の特徴があります。(i)最も重要なVIEの活動を指揮する力 VIEの経済パフォーマンス、および(ii)潜在的に重大な可能性のあるVIEの損失を吸収する義務に影響を与えます VIEに、またはVIEにとって重要となる可能性のあるVIEからの給付を受ける権利。
会社の変数 VIEへの関心は、株式所有、資産購入契約、管理サービス、開発契約という形をとることがあります 会社とVIEとの間、会社がVIEまたは他のメンバーに提供するローン、および/またはメンバーから銀行に提供される保証 と他の関係者。
その分析に基づいて、 同社は、2023年12月31日と2022年12月31日に終了した6か月間に、完全子会社とともにLREケイマンとソジヤ・ジャパンを統合しました 子会社 LREダラス、LRE HK、リアルビジョン。この間、当社には非連結のVIEであるJP Shuhanという人が1人いました。
統合ビュー
その会社については は統合され、経営陣はVIEの経済パフォーマンスに最も大きな影響を与える活動を指示する権限を持っています。 会社はVIEの債務を保証せず、VIEの債権者は会社に対して訴えることはできません。LREケイマンとソジヤ 2023年12月31日および2022年12月31日に終了した6か月間、日本は統合投資対象でした。その間、他に統合されたVIEはありませんでした これらの期間。
F-17
下の表が表示されます 2023年12月31日および2023年6月30日現在の連結VIEに関連する資産および負債の帳簿価額 (千単位):
統合 — LREケイマン | 2023年12月31日 | 2023年6月30日 | ||||||
資産 | ¥ | — | ¥ | — | ||||
負債 | 7,154 | 6,969 | ||||||
エクイティ | (7,154) | ) | (6,969 | ) | ||||
負債と資本の合計 | ¥ | — | ¥ | — |
統合 — ソジヤジャパン | 2023年12月31日 | 2023年6月30日 | ||||||
資産 | ¥ | 401 | ¥ | 401 | ||||
負債 | — | — | ||||||
エクイティ | 401 | 401 | ||||||
負債と資本の合計 | ¥ | 401 | ¥ | 401 |
非連結VIEおよびその他の持分法投資への投資
会社の VIE については は統合されません。VIEの経済パフォーマンスに最も大きな影響を与える活動を指示する権限は 第三者。これらの事業体は持分法投資として会計処理されます。
会社の最大値 会社には追加の資本を提供する義務がないため、損失を被る可能性があるのは事業体への投資に限定されます または非連結VIEの負債のいずれかを保証します。
JP Shuhanは唯一のエンティティです 非連結VIEと見なされ、2023年12月31日および2022年12月31日に終了した6か月間は非連結化されました。同社は 66.7% を所有していました 連結解除前の事業体の。当社には、持分法会計の対象となる事業体は他にありませんでした。
(千単位の日本円) | ||||||||
非連結 — JPシューハン | 2023年12月31日 | 2023年6月30日 | ||||||
資産 | ¥ | 9,078 | ¥ | 12,773 | ||||
負債 | 5,766 | 4,015 | ||||||
エクイティ | 3,312 | 8,758 | ||||||
負債と資本の合計 | ¥ | 9,078 | ¥ | 12,773 |
11。公平です 価値の開示
ASCトピック 820、 公正価値 測定値 (ASC 820)、 公正価値を「資産を売却するために受け取る価格、または譲渡するために支払われる価格」と定義しています。 企業の主要市場における「測定日」の市場参加者間の秩序ある取引における負債、 もしあれば。主要市場とは、報告主体が最大の資産を売却するか、負債を譲渡する市場です。 企業が最終的に特定の資産と取引する市場であるかどうかに関係なく、活動の量とレベル または負債、または別の市場の方が有利な可能性がある場合。したがって、この出口価格の概念は公正価値をもたらす可能性があります それは資産や負債の取引価格や市場価格とは異なります。
ASC 820はフレームワークを提供します 米国会計基準に基づいて公正価値を測定するためのもので、公正価値測定に関する開示を拡大し、公正価値階層を確立します。 公正価値を測定する場合、観察可能なインプットを最大限に活用し、観察できないインプットの使用を最小限に抑えることを企業に要求します。その 公正価値階層の3つのレベルは、次のように要約されます。
レベル 1 — 公正価値は、同一の資産または負債の活発な市場における相場価格に基づいています。
レベル 2 — 公正価値は、観察可能な重要なインプットを使用して決定されます。一般的には、同様の資産または負債の活発な市場での相場価格のいずれかです。 または活発でない市場の相場価格。
レベル 3 — 公正価値は、測定日には活発な市場では観察できないような重要な情報を1つ以上使用して決定されます。 価格モデル、割引キャッシュフロー、または同様の手法。
F-18
会社はフェアを活用しています 連結財務諸表内の特定の項目と口座残高を考慮するための価値測定値。公正価値の測定 また、長期資産の減損処理など、非経常的に利用することもできます。金融商品の公正価値、 現金および現金同等物、売掛金、買掛金、および特定の未払負債を含めて、それらの帳簿費の概算値 これらの商品の短期的な性質による金額。会社のレベル1資産は、現金および現金同等物で構成され、 添付の連結貸借対照表にある有価証券への投資。買掛金勘定と未払費用の価値 これらの負債の短期的な性質によるおおよその公正価値、および会社の長期負債の帳簿価額 記載されている負債の金利は市場金利に近似しているため、各貸借対照表日の公正価値を概算します これにより、会社は同様の負債を借りることができます。2023年12月31日および2023年6月30日の時点で、当社には資産がありませんでした またはレベル2またはレベル3に分類される公正価値で測定された負債。
同社は投資をしていました 2023年12月31日および2023年6月30日の時点で、それぞれ58,666千円と31,561千円の有価証券です。
12。コミットメント と不測の事態
不測の事態
通常のコースで 企業では、ベンダー、顧客を含む第三者との取り決めに、標準的な補償条項を含めることがよくあります。 投資家、そして会社の取締役と役員。これらの規定に従い、会社はそのような損害を補償する義務を負う場合があります その活動または特定の表明の不遵守に関連して被った、または被った損失または請求の当事者、 会社による保証。これらの補償条項に基づく潜在的な最大損失額を決定することはできません 会社の以前の補償請求の限られた履歴と、それぞれに関係する固有の事実と状況へ 規定。当社は、不動産の購入、開発、売却に関連して、随時請求や手続きの対象となります。 と住宅とその住宅建設事業の他の側面。経営陣は、これらの請求には以下が被る通常の義務が含まれていると考えています 通常の事業における不動産開発業者と住宅建設業者。経営陣の意見では、これらの問題は 会社の連結財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な影響はありません。
借入金
会社には借入があります それは主に一般契約に基づいて作られています。「注 7」を参照してください。将来についての情報は、「支払手形」を参照してください 借金の支払い。
法務事項
時々 通常の事業過程では、会社は脅迫された、または係争中の請求や手続きなど、さまざまな法的問題の対象となる可能性があります。そこに 2023年12月31日および2022年に終了した6か月間は、そのような重要な問題はありませんでした。
会社は土地を購入しています 事前に決められた条件で、将来ある時点で土地または土地を購入する権利に関する契約(通常は現金預金による)。 会社には物件の所有権はなく、土地購入契約に関する義務は一般的に次のものに限定されます 関連する返金不可の現金預金の没収。
リース義務
オペレーティングリース
会社はリースを認識しています キャンセルできない既存のリースの義務とそれに関連する使用権資産。会社のリース契約には以下が含まれていません あらゆる残存価値保証または材料制限条約。同社には、主にキャンセル不可のオペレーティングリースが関連付けられています 企業および地域のオフィス施設を備えています。オペレーティングリース費用は、リース期間を通じて定額法で計上されます。 リースの変更や条件に関する期待事項に変更があった場合がございます。共用エリアの費用や固定資産税などの変動するリース費用 発生時に支出されます。初期期間が12か月以下のリースは、連結貸借対照表には記録されません。リース 契約期間には、オプションを行使することが合理的に確実である場合に、リースを延長または終了するオプションが含まれる場合があります。会社のものとして リースには暗黙の利率はありません。会社は開始時に入手可能な情報に基づいて段階的な借入金利を使用します リース料の現在価値を決定する日付。連結貸借対照表に含まれる使用権資産は169,972円でした 2023年12月31日と2023年6月30日の時点で、それぞれ千千円と204,029千円です。リース義務(に含まれる) 2023年12月31日および2023年6月30日の時点で、連結貸借対照表は243,800千円と276,228千円でした。 それぞれ。
F-19
オペレーティングリースの費用、 当社の連結損益計算書の一般管理費に含まれており、合計36,841千円 と、2023年12月31日に終了した6か月間は、それぞれ73,002千円です。に含まれる金額に対して支払われた現金 2023年12月31日および2022年12月31日に終了した6か月間のオペレーティングリースのリース負債の測定値は37,243千円でした とそれぞれ73,806千円です。2023年12月31日および2023年6月30日の時点で、加重平均割引率は 3% でした 会社の加重平均残存寿命は3.1年でした。同社には、次のような重要なリース契約はありませんでした 2023年12月31日および2023年6月30日の時点ではまだ開始されていません。
会社は以下を実施しています リース施設を運営し、リース期間中の家賃費用を定額で計上します。会社が入りました 東京、横浜、札幌のオフィスのオペレーティングリース契約に。次の表(千単位)は操作を示しています 2023年12月31日および2023年6月30日の時点で会社の貸借対照表に記録されているリース関連の資産と負債:
2023年12月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
使用権資産 — 非流動資産 | ¥ | 169,972 | ¥ | 204,029 | ||||
オペレーティングリース資産総額 | ¥ | 169,972 | ¥ | 204,029 | ||||
オペレーティングリース負債-現在 | ¥ | 84,138 | ¥ | 88,755です | ||||
オペレーティングリース負債 — 長期 | 159,662 | 187,473 | ||||||
オペレーティングリース負債総額 | ¥ | 243,800% | ¥ | 276,228 |
下の表は 2023年12月31日時点のキャンセル不可のオペレーティングリースに基づく将来の最低支払い額(千単位):
12月31日に終了する年度 | オペレーティングリース | |||
2024 | ¥ | 90,089 | ||
2025 | 80,387 | |||
2026 | 69,087 | |||
2027 | 12,558 | |||
2028 | 3,735 | |||
その後 | 90 | |||
合計 | 255,946 | |||
減額:利息を表すリース金額 | (12,146) | ) | ||
リース負債の現在価値 | ¥ | 243,800% |
13。続く イベント
会社は評価しました 連結貸借対照表日以降の、2024年4月2日、連結財務諸表の日までのその後の出来事 発行可能でした。経営陣は、連結後に重大な出来事や取引は発生していないと判断しました 連結財務諸表での認識と開示の両方を必要とする貸借対照表の日付。
F-20です